DB증권 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
DB금융투자㈜ (구,동부증권주식회사)

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜ (구,동부증권주식회사)(이하 '회사')는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2018년 12월 31일 현재국내 에 27개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232 백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)	10,643,969	25.08

김남호	2,706,364	6.38

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	343,855	0.81

기타	25,835,094	60.86

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급 적용 시 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다:① 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 당사의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 이익잉여금(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	204,871,508

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정	(482,043)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	149,343

상각후원가측정금융자산의 신용손실측정	(5,562)

대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정	(229,608)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동	(550,114)

법인세효과	153,898

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	204,389,465

-기타포괄손익누계액(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	64,437,841

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정	303,784

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로재분류	(149,343)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동	550,114

법인세효과	(96,987)

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	64,741,625

② 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인해 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	당기초

제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	176,042,679	176,040,547

대출채권	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	560,302,441	2,431,300

상각후원가측정금융자산	557,867,861

기타금융자산(채무증권)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	517,845,664	517,845,515

기타금융자산 (지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	18,625,554	18,625,554

단기매매금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	197,038,772	197,038,772

단기매매금융자산(채무증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,691,344,741	2,691,344,741

당기손익인식지정금융자산 (채무증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	564,848,287	564,848,287

당기손익인식지정금융자산 (지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,466,025	16,466,025

당기손익인식지정금융자산 (기타증권(복합금융상품))	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	13,485,296	13,485,296

매도가능금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	110,258,778	16,802,534

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,456,244

파생상품을 제외한 금융자산 합계	4,866,258,237	4,866,252,676

당기손익인식지정금융부채	당기손익인식지정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	701,389,777	701,389,777

기타금융부채	기타금융부채	기타금융부채	453,012,450	453,012,450

합 계	1,154,402,227	1,154,402,227

매입보장약정에 대한 충당부채	-	229,608

③ 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	당기초

제1039호에 따른손실충당금	제1109호에 따른손실충당금

대여금 및 수취채권

예치금	상각후원가측정금융자산	-	2,132

대출채권	상각후원가측정금융자산	31,370,229	31,373,510

기타금융자산	상각후원가측정금융자산	10,393,238	10,393,387

대손충당금 소계	41,763,467	41,769,029

기업어음 등 매입보장약정금액	-	229,609

대손충당금 및 충당부채 합계	41,763,467	41,998,638

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자" (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정은 벤처캐피탈투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도 록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스계약시 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하나, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정ㆍ 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사의 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며, 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1028호(개정): 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계 연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해 석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.

당사는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 외화환산

재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산 1) 금융자산의 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치측정금융자산

3) 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기 손익으로 재순환됩니다.

5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.6) 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체의 현금흐름과 사업모형을 고려하여 요건 충족시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

7) 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.8) 금융자산의 손상

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 세 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는(stage1) 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있거나(stage2) 채무불이행 사건이 발생한(stage3) 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

(5) 금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 당사가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

2) 상각후원가측정금융부채차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(6) 종속기업 및 관계기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기구비품 등	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 이자수익 및 이자비용의 인식회사는 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액 까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(13) 수수료수익 인식회사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(14) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여

회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에비용과 부채를 인식하였습니다.

2) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표 에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제 1019호 문단 7 0에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(16) 법인세회계

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감 할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 대출부대수익과 대출부대비용

회사는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다.

(18) 대출채권의 처분에 대한 회계처리

회사는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다.

당사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

1) 공정가액위험회피회계

공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.

2) 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.

3) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약 에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험 과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(20) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서,당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 신탁계정회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다.

(22) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니 다. 한편, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치결정에 평가기법을 사용하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대 노 출 액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

난내항목

단기매매금융자산(주1)	-	2,691,344,741

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	2,895,343,240	-

매매목적파생상품자산(주2)	48,346,723	46,577,252

당기손익인식지정금융자산(주1)	-	578,333,583

예치금(주3)	602,260,486	176,042,679

대출채권(주3)	500,531,680	560,302,441

기타수취채권(주3)	298,769,163	517,845,664

난내소계	4,345,251,292	4,570,446,360

난외항목

기업어음 등 매입보장약정금액	-	50,066,000

기업어음 등 매입확약약정금액	244,700,000	358,197,596

난외소계	244,700,000	408,263,596

합 계	4,589,951,292	4,978,709,956

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.

5) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

예치금	602,287,430	-	-	602,287,430	(26,943)	602,260,487

대출채권

신용공여금	487,333,427	-	-	487,333,427	-	487,333,427

대여금	-	8	22,648	22,656	(22,562)	94

매입대출채권	-	-	1,300,000	1,300,000	(429,720)	870,280

대지급금	-	-	1,513,587	1,513,587	(1,513,587)	-

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(1,659)	2,798,341

부도채권	-	9,301,689	26,680,903	35,982,592	(26,453,054)	9,529,538

소 계	487,333,427	12,101,697	29,517,138	528,952,262	(28,420,582)	500,531,680

기타수취채권

미수금	249,486,449	191,114	1,440,903	251,118,466	(1,443,449)	249,675,017

미수수익	34,040,279	-	12,924,968	46,965,247	(13,180,836)	33,784,411

보증금	15,309,735	-	-	15,309,735	-	15,309,735

소 계	298,836,463	191,114	14,365,871	313,393,448	(14,624,285)	298,769,163

합 계	1,388,457,319	12,292,811	43,883,009	1,444,633,139	(43,071,810)	1,401,561,329

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	비연체 비손상	연체되었으나 비손상	손상	합 계	대손충당금	장부금액

대출채권

신용공여금	540,296,336	-	-	540,296,336	-	540,296,336

대여금	33	-	6,550	6,583	(6,550)	33

매입대출채권	1,132,528	-	267,472	1,400,000	(267,472)	1,132,528

대지급금	-	-	2,929,513	2,929,513	(2,929,513)	-

사모사채	7,981,300	-	297,250	8,278,550	(282,065)	7,996,485

부도채권	-	-	38,761,688	38,761,688	(27,884,629)	10,877,059

소 계	549,410,197	-	42,262,473	591,672,670	(31,370,229)	560,302,441

기타수취채권

미수금	461,979,396	-	1,280,217	463,259,613	(1,280,217)	461,979,396

미수수익	39,532,264	-	9,113,020	48,645,284	(9,113,020)	39,532,264

보증금	16,334,004	-	-	16,334,004	-	16,334,004

소 계	517,845,664	-	10,393,237	528,238,901	(10,393,237)	517,845,664

합 계	1,067,255,861	-	52,655,710	1,119,911,571	(41,763,466)	1,078,148,105

② 당기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 매입약정의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	602,287,429	-	-	602,287,429

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	602,287,429	-	-	602,287,429

대출채권

등급1	487,333,427	-	-	487,333,427

등급2	-	12,101,697	-	12,101,697

등급3	-	-	29,517,138	29,517,138

소 계	487,333,427	12,101,697	29,517,138	528,952,262

기타수취채권

등급1	298,836,463	-	-	298,836,463

등급2	-	191,114	-	191,114

등급3	-	-	14,365,871	14,365,871

소 계	298,836,463	191,114	14,365,871	313,393,448

난외항목

등급1	237,700,000	-	-	237,700,000

등급2	-	7,000,000	-	7,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	237,700,000	7,000,000	-	244,700,000

합 계	1,626,157,319	19,292,811	43,883,009	1,689,333,139

③ 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 중 정상채권에 대한 자산건전성 분류는 다음 과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

정상상태	적정신용등급이상	제한적신용등급이하	합계

대출채권

신용공여금	540,296,337	-	540,296,337

대여금	33	-	33

매입대출채권	1,132,528	-	1,132,528

사모사채	7,981,300	-	7,981,300

소 계	549,410,198	-	549,410,198

기타수취채권

미수금	461,979,397	-	461,979,397

미수수익	39,532,264	-	39,532,264

보증금	16,334,004	-	16,334,004

소 계	517,845,665	-	517,845,665

합 계	1,067,255,863	-	1,067,255,863

(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 대여금 및 수취채권의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적신용등급으로 분류하고 있습니다.

④ 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 없습니다.

⑤ 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액

대출채권

대여금	6,550

매입대출채권	267,472

대지급금	2,929,513

사모사채	297,250

부도채권	38,761,688

소 계	42,262,473

기타수취채권

미수금	1,280,217

미수수익	9,113,020

소 계	10,393,237

합 계	52,655,710

6) 채 무증권의 신용건전성 전기말 평가등급에 기초한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

등급	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

(1) AAA~BBB-	2,523,796,544	-	2,523,796,544

(2) BB+~ B	1,704,982	-	1,704,982

(3) B- 이하	-	-	-

(4) 무등급	-	-	-

합 계	2,525,501,526	-	2,525,501,526

7) 기업어음증권의 신용건전성 전기말 현재 기업어음증권(CP) 및 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

등급	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

(1) A1~A3	165,843,215	-	165,843,215

(2) B	-	-	-

(3) C	-	-	-

(4) D	-	-	-

(5) 무등급	-	-	-

합 계	165,843,215	-	165,843,215

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress test한도, 민감도 한도 등을일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 위험한도의 측정 회 사 는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당기	전기

당기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	2,198,028	4,343,354	9,595,949	1,494,992	2,223,052	2,599,074	16,311,772	252,968

금리위험	2,158,418	6,599,187	12,174,013	1,759,665	9,370,708	7,978,937	29,007,389	4,299,726

외환위험	1,688,890	3,042,849	10,401,607	75,374	879,297	3,099,713	20,989,752	12,104

일일총위험	2,814,822	8,325,382	15,700,638	2,189,728	9,452,816	8,991,943	28,444,177	4,315,186

(주) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다.

5) 외화위험관 리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 중 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같으 며, 외화위험에 노출된 화폐성부채는 없습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	23,545,599	26,326,335	25,801,714	27,643,956

HKD	234,776,964	33,519,107	92,458,261	12,673,254

EUR	16,211,044	20,736,519	6,344,199	8,115,816

JPY	22,158,163	224,502	8,358,261	79,329

단기매매금융자산	USD	-	-	282,939,285	303,129,454

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	104,336,501	116,657,311	-	-

합 계	USD	127,882,100	197,463,774	308,740,999	351,641,809

HKD	234,776,964	92,458,261

EUR	16,211,044	6,344,199

JPY	22,158,163	8,358,261

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다. 파생상품의경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약기간 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다.

2) 비파생금융부채의 잔존만기분석당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	당기손익-공정가치측정금융부채	131,422,756	-	-	-	-	-	131,422,756

예수부채	712,475,537	-	-	-	-	-	712,475,537

차입부채	2,557,203,555	101,214,140	239,342	-	500,625	-	2,659,157,662

발행사채	147,861,600	2,040,000	2,040,000	2,040,000	171,560,000	-	325,541,600

기타금융부채	259,404,768	-	-	-	-	-	259,404,768

합 계	3,808,368,216	103,254,140	2,279,342	2,040,000	172,060,625	-	4,088,002,323

전기말	당기손익인식금융부채	149,664,160	-	-	-	-	-	149,664,160

예수부채	621,499,412	-	-	-	-	-	621,499,412

차입부채	2,629,901,370	81,055,356	-	-	-	-	2,710,956,726

발행사채	122,455,499	2,040,000	2,040,000	2,040,000	179,720,000	-	308,295,499

기타금융부채	453,012,450	-	-	-	-	-	453,012,450

합 계	3,976,532,891	83,095,356	2,040,000	2,040,000	179,720,000	-	4,243,428,247

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	58,057,732	154,650,167	124,526,930	292,959,011	61,048,897	-	691,242,737

전기말	당기손익인식금융부채(주1)	78,207,061	83,630,043	79,583,800	101,176,964	207,697,414	1,430,335	551,725,617

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	난외계정(주1,2)	244,700,000	-	-	-	-	-	244,700,000

전기말	난외계정(주1,2)	408,263,596	-	-	-	-	-	408,263,596

(주1) 기업어음 등 매입보장약정 및 매입확약약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영 위험액을 합산하여 산출합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 영업용순자본계(=A-B+C)	610,629,693	582,982,599

재무상태표상 순자산액(A)	760,866,329	707,671,608

차감항목(B)	215,716,993	221,343,284

가산항목(C)	65,480,357	96,654,275

2. 위험총계(=D+E+F)	149,099,865	158,706,050

시장위험액(D)	67,281,922	68,648,896

신용위험액(E)	46,530,766	48,369,774

운영위험액(F)	35,287,177	41,687,380

3. 잉여자본(=1-2)	461,529,828	424,276,549

4. 법정자본금	192,000,000	192,000,000

5. 필요유지자기자본	134,400,000	134,400,000

6. 순자본비율(%)(=(3/5)×100)	343.40%	315.68%

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산 및 파생결합증권	62,666,072	-	62,666,072	6,703,858	-	55,962,214

상각후원가측정금융자산

미수금	337,825,166	111,057,829	226,767,337	7,042,552	-	219,724,785

합 계	400,491,238	111,057,829	289,433,409	13,746,410	-	275,686,999

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산 및 당기손익인식지정 파생결합증권	56,765,029	-	56,765,029	11,670,032	-	45,094,997

대여금및수취채권

미수금	767,201,251	339,353,073	427,848,178	8,156,910	-	419,691,268

합 계	823,966,280	339,353,073	484,613,207	19,826,942	-	464,786,265

보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권	691,242,738	-	691,242,738	6,703,858	15,680,203	668,858,677

차입부채

환매조건부채권매도	1,982,921,108	-	1,982,921,108	-	1,982,921,108	-

기타금융부채

미지급금	343,629,192	111,061,789	232,567,403	7,042,552	-	225,524,851

합 계	3,017,793,038	111,061,789	2,906,731,249	13,746,410	1,998,601,311	894,383,528

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채

파생상품부채 및 당기손익 인식지정매도파생결합증권	565,440,409	-	565,440,409	11,670,032	6,471,014	547,299,363

차입부채

환매조건부채권매도	2,055,486,054	-	2,055,486,054	-	2,055,486,054	-

기타금융부채

미지급금	760,975,921	339,353,073	421,622,848	8,156,910	-	413,465,938

합 계	3,381,902,384	339,353,073	3,042,549,311	19,826,942	2,061,957,068	960,765,301

5. 영업부 문

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

위탁매매업	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매업	주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

파생상품업	장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

투자은행업	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산관리업	CMA관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	129,506,761	67,605,163	333,566,281	96,216,535	86,436,762	11,824,947	725,156,449

영업비용	108,144,801	31,294,118	344,535,197	25,545,401	79,094,647	65,526,858	654,141,022

영업손익	21,361,960	36,311,045	(10,968,916)	70,671,134	7,342,115	(53,701,911)	71,015,427

(전기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	118,851,530	61,808,438	484,613,727	85,924,065	44,548,683	10,509,233	806,255,676

영업비용	167,089,116	46,324,964	469,790,242	11,552,187	65,773,646	15,104,977	775,635,132

영업손익	(48,237,586)	15,483,474	14,823,485	74,371,878	(21,224,963)	(4,595,744)	30,620,544

(2) 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,415,696,491	1,346,675,572	645,445,709	493,952,760	1,003,471,558	523,447,023	5,428,689,113

총부채	1,036,608,251	281,317,040	813,734,405	373,587	1,982,921,108	679,398,826	4,794,353,217

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,589,913,390	1,208,469,016	518,189,498	319,666,119	1,350,107,306	415,451,311	5,401,796,640

총부채	1,507,639,728	126,750,115	593,382,246	3,214,835	2,058,199,388	519,691,860	4,808,878,172

(3) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	279,006,081	279,006,081

당기손익-공정가치측정금융자산	3,510,405,673	-	-	-	-	-	3,510,405,673

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	93,264,473	-	-	93,264,473

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,401,561,330	-	1,401,561,330

합 계	3,510,405,673	-	-	93,264,473	1,401,561,330	279,006,081	5,284,237,557

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	711,563,530	711,563,530

당기손익-공정가치측정금융부채	169,198,016	653,467,477	-	822,665,493

차입부채	-	-	2,654,604,612	2,654,604,612

발행사채	-	-	285,000,000	285,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	259,404,768	259,404,768

합 계	169,198,016	653,467,477	3,910,572,910	4,733,238,403

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	332,753,283	332,753,283

당기손익인식금융자산	2,936,333,527	594,799,609	-	-	-	3,531,133,136

매도가능금융자산	-	-	-	128,884,332	-	128,884,332

대여금및수취채권	-	-	1,254,190,784	-	-	1,254,190,784

합 계	2,936,333,527	594,799,609	1,254,190,784	128,884,332	332,753,283	5,246,961,535

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

예수부채	-	-	620,651,120	620,651,120

당기손익인식금융부채	169,645,393	531,744,384	-	701,389,777

차입부채	-	-	2,708,606,278	2,708,606,278

발행사채	-	-	280,000,000	280,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	453,012,450	453,012,450

합 계	169,645,393	531,744,384	4,062,269,848	4,763,659,625

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	당기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	㈜한국예탁결제원 외	161,309	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	145,711,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜	163,000,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	134,130,620	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	10,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	23,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	491,737,429

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	355,201,752	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,090,164	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,904,696	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	207,899	관계법규에 의한 제한

소 계	376,404,511

합 계	868,141,940

(전기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	전기말	사용제한사유

대여금및수취채권 :

청약예치금	㈜한국예탁결제원 외	1,244,016	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	45,558,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜	760,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	106,239,986	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	5,500,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	175,036,502

당기손익인식금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	426,146,858	관계법규에 의한 제한

소 계	426,146,858

매도가능금융자산 :

증권시장공동기금	㈜한국거래소	1,018,938	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,399,699	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	206,917	관계법규에 의한 제한

소 계	18,625,554

합 계	619,808,914

청약예치금은 '금융투자업규정'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금 액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '증권시장업무규정'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.

증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

8. 당기손익인식금융자산 및 부채

(1) 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익인식금융자산 :

단기매매금융자산	2,888,383,513

매매목적파생상품자산	47,950,014

당기손익인식지정금융자산

당기손익인식지정파생결합증권	8,815,015

투자자예탁금별도예치금(신탁)	426,146,858

기타당기손익인식지정금융자산	159,837,736

소 계	594,799,609

합 계	3,531,133,136

당기손익인식금융부채 :

매도유가증권

주식	23,271,587

국채 및 지방채	112,676,938

소 계	135,948,525

매매목적파생상품부채	33,696,868

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정매도파생결합증권	518,028,749

기타당기손익인식지정금융부채	13,715,635

소 계	531,744,384

합 계	701,389,777

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	평가전장부가액	공정가액(장부가액)

주식	184,638,215	189,236,363

신주인수권	771,752	576,930

국채및지방채	658,300,287	653,744,739

특수채	758,444,526	759,530,951

회사채	812,009,126	809,096,382

집합투자증권	7,086,305	7,225,479

기업어음증권	125,640,000	125,640,743

전자단기사채	40,200,000	40,202,472

외화증권	311,439,961	303,129,454

합 계	2,898,530,172	2,888,383,513

한편 , 전기말 현재 회사의 단기매매금융자산 중 채권 1,783,339백만원 및 주식 192,493백만원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조) .

(3) 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	전기말

계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	3,668,260	-	-

이자율선물(매도)	474,076,558	-	-

이자율스왑	2,651,920,000	3,378,367	12,591,360

소 계	3,129,664,818	3,378,367	12,591,360

주식관련	주가지수선물(매수)	86,903,917	-	-

주가지수선물(매도)	207,285,422	-	-

주가지수옵션(매수)	72,224,719	1,372,762	-

주가지수옵션(매도)	247,129,863	-	11,356,094

개별지수옵션(매수)	116,800,220	2,371,999	-

주식스왑	91,364,933	5,149,432	4,135,260

거래일손익이연	-	139,634	1,165,920

소 계	821,709,074	9,033,827	16,657,274

통화관련	통화선도	219,081,760	5,505,160	-

통화선물(매도)	124,830,203	-	-

통화스왑	135,222,560	904,935	774,637

소 계	479,134,523	6,410,095	774,637

신용관련	신용스왑	3,890,330,853	28,585,106	2,269,298

거래일손익이연	-	610,381	1,448,767

소 계	3,890,330,853	29,195,487	3,718,065

상품관련	상품선물(매도)	981,949	-	-

신용위험평가조정	-	(67,762)	(44,468)

합 계	8,321,821,217	47,950,014	33,696,868

(4) 전기말 현재 당기손익인식금융대상으로 지정된 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

매수/발행가액	평가금액

당기손익인식지정파생결합증권

주가연계증권	8,003,783	7,791,968

주식워런트증권	4,331	2,458

기타파생결합증권	795,100	841,440

신용위험평가조정	-	(6,095)

거래일손익이연	-	185,244

합 계	8,803,214	8,815,015

당기손익인식지정매도파생결합증권

매도주가연계증권	278,345,610	277,907,955

기타매도파생결합증권	237,400,900	237,953,626

신용위험평가조정	-	(550,114)

거래일손익이연	-	2,717,282

합 계	515,746,510	518,028,749

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당기말 현재 회사 의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득시 장부가액	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	85,029,920	81,255,727

신주인수권	686,403	880,703

국채및지방채	496,523,238	501,539,994

특수채	874,497,450	880,401,554

회사채	1,145,654,053	1,151,442,129

전자단기사채	116,780,000	116,797,134

집합투자증권	105,588,059	104,279,197

기업어음증권	112,302,508	112,314,941

외화증권	114,479,360	116,657,311

파생결합증권	12,758,069	13,218,768

출자금	2,578,413	2,794,991

투자자예탁금별도예치금	355,201,752	355,201,752

대출채권	2,406,000	2,971,409

손해배상공동기금	21,202,759	21,202,759

합 계	3,445,687,984	3,460,958,369

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	26,364,474	24,151,496

국채및지방채	101,695,407	103,832,686

소 계	128,059,881	127,984,182

지정

매도파생결합증권	650,242,614	650,028,904

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	4,908,918	3,438,573

소 계	655,151,532	653,467,477

합 계	783,211,413	781,451,659

당기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,205,116백만원 및 주식 31,450백만원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조) .

(2) 당기말 현재 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

매수/발행가액	평가금액

당기손익인식지정파생결합증권

주가연계증권	6,186,260	4,807,609

기타파생결합증권	6,800,000	6,806,061

신용위험평가조정	-	(20,825)

거래일손익이연	-	1,625,923

합 계	12,986,260	13,218,768

당기손익인식지정매도파생결합증권

매도주가연계증권	350,973,900	345,766,559

기타매도파생결합증권	313,928,609	304,646,175

신용위험평가조정	-	(2,135,028)

거래일손익이연	-	1,751,198

합 계	664,902,509	650,028,904

(3) 당기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당기말

계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	2,046,209	-	-

이자율선물(매도)	430,634,722	-	-

이자율스왑	2,428,720,000	1,751,002	5,424,743

소 계	2,861,400,931	1,751,002	5,424,743

주식관련	주가지수선물(매수)	112,667,474	-	-

주가지수선물(매도)	109,924,563	-	-

주가지수옵션(매수)	260,915,538	1,100,581	-

주가지수옵션(매도)	782,079,838	-	22,095,725

개별지수옵션(매수)	13,890,000	766,524	-

개별지수옵션(매도)	160,600	-	8,589

주식스왑	190,481,552	25,817,094	2,171,696

거래일손익이연	-	4,339	7,460,384

소 계	1,470,119,565	27,688,538	31,736,394

통화관련	통화선도	405,170,132	1,930,009	2,082,655

통화선물(매도)	71,085,664	-	-

통화스왑	28,677,985	420,556	330,610

소 계	504,933,781	2,350,565	2,413,265

신용관련	신용스왑	1,812,803,400	16,895,352	390,504

거래일손익이연	-	359,919	882,666

소 계	1,812,803,400	17,255,271	1,273,170

상품관련	상품선물(매도)	1,007,039	-	-

소 계	1,007,039	-	-

기타관련	기타선물(매수)	114,614,515	493,011	439,288

소 계	114,614,515	493,011	439,288

신용위험평가조정	-	(91,083)	(73,026)

합 계	6,764,879,231	49,447,304	41,213,834

10. 매도가능금융자 산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가	손상차손누계액	장부가액

주 식	30,324,619	79,176,762	(6,354,782)	103,146,599

출자금	4,750,200	783,261	-	5,533,461

집합투자증권	438,572	(59,854)	-	378,718

기타	18,625,554	1,200,000	-	19,825,554

합 계	54,138,945	81,100,169	(6,354,782)	128,884,332

( 2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	전기

기초 잔액	128,832,713

취득	25,800,556

처분	(22,546,302)

평가손익(법인세효과반영전)	(1,766,891)

손상차손	(1,435,744)

기말 잔액	128,884,332

(3) 매 도 가능금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 전기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	전기말

매도가능금융자산평가손익

주식	81,724,523	903,670	(3,451,432)	79,176,761

출자금	-	783,261	-	783,261

집합투자증권	(57,463)	(2,391)	-	(59,854)

기타	1,200,000	-	-	1,200,000

소 계	82,867,060	1,684,540	(3,451,432)	81,100,168

법인세효과	(20,053,828)	(407,659)	835,246	(19,626,241)

법인세효과 반영후 금액	62,813,232	1,276,881	(2,616,186)	61,473,927

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	12,505,419	79,559,054	92,064,473

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	12,505,419	80,759,054	93,264,473

당기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식 87,123백만원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	장부금액	공정가치

한국거래소	87,122,853	87,122,853

한국예탁결제원	2,147,732	2,147,732

동부월드	2,793,780	2,793,780

금융투자협회가입비	1,200,000	1,200,000

기타지분상품	108	108

합 계	93,264,473	93,264,473

당사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기준서제1109호전환후 당기초	평가로 인한 증감	당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	79,750,826	(191,772)	79,559,054

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	80,950,826	(191,772)	80,759,054

법인세효과	(19,590,100)	46,409	(19,543,691)

법인세효과 반영후 금액	61,360,726	(145,363)	61,215,363

12. 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

예치금	602,287,430	176,042,679

대손충당금	(26,943)	-

소 계	602,260,487	176,042,679

대출채권	528,952,262	591,672,670

대손충당금	(28,420,582)	(31,370,229)

소 계	500,531,680	560,302,441

기타수취채권	313,393,448	528,238,902

대손충당금	(14,624,285)	(10,393,238)

소 계	298,769,163	517,845,664

합 계	1,401,561,330	1,254,190,784

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

청약예치금	161,309	1,244,016

투자자예탁금별도예치금(예금)	145,711,000	45,558,000

대차거래이행보증금	163,000,000	760,000

파생상품매매증거금	134,130,619	106,239,986

증권시장거래증거금	10,000,000	5,500,000

유통금융담보금	23,000,000	-

장기성예금	126,250,000	16,250,000

기타예치금	34,502	490,677

소 계	602,287,430	176,042,679

대손충당금	(26,943)	-

합 계	602,260,487	176,042,679

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

신용공여금	487,333,427	540,296,337

대여금	22,656	6,583

매입대출채권	1,300,000	1,400,000

대지급금	1,513,587	2,929,513

사모사채	2,800,000	8,278,550

부도채권	35,982,592	38,761,687

소 계	528,952,262	591,672,670

대손충당금	(28,420,582)	(31,370,229)

합 계	500,531,680	560,302,441

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

미수금

자기매매미수금	10,107,865	25,713,274

위탁매매미수금	228,375,452	421,203,424

기타미수금	12,635,149	16,342,916

소 계	251,118,466	463,259,614

미수수익	46,973,136	48,666,852

보증금	15,581,454	16,525,844

현재가치할인차금	(279,608)	(213,408)

합 계	313,393,448	528,238,902

대손충당금	(14,624,285)	(10,393,238)

차감계	298,769,163	517,845,664

(5) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

당기초(주1)	4,526	10,591	41,753,911	41,769,028

대손상각	-	-	(1,537,871)	(1,537,871)

충당금 전입	350,006	223,287	2,267,360	2,840,653

당기말	354,532	233,878	42,483,400	43,071,810

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	전기

전기초	34,095,721

충당금 전입	17,528,955

제각	(9,861,209)

전기말	41,763,467

13. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주2)	279,006,081	279,006,081	332,753,283	332,753,283

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권) :

예치금(주2)	602,260,487	602,260,487	176,042,679	176,042,679

대출채권(주1)	517,024,887	500,531,680	569,660,738	560,302,442

기타(주2)	298,769,163	298,769,163	517,845,664	517,845,664

소 계	1,418,054,537	1,401,561,330	1,263,549,081	1,254,190,785

합 계	1,697,060,618	1,680,567,411	1,596,302,364	1,586,944,068

금융부채 :

예수부채(주2)	711,563,530	711,563,530	620,651,120	620,651,120

차입부채(주2)	2,654,604,612	2,654,604,612	2,708,606,278	2,708,606,278

발행사채(주1)	286,094,308	285,000,000	277,495,180	280,000,000

기타금융부채(주2)	259,404,768	259,404,768	453,012,450	453,012,450

합 계	3,911,667,218	3,910,572,910	4,059,765,028	4,062,269,848

(주1) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.
(주2) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200, HSCEI, NKY를 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스를 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 전기부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	345,082,300	3,054,295,870	61,580,199	3,460,958,369

매매목적파생상품자산	1,100,580	22,384,949	25,961,775	49,447,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	93,264,473	93,264,473

합 계	346,182,880	3,076,680,819	180,806,447	3,603,670,146

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	127,984,182	-	-	127,984,182

매매목적파생상품부채	22,095,727	10,148,987	8,969,120	41,213,834

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	4,977,101	648,490,376	653,467,477

합 계	150,079,909	15,126,088	657,459,496	822,665,493

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	635,191,323	2,253,192,190	-	2,888,383,513

매매목적파생상품자산	1,372,762	40,758,194	5,819,058	47,950,014

당기손익인식지정금융자산	-	426,146,858	168,652,751	594,799,609

매도가능금융자산	-	378,718	107,158,262	107,536,980

합 계	636,564,085	2,720,475,960	281,630,071	3,638,670,116

금융부채

당기손익인식금융부채

매도유가증권	126,308,635	9,639,890	-	135,948,525

매매목적파생상품부채	11,356,094	18,224,723	4,116,051	33,696,868

당기손익인식지정금융부채	-	4,897,682	526,846,702	531,744,384

합 계	137,664,729	32,762,295	530,962,753	701,389,777

당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	602,260,487	602,260,487

대출채권	-	-	517,024,887	517,024,887

기타수취채권	-	-	298,769,163	298,769,163

합계	-	-	1,418,054,537	1,418,054,537

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	176,042,679	176,042,679

대출채권	-	-	569,660,738	569,660,738

기타수취채권	-	-	517,845,664	517,845,664

합계	-	-	1,263,549,081	1,263,549,081

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기말 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	당기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	88,009,878	(572,091)	-	35,419,900	(58,719,207)	(2,558,281)	61,580,199

매매목적파생상품자산	5,819,058	(5,291,274)	-	2,094,071	23,339,920	-	25,961,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,456,244	-	(191,771)	-	-	-	93,264,473

합 계	187,285,180	(5,863,365)	(191,771)	37,513,971	(35,379,287)	(2,558,281)	180,806,447

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(4,116,051)	4,290,822	-	-	(9,143,891)	-	(8,969,120)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(526,846,701)	(5,047,949)	-	(864,737,645)	748,141,919	-	(648,490,376)

합 계	(530,962,752)	(757,127)	-	(864,737,645)	738,998,028	-	(657,459,496)

(주1) 기업회계기준서제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	전기말

금융자산 :

당기손익인식금융자산	47,589,746	(84,396,846)	-	1,487,918	41,138,240	-	5,819,058

당기손익인식지정금융자산	38,772,344	4,460,206	-	166,897,220	(41,477,019)	-	168,652,751

매도가능금융자산	92,289,302	(1,435,744)	176,032	20,030,222	(18,664,174)	14,762,624	107,158,262

합 계	178,651,392	(81,372,384)	176,032	188,415,360	(19,002,953)	14,762,624	281,630,071

금융부채 :

당기손익인식금융부채	(15,704,066)	(7,690,438)	-	(322,204)	19,600,657	-	(4,116,051)

당기손익인식지정금융부채	(613,798,229)	(16,094,513)	-	(546,631,246)	649,677,286	-	(526,846,702)

합 계	(629,502,295)	(23,784,951)	-	(546,953,450)	669,277,943	-	(530,962,753)

(4) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	3,076,680,819	DCF 모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1, 2 factor 모형, Gaussian 1 factor 모형, MC 및 FDM 모형	변동성, 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

금융부채

매매목적파생상품부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채	15,126,088	DCF 모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1, 2 factor 모형, Gaussian 1 factor 모형, MC 및 FDM 모형	변동성, 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

( 5) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	87,541,974	DCF 모형, Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	15.10%~65.34%	주가변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

이자율관련	기초자산의 변동성	0.11%~1.68%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	4.91%~10.64%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	9.39%~44.75%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.09~0.92

회수율	0%~40%

DCF모형, 배당할인모형,위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2.00%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.55%~13.68%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,264,473	DCF모형,위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	-1.00%~3.00%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	6.80%~13.59%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	657,459,496	DCF 모형, Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	15.10%~65.34%	주가변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

이자율관련	기초자산의 변동성	0.11%~1.68%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	4.91%~10.64%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	9.39%~44.75%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.09~0.92

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고있습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)(주1,2)	61,580,199	510,111	(164,839)	-	-

파생상품자산(주1)	25,961,775	12,558,458	(12,558,458)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	93,264,473	-	-	4,503,961	(2,434,886)

합 계	180,806,447	13,068,569	(12,723,297)	4,503,961	(2,434,886)

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	648,490,376	1,767,919	(1,767,919)	-	-

파생상품부채(주1)	8,969,120	-	-	-	-

합 계	657,459,496	1,767,919	(1,767,919)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 거래일손익이연인식조정	(4,396,710)	105,479

당기 신규 발생 거래일손익이연인식조정	(12,496,958)	(5,600,634)

당기 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	3,961,707	(2,258,638)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	4,827,895	3,357,083

기말 거래일손익이연인식조정	(8,104,066)	(4,396,710)

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (8) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

매도가능증권_주식	771,598

매도가능증권_출자금	750,200

매도가능증권_증권시장공동기금	1,018,938

매도가능증권_파생상품시장공동기금	17,399,699

매도가능증권_주식기관결제공동기금	206,917

매도가능증권_금융투자협회가입비	1,200,000

합 계	21,347,352

(9 ) 당기 및 전기 중 수준간의 유의적인 변동은 없습니다. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

14. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	55.33	21,315,307

DB저축은행㈜(구,동부저축은행㈜)(주9)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	49.98	47,390,994

홍콩신방향투자유한공사(주10)	투자자문	홍콩	12월 31일	100.00	3,054,124	100.00	3,054,124

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

딜라이트제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

딜라이트제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

디비에스에프제육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제팔차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

도원제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

디비익스프레스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주7)	-	-	-	-

파인에이치케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십오차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

도원제칠차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

마일스톤송도제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

지큐제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

아이씨티브이원제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

도원제구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

지큐제오차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

범어그랜드팰리스제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

범어그랜드팰리스제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

지에프제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

지에프제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

디비에프아이봉봉제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

지에프제육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

티유제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

티유제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

티유제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트디비에스피제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

티유제육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

그레이트디비에스피제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

그레이트디비에스피제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

엠케이제십칠차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

유에스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

유에스제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

유에스제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트디비에스피제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

블루사파이어㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁(주8)	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	1,988,000	71.59	8,167,024

합 계	73,748,425	79,927,449

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 6월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 4월30일, 10월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 당기 중 인식한 종속기업손상차손은 6,387,077천원입니다.
(주9) ㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주10) 홍콩신방향투자유한공사는 영업 종료 후 청산절차 진행중에 있습니다.

(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

범어그랜드팰리스제일차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

범어그랜드팰리스제이차㈜

지에프제사차㈜

지에프제육차㈜

지에프제칠차㈜

디비에프아이봉봉제일차㈜

티유제일차㈜

티유제삼차㈜

티유제사차㈜

티유제육차㈜

그레이트디비에스피제이차㈜

그레이트디비에스피제삼차㈜

그레이트디비에스피제사차㈜

그레이트디비에스피제오차㈜

엠케이제십칠차㈜

그레이트챌린지제십육차㈜

그레이트챌린지제십칠차㈜

그레이트챌린지제십팔차㈜

그레이트챌린지제이십차㈜

유에스제일차㈜

유에스제삼차㈜

유에스제사차㈜

블루사파이어㈜

디비익스프레스㈜

(3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

딜라이트제삼차㈜	당기 중 매입확약의무 종결

그레이트챌린지제팔차㈜

와이와이지제이차㈜

딜라이트제사차㈜

그레이트챌린지제십오차㈜

지에프제사차㈜

지에프제육차㈜

도원제칠차㈜

와이와이지제일차㈜

와이와이지제사차㈜

지큐제오차㈜

범어그랜드팰리스제일차㈜

범어그랜드팰리스제이차㈜

그레이트디비에스피제이차㈜

엠케이제십칠차㈜

디비에스에프제육차㈜

도원제사차㈜

그레이트챌린지제십육차㈜

티유제삼차㈜

티유제육차㈜

디비익스프레스㈜

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사(주1,2)	기타금융업	대한민국	12월 31일	8.33	401,800	8.33	2,945,349

㈜한송네오텍(구,동부제3호기업인수목적㈜)(주4)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	0.31	14,000

동부제4호기업인수목적㈜(주2,3)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	0.28	14,700

동부제5호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	8.53	785,416

디비제6호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	-	-

합 계	481,800	3,759,465

(주1) 전기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 55,540천원이며, 당기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 없습니다.
(주2) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(주3) 2018년 7월 26일에 상장 폐지가 되어 해산 및 청산 진행중에 있습니다.
(주4) 2018년 7월 3일에 동부제3호기업인수목적㈜가 ㈜한송네오텍을 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 환급	손상	기말

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사	2,945,349	-	(2,335,496)	(208,053)	401,800

㈜한송네오텍(구,동부제3호기업인수목적㈜)	14,000	-	(14,000)	-	-

동부제4호기업인수목적㈜	14,700	-	(14,700)	-	-

동부제5호기업인수목적㈜	785,416	-	(745,416)	-	40,000

디비제6호기업인수목적㈜	-	40,000	-	-	40,000

합 계	3,759,465	40,000	(3,109,612)	(208,053)	481,800

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 환급	기말

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	3,230,889	-	285,540	2,945,349

동부제3호기업인수목적㈜	14,000	-	-	14,000

동부제4호기업인수목적㈜	14,700	-	-	14,700

동부제5호기업인수목적㈜	-	785,416	-	785,416

합 계	3,259,589	785,416	285,540	3,759,465

(6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	54,340,411	3,874,481	25,525,351	4,576,515

DB저축은행㈜(구,동부저축은행㈜)(주1)	1,356,390,480	1,194,709,386	76,377,571	13,441,341

홍콩신방향투자유한공사(주1)	4,217,476	35,491	85,847	71

디비에스에프제오차㈜	7,364,956	7,431,639	350,000	-

디비익스프레스㈜	20,301,414	20,567,085	800,000	(12,629)

파인에이치케이㈜	31,230,025	31,240,160	1,549,795	(28,499)

마일스톤송도제일차㈜	20,199,050	20,199,050	907,437	102,531

지큐제삼차㈜	10,140,151	10,140,150	600,000	-

아이씨티브이원제이차㈜	20,176,389	20,304,094	1,487,019	3,782

도원제구차㈜	30,399,404	30,399,404	1,275,000	31,773

지에프제칠차㈜	5,163,246	5,163,246	1,453,424	-

디비에프아이봉봉제일차㈜	12,099,339	12,197,628	1,972,521	(98,289)

티유제일차㈜	15,341,430	15,341,430	2,172,549	-

티유제사차㈜	8,089,821	8,089,821	1,554,070	-

그레이트디비에스피제삼차㈜	5,030,054	5,030,054	153,749	-

그레이트디비에스피제사차㈜	5,075,521	5,075,520	783,562	-

유에스제일차㈜	4,024,514	4,024,514	298,926	-

그레이트챌린지제십칠차㈜	5,059,311	5,059,311	460,082	-

그레이트챌린지제십팔차㈜	5,075,435	5,075,435	660,110	-

유에스제삼차㈜	15,254,488	15,254,488	2,035,437	-

유에스제사차㈜	10,179,028	10,179,028	1,766,414	-

그레이트디비에스피제오차㈜	5,083,344	5,085,401	43,836	(2,058)

그레이트챌린지제이십차㈜	4,416,557	4,416,557	433,385	-

디비익스프레스㈜	20,301,414	20,567,085	800,000	(12,629)

블루사파이어㈜	10,068,467	10,138,281	498,097	(69,815)

유진DEC사모투자신탁	27,904,073	21,125,998	4,625,969	(5,429,976)

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	4,963,618	140,093	2,327	(6,450,250)

동부제5호기업인수목적㈜	9,551,317	725,632	-	74,490

디비제6호기업인수목적㈜	9,853,248	1,056,050	-	33

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	전기순손익

종속기업	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	50,539,398	3,164,359	20,740,401	4,211,626

DB저축은행㈜(구,동부저축은행㈜)(주1)	1,236,299,692	1,083,649,526	63,873,297	18,048,327

홍콩신방향투자유한공사(주1)	4,179,096	6,698	189,995	167,596

디비에스에프제오차㈜	7,201,247	7,267,930	350,066	16,685

딜라이트제삼차㈜	20,066,189	20,255,946	1,108,791	(4,905)

딜라이트제사차㈜	20,102,537	20,102,527	275,436	-

디비에스에프제육차㈜	7,670,609	7,670,608	600,020	-

그레이트챌린지제팔차㈜	13,175,600	13,175,600	1,060,027	-

도원제사차㈜	20,095,662	20,111,549	625,989	(15,888)

디비익스프레스㈜	20,053,275	20,306,317	436,233	(253,042)

파인에이치케이㈜	31,618,364	31,600,000	566,651	18,363

와이와이지제이차㈜	35,632,374	35,632,373	1,544,372	-

그레이트챌린지제십오차㈜	13,848,436	13,848,436	1,680,571	-

도원제칠차㈜	30,526,279	30,500,000	540,116	26,278

마일스톤송도제일차㈜	20,425,306	20,527,836	250,124	(102,531)

와이와이지제일차㈜	20,348,972	20,348,971	927,048	-

지큐제삼차㈜	10,084,711	10,084,710	593,212	-

아이씨티브이원제이차㈜	20,305,567	20,437,053	4,004,026	(131,487)

도원제구차㈜	30,705,519	30,737,292	81,475	(31,774)

와이와이지제사차㈜	20,374,368	20,374,367	54,535	-

지큐제오차㈜	16,222,885	16,222,885	1,066,113	-

유진DEC사모투자신탁	32,563,961	20,355,910	12,093,794	(34,921,295)

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	39,764,075	301,645	796,001	1,219,040

㈜한송네오텍(구,동부제3호기업인수목적㈜)	9,958,033	1,246,518	-	(35,028)

동부제4호기업인수목적회사㈜	11,980,943	1,496,228	-	26,141

동부제5호기업인수목적회사㈜	9,426,797	663,608	-	24,697

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

15. 유형자 산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	13,011,905	(5,236,686)	7,775,219	12,972,305	(4,898,132)	8,074,173

구축물	92,750	(39,999)	52,751	92,750	(37,680)	55,070

기구비품	31,956,846	(28,240,873)	3,715,973	40,073,382	(36,556,645)	3,516,737

임차시설물	494,039	(362,169)	131,870	440,305	(399,534)	40,771

기타유형자산	13,227,088	(10,702,199)	2,524,889	12,613,025	(9,764,705)	2,848,320

합 계	68,018,700	(44,581,926)	23,436,774	75,427,839	(51,656,696)	23,771,143

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	당기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	8,074,173	39,600	-	(338,554)	-	7,775,219

구축물	55,070	-	-	(2,319)	-	52,751

기구비품	3,516,737	1,502,424	(5,732)	(1,297,456)	-	3,715,973

임차시설물	40,771	-	(3,003)	(16,720)	110,822	131,870

기타유형자산	2,848,320	614,063	-	(937,494)	-	2,524,889

합 계	23,771,143	2,156,087	(8,735)	(2,592,543)	110,822	23,436,774

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	전기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	8,414,079	-	-	(339,906)	-	8,074,173

구축물	57,389	-	-	(2,319)	-	55,070

기구비품	3,934,693	993,155	(67,260)	(1,343,851)	-	3,516,737

임차시설물	56,364	9,073	(18,549)	(14,667)	8,550	40,771

기타유형자산	3,516,480	515,380	(115,451)	(1,068,089)	-	2,848,320

합 계	25,215,077	1,517,608	(201,260)	(2,768,832)	8,550	23,771,143

(주1) 복구충당부채 재추정 시 임차시설물로 대체되었습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 장부가액의 구성내역 당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,849,974	(2,299,357)	-	2,550,617

기타의 무형자산	29,673,797	-	(11,214,818)	18,458,979

합 계	34,523,771	(2,299,357)	(11,214,818)	21,009,596

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,869,648	(1,712,857)	-	3,156,791

기타의 무형자산	29,502,613	-	(8,922,396)	20,580,217

합 계	34,372,261	(1,712,857)	(8,922,396)	23,737,008

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	손상차손	당기말

회원권(주1)	3,156,791	-	-	(606,174)	2,550,617

기타의 무형자산(주2)	20,580,217	862,101	(2,983,339)	-	18,458,979

합 계	23,737,008	862,101	(2,983,339)	(606,174)	21,009,596

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	전기말

회원권(주1)	3,244,291	-	(87,500)	-	3,156,791

기타의 무형자산(주2)	20,543,042	3,160,571	-	(3,123,396)	20,580,217

합 계	23,787,333	3,160,571	(87,500)	(3,123,396)	23,737,008

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .

17. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	22,330,357	14,723,717

선급비용	2,436,632	1,339,316

선급임차료	270,817	190,961

기타	172,756	166,586

합 계	25,210,562	16,420,580

18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	-	13,715,635	㈜한국거래소	선물거래매매증거금

31,449,788	178,777,123	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

87,122,853	85,866,124	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	118,572,641	278,358,882

채 권	9,174,094	6,363,636	㈜한국거래소	선물거래매매증거금 장외파생증거금

1,098,890,678	1,379,146,225	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

97,050,981	397,829,064	SC제일은행 외	장외파생상품 담보

소 계	1,205,115,753	1,783,338,925

합 계	1,323,688,394	2,061,697,807

(2) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권	391,602,535	761,563,019	호프스프링제일차주식회사 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 장부금액 2,157,904백만원(액면금액 2,032,033백만원)이 처분제한되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관 등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

위탁자증권	10,341,772,671	10,692,262,417

저축자증권	6,027,532	7,498,673

수익자증권	7,695,769,916	6,970,833,547

합 계	18,043,570,119	17,670,594,637

19. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

위탁자예수금	349,175,204	422,500,875

장내파생상품거래예수금	123,985,094	150,152,533

저축자예수금	1,280,530	1,083,554

집합투자증권투자자예수금	145,712,615	45,577,751

기타예수금	91,410,087	1,336,407

합 계	711,563,530	620,651,120

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

콜머니	40,000,000	-

차입금	631,683,504	653,120,224

환매조건부채권매도	1,982,921,108	2,055,486,054

합 계	2,654,604,612	2,708,606,278

(2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

콜머니	현대자산운용 외	1.82 ~1.99	40,000,000	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	2.17	63,000,000	58,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	2.21	118,683,504	165,120,224

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	2.11	230,000,000	300,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	2.04	50,000,000	-

기타차입금(CP)	유진투자증권 외	2.10 ~2.55	170,000,000	130,000,000

합 계	631,683,504	653,120,224

(4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	1.65 ~ 3.25	1,982,921,108	2,055,486,054

21. 발행사채당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발 행 일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

제6회 무보증 후순위사채	2015-03-10	2020-09-10	5.10	80,000,000	80,000,000

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채 20171227-9-19E)	2017-12-27	2018-01-05	2.10	-	10,000,000

전자단기사채(20171227-6-17E)	2017-12-27	2018-01-02	2.15	-	20,000,000

전자단기사채(20171222-90-12E)	2017-12-22	2018-03-22	2.20	-	10,000,000

전자단기사채(20171218-35-8E)	2017-12-18	2018-01-22	2.02	-	20,000,000

전자단기사채(20171208-89-3E)	2017-12-08	2018-03-07	2.11	-	30,000,000

전자단기사채(20171130-90-17E)	2017-11-30	2018-02-28	2.10	-	20,000,000

전자단기사채(20171129-91-15E)	2017-11-29	2018-02-28	2.10	-	10,000,000

전자단기사채(20181123-90-9E)	2018-11-23	2019-02-21	2.41	30,000,000	-

전자단기사채(20181108-92-2E)	2018-11-08	2019-02-08	2.37	5,000,000	-

전자단기사채(20181016-92-9E)	2018-10-16	2019-01-16	2.25	10,000,000	-

전자단기사채(20181004-92-5E)	2018-10-04	2019-01-04	2.18	30,000,000	-

전자단기사채920181004-91-6E)	2018-10-04	2019-01-03	2.18	20,000,000	-

전자단기사채(20181002-92-3E)	2018-10-02	2019-01-02	2.18	30,000,000	-

합계	285,000,000	280,000,000

22. 퇴 직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부 한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당기 및 전기에 각각 1,219,575 천원 및 1,448,529천원을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도회 사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록되어 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,338,638	19,089,798

사외적립자산의 공정가치	(20,830,012)	(17,848,658)

순확정급여부채금액	3,508,626	1,241,140

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	19,089,798	(17,848,657)	1,241,141

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,476,882	-	3,476,882

과거근무원가	777,332	-	777,332

이자비용(이자수익)	527,254	(522,966)	4,288

소 계	4,781,468	(522,966)	4,258,502

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	104,093	104,093

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	83	-	83

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,333,882	-	2,333,882

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	426,293	-	426,293

소 계	2,760,258	104,093	2,864,351

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(4,500,000)	(4,500,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,292,886)	1,937,518	(355,368)

당기말	24,338,638	(20,830,012)	3,508,626

(전기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	18,208,568	(14,321,728)	3,886,840

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,862,488	-	3,862,488

이자비용(이자수익)	435,923	(365,204)	70,719

소 계	4,298,411	(365,204)	3,933,207

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	71,935	71,935

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	5,270	-	5,270

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(672,468)	-	(672,468)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(360,123)	-	(360,123)

소 계	(1,027,321)	71,935	(955,386)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,000,000)	(5,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,389,861)	1,766,340	(623,521)

전기말	19,089,798	(17,848,658)	1,241,140

한편, 당기 및 전기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.42	2.93

미래임금상승률(물가상승률포함)	2.00	1.00

할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 결정하였습니다.

4) 보 고 기 간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

예금	27.2	38.6

채권	24.1	25.8

기타	48.7	35.6

합 계	100.0	100.0

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 418,873천원(전기: 293,269천원)입니다.

5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(1,618,903)	1,828,319	(1,203,539)	1,355,683

기대임금상승률의 1% 변동	1,820,246	(1,642,388)	1,370,747	(1,238,056)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

23. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

복구충당부채	804,805	638,006

기타충당부채	902,164	-

합 계	1,706,969	638,006

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	638,006	593,073

추가발생액	82,210	9,073

전입액	133,291	103,663

환입액	(77,311)	(76,353)

기타	28,609	8,550

기말금액	804,805	638,006

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초금액(주1)	229,608

추가발생액	672,556

당기말 금액	902,164

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

24. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	246,621,051	441,992,074

현재가치조정차금	(2,503)	(6,470)

소 계	246,618,548	441,985,604

미지급비용	12,759,753	11,002,505

기타예수금	4,249	6,825

미지급배당금	22,218	17,516

합 계	259,404,768	453,012,450

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수수익	2,514,324	4,558,156

제세금예수금	3,029,510	4,663,272

종업원급여(주1)	41,068,296	28,833,667

기타	984,746	871,786

합 계	47,596,876	38,926,881

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

25. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금 :

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정 :

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액 :

매도가능금융자산평가이익	-	61,473,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	61,215,363	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동효과	1,618,352	-

확정급여제도의 재측정요소	792,733	2,963,913

소 계	63,626,448	64,437,841

이익잉여금	247,100,328	204,871,508

합 계	634,335,896	592,918,469

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	61,473,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	61,215,363	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,618,352	-

확정급여제도의 재측정요소	792,733	2,963,913

합 계	63,626,448	64,437,841

(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	9,216,935	8,802,646

임의적립금	191,425,666	193,425,666

미처분이익잉여금	46,457,727	2,643,196

합 계	247,100,328	204,871,508

(6) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	8,216,935	7,802,646

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

합 계	9,216,935	8,802,646

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액(주1)	204,389,465	202,280,739

당기순이익	46,853,752	2,590,769

연차배당	(4,142,889)	-

기말금액	247,100,328	204,871,508

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

(8) 이익잉여금처분계산서회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제37기 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 제36기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 27일 처분확정일 2018년 3월 28일

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사) (단위 : 원)

구 분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	46,457,726,969	2,643,195,914

전기이월미처분이익잉여금	86,018,124	52,426,695

회계정책변경의 효과	(482,042,776)	-

당기순이익	46,853,751,621	2,590,769,219

II. 임의적립금등의이입액	-	2,000,000,000

임의적립금	-	2,000,000,000

III. 이익잉여금처분액	46,392,944,475	4,557,177,790

이익준비금	1,035,722,225	414,288,890

배당예정액(당기 : 250원, 전기 : 100원)	10,357,222,250	4,142,888,900

임의적립금	35,000,000,000	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	64,782,494	86,018,124

26. 대손준비금대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 없습니다.

27. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

수탁수수료	83,681,742	76,548,459

인수 및 주선수수료	39,325,084	33,275,753

집합투자증권취급수수료	4,863,543	4,757,934

자산관리수수료	1,305,492	976,940

신탁보수	4,888,616	4,892,890

기타수입수수료	53,032,827	47,627,241

합 계	187,097,304	168,079,217

(2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

매매수수료	14,229,314	13,071,162

기타수수료비용	9,783,271	10,182,882

합 계	24,012,585	23,254,044

28. 금융상품평가및처분손익(1) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

과 목	당기

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	33,753,789

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	95,547,686

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	29,459

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	2,310,162

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	4,624,762

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	8,257,833

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	131,010

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	4,482,277

합 계	149,136,978

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

과 목	전기

당기손익인식지정금융상품평가및처분이익

파생결합증권평가이익	1,449,211

파생결합증권처분이익	3,130,359

파생결합증권Day1이익	94,760

매도파생결합증권평가이익	863,025

매도파생결합증권처분이익	1,517,056

매도파생결합증권Day1이익	3,970,345

소 계	11,024,756

유가증권평가및처분이익

단기매매금융자산처분이익	73,082,035

단기매매금융자산평가이익	20,170,584

매도유가증권처분이익	6,146,117

매도유가증권평가이익	1,622,647

매도가능금융자산처분이익	3,221,894

소 계	104,243,277

합 계	115,268,033

(2) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

과 목	당기

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,305,250

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	70,858,988

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	171,466

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	3,065,958

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	9,285,108

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	4,113,102

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	17,535,788

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	137,789

합 계	125,473,449

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

과 목	전기

당기손익인식지정금융상품평가및처분손실

파생결합증권평가손실	47,835

파생결합증권처분손실	301,788

파생결합증권Day1손실	281,226

매도파생결합증권평가손실	9,340,441

매도파생결합증권처분손실	12,934,452

매도파생결합증권Day1손실	170,045

소 계	23,075,787

유가증권평가및처분손실

단기매매금융자산처분손실	64,044,477

단기매매금융자산평가손실	24,108,731

매도유가증권처분손실	2,785,919

매도유가증권평가손실	1,715,127

매도가능금융자산처분손실	3,725

매도가능금융자산손상차손	1,435,744

소 계	94,093,723

합 계	117,169,510

29. 파생상품평가및거래손익(1) 당기와 전기 중 파생상품평가이익및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장내파생상품

선물매매이익	77,336,297	149,036,365

선물정산이익	5,083,055	13,896,652

옵션매매이익	22,709,044	68,663,321

옵션평가이익	7,165,682	607,596

소 계	112,294,078	232,203,934

장외파생상품

장외파생상품매매이익	47,343,630	49,507,515

장외파생상품평가이익	58,722,142	95,104,173

장외파생상품Day1이익	4,974,385	3,719,372

소 계	111,040,157	148,331,060

합 계	223,334,235	380,534,994

(2) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장내파생상품

선물매매손실	75,002,919	58,144,098

선물정산손실	10,104,439	6,373,666

옵션매매손실	31,853,865	44,357,040

옵션평가손실	6,975,274	16,240,989

소 계	123,936,497	125,115,793

장외파생상품

장외파생상품매매손실	57,285,007	134,656,085

장외파생상품평가손실	61,154,405	73,161,262

장외파생상품Day1손실	387,262	6,234,761

소 계	118,826,674	214,052,108

합 계	242,763,171	339,167,901

30. 이자수익 및 이자비용(1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

현금및예치금	6,956,767	4,891,743

당기손익인식금융자산	-	67,280,564

당기손익-공정가치측정금융자산	77,983,611	-

대여금및수취채권	-	33,400,870

대출채권	36,354,028	-

기타	4,532,454	1,861,231

합 계	125,826,860	107,434,408

(2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

예수부채	2,882,808	2,761,434

차입부채	57,623,014	46,673,034

기타부채	164,487	174,180

합 계	60,670,309	49,608,648

31. 대출채권평가 및 처분손익

당기 및 전기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

대출채권평가이익 및 처분이익

대손충당금환입	2,035,302	816,572

대출채권평가손실 및 처분손실

대손상각비	(645,056)	(14,594,991)

대출채권매각손실	-	(12,000)

소 계	(645,056)	(14,606,991)

합 계	1,390,246	(13,790,419)

32. 외환거래손익(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	13,811,558	22,019,645

외화환산이익	14,019,351	1,299,506

합 계	27,830,909	23,319,151

(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	20,319,938	16,134,921

외화환산손실	901,154	43,456,450

합 계	21,221,092	59,591,371

33. 판매관리비당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	99,100,392	85,867,631

퇴직급여	5,478,077	5,381,736

복리후생비	13,293,743	20,446,083

전산운용비	17,256,839	17,471,480

임차료	3,835,953	4,075,105

지급수수료	9,584,367	10,572,646

접대비	4,744,300	4,248,549

광고선전비	2,704,582	2,923,912

감가상각비	2,592,543	2,768,832

조사연구비	4,400	3,300

연수비	508,192	436,930

무형자산상각비	2,983,339	3,123,396

세금과공과	4,480,023	5,480,905

기타	5,703,652	5,581,962

합 계	172,270,402	168,382,467

34. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	2,877,664	5,142,321

분배금수익	-	2,649

별도예치금평가이익	6,167,741	4,839,316

기타의 대손충당금환입	42,146	-

기타	807,312	819,015

합 계	9,894,863	10,803,301

(2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타의 대손상각비	4,278,799	3,750,536

소송충당부채전입	2,000,311	-

기타	805,847	103,662

합 계	7,084,957	3,854,198

35. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

무형자산손상차손환입	-	231,695

잡이익 등	93,385	155,895

합 계	93,385	387,590

(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

고정자산및기타자산처분손실	8,735	370,455

종속기업투자주식손상차손	6,179,023	24,941,476

관계기업투자주식손상차손	208,054	-

관계기업투자주식처분손실	18,604	-

무형자산손상차손	606,174	-

기부금	1,500	9,500

잡손실 등	17,018	53,909

합 계	7,039,108	25,375,340

36. 법인세비용

(1) 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	12,913,186	3,472,181

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	3,946,734	(626,541)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	356,033	196,385

법인세비용	17,215,953	3,042,025

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(8,302,343)	(4,412,520)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)(주2)	(4,355,609)	(5,039,061)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,946,734)	626,541

(주2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 당기초 금액이 변동되었습니다.

(2) 회사의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	64,069,704	5,632,794

적용세율에 따른 법인세비용	15,042,868	1,217,215

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(881,348)	(141,191)

비공제비용으로 인한 효과	2,446,666	992,016

기타	607,767	973,985

소 계	2,173,085	1,824,810

법인세비용	17,215,953	3,042,025

유효세율(법인세비용/ 세전이익)	26.87%	54.01%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권평가손익	-	427,587

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	46,409	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	(383,550)	-

확정급여제도의 재측정요소	693,174	(231,203)

총 계	356,033	196,384

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초
(조정전)	기업회계기준서제1109호
전환효과	기 초
(조정전)	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당부채	19,089,798	-	19,089,798	5,235,142	24,324,940

유가증권평가손익	21,053,894	149,343	21,203,237	(13,058,194)	8,145,043

유가증권손상차손	35,739,186	-	35,739,186	(27,483,913)	8,255,273

종속기업투자	1,322,490	-	1,322,490	-	1,322,490

투자유가증권(자사주펀드)	1,258,325	-	1,258,325	119,070	1,377,395

대손금	27,498	-	27,498	-	27,498

유형자산	204,824	-	204,824	(110,531)	94,293

장외파생상품평가등	3,875,985	(550,114)	3,325,871	2,682,049	6,007,920

가지급금	163,727	-	163,727	-	163,727

구상채권	1,253,727	-	1,253,727	-	1,253,727

기타	30,875,037	-	30,875,037	37,345,293	68,220,330

소 계	114,864,491	(400,771)	114,463,720	4,728,916	119,192,636

(가산할 일시적차이)

미수이자	(37,021,200)	-	(37,021,200)	(296,793)	(37,317,993)

위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)	-	(19,701)

종속기업투자	(30,992,053)	-	(30,992,053)	-	(30,992,053)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매도가능금융자산)평가손익	(79,960,023)	-	(79,960,023)	1,008,306	(78,951,717)

퇴직연금운용자산	(17,677,604)	-	(17,677,604)	(2,967,655)	(20,645,259)

비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)	-	(12,836,424)

기타	12,375,855	(235,170)	12,140,685	(14,546,938)	(2,406,253)

소 계	(166,131,150)	(235,170)	(166,366,320)	(16,803,080)	(183,169,400)

일시적차이 합계	(51,266,659)	(63,976,764)

이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	(29,669,563)

이연법인세 인식대상 금액	(21,478,027)	(34,307,201)

이연법인세자산(부채)	(5,197,683)	(8,302,343)

미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금	785,163	-	785,163	(785,163)	-

이연법인세자산(부채)	(4,412,520)	(8,302,343)

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당부채	18,177,276	912,522	19,089,798

유가증권평가손익	44,195,008	(23,141,114)	21,053,894

유가증권손상차손	6,961,471	28,777,715	35,739,186

종속기업투자	1,322,490	-	1,322,490

투자유가증권(자사주펀드)	1,375,003	(116,678)	1,258,325

대손금	27,498	-	27,498

유형자산	13,478,837	(13,274,013)	204,824

장외파생상품평가등	606,433	3,269,552	3,875,985

가지급금	163,727	-	163,727

구상채권	1,253,727	-	1,253,727

기타	69,475,239	(38,600,202)	30,875,037

소 계	157,036,709	(42,172,218)	114,864,491

(가산할 일시적차이)

미수이자	(32,921,125)	(4,100,075)	(37,021,200)

위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)

종속기업투자	(30,992,053)	-	(30,992,053)

매도가능금융자산평가손익	(81,724,523)	1,764,500	(79,960,023)

퇴직연금운용자산	(14,321,728)	(3,355,876)	(17,677,604)

비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)

기타	(75,046,426)	87,422,281	12,375,855

소 계	(247,861,980)	81,730,830	(166,131,150)

일시적차이 합계	(90,825,271)	39,558,612	(51,266,659)

이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	(29,669,563)

이연법인세 인식대상 금액	(61,155,708)	(21,478,027)

이연법인세자산(부채)	(14,799,681)	(5,197,683)

미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금	9,760,621	(8,975,458)	785,163

이연법인세자산(부채)	(5,039,060)	(4,412,520)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업	(29,669,563)	(29,669,563)

37. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익	46,853,751,621	2,590,769,219

유통보통주식수	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	1,131	63

(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2018~12/31/2018	42,446,389	365	42,446,389

자기주식	1/1/2018~12/31/2018	(1,017,500)	365	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2017~12/31/2017	42,446,389	365	42,446,389

자기주식	1/1/2017~12/31/2017	(1,017,500)	365	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)

종속기업	DB자산운용㈜, 홍콩신방향투자유한공사, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜, 딜라이트제삼차㈜(주1), 딜라이트제사차㈜(주1), 디비에스에프제육차㈜(주1), 그레이트챌린지제팔차㈜(주1), 도원제사차㈜(주1), 디비익스프레스㈜, 파인에이치케이㈜, 와이와이지제이차㈜(주1), 그레이트챌린지제십오차㈜(주1), 도원제칠차㈜(주1), 마일스톤송도제일차㈜, 와이와이지제일차㈜(주1), 지큐제삼차㈜, 아이씨티브이원제이차㈜, 도원제구차㈜, 와이와이지제사차㈜(주1), 지큐제오차㈜(주1), 범어그랜드팰리스제일차㈜(주1), 범어그랜드팰리스제이차㈜(주1), 지에프제사차㈜(주1), 지에프제칠차㈜, 디비에프아이봉봉제일차㈜, 지에프제육차㈜(주1), 티유제일차㈜, 그레이트챌린지제십육차㈜(주1), 티유제삼차㈜(주1), 티유제사차㈜, 그레이트디비에스피제이차㈜(주1), 티유제육차㈜(주1), 그레이트디비에스피제삼차㈜, 그레이트디비에스피제사차㈜, 엠케이제십칠차㈜(주1), 유에스제일차㈜, 그레이트챌린지제십칠차㈜, 그레이트챌린지제십팔차㈜, 유에스제삼차㈜, 유에스제사차㈜, 그레이트디비에스피제오차㈜, 그레이트챌린지제이십차㈜, 블루사파이어㈜

종속기업의 종속기업	화기투자자문유한공사, 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사, ㈜한송네오텍(구,동부제3호기업인수목적㈜)(주3), 동부제4호기업인수목적㈜(주4), 동부제5호기업인수목적㈜, 디비제6호기업인수목적 ㈜

기타 특수관계자	DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜)등 DB손해보험(구, 동부화재해상보험㈜)의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc.(구, ㈜동부) 등

(주1) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 당기에 동부제3호기업인수목적㈜과 ㈜한송네오텍의 합병에 따라 더이상 유의적인 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주4) 2018년 7월 26일에 상장 폐지가 되어 해산 및 청산 진행중에 있으며, 당기에 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당기	전기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)	수익	수탁수수료	89,965	106,723

비용	영업비용 등	1,428,000	1,067,168

판매비와 관리비	817,054	896,342

채권 등 매수액	373,682,642	231,892,500

채권 등 매도액	989,805,819	901,837,765

(종속기업)

DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	수익	배당금수익	664,000	664,000

채권 등 매수액	489,463,024	144,449,480

채권 등 매도액	533,673,871	325,346,170

㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)	비용	판매비와관리비	293,387	174,100

채권 등 매수액	5,000,000	-

홍콩신방향투자유한공사	비용	환매조건부매도차손	8,933	-

케이월드제일차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	135,979

비디에스에프제사차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	137,545

딜라이트제오차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	286,727

디오션블루제일차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	363,054

그레이트챌린지제구차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	767,357

트러스트비비드제일차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	819,074

도원제삼차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	317,224

티앤더블유제이차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	95,400

스피어제일차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	97,000

티피오에스제이차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	2,281,121

나이스월드제일차㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	32,595

디비에스에프제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	66,728	99,427

딜라이트제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	616,707	1,001,468

딜라이트제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,240,879	1,063,217

디비에스에프제육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	214,948	321,212

그레이트챌린지제팔차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	169,885	603,559

도원제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	229,801	93,557

파인에이치케이㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	681,651	143,332

와이와이지제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	174,134	713,371

그레이트챌린지제십오차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	389,585	1,320,318

도원제칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	832,230	71,739

마일스톤송도제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	296,568	26,484

와이와이지제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	260,183	627,932

지큐제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	294,466	-

아이씨티브이원제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	990,297	-

도원제구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	459,501	-

와이와이지제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	427,685	-

지큐제오차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,374,985	-

범어그랜드팰리스제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,855,032	-

범어그랜드팰리스제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,254,818	-

지에프제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	327,888	-

지에프제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,004,075	-

디비에프아이봉봉제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,388,630	-

지에프제육차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	372,418	-

티유제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,845,703	-

그레이트챌린지제십육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	623,825	-

티유제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	101,726	-

티유제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,374,466	-

그레이트디비에스피제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	30,000	-

티유제육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	364,131	-

그레이트디비에스피제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	9,000	-

그레이트디비에스피제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	626,542	-

엠케이제십칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	103,158	-

유에스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	248,597	-

그레이트챌린지제십칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	753,932	-

그레이트챌린지제십팔차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,103,658	-

유에스제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,847,377	-

유에스제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,614,392	-

그레이트디비에스피제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	18,000	-

그레이트챌린지제이십차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	338,850	-

블루사파이어㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	456,810	-

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	수익	기타수입수수료	52,222	82,025

배당금수익	-	55,540

동부제5호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	140,000

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	134,262	46,907

비용	영업비용	4,080,000	4,080,000

판매비와 관리비	4,565	4,510

채권 등 매수액	-	110,243,841

채권 등 매도액	127,645,300	147,738,800

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜(구, ㈜동부) 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	7,500

비용	판매비와관리비	8,345,187	863,775

채권 등 매수액	5,742,707	-

(주1) 당기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 전기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)(주2)	1,084,769	1,301,722	409,694	413,061	28,323,982	28,323,800

(종속기업)

㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)	489,394	489,394	-	-	-	-

홍콩신방향투자유한공사	-	-	-	-	677,668	668,735

디비에스에프제오차㈜	-	-	-	-	54,479	121,207

딜라이트제삼차㈜(주3)	-	-	-	958,394	-	215,474

딜라이트제사차㈜(주3)	-	-	-	1,621,898	-	480,876

디비에스에프제육차㈜	-	-	-	-	658	73,626

그레이트챌린지제팔차㈜(주3)	-	-	-	-	-	85,372

도원제사차㈜(주3)	-	-	-	-	-	4,405

파인에이치케이㈜	-	-	-	-	23,175	51,050

와이와이지제이차㈜(주3)	-	-	-	-	-	174,134

그레이트챌린지제십오차㈜(주3)	-	-	-	-	-	114,687

도원제칠차㈜(주3)	-	-	-	-	-	102,268

마일스톤송도제일차㈜	-	-	-	-	20,532	31,235

와이와이지제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	86,795

지큐제삼차㈜	-	-	-	-	-	37,479

아이씨티브이원제이차㈜	-	-	-	-	118,338	128,559

도원제구차㈜	-	-	-	-	62,047	86,219

와이와이지제사차㈜(주3)	-	-	-	-	-	71,605

지큐제오차㈜(주3)	-	-	-	925,000	13,047	931,204

범어그랜드팰리스제일차㈜(주3)	-	-	-	-	1,693	-

범어그랜드팰리스제이차㈜(주3)	-	-	536,000	-	4,274	-

지에프제사차㈜(주3)	-	-	-	-	49	-

디비에프아이봉봉제일차㈜	-	-	-	-	83,370	-

티유제일차㈜	-	-	-	-	108,740	-

티유제사차㈜	-	-	-	-	16,767	-

티유제육차㈜(주3)	-	-	-	-	5,458	-

그레이트디비에스피제사차㈜	-	-	-	-	69,354	-

유에스제일차㈜	-	-	-	-	3,353	-

그레이트챌린지제십칠차㈜	-	-	150,000	-	10,110	-

그레이트챌린지제십팔차㈜	-	-	150,000	-	15,534	-

유에스제삼차㈜	-	-	-	-	140,797	-

유에스제사차㈜	-	-	-	-	70,512	-

그레이트디비에스피제오차 ㈜	-	-	-	-	39,496	-

그레이트챌린지제이십차㈜	-	-	-	-	45,604	-

블루사파이어㈜	-	-	-	-	89,135	-

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	-	-	52,222	120,094	-	-

㈜한송네오텍(구,동부제3호기업인수목적㈜)(주4)	-	-	1,251,409	686,000	-	-

동부제4호기업인수목적㈜(주4)	-	-	-	985,300	-	-

동부제5호기업인수목적㈜	-	-	760,000	760,000	-	-

디비제6호기업인수목적㈜	-	-	960,000	-	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜)(주2)	-	-	16,073,903	14,285,995	80,238,000	80,238,000

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜(구, ㈜동부) 등	-	-	-	-	95,004	59,073

합 계	1,574,163	1,791,116	20,343,228	20,755,742	110,331,176	112,085,803

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주4) 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

( 4 ) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다 .

(당기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

홍콩신방향투자유한공사	환매조건부채권매도	629,752	-	-	629,752

DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜)	후순위사채	80,000,000	-	-	80,000,000

합 계	108,629,752	-	-	108,629,752

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

홍콩신방향투자유한공사	환매조건부채권매도	629,752	-	-	629,752

DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜)	후순위사채	80,000,000	-	-	80,000,000

합 계	108,629,752	-	-	108,629,752

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 지급한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	특수관계자명	내역	한도금액

종속기업	그레이트디비에스피제사차㈜	매입확약	5,000,000

그레이트디비에스피제삼차㈜	매입확약	5,000,000

마일스톤송도제일차㈜	매입확약	20,000,000

그레이트디비에스피제오차㈜	매입확약	5,000,000

그레이트챌린지제십칠차㈜	매입확약	5,000,000

그레이트챌린지제십팔차㈜	매입확약	5,000,000

그레이트챌린지제이십차㈜	매입확약	4,300,000

도원제구차㈜	매입확약	30,500,000

디비에스에프제오차㈜	매입확약	7,000,000

디비에프아이봉봉제일차㈜	매입확약	12,000,000

디비익스프레스㈜	매입확약	17,300,000

블루사파이어㈜	매입확약	10,000,000

아이씨티브이원제이차㈜	매입확약	20,000,000

유에스제일차㈜	매입확약	4,000,000

유에스제삼차㈜	매입확약	15,000,000

유에스제사차㈜	매입확약	10,000,000

지에프제칠차㈜	매입확약	5,000,000

지큐제삼차㈜	매입확약	10,000,000

티유제일차㈜	매입확약	15,000,000

티유제사차㈜	매입확약	8,000,000

파인에이치케이㈜	매입확약	31,600,000

합 계	244,700,000

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,880,070	3,336,736

퇴직급여	284,807	270,561

합 계	4,164,877	3,607,297

39. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권평가손익의 증감	-	1,766,891

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감	191,772	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,201,365	-

확정급여채무의 재측정요소	2,864,351	955,386

유형자산과 복구충당부채의 발생	110,820	17,623

대출채권의 상각	1,537,871	9,861,209

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

콜머니	-	40,000,000	-	40,000,000

차입금	653,120,224	(21,436,720)	-	631,683,504

환매조건부채권매도	2,055,486,054	(71,045,415)	(1,519,531)	1,982,921,108

발행사채	280,000,000	5,000,000	-	285,000,000

합 계	2,988,606,278	(47,482,135)	(1,519,531)	2,939,604,612

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기말

콜머니	65,700,000	(65,700,000)	-

차입금	592,151,355	60,968,869	653,120,224

환매조건부채권매도	1,964,478,420	91,007,634	2,055,486,054

발행사채	280,000,000	-	280,000,000

합계	2,902,329,775	86,276,503	2,988,606,278

40. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당기말	전기말	담보제공

국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

우리은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	200,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	300,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	75,000	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 13건)	다수의 개인 및 기업	34,539,309	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입보장약정 및 매입확약약정

전기말 현재 회사는 자산관리위탁계약 및 기업어음매입보장약정에 따라 포트폴리오알오케이제이차 등이 발행(차환발행 포함)하는 기업어음 중 발행일 당일에 일부 또는전부가 시장 매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음을 회사가 매입하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 다만, 기초자산의 신용등급이개별약정서에서 규정하고 있는 일정수준 미만으로 하락하게 되는 경우에는 회사는 해당 기업어음 매입보장의무를 부담하지 아니합니다. 당기말 현재 해당 약정은 소멸 하였습니다.또한 회사는 보고기간 종료일 현재 상기의 약정외에 디비에스에프제오차(주)(이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기업어음 등 매입보장약정금액	-	50,066,000

기업어음 등 매입확약약정금액	244,700,000	358,197,596

합 계	244,700,000	408,263,596

매입액	-	-

(4) 조건 부인수약정 당기말 현재 조건부 지분 인수약정 체결금액은 체결금액은 21,496백만원입니다. (5) 차입증권당기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당기말	전기말

주식	한국예탁결제원 외	2,879,259	13,929,201

국공채	한국증권금융 외	1,105,302,318	1,189,358,302

합 계	1,108,181,577	1,203,287,503

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(6) 대여증권 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당기말	전기말

주식	미래에셋대우 외	1,745,182	-

41. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 및 예치금	1,871,641,679	1,730,023,660

MMDA	59,000,000	42,000,000

기업어음	860,400,000	1,071,500,000

환매조건부채권매수	115,000,000	70,400,031

주식	39,563,440	36,915,031

채권	225,624,026	239,713,959

발행어음	16,473,645	7,928,928

파생결합증권	12,200,000	44,327,360

기타자산	1,061,477,736	597,536,038

자산총계	4,261,380,526	3,840,345,007

선수수익	10,558,190	17,136,971

기타부채	9,720,697	3,737,719

부채총계	20,278,887	20,874,690

신탁원본	4,241,101,639	3,819,470,317

자본총계	4,241,101,639	3,819,470,317

부채와 신탁원본 계	4,261,380,526	3,840,345,007

한 편, 당기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 당기 4,888,616천원 (전기: 4,892,890천원)의 신탁 보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

42. 재무제표의 발행승인회사의 2018 회계연도의 재무제표는 2019년 2월 12일 이사회에서 발행승인되었습니다.