DB증권 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제38기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제37기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
DB금융투자㈜와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DB금융투자㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2019년 9월 30일 현재국내에 26개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 212,232백 만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	2,706,364	6.38

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	261,085	0.61

기타	25,917,864	61.06

합 계	42,446,389	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율	결산월

㈜DB저축은행(주1)	상호저축은행	대한민국	49.98%	50.02%	12월말

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	55.33%	44.67%	12월말

홍콩신방향투자 유한공사(주12)	투자자문	홍콩	100.00%	-	12월말

화기투자자문 유한공사(주2)	증권투자신탁운용	중국	70.00%	30.00%	12월말

키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

키움사모증권투자신탁 3호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

흥국하이클래스사모증권건투자신탁H-5호(주3)	수익증권	대한민국	100.00%	-	12월말

디비에스에프제오차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

디비익스프레스㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주10)

파인에이치케이㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

마일스톤송도제일차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

지큐제삼차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

아이씨티브이원제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

도원제구차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

지에프제칠차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

디비에프아이봉봉제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

티유제일차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

티유제사차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트디비에스피제삼차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

그레이트디비에스피제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

유에스제일차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트챌린지제십칠차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트챌린지제십팔차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

유에스제삼차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

유에스제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트디비에스피제오차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트챌린지제이십차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

블루사파이어㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

에스피제일차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

지피제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

아이피제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

에스피제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

인베스트제이제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

디아이에프삼덕㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

도원제십육차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주13)

라이너즈파트너스㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

라프로익원주제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

제이원카인㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트디비에스피제칠차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

비티에스제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

라프로익연산㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

케이와이드림제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

디아이에프도농㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

티알제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

더블유피디제삼차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

유진DEC사모투자신탁(주11)	수익증권	대한민국	71.59%	28.41%	(주9)

(주1) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며,과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 화기투자자문 유한공사는 홍콩신방향투자 유한공사의 종속기업입니다. 당기 중 청산되었습니다.
(주3) ㈜DB저축은행의 종속기업입니다.
(주4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주5) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 4월30일, 10월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주11) 당분기 중 인식한 종속기업손상차손은 1,988,000 천원입니다.
(주12) 영업 종료 후 청산절차 진행중에 있습니다.
(주13) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

지피제사차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

지에프제칠차㈜

아이피제이차㈜

에스피제이차㈜

인베스트제이제일차㈜

디아이에프삼덕㈜

도원제십육차㈜

라이너즈파트너스㈜

라프로익원주제일차㈜

제이원카인㈜

그레이트디비에스피제칠차㈜

비티에스제일차㈜

라프로익연산㈜

케이와이드림제일차㈜

디아이에프도농㈜

티알제일차㈜

더블유피디제삼차㈜

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

지큐제삼차㈜	당분기 중 매입확약의무 종결

티유제사차㈜

디비익스프레스㈜

파인에이치케이㈜

도원제구차㈜

티유제일차㈜

블루사파이어㈜

에스피제일차㈜

마일스톤송도제일차㈜

지에프제칠차㈜

유에스제일차㈜

그레이트디비에스피제오차㈜

화기투자자문 유한공사	당분기 중 청산완료

4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	홍콩신방향투자 유한공사	디비에스에프제오차외(주2)	유진DEC사모투자신탁

현금및예치금	112,302,423	43,906,430	2,584,660	2,020,895	34,021

대출채권	917,776,371	327,177	629,752	302,086,638	-

기타의자산	176,508,574	14,172,490	56,310	7,383,707	29,118,217

자산	1,206,587,368	58,406,097	3,270,722	311,491,240	29,152,238

예수부채	999,828,535	-	-	-	-

기타의 부채	33,746,878	4,925,752	6,225	309,205,333	21,196,374

부채	1,033,575,413	4,925,752	6,225	309,205,333	21,196,374

지배기업소유주 지분	173,007,122	53,480,345	3,264,497	2,285,907	7,955,864

비지배지분	4,833	-	-	-	-

자본총계	173,011,955	53,480,345	3,264,497	2,285,907	7,955,864

부채와자본총계	1,206,587,368	58,406,097	3,270,722	311,491,240	29,152,238

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분(주4)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	홍콩신방향투자 유한공사(주2)	디비에스에프제오차외(주3)	유진DEC사모투자신탁

현금및예치금	166,581,833	41,445,189	3,539,807	1,442,412	47,549

대출채권	992,927,776	440,369	629,752	245,518,918	-

기타의자산	196,880,871	12,454,853	47,917	4,044,022	27,856,525

자산	1,356,390,480	54,340,411	4,217,476	251,005,352	27,904,074

예수부채	1,162,256,145	-	-	112,211	-

기타의 부채	32,453,241	3,874,481	35,491	250,300,084	21,125,999

부채	1,194,709,386	3,874,481	35,491	250,412,295	21,125,999

지배기업소유주 지분	161,676,261	50,465,930	3,378,357	593,057	6,778,075

비지배지분	4,833	-	803,628	-	-

자본총계	161,681,094	50,465,930	4,181,985	593,057	6,778,075

부채와자본총계	1,356,390,480	54,340,411	4,217,476	251,005,352	27,904,074

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 홍콩신방향투자유한공사와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주4) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중 요 한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일 로 종료되 는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 (‘소액자산’) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	7,146,784

유형자산	(153,107)

기타자산	(311,089)

총자산	6,682,588

부채

기타금융부채	6,682,588

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결실체는 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전된 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

② 새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채 연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ소액자산리스 연결실체는 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로인식면제를 적용합니다. 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다. 연결실체는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

연결실체의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

연결실체는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결실체가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

연결실체는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

연결실체는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다.

또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 연결실체의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며,이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	3,446,331,239	2,897,922,029

매매목적파생상품자산(주2)	52,094,462	48,346,724

예치금(주3)	578,145,709	743,584,383

대출채권(주3)	1,669,976,706	1,738,280,802

기타수취채권(주3)	414,996,128	344,735,455

난내소계	6,161,544,244	5,772,869,393

난외항목

기업어음 등 매입보장약정금액(주4)	-	-

난외소계	-	-

합 계	6,161,544,244	5,772,869,393

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.

5) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

예치금	578,177,439	-	-	578,177,439	(31,730)	578,145,709

대출채권

신용공여금	438,617,239	-	-	438,617,239	-	438,617,239

대여금	383,045	-	13,647	396,692	(13,647)	383,045

대출금	1,035,673,344	188,665,003	18,827,717	1,243,166,064	(24,711,143)	1,218,454,921

매입대출채권	-	-	1,100,000	1,100,000	(458,912)	641,088

대지급금	28,113	239,046	1,245,249	1,512,408	(1,257,201)	255,207

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(3,060)	2,796,940

부도채권	-	7,868,384	26,699,042	34,567,426	(25,739,160)	8,828,266

소 계	1,474,701,741	199,572,433	47,885,655	1,722,159,829	(52,183,123)	1,669,976,706

기타수취채권

미수금	361,121,087	191,119	2,503,652	363,815,858	(2,513,208)	361,302,650

미수수익	36,216,568	-	15,927,829	52,144,397	(16,163,290)	35,981,107

보증금	16,440,333	-	-	16,440,333	-	16,440,333

미회수내국환채권	1,272,038	-	-	1,272,038	-	1,272,038

소 계	415,050,026	191,119	18,431,481	433,672,626	(18,676,498)	414,996,128

합 계	2,468,098,025	199,763,552	66,148,317	2,734,009,894	(70,891,351)	2,663,118,543

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

예치금	743,611,326	-	-	743,611,326	(26,943)	743,584,383

대출채권

신용공여금	487,333,427	-	-	487,333,427	-	487,333,427

대여금	496,237	8	22,648	518,893	(22,562)	496,331

대출금	1,133,054,521	116,566,985	11,993,736	1,261,615,242	(24,362,357)	1,237,252,885

매입대출채권	-	-	1,300,000	1,300,000	(429,720)	870,280

대지급금	-	-	1,513,587	1,513,587	(1,513,587)	-

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(1,659)	2,798,341

부도채권	-	9,301,689	26,680,903	35,982,592	(26,453,054)	9,529,538

소 계	1,620,884,185	128,668,682	41,510,874	1,791,063,741	(52,782,939)	1,738,280,802

기타수취채권

미수금	269,071,138	191,114	1,440,903	270,703,155	(1,443,449)	269,259,706

미수수익	41,640,683	-	12,924,968	54,565,651	(13,180,836)	41,384,815

보증금	17,006,491	-	-	17,006,491	-	17,006,491

미회수내국환채권	17,084,443	-	-	17,084,443	-	17,084,443

소 계	344,802,755	191,114	14,365,871	359,359,740	(14,624,285)	344,735,455

합 계	2,709,298,266	128,859,796	55,876,745	2,894,034,807	(67,434,167)	2,826,600,640

② 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 매입약정의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	578,177,439	-	-	578,177,439

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	578,177,439	-	-	578,177,439

대출채권

등급1	1,474,701,741	-	-	1,474,701,741

등급2	-	199,572,433	-	199,572,433

등급3	-	-	47,885,655	47,885,655

소 계	1,474,701,741	199,572,433	47,885,655	1,722,159,829

기타수취채권

등급1	415,050,026	-	-	415,050,026

등급2	-	191,119	-	191,119

등급3	-	-	18,431,481	18,431,481

소 계	415,050,026	191,119	18,431,481	433,672,626

합 계	2,468,098,025	199,763,552	66,148,317	2,734,009,894

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	743,611,326	-	-	743,611,326

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	743,611,326	-	-	743,611,326

대출채권

등급1	1,620,884,185	-	-	1,620,884,185

등급2	-	128,668,682	-	128,668,682

등급3	-	-	41,510,874	41,510,874

소 계	1,620,884,185	128,668,682	41,510,874	1,791,063,741

기타수취채권

등급1	344,802,755	-	-	344,802,755

등급2	-	191,114	-	191,114

등급3	-	-	14,365,871	14,365,871

소 계	344,802,755	191,114	14,365,871	359,359,740

합 계	2,709,298,266	128,859,796	55,876,745	2,894,034,807

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동성으로 인하여 발행할 수 있는 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 최소화하여 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 연결실체의 시장위험 관리 대상은 유가증권, 장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다.

연결실체는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 2) 시장위험의 측정

연결실체의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 연결실체는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 4) 위험한도의 측정 연 결실체는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당분기	전기

당분기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	2,908,652	2,259,838	9,864,712	387,768	2,198,028	4,341,792	9,595,949	1,506,202

금리위험	5,155,479	4,013,470	13,334,870	618,764	2,158,418	6,592,352	12,174,013	1,759,665

외환위험	4,598,921	4,451,452	17,059,653	425,178	1,688,890	3,041,599	10,401,607	75,374

일일총위험	7,234,356	6,788,323	20,259,341	749,847	2,814,822	8,318,298	15,700,638	2,189,728

(주) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다.

5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약등을 활용하여승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	20,012,223	24,040,684	26,711,512	29,866,142

HKD	344,143,270	52,720,161	234,776,964	33,519,107

EUR	18,508,585	24,332,126	16,211,044	20,736,519

JPY	107,536,673	1,188,295	22,158,163	224,502

AUD	39,267	31,905	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	163,008,872	195,822,589	104,336,501	116,657,311

EUR	28,177,740	37,043,585	-	-

GBP	11,660,701	17,217,958	-	-

상각후원가측정금융자산	USD	1,523,869	1,149,421	2,005,954	2,242,857

합 계	USD	184,544,964	353,546,724	133,053,967	203,246,438

HKD	344,143,270	234,776,964

EUR	46,686,325	16,211,044

JPY	107,536,673	22,158,163

GBP	11,660,701	-

AUD	39,267	-

부채	외화예수금	USD	31,222,407	37,513,389	15,710,737	17,641,741

EUR	1,186,415	1,559,709	49,389	63,176

HKD	5,721,663	876,559	4,271,417	609,830

JPY	10,467,014	116,540	8,271,580	8,381

환매조건부채권	USD	191,674,447	230,258,513	154,429,922	172,668,096

기타부채	USD	1,258,659	1,512,027	1,179,743	1,319,071

합 계	USD	224,155,513	271,836,736	171,320,402	192,310,295

HKD	5,721,663	4,271,417

EUR	1,186,415	49,389

JPY	10,467,014	8,271,580

(3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다. 파생상품의경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약기간 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채	101,192,907	-	-	-	-	-	101,192,907

예수부채	1,140,903,790	181,522,599	244,907,512	187,652,584	41,245,638	-	1,796,232,123

차입부채	2,743,844,475	-	60,990,027	-	-	-	2,804,834,502

발행사채	377,281,053	2,040,000	2,040,000	1,699,999	165,780,001	-	548,841,053

기타금융부채	472,663,499	120,208	158,041	129,912	365,478	-	473,437,138

리스부채	858,197	806,749	656,980	442,869	2,848,265	-	5,613,060

합 계	4,836,743,921	184,489,556	308,752,560	189,925,364	210,239,382	-	5,730,150,783

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	131,422,756	-	-	-	-	-	131,422,756

예수부채	1,031,951,973	249,822,841	221,644,459	256,129,217	115,295,404	-	1,874,843,894

차입부채	2,557,721,699	101,214,140	239,342	-	500,625	-	2,659,675,806

발행사채	393,810,877	2,040,000	2,040,000	2,040,000	173,600,000	-	573,530,877

기타금융부채	324,955,545	-	-	-	-	-	324,955,545

합 계	4,439,862,850	353,076,981	223,923,801	258,169,217	289,396,029	-	5,564,428,878

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	236,578,947	270,616,597	159,666,632	87,042,730	156,830,625	63,958,104	974,693,635

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	58,057,732	154,650,167	124,526,930	292,959,011	61,048,897	-	691,242,737

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

(4) 자본관리

연결실체의 금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동규정에 따라 별도재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있으며 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.

순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다.

5. 영업부문 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업, 자산운용업 등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

위탁매매업	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매업	주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

파생상품업	장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

투자은행업	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산관리업	CMA관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용업	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 보고하는 단위

저축은행업	신용부금, 소액신용대출 및 어음할인 업무 등의 서비스를 제공하면서 얻는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

영업수익	77,801,490	52,891,754	323,014,704	82,405,378	95,784,893	18,072,449	54,696,642	36,654,502	741,321,812

영업비용	74,982,008	27,659,678	302,194,135	24,456,806	97,630,997	12,281,393	42,228,838	75,047,400	656,481,255

영업손익	2,819,482	25,232,076	20,820,569	57,948,572	(1,846,104)	5,791,056	12,467,804	(38,392,898)	84,840,557

(전분기) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

영업수익	103,394,189	60,467,361	262,954,961	76,357,013	62,141,334	20,348,010	57,195,636	32,341,974	675,200,478

영업비용	83,681,550	33,061,453	264,004,924	19,849,599	55,664,581	13,648,483	43,536,340	67,282,822	580,729,752

영업손익	19,712,639	27,405,908	(1,049,963)	56,507,414	6,476,753	6,699,527	13,659,296	(34,940,848)	94,470,726

1) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	741,321,812	675,200,478

부문간 수익 조정	(9,864,696)	(3,923,203)

기업전체 수익	731,457,117	671,277,275

2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	84,840,557	94,470,726

부문간 손익 조정	(11,275,969)	(4,236,346)

영업외수익	2,171,656	1,894,418

영업외손실	(1,019,521)	(1,279,840)

법인세비용차감전순이익	74,716,723	90,848,958

(2) 보고부문별 자산(부채) 및 연결총자산(부채)으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.1) 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역

(당분기말) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

총자산	1,073,852,646	1,057,109,705	1,032,895,200	606,993,505	1,829,961,150	58,406,097	1,206,587,368	761,722,738	7,627,528,409

총부채	1,090,037,558	241,921,529	1,405,027,924	1,993,129	2,175,773,802	4,925,752	1,033,575,413	764,589,436	6,717,844,543

(전기말) (단위: 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

총자산	1,415,696,491	1,346,675,572	645,445,709	493,952,760	1,003,471,558	54,340,411	1,356,390,480	806,573,924	7,122,546,905

총부채	1,036,608,251	281,317,040	813,734,405	373,587	1,982,921,108	3,874,481	1,194,709,386	950,972,610	6,264,510,868

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	7,627,528,409	7,122,546,905

부문간 비현금성자산 조정	(80,612,976)	(79,355,291)

기업전체 자산	7,546,915,433	7,043,191,614

3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	6,717,844,543	6,264,510,868

부문간 비현금성부채 조정	25,736,004	17,814,417

기업전체 부채	6,743,580,547	6,282,325,285

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 특정 영업부문과 관련이 없는 유형자산, 무형자산, 기타자산(일부)을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다.
- 특정 영업부문과 관련이 없는 차입부채(일부), 발 행사채, 확정급여채무, 복구충당부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다.

(3) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익중 대부분은 국내에서 발생하였으며 극히 일부는 해외에서 발생하였습니다. 마찬가지로 비유동자산 중 대부분은 국내에 귀속되어 있으며 극히 일부만 해외에 귀속되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	285,279,080	285,279,080

당기손익-공정가치측정금융자산	4,283,494,534	-	-	-	-	-	4,283,494,534

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	102,994,471	-	-	102,994,471

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,663,118,543	-	2,663,118,543

합 계	4,283,494,534	-	-	102,994,471	2,663,118,543	285,279,080	7,334,886,628

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득 으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,793,799,541	1,793,799,541

당기손익-공정가치측정금융부채	170,515,402	905,371,139	-	1,075,886,541

차입부채	-	-	2,801,155,426	2,801,155,426

발행사채	-	-	508,505,862	508,505,862

기타금융부채(주1)	-	-	473,437,133	473,437,133

합 계	170,515,402	905,371,139	5,576,897,962	6,652,784,503

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	350,738,973	350,738,973

당기손익-공정가치측정금융자산	3,555,279,096	-	-	-	-	-	3,555,279,096

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	99,921,731	-	-	99,921,731

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,826,600,641	-	2,826,600,641

합 계	3,555,279,096	-	-	99,921,731	2,826,600,641	350,738,973	6,832,540,441

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득 으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,873,931,885	1,873,931,885

당기손익-공정가치측정금융부채	169,198,016	653,467,477	-	822,665,493

차입부채	-	-	2,655,122,756	2,655,122,756

발행사채	-	-	531,381,192	531,381,192

기타금융부채(주1)	-	-	324,955,545	324,955,545

합 계	169,198,016	653,467,477	5,385,391,378	6,208,056,871

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	당분기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	29,000	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	32,564,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	72,250,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	125,220,358	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	10,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	9,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

중앙회예치금	저축은행중앙회	2,000,000	내국환 담보 등

지급준비예치금	저축은행중앙회	44,748,823	지급준비예치금

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	311,546,681

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	309,278,968	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	2,690,373	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	19,126,195	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	152,164	관계법규에 의한 제한

소 계	331,247,700

합 계	642,794,381

(전기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	161,309	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	145,711,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	163,000,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	134,130,620	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	10,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	23,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	신한은행 외	76,250,000	당좌, 일중차월 담보 등

중앙회예치금	저축은행중앙회	15,000,000	내국환 담보 등

지급준비예치금	저축은행중앙회	46,823,852	지급준비예치금

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	614,111,281

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	355,201,752	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,090,164	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,904,696	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	207,899	관계법규에 의한 제한

소 계	376,404,511

합 계	990,515,792

청약예치금은 '금융투자업규정'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '증권시장업무규정'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권등 결제업무규정'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.지급준비예치금은 '상호저축은행법' 및 '상호저축은행업감독규정'에 의거 수입부금의 10%와 자기자본을 초과한 예금총액의 5%에 상당하는 금액에서 국채 및 지방채, 재정증권, 한국은행 통화안정증권 및 정부투자기관이 발행하는 채권보유액 (지급준비자산 총액의 20%이하)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것이며, 동 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연 결실체의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	75,024,437

신주인수권	348,781

국채및지방채	777,809,322

특수채	829,167,807

회사채	1,606,448,480

전자단기사채	43,585,026

집합투자증권	373,907,405

기업어음증권	9,802,380

외화증권	150,464,274

파생결합증권	25,092,830

출자금	4,361,475

투자자예탁금별도예치금	309,278,968

대출채권	2,695,000

손해배상공동기금	21,968,732

신용위험평가조정	(26,322)

거래일손익이연	1,292,442

합 계	4,231,221,037

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	18,406,994

국채및지방채	79,383,139

소 계	97,790,133

지정

매도파생결합증권	900,119,498

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,402,774

신용위험평가조정	(1,642,727)

거래일손익이연	3,491,594

소 계	905,371,139

합 계	1,003,161,272

당분기말 현 재 연결실체의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,099,510,570천원 및 주식 14,137,524 천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	100,342,415

신주인수권	880,703

국채및지방채	510,740,508

특수채	886,998,599

회사채	1,151,442,129

전자단기사채	116,797,134

집합투자증권	114,268,375

기업어음증권	112,314,941

외화증권	116,657,311

파생결합증권	11,613,670

출자금	2,794,991

투자자예탁금별도예치금	355,201,752

대출채권	2,971,407

손해배상공동기금	21,202,759

신용위험평가조정	(20,825)

거래일손익이연	1,625,923

합 계	3,505,831,792

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	24,151,496

국채및지방채	103,832,686

소 계	127,984,182

지정

매도파생결합증권	650,412,734

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,438,573

신용위험평가조정	(2,135,028)

거래일손익이연	1,751,198

소 계	653,467,477

합 계	781,451,659

전기말 현 재 연결실체의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,205,115,753천원 및 주식 31,449,788천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석18참조) .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당분기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	6,442,580	-	-	2,046,209	-	-

이자율선물(매도)	655,517,297	-	-	430,634,722	-	-

이자율선도(매수)	99,900,000	5,945,333	-	-	-	-

이자율선도(매도)	99,900,000	-	5,945,333	-	-	-

이자율스왑	3,115,200,000	2,871,883	5,238,442	2,428,720,000	1,751,002	5,424,743

소 계	3,976,959,877	8,817,216	11,183,775	2,861,400,931	1,751,002	5,424,743

주식관련	주가지수선물(매수)	189,909,163	-	-	112,667,474	-	-

주가지수선물(매도)	9,960,563	-	-	109,924,563	-	-

주가지수옵션(매수)	46,352,191	179,035	-	260,915,538	1,100,581	-

주가지수옵션(매도)	825,174,515	-	22,162,685	782,079,838	-	22,095,725

개별지수옵션(매수)	17,936,000	67,886	-	13,890,000	766,524	-

개별지수옵션(매도)	-	-	-	160,600	-	8,589

주식스왑	273,554,822	11,995,824	2,367,127	190,481,552	25,817,094	2,171,696

거래일손익이연	-	29,951	10,225,963	-	4,339	7,460,384

소 계	1,362,887,254	12,272,696	34,755,775	1,470,119,565	27,688,538	31,736,394

통화관련	통화선도	446,846,089	6,828,133	1,988,621	405,170,132	1,930,009	2,082,655

통화선물(매도)	89,767,102	-	-	71,085,664	-	-

통화스왑	29,738,785	945,226	877,833	28,677,985	420,556	330,610

소 계	566,351,976	7,773,359	2,866,454	504,933,781	2,350,565	2,413,265

신용관련	신용스왑	1,938,768,200	15,931,375	3,533,217	1,812,803,400	16,895,352	390,504

거래일손익이연	-	223,639	548,453	-	359,919	882,666

소 계	1,938,768,200	16,155,014	4,081,670	1,812,803,400	17,255,271	1,273,170

상품관련	상품선물(매수)	979,719	-	-	-	-	-

상품선물(매도)	-	-	-	1,007,039	-	-

소 계	979,719	-	-	1,007,039	-	-

기타관련	기타스왑	408,476,593	7,364,071	19,916,626	114,614,515	493,011	439,288

신용위험평가조정	-	(108,859)	(79,030)	-	(91,083)	(73,026)

합 계	8,254,423,619	52,273,497	72,725,270	6,764,879,231	49,447,304	41,213,834

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	12,264,978	89,112,294	101,377,272

출자금	100,000	-	100,000

금융투자협회가입비	317,200	1,200,000	1,517,200

합 계	12,682,178	90,312,294	102,994,472

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	22,867,260	75,437,271	98,304,531

출자금	100,000	-	100,000

금융투자협회가입비	317,200	1,200,000	1,517,200

합 계	23,284,460	76,637,271	99,921,731

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가 등으로 인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	75,437,271	13,675,023	89,112,294

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	76,637,271	13,675,023	90,312,294

법인세효과	(18,584,065)	(3,278,710)	(21,862,775)

비지배지분효과	2,126,981	(1,526,083)	600,898

법인세효과 등 반영후 금액	60,180,187	8,870,230	69,050,417

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	78,348,757	(2,581,261)	75,767,496

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	79,548,757	(2,581,261)	76,967,496

법인세효과	(19,281,645)	749,232	(18,532,413)

비지배지분효과	255,999	247,342	503,341

법인세효과 등 반영후 금액	60,523,111	(1,584,687)	58,938,424

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	처분일 현재 공정가치	처분시점 누적순손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

주식(주)	4,283,310	(4,593,629)

(주) 당사는 금융위원회의 조건부 출자승인 조건(금융계열사 전체 지분율을 5%미만으로 유지)을 준수하기 위해 보유주식을 일부 처분하였습니다.

10. 상 각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

예치금	578,177,439	743,611,326

대손충당금	(31,730)	(26,943)

소 계	578,145,709	743,584,383

대출채권	1,722,159,829	1,791,063,741

대손충당금	(52,183,123)	(52,782,939)

소 계	1,669,976,706	1,738,280,802

기타수취채권	433,672,626	359,359,740

대손충당금	(18,676,498)	(14,624,285)

소 계	414,996,128	344,735,455

합 계	2,663,118,543	2,826,600,640

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

청약예치금	29,000	161,309

투자자예탁금별도예치금(예금)	32,564,000	145,711,000

대차거래이행보증금	72,250,000	163,000,000

파생상품매매증거금	143,167,698	134,130,619

유통금융담보금	9,000,000	10,000,000

증권시장거래증거금	10,000,000	23,000,000

보통예치금	10,854,682	-

중앙회예치금	55,000,000	62,000,000

지급준비예치금	44,748,823	46,823,852

장기성예금	157,250,000	158,750,000

기타예치금	43,313,236	34,546

소 계	578,177,439	743,611,326

대손충당금	(31,730)	(26,943)

합 계	578,145,709	743,584,383

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

신용공여금	438,617,239	487,333,427

대여금	396,692	518,893

대출금	1,241,030,508	1,259,683,178

매입대출채권	1,100,000	1,300,000

대지급금	1,512,408	1,513,587

사모사채	2,800,000	2,800,000

부도채권	34,567,426	35,982,592

현재가치할증차금	8,011	20,724

이연대출부대손익	2,127,545	1,911,340

소 계	1,722,159,829	1,791,063,741

대손충당금	(52,183,123)	(52,782,939)

합 계	1,669,976,706	1,738,280,802

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

미수금

자기매매미수금	206,936,982	10,108,464

위탁매매미수금	111,626,306	230,894,746

기타미수금	45,252,570	29,699,945

소 계	363,815,858	270,703,155

미수수익	52,166,344	54,573,540

보증금	16,709,906	17,319,919

미회수내국환채권	1,272,038	17,084,443

현재가치할인차금	(291,520)	(321,317)

합 계	433,672,626	359,359,740

대손충당금	(18,676,498)	(14,624,285)

차감계	414,996,128	344,735,455

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

당기초	13,267,404	7,279,463	46,887,300	67,434,167

12개월 기대신용손실로 대체	432,397	(60,491)	(371,906)	-

신용위험이 유의적으로 증가한금융자산으로 대체	(515,260)	606,528	(91,268)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(630,311)	(4,697,683)	5,327,994	-

대손상각	-	-	(835,032)	(835,032)

상각채권 회수	-	-	470,504	470,504

충당금 전입(환입)	(1,175,007)	1,985,433	3,011,286	3,821,712

당분기말	11,379,223	5,113,250	54,398,878	70,891,351

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

전기초(주1)	10,929,228	4,158,309	58,243,454	73,330,991

대손상각	-	-	(4,607,406)	(4,607,406)

상각채권 회수	-	-	305,483	305,483

충당금 전입(환입)	(1,780,923)	(377,432)	5,772,077	3,613,722

전분기말	9,148,305	3,780,877	59,713,608	72,642,790

(주1) 기업회계기준서제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주2)	285,279,080	285,279,080	350,738,973	350,738,973

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권) :

예치금(주2)	578,145,709	578,145,709	743,584,383	743,584,383

대출채권(주1)	1,681,699,021	1,669,976,706	1,754,774,010	1,738,280,802

기타(주2)	414,996,128	414,996,128	344,735,455	344,735,455

소 계	2,674,840,858	2,663,118,543	2,843,093,848	2,826,600,640

합 계	2,960,119,938	2,948,397,623	3,193,832,821	3,177,339,613

금융부채 :

예수부채(주2)	1,793,799,541	1,793,799,541	1,873,931,885	1,873,931,885

차입부채(주2)	2,801,155,426	2,801,155,426	2,655,122,756	2,655,122,756

발행사채(주1)	511,825,508	508,505,862	532,475,500	531,381,192

기타금융부채(주2)	473,437,133	473,437,133	324,955,545	324,955,545

합 계	5,580,217,608	5,576,897,962	5,386,485,686	5,385,391,378

(주1) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.
(주2) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진적용 하였습니다.이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	589,586,745	3,552,710,928	88,923,364	4,231,221,037

매매목적파생상품자산	179,035	40,993,348	11,101,114	52,273,497

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	102,994,472	102,994,472

합 계	589,765,780	3,593,704,276	203,018,950	4,386,489,006

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품자산제외)	97,790,133	-	-	97,790,133

매매목적파생상품부채	22,162,685	39,006,521	11,556,064	72,725,270

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	10,155,160	895,215,979	905,371,139

합 계	119,952,818	49,161,681	906,772,043	1,075,886,542

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	379,078,798	3,054,295,870	72,457,124	3,505,831,792

매매목적파생상품자산	1,100,581	22,384,948	25,961,775	49,447,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	99,921,731	99,921,731

합 계	380,179,379	3,076,680,818	198,340,630	3,655,200,827

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	127,984,182	-	-	127,984,182

매매목적파생상품부채	22,095,727	10,148,987	8,969,120	41,213,834

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	4,977,101	648,490,376	653,467,477

합 계	150,079,909	15,126,088	657,459,496	822,665,493

② 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	578,145,709	578,145,709

대출채권	-	-	1,681,699,021	1,681,699,021

기타수취채권	-	-	414,996,128	414,996,128

합 계	-	-	2,674,840,858	2,674,840,858

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	743,584,383	743,584,383

대출채권	-	-	1,754,774,010	1,754,774,010

기타수취채권	-	-	344,735,455	344,735,455

합 계	-	-	2,843,093,848	2,843,093,848

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초(주2)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주1)	분기말금액

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	72,457,124	(2,926,726)	-	88,301,107	(66,986,451)	(1,921,690)	88,923,364

매매목적파생상품자산	25,961,775	(11,769,528)	-	15,801,284	(18,892,417)	-	11,101,114

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	99,921,731	-	7,356,051	-	(4,283,310)	-	102,994,472

합 계	198,340,630	(14,696,254)	7,356,051	104,102,391	(90,162,178)	(1,921,690)	203,018,950

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,969,120)	(2,586,944)	-	-	-	-	(11,556,064)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(648,490,376)	(10,190,423)	-	(843,251,296)	606,716,116	-	(895,215,979)

합 계	(657,459,496)	(12,777,367)	-	(843,251,296)	606,716,116	-	(906,772,043)

(주1) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	기말금액

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	110,486,355	(9,974,246)	-	35,419,900	(60,916,604)	(2,558,281)	72,457,124

매매목적파생상품자산	5,819,058	(5,291,274)	-	2,094,071	23,339,920	-	25,961,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	101,107,873	-	(1,186,142)	-	-	-	99,921,731

합 계	217,413,286	(15,265,520)	(1,186,142)	37,513,971	(37,576,684)	(2,558,281)	198,340,630

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(4,116,051)	4,290,822	-	-	(9,143,891)	-	(8,969,120)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(526,846,701)	(5,047,949)	-	(864,737,645)	748,141,919	-	(648,490,376)

합 계	(530,962,752)	(757,127)	-	(864,737,645)	738,998,028	-	(657,459,496)

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 종류	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,552,710,928	DCF, 순자산가치	기초자산가격, 금리, 환율, 할인율

매매목적파생상품자산	40,993,348	DCF, 순자산가치	기초자산가격, 금리, 환율, 할인율, 신용스프레드(CDS 커브)

금융자산 합계	3,593,704,276

매매목적파생상품부채	39,006,521	DCF, 순자산가치	기초자산가격, 금리, 환율, 할인율, 신용스프레드(CDS 커브)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	10,155,160	DCF, 순자산가치	기초자산가격, 금리, 환율, 할인율, 신용스프레드(CDS 커브)

금융부채 합계	49,161,681

( 5) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	100,024,478	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	11.01%~70.05%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.26~0.78

이자율관련	기초자산의 변동성	0.14%~1.68%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	5.62%~10.47%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품 관련	기초자산의 변동성	7.65%~33.42%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.09~0.79

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.54%~15.06%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	102,994,472	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권	성장율	-1%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.94%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	906,772,043	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	11.01%~70.05%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.26~0.78

이자율관련	기초자산의 변동성	0.14%~1.68%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	5.62%~10.47%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	7.65%~33.42%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.09~0.79

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)(주1,2)	88,923,364	195,857	(195,857)	-	-

파생상품자산(주1)	11,101,114	15,102,568	(15,102,568)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	102,994,472	-	-	971,156	(712,809)

합 계	203,018,950	15,298,425	(15,298,425)	971,156	(712,809)

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	895,215,979	2,047,404	(2,047,404)	-	-

파생상품부채(주1)	11,556,064	336,908	(336,908)	-	-

합 계	906,772,043	2,384,312	(2,384,312)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1% 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 거래일손익이연인식조정	(8,104,066)	(4,396,711)

당기 신규 발생 거래일손익이연인식조정	(11,866,737)	(11,359,308)

당기 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	845,855	2,741,888

기타증감액(만기도래, 청산 등)	6,404,970	4,388,807

분기말 거래일손익이연인식조정	(12,719,978)	(8,625,324)

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(8 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 관계기업 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사(주1, 3)	기타금융업	대한민국	12월 31일	-	-	-	8.33	609,853	974,826

동부제5호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	40,000	0.83	40,000	40,000

디비제6호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	40,000	0.83	40,000	40,000

디비제7호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.55	25,000	25,000	-	-	-

합 계	105,000	105,000	689,853	1,054,826

(주1) 당분기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 없습니다.
(주2) 피투자회사에 대한 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결실체가 사실상 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 청산절차가 종결되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익

동부제5호기업인수목적㈜	9,636,475	736,222	-	63,308

디비제6호기업인수목적㈜	9,901,087	1,086,472	-	17,417

디비제7호기업인수목적㈜	9,864,519	1,339,592	-	1,481

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	4,963,618	140,093	2,327	(6,450,250)

동부제5호기업인수목적㈜	9,551,317	725,632	-	74,490

디비제6호기업인수목적㈜	9,853,248	1,056,050	-	33

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	82,978,045	-	82,978,045	82,978,045	-	82,978,045

건물	19,507,998	(8,468,407)	11,039,591	19,507,998	(8,095,879)	11,412,119

구축물	92,750	(41,742)	51,008	92,750	(39,999)	52,751

기구비품	32,975,399	(29,657,440)	3,317,959	32,326,042	(28,530,953)	3,795,089

임차시설물	-	-	-	658,946	(505,839)	153,107

기타유형자산	23,713,703	(20,888,765)	2,824,938	23,086,258	(19,903,140)	3,183,118

건설중인자산	473,000	-	473,000	473,000	-	473,000

합 계	159,740,895	(59,056,354)	100,684,541	159,123,039	(57,075,810)	102,047,229

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	당분기말

토지	82,978,045	-	-	-	-	82,978,045

건물	11,412,119	-	-	-	(372,528)	11,039,591

구축물	52,751	-	-	-	(1,743)	51,008

기구비품	3,795,089	649,356	-	-	(1,126,486)	3,317,959

임차시설물	153,107	-	-	(153,107)	-	-

기타유형자산	3,183,118	627,446	-	-	(985,626)	2,824,938

건설중인자산	473,000	-	-	-	-	473,000

합 계	102,047,229	1,276,802	-	(153,107)	(2,486,383)	100,684,541

(주1) 사용권자산으로 대체되었습니다

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 타(주2)	감가상각비	전분기말

토지	82,978,045	-	-	-	-	82,978,045

건물	11,873,280	-	-	-	(376,585)	11,496,695

구축물	55,070	-	-	-	(1,739)	53,331

기구비품	3,638,730	540,059	(5,732)	(12)	(999,800)	3,173,245

임차시설물	60,363	-	(3,052)	18,919	(10,700)	65,530

기타유형자산	3,411,954	713,338	-	-	(897,482)	3,227,810

건설중인자산	473,000	-	-	-	-	473,000

합 계	102,490,442	1,253,397	(8,784)	18,907	(2,286,306)	101,467,656

(주2) 복구충당부채 재추정에 따른 대체 및 해외사업환산손익 등으로 인한 증감입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	41,555,097	-	41,555,097	41,555,097	-	41,555,097

건물	13,056,990	(6,034,362)	7,022,628	13,056,989	(5,789,543)	7,267,446

합 계	54,612,087	(6,034,362)	48,577,725	54,612,086	(5,789,543)	48,822,543

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각비	당분기말

토지	41,555,097	-	41,555,097

건물	7,267,446	(244,819)	7,022,628

합 계	48,822,543	(244,819)	48,577,725

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기타	전분기말

토지	41,558,488	-	(3,391)	41,555,097

건물	7,590,480	(244,819)	3,391	7,349,052

합 계	49,148,968	(244,819)	-	48,904,149

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,446,878천원 및 1,257,139천원 입니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산 건물의 임대로 인하여 받은 수입보증금과 관련하여 근저당권 및 전세권 (설정가액 : 1,074,950천 원) 이 설정되어 있 습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	6,092,791	(2,299,357)	-	3,793,434

기타의 무형자산	36,044,201	-	(17,364,524)	18,679,677

합 계	42,136,992	(2,299,357)	(17,364,524)	22,473,111

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	6,419,613	(2,551,479)	-	3,868,134

기타의 무형자산	35,027,019	-	(14,537,304)	20,489,715

합 계	41,446,632	(2,551,479)	(14,537,304)	24,357,849

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	대 체(주3)	상각비	당분기말

회원권(주1)	3,868,134	-	(74,700)	-	-	3,793,434

기타의 무형자산(주2)	20,489,715	361,080	-	86,351	(2,257,469)	18,679,677

합 계	24,357,849	361,080	(74,700)	86,351	(2,257,469)	22,473,111

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상각비	손상차손	전분기말

회원권(주1)	3,981,629	781,843	(289,163)	-	(486,174)	3,988,135

기타의 무형자산(주2)	20,906,845	1,874,349	-	(2,428,702)	-	20,352,492

합 계	24,888,474	2,656,192	(289,163)	(2,428,702)	(486,174)	24,340,627

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

16. 사용권자산(1) 사용권자산의 장부가액의 구성내역 당분기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	7,301,535	(1,959,255)	5,342,280

차량	1,220,918	(406,950)	813,968

복합기	17,307	(3,709)	13,598

합 계	8,539,760	(2,369,914)	6,169,846

(2) 사용권자산의 장부가액 변동내역당분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	전환	증감	상각	당분기말

부동산	-	6,047,547	1,874,250	(2,579,517)	5,342,280

차량	-	1,081,931	142,796	(410,759)	813,968

복합기	-	17,306	-	(3,708)	13,598

합 계	-	7,146,784	2,017,046	(2,993,984)	6,169,846

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	2,993,984

리스부채의 이자비용	116,376

소액리스 관련 비용	147,577

합계	3,257,937

연결실체는 기초자산의 공정가치가 5백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 연결실체는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

17. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	18,007,591	22,363,412

선급비용	6,792,795	3,982,398

선급임차료(주1)	-	311,089

기타	2,269,034	198,265

합 계	27,069,420	26,855,164

(주1) 사용권자산으로 대체되었습니다.

18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	14,137,524	31,449,788	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

94,616,891	87,122,853	한국증권금융㈜	대차거래담보

33,108,500	33,108,500	메이슨캐피탈	스왑거래담보(주1)

소 계	141,862,915	151,681,141

채 권	63,192,378	9,174,094	㈜한국거래소	선물거래매매증거금 장외파생증거금

880,453,922	1,098,890,678	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

155,864,270	97,050,981	SC제일은행 외	장외파생상품 담보

소 계	1,099,510,570	1,205,115,753

합 계	1,241,373,485	1,356,796,894

(주1) 종속기업인 유진DEC사모펀드의 스왑거래 관련하여 펀드가 소유하고 있는 대우전자 주식 전부가 스왑뱅크인 메이슨캐피탈에 담보제공되어 있으며, 상기 금액은 원금 기준으로 표시되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외	680,134,104	391,602,535	포트코리아자산운용 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당분기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 장부금 액 2,368,095백만원(액면금액 2,228,684백만원) 인 상품채 권의 처분이 제한되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

위탁자증권	9,973,798,423	10,341,772,671

저축자증권	5,681,708	6,027,532

수익자증권	8,874,810,280	7,695,769,916

합 계	18,854,290,411	18,043,570,119

19. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	245,209,369	349,175,204

장내파생상품거래예수금	123,219,754	123,985,094

저축자예수금	998,435,012	1,163,600,093

집합투자증권투자자예수금	34,536,492	145,712,615

기타예수금	392,398,915	91,458,879

합 계	1,793,799,541	1,873,931,885

20. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

콜머니	40,000,000	40,000,000

차입금	631,013,600	632,731,400

환매조건부채권매도	2,130,141,825	1,982,391,356

합 계	2,801,155,425	2,655,122,756

(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

콜머니	KB국민은행 외	1.57 ~ 1.65	40,000,000	40,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.94	63,000,000	63,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.79	86,342,893	118,683,504

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.89	300,000,000	230,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	1.70	100,000,000	50,000,000

기타차입금(CP)	유진투자증권 외	1.93 ~ 2.51	80,000,000	170,000,000

후순위차입금	티움21외	-	1,670,707	1,047,896

합 계	631,013,600	632,731,400

(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	1.4 ~ 2.99	2,130,141,825	1,982,391,356

21. 발행사채당분기 말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발 행 일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증 후순위사채	2015-03-10	2020-09-10	5.10	80,000,000	80,000,000

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채(20181002-92-3(E))	2018-10-02	2019-01-02	2.18	-	30,000,000

전자단기사채(20181004-92-5(E))	2018-10-04	2019-01-04	2.18	-	30,000,000

전자단기사채(20181004-91-6(E))	2018-10-04	2019-01-03	2.18	-	20,000,000

전자단기사채(20181016-92-9(E))	2018-10-16	2019-01-16	2.25	-	10,000,000

전자단기사채(20181108-92-2(E))	2018-11-08	2019-02-08	2.37	-	5,000,000

전자단기사채(20181123-90-9(E))	2018-11-23	2019-02-21	2.41	-	30,000,000

전자단기사채(20190917-59-1(E))	2019-09-17	2019-11-15	1.86	45,000,000	-

전자단기사채(디비에스에프제오차_제15회)	2018-12-20	2019-03-20	2.80	-	7,000,000

전자단기사채(디비익스프레스_제7회)	2018-12-14	2019-03-14	2.80	-	17,000,000

사모사채(디비익스프레스_제1회)	2017-09-28	2020-06-17	4.00	-	3,000,000

전자단기사채(마일스톤송도제일차_제6회)	2018-12-03	2019-03-03	2.73	-	20,000,000

전자단기사채(지큐제삼차_제5회)	2018-11-02	2019-01-24	2.60	-	10,000,000

전자단기사채(아이씨티브이원제이차_제5회)	2018-11-08	2019-02-08	2.60	-	20,000,000

전자단기사채(지에프제칠차㈜_제7회)	2018-11-22	2019-02-22	2.70	-	5,000,000

전자단기사채(티유제일차㈜_제4회)	2018-12-04	2019-03-04	2.80	-	15,000,000

전자단기사채(티유제사차㈜_제3회)	2018-10-17	2019-01-17	2.50	-	8,000,000

전자단기사채(그레이트디비에스피제삼차㈜_제5회)	2018-12-27	2019-03-27	2.70	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트디비에스피제사차㈜_제3회)	2018-11-16	2019-01-16	2.60	-	5,000,000

전자단기사채(유에스제일차㈜_제3회)	2018-11-13	2019-01-09	2.60	-	4,000,000

전자단기사채(유에스제삼차㈜_제2회)	2018-11-13	2019-02-13	2.60	-	15,000,000

전자단기사채(유에스제사차㈜_제2회)	2018-11-23	2019-02-22	2.70	-	10,000,000

전자단기사채(그레이트디비에스피제오차㈜_제1회)	2018-11-22	2019-02-22	2.60	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제이십차㈜_제1회)	2018-12-20	2019-03-20	2.80	-	4,300,000

전자단기사채(블루사파이어㈜_제1회)	2018-12-24	2019-03-22	2.85	-	10,000,000

전자단기사채(디비에프아이봉봉제일차㈜_제4회)	2018-11-28	2019-02-28	2.60	-	12,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제십칠차㈜_제2회)	2018-10-19	2019-01-18	2.50	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제십팔차㈜_제2회)	2018-10-19	2019-01-18	2.50	-	5,000,000

전자단기사채(도원제구차_제5회)	2018-12-07	2019-03-07	2.81	-	30,100,000

전자단기사채(파인에이치케이_제6회)	2018-11-16	2019-02-15	2.65	-	31,100,000

전자단기사채(그레이트디비에스피제사차_6회)	2019-08-16	2019-10-16	1.90	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비에스피제삼차_8회)	2019-09-27	2019-12-27	2.05	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비에스피제칠차_1회)	2019-09-05	2019-12-05	1.93	5,000,000	-

전자단기사채(더블유피디제삼차_1회)	2019-09-25	2019-10-25	2.25	6,000,000	-

전자단기사채(디아이에프도농_1회)	2019-08-30	2019-10-01	2.10	34,000,000	-

전자단기사채(디아이에프삼덕_1회)	2019-07-26	2019-10-25	2.10	20,000,000	-

전자단기사채(아이씨티브이원제이차_8회)	2019-08-08	2019-11-08	2.10	20,000,000	-

전자단기사채(케이와이드림제일차_1회)	2019-09-30	2019-12-28	2.10	10,000,000	-

전자단기사채(유에스제삼차_5회)	2019-08-13	2019-11-13	2.10	15,000,000	-

전자단기사채(유에스제사차_6회)	2019-08-23	2019-11-22	2.10	10,000,000	-

전자단기사채(인베스트제이제일차_1회)	2019-07-26	2019-10-25	2.05	11,000,000	-

전자단기사채(티알제일차_1회)	2019-09-04	2019-12-04	2.10	7,000,000	-

전자단기사채(지피제사차㈜_3회)	2019-09-06	2019-12-06	2.10	13,000,000	-

전자단기사채(디비에스에프제오차_4회)	2019-09-20	2019-10-25	2.15	7,000,000	-

전자단기사채(비티에스제일차_1회)	2019-09-18	2019-12-18	2.15	15,000,000	-

전자단기사채(아이피제이차_1회)	2019-07-19	2019-10-18	2.20	5,000,000	-

전자단기사채(에스피제이차_1회)	2019-07-19	2019-10-18	2.20	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제십칠차_5회)	2019-07-18	2019-10-18	2.10	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제십팔차_5회)	2019-07-18	2019-10-18	2.10	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_4회)	2019-09-20	2019-12-20	2.10	3,100,000	-

전자단기사채(디비에프아이봉봉제일차_7회)	2019-08-28	2019-11-28	2.20	12,000,000	-

전자단기사채(제이원카인_1회)	2019-09-05	2019-12-05	1.88	30,500,000	-

전자단기사채(도원제십육차_1회)	2019-08-19	2019-11-19	2.15	29,000,000	-

전자단기사채(라이너즈파트너스_1회)	2019-08-23	2019-11-22	2.00	7,000,000	-

전자단기사채(라프로익연산_1회)	2019-07-10	2019-10-10	2.25	8,000,000	-

전자단기사채(라프로익원주제일차_2회)	2019-09-27	2019-10-28	2.25	4,700,000	-

사모사채(라프로익원주제일차_1회)	2019-07-29	2020-05-27	6.00	6,300,000	-

소 계	508,600,000	531,500,000

사채할인발행차금	(94,138)	(118,808)

합 계	508,505,862	531,381,192

22. 퇴 직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 연결실체는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기 에 각각 1,833,541천원 및 1,517 ,588천 원을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록되어 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,046,330	29,029,054

사외적립자산의 공정가치	(23,700,757)	(24,907,367)

순확정급여부채금액	7,345,573	4,121,687

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	29,029,054	(24,907,367)	4,121,687

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,350,549	-	3,350,549

이자비용(이자수익)	498,741	(444,000)	54,741

소 계	3,849,290	(444,000)	3,405,290

제도에서 지급한 금액	(1,832,014)	1,650,610	(181,404)

당분기말	31,046,330	(23,700,757)	7,345,573

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	22,538,996	(21,550,996)	988,000

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,997,721	-	2,997,721

이자비용(이자수익)	395,442	(392,225)	3,217

소 계	3,393,163	(392,225)	3,000,938

제도에서 지급한 금액	(1,924,816)	1,608,121	(316,695)

전분기말	24,007,343	(20,335,100)	3,672,243

한편, 당분기 및 전분기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,002,414	1,022,298

소송충당부채	1,983,167	-

기타충당부채	1,282,849	913,951

합 계	4,268,430	1,936,249

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,022,298	857,605

추가발생액	8,616	-

전입액	8,328	17,382

환입액	(36,828)	(60,672)

기타	-	18,870

분기말금액	1,002,414	833,185

연결실체는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.

복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	913,951	-

추가발생액	1,468,906	910,329

환입액	(1,100,008)	-

분기말금액	1,282,849	910,329

(4) 당 분기 중 소송충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

추가발생액(주1)	1,983,167

당분기말 금액	1,983,167

(주1) 당기 현재 진행중인 사건에 대해 전기 중 일부패소하여 지급했던 배상금을 충당부채로 인식하였습니다.

24. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	63,908,823	54,401,571

현재가치조정차금	(56,132)	(54,484)

소 계	63,852,691	54,347,087

미지급금	402,222,711	269,305,931

기타예수금	3,243	4,249

미지급배당금	33,934	22,218

임대보증금	1,301,060	1,276,060

리스부채	6,023,494	-

합 계	473,437,133	324,955,545

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	245,508	239,254

선수수익	3,252,933	2,921,336

제세금예수금	5,420,471	3,612,203

종업원급여(주1)	41,793,568	41,343,149

기타	967,897	984,746

합 계	51,680,377	49,100,688

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	전환	증가	상각	감소(주1)	당분기말

부동산	-	5,583,351	1,706,448	97,611	(2,200,449)	5,186,961

차량	-	1,081,931	145,515	18,498	(423,124)	822,820

복합기	-	17,306	-	267	(3,860)	13,713

합 계	-	6,682,588	1,851,963	116,376	(2,627,433)	6,023,494

(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,597,674천원입니다.

25. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금 :

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가 등	539,641	540,169

소 계	118,924,232	118,924,760

자본조정 :

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	66,226,523	62,246,598

이익잉여금	302,826,306	271,830,960

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	692,661,904	657,687,162

비지배지분	110,672,981	103,179,167

자본 합계	803,334,885	760,866,329

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식당분기말 현재 지배기업은 주식가격의 안정을 위하여 총 773,990주 의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 지배기업이 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주 를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주입 니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	69,050,417	60,180,187

기타포괄손익-공정가치측정금융자산거래손익	(4,500,298)	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,245,187	1,618,352

해외사업환산손익	(57,282)	(40,440)

확정급여제도의 재측정요소	488,499	488,499

합 계	66,226,523	62,246,598

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	14,271,670	13,236,458

임의적립금	310,458,234	257,982,580

미처분이익잉여금	(21,903,598)	611,922

합 계	302,826,306	271,830,960

(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	9,252,657	8,216,935

전자금융사고배상준비금(주2)	5,000,000	5,000,000

대손준비금(주3)	19,013	19,523

합 계	14,271,670	13,236,458

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은' 금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 대손충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

26. 대손준비금 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	19,013	19,523

대손준비금 적립예정금액	814	(510)

대손준비금 기말 잔액	19,827	19,013

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순손익	40,940,107	59,279,451

대손준비금 전입 필요액	(814)	252

대손준비금 반영후 조정이익	40,939,293	59,279,199

대손준비금 반영후 주당 조정손익	988원	1,431원

27. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	13,304,282	42,667,981	16,248,438	68,012,886

인수 및 주선수수료	5,855,411	23,746,346	11,896,346	16,943,358

집합투자증권취급수수료	1,544,816	4,384,777	986,345	3,837,913

자산관리수수료	2,086,802	5,780,203	2,158,749	6,141,126

신탁보수	1,007,992	3,173,253	1,145,216	3,900,967

기타수입수수료	16,575,658	62,132,545	22,750,052	74,934,318

합 계	40,374,961	141,885,105	55,185,146	173,770,568

(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	2,782,454	7,807,553	3,003,939	10,882,303

기타수수료비용	2,218,653	7,938,473	9,781,940	12,360,202

합 계	5,001,107	15,746,026	12,785,879	23,242,505

28. 금융상품평가및처분손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금 융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,385,623	80,314,648

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	24,316,359	70,532,914

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	3,088	15,072

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(84,078)	1,112,968

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	517,108	1,972,642

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(433,458)	538,451

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	26,824	202,101

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	1,333,504	2,736,638

합 계	37,064,970	157,425,434

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금 융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,559,789	40,588,208

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	25,270,291	71,420,653

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	8,220	12,332

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(7,723,719)	670,984

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	388,560	4,380,496

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(269,723)	5,053,978

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	2,222	78,724

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	957,605	3,801,840

합 계	23,193,245	126,007,215

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융 상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	23,797,846	52,148,251

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,026,974	23,319,006

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	70,350	164,709

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(848,589)	6,476,053

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	4,203,692	8,409,866

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	2,128,839	13,674,236

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	6,626,378	15,211,377

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	955,843	1,955,893

합 계	46,961,333	121,359,391

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융 상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,273,292)	21,912,179

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	14,115,837	59,928,580

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	28,886	116,187

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(1,281,063)	9,026,418

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	2,583,698	5,379,376

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	329,613	4,514,159

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	3,502,474	14,013,667

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	37,505	109,374

합 계	14,043,658	114,999,940

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

29. 파생상품평가및거래손익(1) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	16,961,221	44,493,297	13,892,952	59,035,942

선물정산이익	(3,716,542)	3,926,330	1,356,203	5,491,115

옵션매매이익	8,755,244	29,418,477	5,174,563	17,515,192

옵션평가이익	(2,066,174)	11,802,466	9,537,643	10,325,437

소 계	19,933,749	89,640,570	29,961,361	92,367,686

장외파생상품

장외파생상품매매이익	8,127,838	56,770,824	10,483,688	37,220,216

장외파생상품평가이익	31,697,686	71,937,922	3,989,398	37,871,366

장외파생상품Day1이익	3,180,066	10,100,900	2,032,219	3,876,349

소 계	43,005,590	138,809,646	16,505,305	78,967,931

합 계	62,939,339	228,450,216	46,466,666	171,335,617

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	17,137,045	55,334,759	18,031,065	56,651,150

선물정산손실	1,389,660	2,169,986	(427,860)	7,522,942

옵션매매손실	2,471,551	10,561,561	6,222,782	16,258,739

옵션평가손실	684,003	3,883,986	2,388,548	2,796,349

소 계	21,682,259	71,950,292	26,214,535	83,229,180

장외파생상품

장외파생상품매매손실	12,363,440	68,261,542	12,566,782	43,600,375

장외파생상품평가손실	24,688,634	94,864,636	14,394,042	49,310,649

장외파생상품Day1손실	53,776	143,752	71,092	334,264

소 계	37,105,850	163,269,930	27,031,916	93,245,288

합 계	58,788,109	235,220,222	53,246,451	176,474,468

30. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	2,785,861	8,666,343	2,524,487	6,862,693

당기손익-공정가치측정금융자산	21,474,027	61,522,524	20,025,280	58,891,176

대출채권	26,467,617	80,080,523	27,177,454	85,972,854

기타	690,451	2,543,423	1,704,512	3,233,003

합 계	51,417,956	152,812,813	51,431,733	154,959,726

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	6,612,016	20,973,296	6,840,218	19,739,673

차입부채	16,249,279	49,780,971	15,713,874	46,995,191

기타부채	110,328	337,213	38,576	121,641

합 계	22,971,623	71,091,480	22,592,668	66,856,505

31. 대출채권평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가및처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대출채권 평가이익 및 처분이익

대손충당금환입	795,728	1,330,954	284,808	1,721,827

대출채권평가손실 및 처분손실

대손상각비	1,139,510	(931,586)	(1,843,493)	(2,258,392)

대출채권매각손실	-	-	(117,370)	(117,370)

소 계	1,139,510	(931,586)	(1,960,863)	(2,375,762)

합 계	1,935,238	399,368	(1,676,055)	(653,935)

32. 외환거래손익(1) 당분기와 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,492,049	16,614,529	2,135,817	10,377,569

외화환산이익	3,193,482	13,317,684	(659,969)	13,954,170

합 계	14,685,531	29,932,213	1,475,848	24,331,739

(2) 당분기와 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,971,932	20,909,999	3,224,090	14,224,172

외화환산손실	(1,425,483)	10,251,143	(4,038,430)	3,442,348

합 계	8,546,449	31,161,142	(814,340)	17,666,520

33. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,643,148	83,850,393	26,396,431	89,108,420

퇴직급여	1,820,258	5,338,831	1,609,195	4,518,526

복리후생비	4,283,480	14,048,302	3,875,143	11,976,592

전산운용비	4,559,270	13,727,803	4,501,553	13,631,218

광고선전비	1,029,039	2,485,557	793,880	2,133,791

임차료	384,752	1,121,214	1,336,618	3,861,552

지급수수료	2,871,445	8,292,137	2,606,838	6,899,051

접대비	1,380,141	3,989,771	1,320,495	3,732,326

감가상각비	1,878,428	5,480,367	855,076	2,531,125

조사연구비	2,043	12,245	1,980	10,119

연수비	201,121	551,648	238,983	568,057

무형자산상각비	690,733	2,257,469	818,165	2,428,702

세금과공과	2,315,698	5,800,618	1,587,402	5,395,659

기타	3,568,377	10,751,587	5,193,506	11,575,001

합 계	49,627,933	157,707,942	51,135,265	158,370,139

34. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	278,322	2,213,417	220,104	3,158,601

분배금수익	1,868,031	2,769,600	-	-

기타의대손충당금환입	144,469	420,456	10,406	39,274

기타	2,551,419	14,216,908	2,622,410	15,952,709

합 계	4,842,241	19,620,381	2,852,920	19,150,584

(2) 당분기와 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	2,235,701	4,330,237	902,278	3,116,431

소송충당부채전입	-	-	17,144	2,000,311

기타	5,677,172	20,344,502	(4,507,853)	15,940,314

합 계	7,912,873	24,674,739	(3,588,431)	21,057,056

35. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	12,798	-	-

고정자산및기타자산관련이익	-	-	-	8,562

임대료수익	499,521	1,446,878	444,847	1,257,139

잡이익 등	122,551	711,980	347,412	628,717

합 계	622,072	2,171,656	792,259	1,894,418

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	-	-	204,039	559,111

종속기업투자주식처분손실	2,062	148,255	-	-

관계기업투자주식처분손실	572,943	572,943	-	18,604

고정자산및기타자산관련손실	-	-	5,733	71,098

매각예정자산관련손실	-	-	100,000	100,000

무형자산손상차손	-	-	19,674	486,174

투자부동산관련비용	81,607	244,819	-	-

잡손실 등	11,478	53,504	34,263	44,853

합 계	668,090	1,019,521	363,709	1,279,840

36. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	30,636,374	20,388,298

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(2,391,563)	2,652,795

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,130,127)	574,259

법인세비용	26,114,684	23,615,352

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	(13,432,215)	(14,239,653)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(15,823,777)	(11,586,858)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,391,563	(2,652,795)

37. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지	4,805,829	4,805,829

매각예정건물	3,104,350	3,104,350

손상차손누계액	(961,018)	(961,018)

합 계	6,949,161	6,949,161

38. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	2,425,383,285	40,940,106,667	19,471,807,274	59,279,451,327

유통보통주식수(주)	41,428,889	41,428,889	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	59	988	470	1,431

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2019~9/30/2019	42,446,389	273	42,446,389

자기주식	1/1/2019~9/30/2019	(1,017,500)	273	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2018~9/30/2018	42,446,389	273	42,446,389

자기주식	1/1/2018~9/30/2018	(1,017,500)	273	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

39. 특수관계자와의 주요 거래 등

연결실체의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사(주2), 동부제5호기업인수목적㈜, 디비제6호기업인수목적㈜, 디비제7호기업인수목적㈜

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험㈜의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주1)	DB Inc. 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 당분기말 청산절차가 종료되어, 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 전액 제거되었으며, 당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전분기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	44,847	63,378

비용	영업비용	1,066,045	1,068,066

판매비와관리비	1,177,198	902,497

채권 등 매수액	110,580,599	272,909,590

채권 등 매도액	377,500,505	774,687,937

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사	수익	기타수입수수료	-	52,222

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	209,846	274,724

비용	영업비용	3,046,431	3,051,616

판매비와관리비	1,980	2,090

채권 등 매도액	231,846,584	117,596,800

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc. 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	215,250	215,250

비용	판매비와관리비	11,270,895	6,359,444

채권 등 매수액	-	5,742,707

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	1,084,769	1,084,769	761,721	474,399	28,319,798	28,323,982

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사(주3)	-	-	-	52,222	-	-

㈜한송네오텍(주3)	-	-	-	1,251,409	-	-

동부제5호기업인수목적㈜	-	-	760,000	760,000	-	-

디비제6호기업인수목적 ㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

디비제7호기업인수목적 ㈜	-	-	975,000	-	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	19,368,941	20,165,805	80,224,176	80,238,000

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.등	-	-	-	-	12,453,467	14,586,108

합 계	1,084,769	1,084,769	22,825,662	23,663,835	120,997,441	123,148,090

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발행 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,529,143	5,754,519

퇴직급여	367,670	404,455

합 계	5,896,813	6,158,974

40. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타	당분기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	632,731,400	(1,717,800)	-	-	631,013,600

환매조건부채권매도	1,982,391,356	142,048,462	5,702,007	-	2,130,141,825

발행사채	531,381,192	(22,900,000)	-	24,670	508,505,862

임대보증금	1,276,060	25,000	-	-	1,301,060

리스부채	6,682,588	(2,597,674)	-	1,938,580	6,023,494

합 계	3,194,462,596	114,857,988	5,702,007	1,963,250	3,316,985,841

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	전분기말

콜머니	-	40,000,000	-	40,000,000

차입금	654,468,328	(2,018,398)	-	652,449,930

환매조건부채권매도	2,054,856,302	55,900,000	1,081,408	2,111,837,710

발행사채	633,847,397	(99,300,822)	-	534,546,575

합 계	3,343,172,027	(5,419,220)	1,081,408	3,338,834,215

41. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당분기말	전기말	담보제공

국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

우리은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	200,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	300,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	75,000	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당분기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 15건)	다수의 개인 및 기업	36,605,426	1심 등 계류중

연결실체의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 손해배상적립금연결실체는 전자금융감독규정 제6조(전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준) 제2항에 의거 전자금융사고 발생으로 인한 이용자 손해배상에 따른 책임을 이행하기 위하여 상호저축은행중앙회에 손해배상적립금의 분담 및 보험가입을하고 있습니다.

(4) 차입증권당분기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	한국예탁결제원 외	3,247,163	2,879,259

국공채	한국증권금융 외	888,512,600	1,105,302,318

합 계	891,759,763	1,108,181,577

상기의 금액은 차입유가증권중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(5) 대 여증권당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	미래에셋대우	411,588	1,745,182

(6) 조건부인수약정 당분기말 현재 조건부 집합투자기구 지분인수약정 체결금액은 36,039백만원입니다. (7) 집합투자재산의 관리업무 위탁당 분기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 DB금융투자㈜외 58 개사와 수익증권 판매계약 을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁하고 있 습니다. 또한, ㈜신한은행 등과 기획재정부의 승인을 받은 집합투자규약에 따른 집합투자기구 약정을 체결하고 집합투자재산의 관리업무 등을 위탁하고 있습니다.

(8) 투자일임계약 당분기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 관계회사인 DB생명보험㈜ 외 11개사와 46,856억원 규모 의 투자일임계약을 체결하고 있으며, 당분기까지 계약으로 인하여 수수료 수익으로 인식한 금액은 4,876,158천 원 입니다.

42. 신탁계정

당분기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,775,646,324	1,871,641,679

MMDA	60,000,000	59,000,000

기업어음	590,000,000	860,400,000

환매조건부채권매수	72,577,981	115,000,000

주식	32,256,589	39,563,440

채권	235,091,651	225,624,026

발행어음	10,098,846	16,473,645

파생결합증권	36,903,174	12,200,000

기타자산	1,671,491,415	1,061,477,736

자산총계	4,484,065,980	4,261,380,526

선수수익	8,218,896	10,558,190

기타부채	24,283,735	9,720,697

부채총계	32,502,632	20,278,887

신탁원본	4,451,563,348	4,241,101,639

자본총계	4,451,563,348	4,241,101,639

부채와 신탁원본 계	4,484,065,980	4,261,380,526

한 편, 당분기 중 연결실체는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 3,173,253 천원(전 분기: 3,900,967 천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

43. 집합투자재산 종속기업인 DB자산 운용㈜은 기획재정부의 승인을 받 아 당 분기말 현 재 수익증권 364 개 를 발 행 하였는 바, 발행시 수익증권 발행금액에 해당하는 자산을 수탁회사인 ㈜신한은행 등에 위탁하여 집합투자기구를 운용하고 있습니다.집합투자기구의 좌수에 상당하는 수익증권을 발행하며 이 수익증권은 신탁재산의 순자산가액을 기초로 하여 매일 산정된 기준가격으로 매출하고 수익자의 청구가 있을 때에는 매출된 수익증권을 기준가격으로 환매합니다. 당분기말 및 전기말 현재 투자신탁운용 순자산 현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	당분기말	전기말

증권집합투자기구	주식형	515,380,617	491,405,646

주식혼합형	13,574,703	16,450,295

채권혼합형	34,121,406	42,019,368

채권형	5,478,795,523	4,723,231,508

재 간 접	28,022,088	35,014,933

단기금융집합투자기구	MMF	1,285,390,508	1,757,840,493

기타집합투자기구	파생상품	929,101,849	813,926,624

부동산	232,499,084	262,864,035

특별자산	1,335,390,590	1,327,271,480

혼합자산	569,331,369	638,745,729

투자회사	19,137,141	18,199,102

투자유한회사	1,695,982	13,246,673

합 계	10,442,440,860	10,140,215,886

또한, 당분기와 전분기 중 위탁계정과의 주요 거래내용 및 채권과 영업수익의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자신탁위탁자보수	3,722,428	10,748,440	2,217,568	12,563,937

미수위탁자보수	1,960,473	1,960,473	(80,279)	2,052,201