DB증권 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제37기 반기 2018년 06월 30일 현재
제36기 2017년 12월 31일 현재

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제37기 반기말	제36 기말

자 산

현금및현금성자산	4, 6, 13, 41	427,596,250,300	344,026,098,547

당기손익인식금융자산	4, 6, 7, 8, 13, 19	-	3,560,261,825,003

당기손익-공정가치측정금융자산	4, 6, 7, 9, 13, 19	3,600,074,310,864	-

매도가능금융자산	6, 7, 10, 13, 19	-	175,314,954,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6, 11, 13, 19	97,117,622,663	-

대여금및수취채권	4, 6, 7, 12, 13	-	2,699,594,084,520

상각후원가측정금융자산	4, 6, 7, 12, 13	2,946,031,309,845	-

관계기업투자자산	14	3,075,063,045	4,307,859,067

유형자산	15	101,775,752,005	102,490,441,601

투자부동산	16	48,985,755,498	49,148,967,866

무형자산	17	23,522,820,606	24,888,473,866

매각예정자산	38	8,649,161,415	8,649,161,415

당기법인세자산	1,818,764,580	8,938,244,090

기타자산	18	36,733,621,606	20,710,968,420

자 산 총 계	7,295,380,432,427	6,998,331,079,379

부 채 및 자 본

예수부채	4, 6, 13, 20	1,524,090,020,663	1,676,402,306,256

당기손익인식금융부채	4, 6, 8, 13	-	701,389,777,306

당기손익-공정가치측정금융부채	4, 6, 9, 13	828,145,321,535	-

차입부채	4, 6, 13, 21	2,809,769,234,553	2,709,324,630,089

발행사채	4, 6, 13, 22	798,445,205,479	633,847,397,260

순확정급여부채	23	2,630,883,943	987,999,735

충당부채	24	3,487,231,648	857,604,699

당기법인세부채	8,808,694,908	2,434,950,220

기타금융부채	4, 6, 13, 25	519,285,964,497	511,229,501,569

기타부채	25	44,575,258,057	41,688,972,046

이연법인세부채	12,703,726,014	12,496,332,180

부 채 총 계	6,551,941,541,297	6,290,659,471,360

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	641,714,235,814	609,550,912,214

자본금	26	212,231,945,000	212,231,945,000

자본잉여금	26	118,924,760,243	118,924,760,243

자본조정	26	(7,547,101,300)	(7,547,101,300)

기타포괄손익누계액	26	61,486,187,048	63,390,167,405

이익잉여금	26	256,618,444,823	222,551,140,866

(대손준비금 적립액)	27	19,523,025	16,681,966

(대손준비금 적립예정금액)	27	205,526,065	2,841,059

비지배지분	26	101,724,655,316	98,120,695,805

자 본 총 계	743,438,891,130	707,671,608,019

부 채 및 자 본 총 계	7,295,380,432,427	6,998,331,079,379

※ 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제37기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제36기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37기 반기	제36기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	222,088,519,154	490,386,909,182	201,254,493,401	525,357,167,239

1. 수수료수익	28	58,332,429,161	118,585,422,074	48,419,357,487	85,293,144,299

2. 금융상품평가및처분이익	29	49,266,592,859	102,813,970,381	20,834,763,128	67,123,310,692

3. 파생상품평가및거래이익	30	46,371,151,732	124,868,950,064	72,791,833,686	260,171,555,863

4. 이자수익	31	53,590,740,162	103,527,993,023	39,932,823,471	82,190,562,486

5. 대출채권평가및처분이익	32	1,131,349,824	1,437,018,255	97,886,075	216,939,057

6. 외환거래이익	33	5,793,490,997	22,855,890,689	16,146,788,905	22,502,657,707

7. 기타의영업수익	35	7,602,764,419	16,297,664,696	3,031,040,649	7,858,997,135

영업비용	190,174,342,963	429,680,883,133	185,859,879,195	522,858,904,913

1. 수수료비용	28	6,134,786,632	10,456,626,458	6,478,775,207	13,474,951,969

2. 금융상품평가및처분손실	29	39,469,223,969	100,956,281,664	12,500,802,138	55,378,123,672

3. 파생상품평가및거래손실	30	55,184,254,144	123,228,016,633	86,001,059,181	249,000,694,733

4. 이자비용	31	22,971,327,695	44,263,837,303	16,957,773,041	34,769,055,146

5. 대출채권평가및처분손실	32	(1,318,419,800)	414,898,566	(1,003,057,756)	13,446,122,398

6. 외환거래손실	33	4,749,265,251	18,480,860,471	8,274,164,451	44,580,788,594

7. 판매관리비	34	52,621,796,834	107,234,874,143	51,655,778,625	101,837,847,738

8. 기타의영업비용	35	10,362,108,238	24,645,487,895	4,994,584,308	10,371,320,663

영업이익	31,914,176,191	60,706,026,049	15,394,614,206	2,498,262,326

영업외수익	36	536,817,678	1,102,159,070	438,913,273	2,756,533,985

영업외비용	36	21,061,860	916,131,388	326,767,066	373,797,604

법인세비용차감전순이익	32,429,932,009	60,892,053,731	15,506,760,413	4,880,998,707

법인세비용	37	7,618,127,505	15,180,744,074	4,080,802,462	2,863,290,256

반기순이익	24,811,804,504	45,711,309,657	11,425,957,951	2,017,708,451

(대손준비금 반영후 조정이익 당반기 : 45,505,783,592원, 전반기 : 2,016,168,451원)	27

기타포괄손익	(107,528,016)	(2,297,817,393)	450,657,244	(598,921,275)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(295,264,485)	191,830,010	450,657,244	(598,921,275)

1. 매도가능증권평가손익	10, 26	-	-	440,340,927	(324,813,438)

2. 지분법자본변동	14	(323,870,400)	37,955,465	(120,491,684)	(121,576,336)

3. 해외사업장외환환산차이	28,605,915	153,874,545	130,808,001	(152,531,501)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	187,736,469	(2,489,647,403)	-	-

1. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	11, 26	49,632,731	(2,666,524,055)	-	-

2. 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동효과	138,103,738	176,876,652	-	-

반기총포괄손익	24,704,276,488	43,413,492,264	11,876,615,195	1,418,787,176

반기순이익의 귀속 :

지배기업의 소유주	21,962,006,670	39,807,644,053	8,388,089,030	(3,198,442,062)

비지배지분	2,849,797,834	5,903,665,604	3,037,868,921	5,216,150,513

반기총포괄이익의 귀속 :

지배기업의 소유주	21,736,035,294	37,690,537,136	8,535,733,038	(3,914,503,072)

비지배지분	2,968,241,194	5,722,955,128	3,340,882,157	5,333,290,248

주당손익

기본및희석주당순손익	39	530	961	202	(77)

※ 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연 결 자 본 변 동 표

제37기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제36기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	합 계

2017. 1. 1(전기초)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	66,379,484,834	218,117,163,825	87,919,668,098	696,025,920,700

총포괄손익:

반기순손익	-	-	-	-	(3,198,442,062)	5,216,150,513	2,017,708,451

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(460,305,201)	-	135,491,763	(324,813,438)

해외사업환산손실	-	-	-	(134,179,473)	-	(18,352,028)	(152,531,501)

지분법자본변동	-	-	-	(121,576,336)	-	-	(121,576,336)

총포괄손익 소계	-	-	-	(716,061,010)	(3,198,442,062)	5,333,290,248	1,418,787,176

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	-	(536,000,000)	(536,000,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	-	(536,000,000)	(536,000,000)

2017. 6. 30(전반기말)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	65,663,423,824	214,918,721,763	92,716,958,346	696,908,707,876

2017. 12. 31(당기초)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	63,390,167,405	222,551,140,866	98,120,695,805	707,671,608,019

기업회계기준서제1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	-	-	-	213,126,560	(1,597,451,196)	(1,582,995,617)	(2,967,320,253)

2018. 1. 1(수정후)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	63,603,293,965	220,953,689,670	96,537,700,188	704,704,287,766

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	-	39,807,644,053	5,903,665,604	45,711,309,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(2,515,933,215)	-	(150,590,840)	(2,666,524,055)

당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동효과	-	-	-	176,876,652	-	-	176,876,652

해외사업환산이익	-	-	-	183,994,181	-	(30,119,636)	153,874,545

지분법자본변동	-	-	-	37,955,465	-	-	37,955,465

총포괄손익 소계	-	-	-	(2,117,106,917)	39,807,644,053	5,722,955,128	43,413,492,264

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(536,000,000)	(4,678,888,900)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(536,000,000)	(4,678,888,900)

2018. 6. 30(당반기말)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	61,486,187,048	256,618,444,823	101,724,655,316	743,438,891,130

※ 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제37기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제36기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제37기 반기	제36기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(170,331,792,789)	125,235,748,286

1. 법인세비용차감전순손익	60,892,053,731	4,880,998,707

2. 조정	(67,106,978,940)	25,177,798,600

이자수익	(103,527,993,023)	(82,190,562,486)

이자비용	44,263,837,303	34,769,055,146

배당금및분배금수익	(2,938,497,369)	(4,770,878,660)

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익	(36,032,530,665)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실	27,272,772,516	-

단기매매금융자산평가이익	-	(25,335,276,138)

단기매매금융자산평가손실	-	14,472,877,609

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(8,394,703,241)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	10,307,481,415	-

매도가능금융자산처분이익	-	(1,023,425,170)

매도가능금융자산처분손실	-	55,317,695

매도유가증권처분이익	-	(2,356,819,593)

매도유가증권처분손실	-	1,398,100,001

매도유가증권평가이익	-	(495,249,895)

매도유가증권평가손실	-	1,050,003,785

별도예치금평가이익	-	(2,206,072,938)

파생결합증권평가및Day1이익	-	(2,894,478,826)

파생결합증권평가및Day1손실	-	330,837,018

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익	(8,167,936,059)	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실	4,256,414,623	-

매도파생결합증권평가이익	-	(2,738,418,608)

매도파생결합증권평가손실	-	5,549,778,294

파생상품평가이익	(40,648,804,567)	(76,606,480,851)

파생상품평가손실	43,538,382,485	118,813,836,436

유형자산처분손실	3,002,352	-

무형자산처분이익	(8,200,000)	(62,500,000)

무형자산처분손실	62,362,923	-

퇴직급여	1,948,236,849	2,175,198,058

유형자산및투자부동산감가상각비	1,676,048,829	1,831,959,382

무형자산상각비	1,610,536,737	1,649,409,863

무형자산손상차손	466,500,000	-

인수및주선수수료	-	(6,932,942)

대손상각비	414,898,566	13,446,122,398

대손충당금환입	(1,437,018,255)	(216,939,057)

기타의 대손상각비	2,214,153,044	2,032,310,868

기타의 대손충당금환입	(28,868,006)	-

복구충당부채전입	2,725,565	1,777,107

복구충당부채환입	(46,902,400)	(131,782,324)

기타충당부채전입	2,846,806,110	-

지분법이익	-	(113,945,512)

지분법손실	355,071,087	-

외화환산이익	(14,614,138,929)	(8,710,550,091)

외화환산손실	7,480,778,725	33,109,801,009

관계기업투자주식처분손실	18,604,445	-

매각예정자산처분이익	-	(1,702,343,065)

매각예정자산처분손실	-	200,000,000

기타의영업비용	-	6,322,704,396

기타의영업수익	-	(468,634,309)

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(210,419,799,187)	37,241,843,447

당기손익-공정가치측정금융자산	98,892,680,388	-

당기손익인식금융자산	-	297,211,378,950

대여금및수취채권	-	(389,561,316,440)

상각후원가측정금융자산	(253,774,960,440)	-

기타자산	3,835,144,577	91,983,332

예수부채	(152,312,285,593)	(14,390,151,771)

당기손익-공정가치측정금융부채	85,523,750,006	-

당기손익인식금융부채	-	(175,629,526,756)

퇴직금의지급	(1,393,552,189)	(1,867,042,606)

사외적립자산	1,088,199,548	1,371,035,159

기타금융부채	8,928,503,183	316,897,200,499

기타부채	(1,207,278,667)	3,118,283,080

4. 이자수익의수취	85,591,979,544	83,804,545,854

5. 배당수익의수취	3,007,349,600	5,583,082,330

6. 이자비용의지급	(40,943,415,255)	(36,353,525,341)

7. 법인세의환급(납부)	(15,946,867,844)	4,901,004,689

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	317,314,386	10,178,906,055

매도가능금융자산의 취득	-	(7,647,919,163)

매도가능금융자산의 처분	-	3,004,661,170

유형자산의취득	(816,444,690)	(713,976,238)

무형자산의취득	(1,000,546,000)	(2,840,930,219)

무형자산의처분	234,999,600	150,000,000

매각예정자산처분	-	17,991,432,625

임대보증금의증가	36,608,374	-

임차보증금의감소	965,621,147	-

관계기업투자주식의 환급	-	285,540,000

관계기업투자주식의 처분	897,075,955	-

종속기업투자의 취득	-	(49,902,120)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석41)	253,458,523,783	(79,624,075,024)

콜머니의순증감	43,500,000,000	(8,200,000,000)

차입금의순증감	(97,333,449,274)	20,496,819,834

발행사채의순증감	164,597,808,219	(171,384,894,858)

환매조건부채권매도의순증감	147,373,053,738	80,000,000,000

배당금의지급	(4,678,888,900)	(536,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	83,444,045,380	55,790,579,317

Ⅴ. 기초현금및현금성자산	344,026,098,547	330,227,731,356

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	126,106,373	(748,282,552)

Ⅶ. 반기말현금및현금성자산(주석41)	427,596,250,300	385,270,028,121

※ 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.