DB증권 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 42 기 2023.12.31 현재
제 41 기 2022.12.31 현재
제 40 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

자산

현금및현금성자산	704,628,328,648	625,908,557,652	544,685,756,338

당기손익-공정가치측정금융자산	5,081,837,062,487	4,631,160,622,195	4,649,520,665,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	220,710,690,168	152,568,808,443	136,159,069,718

상각후원가측정금융자산	3,811,822,590,793	4,098,137,160,247	4,034,816,302,936

관계기업투자자산	5,423,622,713	8,596,906,490	8,115,301,307

유형자산	256,380,548,404	108,151,560,340	104,269,460,764

투자부동산	43,869,647,705	44,162,947,115	48,970,452,536

무형자산	35,988,709,059	37,429,156,158	32,127,719,735

사용권자산	10,013,199,077	5,425,419,654	6,249,077,816

순확정급여자산	5,306,824,718	8,431,576,788	1,235,469,019

매각예정자산	6,949,161,415	6,949,161,415	6,949,161,415

당기법인세자산	18,375,933,650	15,846,585,713	0

이연법인세자산	262,188,718	417,292,032	606,334,276

기타자산	10,391,350,756	14,184,540,206	9,968,267,599

자산총계	10,211,959,858,311	9,757,370,294,448	9,583,673,039,437

자본과 부채

부채

예수부채	2,733,901,982,639	2,700,731,912,499	2,558,584,719,119

당기손익-공정가치측정금융부채	1,700,648,602,918	1,650,890,530,430	1,347,653,337,750

차입부채	3,124,604,479,171	3,218,184,956,148	3,054,240,565,223

발행사채	788,689,603,778	712,293,963,834	875,935,321,920

충당부채	2,782,057,662	2,761,677,711	1,610,746,435

기타금융부채	541,944,389,011	323,058,320,030	544,243,386,940

기타부채	69,621,478,933	62,298,057,088	81,212,598,950

당기법인세부채	1,032,398,219	3,202,077,154	34,404,033,583

이연법인세부채	74,849,601,351	36,650,610,133	37,351,698,663

부채총계	9,038,074,593,682	8,710,072,105,027	8,535,236,408,583

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,001,577,864,517	905,400,451,630	916,955,476,323

자본금	212,231,945,000	212,231,945,000	212,231,945,000

자본잉여금	118,030,876,364	118,030,876,364	118,924,276,364

자본조정	(11,842,082,310)	(11,842,082,310)	(7,547,101,300)

기타포괄손익누계액	208,025,037,356	111,085,683,491	96,660,496,742

이익잉여금	475,132,088,107	475,894,029,085	496,685,859,517

대손준비금 적립액	8,319,289,624	5,185,898,330	2,034,150,645

대손준비금 적립 예정금액	(8,304,924,461)	3,133,391,294	3,151,747,685

비지배지분	172,307,400,112	141,897,737,791	131,481,154,531

자본총계	1,173,885,264,629	1,047,298,189,421	1,048,436,630,854

자본과부채총계	10,211,959,858,311	9,757,370,294,448	9,583,673,039,437

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업수익	1,206,986,042,160	1,223,166,577,309	1,410,732,861,048

수수료수익	202,545,909,346	204,239,032,922	295,478,829,083

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	575,342,787,359	686,201,443,333	834,847,749,466

이자수익	389,093,215,897	292,114,840,187	219,245,966,873

대출채권평가및처분이익	2,098,784,451	1,987,179,446	0

외환거래이익	24,055,815,972	22,895,203,054	28,173,446,959

기타의영업수익	13,849,529,135	15,728,878,367	32,986,868,667

영업비용	1,185,689,542,336	1,199,342,453,956	1,241,135,649,817

수수료비용	29,685,656,998	36,804,696,002	47,320,994,176

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	540,629,332,451	756,175,443,054	804,428,623,649

이자비용	254,143,356,988	147,812,281,010	101,917,313,265

대출채권평가및처분손실	54,187,402,444	14,423,596,932	5,700,577,936

외환거래손실	21,837,468,082	16,503,028,649	21,008,605,174

판매비와관리비	244,765,863,738	226,700,410,215	257,892,663,981

기타의영업비용	40,440,461,635	922,998,094	2,866,871,636

영업이익(손실)	21,296,499,824	23,824,123,353	169,597,211,231

영업외수익	6,167,316,955	2,643,389,125	3,829,279,558

영업외비용	11,723,120,330	7,845,630,851	2,269,065,708

법인세차감전순이익	15,740,696,449	18,621,881,627	171,157,425,081

법인세비용(수익)	3,214,425,310	7,851,697,015	44,339,261,709

당기순이익(손실)	12,526,271,139	10,770,184,612	126,818,163,372

기타포괄손익	123,628,745,199	14,530,239,465	12,528,169,289

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	631,126,378	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,922,581,255	11,918,289,075	9,849,507,212

확정급여제도의재측정요소	(324,693,125)	2,058,603,446	2,792,241,537

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동효과	120,736,972	553,346,944	(113,579,460)

재평가잉여금	117,278,993,719	0	0

총포괄손익	136,155,016,338	25,300,424,077	139,346,332,661

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,170,470,152	(77,385,932)	117,284,248,406

대손준비금 반영후 조정이익(손실)	14,475,394,613	(3,210,777,226)	114,132,500,721

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	6,355,800,987	10,847,570,544	9,533,914,966

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	103,109,824,017	14,347,800,817	129,451,601,888

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	33,045,192,321	10,952,623,260	9,894,730,773

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	151	(2)	2,831

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	151	(2)	2,831

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	84,493,143,259	392,234,167,566	800,336,430,889	121,723,387,981	922,059,818,870

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	117,284,248,406	117,284,248,406	9,533,914,966	126,818,163,372

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	9,742,351,023	0	9,742,351,023	107,156,189	9,849,507,212

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	0	0	0	(113,579,460)	0	(113,579,460)	0	(113,579,460)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	2,538,581,919	0	2,538,581,919	253,659,618	2,792,241,537

토지재평가	0	0	0	0	0	0	0	0

총기타포괄손익	0	0	0	12,167,353,482	0	12,167,353,482	360,815,807	12,528,169,289

총포괄손익	0	0	0	12,167,353,482	117,284,248,406	129,451,601,888	9,894,730,773	139,346,332,661

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	0	(12,428,666,700)	(12,428,666,700)	(536,000,000)	(12,964,666,700)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 증가	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	(12,428,666,700)	(12,428,666,700)	(536,000,000)	(12,964,666,700)

기타변동	기타변동 합계	0	0	0	1	(403,889,755)	(403,889,754)	399,035,777	(4,853,977)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	12,167,353,483	104,451,691,951	116,619,045,434	9,757,766,550	126,376,811,984

2021.12.31 (기말자본)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	96,660,496,742	496,685,859,517	0	131,481,154,531	1,048,436,630,854

2022.01.01 (기초자본)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	96,660,496,742	496,685,859,517	0	131,481,154,531	1,048,436,630,854

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(77,385,932)	(77,385,932)	10,847,570,544	10,770,184,612

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	11,966,727,416	0	11,966,727,416	(48,438,341)	11,918,289,075

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	0	0	0	553,346,944	0	553,346,944	0	553,346,944

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	1,905,112,389	0	1,905,112,389	153,491,057	2,058,603,446

토지재평가	0	0	0	0	0	0	0	0

총기타포괄손익	0	0	0	14,425,186,749	0	14,425,186,749	105,052,716	14,530,239,465

총포괄손익	0	0	0	14,425,186,749	(77,385,932)	14,347,800,817	10,952,623,260	25,300,424,077

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	0	(20,714,444,500)	(20,714,444,500)	(536,040,000)	(21,250,484,500)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 증가	0	0	(4,294,981,010)	0	0	(4,294,981,010)	0	(4,294,981,010)

소유주와의 거래 합계	0	0	(4,294,981,010)	0	(20,714,444,500)	(25,009,425,510)	(536,040,000)	(25,545,465,510)

기타변동	기타변동 합계	0	(893,400,000)	0	0	0	(893,400,000)	0	(893,400,000)

자본 증가(감소) 합계	(893,400,000)	(4,294,981,010)	14,425,186,749	(20,791,830,432)	(11,555,024,693)	10,416,583,260	(1,138,441,433)

2022.12.31 (기말자본)	212,231,945,000	118,030,876,364	(11,842,082,310)	111,085,683,491	475,894,029,085	905,400,451,630	141,897,737,791	1,047,298,189,421

2023.01.01 (기초자본)	212,231,945,000	118,030,876,364	(11,842,082,310)	111,085,683,491	475,894,029,085	905,400,451,630	141,897,737,791	1,047,298,189,421

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,170,470,152	6,170,470,152	6,355,800,987	12,526,271,139

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	0	0	0	631,126,378	0	631,126,378	0	631,126,378

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	5,933,079,580	0	5,933,079,580	(10,498,325)	5,922,581,255

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	0	0	0	120,736,972	0	120,736,972	0	120,736,972

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(12,455,770)	0	(12,455,770)	(312,237,355)	(324,693,125)

토지재평가	0	0	0	90,266,866,705	0	90,266,866,705	27,012,127,014	117,278,993,719

총기타포괄손익	0	0	0	96,939,353,865	0	96,939,353,865	26,689,391,334	123,628,745,199

총포괄손익	0	0	0	96,939,353,865	6,170,470,152	103,109,824,017	33,045,192,321	136,155,016,338

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	0	(6,932,411,130)	(6,932,411,130)	(402,030,000)	(7,334,441,130)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 증가	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	(6,932,411,130)	(6,932,411,130)	(402,030,000)	(7,334,441,130)

기타변동	기타변동 합계	0	0	0	0	0	0	(2,233,500,000)	(2,233,500,000)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	96,939,353,865	(761,940,978)	96,177,412,887	30,409,662,321	126,587,075,208

2023.12.31 (기말자본)	212,231,945,000	118,030,876,364	(11,842,082,310)	208,025,037,356	475,132,088,107	1,001,577,864,517	172,307,400,112	1,173,885,264,629

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	(7,051,214,575)	(116,571,056,766)	(197,242,734,468)

영업에서 창출된 현금흐름	(156,301,964,336)	(220,441,225,022)	(311,637,716,355)

당기순이익(손실)	12,526,271,139	10,770,184,612	126,818,163,372

당기순이익조정을 위한 가감 합계	(85,554,967,063)	(121,344,078,414)	(114,252,935,422)

법인세비용	3,214,425,310	7,851,697,015	44,339,261,709

이자수익	(389,093,215,897)	(292,114,840,187)	(219,245,966,873)

이자비용	254,143,356,988	147,812,281,010	101,917,313,265

배당금및분배금수익	(13,381,661,756)	(14,495,337,352)	(24,643,148,594)

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익	(146,181,927,972)	(24,449,007,683)	(24,337,489,664)

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실	33,547,428,768	159,189,306,648	61,879,033,264

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(2,685,715,530)	(67,236,990,309)	(4,991,319,739)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	19,749,733,770	5,056,700,809	3,749,417,237

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익	(1,665,732,135)	(17,343,743,940)	(8,100,026,761)

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실	20,016,949,210	4,134,055,509	2,823,286,571

파생상품평가이익	(61,105,383,292)	(125,740,306,943)	(98,412,219,108)

파생상품평가손실	86,241,601,778	66,789,442,793	49,241,352,904

유형자산폐기손실	867,000	679,000	0

무형자산처분이익	0	0	(875,000,000)

무형자산처분손실	0	20,106,228	0

무형자산손상차손	1,750,000	11,754,541	6,500,000

무형자산손상차손환입	(10,754,541)	(255,500,000)	(390,000,000)

리스해지이익	(10,944,282)	(6,585,687)	0

리스해지손실	2	5,852,121	0

퇴직급여	3,697,938,121	4,439,791,291	4,921,987,857

유형자산 감가상각비	4,819,851,820	4,208,485,732	3,837,902,257

무형자산상각비	6,765,613,202	5,574,634,169	4,086,335,517

대손상각비	50,610,976,751	13,568,960,338	5,700,577,936

투자부동산감가상각비	293,299,410	303,424,229	357,681,531

사용권자산감가상각비	4,087,609,344	3,307,765,900	3,041,116,684

기타의 대손상각비	40,219,530,047	261,876,018	0

기타대손충당금 환입	(26,800,146)	0	(180,733,762)

복구충당부채전입	64,664,124	11,196,152	16,171,328

복구충당부채환입	(376,251,128)	(78,292,895)	(208,406,270)

소송충당부채전입	0	500,000,000	60,465,710

기타충당부채전입	119,669,464	114,893,424	0

기타충당부채환입	(3,119,889)	0	(32,603,760)

지분법이익	(351,489,601)	0	(77,164,434)

지분법손실	0	768,394,821	48,313,066

외화환산이익	(1,966,113,018)	(3,568,152,277)	(8,790,845,434)

외화환산손실	4,017,801,122	3,369,617,961	1,575,313,162

기타의 영업수익	(1,361,924,107)	(3,356,236,850)	(14,360,275,619)

기타의 영업비용	1,053,000,000	0	2,790,234,598

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(83,273,268,412)	(109,867,331,220)	(324,202,944,305)

당기손익-공정가치측정금융자산	(374,901,882,632)	(70,366,456,792)	474,499,063,293

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)	43,467,701,444	(301,434,324,394)	153,554,274,988

기타자산	1,094,678,694	(1,385,492,608)	(48,611,336,695)

예수부채	31,787,329,144	142,147,193,380	(68,757,508,972)

당기손익-공정가치측정금융부채	14,498,591,568	379,344,490,564	(225,606,940,057)

퇴직금의 지급	(3,362,898,820)	(4,443,308,065)	(4,533,417,827)

사외적립자산	2,378,932,599	(4,553,296,625)	(1,384,408,855)

충당부채	(500,000,000)	0	0

기타금융부채	199,987,174,169	(235,374,341,312)	(649,130,890,403)

기타부채	2,277,105,422	(13,801,795,368)	45,768,220,223

이자수익의 수취	378,814,129,455	281,603,607,918	215,166,799,952

배당수익의 수취	12,818,277,762	18,200,259,364	19,337,792,262

이자비용의 지급	(238,525,896,574)	(136,795,800,687)	(103,399,515,029)

법인세의 환급(납부)	(3,855,760,882)	(59,137,898,339)	(16,710,095,298)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	(64,732,636,453)	(13,857,171,635)	(22,749,548,313)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(60,289,447,545)	(2,500,000,000)	0

유형자산의 취득	(1,472,955,968)	(3,687,283,186)	(6,841,895,429)

무형자산의 취득	(3,363,192,652)	(9,884,625,771)	(6,774,001,131)

무형자산의 처분	0	509,800,000	1,400,000,000

투자부동산의 취득	0	0	(1,336,003,748)

보증금의 증가	(54,046,700)	(591,384,524)	(1,450,000,000)

보증금의 감소	587,217,736	483,000,000	473,159,242

관계기업투자주식의 취득	(1,015,000,000)	(1,000,000,000)	(4,686,438,487)

관계기업투자자산의 처분	3,509,773,378	0	0

연결범위변동 등으로 인한 현금 유출입	(2,634,984,702)	2,813,321,846	(3,534,368,760)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	150,160,341,163	212,263,274,143	370,671,137,231

콜머니의 순증감	100,000,000,000	(40,000,000,000)	0

차입금의 순증감	152,922,390,194	7,644,659,797	86,089,868,799

발행사채의 순증감	247,653,311,781	68,867,509,611	416,200,000,000

자기주식의 증가	0	(4,294,981,010)	0

환매조건부채권매도의 순증감	(346,339,101,398)	207,054,558,927	(115,661,299,112)

리스부채의 원금상환액	(3,173,834,290)	(2,854,524,099)	(2,955,783,139)

임대보증금의 증가	(100,020,900)	380,032,000	(285,438,400)

배당금의 지급	(7,333,812,880)	(21,248,645,760)	(12,964,666,700)

비지배지분의 순증감	6,531,408,656	(3,285,335,323)	248,455,783

현금및현금성자산의 증가	78,376,490,135	81,835,045,742	150,678,854,450

기초현금및현금성자산	625,908,557,652	544,685,756,338	393,028,264,886

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	343,280,861	(612,244,428)	978,637,002

기말현금및현금성자산	704,628,328,648	625,908,557,652	544,685,756,338