DB증권 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제38기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제37기 2018년 12월 31일 현재

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제38기 3분기말	제37기말

자 산

현금및현금성자산	4, 6, 11, 40	285,279,080,163	350,738,972,719

당기손익-공정가치측정금융자산	4, 6, 7, 8, 11, 18	4,283,494,533,586	3,555,279,096,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6, 9, 11, 18	102,994,471,637	99,921,731,227

상각후원가측정금융자산	4, 6, 7, 10, 11	2,663,118,543,271	2,826,600,641,005

관계기업투자	12	105,000,004	1,054,826,101

유형자산	13	100,684,541,950	102,047,228,683

투자부동산	14	48,577,724,574	48,822,543,127

무형자산	15	22,473,110,377	24,357,848,910

사용권자산	16	6,169,846,248	-

매각예정자산	37	6,949,161,415	6,949,161,415

기타자산	4, 17	27,069,419,484	26,855,163,714

당기법인세자산	-	564,400,670

자 산 총 계	7,546,915,432,709	7,043,191,613,912

부 채 및 자 본

예수부채	4, 6, 11, 19	1,793,799,541,393	1,873,931,885,223

당기손익-공정가치측정금융부채	4, 6, 8, 11	1,075,886,541,634	822,665,492,571

차입부채	4, 6, 11, 20	2,801,155,425,547	2,655,122,756,238

발행사채	4, 6, 11, 21	508,505,862,270	531,381,191,781

순확정급여부채	22	7,345,572,429	4,121,687,499

충당부채	23	4,268,429,590	1,936,248,949

기타금융부채	4, 6, 11, 24	473,437,133,025	324,955,545,035

기타부채	4, 24	51,680,377,220	49,100,687,758

당기법인세부채	36	14,069,449,237	3,286,012,775

이연법인세부채	36	13,432,214,897	15,823,777,464

부 채 총 계	6,743,580,547,242	6,282,325,285,293

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	692,661,904,199	657,687,161,738

자본금	25	212,231,945,000	212,231,945,000

자본잉여금	25	118,924,231,926	118,924,760,243

자본조정	25	(7,547,101,300)	(7,547,101,300)

기타포괄손익누계액	25	66,226,522,988	62,246,597,779

이익잉여금	25	302,826,305,585	271,830,960,016

(대손준비금 적립액)	26	19,013,380	19,523,025

(대손준비금 적립예정금액)	26	814,425	(509,645)

비지배지분	25	110,672,981,268	103,179,166,881

자 본 총 계	803,334,885,467	760,866,328,619

부 채 및 자 본 총 계	7,546,915,432,709	7,043,191,613,912

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제38기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제37기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제38기 3분기	제37기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	212,120,727,248	731,457,116,631	180,890,366,310	671,277,275,492

1. 수수료수익	27	40,374,961,957	141,885,105,598	55,185,145,605	173,770,567,679

2. 금융상품평가및처분이익	28	37,064,969,879	157,425,433,683	23,193,244,575	126,007,214,956

3. 파생상품평가및거래이익	29	62,939,339,019	228,450,216,430	46,466,666,477	171,335,616,541

4. 이자수익	30	51,417,955,979	152,812,813,197	51,431,732,956	154,959,725,979

5. 대출채권평가및처분이익	31	795,728,498	1,330,954,360	284,808,473	1,721,826,728

6. 외환거래이익	32	14,685,530,988	29,932,212,552	1,475,848,471	24,331,739,160

7. 기타의영업수익	34	4,842,240,928	19,620,380,811	2,852,919,753	19,150,584,449

영업비용	198,669,916,580	657,892,528,731	151,362,012,648	581,042,895,781

1. 수수료비용	27	5,001,107,300	15,746,026,322	12,785,878,764	23,242,505,222

2. 금융상품평가및처분손실	28	46,961,332,769	121,359,391,460	14,043,657,974	114,999,939,638

3. 파생상품평가및거래손실	29	58,788,108,569	235,220,222,497	53,246,451,290	176,474,467,923

4. 이자비용	30	22,971,623,570	71,091,480,448	22,592,667,656	66,856,504,959

5. 대출채권평가및처분손실	31	(1,139,510,200)	931,585,698	1,960,863,627	2,375,762,193

6. 외환거래손실	32	8,546,448,607	31,161,141,977	(814,340,062)	17,666,520,409

7. 판매관리비	33	49,627,932,744	157,707,941,514	51,135,264,862	158,370,139,005

8. 기타의영업비용	34	7,912,873,221	24,674,738,815	(3,588,431,463)	21,057,056,432

영업이익	13,450,810,668	73,564,587,900	29,528,353,662	90,234,379,711

영업외수익	35	622,072,331	2,171,656,141	792,259,396	1,894,418,466

영업외비용	35	668,090,007	1,019,520,833	363,708,609	1,279,839,997

법인세비용차감전순이익	13,404,792,992	74,716,723,208	29,956,904,449	90,848,958,180

법인세비용	36	8,470,890,138	26,114,683,914	8,434,607,717	23,615,351,791

분기순이익	4,933,902,854	48,602,039,294	21,522,296,732	67,233,606,389

(대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 40,939,293천원, 전분기 : 59,279,199 천원)	26

기타포괄손익	248,997,581	5,151,435,336	769,164,194	(1,528,653,199)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	121,938,929	(16,842,532)	146,112,343	337,942,353

1. 지분법자본변동	-	-	315,929,327	353,884,792

2. 해외사업장외환환산차이	121,938,929	(16,842,532)	(169,816,984)	(15,942,439)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	127,058,652	5,168,277,868	623,051,851	(1,866,595,552)

1. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	11, 25	7,347,420,202	11,248,200,031	637,241,519	(2,029,282,536)

2. 기타포괄손익공정가치 측정금융자산처분손익	11, 25	(5,706,757,543)	(5,706,757,543)	-	-

3. 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동효과	(1,513,604,007)	(373,164,620)	(14,189,668)	162,686,984

분기총포괄손익	5,182,900,435	53,753,474,630	22,291,460,926	65,704,953,190

분기순이익의 귀속 :

지배기업의 소유주	2,425,383,285	40,940,106,667	19,471,807,274	59,279,451,327

비지배지분	2,508,519,569	7,661,932,627	2,050,489,458	7,954,155,062

분기총포괄이익의 귀속 :

지배기업의 소유주	2,667,995,105	44,920,031,876	20,517,416,469	58,207,953,605

비지배지분	2,514,905,330	8,833,442,754	1,774,044,457	7,496,999,585

주당손익

기본및희석주당순손익	38	59	988	470	1,431

연 결 자 본 변 동 표

제38기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제37기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	합 계

2018. 1. 1(전기초)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	63,603,293,965	220,953,689,670	96,537,700,188	704,704,287,766

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	59,279,451,327	7,954,155,062	67,233,606,389

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(1,681,435,023)	-	(347,847,513)	(2,029,282,536)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동효과	-	-	-	162,686,984	-	-	162,686,984

해외사업환산손익	-	-	-	93,365,525	-	(109,307,964)	(15,942,439)

지분법자본변동	-	-	-	353,884,792	-	-	353,884,792

총포괄손익 소계	-	-	-	(1,071,497,722)	59,279,451,327	7,496,999,585	65,704,953,190

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(536,000,000)	(4,678,888,900)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(536,000,000)	(4,678,888,900)

2018. 9. 30(전분기말)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	62,531,796,243	276,090,252,097	103,498,699,773	765,730,352,056

2019. 1. 1(당기초)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	62,246,597,779	271,830,960,016	103,179,166,881	760,866,328,619

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	40,940,106,667	7,661,932,627	48,602,039,294

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	8,870,230,707	-	2,377,969,324	11,248,200,031

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	(4,500,298,346)	-	(1,206,459,197)	(5,706,757,543)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동효과	-	-	-	(373,164,620)	-	-	(373,164,620)

해외사업환산손익	-	-	-	(16,842,532)	-	-	(16,842,532)

총포괄손익 소계	-	-	-	3,979,925,209	40,940,106,667	8,833,442,754	53,753,474,630

종속기업처분으로 인한 비지배지분 변동	-	(528,317)	-	-	412,461,152	(803,628,367)	(391,695,532)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(10,357,222,250)	(536,000,000)	(10,893,222,250)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	(10,357,222,250)	(536,000,000)	(10,893,222,250)

2019. 9. 30(당분기말)	212,231,945,000	118,924,231,926	(7,547,101,300)	66,226,522,988	302,826,305,585	110,672,981,268	803,334,885,467

연 결 현 금 흐 름 표

제38기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제37기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제38기 3분기	제37기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(175,779,964,557)	(87,422,721,387)

1. 법인세차감전순이익	74,716,723,208	90,848,958,180

2. 조정	(85,417,823,059)	(97,879,430,079)

이자수익	(152,812,813,197)	(154,959,725,979)

이자비용	71,091,480,448	66,856,504,959

배당금및분배금수익	(4,983,017,167)	(3,158,601,470)

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익	(80,329,719,716)	(40,600,540,665)

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실	52,312,959,249	22,028,366,241

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(1,112,967,549)	(670,983,929)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	6,476,053,120	9,026,417,989

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익	(3,275,089,236)	(8,855,817,462)

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실	15,630,131,079	4,623,533,456

별도예치금평가이익	(4,590,199,156)	-

파생상품평가이익	(97,767,618,144)	(57,564,267,669)

파생상품평가손실	101,062,361,613	59,964,203,989

지분법이익	(12,798,417)	-

지분법손실	-	559,110,441

관계기업투자주식처분손실	572,942,579	18,604,445

종속기업투자주식처분손실	148,255,261	-

유형자산처분손실	-	8,734,639

유형자산처분이익	-	(361,959)

무형자산처분이익	-	(8,200,000)

무형자산처분손실	-	62,362,923

매각예정자산관련손실	-	100,000,000

퇴직급여	3,405,290,523	3,000,938,024

유형자산및투자부동산감가상각비및사용권자산감가상각비	5,725,185,580	2,531,125,053

무형자산상각비	2,257,469,283	2,428,701,839

무형자산손상차손	-	486,173,500

대손상각비	931,585,698	2,258,392,330

대출채권처분손실	-	117,369,863

대손충당금환입	(1,330,954,360)	(1,721,826,728)

기타의 대손상각비	4,330,236,792	3,116,430,535

기타의 대손충당금환입	(420,455,784)	(39,273,761)

복구충당부채전입	8,328,498	17,381,907

복구충당부채환입	(36,828,179)	(60,671,763)

기타충당부채전입	1,468,905,577	3,068,310,108

기타충당부채환입	(1,100,007,423)	-

외화환산이익	(13,317,683,375)	(13,954,169,775)

외화환산손실	10,251,143,344	3,442,348,840

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(239,496,400,574)	(173,956,402,133)

당기손익-공정가치측정금융자산	(588,618,146,482)	209,294,684,225

상각후원가측정금융자산	142,718,767,768	(344,249,167,512)

기타자산	17,414,556,107	6,587,370,815

예수부채	(86,709,052,296)	(164,792,595,251)

당기손익-공정가치측정금융부채	133,576,819,762	(11,333,880,194)

퇴직금의 지급	(1,832,014,787)	(1,924,816,173)

사외적립자산	1,650,609,194	1,608,121,685

충당부채	-	(2,000,311,494)

기타금융부채	140,179,660,292	136,128,657,381

기타부채	2,122,399,868	(3,274,465,615)

4. 이자수익의 수취	158,776,373,556	137,023,712,500

5. 배당수익의 수취	5,094,129,636	3,007,349,600

6. 이자비용의 지급	(70,644,527,310)	(40,943,415,255)

7. 법인세의 납부	(18,808,440,014)	(5,523,494,200)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	6,336,783,044	(470,951,692)

유형자산의 취득	(1,276,801,972)	(1,253,397,000)

유형자산의 처분	-	411,079

무형자산의 취득	(361,079,650)	(2,656,192,000)

무형자산의 처분	74,700,000	235,000,000

보증금의 증가	(9,352,518)	-

보증금의 감소	778,712,739	25,937,556

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,283,309,520	126,281,218

관계기업투자주식의 취득	(25,000,000)	(40,000,000)

관계기업투자주식의 처분	414,681,935	897,075,955

종속기업투자의 처분	2,457,612,990	2,193,931,500

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석40)	103,964,765,497	(10,098,108,162)

콜머니의 순증감	-	40,000,000,000

차입금의 순증감	(1,717,799,619)	(2,018,397,344)

환매조건부채권매도의 순증감	142,048,461,783	55,900,000,000

발행사채의 순증감	(22,900,000,000)	(99,300,821,918)

임대보증금의 증가	25,000,000	-

리스부채의 상환	(2,597,674,417)	-

배당금의 지급	(10,893,222,250)	(4,678,888,900)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(65,478,416,016)	(97,991,781,241)

Ⅴ. 기초현금및현금성자산	350,738,972,719	344,026,098,547

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	18,523,460	(508,922,536)

Ⅶ. 분기말현금및현금성자산(주석40)	285,279,080,163	245,525,394,770