DB증권 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제37기 2018년 12월 31일 현재
제36기 2017년 12월 31일 현재

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사) (단위 : 원)

과 목	주 석	제37(당) 기말(주1)	제36(전) 기말(주1)

자 산

현금및현금성자산	4, 6, 13 , 39	279,006,080,590	332,753,282,941

당기손익인식금융자산	4, 6, 7, 8, 13, 18	-	3,531,133,136,166

당기손익-공정가치측정금융자산	4, 6, 7, 9, 13, 18	3,510,405,672,513	-

매도가능금융자산	6, 7, 10, 13, 18	-	128,884,331,815

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6, 11, 13, 18	93,264,473,053	-

대여금및수취채권	4, 6, 7, 12, 13	-	1,254,190,784,415

상각후원가측정금융자산	4, 6, 7, 12, 13	1,401,561,329,549	-

관계기업투자	14	481,799,595	3,759,465,166

종속기업투자	14	73,748,425,494	79,927,448,722

유형자산	15	23,436,773,679	23,771,143,656

무형자산	16	21,009,595,779	23,737,007,685

당기법인세자산	564,400,670	7,219,459,410

기타자산	17	25,210,561,977	16,420,580,317

자 산 총 계	5,428,689,112,899	5,401,796,640,293

부 채 및 자 본

예수부채	4, 6, 13, 19	711,563,529,567	620,651,120,382

당기손익인식금융부채	4, 6, 8, 13	-	701,389,777,306

당기손익-공정가치측정금융부채	4, 6, 9, 13	822,665,492,571	-

차입부채	4, 6, 13, 20	2,654,604,612,291	2,708,606,277,905

발행사채	4, 6, 13, 21	285,000,000,000	280,000,000,000

순확정급여부채	22	3,508,626,479	1,241,139,473

충당부채	23	1,706,969,390	638,005,587

기타금융부채	4, 6, 13, 24	259,404,767,862	453,012,450,019

기타부채	24	47,596,876,305	38,926,881,344

이연법인세부채	8,302,342,576	4,412,519,881

부 채 총 계	4,794,353,217,041	4,808,878,171,897

자 본

자본금	25	212,231,945,000	212,231,945,000

자본잉여금	25	118,924,276,364	118,924,276,364

자본조정	25	(7,547,101,300)	(7,547,101,300)

기타포괄손익누계액	25	63,626,447,960	64,437,840,443

이익잉여금	25	247,100,327,834	204,871,507,889

(대손준비금 적립액)	26	-	-

(대손준비금 적립예정금액)	26	-	-

자 본 총 계	634,335,895,858	592,918,468,396

부 채 및 자 본 총 계	5,428,689,112,899	5,401,796,640,293

(주1) 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사) (단위 : 원)

과 목	주석	제37(당)기(주1)	제36(전)기(주1)

영업수익	725,156,449,171	806,255,676,375

1. 수수료수익	27	187,097,303,645	168,079,216,899

2. 금융상품평가및처분이익	28	149,136,977,781	115,268,032,968

3. 파생상품평가및거래이익	29	223,334,234,546	380,534,995,384

4. 이자수익	30	125,826,860,264	107,434,407,206

5. 대출채권평가및처분이익	31	2,035,301,687	816,572,022

6. 외환거래이익	32	27,830,908,502	23,319,151,214

7. 기타의영업수익	34	9,894,862,746	10,803,300,682

영업비용	654,141,021,694	775,635,131,671

1. 수수료비용	27	24,012,585,141	23,254,043,439

2. 금융상품평가및처분손실	28	125,473,449,454	117,169,511,114

3. 파생상품평가및거래손실	29	242,763,171,358	339,167,901,306

4. 이자비용	30	60,670,308,821	49,608,647,093

5. 대출채권평가및처분손실	31	645,055,752	14,606,990,763

6. 외환거래손실	32	21,221,091,962	59,591,371,834

7. 판매관리비	33	172,270,402,470	168,382,467,252

8. 기타의영업비용	34	7,084,956,736	3,854,198,870

영업손익	71,015,427,477	30,620,544,704

영업외수익	35	93,384,590	387,590,293

영업외비용	35	7,039,107,652	25,375,341,017

법인세비용차감전순손익	64,069,704,415	5,632,793,980

법인세비용(수익)	36	17,215,952,794	3,042,024,761

당기순이익	46,853,751,621	2,590,769,219

(대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 46,853,751,621원 전기 : 2,590,769,219 원)	26

기타포괄손익	(1,115,176,803)	(615,120,869)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	-	(1,339,303,660)

매도가능증권평가손익	10, 25	-	(1,339,303,660)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(1,115,176,803)	724,182,791

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	11, 25	(145,362,578)	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동효과	1,201,365,192	-

확정급여제도의 재측정요소	(2,171,179,417)	724,182,791

당기총포괄손익	45,738,574,818	1,975,648,350

주당손익	37

기본및희석주당순손익	1,131	63

(주1) 당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사) (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2017. 1. 1(전기초)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	65,052,961,312	202,280,738,670	590,942,820,046

총포괄손익:

전기순이익	-	-	-	-	2,590,769,219	2,590,769,219

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(1,339,303,660)	-	(1,339,303,660)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	724,182,791	-	724,182,791

총포괄손익 소계	-	-	-	(615,120,869)	2,590,769,219	1,975,648,350

2017. 12. 31(전기말)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	64,437,840,443	204,871,507,889	592,918,468,396

2018. 1. 1(당기초)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	64,437,840,443	204,871,507,889	592,918,468,396

기업회계기준서제1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	-	-	-	303,784,320	(482,042,776)	(178,258,456)

2018. 1. 1(수정후)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	64,741,624,763	204,389,465,113	592,740,209,940

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	46,853,751,621	46,853,751,621

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(145,362,578)	-	(145,362,578)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동효과	-	-	-	1,201,365,192	-	1,201,365,192

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(2,171,179,417)	-	(2,171,179,417)

총포괄손익 소계	-	-	-	(1,115,176,803)	46,853,751,621	45,738,574,818

연차배당	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(4,142,888,900)

2018. 12. 31(당기말)(주1)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	63,626,447,960	247,100,327,834	634,335,895,858

(주1) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사) (단위 : 원)

과 목	제37(당)기(주1)	제36(전)기(주1)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(3,166,605,599)	(69,079,254,358)

1. 법인세비용차감전순손익	64,069,704,415	5,632,793,980

2. 조정	(82,034,190,359)	18,416,256,558

이자수익	(125,826,860,264)	(107,434,407,206)

이자비용	60,670,308,821	49,608,647,093

배당금및분배금수익	(2,877,664,321)	(5,144,970,207)

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익	(33,783,247,657)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실	20,476,715,558	-

단기매매금융자산평가이익	-	(20,170,584,282)

단기매매금융자산평가손실	-	24,108,731,064

매도유가증권처분이익	-	(6,146,117,210)

매도유가증권처분손실	-	2,785,918,660

매도가능금융자산처분이익	-	(3,221,893,889)

매도가능금융자산처분손실	-	3,725,000

매도가능금융자산손상차손	-	1,435,744,481

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(2,310,161,703)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	3,065,957,574	-

매도유가증권평가이익	-	(1,622,647,327)

매도유가증권평가손실	-	1,715,127,249

별도예치금평가이익	(6,167,740,988)	(4,839,315,532)

파생결합증권평가및Day1이익	-	(1,543,970,687)

파생결합증권평가및Day1손실	-	573,232,815

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익	(12,740,110,334)	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실	4,250,890,900	-

매도파생결합증권평가및Day1이익	-	(4,833,369,716)

매도파생결합증권평가및Day1손실	-	9,510,487,275

파생상품평가이익	(75,945,263,693)	(113,327,793,762)

파생상품평가손실	78,621,379,644	102,010,677,704

종속기업및관계기업투자주식손상차손	6,387,076,899	24,941,476,365

관계기업투자주식처분손실	18,604,445	-

유형자산처분손실	8,734,639	201,260,475

무형자산손상차손	606,173,500	-

무형자산손상차손환입	-	(231,694,990)

퇴직급여	5,478,077,442	3,933,207,291

감가상각비	2,592,542,555	2,768,831,940

무형자산상각비	2,983,339,406	3,123,396,023

임차료	-	325,320,571

인수및주선수수료	-	(7,166,217)

복구충당부채전입	133,290,638	103,662,439

복구충당부채환입	(77,311,107)	(76,352,943)

기타충당부채전입	2,672,867,178	-

외화환산이익	(14,019,350,607)	(1,299,506,458)

외화환산손실	901,154,461	43,456,450,377

대출채권매각손실	-	12,000,000

대손상각비	645,055,752	14,594,990,763

기타대손상각비	4,278,798,920	3,750,536,431

대손충당금환입	(2,035,301,687)	(816,572,022)

기타의대손충당금환입	(42,146,330)	-

무형자산처분손실	-	169,194,990

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(42,031,486,245)	(156,360,835,167)

당기손익-공정가치측정금융자산	78,794,263,178	-

당기손익인식금융자산	-	(333,150,994,972)

대여금및수취채권	-	(138,242,685,381)

상각후원가측정금융자산	(298,546,592,583)	-

기타자산	(14,371,628,266)	781,838,515

예수부채	91,294,422,783	169,076,942,924

당기손익-공정가치측정금융부채	130,571,707,712	-

당기손익인식금융부채	-	(107,749,006,430)

퇴직금의 지급	(3,512,461,044)	(2,389,860,229)

사외적립자산	(2,562,482,183)	(3,233,661,357)

충당부채	(2,000,311,494)	-

기타금융부채	(20,479,226,568)	250,583,222,099

기타부채	(1,219,177,780)	7,963,369,664

4. 이자수익의 수취	118,875,437,072	106,931,296,813

5. 배당수익의 수취	2,877,664,321	5,144,970,207

6. 이자비용의 지급	(58,665,607,156)	(49,869,855,670)

7. 법인세의 납부	(6,258,127,647)	1,026,118,921

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	977,208,998	(5,064,141,260)

매도가능금융자산의 취득	-	(25,800,556,294)

매도가능금융자산의 처분	-	25,764,470,880

유형자산의 취득	(2,156,087,137)	(1,517,608,896)

무형자산의 취득	(862,101,000)	(3,160,570,950)

무형자산의 처분	-	150,000,000

보증금의 감소	944,389,680	-

관계기업투자주식의 환급	-	285,540,000

관계기업투자주식의 취득	(40,000,000)	(785,416,000)

관계기업투자주식의 처분	3,091,007,455	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석39)	(51,620,321,674)	86,276,503,141

콜머니의 순증감	40,000,000,000	(65,700,000,000)

차입금의 순증감	(21,436,719,448)	60,968,868,305

환매조건부채권매도의 순증감	(71,045,415,236)	91,007,634,836

발행사채의 순증감	5,000,000,000	-

배당금지급	(4,138,186,990)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(53,809,718,275)	12,133,107,523

Ⅴ. 기초현금및현금성자산	332,753,282,941	321,384,143,099

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	62,515,924	(763,967,681)

Ⅶ. 기말현금및현금성자산(주석39)	279,006,080,590	332,753,282,941

(주1) 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 현금흐름변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."