DB증권 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜ (구,동부증권주식회사)(이하 '회사'라 함)는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2018년 03월 31일 현재국내에 28개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2018년 3월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)	10,643,969	25.08

김남호	2,706,364	6.38

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	409,025	0.96

기타	25,769,924	60.71

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들은 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급 적용 시 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 12월 31일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다:① 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 당사의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 이익잉여금(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	204,871,508

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정	(482,043)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	149,343

상각후원가측정금융자산의 신용손실측정	(5,561)

대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정	(229,609)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동	(550,114)

법인세효과	153,898

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	204,389,465

-기타포괄손익누계액(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	64,437,841

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정	303,784

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로재분류	(149,343)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동	550,114

법인세효과	(96,987)

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	64,741,625

② 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인해 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	당분기 기초

제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

예치금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	176,042,679	176,042,679

대출채권	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	560,302,441	2,431,300

상각후원가 측정 금융자산	557,871,141

기타금융자산(채무증권)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	517,845,664	517,845,664

기타금융자산 (지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	18,625,554	18,625,554

단기매매금융자산(채무증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	197,038,772	197,038,772

단기매매금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,691,344,741	2,691,344,741

당기손익인식지정금융자산 (채무증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	564,848,287	564,848,287

당기손익인식지정금융자산 (지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,466,025	16,466,025

당기손익인식지정금융자산 (기타증권(복합금융상품))	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	13,485,296	13,485,296

매도가능금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	110,258,778	16,802,534

기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산	93,456,244

파생상품을 제외한 금융자산 합계	4,866,258,237	4,866,258,237

당기손익인식지정금융부채	당기손익인식지정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	701,389,777	701,389,777

기타금융부채	기타금융부채	기타금융부채	453,012,450	453,012,450

합 계	1,154,402,227	1,154,402,227

매입보장약정에 대한 충당부채	-	229,608

③ 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	당분기 기초

제1039호에 따른손실충당금	제1109호에 따른손실충당금

대여금 및 수취채권

예치금	상각후원가 측정 금융자산	-	2,132

대출채권	상각후원가 측정 금융자산	31,370,229	31,373,510

기타금융자산	상각후원가 측정 금융자산	10,393,238	10,393,387

대손충당금 소계	41,763,467	41,769,029

기업어음 등 매입보장약정금액	-	229,609

대손충당금 및 충당부채 합계	41,763,467	41,998,638

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연 차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며,이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대 노 출 액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

난내항목

단기매매금융자산(주1)	-	2,691,344,741

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	2,793,270,476	-

매매목적파생상품자산(주2)	46,521,875	46,577,252

당기손익인식지정금융자산(주1)	-	578,418,060

예치금(주3)	209,433,078	176,042,679

대출채권(주3)	571,736,188	560,302,441

기타수취채권(주3)	689,719,811	517,845,664

난내소계	4,310,681,428	4,570,530,837

난외항목

기업어음 등 매입보장약정금액	50,300,000	50,066,000

기업어음 등 매입확약약정금액	357,700,000	358,197,596

난외소계	408,000,000	408,263,596

합 계	4,718,681,428	4,978,794,433

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.

5) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	209,435,210	-	-	209,435,210	(2,132)	209,433,078

대출채권

신용공여금	553,847,961	-	-	553,847,961	-	553,847,961

대여금	388	-	6,583	6,971	(6,583)	388

매입대출채권	-	-	1,400,000	1,400,000	(289,429)	1,110,571

대지급금	-	-	1,720,417	1,720,417	(1,687,689)	32,728

사모사채	2,750,000	2,800,000	297,250	5,847,250	(285,147)	5,562,103

부도채권	-	-	38,761,688	38,761,688	(27,579,251)	11,182,437

소계	556,598,349	2,800,000	42,185,938	601,584,287	(29,848,099)	571,736,188

기타수취채권

미수금	628,794,113	191,119	1,302,138	630,287,370	(1,311,693)	628,975,677

미수수익	44,546,598	36,160	10,119,164	54,701,922	(10,119,326)	44,582,596

보증금	16,161,538	-	-	16,161,538	-	16,161,538

소계	689,502,249	227,279	11,421,302	701,150,830	(11,431,019)	689,719,811

난내소계	1,455,535,808	3,027,279	53,607,240	1,512,170,327	(41,281,250)	1,470,889,077

난외항목

기업어음 등 매입보장약정금액	50,300,000	-	-	50,300,000	(36,951)	50,263,049

기업어음 등 매입확약약정금액	357,700,000	-	-	357,700,000	(309,546)	357,390,454

난외소계	408,000,000	-	-	408,000,000	(346,497)	407,653,503

합계	1,863,535,808	3,027,279	53,607,240	1,920,170,327	(41,627,747)	1,878,542,580

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	비연체 비손상	연체되었으나 비손상	손상	합 계	대손충당금	장부금액

대출채권

신용공여금	540,296,336	-	-	540,296,336	-	540,296,336

환매조건부채권매수	-	-	-	-	-	-

대여금	33	-	6,550	6,583	(6,550)	33

매입대출채권	1,132,528	-	267,472	1,400,000	(267,472)	1,132,528

대지급금	-	-	2,929,513	2,929,513	(2,929,513)	-

사모사채	7,981,300	-	297,250	8,278,550	(282,065)	7,996,485

부도채권	-	-	38,761,688	38,761,688	(27,884,629)	10,877,059

소 계	549,410,197	-	42,262,473	591,672,670	(31,370,229)	560,302,441

기타수취채권

미수금	461,979,396	-	1,280,217	463,259,613	(1,280,217)	461,979,396

미수수익	39,532,264	-	9,113,020	48,645,284	(9,113,020)	39,532,264

보증금	16,334,004	-	-	16,334,004	-	16,334,004

소 계	517,845,664	-	10,393,237	528,238,901	(10,393,237)	517,845,664

합 계	1,067,255,861	-	52,655,710	1,119,911,571	(41,763,466)	1,078,148,105

② 당분기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	209,435,210	-	-	209,435,210

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	209,435,210	-	-	209,435,210

대출채권

등급1	556,598,349	-	-	556,598,349

등급2	-	2,800,000	-	2,800,000

등급3	-	-	42,185,938	42,185,938

소 계	556,598,349	2,800,000	42,185,938	601,584,287

기타수취채권

등급1	689,502,249	-	-	689,502,249

등급2	-	227,279	-	227,279

등급3	-	-	11,421,302	11,421,302

소 계	689,502,249	227,279	11,421,302	701,150,830

난외항목

등급1	408,000,000	-	-	408,000,000

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	408,000,000	-	-	408,000,000

합 계	1,863,535,808	3,027,279	53,607,240	1,920,170,327

③ 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 중 정상채권에 대한 자산건전성 분류는 다음 과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

정상상태	적정신용등급이상	제한적신용등급이하	합계

대출채권

신용공여금	540,296,337	-	540,296,337

환매조건부채권매수	-	-	-

대여금	33	-	33

매입대출채권	1,132,528	-	1,132,528

사모사채	7,981,300	-	7,981,300

소 계	549,410,198	-	549,410,198

기타수취채권

미수금	461,979,397	-	461,979,397

미수수익	39,532,264	-	39,532,264

보증금	16,334,004	-	16,334,004

소 계	517,845,665	-	517,845,665

합 계	1,067,255,863	-	1,067,255,863

(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 대여금 및 수취채권의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적신용등급으로 분류하고 있습니다.

④ 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 없습니다.

⑤ 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액

대출채권

대여금	6,550

매입대출채권	267,472

대지급금	2,929,513

사모사채	297,250

부도채권	38,761,688

소 계	42,262,473

기타수취채권

미수금	1,280,217

미수수익	9,113,020

소 계	10,393,237

합 계	52,655,710

6) 채 무증권의 신용건전성 전기말 평가등급에 기초한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

등급	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

(1) AAA~BBB-	2,523,796,544	-	2,523,796,544

(2) BB+~ B	1,704,982	-	1,704,982

(3) B- 이하	-	-	-

(4) 무등급	-	-	-

합 계	2,525,501,526	-	2,525,501,526

7) 기업어음증권의 신용건전성 전기말 현재 기업어음증권(CP) 및 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

등급	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

(1) A1~A3	165,843,215	-	165,843,215

(2) B	-	-	-

(3) C	-	-	-

(4) D	-	-	-

(5) 무등급	-	-	-

합 계	165,843,215	-	165,843,215

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 4) 위험한도의 측정 회 사는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당분기	전기

당분기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	3,878,632	2,627,132	4,358,988	1,494,992	2,223,052	2,599,074	16,311,772	252,968

금리위험	5,688,630	6,069,318	9,959,046	3,115,463	9,370,708	7,978,937	29,007,389	4,299,726

외환위험	611,897	1,089,371	5,266,254	155,868	879,297	3,099,713	20,989,752	12,104

일일총위험	6,508,130	6,568,742	9,558,556	4,076,391	9,452,816	8,991,943	28,444,177	4,315,186

(주) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다.

5) 외화위험관 리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	39,898,812	42,552,083	25,801,714	27,643,956

HKD	216,896,483	29,474,063	92,458,261	12,673,254

EUR	13,446,738	17,641,448	6,344,199	8,115,816

JPY	17,906,511	179,327	8,358,261	79,329

단기매매금융자산	USD	-	-	282,939,285	303,129,454

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	178,137,990	189,982,269	-	-

합 계	USD	218,036,802	279,829,190	308,740,999	351,641,809

HKD	216,896,483	92,458,261

EUR	13,446,738	6,344,199

JPY	17,906,511	8,358,261

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다. 파생상품의경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약기간 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다.

2) 비파생금융부채의 잔존만기분석당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채	250,307,659	-	-	-	-	-	250,307,659

예수부채	511,034,150	-	-	-	-	-	511,034,150

차입부채	2,416,607,198	10,104,458	-	-	-	-	2,426,711,656

발행사채	197,765,704	2,040,000	2,040,000	2,040,000	177,680,000	-	381,565,704

기타금융부채	580,813,538	-	-	-	-	-	580,813,538

합 계	3,956,528,249	12,144,458	2,040,000	2,040,000	177,680,000	-	4,150,432,707

전기말	당기손익인식금융부채	149,664,160	-	-	-	-	-	149,664,160

예수부채	621,499,412	-	-	-	-	-	621,499,412

차입부채	2,629,901,370	81,055,356	-	-	-	-	2,710,956,726

발행사채	122,455,499	2,040,000	2,040,000	2,040,000	179,720,000	-	308,295,499

기타금융부채	453,012,450	-	-	-	-	-	453,012,450

합 계	3,976,532,891	83,095,356	2,040,000	2,040,000	179,720,000	-	4,243,428,247

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	149,926,424	57,086,305	82,921,805	180,142,347	137,082,899	2,220,092	609,379,872

전기말	당기손익인식금융부채(주1)	78,207,061	83,630,043	79,583,800	101,176,964	207,697,414	1,430,335	551,725,617

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당분기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	난외계정(주1,2)	408,000,000	-	-	-	-	-	408,000,000

전기말	난외계정(주1,2)	408,263,596	-	-	-	-	-	408,263,596

(주1) 기업어음 등 매입보장약정 및 매입확약약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영 위험액을 합산하여 산출합니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 영업용순자본계(=A-B+C)	587,896,271	582,982,599

재무상태표상 순자산액(A)	718,505,006	707,671,608

차감항목(B)	211,658,114	221,343,284

가산항목(C)	81,049,379	96,654,275

2. 위험총계(=D+E+F)	157,244,704	158,706,050

시장위험액(D)	63,298,948	68,648,896

신용위험액(E)	50,465,273	48,369,774

운영위험액(F)	43,480,483	41,687,380

3. 잉여자본(=1-2)	430,651,567	424,276,549

4. 법정자본금	192,000,000	192,000,000

5. 필요유지자기자본	134,400,000	134,400,000

6. 순자본비율(%)(=(3/5)×100) (주)	320.43%	315.68%

5. 영업부 문

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

위탁매매업	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매업	주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

파생상품업	장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

투자은행업	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산관리업	CMA관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	38,891,354	29,492,191	122,446,314	24,990,120	15,475,291	3,188,089	234,483,359

영업비용	29,239,106	19,699,703	118,453,592	6,843,331	15,767,798	14,952,548	204,956,078

영업손익	9,652,248	9,792,488	3,992,722	18,146,788	(292,506)	(11,764,460)	29,527,280

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	26,058,390	30,262,321	225,663,635	17,072,553	11,395,371	2,490,325	312,942,595

영업비용	39,947,835	34,302,910	229,000,583	3,746,981	14,759,411	3,570,660	325,328,380

영업손익	(13,889,445)	(4,040,589)	(3,336,948)	13,325,572	(3,364,040)	(1,080,335)	(12,385,785)

(2) 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,406,894,079	1,441,421,344	480,704,877	348,903,512	1,341,989,562	286,444,011	5,306,357,385

총부채	1,190,033,333	456,286,250	649,595,624	2,849,645	1,792,837,327	608,136,681	4,699,738,860

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,589,913,390	1,208,469,016	518,189,498	319,666,119	1,350,107,306	415,451,311	5,401,796,640

총부채	1,507,639,728	126,750,115	593,382,246	3,214,835	2,058,199,388	519,691,860	4,808,878,172

(3) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	219,618,829	219,618,829

당기손익-공정가치측정금융자산	3,378,186,943	-	-	-	-	-	3,378,186,943

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	90,494,575	-	-	90,494,575

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,470,889,077	-	1,470,889,077

합 계	3,378,186,943	-	-	90,494,575	1,470,889,077	219,618,829	5,159,189,424

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	510,862,122	510,862,122

당기손익-공정가치측정금융부채	281,335,255	578,352,276	-	859,687,531

차입부채	-	-	2,350,309,207	2,350,309,207

발행사채	-	-	355,000,000	355,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	580,813,538	580,813,538

합 계	281,335,255	578,352,276	3,796,984,867	4,656,672,398

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	332,753,283	332,753,283

당기손익인식금융자산	2,936,333,527	594,799,609	-	-	-	3,531,133,136

매도가능금융자산	-	-	-	128,884,332	-	128,884,332

대여금및수취채권	-	-	1,254,190,784	-	-	1,254,190,784

합 계	2,936,333,527	594,799,609	1,254,190,784	128,884,332	332,753,283	5,246,961,535

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

예수부채	-	-	620,651,120	620,651,120

당기손익인식금융부채	169,645,393	531,744,384	-	701,389,777

차입부채	-	-	2,708,606,278	2,708,606,278

발행사채	-	-	280,000,000	280,000,000

기타금융부채(*)	-	-	453,012,450	453,012,450

합 계	169,645,393	531,744,384	4,062,269,848	4,763,659,625

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금등을 포함하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	당분기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	699,075	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	25,452,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	59,600,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	81,186,595	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	6,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	17,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	205,672,170

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	368,749,169	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	1,109,211	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	18,740,188	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	182,979	관계법규에 의한 제한

소 계	388,781,547

합 계	594,453,717

(전기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	전기말	사용제한사유

대여금및수취채권 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,244,016	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	45,558,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	760,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	106,239,986	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	5,500,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	-	관계법규에 의한 제한

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	175,036,502

당기손익인식금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	426,146,858	관계법규에 의한 제한

소 계	426,146,858

매도가능금융자산 :

증권시장공동기금	㈜한국거래소	1,018,938	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,399,699	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	206,917	관계법규에 의한 제한

소 계	18,625,554

합 계	619,808,914

청약예치금은 '금융투자업규정'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금 액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.한편, 증권시장거래증거금은 '증권시장업무규정'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

8. 당기손익인식금융자산 및 부채

(1) 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익인식금융자산 :

단기매매금융자산	2,888,383,513

매매목적파생상품자산	47,950,014

당기손익인식지정금융자산

당기손익인식지정파생결합증권	8,815,015

투자자예탁금별도예치금(신탁)	426,146,858

기타당기손익인식지정금융자산	159,837,736

소 계	594,799,609

합 계	3,531,133,136

당기손익인식금융부채 :

매도유가증권

주식	23,271,587

국채 및 지방채	112,676,938

소 계	135,948,525

매매목적파생상품부채	33,696,868

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정매도파생결합증권	518,028,749

기타당기손익인식지정금융부채	13,715,635

합 계	701,389,777

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	평가전장부가액	공정가액(장부가액)

주식	184,638,215	189,236,363

신주인수권	771,752	576,930

국채및지방채	658,300,287	653,744,739

특수채	758,444,526	759,530,951

회사채	812,009,126	809,096,382

집합투자증권	7,086,305	7,225,479

기업어음증권	125,640,000	125,640,743

전자단기사채	40,200,000	40,202,472

외화증권	311,439,961	303,129,454

합 계	2,898,530,172	2,888,383,513

한편 , 전기말 현재 회사의 단기매매금융자산 중 채권 1,783,339백만원 및 주식 192,493백만원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조) .

(3) 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	전기말

계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매입)	3,668,260	-	-

이자율선물(매도)	474,076,558	-	-

이자율스왑	2,651,920,000	3,378,367	12,591,360

소 계	3,129,664,818	3,378,367	12,591,360

주식관련	주가지수선물(매입)	86,903,917	-	-

주가지수선물(매도)	207,285,422	-	-

주가지수옵션(매입)	72,224,719	1,372,762	-

주가지수옵션(매도)	247,129,863	-	11,356,094

개별지수옵션(매입)	116,800,220	2,371,999	-

주식스왑	91,364,933	5,149,432	4,135,260

거래일손익이연	-	139,634	1,165,920

소 계	821,709,074	9,033,827	16,657,274

통화관련	통화선도	219,081,760	5,505,160	-

통화선물(매도)	124,830,203	-	-

통화스왑	135,222,560	904,935	774,637

소 계	479,134,523	6,410,095	774,637

신용관련	신용스왑	3,890,330,853	28,585,106	2,269,298

거래일손익이연	-	610,381	1,448,767

소 계	3,890,330,853	29,195,487	3,718,065

상품관련	상품선물(매도)	981,949	-	-

소 계	981,949	-	-

신용위험평가조정	-	(67,762)	(44,468)

합 계	8,321,821,217	47,950,014	33,696,868

(4) 전기말 현재 당기손익인식금융대상으로 지정된 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

매수/발행가액	평가금액

당기손익인식지정파생결합증권

주가연계증권	8,003,783	7,791,968

주식워런트증권	4,331	2,458

기타파생결합증권	795,100	841,440

신용위험평가조정	-	(6,095)

거래일손익이연	-	185,244

합 계	8,803,214	8,815,015

당기손익인식지정매도파생결합증권

매도주가연계증권	278,345,610	277,907,955

기타매도파생결합증권	237,400,900	237,953,626

신용위험평가조정	-	(550,114)

거래일손익이연	-	2,717,282

합 계	515,746,510	518,028,749

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 현재 회사 의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득시 장부가액	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	99,868,283	94,075,633

신주인수권	525,982	641,244

국채및지방채	605,965,910	602,487,169

특수채	758,937,043	760,149,043

회사채	1,189,280,342	1,188,224,496

전자단기사채	13,900,000	13,903,487

집합투자증권	22,276,500	22,985,126

기업어음증권	51,500,000	51,513,911

외화증권	196,048,879	189,982,269

파생결합증권	9,114,060	8,946,258

출자금	5,050,200	5,843,091

투자자예탁금별도예치금	368,749,169	368,749,169

대출채권	2,431,300	2,431,300

손해배상공동기금	20,032,378	20,032,378

합 계	3,343,680,046	3,329,964,574

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	123,215,087	121,218,751

국채및지방채	106,096,815	106,706,332

특수채	9,995,750	10,006,500

소 계	239,307,652	237,931,583

지정

매도파생결합증권	566,934,208	565,976,200

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	10,871,126	12,376,076

소 계	577,805,334	578,352,276

합 계	817,112,986	816,283,859

당분기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,782,584백만원 및주식 73,890백만원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조) .

(2) 당분기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당분기말

계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매입)	24,200,040	-	-

이자율선물(매도)	414,860,625	-	-

이자율스왑	2,301,920,000	2,699,473	8,813,112

소 계	2,740,980,665	2,699,473	8,813,112

주식관련	주가지수선물(매입)	132,973,946	-	-

주가지수선물(매도)	69,634,070	-	-

주가지수옵션(매입)	148,771,885	1,700,493	-

주가지수옵션(매도)	454,251,296	-	23,258,059

개별지수옵션(매입)	99,699,220	3,614,013	-

주식스왑	138,021,643	11,791,411	1,972,339

거래일손익이연	-	81,160	4,469,523

소 계	1,043,352,060	17,187,077	29,699,921

통화관련	통화선도	178,895,108	892,042	40,890

통화선물(매도)	78,627,526	-	-

통화스왑	134,670,085	1,128,209	995,392

소 계	392,192,719	2,020,251	1,036,282

신용관련	신용스왑	3,663,903,523	25,894,587	2,672,138

거래일손익이연	-	497,697	1,220,552

소 계	3,663,903,523	26,392,284	3,892,690

상품관련	상품선물(매도)	990,896	-	-

소 계	990,896	-	-

신용위험평가조정	-	(76,716)	(38,332)

합 계	7,841,419,863	48,222,369	43,403,673

10. 매도가능금융자 산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가	손상차손누계액	장부가액

주 식	30,324,619	79,176,762	(6,354,782)	103,146,599

출자금	4,750,200	783,261	-	5,533,461

집합투자증권	438,572	(59,854)	-	378,718

기타	18,625,554	1,200,000	-	19,825,554

합 계	54,138,945	81,100,169	(6,354,782)	128,884,332

2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	전기

기초 잔액	128,832,713

취득	25,800,556

대체	-

처분	(22,546,302)

평가손익(법인세효과반영전)	(1,766,891)

손상차손	(1,435,744)

기말 잔액	128,884,332

3) 매 도 가능금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 전분기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	평가로 인한 증감	전분기말

매도가능금융자산평가이익

주식	81,724,523	(686,949)	81,037,574

집합투자증권	(57,463)	(540)	(58,003)

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	82,867,060	(687,489)	82,179,571

법인세효과	(20,053,828)	166,372	(19,887,456)

법인세효과 반영후 금액	62,813,232	(521,117)	62,292,115

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가	장부가액

주식	12,505,418	76,789,157	89,294,575

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	12,505,418	77,989,157	90,494,575

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기준서제1109호전환후 당기초	평가로 인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	79,750,826	(2,961,669)	76,789,157

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	80,950,826	(2,961,669)	77,989,157

법인세효과	(19,590,100)	716,724	(18,873,376)

법인세효과 반영후 금액	61,360,726	(2,244,945)	59,115,781

12. 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

예치금	209,435,210	176,042,679

대손충당금	(2,132)	-

소 계	209,433,078	176,042,679

대출채권	601,584,287	591,672,670

대손충당금	(29,848,099)	(31,370,229)

소 계	571,736,188	560,302,441

기타수취채권	701,150,830	528,238,902

대손충당금	(11,431,019)	(10,393,238)

소 계	689,719,811	517,845,664

합 계	1,470,889,077	1,254,190,784

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

청약예치금	699,075	1,244,016

투자자예탁금별도예치금(예금)	25,452,000	45,558,000

대차거래이행보증금	59,600,000	760,000

파생상품매매증거금	81,186,595	106,239,986

증권시장거래증거금	6,000,000	5,500,000

유통금융담보금	17,000,000	-

장기성예금	16,250,000	16,250,000

기타예치금	3,247,540	490,677

소 계	209,435,210	176,042,679

대손충당금	(2,132)	-

합 계	209,433,078	176,042,679

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

신용공여금	553,847,961	540,296,337

대여금	6,971	6,583

매입대출채권	1,400,000	1,400,000

대지급금	1,720,417	2,929,513

사모사채	5,847,250	8,278,550

부도채권	38,761,688	38,761,687

소 계	601,584,287	591,672,670

대손충당금	(29,848,099)	(31,370,229)

합 계	571,736,188	560,302,441

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

미수금

자기매매미수금	318,107,422	25,713,274

위탁매매미수금	291,345,154	421,203,424

기타미수금	20,834,794	16,342,916

소 계	630,287,370	463,259,614

미수수익	54,718,919	48,666,852

보증금	16,303,650	16,525,844

현재가치할인차금	(159,109)	(213,408)

합 계	701,150,830	528,238,902

대손충당금	(11,431,019)	(10,393,238)

차감계	689,719,811	517,845,664

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

당기초(주1)	4,526	10,591	41,753,911	41,769,028

대손상각	-	-	(1,257,021)	(1,257,021)

충당금 전입(환입)	83	35	769,125	769,243

당분기말	4,609	10,626	41,266,015	41,281,250

(주1) 기업회계기준서제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전분기

전기초	34,095,721

충당금 전입(환입)	15,010,643

전분기말	49,106,364

13. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산	219,618,829	219,618,829	332,753,283	332,753,283

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권) :

예치금	209,433,078	209,433,078	176,042,679	176,042,679

대출채권(주1)	584,297,815	571,736,188	569,660,738	560,302,442

기타	689,719,811	689,719,811	517,845,664	517,845,664

소 계	1,483,450,704	1,470,889,077	1,263,549,081	1,254,190,785

합 계	1,703,069,533	1,690,507,906	1,596,302,364	1,586,944,068

금융부채 :

예수부채	510,862,122	510,862,122	620,651,120	620,651,120

차입부채	2,350,309,207	2,350,309,207	2,708,606,278	2,708,606,278

발행사채(주1)	353,011,254	355,000,000	277,495,180	280,000,000

기타금융부채	580,813,538	580,813,538	453,012,450	453,012,450

합 계	3,794,996,121	3,796,984,867	4,059,765,028	4,062,269,848

(주1) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 장외옵션의 내재변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 전기부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	494,338,506	2,752,146,881	83,479,188	3,329,964,575

매매목적파생상품자산	1,700,493	32,613,141	13,908,734	48,222,368

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	90,494,575	90,494,575

합 계	496,038,999	2,784,760,022	187,882,497	3,468,681,518

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품자산제외)	227,925,083	10,006,500	-	237,931,583

매매목적파생상품부채	23,258,059	13,726,765	6,418,848	43,403,672

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	578,352,276	578,352,276

합 계	251,183,142	23,733,265	584,771,124	859,687,531

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	635,191,323	2,253,192,190	-	2,888,383,513

파생상품자산(매매)	1,372,762	40,758,194	5,819,058	47,950,014

당기손익인식지정금융자산	-	426,146,858	168,652,751	594,799,609

매도가능금융자산	-	378,718	107,158,262	107,536,980

합 계	636,564,085	2,720,475,960	281,630,071	3,638,670,116

금융부채

당기손익인식금융부채

매도유가증권	126,308,635	9,639,890	-	135,948,525

파생상품부채(매매)	11,356,094	18,224,723	4,116,051	33,696,868

당기손익인식지정금융부채	-	4,897,682	526,846,702	531,744,384

합 계	137,664,729	32,762,295	530,962,753	701,389,777

② 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	209,433,078	-	209,433,078

대출채권	-	-	584,297,815	584,297,815

기타수취채권	-	-	689,719,811	689,719,811

합 계	-	209,433,078	1,274,017,626	1,483,450,704

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전기말 중변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	85,578,578	1,018,500	-	4,061,044	(7,178,934)	83,479,188

매매목적파생상품자산	5,819,058	2,978,290	-	891,663	4,219,723	13,908,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,456,244	-	(2,961,669)	-	-	90,494,575

합 계	184,853,880	3,996,790	(2,961,669)	4,952,707	(2,959,211)	187,882,497

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(4,116,051)	867,806	-	-	(3,170,603)	(6,418,848)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(526,846,702)	(3,245,689)	-	(203,978,220)	155,718,335	(578,352,276)

합 계	(530,962,753)	(2,377,883)	-	(203,978,220)	152,547,732	(584,771,124)

(주1) 기업회계기준서제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	전기말잔액

금융자산 :

당기손익인식금융자산	47,589,746	(84,396,846)	-	1,487,918	41,138,240	-	5,819,058

당기손익인식지정금융자산	38,772,344	4,460,206	-	166,897,220	(41,477,019)	-	168,652,751

매도가능금융자산	92,289,302	(1,435,744)	176,032	20,030,222	(18,664,174)	14,762,624	107,158,262

합 계	178,651,392	(81,372,384)	176,032	188,415,360	(19,002,953)	14,762,624	281,630,071

금융부채 :

당기손익인식금융부채	(15,704,066)	(7,690,438)	-	(322,204)	19,600,657	-	(4,116,051)

당기손익인식지정금융부채	(613,798,229)	(16,094,513)	-	(546,631,246)	649,677,286	-	(526,846,702)

합 계	(629,502,295)	(23,784,951)	-	(546,953,450)	669,277,943	-	(530,962,753)

( 4) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	97,387,922	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	14.64%~102.87%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.23~0.79

이자율관련	기초자산의 변동성	0.29%~1.19%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.29%~11.84%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	8.80%~28.35%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.08~0.89

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2.00%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.16%~15.94%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	90,494,575	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	-1.00%~1.00%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.05%~13.18%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	584,771,124	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	14.64%~102.87%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.23~0.79

이자율관련	기초자산의 변동성	0.29%~1.19%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.29%~11.84%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	8.80%~28.35%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.08~0.89

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)(주1,2)	83,479	(272)	363	-	-

파생상품자산(주1)	13,909	7,329	(7,329)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	90,494	-	-	2,652	(1,849)

합 계	187,882	7,057	(6,966)	2,652	(1,849)

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	578,352	3,530	(3,530)	-	-

파생상품부채(주1)	6,419	44	(44)	-	-

합 계	584,771	3,574	(3,574)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 거래일손익이연인식조정	(4,396,711)	105,478

당기 신규 발생 거래일손익이연인식조정	(5,384,103)	(677,787)

당기 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	725,542	(807,832)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	1,614,519	1,190,098

기말 거래일손익이연인식조정	(7,440,753)	(190,043)

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (7 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

14. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	55.33	21,315,307

DB저 축은행㈜(구,동부저축은행㈜)(주9)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	49.98	47,390,994

신방향투자유한공사	투자자문	홍콩	12월 31일	100	3,054,124	100	3,054,124

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

딜라이트제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

딜라이트제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

디비에스에프제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제팔차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

도원제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

디비익스프레스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주7)	-	-	-	-

파인에이치케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

도원제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

마일스톤송도제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

지큐제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

아이씨티브이원제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

도원제구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

와이와이지제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

지큐제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

범어그랜드팰리스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

범어그랜드팰리스제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

지에프제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

지에프제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

디비에프아이봉봉제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

지에프제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

티유제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁(주8)	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	5,707,087	71.59	8,167,024

합 계	77,467,512	79,927,449

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 6월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 4월30일, 10월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 당분기 중 인식한 종속기업손상차손은 2,459,937천원입니다.
(주9) ㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며,과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

범어그랜드팰리스제일차㈜	당분기 중 신규 편입

범어그랜드팰리스제이차㈜	당분기 중 신규 편입

지에프제사차㈜	당분기 중 신규 편입

지에프제칠차㈜	당분기 중 신규 편입

디비에프아이봉봉제일차㈜	당분기 중 신규 편입

지에프제육차㈜	당분기 중 신규 편입

티유제일차㈜	당분기 중 신규 편입

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

딜라이트제삼차㈜	당분기 중 매입확약의무 종결

그레이트챌린지제팔차㈜	당분기 중 매입확약의무 종결

와이와이지제이차㈜	당분기 중 매입확약의무 종결

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사(주1,2)	기타금융업	대한민국	12월 31일	8.33	2,945,349	8.33	2,945,349

동부제3호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.31	14,000	0.31	14,000

동부제4호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.28	14,700	0.28	14,700

동부제5호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	8.53	785,416

합 계	3,014,049	3,759,465

(주1) 당분기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 없으며 전기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 55,540천원입니다.
(주2) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익

종속기업	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	54,556,430	5,403,561	8,036,128	3,158,692

DB저축은행㈜(구,동부저축은행㈜)(주1)	1,221,195,033	1,068,737,371	18,692,482	3,262,571

신방향투자유한공사 (주1)	4,346,268	6,667	41,987	41,934

디비에스에프제오차㈜	7,254,977	7,323,103	86,344	(1,443)

딜라이트제사차㈜	9,120,281	9,120,271	293,417	-

디비에스에프제육차㈜	7,645,228	7,645,227	147,945	-

도원제사차㈜	20,114,954	20,114,953	212,253	15,888

디비익스프레스㈜	20,235,972	20,491,210	197,279	(2,196)

파인에이치케이㈜	31,646,315	31,600,000	383,442	27,951

그레이트챌린지제십오차㈜	13,845,344	13,845,344	268,283	-

도원제칠차㈜	30,574,604	30,565,391	393,374	(17,065)

마일스톤송도제일차㈜	20,257,892	20,335,507	192,329	24,914

와이와이지제일차㈜	20,246,946	20,246,945	295,914	-

지큐제삼차㈜	10,099,804	10,099,803	147,945	-

아이씨티브이원제이차㈜	20,361,445	20,491,099	363,841	1,833

도원제구차㈜	30,431,991	30,440,585	316,979	23,180

와이와이지제사차㈜	20,254,862	20,254,861	295,917	-

지큐제오차㈜	15,315,785	15,315,785	244,214	-

범어그랜드팰리스제일차㈜	13,161,911	13,161,911	1,008,227	-

범어그랜드팰리스제이차㈜	10,144,564	10,144,564	1,415,076	-

지에프제사차㈜	15,002,721	15,002,721	229,707	-

지에프제칠차㈜	18,593,506	18,593,506	697,984	-

디비에프아이봉봉제일차㈜	12,255,622	12,380,126	1,339,649	(124,505)

지에프제육차㈜	10,023,275	10,023,275	439,727	-

티유제일차㈜	15,243,969	15,243,969	1,381,453	-

유진DEC사모투자신탁	33,125,732	20,981,423	3,998,779	(63,742)

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	36,926,658	398,836	109	(3,102,383)

동부제3호기업인수목적㈜	9,981,608	1,273,856	-	(3,763)

동부제4호기업인수목적㈜	12,019,324	1,525,768	-	8,841

동부제5호기업인수목적㈜	9,463,765	699,432	-	13,138

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	전기순손익

종속기업	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	50,539,398	3,164,359	20,740,401	4,211,626

DB저축은행㈜(구,동부저축은행㈜)(주1)	1,236,299,692	1,083,649,526	63,873,297	18,048,327

신방향투자유한공사(주1)	4,179,096	6,698	189,995	167,596

디비에스에프제오차㈜	7,201,247	7,267,930	350,066	16,685

딜라이트제삼차㈜	20,066,189	20,255,946	1,108,791	(4,905)

딜라이트제사차㈜	20,102,537	20,102,527	275,436	-

디비에스에프제육차㈜	7,670,609	7,670,608	600,020	-

그레이트챌린지제팔차㈜	13,175,600	13,175,600	1,060,027	-

도원제사차㈜	20,095,662	20,111,549	625,989	(15,888)

디비익스프레스㈜	20,053,275	20,306,317	436,233	(253,042)

파인에이치케이㈜	31,618,364	31,600,000	566,651	18,363

와이와이지제이차㈜	35,632,374	35,632,373	1,544,372	-

그레이트챌린지제십오차㈜	13,848,436	13,848,436	1,680,571	-

도원제칠차㈜	30,526,279	30,500,000	540,116	26,278

마일스톤송도제일차㈜	20,425,306	20,527,836	250,124	(102,531)

와이와이지제일차㈜	20,348,972	20,348,971	927,048	-

지큐제삼차㈜	10,084,711	10,084,710	593,212	-

아이씨티브이원제이차㈜	20,305,567	20,437,053	4,004,026	(131,487)

도원제구차㈜	30,705,519	30,737,292	81,475	(31,774)

와이와이지제사차㈜	20,374,368	20,374,367	54,535	-

지큐제오차㈜	16,222,885	16,222,885	1,066,113	-

유진DEC사모투자신탁	32,563,961	20,355,910	12,093,794	(34,921,295)

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	39,764,075	301,645	796,001	1,219,040

동부제3호기업인수목적회사㈜	9,958,033	1,246,518	-	(35,028)

동부제4호기업인수목적회사㈜	11,980,943	1,496,228	-	26,141

동부제5호기업인수목적회사㈜	9,426,797	663,608	-	24,697

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

15. 유형자 산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	12,972,305	(4,983,109)	7,989,196	12,972,305	(4,898,132)	8,074,173

구축물	92,750	(38,260)	54,490	92,750	(37,680)	55,070

기구비품	40,152,862	(36,876,234)	3,276,628	40,073,382	(36,556,645)	3,516,737

임차시설물	439,643	(401,457)	38,186	440,305	(399,534)	40,771

기타유형자산	12,752,395	(10,000,773)	2,751,622	12,613,025	(9,764,705)	2,848,320

합 계	75,646,027	(52,299,833)	23,346,194	75,427,839	(51,656,696)	23,771,143

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체등(주1)	감가상각비	당분기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	8,074,173	-	-	-	(84,977)	7,989,196

구축물	55,070	-	-	-	(580)	54,490

기구비품	3,516,737	79,479	-	-	(319,588)	3,276,628

임차시설물	40,771	-	(3,001)	3,530	(3,114)	38,186

기타유형자산	2,848,320	139,370	-	-	(236,068)	2,751,622

합 계	23,771,143	218,849	(3,001)	3,530	(644,327)	23,346,194

(주1) 복구충당부채 재추정 시 임차시설물로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	전분기말

토지	9,236,072	-	-	9,236,072

건물	8,414,079	-	(84,977)	8,329,102

구축물	57,389	-	(580)	56,809

기구비품	3,934,693	96,389	(356,095)	3,674,987

임차시설물	56,364	7,099	(3,662)	59,801

기타유형자산	3,516,480	166,042	(275,135)	3,407,387

합 계	25,215,077	269,530	(720,449)	24,764,158

16. 무형자산(1) 무형자산의 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,869,648	(2,179,357)	-	2,690,291

기타의 무형자산	29,611,146	-	(9,717,104)	19,894,042

합 계	34,480,794	(2,179,357)	(9,717,104)	22,584,333

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,869,648	(1,712,857)	-	3,156,791

기타의 무형자산	29,502,613	-	(8,922,396)	20,580,217

합 계	34,372,261	(1,712,857)	(8,922,396)	23,737,008

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	손상차손	당분기말

회원권(주1)	3,156,791	-	-	(466,500)	2,690,291

기타의 무형자산(주2)	20,580,217	108,534	(794,709)	-	19,894,042

합 계	23,737,008	108,534	(794,709)	(466,500)	22,584,333

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상각비	전분기말

회원권(주1)	3,244,291	-	(87,500)	-	3,156,791

기타의 무형자산(주2)	20,543,042	2,072,751	-	(739,633)	21,876,160

합 계	23,787,333	2,072,751	(87,500)	(739,633)	25,032,951

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .

17. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	14,564,339	14,723,717

선급비용	1,519,100	1,339,316

선급임차료	141,298	190,961

기타	166,586	166,586

합 계	16,391,323	16,420,580

18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	12,376,076	13,715,635	㈜한국거래소	선물거래매매증거금

61,513,467	178,777,123	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

83,798,510	85,866,124	한국증권금융㈜	대차거래담보

채 권	52,386,602	6,363,636	㈜한국거래소	선물거래매매증거금 장외파생증거금

1,342,290,274	1,379,146,225	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

387,907,471	397,829,064	KB국민은행 외	장외파생상품 담보

합 계	1,940,272,400	2,061,697,807

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권	684,054,302	761,563,019	오성유동화제일차유한회사 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당분기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 장부금액 2,016,695백만원(액면금액 1,965,798백만원)인 상품채권의 처분이 제한되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

위탁자증권	12,145,403,159	10,692,262,417

저축자증권	7,632,006	7,498,673

수익자증권	7,282,102,136	6,970,833,547

합 계	19,435,137,301	17,670,594,637

19. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	338,617,514	422,500,875

장내파생상품거래예수금	145,872,087	150,152,533

저축자예수금	773,504	1,083,554

집합투자증권투자자예수금	25,452,345	45,577,751

기타예수금	146,672	1,336,407

합 계	510,862,122	620,651,120

20. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

콜머니	40,600,000	-

차입금	517,775,020	653,120,224

환매조건부채권매도	1,791,934,187	2,055,486,054

합 계	2,350,309,207	2,708,606,278

(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

콜머니	KB국민은행 외	1.57~1.62	40,600,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.65	58,000,000	58,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.85	209,775,020	165,120,224

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.95	150,000,000	300,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	1.77	50,000,000	-

기타차입금(CP)	유진투자증권 외	1.82~2.13	50,000,000	130,000,000

합 계	517,775,020	653,120,224

(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	1.45~4.25	1,791,934,187	2,055,486,054

21. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발 행 일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증 후순위사채	2015.03.10	2020.09.10	5.10	80,000,000	80,000,000

제7회 무보증 후순위사채	2016.03.09	2022.03.09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016.03.25	2022.03.25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채(20171129-91-15E)	2017.11.29	2018.02.28	2.10	-	10,000,000

전자단기사채(20171130-90-17E)	2017.11.30	2018.02.28	2.10	-	20,000,000

전자단기사채(20171208-89-3E)	2017.12.08	2018.03.07	2.11	-	30,000,000

전자단기사채(20171218-35-8E)	2017.12.18	2018.01.22	2.02	-	20,000,000

전자단기사채(20171222-90-12E)	2017.12.22	2018.03.22	2.20	-	10,000,000

전자단기사채(20171227-6-17E)	2017.12.27	2018.01.02	2.15	-	20,000,000

전자단기사채(20171227-9-19E)	2017.12.27	2018.01.05	2.10	-	10,000,000

전자단기사채(20180115-87-5E)	2018.01.15	2018.04.12	2.05	30,000,000	-

전자단기사채(20180131-89-19E)	2018.01.31	2018.04.30	1.95	10,000,000	-

전자단기사채(20180202-89-1E)	2018.02.02	2018.05.02	1.95	10,000,000	-

전자단기사채(20180223-89-15E)	2018.02.23	2018.05.23	1.97	10,000,000	-

전자단기사채(20180228-89-18E)	2018.02.28	2018.05.28	1.96	25,000,000	-

전자단기사채(20180308-91-5E)	2018.03.08	2018.06.07	1.97	30,000,000	-

전자단기사채(20180323-91-14E)	2018.03.23	2018.06.22	2.02	10,000,000	-

전자단기사채(20180327-7-17E)	2018.03.27	2018.04.03	1.78	20,000,000	-

전자단기사채(20180327-7-15E)	2018.03.27	2018.04.03	1.85	20,000,000	-

전자단기사채(20180327-92-16E)	2018.03.27	2018.06.27	2.01	20,000,000	-

전자단기사채(20180328-7-18E)	2018.03.28	2018.04.04	1.85	10,000,000	-

합계	355,000,000	280,000,000

22. 퇴 직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 216,684천원 및 321,580천 원을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,712,317	19,089,798

사외적립자산의 공정가치	(17,639,643)	(17,848,657)

순확정급여부채금액	2,072,674	1,241,141

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당분기초	19,089,798	(17,848,658)	1,241,140

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	869,220	-	869,220

이자비용(이자수익)	131,813	(130,741)	1,072

소 계	1,001,033	(130,741)	870,292

제도에서 지급한 금액	(378,514)	339,756	(38,758)

당분기말	19,712,317	(17,639,643)	2,072,674

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전분기초	18,208,568	(14,321,728)	3,886,840

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	965,622	-	965,622

이자비용(이자수익)	108,981	(91,301)	17,680

소 계	1,074,603	(91,301)	983,302

제도에서 지급한 금액	(464,900)	453,550	(11,350)

전분기말	18,818,271	(13,959,479)	4,858,792

한편, 당분기 및 전분기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	638,933	638,006

매입보장약정에 대한 충당부채	346,497	-

합 계	985,430	638,006

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	638,006	593,073

추가발생액	3,199	7,099

전입액	1,682	900

환입액	(4,285)	(25,354)

재추정 변동 효과	331	-

기말금액	638,933	575,718

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기 중 매입보장약정에 대한 충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액(주1)	229,609

추가발생액	116,888

당분기말 금액	346,497

(주1) 기업회계기준서제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

24. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	565,796,626	441,992,074

현재가치조정차금	(5,099)	(6,470)

소 계	565,791,527	441,985,604

미지급비용	10,860,010	11,002,505

기타예수금	1,596	6,825

미지급배당금	4,160,405	17,516

합 계	580,813,538	453,012,450

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	52,663	-

선수수익	3,561,849	4,558,156

제세금예수금	4,846,524	4,663,272

종업원급여(주1)	25,783,874	28,833,667

기타	946,112	871,786

합 계	35,191,022	38,926,881

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

25. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금 :

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정 :

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액 :

매도가능금융자산평가이익	-	61,473,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	59,115,781	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동손익	455,759	-

확정급여채무의 재측정요소	2,963,913	2,963,913

소 계	62,535,453	64,437,841

이익잉여금	220,473,953	204,871,508

합 계	606,618,526	592,918,469

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당분기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	61,473,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	59,115,781	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	455,759	-

확정급여제도의 재측정요소	2,963,913	2,963,913

합 계	62,535,453	64,437,841

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	9,216,935	8,802,646

임의적립금	191,425,666	193,425,666

미처분이익잉여금	19,831,352	2,643,196

합 계	220,473,953	204,871,508

(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	8,216,935	7,802,646

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

합 계	9,216,935	8,802,646

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.

26. 대손준비금대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	-	-

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 기말 잔액	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	20,227,377	(10,123,001)

대손준비금 전입 필요액	-	-

대손준비금 반영후 조정손익	20,227,377	(10,123,001)

대손준비금 반영후 주당 조정손익	488원	(244)원

27. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

수탁수수료	28,027,578	16,429,903

인수 및 주선수수료	9,606,997	5,709,349

집합투자증권취급수수료	1,585,267	1,088,569

자산관리수수료	378,580	183,945

신탁보수	1,352,052	1,245,736

기타수입수수료	15,098,895	8,274,586

합 계	56,049,369	32,932,088

(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

매매수수료	4,275,723	3,010,875

기타수수료비용	2,575,096	2,002,551

합 계	6,850,819	5,013,426

28. 금융상품평가및처분손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,837,799

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	21,756,502

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	238

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	2,366,554

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	2,954,526

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	3,914,199

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	8,128

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	1,461,997

합 계	53,299,943

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

당기손익인식지정금융상품평가및처분이익

파생결합증권평가이익	1,916,602

파생결합증권처분이익	409,383

파생결합증권Day1이익	12,249

매도파생결합증권평가이익	667,258

매도파생결합증권처분이익	216,261

매도파생결합증권Day1이익	996,695

소 계	4,218,448

유가증권평가및처분이익

단기매매금융자산처분이익	12,345,054

단기매매금융자산평가이익	26,923,367

매도유가증권처분이익	1,633,248

매도유가증권평가이익	543,858

소 계	41,445,527

합 계	45,663,975

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,801,086

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	25,517,752

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	32,562

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,821,979

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	1,182,740

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	3,672,277

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	2,077,983

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	35,244

합 계	57,141,623

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

당기손익인식지정금융상품평가및처분손실

파생결합증권평가손실	83,417

파생결합증권처분손실	15,161

파생결합증권Day1손실	77,525

매도파생결합증권평가손실	6,005,669

매도파생결합증권처분손실	2,199,993

매도파생결합증권Day1손실	28,258

소 계	8,410,023

유가증권평가및처분손실

단기매매금융자산처분손실	18,052,746

단기매매금융자산평가손실	14,434,371

매도유가증권처분손실	528,280

매도유가증권평가손실	1,365,204

소 계	34,380,601

합 계	42,790,625

29. 파생상품평가및거래손익(1) 당분기와 전분기 중 파생상품평가이익및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장내파생상품

선물매매이익	29,635,784	81,459,062

선물정산이익	4,889,099	14,322,532

옵션매매이익	6,084,667	21,142,638

옵션평가이익	436,522	8,760,640

소 계	41,046,072	125,684,872

장외파생상품

장외파생상품매매이익	6,781,590	16,703,653

장외파생상품평가이익	25,553,280	41,792,845

장외파생상품Day1이익	1,118,294	1,458,986

소 계	33,453,164	59,955,484

합 계	74,499,236	185,640,356

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장내파생상품

선물매매손실	18,101,382	10,880,800

선물정산손실	5,740,058	7,160,275

옵션매매손실	3,783,770	24,050,799

옵션평가손실	4,880,325	2,951,043

소 계	32,505,535	45,042,917

장외파생상품

장외파생상품매매손실	15,111,891	49,588,595

장외파생상품평가손실	19,724,720	65,375,351

장외파생상품Day1손실	172,663	1,979,882

소 계	35,009,274	116,943,828

합 계	67,514,809	161,986,745

30. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

현금및예치금	1,513,018	1,116,527

당기손익인식금융자산	-	17,477,278

당기손익-공정가치측정금융자산	18,429,242	-

대여금및수취채권	-	7,772,761

대출채권	9,169,280	-

기타	371,543	626,928

합 계	29,483,083	26,993,494

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

예수부채	729,928	613,656

차입부채	12,927,145	11,299,293

기타부채	36,139	76,309

합 계	13,693,212	11,989,258

31. 대출채권평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권 평가이익 및 처분이익

대손충당금환입	305,668	119,053

대출채권평가손실 및 처분손실

대손상각비	(37,279)	(14,128,579)

합 계	268,389	(14,009,526)

32. 외환거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	6,284,711	9,431,233

외화환산이익	10,774,614	7,406,228

합 계	17,059,325	16,837,461

(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	6,725,537	3,196,823

외화환산손실	7,006,058	43,643,664

합 계	13,731,595	46,840,487

33. 판매관리비당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	26,657,518	21,375,631

퇴직급여	1,086,976	1,304,882

복리후생비	3,534,962	5,518,922

전산운용비	4,559,163	4,315,914

임차료	975,069	1,059,347

지급수수료	1,927,098	2,921,058

접대비	1,123,731	1,020,882

광고선전비	666,092	661,225

감가상각비	644,327	720,448

조사연구비	4,400	825

연수비	108,715	93,154

무형자산상각비	794,709	739,633

세금과공과	1,340,657	653,670

기타	1,379,343	1,191,653

합 계	44,802,760	41,577,244

34. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	1,853,718	3,461,292

분배금수익	-	527

기타의 대손충당금환입	27,779	-

기타	1,905,238	1,294,347

합 계	3,786,735	4,756,166

(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의 대손상각비	1,065,412	1,001,116

기타	118,570	900

합 계	1,183,982	1,002,016

35. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산 처분이익	-	62,500

잡이익 등	3,733	18,867

합 계	3,733	81,367

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고정자산및기타자산처분손실	3,002	-

종속기업투자지분손상차손	2,459,937	-

관계기업투자주식처분손실	18,604	-

무형자산손상차손	466,500	-

잡손실 등	3,772	2,845

합 계	2,951,815	2,845

36. 법인세비용

회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	5,185,748	1,820,487

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	461,729	(4,171,121)

자본에 직접 반영된 법인세비용	704,345	166,372

법인세비용(수익)(주1)	6,351,822	(2,184,262)

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	(4,817,338)	(867,939)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(4,355,609)	(5,039,060)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(461,729)	4,171,121

37. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

순이익	20,227,376,862	(10,123,000,586)

유통보통주식수(주)	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	488	(244)

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2018~3/31/2018	42,446,389	90	42,446,389

자기주식	1/1/2018~3/31/2018	(1,017,500)	90	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2017~3/31/2017	42,446,389	90	42,446,389

자기주식	1/1/2017~3/31/2017	(1,017,500)	90	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)

종속기업	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜), 홍콩신방향투자유한공사, ㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜), 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜, 딜라이트제삼차㈜(주1), 딜라이트제사차㈜, 디비에스에프제육차㈜, 그레이트챌린지제팔차㈜(주1),도원제사차㈜, 디비익스프레스㈜, 파인에이치케이㈜,와이와이지제이차㈜(주1), 그레이트챌린지제십오차㈜, 도원제칠차㈜, 마일스톤송도제일차㈜, 와이와이지제일차㈜, 지큐제삼차㈜, 아이씨티브이원제이차㈜, 도원제구차㈜, 와이와이지제사차㈜, 지큐제오차㈜, 범어그랜드팰리스제일차㈜, 범어그랜드팰리스제이차㈜, 지에프제사차㈜, 지에프제칠차㈜, 디비에프아이봉봉제일차㈜, 지에프제육차㈜, 티유제일차㈜

종속기업의 종속기업	화기투자자문유한공사, 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호,DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 마이다스사모증권투자신탁DS-2호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사, 동부제3호기업인수목적㈜, 동부제4호기업인수목적㈜, 동부제5호기업인수목적㈜

기타 특수관계자	DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜등 DB손해보험(구, 동부화재해상보험㈜)의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc.(구, ㈜동부) 등

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전분기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)	수익	수탁수수료	21,592	25,725

비용	판매비와관리비	396,310	360,852

채권 등 매수액	61,477,500	151,707,000

채권 등 매도액	305,400,927	267,347,517

(종속기업)

DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	수익	배당금수익	664,000	664,000

채권 등 매수액	55,485,500	42,151,000

채권 등 매도액	93,426,850	107,248,070

㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)	비용	판매비와관리비	77,365	61,247

채권 등 매수액	5,000,000	-

신방향투자유한공사	비용	환매조건부매도차손	2,174	1,863

케이월드제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	70,553

딜라이트제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	616,707	319,074

딜라이트제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	502,988	330,931

비디에스에프제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	137,545

디비에스에프제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	16,453	55,149

딜라이트제오차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	68,363

디오션블루제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	180,698

디비에스에프제육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	83,655	104,409

그레이트챌린지제팔차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	87,976	153,962

그레이트챌린지제구차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	767,357

트러스트비비드제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	111,499

도원제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	28,175

도원제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	76,958	-

티앤더블유제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	95,400

스피어제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	97,000

티피오에스제이제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	1,934,876

파인에이치케이㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	170,743	-

와이와이지제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	174,134	-

그레이트챌린지제십오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	192,014	-

도원제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	171,931	-

마일스톤송도제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	52,851	-

와이와이지제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	159,669	-

지큐제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	87,342	-

아이씨티브이원제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	244,070	-

도원제구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	117,428	-

와이와이지제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	168,781	-

지큐제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	248,888	-

범어그랜드팰리스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,632,149	-

범어그랜드팰리스제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,018,356	-

지에프제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	320,704	-

지에프제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	619,890	-

디비에프아이봉봉제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,010,157	-

지에프제육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	350,638	-

티유제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,351,633	-

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	수익	기타수입수수료	39,165	31,255

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	53,591	13,897

비용	판매비와관리비	2,090	2,090

채권 등 매수액	-	100,269,841

채권 등 매도액	9,775,000	40,000,000

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜(구, ㈜동부) 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	7,500

비용	판매비와관리비	700,587	623,584

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)(주2)	1,301,722	1,301,722	271,225	413,061	28,323,982	28,300,000

(종속기업)

㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)	489,394	489,394	-	-	-	-

신방향투자유한공사	-	-	-	-	670,909	668,735

딜라이트제삼차㈜(주3)	-	-	1,300,000	958,394	-	215,474

딜라이트제사차㈜	-	-	1,802,555	1,621,898	330,602	480,876

디비에스에프제오차㈜	-	-	-	-	104,753	121,207

디비에스에프제육차㈜	-	-	-	-	36,882	73,626

그레이트챌린지제팔차㈜(주3)	-	-	-	-	34,807	85,372

도원제사차㈜	-	-	-	-	4,268	4,405

파인에이치케이㈜	-	-	-	-	46,324	51,050

와이와이지제이차㈜(주3)	-	-	-	-	-	174,134

그레이트챌린지제십오차㈜	-	-	-	-	111,694	114,687

도원제칠차㈜	-	-	-	-	130,337	102,268

마일스톤송도제일차㈜	-	-	-	-	29,485	31,235

와이와이지제일차㈜	-	-	-	-	47,573	86,795

지큐제삼차㈜	-	-	-	-	32,603	37,479

아이씨티브이원제이차㈜	-	-	-	-	125,315	128,559

도원제구차㈜	-	-	-	-	93,628	86,219

와이와이지제사차㈜	-	-	-	-	78,630	71,605

지큐제오차㈜	-	-	-	925,000	979,974	931,204

범어그랜드팰리스제일차㈜	-	-	-	-	38,466	-

범어그랜드팰리스제이차㈜	-	-	-	-	37,808	-

지에프제사차㈜	-	-	-	-	9,501	-

지에프제칠차㈜	-	-	-	-	51,041	-

디비에프아이봉봉제일차㈜	-	-	-	-	93,843	-

지에프제육차㈜	-	-	-	-	1,452	-

티유제일차㈜	-	-	-	-	106,165	-

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사	-	-	159,259	120,094	-	-

동부제3호기업인수목적㈜	-	-	686,000	686,000	-	-

동부제4호기업인수목적㈜	-	-	985,300	985,300	-	-

동부제5호기업인수목적㈜	-	-	760,000	760,000	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜(구, 동부생명보험㈜(주2)	-	-	14,285,995	14,285,995	80,000,000	80,000,000

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜(구, ㈜동부) 등	-	-	-	-	-	59,073

합 계	1,791,116	1,791,116	20,250,334	20,755,742	111,520,042	111,824,003

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	883,270	827,412

퇴직급여	67,221	67,816

합 계	950,491	895,228

39. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익의 증가	-	687,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증가	2,961,669	-

당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험변동효과	51,152	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	당분기말

콜머니	-	40,600,000	40,600,000

차입금	653,120,224	(135,345,204)	517,775,020

환매조건부채권매도	2,055,486,054	(263,551,867)	1,791,934,187

발행사채	280,000,000	75,000,000	355,000,000

합 계	2,988,606,278	(283,297,071)	2,705,309,207

40. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당분기말	전기말	담보제공

국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

우리은행	당좌, 일중 일괄여신	20,000	20,000	예금담보

신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의 100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	200,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	300,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	75,000	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액(주)	진행현황

손해배상청구 외(총 11건)	다수의 개인 및 기업	24,778,106	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입보장약정 및 매입확약약정

당분기말 현재 회사는 자산관리위탁계약 및 기업어음매입보장약정에 따라 포트폴리오알오케이제이차 등이 발행(차환발행 포함)하는 기업어음 중 발행일 당일에 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음을 회사가 매입하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 다만, 기초자산의 신용등급이 개별약정서에서 규정하고 있는 일정수준 미만으로 하락하게 되는 경우에는 회사는 해당 기업어음 매입보장의무를 부담하지 아니합니다.또한 회사는 당분기말 및 전기말 현재 상기의 약정외에 딜라이트제사차㈜ 등(이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

기업어음 등 매입보장약정금액	50,300,000	50,066,000

기업어음 등 매입확약약정금액	357,700,000	358,197,596

합 계	408,000,000	408,263,596

매입액	-	-

(4) 차입증권당분기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	한국예탁결제원 외	13,975,414	13,929,201

국공채	한국증권금융 외	1,086,412,806	1,189,358,302

합 계	1,100,388,220	1,203,287,503

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(5) 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권은 없습니다.

41. 신탁계정

당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,028,654,827	1,730,023,660

MMDA	56,000,000	42,000,000

기업어음	1,143,700,000	1,071,500,000

환매조건부채권매수	95,000,000	70,400,031

주식	27,204,118	36,915,031

채권	268,713,906	239,713,959

발행어음	5,233,146	7,928,928

파생결합증권	38,327,360	44,327,360

기타자산	1,187,493,072	597,536,038

자산총계	3,850,326,429	3,840,345,007

선수수익	14,348,147	17,136,971

기타부채	7,301,291	3,737,719

부채총계	21,649,438	20,874,690

신탁원본	3,828,676,991	3,819,470,317

자본총계	3,828,676,991	3,819,470,317

부채와 신탁원본 계	3,850,326,429	3,840,345,007

한편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 1,352,052천원(전분기: 1,245,737천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.