DB증권 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제40기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제39기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜(이하 "회사") 는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2021년 6월 30일 현재 국내 에 23개 지점 을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2021년 6월 30일 현재 납입자본금은 212,232 백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	206,364	0.49

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	151,610	0.36

기타	28,527,339	67.20

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일 로 종료되 는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제 ㆍ 개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 반기재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비파생 금융자산 장부금액

USD LIBOR (3개월)	3,410,743

당반기말 기준 이자율 지표 개혁에 영향을 받는 비파생 금융상품과 파생상품은 보유하고 있지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다. 3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대 노 출 액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	3,876,862,649	3,732,868,286

매매목적파생상품자산(주2)	52,975,740	71,500,542

예치금(주3)	372,644,257	543,839,263

대출채권(주3)	726,490,667	633,697,498

기타수취채권(주3)	865,236,821	1,354,298,345

난내소계	5,894,210,134	6,336,203,934

난외항목

기업어음 등 매입확약약정(주4)	356,150,500	342,276,000

이자지급보증약정(주4)	2,318,373	4,467,733

난외소계	358,468,873	346,743,733

합 계	6,252,679,007	6,682,947,667

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.

5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성당반기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,829,317,073	491,155,013	449,755,657	565,577,951	102,363,022	80,878,416	52,567,531	305,020,397	3,876,635,060

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,899,476,785	503,293,223	352,095,963	541,037,095	121,415,516	20,110,345	2,762,601	279,745,203	3,719,936,731

6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권) 및 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	372,646,348	-	-	372,646,348	(2,091)	372,644,257

대출채권

신용공여금	719,568,974	-	11,532	719,580,506	(11,532)	719,568,974

대여금	-	-	9,110	9,110	(9,110)	-

매입대출채권	-	-	700,000	700,000	-	700,000

대지급금	26,681	205,916	1,245,248	1,477,845	(1,255,545)	222,300

부도채권	-	-	27,466,298	27,466,298	(21,466,906)	5,999,392

소 계	719,595,655	205,916	29,432,188	749,233,759	(22,743,093)	726,490,666

기타수취채권

미수금	818,449,979	5	2,491,968	820,941,952	(2,491,965)	818,449,987

미수수익	27,409,763	-	15,924,358	43,334,121	(15,924,366)	27,409,755

보증금	13,109,062	-	-	13,109,062	-	13,109,062

선급금(경과이자)	6,268,018	-	321	6,268,339	(321)	6,268,018

소 계	865,236,822	5	18,416,647	883,653,474	(18,416,652)	865,236,822

난내소계	1,957,478,825	205,921	47,848,835	2,005,533,581	(41,161,836)	1,964,371,745

난외항목

기업어음 등 매입확약약정	349,150,500	7,000,000	-	356,150,500	(109,951)	356,040,549

이자지급보증약정	2,318,373	-	-	2,318,373	(10,802)	2,307,571

난외소계	351,468,873	7,000,000	-	358,468,873	(120,753)	358,348,120

합 계	2,308,947,698	7,205,921	47,848,835	2,364,002,454	(41,282,589)	2,322,719,865

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	543,841,399	-	-	543,841,399	(2,136)	543,839,263

대출채권

신용공여금	624,857,134	-	13,195	624,870,329	(13,195)	624,857,134

대여금	-	-	13,743	13,743	(13,743)	-

대출금	60,000	-	-	60,000	-	60,000

매입대출채권	-	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

대지급금	26,681	540,860	1,245,249	1,812,790	(1,272,292)	540,498

부도채권	-	-	29,151,794	29,151,794	(21,911,928)	7,239,866

소 계	624,943,815	540,860	31,423,981	656,908,656	(23,211,158)	633,697,498

기타수취채권

미수금	1,318,238,143	5	2,544,105	1,320,782,253	(2,544,105)	1,318,238,148

미수수익	23,018,717	-	15,924,358	38,943,075	(15,924,374)	23,018,701

보증금	13,041,496	-	-	13,041,496	-	13,041,496

선급금(경과이자)	4,087,983	-	-	4,087,983	(322)	4,087,661

소 계	1,358,386,339	5	18,468,463	1,376,854,807	(18,468,801)	1,358,386,006

난내소계	2,527,171,553	540,865	49,892,444	2,577,604,862	(41,682,095)	2,535,922,767

난외항목

기업어음 등 매입확약약정	335,276,000	7,000,000	-	342,276,000	(169,936)	342,106,064

이자지급보증약정	4,467,733	-	-	4,467,733	(30,562)	4,437,171

난외소계	339,743,733	7,000,000	-	346,743,733	(200,498)	346,543,235

합 계	2,866,915,286	7,540,865	49,892,444	2,924,348,595	(41,882,593)	2,882,466,002

② 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 난외항목의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

예치금

등급1	372,646,348	-	-	372,646,348

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	372,646,348	-	-	372,646,348

대출채권

등급1	719,595,655	-	-	719,595,655

등급2	-	205,916	-	205,916

등급3	-	-	29,432,188	29,432,188

소 계	719,595,655	205,916	29,432,188	749,233,759

기타수취채권

등급1	865,236,822	-	-	865,236,822

등급2	-	5	-	5

등급3	-	-	18,416,647	18,416,647

소 계	865,236,822	5	18,416,647	883,653,474

난외항목

등급1	351,468,873	-	-	351,468,873

등급2	-	7,000,000	-	7,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	351,468,873	7,000,000	-	358,468,873

합 계	2,308,947,698	7,205,921	47,848,835	2,364,002,454

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

예치금

등급1	543,841,399	-	-	543,841,399

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	543,841,399	-	-	543,841,399

대출채권

등급1	624,943,815	-	-	624,943,815

등급2	-	540,860	-	540,860

등급3	-	-	31,423,981	31,423,981

소 계	624,943,815	540,860	31,423,981	656,908,656

기타수취채권

등급1	1,358,386,339	-	-	1,358,386,339

등급2	-	5	-	5

등급3	-	-	18,468,463	18,468,463

소 계	1,358,386,339	5	18,468,463	1,376,854,807

난외항목

등급1	339,743,733	-	-	339,743,733

등급2	-	7,000,000	-	7,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	339,743,733	7,000,000	-	346,743,733

합 계	2,866,915,286	7,540,865	49,892,444	2,924,348,595

(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

회사는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.

내부등급 (기업)	국내평가사	국외 평가사

Moody's	S	Fitch

AAA	AAA	Aaa ~ Aa3	AAA ~ AA-	AAA ~ AA-

AA+ ~ AA-	AA+ ~ AA-	A1 ~ A3	A+ ~ A-	A+ ~ A-

A+ ~ A	A+ ~ A	Baa1 ~ Baa2	BBB+ ~ BBB	BBB+ ~ BBB

국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.

등급구간	예치금	대출채권(신용공여금)	대출채권	기타수취채권	난외항목

등급 1	연체 30일 이하	담보유지비율 140%~170%자산건전성 분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성 분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성 분류상 정상	자산건전성 분류상 정상

등급 2	연체 30일 초과~90일 미만	담보유지비율 140%~170%자산건전성 분류상 요주의	연체 30일초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	연체 30일 초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	자산건전성 분류상 요주의

등급 3	연체 90일 이상	담보유지비율 140% 미만자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	자산건전성 분류상 고정이하

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 위험한도의 측정 회 사 는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당반기	전기

당반기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	4,544,602	3,865,018	41,878,922	1,241,655	2,749,058	8,028,946	26,814,748	58,831

금리위험	10,669,698	6,387,605	12,088,973	3,043,721	5,241,581	7,468,665	21,155,111	111,303

외환위험	6,933,133	12,188,985	35,324,163	927,568	13,447,000	13,876,900	26,306,917	152,919

분산효과차감	(10,998,104)	(9,323,124)	(32,742,875)	(4,147,205)	(8,136,840)	(9,823,263)	(21,094,427)	(90,651)

총 VaR	11,149,329	13,118,484	56,549,183	1,065,739	13,300,799	19,551,248	53,182,349	232,402

5) 외화위험관 리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	17,134,596	19,765,828	22,489,817	24,453,825

HKD	3,502,575	527,231	36,574,309	5,132,380

EUR	432,833	582,115	7,028,650	9,406,186

JPY	7,948,806	82,067	1,221,240	8,765

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	121,598,518	142,473,223	112,582,327	122,489,072

EUR	206,320	278,007	7,974,708	10,672,075

GBP	8,487,854	13,275,258	9,471,115	14,039,981

상각후원가측정금융자산	USD	835,932	944,604	929,033	1,010,787

EUR	55	74	-	-

합 계	USD	139,569,046	177,928,407	136,001,177	187,213,071

HKD	3,502,575	36,574,309

EUR	639,208	15,003,358

JPY	7,948,806	1,221,240

GBP	8,487,854	9,471,115

부채	외화예수금	USD	153,777,328	173,766,422	87,687,739	95,406,319

EUR	269,164	361,870	242,906	325,067

HKD	7,653,934	1,114,030	5,577,668	782,826

CNY	140,089	24,493	-	-

JPY	5,696,687	58,227	2,779,771	29,306

환매조건부채권매도	USD	129,479,875	146,312,259	591,674,141	643,741,465

기타부채	USD	45,772	51,722	997,553	1,085,337

합 계	USD	283,302,975	321,689,023	680,359,433	741,370,320

HKD	7,653,934	5,577,668

CNY	140,089	-

EUR	269,164	242,906

JPY	5,696,687	2,779,771

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

2) 비파생금융부채의 잔존만기분석당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융부채	457,173,930	-	-	-	-	-	457,173,930

예수부채	1,013,133,498	-	-	-	-	-	1,013,133,498

차입부채	2,883,450,559	40,393,225	50,357,000	141,378,214	-	-	3,115,578,998

발행사채	41,032,436	1,020,000	680,000	-	80,000,000	-	122,732,436

기타금융부채(리스부채제외)	693,718,992	-	-	55,745	-	-	693,774,737

리스부채	490,135	439,108	399,621	346,826	1,653,125	-	3,328,815

합계	5,088,999,550	41,852,333	51,436,621	141,780,785	81,653,125	-	5,405,722,414

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	412,502,377	-	-	-	-	-	412,502,377

예수부채	1,413,986,108	-	-	-	-	-	1,413,986,108

차입부채	2,822,672,824	111,656,241	131,708,307	10,135,627	-	-	3,076,172,999

발행사채	41,054,927	1,020,000	1,020,000	1,020,000	80,680,000	-	124,794,927

기타금융부채(리스부채제외)	1,127,997,228	42,305	8,732	-	55,745	-	1,128,104,010

리스부채	477,331	445,123	409,362	358,336	2,011,892	4,000	3,706,044

합계	5,818,690,795	113,163,669	133,146,401	11,513,963	82,747,637	4,000	6,159,266,465

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석 당반기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	49,861,260	659,656,570	37,073,893	99,136,576	113,579,785	54,499,034	1,013,807,118

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	203,928,334	109,735,780	35,696,742	663,516,226	98,867,261	55,387,330	1,167,131,673

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당반기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	난외계정(주1,2)	358,468,873	-	-	-	-	-	358,468,873

전기말	난외계정(주1,2)	346,743,733	-	-	-	-	-	346,743,733

(주1) 기업어음 등 매입보장약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에 따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영 위험액을 합산하여 산출합니다. (5) 신용공여금회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 4.92%~9.45%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 회사는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.회사는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 6.57%~9.07%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.

5. 영업부 문

회사는 보고부문을 식별하고 관련정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자 접근법을 채택하고 있습니다.회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 WM, 기업금융,Sales Trading, 기타 등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

WM	개인 고객 및 일반법인 대상으로 증권의 중개, 금융상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스 제공

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스 제공

Sales Trading	고객자금 연계운용, 고유자금운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스 제공

기타	상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위

(1) 당반기 및 전반기 중 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	WM	기업금융	S	기타	합계

영업수익	91,084,557	77,049,600	486,993,599	69,113,720	724,241,476

영업비용	71,036,507	36,904,396	469,199,275	68,388,589	645,528,767

영업손익	20,048,050	40,145,204	17,794,324	725,131	78,712,709

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	WM	기업금융	S	기타	합계

영업수익	69,282,179	53,473,846	629,322,946	127,024,683	879,103,654

영업비용	62,559,493	26,462,334	634,812,347	131,774,792	855,608,966

영업손익	6,722,686	27,011,512	(5,489,401)	(4,750,109)	23,494,688

(2) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당반기 및 전반기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	227,072,871	227,072,871

당기손익-공정가치측정금융자산	4,863,091,174	-	-	-	-	-	4,863,091,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	128,901,020	-	-	128,901,020

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,964,371,745	-	1,964,371,745

합 계	4,863,091,174	-	-	128,901,020	1,964,371,745	227,072,871	7,183,436,810

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,013,077,688	1,013,077,688

당기손익-공정가치측정금융부채	472,538,473	998,442,575	-	1,470,981,048

차입부채	-	-	3,111,036,700	3,111,036,700

발행사채	-	-	120,000,000	120,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	696,852,932	696,852,932

합 계	472,538,473	998,442,575	4,940,967,320	6,411,948,368

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	310,456,881	310,456,881

당기손익-공정가치측정금융자산	5,067,673,410	-	-	-	-	-	5,067,673,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	119,122,202	-	-	119,122,202

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,531,835,105	-	2,531,835,105

합 계	5,067,673,410	-	-	119,122,202	2,531,835,105	310,456,881	8,029,087,598

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,413,064,394	1,413,064,394

당기손익-공정가치측정금융부채	461,073,487	1,118,560,563	-	1,579,634,050

차입부채	-	-	3,070,728,428	3,070,728,428

발행사채	-	-	120,000,000	120,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	1,131,549,140	1,131,549,140

합 계	461,073,487	1,118,560,563	5,735,341,962	7,314,976,012

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	1,097,594	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	13,881,152	33,017,593	-	18,351,940	(30,792,956)	143,371,325	(134,145,889)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,108,742	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	29,031,590	-	-	-	-	-	468,112	-

소 계	15,989,894	63,146,777	-	18,351,940	(30,792,956)	143,371,325	(134,145,889)	468,112	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	16,196,497	(27,391,174)	4,997,418	(11,798,325)	-	-

예수부채	-	-	(492,536)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(38,236,964)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(2,527,407)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(6,931,060)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(48,187,967)	16,196,497	(27,391,174)	4,997,418	(11,798,325)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	75,178,159	(21,804,833)	217,697,835	(216,429,176)	-	-

합 계	15,989,894	63,146,777	(48,187,967)	109,726,596	(79,988,963)	366,066,578	(362,373,390)	468,112	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	2,124,973	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	5,791,968	42,008,827	-	79,901,977	43,381,051	188,722,145	(146,922,494)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517,628	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	14,016,052	-	-	-	-	-	600,508	(25,851)

소 계	7,309,596	58,149,852	-	79,901,977	43,381,051	188,722,145	(146,922,494)	600,508	(25,851)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	15,759,733	22,052,399	5,679,265	(15,883,821)	-	-

예수부채	-	-	(1,460,593)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(19,469,102)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(4,529,395)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(236,907)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(25,695,997)	15,759,733	22,052,399	5,679,265	(15,883,821)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	130,324,113	(94,625,435)	258,088,928	(366,137,814)	-	-

합 계	7,309,596	58,149,852	(25,695,997)	225,985,823	(29,191,985)	452,490,338	(528,944,129)	600,508	(25,851)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당반기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	당반기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	90,394	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	74,722,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	73,850,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	183,012,902	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	9,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	2,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	15,510,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	14,211,052	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	372,396,348

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	509,932,923	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,690,045	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	15,909,638	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	228,699	관계법규에 의한 제한

소 계	529,761,305

합 계	902,157,653

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,222,987	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	130,793,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	205,050,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	108,693,493	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	50,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	3,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	15,510,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	28,088,104	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	542,357,584

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	846,867,244	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,224,709	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,091,821	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	196,438	관계법규에 의한 제한

소 계	867,380,212

합 계	1,409,737,796

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사 의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	222,258,166

신주인수권	246,157

국채및지방채	598,553,660

특수채	822,817,511

회사채	2,120,906,658

전자단기사채	58,906,770

집합투자증권	177,582,413

기업어음증권	108,124,541

외화증권	165,415,920

파생결합증권	-

출자금	1,850,000

투자자예탁금별도예치금	509,932,923

대출채권	1,910,000

손해배상공동기금	19,828,382

신용위험평가조정	-

거래일손익이연	227,590

합 계	4,808,560,691

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	359,299,654

국채및지방채	94,565,152

소 계	453,864,806

지정

매도파생결합증권	993,633,894

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,309,125

신용위험평가조정	(712,184)

거래일손익이연	2,211,740

소 계	998,442,575

합 계	1,452,307,381

당반기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,610,350,819천원 및 주식 144,610,785천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석17 참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	199,978,952

신주인수권	551,362

국채및지방채	796,375,538

특수채	871,793,847

회사채	1,787,417,263

전자단기사채	72,210,615

집합투자증권	191,842,775

기업어음증권	41,786,073

외화증권	147,468,396

파생결합증권	12,431,037

출자금	2,345,000

투자자예탁금별도예치금	846,867,244

대출채권	2,885,000

손해배상공동기금	20,512,968

신용위험평가조정	(9,453)

거래일손익이연	509,971

합 계	4,994,966,588

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	288,531,365

국채및지방채	120,666,088

소 계	409,197,453

지정

매도파생결합증권	1,112,999,530

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,304,925

신용위험평가조정	(944,477)

거래일손익이연	3,200,585

소 계	1,118,560,563

합 계	1,527,758,016

전기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,593,170,723천원 및주식 224,640,341 천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석17 참조) .

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당반기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	14,905,830	-	-	-	-	-

이자율선물(매도)	618,412,485	-	-	829,262,711	-	-

이자율선도(매수)	99,900,000	997,886	-	99,900,000	2,183,072	-

이자율선도(매도)	99,900,000	-	997,886	99,900,000	-	2,183,072

이자율스왑	3,347,400,000	1,421,661	1,619,731	3,125,400,000	2,430,820	3,210,243

소 계	4,180,518,315	2,419,547	2,617,617	4,154,462,711	4,613,892	5,393,315

주식관련	주가지수선물(매수)	247,407,549	-	-	262,145,112	-	-

주가지수선물(매도)	111,215,520	-	-	110,505,592	-	-

주가지수옵션(매수)	258,164,943	2,271,570	-	129,213,491	3,412,882	-

주가지수옵션(매도)	173,449,373	-	1,215,689	75,072,377	-	1,186,076

개별지수선물(매수)	2,773,420	-	-	69,965	-	-

개별지수선물(매도)	16,630,903	-	-	48,529,487	-	-

개별지수옵션(매수)	22,566	17,852	-	36,110	29,721	-

개별지수옵션(매도)	3,647	-	4,525	18,282	-	17,139

주식스왑	40,115,079	2,435,780	2,443,715	104,202,959	2,108,294	5,422,134

주식옵션	2,006,129	887,876	-	1,739,337	803,760	-

거래일손익이연	-	68,002	-	-	97,340	2,038,833

소 계	851,789,129	5,681,080	3,663,929	731,532,712	6,451,997	8,664,182

통화관련	통화선도	346,321,234	4,416,484	4,293,931	854,045,561	6,690,468	30,232,786

통화선물(매도)	31,593,826	-	-	48,730,533	-	-

소 계	377,915,060	4,416,484	4,293,931	902,776,094	6,690,468	30,232,786

신용관련	신용스왑	919,820,000	5,851,296	4,800,463	1,531,904,000	8,272,854	4,849,227

기타관련	기타스왑	127,424,691	36,199,486	3,309,540	184,356,260	46,786,113	2,763,070

신용위험평가조정	-	(37,410)	(11,812)	-	(108,502)	(26,546)

합 계	6,457,467,195	54,530,483	18,673,668	7,505,031,777	72,706,822	51,876,034

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	998,442,575	1,118,560,563

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	(183,070)	(1,244,483)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	122,850	298,927

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(155,758)	(810,683)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기 상환금액	989,329,057	1,111,667,707

장부금액	998,442,575	1,118,560,563

차이	(9,113,518)	(6,892,856)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	119,577,322	127,701,020

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	120,777,322	128,901,020

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	109,798,504	117,922,202

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	110,998,504	119,122,202

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당반기말 및 전기말 현재 각각 주식 124,937,173 천원 및 115,172,095 천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	109,798,504	9,778,818	119,577,322

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	110,998,504	9,778,818	120,777,322

법인세효과	(26,861,638)	(2,366,474)	(29,228,112)

법인세효과 반영후 금액	84,136,866	7,412,344	91,549,210

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	88,569,859	12,813,468	101,383,327

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	89,769,859	12,813,468	102,583,327

법인세효과	(21,724,306)	(3,100,859)	(24,825,165)

법인세효과 반영후 금액	68,045,553	9,712,609	77,758,162

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

예치금	372,646,348	543,841,399

손실충당금	(2,091)	(2,136)

소 계	372,644,257	543,839,263

대출채권	749,233,759	656,908,656

손실충당금	(22,743,092)	(23,211,158)

소 계	726,490,667	633,697,498

기타수취채권	883,653,474	1,376,854,806

손실충당금	(18,416,653)	(18,468,800)

소 계	865,236,821	1,358,386,006

합 계	1,964,371,745	2,535,922,767

(2) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

청약예치금	90,394	1,222,987

투자자예탁금별도예치금(예금)	74,722,000	130,793,000

대차거래이행보증금	73,850,000	205,050,000

파생상품매매증거금	183,012,902	108,693,493

증권시장거래증거금	9,000,000	50,000,000

유통금융담보금	2,000,000	3,000,000

장기성예금	15,760,000	15,760,000

기타예치금	14,211,052	29,321,919

소 계	372,646,348	543,841,399

손실충당금	(2,091)	(2,136)

합 계	372,644,257	543,839,263

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

신용공여금	719,580,506	624,870,329

대여금	9,110	13,743

대출금	-	60,000

매입대출채권	700,000	1,000,000

대지급금	1,477,845	1,812,790

부도채권	27,466,298	29,151,794

소 계	749,233,759	656,908,656

손실충당금	(22,743,092)	(23,211,158)

합 계	726,490,667	633,697,498

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

미수금

자기매매미수금	400,463,907	375,584,653

위탁매매미수금	344,784,808	903,729,781

기타미수금	77,988,373	43,231,206

소 계	823,237,088	1,322,545,640

미수수익	43,334,122	38,943,075

보증금	13,235,473	13,208,658

현재가치할인차금	(2,421,548)	(1,930,550)

선급금	6,268,339	4,087,983

합 계	883,653,474	1,376,854,806

손실충당금	(18,416,653)	(18,468,800)

차감계	865,236,821	1,358,386,006

(5) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	1,412,715	13,157	40,256,223	41,682,095

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(13,655)	-	13,655	-

충당금 전입(환입)	24,678	(8,181)	(536,756)	(520,259)

당반기말	1,423,738	4,976	39,733,122	41,161,836

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	354,793	5,946	42,223,145	42,583,884

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(676,941)	-	676,941	-

충당금 전입(환입)	1,998,848	(4,570)	(1,697,039)	297,239

전반기말	1,676,700	1,376	41,203,047	42,881,123

(6) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	2,527,171,230	540,866	49,892,765	2,577,604,861

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(205,109)	-	205,109	-

실행 및 회수	(569,487,296)	(334,945)	(2,249,039)	(572,071,280)

당반기말	1,957,478,825	205,921	47,848,835	2,005,533,581

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	1,208,348,493	3,223,980	51,001,305	1,262,573,778

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(1,113,727)	-	1,113,727	-

실행 및 회수	943,919,655	142,887	(244,871)	943,817,671

당반기말	2,151,154,421	3,366,867	51,870,161	2,206,391,449

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	227,072,871	227,072,871	310,456,881	310,456,881

상각후원가측정금융자산 :

예치금(주1)	372,644,257	372,644,257	543,839,263	543,839,263

대출채권(주2)	755,232,693	726,490,667	645,824,552	633,697,498

기타수취채권(주1)	865,236,821	865,236,821	1,358,386,006	1,358,386,006

소 계	1,993,113,771	1,964,371,745	2,548,049,821	2,535,922,767

합 계	2,220,186,642	2,191,444,616	2,858,506,702	2,846,379,648

금융부채 :

예수부채(주1)	1,013,077,688	1,013,077,688	1,413,064,394	1,413,064,394

차입부채(주1)	3,111,036,700	3,111,036,700	3,070,728,428	3,070,728,428

발행사채(주2)	121,006,307	120,000,000	121,196,593	120,000,000

기타금융부채(주1)	696,852,932	696,852,932	1,131,549,140	1,131,549,140

합 계	4,941,973,627	4,940,967,320	5,736,538,555	5,735,341,962

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	475,522,362	4,085,572,509	247,465,820	4,808,560,691

매매목적파생상품자산	1,554,743	14,983,125	37,992,615	54,530,483

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	128,901,020	128,901,020

합 계	477,077,105	4,100,555,634	414,359,455	4,991,992,194

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	453,864,806	-	-	453,864,806

매매목적파생상품부채	1,220,213	14,023,628	3,429,827	18,673,668

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	998,442,575	998,442,575

합 계	455,085,019	14,023,628	1,001,872,402	1,470,981,049

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	582,352,674	4,143,737,159	268,876,755	4,994,966,588

매매목적파생상품자산	1,206,281	21,280,473	50,220,069	72,706,823

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	119,122,202	119,122,202

합 계	583,558,955	4,165,017,632	438,219,026	5,186,795,613

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	409,197,453	-	-	409,197,453

매매목적파생상품부채	1,203,215	42,111,359	8,561,460	51,876,034

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,118,560,563	1,118,560,563

합 계	410,400,668	42,111,359	1,127,122,023	1,579,634,050

② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	372,644,257	372,644,257

대출채권	-	-	755,232,693	755,232,693

기타수취채권	-	-	865,236,821	865,236,821

합 계	-	-	1,993,113,771	1,993,113,771

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	543,839,263	543,839,263

대출채권	-	-	645,824,552	645,824,552

기타수취채권	-	-	1,354,298,345	1,354,298,345

합 계	-	-	2,543,962,160	2,543,962,160

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	당반기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	268,876,755	4,806,793	-	116,557,924	(141,800,652)	(975,000)	247,465,820

매매목적파생상품자산	50,220,069	(7,666,123)	-	624,977	(5,186,308)	-	37,992,615

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	119,122,202	-	9,778,818	-	-	-	128,901,020

합 계	438,219,026	(2,859,330)	9,778,818	117,182,901	(146,986,960)	(975,000)	414,359,455

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,561,460)	(307)	-	(4,080)	5,136,020	-	(3,429,827)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,118,560,563)	(3,779,969)	-	(452,988,048)	576,886,005	-	(998,442,575)

합 계	(1,127,122,023)	(3,780,276)	-	(452,992,128)	582,022,025	-	(1,001,872,402)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	전반기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	337,028,733	21,951,918	-	91,225,703	(203,322,442)	(1,720,000)	245,163,912

매매목적파생상품자산	86,627,124	(22,188,595)	-	7,748,714	(47,851)	-	72,139,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,893,557	-	12,813,468	-	-	-	110,707,025

합 계	521,549,414	(236,677)	12,813,468	98,974,417	(203,370,293)	(1,720,000)	428,010,329

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(19,858,005)	6,256,219	-	(4,693)	1,894,471	-	(11,712,008)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,173,048,634)	(12,494,590)	-	(616,691,378)	684,328,026	-	(1,117,906,576)

합 계	(1,192,906,639)	(6,238,371)	-	(616,696,071)	686,222,497	-	(1,129,618,584)

(주1) 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다.
(주2) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.

(4) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	4,085,572,509	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	14,983,125

합 계	4,100,555,634

매매목적파생상품부채	14,023,628	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

합 계	14,023,628

(5 ) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	285,458,435	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	1.65%~94.89%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.05~0.86

이자율관련	기초자산의 변동성	0.35%~1.59%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.71%~10.24%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	15.45%~40.74%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.02~0.84

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0.5%~1.5%	성장률이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	13.47%~16.07%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	128,901,020	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장률이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.2%~12.2%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,001,872,402	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	1.65%~94.89%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.05~0.86

이자율관련	기초자산의 변동성	0.35%~1.59%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.71%~10.24%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	15.45%~40.74%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.02~0.84

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당반기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주1,2)	247,465,820	-	-	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	37,992,615	21,304	(21,304)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	128,901,020	-	-	6,699,375	(4,544,334)

합 계	414,359,455	21,304	(21,304)	6,699,375	(4,544,334)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	3,429,827	227	(227)	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	998,442,575	60,081	(60,081)	-	-

합 계	1,001,872,402	60,308	(60,308)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소(유리한 변동) 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	607,313	5,239,417	6,073,650	12,142,781

신규 발생 거래일손익이연인식조정	312,351	2,043,369	1,183,582	12,739,103

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(462,589)	(224,759)	(3,535,975)	(2,722,923)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	(161,483)	(4,846,287)	(187,426)	(6,048,515)

반기말 거래일손익이연인식조정	295,592	2,211,740	3,533,831	16,110,446

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (8 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	21,315,307	55.33	21,315,307	21,315,307

㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	47,390,994	49.98	47,390,994	47,390,994

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스피제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프삼덕㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

도원제십육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주8)	-	-	-	-	-	-

라이너즈파트너스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

비티에스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

티알제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제십구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

유제이비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

유제이비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스에이치비디제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

라프로익화원㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비에스피제구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프두류㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비이천중리(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제일차(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에이엔제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에이엔제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프세종㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프도농파크㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에어라인제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에이치비피제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

이수디비제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

스카이원제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

해피문제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

케이티씨제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

위드문와이㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

히트하우스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

프라다제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주11)	-	-	-	-	-	-

에어라인제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

레드독제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

해피돌제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

아로하제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

뉴트렌드제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비유검단제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프옥정제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프옥정제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

제이제이오제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	-	71.59	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주10)	수익증권	대한민국	(주9)	33.33	2,832,120	2,832,120	25.00	2,832,120	2,832,120

합 계	71,538,421	71,538,421	71,538,421	71,538,421

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주8) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주11) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디비금융제8호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	50,000	0.83	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	4.76	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	부동산 및 서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	-	-

합 계	3,090,000	90,000

(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

히트하우스제일차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

프라다제일차㈜

에어라인제팔차㈜

레드독제일차㈜

비케이퍼스트제삼차㈜

디아이에프안흥에이원㈜

디아이에프안흥비원㈜

해피돌제일차㈜

아로하제일차㈜

디비벨제일차㈜

뉴트렌드제일차㈜

그레이트디비제일차㈜

디아이에프안흥에이투㈜

디아이에프안흥비투㈜

디비벨제이차㈜

빅토리디비제일차㈜

디비유검단제일차㈜

디아이에프옥정제일차㈜

디아이에프옥정제이차㈜

제이제이오제사차㈜

디비아레나제삼차㈜

디비아레나제사차㈜

(4) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

도원제십육차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

티알제일차㈜

케이티씨제이차㈜

위드문와이㈜

에스피제이차㈜

라프로익화원㈜

디아이에프두류㈜

에이엔제일차㈜

디아이에프세종㈜

이수디비제이차㈜

디비아레나제삼차㈜

디비아레나제사차㈜

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당반기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	71,538,421	-	-	-	71,538,421

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	-	3,000,000	-	-	3,000,000

관계기업 계	90,000	3,000,000	-	-	3,090,000

(전반기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	전반기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

홍콩신방향투자유한공사	3,054,124	-	(3,054,124)	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	74,592,545	-	(3,054,124)	-	71,538,421

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-

디비금융제6호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-

디비금융제7호기업인수목적㈜	25,000	-	-	-	25,000

관계기업 계	105,000	-	-	(80,000)	25,000

(6) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	반기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,593,238,922	1,394,453,949	38,173,504	6,565,888

DB자산운용㈜	66,388,607	4,576,383	14,104,605	4,735,535

디비에스에프제오차㈜	7,726,985	7,726,984	173,562	68,127

그레이트챌린지제이십차㈜	3,055,893	3,055,893	174,627	-

디아이에프삼덕㈜	20,208,387	20,208,385	725,859	-

라이너즈파트너스㈜	7,125,550	7,144,330	194,084	22,066

비티에스제일차㈜	12,217,830	12,217,828	535,562	-

그레이트챌린지제십구차㈜	5,108,666	5,108,666	197,260	-

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,108,670	5,108,670	197,260	-

유제이비제일차㈜	7,182,745	7,182,745	241,644	-

유제이비제이차㈜	5,150,288	5,150,288	197,260	-

에스에이치비디제일차㈜	20,394,527	20,536,579	728,976	91,263

에스제이강북제이차㈜	5,331,363	5,331,362	191,149	-

에스제이강북제삼차㈜	5,373,919	5,373,918	237,917	-

그레이트디비에스피제구차㈜	25,104,360	25,205,623	867,808	(272,639)

디비이천중리	8,207,835	8,207,834	588,027	-

비케이퍼스트제일차	10,235,047	10,593,077	371,181	(8,106)

에이엔제이차㈜	10,375,347	10,375,346	396,712	-

에어라인제오차㈜	8,168,033	8,235,930	317,370	(3,961)

디아이에프도농파크㈜	20,218,860	20,218,859	694,247	-

에어라인제칠차㈜	10,206,610	10,206,608	347,123	-

에이치비피제일차㈜	10,789,349	10,789,348	416,548	-

비케이퍼스트제이차㈜	9,074,799	9,162,516	312,411	(8,900)

스카이원제일차㈜	5,061,699	5,131,715	198,356	(6,303)

해피문제이차㈜	15,316,579	15,316,578	520,685	-

히트하우스제일차㈜	12,425,015	12,427,849	1,080,151	(2,835)

프라다제일차㈜	7,053,758	7,061,704	1,037,534	(7,946)

에어라인제팔차㈜	10,752,300	10,752,299	1,477,160	-

레드독제일차㈜	7,605,362	7,605,361	914,521	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,036,659	4,107,632	106,368	(70,975)

디아이에프안흥에이원㈜	6,106,099	6,106,098	297,344	-

디아이에프안흥비원㈜	6,106,099	6,106,098	297,344	-

해피돌제일차㈜	3,026,186	3,026,185	166,173	-

아로하제일차㈜	9,068,962	9,068,963	121,808	(2)

디비벨제일차㈜	3,073,332	3,073,331	378,898	-

뉴트렌드제일차㈜	5,079,945	5,079,944	521,834	-

그레이트디비제일차㈜	5,228,844	5,145,800	137,590	83,042

디아이에프안흥에이투㈜	5,620,878	5,620,877	8,003	-

디아이에프안흥비투㈜	5,620,878	5,620,877	341,189	-

디비벨제이차㈜	3,579,698	3,579,696	150,580	-

빅토리디비제일차㈜	6,613,420	6,613,419	117,800	-

디비유검단제일차㈜	2,266,011	2,266,010	248,336	-

디아이에프옥정제일차㈜	9,361,254	9,361,253	103,903	-

디아이에프옥정제이차㈜	9,491,121	9,491,120	110,149	-

제이제이오제사차㈜	10,035,286	10,200,000	-	(164,724)

유진DEC사모투자신탁	29,124,038	21,212,356	7	(10,257)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	11,165,507	1,349,145	5,506,888	1,340,415

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,819,085	886,404	-	16,292

디비금융제9호기업인수목적㈜	9,822,555	1,074,110	-	(18,355)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	14,000,000	21	-	(21)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,443,669,248	1,251,560,702	85,107,438	16,365,297

DB자산운용㈜	63,967,691	5,691,003	25,214,031	5,135,894

디비에스에프제오차㈜	7,568,730	7,636,856	351,309	-

그레이트챌린지제이십차㈜	4,341,975	4,341,975	396,741	-

에스피제이차㈜	5,119,838	5,119,838	401,096	-

디아이에프삼덕㈜	20,210,140	20,210,139	1,572,844	-

도원제십육차㈜	28,723,432	29,046,895	1,453,500	50,658

라이너즈파트너스㈜	7,125,497	7,166,343	433,335	1,088

비티에스제일차㈜	12,422,881	12,422,880	1,208,792	-

티알제일차㈜	13,917,777	13,917,776	860,155	-

그레이트챌린지제십구차㈜	5,108,631	5,108,631	401,140	-

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,108,635	5,108,635	401,140	-

유제이비제일차㈜	7,177,569	7,177,568	491,403	-

유제이비제이차㈜	5,146,133	5,146,133	401,145	-

에스에이치비디제일차㈜	20,163,604	20,396,919	1,557,797	74,011

라프로익화원㈜	12,334,046	12,441,264	780,164	90,701

에스제이강북제이차㈜	5,532,685	5,532,684	1,435,889	56

에스제이강북제삼차㈜	5,461,920	5,461,919	399,767	7

그레이트디비에스피제구차㈜	25,332,759	25,161,383	1,923,973	171,374

디아이에프두류㈜	5,189,510	5,168,210	719,777	21,299

디비이천중리㈜	8,107,853	8,107,852	1,334,534	-

비케이퍼스트제일차㈜	10,232,909	10,582,833	1,982,724	(349,925)

에이엔제일차㈜	8,186,960	8,186,959	731,336	-

에이엔제이차㈜	10,375,342	10,375,341	1,738,979	-

에어라인제오차㈜	8,167,983	8,231,919	1,064,946	(63,938)

디아이에프세종㈜	7,096,930	7,096,929	307,650	-

디아이에프도농파크㈜	20,218,805	20,218,803	1,865,984	-

에어라인제칠차㈜	10,153,124	10,153,122	394,055	-

에이치비피제일차㈜	10,789,338	10,789,337	934,359	-

이수디비제이차㈜	10,588,555	10,588,545	240,000	-

비케이퍼스트제이차㈜	9,351,706	9,430,524	978,029	(78,830)

스카이원제일차㈜	5,048,844	5,112,556	16,393	(63,713)

해피문제이차㈜	15,474,601	15,474,600	1,141,974	-

케이티씨제이차㈜	12,039,329	12,058,659	20,301	(19,332)

위드문와이㈜	15,164,230	15,186,034	113,423	(21,806)

유진DEC사모투자신탁	29,124,588	21,202,649	69	(27,084)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	11,898,304	422,357	11,472,240	279,873

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,788,901	872,511	-	(19,337)

디비금융제9호기업인수목적㈜	1,985,608	1,067,650	-	(13,780)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

13. 유형자 산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	13,180,810	(6,109,141)	7,071,669	13,180,810	(5,934,476)	7,246,334

구축물	92,750	(45,795)	46,955	92,750	(44,636)	48,114

기구비품	28,181,019	(19,327,327)	8,853,692	22,659,353	(18,323,760)	4,335,593

기타유형자산	7,105,161	(5,080,725)	2,024,436	6,563,147	(4,774,621)	1,788,526

합 계	57,795,812	(30,562,988)	27,232,824	51,732,132	(29,077,493)	22,654,639

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	당반기말

토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072

건물	7,246,334	-	-	(174,665)	7,071,669

구축물	48,114	-	-	(1,159)	46,955

기구비품	4,335,593	4,131,490	1,390,176	(1,003,567)	8,853,692

기타유형자산	1,788,526	542,014	-	(306,104)	2,024,436

합 계	22,654,639	4,673,504	1,390,176	(1,485,495)	27,232,824

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분(주2)	대체(주1)	감가상각비	전반기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	7,608,924	-	-	-	(169,360)	7,439,564

구축물	50,428	-	-	-	(1,162)	49,266

기구비품	3,535,624	850,265	(16,840)	712,250	(821,199)	4,260,100

기타유형자산	2,066,072	302,176	(603)	-	(390,857)	1,976,788

합 계	22,497,120	1,152,441	(17,443)	712,250	(1,382,578)	22,961,790

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.
(주2) 유형자산이 폐기처분되었습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당반기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,575,575	(1,767,293)	-	1,808,282

기타의 무형자산	43,253,629	-	(17,501,848)	25,751,781

합 계	46,829,204	(1,767,293)	(17,501,848)	27,560,062

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,575,575	(1,767,293)	-	1,808,282

기타의 무형자산	35,054,139	-	(16,076,328)	18,977,811

합 계	38,629,714	(1,767,293)	(16,076,328)	20,786,094

(2) 무형자산 장부가액 변동내역당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	상각	당반기말

회원권(주1)	1,808,282	-	-	-	1,808,282

기타의 무형자산(주2)	18,977,811	2,440,504	5,758,986	(1,425,521)	25,751,780

합 계	20,786,093	2,440,504	5,758,986	(1,425,521)	27,560,062

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	상각	전반기말

회원권(주1)	2,475,918	-	-	-	2,475,918

기타의 무형자산(주2)	16,603,181	1,662,755	580,590	(1,213,000)	17,633,526

합 계	19,079,099	1,662,755	580,590	(1,213,000)	20,109,444

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	7,582,667	(4,887,598)	2,695,069

차량	1,005,017	(349,168)	655,849

합 계	8,587,684	(5,236,766)	3,350,918

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	7,359,007	(3,993,143)	3,365,864

차량	838,382	(426,988)	411,394

합 계	8,197,389	(4,420,131)	3,777,258

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	당반기말

부동산	3,365,864	247,128	(917,923)	2,695,069

차량	411,394	404,326	(159,871)	655,849

합 계	3,777,258	651,454	(1,077,794)	3,350,918

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	전반기말

부동산	2,272,009	1,155,881	(1,413,778)	2,014,112

차량	385,882	182,140	(163,485)	404,537

합 계	2,657,891	1,338,021	(1,577,263)	2,418,649

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	1,077,794	1,577,263

리스부채의 이자비용	45,556	28,237

소액리스 관련 비용	79,165	91,273

합계	1,202,515	1,696,773

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

16. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	7,749,165	7,898,808

선급비용	3,560,007	2,652,166

기타	382,058	282,058

합 계	11,691,230	10,833,032

17. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당반기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	144,610,785	224,640,341	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	124,937,173	115,172,095	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	269,547,958	339,812,436

채 권	당기손익-공정가치측정금융자산	113,891,639	106,051,190	㈜한국거래소	선물거래매매증거금장외파생증거금

1,404,201,866	1,385,607,888	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

92,257,314	101,511,645	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	1,610,350,819	1,593,170,723

합 계	1,879,898,777	1,932,983,159

(2) 당반기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외	322,127,267	361,261,488	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(주1) 신용 융자 및 매입확약약정 등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,237,237,655	2,470,196,131

관련부채	환매조건부채권매도	2,085,808,114	2,146,132,512

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반기말	전기말

위탁자증권	16,122,268,213	15,726,846,270

저축자증권	5,876,821	4,653,472

수익자증권	14,356,024,177	12,020,162,502

합 계	30,484,169,211	27,751,662,244

18. 예수부채당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	522,007,161	933,379,170

장내파생상품거래예수금	156,416,253	124,189,597

저축자예수금	682,496	1,660,440

집합투자증권투자자예수금	74,831,358	130,631,776

기타예수금	259,140,420	223,203,411

합 계	1,013,077,688	1,413,064,394

19. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

콜머니	40,000,000	40,000,000

차입금	985,228,586	884,595,916

환매조건부채권매도	2,085,808,114	2,146,132,512

합 계	3,111,036,700	3,070,728,428

(2) 당반기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

콜머니	메리츠자산운용㈜ 외	0.57 ~ 0.7	40,000,000	40,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.16	30,000,000	20,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	0.98	265,228,586	196,595,916

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.08 ~ 1.35	280,000,000	280,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	0.75 ~ 0.75	50,000,000	70,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	0.93 ~ 1.36	360,000,000	318,000,000

합 계	985,228,586	884,595,916

(4) 당반기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	0.28 ~ 0.85	2,085,808,114	2,146,132,512

20. 발행사채당반기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채 20201118-92-2(E)	2020-11-18	2021-02-18	1.26	-	5,000,000

전자단기사채 20201211-31-2(E)	2020-12-11	2021-01-11	0.97	-	15,000,000

전자단기사채 20201224-11-5(E)	2020-12-24	2021-01-04	1.11	-	20,000,000

전자단기사채 20210622-9-12(E)	2021-06-22	2021-07-01	0.65	30,000,000	-

전자단기사채 20210624-29-15(E)	2021-06-24	2021-07-23	0.96	10,000,000	-

합 계	120,000,000	120,000,000

21. 퇴 직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부 한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립 적으로 운용되고 있습니다 . 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당반기 및 전반기에 각각 780,467원 및 724,913천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,155,562	30,031,751

사외적립자산의 공정가치	(26,391,188)	(27,256,591)

순확정급여부채금액	4,764,374	2,775,160

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	30,031,751	(27,256,591)	2,775,160

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,055,707	-	2,055,707

이자비용(이자수익)	315,945	(295,734)	20,211

소 계	2,371,652	(295,734)	2,075,918

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,247,841)	1,161,137	(86,704)

당반기말	31,155,562	(26,391,188)	4,764,374

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	26,940,390	(25,027,127)	1,913,263

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,953,901	-	1,953,901

이자비용(이자수익)	267,236	(259,031)	8,205

소 계	2,221,137	(259,031)	1,962,106

제도에서 지급한 금액

지급액	(965,028)	886,649	(78,379)

전반기말	28,196,499	(24,399,509)	3,796,990

한편, 당반기 및 전반기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	911,885	907,884

기타충당부채	120,753	200,498

합 계	1,032,638	1,108,382

(2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	907,884	873,152

전입액	4,001	6,006

반기말금액	911,885	879,158

회사는 단위당 복구비용, 물가상승률, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 당반기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 반기 및 전반기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	200,498	713,524

전입액	-	753,202

환입액	(79,745)	-

반기말금액	120,753	1,466,726

(4) 당 반기 및 전반기 중 소송충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	1,983,167

감소(주1)	-	(1,983,167)

반기말금액	-	-

(주1) 진행중인 사건이 일부패소로 확정 종결되어 충당부채가 감소하였습니다.

23. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	11,885,454	18,098,323

현재가치조정차금	(1,826)	(3,037)

소 계	11,883,628	18,095,286

미지급금	681,722,562	1,109,846,436

기타예수금	3,579	20,609

미지급배당금	36,015	34,898

리스부채	3,207,148	3,551,911

합 계	696,852,932	1,131,549,140

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	138,026	9,653

선수수익	3,319,011	1,677,544

제세금예수금	7,516,908	7,080,271

종업원급여(주1)	52,498,101	59,401,894

기타	1,356,650	1,095,101

합 계	64,828,696	69,264,463

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당반기말

부동산	3,136,176	209,893	39,527	(839,504)	2,546,092

차량	415,735	404,326	6,029	(165,034)	661,056

합 계	3,551,911	614,219	45,556	(1,004,538)	3,207,148

(주1) 당반기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,083,703천원 입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	전반기말

부동산	1,837,296	1,108,186	23,406	(1,212,937)	1,755,951

차량	389,850	193,551	4,831	(178,805)	409,427

합 계	2,227,146	1,301,737	28,237	(1,391,742)	2,165,378

(주1) 전반기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,483,015천원 입니다.

24. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	91,789,536	84,553,270

이익잉여금	386,214,805	341,511,962

합 계	801,613,461	749,674,352

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당반기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	91,549,210	84,136,866

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	539,836	715,914

확정급여제도의 재측정요소	(299,510)	(299,510)

합 계	91,789,536	84,553,270

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	14,545,028	11,859,401

임의적립금	314,489,944	265,689,944

미처분이익잉여금	57,179,833	63,962,617

합 계	386,214,805	341,511,962

(6) 당반기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	11,531,246	10,288,380

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	2,013,782	571,021

합 계	14,545,028	11,859,401

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

25. 대손준비금 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	2,013,782	571,022

대손준비금 적립예정금액	1,186,808	1,442,760

대손준비금 잔액	3,200,590	2,013,782

(2) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	57,131,510	16,977,338

대손준비금 전입 필요액	(1,186,808)	(1,921,929)

대손준비금 반영 후 조정이익	55,944,702	15,055,409

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	1,350(원)	363(원)

26. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	32,967,314	67,028,187	25,985,162	47,361,566

인수 및 주선수수료	11,738,612	20,578,671	9,084,278	16,080,554

집합투자증권취급수수료	2,105,723	3,927,462	1,515,131	3,142,908

자산관리수수료	702,331	1,437,337	339,419	667,692

신탁보수	1,671,973	3,512,151	1,173,732	2,600,642

기타수입수수료	29,790,778	51,170,690	17,160,769	34,315,297

합 계	78,976,731	147,654,498	55,258,491	104,168,659

(2) 당반기 및 전반기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	9,954,183	13,588,815	3,497,116	7,515,292

기타수수료비용	8,947,258	12,130,875	3,135,670	5,533,028

합 계	18,901,441	25,719,690	6,632,786	13,048,320

27. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익(1) 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	당반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,834,618	16,388,809

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	48,811,108	143,371,325

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	445	2,313

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(6,548,533)	10,968,101

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	2,511,686	4,131,334

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(199,611)	2,140,613

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	847,324	866,084

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	234,145	3,087,783

채무증권분배금	2,542,298	4,115,013

별도예치금평가이익	910,218	1,960,818

합 계	53,943,698	187,032,193

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

과 목	전반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,445,768	77,377,595

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	62,590,094	188,722,145

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	39,953	72,934

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	2,139,925	6,490,062

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	2,105,597	4,938,017

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(11,730,183)	5,259,451

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	78,805	741,247

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	770,003	4,010,220

채무증권분배금	2,914,103	3,745,127

별도예치금평가이익	1,218,370	2,451,449

합 계	83,572,435	293,808,247

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	당반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	15,015,954	30,774,895

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,579,396	134,145,889

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	4,528	18,061

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	10,707,460	19,988,477

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	633,990	1,414,691

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	(616,907)	6,677,134

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	3,548,676	10,383,634

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	330,426	725,563

합 계	71,203,523	204,128,344

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

과 목	전반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(13,745,390)	43,334,712

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	89,148,129	146,922,494

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	22,908	46,339

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(256,986)	7,798,269

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	3,146,230	6,512,097

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	4,386,914	10,503,106

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	3,648,586	9,371,724

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	1,840,803	3,751,024

합 계	88,191,194	228,239,765

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	26,230,929	102,755,065	77,132,395	151,566,497

선물정산이익	4,036,380	6,401,559	(4,491,718)	11,202,079

옵션매매이익	14,159,846	18,925,307	11,398,550	29,376,471

옵션평가이익	739,830	907,966	1,614,306	4,235,004

소 계	45,166,985	128,989,897	85,653,533	196,380,051

장외파생상품

장외파생상품매매이익	39,636,454	96,017,463	60,344,825	77,145,960

장외파생상품평가이익	14,061,405	65,829,801	(69,078,622)	109,932,028

장외파생상품Day1이익	379,449	2,038,833	1,134,758	4,955,002

소 계	54,077,308	163,886,097	(7,599,039)	192,032,990

합 계	99,244,293	292,875,994	78,054,494	388,413,041

(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	18,687,110	85,817,238	69,762,481	191,279,042

선물정산손실	(338,856)	1,184,139	(7,278,395)	9,913,854

옵션매매손실	12,736,378	18,184,965	10,609,345	24,366,007

옵션평가손실	(632,195)	468,493	(42,692,841)	13,390,273

소 계	30,452,437	105,654,835	30,400,590	238,949,176

장외파생상품

장외파생상품매매손실	52,041,641	112,426,973	51,876,504	150,492,765

장외파생상품평가손실	6,991,388	20,084,796	(3,204,959)	71,190,766

장외파생상품Day1손실	33,279	67,405	69,157	130,542

소 계	59,066,308	132,579,174	48,740,702	221,814,073

합 계	89,518,745	238,234,009	79,141,292	460,763,249

28. 이자수익 및 이자비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	577,242	1,097,594	747,744	2,124,973

당기손익-공정가치측정금융자산	16,077,843	33,017,593	21,383,148	42,008,827

대출채권	9,776,273	19,004,459	5,516,304	11,976,745

기타	8,347,038	10,027,131	1,092,907	2,039,307

합 계	34,778,396	63,146,777	28,740,103	58,149,852

(2) 당반기 및 전반기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	270,000	492,536	764,975	1,460,593

차입부채	12,600,985	38,236,964	5,816,114	19,469,102

발행사채	1,383,825	2,527,407	4,529,395	4,529,395

기타부채	6,890,030	6,931,060	177,816	236,907

합 계	21,144,840	48,187,967	11,288,300	25,695,997

29. 대출채권 평가 및 처분손익

당반기 및 전반기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

손실충당금환입	238,932	468,112	306,348	574,657

30. 외환거래손익

(1) 당반기 및 전반기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,583,206	13,879,470	7,697,362	24,481,640

외화환산이익	6,465,724	6,513,658	2,120,198	5,012,365

합 계	10,048,930	20,393,128	9,817,560	29,494,005

(2) 당반기 및 전반기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,645,679	13,051,856	4,894,604	22,336,506

외화환산손실	(6,253,260)	1,699,193	(9,943,944)	4,144,815

합 계	(2,607,581)	14,751,049	(5,049,340)	26,481,321

31. 판매관리비

당반기 및 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	31,937,635	65,398,292	30,309,457	52,760,663

퇴직급여	1,513,838	3,006,630	1,412,405	2,819,489

복리후생비	3,950,564	9,401,418	3,599,493	8,963,037

전산운용비	4,855,951	10,103,335	4,481,348	9,370,845

임차료(주1)	410,685	823,420	213,867	438,840

지급수수료	3,928,279	6,447,860	4,537,610	7,482,986

접대비	1,241,021	2,538,702	1,138,150	2,273,082

광고선전비	1,243,816	2,103,573	989,310	1,672,923

감가상각비	1,369,451	2,563,290	1,436,065	2,959,840

연수비	82,554	146,227	91,654	280,243

무형자산상각비	822,780	1,425,521	623,160	1,213,000

세금과공과	2,755,957	7,972,400	4,897,610	6,863,761

기타	1,473,121	2,573,039	1,203,429	2,383,779

합 계	55,585,652	114,503,707	54,933,558	99,482,488

(주1) 당반기 및 전반기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 79,165천원, 91,273천원이 포함되어 있습니다.

32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금및분배금수익	6,880,931	12,538,881	984,470	4,228,469

기타의 손실충당금환입	2,317	52,147	-	-

기타	10,347	79,745	-	-

합 계	6,893,595	12,670,773	984,470	4,228,469

(2) 당반기 및 전반기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	871,897

기타	2,000	4,001	367,812	759,208

합 계	2,000	4,001	367,812	1,631,105

33. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	116,721

임대료수익	-	-	8,250	16,500

잡이익 등	741	1,188	3,905	154,083

합 계	741	1,188	12,155	287,304

(2) 당반기 및 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	-	-	17,443

잡손실 등	34,616	55,016	90,196	192,747

합 계	34,616	55,016	90,196	210,190

34. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액

당기법인세	24,647,787	637,356

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,101)	(349,175)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(809,056)	9,411,674

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,310,259)	(3,105,391)

법인세비용	21,527,371	6,594,464

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(24,591,814)	(21,399,666)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(25,400,870)	(11,987,992)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	809,056	(9,411,674)

35. 주당순이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	21,503,975,013	57,131,509,701	15,896,682,125	16,977,337,745

유통보통주식수(주)	41,428,889	41,428,889	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	519	1,379	384	410

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2021~6/30/2021	42,446,389	181	42,446,389

자기주식	1/1/2021~6/30/2021	(1,017,500)	181	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전반기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2020~6/30/2020	42,446,389	182	42,446,389

자기주식	1/1/2020~6/30/2020	(1,017,500)	182	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당반기 및 전반기 중 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

종속기업	DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, 그레이트챌린지제이십차㈜, 에스피제이차㈜(주1), 디아이에프삼덕㈜, 도원제십육차㈜(주1), 라이너즈파트너스㈜, 비티에스제일차㈜, 티알제일차㈜(주1), 그레이트챌린지제십구차㈜, 그레이트챌린지제이십일차㈜, 유제이비제일차㈜, 유제이비제이차㈜, 에스에이치비디제일차㈜, 라프로익화원㈜(주1), 에스제이강북제이차㈜, 에스제이강북제삼차㈜, 그레이트디비에스피제구차㈜, 디아이에프두류㈜(주1), 디비이천중리㈜, 비케이퍼스트제일차㈜, 에이엔제일차㈜(주1), 에이엔제이차㈜, 에어라인제오차㈜, 디아이에프세종㈜(주1), 디아이에프도농파크㈜, 에어라인제칠차㈜, 에이치비피제일차㈜, 이수디비제이차㈜(주1), 비케이퍼스트제이차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 케이티씨제이차㈜(주1), 위드문와이㈜(주1), 히트하우스제일차㈜, 프라다제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 레드독제일차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜, 디아이에프안흥비원㈜, 해피돌제일차㈜, 아로하제일차㈜, 디비벨제일차㈜, 뉴트렌드제일차㈜, 그레이트디비제일차㈜, 디아이에프안흥에이투㈜, 디아이에프안흥비투㈜, 디비벨제이차㈜, 빅토리디비제일차㈜, 디비유검단제일차㈜, 디아이에프옥정제일차㈜, 디아이에프옥정제이차㈜, 제이제이오제사차㈜, 디비아레나제삼차㈜(주1), 디비아레나제사차㈜(주1)

종속기업의 종속기업	키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc. 등

(주1) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당반기	전반기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	3,552	11,068

비용	영업비용 등	708,132	355,113

판매비와 관리비	622,040	341,328

채권 등 매수액(주2)	547,159,481	286,148,775

채권 등 매도액(주2)	1,024,202,280	524,722,567

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	664,000	664,000

비용	판매비와관리비	-	-

채권 등 매수액(주2)	387,087,383	136,437,697

채권 등 매도액(주2)	531,403,020	506,227,130

㈜DB저축은행	채권 등 매수액(주2)	-	15,000,000

아이씨티브이원제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,154	146,210

디비에프아이봉봉제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	272,800

그레이트디비에스피제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	101,000

그레이트디비에스피제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	157,682

그레이트챌린지제십칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	89,940

그레이트챌린지제십팔차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	144,651

유에스제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	4,848	-

유에스제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	288,406

그레이트챌린지제이십차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	142,973	168,699

지피제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	374,360

아이피제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	17,082

에스피제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	366,575	108,096

인베스트제이제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	41,552

디아이에프삼덕㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	562,290	499,973

도원제십육차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	167,546	269,422

라이너즈파트너스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	144,788	138,145

라프로익원주제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	13,395

그레이트디비에스피제칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	141,138

비티에스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	447,123	475,216

라프로익연산㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	112,151	237,558

케이와이드림제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	2,423	265,650

디아이에프도농㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	237,220

티알제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	17,467	342,563

그레이트챌린지제십구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	163,408	123,450

그레이트챌린지제이십일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	163,408	123,450

유제이비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	188,233	158,939

유제이비제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	159,247	138,398

에스에이치비디제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	580,993	534,389

라프로익화원㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	207,946	215,076

에스제이디비제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	975	114,015

에스제이강북제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	113,691	324,903

에스제이강북제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	138,485	83,315

에어라인제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	4,465	1,643,682

그레이트디비에스피제구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	275,993	97,077

디아이에프두류㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	132,887	464,116

디비이천중리㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	525,321	921,910

비케이퍼스트제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	295,024	1,525,469

에이엔제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	180,608	376,000

에이엔제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	332,301	1,240,000

더블유피디제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	55,265	2,000

에어라인제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	260,773	-

디아이에프세종㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	49,264	-

디아이에프도농파크㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	539,077	-

에어라인제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	270,957	-

에이치비피제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	338,178	-

이수디비제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	100,000	-

비케이퍼스트제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	243,565	-

스카이원제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	158,237	-

해피문제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	408,092	-

위드문와이㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	74,000	-

히트하우스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	959,797	-

프라다제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	929,930	-

에어라인제팔차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,357,239	-

레드독제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	791,932	-

비케이퍼스트제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	81,510	-

디아이에프안흥에이원㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	519,684	-

디아이에프안흥비원㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	519,684	-

해피돌제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	89,488	-

아로하제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	95,208	-

디비벨제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	606,008	-

뉴트렌드제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	294,110	-

그레이트디비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

디아이에프안흥에이투㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	770,031	-

디아이에프안흥비투㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	770,031	-

디비벨제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	301,201	-

빅토리디비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	55,390	-

디비유검단제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	204,314	-

디아이에프옥정제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	360,000	-

디아이에프옥정제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	855,000	-

제이제이오제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

디비아레나제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	384,000	-

디비아레나제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	40,000	-

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜(주3)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	290,000

디비금융제6호기업인수목적㈜(주4)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	440,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	140,000	-

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	11,129	9,863

비용	영업비용	-	2,028,852

판매비와 관리비	2,160	1,980

채권 등 매수액(주2)	90,619,854	15,823,736

채권 등 매도액(주2)	287,202,685	191,511,707

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	비용	판매비와관리비	8,661,055	10,486,051

채권 등 매도액(주2)	1,500,000	-

(주1) 당반기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) DB자산운용㈜이 설정하여 운용 중인 펀드와의 채권 등 매입/매도 거래 입니다.
(주3) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적㈜가 ㈜레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주4) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적㈜가 ㈜네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

( 3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(주2)	790,974	814,158	1,026,695	461,606	29,216,157	29,271,505

(종속기업)

㈜DB저축은행	489,394	489,394	-	-	175,830	263,745

아이씨티브이원제이차㈜(주3)	-	-	-	-	1,131	3,976

유에스제삼차㈜(주3)	-	-	-	-	9,321	14,170

그레이트챌린지제이십차㈜	-	-	-	-	9,812	12,373

디아이에프삼덕㈜	-	-	-	-	69,918	64,373

도원제십육차㈜(주3)	-	-	-	-	-	99,156

라이너즈파트너스㈜	-	-	-	-	19,277	45,855

비티에스제일차㈜	-	-	-	-	40,504	42,312

라프로익연산㈜(주3)	-	-	-	-	4,240	8,197

티알제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	17,467

그레이트챌린지제십구차㈜	-	-	-	-	29,122	28,249

그레이트챌린지제이십일차㈜	-	-	-	-	29,122	28,249

유제이비제일차㈜	-	-	-	-	77,614	38,356

유제이비제이차㈜	-	-	-	-	65,164	32,877

에스에이치비디제일차㈜	-	-	-	-	61,719	154,748

라프로익화원㈜(주3)	-	-	-	-	-	45,256

에스제이강북제이차㈜	-	-	-	-	43,608	22,908

에스제이강북제삼차㈜	-	-	-	-	51,553	26,333

에어라인제삼차㈜(주3)	-	-	-	-	2,442	6,908

그레이트디비에스피제구차㈜	-	-	-	-	-	36,042

디아이에프두류㈜(주3)	-	-	-	-	-	19,243

디비이천중리㈜	-	-	-	-	26,784	49,425

비케이퍼스트제일차㈜	-	-	-	-	112,688	105,822

에이엔제일차㈜(주3)	-	-	-	-	8,536	77,955

에이엔제이차㈜	-	-	-	-	120,418	117,953

에어라인제오차㈜	-	-	-	-	90,113	90,482

디아이에프세종㈜(주3)	-	-	-	-	-	21,417

디아이에프도농파크㈜	-	-	-	-	89,781	80,831

에어라인제칠차㈜	-	-	-	-	64,008	57,269

에이치비피제일차㈜	-	-	-	-	98,527	89,178

비케이퍼스트제이차㈜	-	-	-	-	91,329	82,305

스카이원제일차㈜	-	-	-	-	71,406	64,591

해피문제이차㈜	-	-	-	-	36,811	40,315

위드문와이㈜(주3)	-	-	-	-	-	74,000

히트하우스제일차㈜	-	-	-	-	3,024	-

프라다제일차㈜	-	-	-	-	9,874	-

에어라인제팔차㈜	-	-	-	-	25,689	-

레드독제일차㈜	-	-	-	-	18,986	-

비케이퍼스트제삼차㈜	-	-	-	-	38,341	-

디아이에프안흥에이원㈜	-	-	-	-	31,790	-

디아이에프안흥비원㈜	-	-	-	-	31,790	-

해피돌제일차㈜	-	-	-	-	5,406	-

아로하제일차㈜	-	-	-	-	20,311	-

디비벨제일차㈜	-	-	-	-	5,918	-

뉴트렌드제일차㈜	-	-	-	-	13,233	-

디아이에프안흥에이투㈜	-	-	-	-	35,187	-

디아이에프안흥비투㈜	-	-	-	-	35,187	-

디비벨제이차㈜	-	-	-	-	37,263	-

빅토리디비제일차㈜	-	-	-	-	32,750	-

디비유검단제일차㈜	-	-	-	-	25,563	-

디아이에프옥정제일차㈜	-	-	-	-	122,827	-

디아이에프옥정제이차㈜	-	-	-	-	145,512	-

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	-	950,000	950,000	-	-

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	18,985,095	19,240,546	-	-

(대규모기업집단계열회사)

㈜ DB Inc. 등	-	-	-	-	89,694	292,235

합 계	1,280,368	1,303,552	21,921,790	21,612,152	31,445,280	31,526,076

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당반기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

( 4 ) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

(전반기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

홍콩신방향투자유한공사	환매조건부채권매도	629,752	-	(629,752)	-

DB생명보험㈜	후순위사채	80,000,000	-	-	80,000,000

합 계	108,629,752	-	(629,752)	108,000,000

( 5 ) 당반기말 현재 특수관계자인 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결 하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약 을 체결 하 여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있 습니다 (주석 38 참고). (6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,434,809	2,315,438

퇴직급여	192,611	165,676

합 계	2,627,420	2,481,114

37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,778,818	12,813,468

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 이익잉여금대체	-	1,718,917

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	232,292	18,727

기타선급금 대체	7,149,161	1,292,840

리스계약의 변동	659,775	1,310,599

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당반기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	884,595,917	100,632,669	-	-	985,228,586

환매조건부채권매도	2,146,132,512	(60,073,635)	(250,763)	-	2,085,808,114

발행사채	120,000,000	-	-	-	120,000,000

리스부채	3,551,911	(1,004,538)	-	659,775	3,207,148

합 계	3,194,280,340	39,554,496	(250,763)	659,775	3,234,243,848

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전반기말

콜머니	10,000,000	50,000,000	-	-	60,000,000

차입금	682,908,073	(49,526,057)	-	-	633,382,016

환매조건부채권매도	2,504,968,055	28,764,519	2,425,935	-	2,536,158,509

발행사채	275,000,000	(50,000,000)	-	-	225,000,000

임대보증금	25,000	-	-	-	25,000

리스부채	2,227,146	(1,372,368)	-	1,310,600	2,165,378

합 계	3,475,128,274	(22,133,906)	2,425,935	1,310,600	3,456,730,903

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

38. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당반기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당반기말	전기말	담보제공

㈜국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

㈜우리은행	일중, 당좌일괄여신	20,000	20,000	예금담보

㈜신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

㈜하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융㈜	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	180,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	300,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	-	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외 (총 1 0건 )	다수의 개인 및 기업	56,103,279	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당반기말 및 전기말 현재 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	356,150,500	342,276,000

매입액	-	-

(4) 이자지급보증약정

회사는 당반기말 및 전기말 현재 더블유피디제이차㈜등이 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이자지급보증약정금액	2,318,373	4,467,733

지급액	-	-

(5) 차입증권당반기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당반기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	48,854,006	84,451,224

국공채	한국증권금융㈜ 외	903,825,683	1,184,675,270

합 계	952,679,689	1,269,126,494

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(6) 대여증권당반기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 없습니다.

(7) 수익증권 판매계약 체결당 반기말 현재 회 사는 종속기업인 DB자산운용㈜ 과 수익증권 판매계약 을 체결하 고 있습니다.

39. 신탁계정

당반기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,833,158,522	1,763,385,725

MMDA	54,030,901	42,027,498

기업어음	1,015,000,000	766,740,000

환매조건부채권매수	48,569,012	64,803,247

주식	169,945,454	144,633,372

채권	2,081,134,695	1,348,771,408

발행어음	35,452,006	13,028,760

파생결합증권	25,617,014	40,945,182

기타자산	142,310,873	138,886,468

자산총계	5,405,218,477	4,323,221,660

선수수익	12,540,395	13,021,122

기타부채	12,127,498	6,009,568

부채총계	24,667,893	19,030,690

신탁원본	5,380,550,584	4,304,190,970

자본총계	5,380,550,584	4,304,190,970

부채와 신탁원본 계	5,405,218,477	4,323,221,660

한편, 당반기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 3,512,151천원 ( 전반기: 2,600,642천원 ) 의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

40. COVID19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19는 금융상품의 공정가치 평가 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사는 2021년 06월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.