DB증권 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표분 기 연 결 재 무 상 태 표

제37기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제36기 2017년 12월 31일 현재

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제37(당) 분기말(주1)	제36(전) 기말(주1)

자 산

현금및현금성자산	4, 6, 13, 41	245,525,394,770	344,026,098,547

당기손익인식금융자산	4, 6, 7, 8, 13, 19	-	3,560,261,825,003

당기손익-공정가치측정금융자산	4, 6, 7, 9, 13, 19	3,514,590,083,009	-

매도가능금융자산	6, 7, 10, 13, 19	-	175,314,954,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6, 11, 13, 19	98,526,612,791	-

대여금및수취채권	4, 6, 7, 12, 13	-	2,699,594,084,520

상각후원가측정금융자산	4, 6, 7, 12, 13	3,036,060,467,351	-

관계기업투자자산	14	1,033,021,518	4,307,859,067

유형자산	15	101,467,655,694	102,490,441,601

투자부동산	16	48,904,149,314	49,148,967,866

무형자산	17	24,340,627,204	24,888,473,866

매각예정자산	38	8,549,161,415	8,649,161,415

당기법인세자산	-	8,938,244,090

기타자산	18	30,677,162,949	20,710,968,420

자 산 총 계	7,109,674,336,015	6,998,331,079,379

부 채 및 자 본

예수부채	4, 6, 13, 20	1,511,609,711,005	1,676,402,306,256

당기손익인식금융부채	4, 6, 8, 13	-	701,389,777,306

당기손익-공정가치측정금융부채	4, 6, 9, 13	753,928,624,522	-

차입부채	4, 6, 13, 21	2,804,287,639,710	2,709,324,630,089

발행사채	4, 6, 13, 22	534,546,575,342	633,847,397,260

순확정급여부채	23	3,672,243,271	987,999,735

충당부채	24	1,743,513,508	857,604,699

당기법인세부채	8,339,836,953	2,434,950,220

기타금융부채	4, 6, 13, 25	666,635,815,607	511,229,501,569

기타부채	25	44,940,371,034	41,688,972,046

이연법인세부채	14,239,653,007	12,496,332,180

부 채 총 계	6,343,943,983,959	6,290,659,471,360

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	662,231,652,283	609,550,912,214

자본금	26	212,231,945,000	212,231,945,000

자본잉여금	26	118,924,760,243	118,924,760,243

자본조정	26	(7,547,101,300)	(7,547,101,300)

기타포괄손익누계액	26	62,531,796,243	63,390,167,405

이익잉여금	26	276,090,252,097	222,551,140,866

(대손준비금 적립액)	27	19,523,025	16,681,966

(대손준비금 적립예정금액)	27	251,948	2,841,059

비지배지분	26	103,498,699,773	98,120,695,805

자 본 총 계	765,730,352,056	707,671,608,019

부 채 및 자 본 총 계	7,109,674,336,015	6,998,331,079,379

※ 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제37기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제36기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37기 3분기(주1)	제36기 3분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	180,890,366,310	671,277,275,492	181,593,040,440	706,950,207,679

1. 수수료수익	28	55,185,145,605	173,770,567,679	48,878,127,247	134,171,271,546

2. 금융상품평가및처분이익	29	23,193,244,575	126,007,214,956	15,239,964,392	82,363,275,084

3. 파생상품평가및거래이익	30	46,466,666,477	171,335,616,541	61,401,273,775	321,572,829,638

4. 이자수익	31	51,431,732,956	154,959,725,979	42,265,634,909	124,456,197,395

5. 대출채권평가및처분이익	32	284,808,473	1,721,826,728	5,305,822,203	5,522,761,260

6. 외환거래이익	33	1,475,848,471	24,331,739,160	4,875,671,149	27,378,328,856

7. 기타의영업수익	35	2,852,919,753	19,150,584,449	3,626,546,765	11,485,543,900

영업비용	151,362,012,648	581,042,895,781	153,367,972,531	676,226,877,444

1. 수수료비용	28	12,785,878,764	23,242,505,222	7,418,149,126	20,893,101,095

2. 금융상품평가및처분손실	29	14,043,657,974	114,999,939,638	25,109,566,686	80,487,690,358

3. 파생상품평가및거래손실	30	53,246,451,290	176,474,467,923	49,805,466,328	298,806,161,061

4. 이자비용	31	22,592,667,656	66,856,504,959	17,890,868,732	52,659,923,878

5. 대출채권평가및처분손실	32	1,960,863,627	2,375,762,193	371,778,313	13,817,900,711

6. 외환거래손실	33	(814,340,062)	17,666,520,409	3,014,278,819	47,595,067,413

7. 판매관리비	34	51,135,264,862	158,370,139,005	46,832,699,556	148,670,547,294

8. 기타의영업비용	35	(3,588,431,463)	21,057,056,432	2,925,164,971	13,296,485,634

영업이익	29,528,353,662	90,234,379,711	28,225,067,909	30,723,330,235

영업외수익	36	792,259,396	1,894,418,466	1,008,239,041	3,764,773,026

영업외비용	36	363,708,609	1,279,839,997	170,724,030	544,521,634

법인세비용차감전순이익	29,956,904,449	90,848,958,180	29,062,582,920	33,943,581,627

법인세비용	37	8,434,607,717	23,615,351,791	8,178,456,506	11,041,746,762

분기순이익	21,522,296,732	67,233,606,389	20,884,126,414	22,901,834,865

(대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 67,233,354천원, 전분기 : 22,902,119천원)	27

기타포괄손익	769,164,194	(1,528,653,199)	(2,752,223,435)	(3,351,144,710)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	146,112,343	337,942,353	(2,752,223,435)	(3,351,144,710)

1. 매도가능증권평가손익	10, 26	-	-	(1,293,725,185)	(1,618,538,623)

2. 지분법자본변동	14	315,929,327	353,884,792	(1,559,379,525)	(1,680,955,861)

3. 해외사업장외환환산차이	(169,816,984)	(15,942,439)	100,881,275	(51,650,226)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	623,051,851	(1,866,595,552)	-	-

1. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	11, 26	637,241,519	(2,029,282,536)	-	-

2. 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동효과	(14,189,668)	162,686,984	-	-

분기총포괄손익	22,291,460,926	65,704,953,190	18,131,902,979	19,550,690,155

분기순이익의 귀속 :

지배기업의 소유주	19,471,807,274	59,279,451,327	16,372,579,867	13,174,137,805

비지배지분	2,050,489,458	7,954,155,062	4,511,546,547	9,727,697,060

분기총포괄이익의 귀속 :

지배기업의 소유주	20,517,416,469	58,207,953,605	13,897,743,194	9,983,240,122

비지배지분	1,774,044,457	7,496,999,585	4,234,159,785	9,567,450,033

주당손익

기본및희석주당순손익	39	470	1,431	395	318

※ 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연 결 자 본 변 동 표

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제37기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제36기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	합 계

2017. 1. 1(전기초)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	66,379,484,834	218,117,163,825	87,919,668,098	696,025,920,700

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	13,174,137,805	9,727,697,060	22,901,834,865

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(1,430,677,684)	-	(187,860,939)	(1,618,538,623)

해외사업환산손익	-	-	-	(79,264,138)	-	27,613,912	(51,650,226)

지분법자본변동	-	-	-	(1,680,955,861)	-	-	(1,680,955,861)

총포괄손익 소계	-	-	-	(3,190,897,683)	13,174,137,805	9,567,450,033	19,550,690,155

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	-	(536,000,000)	(536,000,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	-	(536,000,000)	(536,000,000)

2017. 9. 30(전분기말)(주1)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	63,188,587,151	231,291,301,630	96,951,118,131	715,040,610,855

2017. 12. 31(당기초)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	63,390,167,405	222,551,140,866	98,120,695,805	707,671,608,019

기업회계기준서제1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	-	-	-	213,126,560	(1,597,451,196)	(1,582,995,617)	(2,967,320,253)

2018. 1. 1(수정후)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	63,603,293,965	220,953,689,670	96,537,700,188	704,704,287,766

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	59,279,451,327	7,954,155,062	67,233,606,389

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(1,681,435,023)	-	(347,847,513)	(2,029,282,536)

당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동효과	-	-	-	162,686,984	-	-	162,686,984

해외사업환산손익	-	-	-	93,365,525	-	(109,307,964)	(15,942,439)

지분법자본변동	-	-	-	353,884,792	-	-	353,884,792

총포괄손익 소계	-	-	-	(1,071,497,722)	59,279,451,327	7,496,999,585	65,704,953,190

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(536,000,000)	(4,678,888,900)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(536,000,000)	(4,678,888,900)

2018. 9. 30(당분기말)(주1)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	62,531,796,243	276,090,252,097	103,498,699,773	765,730,352,056

※ 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연 결 현 금 흐 름 표

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제37기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제36기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제37기 3분기(주1)	제36기 3분기(주1)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(87,422,721,387)	(83,997,403,479)

1. 법인세차감전순이익	90,848,958,180	33,943,581,627

2. 조정	(97,879,430,079)	(5,865,029,097)

이자수익	(154,959,725,979)	(124,456,197,395)

이자비용	66,856,504,959	52,659,923,878

배당금및분배금수익	(3,158,601,470)	(6,333,769,625)

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익	(40,600,540,665)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실	22,028,366,241	-

단기매매금융자산평가이익	-	(20,071,164,862)

단기매매금융자산평가손실	-	18,649,294,192

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(670,983,929)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	9,026,417,989	-

매도가능금융자산처분이익	-	(2,221,263,771)

매도가능금융자산처분손실	-	59,042,695

매도유가증권평가이익	-	(2,447,714,323)

매도유가증권평가손실	-	1,541,702,714

별도예치금평가이익	-	(3,532,241,029)

파생결합증권평가및Day1이익	-	(2,234,735,040)

파생결합증권평가및Day1손실	-	503,280,147

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익	(8,855,817,462)	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실	4,623,533,456	-

매도파생결합증권평가이익	-	(3,388,005,510)

매도파생결합증권평가손실	-	6,545,041,582

파생상품평가이익	(57,564,267,669)	(85,869,087,456)

파생상품평가손실	59,964,203,989	117,359,756,101

유형자산처분손실	8,734,639	1,582,891

유형자산처분이익	(361,959)	-

무형자산처분이익	(8,200,000)	-

무형자산처분손실	62,362,923	169,194,990

무형자산손상차손환입	-	(231,694,990)

퇴직급여	3,000,938,024	3,262,797,087

유형자산및투자부동산감가상각비	2,531,125,053	2,714,338,783

무형자산상각비	2,428,701,839	2,475,181,022

무형자산손상차손	486,173,500	-

대손상각비	2,258,392,330	13,805,900,711

대출채권처분손실	117,369,863	-

대손충당금환입	(1,721,826,728)	(5,522,761,260)

기타의 대손상각비	3,116,430,535	2,886,397,167

기타의 대손충당금환입	(39,273,761)	-

복구충당부채전입	17,381,907	6,661,815

복구충당부채환입	(60,671,763)	(131,881,493)

기타충당부채전입	3,068,310,108	-

지분법이익	-	(104,064,811)

지분법손실	559,110,441	-

외화환산이익	(13,954,169,775)	(9,284,805,086)

외화환산손실	3,442,348,840	32,603,212,864

관계기업투자주식처분손실	18,604,445	-

매각예정자산관련이익	-	(1,702,343,065)

매각예정자산관련손실	100,000,000	200,000,000

기타의 영업비용	-	7,156,770,284

기타의 영업수익	-	(933,378,304)

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(173,956,402,133)	(190,451,401,445)

당기손익-공정가치측정금융자산	209,294,684,225	-

당기손익인식금융자산	-	(49,295,184,553)

대여금및수취채권	-	(138,597,595,161)

상각후원가측정금융자산	(344,249,167,512)	-

기타자산	6,587,370,815	45,141,682

예수부채	(164,792,595,251)	54,024,861,265

당기손익-공정가치측정금융부채	(11,333,880,194)	-

당기손익인식금융부채	-	(206,414,392,261)

퇴직금의지급	(1,924,816,173)	(2,383,487,094)

사외적립자산	1,608,121,685	1,856,721,435

충당부채	(2,000,311,494)	-

기타금융부채	136,128,657,381	146,076,073,258

기타부채	(3,274,465,615)	4,236,459,984

4. 이자수익의수취	137,023,712,500	122,886,554,057

5. 배당수익의수취	3,007,349,600	7,148,923,615

6. 이자비용의지급	(40,943,415,255)	(53,739,820,043)

7. 법인세의납부	(5,523,494,200)	2,079,787,807

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(470,951,692)	(6,070,064,195)

매도가능금융자산의 취득	-	(29,169,869,129)

매도가능금융자산의 처분	-	6,450,275,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	126,281,218	-

유형자산의취득	(1,253,397,000)	(924,317,938)

유형자산의처분	411,079	-

무형자산의취득	(2,656,192,000)	(2,996,289,719)

무형자산의처분	235,000,000	150,000,000

매각예정자산처분	-	17,991,432,625

임대보증금의증가	-	10,881,782

임대보증금의감소	25,937,556	-

관계기업투자주식의 환급	2,193,931,500	285,540,000

관계기업투자주식의 취득	(40,000,000)	(40,000,000)

관계기업투자주식의 처분	897,075,955	-

종속기업투자의 취득	-	2,172,283,114

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석41)	(10,098,108,162)	143,823,755,059

콜머니의순증감	40,000,000,000	(23,100,000,000)

차입금의순증감	(2,018,397,344)	133,607,693,577

발행사채의순증감	(99,300,821,918)	28,852,061,482

환매조건부채권매도의순증감	55,900,000,000	5,000,000,000

배당금의지급	(4,678,888,900)	(536,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(97,991,781,241)	53,756,287,385

Ⅴ. 기초현금및현금성자산	344,026,098,547	330,227,731,356

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(508,922,536)	(595,571,868)

Ⅶ. 분기말현금및현금성자산(주석41)	245,525,394,770	383,388,446,873

※ 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.