DB증권 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기 1분기	예치금	1,038,493	72	0.01

콜론	-	-	-

신용공여금	360,389	54	0.01

대여금	826	25	3.03

대출금	981,550	23,002	2.34

매입대출채권	1,100	462	42.00

대지급금	1,508	1,257	83.36

사모사채	2,800	1	0.04

부도채권	30,829	22,732	73.74

기타대출채권	346,562	1,951	0.56

이연대출부대손익	1,913	-	-

미수금	1,075,630	2,943	0.27

미수수익	52,320	15,961	30.51

보증금	15,864	-	-

선급금	17,371	-	-

가지급금	-	-	-

합 계	3,927,155	68,460	1.74

제38기	예치금	625,243	65	0.01

콜론	-	-	-

신용공여금	435,772	56	0.01

대여금	714	17	2.38

대출금	985,138	21,531	2.19

매입대출채권	1,100	461	41.91

대지급금	1,507	1,257	83.41

사모사채	2,800	1	0.04

부도채권	30,829	23,007	74.63

기타대출채권	326,605	2,050	0.63

이연대출부대손익	2,065	-	-

미수금	279,408	1,829	0.65

미수수익	50,932	15,963	31.34

보증금	15,945	-	-

선급금	12,532	-	-

가지급금	1,983	-	-

합 계	2,772,573	66,237	2.39

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제39기 1분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계(주1)	66,237	67,434	74,117

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(805)	(13,646)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,668)	(13,766)

② 상각채권회수액	-	1,863	120

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,223	(392)	6,963

4. 기말 대손충당금 잔액합계	68,460	66,237	67,434

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (주1) 기업회계기준서제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금 설정 방침금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 손상사건이 발생한 결과, 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 간주합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 중요성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함)하며, 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다.담보부금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입 가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물의 유입으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 획득 및 매각 부대원가를 차감하여 계산합니다.집합적인 손상검토를 위하여, 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성에 근거하여(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급 평가절차에 근거함) 금융자산을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래 현금흐름은 당해 금융자산 집합의 신용위험과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 손상차손 경험이 없거나 손상차손 경험이 충분하지 않은 경우 유사기업의 비교가능한 금융자산 집합의 경험을 사용합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. (나) 금융투자업규정에 따른 대손충당금 설정 방침[일반대출채권]

구분	적립비율	계정별 분류기준

신용공여금,미수금	대여금,미수수익,사모사채,대지급금,부도어음,부도채권,사채지급보증 등

정상	0.5%	- 담보증권의 시가가 채권가액의 130%초과	- 금융거래내용,신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권

요주의	2%	- 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하	- 1~3월의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시되는 채권- 금융기관의 황색거래처에 대한 채권- 고정이하 분류채권중 금융기관의 지급보증을 받은 채권- 회사정리법등에 의해 상환일정이 조정되어 원리금지급이 이루이지는 채권의 현재가치- 최근 6월이내 1차부도사실이 있는 상대채권- 기타 부실징후가 있다고 인정되는 채권 (최근3년 연속 결손발생) (최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체) (일정시점의 금융기관차입금이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과) (기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생) (3월 이상 조업중단 등)

고정	20%	- 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하	- 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 채권 중 회수예상 가액 해당채권- 3월이상 연체인 채권중 회수예상가액- 금융기관의 적색거래처인 상대방의 채권중 회수예상가액- 부도발생, 회사정리절차 진행중인 기업체의 채권중 회수예상가액- 담보권발생, 지급명령신청 등 법적 회수 절차가 진행중인 채권중 회수예 상가액- 폐업중인 기업체의 채권중 회수예상가액- 재조정된 원리금지급이 1개월이상 3개월미만 연체되는 채권의 현재가치- 정리절차등이 진행중인 회사에 대한 사채지급보증 잔액

회수의문	75%	- 손실발생이 예상되나 현재손실액을 확정할 수 없는 손실분	- 고정으로 분류된 채권가액에서 손실발생이 예상되나 손실액을 현재로서는 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권

추정손실	100%	- 회수불능이 확실	- 고정으로 분류된 거래상대방 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과채권- 소송패소로 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 상환불가한 채권- 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인 상환불가피한 채권- 담보하자로 소송이 계속중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권- 부도발생일로부터 6월이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권- 기타 회사가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권

[부동산관련대출채권]

구 분	적립비율	분류기준

정상	0.5%	- 신용평가등급 BBB- 또는 A3- 이상 기업이 지급보증한 자산

3%	- 매입대출채권으로 최초 취급 후 1년 이상 경과한 자산

2%	- 그밖의 자산

요주의	7%	- 관련자산이 아파트인 경우

10%	- 관련자산이 아파트 이외인 경우

고정	30%	- [일반대출채권]과 동일

회수의문	75%	- [일반대출채권]과 동일

추정손실	100%	- [일반대출채권]과 동일

(다) 대손준비금 산출방침한국채택국제회계기준 도입이후에는 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 금융투자업규정 제3-8조에 의한 대손충당금 최소적립액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 매 결산시(분기별 결산시에는 대손준비금 적립이 확정되지 않으므로, 적립예정금액을 산정) 마다 대손준비금(이익잉여금 하부 항목)으로 적립(이익잉여금 처분)하도록 하고 있습니다. 다만 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립해야 할 금액을 초과하는 경우 초과하는 금액만큼 환입합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,074,231	-	341	1,221	1,075,793

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,074,231	-	341	1,221	1,075,793

구성비율	99.86%	0.00%	0.03%	0.11%	100.00%

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 금액은 미수금 잔액입니다.

나 . 채무증권 발행실적(1) 채무증권 발행실적 (가) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

DB금융투자	회사채	사모	2016.03.09	52,000	5.10	A(한기평,NICE,한신평)	2022.03.09	미상환	DB금융투자

DB금융투자	회사채	사모	2016.03.25	28,000	5.10	A(한기평,NICE,한신평)	2022.03.25	미상환	DB금융투자

DB금융투자	회사채	사모	2017.03.10	80,000	5.10	A(한기평,NICE)	2020.09.10	미상환	DB금융투자

DB금융투자	기업어음증권	사모	2019.06.13	5,000	2.00	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.06.10	미상환	KTB투자증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2019.06.13	5,000	2.00	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.06.10	미상환	KTB투자증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2019.06.13	5,000	2.00	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.06.10	미상환	KTB투자증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2019.06.13	5,000	2.00	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.06.10	미상환	KTB투자증권

라프로익원주제일차_제1회	회사채	사모	2019.07.29	6,300	6.00	A2+(한신평, 한기평)	2020.01.28	상환	유안타증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2019.11.21	10,000	1.98	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.11.19	미상환	하이투자증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2019.11.21	10,000	1.98	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.11.19	미상환	하이투자증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2019.12.13	5,000	2.11	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.12.11	미상환	하이투자증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2019.12.13	5,000	2.11	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.12.11	미상환	하이투자증권

전자단기사채(라프로익연산_3회)	전자단기사채	사모	2020.01.10	8,000	2.50	A2+(한신평, 한기평)	2020.04.10	미상환	유안타증권

DB금융투자	전자단기사채	사모	2020.01.14	15,000	1.77	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.02.14	상환	DB금융투자

전자단기사채(그레이트챌린지제십칠차_7회)	전자단기사채	사모	2020.01.17	5,000	2.50	A2+(한기평, 나이스)	2020.04.17	미상환	현대차증권

전자단기사채(그레이트챌린지제십팔차_7회)	전자단기사채	사모	2020.01.17	5,000	2.50	A2+(한기평, 나이스)	2020.04.17	미상환	현대차증권

전자단기사채(에스피제이차_4회)	전자단기사채	사모	2020.01.17	5,000	2.50	A2+(한기평, 나이스)	2020.04.17	미상환	SK증권

전자단기사채(디비에스에프제오차_20회)	전자단기사채	사모	2020.01.22	7,000	2.30	A2+(나이스, 한기평)	2020.04.22	미상환	SK증권

전자단기사채(디아이에프삼덕_4회)	전자단기사채	사모	2020.01.23	20,000	2.40	A2+(한기평, 나이스)	2020.04.23	미상환	부국증권

전자단기사채(그레이트챌린지제십구차_2회)	전자단기사채	사모	2020.01.28	5,000	2.50	A2+(한신평, 나이스)	2020.04.28	미상환	흥국증권

전자단기사채(그레이트챌린지제이십일차_2회)	전자단기사채	사모	2020.01.28	5,000	2.50	A2+(한신평, 나이스)	2020.04.28	미상환	흥국증권

전자단기사채(에어라인제삼차_1회)	전자단기사채	사모	2020.02.07	20,000	2.40	A2+(한신평, 한기평)	2020.05.07	미상환	SK증권

DB금융투자	전자단기사채	사모	2020.02.14	15,000	1.64	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.03.13	상환	DB금융투자

전자단기사채(그레이트디비에스피제사차_10회)	전자단기사채	사모	2020.02.18	5,000	2.10	A2+(한기평, NICE)	2020.05.18	미상환	KB증권

전자단기사채(도원제십육차_5회)	전자단기사채	사모	2020.02.19	29,000	2.35	A2+(나이스, 한기평)	2020.05.19	미상환	한국투자증권

전자단기사채(유에스제사차_8회)	전자단기사채	사모	2020.02.21	10,000	2.30	A2+(한신평, 나이스)	2020.04.10	미상환	부국증권

전자단기사채(라이너즈파트너스_4회)	전자단기사채	사모	2020.02.24	7,000	2.10	A2+(한신평, 한기평)	2020.05.22	미상환	유안타증권

전자단기사채(디아이에프도농_5회)	전자단기사채	사모	2020.02.28	14,000	2.20	A2+(나이스 한기평 )	2020.05.28	미상환	SK증권

전자단기사채(에스제이강북제삼차_2회)	전자단기사채	사모	2020.03.02	5,000	2.25	A2+(한기평, 한신평)	2020.05.15	미상환	KB증권

전자단기사채(에스제이강북제이차_2회)	전자단기사채	사모	2020.03.02	25,000	2.25	A2+(한기평, 한신평)	2020.05.15	미상환	KB증권

전자단기사채(티알제일차_3회)	전자단기사채	사모	2020.03.04	11,000	2.20	A2+(한신평, 한기평)	2020.06.04	미상환	부국증권

DB금융투자	전자단기사채	사모	2020.03.05	30,000	1.57	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.06.05	미상환	하이투자증권

전자단기사채(그레이트디비에스피제칠차_4회)	전자단기사채	사모	2020.03.05	5,000	2.00	A2+(한기평, NICE)	2020.06.05	미상환	KB증권

전자단기사채(지피제사차_5회)	전자단기사채	사모	2020.03.06	13,000	2.10	A2+(한기평, 나이스)	2020.04.08	미상환	부국증권

전자단기사채(유제이비제이차_2회)	전자단기사채	사모	2020.03.09	5,000	2.20	A2+(한신평, 나이스)	2020.06.09	미상환	DB금융투자

전자단기사채(유제이비제일차_2회)	전자단기사채	사모	2020.03.09	7,000	2.20	A2+(한신평, 나이스)	2020.06.09	미상환	DB금융투자

전자단기사채(그레이트디비에스피제구차_1회)	전자단기사채	사모	2020.03.10	15,000	2.00	A2+(한기평, NICE)	2020.04.10	미상환	KB증권

DB금융투자	전자단기사채	사모	2020.03.13	15,000	1.51	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.04.13	미상환	DB금융투자

전자단기사채(아이피제이차_6회)	전자단기사채	사모	2020.03.17	5,000	2.10	A2+(한기평, 나이스)	2020.04.17	미상환	SK증권

전자단기사채(비티에스제일차_4회)	전자단기사채	사모	2020.03.18	15,000	2.30	A2+(나이스, 한신평)	2020.06.18	미상환	부국증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2020.03.19	4,000	1.82	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2021.01.19	미상환	하이투자증권

DB금융투자	기업어음증권	사모	2020.03.19	4,000	1.82	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2021.01.19	미상환	하이투자증권

DB금융투자	전자단기사채	사모	2020.03.20	5,000	2.11	A2+(한기평, NICE, 한신평)	2020.03.23	상환	하이투자증권

전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_6회)	전자단기사채	사모	2020.03.20	4,300	2.70	A2+(한신평, 나이스)	2020.06.19	미상환	현대차증권

전자단기사채(에스에이치비디제일차_2회)	전자단기사채	사모	2020.03.20	20,000	2.30	A2+(한기평, 나이스)	2020.06.19	미상환	유안타증권

전자단기사채(티알제일차_3-1회)	전자단기사채	사모	2020.03.24	2,800	3.50	A2+(한신평, 나이스)	2020.06.04	미상환	부국증권

전자단기사채(디아이에프두류_1회)	전자단기사채	사모	2020.03.25	5,000	3.30	A2+(나이스, 한신평)	2020.06.25	미상환	부국증권

전자단기사채(라프로익화원_2회)	전자단기사채	사모	2020.03.26	12,000	4.05	A2+(한신평, 나이스)	2020.05.27	미상환	부국증권

전자단기사채(디비이천중리_1회)	전자단기사채	사모	2020.03.26	8,000	4.10	A2+(나이스, 한신평)	2020.06.25	미상환	DB금융투자

전자단기사채(에스제이디비제일차_2-1회)	전자단기사채	사모	2020.03.27	7,200	4.10	A2+(나이스, 한기평)	2020.04.27	미상환	BNK투자증권

전자단기사채(그레이트디비에스피제삼차_10회)	전자단기사채	사모	2020.03.27	5,000	4.10	A2+(한기평, NICE)	2020.06.26	미상환	KB증권

전자단기사채(디비에프아이봉봉제일차_9-2회)	전자단기사채	사모	2020.03.30	12,000	4.10	A2+(나이스, 한기평)	2020.04.28	미상환	BNK투자증권

전자단기사채(케이와이드림제일차_5회)	전자단기사채	사모	2020.03.30	10,000	4.20	A2+(한신평, 한기평)	2020.06.28	미상환	DB금융투자

합 계	-	-	-	641,600	-	-	-	-	-

(나) 파생결합사채 발행실적 (연결기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2017.07.01 ~ 2017.09.30	21,255	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2017.10.01 ~ 2017.12.31	87,847	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2018.01.01 ~ 2018.03.31	61,946	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2018.04.01 ~ 2018.06.30	47,066	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2018.07.01 ~ 2018.09.30	74,432	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2018.10.01 ~ 2018.12.31	285,582	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2019.01.01 ~ 2019.03.31	84,686	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2019.04.01 ~ 2019.06.30	181,984	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2019.07.01 ~ 2019.09.30	126,421	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2019.10.01 ~ 2019.12.31	592,335	-	-	-	-	DB금융투자

DB금융투자	파생결합사채	공/사모	2020.01.01 ~ 2020.03.31	81,202	-	-	-	-	DB금융투자

합계	1,644,756	-	-	-	-	-

※ 파생결합사채(원금보장형 ELS/DLS)는 '상법' 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 상 사채로 간주되어 최근 3개 사업연도 발행실적을 별도의 표로 기재하였으며, 발행 건별 기재가 불가능하여 분기별 발행액을 합산 기재하였습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	20,000	0	38,000	0	0	0	58,000

합계	0	0	20,000	0	38,000	0	0	0	58,000

기업어음증권 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	20,000	0	38,000	0	0	0	58,000

합계	0	0	20,000	0	38,000	0	0	0	58,000

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	46,000	91,200	243,700	0	0	380,900	856,300	475,400

합계	46,000	91,200	243,700	0	0	380,900	856,300	475,400

※ 발행한도는 개별기준 발행한도 500,000백만원과 연결대상 종속회사(SPC)의 발행한도 356,300 백만 원의 합계입니다. 전자단기사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	15,000	30,000	0	0	45,000	500,000	455,000

합계	0	15,000	30,000	0	0	45,000	500,000	455,000

(4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	80,000	80,000	0	0	0	0	0	160,000

합계	80,000	80,000	0	0	0	0	0	160,000

회사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	80,000	80,000	0	0	0	0	0	160,000

합계	80,000	80,000	0	0	0	0	0	160,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

조건부자본증권 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

(7) 파생결합사채 미상환 잔액 파생결합사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	636,982	9,028	0	0	0	0	0	646,010

사모	28,999	700	0	0	0	0	50,000	79,589

합계	665,871	9,728	0	0	0	0	50,000	725,599

※ 금액은 명목금액 기준이며 잔여만기는 조기상환을 고려하지 않은 최종만기일 기준입니다.

파생결합사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	636,982	9,028	0	0	0	0	0	646,010

사모	28,999	700	0	0	0	0	50,000	79,589

합계	665,871	9,728	0	0	0	0	50,000	725,599

※ 금액은 명목금액 기준이며 잔여만기는 조기상환을 고려하지 않은 최종만기일 기준입니다.

다 . 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약(가) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	696,186,931	3,850,725,913	245,315,602	4,792,228,446

매매목적파생상품자산	5,307,120	34,655,167	115,382,406	155,344,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	101,351,756	101,351,756

합 계	701,494,051	3,885,381,080	462,049,764	5,048,924,895

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품자산제외)	385,977,281	-	-	385,977,281

매매목적파생상품부채	70,203,543	17,624,006	14,220,874	102,048,423

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,133,780,283	1,133,780,283

합 계	456,180,824	17,624,006	1,148,001,157	1,621,805,987

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	860,294,234	3,772,145,756	340,285,195	4,972,725,185

매매목적파생상품자산	662,632	22,425,709	86,627,124	109,715,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	102,137,137	102,137,137

합 계	860,956,866	3,794,571,465	529,049,456	5,184,577,787

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	247,333,127	-	-	247,333,127

매매목적파생상품부채	13,121,896	16,725,331	19,858,005	49,705,232

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	4,996,518	1,173,048,633	1,178,045,151

합 계	260,455,023	21,721,849	1,192,906,638	1,475,083,510

(나) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 장외옵션의 내재변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하고있습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	당분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	340,285,195	34,688,091	-	19,595,804	(148,493,488)	(760,000)	245,315,602

매매목적파생상품자산	86,627,124	21,054,723	-	7,748,194	(47,635)	-	115,382,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	102,137,137	-	(785,381)	-	-	101,351,756

합 계	529,049,456	55,742,814	(785,381)	27,343,998	(148,541,123)	(760,000)	462,049,764

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(19,858,005)	7,529,208	-	-	(1,892,077)	-	(14,220,874)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,173,048,633)	4,933,131	-	(244,244,113)	278,579,332	-	(1,133,780,283)

합 계	(1,192,906,638)	12,462,339	-	(244,244,113)	276,687,255	-	(1,148,001,157)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	전분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	72,457,124	(9,919,380)	-	430,458,181	(69,970,130)	(300,000)	422,725,795

매매목적파생상품자산	25,961,775	(15,901,905)	-	64,007,379	(68,425,331)	-	5,641,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	94,558,153	-	(2,230,158)	5,363,579	-	-	97,691,574

합 계	192,977,052	(25,821,285)	(2,230,158)	499,829,139	(138,395,461)	(300,000)	526,059,287

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,969,120)	-	-	71,642,879	(73,352,382)	-	(10,678,623)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(648,490,376)	(7,375,688)	-	314,216,099	(477,738,710)	-	(819,388,675)

합 계	(657,459,496)	(7,375,688)	-	385,858,978	(551,091,092)	-	(830,067,298)

(주1) 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다.
(주2) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.

(라) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주2)	293,243,289	293,243,289	342,520,933	342,520,933

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권) :

예치금(주2)	1,038,420,741	1,038,420,741	625,178,267	625,178,267

대출채권(주1)	1,689,849,542	1,678,018,305	1,748,449,951	1,738,167,600

기타수취채권(주2)	1,124,911,092	1,124,911,092	328,492,029	328,492,029

소 계	3,853,181,375	3,841,350,138	2,702,120,247	2,691,837,896

합 계	4,146,424,664	4,134,593,427	3,044,641,180	3,034,358,829

금융부채 :

예수부채(주2)	1,881,539,142	1,881,539,142	1,871,010,849	1,871,010,849

차입부채(주2)	3,300,456,401	3,300,456,401	3,199,890,619	3,199,890,619

발행사채(주1)	544,292,046	542,050,614	604,688,969	601,882,736

기타금융부채(주2)	1,163,040,921	1,163,040,921	357,984,944	357,984,944

합 계	6,889,328,510	6,887,087,078	6,033,575,381	6,030,769,148

(주1) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.
(주2) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 유형자산(토지건물)의 공정가치평가 절차 요약

- 해당사항 없음.

(유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.)