DB증권 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사) (이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2018년 06월 30일 현재국내에 28개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜(구, 동부화재해상보험㈜)	10,643,969	25.08

김남호	2,706,364	6.38

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	376,675	0.89

기타	25,802,274	60.78

합 계	42,446,389	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율	결산월

㈜DB저축은행(구, 동부저축은행㈜)(주1)	상호저축은행	대한민국	49.98%	50.02%	12월말

DB자산운용㈜(구, 동부자산운용㈜)	증권투자신탁운용	대한민국	55.33%	44.67%	12월말

홍콩신방향투자 유한공사(주12)	투자자문	홍콩	100.00%	-	12월말

화기투자자문 유한공사(주2, 주12)	증권투자신탁운용	중국	70.00%	30.00%	12월말

키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

키움사모증권투자신탁 3호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

마이다스사모증권투자신탁DS-2호(주3)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

흥국하이클래스사모증권건투자신탁H-5호(주3)	수익증권	대한민국	100.00%	-	12월말

디비에스에프제오차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

딜라이트제삼차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

딜라이트제사차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

디비에스에프제육차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트챌린지제팔차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

도원제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

디비익스프레스㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주10)

파인에이치케이㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

와이와이지제이차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

그레이트챌린지제십오차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

도원제칠차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

마일스톤송도제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

와이와이지제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

지큐제삼차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

아이씨티브이원제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

도원제구차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

와이와이지제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

지큐제오차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

범어그랜드팰리스제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

범어그랜드팰리스제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

지에프제사차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

지에프제칠차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

디비에프아이봉봉제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

지에프제육차㈜(주5)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

티유제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트챌린지제십육차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

티유제삼차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

티유제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트디비에스피제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

티유제육차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

그레이트디비에스피제삼차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주8)

그레이트디비에스피제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

엠케이제십칠차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

유진DEC사모투자신탁(주11)	수익증권	대한민국	71.59%	28.41%	(주9)

(주1) ㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며,과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 화기투자자문 유한공사는 홍콩신방향투자 유한공사의 종속기업입니다.
(주3) ㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)의 종속기업입니다.
(주4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주5) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 4월30일, 10월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주11) 당반기 중 인식한 종속기업손상차손은 2,459,937천원입니다.
(주12) 영업 종료 후 청산절차 진행중에 있습니다.

2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

범어그랜드팰리스제일차㈜	당반기 중 신규 편입

범어그랜드팰리스제이차㈜	당반기 중 신규 편입

지에프제사차㈜	당반기 중 신규 편입

지에프제칠차㈜	당반기 중 신규 편입

디비에프아이봉봉제일차㈜	당반기 중 신규 편입

지에프제육차㈜	당반기 중 신규 편입

티유제일차㈜	당반기 중 신규 편입

그레이트챌린지제십육차㈜	당반기 중 신규 편입

티유제삼차㈜	당반기 중 신규 편입

티유제사차㈜	당반기 중 신규 편입

그레이트디비에스피제이차㈜	당반기 중 신규 편입

티유제육차㈜	당반기 중 신규 편입

그레이트디비에스피제삼차㈜	당반기 중 신규 편입

그레이트디비에스피제사차㈜	당반기 중 신규 편입

엠케이제십칠차㈜	당반기 중 신규 편입

3) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

딜라이트제삼차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

그레이트챌린지제팔차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

와이와이지제이차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

딜라이트제사차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

그레이트챌린지제십오차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

지에프제사차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

지에프제육차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분(주4)	㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)(주1)	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	신방향투자 유한공사(주2)	디비에스에프제오차외(주3)	유진DEC사모투자신탁

현금및예치금	81,571,072	39,030,567	3,679,221	2,192,807	60,983

대출채권	963,536,492	374,496	629,752	389,618,918	-

기타의자산	204,129,434	13,216,608	44,408	5,928,625	33,051,507

자산	1,249,236,998	52,621,671	4,353,381	397,740,350	33,112,490

예수부채	1,061,384,029	-	-	109,092	-

기타의 부채	30,510,027	2,398,647	4,497	396,262,090	21,055,081

부채	1,091,894,056	2,398,647	4,497	396,371,182	21,055,081

지배기업소유주 지분	157,336,458	50,223,024	3,469,176	1,369,168	12,057,409

비지배지분	6,484	-	879,708	-	-

자본총계	157,342,942	50,223,024	4,348,884	1,369,168	12,057,409

부채와자본총계	1,249,236,998	52,621,671	4,353,381	397,740,350	33,112,490

(주1) ㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 신방향투자유한공사와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주4) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분(주4)	㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)(주1)	DB자산운용㈜(구,동부자산운용㈜)	신방향투자 유한공사(주2)	딜라이트제삼차㈜외(주3)	유진DEC사모투자신탁

현금및예치금	93,554,285	37,462,778	3,509,368	2,822,968	74,861

대출채권	942,228,038	425,624	629,752	351,730,000	-

기타의자산	200,517,369	12,650,997	39,976	6,281,776	32,489,100

자산	1,236,299,692	50,539,399	4,179,096	360,834,744	32,563,961

예수부채	1,055,600,576	-	-	150,610	-

기타의 부채	28,048,950	3,164,359	6,698	361,634,081	20,355,910

부채	1,083,649,526	3,164,359	6,698	361,784,691	20,355,910

지배기업소유주 지분	152,643,647	47,375,040	3,277,124	(949,947)	12,208,051

비지배지분	6,519	-	895,274	-	-

자본총계	152,650,166	47,375,040	4,172,398	(949,947)	12,208,051

부채와자본총계	1,236,299,692	50,539,399	4,179,096	360,834,744	32,563,961

(주1) ㈜DB저축은행(구,동부저축은행㈜)과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 신방향투자유한공사와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) 딜라이트제삼차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주4) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들은 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급 적용 시 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 12월 31일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다:① 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 이익잉여금(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	222,551,141

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정	(1,597,451)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	390,108

상각후원가측정금융자산의 신용손실측정	(4,092,802)

대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정	(36,924)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동	(550,114)

법인세효과	953,493

비지배지분의 변동	1,738,788

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	220,953,690

-기타포괄손익누계액(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	63,390,167

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정	213,127

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(390,108)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동	550,114

법인세효과	(20,696)

비지배지분의 변동	73,817

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	63,603,294

② 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인해 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	당반기 기초

제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

예치금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	302,194,124	302,194,124

대출채권	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	1,854,686,103	2,431,300

상각후원가 측정 금융자산	1,852,254,803

기타금융자산(채무증권)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	543,638,858	543,638,858

기타금융자산 (지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	18,625,554	18,625,554

단기매매금융자산(채무증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,709,850,150	2,709,850,150

단기매매금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	207,662,052	207,662,052

당기손익인식지정금융자산 (채무증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	564,848,287	564,848,287

당기손익인식지정금융자산 (지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,466,025	16,466,025

당기손익인식지정금융자산 (기타증권(복합금융상품))	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	13,485,296	13,485,296

매도가능금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	156,689,401	55,604,851

기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산	101,084,550

파생상품을 제외한 금융자산 합계	6,388,145,850	6,388,145,850

당기손익인식지정금융부채	당기손익인식지정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	701,389,777	701,389,777

기타금융부채	기타금융부채	기타금융부채	511,229,502	510,168,996

합 계	1,212,619,279	1,211,558,773

매입보장약정에 대한 충당부채	-	71,938

③ 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	당반기 기초

제1039호에 따른손실충당금	제1109호에 따른손실충당금

대여금 및 수취채권

예치금	상각후원가 측정 금융자산	-	2,132

대출채권	상각후원가 측정 금융자산	58,805,545	63,691,950

기타금융자산	상각후원가 측정 금융자산	10,393,238	10,393,387

대손충당금 소계	69,198,783	74,087,469

기업어음 등 매입보장약정금액	-	71,938

대손충당금 및 충당부채 합계	69,198,783	74,159,407

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

연결실체의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

연결실체는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결실체가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

연결실체는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

연결실체는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다.

또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 연결실체의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며,이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

난내항목

단기매매금융자산(주1)	-	2,709,850,150

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	3,005,080,808	-

매매목적파생상품자산(주2)	48,214,585	46,577,252

당기손익인식지정금융자산(주1)	-	578,333,583

예치금(주3)	513,215,573	302,194,124

대출채권(주3)	1,919,988,958	1,854,686,103

기타수취채권(주3)	512,826,779	542,713,858

난내소계	5,999,326,703	6,034,355,070

난외항목

기업어음 매입보장약정금액 등	161,493,752	191,276,699

합 계	6,160,820,455	6,225,631,769

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.

5) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

예치금	513,225,806	-	-	513,225,806	(10,233)	513,215,573

대출채권

신용공여금	551,631,202	-	-	551,631,202	-	551,631,202

대여금	430,471	-	11,954	442,425	(11,954)	430,471

대출금	1,234,100,014	132,068,340	18,295,453	1,384,463,807	(32,134,425)	1,352,329,382

매입대출채권	-	-	1,400,000	1,400,000	(304,055)	1,095,945

대지급금	-	-	1,523,471	1,523,471	(1,523,471)	-

사모사채	2,750,000	2,800,000	297,250	5,847,250	(284,933)	5,562,317

부도채권	-	-	35,546,688	35,546,688	(26,607,047)	8,939,641

소 계	1,788,911,687	134,868,340	57,074,816	1,980,854,843	(60,865,885)	1,919,988,958

기타수취채권

미수금	442,811,197	191,119	1,298,123	444,300,439	(1,307,679)	442,992,760

미수수익	49,859,278	74,873	11,175,241	61,109,392	(11,175,474)	49,933,918

보증금	17,423,502	-	-	17,423,502	-	17,423,502

미회수내국환채권	2,476,599	-	-	2,476,599	-	2,476,599

소 계	512,570,576	265,992	12,473,364	525,309,932	(12,483,153)	512,826,779

합 계	2,814,708,069	135,134,332	69,548,180	3,019,390,581	(73,359,271)	2,946,031,310

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	비연체 비손상	연체되었으나 비손상	손상	합 계	대손충당금	장부금액

대출채권:

신용공여금	540,296,337	-	-	540,296,337	-	540,296,337

환매조건부채권매수	64,967,000	-	-	64,967,000	-	64,967,000

대여금	481,525	-	6,550	488,075	(6,550)	481,525

대출금	1,213,515,303	21,314,920	21,540,263	1,256,370,486	(27,435,316)	1,228,935,170

매입대출채권	1,132,528	-	267,472	1,400,000	(267,472)	1,132,528

대지급금	-	-	2,929,513	2,929,513	(2,929,513)	-

사모사채	7,981,300	-	297,250	8,278,550	(282,065)	7,996,485

부도채권	-	-	38,761,688	38,761,688	(27,884,629)	10,877,059

소 계	1,828,373,993	21,314,920	63,802,736	1,913,491,649	(58,805,545)	1,854,686,104

기타수취채권:

미수금	474,825,228	-	1,280,217	476,105,445	(1,280,217)	474,825,228

미수수익	43,212,800	-	9,113,020	52,325,820	(9,113,020)	43,212,800

보증금	18,172,111	-	-	18,172,111	-	18,172,111

미회수내국환채권	6,503,719	-	-	6,503,719	-	6,503,719

소 계	542,713,858	-	10,393,237	553,107,095	(10,393,237)	542,713,858

합 계	2,371,087,851	21,314,920	74,195,973	2,466,598,744	(69,198,782)	2,397,399,962

② 당반기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	513,225,806	-	-	513,225,806

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	513,225,806	-	-	513,225,806

대출채권

등급1	1,788,911,688	-	-	1,788,911,688

등급2	-	134,868,340	-	134,868,340

등급3	-	-	57,074,815	57,074,815

소 계	1,788,911,688	134,868,340	57,074,815	1,980,854,843

기타수취채권

등급1	512,570,575	-	-	512,570,575

등급2	-	265,992	-	265,992

등급3	-	-	12,473,365	12,473,365

소 계	512,570,575	265,992	12,473,365	525,309,932

난외항목

등급1	161,493,752	-	-	161,493,752

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	161,493,752	-	-	161,493,752

합 계	2,976,201,821	135,134,332	69,548,180	3,180,884,333

③ 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 중 정상채권에 대한 자산건전성 분류는 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

정상상태	적정신용등급이상	제한적신용등급이하	합계

대출채권:

신용공여금	540,296,337	-	540,296,337

환매조건부채권매수	64,967,000	-	64,967,000

대여금	481,525	-	481,525

대출금	1,213,515,303	-	1,213,515,303

매입대출채권	1,132,528	-	1,132,528

사모사채	7,981,300	-	7,981,300

소 계	1,828,373,993	-	1,828,373,993

기타수취채권:

미수금	474,825,228	-	474,825,228

미수수익	43,212,800	-	43,212,800

보증금	18,172,111	-	18,172,111

미회수내국환채권	6,503,719	-	6,503,719

소 계	542,713,858	-	542,713,858

합 계	2,371,087,851	-	2,371,087,851

(주) 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 대여금 및 수취채권의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

④ 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체기간	합계	담보가치

30일 미만	30일 이상 ~60일 미만	60일 이상 ~90일 미만	90일 이상 ~

대출채권

대출금	11,820,012	6,932,723	1,876,696	685,489	21,314,920	21,314,920

소 계	11,820,012	6,932,723	1,876,696	685,489	21,314,920	21,314,920

⑤ 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액

대출채권:

대여금	6,550

대출금	21,540,263

매입대출채권	267,472

대지급금	2,929,513

사모사채	297,250

부도채권	38,761,688

소 계	63,802,736

기타수취채권:

미수금	1,280,217

미수수익	9,113,020

소 계	10,393,237

합 계	74,195,973

6) 채무증권의 신용건전성전기말 평가등급에 기초한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

등급	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

(1) AAA~BBB-	2,542,301,953	-	2,542,301,953

(2) BB+~ B	1,704,982	-	1,704,982

(3) B- 이하	-	-	-

(4) 무등급	-	-	-

합 계	2,544,006,935	-	2,544,006,935

7) 기업어음증권의 신용건전성전기말 현재 기업어음증권(CP) 및 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

등급	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

(1) A1~A3	165,843,215	-	165,843,215

(2) B	-	-	-

(3) C	-	-	-

(4) D	-	-	-

(5) 무등급	-	-	-

합 계	165,843,215	-	165,843,215

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동성으로 인하여 발행할 수 있는 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 최소화하여 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 연결실체의 시장위험 관리 대상은 유가증권, 장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다.

연결실체는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 2) 시장위험의 측정

연결실체의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 연결실체는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 4) 위험한도의 측정 연 결실체는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당반기	전기

당반기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	7,988,567	4,103,476	8,676,241	1,506,202	2,188,825	2,564,746	16,420,722	250,546

금리위험	9,829,602	6,908,227	11,946,671	3,098,875	9,329,521	7,957,575	29,102,172	4,337,780

외환위험	8,990,312	2,390,413	10,401,607	84,998	875,433	3,084,033	21,002,986	12,200

일일총위험	15,700,638	8,197,010	15,700,638	4,076,391	9,418,355	8,989,255	28,540,129	4,328,137

(주) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다.

5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약등을 활용하여승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	47,833,495	60,423,379	29,077,165	31,153,275

HKD	244,744,364	34,884,186	92,458,261	12,673,254

EUR	9,401,123	12,195,651	6,344,199	8,115,816

JPY	16,991,073	172,424	8,358,261	79,329

단기매매금융자산	USD	-	-	282,939,285	303,129,454

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	108,434,705	121,644,940	-	-

합 계	USD	156,268,200	229,320,580	312,016,450	355,151,128

HKD	244,744,364	92,458,261

EUR	9,401,123	6,344,199

JPY	16,991,073	8,358,261

(3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다. 파생상품의경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약기간 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융부채	309,652,521	-	-	-	-	-	309,652,521

예수부채	683,520,323	249,822,841	221,644,459	256,129,217	115,295,404	178,460	1,526,590,704

차입부채	3,137,993,444	80,534,356	-	718,027	-	-	3,219,245,827

발행사채	641,146,732	2,040,000	2,040,000	2,040,000	175,640,000	-	822,906,732

기타금융부채	519,285,964	-	-	-	-	-	519,285,964

합 계	5,291,598,984	332,397,197	223,684,459	258,887,244	290,935,404	178,460	6,397,681,748

전기말	당기손익인식금융부채	149,664,160	-	-	-	-	-	149,664,160

예수부채	969,745,421	200,945,365	202,073,565	301,850,858	2,468,269	167,120	1,677,250,598

차입부채	2,630,619,723	81,055,356	-	-	-	-	2,711,675,079

발행사채	476,302,896	2,040,000	2,040,000	2,040,000	179,720,000	-	662,142,896

기타금융부채	511,229,502	-	-	-	-	-	511,229,502

합 계	4,737,561,702	284,040,721	204,113,565	303,890,858	182,188,269	167,120	5,711,962,235

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석당반기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	115,356,465	82,682,381	75,135,092	152,217,261	89,777,457	3,324,144	518,492,800

전기말	당기손익인식금융부채(주1)	78,207,061	83,630,043	79,583,800	101,176,964	207,697,414	1,430,335	551,725,617

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조당반기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	난외계정(주1,2)	20,300,000	43,000	989,461	2,161,613	137,999,678	-	161,493,752

전기말	난외계정(주1,2)	50,066,000	336,354	1,469,997	2,326,950	136,627,389	450,010	191,276,699

(주1) 기업어음 매입보장약정 및 미사용한도 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

연결실체의 금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동규정에 따라 별도재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있으며 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.

순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 영업용순자본계(=A-B+C)	619,535,618	582,982,600

재무상태표상 순자산액(A)	743,438,891	707,671,608

차감항목(B)	204,916,889	221,343,283

가산항목(C)	81,013,616	96,654,275

2. 위험총계(=D+E+F)	160,944,346	158,706,050

시장위험액(D)	66,438,750	68,648,896

신용위험액(E)	53,982,583	48,369,774

운영위험액(F)	40,523,013	41,687,380

3. 잉여자본(=1-2)	458,591,272	424,276,550

4. 법정자본금	192,000,000	192,000,000

5. 필요유지자기자본	134,400,000	134,400,000

6. 순자본비율(%)(=(3/5)×100)	341.21%	315.68%

5. 영업부문 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업, 자산운용업 등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

위탁매매업	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매업	주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

파생상품업	장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

투자은행업	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산관리업	CMA관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용업	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 보고하는 단위

저축은행업	신용부금, 소액신용대출 및 어음할인 업무 등의 서비스를 제공하면서 얻는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

영업수익	75,239,991	58,481,371	197,833,702	52,159,781	36,845,262	14,182,109	36,711,251	25,472,352	496,925,819

영업비용	58,303,700	36,214,522	200,961,984	13,829,357	33,518,826	8,605,684	27,943,176	47,987,249	427,364,498

영업손익	16,936,291	22,266,849	(3,128,282)	38,330,424	3,326,436	5,576,425	8,768,075	(22,514,897)	69,561,321

(전반기) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

영업수익	55,852,879	38,814,597	316,367,709	40,566,285	22,250,226	9,929,774	30,122,171	17,705,711	531,609,352

영업비용	82,698,630	36,527,256	320,988,528	6,218,177	29,089,948	6,672,951	21,901,091	18,579,511	522,676,092

영업손익	(26,845,751)	2,287,341	(4,620,819)	34,348,108	(6,839,722)	3,256,822	8,211,080	(863,799)	8,933,260

(2) 당반기 및 전반기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 수익의 합계	496,925,819	531,609,352

부문간 수익 제거	(6,538,910)	(6,252,185)

기업전체 수익	490,386,909	525,357,167

(3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 영업이익의 합계	69,561,321	8,933,260

부문간 손익 제거	(8,855,295)	(6,434,998)

영업외수익	1,102,159	2,756,534

영업외손실	(916,131)	(373,798)

법인세비용차감전순이익	60,892,054	4,880,998

(4) 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

총자산	1,280,198,295	1,530,099,041	572,072,099	367,549,021	1,323,405,432	52,621,671	1,249,236,998	1,004,486,995	7,379,669,552

총부채	1,025,108,905	489,438,035	571,001,945	1,667,679	2,209,764,108	2,398,647	1,091,894,056	1,138,519,791	6,529,793,166

(전기말) (단위: 천원)

계정명	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

총자산	1,589,913,390	1,208,469,016	518,189,498	319,666,119	1,350,107,306	50,539,398	1,236,299,692	813,029,113	7,086,213,532

총부채	1,507,639,728	126,750,115	593,382,246	3,214,835	2,058,199,388	3,164,359	1,083,649,526	901,839,159	6,277,839,356

(5) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산 합계	7,379,669,552	7,086,213,532

부문간 비현금성자산 제거	(84,289,120)	(87,882,453)

기업전체 자산	7,295,380,432	6,998,331,079

(6) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 부채 합계	6,529,793,166	6,277,839,356

부문간 비현금성부채 조정	22,148,375	12,820,115

기업전체 부채	6,551,941,541	6,290,659,471

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 특정 영업부문과 관련이 없는 유형자산, 무형자산, 기타자산(일부)을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다.
- 특정 영업부문과 관련이 없는 차입부채(일부), 발 행사채, 확정급여채무, 복구충당부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다.

(7) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당반기 및 전반기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(8) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익중 대부분은 국내에서 발생하였으며 극히 일부는 해외에서 발생하였습니다. 마찬가지로 비유동자산 중 대부분은 국내에 귀속되어 있으며 극히 일부만 해외에 귀속되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	427,596,250	427,596,250

당기손익-공정가치측정금융자산	3,600,074,311	-	-	-	-	-	3,600,074,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	97,117,623	-	-	97,117,623

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,946,031,310	-	2,946,031,310

합 계	3,600,074,311	-	-	97,117,623	2,946,031,310	427,596,250	7,070,819,494

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,524,090,021	1,524,090,021

당기손익-공정가치측정금융부채	348,788,676	479,356,646	-	828,145,322

차입부채	-	-	2,809,769,235	2,809,769,235

발행사채	-	-	798,445,205	798,445,205

기타금융부채(주1)	-	-	519,285,964	519,285,964

합 계	348,788,676	479,356,646	5,651,590,425	6,479,735,747

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	344,026,099	344,026,099

당기손익인식금융자산	2,965,462,216	594,799,609	-	-	-	3,560,261,825

매도가능금융자산	-	-	-	175,314,955	-	175,314,955

대여금및수취채권	-	-	2,699,594,085	-	-	2,699,594,085

합 계	2,965,462,216	594,799,609	2,699,594,085	175,314,955	344,026,099	6,779,196,964

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

예수부채	-	-	1,676,402,306	1,676,402,306

당기손익-공정가치측정금융부채	169,645,393	531,744,384	-	701,389,777

차입부채	-	-	2,709,324,630	2,709,324,630

발행사채	-	-	633,847,397	633,847,397

기타금융부채(주1)	-	-	511,229,502	511,229,502

합 계	169,645,393	531,744,384	5,530,803,835	6,232,193,612

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금등을 포함하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	당반기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,963,580	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	30,821,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	159,000,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	현대선물 외	98,402,074	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	7,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	25,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

중앙회예치금	저축은행중앙회	15,000,000	내국환 담보 등

지급준비예치금	저축은행중앙회	47,125,508	지급준비예치금

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	400,046,662

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	312,032,064	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	1,757,555	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	16,800,724	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	318,461	관계법규에 의한 제한

소 계	330,908,804

합 계	730,955,466

(전기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	전기말	사용제한사유

대여금및수취채권 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,244,016	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	45,558,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	760,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	106,239,989	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	5,500,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	-	관계법규에 의한 제한

장기성예금	신한은행 외	52,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	15,000,000	지급준비예치금

기타예치금	신한은행 외	997,278	당좌개설보증금

소 계	227,499,283

당기손익인식금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	426,146,858	관계법규에 의한 제한

소 계	426,146,858

매도가능금융자산 :

증권시장공동기금	㈜한국거래소	1,018,938	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,399,699	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	206,917	관계법규에 의한 제한

소 계	18,625,554

합 계	716,653,987

청약예치금은 '금융투자업규정'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '증권시장업무규정'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권등 결제업무규정'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.지급준비예치금은 '상호저축은행법' 및 '상호저축은행업감독규정'에 의거 수입부금의 10%와 자기자본을 초과한 예금총액의 5%에 상당하는 금액에서 국채 및 지방채, 재정증권, 한국은행 통화안정증권 및 정부투자기관이 발행하는 채권보유액 (지급준비자산 총액의 20%이하)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것이며, 동 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다.

8. 당기손익인식금융자산 및 부채

(1) 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	2,917,512,202

매매목적파생상품자산	47,950,014

당기손익인식지정금융자산

당기손익인식지정파생결합증권	8,815,015

투자자예탁금별도예치금(신탁)	426,146,858

기타당기손익인지지정금융자산	159,837,736

소 계	594,799,609

합 계	3,560,261,825

당기손익인식금융부채

매도유가증권

주식	23,271,587

국채 및 지방채	112,676,938

소 계	135,948,525

매매목적파생상품부채	33,696,868

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정매도파생결합증권	518,028,749

기타당기손익인식지정금융부채	13,715,635

합 계	701,389,777

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	평가전장부가액	공정가액(장부가액)

주식	195,269,958	199,859,642

신주인수권	771,752	576,930

국채 및 지방채	661,479,034	656,923,487

특수채	773,771,188	774,857,613

회사채	812,009,126	809,096,382

집합투자증권	7,086,305	7,225,479

기업어음증권	125,640,000	125,640,743

전자단기사채	40,200,000	40,202,472

외화증권	311,439,961	303,129,454

합 계	2,927,667,324	2,917,512,202

한편 , 전기말 현재 연결실체의 단기매매금융자산 중 채권 1,783,339 백만원 및 주식 192,493백만원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에담보로 제공되어 있습니다(주석19참조) .

(3) 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	전기말

계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매입)	3,668,260	-	-

이자율선물(매도)	474,076,558	-	-

이자율스왑	2,651,920,000	3,378,367	12,591,360

소 계	3,129,664,818	3,378,367	12,591,360

주식관련	주가지수선물(매입)	86,903,917	-	-

주가지수선물(매도)	207,285,422	-	-

주가지수옵션(매입)	72,224,719	1,372,762	-

주가지수옵션(매도)	247,129,863	-	11,356,094

개별지수옵션(매입)	116,800,220	2,371,999	-

주식스왑	91,364,933	5,149,432	4,135,260

거래일손익이연	-	139,634	1,165,920

소 계	821,709,074	9,033,827	16,657,274

통화관련	통화선도	219,081,760	5,505,160	-

통화선물(매도)	124,830,203	-	-

통화스왑	135,222,560	904,935	774,637

소 계	479,134,523	6,410,095	774,637

신용관련	신용스왑	3,890,330,853	28,585,106	2,269,298

거래일손익이연	-	610,381	1,448,767

소 계	3,890,330,853	29,195,487	3,718,065

상품관련	상품선물(매도)	981,949	-	-

신용위험평가조정	-	(67,762)	(44,468)

합 계	8,321,821,217	47,950,014	33,696,868

(4) 전기말 현재 당기손익인식금융대상으로 지정된 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

매수/발행가액	평가금액

당기손익인식지정파생결합증권

주가연계증권	8,003,783	7,791,968

주식워런트증권	4,331	2,458

기타파생결합증권	795,100	841,440

신용위험평가조정	-	(6,095)

거래일손익이연	-	185,244

합 계	8,803,214	8,815,015

당기손익인식지정매도파생결합증권

매도주가연계증권	278,345,610	277,907,955

기타매도파생결합증권	237,400,900	237,953,626

신용위험평가조정	-	(550,114)

거래일손익이연	-	2,717,282

합 계	515,746,510	518,028,749

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당반기말 현재 연 결실체의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득시 장부가액	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	158,966,672	148,393,547

신주인수권	265,023	290,028

국채및지방채	714,152,307	714,936,897

특수채	910,806,295	914,414,596

회사채	1,163,275,422	1,175,433,812

전자단기사채	35,800,000	35,806,912

집합투자증권	40,662,653	40,433,599

기업어음증권	42,836,000	42,843,649

외화증권	120,507,318	121,644,940

파생결합증권	8,728,012	8,257,759

출자금	2,582,593	2,636,954

투자자예탁금별도예치금	312,032,064	312,032,064

사모사채	2,431,300	3,644,244

손해배상공동기금	18,876,740	18,876,740

기타	11,611,000	11,611,000

합 계	3,543,533,399	3,551,256,741

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	165,885,828	165,634,815

국채및지방채	109,370,985	110,571,142

특수채	29,925,250	30,057,390

소 계	305,182,063	306,263,347

지정

매도파생결합증권	475,929,959	475,967,472

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	4,908,918	3,389,174

소 계	480,838,877	479,356,646

합 계	786,020,940	785,619,993

당반기말 현 재 연결실체의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,382,693백만원 및 주식 112,200백만원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조) .

(2) 당반기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당반기말

계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매입)	8,695,800	-	-

이자율선물(매도)	381,269,055	-	-

이자율스왑	2,211,920,000	2,228,834	6,638,981

소 계	2,601,884,855	2,228,834	6,638,981

주식관련	주가지수선물(매입)	56,270,604	-	-

주가지수선물(매도)	81,451,094	-	-

주가지수옵션(매입)	106,737,682	602,986	-

주가지수옵션(매도)	523,083,534	-	19,091,580

개별지수옵션(매입)	79,546,000	2,702,726	-

주식스왑	167,212,772	12,163,357	2,199,035

거래일손익이연	-	36,077	6,688,096

소 계	1,014,301,686	15,505,146	27,978,711

통화관련	통화선도	275,339,287	5,202,370	3,078,525

통화선물(매도)	64,689,635	-	-

통화스왑	28,723,885	471,542	358,694

소 계	368,752,807	5,673,912	3,437,219

신용관련	신용스왑	3,497,887,913	25,025,692	3,413,352

거래일손익이연	-	452,270	1,109,148

소 계	3,497,887,913	25,477,962	4,522,500

상품관련	상품선물(매도)	985,020	-	-

소 계	985,020	-	-

신용위험평가조정	-	(68,284)	(52,082)

합 계	7,483,812,281	48,817,570	42,525,329

10. 매도가능금융자산

(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가	손상차손누계액	장부가액

주식	87,707,164	77,812,882	(32,662,541)	132,857,505

출자금	5,167,400	783,261	-	5,950,661

집합투자증권	16,568,414	112,821	-	16,681,235

기타	18,625,554	1,200,000	-	19,825,554

합 계	128,068,532	79,908,964	(32,662,541)	175,314,955

( 2) 매 도 가능금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 전반기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	전반기말