DB증권 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제38기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제37기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜ (이하 '회사'라 함)는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2019년 6월 30일 현재국내 에 26개 지점 을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2019년 6월 30일 현재 납입자본금은 2 12,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 .

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	2,706,364	6.38

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	281,765	0.66

기타	25,897,184	61.01

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중 요 한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일 로 종료되 는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 (‘소액자산’) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	3,451,149

유형자산	(131,870)

기타자산	(270,817)

총자산	3,048,462

부채

기타금융부채	3,048,462

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

회사는 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전된 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

② 새로운 회계정책의 요약회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ소액자산리스 회사는 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

2) 기업회계기준해석서 제23호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며,이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대 노 출 액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	3,367,802,929	2,895,343,240

매매목적파생상품자산(주2)	44,351,153	48,346,723

예치금(주3)	502,566,061	602,260,486

대출채권(주3)	563,318,826	500,531,680

기타수취채권(주3)	584,947,149	298,769,163

난내소계	5,062,986,118	4,345,251,292

난외항목

기업어음 등 매입확약약정금액	277,388,466	244,700,000

난외소계	277,388,466	244,700,000

합 계	5,340,374,584	4,589,951,292

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.

5) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)및 매입약정의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	502,595,901	-	-	502,595,901	(29,840)	502,566,061

대출채권

신용공여금	499,979,207	-	-	499,979,207	-	499,979,207

환매조건부채권	50,000,000	-	-	50,000,000	-	50,000,000

대여금	-	-	17,993	17,993	(17,876)	117

매입대출채권	-	-	1,100,000	1,100,000	(451,107)	648,893

대지급금	10,596	-	1,494,128	1,504,724	(1,494,128)	10,596

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(1,181)	2,798,819

부도채권	-	-	36,174,926	36,174,926	(26,293,732)	9,881,194

소계	549,989,803	2,800,000	38,787,047	591,576,850	(28,258,024)	563,318,826

기타수취채권

미수금	536,008,115	191,119	1,304,704	537,503,938	(1,313,651)	536,190,287

미수수익	33,626,435	-	14,928,225	48,554,660	(15,128,861)	33,425,799

보증금	15,331,063	-	-	15,331,063	-	15,331,063

소계	584,965,613	191,119	16,232,929	601,389,661	(16,442,512)	584,947,149

난내소계	1,637,551,317	2,991,119	55,019,976	1,695,562,412	(44,730,376)	1,650,832,036

난외항목

기업어음 등 매입확약약정금액	258,388,466	19,000,000	-	277,388,466	(825,050)	276,563,416

합계	1,895,939,783	21,991,119	55,019,976	1,972,950,878	(45,555,426)	1,927,395,452

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	602,287,430	-	-	602,287,430	(26,943)	602,260,487

대출채권

신용공여금	487,333,427	-	-	487,333,427	-	487,333,427

대여금	-	8	22,648	22,656	(22,562)	94

매입대출채권	-	-	1,300,000	1,300,000	(429,720)	870,280

대지급금	-	-	1,513,587	1,513,587	(1,513,587)	-

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(1,659)	2,798,341

부도채권	-	9,301,689	26,680,903	35,982,592	(26,453,054)	9,529,538

소 계	487,333,427	12,101,697	29,517,138	528,952,262	(28,420,582)	500,531,680

기타수취채권

미수금	249,486,449	191,114	1,440,903	251,118,466	(1,443,449)	249,675,017

미수수익	34,040,279	-	12,924,968	46,965,247	(13,180,836)	33,784,411

보증금	15,309,735	-	-	15,309,735	-	15,309,735

소 계	298,836,463	191,114	14,365,871	313,393,448	(14,624,285)	298,769,163

난내소계	1,388,457,320	12,292,811	43,883,009	1,444,633,140	(43,071,810)	1,401,561,330

난외항목

기업어음 등 매입확약약정금액	237,700,000	7,000,000	-	244,700,000	(902,164)	243,797,836

합계	1,626,157,320	19,292,811	43,883,009	1,689,333,140	(43,973,974)	1,645,359,166

② 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	502,595,901	-	-	502,595,901

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	502,595,901	-	-	502,595,901

대출채권

등급1	549,989,803	-	-	549,989,804

등급2	-	2,800,000	-	2,800,000

등급3	-	-	38,787,047	38,787,046

소 계	549,989,803	2,800,000	38,787,047	591,576,850

기타수취채권

등급1	584,965,613	-	-	584,965,613

등급2	-	191,119	-	191,119

등급3	-	-	16,232,929	16,232,929

소 계	584,965,613	191,119	16,232,929	601,389,661

난외항목

등급1	258,388,466	-	-	258,388,466

등급2	-	19,000,000	-	19,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	258,388,466	19,000,000	-	277,388,466

합 계	1,895,939,783	21,991,119	55,019,976	1,972,950,878

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	602,287,429	-	-	602,287,429

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	602,287,429	-	-	602,287,429

대출채권

등급1	487,333,427	-	-	487,333,427

등급2	-	12,101,697	-	12,101,697

등급3	-	-	29,517,138	29,517,138

소 계	487,333,427	12,101,697	29,517,138	528,952,262

기타수취채권

등급1	298,836,463	-	-	298,836,463

등급2	-	191,114	-	191,114

등급3	-	-	14,365,871	14,365,871

소 계	298,836,463	191,114	14,365,871	313,393,448

난외항목

등급1	237,700,000	-	-	237,700,000

등급2	-	7,000,000	-	7,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	237,700,000	7,000,000	-	244,700,000

합 계	1,626,157,319	19,292,811	43,883,009	1,689,333,139

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 4) 위험한도의 측정 회 사 는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당반기	전기

당반기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	1,620,686	2,566,998	9,864,712	1,045,491	2,198,028	4,343,354	9,595,949	1,494,992

금리위험	8,143,440	4,177,612	13,334,870	1,316,500	2,158,418	6,599,187	12,174,013	1,759,665

외환위험	7,077,412	5,187,618	17,059,653	425,178	1,688,890	3,042,849	10,401,607	75,374

일일총위험	10,812,034	7,397,491	20,259,341	2,398,867	2,814,822	8,325,382	15,700,638	2,189,728

(주) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다.

5) 외화위험관 리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 중 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	21,487,643	24,856,905	23,545,599	26,326,335

HKD	314,736,799	46,584,194	234,776,964	33,519,107

EUR	14,310,369	18,819,710	16,211,044	20,736,519

JPY	104,701,636	1,134,151	22,158,163	224,502

AUD	40,815	33,071	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	238,075,966	275,381,634	104,336,501	116,657,311

KRW	51,062,900	51,062,900	-	-

EUR	5,163,880	6,791,070	-	-

합계	USD	259,563,609	424,663,635	127,882,100	197,463,774

KRW	51,062,900	-

HKD	314,736,799	234,776,964

EUR	19,474,249	16,211,044

JPY	104,701,636	22,158,163

AUD	40,815	-

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다. 파생상품의경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약기간 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다.

2) 비파생금융부채의 잔존만기분석 당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융부채	196,516,315	-	-	-	-	-	196,516,315

예수부채	752,727,918	-	-	-	-	-	752,727,918

차입부채	2,671,475,052	20,500,625	-	60,990,027	-	-	2,752,965,704

발행사채	162,554,762	2,040,000	2,040,000	2,040,000	167,480,000	-	336,154,762

기타금융부채	483,572,492	-	8,960	60,292	128,953	-	483,770,697

리스부채	588,673	502,426	450,296	305,436	956,600	-	2,803,431

합 계	4,267,435,212	23,043,051	2,499,256	63,395,755	168,565,553	-	4,524,938,827

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	131,422,756	-	-	-	-	-	131,422,756

예수부채	712,475,537	-	-	-	-	-	712,475,537

차입부채	2,557,203,555	101,214,140	239,342	-	500,625	-	2,659,157,662

발행사채	147,861,600	2,040,000	2,040,000	2,040,000	171,560,000	-	325,541,600

기타금융부채	259,404,768	-	-	-	-	-	259,404,768

합 계	3,808,368,216	103,254,140	2,279,342	2,040,000	172,060,625	-	4,088,002,323

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석 당반기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	246,377,294	111,693,116	237,560,618	157,263,659	210,988,305	55,142,857	1,019,025,849

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	58,057,732	154,650,167	124,526,930	292,959,011	61,048,897	-	691,242,737

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당반기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당반기말	난외계정(주1,2)	277,388,466	-	-	-	-	-	277,388,466

전기말	난외계정(주1,2)	244,700,000	-	-	-	-	-	244,700,000

(주1) 기업어음 등 매입확약약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영 위험액을 합산하여 산출합니다.

5. 영업부 문

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

위탁매매업	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매업	주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

파생상품업	장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

투자은행업	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산관리업	CMA관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	49,914,323	79,242,788	196,852,353	57,022,630	58,338,595	9,048,777	450,419,466

영업비용	49,925,519	24,940,514	215,285,141	18,271,523	57,305,998	31,472,589	397,201,284

영업손익	(11,196)	54,302,274	(18,432,788)	38,751,107	1,032,597	(22,423,812)	53,218,182

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	75,239,991	58,481,371	197,833,702	52,159,781	36,845,262	6,061,818	426,621,925

영업비용	58,303,700	36,214,522	200,961,984	13,829,357	33,518,826	30,374,942	373,203,331

영업손익	16,936,291	22,266,849	(3,128,282)	38,330,424	3,326,436	(24,313,124)	53,418,594

(2) 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,140,916,466	1,127,553,906	1,218,448,760	584,042,948	1,665,273,124	524,115,148	6,260,350,352

총부채	1,094,985,317	218,175,590	1,562,235,748	1,870,231	2,152,797,940	564,533,811	5,594,598,637

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,415,696,491	1,346,675,572	645,445,709	493,952,760	1,003,471,558	523,447,023	5,428,689,113

총부채	1,036,608,251	281,317,040	813,734,405	373,587	1,982,921,108	679,398,826	4,794,353,217

(3) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당반기 및 전반기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	211,452,217	211,452,217

당기손익-공정가치측정금융자산	4,160,491,859	-	-	-	-	-	4,160,491,859

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	96,615,647	-	-	96,615,647

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,650,832,035	-	1,650,832,035

합 계	4,160,491,859	-	-	96,615,647	1,650,832,035	211,452,217	6,119,391,758

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	752,446,673	752,446,673

당기손익-공정가치측정금융부채	265,274,577	950,267,587	-	1,215,542,164

차입부채	-	-	2,747,696,757	2,747,696,757

발행사채	-	-	320,000,000	320,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	486,297,258	486,297,258

합 계	265,274,577	950,267,587	4,306,440,688	5,521,982,852

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말 1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	279,006,081	279,006,081

당기손익-공정가치측정금융자산	3,510,405,673	-	-	-	-	-	3,510,405,673

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	93,264,473	-	-	93,264,473

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,401,561,330	-	1,401,561,330

합 계	3,510,405,673	-	-	93,264,473	1,401,561,330	279,006,081	5,284,237,557

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	711,563,530	711,563,530

당기손익-공정가치측정금융부채	169,198,016	653,467,477	-	822,665,493

차입부채	-	-	2,654,604,612	2,654,604,612

발행사채	-	-	285,000,000	285,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	259,404,768	259,404,768

합 계	169,198,016	653,467,477	3,910,572,910	4,733,238,403

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당반기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	당반기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	462,733	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	14,731,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	197,450,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	101,570,506	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	10,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	9,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	348,948,739

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	299,013,008	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	2,690,373	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	18,810,385	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	278,405	관계법규에 의한 제한

소 계	320,792,171

합 계	669,740,910

(전기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	㈜한국예탁결제원 외	161,309	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	145,711,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜	163,000,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	134,130,620	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	10,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	23,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	신한은행 외	15,700,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	신한은행 외	34,500	당좌개설보증금

소 계	491,737,429

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	355,201,752	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,090,164	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,904,696	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	207,899	관계법규에 의한 제한

소 계	376,404,511

합 계	868,141,940

청약예치금은 '금융투자업규정'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금 액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '증권시장업무규정'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사 의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득시 장부가액	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	61,920,881	59,347,671

신주인수권	447,572	791,968

국채및지방채	671,194,357	683,565,690

특수채	752,241,858	756,910,686

회사채	1,496,832,860	1,513,559,787

전자단기사채	25,787,419	25,986,820

집합투자증권	337,908,217	363,820,638

기업어음증권	31,658,625	32,016,388

외화증권	325,726,928	333,235,604

파생결합증권	19,235,856	19,832,955

출자금	2,878,413	3,027,161

투자자예탁금별도예치금	298,000,000	299,013,008

대출채권	2,695,000	2,695,000

손해배상공동기금	21,779,162	21,779,162

합 계	4,048,307,148	4,115,582,538

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	22,783,381	22,513,112

국채및지방채	164,218,514	170,540,680

소 계	187,001,895	193,053,792

지정

매도파생결합증권	936,262,903	946,805,063

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,438,574	3,462,523

소 계	939,701,477	950,267,586

합 계	1,126,703,372	1,143,321,378

당반기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,246,434,486천원 및주식 22,562,640천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석17참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득시 장부가액	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	85,029,920	81,255,727

신주인수권	686,403	880,703

국채및지방채	496,523,238	501,539,994

특수채	874,497,450	880,401,554

회사채	1,145,654,053	1,151,442,129

전자단기사채	116,780,000	116,797,134

집합투자증권	105,588,059	104,279,197

기업어음증권	112,302,508	112,314,941

외화증권	114,479,360	116,657,311

파생결합증권	12,758,069	13,218,768

출자금	2,578,413	2,794,991

투자자예탁금별도예치금	355,201,752	355,201,752

대출채권	2,406,000	2,971,409

손해배상공동기금	21,202,759	21,202,759

합 계	3,445,687,984	3,460,958,369

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	26,364,474	24,151,496

국채및지방채	101,695,407	103,832,686

소 계	128,059,881	127,984,182

지정

매도파생결합증권	650,242,614	650,028,904

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	4,908,918	3,438,573

소 계	655,151,532	653,467,477

합 계	783,211,413	781,451,659

전기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,205,115,753천원 및 주식 31,449,788천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로제공되어 있습니 다 (주석18참조) .

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당반기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	8,072,420	-	-	2,046,209	-	-

이자율선물(매도)	478,581,859	-	-	430,634,722	-	-

이자율선도(매수)	99,900,000	4,194,675	-	-	-	-

이자율선도(매도)	99,900,000	-	4,194,675	-	-	-

이자율스왑	2,905,200,000	2,402,297	5,104,588	2,428,720,000	1,751,002	5,424,743

소 계	3,591,654,279	6,596,972	9,299,263	2,861,400,931	1,751,002	5,424,743

주식관련	주가지수선물(매수)	142,672,559	-	-	112,667,474	-	-

주가지수선물(매도)	24,050,094	-	-	109,924,563	-	-

주가지수옵션(매수)	81,121,186	558,167	-	260,915,538	1,100,581	-

주가지수옵션(매도)	849,806,674	-	17,441,252	782,079,838	-	22,095,725

개별지수옵션(매수)	8,274,000	189,481	-	13,890,000	766,524	-

개별지수옵션(매도)	-	-	-	160,600	-	8,589

주식스왑	256,463,922	8,735,471	2,638,855	190,481,552	25,817,094	2,171,696

거래일손익이연	-	11,016	9,540,744	-	4,339	7,460,384

소 계	1,362,388,435	9,494,135	29,620,851	1,470,119,565	27,688,538	31,736,394

통화관련	통화선도	667,409,297	10,835,886	3,145,148	405,170,132	1,930,009	2,082,655

통화선물(매도)	60,689,961	-	-	71,085,664	-	-

통화스왑	29,171,410	575,059	507,840	28,677,985	420,556	330,610

소 계	757,270,668	11,410,945	3,652,988	504,933,781	2,350,565	2,413,265

신용관련	신용스왑	1,871,395,200	16,180,285	2,558,370	1,812,803,400	16,895,352	390,504

거래일손익이연	-	270,563	663,530	-	359,919	882,666

소 계	1,871,395,200	16,450,848	3,221,900	1,812,803,400	17,255,271	1,273,170

상품관련	상품선물(매수)	978,549	-	-	-	-	-

상품선물(매도)	-	-	-	1,007,039	-	-

소 계	978,549	-	-	1,007,039	-	-

기타관련	기타선물(매수)	60,510,800	1,068,184	-	114,614,515	493,011	439,288

기타스왑(매도)	329,803,124	-	26,617,807	-	-	-

소 계	390,313,924	1,068,184	26,617,807	114,614,515	493,011	439,288

신용위험평가조정	-	(111,764)	(192,023)	-	(91,083)	(73,026)

합 계	7,974,001,055	44,909,320	72,220,786	6,764,879,231	49,447,304	41,213,834

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	10,391,399	85,024,248	95,415,647

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	10,391,399	86,224,248	96,615,647

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	12,505,419	79,559,054	92,064,473

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	12,505,419	80,759,054	93,264,473

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	79,559,054	5,465,194	85,024,248

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	80,759,054	5,465,194	86,224,248

법인세효과	(19,543,691)	(1,322,577)	(20,866,268)

법인세효과 반영후 금액	61,215,363	4,142,617	65,357,980

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	79,750,826	(3,074,049)	76,676,777

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	80,950,826	(3,074,049)	77,876,777

법인세효과	(19,590,100)	743,919	(18,846,181)

법인세효과 반영후 금액	61,360,726	(2,330,130)	59,030,596

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

예치금	502,595,902	602,287,430

대손충당금	(29,841)	(26,943)

소 계	502,566,061	602,260,487

대출채권	591,576,851	528,952,262

대손충당금	(28,258,025)	(28,420,582)

소 계	563,318,826	500,531,680

기타수취채권	601,389,661	313,393,448

대손충당금	(16,442,513)	(14,624,285)

소 계	584,947,148	298,769,163

합 계	1,650,832,035	1,401,561,330

(2) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

청약예치금	462,733	161,309

투자자예탁금별도예치금(예금)	14,731,000	145,711,000

대차거래이행보증금	197,450,000	163,000,000

파생상품매매증거금	109,639,632	134,130,619

증권시장거래증거금	10,000,000	10,000,000

유통금융담보금	9,000,000	23,000,000

장기성예금	116,250,000	126,250,000

기타예치금	45,062,537	34,502

소 계	502,595,902	602,287,430

대손충당금	(29,841)	(26,943)

합 계	502,566,061	602,260,487

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

신용공여금	499,979,207	487,333,427

대여금	17,993	22,656

매입대출채권	1,100,000	1,300,000

대지급금	1,504,724	1,513,587

사모사채	2,800,000	2,800,000

부도채권	36,174,927	35,982,592

환매조건부채권매수	50,000,000	-

소 계	591,576,851	528,952,262

대손충당금	(28,258,025)	(28,420,582)

합 계	563,318,826	500,531,680

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

미수금

자기매매미수금	356,675,415	10,107,865

위탁매매미수금	157,889,519	228,375,452

기타미수금	22,939,004	12,635,149

소 계	537,503,938	251,118,466

미수수익	48,579,396	46,973,136

보증금	15,571,454	15,581,454

현재가치할인차금	(265,127)	(279,608)

합 계	601,389,661	313,393,448

대손충당금	(16,442,513)	(14,624,285)

차감계	584,947,148	298,769,163

(5) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	354,532	233,878	42,483,400	43,071,810

12개월 기대신용손실로 대체	(1,659)	1,659	-	-

신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(229,073)	229,073	-

충당금 전입(환입)	473,022	(2,350)	1,187,894	1,658,566

기말	825,895	4,114	43,900,367	44,730,376

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	4,526	10,591	41,753,911	41,769,028

대손상각	-	-	(1,257,021)	(1,257,021)

충당금 전입(환입)	8,286	79	704,476	712,841

기말	12,812	10,670	41,201,366	41,224,848

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주2)	211,452,217	211,452,217	279,006,081	279,006,081

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권) :

예치금(주2)	502,566,061	502,566,061	602,260,487	602,260,487

대출채권(주1)	570,519,513	563,318,826	517,024,887	500,531,680

기타(주2)	584,947,148	584,947,149	298,769,163	298,769,163

소 계	1,658,032,722	1,650,832,036	1,418,054,537	1,401,561,330

합 계	1,869,484,939	1,862,284,253	1,697,060,618	1,680,567,411

금융부채 :

예수부채(주2)	752,446,673	752,446,673	711,563,530	711,563,530

차입부채(주2)	2,747,696,757	2,747,696,757	2,654,604,612	2,654,604,612

발행사채(주1)	323,277,567	320,000,000	286,094,308	285,000,000

기타금융부채(주2)	486,297,258	486,297,258	259,404,768	259,404,768

합 계	4,309,718,255	4,306,440,688	3,911,667,218	3,910,572,910

(주1) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.
(주2) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 장외옵션의 내재변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하고있습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	514,515,890	3,522,116,297	78,950,351	4,115,582,538

매매목적파생상품자산	558,167	36,364,879	7,986,275	44,909,321

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	96,615,647	96,615,647

합 계	515,074,057	3,558,481,176	183,552,273	4,257,107,506

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품자산제외)	193,053,792	-	-	193,053,792

매매목적파생상품부채	17,441,252	43,671,181	11,108,352	72,220,785

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	11,448,239	938,819,348	950,267,587

합 계	210,495,044	55,119,420	949,927,700	1,215,542,164

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	345,082,300	3,054,295,870	61,580,199	3,460,958,369

매매목적파생상품자산	1,100,580	22,384,949	25,961,775	49,447,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	93,264,473	93,264,473

합 계	346,182,880	3,076,680,819	180,806,447	3,603,670,146

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	127,984,182	-	-	127,984,182

매매목적파생상품부채	22,095,727	10,148,987	8,969,120	41,213,834

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	4,977,101	648,490,376	653,467,477

합 계	150,079,909	15,126,088	657,459,496	822,665,493

② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	502,566,061	502,566,061

대출채권	-	-	570,519,513	570,519,513

기타수취채권	-	-	584,947,148	584,947,148

합 계	-	-	1,658,032,722	1,658,032,722

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	602,260,487	602,260,487

대출채권	-	-	517,024,887	517,024,887

기타수취채권	-	-	298,769,163	298,769,163

합 계	-	-	1,418,054,537	1,418,054,537

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	당반기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	61,580,199	852,931	-	50,371,014	(33,853,793)	-	78,950,351

매매목적파생상품자산	25,961,775	(13,709,653)	-	11,052,547	(15,318,397)	-	7,986,275

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,264,473	-	5,648,913	-	(2,297,739)	-	96,615,647

합 계	180,806,447	(12,856,722)	5,648,913	61,423,561	(51,469,929)	-	183,552,273

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,969,120)	(2,139,232)	-	-	-	-	(11,108,352)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(648,490,376)	(4,478,802)	-	(676,867,857)	391,017,687	-	(938,819,348)

합 계	(657,459,496)	(6,618,034)	-	(676,867,857)	391,017,687	-	(949,927,700)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	88,009,878	(572,091)	-	35,419,900	(58,719,207)	(2,558,281)	61,580,199

매매목적파생상품자산	5,819,058	(5,291,274)	-	2,094,071	23,339,920	-	25,961,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,456,244	-	(191,771)	-	-	-	93,264,473

합 계	187,285,180	(5,863,365)	(191,771)	37,513,971	(35,379,287)	(2,558,281)	180,806,447

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(4,116,051)	4,290,822	-	-	(9,143,891)	-	(8,969,120)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(526,846,701)	(5,047,949)	-	(864,737,645)	748,141,919	-	(648,490,376)

합 계	(530,962,752)	(757,127)	-	(864,737,645)	738,998,028	-	(657,459,496)

(주1) 기업회계기준서제1109호의 도입으로 기초금액이 변동되었습니다.

( 4) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	86,936,626	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	13.57%~84.35%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.28~0.76

이자율관련	기초자산의 변동성	0.36%~1.67%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.97%~56.11%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	13.59%~34.06%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.07~0.88

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.22%~16%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,615,647	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	-1%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	11.2%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	949,927,700	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	13.57%~84.35%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.28~0.76

이자율관련	기초자산의 변동성	0.36%~1.67%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.97%~56.11%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	13.59%~34.06%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.07~0.88

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)(주1,2)	78,950,351	(318,114)	318,114	-	-

파생상품자산(주1)	7,986,275	12,396,634	(12,396,634)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	96,615,647	-	-	4,546,510	(2,963,245)

합 계	183,552,273	12,078,520	(12,078,520)	4,546,510	(2,963,245)

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	11,108,352	2,924,065	(2,924,065)	-	-

파생상품부채(주1)	938,819,348	738,760	(738,760)	-	-

합 계	949,927,700	3,662,825	(3,662,825)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 거래일손익이연인식조정	(8,104,067)	(4,396,711)

당기 신규 발생 거래일손익이연인식조정	(11,065,866)	(9,308,985)

당기 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	3,058,506	1,652,122

기타증감액(만기도래, 청산 등)	2,274,965	2,618,011

기말 거래일손익이연인식조정	(13,836,462)	(9,435,563)

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (7 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	55.33	21,315,307

㈜DB저축은행(주9)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	49.98	47,390,994

홍콩신방향투자유한공사(주10)	투자자문	홍콩	12월 31일	100	3,054,124	100.00	3,054,124

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

디비익스프레스㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주7)	-	-

파인에이치케이㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

마일스톤송도제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

지큐제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

아이씨티브이원제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-

도원제구차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

지에프제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

디비에프아이봉봉제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-

티유제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

티유제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

그레이트디비에스피제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

그레이트디비에스피제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-

유에스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

그레이트챌린지제십칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

그레이트챌린지제십팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

유에스제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

유에스제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

그레이트디비에스피제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

블루사파이어㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-

에스피제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

지피제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

아이피제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

에스피제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

인베스트제이제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

디아이에프삼덕㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

도원제십육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주12)	-	-

라이너즈파트너스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

라프로익원주제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

제이원카인㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-

그레이트디비에스피제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

비티에스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-

티와이디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주11)	-	-

유진DEC사모투자신탁(주8)	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	71.59	1,988,000

합 계	71,760,425	73,748,425

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 6월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 6개월 회계기간으로 4월30일, 10월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 당반기 중 인식한 종속기업손상차손은 1 ,988,000 천원입니다.
(주9) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주10) 홍콩신방향투자유한공사는 영업 종료 후 청산절차 진행중에 있습니다.
(주11) 상기 유동화전문회사는 1년 회계기간으로 6월30일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주12) 상기 유동화전문회사는 1년 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

에스피제일차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

지피제사차㈜

지에프제칠차㈜

아이피제이차㈜

에스피제이차㈜

인베스트제이제일차㈜

디아이에프삼덕㈜

도원제십육차㈜

라이너즈파트너스㈜

라프로익원주제일차㈜

제이원카인㈜

그레이트디비에스피제칠차㈜

비티에스제일차㈜

티와이디비제일차㈜

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

지큐제삼차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

티유제사차㈜

디비익스프레스㈜

파인에이치케이㈜

도원제구차㈜

티유제일차㈜

블루사파이어㈜

에스피제일차㈜

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사(주1,2)	기타금융업	대한민국	12월 31일	8.33	-	8.33	401,800

동부제5호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	0.83	40,000

디비제6호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	0.83	40,000

디비제7호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.55	25,000	-	-

합 계	105,000	481,800

(주1) 당반기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 없습니다.
(주2) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	반기순손익

종속기업	DB자산운용㈜	56,784,972	5,245,570	11,407,769	2,328,135

㈜DB저축은행(주1)	1,248,243,957	1,078,526,507	37,682,742	8,223,531

홍콩신방향투자유한공사(주1)	3,183,636	4,579	109,717	(59,991)

디비에스에프제오차㈜	7,399,535	7,467,661	-	173,562

마일스톤송도제일차㈜	20,160,743	20,160,742	-	385,369

아이씨티브이원제이차㈜	20,177,422	20,312,721	(3,654)	379,666

디비에프아이봉봉제일차㈜	12,106,753	12,200,869	8,727	497,382

그레이트디비에스피제삼차㈜	5,112,883	5,112,882	-	153,749

그레이트디비에스피제사차㈜	5,056,713	5,056,712	-	223,151

유에스제일차㈜	5,863,755	5,863,755	-	342,122

그레이트챌린지제십칠차㈜	5,059,653	5,059,653	-	167,115

그레이트챌린지제십팔차㈜	5,075,781	5,075,781	-	221,663

지에프제칠차㈜	5,148,528	5,148,528	-	173,562

유에스제삼차㈜	15,256,428	15,256,428	-	641,285

유에스제사차㈜	10,211,457	10,211,457	-	443,836

그레이트디비에스피제오차㈜	5,036,503	5,028,830	9,729	198,356

그레이트챌린지제이십차㈜㈜	3,399,435	3,399,434	-	150,224

지피제사차㈜㈜	13,386,735	13,386,735	-	1,955,163

아이피제이차㈜	5,044,402	5,044,401	-	221,213

에스피제이차㈜	5,050,717	5,050,717	-	481,213

인베스트제이제일차㈜	11,079,558	11,079,556	2	1,149,123

디아이에프삼덕㈜	20,176,715	20,176,714	-	1,729,948

도원제십육차㈜	28,586,455	29,000,000	(413,545)	-

라이너즈파트너스㈜	7,075,373	6,769,383	305,988	461,123

라프로익원주제일차㈜㈜	11,005,138	11,148,058	30,255	378,493

제이원카인㈜	30,352,645	30,600,000	(247,357)	149,589

그레이트디비에스피제칠차㈜	5,182,494	5,234,919	(52,428)	28,493

비티에스제일차㈜	15,449,398	15,449,397	-	2,029,863

티와이디비제일차㈜	20,076,722	20,076,712	-	165,912

유진DEC사모투자신탁	29,152,417	21,189,738	12,138,965	1,184,604

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	-	-	75,574	153,642

동부제5호기업인수목적㈜	9,604,631	726,041	-	41,644

디비제6호기업인수목적㈜	9,918,912	1,083,041	-	38,674

디비제7호기업인수목적㈜	9,834,936	1,326,182	-	(14,693)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	DB자산운용㈜	54,340,411	3,874,481	25,525,351	4,576,515

㈜DB저축은행(주1)	1,356,390,480	1,194,709,386	76,377,571	13,441,341

홍콩신방향투자유한공사(주1)	4,217,476	35,491	85,847	71

디비에스에프제오차㈜	7,364,956	7,431,639	350,000	-

디비익스프레스㈜	20,301,414	20,567,085	800,000	(12,629)

파인에이치케이㈜	31,230,025	31,240,160	1,549,795	(28,499)

마일스톤송도제일차㈜	20,199,050	20,199,050	907,437	102,531

지큐제삼차㈜	10,140,151	10,140,150	600,000	-

아이씨티브이원제이차㈜	20,176,389	20,304,094	1,487,019	3,782

도원제구차㈜	30,399,404	30,399,404	1,275,000	31,773

지에프제칠차㈜	5,163,246	5,163,246	1,453,424	-

디비에프아이봉봉제일차㈜	12,099,339	12,197,628	1,972,521	(98,289)

티유제일차㈜	15,341,430	15,341,430	2,172,549	-

티유제사차㈜	8,089,821	8,089,821	1,554,070	-

그레이트디비에스피제삼차㈜	5,030,054	5,030,054	153,749	-

그레이트디비에스피제사차㈜	5,075,521	5,075,520	783,562	-

유에스제일차㈜	4,024,514	4,024,514	298,926	-

그레이트챌린지제십칠차㈜	5,059,311	5,059,311	460,082	-

그레이트챌린지제십팔차㈜	5,075,435	5,075,435	660,110	-

유에스제삼차㈜	15,254,488	15,254,488	2,035,437	-

유에스제사차㈜	10,179,028	10,179,028	1,766,414	-

그레이트디비에스피제오차㈜	5,083,344	5,085,401	43,836	(2,058)

그레이트챌린지제이십차㈜	4,416,557	4,416,557	433,385	-

디비익스프레스㈜	20,301,414	20,567,085	800,000	(12,629)

블루사파이어㈜	10,068,467	10,138,281	498,097	(69,815)

유진DEC사모투자신탁	27,904,073	21,125,998	4,625,969	(5,429,976)

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	4,963,618	140,093	2,327	(6,450,250)

동부제5호기업인수목적㈜	9,551,317	725,632	-	74,490

디비제6호기업인수목적㈜	9,853,248	1,056,050	-	33

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

13. 유형자 산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	13,011,905	(5,403,934)	7,607,971	13,011,905	(5,236,686)	7,775,219

구축물	92,750	(41,161)	51,589	92,750	(39,999)	52,751

기구비품	32,443,461	(28,970,181)	3,473,280	31,956,846	(28,240,873)	3,715,973

임차시설물	-	-	-	494,039	(362,169)	131,870

기타유형자산	13,589,121	(11,204,570)	2,384,551	13,227,088	(10,702,199)	2,524,889

합 계	68,373,309	(45,619,846)	22,753,463	68,018,700	(44,581,926)	23,436,774

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체등(주1)	감가상각비	당반기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	7,775,219	-	-	-	(167,248)	7,607,971

구축물	52,751	-	-	-	(1,162)	51,589

기구비품	3,715,973	486,616	-	-	(729,309)	3,473,280

임차시설물	131,870	-	-	(131,870)	-	-

기타유형자산	2,524,889	362,032	-	-	(502,370)	2,384,551

합 계	23,436,774	848,648	-	(131,870)	(1,400,089)	22,753,463

(주1) 사용권자산으로 대체되었습니다

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체등(주1)	감가상각비	전반기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	8,074,173	-	-	-	(169,953)	7,904,220

구축물	55,070	-	-	-	(1,159)	53,911

기구비품	3,516,737	317,913	-	-	(639,215)	3,195,435

임차시설물	40,771	-	(3,002)	3,530	(6,176)	35,123

기타유형자산	2,848,320	307,867	-	-	(463,929)	2,692,258

합 계	23,771,143	625,780	(3,002)	3,530	(1,280,432)	23,117,019

(주1) 복구충당부채 재추정 시 임차시설물로 대체되었습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 장부가액의 구성내역 당반기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,775,274	(2,299,357)	-	2,475,917

기타의 무형자산	29,939,158	-	(12,530,373)	17,408,785

합 계	34,714,432	(2,299,357)	(12,530,373)	19,884,702

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,849,974	(2,299,357)	-	2,550,617

기타의 무형자산	29,673,797	-	(11,214,818)	18,458,979

합 계	34,523,771	(2,299,357)	(11,214,818)	21,009,596

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상각비	당반기말

회원권(주1)	2,550,617	-	(74,700)	-	2,475,917

기타의 무형자산(주2)	18,458,979	265,361	-	(1,315,555)	17,408,785

합 계	21,009,596	265,361	(74,700)	(1,315,555)	19,884,702

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	상각비	손상차손	전반기말

회원권(주1)	3,156,791	-	-	(466,500)	2,690,291

기타의 무형자산(주2)	20,580,217	109,613	(1,536,494)	-	19,153,336

합 계	23,737,008	109,613	(1,536,494)	(466,500)	21,843,627

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .

15. 사용권자산(1) 사용권자산의 장부가액의 구성내역 당반기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	3,594,617	(1,053,759)	2,540,858

차량	717,046	(177,736)	539,310

합 계	4,311,663	(1,231,495)	3,080,168

(2) 사용권자산의 장부가액 변동내역당반기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	전환	증감	상각	당반기말

부동산	-	2,873,090	979,031	(1,311,263)	2,540,858

차량	-	578,059	142,795	(181,544)	539,310

합 계	-	3,451,149	1,121,826	(1,492,807)	3,080,168

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

사용권자산의 감가상각비	1,492,807

리스부채의 이자비용	38,566

소액리스 관련 비용	94,760

합계	1,626,133

회사는 기초자산의 공정가치가 5백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

16. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	20,061,521	22,330,357

선급비용	3,034,220	2,436,632

선급임차료	-	270,817

기타	279,096	172,756

합 계	23,374,837	25,210,562

17. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당반기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	22,562,640	31,449,788	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

92,561,709	87,122,853	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	115,124,349	118,572,641

채 권	22,229,489	9,174,094	㈜한국거래소	선물거래매매증거금 장외파생증거금

1,060,844,660	1,098,890,678	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

163,360,337	97,050,981	SC제일은행 외	장외파생상품 담보, 선물거래매매증거금

소 계	1,246,434,486	1,205,115,753

합 계	1,361,558,835	1,323,688,394

(2) 당반기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권	621,867,826	391,602,535	포트코리아자산운용 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당반기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 장부금액 2,349,162천원(액면금액 2,190,395천원)인 상품채권의 처분이 제한되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반기말	전기말

위탁자증권	10,783,248,032	10,341,772,671

저축자증권	6,094,669	6,027,532

수익자증권	8,736,819,283	7,695,769,916

합 계	19,526,161,984	18,043,570,119

18. 예수부채 당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	257,681,128	349,175,204

장내파생상품거래예수금	114,356,420	123,985,094

저축자예수금	953,995	1,280,530

집합투자증권투자자예수금	14,727,215	145,712,615

기타예수금	364,727,915	91,410,087

합 계	752,446,673	711,563,530

19. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

콜머니	40,000,000	40,000,000

차입금	613,384,592	631,683,504

환매조건부채권매도	2,094,312,165	1,982,921,108

합 계	2,747,696,757	2,654,604,612

(2) 당반기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

콜머니	KB은행 외	1.89 ~ 1.91	40,000,000	40,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	2.22	63,000,000	63,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	2.14	110,384,592	118,683,504

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	2.24	300,000,000	230,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	1.96	50,000,000	50,000,000

기타차입금(CP)	유진투자증권 외	1.93 ~ 2.51	90,000,000	170,000,000

합 계	613,384,592	631,683,504

(4) 당반기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	1.65 ~ 3.29	2,094,312,165	1,982,921,108

20. 발행사채당반기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발 행 일	상환일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제6회 무보증 후순위사채	2015-03-10	2020-09-10	5.10	80,000,000	80,000,000

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채(20181002-92-3E)	2018-10-02	2019-01-02	2.18	-	30,000,000

전자단기사채(20181004-92-5E)	2018-10-04	2019-01-04	2.18	-	30,000,000

전자단기사채(20181004-91-6E)	2018-10-04	2019-01-03	2.18	-	20,000,000

전자단기사채(20181016-92-9E)	2018-10-16	2019-01-16	2.25	-	10,000,000

전자단기사채(20181108-92-2E)	2018-11-08	2019-02-08	2.37	-	5,000,000

전자단기사채(20181123-90-9E)	2018-11-23	2019-02-21	2.41	-	30,000,000

전자단기사채(20190617-92-2E)	2019-06-17	2019-09-17	1.93	80,000,000	-

전자단기사채(20190617-30-1E)	2019-06-17	2019-07-17	1.91	50,000,000	-

전자단기사채(20190618-30-3E)	2019-06-18	2019-07-18	1.91	30,000,000	-

합계	320,000,000	285,000,000

21. 퇴 직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당반기 및 전반기에 각각 797,103천 원 및 547,107천 원을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,678,096	24,338,638

사외적립자산의 공정가치	(20,332,607)	(20,830,012)

순확정급여부채금액	5,345,489	3,508,626

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	24,338,638	(20,830,012)	3,508,626

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,951,437	-	1,951,437

이자비용(이자수익)	279,717	(244,652)	35,064

소 계	2,231,154	(244,652)	1,986,501

제도에서 지급한 금액	(891,696)	742,057	(149,638)

당반기말	25,678,096	(20,332,607)	5,345,489

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	19,089,798	(17,848,657)	1,241,141

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,738,441	-	1,738,441

이자비용(이자수익)	263,627	(261,483)	2,144

소 계	2,002,068	(261,483)	1,740,585

제도에서 지급한 금액	(1,192,414)	887,060	(305,354)

전반기말	19,899,452	(17,223,080)	2,676,372

한편, 당반기 및 전반기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	781,014	804,805

기타충당부채	825,051	902,164

합 계	1,606,065	1,706,969

(2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	804,805	638,006

추가발생액	8,615	3,530

전입액	4,422	2,726

환입액	(36,828)	(30,538)

기말금액	781,014	613,724

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 반기 및 전반기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	902,164	-

추가발생액	1,022,894	1,983,167

환입액	(1,100,007)	-

기말금액	825,051	1,983,167

23. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	14,912,223	12,759,753

현재가치조정차금	(7,557)	(2,503)

소 계	14,904,666	12,757,250

미지급금	468,631,635	246,621,051

기타예수금	2,257	4,249

미지급배당금	33,934	22,218

리스부채	2,724,765	-

합 계	486,297,257	259,404,768

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	61,300	-

선수수익	2,377,723	2,514,324

제세금예수금	5,860,919	3,029,510

종업원급여(주1)	38,408,985	41,068,296

기타	1,110,333	984,746

합 계	47,819,260	47,596,876

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

24. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금 :

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정 :

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	68,909,505	63,626,448

이익잉여금	273,233,090	247,100,328

합 계	665,751,715	634,335,896

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당반기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	65,357,980	61,215,363

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	2,758,792	1,618,352

확정급여제도의 재측정요소	792,733	792,733

합 계	68,909,505	63,626,448

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	10,252,657	9,216,935

임의적립금	226,425,666	191,425,666

미처분이익잉여금	36,554,767	46,457,727

합 계	273,233,090	247,100,328

(6) 당반기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	9,252,657	8,216,935

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

합 계	10,252,657	9,216,935

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.

25. 대손준비금 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 없습니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	14,595,657	29,363,700	23,736,870	51,764,448

인수 및 주선수수료	17,745,019	25,805,435	10,351,966	19,958,963

집합투자증권취급수수료	1,580,338	2,839,961	1,266,301	2,851,568

자산관리수수료	285,494	542,961	392,301	770,881

신탁보수	1,011,004	2,165,261	1,403,699	2,755,751

기타수입수수료	18,419,268	31,487,989	17,378,115	32,477,010

합 계	53,636,780	92,205,307	54,529,252	110,578,621

(2) 당반기 및 전반기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	2,587,990	5,025,099	3,602,641	7,878,364

기타수수료비용	3,395,451	5,245,237	2,750,553	5,325,649

합 계	5,983,441	10,270,336	6,353,194	13,204,013

27. 금융상품평가및처분손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	당반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,153,083	68,405,647

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	26,986,022	45,393,119

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	8,870	11,984

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(459,292)	1,197,046

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	169,750	1,435,635

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	757,392	971,909

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	65,993	175,277

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	703,749	1,403,133

합 계	51,385,567	118,993,750

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

과 목	전반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	15,674,069	36,511,868

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	23,663,176	45,419,678

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	3,874	4,112

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	6,028,149	8,394,703

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	1,037,410	3,991,936

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	1,409,502	5,323,701

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	68,373	76,502

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	1,382,238	2,844,235

합 계	49,266,791	102,566,735

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	당반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,911,473	17,336,426

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	6,920,021	12,631,503

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	49,637	94,359

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,417,369	7,324,642

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	2,756,851	4,206,174

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	4,482,173	11,545,397

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	6,614,074	8,584,999

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	552,339	1,000,051

합 계	29,703,937	62,723,551

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

과 목	전반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	377,002	23,178,088

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	19,277,498	44,795,250

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	54,739	87,301

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	8,485,502	10,307,481

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	1,612,870	2,795,610

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	512,269	4,184,546

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	8,433,210	10,511,193

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	36,625	71,869

합 계	38,789,715	95,931,338

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

28. 파생상품평가및거래손익(1) 당반기와 전반기 중 파생상품평가이익및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	8,364,451	27,532,076	15,507,206	45,142,990

선물정산이익	5,884,175	7,642,872	(754,187)	4,134,912

옵션매매이익	7,895,770	20,663,233	6,255,962	12,340,629

옵션평가이익	2,213,025	13,868,640	351,272	787,794

소 계	24,357,421	69,706,821	21,360,253	62,406,325

장외파생상품

장외파생상품매매이익	22,841,657	48,642,986	16,484,308	23,265,898

장외파생상품평가이익	14,077,742	28,101,589	7,671,198	33,224,478

장외파생상품Day1이익	3,221,239	6,920,834	725,836	1,844,130

소 계	40,140,638	83,665,409	24,881,342	58,334,506

합 계	64,498,059	153,372,230	46,241,595	120,740,831

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	22,706,400	38,197,715	20,518,703	38,620,085

선물정산손실	(1,997,722)	780,326	2,210,744	7,950,802

옵션매매손실	4,751,331	8,090,010	6,252,187	10,035,957

옵션평가손실	2,023,645	3,199,982	(4,472,524)	407,801

소 계	27,483,654	50,268,033	24,509,110	57,014,645

장외파생상품

장외파생상품매매손실	28,230,324	55,898,102	15,392,748	30,504,639

장외파생상품평가손실	27,001,065	70,176,002	15,191,887	34,916,607

장외파생상품Day1손실	45,736	89,977	90,509	263,172

소 계	55,277,125	126,164,081	30,675,144	65,684,418

합 계	82,760,779	176,432,114	55,184,254	122,699,063

29. 이자수익 및 이자비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	2,134,890	4,115,077	1,578,414	3,091,432

당기손익-공정가치측정금융자산	20,330,590	39,905,725	20,373,737	38,802,979

대출채권	8,023,600	15,894,927	9,589,467	18,758,747

기타	1,058,425	1,803,663	1,119,094	1,490,637

합 계	31,547,505	61,719,392	32,660,712	62,143,795

(2) 당반기 및 전반기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	616,940	1,271,594	761,626	1,491,554

차입부채	15,809,979	31,327,394	14,455,025	27,382,170

기타부채	(43,313)	135,815	46,925	83,064

합 계	16,383,606	32,734,803	15,263,576	28,956,788

30. 대출채권평가 및 처분손익

당반기 및 전반기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대출채권 평가이익 및 처분이익

대손충당금환입	261,033	535,226	1,131,350	1,437,018

대출채권평가손실 및 처분손실

대손상각비	(166,447)	(375,567)	(22,814)	(60,093)

합 계	94,586	159,659	1,108,536	1,376,925

31. 외환거래손익(1) 당반기 및 전반기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,186,045	5,122,480	1,957,041	8,241,752

외화환산이익	9,933,050	10,124,202	3,869,728	14,644,342

합 계	13,119,095	15,246,682	5,826,769	22,886,094

(2) 당반기 및 전반기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,931,286	10,938,067	4,274,544	11,000,081

외화환산손실	8,609,536	11,653,355	474,721	7,480,779

합 계	16,540,822	22,591,422	4,749,265	18,480,860

32. 판매관리비당반기 및 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,327,451	50,287,428	27,309,063	53,966,581

퇴직급여	1,391,004	2,783,604	1,200,716	2,287,692

복리후생비	3,638,853	8,218,837	3,204,747	6,739,709

전산운용비	4,197,408	8,768,648	4,181,099	8,740,262

임차료	157,035	443,236	942,543	1,917,612

지급수수료	3,092,827	5,377,211	2,292,948	4,220,046

접대비	1,106,586	2,360,986	1,055,116	2,178,847

광고선전비	852,983	1,348,754	453,121	1,119,213

감가상각비	1,472,229	2,892,895	636,105	1,280,432

조사연구비	-	4,400	-	4,400

연수비	87,405	238,790	124,484	233,199

무형자산상각비	628,123	1,315,555	741,785	1,536,494

세금과공과	1,158,596	2,122,155	1,147,770	2,488,427

기타	1,514,821	2,789,140	1,534,877	2,914,220

합 계	43,625,321	88,951,639	44,824,374	89,627,134

33. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	530,326	2,563,892	843,720	2,697,438

분배금수익	878,612	901,569	-	-

기타의 대손충당금환입	253,470	275,987	1,089	28,868

기타	2,849,673	4,605,432	1,637,288	3,542,525

합 계	4,512,081	8,346,880	2,482,097	6,268,831

(2) 당반기 및 전반기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	988,755	2,094,536	1,053,223	2,118,635

소송충당부채전입	-	-	1,983,167	1,983,167

기타	2,947	1,027,316	23,669	142,239

합 계	991,702	3,121,852	3,060,059	4,244,041

34. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익	8,265	12,882	-	-

잡이익 등	2,915	16,604	37,234	40,967

합 계	11,180	29,486	37,234	40,967

(2) 당반기 및 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고정자산및기타자산처분손실	-	-	-	3,002

종속기업투자지분손상차손	-	1,988,000	-	2,459,937

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	18,604

무형자산손상차손	-	-	-	466,500

잡손실 등	21,095	26,627	678	4,450

합 계	21,095	2,014,627	678	2,952,493

35. 법인세비용

회사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	17,830,865	9,737,857

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(852,351)	1,990,869

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,235,458)	687,450

법인세비용	14,743,056	12,416,176

(주1) 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산(부채)	(7,449,992)	(6,346,478)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(8,302,343)	(4,355,609)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	852,351	(1,990,869)

36. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	15,699,018,647	36,489,985,161	17,863,514,665	38,090,891,527

유통보통주식수(주)	41,428,889	41,428,889	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	379	881	431	919

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2019~6/30/2019	42,446,389	181	42,446,389

자기주식	1/1/2019~6/30/2019	(1,017,500)	181	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전반기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2018~6/30/2018	42,446,389	181	42,446,389

자기주식	1/1/2018~6/30/2018	(1,017,500)	181	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당반기 및 전반기 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 동일합니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

종속기업	DB자산운용㈜, 홍콩신방향투자유한공사, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜, 디비익스프레스㈜(주1), 파인에이치케이㈜(주1), 마일스톤송도제일차㈜, 지큐제삼차㈜(주1), 아이씨티브이원제이차㈜, 도원제구차㈜(주1), 지에프제칠차㈜, 디비에프아이봉봉제일차㈜, 티유제일차㈜(주1), 티유제사차㈜(주1), 그레이트디비에스피제삼차㈜, 그레이트디비에스피제사차㈜, 유에스제일차㈜, 그레이트챌린지제십칠차㈜, 그레이트챌린지제십팔차㈜, 유에스제삼차㈜, 유에스제사차㈜,그레이트디비에스피제오차㈜, 그레이트챌린지제이십차㈜, 블루사파이어㈜(주1), 에스피제일차㈜(주1), 지피제사차㈜,아이피제이차㈜, 에스피제이차㈜, 인베스트제이제일차㈜, 디아이에프삼덕㈜, 도원제십육차㈜, 라이너즈파트너스㈜, 라프로익원주제일차㈜, 제이원카인㈜

종속기업의 종속기업	화기투자자문유한공사(주3), 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사, 동부제5호기업인수목적㈜, 디비제6호기업인수목적㈜, 디비제7호기업인수목적㈜

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc. 등

(주1) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 당반기말 현재 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

특수관계자의 명칭	거래내역	당반기	전반기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	11,606	33,982

비용	영업비용 등	707,095	708,132

판매비와 관리비	706,552	686,975

채권 등 매수액	110,580,599	202,489,340

채권 등 매도액	593,309,925	592,220,627

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	664,000	664,000

비용	판매비와관리비	78	-

채권 등 매수액	339,778,650	112,233,974

채권 등 매도액	434,634,240	211,133,390

㈜DB저축은행	비용	판매비와관리비	154,730	154,730

채권 등 매수액	-	5,000,000

신방향투자유한공사	비용	환매조건부매도차손	5,153	4,372

디비에스에프제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	33,090	33,090

딜라이트제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	616,707

딜라이트제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	1,240,879

디비에스에프제육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	658	137,570

그레이트챌린지제팔차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	128,326

도원제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	157,000

디비익스프레스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	7,314,304	-

파인에이치케이㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	214,009	345,009

와이와이지제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	174,134

그레이트챌린지제십오차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	327,483

도원제칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	373,964

마일스톤송도제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	139,333	107,203

와이와이지제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	251,208

지큐제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	64,000	174,603

아이씨티브이원제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	505,251	492,241

도원제구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	163,711	238,633

와이와이지제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	343,301

지큐제오차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,303	1,239,547

범어그랜드팰리스제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	1,739,693

범어그랜드팰리스제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	3,133,958

지에프제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	325,619

지에프제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	132,342	821,836

디비에프아이봉봉제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	262,717	3,140,946

지에프제육차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	372,418

티유제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	108,740	1,505,881

그레이트챌린지제십육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	481,847

티유제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	48,575

티유제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	73,315	1,192,986

그레이트디비에스피제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	30,000

티유제육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,315	163,775

그레이트디비에스피제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	4,000	3,000

그레이트디비에스피제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	209,956	244,834

엠케이제십칠차㈜ (주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	70,795

유에스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	251,387	-

그레이트챌린지제십칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	104,258	-

그레이트챌린지제십팔차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	158,805	-

유에스제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	452,974	-

유에스제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	300,074	-

그레이트디비에스피제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	46,957	-

그레이트챌린지제이십차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	99,914	-

블루사파이어㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	181,669	-

에스피제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	3,814,110	-

지피제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,821,496	-

아이피제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	195,338	-

에스피제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	583,808	-

인베스트제이제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,108,719	-

디아이에프삼덕㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,632,014	-

도원제십육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	98,336	-

라이너즈파트너스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	401,081	-

라프로익원주제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	593,918	-

제이원카인㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	350,962	-

그레이트디비에스피제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	32,140	-

비티에스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,964,638	-

티와이디비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	160,000	-

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사	수익	기타수입수수료	-	52,221

동부제5호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

디비제6호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

디비제7호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	141,000	-

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	18,086	82,826

비용	영업비용	2,019,812	2,023,233

판매비와 관리비	1,980	2,090

채권 등 매수액	-	-

채권 등 매도액	154,486,440	67,221,550

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	비용	판매비와관리비	6,802,396	1,321,131

채권 등 매수액	-	5,742,707

(주1) 당반기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(주2)	1,084,769	1,084,769	763,107	409,694	28,319,584	28,323,982

(종속기업)

㈜ DB저축은행	489,394	489,394	-	-	-	-

홍콩신방향투자유한공사	-	-	-	-	682,822	677,668

디비에스에프제오차㈜	-	-	-	-	21,389	54,479

디비에스에프제육차㈜(주3)	-	-	-	-	-	658

파인에이치케이(주)	-	-	-	-	-	23,175

마일스톤송도제일차(주)	-	-	-	-	59,189	20,532

아이씨티브이원제이차(주)	-	-	-	-	123,865	118,338

도원제구차(주)	-	-	-	-	-	62,047

지큐제오차(주)(주3)	-	-	-	-	9,745	13,047

범어그랜드팰리스제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	1,693

범어그랜드팰리스제이차㈜(주3)	-	-	536,000	536,000	-	4,274

지에프제사차㈜(주3)	-	-	-	-	-	49

지에프제칠차㈜	-	-	-	-	13,562	-

디비에프아이봉봉제일차㈜	-	-	-	-	84,652	83,370

티유제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	108,740

티유제사차㈜(주3)	-	-	-	-	-	16,767

티유제육차㈜	-	-	-	-	2,143	5,458

그레이트디비에스피제사차㈜	-	-	-	-	32,106	69,354

유에스제일차(주)	-	-	-	-	21,166	3,353

그레이트챌린지제십칠차㈜	-	-	150,000	150,000	10,751	10,110

그레이트챌린지제십팔차㈜	-	-	150,000	150,000	16,175	15,534

유에스제삼차㈜	-	-	-	-	141,735	140,797

유에스제사차㈜	-	-	-	-	97,644	70,512

그레이트디비에스피제오차㈜	-	-	-	-	-	39,496

그레이트챌린지제이십차㈜	-	-	-	-	40,034	45,604

블루사파이어	-	-	-	-	-	89,135

지피제사차	-	-	-	-	159,847	-

아이피제이차㈜	-	-	-	-	11,712	-

에스피제이차㈜	-	-	-	-	14,315	-

인베스트제이제일차㈜	-	-	-	-	43,488	-

디아이에프삼덕㈜	-	-	-	-	81,205	-

도원제십육차㈜	-	-	-	-	93,356	-

라이너즈파트너스㈜	-	-	-	-	63,061	-

라프로익원주제일차㈜	-	-	-	-	37,748	-

제이원카인㈜	-	-	-	-	29,379	-

그레이트디비에스피제칠차㈜	-	-	-	-	45,935	-

비티에스제일차㈜	-	-	-	-	245,896	-

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	-	-	-	52,222	-	-

㈜한송네오텍(주4)	-	-	-	1,251,409	-	-

동부제5호기업인수목적㈜	-	-	760,000	760,000	-	-

디비제6호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

디비제7호기업인수목적㈜	-	-	975,000	-	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜(주2)	-	-	16,186,237	16,073,903	80,221,739	80,238,000

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	-	-	-	-	103,328	95,004

합 계	1,574,163	1,574,163	20,480,344	20,343,228	110,827,571	110,331,176

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당반기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주4) 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,351,080	2,059,700

퇴직급여	155,023	139,572

합 계	2,506,103	2,199,272

38. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증가	5,465,194	(3,074,049)

당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험변동효과	1,504,537	233,347

유형자산과 복구충당부채의 발생	8,615	3,530

대출채권 상각	-	1,257,021

사용권자산 및 리스부채인식	4,572,975	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당반기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	631,683,504	(18,298,912)	-	-	613,384,592

환매조건부채권매도	1,982,921,108	111,067,574	323,483	-	2,094,312,165

발행사채	285,000,000	35,000,000	-	-	320,000,000

리스부채	3,048,462	(1,379,328)	-	1,055,632	2,724,766

합 계	2,942,653,074	126,389,334	323,483	1,055,632	3,070,421,523

(주1) 신규로 계약한 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	전반기말

콜머니	-	43,500,000	-	43,500,000

차입금	653,120,224	(97,512,582)	-	555,607,642

환매조건부채권매도	2,055,486,054	147,373,053	6,905,000	2,209,764,107

발행사채	280,000,000	127,000,000	-	407,000,000

합 계	2,988,606,278	220,360,471	6,905,000	3,215,871,749

39. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당반기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당반기말	전기말	담보제공

국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

우리은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

당좌차월	20,000	-

신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	200,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	300,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	75,000	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 13건)	다수의 개인 및 기업	34,415,439	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당반기말 및 전기말 현재 상기의 약정외에 디비에스에프제오차(주) 등(이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	277,388,466	244,700,000

매입액	-	-

(4) 차입증권당반기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당반기말	전기말

주식	한국예탁결제원 외	13,122,288	2,879,259

국공채	한국증권금융 외	1,131,068,347	1,105,302,318

합 계	1,144,190,635	1,108,181,577

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(5) 대여증권

당반기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당반기말	전기말

주식	미래에셋대우 외	498,385	1,745,182

40. 신탁계정

당반기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,798,568,852	1,871,641,679

MMDA	80,000,000	59,000,000

기업어음	490,000,000	860,400,000

환매조건부채권매수	66,086,094	115,000,000

주식	38,956,712	39,563,440

채권	275,929,442	225,624,026

발행어음	58,788	16,473,645

파생결합증권	30,464,158	12,200,000

기타자산	1,274,317,188	1,061,477,736

자산총계	4,054,381,234	4,261,380,526

선수수익	7,157,690	10,558,190

기타부채	29,002,672	9,720,697

부채총계	36,160,362	20,278,887

신탁원본	4,018,220,872	4,241,101,639

자본총계	4,018,220,872	4,241,101,639

부채와 신탁원본 계	4,054,381,234	4,261,380,526

한편, 당반기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 2,165,261천원(전반기: 2,755,721천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.