DB증권 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제39기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제38기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
DB금융투자㈜와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DB금융투자㈜ (이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2020년 3월 31일 현재국내에 23개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	2,706,364	6.38

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	246,965	0.58

기타	25,931,984	61.09

합 계	42,446,389	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율	결산월

㈜DB저축은행(주1)	상호저축은행	대한민국	49.98%	50.02%	12월말

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	55.33%	44.67%	12월말

홍콩신방향투자 유한공사(주9)	투자자문	홍콩	-	-	12월말

키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호(주2)	수익증권	대한민국	99.98%	0.02%	12월말

키움사모증권투자신탁 3호(주2)	수익증권	대한민국	99.98%	0.02%	12월말

DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호(주2)	수익증권	대한민국	99.98%	0.02%	12월말

DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호(주2)	수익증권	대한민국	99.98%	0.02%	12월말

흥국하이클래스사모증권건투자신탁H-5호(주2)	수익증권	대한민국	100.00%	-	12월말

디비에스에프제오차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

아이씨티브이원제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주6)

디비에프아이봉봉제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트디비에스피제삼차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

그레이트디비에스피제사차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트챌린지제십칠차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

그레이트챌린지제십팔차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

유에스제사차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

그레이트챌린지제이십차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

지피제사차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

아이피제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

에스피제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

인베스트제이제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

디아이에프삼덕㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

도원제십육차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주10)

라이너즈파트너스㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

라프로익원주제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

그레이트디비에스피제칠차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

비티에스제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

라프로익연산㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

케이와이드림제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디아이에프도농㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

티알제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

그레이트챌린지제십구차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

그레이트챌린지제이십일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

유제이비제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

유제이비제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

에스에이치비디제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

라프로익화원㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

에스제이디비제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

에스제이강북제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

에스제이강북제삼차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

에어라인제삼차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트디비에스피제구차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디아이에프두류㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디비이천중리㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	71.59%	28.41%	(주8)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주12)	수익증권	대한민국	50.00%	50.00%	(주11)

(주1) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며,과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) ㈜DB저축은행의 종속기업입니다.
(주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 당분기말 현재 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주10) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주11) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주12) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

에어라인제삼차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

그레이트디비에스피제구차㈜

디아이에프두류㈜

디비이천중리㈜

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

아이씨티브이원제이차㈜	당분기 중 매입확약의무 종결

인베스트제이제일차㈜

라프로익원주제일차㈜

홍콩신방향투자유한공사	당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외됨

4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	디비에스에프제오차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호

현금및예치금	136,351,437	45,709,560	3,223,568	20,404	399,878

대출채권	960,517,297	370,050	346,351,494	-	-

기타의자산	171,497,975	13,281,853	6,238,608	29,118,196	9,837,164

자산	1,268,366,709	59,361,463	355,813,670	29,138,600	10,237,042

예수부채	1,058,689,458	-	-	-	-

기타의부채	33,759,560	5,503,330	355,094,360	21,196,375	97,072

부채	1,092,449,018	5,503,330	355,094,360	21,196,375	97,072

지배기업소유주 지분	175,912,858	53,858,133	719,310	7,942,225	10,139,970

비지배지분	4,833	-	-	-	-

자본총계	175,917,691	53,858,133	719,310	7,942,225	10,139,970

부채와자본총계	1,268,366,709	59,361,463	355,813,670	29,138,600	10,237,042

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분(주4)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	홍콩신방향투자 유한공사(주2)	디비에스에프제오차㈜외 (주3)	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호

현금및예치금	110,797,864	45,040,966	2,498,797	2,766,735	20,631	168,760

대출채권	965,872,142	376,113	629,752	326,174,835	-	-

기타의자산	176,065,737	14,423,424	57,272	6,456,141	29,118,205	12,007,625

자산	1,252,735,743	59,840,503	3,185,821	335,397,711	29,138,836	12,176,385

예수부채	1,040,891,292	-	-	-	-	-

기타의부채	35,878,960	5,499,709	7,090	334,583,657	21,189,813	980,311

부채	1,076,770,252	5,499,709	7,090	334,583,657	21,189,813	980,311

지배기업소유주지분	175,960,658	54,340,794	3,178,731	814,054	7,949,023	11,196,074

비지배지분	4,833	-	-	-	-	-

자본총계	175,965,491	54,340,794	3,178,731	814,054	7,949,023	11,196,074

부채와자본총계	1,252,735,743	59,840,503	3,185,821	335,397,711	29,138,836	12,176,385

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 홍콩신방향투자유한공사 별도재무제표 금액입니다.
(주3) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주4) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료되 는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제 ㆍ 개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’, 제1109호‘금융상품’, 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 및 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

연결실체의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

연결실체는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결실체가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

연결실체는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

연결실체는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다.

또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 연결실체의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	4,083,246,456	3,914,596,157

매매목적파생상품자산(주2)	150,037,573	109,052,833

예치금(주3)	1,038,420,741	625,178,267

대출채권(주3)	1,678,018,305	1,738,167,600

기타수취채권(주3)	1,124,911,092	328,492,028

난내소계	8,074,634,167	6,715,486,885

난외항목

대출미사용한도약정(주4)	272,721,996	171,751,824

이지지급보증약정(주4)	8,414,906	2,424,061

난외소계	281,136,902	174,175,885

합 계	8,355,771,069	6,889,662,770

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.

5) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	1,038,493,073	-	-	1,038,493,073	(72,332)	1,038,420,741

대출채권

신용공여	360,335,253	-	54,018	360,389,271	(54,018)	360,335,253

환매조건부채권	-	-	-	-	-	-

대여금	825,918	-	25,100	851,018	(25,100)	825,918

대출금	1,164,066,312	148,864,205	17,025,556	1,329,956,073	(24,884,300)	1,305,071,773

매입대출채권	-	-	1,100,000	1,100,000	(461,670)	638,330

대지급금	34,420	228,361	1,245,248	1,508,029	(1,256,667)	251,362

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(1,307)	2,798,693

부도채권	-	-	30,828,888	30,828,888	(22,731,911)	8,096,977

기타대출채권	-	-	68,675	68,675	(68,675)	-

소 계	1,525,261,903	151,892,566	50,347,485	1,727,501,954	(49,483,648)	1,678,018,306

기타수취채권

미수금	1,072,668,722	191,119	2,933,236	1,075,793,077	(2,942,792)	1,072,850,285

미수수익	36,388,429	-	15,932,023	52,320,452	(15,960,960)	36,359,492

보증금	15,701,315	-	-	15,701,315	-	15,701,315

미회수내국환채권	-	-	-	-	-	-

소 계	1,124,758,466	191,119	18,865,259	1,143,814,844	(18,903,752)	1,124,911,092

난내소계	3,688,513,442	152,083,685	69,212,744	3,909,809,871	(68,459,732)	3,841,350,139

난외항목

대출미사용한도약정	272,721,996	-	-	272,721,996	(2,118,796)	270,603,200

이지지급보증약정	8,414,906	-	-	8,414,906	(77,437)	8,337,469

난외소계	281,136,902	-	-	281,136,902	(2,196,233)	278,940,669

합 계	3,969,650,344	152,083,685	69,212,744	4,190,946,773	(70,655,965)	4,120,290,808

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	625,242,989	-	-	625,242,989	(64,722)	625,178,267

대출채권

신용공여금	435,715,673	-	55,969	435,771,642	(55,969)	435,715,673

대여금	713,899	-	16,773	730,672	(16,773)	713,899

대출금	1,111,716,292	194,404,230	7,376,346	1,313,496,868	(23,411,550)	1,290,085,318

매입대출채권	-	-	1,100,000	1,100,000	(461,498)	638,502

대지급금	28,997	232,861	1,245,249	1,507,107	(1,256,892)	250,215

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(1,307)	2,798,693

부도채권	-	-	30,828,888	30,828,888	(23,006,543)	7,822,345

기타대출채권	-	-	311,775	311,775	(168,820)	142,955

소 계	1,548,174,861	197,437,091	40,935,000	1,786,546,952	(48,379,352)	1,738,167,600

기타수취채권

미수금	277,625,824	191,119	1,820,520	279,637,463	(1,830,076)	277,807,387

미수수익	35,003,685	-	15,927,829	50,931,514	(15,962,598)	34,968,916

보증금	15,715,725	-	-	15,715,725	-	15,715,725

소 계	328,345,234	191,119	17,748,349	346,284,702	(17,792,674)	328,492,028

난내소계	2,501,763,084	197,628,210	58,683,349	2,758,074,643	(66,236,748)	2,691,837,895

난외항목

대출미사용한도약정	171,742,044	4,571	5,209	171,751,824	(1,541,204)	170,210,620

이지지급보증약정	2,424,061	-	-	2,424,061	(9,080)	2,414,981

난외소계	174,166,105	4,571	5,209	174,175,885	(1,550,284)	172,625,601

합 계	2,675,929,189	197,632,781	58,688,558	2,932,250,528	(67,787,032)	2,864,463,496

② 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	1,038,493,073	-	-	1,038,493,073

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	1,038,493,073	-	-	1,038,493,073

대출채권

등급1	1,525,261,903	-	-	1,525,261,903

등급2	-	151,892,566	-	151,892,566

등급3	-	-	50,347,485	50,347,485

소 계	1,525,261,903	151,892,566	50,347,485	1,727,501,954

기타수취채권

등급1	1,124,758,466	-	-	1,124,758,466

등급2	-	191,119	-	191,119

등급3	-	-	18,865,259	18,865,259

소 계	1,124,758,466	191,119	18,865,259	1,143,814,844

난외항목

등급1	281,136,902	-	-	281,136,902

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	281,136,902	-	-	281,136,902

합 계	3,969,650,344	152,083,685	69,212,744	4,190,946,773

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	625,242,989	-	-	625,242,989

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	625,242,989	-	-	625,242,989

대출채권

등급1	1,548,174,861	-	-	1,548,174,861

등급2	-	197,437,091	-	197,437,091

등급3	-	-	40,935,000	40,935,000

소 계	1,548,174,861	197,437,091	40,935,000	1,786,546,952

기타수취채권

등급1	328,345,234	-	-	328,345,234

등급2	-	191,119	-	191,119

등급3	-	-	17,748,349	17,748,349

소 계	328,345,234	191,119	17,748,349	346,284,702

난외항목

등급1	174,166,105	-	-	174,166,105

등급2	-	4,571	-	4,571

등급3	-	-	5,209	5,209

소 계	174,166,105	4,571	5,209	174,175,885

합 계	2,675,929,189	197,632,781	58,688,558	2,932,250,528

(주) 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

연결실체는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.

구분	내부등급 (기업)	국내평가사	국외 평가사

Moody's	S	Fitch

등급1	AAA	AAA	Aaa ~ Aa3	AAA ~ AA-	AAA ~ AA-

등급2	AA+ ~ AA-	AA+ ~ AA-	A1 ~ A3	A+ ~ A-	A+ ~ A-

등급3	A+ ~ A	A+ ~ A	Baa1 ~ Baa2	BBB+ ~ BBB	BBB+ ~ BBB

국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동성으로 인하여 발행할 수 있는 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 최소화하여 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 연결실체의 시장위험 관리 대상은 유가증권, 장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다.

연결실체는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

2) 시장위험의 측정

연결실체의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 연결실체는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 위험한도의 측정 연 결실체는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당분기	전기

당분기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	5,176,198	1,862,276	9,599,956	58,831	578,394	2,116,385	9,864,712	61,056

금리위험	9,173,300	4,167,074	21,285,457	111,303	2,407,735	4,338,530	13,334,870	315,371

외환위험	13,312,684	6,953,941	24,310,936	152,919	2,981,384	4,206,236	17,059,653	141,017

분산효과차감	(10,466,720)	(3,055,930)	(13,452,978)	(90,651)	(1,607,488)	(3,595,479)	(14,442,637)	(132,348)

총 VaR	17,195,462	9,927,361	41,743,371	232,402	4,360,025	7,065,672	25,816,598	385,096

5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	16,677,289	20,374,943	25,922,023	33,121,347

HKD	254,814,404	40,168,922	134,013,669	19,963,240

EUR	60,402,350	81,461,498	14,418,591	18,710,516

JPY	2,039,467,740	21,929,011	287,277,889	3,051,916

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	116,164,918	147,350,912	152,431,884	176,485,635

EUR	28,664,376	38,658,214	28,294,374	36,709,977

GBP	11,401,940	17,247,258	11,241,466	17,072,303

상각후원가측정금융자산	USD	872,326	1,066,506	793,180	918,343

합 계	USD	133,714,533	368,257,264	179,147,087	306,033,277

HKD	254,814,404	134,013,669

EUR	89,066,726	42,712,965

JPY	2,039,467,740	287,277,889

GBP	11,401,940	11,241,466

부채	외화예수금	USD	47,618,421	58,222,333	51,093,047	59,160,465

EUR	109,861	148,164	92,599	120,141

HKD	4,067,987	641,359	4,086,356	607,478

JPY	19,969,358	225,819	3,149,300	33,492

환매조건부채권매도	USD	438,477,975	536,083,172	304,090,386	351,446,727

기타부채	USD	1,347,898	1,647,941	808,969	936,624

합 계	USD	487,444,294	596,968,788	355,992,402	412,304,927

HKD	4,067,987	4,086,356

EUR	109,861	92,599

JPY	19,969,358	3,149,300

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채	389,347,505	-	-	-	-	-	389,347,505

예수부채	1,159,788,073	132,871,565	333,077,512	204,009,212	53,982,935	-	1,883,729,297

차입부채	3,265,269,864	-	30,605,337	8,122,065	-	-	3,303,997,266

발행사채	386,497,706	1,700,000	81,020,000	1,020,000	83,740,000	-	553,977,706

기타금융부채(리스부채제외)	1,158,042,633	8,732	-	13,440	106,781	-	1,158,171,586

리스부채	843,046	666,077	532,175	472,039	2,760,069	-	5,273,406

합 계	6,359,788,827	135,246,374	445,235,024	213,636,756	140,589,785	-	7,294,496,766

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	250,792,400	-	-	-	-	-	250,792,400

예수부채	1,105,319,335	247,468,621	244,907,512	222,562,738	53,446,175	-	1,873,704,381

차입부채	3,112,103,266	60,990,028	30,605,337	-	-	-	3,203,698,631

발행사채	448,546,623	2,040,000	81,700,000	1,020,000	84,760,000	-	618,066,623

기타금융부채(리스부채제외)	355,257,195	69,252	8,732	-	120,221	-	355,455,400

리스부채	782,445	802,942	552,913	423,298	2,957,615	-	5,519,213

합 계	5,272,801,264	311,370,843	357,774,494	224,006,036	141,284,011	-	6,307,236,648

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	222,493,093	106,271,270	179,322,340	590,680,476	77,922,951	55,768,351	1,232,458,481

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	117,681,323	161,279,552	70,459,952	200,888,604	609,634,955	64,346,724	1,224,291,110

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당분기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	난외계정(주1,2)	281,136,902	-	-	-	-	-	281,136,902

전기말	난외계정(주1,2)	174,175,885	-	-	-	-	-	174,175,885

(주1) 대출미사용한도약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 대출미사용한도약정 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

연결실체의 금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에 따라 별도재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있으며 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.

순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다.(5) 신용공여금연결실체는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 4.9%~11.0%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 연결실체는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.연결실체는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 7.0%~9.5%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.

5. 영업부문 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업, 자산운용업 등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

위탁매매업	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매업	주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

파생상품업	장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

투자은행업	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산관리업	CMA관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용업	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 보고하는 단위

저축은행업	신용부금, 소액신용대출 및 어음할인 업무 등의 서비스를 제공하면서 얻는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

영업수익	31,536,820	71,312,036	467,485,572	25,568,389	20,884,369	5,667,870	14,672,143	16,708,592	653,835,791

영업비용	25,978,140	58,189,263	486,324,235	7,703,934	20,541,059	4,501,148	15,036,798	33,956,307	652,230,884

영업손익	5,558,680	13,122,773	(18,838,663)	17,864,455	343,310	1,166,722	(364,655)	(17,247,715)	1,604,907

(전분기) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

영업수익	27,714,806	34,349,814	116,750,205	16,823,538	32,932,250	5,544,256	20,492,021	23,679,723	278,286,613

영업비용	24,463,021	13,254,410	109,737,304	10,363,792	26,437,538	3,820,410	15,165,668	34,991,172	238,233,315

영업손익	3,251,785	21,095,404	7,012,901	6,459,746	6,494,712	1,723,846	5,326,353	(11,311,449)	40,053,298

( 2) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	653,835,791	278,286,613

부문간 수익 제거	(3,639,864)	(2,083,090)

기업전체 수익	650,195,927	276,203,523

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	1,604,907	40,053,298

부문간 손익 제거	2,930,249	(5,153,293)

영업외수익	744,644	1,011,408

영업외손실	(670,453)	(305,244)

법인세비용차감전순이익	4,609,347	35,606,169

(4) 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

총자산	1,488,058,978	1,698,529,893	1,388,521,353	725,545,466	1,815,844,456	59,361,463	1,268,366,708	1,027,752,975	9,471,981,292

총부채	1,521,884,028	539,723,208	1,808,676,309	2,095,605	2,765,617,080	5,503,330	1,092,449,018	815,826,912	8,551,775,490

(전기말) (단위: 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

총자산	1,172,762,768	1,179,991,233	1,419,623,422	741,962,756	1,679,681,388	59,840,503	1,252,735,743	1,001,564,578	8,508,162,391

총부채	1,288,873,843	102,531,629	1,582,920,968	2,491,024	2,558,022,680	5,499,709	1,076,770,252	956,063,906	7,573,174,011

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	9,471,981,292	8,508,162,391

부문간 비현금성자산 조정	(80,063,338)	(85,715,322)

기업전체 자산	9,391,917,954	8,422,447,069

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	8,551,775,490	7,573,174,011

부문간 비현금성부채 조정	36,784,500	37,692,797

기업전체 부채	8,588,559,990	7,610,866,808

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 특정 영업부문과 관련이 없는 유형자산, 무형자산, 기타자산(일부)을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다.
- 특정 영업부문과 관련이 없는 차입부채(일부), 발 행사채, 확정급여채무, 복구충당부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다.

(7) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(8) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익 중 대부분은 국내에서 발생하였으며 극히 일부는 해외에서 발생하였습니다. 마찬가지로 비유동자산 중 대부분은 국내에 귀속되어 있으며 극히 일부만 해외에 귀속되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	293,243,289	293,243,289

당기손익-공정가치측정금융자산	4,947,573,139	-	-	-	-	-	4,947,573,139

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	101,351,756	-	-	101,351,756

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	3,841,350,138	-	3,841,350,138

합 계	4,947,573,139	-	-	101,351,756	3,841,350,138	293,243,289	9,183,518,322

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,881,539,142	1,881,539,142

당기손익-공정가치측정금융부채	488,025,704	1,133,780,283	-	1,621,805,987

차입부채	-	-	3,300,456,401	3,300,456,401

발행사채	-	-	542,050,614	542,050,614

기타금융부채(주1)	-	-	1,163,040,921	1,163,040,921

합 계	488,025,704	1,133,780,283	6,887,087,078	8,508,893,065

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	342,520,933	342,520,933

당기손익-공정가치측정금융자산	5,082,440,649	-	-	-	-	-	5,082,440,649

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	-	-	-	102,137,137	-	-	102,137,137

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,691,837,896	-	2,691,837,896

합 계	5,082,440,649	-	-	102,137,137	2,691,837,896	342,520,933	8,218,936,615

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,871,010,849	1,871,010,849

당기손익-공정가치측정금융부채	297,038,359	1,178,045,151	-	1,475,083,510

차입부채	-	-	3,199,890,619	3,199,890,619

발행사채	-	-	601,882,736	601,882,736

기타금융부채(주1)	-	-	357,984,944	357,984,944

합 계	297,038,359	1,178,045,151	6,030,769,148	7,505,852,658

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	당분기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	27,269	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	29,624,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	501,350,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	173,625,125	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	6,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	18,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	16,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

중앙회예치금	저축은행중앙회	2,000,000	내국환 담보 등

지급준비예치금	저축은행중앙회	45,873,918	지급준비예치금

기타예치금	㈜신한은행 외	31,172,739	당좌개설보증금, 장외파생상품 담보

소 계	823,873,051

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	390,644,630	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	2,625,124	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	15,283,573	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	410,129	관계법규에 의한 제한

소 계	408,963,456

합 계	1,232,836,507

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	39,753	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	24,546,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	224,450,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	75,457,819	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	10,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	6,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	16,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

중앙회예치금	저축은행중앙회	2,000,000	내국환 담보 등

지급준비예치금	저축은행중앙회	44,819,561	지급준비예치금

기타예치금	㈜신한은행 외	33,671,739	당좌개설보증금, 장외파생상품 담보

소 계	437,184,872

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	371,441,693	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	2,440,776	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	16,491,188	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	121,019	관계법규에 의한 제한

소 계	390,494,676

합 계	827,679,548

청약예치금은 '금융투자업규정'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '증권시장업무규정'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.지급준비예치금은 '상호저축은행법' 및 '상호저축은행업감독규정'에 의거 수입부금의 10%와 자기자본을 초과한 예금총액의 5%에 상당하는 금액에서 국채 및 지방채, 재정증권, 한국은행 통화안정증권 및 정부투자기관이 발행하는 채권보유액 (지급준비자산 총액의 20%이하)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것이며, 동 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연 결실체의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	139,504,795

신주인수권	507,341

국채및지방채	941,354,343

특수채	853,851,648

회사채	1,965,340,641

전자단기사채	64,520,597

집합투자증권	158,356,398

기업어음증권	61,630,936

외화증권	161,398,470

파생결합증권	28,177,933

출자금	1,650,000

투자자예탁금별도예치금	390,644,630

대출채권	2,688,600

손해배상공동기금	18,318,827

신용위험평가조정	(32,253)

거래일손익이연	4,315,540

합 계	4,792,228,446

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	250,258,413

국채및지방채	135,718,868

소 계	385,977,281

지정

매도파생결합증권	1,127,268,905

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,370,224

신용위험평가조정	(2,037,291)

거래일손익이연	5,178,445

소 계	1,133,780,283

합 계	1,519,757,564

당분기말 현 재 연결실체의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,502,293,008천원 및 주식 79,282,947천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습 니다( 주석18참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	412,886,904

신주인수권	568,906

국채및지방채	887,418,858

특수채	737,237,219

회사채	1,866,326,753

전자단기사채	36,702,584

집합투자증권	217,794,541

기업어음증권	216,148,088

외화증권	132,715,712

파생결합증권	29,521,449

출자금	36,384,000

투자자예탁금별도예치금	371,441,693

대출채권	2,695,000

손해배상공동기금	19,052,982

신용위험평가조정	(34,153)

거래일손익이연	5,864,648

합 계	4,972,725,184

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	69,159,742

국채및지방채	178,173,385

소 계	247,333,127

지정

매도파생결합증권	1,172,388,516

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,459,273

신용위험평가조정	(2,188,960)

거래일손익이연	4,386,322

소 계	1,178,045,151

합 계	1,425,378,278

전기말 현 재 연결실체의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,271,337,069천원 및 주식 294,930,036천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조) .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당분기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	10,811,060	-	-	11,044,480	-	-

이자율선물(매도)	888,207,947	-	-	737,498,131	-	-

이자율선도(매수)	99,900,000	3,689,054	-	99,900,000	3,338,231	-

이자율선도(매도)	99,900,000	-	3,689,054	99,900,000	-	3,338,231

이자율스왑	3,482,400,000	3,027,345	4,693,787	3,182,400,000	2,386,790	4,454,118

소 계	4,581,219,007	6,716,399	8,382,841	4,130,742,611	5,725,021	7,792,349

주식관련	주가지수선물(매수)	226,331,088	-	-	56,679,356	-	-

주가지수선물(매도)	158,945,398	-	-	292,842,092	-	-

주가지수옵션(매수)	192,678,829	5,217,336	-	62,568,167	662,632	-

주가지수옵션(매도)	523,891,703	-	70,041,491	640,843,820	-	13,121,896

개별지수선물(매수)	231,394	-	-	28,462,000	814,176	-

개별지수선물(매도)	2,660,089	-	-	-	-	-

개별지수옵션(매수)	302,300	2,452,892	-	-	-	-

개별지수옵션(매도)	2,735,456	-	162,052	-	-	-

주식스왑	212,522,535	57,419,826	2,034,006	207,141,052	4,194,127	5,056,564

주식옵션	1,450,842	827,739	69,565	656,487	-	17,718

거래일손익이연	-	54,700	9,889,394	-	31,289	7,320,636

소 계	1,321,749,634	65,972,493	82,196,508	1,289,192,974	5,702,224	25,516,814

통화관련	통화선도	489,139,331	10,549,348	1,086,002	613,642,318	2,026,732	4,172,824

통화선물(매도)	137,142,215	-	-	61,397,512	-	-

통화스왑	30,010,360	1,235,034	1,190,845	29,184,160	599,530	555,523

소 계	656,291,906	11,784,382	2,276,847	704,223,990	2,626,262	4,728,347

신용관련	신용스왑	1,971,016,400	14,876,182	5,395,485	1,872,909,200	12,863,253	2,700,447

거래일손익이연	-	132,287	324,420	-	177,713	435,824

소 계	1,971,016,400	15,008,469	5,719,905	1,872,909,200	13,040,966	3,136,271

상품관련	상품선물(매수)	590,079	-	-	1,001,460	-	-

기타관련	기타스왑	262,797,820	56,093,437	3,531,970	342,169,381	82,729,946	8,615,429

신용위험평가조정	-	(230,487)	(59,649)	-	(108,954)	(83,978)

합 계	8,793,664,846	155,344,693	102,048,422	8,340,239,616	109,715,465	49,705,232

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,133,780,283	1,178,045,151

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	(151,668)	53,932

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	1,127,281	1,242,245

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(38,111)	(383,329)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 상환금액	1,139,806,520	1,169,443,017

장부금액	1,133,780,283	1,178,045,151

차이	6,026,237	(8,602,134)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	12,264,979	87,469,577	99,734,556

출자금	100,000	-	100,000

금융투자협회가입비	317,200	1,200,000	1,517,200

합 계	12,682,179	88,669,577	101,351,756

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	12,264,979	88,254,958	100,519,937

출자금	100,000	-	100,000

금융투자협회가입비	317,200	1,200,000	1,517,200

합 계	12,682,179	89,454,958	102,137,137

연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 93,258,448천원 및 93,915,631천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가 등으로 인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	88,254,958	(785,381)	87,469,577

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	89,454,958	(785,381)	88,669,577

법인세효과	(21,364,628)	187,999	(21,176,629)

비지배지분효과	644,389	36,601	680,990

법인세효과 반영후 금액	68,734,719	(560,781)	68,173,938

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	75,437,271	(2,230,157)	73,207,114

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	76,637,271	(2,230,157)	74,407,114

법인세효과	(18,584,065)	533,689	(18,050,376)

비지배지분효과	2,111,256	(225,862)	1,885,394

기타	15,725	207,378	223,103

법인세효과 반영후 금액	60,180,187	(1,714,952)	58,465,235

(3) 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	처분일 현재 공정가치	처분시점 누적순손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

주식(주)	4,283,310	(4,593,629)

(주) 회사는 금융위원회의 조건부 출자승인 조건(금융계열사 전체 지분율을 5%미만으로 유지)을 준수하기 위해 보유주식을 일부 처분하였습니다.

10. 상 각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

예치금	1,038,493,074	625,242,989

대손충당금	(72,333)	(64,722)

소 계	1,038,420,741	625,178,267

대출채권	1,727,501,953	1,786,546,952

대손충당금	(49,483,648)	(48,379,352)

소 계	1,678,018,305	1,738,167,600

기타수취채권	1,143,814,845	346,284,702

대손충당금	(18,903,753)	(17,792,674)

소 계	1,124,911,092	328,492,028

합 계	3,841,350,138	2,691,837,895

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

청약예치금	27,268	39,753

투자자예탁금별도예치금(예금)	29,624,000	24,546,000

대차거래이행보증금	501,350,000	224,450,000

파생상품매매증거금	208,166,659	108,540,535

유통금융담보금	18,000,000	6,000,000

증권시장거래증거금	6,000,000	10,000,000

보통예치금	42,026,462	41,922,751

중앙회예치금	47,000,000	23,000,000

지급준비예치금	45,873,918	44,819,561

장기성예금	109,250,000	108,250,000

기타예치금	31,174,767	33,674,389

소 계	1,038,493,074	625,242,989

대손충당금	(72,333)	(64,722)

합 계	1,038,420,741	625,178,267

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

신용공여금	360,389,272	435,771,643

대여금	851,017	730,671

대출금	1,328,111,267	1,311,743,174

매입대출채권	1,100,000	1,100,000

대지급금	1,508,029	1,507,106

사모사채	2,800,000	2,800,000

부도채권	30,828,889	30,828,888

이연대출부대손익	1,913,479	2,065,470

소 계	1,727,501,953	1,786,546,952

대손충당금	(49,483,648)	(48,379,352)

합 계	1,678,018,305	1,738,167,600

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

미수금

자기매매미수금	566,132,036	32,589,325

위탁매매미수금	451,417,562	208,201,556

기타미수금	58,243,480	38,846,582

소 계	1,075,793,078	279,637,463

미수수익	52,320,453	50,931,515

보증금	15,864,481	15,944,906

현재가치할인차금	(163,167)	(229,182)

합 계	1,143,814,845	346,284,702

대손충당금	(18,903,753)	(17,792,674)

차감계	1,124,911,092	328,492,028

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	10,711,111	8,930,799	46,594,838	66,236,748

12개월 기대신용손실로 대체	389,069	(323,054)	(66,015)	-

신용위험이 유의적으로 증가한금융자산으로 대체	(131,880)	154,762	(22,882)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,025,232)	(680,510)	1,705,742	-

충당금 전입(환입)	2,772,245	(5,759,071)	5,209,810	2,222,984

당분기말	12,715,313	2,322,926	53,421,493	68,459,732

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	14,056,459	911,688	52,466,020	67,434,167

12개월 기대신용손실로 대체	600,091	(70,439)	(529,652)	-

신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	(619,241)	1,008,463	(389,222)	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(295,545)	(575,678)	871,223	-

충당금 전입(환입)	(167,191)	336,621	556,097	725,527

전분기말	13,574,573	1,610,655	52,974,466	68,159,694

(6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	2,501,763,084	197,628,210	58,683,349	2,758,074,643

12개월 기대신용손실로 대체	20,955,967	(20,869,219)	(86,748)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(4,383,025)	4,418,625	(35,600)	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(12,899,190)	(2,462,484)	15,361,674	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	20,959,693,096	30,241,100	-	20,989,934,196

회수	(19,776,616,490)	(56,872,547)	(4,709,931)	(19,838,198,968)

제각	-	-	-	-

당분기말	3,688,513,442	152,083,685	69,212,744	3,909,809,871

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	2,709,298,266	128,859,796	55,876,745	2,894,034,807

12개월 기대신용손실로 대체	1,644,657	(345,203)	(1,299,454)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(33,513,985)	34,391,450	(877,465)	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(1,794,569)	(11,482,943)	13,277,512	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,172,765,873	51,691,995	1,198,363	1,225,656,231

회수	(1,040,537,420)	(29,704,411)	(4,362,812)	(1,074,604,643)

제각	-	-	-	-

전분기말	2,807,862,822	173,410,684	63,812,889	3,045,086,395

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주2)	293,243,289	293,243,289	342,520,933	342,520,933

상각후원가측정금융자산 :

예치금(주2)	1,038,420,741	1,038,420,741	625,178,267	625,178,267

대출채권(주1)	1,689,849,542	1,678,018,305	1,748,449,951	1,738,167,600

기타수취채권(주2)	1,124,911,092	1,124,911,092	328,492,029	328,492,029

소 계	3,853,181,375	3,841,350,138	2,702,120,247	2,691,837,896

합 계	4,146,424,664	4,134,593,427	3,044,641,180	3,034,358,829

금융부채 :

예수부채(주2)	1,881,539,142	1,881,539,142	1,871,010,849	1,871,010,849

차입부채(주2)	3,300,456,401	3,300,456,401	3,199,890,619	3,199,890,619

발행사채(주1)	544,292,046	542,050,614	604,688,969	601,882,736

기타금융부채(주2)	1,163,040,921	1,163,040,921	357,984,944	357,984,944

합 계	6,889,328,510	6,887,087,078	6,033,575,381	6,030,769,148

(주1) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.
(주2) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 장외옵션의 내재변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한 , 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진적용 하고있습니다.이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	696,186,931	3,850,725,913	245,315,602	4,792,228,446

매매목적파생상품자산	5,307,120	34,655,167	115,382,406	155,344,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	101,351,756	101,351,756

합 계	701,494,051	3,885,381,080	462,049,764	5,048,924,895

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품자산제외)	385,977,281	-	-	385,977,281

매매목적파생상품부채	70,203,543	17,624,006	14,220,874	102,048,423

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,133,780,283	1,133,780,283

합 계	456,180,824	17,624,006	1,148,001,157	1,621,805,987

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	860,294,234	3,772,145,756	340,285,195	4,972,725,185

매매목적파생상품자산	662,632	22,425,709	86,627,124	109,715,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	102,137,137	102,137,137

합 계	860,956,866	3,794,571,465	529,049,456	5,184,577,787

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	247,333,127	-	-	247,333,127

매매목적파생상품부채	13,121,896	16,725,331	19,858,005	49,705,232

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	4,996,518	1,173,048,633	1,178,045,151

합 계	260,455,023	21,721,849	1,192,906,638	1,475,083,510

② 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	1,038,420,741	1,038,420,741

대출채권	-	-	1,689,849,542	1,689,849,542

기타수취채권	-	-	1,124,911,092	1,124,911,092

합 계	-	-	3,853,181,375	3,853,181,375

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	625,178,267	625,178,267

대출채권	-	-	1,748,449,951	1,748,449,951

기타수취채권	-	-	328,492,029	328,492,029

합 계	-	-	2,702,120,247	2,702,120,247

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	당분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	340,285,195	34,688,091	-	19,595,804	(148,493,488)	(760,000)	245,315,602

매매목적파생상품자산	86,627,124	21,054,723	-	7,748,194	(47,635)	-	115,382,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	102,137,137	-	(785,381)	-	-	-	101,351,756

합 계	529,049,456	55,742,814	(785,381)	27,343,998	(148,541,123)	(760,000)	462,049,764

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(19,858,005)	7,529,208	-	-	(1,892,077)	-	(14,220,874)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,173,048,633)	4,933,131	-	(244,244,113)	278,579,332	-	(1,133,780,283)

합 계	(1,192,906,638)	12,462,339	-	(244,244,113)	276,687,255	-	(1,148,001,157)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	전분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	72,457,124	(9,919,380)	-	430,458,181	(69,970,130)	(300,000)	422,725,795

매매목적파생상품자산	25,961,775	(15,901,905)	-	64,007,379	(68,425,331)	-	5,641,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	94,558,153	-	(2,230,158)	5,363,579	-	-	97,691,574

합 계	192,977,052	(25,821,285)	(2,230,158)	499,829,139	(138,395,461)	(300,000)	526,059,287

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,969,120)	-	-	71,642,879	(73,352,382)	-	(10,678,623)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(648,490,376)	(7,375,688)	-	314,216,099	(477,738,710)	-	(819,388,675)

합 계	(657,459,496)	(7,375,688)	-	385,858,978	(551,091,092)	-	(830,067,298)

(주1) 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다.
(주2) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.

(4) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 종류	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,850,725,913	DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	34,655,167

금융자산 합계	3,885,381,080

매매목적파생상품부채	17,624,006	DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등

금융부채 합계	17,624,006

( 5) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	360,698,008	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형 (주1)	주식관련	기초자산의 변동성	27.27%~148.74%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.80

이자율관련	기초자산의 변동성	0.33%~1.26%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	12.71%~54.69%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품 관련	기초자산의 변동성	23.63%~109.16%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.01~0.86

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~1.5%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.71%~15.87%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	101,351,756	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	5.24%~11.3%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,148,001,157	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	27.27%~148.74%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.80

이자율관련	기초자산의 변동성	0.33%~1.26%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	12.71%~54.69%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	23.63%~109.16%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.01~0.86

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)(주1,2)	245,315,602	44,641	(44,641)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	115,382,406	9,979,269	(9,979,269)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	101,351,756	-	-	4,201,806	(2,770,211)

합 계	462,049,764	10,023,910	(10,023,910)	4,201,806	(2,770,211)

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,133,780,283	2,302,076	(2,302,076)	-	-

매매목적파생상품부채(주1)	14,220,874	-	-	-	-

합 계	1,148,001,157	2,302,076	(2,302,076)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소(유리한 변동) 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 거래일손익이연인식조정	(6,069,131)	(8,104,067)

신규 발생 거래일손익이연인식조정	(9,947,257)	(3,833,258)

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(703,818)	790,844

기타증감액(만기도래, 청산 등)	5,830,474	3,074,572

분기말 거래일손익이연인식조정	(10,889,732)	(8,071,909)

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(8 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 관계기업 투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

동부제5호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	-	0.83	40,000	40,000

디비금융제6호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	-	0.83	40,000	40,000

디비금융제7호기업인수목적㈜(주3)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.55	25,000	25,000	0.55	25,000	25,000

합 계	25,000	25,000	105,000	105,000

(주1) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다.
(주2) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다.
(주3) 피투자회사에 대한 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결실체가 사실상 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	대체	당분기말

동부제5호기업인수목적㈜	40,000	(40,000)	-

디비금융제6호기업인수목적㈜	40,000	(40,000)	-

디비금융제7호기업인수목적㈜	25,000	-	25,000

합 계	105,000	(80,000)	25,000

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법이익	처분	전분기말

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	974,826	6,904	(401,800)	579,930

동부제5호기업인수목적㈜	40,000	-	-	40,000

디비금융제6호기업인수목적㈜	40,000	-	-	40,000

합 계	1,054,826	6,904	(401,800)	659,930

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익

디비금융제7호기업인수목적㈜	9,924,105	1,364,987	-	13,712

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익

동부제5호기업인수목적㈜	9,604,061	718,295	-	48,821

디비금융제6호기업인수목적㈜	9,909,238	1,091,015	-	21,025

디비금융제7호기업인수목적㈜	9,898,669	1,353,263	-	21,959

13. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	82,978,045	-	82,978,045	82,978,045	-	82,978,045

건물	19,676,903	(8,718,518)	10,958,385	19,676,903	(8,593,287)	11,083,616

구축물	92,750	(42,903)	49,847	92,750	(42,323)	50,427

기구비품	22,923,830	(18,562,758)	4,361,072	33,611,547	(30,033,556)	3,577,991

기타유형자산	16,527,006	(13,927,483)	2,599,523	23,870,520	(21,213,627)	2,656,893

건설중인자산	473,000	-	473,000	473,000	-	473,000

합 계	142,671,534	(41,251,662)	101,419,872	160,702,765	(59,882,793)	100,819,972

(2) 유형자산 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	당분기말

토지	82,978,045	-	-	-	-	82,978,045

건물	11,083,616	-	-	-	(125,231)	10,958,385

구축물	50,427	-	-	-	(580)	49,847

기구비품	3,577,991	500,401	(16,840)	712,250	(412,730)	4,361,072

기타유형자산	2,656,893	254,719	(602)	-	(311,487)	2,599,523

건설중인자산	473,000	-	-	-	-	473,000

합 계	100,819,972	755,120	(17,442)	712,250	(850,028)	101,419,872

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주2)	감가상각비	전분기말

토지	82,978,045	-	-	-	82,978,045

건물	11,412,119	-	(124,176)	-	11,287,943

구축물	52,750	-	(581)	-	52,169

기구비품	3,795,089	242,560	(373,328)	-	3,664,321

임차시설물	153,107	-	-	(153,107)	-

기타유형자산	3,183,118	259,829	(267,465)	-	3,175,482

건설중인자산	473,000	-	-	-	473,000

합 계	102,047,228	502,389	(765,550)	(153,107)	101,630,960

(주1) 선급금에서 대체되었습니다
(주2) 사용권자산으로 대체되었습니다

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	41,555,097	-	41,555,097	41,555,097	-	41,555,097

건물	13,056,990	(6,197,574)	6,859,416	13,056,990	(6,115,968)	6,941,022

합 계	54,612,087	(6,197,574)	48,414,513	54,612,087	(6,115,968)	48,496,119

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	당분기말

토지	41,555,097	-	41,555,097

건물	6,941,022	(81,606)	6,859,416

합 계	48,496,119	(81,606)	48,414,513

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	전분기말

토지	41,555,097	-	41,555,097

건물	7,267,446	(81,606)	7,185,840

합 계	48,822,543	(81,606)	48,740,937

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 538,150천원 및 483,357천원 입니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산 건물의 임대로 인하여 받은 수입보증금과 관련하여 근저당권 및 전세권 (설정가액 : 1,198,370천 원) 이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	5,581,792	(1,788,357)	-	3,793,435

기타의 무형자산	37,977,811	-	(18,758,163)	19,219,648

합 계	43,559,603	(1,788,357)	(18,758,163)	23,013,083

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	5,581,792	(1,788,357)	-	3,793,435

기타의 무형자산	36,275,843	-	(17,953,508)	18,322,335

합 계	41,857,635	(1,788,357)	(17,953,508)	22,115,770

(2) 무형자산 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	상각비	당분기말

회원권(주1)	3,793,435	-	-	-	3,793,435

기타의 무형자산(주2)	18,322,335	1,167,689	447,099	(717,475)	19,219,648

합 계	22,115,770	1,167,689	447,099	(717,475)	23,013,083

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	전분기말

회원권(주1)	3,868,134	-	(53,300)	-	3,814,834

기타의 무형자산(주2)	20,489,715	313,906	-	(812,447)	19,991,174

합 계	24,357,849	313,906	(53,300)	(812,447)	23,806,008

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

16. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	8,350,664	(3,691,747)	4,658,916

차량	1,292,388	(601,574)	690,813

합 계	9,643,052	(4,293,321)	5,349,729

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	7,812,909	(3,010,219)	4,802,690

차량	1,240,518	(507,430)	733,088

합 계	9,053,427	(3,517,649)	5,535,778

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	당분기말

부동산	4,802,690	799,303	(943,077)	4,658,916

차량	733,088	100,084	(142,359)	690,813

합 계	5,535,778	899,387	(1,085,436)	5,349,729

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전환	증감	상각	전분기말

부동산	-	6,047,546	1,454,334	(876,351)	6,625,529

차량	-	1,081,931	260,186	(156,783)	1,185,334

합 계	-	7,129,477	1,714,520	(1,033,134)	7,810,863

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,085,436	1,033,134

리스부채의 이자비용	31,288	44,956

소액리스 관련 비용	63,624	80,031

합계	1,180,348	1,158,121

연결실체는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 연결실체는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

17. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	17,364,458	12,526,040

선급비용	3,593,737	4,693,070

기타	288,277	2,269,544

합 계	21,246,472	19,488,654

18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	79,282,947	294,930,036	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

93,258,448	93,915,631	한국증권금융㈜	대차거래담보

33,108,500	33,108,500	메이슨캐피탈㈜	스왑거래담보(주1)

소 계	205,649,895	421,954,167

채 권	94,235,087	7,951,368	㈜한국거래소	선물거래매매증거금 장외파생증거금

1,235,892,152	1,078,822,590	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

172,165,769	184,563,111	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보, 선물거래매매증거금

소 계	1,502,293,008	1,271,337,069

합 계	1,707,942,903	1,693,291,236

(주1) 종속기업인 유진DEC사모펀드의 스왑거래 관련하여 펀드가 소유하고 있는 대우전자 주식 전부가 스왑뱅크인 메이슨캐피탈에 담보제공되어 있으며, 상기 금액은 원금 기준으로 표시되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외	572,251,585	572,769,482	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

( 3) 당분기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 장부금액 2,917,067백만원(액면금액 2,758,201백만원) 인 상품채권의 처분이 제한되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

위탁자증권	10,635,483,458	11,067,814,448

저축자증권	4,876,078	5,627,304

수익자증권	10,238,281,047	9,559,437,660

합 계	20,878,640,583	20,632,879,412

19. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	399,811,532	341,000,381

장내파생상품거래예수금	130,312,837	125,934,664

저축자예수금	1,057,414,735	1,039,427,185

집합투자증권투자자예수금	29,637,858	24,544,041

기타예수금	264,362,180	340,104,578

합 계	1,881,539,142	1,871,010,849

20. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

콜머니	20,000,000	10,000,000

차입금	535,861,320	685,552,316

환매조건부채권매도	2,744,595,081	2,504,338,303

합 계	3,300,456,401	3,199,890,619

(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

콜머니	메리츠자산운용㈜ 외	0.82 ~ 0.83	20,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.42	63,000,000	63,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.72	62,279,601	89,908,073

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.82	260,000,000	330,000,000

증금차입금(*1)	한국증권금융㈜	0.88	80,000,000	80,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	1.82 ~ 2.11	58,000,000	120,000,000

후순위차입금	티움21㈜ 외	-	12,581,719	2,644,243

합 계	535,861,320	685,552,316

(*1) 한국증권금융㈜에 어음을 발행하여 800억을 차입하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	0.77 ~ 2.70	2,744,595,081	2,504,338,303

21. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증 후순위사채	2015-03-10	2020-09-10	5.10	80,000,000	80,000,000

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채(20191007-91-1(E))	2019-10-07	2020-01-06	1.86	-	30,000,000

전자단기사채(20191010-92-2(E))	2019-10-10	2020-01-10	1.86	-	20,000,000

전자단기사채(20191113-90-8(E))	2019-11-13	2020-02-11	2.02	-	10,000,000

전자단기사채(20191115-60-9(E))	2019-11-15	2020-01-14	2.01	-	15,000,000

전자단기사채(20191216-91-4(E))	2019-12-16	2020-03-16	2.21	-	10,000,000

전자단기사채(20191230-8-5(E))	2019-12-30	2020-01-07	1.92	-	30,000,000

전자단기사채(20200305-92-1(E))	2020-03-05	2020-06-05	1.57	30,000,000	-

전자단기사채(20200313-31-2(E))	2020-03-13	2020-04-13	1.51	15,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비에스피제사차_9회)	2019-11-18	2020-02-18	2.25	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트디비에스피제삼차_9회)	2019-12-27	2020-03-27	2.85	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트디비에스피제칠차_3회)	2019-12-05	2020-03-05	2.60	-	5,000,000

전자단기사채(디아이에프도농_4회)	2019-11-29	2020-02-28	2.50	-	14,000,000

전자단기사채(디아이에프삼덕_3회)	2019-10-25	2020-01-23	2.15	-	20,000,000

전자단기사채(아이씨티브이원제이차_10회)	2019-11-08	2020-02-07	2.15	-	20,000,000

전자단기사채(케이와이드림제일차_4회)	2019-12-30	2020-03-28	3.00	-	10,000,000

전자단기사채(유에스제사차_6회)	2019-11-22	2020-02-21	2.40	-	10,000,000

전자단기사채(인베스트제이제일차_3회)	2019-10-25	2020-01-23	2.00	-	11,000,000

전자단기사채(티알제일차_2회)	2019-12-04	2020-03-04	2.50	-	11,000,000

전자단기사채(지피제사차㈜_4회)	2019-12-06	2020-03-06	2.50	-	13,000,000

전자단기사채(디비에스에프제오차_19회)	2019-10-25	2020-01-22	2.00	-	7,000,000

전자단기사채(비티에스제일차_3회)	2019-12-18	2020-03-18	2.80	-	15,000,000

전자단기사채(아이피제이차_3회)	2019-10-18	2020-01-17	2.10	-	5,000,000

전자단기사채(에스피제이차_3회)	2019-10-18	2020-01-17	2.10	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제십칠차_6회)	2019-10-18	2020-01-17	2.10	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제십팔차_6회)	2019-10-18	2020-01-17	2.10	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_5회)	2019-12-20	2020-03-20	2.80	-	2,900,000

전자단기사채(디비에프아이봉봉제일차_8회)	2019-11-28	2020-02-28	2.50	-	12,000,000

전자단기사채(도원제십육차_4회)	2019-11-19	2020-02-19	2.40	-	29,000,000

전자단기사채(라이너즈파트너스_3회)	2019-11-22	2020-02-24	2.25	-	7,000,000

전자단기사채(라프로익연산_6회)	2019-10-10	2020-01-10	2.25	-	8,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제십구차_1회)	2019-11-28	2020-01-28	2.50	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제이십일차_1회)	2019-11-28	2020-01-28	2.50	-	5,000,000

전자단기사채(유제이비제일차_1회)	2019-12-09	2020-03-09	2.50	-	7,000,000

전자단기사채(유제이비제이차_1회)	2019-12-09	2020-03-09	2.50	-	5,000,000

전자단기사채(에스에이치비디제일차_1회)	2019-12-20	2020-03-20	2.70	-	20,000,000

전자단기사채(라프로익화원_1회)	2019-12-27	2020-03-26	2.90	-	12,000,000

전자단기사채(에스제이디비제일차_1회)	2019-12-27	2020-03-27	3.00	-	7,200,000

전자단기사채(에스제이강북제이차_1회)	2019-12-30	2020-03-02	2.80	-	25,000,000

전자단기사채(에스제이강북제삼차_1회)	2019-12-30	2020-03-02	2.80	-	5,000,000

전자단기사채(라프로익원주제일차_8회)	2019-12-27	2020-01-28	2.90	-	4,700,000

전자단기사채(그레이트디비에스피제사차_10회)	2020-02-18	2020-05-18	2.10	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비에스피제삼차_10회)	2020-03-27	2020-06-26	4.10	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비에스피제칠차_4회)	2020-03-05	2020-06-05	2.00	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비에스피제구차_1회)	2020-03-10	2020-04-10	2.00	15,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제십구차_2회)	2020-01-28	2020-04-28	2.50	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제십칠차_7회)	2020-01-17	2020-04-17	2.50	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제십팔차_7회)	2020-01-17	2020-04-17	2.50	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제이십일차_2회)	2020-01-28	2020-04-28	2.50	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_6회)	2020-03-20	2020-06-19	2.70	4,300,000	-

전자단기사채(도원제십육차_5회)	2020-02-19	2020-05-19	2.35	29,000,000	-

전자단기사채(디비에스에프제오차_20회)	2020-01-22	2020-04-22	2.30	7,000,000	-

전자단기사채(디비에프아이봉봉제일차_9-2회)	2020-03-30	2020-04-28	4.10	12,000,000	-

전자단기사채(디비이천중리_1회)	2020-03-26	2020-06-25	4.10	8,000,000	-

전자단기사채(디아이에프도농_5회)	2020-02-28	2020-05-28	2.20	14,000,000	-

전자단기사채(디아이에프두류_1회)	2020-03-25	2020-06-25	3.30	5,000,000	-

전자단기사채(디아이에프삼덕_4회)	2020-01-23	2020-04-23	2.40	20,000,000	-

전자단기사채(라이너즈파트너스_4회)	2020-02-24	2020-05-22	2.10	7,000,000	-

전자단기사채(라프로익연산_3회)	2020-01-10	2020-04-10	2.50	8,000,000	-

전자단기사채(라프로익화원_2회)	2020-03-26	2020-05-27	4.05	12,000,000	-

전자단기사채(비티에스제일차_4회)	2020-03-18	2020-06-18	2.30	15,000,000	-

전자단기사채(아이피제이차_6회)	2020-03-17	2020-04-17	2.10	5,000,000	-

전자단기사채(에스에이치비디제일차_2회)	2020-03-20	2020-06-19	2.30	20,000,000	-

전자단기사채(에스제이강북제삼차_2회)	2020-03-02	2020-05-15	2.25	5,000,000	-

전자단기사채(에스제이강북제이차_2회)	2020-03-02	2020-05-15	2.25	25,000,000	-

전자단기사채(에스제이디비제일차_2-1회)	2020-03-27	2020-04-27	4.10	7,200,000	-

전자단기사채(에스피제이차_4회)	2020-01-17	2020-04-17	2.50	5,000,000	-

전자단기사채(에어라인제삼차_1회)	2020-02-07	2020-05-07	2.40	20,000,000	-

전자단기사채(유에스제사차_8회)	2020-02-21	2020-04-10	2.30	10,000,000	-

전자단기사채(유제이비제이차_2회)	2020-03-09	2020-06-09	2.20	5,000,000	-

전자단기사채(유제이비제일차_2회)	2020-03-09	2020-06-09	2.20	7,000,000	-

전자단기사채(지피제사차_5회)	2020-03-06	2020-04-08	2.10	13,000,000	-

전자단기사채(케이와이드림제일차_5회)	2020-03-30	2020-06-28	4.20	10,000,000	-

전자단기사채(티알제일차_3회)	2020-03-04	2020-06-04	2.20	11,000,000	-

전자단기사채(티알제일차_3-1회)	2020-03-24	2020-06-04	3.50	2,800,000	-

사모사채(라프로익원주제일차_1회)	2019-07-29	2020-01-28	6.00	-	6,300,000

소 계	542,300,000	602,100,000

사채할인발행차금	(249,386)	(217,264)

합 계	542,050,614	601,882,736

22. 퇴 직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 연결실체는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 560,978천원 및 631,372천 원을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록되어 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,307,978	32,878,891

사외적립자산의 공정가치	(28,951,050)	(29,676,065)

순확정급여부채금액	4,356,928	3,202,826

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	32,878,891	(29,676,065)	3,202,826

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,146,649	-	1,146,649

이자비용(이자수익)	161,253	(151,947)	9,306

소 계	1,307,902	(151,947)	1,155,955

제도에서 지급한 금액

지급액	(878,813)	876,961	(1,852)

당분기말	33,307,980	(28,951,051)	4,356,929

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

전기초	29,029,054	(24,907,367)	4,121,687

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,116,849	-	1,116,849

이자비용(이자수익)	165,428	(141,771)	23,657

소 계	1,282,277	(141,771)	1,140,506

제도에서 지급한 금액

지급액	(325,789)	317,185	(8,604)

전분기말	29,985,542	(24,731,953)	5,253,589

한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,095,864	1,092,268

기타충당부채	2,118,795	1,550,283

소송충당부채	-	1,983,167

합 계	3,214,659	4,625,718

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,092,268	1,022,298

추가발생액	-	8,615

전입액	3,596	7,508

환입액	-	(36,828)

분기말금액	1,095,864	1,001,593

연결실체는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.

복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,550,283	913,951

추가발생액	347,803	289,278

전입액	220,710	-

분기말금액	2,118,796	1,203,229

(4) 당 분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,983,167	-

추가발생액(주1)	-	1,983,167

감소(주2)	(1,983,167)	-

분기말금액	-	1,983,167

(주1) 전기 중 진행중인 사건에 대해 전기이전 중 일부패소하여 지급했던 배상금을 충당부채로 인식하였습니다. (주2) 진행중인 사건이 일부패소로 확정 종결되어 충당부채가 감소하였습니다.

24. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	75,589,546	76,930,447

현재가치조정차금	(33,418)	(31,698)

소 계	75,556,128	76,898,749

미지급금	1,069,261,533	274,469,803

기타예수금	2,247	2,904

미지급배당금	11,591,156	33,934

임대보증금	1,412,773	1,301,060

리스부채	5,217,084	5,278,493

합 계	1,163,040,921	357,984,943

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	231,819	248,922

선수수익	6,025,031	7,561,840

제세금예수금	8,010,479	7,006,401

종업원급여(주1)	33,603,218	54,149,023

기타	1,147,298	970,673

합 계	49,017,845	69,936,859

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당분기말

부동산	4,537,768	763,117	26,971	(810,519)	4,517,337

차량	740,725	93,716	4,317	(139,010)	699,748

합 계	5,278,493	856,833	31,288	(949,529)	5,217,085

(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 922,154천원입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대체	증가	상각	감소(주1)	전분기말

부동산	-	5,583,351	510,355	38,313	(790,165)	5,341,854

차량	-	1,081,931	137,672	6,643	(159,513)	1,066,733

합 계	-	6,665,282	648,027	44,956	(949,678)	6,408,587

(주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 949,678천원입니다.

25. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금 :

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가 등	539,685	539,641

소 계	118,924,276	118,924,232

자본조정 :

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	69,350,020	65,655,631

이익잉여금	298,747,903	310,425,158

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	691,707,043	699,689,865

비지배지분	111,650,921	111,890,396

자본 합계	803,357,964	811,580,261

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당분기말 현재 지배기업은 주식가격의 안정을 위하여 총 773,990주 의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 지배기업이 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주 를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주입 니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	68,173,939	68,734,719

기타포괄손익-공정가치측정금융자산거래손익	-	(4,194,710)

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,544,267	1,659,232

해외사업환산손익	-	(175,424)

확정급여제도의 재측정요소	(368,186)	(368,186)

합 계	69,350,020	65,655,631

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	15,879,761	14,271,670

임의적립금	360,425,119	310,458,234

미처분이익잉여금	(77,556,977)	(14,304,746)

합 계	298,747,903	310,425,158

(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	10,288,380	9,252,657

전자금융사고배상준비금(주2)	5,000,000	5,000,000

대손준비금(주3)	591,381	19,013

합 계	15,879,761	14,271,670

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은' 금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 대손충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

26. 대손준비금 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	591,381	19,013

대손준비금 적립 예정금액	1,408,620	572,368

대손준비금 잔액	2,000,001	591,381

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	2,874,677	23,389,537

대손준비금 전입 필요액	1,408,620	-

대손준비금 반영후 조정손익	1,466,057	23,389,537

대손준비금 반영후 주당 조정이익	35원	565원

27. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

수탁수수료	21,376,404	14,768,042

인수 및 주선수수료	6,996,276	3,870,416

집합투자증권취급수수료	1,627,777	1,259,623

자산관리수수료	2,186,954	1,763,168

신탁보수	1,426,910	1,154,257

기타수입수수료	18,856,052	20,320,413

합 계	52,470,373	43,135,919

(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

매매수수료	4,018,176	2,437,109

기타수수료비용	4,636,994	2,392,147

합 계	8,655,170	4,829,256

28. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금 융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	52,149,441	47,375,440

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	126,898,514	18,696,813

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	32,981	3,114

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	4,350,137	1,656,338

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	2,832,420	1,265,885

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	16,989,634	214,517

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	662,442	109,284

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	3,240,217	699,384

채무증권분배금	831,024	22,957

별도예치금평가이익	1,233,079	1,538,931

합 계	209,219,889	71,582,663

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융 상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	57,998,563	21,420,445

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	59,906,703	7,132,770

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	23,431	44,722

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	8,055,255	5,907,273

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	3,365,867	1,449,323

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	6,116,192	7,063,224

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	5,723,138	1,970,925

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	1,910,220	447,713

합 계	143,099,369	45,436,395

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장내파생상품

선물매매이익	76,020,057	19,167,626

선물정산이익	6,360,038	1,758,697

옵션매매이익	17,977,921	12,767,463

옵션평가이익	11,954,457	11,655,615

소 계	112,312,473	45,349,401

장외파생상품

장외파생상품매매이익	16,801,135	25,801,329

장외파생상품평가이익	179,010,650	26,162,494

장외파생상품Day1이익	3,820,244	3,699,595

소 계	199,632,029	55,663,418

합 계	311,944,502	101,012,819

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장내파생상품

선물매매손실	122,947,732	15,491,315

선물정산손실	17,192,249	2,778,048

옵션매매손실	13,756,662	3,338,679

옵션평가손실	56,083,114	1,176,337

소 계	209,979,757	22,784,379

장외파생상품

장외파생상품매매손실	98,616,261	27,667,778

장외파생상품평가손실	74,395,725	43,174,937

장외파생상품Day1손실	61,384	44,241

소 계	173,073,370	70,886,956

합 계	383,053,127	93,671,335

29. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

현금및예치금	1,986,124	3,039,509

당기손익-공정가치측정금융자산	20,688,909	19,669,027

대출채권	26,894,872	28,368,933

기타	971,499	768,128

합 계	50,541,404	51,845,597

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

예수부채	6,266,941	7,413,161

차입부채	15,922,244	17,683,888

기타부채	97,170	206,067

합 계	22,286,355	25,303,116

30. 대출채권 평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권 평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	276,808	1,651,884

대손상각비	(1,296,941)	(1,094,032)

합 계	(1,020,133)	557,852

31. 외환거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	16,784,278	1,936,435

외화환산이익	2,892,167	191,152

합 계	19,676,445	2,127,587

(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	17,441,902	3,006,781

외화환산손실	14,088,759	3,055,618

합 계	31,530,661	6,062,399

32. 판매관리비당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	27,017,316	30,674,867

퇴직급여	1,776,983	1,771,879

복리후생비	6,154,502	5,378,832

전산운용비	5,115,290	4,774,193

광고선전비	701,062	536,947

임차료(주1)	332,873	567,653

지급수수료	2,982,361	2,307,785

접대비	1,248,293	1,380,506

유형자산및사용권자산감가상각비	1,935,464	1,941,131

조사연구비	10,122	6,879

연수비	254,026	210,314

무형자산상각비	717,476	812,447

세금과공과	2,493,263	1,852,824

기타	3,316,868	3,511,304

합 계	54,055,899	55,727,561

(주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 63,624천원, 80,031천원이 포함되어 있습니다.

33. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금및분배금수익	3,598,020	1,519,407

기타의대손충당금환입	105,449	22,517

기타	2,363,036	3,305,130

합 계	6,066,505	4,847,054

(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의 대손상각비	1,111,139	1,115,372

기타	572,109	8,064,052

합 계	1,683,248	9,179,424

34. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	-	6,904

관계기업투자주식처분이익	-	4,617

임대료수익	538,150	483,357

잡이익 등	206,494	516,530

합 계	744,644	1,011,408

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	17,442	-

유형자산처분손실	-	3,202

투자부동산관련비용	81,606	81,606

잡손실 등	571,405	220,436

합 계	670,453	305,244

35. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세	(1,284,488)	9,764,061

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(628,587)	(909,164)

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,314,618	465,485

법인세비용	1,401,543	9,320,382

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	(23,077,492)	(14,914,614)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(22,448,905)	(15,823,778)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(628,587)	909,164

36. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지	4,805,829	4,805,829

매각예정건물	3,104,350	3,104,350

손상차손누계액	(961,018)	(961,018)

합 계	6,949,161	6,949,161

37. 주당순이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	2,874,676,763	23,389,536,789

유통보통주식수	41,428,889	41,428,889

기본주당순이익	69	565

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2020~3/31/2020	42,446,389	91	42,446,389

자기주식	1/1/2020~3/31/2020	(1,017,500)	91	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2019~3/31/2019	42,446,389	90	42,446,389

자기주식	1/1/2019~3/31/2019	(1,017,500)	90	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 주요 거래

연결실체의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

관계기업	동부제5호기업인수목적㈜(주2), 디비금융제6호기업인수목적㈜(주3), 디비금융제7호기업인수목적㈜

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험㈜의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주1)	㈜DB Inc. 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주3) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 전액 제거되었으며, 당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전분기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료 등	24,628	12,075

비용	영업비용	355,113	461,317

판매비와관리비	399,042	352,045

채권 등 매수액(주1)	95,337,447	38,018,173

채권 등 매도액(주1)	332,648,420	314,040,400

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	290,000	1,000

디비제6호기업인수목적㈜(주3)	인수 및 기타수입수수료 등	440,000	1,000

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	148,718	61,867

비용	영업비용	1,039,074	1,005,386

판매비와관리비	1,980	1,980

채권 등 매수액(주1)	11,336,500	-

채권 등 매도액(주1)	133,127,600	40,501,200

(대규모기업집단계열회사)

㈜DB Inc. 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	77,490

비용	영업비용 등	928	-

판매비와관리비	4,558,652	1,378,054

(주1) DB자산운용㈜이 설정하여 운용 중인 펀드와의 채권 등 매입/매도 거래 입니다.
(주2) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주3) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	867,815	867,815	333,088	414,250	29,356,088	28,324,316

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜	-	-	-	760,000	-	-

디비제6호기업인수목적 ㈜	-	-	-	960,000	-	-

디비제7호기업인수목적 ㈜	-	-	975,000	975,000	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	22,777,816	22,647,067	82,451,814	85,780,426

(대규모기업집단계열회사)

㈜DB Inc. 등	-	-	143,176	90,089	745,366	-

합 계	867,815	867,815	24,229,080	25,846,406	112,553,268	114,104,742

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발행 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.

( 3 ) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

DB생명보험㈜	후순위사채	80,000,000	-	-	80,000,000

합 계	108,000,000	-	-	108,000,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

DB생명보험㈜	후순위사채	80,000,000	-	-	80,000,000

합 계	108,000,000	-	-	108,000,000

( 4 ) 당분기말 현재 특수관계자인 DB생명보험(주)과 투자일임계약을 체결하고 있습니다(주석40참고). (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,744,272	1,954,877

퇴직급여	149,430	139,938

합 계	1,893,702	2,094,815

39. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	788,103	2,560,442

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 이익잉여금대체	4,194,710	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	151,668	566,622

리스부채 및 사용권자산 최초인식	-	7,129,477

리스계약의 변동	860,746	-

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당분기말

콜머니	10,000,000	10,000,000	-	-	20,000,000

차입금	685,552,316	(149,690,996)	-	-	535,861,320

환매조건부채권매도	2,504,338,303	221,624,286	18,632,491	-	2,744,595,080

발행사채	601,882,736	(59,800,000)	-	(32,122)	542,050,614

임대보증금	1,301,060	111,713	-	-	1,412,773

리스부채	5,278,493	(922,154)	-	860,746	5,217,085

합 계	3,808,352,908	21,322,849	18,632,491	828,624	3,849,136,872

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전분기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	631,683,504	(36,131,033)	(821,867)	-	594,730,604

환매조건부채권매도	1,982,391,356	(10,138,409)	5,471,660	-	1,977,724,607

발행사채	531,381,192	14,500,000	53,027	-	545,934,219

리스부채	-	(949,678)	-	7,358,265	6,408,587

합 계	3,185,456,052	(32,719,120)	4,702,820	7,358,265	3,164,798,017

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

40. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당분기말	전기말	담보제공

국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

우리은행	당좌, 일중 일괄여신	20,000	20,000	예금담보

신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	200,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	300,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	75,000	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

상기 사항이외에 상호저축은행중앙회와 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는 단기차입약정, 지급준비예치금의 50%를 순채무한도로 하는 내국환거래약정, 지급준비예치금의 50%를 한도로 하는 콜차입 약정 및 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는재할인어음약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정과 관련된 잔액은 미지급내국환채무 1,103,366천원입니다.

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당분기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 17건)	다수의 개인 및 기업	24,021,856	1심, 2심 및 항소심 계류중

연결실체의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 손해배상적립금연결실체는 전자금융감독규정 제6조(전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준) 제2항에 의거 전자금융사고 발생으로 인한 이용자 손해배상에 따른 책임을 이행하기 위하여 상호저축은행중앙회에 손해배상적립금의 분담 및 보험가입을하고 있습니다.

(4) 이자지급보증약정연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 더블유피디제이차㈜등이 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자지급보증약정금액	8,414,906	2,424,061

지급액	-	-

(5) 대출미사용한도약정연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 종합통장대출 등 한도성 여신에 대한 대출한도금액을 체결하고 있습니다. 이 중 미사용한도약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출미사용한도약정금액	272,721,996	171,751,824

실행액	-	-

(6) 차입증권당분기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	40,165,918	18,109,277

국공채	한국증권금융 ㈜ 외	1,297,267,611	1,363,616,204

합 계	1,337,433,529	1,381,725,481

상기의 금액은 차입유가증권중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(7) 대여증권 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당분기말	전기말

주식	하나금융투자 ㈜ 외	3,582,075	5,660,114

(8) 집합투자재산의 관리업무 위탁당 분기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 DB금융투자㈜외 58개사와 수익증권 판매계약 을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁하고 있 습니다. 또한, ㈜신한은행 등과 기획재정부의 승인을 받은 집합투자규약에 따른 집합투자기구 약정을 체결하고 집합투자재산의 관리업무 등을 위탁하고 있습니다.

(9) 투자일임계약 당분기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 관계회사인 DB생명보험㈜외 11개사 와 48,648억원 규모의 투자일임계약을 체결하고 있으며, 당분기까지 계약으로 인해 수수료수익으로 인식한 금액은 1,846,798천 원입니다.

41. 신탁계정

당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,273,324,962	1,530,701,863

MMDA	90,178,619	52,000,000

기업어음	620,000,000	760,000,000

환매조건부채권매수	36,260,810	54,047,854

주식	75,431,065	49,173,632

채권	199,194,675	252,382,037

발행어음	11,617,896	4,704,621

파생결합증권	55,116,227	47,396,318

기타자산	1,589,858,769	1,596,062,326

자산총계	3,950,983,023	4,346,468,651

선수수익	6,888,122	10,915,663

기타부채	16,573,873	16,258,235

부채총계	23,461,995	27,173,898

신탁원본	3,927,521,028	4,319,294,753

자본총계	3,927,521,028	4,319,294,753

부채와 신탁원본 계	3,950,983,023	4,346,468,651

한 편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 1,426,910천원(전 분기: 1,154,257천 원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

42. 집합투자재산 종속기업인 DB자산 운용㈜은 기획재정부의 승인을 받 아 당 분기말 현 재 수익증권 325개 를 발 행 하였는 바, 발행시 수익증권 발행금액에 해당하는 자산을 수탁회사인 ㈜신한은행 등에 위탁하여 집합투자기구를 운용하고 있습니다. 집합투자기구의 좌수에 상당하는 수익증권을 발행하며 이 수익증권은 신탁재산의 순자산가액을 기초로 하여 매일 산정된 기준가격으로 매출하고 수익자의 청구가 있을 때에는 매출된 수익증권을 기준가격으로 환매합니다. 당분기말 및 전기말 현재 투자신탁운용 순자산 현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

증권집합투자기구	주식형	442,095,187	537,906,749

주식혼합형	9,256,226	11,532,495

채권혼합형	27,550,819	31,440,314

채권형	5,359,264,564	5,490,546,918

재 간 접	16,703,410	26,966,119

단기금융집합투자기구	MMF	1,799,814,743	1,362,692,350

기타집합투자기구	파생상품	497,106,963	625,598,839

부동산	239,453,827	231,456,079

특별자산	1,380,840,769	1,361,373,982

혼합자산	957,432,647	781,188,525

투자회사	19,516,112	19,527,692

합 계	10,749,035,267	10,480,230,062

또한, 당분기와 전분기 중 위탁계정과의 주요 거래내용 및 채권과 영업수익의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

투자신탁위탁자보수	3,595,039	3,453,596

미수위탁자보수	1,931,455	1,867,182

43. COVID19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결실체는 이러한 상황을 예의주시하고 있으며 지속적으로 모니터링하고 있지만 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 당분기말 현재 COVID19로 인한 불확실성으로 연결실체의 향후의 영업실적, 현금흐름 및 재무상태에 대해 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.