DB증권 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제42기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제41기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2023년 3월 31일 현재국내에 22개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	399,468	0.94

김준기	2,288,479	5.39

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	43,680	0.10

기타	28,275,891	66.62

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	650,945,063	650,945,063

당기손익-공정가치측정금융자산	4,552,692,168	-	-	-	-	4,552,692,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	147,715,027	-	147,715,027

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,053,440,894	2,053,440,894

합 계	4,552,692,168	-	-	147,715,027	2,704,385,957	7,404,793,152

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	금융보증부채	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	-	732,733,444	732,733,444

당기손익-공정가치측정금융부채	740,508,075	1,439,915,421	-	-	2,180,423,496

차입부채	-	-	-	2,874,924,951	2,874,924,951

발행사채	-	-	-	260,000,000	260,000,000

충당부채	-	-	2,578,660	-	2,578,660

기타금융부채(주1)	-	-	14,944,490	587,753,724	602,698,214

합 계	740,508,075	1,439,915,421	17,523,150	4,455,412,119	6,653,358,765

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	575,654,420	575,654,420

당기손익-공정가치측정금융자산	4,611,375,555	-	-	-	-	4,611,375,555

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	148,367,544	-	148,367,544

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,579,765,001	1,579,765,001

합 계	4,611,375,555	-	-	148,367,544	2,155,419,421	6,915,162,520

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	금융보증부채	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	-	842,874,877	842,874,877

당기손익-공정가치측정금융부채	498,477,122	1,152,413,409	-	-	1,650,890,531

차입부채	-	-	-	3,213,029,704	3,213,029,704

발행사채	-	-	-	231,000,000	231,000,000

충당부채	-	-	4,974,187	-	4,974,187

기타금융부채(주1)	-	-	5,377,968	231,080,724	236,458,692

합 계	498,477,122	1,152,413,409	10,352,155	4,517,985,305	6,179,227,991

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	11,487,348	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	605,743	22,567,109	-	81,557,850	(8,153,449)	36,525,218	(34,507,601)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,927,280	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	17,702,582	-	-	-	-	-	2,664	(7,696)

소 계	3,533,023	51,757,039	-	81,557,850	(8,153,449)	36,525,218	(34,507,601)	2,664	(7,696)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	12,097,044	(67,664,653)	2,892,896	(7,832,530)	-	-

예수부채	-	-	(913,100)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(30,534,647)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(4,029,307)	-	-	-	-	-	-

충당부채	-	-	-	-	-	-	-	2,395,527	-

기타금융부채	-	-	(1,500,331)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(36,977,385)	12,097,044	(67,664,653)	2,892,896	(7,832,530)	2,395,527	-

파생상품(주1)	-	-	-	59,200,624	(55,586,617)	54,646,680	(41,720,015)	-	-

합 계	3,533,023	51,757,039	(36,977,385)	152,855,518	(131,404,719)	94,064,794	(84,060,146)	2,398,191	(7,696)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	1,916,307	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	2,143,899	19,705,999	-	10,796,643	(63,357,894)	38,976,673	(51,569,322)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,928,764	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	13,623,378	-	-	-	-	-	-	(19,844)

소 계	5,072,663	35,245,684	-	10,796,643	(63,357,894)	38,976,673	(51,569,322)	-	(19,844)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	(114,752)	34,008,304	(12,605,605)	1,910,648	(2,103,896)	-	-

예수부채	-	-	(327,980)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(11,067,552)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(1,779,071)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(2,238,349)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(15,527,704)	34,008,304	(12,605,605)	1,910,648	(2,103,896)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	85,490,920	(43,199,684)	78,396,130	(89,565,767)	-	-

합 계	5,072,663	35,245,684	(15,527,704)	130,295,867	(119,163,183)	119,283,451	(143,238,985)	-	(19,844)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	당분기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	IBK투자증권㈜ 외	107,566	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	30,045,980	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	520,000,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	207,529,434	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	9,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	361,214	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	35,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	16,468,061	당좌개설보증금, 장외파생상품 담보

거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한

소 계	833,713,255

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	374,552,243	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,424,461	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	18,230,604	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	167,044	관계법규에 의한 제한

소 계	397,374,352

합 계	1,231,087,607

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	110,910,330	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	360,500,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	92,473,954	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	9,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	299,678	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	35,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	13,828,249	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한

소 계	637,213,211

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	397,295,125	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,424,461	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,218,314	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	200,362	관계법규에 의한 제한

소 계	419,138,262

합 계	1,056,351,473

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 IBK투자증권㈜ 등에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	560,042,120

신주인수권	224,660

국채및지방채	561,862,767

특수채	762,157,389

회사채	1,616,904,255

전자단기사채	45,205,053

집합투자증권	78,822,351

기업어음증권	20,015,277

외화증권	59,445,179

파생결합증권	5,007,182

출자금	2,105,794

투자자예탁금별도예치금	374,552,243

대출채권	2,870,000

손해배상공동기금	22,822,109

기타공정가치측정금융자산	346,774,612

파생결합증권평가조정	(3,965)

거래일손익이연	5,105,824

합 계	4,463,912,850

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	585,495,677

국채및지방채	105,552,646

소 계	691,048,323

지정

매도파생결합증권	1,437,975,238

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,238,975

신용위험평가조정	(1,941,459)

거래일손익이연	642,667

소 계	1,439,915,421

합 계	2,130,963,744

당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 769,607,912천원 및 주식 458,569,769천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	350,329,349

신주인수권	119,500

국채및지방채	486,529,625

특수채	868,532,221

회사채	1,681,055,668

전자단기사채	146,568,362

집합투자증권	80,984,667

기업어음증권	20,016,411

외화증권	62,312,401

출자금	1,754,550

투자자예탁금별도예치금	397,295,126

대출채권	6,070,000

손해배상공동기금	21,843,137

기타공정가치측정금융자산	413,191,427

거래일손익이연	5,680,805

합 계	4,542,283,249

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	355,014,296

국채및지방채	108,593,400

소 계	463,607,696

지정

매도파생결합증권	1,149,191,746

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,270,475

신용위험평가조정	(1,511,956)

거래일손익이연	1,463,144

소 계	1,152,413,409

합 계	1,616,021,105

전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,135,916,202천원 및주식 306,743,677천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당분기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	22,136,100	-	-	17,024,060	-	-

이자율선물(매도)	338,154,884	-	-	332,395,635	-	-

이자율스왑	2,712,600,000	39,899	35,366	2,992,600,000	139,687	133,598

소 계	3,072,890,984	39,899	35,366	3,342,019,695	139,687	133,598

주식관련	주가지수선물(매수)	232,648,031	-	-	255,054,480	-	-

주가지수선물(매도)	20,040,479	-	-	17,280,447	-	-

주가지수옵션(매수)	48,137,395	342,511	-	82,737,875	1,839,099	-

주가지수옵션(매도)	31,719,955	-	135,123	56,473,400	-	1,307,420

개별지수선물(매수)	2,518,072	-	-	17,041,102	-	-

개별지수선물(매도)	3,422,161	-	-	17,203,465	-	-

개별지수옵션(매수)	-	-	-	-	6,390	-

개별지수옵션(매도)	-	-	-	-	-	1,769

주식스왑	9,817,922	1,802,579	1,802,579	9,817,922	1,948,070	1,948,070

주식옵션	2,034,664	1,122,449	-	2,034,664	996,296	-

거래일손익이연	-	12,986	-	-	20,181	-

소 계	350,338,679	3,280,525	1,937,702	457,643,355	4,810,036	3,257,259

통화관련	통화선도	1,199,215,116	32,624,126	32,444,311	1,018,167,527	13,894,294	14,114,630

통화선물(매도)	8,458,880	-	-	8,872,147	-	-

통화스왑	126,021,326	-	1,941,256	122,493,347	-	4,200,561

소 계	1,333,695,322	32,624,126	34,385,567	1,149,533,021	13,894,294	18,315,191

신용관련	신용스왑	1,562,755,666	9,883,962	4,266,040	689,904,627	10,678,690	3,541,154

기타관련	기타스왑	81,147,931	43,053,956	8,887,931	80,954,033	39,676,093	9,681,102

신용위험평가조정	-	(103,150)	(52,853)	-	(106,493)	(58,878)

합 계	6,400,828,582	88,779,318	49,459,753	5,720,054,731	69,092,307	34,869,426

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,436,676,446	1,149,142,934

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	626,338	876,012

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	1,486,931	1,155,681

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(196,834)	(158,692)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 상환금액	1,433,538,386	1,161,850,967

장부금액	1,436,676,446	1,149,142,934

차이	(3,138,060)	12,708,033

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	10,623,698	135,891,329	146,515,027

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	10,623,698	137,091,329	147,715,027

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	10,623,698	136,543,846	147,167,544

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	10,623,698	137,743,846	148,367,544

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 139,794,152천원 및 140,410,650천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	세율변경으로인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	136,543,846	(652,517)	-	135,891,329

금융투자협회가입비	1,200,000	-	-	1,200,000

소 계	137,743,846	(652,517)	-	137,091,329

법인세효과	(31,956,572)	150,731	137,744	(31,668,097)

법인세효과 반영후 금액	105,787,274	(501,786)	137,744	105,423,232

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	122,509,956	(1,694,850)	120,815,106

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	123,709,956	(1,694,850)	122,015,106

법인세효과	(29,937,809)	410,153	(29,527,656)

법인세효과 반영후 금액	93,772,147	(1,284,697)	92,487,450

(3) 당분기 및 전분기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,927백만원과 2,929백만원 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

예치금	833,887,041	637,489,960

손실충당금	(3,074)	(2,991)

소 계	833,883,967	637,486,969

대출채권	754,141,915	705,248,205

손실충당금	(29,793,882)	(29,786,276)

소 계	724,348,033	675,461,929

기타수취채권	513,708,060	285,317,926

손실충당금	(18,499,166)	(18,501,823)

소 계	495,208,894	266,816,103

합 계	2,053,440,894	1,579,765,001

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

청약예치금	107,566	-

투자자예탁금별도예치금(예금)	30,045,980	110,910,329

대차거래이행보증금	520,000,000	360,500,000

파생상품매매증거금	207,529,434	92,473,954

증권시장거래증거금	9,000,000	9,000,000

유통금융차주담보금	361,214	299,678

유통금융담보금	35,000,000	35,000,000

장기성예금	15,350,000	15,450,000

기타예치금	16,492,847	13,855,999

소 계	833,887,041	637,489,960

손실충당금	(3,074)	(2,991)

합 계	833,883,967	637,486,969

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

신용공여금	717,791,524	670,982,862

대여금	71,805	64,104

대출금	12,890,000	10,000,000

대지급금	1,477,845	1,479,758

부도채권	21,910,741	22,721,481

소 계	754,141,915	705,248,205

손실충당금	(29,793,882)	(29,786,276)

합 계	724,348,033	675,461,929

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

미수금

자기매매미수금	96,445,466	15,788,613

위탁매매미수금	326,940,012	189,957,871

기타미수금	15,315,267	11,992,856

소 계	438,700,745	217,739,340

미수수익	57,871,742	50,760,176

보증금	12,696,674	12,995,406

선급금	5,214,804	4,310,931

합 계	514,483,965	285,805,853

손실충당금	(18,499,166)	(18,501,823)

현재가치할인차금	(775,905)	(487,927)

차감계	495,208,894	266,816,103

(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,135,501	5,022	47,150,567	48,291,090

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(16,158)	-	16,158	-

충당금 전입(환입)	475,439	(46)	(470,361)	5,032

당분기말	1,594,782	4,976	46,696,364	48,296,122

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

기초	1,538,356	4,976	39,246,167	40,789,499

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(4,454)	-	4,454	-

충당금 전입(환입)	(52,890)	180	72,554	19,844

전분기말	1,481,012	5,156	39,323,175	40,809,343

(6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,575,304,321	207,833	52,543,937	1,628,056,091

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(2,970,445)	-	2,970,445	-

실행 및 회수	474,568,986	(1,912)	(886,149)	473,680,925

제각	-	-	-	-

당분기말	2,046,902,862	205,921	54,628,233	2,101,737,016

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,928,337,319	205,920	45,840,617	1,974,383,856

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(136,911)	-	136,911	-

실행 및 회수	224,616,794	7,403	(1,117,606)	223,506,591

제각	-	-	-	-

전분기말	2,152,817,202	213,323	44,859,922	2,197,890,447

10. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

예치금(주1)	833,883,967	833,883,967	637,486,969	637,486,969

대출채권(주2)	724,022,757	724,348,033	674,517,141	675,461,929

기타수취채권(주1)	495,208,894	495,208,894	266,816,103	266,816,103

합 계	2,053,115,618	2,053,440,894	1,578,820,213	1,579,765,001

금융부채 :

예수부채(주1)	732,733,444	732,733,444	842,874,877	842,874,877

차입부채(주1)	2,874,924,951	2,874,924,951	3,213,029,704	3,213,029,704

발행사채(주1)	260,000,000	260,000,000	231,000,000	231,000,000

기타금융부채(주1)	602,698,213	602,698,213	236,458,692	236,458,692

합 계	4,470,356,608	4,470,356,608	4,523,363,273	4,523,363,273

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	806,878,231	3,473,250,186	183,784,433	4,463,912,850

매매목적파생상품자산	124,100	44,255,903	44,399,315	88,779,318

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	147,715,027	147,715,027

합 계	807,002,331	3,517,506,089	375,898,775	4,700,407,195

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	691,048,323	-	-	691,048,323

매매목적파생상품부채	135,122	40,436,699	8,887,931	49,459,752

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,439,915,421	1,439,915,421

합 계	691,183,445	40,436,699	1,448,803,352	2,180,423,496

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	517,956,443	3,841,071,456	183,255,350	4,542,283,249

매매목적파생상품자산	1,484,640	26,587,556	41,020,111	69,092,307

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	148,367,544	148,367,544

합 계	519,441,083	3,867,659,012	372,643,005	4,759,743,100

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	463,607,696	-	-	463,607,696

매매목적파생상품부채	1,309,189	23,886,449	9,673,787	34,869,425

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,152,413,409	1,152,413,409

합 계	464,916,885	23,886,449	1,162,087,196	1,650,890,530

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	833,883,967	833,883,967

대출채권	-	-	724,022,757	724,022,757

기타수취채권	-	-	495,208,894	495,208,894

합 계	-	-	2,053,115,618	2,053,115,618

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	637,486,969	637,486,969

대출채권	-	-	674,517,141	674,517,141

기타수취채권	-	-	266,816,103	266,816,103

합 계	-	-	1,578,820,213	1,578,820,213

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	당분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	183,255,350	(5,931,969)	-	14,495,204	(8,034,152)	183,784,433

매매목적파생상품자산	41,020,110	12,250,483	-	-	(8,871,278)	44,399,315

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	148,367,544	-	(652,517)	-	-	147,715,027

합 계	372,643,004	6,318,514	(652,517)	14,495,204	(16,905,430)	375,898,775

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(9,673,787)	747,282	-	-	38,574	(8,887,931)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,152,413,409)	(16,744,404)	429,503	(459,660,989)	188,473,878	(1,439,915,421)

합 계	(1,162,087,196)	(15,997,122)	429,503	(459,660,989)	188,512,452	(1,448,803,352)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	전분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	273,880,370	(1,112,759)	-	4,629,065	(60,377,198)	217,019,478

매매목적파생상품자산	28,202,513	220,380	-	1,385	(1,632,987)	26,791,291

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	131,833,654	-	(1,694,850)	-	-	130,138,804

합 계	433,916,537	(892,379)	(1,694,850)	4,630,450	(62,010,185)	373,949,573

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(1,428,240)	(571,289)	-	-	-	(1,999,529)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,059,364,194)	16,790,226	-	(209,817,086)	119,335,740	(1,133,055,314)

합 계	(1,060,792,434)	16,218,937	-	(209,817,086)	119,335,740	(1,135,054,843)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,473,250,187	DCF모형, CDS모형,
NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형	할인율, 주가, 환율,
금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	44,255,902

합 계	3,517,506,089

매매목적파생상품부채	40,436,699	DCF모형, CDS모형,
NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형	할인율, 주가, 환율,
금리, CDS premium 등

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,841,071,456	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	26,587,556

합 계	3,867,659,012

매매목적파생상품부채	23,886,449	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

(5) 당분기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	228,183,748	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	2.86%~109.54%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.86

이자율관련	기초자산의 변동성	0.29%~2.52%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	7.08%~22.08%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	15.48%~38.14%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.85

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	11.92%~16.75%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	147,715,027	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.42%~12.42%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,448,803,352	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	2.86%~109.54%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.86

이자율관련	기초자산의 변동성	0.29%~2.52%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	7.08%~22.08%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	15.48%~38.14%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.85

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	전기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	224,275,461	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	5.34%~106.22%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.02~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.42%~2.39%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	7.99%~41.31%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	13.22%~41.93%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.01~0.85

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	11.17%~18.2%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	148,367,544	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.26%~12.26%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,162,087,196	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	5.34%~106.22%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.02~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.42%~2.39%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	7.99%~41.31%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	13.22%~41.93%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.01~0.85

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)	183,784,433	1,545,480	(1,565,490)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	44,399,315	12,866	(12,866)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	147,715,027	-	-	7,239,142	(4,927,509)

합 계	375,898,775	1,558,346	(1,578,356)	7,239,142	(4,927,509)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	8,887,931	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,439,915,421	156,248	(156,248)	-	-

합 계	1,448,803,352	156,248	(156,248)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)	217,019,478	729,383	(563,186)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	26,791,291	3,481	(3,481)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	130,138,804	-	-	6,687,041	(4,568,435)

합 계	373,949,573	732,864	(566,667)	6,687,041	(4,568,435)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	1,999,530	76	(76)	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,133,055,314	201,416	(201,416)	-	-

합 계	1,135,054,844	201,492	(201,492)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	5,700,985	1,463,144	101,582	1,445,262

신규 발생 거래일손익이연인식조정	87,890	63,803	147,415	85,524

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(669,565)	(884,280)	(83,618)	(81,271)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	(500)	-	(42,080)	(841,870)

분기말 거래일손익이연인식조정	5,118,810	642,667	123,299	607,645

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.(8) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

11. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	21,315,307	55.33	21,315,307	21,315,307

㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	47,390,994	49.98	47,390,994	47,390,994

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프삼덕㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

라이너즈파트너스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

유제이비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비이천중리(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제일차(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프도농파크㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이치비피제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

스카이원제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

해피문제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

히트하우스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

레드독제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

해피돌제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디케이제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디케이제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

나탈리원창㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드래곤밸리제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

컴브리아제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비에스피동탄제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

지오티제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

지오티제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디비유퍼스트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디블루㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

히어로즈더블유㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스비디제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드림빅제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

케이에이치에스와이제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

뉴타이거제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

뉴타이거제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프대흥㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스와이디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

하모니제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

캠프로데오더퍼스트㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

더뉴스페이스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에코베어㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비유세종제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

스펠바인드제십육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

뉴웨이브제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

블랙홀제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비벨유천제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

미래제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프리브옥정㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

드림비엔김포㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

블랙홀제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비에스피의정부제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

모빌리티베스트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

디비벨신정제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨신정제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제십이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

골드박스제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

카인텍디비제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디와이더블유제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

와이그로쓰디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

이디에이치제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

뉴라이징옐로우㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	-	71.59	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주9)	수익증권	대한민국	(주8)	35.29	2,832,120	2,832,120	35.29	2,832,120	2,832,120

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주11)	30.02	3,000,000	3,000,000	30.03	3,000,000	3,000,000

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주9)	투자조합	대한민국	(주13)	32.63	1,000,000	1,000,000	-	-	-

합 계	75,538,421	75,538,421	74,538,421	74,538,421

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주8) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주10) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주11) 상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주12) 이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비닉스제이십사차 외 9개가 있습니다.
(주13) 상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디비금융제8호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	50,000	0.83	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	0.83	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.68	40,000	0.68	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	21.43	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	10.00	500,000	10.00	500,000

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	금융지원서비스업	대한민국	11월 06일	38.09	3,310,011	35.40	3,310,011

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	금융지원서비스업	대한민국	06월 18일	38.35	1,146,438	38.35	1,146,438

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	16.13	1,000,000	16.13	1,000,000

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	5.00	250,000	5.00	250,000

디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	6.21	1,000,000	-	-

합 계	10,336,449	9,336,449

(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

디와이더블유제삼차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

와이그로쓰디비제일차㈜

이디에이치제이차㈜

뉴라이징옐로우㈜

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	투자조합의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

디비이천중리㈜	당분기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

드래곤밸리제일차㈜

히어로즈더블유㈜

뉴타이거제일차㈜

골드박스제일차㈜

카인텍디비제일차㈜

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	3,000,000	-	-	-	3,000,000

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	-	1,000,000	-	-	1,000,000

종속기업 계	74,538,421	1,000,000	-	-	75,538,421

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	3,310,011	-	-	-	3,310,011

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,146,438	-	-	-	1,146,438

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	1,000,000	-	-	-	1,000,000

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	250,000	-	-	-	250,000

디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	-	1,000,000	-	-	1,000,000

관계기업 계	9,336,449	1,000,000	-	-	10,336,449

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	전분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	71,538,421	-	-	-	71,538,421

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	3,310,011	-	-	-	3,310,011

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,146,439	-	-	-	1,146,439

관계기업 계	8,086,450	-	-	-	8,086,450

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	2,135,202,396	1,908,348,458	36,635,496	(556,195)

DB자산운용㈜	65,958,245	2,945,565	4,902,328	723,034

그레이트챌린지제이십차㈜	2,852,893	2,852,891	75,178	-

디아이에프삼덕㈜	20,512,222	20,512,220	536,159	-

라이너즈파트너스㈜	4,053,949	4,066,691	63,559	(38,189)

유제이비제이차㈜	5,136,543	5,136,543	98,630	-

비케이퍼스트제일차㈜	10,235,608	10,539,079	184,932	(37,911)

디아이에프도농파크㈜	20,212,256	20,212,255	345,205	-

에이치비피제일차㈜	10,890,211	10,890,210	207,123	-

스카이원제일차㈜	5,103,277	5,130,074	98,630	(26,797)

해피문제이차㈜	15,183,063	15,183,062	408,904	-

히트하우스제일차㈜	13,659,646	13,658,818	266,925	472

레드독제일차㈜	7,806,291	7,806,290	166,438	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,037,736	4,045,278	92,619	7,945

디아이에프안흥에이원㈜	6,124,656	6,124,655	88,767	-

디아이에프안흥비원㈜	6,124,670	6,124,668	88,767	-

해피돌제일차㈜	3,062,933	3,062,932	59,178	-

디아이에프안흥에이투㈜	5,657,001	5,657,000	97,644	-

디아이에프안흥비투㈜	5,657,001	5,657,000	97,644	-

디케이제일차㈜	4,125,932	4,125,931	69,041	-

디케이제이차㈜	4,172,862	4,172,861	98,630	-

나탈리원창㈜	8,033,234	8,110,183	147,945	3,073

빅토리디비제이차㈜	7,078,436	7,078,435	138,082	-

컴브리아제일차㈜	8,137,459	8,108,323	197,260	(12,364)

디비에스피동탄제일차㈜	6,789,562	6,748,128	132,164	6,607

디아이에프안흥케이㈜	11,111,052	11,237,562	492,181	(15,008)

지오티제일차㈜	5,115,728	5,115,727	86,301	-

지오티제이차㈜	5,210,470	5,210,469	110,959	-

디비유퍼스트제일차㈜	5,119,500	5,119,499	103,562	-

에이티디레드㈜	5,379,854	5,379,853	108,073	-

에이티디블루㈜	3,702,069	3,702,068	84,281	-

에스비디제일차㈜	5,170,850	5,170,849	98,630	-

드림빅제사차㈜	15,036,397	15,267,337	181,858	(56,935)

케이에이치에스와이제육차㈜	8,422,434	8,422,433	380,629	-

뉴타이거제이차㈜	10,219,353	10,219,352	247,215	-

디아이에프대흥㈜	5,115,990	5,091,849	111,233	22,570

에스와이디비제일차㈜	10,123,742	10,140,199	172,603	(61,003)

하모니제일차㈜	11,756,324	11,722,266	428,493	15,148

캠프로데오더퍼스트㈜	2,052,765	2,052,764	32,767	-

더뉴스페이스㈜	10,307,372	10,307,371	209,589	-

에코베어㈜	25,573,688	25,431,674	294,824	46,484

디비유세종제일차㈜	27,453,666	27,453,665	579,205	-

스펠바인드제십육차㈜	36,885,141	39,038,440	-	(720,475)

뉴웨이브제일차㈜	10,268,714	10,268,713	147,945	-

블랙홀제사차㈜	2,018,020	2,018,019	24,658	-

디비벨유천제일차㈜	9,747,771	9,747,770	300,548	-

미래제일차㈜	10,131,527	10,147,945	160,274	(9,340)

디아이에프리브옥정㈜	12,081,521	12,278,030	373,365	(41,461)

드림비엔김포㈜	12,238,465	12,253,518	235,726	(12,236)

블랙홀제오차㈜	4,141,650	4,141,649	97,364	-

디비에스피의정부제일차㈜	13,426,015	13,540,286	226,192	(102,779)

모빌리티베스트제일차㈜	25,101,562	25,134,553	525,744	18,935

디비벨신정제일차㈜	5,188,617	5,188,616	228,521	-

디비벨신정제이차㈜	5,206,727	5,212,281	268,521	18,800

에어라인제십이차㈜	23,635,179	23,635,178	583,669	-

에스제이강북제이차㈜	5,086,504	5,086,503	185,050	-

에스제이강북제삼차㈜	5,107,761	5,107,760	225,531	-

에어라인제팔차㈜	3,749,500	3,749,499	86,301	-

빅토리디비제일차㈜	7,102,073	7,102,072	576,594	130,315

디와이더블유제삼차㈜	7,956,089	7,962,548	201,980	(6,468)

와이그로쓰디비제일차㈜	8,168,644	8,316,652	-	(148,009)

이디에이치제이차㈜	40,100,353	40,100,343	9,863	-

뉴라이징옐로우㈜	19,839,731	19,839,730	904,685	-

유진DEC사모투자신탁	21,284,393	21,284,393	6,673,218	(7,880,820)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	8,071,270	903,523	1,730,555	(334,709)

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	9,941,762	10,323	549,526	32,049

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	3,011,440	-	-	(53,560)

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	12,103,193	941,402	-	80,763

디비금융제9호기업인수목적㈜	9,982,501	1,116,051	-	30,393

디비금융제10호기업인수목적㈜	11,984,617	975,687	-	51,962

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,418,889	105,660	2,600	(107,673)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,830,501	37,500	1,002	(39,271)

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	7,200,920	8,918	157,622	(77,351)

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	3,044,251	26	45,836	51,887

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	6,082,380	6,689	-	(26,122)

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	39,459,389	37,507,697	-	(204,290)

디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	16,100,000	691	-	(691)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	2,161,085,861	1,933,651,129	129,104,047	20,999,548

DB자산운용㈜	65,977,477	2,787,830	19,049,293	974,988

그레이트챌린지제이십차㈜	2,886,476	2,886,475	444,671	-

디아이에프삼덕㈜	20,502,483	20,502,481	1,734,955	-

라이너즈파트너스㈜	4,083,527	4,058,080	409,384	72,506

유제이비제이차㈜	5,172,409	5,172,409	425,000	-

디비이천중리㈜	8,224,422	8,224,421	1,398,631	-

비케이퍼스트제일차㈜	10,235,533	10,501,093	750,000	73,885

디아이에프도농파크㈜	20,231,843	20,231,842	1,400,000	-

에이치비피제일차㈜	10,895,113	10,895,112	840,000	-

스카이원제일차㈜	5,128,978	5,128,978	400,000	52,893

해피문제이차㈜	15,302,321	15,302,320	1,050,000	-

히트하우스제일차㈜	13,064,479	13,064,123	1,306,567	5,099

레드독제일차㈜	7,757,342	7,757,340	603,493	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,041,010	4,056,497	331,101	8,632

디아이에프안흥에이원㈜	6,127,213	6,127,212	404,000	-

디아이에프안흥비원㈜	6,127,738	6,127,737	404,000	-

해피돌제일차㈜	3,048,590	3,048,589	240,000	-

디아이에프안흥에이투㈜	5,656,405	5,656,404	467,500	-

디아이에프안흥비투㈜	5,656,405	5,656,404	467,500	-

디케이제일차㈜	4,111,271	4,111,270	454,000	-

디케이제이차㈜	4,139,184	4,139,183	594,000	-

나탈리원창㈜	8,031,804	8,111,827	600,000	(11)

빅토리디비제이차㈜	7,078,479	7,078,478	560,000	-

드래곤밸리제일차㈜	4,181,724	4,181,723	280,000	-

컴브리아제일차㈜	8,147,631	8,106,131	968,493	41,506

디비에스피동탄제일차㈜	6,782,955	6,748,128	536,000	34,381

디아이에프안흥케이㈜	11,104,949	11,216,451	1,734,424	40,968

지오티제일차㈜	5,101,105	5,101,104	350,000	-

지오티제이차㈜	5,171,447	5,171,446	450,000	-

디비유퍼스트제일차㈜	5,088,079	5,088,078	420,000	-

에이티디레드㈜	5,348,451	5,348,450	1,899,011	-

에이티디블루㈜	3,671,567	3,671,566	831,976	-

히어로즈더블유㈜	21,077,547	21,077,546	1,200,000	-

에스비디제일차㈜	5,151,040	5,151,039	400,000	-

드림빅제사차㈜	15,092,093	15,266,097	814,875	(140,504)

케이에이치에스와이제육차㈜	8,321,709	8,321,707	1,507,264	-

뉴타이거제일차㈜	3,015,334	3,015,333	398,884	-

뉴타이거제이차㈜	11,140,351	11,140,350	1,994,440	-

디아이에프대흥㈜	5,099,653	5,098,082	725,068	1,570

에스와이디비제일차㈜	10,124,014	10,079,466	898,219	44,546

하모니제일차㈜	11,748,177	11,729,266	714,575	18,901

캠프로데오더퍼스트㈜	2,036,402	2,036,401	84,603	-

더뉴스페이스㈜	10,265,470	10,265,469	1,527,674	-

에코베어㈜	25,586,470	25,490,939	912,442	95,531

디비유세종제일차㈜	27,233,101	27,233,100	1,242,740	-

스펠바인드제십육차㈜	36,904,948	38,337,773	1,276,831	(1,432,826)

뉴웨이브제일차㈜	10,238,173	10,238,172	1,410,959	-

블랙홀제사차㈜	2,025,701	2,025,699	115,336	-

디비벨유천제일차㈜	9,730,822	9,730,820	875,651	-

미래제일차㈜	10,156,526	10,163,604	390,000	(7,088)

디아이에프리브옥정㈜	12,098,563	12,253,611	1,457,246	(155,049)

드림비엔김포㈜	10,190,304	10,193,122	1,167,671	(2,819)

블랙홀제오차㈜	4,112,000	4,111,999	625,192	-

디비에스피의정부제일차㈜	1,806,762	1,818,254	50,893	(11,495)

모빌리티베스트제일차㈜	25,166,981	25,218,906	823,500	(51,927)

디비벨신정제일차㈜	5,128,258	5,128,257	179,013	-

디비벨신정제이차㈜	5,143,260	5,167,613	199,013	(24,355)

에어라인제십이차㈜	23,225,957	23,225,956	4,370,119	-

골드박스제일차㈜	39,547,228	39,547,227	1,004,192	-

카인텍디비제일차㈜	3,033,560	3,033,559	65,110	-

에스제이강북제이차㈜	5,221,660	5,221,659	379,435	-

에스제이강북제삼차㈜	5,272,903	5,272,902	474,540	-

에어라인제팔차㈜	3,663,199	3,663,198	326,514	-

빅토리디비제일차㈜	6,527,005	6,657,319	299,042	(130,315)

유진DEC사모투자신탁	29,122,449	21,241,629	76	(20,499)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	8,121,387	618,930	7,025,291	(1,284,847)

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	9,905,194	7,292	370,083	(93,105)

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,997,448	916,420	-	125,959

디비금융제9호기업인수목적㈜	9,971,951	1,135,895	-	78,720

디비금융제10호기업인수목적㈜	11,923,143	970,438	-	51,415

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,529,783	108,882	25,262	(409,148)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,869,772	37,500	10,662	(149,599)

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	7,722,211	3,962	1,219,237	441,550

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	3,001,615	19	169,687	20,751

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	6,102,113	300	-	(98,187)

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	39,594,143	36,977,909	-	(2,188,033)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	13,180,810	(6,720,466)	6,460,344	13,180,810	(6,633,134)	6,547,676

구축물	92,750	(49,853)	42,897	92,750	(49,273)	43,477

기구비품	22,507,594	(15,045,097)	7,462,497	23,388,706	(15,354,754)	8,033,952

기타유형자산	9,549,233	(6,186,482)	3,362,751	8,475,154	(5,968,408)	2,506,746

합 계	54,566,459	(28,001,898)	26,564,561	54,373,492	(28,005,569)	26,367,923

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(주)	감가상각비	당분기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	6,547,677	-	-	-	(87,333)	6,460,344

구축물	43,476	-	-	-	(579)	42,897

기구비품	8,033,952	113,648	(867)	-	(684,236)	7,462,497

기타유형자산	2,506,746	82,980	-	991,100	(218,075)	3,362,751

합 계	26,367,923	196,628	(867)	991,100	(990,223)	26,564,561

(주) 선급금에서 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	전분기말

토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072

건물	6,897,005	-	-	(87,332)	6,809,673

구축물	45,795	-	-	(580)	45,215

기구비품	8,203,647	124,296	(679)	(615,417)	7,711,847

기타유형자산	2,201,014	76,764	-	(151,771)	2,126,007

합 계	26,583,533	201,060	(679)	(855,100)	25,928,814

13. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	2,453,572	(74,190)	-	2,379,382

기타의 무형자산	58,641,735	-	(25,508,304)	33,133,431

합 계	61,095,307	(74,190)	(25,508,304)	35,512,813

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	2,453,572	(72,190)	-	2,381,382

기타의 무형자산	55,114,465	-	(24,139,195)	30,975,270

합 계	57,568,037	(72,190)	(24,139,195)	33,356,652

(2) 무형자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	손상	상각	당분기말

회원권(주1)	2,381,382	-	-	(2,000)	-	2,379,382

기타의 무형자산(주2)	30,975,270	1,895,173	1,632,098	-	(1,369,110)	33,133,431

합 계	33,356,652	1,895,173	1,632,098	(2,000)	(1,369,110)	35,512,813

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	상각	전분기말

회원권(주1)	2,191,782	-	-	-	2,191,782

기타의 무형자산(주2)	25,999,752	2,645,453	1,717,824	(1,082,367)	29,280,662

합 계	28,191,534	2,645,453	1,717,824	(1,082,367)	31,472,444

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	10,907,523	(7,320,640)	3,586,883

차량	1,061,700	(701,481)	360,219

합 계	11,969,223	(8,022,121)	3,947,102

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	10,189,513	(6,720,848)	3,468,665

차량	1,191,522	(736,544)	454,978

합 계	11,381,035	(7,457,392)	3,923,643

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	당분기말

부동산	3,468,665	852,844	(734,626)	3,586,883

차량	454,978	-	(94,759)	360,219

합 계	3,923,643	852,844	(829,385)	3,947,102

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	전분기말

부동산	3,586,017	403,513	(545,190)	3,444,340

차량	638,307	144,984	(90,013)	693,278

합 계	4,224,324	548,497	(635,203)	4,137,618

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	829,385	635,203

리스부채의 이자비용	29,127	23,001

리스부채해지 이익	143	-

소액리스 관련 비용	59,781	30,623

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,425,774	2,994,958

선급비용	10,679,083	8,382,610

기타	701,228	695,737

합 계	12,806,085	12,073,305

16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	458,569,769	306,743,677	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	139,794,152	140,410,650	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	598,363,921	447,154,327

채 권	당기손익-공정가치측정금융자산	15,793,702	157,690,615	㈜한국거래소	장외파생증거금 등

734,458,828	901,975,893	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

19,355,382	76,249,694	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	769,607,912	1,135,916,202

CD	346,774,612	413,191,427	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

합 계	1,714,746,445	1,996,261,956

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외(주1)	201,983,864	122,431,923	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(주1) 신용 융자 및 매입확약약정 등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,763,609,134	2,953,185,187

관련부채	환매조건부채권매도	1,851,296,456	2,238,532,956

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

위탁자증권	12,906,489,152	11,499,980,830

저축자증권	4,448,587	5,284,632

수익자증권	24,855,426,670	24,000,839,773

합 계	37,766,364,409	35,506,105,235

17. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

위탁자예수금	350,623,055	395,617,728

장내파생상품거래예수금	181,376,743	174,062,586

청약자예수금	405,400	-

저축자예수금	376,167	907,021

집합투자증권투자자예수금	27,381,809	108,484,582

기타예수금	172,570,270	163,802,960

합 계	732,733,444	842,874,877

18. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	1,023,628,495	974,496,748

환매조건부채권매도	1,851,296,456	2,238,532,956

합 계	2,874,924,951	3,213,029,704

(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니 잔액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	4.12 ~ 4.4	60,000,000	60,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	4.02	203,628,495	179,496,748

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	3.92 ~ 5.56	400,000,000	400,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	3.47	-	40,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	4.21 ~ 7.35	360,000,000	295,000,000

합 계	1,023,628,495	974,496,748

(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	3.58 ~ 3.7	1,851,296,456	2,238,532,956

19. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채 20221004-92-1(E)	2022-10-04	2023-01-04	4.31	-	10,000,000

전자단기사채 20221209-31-8(E)	2022-12-09	2023-01-09	6.06	-	40,000,000

전자단기사채 20221213-58-9(E)	2022-12-13	2023-02-09	6.4	-	30,000,000

전자단기사채 20221214-70-11(E)	2022-12-14	2023-02-22	6.21	-	20,000,000

전자단기사채 20221216-90-14(E)	2022-12-16	2023-03-16	5.61	-	10,000,000

전자단기사채 20221223-33-15(E)	2022-12-23	2023-01-25	5.01	-	30,000,000

전자단기사채 20221223-11-16(E)	2022-12-23	2023-01-03	4.5	-	10,000,000

전자단기사채 20221226-9-17(E)	2022-12-26	2023-01-04	4.5	-	10,000,000

전자단기사채 20221227-90-22(E)	2022-12-27	2023-03-27	5.51	-	20,000,000

전자단기사채 20221227-90-20(E)	2022-12-27	2023-03-27	5.51	-	5,000,000

전자단기사채 20221227-9-18(E)	2022-12-27	2023-01-05	4.5	-	10,000,000

전자단기사채 20221227-90-21(E)	2022-12-27	2023-03-27	5.51	-	10,000,000

전자단기사채 20221227-90-19(E)	2022-12-27	2023-03-27	5.51	-	21,000,000

전자단기사채 20221228-90-23(E)	2022-12-28	2023-03-28	5.51	-	5,000,000

전자단기사채 20230105-89-6(E)	2023-01-05	2023-04-04	5.31	5,000,000	-

전자단기사채 20230105-89-7(E)	2023-01-05	2023-04-04	5.31	30,000,000	-

전자단기사채 20230105-89-8(E)	2023-01-05	2023-04-04	5.31	5,000,000	-

전자단기사채 20230105-89-9(E)	2023-01-05	2023-04-04	5.31	5,000,000	-

전자단기사채 20230105-90-4(E)	2023-01-05	2023-04-05	5.31	5,000,000	-

전자단기사채 20230106-88-10(E)	2023-01-06	2023-04-04	5.11	20,000,000	-

전자단기사채 20230112-90-12(E)	2023-01-12	2023-04-12	5.21	40,000,000	-

전자단기사채 20230112-90-13(E)	2023-01-12	2023-04-12	5.31	30,000,000	-

전자단기사채 20230125-89-17(E)	2023-01-25	2023-04-24	4.51	30,000,000	-

전자단기사채 20230214-86-3(E)	2023-02-14	2023-05-11	3.81	10,000,000	-

전자단기사채 20230309-29-2(E)	2023-03-09	2023-04-07	4.01	20,000,000	-

전자단기사채 20230310-31-3(E)	2023-03-10	2023-04-10	3.8	10,000,000	-

전자단기사채 20230313-29-4(E)	2023-03-13	2023-04-11	3.8	10,000,000	-

전자단기사채 20230315-30-5(E)	2023-03-15	2023-04-14	4.01	30,000,000	-

전자단기사채 20230316-27-6(E)	2023-03-16	2023-04-12	3.8	10,000,000	-

합 계	260,000,000	231,000,000

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 461,019천원 및 407,071천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,257,002	26,513,149

사외적립자산의 공정가치	(33,974,162)	(33,964,103)

순확정급여부채(자산)금액	(6,717,160)	(7,450,954)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채(자산)의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	26,513,149	(33,964,103)	(7,450,954)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	868,766	-	868,766

이자비용(이자수익)	321,702	(445,328)	(123,626)

소 계	1,190,468	(445,328)	745,140

제도에서 지급한 금액

지급액	(446,615)	435,269	(11,346)

당분기말	27,257,002	(33,974,162)	(6,717,160)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

전기초	28,594,609	(29,820,026)	(1,225,417)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	948,744	-	948,744

이자비용(이자수익)	178,422	(196,067)	(17,645)

소 계	1,127,166	(196,067)	931,099

제도에서 지급한 금액

지급액	(648,164)	625,237	(22,927)

전분기말	29,073,611	(29,390,856)	(317,245)

한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,698,960	1,684,477

기타충당부채	2,578,660	4,974,187

소송충당부채	560,466	560,466

합 계	4,838,086	7,219,130

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,684,477	1,147,514

전입액	14,483	3,496

분기말금액	1,698,960	1,151,010

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 당분기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,974,187	270,265

전입액	-	16,148

환입액	(2,395,527)	-

분기말금액	2,578,660	286,413

(4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	560,466	60,466

분기말금액	560,466	60,466

22. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	20,227,136	19,200,418

미지급금	572,371,483	214,375,209

기타예수금	7,664	6,863

미지급배당금	6,970,265	37,854

리스부채	3,121,666	2,838,348

합 계	602,698,214	236,458,692

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	524,637	514,089

선수수익	2,407,903	2,107,922

제세금예수금	8,242,191	7,534,314

종업원급여(주1)	36,053,531	43,342,291

기타	1,105,788	1,067,159

합 계	48,334,050	54,565,775

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당분기말

부동산	2,376,481	848,178	26,729	(496,137)	2,755,251

차량	461,867	-	2,398	(97,850)	366,415

합 계	2,838,348	848,178	29,127	(593,987)	3,121,666

(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 540,856천원입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	전분기말

부동산	2,762,184	387,280	19,960	(405,138)	2,764,286

차량	644,467	144,984	3,041	(92,878)	699,614

합 계	3,406,651	532,264	23,001	(498,016)	3,463,900

(주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 475,015원입니다.

23. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정

자기주식	(11,842,082)	(11,842,082)

기타포괄손익누계액	110,647,522	110,680,314

이익잉여금	429,626,052	407,393,683

합 계	859,587,713	837,388,136

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당분기말 현재 회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,423,990주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,667,500주 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	105,423,232	105,787,274

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,486,931	1,155,681

확정급여제도의 재측정요소	3,737,359	3,737,359

합 계	110,647,522	110,680,314

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	23,600,916	19,771,357

임의적립금	376,789,944	386,189,944

미처분이익잉여금	29,235,193	1,432,382

합 계	429,626,053	407,393,683

(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	14,295,932	13,602,691

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	8,304,984	5,168,666

합 계	23,600,916	19,771,357

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

24. 대손준비금대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	8,304,984	5,168,666

대손준비금 적립예정금액	2,121,590	3,136,318

대손준비금 잔액	10,426,574	8,304,984

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	29,164,781	11,567,953

대손준비금 전입 필요액	(2,121,590)	869,201

대손준비금 반영 후 조정이익	27,043,191	12,437,154

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	663원	302원

25. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

수탁수수료	16,728,833	18,523,888

인수 및 주선수수료	7,157,966	9,428,990

집합투자증권취급수수료	2,219,169	2,618,322

자산관리수수료	469,468	597,533

신탁보수	730,312	1,554,403

기타수입수수료	12,258,905	26,560,127

합 계	39,564,653	59,283,263

(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

매매수수료	3,190,157	4,821,368

기타수수료비용	2,815,485	3,079,831

합 계	6,005,642	7,901,199

26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	78,138,068	9,356,271

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	36,525,218	38,976,673

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	11,011,564	28,685,015

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	2,817,527	1,878,063

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	201,201	4,400,148

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	75,369	32,585

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	884,279	923,141

지분증권분배금수익	203,736	114,677

별도예치금평가이익	3,419,782	1,440,372

합 계	133,276,744	85,806,945

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,701,410	63,357,894

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	34,507,601	51,569,322

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	452,039	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	49,687,738	6,941,311

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	1,087,439	180,323

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	17,766,083	5,555,359

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	6,745,091	1,923,573

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	210,832	108,935

합 계	118,158,233	129,636,717

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장내파생상품

선물매매이익	38,847,199	38,468,584

선물정산이익	8,873,294	9,303,734

옵션매매이익	3,484,050	14,743,151

옵션평가이익	41,112	1,412,536

소 계	51,245,655	63,928,005

장외파생상품

장외파생상품매매이익	12,315,431	25,184,395

장외파생상품평가이익	50,286,218	74,774,650

소 계	62,601,649	99,959,045

합 계	113,847,304	163,887,050

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장내파생상품

선물매매손실	25,823,900	41,503,516

선물정산손실	1,175,250	1,537,082

옵션매매손실	3,134,634	9,205,796

옵션평가손실	125,823	2,503,349

소 계	30,259,607	54,749,743

장외파생상품

장외파생상품매매손실	12,761,481	38,856,455

장외파생상품평가손실	54,278,349	39,142,490

장외파생상품Day1손실	7,195	16,763

소 계	67,047,025	78,015,708

합 계	97,306,632	132,765,451

27. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

현금및예치금	11,487,348	1,916,307

당기손익-공정가치측정금융자산	22,567,109	19,705,999

대출채권	11,297,260	9,930,120

기타	6,405,322	3,693,258

합 계	51,757,039	35,245,684

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

예수부채	913,100	327,980

차입부채	30,534,647	11,067,552

발행사채	4,029,307	1,779,071

기타부채	1,500,331	2,353,101

합 계	36,977,385	15,527,704

28. 대출채권 평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	7,689	(2,857)

29. 외환거래손익

(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	8,145,422	970,953

외화환산이익	1,370,045	4,165,754

합 계	9,515,467	5,136,707

(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,171,642	2,023,912

외화환산손실	4,202,910	2,191,997

합 계	8,374,552	4,215,909

30. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	24,654,747	24,632,199

퇴직급여	1,680,159	1,345,670

복리후생비	5,819,424	5,958,997

전산운용비	6,250,839	5,702,499

임차료(주1)	468,550	403,640

지급수수료	2,597,394	2,985,361

접대비	1,209,336	1,270,641

광고선전비	383,993	377,326

유형자산및사용권자산감가상각비	1,819,608	1,490,303

연수비	70,873	97,589

무형자산상각비	1,369,110	1,082,367

세금과공과	2,634,178	2,401,366

기타	1,220,914	1,090,961

합 계	50,179,125	48,838,919

(주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 59,781천원, 30,623천원이 포함되어 있습니다.

31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	3,827,287	5,621,986

기타의손실충당금환입	2,664	-

기타	2,395,527	-

합 계	6,225,478	5,621,986

(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	7	16,987

기타	20,653	25,744

합 계	20,660	42,731

32. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	356,200	1,026

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	867	679

무형자산손상차손	2,000	-

잡손실 등	28,765	1,077

합 계	31,632	1,756

33. 법인세비용회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세	3,420,082	8,574,846

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(625,045)	1,935

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,331,297	(4,478,394)

자본에 직접 반영된 법인세비용	190,222	383,078

법인세비용	8,316,556	4,481,465

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(27,953,825)	(18,379,800)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(22,622,528)	(22,858,194)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,331,297)	4,478,394

34. 주당순이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	29,164,780,719	11,567,953,367

유통보통주식수	40,778,889	41,168,889

기본주당이익	715	281

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2023~3/31/2023	42,446,389	90	42,446,389

자기주식	1/1/2023~3/31/2023	(1,667,500)	90	(1,667,500)

합 계	40,778,889	40,778,889

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2022~3/31/2022	42,446,389	90	42,446,389

자기주식	1/1/2022~3/31/2022	(1,277,500)	90	(1,277,500)

합 계	41,168,889	41,168,889

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

종속기업	DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형], 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호, 그레이트챌린지제이십차㈜(주1), 디아이에프삼덕㈜, 라이너즈파트너스㈜, 유제이비제이차㈜, 에스제이강북제삼차㈜, 디비이천중리㈜(주1), 비케이퍼스트제일차㈜, 디아이에프도농파크㈜, 에이치비피제일차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 히트하우스제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 레드독제일차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜, 디아이에프안흥비원㈜, 해피돌제일차㈜, 디아이에프안흥에이투㈜, 디아이에프안흥비투㈜, 빅토리디비제일차㈜, 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 나탈리원창㈜, 빅토리디비제이차㈜, 드래곤밸리제일차㈜(주1), 컴브리아제일차㈜, 디비에스피동탄제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 지오티제일차㈜, 지오티제이차㈜, 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 히어로즈더블유㈜(주1), 에스비디제일차㈜, 드림빅제사차㈜, 케이에이치에스와이제육차㈜, 뉴타이거제일차㈜, 뉴타이거제이차㈜, 디아이에프대흥㈜, 에스와이디비제일차㈜, 하모니제일차㈜, 캠프로데오더퍼스트㈜, 더뉴스페이스㈜, 에코베어㈜, 디비유세종제일차㈜, 스펠바인드제십육차㈜, 뉴웨이브제일차㈜, 블랙홀제사차㈜, 디비벨유천제일차㈜, 미래제일차㈜, 디아이에프리브옥정㈜, 드림비엔김포㈜, 블랙홀제오차㈜, 디비에스피의정부제일차㈜, 모빌리티베스트제일차㈜, 디비벨신정제일차㈜, 디비벨신정제이차㈜, 에어라인제십이차㈜, 골드박스제일차㈜(주1), 카인텍디비제일차㈜(주1), 에스제이강북제이차㈜, 디와이더블유제삼차㈜, 와이그로쓰디비제일차㈜, 이디에이치제이차㈜, 뉴라이징옐로우㈜

종속기업의 종속기업	키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 디비금융제10호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, ㈜인천송도엠투피에프브이(주3), ㈜이천중리제일차피에프브이(주3), 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	(재)DB김준기문화재단, DB Inc. 등

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 이사선임권이 존재하여 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전분기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	97,422	-

비용	영업비용 등	-	328,636

판매비와 관리비	412,150	401,002

채권 등 매수액(주1)	240,208,019	230,846,360

채권 등 매도액(주1)	369,257,873	293,127,303

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	498,000	664,000

비용	판매비와관리비	3,437	-

채권 등 매수액(주1)	90,944,970	58,855,495

채권 등 매도액(주1)	240,355,430	99,934,566

㈜DB저축은행	채권 등 매도액(주1)	-	1,000,000

그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,879,317	9,189,487

영업수익	15,671	-

(관계기업)

디비금융제10호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	175,000

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	11,852	159,361

비용	영업비용	-	10,751

채권 등 매수액(주1)	29,973,166	9,199,194

채권 등 매도액(주1)	18,581,129	15,101,829

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	비용	판매비와관리비	4,155,973	4,129,091

유무형자산취득	2,164,283	1,777,397

(주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	1,228,557	1,252,288	348,515	553,482	1,129,237	1,225,110

(종속기업)

㈜DB저축은행	489,394	489,394	-	-	43,958	87,915

그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	-	-	41,320,448	119,997,665	14,974,997	6,033,993

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	-	950,000	950,000	-	-

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

디비금융제10호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	19,248,300	19,290,722	-	-

(대규모기업집단계열회사)

(재)DB김준기문화재단, DB Inc㈜ 등	-	-	-	-	187,318	179,324

합 계	1,717,951	1,741,682	63,787,263	142,711,869	16,335,510	7,526,342

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.

(4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금은 당분기말 현재 2,401백만원입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	전자단기사채	104,970,000	-	89,970,000	15,000,000

대출금	10,000,000	2,800,000	-	12,800,000

합계	114,970,000	2,800,000	89,970,000	27,800,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	28,000,000	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자인 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있습니다(주석 37 참고).(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	929,918	888,936

퇴직급여	112,778	109,613

합 계	1,042,696	998,549

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(652,517)	1,694,850

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	429,504	111,884

리스계약의 변동	824,174	555,265

선급금에서 유무형자산으로 대체	2,623,198	1,717,825

금융보증계약자산부채의 증가	12,503,197	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당분기말

차입금	974,496,748	49,131,747	-	-	1,023,628,495

환매조건부채권매도	2,238,532,956	(390,354,237)	3,117,737	-	1,851,296,456

발행사채	231,000,000	29,000,000	-	-	260,000,000

리스부채	2,838,348	(540,856)	-	824,174	3,121,666

합 계	3,446,868,052	(312,763,346)	3,117,737	824,174	3,138,046,617

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전분기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	969,217,066	(57,013,065)	-	-	912,204,001

환매조건부채권매도	2,030,538,254	38,044,748	687,089	-	2,069,270,091

발행사채	375,000,000	(25,000,000)	-	-	350,000,000

리스부채	3,406,651	(475,015)	-	532,264	3,463,900

합 계	3,418,161,971	(44,443,332)	687,089	532,264	3,374,937,992

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

37. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당분기말	전기말	담보제공

㈜국민은행	당좌차월	5,000	5,000	해당없음

㈜우리은행	일중, 당좌일괄여신	20,000	20,000	예금담보

㈜신한은행	일중차월	20,000	20,000

㈜하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융㈜	채권딜러금융	통합한도	400,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	180,000	180,000	주식담보

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000	위탁자증권

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000	해당없음

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	350,000	350,000	현금담보 및
위탁자증권

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

일중자금거래	200,000	200,000	해당없음

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총5건)	다수의 개인 및 기업	1,348,068	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	604,769,368	615,980,223

매입액	12,890,000	10,000,000

(4) 이자지급보증약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC가 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 1,262백만원을 제공받고 있습니다.

(6) 차입증권당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	93,718,151	137,232,880

국공채	한국증권금융㈜ 외	103,664,775	107,381,635

합 계	197,382,926	244,614,515

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.

(7) 대여증권

당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당분기말	전기말

주식	하나금융투자(주) 외	38,843,329	29,488,305

(8) 수익증권 판매계약 체결당분기말 현재 회사는 종속기업인 DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하고 있습니다.

38. 신탁계정

당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,000,000	42,500,000

MMDA	25,018,140	27,130,198

기업어음	1,190,000,000	1,195,000,000

환매조건부채권매수	999,184	988,385

주식	193,573,889	193,641,520

채권	2,240,114,687	2,080,369,646

발행어음	61,138,226	85,113,222

파생결합증권	13,357,000	7,200,000

기타자산	53,741,477	82,414,640

자산총계	3,782,942,603	3,714,357,611

선수수익	33,605,328	44,882,244

기타부채	4,282,168	4,141,570

부채총계	37,887,496	49,023,814

신탁원본	3,745,055,107	3,665,333,797

자본총계	3,745,055,107	3,665,333,797

부채와 신탁원본 계	3,782,942,603	3,714,357,611

한편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 730,312천원(전분기: 1,554,403천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

39. 금융자산의 양도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,072,560,811	2,489,577,491

차입유가증권	691,048,323	463,607,696

합 계	2,763,609,134	2,953,185,187

관련부채	환매조건부매도	1,851,296,456	2,238,532,956

(2) 유가증권 대차거래회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 37에 공시하였습니다.