DB증권 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)(이하 '회사'라 함)는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2017년 12월 31일 현재국 내에 29개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	2,706,364	6.38

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	433,975	1.02

기타	25,744,974	60.65

합 계	42,446,389	100.00

2. 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있어 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경 될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품(수익증권 제외)은 109,880백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품(수익증권 제외)관련 미실현평가손실 3,451백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입 시 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

예치금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	176,043	176,043

대출채권	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	560,302	2,431

상각후원가 측정 금융자산	557,871

기타금융자산(채무증권)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	517,845	517,845

기타금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	18,626	18,626

단기매매금융자산(채무증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	197,039	197,039

단기매매금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,691,345	2,691,345

당기손익인식지정금융자산(채무증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	564,848	564,848

당기손익인식지정금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,466	16,466

당기손익인식지정금융자산(기타증권(복합금융상품))	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	13,485	13,485

매도가능금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	110,259	16,803

기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산	93,456

파생상품을 제외한 금융자산 합계	4,866,258	4,866,258

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권 중 2,431백만원, 매도가능금융자산 중 35,429백만원이 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 4,866,258백만원 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비중이 71.58%에서 72.36%로 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 심화될 것으로 판단합니다.당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 1,254,191백만원, 당기손익인식금융자산3,531,133백만원, 매도가능금융자산 128,884,332백만원을 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우, 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 중 신용위험 변동에 따른 금액은 550백만원으로 파악되었습니다.당기말 현재 당사는 당기손익인식금융부채 701,390백만원, 상각후원가로 측정하는 금융부채 4,062,270백만원을 보유하고있습니다.

③ 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

기업회계기준서 제1109호 도입 시 2017년 12월 31일 현재 당사의 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른손실충당금	제1109호에 따른손실충당금

대여금 및 수취채권

예치금	상각후원가 측정 금융자산	-	2

대출채권	상각후원가 측정 금융자산	31,370	31,374

기타금융자산	상각후원가 측정 금융자산	10,393	10,393

대손충당금 소계	41,763	41,769

미사용약정 및 기타신용관련부채	미사용약정 및 기타신용관련부채	-	981

대손충당금 및 충당부채 합계	41,763	42,750

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며 2018년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다 .

당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 외화환산

재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(5) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 종속기업 및 관계기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기구비품 등	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 이자수익 및 이자비용의 인식회사는 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액 까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(13) 수수료 수익인식회사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(14) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여

회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에비용과 부채를 인식하였습니다.

2) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표 에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제 1019호 문단 7 0에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(16) 법인세회계

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감 할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 대출부대수익과 대출부대비용

회사는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다.

(18) 대출채권의 처분에 대한 회계처리

회사는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 파생상품

회사는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하여야 하나 회사는 금융기관이므로 구분하지아니합니다.

1) 내재파생상품

금융상품 또는 기타 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 위험과 특성이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하여야 하나 회사는 금융기관이므로 구분하지 아니합니다.2) 거래일손익이연인식조정회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(20) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서,당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 신탁계정회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다.

(22) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니 다. 한편, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치결정에 평가기법을 사용하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며,이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산(주1)	2,691,344,741	2,768,909,052

매매목적파생상품자산(주2)	46,577,252	96,956,216

당기손익인식지정금융자산(주1)	578,418,060	316,844,396

소 계	3,316,340,053	3,182,709,664

대여금및수취채권	예치금	176,042,679	317,032,873

대출채권	560,302,441	530,166,609

기타수취채권	517,845,664	263,685,056

소 계	1,254,190,784	1,110,884,538

난외계정	기업어음 등 매입보장약정금액	50,066,000	66,066,000

기업어음 등 매입확약약정금액	358,197,596	256,500,000

소 계	408,263,596	322,566,000

합 계	4,978,794,433	4,616,160,202

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.

5) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 기타수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손상충당금을 설정 및 관리합니다.

회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 및 기타수취채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권 및 기타수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

① 보 고 기 간종료일 현재 대출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	비연체 비손상	연체되었으나 비손상	손상	합 계	대손충당금	장부금액

대출채권

신용공여금	540,296,337	-	-	540,296,337	-	540,296,337

환매조건부채권매수	-	-	-	-	-	-

대여금	33	-	6,550	6,583	(6,550)	33

매입대출채권	1,132,528	-	267,472	1,400,000	(267,472)	1,132,528

대지급금	-	-	2,929,513	2,929,513	(2,929,513)	-

사모사채	7,981,300	-	297,250	8,278,550	(282,065)	7,996,485

부도채권	-	-	38,761,688	38,761,688	(27,884,629)	10,877,059

소 계	549,410,198	-	42,262,473	591,672,671	(31,370,229)	560,302,442

기타수취채권	-

미수금	461,979,397	-	1,280,217	463,259,614	(1,280,217)	461,979,397

미수수익	39,532,264	-	9,113,020	48,645,284	(9,113,020)	39,532,264

보증금	16,334,004	-	-	16,334,004	-	16,334,004

소 계	517,845,665	-	10,393,237	528,238,902	(10,393,237)	517,845,665

합 계	1,067,255,863	-	52,655,710	1,119,911,573	(41,763,466)	1,078,148,107

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	비연체 비손상	연체되었으나 비손상	손상	합 계	대손충당금	장부금액

대출채권

신용공여금	461,132,541	-	-	461,132,541	-	461,132,541

환매조건부채권매수	52,300,000	-	-	52,300,000	-	52,300,000

대여금	2,497	-	6,509	9,006	(6,509)	2,497

매입대출채권	1,800,000	-	-	1,800,000	-	1,800,000

대지급금	-	-	3,075,167	3,075,167	(2,904,251)	170,916

사모사채	9,164,134	-	314,126	9,478,260	(284,440)	9,193,820

부도채권	-	-	29,824,655	29,824,655	(24,257,820)	5,566,835

소 계	524,399,172	-	33,220,457	557,619,629	(27,453,020)	530,166,609

기타수취채권

미수금	207,759,999	-	1,253,082	209,013,081	(1,250,390)	207,762,691

미수수익	36,719,034	-	5,392,311	42,111,345	(5,392,311)	36,719,034

보증금	19,203,331	-	-	19,203,331	-	19,203,331

소 계	263,682,364	-	6,645,393	270,327,757	(6,642,701)	263,685,056

합 계	788,081,536	-	39,865,850	827,947,386	(34,095,721)	793,851,665

② 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타수취채권 중 정상채권에 대한 자산건전성 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

정상상태	적정신용등급이상	제한적신용등급이하	합계

대출채권

신용공여금	540,296,337	-	540,296,337

환매조건부채권매수	-	-	-

대여금	33	-	33

매입대출채권	1,132,528	-	1,132,528

사모사채	7,981,300	-	7,981,300

소 계	549,410,198	-	549,410,198

기타수취채권

미수금	461,979,397	-	461,979,397

미수수익	39,532,264	-	39,532,264

보증금	16,334,004	-	16,334,004

소 계	517,845,665	-	517,845,665

합 계	1,067,255,863	-	1,067,255,863

(전기말) (단위 : 천원)

정상상태	적정신용등급이상	제한적신용등급이하	합계

대출채권

신용공여금	461,132,541	-	461,132,541

환매조건부채권매수	52,300,000	-	52,300,000

대여금	2,497	-	2,497

매입대출채권	1,800,000	-	1,800,000

사모사채	9,164,134	-	9,164,134

소 계	524,399,172	-	524,399,172

기타수취채권

미수금	207,759,999	-	207,759,999

미수수익	36,719,034	-	36,719,034

보증금	19,203,331	-	19,203,331

소 계	263,682,364	-	263,682,364

합 계	788,081,516	-	788,081,517

(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 대여금 및 수취채권의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적신용등급으로 분류하고 있습니다.

③ 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 없습니다.

④ 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 대출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대출채권

대여금	6,550	6,509

매입대출채권	267,472	-

대지급금	2,929,513	3,075,167

사모사채	297,250	314,126

부도채권	38,761,688	29,824,655

소 계	42,262,473	33,220,457

기타수취채권

미수금	1,280,217	1,253,082

미수수익	9,113,020	5,392,311

소 계	10,393,237	6,645,393

합 계	52,655,710	39,865,850

6) 채 무증권의 신용건전성 회사는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있습니다. 평가등급에 기초한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	등급	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

당기말	(1) AAA~BBB-	2,523,796,544	-	2,523,796,544

(2) BB+~ B	1,704,982	-	1,704,982

(3) B- 이하	-	-	-

(4) 무등급	-	-	-

합 계	2,525,501,526	-	2,525,501,526

전기말	(1) AAA~BBB-	2,577,043,863	-	2,577,043,863

(2) BB+~ B	-	-	-

(3) B- 이하	-	-	-

(4) 무등급	-	-	-

합 계	2,577,043,863	-	2,577,043,863

7) 기업어음증권의 신용건전성보고기간종료일 현재 기업어음증권(CP) 및 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	등급	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

당기말	(1) A1~A3	165,843,215	-	165,843,215

(2) B	-	-	-

(3) C	-	-	-

(4) D	-	-	-

(5) 무등급	-	-	-

합 계	165,843,215	-	165,843,215

전기말	(1) A1~A3	173,553,203	-	173,553,203

(2) B	18,311,986	-	18,311,986

(3) C	-	-	-

(4) D	-	-	-

(5) 무등급	-	-	-

합 계	191,865,189	-	191,865,189

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준 Historical VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터하고 있습니다. 사후검증은일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 4) 위험한도의 측정 회 사는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당기	전기

당기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	2,223,052	2,599,074	16,311,772	252,968	11,876,432	23,923,790	102,888,742	4,681,678

금리위험	9,370,708	7,978,937	29,007,389	4,299,726	25,510,034	12,736,530	46,546,143	2,039,486

외환위험	879,297	3,099,713	20,989,752	12,104	234,750	1,817,760	15,065,826	63,647

일일총위험	9,452,816	8,991,943	28,444,177	4,315,186	25,194,896	21,621,915	96,035,571	6,054,589

(주) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다.

5) 외화위험관리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	25,801,714	27,643,956	39,666,993	47,937,561

HKD	92,458,261	12,673,254	732,723,402	114,180,288

EUR	6,344,199	8,115,816	31,747,095	40,242,617

JPY	8,358,261	79,329	61,579,602	638,463

단기매매금융자산	USD	282,939,285	303,129,454	280,738,402	339,297,863

합 계	USD	308,740,999	351,641,809	320,405,395	542,296,792

HKD	92,458,261	732,723,402

EUR	6,344,199	31,747,095

JPY	8,358,261	61,579,602

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다. 파생상품의경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약만기 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	당기손익인식금융부채	149,664,160	-	-	-	-	-	149,664,160

예수부채	621,499,412	-	-	-	-	-	621,499,412

차입부채	2,629,901,370	81,055,356	-	-	-	-	2,710,956,727

발행사채	122,455,499	2,040,000	2,040,000	2,040,000	179,720,000	-	308,295,499

기타금융부채	453,012,450	-	-	-	-	-	453,012,450

합 계	3,976,532,891	83,095,356	2,040,000	2,040,000	179,720,000	-	4,243,428,247

전기말	당기손익인식금융부채	78,957,325	-	-	-	-	-	78,957,325

예수부채	452,224,920	-	-	-	-	-	452,224,920

차입부채	2,623,790,298	-	-	-	-	-	2,623,790,298

발행사채	122,234,260	2,040,000	2,040,000	2,040,000	107,200,000	80,680,000	316,234,260

기타금융부채	202,131,680	-	-	-	-	-	202,131,680

합 계	3,479,338,483	2,040,000	2,040,000	2,040,000	107,200,000	80,680,000	3,673,338,483

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(*) 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다. 3) 파생금융부채의 만기분석 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	당기손익인식금융부채(주)	78,207,061	83,630,043	79,583,800	101,176,964	207,697,414	1,430,335	551,725,617

전기말	당기손익인식금융부채(주)	208,211,925	126,051,525	136,578,220	32,016,063	223,541,930	2,372,398	728,772,060

(주) 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	난외계정(주)	408,263,596	-	-	-	-	-	408,263,596

전기말	난외계정(주)	322,566,000	-	-	-	-	-	322,566,000

(주) 기업어음 등 매입보장약정 및 매입확약약정 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며 동 규정에따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다.

보고기간 종료일 현재 연결재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 영업용순자본계(=A-B+C)	582,982,600	607,455,292

재무상태표상 순자산액(A)	707,671,608	696,025,921

차감항목(B)	221,343,284	217,324,239

가산항목(C)	96,654,275	128,753,610

2. 위험총계(=D+E+F)	158,706,051	162,081,941

시장위험액(D)	68,648,896	87,792,004

신용위험액(E)	48,369,774	42,332,143

운영위험액(F)	41,687,380	31,957,794

3. 잉여자본(=1-2)	424,276,549	445,373,351

4. 법정자본금	192,000,000	192,000,000

5. 필요유지자기자본	134,400,000	134,400,000

6. 순자본비율(%)(=(3/5)×100)(주)	315.68%	331.38%

(주) 영업용순자본비율 산출 내역은 감사받지 아니하였습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산

파생상품자산 및 당기손 익인식지정파생결합증권	641,341,869	-	641,341,869	11,670,032	-	629,671,836

미수금	767,201,251	339,353,073	427,848,178	8,156,910	-	419,691,268

합 계	1,408,543,120	339,353,073	1,069,190,047	19,826,942	-	1,049,363,104

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산

파생상품자산 및 당기손 익인식지정파생결합증권	431,219,411	-	431,219,411	67,007,143	-	364,212,268

미수금	304,578,244	131,039,408	173,538,836	15,148,844	-	158,389,992

합 계	735,797,655	131,039,408	604,758,247	82,155,987	-	522,602,260

보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채

파생상품부채 및 당기손 익인식지정매도파생파생 결합증권	565,440,409	-	565,440,409	11,670,032	6,471,014	547,299,362

차입부채	-	-	-	-	-	-

환매조건부채권매도	2,055,486,054	-	2,055,486,054	-	2,055,486,054	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	-

미지급미결제현물환	-	-	-	-	-	-

미지급금	760,975,921	339,353,073	421,622,848	8,156,910	-	413,465,938

합 계	3,381,902,384	339,353,073	3,042,549,311	19,826,942	2,061,957,068	960,765,300

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채

파생상품부채 및 당기손 익인식지정매도파생파생 결합증권	728,772,060	-	728,772,060	67,007,143	55,472,036	606,292,881

차입부채	-	-	-	-	-	-

환매조건부채권매도	1,964,478,419	-	1,964,478,419	-	1,964,478,419	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	-

미지급미결제현물환	-	-	-	-	-	-

미지급금	310,469,313	131,039,408	179,429,905	15,148,844	-	164,281,061

합 계	3,003,719,792	131,039,408	2,872,680,384	82,155,987	2,019,950,455	770,573,942

5. 영업부문

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업 등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

위탁매매업	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매업	주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

파생상품업	장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

투자은행업	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산관리업	CMA 관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	118,851,530	61,808,438	484,613,727	85,924,065	44,548,683	10,509,233	806,255,676

영업비용	167,089,116	46,324,964	469,790,242	11,552,187	65,773,646	15,104,977	775,635,132

영업이익(손실)	(48,237,586)	15,483,474	14,823,485	74,371,878	(21,224,963)	(4,595,744)	30,620,544

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	109,749,029	103,243,920	868,835,988	79,891,174	58,586,896	8,744,196	1,229,051,203

영업비용	142,510,882	67,132,694	876,115,923	31,796,703	88,011,997	22,794,678	1,228,362,877

영업이익(손실)	(32,761,853)	36,111,226	(7,279,935)	48,094,471	(29,425,101)	(14,050,482)	688,326

(2) 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,589,913,390	1,208,469,016	518,189,498	319,666,119	1,350,107,306	415,451,311	5,401,796,640

총부채	1,507,639,728	126,750,115	593,382,246	3,214,835	2,058,199,388	519,691,860	4,808,878,172

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,233,861,137	923,273,460	832,947,559	232,820,601	1,310,264,597	462,651,517	4,995,818,871

총부채	1,043,357,877	69,881,596	740,926,345	3,930,104	1,975,503,495	571,276,634	4,404,876,051

(3) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

(4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	332,753,283	332,753,283

당기손익인식금융자산	2,936,333,527	594,799,609	-	-	-	3,531,133,136

매도가능금융자산	-	-	-	128,884,332	-	128,884,332

대여금및수취채권	-	-	1,254,190,784	-	-	1,254,190,784

합 계	2,936,333,527	594,799,609	1,254,190,784	128,884,332	332,753,283	5,246,961,535

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

예수부채	-	-	620,651,120	620,651,120

당기손익인식금융부채	169,645,393	531,744,384	-	701,389,777

차입부채	-	-	2,708,606,278	2,708,606,278

발행사채	-	-	280,000,000	280,000,000

기타금융부채	-	-	453,012,450	453,012,450

합 계	169,645,393	531,744,384	4,062,269,848	4,763,659,625

(2) 전기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	321,384,143	321,384,143

당기손익인식금융자산	2,911,575,795	332,655,814	-	-	-	3,244,231,609

매도가능금융자산	-	-	-	128,832,713	-	128,832,713

대여금및수취채권	-	-	1,110,884,538	-	-	1,110,884,538

합 계	2,911,575,795	332,655,814	1,110,884,538	128,832,713	321,384,143	4,805,333,003

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

예수부채	-	-	451,576,382	451,576,382

당기손익인식금융부채	190,802,589	616,926,796	-	807,729,385

차입부채	-	-	2,622,329,775	2,622,329,775

발행사채	-	-	280,000,000	280,000,000

기타금융부채	-	-	202,131,680	202,131,680

합 계	190,802,589	616,926,796	3,556,037,837	4,363,767,222

7. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	당기말	전기말	사용제한사유

대여금및수취채권 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,244,016	-	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	45,558,000	9,125,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	760,000	34,100,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	106,239,986	240,411,909	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	5,500,000	-	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	-	17,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	신한은행 외	34,500	36,000	당좌개설보증금

소 계	175,036,502	316,372,909

당기손익인식금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	426,146,858	293,883,470	관계법규에 의한 제한

소 계	426,146,858	293,883,470

매도가능금융자산 :

증권시장공동기금	㈜한국거래소	1,018,938	1,000,687	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,399,699	14,628,116	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	206,917	226,437	관계법규에 의한 제한

소 계	18,625,554	15,855,240

합 계	619,808,914	626,111,619

청약예치금은 '금융투자업규정'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금 액을 ㈜한국거래소등 에 예치한 것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '증권시장업무규정'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.

증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것 입니다.

8. 당기손익인식금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익인식금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산 :

단기매매금융자산	2,888,383,513	2,813,012,198

매매목적파생상품자산	47,950,014	98,563,596

당기손익인식지정금융자산

당기손익인식지정파생결합증권	8,815,015	21,424,499

투자자예탁금별도예치금(신탁)	426,146,858	293,883,470

기타당기손익인지지정금융자산	159,837,736	17,347,846

소 계	594,799,609	332,655,815

합 계	3,531,133,136	3,244,231,609

당기손익인식금융부채 :

매도유가증권

주식	23,271,587	31,953,322

국채 및 지방채	112,676,938	47,004,003

소 계	135,948,525	78,957,325

매매목적파생상품부채	33,696,868	111,845,264

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정매도파생결합증권	518,028,749	616,926,796

기타당기손익인식지정금융부채	13,715,635	-

합 계	701,389,777	807,729,385

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 중 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	평가전장부가액	공정가액(장부가액)

주식	184,638,215	189,236,363

신주인수권	771,752	576,930

국채및지방채	658,300,287	653,744,739

특수채	758,444,526	759,530,951

회사채	812,009,126	809,096,382

집합투자증권	7,086,305	7,225,479

기업어음증권	125,640,000	125,640,743

전자단기사채	40,200,000	40,202,472

외화증권	311,439,961	303,129,454

합 계	2,898,530,172	2,888,383,513

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	평가전장부가액	공정가액(장부가액)

주식	32,966,532	37,960,567

신주인수권	5,023,321	5,837,871

국채및지방채	967,143,519	959,556,305

특수채	530,868,090	538,611,111

회사채	740,520,280	739,578,584

집합투자증권	323,450	304,709

기업어음증권	170,200,000	168,461,517

전자단기사채	23,400,000	23,403,671

외화증권	340,422,965	339,297,863

합 계	2,810,868,157	2,813,012,198

한편, 당기말 현재 회사의 단기매매금융자산 중 채권 1,783,339백만원 및 주식 192,493백만원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ( 주)한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조) .

(3) 보고기간종료일 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매입)	3,668,260	-	-	45,800,260	-	-

이자율선물(매도)	474,076,558	-	-	437,835,080	-	-

이자율스왑	2,651,920,000	3,378,367	12,591,360	2,421,920,000	7,631,117	34,896,995

소 계	3,129,664,818	3,378,367	12,591,360	2,905,555,340	7,631,117	34,896,995

주식관련	주가지수선물(매입)	86,903,917	-	-	713,577,792	-	-

주가지수선물(매도)	207,285,422	-	-	37,050,593	-	-

주가지수옵션(매입)	72,224,719	1,372,762	-	212,253,427	1,607,380	-

주가지수옵션(매도)	247,129,863	-	11,356,094	1,583,360,130	-	48,016,959

개별지수옵션(매입)	116,800,220	2,371,999	-	653,781,730	3,043,362	-

주식스왑	91,364,933	5,149,432	4,135,260	818,024,293	34,082,700	14,597,190

거래일손익이연	-	139,634	1,165,920	-	5,134,954	1,435,322

소 계	821,709,074	9,033,827	16,657,274	4,018,047,965	43,868,396	64,049,471

통화관련	통화선도	219,081,760	5,505,160	-	280,323,728	2,823,825	5,747,734

통화선물(매도)	124,830,203	-	-	453,478,972	-	-

통화스왑	135,222,560	904,935	774,637	221,449,140	1,827,377	1,566,746

소 계	479,134,523	6,410,095	774,637	955,251,840	4,651,202	7,314,480

신용관련	신용스왑	3,890,330,853	28,585,106	2,269,298	3,884,926,784	41,798,490	2,312,636

거래일손익이연	-	610,381	1,448,767	-	1,475,136	3,285,787

소 계	3,890,330,853	29,195,487	3,718,065	3,884,926,784	43,273,626	5,598,423

상품관련	상품선물(매도)	981,949	-	-	728,000	-	-

상품옵션(매입)	-	-	-	676,337	23,640	-

상품스왑	-	-	-	210,000	3,874	-

거래일손익이연	-	-	-	-	8,730	-

소 계	981,949	-	-	1,614,337	36,244	-

신용위험평가조정	-	(67,762)	(44,468)	-	(896,989)	(14,105)

합 계	8,321,821,217	47,950,014	33,696,868	11,765,396,266	98,563,596	111,845,264

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융대상으로 지정된 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매수/발행가액	평가금액	매수/발행가액	평가금액

당기손익인식지정파생결합증권

주가연계증권	8,003,783	7,791,968	25,882,404	20,674,498

주식워런트증권	4,331	2,458	-	-

기타파생결합증권	795,100	841,440	497,250	507,606

신용위험평가조정	-	(6,095)	-	(4,666)

거래일손익이연	-	185,244	-	247,061

합 계	8,803,214	8,815,015	26,379,654	21,424,499

당기손익인식지정매도파생결합증권

매도주가연계증권	278,345,610	277,907,955	470,871,329	469,753,589

매도주식워런트증권	-	-	-	-

기타매도파생결합증권	237,400,900	237,953,626	145,269,000	145,309,658

신용위험평가조정	-	(550,114)	-	(175,745)

거래일손익이연	-	2,717,282	-	2,039,294

합 계	515,746,510	518,028,749	616,140,329	616,926,796

9. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가	손상차손누계액	장부가액

주 식	30,324,619	79,176,762	(6,354,782)	103,146,599

출자금	4,750,200	783,261	-	5,533,461

집합투자증권	438,572	(59,854)	-	378,718

기타	18,625,554	1,200,000	-	19,825,554

합 계	54,138,945	81,100,169	(6,354,782)	128,884,332

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가	손상차손누계액	장부가액

주식	30,590,679	81,724,523	(4,919,038)	107,396,164

출자금	4,000,200	-	-	4,000,200

집합투자증권	438,572	(57,463)	-	381,109

기타	15,855,240	1,200,000	-	17,055,240

합 계	50,884,691	82,867,060	(4,919,038)	128,832,713

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	128,832,713	112,639,191

취득	25,800,556	11,595,975

대체	-	-

처분	(22,546,302)	(52,466)

평가손익(법인세효과반영전)	(1,766,891)	4,650,013

손상차손	(1,435,744)	-

기말 잔액	128,884,332	128,832,713

(3) 매 도 가능금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

매도가능금융자산평가이익

주식	81,724,523	903,670	(3,451,432)	79,176,761

출자금	-	783,261	-	783,261

집합투자증권	(57,463)	(2,391)	-	(59,854)

기타	1,200,000	-	-	1,200,000

소 계	82,867,060	1,684,540	(3,451,432)	81,100,168

법인세효과	(20,053,828)	(407,659)	835,246	(19,626,241)

법인세효과 반영후 금액	62,813,232	1,276,881	(2,616,186)	61,473,928

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

매도가능금융자산평가이익

주식	77,072,384	4,730,619	(78,480)	81,724,523

집합투자증권	(55,337)	(2,126)	-	(57,463)

기타	1,200,000	-	-	1,200,000

소 계	78,217,047	4,728,493	(78,480)	82,867,060

법인세효과	(18,928,525)	(1,144,295)	18,992	(20,053,828)

법인세효과 반영후 금액	59,288,522	3,584,198	(59,488)	62,813,232

10. 대여금 및 수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

예치금	176,042,679	317,032,873

대출채권	591,672,671	557,619,629

대손충당금	(31,370,229)	(27,453,020)

기타수취채권	528,238,902	270,327,757

대손충당금	(10,393,238)	(6,642,701)

합 계	1,254,190,785	1,110,884,538

(2) 보고기간종료일 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

청약예치금	1,244,016	-

투자자예탁금별도예치금(예금)	45,558,000	9,125,000

대차거래이행보증금	760,000	34,100,000

파생상품매매증거금	106,239,986	240,411,909

증권시장거래증거금	5,500,000	-

유통금융담보금	-	17,000,000

장기성예금	16,250,000	16,250,000

기타예치금	490,677	145,964

합 계	176,042,679	317,032,873

(3) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

신용공여금	540,296,337	461,132,541

환매조건부채권매수	-	52,300,000

대여금	6,583	9,005

매입대출채권	1,400,000	1,800,000

대지급금	2,929,513	3,075,167

사모사채	8,278,550	9,485,427

부도채권	38,761,688	29,824,655

이연대출부대손익	-	(7,166)

소 계	591,672,671	557,619,629

대손충당금	(31,370,229)	(27,453,020)

합 계	560,302,442	530,166,609

(4) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

미수금

자기매매미수금	25,713,274	30,101,227

위탁매매미수금	421,203,424	167,522,454

기타미수금	16,342,916	11,389,400

소 계	463,259,614	209,013,081

미수수익	48,666,852	42,138,188

보증금	16,525,844	19,494,525

현재가치할인차금	(213,408)	(318,037)

합 계	528,238,902	270,327,757

대손충당금	(10,393,238)	(6,642,701)

차감계	517,845,664	263,685,056

(5) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	34,095,721	41,760,342

당기순전입액	17,528,955	(5,271,526)

제각	(9,861,209)	(2,393,095)

기말잔액	41,763,467	34,095,721

(6) 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당기말

이연대출부대손익	7,166	-	(7,166)	-

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산	332,753,283	332,753,283	321,384,143	321,384,143

대여금및수취채권 :

예치금	176,042,679	176,042,679	317,032,873	317,032,873

대출채권(주1)	569,660,738	560,302,442	549,173,733	530,166,609

기타	517,845,664	517,845,664	263,685,056	263,685,056

소 계	1,263,549,081	1,254,190,785	1,129,891,662	1,110,884,538

합 계	1,596,302,364	1,586,944,068	1,451,275,805	1,432,268,681

금융부채 :

예수부채	620,651,120	620,651,120	451,576,382	451,576,382

차입부채	2,708,606,278	2,708,606,278	2,622,329,775	2,622,329,775

발행사채(주1)	277,495,180	280,000,000	278,746,567	280,000,000

기타금융부채	453,012,450	453,012,450	202,131,680	202,131,680

합 계	4,059,765,028	4,062,269,848	3,554,784,404	3,556,037,837

(주1) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정단기매매금융자산 및 부채, 파생상품자산 및 부채, 당기손익인식지정금융자산 및 부채, 매도가능금융자산은 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 장외옵션의 내재변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산

주식	189,236,363	-	-	189,236,363

신주인수권증서	576,930	-	-	576,930

국채및지방채	445,378,030	208,366,709	-	653,744,739

특수채	-	759,530,951	-	759,530,951

회사채	-	809,096,382	-	809,096,382

집합투자증권	-	7,225,479	-	7,225,479

기업어음증권	-	125,640,743	-	125,640,743

전자단기사채	-	40,202,472	-	40,202,472

외화증권	-	303,129,454	-	303,129,454

소 계	635,191,323	2,253,192,190	-	2,888,383,513

파생상품자산(매매)

이자율관련	-	3,373,921	-	3,373,921

통화관련	-	6,408,510	-	6,408,510

주식관련	1,372,762	4,146,512	3,504,058	9,023,332

신용관련	-	26,829,251	2,315,000	29,144,251

상품관련	-	-	-	-

소 계	1,372,762	40,758,194	5,819,058	47,950,014

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	-	-	7,853,732	7,853,732

주식워런트증권	-	-	3,943	3,943

기타파생결합증권	-	-	957,340	957,340

투자자예탁금별도예치금	-	426,146,858	-	426,146,858

기타당기손익인식지정금융자산	-	-	159,837,736	159,837,736

소 계	-	426,146,858	168,652,751	594,799,609

매도가능금융자산

주식	-	-	102,375,001	102,375,001

출자금	-	-	4,783,261	4,783,261

집합투자증권	-	378,718	-	378,718

소 계	-	378,718	107,158,262	107,536,980

합 계	636,564,085	2,720,475,960	281,630,071	3,638,670,116

금융부채

당기손익인식금융부채

매도유가증권	126,308,635	9,639,890	-	135,948,525

파생상품부채(매매)

이자율관련	-	12,588,034	-	12,588,034

통화관련	-	772,827	-	772,827

주식관련	11,356,094	2,631,082	2,667,284	16,654,460

신용관련	-	2,232,780	1,448,767	3,681,547

상품관련	-	-	-	-

소 계	11,356,094	18,224,723	4,116,051	33,696,868

당기손익인식지정금융부채

주가연계증권	-	-	279,699,847	279,699,847

주식워런트증권	-	-	-	-

기타파생결합증권	-	4,897,682	233,431,220	238,328,902

기타당기손익인식지정금융부채	-	-	13,715,635	13,715,635

소 계	-	4,897,682	526,846,702	531,744,384

합 계	137,664,729	32,762,295	530,962,753	701,389,777

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산

주식	37,960,567	-	-	37,960,567

신주인수권증서	5,837,871	-	-	5,837,871

국채및 지방채	744,170,730	215,385,575	-	959,556,305

특수채	-	538,611,111	-	538,611,111

회사채	-	739,578,584	-	739,578,584

집합투자증권	299,104	5,605	-	304,709

기업어음증권	-	168,461,517	-	168,461,517

전자단기사채	-	23,403,671	-	23,403,671

외화증권	-	339,297,863	-	339,297,863

소 계	788,268,272	2,024,743,926	-	2,813,012,198

파생상품자산(매매)

이자율관련	-	7,616,604	-	7,616,604

통화관련	-	4,640,162	-	4,640,162

주식관련	1,607,380	351,626	41,890,903	43,849,909

신용관련	-	36,758,078	5,663,400	42,421,478

상품관련	-	-	35,443	35,443

소 계	1,607,380	49,366,470	47,589,746	98,563,596

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	-	-	20,885,689	20,885,689

주식워런트증권	-	-	-	-

기타파생결합증권	-	-	538,810	538,810

투자자예탁금별도예치금	-	293,883,470	-	293,883,470

기타당기손익인식지정금융자산	-	-	17,347,846	17,347,846

소 계	-	293,883,470	38,772,345	332,655,815

매도가능금융자산

주식	3,092,700	-	92,289,301	95,382,001

집합투자증권	-	381,109	-	381,109

소 계	3,092,700	381,109	92,289,301	95,763,110

합 계	792,968,352	2,368,374,975	178,651,392	3,339,994,719

금융부채

당기손익인식금융부채

매도유가증권	78,957,325	-	-	78,957,325

파생상품부채(매매)

이자율관련	-	34,895,168	-	34,895,168

통화관련	-	7,313,762	-	7,313,762

주식관련	48,016,959	3,917,007	12,109,768	64,043,734

신용관련	-	1,998,302	3,594,298	5,592,600

상품관련	-	-	-	-

소 계	48,016,959	48,124,239	15,704,066	111,845,264

당기손익인식지정금융부채

주가연계증권	-	-	471,390,595	471,390,595

주식워런트증권	-	-	-	-

기타파생결합증권	-	3,128,567	142,407,634	145,536,201

소 계	-	3,128,567	613,798,229	616,926,796

합 계	126,974,284	51,252,806	629,502,295	807,729,385

당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	176,042,679	176,042,679

대출채권	-	-	569,660,738	569,660,738

기타수취채권	-	-	517,845,664	517,845,664

합 계	-	-	1,263,549,081	1,263,549,081

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	317,032,873	317,032,873

대출채권	-	-	549,173,733	549,173,733

기타수취채권	-	-	263,685,056	263,685,056

합 계	-	-	1,129,891,662	1,129,891,662

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	기말잔액

금융자산 :

당기손익인식금융자산

파생상품자산(매매)

주식관련	41,890,903	(81,144,619)	-	1,465,418	(41,292,356)	-	3,504,058

신용관련	5,663,400	(3,254,037)	-	-	94,363	-	2,315,000

상품관련	35,443	1,810	-	22,500	59,752	-	-

소 계	47,589,746	(84,396,846)	-	1,487,918	(41,138,241)	-	5,819,058

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	20,885,688	3,968,774	-	6,708,791	23,709,522	-	7,853,732

주식워런트증권	-	(388)	-	4,331	-	-	3,943

기타파생결합증권	538,810	43,082	-	795,100	419,652	-	957,340

기타당기손익인식지정금융자산	17,347,846	448,738	-	159,388,998	17,347,846	-	159,837,736

소 계	38,772,344	4,460,206	-	166,897,220	41,477,020	-	168,652,751

매도가능금융자산

주식	92,289,302	(1,435,744)	(607,229)	20,030,222	18,664,173	10,762,624	102,375,001

출자금	-	-	783,261	-	-	4,000,000	4,783,261

소 계	92,289,302	(1,435,744)	176,032	20,030,222	18,664,173	14,762,624	107,158,262

합 계	178,651,392	(81,372,385)	176,032	188,415,361	19,002,952	14,762,624	281,630,072

금융부채 :

당기손익인식금융부채

파생상품부채(매매)

주식관련	(12,109,768)	(9,741,607)	-	(322,204)	19,506,296	-	2,667,284

신용관련	(3,594,298)	2,051,169	-	-	94,363	-	1,448,767

상품관련	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(15,704,066)	(7,690,438)	-	(322,204)	19,600,659	-	4,116,051

당기손익인식지정금융부채

주가연계증권	(471,390,595)	(10,420,268)	-	(228,265,336)	430,376,352	-	279,699,847

주식워런트증권	-	-	-	-	-	-	-

기타파생결합증권	(142,407,634)	(2,829,736)	-	(307,494,784)	219,300,934	-	233,431,220

기타당기손익인식지정금융부채	-	(2,844,509)	-	(10,871,126)	-	-	13,715,635

소 계	(613,798,229)	(16,094,513)	-	(546,631,246)	649,677,286	-	526,846,702

합 계	(629,502,295)	(23,784,951)	-	(546,953,450)	669,277,945	-	530,962,753

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	기말잔액

금융자산 :

당기손익인식금융자산

파생상품자산(매매)

이자율관련	-	-	-	-	-	-

통화관련	-	-	-	-	-	-

주식관련	140,902,669	(66,990,636)	-	2,309,180	34,330,310	41,890,903

신용관련	13,809,179	(4,192,455)	-	-	3,953,324	5,663,400

상품관련	76,968	(110,679)	-	14,359	(54,795)	35,443

소 계	154,788,816	(71,293,770)	-	2,323,539	38,228,839	47,589,746

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	20,566,302	1,911,604	-	25,953,088	27,545,305	20,885,689

주식워런트증권	-	-	-	-	-	-

기타파생결합증권	718,744	129,180	-	1,322,260	1,631,374	538,810

기타당기손익인식지정금융자산	-	501,203	-	16,846,643	-	17,347,846

소 계	21,285,046	2,541,987	-	44,121,991	29,176,679	38,772,345

매도가능금융자산

주식	87,805,733	-	4,483,568	-	-	92,289,301

합 계	263,879,595	(68,751,783)	4,483,568	46,445,530	67,405,518	178,651,392

금융부채 :

당기손익인식금융부채

파생상품부채(매매)

이자율관련	(1,278,588)	2,257,657	-	-	(979,069)	-

주식관련	(33,766,777)	(3,471,107)	-	(63,899)	25,192,015	(12,109,768)

신용관련	(9,200,038)	3,112,048	-	-	2,493,692	(3,594,298)

상품관련	(2,941,833)	(271,222)	-	(132,886)	3,345,941	-

소 계	(47,187,236)	1,627,376	-	(196,785)	30,052,579	(15,704,066)

당기손익인식지정금융부채

주가연계증권	(347,714,051)	(11,876,459)	-	(387,833,929)	276,033,844	(471,390,595)

주식워런트증권	(2,506)	2,506	-	-	-	-

기타파생결합증권	(70,445,171)	(5,044,004)	(185,766,787)	118,848,328	(142,407,634)

소 계	(418,161,728)	(16,917,957)	-	(573,600,716)	394,882,172	(613,798,229)

합 계	(465,348,964)	(15,290,581)	-	(573,797,501)	424,934,751	(629,502,295)

( 4) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익인식지정금융자산 및 매매목적보유 파생상품자산	174,471,809	Black-Scholes 모형 Hull-White 모형 Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식 관련	기초자산의 변동성	8.69%~84.52%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-44.78%~80.35%

이자율 관련	기초자산의 변동성	0.43%~1.12%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0%

회귀계수	1%~10%

통화 관련	기초자산의 변동성	3.90%~8.99%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

기타	기초자산의 변동성	8.79%~28.36%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.22~0.86

회수율	0%~40%

매도가능금융자산	107,158,262	DCF모형 위험조정할인모형	지분증권	성장율	0%~2.00%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.11%~13.2%

금융부채

당기손익인식지정금융부채 및 매매목적보유 파생상품부채	530,962,753	Black-Scholes 모형 Hull-White 모형 Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식 관련	기초자산의 변동성	8.69%~84.52%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-44.78%~80.35%

이자율 관련	기초자산의 변동성	0.43%~1.12%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0%

회귀계수	1%~10%

통화 관련	기초자산의 변동성	3.90%~8.99%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

기타	기초자산의 변동성	8.79%~28.36%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.22~0.86

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익인식지정금융자산(주1)	168,653	(309)	309	-	-

파생상품자산(주1)	5,819	905	(905)	-	-

매도가능금융자산(주2)	107,158	-	-	3,205	(2,156)

합 계	281,630	596	(596)	3,205	(2,156)

금융부채

당기손익인식지정금융부채(주1)	526,847	2,574	(2,574)	-	-

파생상품부채(주1)	4,116	376	(376)	-	-

합 계	530,963	2,950	(2,950)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(6) 당기 및 전기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 거래일손익이연인식조정	105,479	(2,769,311)

당기 신규 발생 거래일손익이연인식조정	(5,600,634)	(3,313,281)

당기 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(2,258,638)	(4,323,971)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	3,357,083	10,512,042

기말 거래일손익이연인식조정	(4,396,710)	105,479

(7) 보고기간종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능증권_주식	771,598	12,014,163

매도가능증권_출자금	750,200	4,000,200

매도가능증권_증권시장공동기금	1,018,938	1,000,687

매도가능증권_파생상품시장공동기금	17,399,699	14,628,116

매도가능증권_주식기관결제공동기금	206,917	226,437

매도가능증권_금융투자협회가입비	1,200,000	1,200,000

합 계	21,347,352	33,069,603

(8 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	55.33	21,315,307

DB저축은행㈜(구,동부저축은행㈜)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	49.98	47,390,994

신방향투자유한공사	투자자문	홍콩	12월 31일	100	3,054,124	100	3,054,124

케이월드제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

딜라이트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

딜라이트제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

비디에스에프제사차(유)(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

딜라이트제오차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

디오션블루제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

디비에스에프제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제구차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주6)	-	-	-	-

트러스트비비드제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

딜라이트제육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주6)	-	-	-	-

도원제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

티앤더블유제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

스피어제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

티피오에스제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

도원제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

나이스월드제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

디비익스프레스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주7)	-	-	-	-

파인에이치케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

도원제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

마일스톤송도제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

지큐제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

아이씨티브이원제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

도원제구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

지큐제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	6월 15일12월 15일	71.59	8,167,024	71.59	33,108,500

79,927,449	104,868,925

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 6월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 4월30일, 10월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사(주1,2)	기타금융업	대한민국	12월 31일	8.33	2,945,349	8.33	3,230,889

동부제3호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.31	14,000	0.31	14,000

동부제4호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.28	14,700	0.28	14,700

동부제5호기업인수목적㈜(주2,3)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	8.53	785,416	-	-

합 계	3,759,465	3,259,589

(주1) 당기 및 전기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 각각 55,540천원 및 21,399천원입니다.
(주2) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 환급	기말

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	3,230,889	-	285,540	2,945,349

동부제3호기업인수목적㈜	14,000	-	-	14,000

동부제4호기업인수목적㈜	14,700	-	-	14,700

동부제5호기업인수목적㈜	-	785,416	-	785,416

합 계	3,259,589	785,416	285,540	3,759,465

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

종속기업	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	50,539,398	3,164,359	20,740,401	4,211,626

DB저축은행㈜(구,동부저축은행㈜)	1,236,299,692	1,083,649,526	63,873,297	18,048,327

신방향투자유한공사	4,179,096	6,698	189,995	167,596

디비에스에프제오차㈜	7,201,247	7,267,930	350,066	16,685

딜라이트제삼차㈜	20,066,189	20,255,946	1,108,791	(4,905)

딜라이트제사차㈜	20,102,537	20,102,527	275,436	-

디비에스에프제육차㈜	7,670,609	7,670,608	600,020	-

그레이트챌린지제팔차㈜	13,175,600	13,175,600	1,060,027	-

도원제사차㈜	20,095,662	20,111,549	625,989	(15,888)

디비익스프레스㈜	20,053,275	20,306,317	436,233	(253,042)

파인에이치케이㈜	31,618,364	31,600,000	566,651	18,363

와이와이지제이차㈜	35,632,374	35,632,373	1,544,372	-

그레이트챌린지제십오차㈜	13,848,436	13,848,436	1,680,571	-

도원제칠차㈜	30,526,279	30,500,000	540,116	26,278

마일스톤송도제일차㈜	20,425,306	20,527,836	250,124	(102,531)

와이와이지제일차㈜	20,348,972	20,348,971	927,048	-

지큐제삼차㈜	10,084,711	10,084,710	593,212	-

아이씨티브이원제이차㈜	20,305,567	20,437,053	4,004,026	(131,487)

도원제구차㈜	30,705,519	30,737,292	81,475	(31,774)

와이와이지제사차㈜	20,374,368	20,374,367	54,535	-

지큐제오차㈜	16,222,885	16,222,885	1,066,113	-

유진DEC사모투자신탁	32,563,961	20,355,910	12,093,794	(34,921,295)

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	39,764,075	301,645	796,001	1,219,040

동부제3호기업인수목적회사㈜	9,958,033	1,246,518	-	(35,028)

동부제4호기업인수목적회사㈜	11,980,943	1,496,228	-	26,141

동부제5호기업인수목적회사㈜	9,426,797	663,608	-	24,697

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

종속기업	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	46,712,759	2,482,281	19,591,924	5,010,610

DB저축은행㈜(구,동부저축은행㈜)	1,134,556,800	999,503,891	59,082,828	8,192,304

신방향투자유한공사	4,296,102	7,680	24,212	(3,736)

케이월드제일차㈜	8,683,456	8,749,150	2,033,560	(20,466)

디비에스에프제오차㈜	6,990,110	7,073,478	1,556,312	112,488

딜라이트제삼차㈜	20,075,817	20,260,670	1,152,796	14,143

딜라이트제사차㈜	3,021	3,011	3	-

비디에스에프제사차(유)	20,697,933	20,709,384	723,771	(11,452)

딜라이트제오차㈜	10,235,076	10,235,066	1,067,683	-

디오션블루제일차㈜	10,146,494	10,146,583	3,033,028	(89)

디비에스에프제육차㈜	7,674,137	7,674,136	1,052,824	-

그레이트챌린지제팔차㈜	13,270,047	13,270,047	1,899,739	-

그레이트챌린지제구차㈜	35,719,184	35,719,184	944,131	-

트러스트비비드제일차㈜	10,158,872	10,158,871	1,287,509	-

딜라이트제육차㈜	15,093,700	15,093,699	168,834	-

도원제삼차㈜	30,243,667	30,243,667	78,834	-

티앤더블유제이차㈜	10,157,664	10,157,663	313,699	(300,000)

유진DEC사모투자신탁	63,050,431	15,921,084	12,013,178	1,238,575

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	48,902,178	632,600	2,295,270	1,445,986

동부제3호기업인수목적㈜	9,936,177	1,189,634	-	34,398

동부제4호기업인수목적㈜	11,887,173	1,428,599	-	32,438

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	12,972,305	(4,898,132)	8,074,173	12,972,305	(4,558,226)	8,414,079

구축물	92,750	(37,680)	55,070	92,750	(35,361)	57,389

기구비품	40,073,382	(36,556,645)	3,516,737	40,585,449	(36,650,756)	3,934,693

임차시설물	440,305	(399,534)	40,771	489,431	(433,067)	56,364

기타유형자산	12,613,025	(9,764,705)	2,848,320	12,560,020	(9,043,540)	3,516,480

합 계	75,427,839	(51,656,696)	23,771,143	75,936,027	(50,720,950)	25,215,077

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체등(주1,2)	감가상각비	기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	8,414,079	-	-	-	(339,906)	8,074,173

구축물	57,389	-	-	-	(2,319)	55,070

기구비품	3,934,693	993,155	(67,260)	-	(1,343,851)	3,516,737

임차시설물	56,364	9,073	(18,549)	8,550	(14,667)	40,771

기타유형자산	3,516,480	515,380	(115,451)	-	(1,068,089)	2,848,320

합 계	25,215,077	1,517,608	(201,260)	8,550	(2,768,832)	23,771,143

(주1) 복구충당부채 재추정 시 임차시설물로 대체되었습니다.
(주2) 신규 지점 설치관련 복구충당부채 발생으로 인한 임차시설물 취득금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	8,753,987	-	-	-	(339,908)	8,414,079

구축물	59,708	-	-	-	(2,319)	57,389

기구비품	4,068,881	1,525,205	(4,024)	-	(1,655,369)	3,934,693

임차시설물	93,339	58,548	(1,351)	8,958	(103,130)	56,364

기타유형자산	4,009,371	682,783	(83,405)	-	(1,092,269)	3,516,480

합 계	26,221,358	2,266,536	(88,780)	8,958	(3,192,995)	25,215,077

(주1) 복구충당부채 재추정 시 임차시설물로 대체되었습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 장부가액의 구성내역 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,869,648	(1,712,857)	-	3,156,791

기타의 무형자산	29,502,613	-	(8,922,396)	20,580,217

합 계	34,372,261	(1,712,857)	(8,922,396)	23,737,008

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	5,188,843	(1,944,552)	-	3,244,291

기타의 무형자산	47,528,123	-	(26,985,081)	20,543,042

합 계	52,716,966	(1,944,552)	(26,985,081)	23,787,333

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	상각비	기 말

회원권(주1)	3,244,291	-	(87,500)	-	-	3,156,791

기타의 무형자산(주2)	20,543,042	3,160,571	-	-	(3,123,396)	20,580,217

합 계	23,787,333	3,160,571	(87,500)	-	(3,123,396)	23,737,008

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	상각비	기 말

회원권(주1)	4,540,877	218,754	(1,515,340)	-	-	3,244,291

기타의 무형자산(주2)	22,193,758	2,455,432	-	-	(4,106,148)	20,543,042

합 계	26,734,635	2,674,186	(1,515,340)	-	(4,106,148)	23,787,333

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.

15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	14,723,717	20,442,338

선급비용	1,339,316	742,732

선급임차료	190,961	284,868

기타	166,586	167,246

합 계	16,420,580	21,637,184

16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용(1) 보고기간종료일 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

당기손익인식금융자산(단기매매금융자산)	주식	13,715,635	-	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

178,777,123	22,855,307	한국예탁결제원	대차거래담보

소계	192,492,758	22,855,307

채권	6,363,636	70,497,698	㈜한국거래소	선물거래매매증거금장외파생증거금

1,379,146,225	978,036,775	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

397,829,064	598,385,536	KB국민은행 외	장외파생상품 담보

소계	1,783,338,925	1,646,920,009

매도가능금융자산	주식	85,866,124	86,028,865	한국증권금융㈜	대차거래담보

합 계	2,061,697,807	1,755,804,181

(2) 보고기간종료일 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권	761,563,019	782,816,785	오성유동화제일차유한회사 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당 기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 장부금액 2,114,318백만원(액면금액인 2,082,056백만원)인 상품채권(단기매매금융자산)의 처분이 제한되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

위탁자증권	10,692,262,417	8,259,760,000

저축자증권	7,498,673	8,616,663

수익자증권	6,970,833,547	6,305,925,071

합 계	17,670,594,637	14,574,301,734

17. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	422,500,875	278,078,456

장내파생상품거래예수금	150,152,533	163,471,376

저축자예수금	1,083,554	817,938

집합투자증권투자자예수금	45,577,751	9,127,667

기타예수금	1,336,407	80,945

합 계	620,651,120	451,576,382

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

콜머니	-	65,700,000

차입금	653,120,224	592,151,355

환매조건부채권매도	2,055,486,054	1,964,478,420

합 계	2,708,606,278	2,622,329,775

(2) 보고기간종료일 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

콜머니	현대자산운용 외	-	-	65,700,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.65	58,000,000	58,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.65	165,120,224	112,151,355

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.75	300,000,000	300,000,000

기타차입금(CP)	유진투자증권㈜ 외	1.78~2.11	130,000,000	122,000,000

합 계	653,120,224	592,151,355

(4) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	1.45~3.00	2,055,486,054	1,964,478,420

19. 발행사채보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발 행 일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

제6회 무보증 후순위사채	2015.03.10	2020.09.10	5.10	80,000,000	80,000,000

제7회 무보증 후순위사채	2016.03.09	2022.03.09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016.03.25	2022.03.25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채(20161219-64-9E)	2016.12.19	2017.02.21	1.98	-	50,000,000

전자단기사채(20161227-14-13E)	2016.12.27	2017.01.03	1.50	-	10,000,000

전자단기사채(20161227-7-14E)	2016.12.27	2017.01.10	1.45	-	30,000,000

전자단기사채(20161228-5-15E)	2016.12.28	2017.01.02	1.60	-	30,000,000

전자단기사채(20171129-91-15E)	2017.11.29	2018.02.28	2.10	10,000,000	-

전자단기사채(20171130-90-17E)	2017.11.30	2018.02.28	2.10	20,000,000	-

전자단기사채(20171208-89-3E)	2017.12.08	2018.03.07	2.11	30,000,000	-

전자단기사채(20171218-35-8E)	2017.12.18	2018.01.22	2.02	20,000,000	-

전자단기사채(20171222-90-12E)	2017.12.22	2018.03.22	2.20	10,000,000	-

전자단기사채(20171227-9-19E)	2017.12.27	2018.01.05	2.10	10,000,000	-

전자단기사채(20171227-6-17E)	2017.12.27	2018.01.02	2.15	20,000,000	-

합 계	280,000,000	280,000,000

20. 퇴 직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,132,416천원(전기:1,414,487천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,089,798	18,208,568

사외적립자산의 공정가치	(17,848,658)	(14,321,728)

순확정급여 부채금액	1,241,140	3,886,840

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	18,208,568	(14,321,728)	3,886,840

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,862,488	-	3,862,488

이자비용(이자수익)	435,923	(365,204)	70,719

소 계	4,298,411	(365,204)	3,933,207

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	71,935	71,935

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	5,270	-	5,270

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(672,468)	-	(672,468)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(360,123)	-	(360,123)

소 계	(1,027,321)	71,935	(955,386)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,000,000)	(5,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,389,861)	1,766,340	(623,521)

당기말	19,089,798	(17,848,658)	1,241,140

(전기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

전기초	18,612,710	(13,148,711)	5,463,999

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,622,063	-	4,622,063

이자비용(이자수익)	446,043	(331,348)	114,695

소 계	5,068,106	(331,348)	4,736,758

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	41,988	41,988

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(67,046)	-	(67,046)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,597,595)	-	(1,597,595)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(659,964)	-	(659,964)

소 계	(2,324,605)	41,988	(2,282,617)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(3,300,000)	(3,300,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,147,643)	2,416,343	(731,300)

전기말	18,208,568	(14,321,728)	3,886,840

한편, 당기 및 전기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.93	2.55

미래임금상승률(물가상승률포함)	1.00	1.00

할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 결정하였습니다.

4) 보 고 기 간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

예금	38.6	38.7

채권	25.8	21.9

기타	35.6	39.4

합 계	100	100

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 293,269천원입니다(전기: 289,359천원).

5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(1,203,539)	1,355,683

기대임금상승률의 1% 변동	1,370,747	(1,238,056)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 충당부채

당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	593,073	551,246

추가발생액	9,073	58,548

전입액	103,663	69,477

환입액	(76,353)	(95,156)

재추정 변동 효과	8,550	8,958

기말금액	638,006	593,073

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인률, 기대만기등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정을 하고 있습니다.복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	441,992,074	191,612,853

현재가치조정차금	(6,470)	(8,053)

소 계	441,985,604	191,604,800

미지급비용	11,002,505	10,498,763

기타예수금	6,825	10,601

미지급배당금	17,516	17,516

합 계	453,012,450	202,131,680

(2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	-	-

선수수익	4,558,156	6,058,157

제세금예수금	4,663,272	4,823,647

종업원급여(주1)	28,833,667	19,727,626

기타	871,786	980,424

합 계	38,926,881	31,589,854

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

기타불입자본 :

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

소 계	111,377,175	111,377,175

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	8,802,646	8,802,646

임의적립금	193,425,666	192,925,666

미처분이익잉여금	2,643,196	552,427

합 계	204,871,508	202,280,739

(2) 보고기간 종료일 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	7,802,646	7,802,646

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	-	-

합 계	8,802,646	8,802,646

(주1) 회사는 '상법'의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	202,280,739	201,987,714

당기순이익	2,590,769	293,025

기말금액	204,871,508	202,280,739

(4) 이익잉여금처분계산서회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제36기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제35기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지
처분예정일 2018년 3월 28일 처분확정일 2017년 3월 24일

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사) (단위 : 원)

구 분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	2,643,195,914	552,426,695

전기이월미처분이익잉여금	52,426,695	259,401,885

당기순이익	2,590,769,219	293,024,810

II. 임의적립금등의이입액	2,000,000,000	-

임의적립금	2,000,000,000	-

대손준비금	-	-

III. 이익잉여금처분액	4,557,177,790	500,000,000

이익준비금	414,288,890	-

배당예정액(당기 : 100원, 전기 : -)	4,142,888,900	-

임의적립금	-	500,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금	86,018,124	52,426,695

25. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

기타자본구성요소

매도가능금융자산 관련손익	61,473,928	62,813,232

확정급여제도의 재측정요소	2,963,913	2,239,730

합 계	64,437,841	65,052,962

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	62,813,232	59,288,522

매도가능금융자산평가손익	1,684,540	4,728,492

법인세효과	(407,659)	(1,144,294)

처분에따른실현	(3,451,432)	(78,480)

법인세효과	835,248	18,992

기말금액	61,473,929	62,813,232

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,239,730	509,506

보험수리적손익	955,386	2,282,617

법인세효과	(231,203)	(552,393)

기말금액	2,963,913	2,239,730

26. 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대손준비금 기적립액	-	-

대손준비금 적립(환입)예정금액	-	-

대손준비금 잔액	-	-

(2) 당기 중 대손준비금 전입액(환입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대손준비금 전입액(환입액)	-	-

대손준비금 반영후 조정손익	2,590,769	293,025

대손준비금 반영후 주당 조정손익	63원	7원

27. 수수료수익 및 수수료 비용(1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

수탁수수료	76,548,459	70,493,547

인수 및 주선수수료	33,275,753	34,336,686

집합투자증권취급수수료	4,757,934	4,476,070

자산관리수수료	976,940	958,452

파생결합증권판매수수료	-	66,042

신탁보수	4,892,890	3,694,363

기타수입수수료	47,627,241	36,204,317

합 계	168,079,217	150,229,477

(2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

매매수수료	13,071,162	9,821,453

기타수수료비용	10,182,882	8,888,069

합 계	23,254,044	18,709,522

28. 금융상품평가및처분손익(1) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

당기손익인식지정금융상품평가및처분이익

파생결합증권평가이익	1,449,211	2,161,038

파생결합증권처분이익	3,130,359	1,149,310

파생결합증권Day1이익	94,760	61,717

매도파생결합증권평가이익	863,025	850,652

매도파생결합증권처분이익	1,517,056	1,977,002

매도파생결합증권Day1이익	3,970,345	4,343,035

소 계	11,024,756	10,542,754

유가증권평가및처분이익

단기매매금융자산처분이익	73,082,035	102,167,244

단기매매금융자산평가이익	20,170,584	36,291,178

매도유가증권처분이익	6,146,117	2,761,788

매도유가증권평가이익	1,622,647	21,440,797

매도가능금융자산처분이익	3,221,894	35,719

소 계	104,243,277	162,696,726

합 계	115,268,033	173,239,480

(2) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

당기손익인식지정금융상품평가및처분손실

파생결합증권평가손실	47,835	264,868

파생결합증권처분손실	301,788	88,525

파생결합증권Day1손실	281,226	476,685

매도파생결합증권평가손실	9,340,441	12,058,090

매도파생결합증권처분손실	12,934,452	11,350,464

매도파생결합증권Day1손실	170,045	680,092

소 계	23,075,787	24,918,724

유가증권평가및처분손실

단기매매금융자산처분손실	64,044,477	45,293,346

단기매매금융자산평가손실	24,108,731	56,365,791

매도유가증권처분손실	2,785,919	57,948,709

매도유가증권평가손실	1,715,127	932,510

매도가능금융자산처분손실	3,725	2,745

매도가능금융자산손상차손	1,435,744	-

소 계	94,093,723	160,543,101

합 계	117,169,510	185,461,825

29. 파생상품평가및거래손익(1) 당기와 전기 중 파생상품평가이익및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장내파생상품

선물매매이익	149,036,365	320,471,526

선물정산이익	13,896,652	10,505,468

옵션매매이익	68,663,321	108,647,824

옵션평가이익	607,596	21,571,658

소 계	232,203,934	461,196,476

장외파생상품

장외파생상품매매이익	49,507,515	113,798,101

장외파생상품평가이익	95,104,173	99,447,933

장외파생상품day1이익	3,719,372	15,378,743

소 계	148,331,060	228,624,777

합 계	380,534,994	689,821,253

(2) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장내파생상품

선물매매손실	58,144,098	258,915,222

선물정산손실	6,373,666	27,021,585

옵션매매손실	44,357,040	145,959,915

옵션평가손실	16,240,989	8,096,878

소 계	125,115,793	439,993,600

장외파생상품

장외파생상품매매손실	134,656,085	110,726,301

장외파생상품평가손실	73,161,262	160,249,383

장외파생상품day1손실	6,234,760	12,438,623

소 계	214,052,107	283,414,307

합 계	339,167,901	723,407,907

30. 이자수익 및 이자비용(1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

현금및예치금	4,891,743	5,395,447

당기손익인식금융자산	67,280,564	91,710,977

대여금및수취채권	33,400,870	30,064,702

기타	1,861,231	1,541,404

합 계	107,434,408	128,712,530

(2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

예수부채	2,761,434	2,510,435

차입부채	46,673,034	59,434,831

기타부채	174,180	454,050

합 계	49,608,648	62,399,316

31. 대출채권평가 및 처분손익

당기 및 전기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

대출채권 평가이익 및 처분이익

대손충당금환입	816,572	12,848,556

대출채권매각이익	-	-

합 계	816,572	12,848,556

대출채권평가손실 및 처분손실

대손상각비	(14,594,991)	(3,862,970)

대출채권매각손실	(12,000)	(14,292,271)

합 계	(14,606,991)	(18,155,241)

32. 외환거래손익(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	22,019,645	30,648,333

외화환산이익	1,299,506	33,555,333

합 계	23,319,151	64,203,666

(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	16,134,921	34,125,006

외화환산손실	43,456,450	18,503,220

합 계	59,591,371	52,628,226

33. 판매관리비당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	85,867,631	81,840,058

퇴직급여	5,381,736	6,151,245

복리후생비	20,446,083	15,770,839

전산운용비	17,471,480	18,974,020

임차료	4,075,105	4,539,155

지급수수료	10,572,646	9,764,814

접대비	4,248,549	5,062,616

광고선전비	2,923,912	3,246,620

감가상각비	2,768,832	3,192,995

조사연구비	3,300	9,299

연수비	436,930	584,859

무형자산상각비	3,123,396	4,106,147

세금과공과	5,480,905	3,811,848

기타	5,581,962	6,172,238

합 계	168,382,467	163,226,753

34. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	5,142,321	4,505,582

분배금수익	2,649	2,125

기타	5,658,330	5,488,533

합 계	10,803,301	9,996,240

(2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타의 대손상각비	3,750,536	3,957,117

기타	103,662	416,972

합 계	3,854,198	4,374,089

35. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

무형자산손상차손환입	231,695	-

무형자산처분이익	-	48,000

잡이익 등	155,895	968,546

합 계	387,590	1,016,546

(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	201,261	88,780

무형자산처분손실	169,195	132,340

종속기업투자지분손상차손	24,941,476	-

기부금	9,500	3,500

잡손실 등	53,909	51,363

합 계	25,375,341	275,983

36. 법인세비용

(1) 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	3,472,181	28,393,759

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(626,541)	(25,580,200)

총법인세효과	2,845,641	2,813,559

±자본에 직접 반영된 법인세비용	196,384	(1,677,696)

법인세비용	3,042,025	1,135,863

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(4,412,520)	(5,039,061)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(5,039,061)	(30,619,261)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	626,541	25,580,200

(2) 회사의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	5,632,794	1,428,888

적용세율에 따른 법인세비용	1,217,215	292,355

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(141,191)	(272,334)

비공제비용으로 인한 효과	992,016	1,278,868

기타	973,985	(163,026)

소 계	1,824,810	843,508

법인세비용	3,042,025	1,135,863

유효세율(법인세비용/ 세전이익)	54.01%	79.49%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권평가손익	427,587	(1,125,303)

확정급여제도의 재측정요소	(231,203)	(552,393)

총 계	196,384	(1,677,696)

(4) 당기 및 전기중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당부채	18,177,276	912,522	19,089,798

유가증권평가손익	44,195,008	(23,141,114)	21,053,894

매도가능금융자산손상차손	6,961,471	28,777,715	35,739,186

종속기업투자	1,322,490	-	1,322,490

투자유가증권(자사주펀드)	1,375,003	(116,678)	1,258,325

대손금	27,498	-	27,498

유형자산 및 무형자산	13,478,837	(13,274,013)	204,824

장외파생상품평가등	606,433	3,269,552	3,875,985

가지급금	163,727	-	163,727

구상채권	1,253,727	-	1,253,727

기타	69,475,239	(38,600,202)	30,875,037

소 계	157,036,709	(42,172,218)	114,864,491

(가산할 일시적차이)

미수이자	(32,921,125)	(4,100,075)	(37,021,200)

위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)

종속기업투자	(30,992,053)	-	(30,992,053)

매도가능금융자산평가손익	(81,724,523)	1,764,500	(79,960,023)

퇴직연금운용자산	(14,321,728)	(3,355,876)	(17,677,604)

비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)

기타	(75,046,426)	87,422,281	12,375,855

소 계	(247,861,980)	81,730,830	(166,131,150)

일시적차이 합계	(90,825,271)	39,558,612	(51,266,659)

이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	(29,669,563)

이연법인세 인식대상 금액	(61,155,708)	(21,478,027)

이연법인세자산(부채)	(14,799,681)	(5,197,683)

미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금	9,760,621	(8,975,458)	785,163

이연법인세자산(부채)	(5,039,060)	(4,412,520)

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당부채	18,709,116	(531,840)	18,177,276

매도가능금융자산손상차손	7,009,381	(47,910)	6,961,471

무상주	1,322,490	-	1,322,490

투자유가증권(자사주펀드)	1,372,877	2,126	1,375,003

대손금	27,498	-	27,498

유형자산 및 무형자산	13,508,208	(29,371)	13,478,837

장외파생상품평가등	3,492,074	(2,885,641)	606,433

가지급금	240,371	(76,644)	163,727

구상채권	1,253,727	-	1,253,727

기타	11,983,528	57,491,711	69,475,239

소 계	58,919,270	53,922,431	112,841,701

(가산할 일시적차이)

미수이자	(30,725,461)	(2,195,664)	(32,921,125)

유가증권평가손익	(34,948,916)	79,143,924	44,195,008

위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)

종속기업투자	(30,992,053)	-	(30,992,053)

매도가능금융자산평가손익	(77,072,384)	(4,652,139)	(81,724,523)

보험수리적손익	(1,008,961)	1,008,961	-

퇴직연금운용자산	(13,148,712)	(1,173,016)	(14,321,728)

비한정 무형자산 상각	(11,536,347)	(1,300,077)	(12,836,424)

기타	(15,662,168)	(59,384,258)	(75,046,426)

소 계	(215,114,703)	11,447,731	(203,666,972)

일시적차이 합계	(156,195,433)	65,370,162	(90,825,271)

이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	(29,669,563)

이연법인세 인식대상 금액	(126,525,870)	(61,155,708)

이연법인세부채	(30,619,261)	(14,799,682)

미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금	-	9,760,621	9,760,621

이연법인세자산(부채)	-	(5,039,061)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업	(29,669,563)	(29,669,563)

37. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,590,769,219	293,024,810

유통보통주식수(주)	41,428,889	41,428,889

기본주당이익(손실)	63	7

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2017	42,446,389	365	42,446,389

자기주식	1/1/2017	(1,017,500)	365	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2016	42,446,389	366	42,446,389

자기주식	1/1/2016	(1,017,500)	366	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(2) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 주요 거래

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)

종속기업	DB자산운용㈜(구, 동부자산운용㈜), 홍콩신방향투자유한공사, 화기투자자문유한공사, (주)DB저축은행(구, ㈜동부저축은행), 케이월드제일차㈜(주1), 딜라이트제삼차㈜, 딜라이트제사차㈜, 디비에스에프제오차㈜, 유진DEC사모투자신탁, 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 마이다스사모증권투자신탁DS-2호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호,산은value사모채권8호(주1), 비디에스에프제사차(유)(주1), 딜라이트제오차㈜(주1), 디오션블루제일차㈜(주1), 디비에스에프제육차㈜, 그레이트챌린지제팔차㈜, 그레이트챌린지제구차㈜(주1),딜라이트제육차㈜(주1), 도원제삼차㈜(주1), 티앤더블유제이차㈜(주1), 트러스트비비드제일차㈜(주1), 스피어제일차㈜(주1), 나이스월드제일차㈜(주1), 티피오에스제이차㈜(주1), 도원제사차㈜, 디비익스프레스㈜, 파인에이치케이㈜, 와이와이지제이차㈜, 그레이트챌린지제십오차㈜, 도원제칠차㈜, 마일스톤송도제일차㈜, 와이와이지제일차㈜, 지큐제삼차㈜, 아이씨티브이원제이차㈜, 도원제구차㈜, 와이와이지제사차㈜, 지큐제오차㈜

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사, 동부제3호기업인수목적㈜, 동부제4호기업인수목적㈜, 동부제5호기업인수목적㈜

기타 특수관계자	DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜ 등 DB손해보험㈜의 종속기업)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc.(구, ㈜동부) 등

(주1) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당기	전기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜ (구, 동부화재해상보험㈜)	수익	수탁 및 기타수입수수료	295,798	94,712

비용	판매비와관리비	1,196,257	1,068,930

채권 등 매수액	287,307,484	84,687,000

채권 등 매도액	1,286,596,050	868,616,396

(종속기업)

DB자산운용㈜ (구, 동부자산운용㈜)	수익	배당금수익	664,000	664,000

채권 등 매수액	184,766,980	163,850,675

채권 등 매도액	434,622,370	190,006,350

㈜DB저축은행 (구, ㈜동부저축은행)	비용	판매비와관리비	277,253	261,288

채권 등 매도액	-	6,250,000

딜라이트제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	618,294

케이월드제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	154,979	1,651,625

디비에스에프제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	116,246	1,009,167

딜라이트제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,341,479	707,956

딜라이트제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,534,962	1,345,785

비디에스에프제사차(유)(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	129,636

딜라이트제오차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	369,886	1,178,912

디오션블루제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	515,831	464,744

디비에스에프제육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	429,007	946,530

그레이트챌린지제팔차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	764,581	291,674

그레이트챌린지제구차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	767,357	148,398

트러스트비비드제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	926,437	1,205,567

도원제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	416,793	33,000

티앤더블유제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	190,600

스피어제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	97,000	-

티피오에스제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	2,722,957	-

도원제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	181,353	-

나이스월드제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	67,116	-

파인에이치케이㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	324,567	-

와이와이지제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,190,241	-

그레이트챌린지제십오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,521,859	-

도원제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	257,201	-

마일스톤송도제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	93,765	-

와이와이지제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	803,384	-

지큐제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	555,260	-

아이씨티브이원제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,737,685	-

도원제구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	29,598	-

와이와이지제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	27,901	-

지큐제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	13,796	-

유진DEC사모펀드	수익	배당금수익	-	962,746

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사	수익	기타수입수수료	162,118	213,375

배당금수익	55,540	21,399

동부제4호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	140,000	-

(기타 특수관계자)

DB생명㈜ (구, 동부생명보험㈜) 외	수익	인수 및 기타수입수수료 등	73,583	89,063

비용	판매비와관리비	4,510	803

채권 등 매수액	140,292,020	131,261,693

채권 등 매도액	237,074,940	763,900,079

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜(구, ㈜동부 외)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	8

비용	판매비와관리비	1,510,040	1,794,479

채권 등 매도액	-	15,300,000

(주1) 당기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(주2) (구, 동부화재해상보험㈜)	1,301,722	1,882,320	413,061	408,242	28,300,000	28,300,000

(종속기업)

㈜DB저축은행 (구, ㈜동부저축은행)	489,394	489,394	-	-	-	-

신방향투자유한공사	-	-	-	-	668,735	661,086

케이월드제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	64,322

딜라이트제삼차㈜	-	-	958,394	525,456	215,474	469,963

딜라이트제사차㈜	-	-	1,621,898	889,234	480,876	1,062,427

딜라이트제오차㈜(주3)	-	-	-	-	-	133,332

디오션블루제일차㈜	-	-	-	-	-	828,363

디비에스에프제오차㈜	-	-	-	-	121,207	199,992

디비에스에프제육차㈜	-	-	-	-	73,626	84,852

그레이트챌린지제팔차㈜	-	-	-	-	85,372	148,489

트러스트비비드제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	68,110

도원제사차㈜	-	-	-	-	4,405

파인에이치케이㈜	-	-	-	-	51,050	-

와이와이지제이차㈜	-	-	-	-	174,134	-

그레이트챌린지제십오차㈜	-	-	-	-	114,687	-

도원제칠차㈜	-	-	-	-	102,268	-

마일스톤송도제일차㈜	-	-	-	-	31,235	-

와이와이지제일차㈜	-	-	-	-	86,795	-

티앤더블유제이차㈜(주3)	-	-	-	-	-	95,400

지큐제삼차㈜	-	-	-	-	37,479	-

아이씨티브이원제이차㈜	-	-	-	-	128,559	-

도원제구차㈜	-	-	-	-	86,219	-

와이와이지제사차㈜	-	-	-	-	71,605	-

지큐제오차㈜	-	-	925,000	-	931,204	-

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사	-	-	120,094	253,375	-	-

동부제3호기업인수목적㈜	-	-	686,000	686,000	-	-

동부제4호기업인수목적㈜	-	-	985,300	985,300	-	-

동부제5호기업인수목적㈜	-	-	760,000	-	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜ (구, 동부생명보험㈜)(주2)	-	-	14,285,995	12,597,894	80,000,000	80,000,000

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜(구, 동부㈜) 등	-	-	-	-	59,073	71,484

합 계	1,791,116	2,371,714	20,755,742	16,345,501	111,824,003	112,187,820

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,336,736	3,336,585

퇴직급여	270,561	269,008

합 계	3,607,297	3,605,593

39. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권평가손익	(1,766,891)	4,650,013

부도채권제각	9,861,209	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

콜머니	65,700,000	(65,700,000)	-	-

차입금	592,151,355	60,968,869	-	653,120,224

환매조건부채권매도	1,964,478,420	91,007,634	-	2,055,486,054

발행사채	280,000,000	-	-	280,000,000

합계	2,902,329,775	86,276,503	-	2,988,606,278

40. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당기말	전기말	담보제공

국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

우리은행	당좌, 일중 일괄여신	20,000	20,000	예금담보

신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

예탁금재원	400,000	300,000

담보금융지원대출	100,000	100,000

증금할인어음매입	일반한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

청약한도	300,000	300,000

증권유통금융대출	일반한도	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

예탁금재원	75,000	75,000

미수금융대출지원	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 11건)	다수의 개인 및 기업	22,099,914	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입보장약정 및 매입확약약정

보고기간 종료일 현재 회사는 자산관리위탁계약 및 기업어음매입보장약정에 따라 포트폴리오알오케이제이차 등이 발행(차환발행 포함)하는 기업어음 중 발행일 당일에 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음을 회사가 매입하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 다만, 기초자산의 신용등급이 개별약정서에서 규정하고 있는 일정수준 미만으로 하락하게 되는 경우에는회사는 해당 기업어음 매입보장의무를 부담하지 아니합니다.또한 회사는 보고기간 종료일 현재 상기의 약정외에 딜라이트제삼차㈜ 등(이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

구 분	당기말	전기말

기업어음 등 매입보장약정금액	50,066,000	66,066,000

기업어음 등 매입확약약정금액	358,197,596	256,500,000

합 계	408,263,596	322,566,000

매입액	-	15,000,000

(4) 차입증권당기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당기말	전기말

주식	한국예탁결제원 외	13,929,201	19,437,181

국공채	한국증권금융 외	1,189,358,302	853,106,905

합 계	1,203,287,503	872,544,086

상기의 금액은 차입유가증권중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(5) 대여유가증권 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당기말	전기말

주식	에이치엠씨투자증권㈜	-	77,850

41. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 및 예치금	1,730,023,660	4,045,052,637

MMDA	42,000,000	106,000,000

기업어음	1,071,500,000	1,333,600,000

환매조건부채권매수	70,400,031	115,000,000

주식	36,915,031	10,251,736

채권	239,713,959	289,013,397

발행어음	7,928,928	70,694,719

파생결합증권	44,327,360	97,863,511

기타자산	597,536,038	69,780,848

자산총계	3,840,345,007	6,137,256,848

선수수익	17,136,971	19,571,203

기타부채	3,737,719	10,460,034

부채총계	20,874,690	30,031,237

신탁원본	3,819,470,317	6,107,225,611

자본총계	3,819,470,317	6,107,225,611

부채와 신탁원본 계	3,840,345,007	6,137,256,848

한 편, 당기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 당기 4,892,890천원 (전기: 3,694,363천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

42. 재무제표의 발행승인회사의 2017 회계연도의 재무제표는 2018년 3월 12일 이사회에서 발행승인되었습니다.