DB증권 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제39기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제38기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜ (이하 '회사'라 함)는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다. 1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2020년 9월 30일 현재국내 에 23개 지점 을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 2 12,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 .

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	206,364	0.49

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	240,625	0.57

기타	28,438,324	66.99

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료되 는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제 ㆍ 개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용조건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 코로나 19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 재무보고를 위한 개념체계 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다. 3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대 노 출 액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	3,788,579,608	3,896,320,399

매매목적파생상품자산(주2)	80,891,744	109,052,833

예치금(주3)	598,569,337	473,480,629

대출채권(주3)	657,242,167	447,225,428

기타수취채권(주3)	547,967,413	289,432,684

난내소계	5,673,250,269	5,215,511,973

난외항목

기업어음 등 매입확약약정(주4)	278,100,000	320,800,000

이자지급보증약정(주4)	5,698,693	2,424,061

난외소계	283,798,693	323,224,061

합 계	5,957,048,962	5,538,736,034

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.

5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,938,265,259	514,570,937	308,246,314	495,512,462	187,893,558	26,284,864	4,260,023	292,880,653	3,767,914,070

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,897,090,160	479,320,386	176,003,533	598,581,560	184,739,150	37,637,948	5,826,702	481,769,017	3,860,968,456

6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권) 및 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	598,572,172	-	-	598,572,172	(2,835)	598,569,337

대출채권

신용공여금	585,442,591	-	15,524	585,458,115	(15,524)	585,442,591

환매조건부채권	33,100,000	-	-	33,100,000	-	33,100,000

대여금	-	-	30,025	30,025	(30,025)	-

대출금	26,900,000	-	-	26,900,000	-	26,900,000

매입대출채권	-	-	1,100,000	1,100,000	(461,783)	638,217

대지급금	26,681	540,861	1,245,249	1,812,791	(1,272,293)	540,498

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(1,226)	2,798,774

부도채권	-	-	29,991,393	29,991,393	(22,169,306)	7,822,087

소 계	645,469,272	3,340,861	32,382,191	681,192,324	(23,950,157)	657,242,167

기타수취채권

미수금	511,195,633	5	2,690,204	513,885,842	(2,690,204)	511,195,638

미수수익	23,674,609	-	15,932,023	39,606,632	(15,930,726)	23,675,906

보증금	13,095,869	-	-	13,095,869	-	13,095,869

소 계	547,966,111	5	18,622,227	566,588,343	(18,620,930)	547,967,413

난내소계	1,792,007,555	3,340,866	51,004,418	1,846,352,839	(42,573,922)	1,803,778,917

난외항목

기업어음 등 매입확약약정	271,100,000	7,000,000	-	278,100,000	(606,882)	277,493,118

이자지급보증약정	5,698,693	-	-	5,698,693	(52,622)	5,646,071

난외소계	276,798,693	7,000,000	-	283,798,693	(659,504)	283,139,189

합 계	2,068,806,248	10,340,866	51,004,418	2,130,151,532	(43,233,426)	2,086,918,106

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	473,498,631	-	-	473,498,631	(18,002)	473,480,629

대출채권

신용공여금	435,715,673	-	55,969	435,771,642	(55,969)	435,715,673

대여금	-	-	16,773	16,773	(16,773)	-

매입대출채권	-	-	1,100,000	1,100,000	(461,498)	638,502

대지급금	28,997	232,861	1,245,249	1,507,107	(1,256,892)	250,215

사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000	(1,307)	2,798,693

부도채권	-	-	30,828,888	30,828,888	(23,006,543)	7,822,345

소 계	435,744,670	3,032,861	33,246,879	472,024,410	(24,798,982)	447,225,428

기타수취채권

미수금	247,342,697	191,119	1,820,520	249,354,336	(1,830,076)	247,524,260

미수수익	27,968,403	-	15,927,829	43,896,232	(15,930,748)	27,965,484

보증금	13,942,940	-	-	13,942,940	-	13,942,940

소 계	289,254,040	191,119	17,748,349	307,193,508	(17,760,824)	289,432,684

난내소계	1,198,497,341	3,223,980	50,995,228	1,252,716,549	(42,577,808)	1,210,138,741

난외항목

기업어음 등 매입확약약정	301,800,000	19,000,000	-	320,800,000	(704,445)	320,095,555

이자지급보증약정	2,424,061	-	-	2,424,061	(9,080)	2,414,981

난외소계	304,224,061	19,000,000	-	323,224,061	(713,525)	322,510,536

합 계	1,502,721,402	22,223,980	50,995,228	1,575,940,610	(43,291,333)	1,532,649,277

② 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 난외항목의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

예치금

등급1	598,572,172	-	-	598,572,172

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	598,572,172	-	-	598,572,172

대출채권

등급1	645,469,272	-	-	645,469,272

등급2	-	3,340,861	-	3,340,861

등급3	-	-	32,382,191	32,382,191

소 계	645,469,272	3,340,861	32,382,191	681,192,324

기타수취채권

등급1	547,966,111	-	-	547,966,111

등급2	-	5	-	5

등급3	-	-	18,622,227	18,622,227

소 계	547,966,111	5	18,622,227	566,588,343

난외항목

등급1	276,798,693	-	-	276,798,693

등급2	-	7,000,000	-	7,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	276,798,693	7,000,000	-	283,798,693

합 계	2,068,806,248	10,340,866	51,004,418	2,130,151,532

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

예치금

등급1	473,498,631	-	-	473,498,631

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	473,498,631	-	-	473,498,631

대출채권

등급1	435,744,670	-	-	435,744,670

등급2	-	3,032,861	-	3,032,861

등급3	-	-	33,246,879	33,246,879

소 계	435,744,670	3,032,861	33,246,879	472,024,410

기타수취채권

등급1	289,254,040	-	-	289,254,040

등급2	-	191,119	-	191,119

등급3	-	-	17,748,349	17,748,349

소 계	289,254,040	191,119	17,748,349	307,193,508

난외항목

등급1	304,224,061	-	-	304,224,061

등급2	-	19,000,000	-	19,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	304,224,061	19,000,000	-	323,224,061

합 계	1,502,721,402	22,223,980	50,995,228	1,575,940,610

(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

회사는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.

내부등급 (기업)	국내평가사	국외 평가사

Moody's	S	Fitch

AAA	AAA	Aaa ~ Aa3	AAA ~ AA-	AAA ~ AA-

AA+ ~ AA-	AA+ ~ AA-	A1 ~ A3	A+ ~ A-	A+ ~ A-

A+ ~ A	A+ ~ A	Baa1 ~ Baa2	BBB+ ~ BBB	BBB+ ~ BBB

국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.

등급구간	예치금	대출채권(신용공여금)	대출채권	기타수취채권	난외항목

등급 1	연체 30일 이하	담보유지비율 140%~170%자산건전성분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성분류상 정상	자산건전성분류상 정상

등급 2	연체 30일 초과~90일 미만	담보유지비율 140%~170%자산건전성 분류상 요주의	연체 30일초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	연체 30일 초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	자산건전성 분류상 요주의

등급 3	연체 90일 이상	담보유지비율 140% 미만자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	자산건전성 분류상 고정이하

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 위험한도의 측정 회 사 는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당분기	전기

당분기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	24,373,605	7,036,817	26,814,748	58,831	578,394	2,113,184	9,864,712	61,056

금리위험	7,414,879	7,275,708	21,155,111	111,303	2,407,735	4,337,081	13,334,870	315,371

외환위험	23,692,019	13,132,739	26,306,917	152,919	2,981,384	4,201,984	17,059,653	141,017

분산효과차감	(14,903,550)	(8,691,820)	(21,094,427)	(90,651)	(1,607,488)	(3,590,743)	(14,442,637)	(132,348)

총 VaR	40,576,953	18,753,444	53,182,349	232,402	4,360,025	7,061,506	25,816,598	385,096

5) 외화위험관 리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및예치금	USD	6,343,672	7,449,651	25,919,865	30,622,550

HKD	108,487,535	16,438,978	134,013,669	19,963,240

EUR	17,627,182	24,151,487	14,418,591	18,710,516

JPY	231,697,936	2,576,620	287,277,889	3,051,916

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	123,584,915	151,256,537	152,431,884	176,485,635

EUR	8,103,950	11,097,717	28,294,374	36,709,977

GBP	9,928,149	14,965,891	11,241,466	17,072,303

상각후원가측정금융자산	USD	906,705	1,064,018	793,180	918,343

EUR	1,280	1,753	-	-

합 계	USD	130,835,292	229,002,652	179,144,929	303,534,480

HKD	108,487,535	134,013,669

EUR	25,732,412	42,712,965

JPY	231,697,936	287,277,889

GBP	9,928,149	11,241,466

부채	외화예수금	USD	60,738,517	71,275,813	51,093,047	59,160,465

EUR	174,087	238,398	92,599	120,141

HKD	5,034,156	762,272	4,086,356	607,478

JPY	1,697,928	18,882	3,149,300	33,492

환매조건부채권매도	USD	531,902,069	624,187,078	304,090,930	352,076,479

기타부채	USD	803,845	943,312	808,969	936,624

합 계	USD	593,444,431	697,425,755	355,992,946	412,934,679

HKD	5,034,156	4,086,356

EUR	174,087	92,599

JPY	1,697,928	3,149,300

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

2) 비파생금융부채의 잔존만기분석당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채	525,993,068	-	-	-	-	525,993,068

예수부채	873,873,737	-	-	-	-	873,873,737

차입부채	2,868,818,390	38,322,147	111,656,241	131,708,307	-	3,150,505,085

발행사채	16,031,047	1,020,000	1,020,000	1,020,000	81,700,000	100,791,047

기타금융부채(리스부채제외)	532,382,628	-	55,745	8,731	55,745	532,502,849

리스부채	682,219	630,151	526,519	288,484	683,465	2,810,838

합계	4,817,781,089	39,972,298	113,258,505	133,025,522	82,439,210	5,186,476,624

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	250,792,400	-	-	-	-	250,792,400

예수부채	832,813,089	-	-	-	-	832,813,089

차입부채	3,110,088,775	60,990,028	30,605,337	-	-	3,201,684,140

발행사채	117,439,975	2,040,000	81,700,000	1,020,000	84,760,000	286,959,975

기타금융부채(리스부채제외)	263,223,540	69,252	8,732	-	120,221	263,421,745

리스부채	637,281	502,805	289,476	176,762	675,314	2,281,638

합계	4,574,995,060	63,602,085	112,603,545	1,196,762	85,555,535	4,837,952,987

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	294,042,159	497,883,833	135,533,544	89,875,990	116,504,364	68,915,418	1,202,755,308

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	117,681,322	161,279,552	70,459,952	200,888,604	609,634,955	64,346,724	1,224,291,109

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당분기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	난외계정(주1,2)	283,798,693	-	-	-	-	-	283,798,693

전기말	난외계정(주1,2)	323,224,061	-	-	-	-	-	323,224,061

(주1) 기업어음 등 매입보장약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에 따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영 위험액을 합산하여 산출합니다. (5) 신용공여금회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 4.9%~11.0%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 회사는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.회사는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 7.0%~9.5%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.

5. 영업부 문

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

위탁매매업	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매업	주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

파생상품업	장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

투자은행업	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산관리업	CMA관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	109,134,878	126,190,711	747,545,928	80,029,463	88,157,699	12,828,535	1,163,887,214

영업비용	83,794,946	71,697,039	786,094,488	21,175,304	83,745,070	54,984,348	1,101,491,195

영업손익	25,339,932	54,493,672	(38,548,560)	58,854,159	4,412,629	(42,155,813)	62,396,019

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

영업수익	77,801,490	52,891,754	323,014,703	82,405,378	95,784,893	5,432,459	637,330,677

영업비용	74,982,008	27,659,678	302,194,135	24,456,806	97,630,997	46,564,979	573,488,603

영업손익	2,819,482	25,232,076	20,820,568	57,948,572	(1,846,104)	(41,132,520)	63,842,074

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,713,134,981	1,825,585,478	825,600,553	483,943,082	1,786,516,396	557,355,760	7,192,136,250

총부채	1,554,460,210	521,234,144	1,444,914,844	1,832,739	2,315,841,531	626,948,113	6,465,231,581

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	파생상품업	투자은행업	자산관리업	기 타	합 계

총자산	1,172,762,768	1,179,991,233	1,419,623,422	741,962,756	1,679,681,388	621,665,824	6,815,687,391

총부채	1,288,873,843	102,531,629	1,582,920,968	2,491,024	2,558,022,680	599,303,036	6,134,143,180

(3) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	310,094,983	310,094,983

당기손익-공정가치측정금융자산	4,830,515,107	-	-	-	-	-	4,830,515,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	111,373,115	-	-	111,373,115

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,803,778,917	-	1,803,778,917

합 계	4,830,515,107	-	-	111,373,115	1,803,778,917	310,094,983	7,055,762,122

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	873,400,982	873,400,982

당기손익-공정가치측정금융부채	563,781,515	1,164,966,860	-	1,728,748,375

차입부채	-	-	3,144,435,326	3,144,435,326

발행사채	-	-	95,000,000	95,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	534,975,519	534,975,519

합 계	563,781,515	1,164,966,860	4,647,811,827	6,376,560,202

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	334,924,819	334,924,819

당기손익-공정가치측정금융자산	5,037,429,491	-	-	-	-	-	5,037,429,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	97,893,557	-	-	97,893,557

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,210,138,741	-	1,210,138,741

합 계	5,037,429,491	-	-	97,893,557	1,210,138,741	334,924,819	6,680,386,608

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	832,119,557	832,119,557

당기손익-공정가치측정금융부채	297,038,359	1,178,045,151	-	1,475,083,510

차입부채	-	-	3,197,876,127	3,197,876,127

발행사채	-	-	275,000,000	275,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	265,450,686	265,450,686

합 계	297,038,359	1,178,045,151	4,570,446,370	6,045,529,880

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	2,611,089	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	6,805,476	61,019,557	-	82,254,934	(47,618,829)	255,807,475	(241,065,131)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517,628	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	23,051,458	-	-	-	-	-	904,581	(40,589)

소 계	8,323,104	86,682,104	-	82,254,934	(47,618,829)	255,807,475	(241,065,131)	904,581	(40,589)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	19,775,637	(20,488,351)	8,156,574	(24,530,955)	-	-

예수부채	-	-	(1,704,581)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(26,039,780)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(6,534,008)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(363,882)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(34,642,251)	19,775,637	(20,488,351)	8,156,574	(24,530,955)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	142,025,702	(109,487,492)	356,905,856	(425,311,388)	-	-

합 계	8,323,104	86,682,104	(34,642,251)	244,056,273	(177,594,672)	620,869,905	(690,907,474)	904,581	(40,589)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	6,138,228	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	3,309,201	61,425,981	-	79,918,688	(41,308,466)	69,823,767	(22,322,701)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,516,519	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	25,519,383	-	-	-	-	-	1,330,954	(387,140)

소 계	4,825,720	93,083,592	-	79,918,688	(41,308,466)	69,823,767	(22,322,701)	1,330,954	(387,140)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	4,388,057	(22,106,184)	2,154,844	(23,621,242)	-	-

예수부채	-	-	(1,862,264)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(39,419,271)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(7,092,429)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(202,817)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(48,576,781)	4,388,057	(22,106,184)	2,154,844	(23,621,242)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	85,628,971	(101,062,362)	130,682,598	(134,157,861)	-	-

합 계	4,825,720	93,083,592	(48,576,781)	169,935,716	(164,477,012)	202,661,209	(180,101,804)	1,330,954	(387,140)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	당분기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	935,281	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	28,403,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	367,350,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	133,828,508	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	8,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	15,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	16,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	28,805,383	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	598,522,172

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	577,702,656	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	2,872,307	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,680,259	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	189,675	관계법규에 의한 제한

소 계	598,444,897

합 계	1,196,967,069

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	39,753	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	24,546,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	224,450,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	75,457,819	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	10,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	6,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	16,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	33,671,739	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	390,365,311

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	371,441,693	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	2,440,776	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	16,491,188	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	121,019	관계법규에 의한 제한

소 계	390,494,676

합 계	780,859,987

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사 의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	158,947,419

신주인수권	1,117,984

국채및지방채	893,852,804

특수채	826,267,395

회사채	1,789,559,612

전자단기사채	14,803,618

집합투자증권	200,261,748

기업어음증권	60,559,836

외화증권	181,895,804

파생결합증권	18,668,663

출자금	2,095,000

투자자예탁금별도예치금	577,702,656

대출채권	975,000

손해배상공동기금	20,742,241

신용위험평가조정	(20,490)

거래일손익이연	2,017,364

합 계	4,749,446,654

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	379,455,868

국채및지방채	143,204,876

소 계	522,660,744

지정

매도파생결합증권	1,158,484,152

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,332,324

신용위험평가조정	(2,014,469)

거래일손익이연	5,164,853

소 계	1,164,966,860

합 계	1,687,627,604

당분기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,510,920,562천원 및 주식 146,515,483천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석17 참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	392,537,598

신주인수권	568,906

국채및지방채	876,081,062

특수채	731,784,672

회사채	1,864,841,337

전자단기사채	36,702,584

집합투자증권	211,408,447

기업어음증권	216,148,088

외화증권	132,715,712

파생결합증권	29,521,449

출자금	36,384,000

투자자예탁금별도예치금	371,441,693

대출채권	2,695,000

손해배상공동기금	19,052,982

신용위험평가조정	(34,153)

거래일손익이연	5,864,648

합 계	4,927,714,025

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	69,159,742

국채및지방채	178,173,385

소 계	247,333,127

지정

매도파생결합증권	1,172,388,516

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,459,273

신용위험평가조정	(2,188,960)

거래일손익이연	4,386,322

소 계	1,178,045,151

합 계	1,425,378,278

전기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,271,337,069천원 및주식 294,930,036천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소등에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조) .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당분기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	-	-	-	11,044,480	-	-

이자율선물(매도)	837,809,059	-	-	737,498,131	-	-

이자율선도(매수)	99,900,000	4,938,252	-	99,900,000	3,338,231	-

이자율선도(매도)	99,900,000	-	4,938,252	99,900,000	-	3,338,231

이자율스왑	3,365,400,000	2,863,495	3,951,972	3,182,400,000	2,386,790	4,454,118

소 계	4,403,009,059	7,801,747	8,890,224	4,130,742,611	5,725,021	7,792,349

주식관련	주가지수선물(매수)	305,242,985	-	-	56,679,356	-	-

주가지수선물(매도)	37,629,401	-	-	292,842,092	-	-

주가지수옵션(매수)	100,555,282	2,433,623	-	62,568,167	662,632	-

주가지수옵션(매도)	318,242,879	-	9,426,013	640,843,820	-	13,121,896

개별지수선물(매수)	49,715	-	-	-	-	-

개별지수선물(매도)	3,667,353	-	-	-	-	-

개별지수옵션(매수)	25,383	17,654	-	28,462,000	814,176	-

개별지수옵션(매도)	8,999	-	3,823	-	-	-

주식스왑	150,883,843	12,683,422	2,291,966	207,141,052	4,194,127	5,056,564

주식옵션	1,682,268	830,703	-	656,487	-	17,718

거래일손익이연	-	85,179	4,239,213	-	31,289	7,320,636

소 계	917,988,108	16,050,581	15,961,015	1,289,192,974	5,702,224	25,516,814

통화관련	통화선도	1,013,702,291	1,919,140	7,471,296	613,642,318	2,026,732	4,172,824

통화선물(매도)	79,252,832	-	-	61,397,512	-	-

통화스왑	-	-	-	29,184,160	599,530	555,523

소 계	1,092,955,123	1,919,140	7,471,296	704,223,990	2,626,262	4,728,347

신용관련	신용스왑	1,896,679,000	11,310,554	5,980,656	1,872,909,200	12,863,253	2,700,447

거래일손익이연	-	41,433	101,611	-	177,713	435,824

소 계	1,896,679,000	11,351,987	6,082,267	1,872,909,200	13,040,966	3,136,271

상품관련	상품선물(매수)	-	-	-	1,001,460	-	-

기타관련	기타스왑	191,715,871	44,128,651	2,772,429	342,169,381	82,729,946	8,615,429

신용위험평가조정	-	(183,655)	(56,459)	-	(108,954)	(83,978)

합 계	8,502,347,161	81,068,451	41,120,772	8,340,239,616	109,715,465	49,705,232

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,164,966,860	1,178,045,151

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	(174,491)	53,932

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	1,109,981	1,242,245

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(744,541)	(383,329)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 상환금액	1,147,220,267	1,169,443,017

장부금액	1,164,966,861	1,178,045,151

차이	(17,746,594)	(8,602,134)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	102,049,417	110,173,115

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	103,249,417	111,373,115

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	88,569,859	96,693,557

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	89,769,859	97,893,557

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 107,508,534천원 및 93,915,631천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	88,569,859	13,479,558	102,049,417

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	89,769,859	13,479,558	103,249,417

법인세효과	(21,724,306)	(3,262,053)	(24,986,359)

법인세효과 반영후 금액	68,045,553	10,217,505	78,263,058

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	79,559,054	9,880,515	89,439,569

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	80,759,054	9,880,515	90,639,569

법인세효과	(19,543,691)	(2,391,085)	(21,934,776)

법인세효과 반영후 금액	61,215,363	7,489,430	68,704,793

(3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	처분일 현재 공정가치	처분시점 누적순손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

주식(주1)	2,114,020	(2,267,700)

(주1) 회사는 금융위원회의 조건부 출자승인 조건(금융계열사 전체 지분율을 5%미만으로 유지)을 준수하기 위해 보유주식을 일부 처분하였습니다.

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

예치금	598,572,172	473,498,631

대손충당금	(2,835)	(18,002)

소 계	598,569,337	473,480,629

대출채권	681,192,324	472,024,410

대손충당금	(23,950,157)	(24,798,982)

소 계	657,242,167	447,225,428

기타수취채권	566,588,343	307,193,508

대손충당금	(18,620,930)	(17,760,824)

소 계	547,967,413	289,432,684

합 계	1,803,778,917	1,210,138,741

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

청약예치금	935,281	39,753

투자자예탁금별도예치금(예금)	28,403,000	24,546,000

대차거래이행보증금	367,350,000	224,450,000

파생상품매매증거금	133,828,508	108,540,535

증권시장거래증거금	8,000,000	10,000,000

유통금융담보금	15,000,000	6,000,000

장기성예금	16,250,000	66,250,000

기타예치금	28,805,383	33,672,343

소 계	598,572,172	473,498,631

대손충당금	(2,835)	(18,002)

합 계	598,569,337	473,480,629

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

신용공여금	585,458,115	435,771,643

대여금	30,025	16,773

대출금	26,900,000	-

매입대출채권	1,100,000	1,100,000

대지급금	1,812,790	1,507,106

사모사채	2,800,000	2,800,000

부도채권	29,991,394	30,828,888

환매조건부매수채권	33,100,000	-

소 계	681,192,324	472,024,410

대손충당금	(23,950,157)	(24,798,982)

합 계	657,242,167	447,225,428

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

미수금

자기매매미수금	155,682,981	31,792,524

위탁매매미수금	327,933,530	208,045,226

기타미수금	30,269,331	9,516,586

소 계	513,885,842	249,354,336

미수수익	39,606,631	43,896,233

보증금	13,208,659	14,141,969

현재가치할인차금	(112,789)	(199,030)

합 계	566,588,343	307,193,508

대손충당금	(18,620,930)	(17,760,824)

차감계	547,967,413	289,432,684

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	354,793	5,946	42,217,069	42,577,808

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(668,318)	-	668,318	-

충당금 전입(환입)	1,261,049	(4,720)	(1,260,215)	(3,886)

당분기말	947,524	1,226	41,625,172	42,573,922

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	352,873	235,539	42,483,398	43,071,810

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(15,722)	(229,073)	244,795	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

충당금 전입(환입)	794,916	(138)	2,278,822	3,073,600

전분기말	1,132,067	6,328	45,007,015	46,145,410

(6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	1,198,497,340	3,223,980	50,995,229	1,252,716,549

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(1,180,872)	-	1,180,872	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	72,747,017,742	350,000	-	72,747,367,742

회수	(72,152,326,655)	(233,114)	(1,171,683)	(72,153,731,452)

제각	-	-	-	-

당분기말	1,792,007,555	3,340,866	51,004,418	1,846,352,839

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	1,388,457,320	12,292,811	43,883,008	1,444,633,139

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(259,639)	(9,062,643)	9,322,282	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	34,686,940,995	-	3,195,196	34,690,136,191

회수	(34,833,887,961)	(3)	(1,042,683)	(34,834,930,647)

제각	-	-	-	-

전분기말	1,241,250,715	3,230,165	55,357,803	1,299,838,683

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주2)	310,094,983	310,094,983	334,924,819	334,924,819

상각후원가측정금융자산 :

예치금(주2)	598,569,337	598,569,337	473,480,629	473,480,629

대출채권(주1)	679,190,824	657,242,167	457,507,779	447,225,428

기타수취채권(주2)	547,967,413	547,967,413	289,432,684	289,432,684

소 계	1,825,727,574	1,803,778,917	1,220,421,092	1,210,138,741

합 계	2,135,822,557	2,113,873,900	1,555,345,911	1,545,063,560

금융부채 :

예수부채(주2)	873,400,982	873,400,982	832,119,557	832,119,557

차입부채(주2)	3,144,435,326	3,144,435,326	3,197,876,127	3,197,876,127

발행사채(주1)	96,431,417	95,000,000	277,806,233	275,000,000

기타금융부채(주2)	534,975,519	534,975,519	265,450,686	265,450,686

합 계	4,649,243,244	4,647,811,827	4,573,252,603	4,570,446,370

(주1) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.
(주2) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	624,533,802	3,853,477,388	271,435,464	4,749,446,654

매매목적파생상품자산	176,707	22,497,076	58,394,668	81,068,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	111,373,115	111,373,115

합 계	624,710,509	3,875,974,464	441,203,247	4,941,888,220

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	522,660,744	-	-	522,660,744

매매목적파생상품부채	9,429,836	23,918,935	7,772,001	41,120,772

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,164,966,860	1,164,966,860

합 계	532,090,580	23,918,935	1,172,738,861	1,728,748,376

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	825,889,633	3,764,795,659	337,028,733	4,927,714,025

매매목적파생상품자산	662,632	22,425,709	86,627,124	109,715,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	97,893,557	97,893,557

합 계	826,552,265	3,787,221,368	521,549,414	5,135,323,047

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	247,333,127	-	-	247,333,127

매매목적파생상품부채	13,121,896	16,725,331	19,858,005	49,705,232

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	4,996,518	1,173,048,633	1,178,045,151

합 계	260,455,023	21,721,849	1,192,906,638	1,475,083,510

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	598,569,337	598,569,337

대출채권	-	-	679,190,824	679,190,824

기타수취채권	-	-	547,967,413	547,967,413

합 계	-	-	1,825,727,574	1,825,727,574

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	473,480,629	473,480,629

대출채권	-	-	457,507,779	457,507,779

기타수취채권	-	-	289,432,684	289,432,684

합 계	-	-	1,220,421,092	1,220,421,092

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	당분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	337,028,733	33,642,892	-	170,488,149	(268,004,310)	(1,720,000)	271,435,464

매매목적파생상품자산	86,627,124	(31,117,774)	-	8,285,144	(5,399,826)	-	58,394,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,893,557	-	13,479,558	-	-	-	111,373,115

합 계	521,549,414	2,525,118	13,479,558	178,773,293	(273,404,136)	(1,720,000)	441,203,247

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(19,858,005)	10,042,056	-	(4,692)	2,048,640	-	(7,772,001)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,173,048,633)	(14,586,631)	-	(833,651,021)	856,319,425	-	(1,164,966,860)

합 계	(1,192,906,638)	(4,544,575)	-	(833,655,713)	858,368,065	-	(1,172,738,861)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	전분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	61,580,199	(2,926,726)	-	88,301,107	(56,109,526)	(1,921,690)	88,923,364

매매목적파생상품자산	25,961,775	(11,769,529)	-	15,801,284	(18,892,416)	-	11,101,114

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,264,473	-	7,612,815	-	(2,114,021)	-	98,763,267

합 계	180,806,447	(14,696,255)	7,612,815	104,102,391	(77,115,963)	(1,921,690)	198,787,745

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,969,120)	(2,586,944)	-	-	-	-	(11,556,064)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(648,490,376)	(10,190,423)	-	(843,251,296)	606,716,116	-	(895,215,979)

합 계	(657,459,496)	(12,777,367)	-	(843,251,296)	606,716,116	-	(906,772,043)

(주1) 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다.
(주2) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,853,477,388	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	22,497,076

합 계	3,875,974,464

매매목적파생상품부채	23,918,935	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

합 계	23,918,935

(5 ) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	329,830,132	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	10.71%~126.25%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.08~0.91

이자율관련	기초자산의 변동성	0.11%~1.11%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	4.01%~50.67%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	16.01%~83.24%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0~0.83

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~1%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	15.89%~17.89%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	111,373,115	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.5%~11.5%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,172,738,861	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	10.71%~126.25%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.08~0.91

이자율관련	기초자산의 변동성	0.11%~1.11%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	4.01%~50.67%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	16.01%~83.24%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0~0.83

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)(주1,2)	271,435,464	12,505	(12,505)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	58,394,668	7,492,637	(7,492,637)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	111,373,115	-	-	6,611,708	(4,312,421)

합 계	441,203,247	7,505,142	(7,505,142)	6,611,708	(4,312,421)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	7,772,001	379,227	(379,227)	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,164,966,860	1,167,039	(1,167,039)	-	-

합 계	1,172,738,861	1,546,266	(1,546,266)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소(유리한 변동) 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	6,073,650	12,142,781	1,990,182	10,094,248

신규 발생 거래일손익이연인식조정	1,244,660	6,845,772	1,477,856	13,506,720

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(5,022,165)	(2,585,077)	(2,043,474)	(2,809,152)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	(152,168)	(6,897,800)	121,468	(6,525,807)

분기말 거래일손익이연인식조정	2,143,977	9,505,676	1,546,032	14,266,009

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (8 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	55.33	21,315,307

㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	49.98	47,390,994

홍콩신방향투자유한공사(주11)	투자자문	홍콩	12월 31일	-	-	100.00	3,054,124

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

아이씨티브이원제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

디비에프아이봉봉제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

그레이트디비에스피제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

그레이트디비에스피제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

유에스제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

지피제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

아이피제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

에스피제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

인베스트제이제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

디아이에프삼덕㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

도원제십육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주8)	-	-	-	-

라이너즈파트너스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

라프로익원주제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트디비에스피제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

비티에스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

라프로익연산㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

케이와이드림제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

디아이에프도농㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

티알제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

그레이트챌린지제십구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

유제이비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

유제이비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

에스에이치비디제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

라프로익화원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

에스제이디비제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

에스제이강북제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

에스제이강북제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

에어라인제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

그레이트디비에스피제구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

디아이에프두류㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

디비이천중리(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

비케이퍼스트제일차(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

에이엔제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

에이엔제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

더블유피디제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

에이엔제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

에어라인제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	71.59	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주10)	수익증권	대한민국	(주9)	25.00	2,832,120	25.00	2,832,120

합 계	71,538,421	74,592,545

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주8) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주11) 당분기말 현재 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

동부제5호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	0.83	40,000

디비금융제6호기업인수목적㈜(주3)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	0.83	40,000

디비금융제7호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.55	25,000	0.55	25,000

디비금융제8호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	4.76	50,000	-	-

디비금융제9호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	4.76	40,000	-	-

합 계	115,000	105,000

(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(주2) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다.
(주3) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

에어라인제삼차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

그레이트디비에스피제구차㈜

디아이에프두류㈜

디비이천중리㈜

비케이퍼스트제일차㈜

에이엔제일차㈜

에이엔제이차㈜

더블유피디제삼차㈜

에이엔제삼차㈜

에어라인제오차㈜

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

아이씨티브이원제이차㈜	당분기 중 매입확약의무 종결

인베스트제이제일차㈜

라프로익원주제일차㈜

디비에프아이봉봉제일차㈜

그레이트디비에스피제삼차㈜

케이와이드림제일차㈜

그레이트디비에스피제사차㈜

지피제사차㈜

에스제이디비제일차㈜

에어라인제삼차㈜

더블유피디제삼차㈜

에이엔제삼차㈜

홍콩신방향투자유한공사	당분기 중 청산 완료

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

홍콩신방향투자유한공사	3,054,124	-	(3,054,124)	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	74,592,545	-	(3,054,124)	-	71,538,421

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-

디비금융제6호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-

디비금융제7호기업인수목적㈜	25,000	-	-	-	25,000

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	50,000	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	40,000	-	-	40,000

관계기업 계	105,000	90,000	-	(80,000)	115,000

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	전분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	21,315,307

홍콩신방향투자유한공사	3,054,124	-	-	3,054,124

종속기업 계	71,760,425	-	-	71,760,425

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	401,800	-	(401,800)	-

동부제5호기업인수목적㈜	40,000	-	-	40,000

디비금융제6호기업인수목적㈜	40,000	-	-	40,000

디비금융제7호기업인수목적㈜	-	25,000	-	25,000

관계기업 계	481,800	25,000	(401,800)	105,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,383,090,432	1,200,209,144	64,273,710	7,063,700

DB자산운용㈜	61,047,728	4,085,398	17,937,778	3,821,535

디비에스에프제오차㈜	7,543,602	7,611,728	263,090	-

그레이트챌린지제십칠차㈜	5,055,146	5,055,146	245,449	-

그레이트챌린지제십팔차㈜	5,073,818	5,073,818	327,809	-

유에스제사차㈜	10,142,809	10,142,809	673,924	-

그레이트챌린지제이십차㈜	4,378,518	4,378,518	313,514	-

아이피제이차㈜	5,173,481	5,173,480	262,740	-

에스피제이차㈜	5,120,940	5,120,940	300,274	-

디아이에프삼덕㈜	20,218,454	20,218,453	1,198,608	-

도원제십육차㈜	28,703,705	29,027,178	1,090,125	50,648

라이너즈파트너스㈜	7,125,536	7,168,242	329,990	(772)

그레이트디비에스피제칠차㈜	5,180,949	5,232,559	300,274	(4,329)

비티에스제일차㈜	12,428,493	12,428,492	937,316	-

라프로익연산㈜	8,207,523	8,219,682	540,493	2,672

티알제일차㈜	13,878,243	13,878,242	686,237	-

그레이트챌린지제십구차㈜	5,114,127	5,114,127	299,500	-

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,114,127	5,114,127	299,500	-

디아이에프도농㈜	14,220,193	14,220,192	628,985	-

유제이비제일차㈜	7,150,694	7,150,694	366,895	-

유제이비제이차㈜	5,123,111	5,123,111	299,506	-

에스에이치비디제일차㈜	20,105,790	20,345,750	1,177,003	69,268

라프로익화원㈜	12,333,975	12,378,683	630,575	153,210

에스제이강북제이차㈜	5,568,273	5,568,272	1,338,728	56

에스제이강북제삼차㈜	5,484,199	5,484,198	278,846	7

그레이트디비에스피제구차㈜	25,485,884	25,133,855	1,482,877	352,026

디아이에프두류㈜	5,164,315	5,170,207	615,437	(5,893)

디비이천중리㈜	8,120,232	8,120,231	1,213,548	-

비케이퍼스트제일차㈜	10,262,839	10,582,748	1,792,946	(319,910)

에이엔제일차㈜	16,188,484	16,188,483	590,185	-

에이엔제이차㈜	20,377,505	20,377,504	1,537,336	-

에어라인제오차㈜	8,282,803	8,346,990	903,631	(64,188)

유진DEC사모투자신탁	29,124,863	21,196,370	65	(20,531)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	11,231,837	277,475	8,726,328	(241,713)

관계기업	디비제7호기업인수목적㈜	9,907,657	1,373,804	-	(11,552)

디비제8호기업인수목적㈜	1,050,000	3,512	-	-

디비제9호기업인수목적㈜	840,000	3,210	-	-

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,252,735,743	1,076,770,252	72,211,470	15,117,386

DB자산운용㈜	59,840,503	5,499,709	24,170,392	5,129,527

홍콩신방향투자유한공사	3,185,821	7,090	115,800	(64,113)

디비에스에프제오차㈜	7,427,160	7,495,286	350,000	-

아이씨티브이원제이차㈜	20,175,636	20,363,767	1,498,164	(60,427)

디비에프아이봉봉제일차㈜	12,123,266	12,200,869	931,118	25,241

그레이트디비에스피제삼차㈜	5,208,548	5,208,547	307,498	-

그레이트디비에스피제사차㈜	5,008,125	5,058,452	449,335	(50,329)

그레이트챌린지제십칠차㈜	5,051,507	5,051,507	333,919	-

그레이트챌린지제십팔차㈜	5,067,332	5,067,332	443,908	-

유에스제사차㈜	10,206,253	10,206,253	897,387	-

그레이트챌린지제이십차㈜	2,990,046	2,990,046	273,553	-

지피제사차㈜	13,420,263	13,420,263	2,549,337	-

아이피제이차㈜	5,092,792	5,092,791	397,651	-

에스피제이차㈜	5,109,110	5,109,110	682,856	-

인베스트제이제일차㈜	11,116,655	11,116,693	1,585,402	(38)

디아이에프삼덕㈜	20,220,846	20,220,844	2,536,414	-

도원제십육차㈜	28,625,879	29,000,000	726,750	(374,121)

라이너즈파트너스㈜	7,109,324	7,151,258	684,485	(41,935)

라프로익원주제일차㈜	11,088,675	11,206,594	967,425	(117,919)

그레이트디비에스피제칠차㈜	5,185,278	5,232,559	230,137	(47,283)

비티에스제일차㈜	15,388,835	15,388,834	2,710,292	-

라프로익연산㈜	8,152,259	8,167,090	986,233	(14,833)

케이와이드림제일차㈜	10,465,075	10,507,644	1,448,529	(42,570)

디아이에프도농㈜	14,276,505	14,276,504	2,114,154	-

티알제일차㈜	11,159,221	11,159,220	364,962	-

그레이트챌린지제십구차㈜	5,115,322	5,115,322	341,121	-

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,115,322	5,115,322	341,121	-

유제이비제일차㈜	7,149,418	7,149,418	318,774	-

유제이비제이차㈜	5,122,069	5,122,068	633,360	-

에스에이치비디제일차㈜	20,558,063	20,867,291	1,448,219	(309,229)

라프로익화원㈜	12,511,314	12,709,232	1,499,705	(197,919)

에스제이디비제일차㈜	7,053,111	7,200,000	-	(146,891)

에스제이강북제이차㈜	25,492,649	25,492,704	30,552	(56)

에스제이강북제삼차㈜	5,120,830	5,120,835	27,401	(7)

유진DEC사모투자신탁	29,138,836	21,189,813	12,139,145	1,170,949

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	12,176,385	980,311	-	-

관계기업	동부제5호기업인수목적㈜	9,604,061	718,295	-	48,821

디비금융제6호기업인수목적㈜	9,909,238	1,091,015	-	21,025

디비금융제7호기업인수목적㈜	9,898,669	1,353,263	-	21,959

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

13. 유형자 산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	13,180,810	(5,825,925)	7,354,885	13,180,810	(5,571,886)	7,608,924

구축물	92,750	(44,065)	48,685	92,750	(42,322)	50,428

기구비품	23,241,625	(19,056,110)	4,185,515	33,242,351	(29,706,727)	3,535,624

기타유형자산	6,513,606	(4,646,382)	1,867,224	13,772,811	(11,706,739)	2,066,072

합 계	52,264,863	(29,572,482)	22,692,381	69,524,794	(47,027,674)	22,497,120

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분(주2)	대체(주1)	감가상각비	당분기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	7,608,924	-	-	-	(254,039)	7,354,885

구축물	50,428	-	-	-	(1,743)	48,685

기구비품	3,535,624	1,187,391	(16,840)	712,250	(1,232,910)	4,185,515

기타유형자산	2,066,072	339,028	(603)	-	(537,273)	1,867,224

합 계	22,497,120	1,526,419	(17,443)	712,250	(2,025,965)	22,692,381

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.
(주2) 유형자산이 폐기처분되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	전분기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	7,775,219	-	-	-	(250,872)	7,524,347

구축물	52,750	-	-	-	(1,742)	51,008

기구비품	3,715,974	649,356	-	-	(1,098,459)	3,266,871

임차시설물	131,870	-	-	(131,870)	-	-

기타유형자산	2,524,889	408,877	-	-	(753,133)	2,180,633

합 계	23,436,774	1,058,233	-	(131,870)	(2,104,206)	22,258,931

(주1) 사용권자산으로 대체되었습니다

14. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,651,075	(1,788,357)	-	1,862,718

기타의 무형자산	34,489,417	-	(15,491,301)	18,998,116

합 계	38,140,492	(1,788,357)	(15,491,301)	20,860,834

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,264,275	(1,788,357)	-	2,475,918

기타의 무형자산	30,245,056	-	(13,641,875)	16,603,181

합 계	34,509,331	(1,788,357)	(13,641,875)	19,079,099

(2) 무형자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	상각	당분기말

회원권(주1)	2,475,918	-	(613,200)	-	-	1,862,718

기타의 무형자산(주2)	16,603,181	2,850,470	-	1,393,891	(1,849,426)	18,998,116

합 계	19,079,099	2,850,470	(613,200)	1,393,891	(1,849,426)	20,860,834

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	상각	전분기말

회원권(주1)	2,550,617	-	(74,700)	-	-	2,475,917

기타의 무형자산(주2)	18,458,979	253,266	-	86,351	(1,878,814)	16,919,782

합 계	21,009,596	253,266	(74,700)	86,351	(1,878,814)	19,395,699

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	4,976,063	(2,541,315)	2,434,748

차량	958,167	(422,906)	535,261

합 계	5,934,230	(2,964,221)	2,970,009

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	4,453,317	(2,181,308)	2,272,009

차량	716,229	(330,347)	385,882

합 계	5,169,546	(2,511,655)	2,657,891

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	당분기말

부동산	2,272,009	2,276,428	(2,113,689)	2,434,748

차량	385,882	403,149	(253,770)	535,261

합 계	2,657,891	2,679,577	(2,367,459)	2,970,009

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전환	증감	상각	전분기말

부동산	-	2,873,090	1,858,750	(2,029,238)	2,702,602

차량	-	578,059	142,795	(274,456)	446,398

합 계	-	3,451,149	2,001,545	(2,303,694)	3,149,000

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	2,367,459	2,303,694

리스부채의 이자비용	42,311	56,643

소액리스 관련 비용	145,756	141,094

합계	2,555,526	2,501,431

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,800,179	12,419,975

선급비용	4,032,467	1,686,892

기타	282,057	2,262,263

합 계	18,114,703	16,369,130

17. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	146,515,483	294,930,036	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

107,508,534	93,915,631	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	254,024,017	388,845,667

채 권	97,971,235	7,951,368	㈜한국거래소	선물거래매매증거금장외파생증거금

1,298,055,891	1,078,822,590	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

114,893,436	184,563,111	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	1,510,920,562	1,271,337,069

합 계	1,764,944,579	1,660,182,736

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외	414,665,068	572,769,482	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,563,372,997	2,818,840,542

관련부채	환매조건부채권매도	2,293,227,793	2,504,968,055

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

위탁자증권	14,046,322,028	11,067,814,448

저축자증권	4,517,572	5,627,304

수익자증권	11,483,416,023	9,559,437,660

합 계	25,534,255,623	20,632,879,412

18. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	501,658,757	341,000,381

장내파생상품거래예수금	130,180,999	125,934,664

저축자예수금	1,683,371	577,021

집합투자증권투자자예수금	28,369,368	24,544,041

기타예수금	211,508,487	340,063,450

합 계	873,400,982	832,119,557

19. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

콜머니	40,000,000	10,000,000

차입금	811,207,533	682,908,073

환매조건부채권매도	2,293,227,793	2,504,968,055

합 계	3,144,435,326	3,197,876,128

(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

콜머니	메리츠자산운용㈜ 외	0.57 ~ 0.62	40,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.13	20,000,000	63,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	0.98	163,207,533	89,908,073

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.08 ~ 1.09	280,000,000	330,000,000

증금차입금(주1)	한국증권금융㈜	0.67	30,000,000	80,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	1.19 ~ 3.00	318,000,000	120,000,000

합 계	811,207,533	682,908,073

(주1) 한국증권금융㈜에 어음을 발행하여 300억을 차입하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	0.29 ~ 2.03	2,293,227,793	2,504,968,055

20. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증 후순위사채	2015-03-10	2020-09-10	5.10	-	80,000,000

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채(20191007-91-1(E))	2019-10-07	2020-01-06	1.86	-	30,000,000

전자단기사채(20191010-92-2(E))	2019-10-10	2020-01-10	1.86	-	20,000,000

전자단기사채(20191113-90-8(E))	2019-11-13	2020-02-11	2.02	-	10,000,000

전자단기사채(20191115-60-9(E))	2019-11-15	2020-01-14	2.01	-	15,000,000

전자단기사채(20191216-91-4(E))	2019-12-16	2020-03-16	2.21	-	10,000,000

전자단기사채(20191230-8-5(E))	2019-12-30	2020-01-07	1.92	-	30,000,000

전자단기사채(20200914-28-1(E))	2020-09-14	2020-10-12	0.96	15,000,000	-

합 계	95,000,000	275,000,000

21. 퇴 직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부 한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립 적으로 운용되고 있습니다 . 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 1,087,638천원 및 1,140,267천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,955,445	26,940,390

사외적립자산의 공정가치	(24,177,402)	(25,027,127)

순확정급여부채금액	4,778,043	1,913,263

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	26,940,390	(25,027,127)	1,913,263

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,930,851	-	2,930,851

이자비용(이자수익)	400,854	(388,546)	12,308

소 계	3,331,705	(388,546)	2,943,159

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,316,650)	1,238,271	(78,379)

당분기말	28,955,445	(24,177,402)	4,778,043

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	24,338,638	(20,830,012)	3,508,626

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,924,696	-	2,924,696

이자비용(이자수익)	422,036	(378,065)	43,971

소 계	3,346,732	(378,065)	2,968,667

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,583,426)	1,407,962	(175,464)

전분기말	26,101,944	(19,800,115)	6,301,829

한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	882,161	873,152

기타충당부채	659,504	713,524

소송충당부채	-	1,983,167

합 계	1,541,665	3,569,843

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	873,152	804,805

추가발생액	-	8,616

전입액	9,009	7,368

환입액	-	(36,828)

분기말금액	882,161	783,961

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 당분기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	713,524	902,164

전입액	753,202	1,279,028

환입액	(807,222)	(1,100,007)

분기말금액	659,504	1,081,185

(4) 당 분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,983,167	-

전입액	93,096	-

추가발생액(주1)	-	1,983,167

감소(주2)	(2,076,263)	-

분기말금액	-	1,983,167

(주1) 전기 중 진행중인 사건에 대해 전기이전 중 일부패소하여 지급했던 배상금을 충당부채로 인식하였습니다. (주2) 진행중인 사건이 일부패소로 확정 종결되어 충당부채가 감소하였습니다.

23. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	11,232,314	13,296,667

현재가치조정차금	(3,659)	(5,884)

소 계	11,228,655	13,290,783

미지급금	520,922,155	249,870,920

기타예수금	13,496	2,902

미지급배당금	34,898	33,934

임대보증금	15,925	25,000

리스부채	2,760,390	2,227,146

합 계	534,975,519	265,450,685

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	48,058	18,150

선수수익	2,639,116	4,721,384

제세금예수금	6,234,948	5,572,348

종업원급여(주1)	49,924,598	51,598,279

금융보증부채	1,280,639	2,085,198

기타	1,124,480	970,673

합 계	61,251,839	64,966,032

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당분기말

부동산	1,837,296	2,183,432	34,735	(1,835,190)	2,220,273

차량	389,850	414,560	7,575	(271,868)	540,117

합 계	2,227,146	2,597,992	42,310	(2,107,058)	2,760,390

(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,087,684천원 입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전환	증가	상각	감소(주1)	전분기말

부동산	-	2,470,403	1,693,586	45,603	(1,846,581)	2,363,011

차량	-	578,059	145,515	11,040	(284,285)	450,329

합 계	-	3,048,462	1,839,101	56,643	(2,130,866)	2,813,340

(주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,086,869천원입니다.

24. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	80,060,056	68,255,899

이익잉여금	323,235,493	289,679,193

합 계	726,904,669	681,544,212

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당분기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	78,263,058	68,045,553

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(1,718,917)

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,526,967	1,659,232

확정급여제도의 재측정요소	270,031	270,031

합 계	80,060,056	68,255,899

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	11,859,401	10,252,657

임의적립금	265,689,944	226,425,666

미처분이익잉여금	45,686,147	53,000,870

합 계	323,235,492	289,679,193

(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	10,288,380	9,252,657

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	571,021	-

합 계	11,859,401	10,252,657

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 대손충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

25. 대손준비금 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	571,022	-

대손준비금 적립예정금액	(571,022)	571,022

대손준비금 잔액	-	571,022

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	45,632,438	40,309,276

대손준비금 전입(환입) 필요액	(571,022)	-

대손준비금 반영 후 조정이익	46,203,460	40,309,276

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	1,115원	973원

26. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	30,857,795	78,219,361	13,304,281	42,667,981

인수 및 주선수수료	5,624,839	21,705,393	7,882,411	33,687,846

집합투자증권취급수수료	1,640,603	4,783,511	1,544,816	4,384,777

자산관리수수료	419,679	1,087,371	324,459	867,420

신탁보수	1,703,804	4,304,446	1,007,992	3,173,253

기타수입수수료	19,373,405	53,688,702	12,042,270	43,530,259

합 계	59,620,125	163,788,784	36,106,229	128,311,536

(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	3,261,354	10,776,645	2,782,454	7,807,553

기타수수료비용	3,133,590	8,666,618	1,420,534	6,665,772

합 계	6,394,944	19,443,263	4,202,988	14,473,325

27. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,801,522	82,179,117

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	67,085,330	255,807,475

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	2,883	75,817

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	889,692	7,379,754

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	1,627,631	6,565,648

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(1,959,293)	3,300,158

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	849,679	1,590,926

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	5,085,505	9,095,725

채무증권분배금	783,946	4,529,073

별도예치금평가이익	1,136,415	3,587,864

합 계	80,303,310	374,111,557

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,497,971	79,903,616

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	24,430,648	69,823,767

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	3,088	15,072

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(84,078)	1,112,968

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	517,108	1,952,743

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(433,458)	538,451

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	26,824	202,101

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	1,333,506	2,736,639

채무증권분배금	1,868,031	2,769,600

별도예치금평가이익	1,483,602	4,590,199

합 계	40,643,242	163,645,156

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,220,967	47,555,679

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	94,142,637	241,065,131

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	16,811	63,150

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(4,774,781)	3,023,488

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	630,223	7,142,320

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	1,434,144	11,937,250

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	8,016,911	17,388,635

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	1,776,589	5,527,613

합 계	105,463,501	333,703,266

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	23,807,332	41,143,758

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,691,198	22,322,701

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	70,350	164,709

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(848,589)	6,476,053

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	4,203,692	8,409,866

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	2,128,839	13,674,236

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	6,626,378	15,211,377

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	955,843	1,955,894

합 계	46,635,043	109,358,594

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	69,675,484	221,241,981	16,961,221	44,493,297

선물정산이익	440,107	11,642,186	(3,716,542)	3,926,330

옵션매매이익	9,493,054	38,869,525	8,755,244	29,418,477

옵션평가이익	(856,808)	3,378,196	(2,066,174)	11,802,466

소 계	78,751,837	275,131,888	19,933,749	89,640,570

장외파생상품

장외파생상품매매이익	19,648,390	96,794,350	8,127,838	56,770,824

장외파생상품평가이익	7,008,133	116,940,161	31,697,686	59,799,275

장외파생상품Day1이익	5,110,157	10,065,159	3,180,066	10,100,900

소 계	31,766,680	223,799,670	43,005,590	126,670,999

합 계	110,518,517	498,931,558	62,939,339	216,311,569

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	32,544,309	223,823,351	17,137,044	55,334,759

선물정산손실	2,424,409	12,338,263	1,389,660	2,169,986

옵션매매손실	8,646,768	33,012,775	2,471,551	10,561,561

옵션평가손실	(7,343,786)	6,046,487	684,004	3,883,986

소 계	36,271,700	275,220,876	21,682,259	71,950,292

장외파생상품

장외파생상품매매손실	17,982,497	168,475,262	12,363,440	68,261,542

장외파생상품평가손실	19,708,217	90,898,983	24,688,634	94,864,636

장외파생상품Day1손실	73,217	203,759	53,776	143,753

소 계	37,763,931	259,578,004	37,105,850	163,269,931

합 계	74,035,631	534,798,880	58,788,109	235,220,223

28. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	486,116	2,611,089	2,023,151	6,138,228

당기손익-공정가치측정금융자산	19,010,730	61,019,557	21,520,256	61,425,981

대출채권	7,615,422	19,592,167	7,154,467	23,049,394

기타	1,419,984	3,459,291	666,326	2,469,989

합 계	28,532,252	86,682,104	31,364,200	93,083,592

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	243,988	1,704,581	590,670	1,862,264

차입부채	6,570,678	26,039,780	12,684,315	39,419,271

발행사채	2,004,613	6,534,008	2,499,991	7,092,429

기타부채	126,975	363,882	67,001	202,817

합 계	8,946,254	34,642,251	15,841,977	48,576,781

29. 대출채권 평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	304,072	904,581	795,728	1,330,954

대손상각비	(14,738)	(40,589)	(11,573)	(387,140)

합 계	289,334	863,992	784,155	943,814

30. 외환거래손익

(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,780,018	30,261,659	11,492,049	16,614,529

외화환산이익	(1,323,316)	3,689,049	3,193,482	13,317,684

합 계	4,456,702	33,950,708	14,685,531	29,932,213

(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,608,379	27,944,885	9,971,932	20,909,999

외화환산손실	(2,662,194)	1,482,621	(1,451,277)	10,202,077

합 계	2,946,185	29,427,506	8,520,655	31,112,076

31. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	27,040,958	79,801,621	20,509,927	70,797,355

퇴직급여	1,343,778	4,163,267	1,425,330	4,208,934

복리후생비	3,739,122	12,702,159	3,563,123	11,781,960

전산운용비	4,620,702	13,991,547	4,323,195	13,091,843

임차료(주1)	202,033	640,873	239,263	682,499

지급수수료	2,445,440	9,928,426	2,814,103	8,191,314

접대비	1,336,093	3,609,175	1,237,816	3,598,802

광고선전비	837,965	2,510,888	923,461	2,272,215

감가상각비	1,433,585	4,393,425	1,515,004	4,407,899

조사연구비	-	5,500	-	4,400

연수비	137,476	417,719	127,737	366,527

무형자산상각비	636,426	1,849,426	563,259	1,878,814

세금과공과	3,095,007	9,958,768	1,177,673	3,299,828

기타	1,116,284	3,494,563	1,407,101	4,196,241

합 계	47,984,869	147,467,357	39,826,992	128,778,631

(주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 145,756천원, 141,094천원이 포함되어 있습니다.

32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금및분배금수익	229,562	4,458,031	156,229	2,720,121

기타의 대손충당금환입	11,799	252,671	1,714	277,701

기타	807,222	807,222	219,001	1,717,836

합 계	1,048,583	5,517,924	376,944	4,715,658

(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	8	1,112,776	2,200,901	4,295,437

기타	96,099	855,307	259,081	1,286,397

합 계	96,107	1,968,083	2,459,982	5,581,834

33. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	12,882

종속기업투자주식처분이익	-	116,721	-	-

임대료수익	8,250	24,750	8,250	8,250

잡이익 등	10,313	164,396	17,653	34,256

합 계	18,563	305,867	25,903	55,388

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	17,443	-	-

종속기업투자지분손상차손	-	-	-	1,988,000

잡손실 등	113,287	306,034	(20,384)	6,243

합 계	113,287	323,477	(20,384)	1,994,243

34. 법인세비용

회사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세	11,203,132	27,701,036

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(349,175)	127,450

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	9,111,841	(3,962,594)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,219,826)	(2,271,948)

법인세비용	16,745,972	21,593,944

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세부채	(21,099,832)	(4,339,749)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(11,987,991)	(8,302,343)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(9,111,841)	3,962,594

35. 주당순이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	28,655,100,586	45,632,438,331	3,819,290,497	40,309,275,658

유통보통주식수	41,428,889	41,428,889	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	692	1,101	92	973

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2020~9/30/2020	42,446,389	274	42,446,389

자기주식	1/1/2020~9/30/2020	(1,017,500)	274	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2019~9/30/2019	42,446,389	273	42,446,389

자기주식	1/1/2019~9/30/2019	(1,017,500)	273	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

종속기업	DB자산운용㈜, 홍콩신방향투자유한공사(주3), ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, 아이씨티브이원제이차㈜(주1), 디비에프아이봉봉제일차㈜(주1), 그레이트디비에스피제삼차㈜(주1), 그레이트디비에스피제사차㈜(주1), 그레이트챌린지제십칠차㈜, 그레이트챌린지제십팔차㈜, 유에스제사차㈜, 그레이트챌린지제이십차㈜, 지피제사차㈜(주1), 아이피제이차㈜, 에스피제이차㈜, 인베스트제이제일차㈜(주1), 디아이에프삼덕㈜, 도원제십육차㈜, 라이너즈파트너스㈜, 라프로익원주제일차㈜(주1), 그레이트디비에스피제칠차㈜, 비티에스제일차㈜, 라프로익연산㈜, 케이와이드림제일차㈜(주1), 디아이에프도농㈜, 티알제일차㈜, 그레이트챌린지제십구차㈜, 그레이트챌린지제이십일차㈜, 유제이비제일차㈜, 유제이비제이차㈜, 에스에이치비디제일차㈜, 라프로익화원㈜, 에스제이디비제일차㈜(주1), 에스제이강북제이차㈜, 에스제이강북제삼차㈜, 에어라인제삼차㈜(주1), 그레이트디비에스피제구차㈜, 디아이에프두류㈜, 디비이천중리㈜, 비케이퍼스트제일차㈜, 에이엔제일차㈜, 에이엔제이차㈜, 더블유피디제삼차㈜(주1), 에이엔제삼차㈜(주1), 에어라인제오차㈜

종속기업의 종속기업	키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호

관계기업	동부제5호기업인수목적㈜(주4), 디비금융제6호기업인수목적㈜(주5), 디비금융제7호기업인수목적㈜, 디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc. 등

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 당분기말 현재 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주4) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주5) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전분기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	38,920	13,861

비용	영업비용 등	1,071,069	1,066,045

판매비와 관리비	841,196	1,011,480

채권 등 매수액(주3)	135,590,447	110,580,599

채권 등 매도액(주3)	909,801,639	1,161,064,759

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	664,000	664,000

비용	판매비와관리비	-	205

채권 등 매수액(주3)	242,088,267	404,321,750

채권 등 매도액(주3)	754,428,460	569,813,090

㈜DB저축은행	비용	판매비와관리비	-	232,117

채권 등 매수액(주3)	15,000,000	-

홍콩신방향투자유한공사(주2)	비용	환매조건부매도차손	-	7,457

디비에스에프제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	49,909

디비에스에프제육차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	658

디비익스프레스㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	7,314,304

파인에이치케이㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	214,009

마일스톤송도제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	198,522

지큐제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	64,000

아이씨티브이원제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	147,656	771,226

도원제구차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	163,711

지에프제칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	145,904

디비에프아이봉봉제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	418,254	400,457

티유제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	108,740

티유제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	73,315

티유제육차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	5,000

그레이트디비에스피제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	101,000	6,000

그레이트디비에스피제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	200,170	276,363

유에스제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	287,427

그레이트챌린지제십칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	142,309	160,016

그레이트챌린지제십팔차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	224,671	242,290

유에스제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	692,940

유에스제사차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	447,129	469,554

그레이트디비에스피제오차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	95,066

그레이트챌린지제이십차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	223,652	144,704

블루사파이어㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	181,669

에스피제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	3,816,630

지피제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	387,967	2,040,323

아이피제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	72,123	255,050

에스피제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	175,740	527,516

인베스트제이제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	41,552	1,270,555

디아이에프삼덕㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	759,337	1,928,036

도원제십육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	369,690	276,785

라이너즈파트너스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	200,770	478,582

라프로익원주제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	13,395	660,399

제이원카인㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	458,772

그레이트디비에스피제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	208,240	98,852

비티에스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	667,787	2,244,315

라프로익연산㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	374,724	1,503,077

케이와이드림제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	265,650	1,082,630

디아이에프도농㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	356,160	795,619

티알제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	414,475	230,006

그레이트챌린지제십구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	189,356	-

그레이트챌린지제이십일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	189,356	-

유제이비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	230,481	-

유제이비제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	202,067	-

에스에이치비디제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	818,364	-

라프로익화원㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	338,214	-

에스제이디비제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	332,348	-

에스제이강북제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	858,514	-

에스제이강북제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	384,095	-

에어라인제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,654,076	-

그레이트디비에스피제구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	336,977	-

디아이에프두류㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	531,778	-

디비이천중리㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	991,970	-

비케이퍼스트제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,630,439	-

에이엔제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	472,347	-

에이엔제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,386,318	-

더블유피디제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	2,000	10,000

에이엔제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	156,910	-

에어라인제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	812,247	-

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜(주4)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	290,000	1,000

디비제6호기업인수목적㈜(주5)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	440,000	1,000

디비제7호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	141,000

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	14,718	22,624

비용	영업비용	2,820,328	3,045,386

판매비와 관리비	1,980	1,980

채권 등 매수액(주3)	92,296,480	5,120,000

채권 등 매도액(주3)	383,781,062	231,846,584

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	비용	판매비와관리비	11,053,765	9,997,141

채권 등 매도액(주3)	2,872,164	-

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) DB자산운용(주)이 설정하여 운용 중인 펀드와의 채권 등 매입/매도 거래 입니다.
(주4) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주5) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(주2)	814,158	867,815	723,889	414,250	29,335,133	28,324,316

(종속기업)

㈜DB저축은행	489,394	489,394	-	-	230,413	-

홍콩신방향투자유한공사(주4)	-	-	-	-	-	687,025

아이씨티브이원제이차㈜(주3)	-	-	-	-	5,421	116,714

디비에프아이봉봉제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	90,424

그레이트디비에스피제사차㈜(주3)	-	-	-	-	-	39,342

그레이트챌린지제십칠차㈜	-	-	150,000	150,000	10,576	10,239

그레이트챌린지제십팔차㈜	-	-	150,000	150,000	16,287	15,360

유에스제삼차㈜(주3)	-	-	-	-	-	23,973

유에스제사차㈜	-	-	-	-	43,955	93,831

그레이트챌린지제이십차㈜	-	-	-	-	32,782	31,029

에스피제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	849

지피제사차㈜(주3)	-	-	-	-	-	152,382

인베스트제이제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	41,552

디아이에프삼덕㈜	-	-	-	-	69,189	72,088

도원제십육차㈜	-	-	-	-	99,156	91,370

라이너즈파트너스㈜	-	-	-	-	50,080	56,182

라프로익원주제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	13,395

그레이트디비에스피제칠차㈜	-	-	-	-	52,519	48,083

비티에스제일차㈜	-	-	-	-	112,371	198,073

라프로익연산㈜	-	-	-	-	22,303	29,655

케이와이드림제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	143,371

디아이에프도농㈜	-	-	-	-	45,839	78,969

티알제일차㈜	-	-	-	-	6,805	48,219

그레이트챌린지제십구차㈜	-	-	-	-	27,639	28,787

그레이트챌린지제이십일차㈜	-	-	-	-	27,639	28,787

유제이비제일차㈜	-	-	-	-	38,209	59,359

유제이비제이차㈜	-	-	-	-	32,757	51,832

에스에이치비디제일차㈜	-	-	-	-	163,152	232,254

라프로익화원㈜	-	-	-	-	44,812	115,875

에스제이디비제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	86,044

에스제이강북제이차㈜	-	-	-	-	9,988	134,834

에스제이강북제삼차㈜	-	-	-	-	9,988	35,165

에어라인제삼차㈜(주3)	-	-	-	-	9,178	-

그레이트디비에스피제구차㈜	-	-	-	-	23,123	-

디비이천중리㈜	-	-	-	-	48,219	-

비케이퍼스트제일차㈜	-	-	-	-	108,749	-

에이엔제일차㈜	-	-	-	-	77,568	-

에이엔제이차㈜	-	-	-	-	118,422	-

에어라인제오차㈜	-	-	-	-	92,949	-

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜(주5)	-	-	-	760,000	-	-

디비금융제6호기업인수목적㈜(주6)	-	-	-	960,000	-	-

디비금융제7호기업인수목적㈜	-	-	975,000	975,000	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜(주2)	-	-	18,171,692	17,998,128	-	80,235,385

(대규모기업집단계열회사)

㈜ DB Inc. 등	-	-	-	-	92,877	107,328

합 계	1,303,552	1,357,209	20,170,581	21,407,378	31,058,098	111,522,091

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주4) 당분기말 현재 청산절차가 종료되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주5) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주6) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

( 4 ) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

홍콩신방향투자유한공사(주1)	환매조건부채권매도	629,752	-	629,752	-

DB생명보험㈜	후순위사채	80,000,000	-	80,000,000	-

합 계	108,629,752	-	80,629,752	28,000,000

(주1) 당분기말 현재 청산절차가 종료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

홍콩신방향투자유한공사	환매조건부채권매도	629,752	-	-	629,752

DB생명보험㈜	후순위사채	80,000,000	-	-	80,000,000

합 계	108,629,752	-	-	108,629,752

( 5 ) 당분기말 현재 특수관계자인 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결 하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약 을 체결 하 여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있 습니다 (주석 38 참고). (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,148,218	3,193,552

퇴직급여	232,632	224,874

합 계	3,380,850	3,418,426

37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,479,558	9,880,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 이익잉여금대체	1,718,917	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	(174,491)	(492,302)

유형자산과 복구충당부채의 발생	-	8,615

리스부채 및 사용권자산 최초인식	-	3,451,149

리스계약의 변동	2,620,928	1,864,858

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당분기말

콜머니	10,000,000	30,000,000	-	-	40,000,000

차입금	682,908,073	128,299,460	-	-	811,207,533

환매조건부채권매도	2,504,968,055	(211,160,596)	(579,666)	-	2,293,227,793

발행사채	275,000,000	(180,000,000)	-	-	95,000,000

임대보증금	25,000	(9,075)	-	-	15,925

리스부채	2,227,146	(2,087,684)	-	2,620,928	2,760,390

합 계	3,475,128,274	(234,957,895)	(579,666)	2,620,928	3,242,211,641

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전분기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	631,683,504	(2,340,611)	-	-	629,342,893

환매조건부채권매도	1,982,921,108	142,148,462	5,702,007	-	2,130,771,577

발행사채	285,000,000	(80,000,000)	-	-	205,000,000

임대보증금	-	25,000	-	-	25,000

리스부채	3,048,462	(2,086,870)	-	1,851,748	2,813,340

합 계	2,942,653,074	57,745,981	5,702,007	1,851,748	3,007,952,810

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

38. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당분기말	전기말	담보제공

㈜국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

㈜우리은행	일중, 당좌일괄여신	20,000	20,000	예금담보

㈜신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

㈜하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융㈜	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	200,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	300,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	75,000	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 14 건)	다수의 개인 및 기업	22,313,599	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	278,100,000	320,800,000

매입액	-	-

(4) 이자지급보증약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 더블유피디제이차㈜등이 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자지급보증약정금액	5,698,693	2,424,061

지급액	-	-

(5) 차입증권당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	39,774,825	18,109,277

국공채	한국증권금융㈜ 외	1,045,677,153	1,363,616,204

합 계	1,085,451,978	1,381,725,481

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(6) 대여증권당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당분기말	전기말

주식	하나금융투자 ㈜ 외	34,110	5,660,114

(7) 수익증권 판매계약 체결당 분기말 현재 회 사는 종속기업인 DB자산운용㈜ 과 수익증권 판매계약 을 체결하 고 있습니다.

39. 신탁계정

당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,190,815,526	1,530,701,863

MMDA	62,099,175	52,000,000

기업어음	645,000,000	760,000,000

환매조건부채권매수	119,288,015	54,047,854

주식	119,721,624	49,173,632

채권	968,370,556	252,382,037

발행어음	9,516,517	4,704,621

파생결합증권	42,690,525	47,396,318

기타자산	147,437,593	1,596,062,326

자산총계	3,304,939,531	4,346,468,651

선수수익	3,697,157	10,915,663

기타부채	12,701,434	16,258,235

부채총계	16,398,591	27,173,898

신탁원본	3,288,540,940	4,319,294,753

자본총계	3,288,540,940	4,319,294,753

부채와 신탁원본 계	3,304,939,531	4,346,468,651

한편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 4,304,446천원 ( 전분기: 3,173,253천원) 의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

40. COVID19 관련 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 상황을 예의주시하고 있으며 지속적으로 모니터링하고 있지만 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 당분기말 현재 COVID19로 인한 불확실성으로 당사의 향후의 영업실적, 현금흐름 및 재무상태에 대해 미치는 영향을 합리적으로추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 분기별도재무제표에 반영되지 않았습니다.