DB증권 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제43기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제42기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
DB금융투자㈜와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DB금융투자㈜ (이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.

1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2024년 12월 31일 현재국내에 19개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08%

김남호	399,468	0.94%

김준기	2,288,479	5.39%

DB김준기문화재단	794,902	1.87%

우리사주조합	700	0.00%

기타	28,318,871	66.72%

합 계	42,446,389	100%

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율	결산월

㈜DB저축은행(주1)	상호저축은행	대한민국	49.98%	50.02%	12월말

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	100.00%	0.00%	12월말

그레이트챌린지제이십차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

라이너즈파트너스㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

에스제이강북제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디아이에프도농파크㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

에이치비피제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

스카이원제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

해피문제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

히트하우스제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

에어라인제팔차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

비케이퍼스트제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

디아이에프안흥에이원㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디아이에프안흥비원㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

해피돌제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디아이에프안흥에이투㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디아이에프안흥비투㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

빅토리디비제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

디케이제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디케이제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

나탈리원창㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

빅토리디비제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

컴브리아제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디비에스피동탄제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

디아이에프안흥케이㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

디비유퍼스트제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

에이티디레드㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

에이티디블루㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

에스비디제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

케이에이치에스와이제육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주8)

뉴타이거제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디아이에프대흥㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

에스와이디비제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

하모니제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

캠프로데오더퍼스트㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

더뉴스페이스㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

에코베어㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

디비유세종제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

스펠바인드제십육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

뉴웨이브제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

블랙홀제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

디비벨유천제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

미래제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디아이에프리브옥정㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

드림비엔김포㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

블랙홀제오차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

디비벨신정제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

디비벨신정제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

에어라인제십이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

에스제이강북제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

뉴라이징옐로우㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

캐슈넛레드㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

실버스퀘어제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

알피오산제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

드림빅프로젝트제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

디비슈퍼그린에너지제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

드림와이제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

드림케미제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

모스카토㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주15)

디비서리풀유동화전문(유) (주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주8)

드림윈드제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

에이치씨프리제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주6)

디비캐슬제오차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주4)

제너럴옐로우㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

제너럴그린㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	0.00%	100.00%	(주5)

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	71.59%	28.41%	(주7)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	수익증권	대한민국	64.92%	35.08%	(주9)

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형](주13)	수익증권	대한민국	41.12%	58.88%	(주10)

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	수익증권	대한민국	52.28%	47.72%	(주14)

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형](주13)	수익증권	대한민국	49.81%	50.19%	(주14)

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형](주13)	수익증권	대한민국	44.92%	55.08%	(주16)

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형](주13)	수익증권	대한민국	45.04%	54.96%	(주16)

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형](주13)	수익증권	대한민국	45.16%	54.84%	(주16)

DB골든시니어인컴TIF증권자[혼합-재간]CF(주13)	수익증권	대한민국	45.32%	54.68%	(주17)

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주13)	투자조합	대한민국	32.63%	67.37%	(주12)

(주1) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주3) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주11) 이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비아폴로제이십오차 외 6개가 있습니다.
(주12) 상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주13) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주14) 상기 수익증권의 결산일은 매년 8월 23일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주15) 상기 유동화전문회사는 1개월 회계기간으로 매월 말일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주16) 상기 수익증권의 결산일은 매년 6월 17일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주17) 상기 수익증권의 결산일은 매년 12월 26일을 결산일로 규정하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

알피오산제이차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

드림빅프로젝트제일차㈜

디비슈퍼그린에너지제일차㈜

드림와이제일차㈜

드림케미제일차㈜

모스카토㈜

드림윈드제이차㈜

에이치씨프리제일차㈜

디비캐슬제오차㈜

제너럴옐로우㈜

제너럴그린㈜

디비서리풀유동화전문(유)

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형]	소유지분율, 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형]

DB골든시니어인컴TIF증권투자신탁[혼합-재간접형]

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

하모니제일차㈜	당기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

라이너즈파트너스㈜

디아이에프도농파크㈜

해피돌제일차㈜

뉴타이거제이차㈜

에코베어㈜

실버스퀘어제일차㈜

디비슈퍼그린에너지제일차㈜

디아이에프안흥에이원㈜

디아이에프안흥비원㈜

디아이에프안흥에이투㈜

디아이에프안흥비투㈜

에스제이강북제이차㈜

드림와이제일차㈜

드림케미제일차㈜

디비유세종제일차㈜

디비에스피동탄제일차㈜

키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호	당기 중 보유 지분의 전액 처분 등으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.

키움사모증권투자신탁3호

4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	그레이트챌린지제이십차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁	DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁	DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호	케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	DB자동으로변하는TDF2030 증권투자신탁	DB자동으로변하는TDF2040 증권투자신탁	DB자동으로변하는TDF2050 증권투자신탁	DB골든시니어인컴TIF증권투자신탁[혼합-재간접형]

현금및예치금	285,592,196	35,218,441	11,452,827	2,214	48,929	49,421	56,460	256,473	553,670	45,276	105,676	79,327	100,400

대출채권	2,081,820,173	739,000	387,158,333	-	600,000	600,000	900,000	-	-	800,000	800,000	900,000	-

기타의자산	313,403,628	35,550,996	69,406,461	5	10,607,342	6,703,393	10,544,006	448,392	2,341,201	9,642,038	9,529,025	9,440,018	9,921,162

자산	2,680,815,997	71,508,437	468,017,622	2,219	11,256,271	7,352,814	11,500,466	704,865	2,894,871	10,487,314	10,434,702	10,419,344	10,021,562

예수부채	2,288,469,748	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의부채	93,917,791	8,523,057	479,096,006	10,647,846	190,213	77,413	122,141	947	-	93,187	74,111	37,872	466

부채	2,382,387,539	8,523,057	479,096,006	10,647,846	190,213	77,413	122,141	947	-	93,187	74,111	37,872	466

자본	298,428,458	62,985,380	(11,078,384)	(10,645,627)	11,066,058	7,275,400	11,378,325	703,918	2,894,871	10,394,126	10,360,591	10,381,472	10,021,096

부채와자본총계	2,680,815,997	71,508,437	468,017,622	2,219	11,256,271	7,352,814	11,500,466	704,865	2,894,871	10,487,314	10,434,702	10,419,344	10,021,562

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.

(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	그레이트챌린지제이십차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁	DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁	DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호	케이클라비스메타 하이브리드 세컨더리 제1호

현금및예치금	205,590,156	48,764,353	8,505,745	3,251	125,859	143,945	70,244	105,215	465,909

대출채권	1,850,526,493	481,000	417,457,500	-	400,000	200,000	400,000	-	-

기타의자산	361,670,757	21,485,502	45,023,549	8	9,918,093	8,110,192	9,976,475	563,499	2,497,161

자산	2,417,787,406	70,730,855	470,986,794	3,259	10,443,952	8,454,137	10,446,719	668,714	2,963,070

예수부채	1,979,814,240	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의부채	145,448,418	7,018,550	474,751,723	10,647,846	7,496	4,073	4,461	844	-

부채	2,125,262,658	7,018,550	474,751,723	10,647,846	7,496	4,073	4,461	844	-

자본	292,524,747	63,712,305	(3,764,929)	(10,644,587)	10,436,456	8,450,064	10,442,258	667,870	2,963,070

부채와자본총계	2,417,787,405	70,730,855	470,986,794	3,259	10,443,952	8,454,137	10,446,719	668,714	2,963,070

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	그레이트챌린지제이십차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁	DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁	DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호	케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	DB자동으로변하는TDF2030 증권투자신탁	DB자동으로변하는TDF2040 증권투자신탁	DB자동으로변하는TDF2050 증권투자신탁	DB골든시니어인컴TIF증권투자신탁[혼합-재간접형]

영업수익	165,555,593	28,163,192	28,056,934	80	1,941,546	1,770,423	2,138,610	56,416	2,235	852,983	919,267	879,649	42

영업비용	161,248,869	28,034,451	34,766,152	1,120	872,462	825,994	1,113,500	7,748	70,433	529,811	590,326	522,626	18,946

영업손익	4,306,724	128,742	(6,709,218)	(1,040)	1,069,084	944,430	1,025,110	48,668	(68,199)	323,172	328,941	357,023	(18,904)

당기순손익	5,894,193	49,718	(5,321,072)	(1,040)	983,594	706,318	1,041,296	48,668	(68,199)	463,874	436,297	465,867	(18,904)

기타포괄손익	9,518	123,357	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	5,903,711	173,075	(5,321,072)	(1,040)	983,594	706,318	1,041,296	48,668	(68,199)	463,874	436,297	465,867	(18,904)

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	그레이트챌린지제이십차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁	DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁	DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호	케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호

영업수익	158,546,766	19,848,920	38,604,681	6,673,299	2,554,776	681,814	774,191	2,236,098	3,725

영업비용	145,978,497	17,947,757	41,007,056	25,198,706	2,020,975	248,773	322,164	1,749,632	105,655

영업손익	12,568,269	1,901,163	(2,402,375)	(18,525,407)	533,801	433,041	452,027	486,466	(101,930)

당기순손익	11,731,205	1,424,194	(2,406,640)	(18,525,407)	533,747	433,007	452,027	965,413	(101,930)

기타포괄손익	53,358,811	(1,536)	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	65,090,016	1,422,658	(2,406,640)	(18,525,407)	533,747	433,007	452,027	965,413	(101,930)

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

6) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	그레이트챌린지제이십차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁	DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁	DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호	케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	DB자동으로변하는TDF2030 증권투자신탁	DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁	DB자동으로변하는TDF2050 증권투자신탁	DB골든시니어인컴TIF증권투자신탁[혼합-재간접형]

영업활동으로 인한 현금흐름	53,757,227	(2,271,979)	11,503,992	(1,037)	(258,145)	1,573,391	(192,909)	147,053	87,762	(9,925,516)	(9,863,972)	(9,882,312)	(9,939,600)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,405,786)	(9,062,031)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(2,264,504)	(8,554,909)	-	182,194	(1,663,848)	176,105	4,205	-	9,930,253	9,924,294	9,915,606	10,040,000

현금및현금성자산의 순증감	52,351,441	(13,598,515)	2,949,082	(1,037)	(75,952)	(90,457)	(16,804)	151,258	87,762	4,736	60,323	33,294	100,400

기초 현금및현금성자산	93,702,452	22,778,157	8,501,745	3,251	86,365	101,086	28,037	105,215	465,909	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	146,053,893	9,179,643	11,450,827	2,214	10,413	10,629	11,233	256,473	553,670	4,736	60,323	33,294	100,400

(주1) DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	그레이트챌린지제이십차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁	DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁	DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호	케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호

영업활동으로 인한 현금흐름	68,792,454	3,368,019	131,021,031	(1,004)	(239,272)	(7,915,971)	(9,962,195)	6,313,901	(2,599,091)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,769,886)	6,572,875	-	-	-	-	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,684,570)	(129,655,309)	-	4,807	8,017,057	9,990,232	(7,800,000)	3,065,000

현금및현금성자산의 순증감	67,022,568	8,256,324	1,365,722	(1,004)	(234,465)	101,086	28,037	(1,486,099)	465,909

기초 현금및현금성자산	26,679,884	14,521,833	7,136,023	4,255	320,830	-	-	1,591,314	-

기말 현금및현금성자산	93,702,452	22,778,157	8,501,745	3,251	86,365	101,086	28,037	105,215	465,909

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

7) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜DB저축은행	DB자산운용㈜	그레이트챌린지제이십차㈜외	유진DEC사모투자신탁	DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁	DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁	DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호(주2)	케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁	DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁	DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁	DB골든시니어인컴TIF증권투자신탁[혼합-재간접형]

비지배지분이 보유한 소유지분율 (주1)	50.02%	0.00%	100.00%	28.41%	58.88%	47.72%	50.19%	35.08%	67.37%	55.08%	54.96%	54.84%	54.68%

누적 비지배지분	148,004,246	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	2,832,276	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	2,837,036	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	402,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

8) 연결구조화기업에 대한 재무지원（단위 : 천원)

연결대상구조화기업	재무지원을 제공하는 계약상 약정	한도금액	지원을 제공하는 의도

에이치비피제일차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강

디케이제일차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	4,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

디케이제이차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	4,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

나탈리원창(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	8,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

빅토리디비제이차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	7,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

에스비디제일차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

에스와이디비제일차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

캠프로데오더퍼스트(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	2,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

더뉴스페이스(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

스펠바인드제십육차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	40,900,000	유동화 계획에 따른 신용보강

미래제일차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

디아이에프리브옥정(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	12,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

에이티디레드(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

에이티디블루(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	3,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강

블랙홀제오차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	4,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

디비벨신정제일차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

디비벨신정제이차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

에어라인제십이차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	22,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

에스제이강북제삼차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	2,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강

캐슈넛레드(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	4,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

드림비엔김포(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,400,000	유동화 계획에 따른 신용보강

드림빅프로젝트제일차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	6,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

알피오산제이차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	61,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강

히트하우스제일차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	13,700,000	유동화 계획에 따른 신용보강

모스카토(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	2,200,000	유동화 계획에 따른 신용보강

드림윈드제이차(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	2,600,000	유동화 계획에 따른 신용보강

디비캐슬제오차 (주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	12,800,000	유동화 계획에 따른 신용보강

에이치씨프리제일차 (주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	20,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

제너럴그린 (주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	20,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

제너럴옐로우(주)	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	15,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

매입확약 실행 건은 제외되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 연결연결실체의 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 외화환산

연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산 1) 금융자산의 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치측정금융자산

2)-1 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

2)-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기 손익으로 재순환됩니다.

2)-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.2)-4 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체의 현금흐름과 사업모형을 고려하여 요건 충족시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.

연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 세 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는(stage1) 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있거나(stage2) 채무불이행 사건이 발생한(stage3) 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

(6) 금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결실체가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

2) 상각후원가측정금융부채차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

(7) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기구비품 등	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.2) 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

3) 소액자산리스연결실체는 가치가 낮은 사무용 장비(10백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다.4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다. 연결실체는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 이자수익 및 이자비용의 인식연결실체는 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(13) 수수료수익 인식연결실체는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

1) 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(14) 배당금

배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여연결실체는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에비용과 부채를 인식하였습니다.

2) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제 3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제 1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다.반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(16) 법인세회계

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 대출부대수익과 대출부대비용

연결실체는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다.

(18) 대출채권의 처분에 대한 회계처리

연결실체는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다.

연결실체는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

1) 공정가액위험회피회계

공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.

2) 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.

3) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(20) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서,당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다.

(22) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(23) 투자부동산연결실체는 임대수익이나 시세차익을 획득하기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 소유 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 원가는 구입금액과 구입에 직접 관련이 있는 지출로 구성됩니다. 최초인식 이후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무제표에서 제거하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각액은 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

건 물	18년, 40년

(24) 매각예정비유동자산

연결실체는 연체대출금 등의 회수를 위한 법적 절차를 통하여 취득한 유입물건을 매각예정비유동자산에 계상하고 있습니다. 매각예정비유동자산에 대하여는 감가상각비를 계상하지 않고 있으며, 처분시 발생된 처분손익은 매각예정비유동자산처분손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매각예정비유동자산의 매매계약금액(매매계약이 체결된 경우) 또는 최종공매가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 매매계약금액 또는 최종공매가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 평가시 발생하는 손상차손을 장부에서 직접 차감하고 있습니다.

다만, 손상된 자산의 매매계약금액 또는 최종공매가액이 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 초과하는 경우에는 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 매각예정비유동자산손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 한편, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치결정에 평가기법을 사용하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(4) 유형자산 중 토지 재평가연결실체는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 13에서 기술하고 있습니다.

4. 위험관리

연결실체의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

연결실체는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결실체가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

① 유의적인 신용위험의 증가연결실체는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%~170%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 대출채권: 대출채권의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 일부 대출채권은 사업 성사 및 진행 정도를 고려하여 판단하며, 금융투자업 규정 자산건전성 분류 "요주의"인 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된 위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.(대출약정 및 금융보증계약)>대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 존재하는 경우- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.- 부도율(PD)연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 바젤 표준 신용 LGD 45%, 무담보 후순위 75%의 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.연결실체는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별 발생확률을 활용하여 2024년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.(*) 경제성장률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.⑤ 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수 가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 연결실체의 내부규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다. 2) 위험한도의 관리 연결실체는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 연결실체의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다. 3) 신용위험의 측정 신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다. 4) 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외) 4,270,835,939 4,306,181,524 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 428,856,605 60,616,979 매매목적파생상품자산(주2) 81,744,155 89,224,784 예치금(주3) 1,018,975,439 509,155,760 대출채권(주3) 2,943,766,418 2,818,280,634 기타수취채권(주3) 282,659,315 484,386,196 난내소계 9,026,837,871 8,267,845,877 난외항목 미사용한도약정(주4) 145,867,483 211,352,686 난외소계 145,867,483 211,352,686 합 계 9,172,705,354 8,479,198,563 (주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다. (주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다. (주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다. (주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다. 5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ 이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,073,854,937 553,602,492 417,291,401 710,709,164 196,113,318 36,458,267 6,378,354 276,428,006 4,270,835,939 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,364,057 110,964,273 54,580,623 111,518,571 40,398,428 40,030,653 - - 428,856,605 합 계 2,145,218,994 664,566,765 471,872,024 822,227,735 236,511,746 76,488,920 6,378,354 276,428,006 4,699,692,544 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ 이하 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,152,532,811 676,775,863 341,861,276 508,976,723 196,912,861 70,742,811 118,233 358,260,946 4,306,181,524 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,302,661 20,314,318 - - - - - - 60,616,979 합 계 2,192,835,472 697,090,181 341,861,276 508,976,723 196,912,861 70,742,811 118,233 358,260,946 4,366,798,503 연결실체는 채무증권에 대하여 외부평가기관에 의해 평가된신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 국내평가사 국외 평가사 Moody's S Fitch AAA Aaa ~ Aa3 AAA ~ AA- AAA ~ AA- AA+ ~ AA- A1 ~ A3 A+ ~ A- A+ ~ A- A+ ~ A Baa1 ~ Baa2 BBB+ ~ BBB BBB+ ~ BBB 국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다. 6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다. ① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권) 및 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손실충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 난내항목 예치금 1,019,045,262 - - 1,019,045,262 (69,823) 대출채권 신용공여금 557,263,047 24,600 3,628,179 560,915,826 (3,111,401) 환매조건부채권 4,600,000 - - 4,600,000 - 대여금 824,868 - 70,837 895,705 (70,837) 대출금 1,949,872,853 349,632,775 212,917,180 2,512,422,808 (131,915,739) 대지급금 30,056 - 1,454,482 1,484,538 (1,454,482) 부도채권 - - 21,100,000 21,100,000 (21,100,000) 기타대출채권 - - 191,516 191,516 (191,516) 소 계 2,512,590,824 349,657,375 239,362,194 3,101,610,393 (157,843,975) 기타수취채권 미수금 160,434,559 4 29,187,100 189,621,663 (25,532,726) 미수수익 65,569,539 8,776,049 17,042,138 91,387,726 (21,397,465) 보증금 12,810,098 - 963,000 13,773,098 (453,000) 선급금(경과이자) 7,309,495 - 322 7,309,817 (322) 미회수내국환채권 12,977,694 - - 12,977,694 - 기타 14,972,830 - - 14,972,830 - 소 계 274,074,215 8,776,053 47,192,560 330,042,828 (47,383,513) 난내소계 3,805,710,301 358,433,428 286,554,754 4,450,698,483 (205,297,311) 난외항목 대출미사용한도약정 132,704,151 11,747,129 1,416,202 145,867,483 (344,381) 난외소계 132,704,151 11,747,129 1,416,202 145,867,483 (344,381) 합 계 3,938,414,452 370,180,557 287,970,956 4,596,565,966 (205,641,692) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손실충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 난내항목 예치금 509,209,507 - - 509,209,507 (53,747) 대출채권 신용공여금 601,897,563 26,611 3,628,179 605,552,353 (119,072) 환매조건부채권 1,000,000 - - 1,000,000 - 대여금 536,868 - 59,852 596,720 (59,852) 대출금 1,719,942,479 382,083,525 189,836,744 2,291,862,748 (80,578,942) 대지급금 26,681 524 1,451,164 1,478,369 (1,451,688) 부도채권 - - 21,100,000 21,100,000 (21,100,000) 기타대출채권 - - 110,688 110,688 (110,688) 소 계 2,323,403,591 382,110,660 216,186,627 2,921,700,878 (103,420,242) 기타수취채권 미수금 302,870,108 5 29,127,189 331,997,302 (23,016,725) 미수수익 53,963,251 3,853,914 19,318,024 77,135,189 (16,088,138) 보증금 12,673,658 - 963,000 13,636,658 (453,000) 선급금(경과이자) 5,652,359 - 322 5,652,681 (322) 미회수내국환채권 80,672,229 - - 80,672,229 - 기타 14,850,321 - - 14,850,321 - 소 계 470,681,926 3,853,919 49,408,535 523,944,380 (39,558,185) 난내소계 3,303,295,024 385,964,579 265,595,162 3,954,854,765 (143,032,174) 난외항목 대출미사용한도약정 185,050,925 25,295,956 1,005,805 211,352,686 (330,028) 난외소계 185,050,925 25,295,956 1,005,805 211,352,686 (330,028) 합 계 3,488,345,949 411,260,535 266,600,967 4,166,207,451 (143,362,202) ② 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 난외항목의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 예치금 등급1 1,019,045,262 - - 1,019,045,262 등급2 - - - - 등급3 - - - - 소 계 1,019,045,262 - - 1,019,045,262 대출채권 등급1 2,512,590,823 - - 2,512,590,823 등급2 - 349,657,375 - 349,657,375 등급3 - - 239,362,195 239,362,195 소 계 2,512,590,823 349,657,375 239,362,195 3,101,610,393 기타수취채권 등급1 274,074,216 - - 274,074,216 등급2 - 8,776,053 - 8,776,053 등급3 - - 47,192,560 47,192,560 소 계 274,074,216 8,776,053 47,192,560 330,042,829 난외항목 등급1 132,704,151 - - 132,704,151 등급2 - 11,747,129 - 11,747,129 등급3 - - 1,416,203 1,416,203 소 계 132,704,151 11,747,129 1,416,203 145,867,483 합 계 3,938,414,452 370,180,557 287,970,958 4,596,565,967 (주) 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 예치금 등급1 509,209,507 - - 509,209,507 등급2 - - - - 등급3 - - - - 소 계 509,209,507 - - 509,209,507 대출채권 등급1 2,323,403,591 - - 2,323,403,591 등급2 - 382,110,660 - 382,110,660 등급3 - - 216,186,627 216,186,627 소 계 2,323,403,591 382,110,660 216,186,627 2,921,700,878 기타수취채권 등급1 470,681,926 - - 470,681,926 등급2 - 3,853,919 - 3,853,919 등급3 - - 49,408,535 49,408,535 소 계 470,681,926 3,853,919 49,408,535 523,944,380 난외항목 등급1 185,050,925 - - 185,050,925 등급2 - 25,295,956 - 25,295,956 등급3 - - 1,005,805 1,005,805 소 계 185,050,925 25,295,956 1,005,805 211,352,686 합 계 3,488,345,949 411,260,535 266,600,967 4,166,207,451 (주) 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가금융자산 및 난외항목의 신용건전성은 내부신용등급에 의해 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 예치금 대출채권 기타수취채권 난외항목 저축은행 여신 등급 1 연체 30일이하 연체 30일이하자산건전성분류상 정상 연체 30일이하자산건전성분류상 정상 자산건전성분류상 정상 연체30일 이하자산건전성분류상 정상 등급 2 연체 30일초과~90일미만 연체 30일초과~90일미만자산건전성 분류상 요주의 연체 30일초과~90일미만자산건전성 분류상 요주의 자산건전성 분류상 요주의 연체 30일초과 90일 미만자산건전성 분류상 요주의 등급 3 연체 90일 이상 연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 초과자산건전성 분류상 고정이하타금융기관 연체자 (2) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 1) 시장위험의 관리 시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동성으로 인하여 발행할 수 있는 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 연결실체의 시장위험 관리 대상은 유가증권, 장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 연결실체는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 2) 시장위험의 측정 연결실체의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 연결실체는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다. 3) 위험한도의 관리 리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 4) 위험한도의 측정연결실체는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 민감도 당기 전기 당기말 평균 최대 최소 전기말 평균 최대 최소 주가위험 3,953,170 5,238,258 11,715,507 1,452,165 1,876,438 7,644,850 17,870,310 1,691,494 금리위험 5,225,304 7,276,186 9,975,361 2,912,823 4,774,050 13,163,115 29,704,884 2,805,792 외환위험 1,905,061 1,525,840 4,078,026 15,046 143,792 6,407,111 18,486,882 92,066 분산효과차감 (4,458,969) (4,136,867) (9,768,404) (1,342,369) (1,048,840) (10,932,605) (34,346,353) (70,203) 총 VaR 6,624,566 9,903,417 16,000,490 3,037,665 5,745,440 16,282,471 31,715,723 4,519,149 5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 중 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 USD 5,111,479 7,513,874 6,526,019 8,414,649 EUR 114 174 188 268 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 125,768,921 184,880,315 98,924,419 127,553,145 EUR 6,811 10,412 6,771 9,659 GBP 8,799,024 16,222,496 8,799,024 14,446,150 상각후원가측정금융자산 USD 46,633,195 68,550,796 41,649,254 53,702,548 HKD 6,922,088 1,310,351 4,243,538 700,438 EUR 112,950 172,670 172,048 245,442 JPY 101,735,386 952,732 64,966,754 592,926 CNY 877,728 176,660 868,303 157,024 합 계 USD 177,513,595 279,790,480 147,099,691 205,822,247 HKD 6,922,088 4,243,538 EUR 119,875 179,007 JPY 101,735,386 64,966,754 GBP 8,799,024 8,799,024 CNY 877,728 868,303 부채 외화예수금 USD 44,168,301 64,927,402 39,047,544 50,347,903 EUR 92,054 140,725 140,659 200,663 HKD 2,316,923 438,594 3,753,751 619,594 CNY 168,379 33,890 153,101 27,687 JPY 95,055,023 890,171 64,828,257 591,662 환매조건부채권매도 USD 28,920,885 42,513,701 35,049,473 45,192,790 기타부채 USD 8,851,388 13,011,541 474,931 612,377 합 계 USD 81,940,574 121,956,024 74,571,948 97,592,676 HKD 2,316,923 3,753,751 EUR 92,054 140,659 JPY 95,055,023 64,828,257 CNY 168,379 153,101 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다. 1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다. 2) 비파생금융부채의 만기분석당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년초과 합 계 당기말 당기손익-공정가치측정금융부채 302,414,776 - - - - - 302,414,776 예수부채 1,521,398,238 284,804,443 283,451,853 667,021,716 596,135,772 - 3,352,812,022 차입부채 3,500,531,887 99,242,101 77,775,375 - - - 3,677,549,363 발행사채 661,522,571 - - - - - 661,522,571 기타금융부채(리스부채제외) 293,941,820 - - - - - 293,941,820 리스부채 629,679 954,376 844,000 775,737 5,704,164 - 8,907,955 합 계 6,280,438,971 385,000,919 362,071,228 667,797,453 601,839,936 - 8,297,148,507 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 295,507,319 - - - - - 295,507,319 예수부채 1,296,352,376 281,032,083 231,449,145 390,274,597 538,767,677 - 2,737,875,878 차입부채 2,872,307,146 256,819,881 10,474,696 - - - 3,139,601,723 발행사채 788,689,604 - - - - - 788,689,604 기타금융부채(리스부채제외) 548,046,412 - - - - - 548,046,412 리스부채 794,055 810,018 651,020 545,975 5,768,057 - 8,569,125 합 계 5,801,696,912 538,661,982 242,574,861 390,820,572 544,535,734 - 7,518,290,061 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 3) 파생금융부채의 만기분석당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년초과 합 계 당기말 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 178,905,085 56,124,625 265,314,026 490,676,424 35,174,195 47,558,609 1,073,752,964 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 222,795,565 142,412,897 116,762,061 779,627,238 100,903,881 42,639,642 1,405,141,284 (주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다. 4) 난외계정의 잔존만기구조당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년초과 합 계 당기말 난외계정(주1) 145,867,483 - - - - - 145,867,483 전기말 난외계정(주1) 211,352,686 - - - - - 211,352,686 (주1) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 대출미사용한도약정 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. (4) 자본관리 연결실체의 금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동규정에 따라 연결재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있으며 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 매매목적파생상품자산 및 파생결합증권 81,744,155 - 81,744,155 2,131,098 31,076,267 48,536,790 환매조건부채권매수 4,600,000 - 4,600,000 4,600,000 - - 미수금 303,795,003 113,778,083 190,016,920 29,126,388 - 160,890,532 미회수내국환채권 12,977,694 - 12,977,694 9,708,407 - 3,269,287 합 계 403,116,852 113,778,083 289,338,769 45,565,893 31,076,267 212,696,609 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 매매목적파생상품자산 및 파생결합증권 104,912,749 - 104,912,749 34,381,310 44,243,382 26,288,057 환매조건부채권매수 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - - 미수금 565,709,068 273,100,949 292,608,119 280,091,538 - 12,516,581 미회수내국환채권 80,672,229 - 80,672,229 60,612,633 - 20,059,597 합 계 752,294,046 273,100,949 479,193,097 376,085,481 44,243,382 58,864,234 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권 1,073,184,107 - 1,073,184,107 2,131,098 13,560,443 1,057,492,566 매도유가증권 302,414,776 - 302,414,776 302,414,776 - - 환매조건부채권매도 2,335,238,631 - 2,335,238,631 2,335,238,631 - - 미지급금 243,094,750 113,778,083 129,316,667 29,126,388 - 100,190,279 미지급내국환채무 9,708,407 - 9,708,407 9,708,407 - - 합 계 3,963,640,671 113,778,083 3,849,862,588 2,678,619,300 13,560,443 1,157,682,845 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권 1,405,141,284 - 1,405,141,284 34,381,310 - 1,370,759,974 매도유가증권 292,157,744 - 292,157,744 292,157,744 - - 환매조건부채권매도 1,892,958,661 - 1,892,958,661 1,892,958,661 - - 미지급금 562,726,135 273,100,949 289,625,186 280,091,538 - 9,533,647 미지급내국환채무 60,612,633 - 60,612,633 60,612,633 - - 합 계 4,213,596,457 273,100,949 3,940,495,508 2,560,201,886 - 1,380,293,621 (6) 신용위험의 경감당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 기대신용미산출대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 현금성자산 - - - 45,219,609 45,219,609 유가증권 - - - 31,004,179 31,004,179 상각후원가측정금융자산 신용공여금(주1) 유가증권 502,163,995 24,600 348,548 - 502,537,143 현금성자산 55,099,052 - 53 - 55,099,105 신용공여금을 제외한 대출채권 부동산 779,382,322 190,451,908 78,448,811 - 1,048,283,041 유가증권 37,977,195 40,900,000 - - 78,877,195 신탁수익권 70,500,000 71,400,000 13,700,000 - 155,600,000 기타 797,117,929 16,095,608 13,205,409 - 826,418,945 합계 2,242,240,492 318,872,115 105,702,821 76,223,788 2,743,039,217 (주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 기대신용미산출대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 현금성자산 - - - 63,940,176 63,940,176 유가증권 - - - 31,627,590 31,627,590 상각후원가측정금융자산 신용공여금(주1) 유가증권 554,933,623 26,610 339,631 - 555,299,864 현금성자산 46,963,939 2 53 - 46,963,994 신용공여금을 제외한 대출채권 부동산 811,819,072 130,305,211 70,468,031 - 1,012,592,314 유가증권 7,200,000 67,000,000 - - 74,200,000 신탁수익권 84,200,000 134,000,000 44,500,000 - 262,700,000 기타 630,904,042 21,931,526 5,798,786 - 658,634,354 합계 2,136,020,676 353,263,349 121,106,501 95,567,766 2,705,958,292 (주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다. (7) 신용위험의 집중1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 채권가액 비율 손실충당금 장부가액 개인 877,771,988 28.30% (24,336,411) 853,435,577 기업 2,222,997,099 71.67% (132,666,258) 2,090,330,840 기타 841,306 0.03% (841,306) - 합계 3,101,610,392 100.00% (157,843,975) 2,943,766,417 (전기말) (단위 : 천원) 구분 채권가액 비율 손실충당금 장부가액 개인 910,317,974 31.16% (17,128,131) 893,189,843 기업 2,010,541,595 68.81% (85,450,804) 1,925,090,791 기타 841,307 0.03% (841,307) - 합계 2,921,700,876 100% (103,420,242) 2,818,280,634 2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 채권가액 비율 손실충당금 장부가액 금융업 869,358,632 28.03% (61,474,268) 807,884,364 제조업 95,143,368 3.07% (540,638) 94,602,730 건설업 379,303,973 12.23% (2,586,153) 376,717,820 전자상거래업 21,100,000 0.68% (21,100,000) - 부동산관련업 551,559,052 17.78% (9,573,653) 541,985,399 기타(주1) 1,185,145,369 38.21% (62,569,265) 1,122,576,104 합계 3,101,610,393 100.00% (157,843,976) 2,943,766,417 (주1) 개인은 기타에 분류하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 채권가액 비율 손실충당금 장부가액 금융업 646,575,358 22.13% (51,923,582) 594,651,776 제조업 52,705,291 1.80% (1,790,358) 50,914,933 건설업 441,051,847 15.10% (1,976,287) 439,075,560 전자상거래업 21,100,000 0.72% (21,100,000) - 부동산관련업 530,355,985 18.15% (3,590,923) 526,765,062 기타(주1) 1,229,912,395 42.10% (23,039,092) 1,206,873,303 합계 2,921,700,876 100.00% (103,420,242) 2,818,280,634 (주1) 개인은 기타에 분류하였습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 등 861,726,569 20.18% 976,993,460 22.69% 금융업 399,661,798 9.36% 791,324,055 18.38% 기타 3,009,447,572 70.47% 2,537,864,009 58.93% 소계 4,270,835,939 100.00% 4,306,181,524 100.00% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 정부 등 18,867,464 4.40% - - 금융업 10,145,463 2.37% 40,383,615 66.62% 기타 399,843,678 93.23% 20,233,365 33.38% 소계 428,856,605 100.00% 60,616,980 100.00% 합계 4,699,692,544 4,366,798,504 4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 국가별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 당기손익-공정가치측정금융자산 국내 4,069,722,716 95.29% 4,183,708,310 97.16% 해외 201,113,223 4.71% 122,473,214 2.84% 소계 4,270,835,939 100.00% 4,306,181,524 100.00% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국내 428,856,605 100.00% 60,616,980 100.00% 소계 428,856,605 100.00% 60,616,980 100.00% 합계 4,699,692,544 4,366,798,504 (8) 신용공여금연결실체는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 연결실체 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 5.76%~9.70%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 연결실체는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.연결실체는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 7.19%~9.69%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다. 5. 영업부문 연결실체는 보고부문을 식별하고 관련정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자 접근법을 채택하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다.기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 WM, 기업금융,Sales Trading, 자산관리업, 저축은행업, 기타 등으로 구성됩니다. 각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동의 성격 WM 개인 고객 및 일반법인 대상으로 증권의 중개, 금융상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스 제공 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스 제공 Sales Trading 고객자금 연계운용, 고유자금운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스 제공 자산운용업 자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 보고하는 단위 저축은행업 신용부금, 소액신용대출 및 어음할인 업무 등의 서비스를 제공하면서 얻는 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위 (1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 WM 기업금융 S 자산운용업 저축은행업 기 타 합계 영업수익 135,252,755 153,660,390 777,095,347 28,163,192 165,555,593 78,625,015 1,338,352,292 영업비용 144,851,456 128,458,942 750,519,671 28,034,451 161,248,869 64,530,993 1,277,644,382 (판관비) 79,312,881 47,140,905 32,778,911 26,762,339 40,730,576 51,498,300 278,223,912 영업손익 (9,598,701) 25,201,448 26,575,676 128,741 4,306,724 14,094,022 60,707,910 (전기) (단위 : 천원) 구 분 WM 기업금융 S 자산운용업 저축은행업 기 타 합계 영업수익 140,833,583 115,854,727 702,580,526 19,848,921 158,546,766 79,735,746 1,217,400,269 영업비용 165,838,788 85,573,635 663,138,512 17,947,757 145,978,497 123,925,882 1,202,403,071 (판관비) 75,684,469 31,895,606 25,890,197 16,951,401 37,458,125 57,194,134 245,073,932 영업손익 (25,005,205) 30,281,092 39,442,014 1,901,164 12,568,269 (44,190,136) 14,997,198 (2) 당기 및 전기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보고부문 수익의 합계 1,338,352,292 1,217,400,269 부문간 수익 제거 (19,814,359) (10,414,227) 기업전체 수익 1,318,537,933 1,206,986,042 (3) 당기 및 전기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보고부문 영업이익의 합계 60,707,910 14,997,198 영업외수익 4,826,550 5,841,977 영업외손실 (915,339) (12,048,814) 부문간 손익 제거 1,492,598 6,950,336 법인세비용차감전순이익 66,111,719 15,740,696 (4) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보 연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. (5) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익 중 대부분은 국내에서 발생하였으며 극히 일부는 해외에서 발생하였습니다. 마찬가지로 비유동자산 중 대부분은 국내에 귀속되어 있으며 극히 일부만 해외에 귀속되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 ① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 의무분류 지정(주1) 현금및현금성자산 - - - - 653,088,731 653,088,731 당기손익-공정가치측정금융자산 4,804,192,483 - - - - 4,804,192,483 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 428,856,604 155,966,291 - 584,822,895 상각후원가측정금융자산 - - - - 4,245,401,172 4,245,401,172 합 계 4,804,192,483 - 428,856,604 155,966,291 4,898,489,903 10,287,505,281 (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 예수부채 - - 3,350,189,482 3,350,189,482 당기손익-공정가치측정금융부채 361,449,553 1,014,718,186 - 1,376,167,739 차입부채 - - 3,665,250,852 3,665,250,852 발행사채 - - 659,152,255 659,152,255 기타금융부채(주1) - - 288,575,964 288,575,964 합 계 361,449,553 1,014,718,186 7,963,168,553 9,339,336,292 (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. 2) 전기말 ① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 의무분류 지정(주1) 현금및현금성자산 - - - - 704,628,329 704,628,329 당기손익-공정가치측정금융자산 5,081,837,062 - - - - 5,081,837,062 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 60,616,979 160,093,711 - 220,710,690 상각후원가측정금융자산 - - - - 3,811,822,591 3,811,822,591 합 계 5,081,837,062 - 60,616,979 160,093,711 4,516,450,920 9,818,998,672 (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 예수부채 - - 2,733,901,983 2,733,901,983 당기손익-공정가치측정금융부채 340,369,469 1,360,279,134 - 1,700,648,603 차입부채 - - 3,124,604,479 3,124,604,479 발행사채 - - 788,689,604 788,689,604 기타금융부채(주1) - - 541,944,389 541,944,389 합 계 340,369,469 1,360,279,134 7,189,140,455 8,889,789,058 (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 배당금수익및분배금수익 이자수익 이자비용 평가이익 평가손실 처분및상환이익 처분및상환손실 신용손실충당금환입 신용손실충당금전입 금융자산 현금및현금성자산 - 49,332,504 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) 12,516,434 146,553,599 - 67,871,824 (10,308,704) 220,353,381 (221,722,837) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,991,115 - - - - - - - (261,075) 상각후원가측정금융자산 - 221,289,227 - - - 3,305,364 (3,239,363) 19,524 (73,314,854) 소 계 17,507,549 417,175,330 - 67,871,824 (10,308,704) 223,658,745 (224,962,200) 19,524 (73,575,929) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) - - - 14,072,399 (21,012,867) 2,833,531 (54,697,583) - - 예수부채 - - (87,881,518) - - - - - - 차입부채 - - (135,089,681) - - - - - - 발행사채 - - (22,777,645) - - - - - - 기타금융부채 - - (2,613,394) - - - - - - 소 계 - - (248,362,238) 14,072,399 (21,012,867) 2,833,531 (54,697,583) - - 파생상품(주1) - - - 76,620,212 (86,210,184) 238,861,590 (187,840,160) - - 합 계 17,507,549 417,175,330 (248,362,238) 158,564,435 (117,531,754) 465,353,866 (467,499,943) 19,524 (73,575,929) (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 배당금수익및분배금수익 이자수익 이자비용 평가이익 평가손실 처분및상환이익 처분및상환손실 신용손실충당금환입 신용손실충당금전입 금융자산 현금및현금성자산 - 56,415,488 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) 10,454,382 105,984,863 - 146,181,928 (26,874,241) 156,815,286 (154,302,463) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,927,280 - - - (6,673,188) - - - - 상각후원가측정금융자산 - 226,692,864 - - - 2,098,784 (3,576,426) 26,800 (90,830,507) 소 계 13,381,662 389,093,215 - 146,181,928 (33,547,429) 158,914,070 (157,878,889) 26,800 (90,830,507) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) - - - 4,351,448 (39,766,683) 7,468,337 (72,527,219) - - 예수부채 - - (89,723,063) - - - - - - 차입부채 - - (123,694,015) - - - - - - 발행사채 - - (36,523,840) - - - - - - 기타금융부채 - - (4,202,439) - - - - - - 소 계 - - (254,143,357) 4,351,448 (39,766,683) 7,468,337 (72,527,219) - - 파생상품(주1) - - - 61,105,383 (86,241,603) 198,120,177 (154,243,935) - - 합 계 13,381,662 389,093,215 (254,143,357) 211,638,759 (159,555,715) 364,502,584 (384,650,043) 26,800 (90,830,507) (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 7. 사용이 제한된 예금 등 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 예 치 처 당기말 사용제한사유 상각후원가측정금융자산 : 청약예치금 DB금융투자 2,003,668 관계법규에 의한 제한 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ 483,895,094 관계법규에 의한 제한 대차거래이행보증금 ㈜한국예탁결제원 210,000,000 관계법규에 의한 제한 파생상품매매증거금 ㈜한국거래소 외 53,673,867 관계법규에 의한 제한 증권시장거래증거금 ㈜한국거래소 6,000,000 관계법규에 의한 제한 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 60,000,000 관계법규에 의한 제한 장기성예금 ㈜신한은행 외 15,200,000 당좌, 일중차월 담보 등 중앙회예치금 저축은행중앙회 4,000,000 내국환 담보 등 지급준비예치금 저축은행중앙회 80,591,158 지급준비예치금 기타예치금 ㈜신한은행 외 24,274,698 당좌개설보증금,장외파생상품 담보 거래소신원보증금 ㈜한국거래소 1,000 관계법규에 의한 제한 소 계 939,639,485 당기손익-공정가치측정금융자산 : 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ 407,938,209 관계법규에 의한 제한 증권시장공동기금 ㈜한국거래소 4,424,461 관계법규에 의한 제한 파생상품시장공동기금 ㈜한국거래소 18,264,350 관계법규에 의한 제한 주식기관결제공동기금 ㈜한국예탁결제원 242,596 관계법규에 의한 제한 소 계 430,869,616 합 계 1,370,509,101 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 예 치 처 전기말 사용제한사유 상각후원가측정금융자산 : 청약예치금 신한은행 외 1,308,196 관계법규에 의한 제한 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ 96,932,800 관계법규에 의한 제한 대차거래이행보증금 ㈜한국예탁결제원 외 140,000,000 관계법규에 의한 제한 파생상품매매증거금 ㈜한국거래소 외 54,467,962 관계법규에 의한 제한 증권시장거래증거금 ㈜한국거래소 9,000,000 관계법규에 의한 제한 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 47,265 관계법규에 의한 제한 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 49,000,000 관계법규에 의한 제한 장기성예금 ㈜신한은행 외 15,200,000 당좌, 일중차월 담보 등 중앙회예치금 저축은행중앙회 4,000,000 내국환 담보 등 지급준비예치금 저축은행중앙회 67,924,522 지급준비예치금 기타예치금 ㈜신한은행 외 16,332,720 당좌개설보증금,장외파생상품 담보 거래소신원보증금 ㈜한국거래소 1,000 관계법규에 의한 제한 소 계 454,214,465 당기손익-공정가치측정금융자산 : 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ 437,110,761 관계법규에 의한 제한 증권시장공동기금 ㈜한국거래소 4,424,461 관계법규에 의한 제한 파생상품시장공동기금 ㈜한국거래소 17,954,593 관계법규에 의한 제한 주식기관결제공동기금 ㈜한국예탁결제원 400,312 관계법규에 의한 제한 소 계 459,890,127 합 계 914,104,592 청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 자사에 개설된 일임계좌에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다. 대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. 한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.지급준비예치금은 '상호저축은행법' 및 '상호저축은행업감독규정'에 의거 수입부금의 10%와 자기자본을 초과한 예금총액의 5%에 상당하는 금액에서 국채 및 지방채, 재정증권, 한국은행 통화안정증권 및 정부투자기관이 발행하는 채권보유액 (지급준비자산 총액의 20%이하)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것이며, 동 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가액(장부가액) 당기손익-공정가치측정금융자산 : 의무분류 주식 228,478,741 신주인수권 86,050 국채및지방채 453,788,360 특수채 845,668,193 회사채 1,972,813,714 전자단기사채 226,740,708 집합투자증권 191,617,567 기업어음증권 139,533,138 외화증권 201,113,223 출자금 6,504,003 투자자예탁금별도예치금 407,938,209 대출채권 3,914,000 손해배상공동기금 22,931,406 기타공정가치측정금융자산 19,326,393 거래일손익이연 1,994,628 합 계 4,722,448,333 당기손익-공정가치측정금융부채 : 의무분류 주식 164,877,760 국채및지방채 137,537,016 소 계 302,414,776 지정 매도파생결합증권 1,016,284,456 신용위험평가조정 (1,785,512) 거래일손익이연 219,242 소 계 1,014,718,186 합 계 1,317,132,962 당기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,316,419,380천원 및 주식 121,602,783천원, CD 19,326,393천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (전기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가액(장부가액) 당기손익-공정가치측정금융자산 : 의무분류 주식 485,555,592 신주인수권 444,615 국채및지방채 539,882,699 특수채 791,324,055 회사채 1,779,363,698 전자단기사채 201,364,728 집합투자증권 150,921,785 기업어음증권 150,592,282 외화증권 142,008,954 파생결합증권 15,711,283 출자금 7,086,213 투자자예탁금별도예치금 437,110,761 대출채권 8,266,058 손해배상공동기금 22,779,366 기타공정가치측정금융자산 256,268,289 신용위험평가조정 (9,538) 거래일손익이연 3,886,739 합 계 4,992,557,579 당기손익-공정가치측정금융부채 : 의무분류 주식 150,543,990 국채및지방채 141,613,754 소 계 292,157,744 지정 매도파생결합증권 1,358,181,442 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 3,349,574 신용위험평가조정 (1,667,710) 거래일손익이연 415,829 소 계 1,360,279,135 합 계 1,652,436,879 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,183,193,884원 및 주식 211,923,980원, CD 256,268,289천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래내용 당기말 전기말 계약금액 자산 부채 계약금액 자산 부채 이자율관련 이자율선물(매수) 427,884 - - 20,822,650 - - 이자율선물(매도) 402,799,598 - - 311,490,898 - - 이자율스왑 1,350,000,000 - - 2,210,000,000 - - 소 계 1,753,227,482 - - 2,542,313,548 - - 주식관련 주가지수선물(매수) 23,493,120 - - 14,841,799 - - 주가지수선물(매도) 84,488,355 - - 167,426,222 - - 주가지수옵션(매수) 9,146,000 9,637 - 21,720,710 86,568 - 주가지수옵션(매도) - - - 20,584,425 - 325,543 개별지수선물(매수) 115,601,031 - - 1,437,111 - - 개별지수선물(매도) 5,548,385 - - 13,560,682 - - 주식스왑 4,908,917 1,517,996 - 9,817,922 1,666,973 1,666,973 주식옵션 - - - 8,088,660 3,778,588 - 거래일손익이연 - 20,993 - - 1,099 - 소 계 243,185,808 1,548,626 - 257,477,531 5,533,228 1,992,516 통화관련 통화선도 1,640,372,020 49,381,651 49,493,762 1,886,000,542 38,611,873 37,122,928 통화선물(매도) 39,909,076 - - 8,486,645 - - 소 계 1,680,281,096 49,381,651 49,493,762 1,894,487,187 38,611,873 37,122,928 신용관련 신용스왑 372,236,235 2,030,929 291,958 324,311,948 2,468,206 372,210 상품관련 상품선물(매도) 189,929 - - 87,866 - - 기타스왑 58,780,052 29,628,722 9,284,048 76,015,765 42,735,214 8,743,782 신용위험평가조정 - (845,772) (34,989) - (69,036) (19,712) 합 계 4,107,900,602 81,744,156 59,034,779 5,094,693,845 89,279,485 48,211,724 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정지정금융부채 1,014,718,186 1,356,929,560 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 374,190 564,701 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 1,367,007 1,276,418 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액 (256,388) (408,946) (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 만기 상환금액 1,002,761,301 1,353,353,648 장부금액 1,014,718,186 1,356,929,560 차이 (11,956,885) (3,575,912) 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가누계액 신용손실충당금 장부가액 주식 16,146,198 138,202,893 - 154,349,091 출자금 100,000 - - 100,000 금융투자협회가입비 317,200 1,200,000 - 1,517,200 특수채 30,000,000 265,101 (6,843) 30,258,258 회사채 364,101,914 3,740,788 (268,090) 367,574,612 대출채권 12,050,400 105,871 - 12,156,271 지방채 18,980,526 (113,063) - 18,867,463 합 계 441,696,238 143,401,590 (274,933) 584,822,895 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가누계액 신용손실충당금 장부가액 주식 14,764,978 143,711,533 - 158,476,511 출자금 100,000 - - 100,000 금융투자협회가입비 317,200 1,200,000 - 1,517,200 특수채 20,000,000 237,241 (3,876) 20,233,365 회사채 39,999,712 393,885 (9,983) 40,383,614 합 계 75,181,890 145,542,659 (13,859) 220,710,690 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당기말 및 전기말 현재 각각 주식 142,405,933천원 및 148,049,912천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 종목명 취득금액 장부금액 공정가치 주식 16,146,198 154,349,091 154,349,091 출자금 100,000 100,000 100,000 금융투자협회가입비 317,200 1,517,200 1,517,200 합 계 16,563,398 155,966,291 155,966,291 (전기말) (단위 : 천원) 종목명 취득금액 장부금액 공정가치 주식 14,764,978 158,476,511 158,476,511 출자금 100,000 100,000 100,000 금융투자협회가입비 317,200 1,517,200 1,517,200 합 계 15,182,178 160,093,711 160,093,711 연결실체는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 기초 60,616,979 - - 60,616,979 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 - - - - 매입 444,436,341 - - 444,436,341 매도 (79,303,212) - - (79,303,212) 평가 3,106,497 - - 3,106,497 당기말 428,856,605 - - 428,856,605 (전기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 - - - - 매입 59,999,712 - - 59,999,712 매도 - - - - 평가 617,268 - - 617,268 전기말 60,616,980 - - 60,616,980 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 기초 13,859 - - 13,859 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 - - - - 충당금 전입(환입) 261,074 - - 261,074 당기말 274,933 - - 274,933 (전기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 - - - - 충당금 전입(환입) 13,859 - - 13,859 전기말 13,859 - - 13,859 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가로 인한 증감 세율변경으로인한 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식 143,711,533 (5,510,175) - 138,201,358 금융투자협회가입비 1,200,000 - - 1,200,000 특수채 237,241 27,860 - 265,101 회사채 393,885 3,346,903 - 3,740,788 대출채권 - 105,871 - 105,871 지방채 - (113,063) - (113,063) 소 계 145,542,659 (2,142,604) - 143,400,055 법인세효과 (33,188,371) 358,130 - (32,830,241) 비지배지분효과 671,397 (95,774) - 575,623 법인세효과 반영후 금액 113,025,685 (1,880,248) - 111,145,437 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가로 인한 증감 세율변경으로인한 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식 136,186,631 7,524,902 - 143,711,533 금융투자협회가입비 1,200,000 - - 1,200,000 회사채 - 237,241 - 237,241 특수채 - 393,885 - 393,885 소 계 137,386,631 8,156,028 - 145,542,659 법인세효과 (31,587,586) (1,738,529) 137,744 (33,188,371) 비지배지분효과 660,899 10,498 - 671,397 법인세효과 반영후 금액 106,459,944 6,427,997 137,744 113,025,685 (6) 당기 및 전기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 4,991백만원과 2,927백만원 입니다. (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다. 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 예치금 1,019,045,262 509,209,507 손실충당금 (69,823) (53,747) 소 계 1,018,975,439 509,155,760 대출채권 3,101,610,392 2,921,700,878 손실충당금 (157,843,975) (103,420,242) 소 계 2,943,766,417 2,818,280,636 기타수취채권 330,042,828 523,944,380 손실충당금 (47,383,512) (39,558,185) 소 계 282,659,316 484,386,195 합 계 4,245,401,172 3,811,822,591 (2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 청약예치금 2,003,669 1,308,197 투자자예탁금별도예치금(예금) 483,895,094 96,932,800 대차거래이행보증금 210,000,000 140,000,000 파생상품매매증거금 53,685,661 52,404,529 증권시장거래증거금 6,000,000 9,000,000 유통금융차주담보금 - 47,265 유통금융담보금 60,000,000 49,000,000 중앙회예치금 59,000,000 44,000,000 지급준비예치금 80,591,158 67,924,522 장기성예금 39,352,316 31,300,000 기타예치금 24,517,364 17,292,194 소 계 1,019,045,262 509,209,507 손실충당금 (69,823) (53,747) 합 계 1,018,975,439 509,155,760 (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 신용공여금 560,915,826 605,552,352 환매조건부채권매수 4,600,000 1,000,000 대여금 895,705 596,720 대출금 2,506,980,007 2,292,267,878 대지급금 1,484,538 1,478,369 부도채권 21,100,000 21,100,000 기타대출채권 191,516 110,688 이연대출부대손익 5,442,801 (405,129) 소 계 3,101,610,393 2,921,700,878 손실충당금 (157,843,976) (103,420,242) 합 계 2,943,766,417 2,818,280,636 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 미수금 자기매매미수금 11,260,619 12,601,488 위탁매매미수금 169,689,388 314,831,175 기타미수금 8,671,656 4,564,640 소 계 189,621,663 331,997,303 미수수익 91,387,726 77,135,189 보증금 14,171,466 14,216,354 미회수내국환채권 12,977,694 80,672,229 현재가치할인차금 (398,368) (579,696) 선급금 7,309,817 5,652,681 기타 14,972,830 14,850,321 합 계 330,042,828 523,944,381 손실충당금 (47,383,512) (39,558,184) 차감계 282,659,316 484,386,197 (5) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 10,359,631 5,941,235 126,731,309 143,032,175 12개월 기대신용손실로 대체 809,223 (367,995) (441,228) - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (301,989) 605,642 (303,653) - 신용이 손상된 금융자산으로대체 (392,696) (2,151,077) 2,543,773 - 제각 - - (11,238,473) (11,238,473) 상각채권회수 - - 208,277 208,277 충당금 전입(환입) 5,588,820 2,853,888 64,852,623 73,295,331 당기말 16,062,989 6,881,693 182,352,628 205,297,310 (전기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 14,884,700 2,416,976 58,990,686 76,292,362 12개월 기대신용손실로 대체 479,761 (225,962) (253,799) - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (637,838) 675,392 (37,554) - 신용이 손상된 금융자산으로대체 (1,713,209) (740,266) 2,453,475 - 제각 - - (24,481,233) (24,481,233) 상각채권회수 - - 417,339 417,339 충당금 전입(환입) (2,653,782) 3,815,095 89,642,395 90,803,708 전기말 10,359,631 5,941,235 126,731,309 143,032,175 (6) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 3,303,295,023 385,964,580 265,595,162 3,954,854,765 12개월 기대신용손실로 대체 26,996,267 (16,005,393) (10,990,874) - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (223,843,032) 228,436,138 (4,593,106) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (48,516,945) (71,371,487) 119,888,432 - 실행 및 회수 736,515,428 (168,114,082) (61,319,158) 507,082,188 제각 및 기타 - - (11,238,471) (11,238,471) 당기말 3,794,446,741 358,909,756 297,341,985 4,450,698,482 (전기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 3,985,325,936 105,794,506 83,309,080 4,174,429,522 12개월 기대신용손실로 대체 2,247,639 (1,909,240) (338,399) - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (376,042,994) 376,093,067 (50,073) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (208,423,373) (34,120,934) 242,544,307 - 실행 및 회수 (99,812,185) (59,892,819) (24,790,472) (184,495,476) 제각 - - (35,079,281) (35,079,281) 전기말 3,303,295,023 385,964,580 265,595,162 3,954,854,765 (7) 당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 당기 (405,129) 7,310,016 (1,462,086) 5,442,801 전기 (6,148,139) 9,306,112 (3,563,102) (405,129) 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 금융자산 : 예치금(주1) 1,018,975,439 1,018,975,439 509,155,760 509,155,760 대출채권(주2) 2,943,225,807 2,943,766,418 2,814,511,290 2,818,280,634 기타수취채권(주1) 282,659,315 282,659,315 484,386,196 484,386,196 합 계 4,244,860,561 4,245,401,172 3,808,053,246 3,811,822,590 금융부채 : 예수부채(주1) 3,350,189,482 3,350,189,482 2,733,901,983 2,733,901,983 차입부채(주1) 3,665,250,852 3,665,250,852 3,124,604,479 3,124,604,479 발행사채(주1) 659,152,255 659,152,255 788,689,604 788,689,604 기타금융부채(주1) 288,575,964 288,575,964 541,944,389 541,944,389 합 계 7,963,168,553 7,963,168,553 7,189,140,455 7,189,140,455 (주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) 454,248,836 3,991,755,993 276,443,504 4,722,448,333 매매목적파생상품자산 - 52,093,924 29,650,232 81,744,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 428,856,605 155,966,290 584,822,895 합 계 454,248,836 4,472,706,522 462,060,026 5,389,015,384 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) 302,414,776 - - 302,414,776 매매목적파생상품부채 - 49,766,834 9,267,945 59,034,779 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,014,718,186 1,014,718,186 합 계 302,414,776 49,766,834 1,023,986,131 1,376,167,741 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) 729,914,503 3,980,760,201 281,882,875 4,992,557,579 매매목적파생상품자산 54,700 42,690,418 46,534,366 89,279,484 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 60,616,979 160,093,711 220,710,690 합 계 729,969,203 4,084,067,598 488,510,952 5,302,547,753 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) 292,157,744 - - 292,157,744 매매목적파생상품부채 325,543 39,148,945 8,737,237 48,211,725 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,360,279,134 1,360,279,134 합 계 292,483,287 39,148,945 1,369,016,371 1,700,648,603 ② 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 예치금 - - 1,018,975,439 1,018,975,439 대출채권 - - 2,943,225,807 2,943,225,807 기타수취채권 - - 282,659,314 282,659,314 합 계 - - 4,244,860,560 4,244,860,560 금융부채 예수부채 - - 3,350,189,482 3,350,189,482 차입부채 - 100,000,000 3,565,250,852 3,665,250,852 발행사채 - 659,152,255 - 659,152,255 기타금융부채 - - 288,575,964 288,575,964 합 계 - 759,152,255 7,204,016,298 7,963,168,553 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 예치금 - - 509,155,760 509,155,760 대출채권 - - 2,814,511,290 2,814,511,290 기타수취채권 - - 484,386,196 484,386,196 합 계 - - 3,808,053,246 3,808,053,246 금융부채 예수부채 - - 2,733,901,983 2,733,901,983 차입부채 - 100,000,000 3,024,604,479 3,124,604,479 발행사채 - 788,689,604 - 788,689,604 기타금융부채 - - 541,944,389 541,944,389 합계 - 888,689,604 6,300,450,851 7,189,140,455 ③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매수/발행 매도/결제 당기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) 281,882,875 (36,342,798) - 102,041,834 (71,138,407) 276,443,504 매매목적파생상품자산 46,534,366 12,084,774 - 9,403 (28,978,311) 29,650,232 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 160,093,711 - (5,508,641) 1,381,220 - 155,966,290 합 계 488,510,952 (24,258,024) (5,508,641) 103,432,457 (100,116,718) 462,060,026 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 8,737,237 6,567,977 - - (6,037,269) 9,267,945 당기손익-공정가치측정지정금융부채 1,360,279,134 13,128,291 117,802 1,108,680,825 (1,467,487,866) 1,014,718,186 합 계 1,369,016,371 19,696,268 117,802 1,108,680,825 (1,473,525,135) 1,023,986,131 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매수/발행 매도/결제 대체 당기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) 235,260,189 (20,683,336) - 105,558,002 (29,576,849) (8,675,131) 281,882,875 매매목적파생상품자산 41,020,110 19,665,731 - - (14,151,475) - 46,534,366 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 152,568,808 - 7,524,902 - - - 160,093,711 합 계 428,849,107 (1,017,605) 7,524,902 105,558,002 (43,728,324) (8,675,131) 488,510,952 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 9,673,787 3,433,974 - - (4,370,524) - 8,737,237 당기손익-공정가치측정지정금융부채 1,152,413,409 17,983,098 (155,754) 1,934,620,177 (1,744,581,796) - 1,360,279,134 합 계 1,162,087,196 21,417,072 (155,754) 1,934,620,177 (1,748,952,320) - 1,369,016,371 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,991,755,993 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형DCDCF모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 매매목적파생상품자산 52,093,924 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 428,856,605 합 계 4,472,706,522 매매목적파생상품부채 49,766,834 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형DCDCF모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,980,760,201 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 매매목적파생상품자산 42,690,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,616,979 합 계 4,084,067,598 매매목적파생상품부채 39,148,945 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 (5) 당기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기말 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산 306,093,736 DCF 모형 Black-Scholes 모형 Hull-White 1, 2 factor 모형 Gaussian 1 factor 모형 MC 및 FDM 모형 (주1) 주식관련 기초자산의 변동성 13.06%~126.3% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.28~0.83 이자율관련 기초자산의 변동성 0.14%~2.54% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 3.97%~56.11% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품 관련 기초자산의 변동성 13.59%~34.06% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.07~0.93 회수율 0%~40% DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 등 성장율 -1%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 할인율 10.22%~17.2% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 155,966,290 DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 성장율 -1%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 할인율 11.2%~16.72% 금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채 1,023,986,131 DCF 모형 Black-Scholes 모형 Hull-White 1, 2 factor 모형 Gaussian 1 factor 모형 MC 및 FDM 모형 (주1) 주식관련 기초자산의 변동성 13.06%~126.3% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.28~0.83 이자율관련 기초자산의 변동성 0.14%~2.54% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 3.97%~56.11% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품관련 기초자산의 변동성 13.59%~34.06% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.07~0.93 회수율 0%~40% (주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기말 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산 328,417,241 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형 (주1) 주식관련 기초자산의 변동성 0.45%~124.04% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.07~0.83 이자율관련 기초자산의 변동성 0.31%~2.3% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 4.67%~37.38% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품 관련 기초자산의 변동성 13.42%~35.82% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 0.02~0.94 회수율 0%~40% DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 등 성장율 0%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 할인율 11.06%~16.06% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 160,093,711 DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 성장율 0%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 할인율 11.74%~13.74% 금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채 1,369,016,371 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) 주식관련 기초자산의 변동성 0.45%~124.04% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.07~0.83 이자율관련 기초자산의 변동성 0.31%~2.3% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 4.67%~37.38% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품관련 기초자산의 변동성 13.42%~35.82% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 0.02~0.94 회수율 0%~40% (주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. (6) 당기 및 전기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 공 정 가 치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) 276,443,504 7,840,468 (7,541,788) - - 매매목적파생상품자산(주1) 29,650,232 8,478 (8,478) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 155,966,290 - - 8,399,813 (1,281,060) 합 계 462,060,026 7,848,946 (7,550,266) 8,399,813 (1,281,060) 금융부채 매매목적파생상품부채(주1) 9,267,945 - - - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 1,014,718,186 6,960 (6,960) - - 합 계 1,023,986,131 6,960 (6,960) - - (주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 공 정 가 치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) 281,882,875 4,151,119 (813,929) - - 매매목적파생상품자산(주1) 46,534,366 28,491 (28,491) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 160,093,711 - - 7,467,666 (5,324,829) 합 계 488,510,952 4,179,610 (842,420) 7,467,666 (5,324,829) 금융부채 매매목적파생상품부채(주1) 8,737,237 - - - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 1,360,279,134 271,915 (271,915) - - 합 계 1,369,016,371 271,915 (271,915) - - (주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 거래일손익이연인식조정 3,887,838 415,829 5,700,985 1,463,144 신규 발생 거래일손익이연인식조정 297,264 58,043 312,379 166,279 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정 (2,368,751) (324,095) (2,509,819) (1,359,379) 기타증감액(만기도래, 청산 등) 199,271 69,465 384,293 145,785 기말 거래일손익이연인식조정 2,015,621 219,242 3,887,838 415,829 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (8) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 12. 관계기업 투자자산(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 디비금융제11호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.28 15,000 30,283 0.28 15,000 29,162 디비금융제12호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.68 40,000 75,466 - - - 디비금융제13호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 4.82 16,000 602,626 - - - 디비금융제14호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 4.76 15,000 29,682 - - - 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 21.43 3,000,000 2,425,378 21.43 3,000,000 2,784,327 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 10.00 500,000 451,886 10.00 500,000 467,046 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 45.01 1,202,981 1,224,671 57.96 1,088,234 1,186,468 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 16.13 900,000 832,052 16.13 1,000,000 956,619 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 5.00 250,000 168,418 5.00 250,000 - DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 24.63 200,000 195,153 - - - 합 계 6,138,981 6,035,615 5,853,234 5,423,622 (주1) 피투자회사에 대한 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결실체가 사실상 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 취득 처분 당기말 디비금융제11호기업인수목적㈜ 29,162 1,121 - - 30,283 디비금융제12호기업인수목적㈜ - 35,466 40,000 - 75,466 디비금융제13호기업인수목적㈜ - 586,626 16,000 - 602,626 디비금융제14호기업인수목적㈜ - 14,682 15,000 - 29,682 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 2,784,327 (358,949) - - 2,425,378 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 467,046 (15,159) - - 451,887 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 1,186,468 38,202 - - 1,224,671 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 956,619 (24,567) - (100,000) 832,052 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 - 168,416 - - 168,416 DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F - (4,846) 200,000 - 195,154 합 계 5,423,622 440,992 271,000 (100,000) 6,035,615 (전기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 취득 처분 대체 당기말 디비금융제8호기업인수목적㈜ 91,579 (41,579) - - (50,000) - 디비금융제9호기업인수목적㈜ 73,025 (33,025) - - (40,000) - 디비금융제10호기업인수목적㈜ 75,019 (35,019) - - (40,000) - 디비금융제11호기업인수목적㈜ - 14,162 15,000 - - 29,162 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 2,875,907 (91,581) - - - 2,784,327 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 483,227 (16,181) - - - 467,046 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF 2,732,060 577,952 - (3,310,011) - - 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 1,151,114 135,116 - (99,762) - 1,186,468 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 984,163 (27,544) - - - 956,619 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 130,812 (130,812) - - - - 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 - - 1,000,000 (100,000) (900,000) - 합 계 8,596,906 351,490 1,015,000 (3,509,773) (1,030,000) 5,423,623 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순손익 디비금융제11호기업인수목적㈜ 12,345,924 1,615,669 - 255,136 디비금융제12호기업인수목적㈜ 11,972,838 954,747 - 102,845 디비금융제13호기업인수목적㈜ 14,197,382 1,692,894 - (14,089) 디비금융제14호기업인수목적㈜ 2,092,981 1,469,656 - (7,704) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 11,468,925 150,498 5,188 (375,044) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 4,583,098 64,234 4,148 (147,892) 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 2,720,764 36 147,592 135,876 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 6,034,405 875,679 - (152,315) 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 45,541,302 42,172,961 - (332,493) DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F 792,534 193 77 (19,677) 합 계 111,750,153 48,996,567 157,005 (555,357) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순손익 디비금융제11호기업인수목적㈜ 11,780,124 1,446,930 - (60,334) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 13,098,525 105,000 9,563 (427,377) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 4,707,958 37,500 1,964 (161,815) 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 2,047,149 28 311,258 301,741 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 5,990,120 59,079 - (170,773) 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 39,127,172 39,176,800 - (2,205,610) (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 관계기업명 관계기업 기말 순자산 연결회사지분율 순자산지분금액 조정 기말장부금액 디비금융제11호기업인수목적㈜ 10,730,254 0.28% 30,283 - 30,283 디비금융제12호기업인수목적㈜ 11,018,091 0.68% 75,466 - 75,466 디비금융제13호기업인수목적㈜ 12,504,489 4.82% 602,626 - 602,626 디비금융제14호기업인수목적㈜ 623,324 4.76% 29,682 - 29,682 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 11,318,427 21.43% 2,425,377 - 2,425,377 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 4,518,865 10.00% 451,887 - 451,887 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 2,720,729 45.01% 1,224,671 - 1,224,671 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) 5,158,725 16.13% 832,052 - 832,052 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1) 3,368,342 5.00% 168,417 - 168,417 DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F 792,341 24.63% 195,154 - 195,154 합 계 62,753,587 6,035,615 - 6,035,615 (전기말) (단위 : 천원) 관계기업명 관계기업 기말 순자산 연결회사지분율 순자산지분금액 조정 기말장부금액 디비금융제11호기업인수목적㈜ 10,333,194 0.28% 29,162 - 29,162 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 12,993,525 21.43% 2,784,327 - 2,784,327 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 4,670,458 10.00% 467,046 - 467,046 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 2,047,120 57.96% 1,186,468 - 1,186,468 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 5,931,040 16.13% 956,620 - 956,620 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 (49,628) 5.00% (2,481) 2,481 - 합 계 35,925,709 5,421,142 2,481 5,423,623 (5) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 당기말 시장가치 장부금액 관계기업 디비금융제11호기업인수목적㈜ 34,125 30,283 디비금융제12호기업인수목적㈜ 81,400 75,466 디비금융제13호기업인수목적㈜ 30,928 602,626 합 계 146,453 708,375 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 전기말 시장가치 장부금액 관계기업 디비금융제11호기업인수목적㈜ 31,875 29,162 13. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부가액 토지 86,227,121 - 149,847,531 236,074,652 86,227,121 - 149,847,531 236,074,652 건물 21,007,781 (11,978,305) - 9,029,476 21,007,781 (11,433,498) - 9,574,283 구축물 92,750 (53,911) - 38,839 92,750 (51,593) - 41,157 기구비품 24,753,792 (18,492,208) - 6,261,584 24,257,736 (17,530,970) - 6,726,766 기타유형자산 23,956,545 (19,829,966) - 4,126,579 22,279,319 (18,315,629) - 3,963,690 합 계 156,037,989 (50,354,390) 149,847,531 255,531,130 153,864,707 (47,331,690) 149,847,531 256,380,548 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 당기말 토지 236,074,652 - - - 236,074,652 건물 9,574,283 - - (544,807) 9,029,476 구축물 41,157 - - (2,318) 38,839 기구비품 6,726,766 2,395,536 (544) (2,860,174) 6,261,584 기타유형자산 3,963,690 1,743,404 (3,102) (1,577,413) 4,126,579 합 계 256,380,548 4,138,940 (3,646) (4,984,712) 255,531,130 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 재평가 처분 및 폐기 대체(주1) 감가상각비 당기말 토지 86,227,121 - 149,847,531 - - - 236,074,652 건물 10,119,091 - - - - (544,808) 9,574,283 구축물 43,476 - - - - (2,319) 41,157 기구비품 8,075,472 730,496 - (867) 738,120 (2,816,455) 6,726,766 기타유형자산 3,686,400 742,460 - - 991,100 (1,456,270) 3,963,690 합 계 108,151,560 1,472,956 149,847,531 (867) 1,729,220 (4,819,852) 256,380,548 (주1) 선급금에서 대체되었습니다. (3) 당기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 내용 평가법인 ㈜명문감정평가법인 평가기준 및 방법 공시지가기준법, 거래사례비교법 토지의 공정가치는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 “공시지가기준법”으로 평가하되, 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성 요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 “거래사례비교법”에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 236,074,652 86,227,121 (5) 상기 재평가에 따른 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 재평가기준일 재평가차액 법인세효과 기말 2023-12-31 149,847,531 (32,568,537) 117,278,994 (*) 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. (6) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 236,074,652 236,074,652 (7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 공시지가기준법감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 14. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 38,779,021 - 38,779,021 38,779,021 - 38,779,021 건물 11,731,977 (6,934,650) 4,797,327 11,731,976 (6,641,349) 5,090,627 합 계 50,510,998 (6,934,650) 43,576,348 50,510,997 (6,641,349) 43,869,648 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 당기말 토지 38,779,021 - 38,779,021 건물 5,090,627 (293,300) 4,797,327 합 계 43,869,648 (293,300) 43,576,348 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 전기말 토지 38,779,021 - 38,779,021 건물 5,383,926 (293,299) 5,090,627 합 계 44,162,947 (293,299) 43,869,648 (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 2,369,459천원 및 2,321,390천원입니다.(4) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 건물의 임대로 인하여 받은 수입보증금과 관련하여 근저당권 및 전세권 (설정가액 : 1,239,293천원)이 설정되어 있습니다. (5) 투자부동산 공정가치연결실체가 보유한 투자부동산은 서울특별시 중구 남대문로 및 강남구 언주로에 위치한 사옥으로 자가 사용분을 제외한 임대수익을 목적으로 하는 면적분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 독립적인 외부감정평가법인이 수행한 평가에 근거를 바탕으로 산정한 투자부동산의 공정가치는 81,708,082천원입니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 장부가액 회원권 4,232,997 (64,935) - 4,168,062 기타의 무형자산 73,796,689 - (45,019,434) 28,777,255 합 계 78,029,686 (64,935) (45,019,434) 32,945,317 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 장부가액 회원권 4,185,997 (63,185) - 4,122,812 기타의 무형자산 69,152,789 - (37,286,892) 31,865,897 합 계 73,338,786 (63,185) (37,286,892) 35,988,709 (2) 무형자산 장부가액의 변동내역당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체(주3) 손상 환입 상각 당기말 회원권(주1) 4,122,811 47,000 - (1,750) - - 4,168,061 기타의 무형자산(주2) 31,865,897 3,673,406 179,608 - - (6,941,655) 28,777,256 합 계 35,988,708 3,720,406 179,608 (1,750) - (6,941,655) 32,945,317 (주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. (주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체(주3) 손상 환입 상각 전기말 회원권(주1) 3,807,207 306,600 - (1,750) 10,755 - 4,122,812 기타의 무형자산(주2) 33,621,949 3,056,593 1,952,969 - - (6,765,614) 31,865,897 합 계 37,429,156 3,363,193 1,952,969 (1,750) 10,755 (6,765,614) 35,988,709 (주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. (주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 16. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부가액 부동산 22,564,813 (12,620,046) 9,944,767 차량 2,084,857 (950,561) 1,134,296 합 계 24,649,670 (13,570,607) 11,079,063 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부가액 부동산 18,231,207 (9,182,195) 9,049,012 차량 1,836,080 (871,893) 964,187 합 계 20,067,287 (10,054,088) 10,013,199 (2) 사용권자산 장부가액 변동내역당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 상각 당기말 부동산 9,049,012 5,029,906 (4,134,151) 9,944,767 차량 964,187 814,212 (644,103) 1,134,296 합 계 10,013,199 5,844,118 (4,778,254) 11,079,063 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 상각 전기말 부동산 4,610,743 7,952,312 (3,514,043) 9,049,012 차량 814,677 723,077 (573,567) 964,187 합 계 5,425,420 8,675,389 (4,087,610) 10,013,199 (3) 손익계산서에 인식한 금액 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 4,778,254 4,087,609 리스부채의 이자비용 455,798 225,515 리스부채 해지이익 221 10,944 소액리스 관련 비용 284,231 324,106 합 계 5,518,504 4,648,174 연결실체는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 연결실체는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다. 17. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,392,677 797,461 선급비용 8,308,512 8,897,978 기타 652,803 695,912 합 계 11,353,992 10,391,351 18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용 (1) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제 공 처 제 공 내 역 주 식 당기손익-공정가치측정금융자산 121,602,783 211,923,980 ㈜한국예탁결제원 대차거래담보 33,108,500 33,108,500 메이슨캐피탈㈜ 스왑거래담보(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 142,405,933 148,049,912 한국증권금융㈜ 대차거래담보 소 계 297,117,216 393,082,392 채 권 당기손익-공정가치측정 금융자산 85,009,032 107,903,702 ㈜한국거래소 선물거래매매증거금,장외파생증거금 1,211,984,612 1,019,273,985 ㈜한국예탁결제원 외 대차거래담보 19,425,736 56,016,197 ㈜SC제일은행 외 장외파생상품 담보,선물거래매매증거금 소 계 1,316,419,380 1,183,193,884 CD 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,326,393 256,268,289 ㈜한국예탁결제원 대차거래담보 합 계 1,632,862,989 1,832,544,565 (주1) 종속기업인 유진DEC사모펀드의 스왑거래 관련하여 펀드가 소유하고 있는 대우전자 주식 전부가 스왑뱅크인 메이슨캐피탈에 담보제공되어 있으며, 상기 금액은 원금 기준으로 표시되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제 공 처 제 공 내 역 채권 외 76,223,789 196,621,558 포트코리아자산운용㈜ 외 장외파생상품담보(CDS 등) (3) 당기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,814,919,266 2,535,249,763 관련부채 환매조건부채권매도 2,335,238,632 1,892,958,661 (주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 고객 소유의 유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기말 전기말 위탁자증권 12,334,346,114 13,449,217,077 저축자증권 5,712,217 4,889,594 수익자증권 29,300,250,366 26,532,080,091 합 계 41,640,308,697 39,986,186,762 19. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 위탁자예수금 410,604,748 446,437,628 장내파생상품거래예수금 120,809,230 142,551,690 저축자예수금 2,286,861,160 1,970,166,547 집합투자증권투자자예수금 474,287,814 94,373,098 기타예수금 57,626,530 80,373,020 합 계 3,350,189,482 2,733,901,983 20. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 100,000,000 100,000,000 차입금 1,230,012,220 1,131,645,818 환매조건부채권매도 2,335,238,632 1,892,958,661 합 계 3,665,250,852 3,124,604,479 (2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 콜머니 삼성자산운용 3.20 100,000,000 100,000,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 운영자금차입금 한국증권금융㈜ 3.64 ~ 4.04 120,000,000 60,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 3.95 120,447,186 154,595,874 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 3.82 ~ 4.24 400,000,000 400,000,000 증금차입금 한국증권금융㈜ 3.45 80,000,000 50,000,000 기타차입금(CP) 아이비케이투자증권 외 3.49 ~ 4.41 506,000,000 463,000,000 후순위차입금 - - 3,565,034 4,049,944 합 계 1,230,012,220 1,131,645,818 (4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 환매조건부채권매도 개인 및 법인 3.12 ~ 3.45 2,335,238,632 1,892,958,661 21. 발행사채당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채20231006-91-1(단) 2023-10-06 2024-01-05 4.76 - 50,000,000 전자단기사채20231012-92-2(단) 2023-10-12 2024-01-12 4.79 - 50,000,000 전자단기사채20231013-91-3(단) 2023-10-13 2024-01-12 4.72 - 5,000,000 전자단기사채20231016-88-5(단) 2023-10-16 2024-01-12 4.78 - 20,000,000 전자단기사채20231024-92-11(단) 2023-10-24 2024-01-24 4.79 - 10,000,000 전자단기사채20231024-92-10(단) 2023-10-24 2024-01-24 4.76 - 16,000,000 전자단기사채20231031-92-12(단) 2023-10-31 2024-01-31 4.72 - 1,100,000 전자단기사채20231110-90-1(단) 2023-11-10 2024-02-08 4.95 - 20,000,000 전자단기사채20231115-91-2(단) 2023-11-15 2024-02-14 4.92 - 20,000,000 전자단기사채20231116-84-5(단) 2023-11-16 2024-02-08 4.87 - 20,000,000 전자단기사채20231117-91-6(단) 2023-11-17 2024-02-16 4.82 - 30,000,000 전자단기사채20231121-92-10(단) 2023-11-21 2024-02-21 4.72 - 20,000,000 전자단기사채20231204-91-2(단) 2023-12-04 2024-03-04 4.61 - 10,000,000 전자단기사채20231204-91-3(단) 2023-12-04 2024-03-04 4.61 - 10,000,000 전자단기사채20231204-29-4(단) 2023-12-04 2024-01-02 4.4 - 10,000,000 전자단기사채20231205-91-5(단) 2023-12-05 2024-03-05 4.61 - 10,000,000 전자단기사채20231215-31-7(단) 2023-12-15 2024-01-15 4.46 - 50,000,000 전자단기사채20231215-31-6(단) 2023-12-15 2024-01-15 4.47 - 30,000,000 전자단기사채20231228-29-8(단) 2023-12-28 2024-01-26 4.3 - 10,000,000 전자단기사채20231229-31-9(단) 2023-12-29 2024-01-29 4.3 - 10,000,000 전자단기사채 20241011-91-1(단) 2024-10-11 2025-01-10 3.65 10,000,000 - 전자단기사채 20241011-91-3(단) 2024-10-11 2025-01-10 3.65 20,000,000 - 전자단기사채 20241014-92-4(단) 2024-10-14 2025-01-14 3.59 10,000,000 - 전자단기사채 20241021-92-16(단) 2024-10-21 2025-01-21 3.59 20,000,000 - 전자단기사채 20241028-81-18(단) 2024-10-28 2025-01-17 3.60 21,000,000 - 전자단기사채 20241115-91-4(단) 2024-11-15 2025-02-14 3.65 10,000,000 - 전자단기사채 20241126-91-7(단) 2024-11-26 2025-02-25 3.65 20,000,000 - 전자단기사채 20241204-90-1(단) 2024-12-04 2025-03-04 3.49 30,000,000 - 전자단기사채 20241205-90-3(단) 2024-12-05 2025-03-05 3.51 10,000,000 - 전자단기사채 20241205-89-4(단) 2024-12-05 2025-03-04 3.51 25,000,000 - 전자단기사채 20241211-29-5(단) 2024-12-11 2025-01-09 3.50 10,000,000 - 전자단기사채 20241212-29-6(단) 2024-12-12 2025-01-10 3.50 10,000,000 - 전자단기사채 20241213-31-7(단) 2024-12-13 2025-01-13 3.50 10,000,000 - 전자단기사채 20241213-33-9(단) 2024-12-13 2025-01-15 3.61 30,000,000 - 전자단기사채 20241213-31-8(단) 2024-12-13 2025-01-13 3.61 20,000,000 - 전자단기사채 20241217-90-11(단) 2024-12-17 2025-03-17 3.64 10,000,000 - 전자단기사채 20241223-88-13(단) 2024-12-23 2025-03-21 3.66 5,000,000 - 전자단기사채 20241226-90-14(단) 2024-12-26 2025-03-26 3.69 20,000,000 - 전자단기사채 20241227-87-15(단) 2024-12-27 2025-03-24 3.69 10,000,000 - 전자단기사채 20241231-90-16(단) 2024-12-31 2025-03-31 3.61 20,000,000 - 전자단기사채(디아이에프도농파크_14회) 2023-10-27 2024-01-26 5.00 - 20,000,000 전자단기사채(에이치비피제일차_19회) 2023-11-20 2024-02-19 5.40 - 10,500,000 전자단기사채(스카이원제일차_13회) 2023-12-15 2024-03-15 5.25 - 5,000,000 전자단기사채(해피문제이차_17회) 2023-10-13 2024-01-12 5.30 - 15,000,000 전자단기사채(히트하우스제일차_15회) 2023-10-04 2024-01-04 5.20 - 13,000,000 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_25회) 2023-12-22 2024-01-22 5.05 - 4,000,000 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-16회) 2023-12-13 2024-01-29 5.25 - 6,000,000 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_18회) 2023-12-13 2024-01-29 5.25 - 5,500,000 전자단기사채(디아이에프안흥비원_1-18회) 2023-12-13 2024-01-29 5.25 - 6,000,000 전자단기사채(디아이에프안흥비투_18회) 2023-12-13 2024-01-29 5.25 - 5,500,000 전자단기사채(디케이제일차_13회) 2023-11-24 2024-02-23 5.40 - 4,000,000 전자단기사채(디케이제이차_14회) 2023-11-24 2024-02-23 5.40 - 4,000,000 전자단기사채(나탈리원창_10회) 2023-11-10 2024-02-10 5.40 - 8,000,000 전자단기사채(빅토리디비제이차_10회) 2023-10-17 2024-01-17 5.30 - 7,000,000 전자단기사채(해피돌제일차_14회) 2023-10-27 2024-01-26 5.40 - 3,000,000 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_26회) 2023-11-15 2024-01-15 5.40 - 6,700,000 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_9회) 2023-10-27 2024-01-26 5.40 - 5,000,000 전자단기사채(뉴라이징옐로우_16회) 2023-11-30 2024-01-31 5.40 - 19,000,000 전자단기사채(에스비디제일차_10회) 2023-11-17 2024-02-16 5.40 - 5,000,000 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_12회) 2023-11-17 2024-02-16 5.40 - 8,000,000 전자단기사채(뉴타이거제이차_12회) 2023-10-27 2024-01-26 5.40 - 10,000,000 전자단기사채(에스와이디비제일차_24회) 2023-12-29 2024-01-31 5.05 - 10,000,000 전자단기사채(캠프로데오더퍼스트_8회) 2023-12-01 2024-02-29 5.40 - 2,000,000 전자단기사채(더뉴스페이스_8-2회) 2023-11-07 2024-01-12 5.50 - 10,000,000 전자단기사채(에코베어_8회) 2023-10-19 2024-01-19 4.77 - 25,500,000 전자단기사채(디비유세종제일차_21-2회) 2023-12-22 2024-01-08 5.20 - 27,000,000 전자단기사채(스펠바인드제십육차_1-13회) 2023-10-20 2024-01-19 5.41 - 40,700,000 전자단기사채(미래제일차_7회) 2023-11-27 2024-02-27 5.40 - 10,000,000 전자단기사채(디아이에프리브옥정_7회) 2023-11-24 2024-02-23 5.40 - 12,000,000 전자단기사채(에이티디레드_8회) 2023-11-17 2024-02-16 5.40 - 5,000,000 전자단기사채(에이티디블루_8회) 2023-11-17 2024-02-16 5.40 - 3,500,000 전자단기사채(드림비엔김포_9회) 2023-10-31 2024-01-31 5.05 - 14,000,000 전자단기사채(블랙홀제오차_7회) 2023-11-06 2024-01-04 5.40 - 4,000,000 전자단기사채(디비벨신정제일차_7회) 2023-10-20 2024-01-19 5.40 - 5,000,000 전자단기사채(디비벨신정제이차_7회) 2023-10-20 2024-01-19 5.40 - 5,000,000 전자단기사채(에어라인제십이차_8회) 2023-11-30 2024-01-30 5.05 - 22,000,000 전자단기사채(에스제이강북제이차_5-6회) 2023-12-27 2024-01-26 5.30 - 4,000,000 전자단기사채(에스제이강북제삼차_5-6회) 2023-12-27 2024-01-26 5.30 - 5,000,000 전자단기사채(캐슈넛레드_2회) 2023-10-06 2024-01-05 5.30 - 4,000,000 전자단기사채(실버스퀘어제일차_17회) 2023-12-18 2024-01-18 4.70 - 7,200,000 사모사채(하모니제일차_3회) 2023-12-11 2024-06-11 6.00 - 1,000,000 전자단기사채(나탈리원창_15회) 2024-12-13 2025-01-13 3.90 8,000,000 - 전자단기사채(더뉴스페이스_12회) 2024-10-11 2025-01-10 3.95 10,000,000 - 전자단기사채(드림비엔김포_14회) 2024-10-31 2025-01-31 3.90 10,400,000 - 전자단기사채(드림빅프로젝트제일차_5회) 2024-10-31 2025-01-31 3.90 6,000,000 - 전자단기사채(드림윈드제이차_7회) 2024-12-19 2025-01-02 3.90 2,600,000 - 전자단기사채(디비벨신정제이차_10회) 2024-10-18 2025-01-17 3.90 5,000,000 - 전자단기사채(디비벨신정제일차_10회) 2024-10-18 2025-01-17 3.90 5,000,000 - 전자단기사채(디아이에프리브옥정_11회) 2024-11-22 2025-02-21 3.90 12,000,000 - 전자단기사채(디케이제일차_18회) 2024-12-03 2025-01-02 3.90 4,000,000 - 전자단기사채(디케이제이차_19회) 2024-12-03 2025-01-02 3.90 4,000,000 - 전자단기사채(모스카토_6회) 2024-12-09 2025-01-09 3.90 2,200,000 - 전자단기사채(미래제일차_11회) 2024-11-27 2025-02-27 3.95 10,000,000 - 전자단기사채(블랙홀제오차_14회) 2024-11-04 2025-01-06 3.90 4,000,000 - 전자단기사채(빅토리디비제이차_14회) 2024-10-17 2025-01-17 3.85 7,000,000 - 전자단기사채(스펠바인드제십육차_1-20회) 2024-10-18 2025-01-17 4.31 40,900,000 - 전자단기사채(알피오산제이차_13회) 2024-12-26 2025-01-27 3.95 61,300,000 - 전자단기사채(에스비디제일차_18회) 2024-11-25 2025-02-25 3.90 5,000,000 - 전자단기사채(에스와이디비제일차_36회) 2024-12-31 2025-01-31 3.95 10,000,000 - 전자단기사채(에스제이강북제삼차_7-8회) 2024-12-27 2025-01-24 4.05 2,500,000 - 전자단기사채(에어라인제십이차_14회) 2024-11-29 2025-01-27 3.95 22,000,000 - 전자단기사채(에이치비피제일차_24회) 2024-12-19 2025-01-20 4.10 10,500,000 - 전자단기사채(에이치씨프리제일차_2회) 2024-12-16 2025-01-15 3.90 20,000,000 - 전자단기사채(에이티디레드_17회) 2024-11-15 2025-02-14 3.90 5,000,000 - 전자단기사채(에이티디블루_17회) 2024-11-15 2025-02-14 3.90 3,500,000 - 전자단기사채(제너럴그린_1회) 2024-11-28 2025-02-27 3.95 20,000,000 - 전자단기사채(제너럴옐로우_1회) 2024-11-28 2025-02-27 3.95 15,000,000 - 전자단기사채(캐슈넛레드_10회) 2024-12-06 2025-01-06 3.90 4,000,000 - 전자단기사채(캠프로데오더퍼스트_14회) 2024-12-03 2025-01-03 3.90 2,000,000 - 전자단기사채(히트하우스제일차_21회) 2024-10-28 2025-01-06 3.90 13,700,000 - 전자단기사채(디비캐슬제오차_4회) 2024-12-27 2025-01-10 3.90 12,800,000 - 소 계 659,400,000 789,200,000 사채할인발행차금 (247,745) (510,396) 합 계 659,152,255 788,689,604 22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결실체는 확정기여형 퇴직급여를 당기 및 전기에 각각 2,982,886천원 및 2,764,774천원을 판매비와관리비로 인식하였습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록되어 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,659,316 33,348,530 사외적립자산의 공정가치 (37,896,774) (38,655,355) 순확정급여부채(자산)금액 (1,237,458) (5,306,825) 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 33,348,530 (38,655,354) (5,306,824) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,377,390 - 4,377,390 이자비용(이자수익) 1,234,987 (1,579,570) (344,583) 소 계 5,612,377 (1,579,570) 4,032,807 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 634,817 634,817 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 8,678 - 8,678 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,184,525 - 2,184,525 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 695,531 - 695,531 소 계 2,888,734 634,817 3,523,551 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,826,113) (1,826,113) 제도에서 지급한 금액 지급액 (6,966,662) 5,226,132 (1,740,530) 제도간 이전 이전액 1,776,336 (1,696,684) 79,652 기말 36,659,315 (37,896,772) (1,237,457) (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 30,729,643 (39,161,219) (8,431,576) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,247,066 - 4,247,066 이자비용(이자수익) 1,495,844 (2,044,972) (549,128) 소 계 5,742,910 (2,044,972) 3,697,938 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 171,903 171,903 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 35,755 - 35,755 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,452,890 - 1,452,890 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (1,249,769) - (1,249,769) 소 계 238,876 171,903 410,779 기여금 기업이 납부한 기여금 - (848,240) (848,240) 제도에서 지급한 금액 지급액 (3,362,899) 3,227,173 (135,726) 기말 33,348,530 (38,655,355) (5,306,825) 한편, 당기 및 전기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 인구통계적 가정 사망률(*1) 연령별 예정사망률 연령별 예정사망률 퇴직률(*2) 연령별 예정퇴직률 연령별 예정퇴직률 재무적 가정 미래임금상승률(물가상승률포함) 2.38% ~ 3.42% 1.78% ~ 3.52% 할인률(*3) 3.35% ~ 3.42% 3.96% ~ 4.10% (*1) 예정사망률은 보험개발원의 퇴직연금 표준사망률(2024)을 기초로 산출하였습니다.(*2) 예정퇴직률은 직전 3개년 연령별 경험퇴직률을 기초로 산출하였습니다. (*3) 할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채(AA+)의 시장수익률로 결정하였습니다. 4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 예금 1.2 2.6 정기예금 56.6 58.2 채권 31.3 26.1 기타 10.9 13.1 합 계 100 100.0 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 944,754천원(전기: 1,873,068천원)입니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (1,829,527) 2,036,598 (1,712,673) 1,901,535 기대임금상승률의 1% 변동 2,034,560 (1,861,896) 1,920,022 (1,760,087) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.60년 ~ 8.40년(전기말 5.70년 ~ 8.72년)입니다. 7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년미만 4,544,257 4,468,754 1년 ~ 2년미만 4,810,584 5,093,538 2년 ~ 5년미만 14,490,799 14,616,288 5년 ~ 10년미만 22,264,794 21,399,664 10년이상 38,445,117 37,895,706 합 계 84,555,551 83,473,950 8) 연결실체는 확정급여제도와 관련하여 차기에 1,016,000천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 23. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 2,674,032 2,391,564 기타충당부채 344,381 330,028 소송충당부채 - 60,466 합 계 3,018,413 2,782,058 (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,391,564 1,987,734 추가발생액 222,337 474,916 전입액 84,551 64,665 환입액 (74,418) (376,251) 기타 49,998 240,500 기말금액 2,674,032 2,391,564 연결실체는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다. 복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 기대신용손실액 258,148 71,787 92 330,027 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 77,739 1 - 77,740 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 기대신용손실 증가(감소) (12,338) 104,032 (16) 91,678 기타변동 (98,767) (69,323) 13,027 (155,063) 기말 기대신용손실액 224,782 106,497 13,103 344,382 (전기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 기대신용손실액 206,297 - 7,179 213,476 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 245,302 106 - 245,408 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (66,893) 66,893 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 기대신용손실 증가(감소) (123,709) 3,217 (7,179) (127,671) 기타변동 (2,848) 1,571 92 (1,185) 기말 기대신용손실액 258,149 71,787 92 330,028 (4) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 60,466 560,466 환입액 (60,466) (500,000) 기말금액 - 60,466 (5) 당기 및 전기 중 난외약정의 약정금액 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 총 약정금액 185,050,924 25,295,957 1,005,805 211,352,686 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 71,134,006 2,912 - 71,136,918 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (1,500,000) 1,500,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제거된 금융자산 (48,170,250) (17,502,705) (179,776) (65,852,731) 기타변동 (73,810,529) 2,450,965 590,173 (70,769,391) 기말 총 약정금액 132,704,151 11,747,129 1,416,202 145,867,482 (전기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 총 약정금액 263,546,115 19,457,379 79,975 283,083,469 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 119,814,536 1,169,674 - 120,984,210 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (6,000,000) 6,000,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제거된 금융자산 (96,239,762) (1,628,195) (79,975) (97,947,932) 기타변동 (96,069,964) 297,098 1,005,805 (94,767,061) 기말 총 약정금액 185,050,925 25,295,956 1,005,805 211,352,686 24. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 124,932,126 101,851,311 현재가치조정차금 (1,599,134) (83,812) 소 계 123,332,992 101,767,499 미지급금 155,027,731 430,043,324 기타예수금 248,236 311,273 미지급배당금 39,219 38,482 임대보증금 1,015,287 1,382,346 리스부채 8,912,499 8,401,465 합 계 288,575,964 541,944,389 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 59,128 145,288 선수수익 8,562,868 12,503,144 제세금예수금 9,687,880 8,602,527 종업원급여(주1) 58,106,597 47,399,782 기타 1,145,566 970,738 합 계 77,562,039 69,621,479 (주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 감소(주1) 당기말 부동산 7,420,624 3,441,054 402,817 (3,513,323) 7,751,172 차량 980,841 844,049 52,981 (716,544) 1,161,327 합 계 8,401,465 4,285,103 455,798 (4,229,867) 8,912,499 (주1) 당기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 3,588,684천원입니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 감소(주1) 전기말 부동산 3,489,313 7,132,872 189,457 (3,391,018) 7,420,624 차량 825,886 801,531 36,058 (682,634) 980,841 합 계 4,315,199 7,934,403 225,515 (4,073,652) 8,401,465 (주1) 전기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 3,173,834천원입니다. 25. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 212,231,945 212,231,945 자본잉여금 : 주식발행초과금 118,190,610 118,190,610 자기주식처분이익 193,981 193,981 비지배지분변동 등 (9,846,571) (353,715) 소 계 108,538,020 118,030,876 자본조정 : 자기주식 (15,419,959) (11,842,082) 기타포괄손익누계액 203,613,257 208,025,037 이익잉여금 517,081,608 475,132,088 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 1,026,044,871 1,001,577,864 비지배지분 148,004,246 172,307,400 자본 합계 1,174,049,117 1,173,885,264 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 42,446,389주 42,446,389주 보통주 자본금 212,231,945,000 212,231,945,000 (3) 자기주식 당기말 현재 연결실체는 주식가격의 안정을 위하여 총 2,073,990주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 지배기업이 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 총수는 2,317,500주입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 111,145,438 113,024,150 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 1,367,007 1,276,418 확정급여제도의 재측정요소 833,945 3,457,603 재평가잉여금 90,266,867 90,266,867 합 계 203,613,257 208,025,038 (5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 20,125,875 27,615,222 임의적립금 518,955,770 506,448,068 미처분이익잉여금 (22,000,038) (58,931,203) 합 계 517,081,607 475,132,087 (6) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 15,111,510 14,295,932 전자금융사고배상준비금(주2) 5,000,000 5,000,000 대손준비금(주3) 14,365 8,319,290 합 계 20,125,875 27,615,222 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다. (주3) 대손준비금은' 금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 475,132,088 475,894,029 지배주주지분순이익 50,105,298 6,170,470 연차배당 (8,155,778) (6,932,411) 기말금액 517,081,608 475,132,088 (8) 지배기업의 당기 및 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 42,446,389 2,317,500 40,128,889 400 16,051,555,600 (주1) 배당확정시 변동가능합니다. (전기) (단위: 주, 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 42,446,389 1,667,500 40,778,889 200 8,155,777,800 26. 대손준비금대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 14,365 8,319,290 대손준비금 적립(환입) 예정금액 12,026 (8,304,925) 대손준비금 잔액 26,391 14,365 (2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지배주주지분순이익 50,105,298 6,170,470 대손준비금 환입(전입) 필요액 (12,026) 8,304,924 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 50,093,272 14,475,394 대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실) 1,232원 355원 27. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 수탁수수료 56,810,756 63,054,836 인수 및 주선수수료 40,300,750 31,867,658 집합투자증권취급수수료 13,450,730 9,446,476 자산관리수수료 12,578,046 5,491,083 신탁보수 4,166,476 2,549,688 기타수입수수료 96,692,611 90,136,168 합 계 223,999,369 202,545,909 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매매수수료 9,207,884 10,789,379 기타수수료비용 27,442,707 18,896,278 합 계 36,650,591 29,685,657 28. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (1) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 53,623,011 131,964,354 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 220,353,381 156,815,286 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 13,622,855 2,685,716 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 2,449,839 6,966,168 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 125,449 306,353 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 383,692 502,169 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 324,095 1,359,379 지분증권분배금 653,355 1,300,228 별도예치금평가이익 14,248,813 14,217,574 합 계 305,784,490 316,117,227 (주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,496,929 31,736,875 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 221,722,837 154,302,463 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 1,811,775 1,810,554 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,425,965 19,749,734 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 7,297,291 6,210,953 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 17,035,504 19,336,767 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 47,400,292 66,316,266 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 551,397 680,181 합 계 307,741,990 300,143,793 (주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 장내파생상품 선물매매이익 170,392,739 122,247,759 선물정산이익 6,903,163 1,058,227 옵션매매이익 2,212,456 5,472,892 옵션평가이익 - 20,050 소 계 179,508,358 128,798,928 장외파생상품 장외파생상품매매이익 66,256,395 70,399,525 장외파생상품평가이익 69,717,049 60,027,107 소 계 135,973,444 130,426,632 합 계 315,481,802 259,225,560 (4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 장내파생상품 선물매매손실 130,734,306 92,240,121 선물정산손실 7,728,420 10,372,090 옵션매매손실 1,933,909 5,401,621 옵션평가손실 - 237,900 소 계 140,396,635 108,251,732 장외파생상품 장외파생상품매매손실 55,171,947 56,602,194 장외파생상품평가손실 78,476,183 75,612,530 장외파생상품Day1손실 5,579 19,082 소 계 133,653,709 132,233,806 합 계 274,050,344 240,485,538 29. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 현금및예치금 49,332,504 56,415,488 당기손익-공정가치측정금융자산 146,553,599 105,984,863 대출채권 206,537,869 203,726,379 기타 14,751,358 22,966,485 합 계 417,175,330 389,093,215 (2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 예수부채 87,881,518 89,723,063 차입부채 135,089,681 123,694,015 발행사채 22,777,645 36,523,840 기타부채 2,613,394 4,202,439 합 계 248,362,238 254,143,357 30. 대출채권 평가 및 처분손익 당기 및 전기 중 인식한 대출채권 평가 및 처분손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대출채권평가이익 및 처분이익 대출채권매각이익 3,305,364 2,098,784 대출채권평가손실 및 처분손실 대손상각비 (66,702,992) (50,610,977) 대출채권매각손실 (3,239,362) (3,576,426) 소 계 (69,942,354) (54,187,403) 합 계 (66,636,990) (52,088,619) 31. 외환거래손익 (1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 20,420,016 22,089,703 외화환산이익 15,327,300 1,966,113 합 계 35,747,316 24,055,816 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 23,398,151 17,819,667 외화환산손실 8,074,851 4,017,801 합 계 31,473,002 21,837,468 32. 판매관리비 당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 135,352,196 114,483,254 퇴직급여 8,365,692 7,756,463 복리후생비 23,598,608 21,545,873 전산운용비 27,716,318 24,973,025 임차료(주1) 2,970,597 2,717,483 지급수수료 14,333,068 14,445,808 접대비 6,567,667 5,886,154 광고선전비 3,142,355 2,690,866 유형자산및사용권자산감가상각비 9,762,966 8,907,461 연수비 873,571 616,789 무형자산상각비 6,941,656 6,765,613 세금과공과 15,665,992 13,583,649 기타 22,554,611 20,393,426 합 계 277,845,297 244,765,864 (주1) 당기 및 전기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 284,231천원, 324,106천원이 포함되어 있습니다. 33. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 배당금수익 16,854,194 12,081,434 기타의대손충당금환입 19,524 26,800 기타 170,546 1,741,295 합 계 17,044,263 13,849,529 (2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 6,872,937 40,219,530 기타 3,740,594 220,932 합 계 10,613,531 40,440,462 34. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지분법이익 440,992 351,490 무형자산처분이익 - - 무형자산손상차손환입 - 10,755 임대료수익 2,369,459 2,321,390 잡이익 등 2,225,000 3,483,682 합 계 5,035,451 6,167,317 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산폐기손실 454 867 무형자산손상차손 1,750 1,750 투자부동산관련비용 293,299 293,299 잡손실 등 486,809 11,427,204 합 계 782,312 11,723,120 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 당기 전기 법인세부담액 당기법인세 12,718,047 3,132,090 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,505,240) (4,153,526) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,821,542 38,354,095 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,139,796 (34,118,234) 법인세비용 13,174,145 3,214,425 일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산(부채) (76,408,955) (74,587,413) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (74,587,413) (36,233,318) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,821,542) (38,354,095) (2) 연결실체의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 66,111,719 15,740,696 적용세율에 따른 법인세비용 14,662,660 3,267,806 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (4,698,943) (31,241) 비공제비용으로 인한 효과 5,465,767 1,401,276 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,505,241) (4,153,526) 기타 249,903 2,730,110 소 계 (1,488,515) (53,381) 법인세비용 13,174,145 3,214,425 유효세율(법인세비용/ 세전이익) 19.93% 20.42% (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 358,130 (1,600,785) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가신용위험변동효과 (27,212) (35,017) 확정급여제도의 재측정요소 808,879 86,106 유형자산 재평가이익 - (32,568,538) 합 계 1,139,797 (34,118,234) (4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 31,397,544 3,514,739 34,912,283 유가증권손상차손 12,388,835 - 12,388,835 종속기업투자 2,047,197 - 2,047,197 투자유가증권(자사주펀드) 637,222 (230,123) 407,099 대손금 27,498 - 27,498 유형자산 82,188 7,722 89,910 장외파생상품평가등 6,167,418 6,992,476 13,159,894 가지급금 134,266 - 134,266 구상채권 1,253,727 - 1,253,727 대손충당금 9,352,874 18,162,081 27,514,955 종속기업손상차손 33,276,380 - 33,276,380 미확정비용 5,724,815 (2,804,617) 2,920,198 금융보증부채 18,824,941 (2,740,255) 16,084,686 리스부채 9,958,440 1,238,502 11,196,942 기타 27,353,336 20,015,205 47,368,541 소 계 158,626,681 44,155,730 202,782,411 (가산할 일시적차이) 미수이자 (37,229,627) (3,352,531) (40,582,158) 위약손해배상기금 (19,701) - (19,701) 종속기업투자 (31,716,760) - (31,716,760) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (143,419,875) 5,905,903 (137,513,972) 장외파생상품평가등 (1,608,849) 634,120 (974,729) 퇴직연금운용자산 (31,096,202) 990,069 (30,106,133) 비한정 무형자산 상각 (12,836,424) - (12,836,424) 유가증권평가손익 (32,889,874) (15,543,664) (48,433,538) 유형자산재평가잉여금 (82,283,928) - (82,283,928) 사용권자산 (9,099,778) (987,228) (10,087,006) 기타 (196,912,766) 18,979,552 (177,933,214) 소 계 (579,113,784) 6,626,221 (572,487,563) 일시적차이 합계 (420,487,103) 50,781,951 (369,705,152) 이연법인세 인식제외 금액 (29,669,563) (29,669,563) 이연법인세 인식대상 금액 (390,817,540) (340,035,589) 이연법인세자산(부채) (77,525,712) (76,408,955) 미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 세무상결손금 2,938,299 (2,938,299) - 이연법인세부채 (74,587,413) (76,408,955) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 29,334,564 2,062,980 31,397,545 유가증권평가손익 9,814,429 (9,814,429) - 유가증권손상차손 12,388,835 - 12,388,835 종속기업투자 2,047,197 - 2,047,197 투자유가증권(자사주펀드) 2,024,845 (1,387,622) 637,222 대손금 27,498 - 27,498 유형자산 74,467 7,722 82,189 장외파생상품평가등 1,230,108 4,937,310 6,167,418 가지급금 134,265 - 134,265 구상채권 1,253,727 - 1,253,727 대손충당금 16,375,783 (7,022,909) 9,352,874 종속기업손상차손 33,276,380 - 33,276,380 미확정비용 5,451,424 273,390 5,724,814 금융보증부채 4,974,187 13,850,754 18,824,941 리스부채 8,216,316 1,742,124 9,958,440 기타 16,848,059 10,505,278 27,353,337 소 계 143,472,084 15,154,598 158,626,682 (가산할 일시적차이) 미수이자 (32,137,159) (5,092,468) (37,229,627) 위약손해배상기금 (19,701) - (19,701) 종속기업투자 (31,716,760) - (31,716,760) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (135,869,823) (7,550,052) (143,419,875) 장외파생상품평가등 (1,464,341) (144,509) (1,608,849) 퇴직연금운용자산 (29,824,730) (1,271,471) (31,096,202) 비한정 무형자산 상각 (12,836,424) - (12,836,424) 유가증권평가손익 - (32,889,874) (32,889,874) 유형자산재평가잉여금 - (82,283,928) (82,283,928) 사용권자산 (7,799,442) (1,300,336) (9,099,778) 기타 (81,299,653) (115,613,113) (196,912,766) 소 계 (332,968,033) (246,145,751) (579,113,784) 일시적차이 합계 (189,495,949) (230,991,153) (420,487,102) 이연법인세 인식제외 금액 (29,669,563) (29,669,563) 이연법인세 인식대상 금액 (159,826,386) (390,817,539) 이연법인세자산(부채) (36,233,318) (77,525,712) 미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 세무상결손금 - 2,938,299 2,938,299 이연법인세부채 (36,233,319) (74,587,413) (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 실현불가능한 일시적 차이 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 2,047,197 2,047,197 가산할 일시적차이 (31,716,760) (31,716,760) 합 계 (29,669,563) (29,669,563) 36. 매각예정자산당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정토지 4,805,829 4,805,829 매각예정건물 3,104,350 3,104,350 손상차손누계액 (961,018) (961,018) 합 계 6,949,161 6,949,161 37. 주당순손익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 지배주주지분순이익(손실) 50,105,298,004 6,170,470,152 유통보통주식수 40,645,023 40,778,889 기본주당이익(손실) 1,233 151 (2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 보통주식수 1/1/2024~12/31/2024 42,446,389 366 42,446,389 기초 자기주식 1/1/2024~12/31/2024 (1,667,500) 366 (1,667,500) 자기주식 취득 9/24/2024~12/31/2024 (8,500) 99 (2,299) 자기주식 취득 9/25/2024~12/31/2024 (20,000) 98 (5,355) 자기주식 취득 9/26/2024~12/31/2024 (20,000) 97 (5,301) 자기주식 취득 9/27/2024~12/31/2024 (23,937) 96 (6,279) 자기주식 취득 9/30/2024~12/31/2024 (30,000) 93 (7,623) 자기주식 취득 10/2/2024~12/31/2024 (26,310) 91 (6,542) 자기주식 취득 10/4/2024~12/31/2024 (21,171) 89 (5,148) 자기주식 취득 10/7/2024~12/31/2024 (22,637) 86 (5,319) 자기주식 취득 10/8/2024~12/31/2024 (30,000) 85 (6,967) 자기주식 취득 10/10/2024~12/31/2024 (23,260) 83 (5,275) 자기주식 취득 10/11/2024~12/31/2024 (20,440) 82 (4,579) 자기주식 취득 10/14/2024~12/31/2024 (30,000) 79 (6,475) 자기주식 취득 10/15/2024~12/31/2024 (18,432) 78 (3,928) 자기주식 취득 10/16/2024~12/31/2024 (14,351) 77 (3,019) 자기주식 취득 10/17/2024~12/31/2024 (16,000) 76 (3,322) 자기주식 취득 10/18/2024~12/31/2024 (11,364) 75 (2,329) 자기주식 취득 10/21/2024~12/31/2024 (14,319) 72 (2,817) 자기주식 취득 10/22/2024~12/31/2024 (20,000) 71 (3,880) 자기주식 취득 10/23/2024~12/31/2024 (16,000) 70 (3,060) 자기주식 취득 10/24/2024~12/31/2024 (18,883) 69 (3,560) 자기주식 취득 10/25/2024~12/31/2024 (20,000) 68 (3,716) 자기주식 취득 10/28/2024~12/31/2024 (19,972) 65 (3,547) 자기주식 취득 10/29/2024~12/31/2024 (28,120) 64 (4,917) 자기주식 취득 10/30/2024~12/31/2024 (30,000) 63 (5,164) 자기주식 취득 10/31/2024~12/31/2024 (29,980) 62 (5,079) 자기주식 취득 11/1/2024~12/31/2024 (26,324) 61 (4,387) 자기주식 취득 11/4/2024~12/31/2024 (20,982) 58 (3,325) 자기주식 취득 11/5/2024~12/31/2024 (34,463) 57 (5,367) 자기주식 취득 11/6/2024~12/31/2024 (34,555) 56 (5,287) 합 계 40,128,889 40,645,023 (전기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 1/1/2023~12/31/2023 42,446,389 365 42,446,389 자기주식 1/1/2023~12/31/2023 (1,667,500) 365 (1,667,500) 합 계 40,778,889 40,778,889 (3) 당기 및 전기 중 희석주당순이익은 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다. 38. 특수관계자와의 주요 거래 연결실체의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계자 등 구 분 지배ㆍ종속기업 등의 명칭 유의적인 영향력을 행사하는 회사 DB손해보험㈜ 관계기업 디비금융제11호기업인수목적㈜, 디비금융제12호기업인수목적㈜, 디비금융제13호기업인수목적㈜, 디비금융제14호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, ㈜이천중리제일차피에프브이(주2), DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F, ㈜이천중리비투피에프브이(주2) 기타 특수관계자 DB생명보험㈜등 DB손해보험㈜의 종속기업 대규모기업집단계열회사 등(주1) (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) 이사선임권이 존재하여 당기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 전액 제거되었으며, 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 거래내역 당기 전기 (유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ 수익 수탁수수료 등 6,272,908 427,019 비용 판매비와관리비 1,700,943 1,637,324 채권 등 매수액(주1) 1,908,465,561 746,083,720 채권 등 매도액(주1) 2,244,712,282 1,084,418,532 (관계기업) 디비금융제11호기업인수목적㈜ 수익 인수 및 기타수입수수료 등 - 176,000 디비금융제12호기업인수목적㈜ 수익 인수 및 기타수입수수료 등 176,000 - 디비금융제13호기업인수목적㈜ 수익 인수 및 기타수입수수료 등 211,000 - 디비금융제14호기업인수목적㈜ 수익 인수 및 기타수입수수료 등 1,000 - (기타 특수관계자) DB생명보험㈜ 등 수익 인수 및 기타수입수수료 등 2,532,431 854,906 비용 영업비용 35 34 판매비와관리비 34,123 27,032 채권 등 매수액(주1) 143,420,236 56,529,786 채권 등 매도액(주1) 182,428,233 79,704,868 (대규모기업집단계열회사) (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 수익 인수 및 기타수입수수료 등 207,107 114,720 비용 영업비용 등 1,376,917 2,713,257 판매비와관리비 21,202,509 18,920,872 유무형자산취득 3,594,681 2,982,923 채권 등 매수액(주1) 35,594,278 4,000,000 채권 등 매도액(주1) 45,700,000 10,011,285 (주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 임차보증금 기타채권 등(주1) 미지급비용 등 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 (유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ 1,358,468 1,230,612 2,233,134 649,948 1,248,470 1,218,832 (관계기업) 디비금융제11호기업인수목적㈜ - - 985,000 985,000 - - 디비금융제12호기업인수목적㈜ - - 960,000 - - - 디비금융제13호기업인수목적㈜ - - 984,000 - - - 디비금융제14호기업인수목적㈜ - - 985,000 - - - (기타특수관계자) DB생명보험㈜ - - 21,452,820 22,513,999 29,629 3,453 (대규모기업집단계열회사) (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 - - - 143,176 43,133,885 30,800,748 합 계 1,358,468 1,230,612 27,599,954 24,292,123 44,411,984 32,023,033 (주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금(2,825백만원)이 2024년 4월 17일에 지급되었습니다. (4) 당기 및 전기 특수관계자와의 자금거래내역은 발생하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자인 DB생명보험(주)과 투자일임계약을 체결하고 있습니다(주석40 참고).(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 9,097,901 6,921,006 퇴직급여 726,529 515,848 합 계 9,824,430 7,436,854 39. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,782,938 8,142,170 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험변동효과 90,590 155,754 확정급여제도의 재측정요소 3,523,551 410,780 사용권자산과 복구충당부채 272,335 715,417 리스계약의 변동 4,099,718 7,260,100 기타선급금 대체 179,608 3,682,211 토지재평가 - 149,847,531 상각후원가측정금융자산의 제각 11,238,471 24,481,233 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 - 1,030,000 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타(주1) 당기말 콜머니 100,000,000 - - - 100,000,000 차입금 1,131,645,818 99,212,077 - (845,675) 1,230,012,220 환매조건부채권매도 1,892,958,661 439,286,126 2,993,845 - 2,335,238,632 발행사채 788,689,604 12,067,945 - (141,605,294) 659,152,255 임대보증금 1,382,346 (367,060) - - 1,015,286 리스부채 8,401,465 (3,588,684) - 4,099,718 8,912,499 합 계 3,923,077,894 546,610,404 2,993,845 (138,351,251) 4,334,330,892 (주1) 연결범위변동 등으로 인한 차입금 및 발행사채의 감소, 리스부채의 증가분과 이자지급 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타(주1) 전기말 콜머니 - 100,000,000 - - 100,000,000 차입금 979,652,000 152,922,390 - (928,572) 1,131,645,818 환매조건부채권매도 2,238,532,956 (346,339,101) 764,807 - 1,892,958,661 발행사채 712,293,964 247,653,312 - (171,257,672) 788,689,604 임대보증금 1,482,367 (100,021) - - 1,382,346 리스부채 4,315,199 (3,173,834) - 7,260,100 8,401,465 합 계 3,936,276,486 150,962,745 764,807 (164,926,144) 3,923,077,894 (주1) 연결범위변동 등으로 인한 차입금 및 발행사채의 감소, 리스부채의 증가분과 이자지급 등이 포함되어 있습니다. 40. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관명 구분/용도 당기말 전기말 담보제공 수협 당좌차월 10,000 - 해당없음 (주)국민은행 일중차월 5,000 5,000 예금담보 ㈜우리은행 일중, 당좌일괄여신 20,000 20,000 ㈜신한은행 일중차월 20,000 20,000 ㈜하나은행 당좌차월 5,000 5,000 신탁수익권 및 예금담보 일중차월 31,000 31,000 한국증권금융 채권딜러금융 통합한도 300,000 400,000 해당없음 채권인수금융 국공채인수 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 사채인수 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 채권유통금융 국공채유통 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 사채유통 기관운영 자금대출 증금일반자금재원 216,000 180,000 주식담보 예탁금재원 고객예탁금 예치금액 범위내 고객예탁금 예치금액 범위내 담보금융지원대출 400,000 400,000 위탁자증권 증금할인어음매입 일반한도 150,000 100,000 해당없음 청약한도 청약증거금 예치금액 범위내 청약증거금 예치금액 범위내 증권유통금융대출 일반한도 350,000 350,000 현금담보 및위탁자증권 예탁금재원 고객예탁금 예치금액 범위내 고객예탁금 예치금액 범위내 일중자금거래 200,000 200,000 해당없음 상기 사항이외에 상호저축은행중앙회와 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는 단기차입약정, 지급준비예치금의 50%를 순채무한도로 하는 내국환거래약정, 지급준비예치금의 50%를 한도로 하는 콜차입 약정 및 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는재할인어음약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 상기 약정과 관련된 잔액은 미회수내국환채권 12,977,694천원, 미지급내국환채무 9,708,407천원입니다. (2) 계류 중인 주요 소송사건 당기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송의 내용 원 고 소송가액 진행현황 손해배상청구 외(총 20건) 다수의 개인 및 기업 8,250,366 1심, 2심 및 항소심 계류중 연결실체의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 손해배상적립금연결실체는 전자금융감독규정 제6조(전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준) 제2항에 의거 전자금융사고 발생으로 인한 이용자 손해배상에 따른 책임을 이행하기 위하여 상호저축은행중앙회에 손해배상적립금의 분담 및 보험가입을하고 있습니다. (4) 대출미사용한도약정연결실체는 당기말 및 전기말 현재 종합통장대출 등 한도성 여신에 대한 대출한도금액을 체결하고 있습니다. 이 중 미사용한도약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대출미사용한도약정금액 145,867,483 211,352,686 (5) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 5,099백만원 및 기타 2백만원을 제공받고 있습니다.(6) 차입증권당기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 당기말 전기말 주식 ㈜한국예탁결제원 외 114,688,983 326,335,080 국공채 한국증권금융 ㈜ 외 137,315,497 137,234,560 합 계 252,004,480 463,569,640 상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다. (7) 대여증권 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대 여 처 당기말 전기말 주식 NH투자증권 외 1 1,234,352 - (8) 집합투자재산의 관리업무 위탁당기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 DB금융투자㈜외 55개사와 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁하고 있습니다. 또한, ㈜신한은행 등과 기획재정부의 승인을 받은 집합투자규약에 따른 집합투자기구 약정을 체결하고 집합투자재산의 관리업무 등을 위탁하고 있습니다. (9) 투자일임계약당기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 관계회사인 DB생명보험㈜외 11개사와 422,400억원 규모의 투자일임계약을 체결하고 있으며, 당기까지 계약으로 인해 수수료수익으로 인식한 금액은 11,472,182천원입니다. (10) 회사는 2024년 09월 금융위원회로부터 종속기업인 DB저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지조건 미충족을 이유로 주식처분명령을 받았습니다. 이에 회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령에 대한 취소소송 및 취소소송 판결 선고까지 본건 명령의 집행정지 신청을 제기하여, 기한부로 효력정지 신청이 인용되었습니다. 1심 소송의 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다. 41. 신탁계정 당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 19,000,000 18,350,000 MMDA 8,143,350 24,376,545 기업어음 15,000,000 480,000,000 환매조건부채권매수 878,722 902,589 주식 162,760,171 173,377,914 채권 2,646,986,265 2,160,561,808 발행어음 8,874,720 24,459,047 파생결합증권 - 7,000,000 기타자산 65,475,027 37,829,407 자산총계 2,927,118,255 2,926,857,310 선수수익 102,296 9,547,600 기타부채 4,413,392 6,774,452