DB증권 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 44 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 43 기 반기 : 2024년 12월 31일 현재
DB증권㈜

1. 회사의 개요

DB증권㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로, 2025년 4월 1일자로 DB증권㈜로 상호를 변경하였습니다.

1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2025년 6월 30일 현재국내에 17개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2025년 6월 30일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	399,468	0.94

김준기	2,288,479	5.39

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	855,250	2.02

기타	27,464,321	64.7

합 계	42,446,389	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109 호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말① 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	595,396,378	595,396,378

당기손익-공정가치측정금융자산	5,278,266,391	-	-	-	-	5,278,266,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	621,275,711	160,041,758	-	781,317,469

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,996,578,270	1,996,578,270

합 계	5,278,266,391	-	621,275,711	160,041,758	2,591,974,648	8,651,558,508

(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	금융보증부채	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	-	904,578,823	904,578,823

당기손익-공정가치측정금융부채	507,541,750	1,031,891,561	-	-	1,539,433,311

차입부채	-	-	-	4,173,892,144	4,173,892,144

발행사채	-	-	-	520,000,000	520,000,000

충당부채	-	-	24,041,920	-	24,041,920

기타금융부채(주1)	-	-	10,526,403	668,226,838	678,753,241

합 계	507,541,750	1,031,891,561	34,568,323	6,266,697,805	7,840,699,439

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	485,360,983	485,360,983

당기손익-공정가치측정금융자산	4,619,344,650	-	-	-	-	4,619,344,650

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	428,856,605	150,011,693	-	578,868,298

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,686,343,741	1,686,343,741

합 계	4,619,344,650	-	428,856,605	150,011,693	2,171,704,724	7,369,917,672

(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	금융보증부채	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	-	1,063,719,734	1,063,719,734

당기손익-공정가치측정금융부채	360,880,697	1,014,718,186	-	-	1,375,598,883

차입부채	-	-	-	3,661,685,817	3,661,685,817

발행사채	-	-	-	321,000,000	321,000,000

충당부채	-	-	16,084,686	-	16,084,686

기타금융부채(주1)	-	-	7,740,141	150,539,432	158,279,573

합 계	360,880,697	1,014,718,186	23,824,827	5,196,944,983	6,596,368,693

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	13,185,834	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품제외)	4,557,366	74,984,454	-	54,882,078	(6,541,567)	162,038,888	(109,491,704)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	2,141,070	2,543,896	-	-	-	-	-	-	(141,224)

상각후원가측정금융자산	-	24,513,276	-	-	-	-	-	3,093,183	(3,479,011)

소 계	6,698,436	115,227,460	-	54,882,078	(6,541,567)	162,038,888	(109,491,704)	3,093,183	(3,620,235)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품제외)	-	-	-	4,607,337	(70,916,222)	1,594,250	(6,532,914)	-	-

예수부채	-	-	(3,262,749)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(59,757,323)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(7,325,134)	-	-	-	-	-	-

충당부채	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,957,234)

기타금융부채	-	-	(243,563)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(70,588,769)	4,607,337	(70,916,222)	1,594,250	(6,532,914)	-	(7,957,234)

파생상품(주1)	-	-	-	70,063,662	(62,312,905)	271,708,760	(280,086,751)	-	-

합 계	6,698,436	115,227,460	(70,588,769)	129,553,077	(139,770,694)	435,341,898	(396,111,369)	3,093,183	(11,577,469)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
(주2) 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄 손익으로 인식하므로 제외하였습니다.(주석9번참조)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	23,198,737	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품제외)	6,923,930	67,639,798	-	47,684,288	(13,752,850)	106,773,533	(78,612,813)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	3,295,887	1,251,120	-	-	-	-	-	-	(123,166)

상각후원가측정금융자산	-	29,458,177	-	-	-	-	-	-	(33,802,637)

소 계	10,219,817	121,547,832	-	47,684,288	(13,752,850)	106,773,533	(78,612,813)	-	(33,925,803)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품제외)	-	-	-	11,852,038	(59,810,244)	1,940,641	(16,112,218)	-	-

예수부채	-	-	(3,507,082)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(68,753,365)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(6,444,343)	-	-	-	-	-	-

충당부채	-	-	-	-	-	-	-	4,781,076	-

기타금융부채	-	-	(428,179)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(79,132,969)	11,852,038	(59,810,244)	1,940,641	(16,112,218)	4,781,076	-

파생상품(주1)	-	-	-	49,996,566	(39,857,429)	95,176,310	(71,877,716)	-	-

합 계	10,219,817	121,547,832	(79,132,969)	109,532,892	(113,420,523)	203,890,484	(166,602,747)	4,781,076	(33,925,803)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
(주2) 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄 손익으로 인식하므로 제외하였습니다.(주석9번참조)

6. 현금및현금성자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금	1,112	2,004

보통예금	8,865,853	7,276,292

당좌예금	68,890	9,568,639

외화예금	1,460,523	7,514,048

MMDA	105,000,000	31,000,000

금융어음	480,000,000	430,000,000

합 계	595,396,378	485,360,983

7. 사용이 제한된 예금 등

당반기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	예 치 처	당반기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	DB증권㈜ 외	2,019,205	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	191,613,590	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원	276,000,000	관계법규에 의한 제한

장내파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	100,174,252	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	18,500,000	관계법규에 의한 제한

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	382,412	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	17,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	36,590,939	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한

소 계	657,481,398

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	498,496,633	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,424,461	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	18,314,234	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	370,859	관계법규에 의한 제한

소 계	521,606,187

합 계	1,179,087,585

(전기말) (단위: 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	DB증권㈜ 외	2,003,668	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	483,895,094	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원	210,000,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	53,673,867	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	6,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	60,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	24,272,698	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한

소 계	855,046,327

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	407,938,209	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,424,461	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	18,264,349	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	242,596	관계법규에 의한 제한

소 계	430,869,615

합 계	1,285,915,942

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 자사에 개설된 일임계좌에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.

증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	448,407,760

신주인수권	313,147

국채및지방채	513,776,358

특수채	734,823,244

회사채	2,105,505,923

전자단기사채	434,787,925

집합투자증권	75,184,899

기업어음증권	260,906,964

외화증권	101,381,682

출자금	6,077,130

투자자예탁금별도예치금	498,496,633

대출채권	5,395,041

손해배상공동기금	23,109,554

거래일손익이연	1,027,756

합 계	5,209,194,016

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	358,494,454

국채및지방채	108,681,234

소 계	467,175,688

지정

매도파생결합증권	1,033,327,262

신용위험평가조정	(1,712,662)

거래일손익이연	276,961

소 계	1,031,891,561

합 계	1,499,067,249

당반기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,407,392,732천원 및 주식 269,247,333천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	206,423,915

신주인수권	86,050

국채및지방채	453,788,360

특수채	845,668,193

회사채	1,972,813,714

전자단기사채	226,740,708

집합투자증권	69,159,167

기업어음증권	139,533,138

외화증권	160,796,223

출자금	6,504,003

투자자예탁금별도예치금	407,938,209

대출채권	3,914,000

손해배상공동기금	22,931,406

기타공정가치측정금융자산	19,326,393

거래일손익이연	1,994,628

합 계	4,537,618,107

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	164,877,760

국채및지방채	137,537,016

소 계	302,414,776

지정

매도파생결합증권	1,016,284,456

신용위험평가조정	(1,785,512)

거래일손익이연	219,242

소 계	1,014,718,186

합 계	1,317,132,962

전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,316,419,380천원 및 주식 121,602,783천원, CD 19,326,393천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석18 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당반기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	15,101,092	-	-	427,884	-	-

이자율선물(매도)	456,654,001	-	-	402,799,598	-	-

이자율스왑(매수)	460,000,000	-	-	680,000,000	-	-

이자율스왑(매도)	640,000,000	-	-	670,000,000	-	-

소 계	1,571,755,093	-	-	1,753,227,482	-	-

주식관련	주가지수선물(매수)	157,213,474	-	-	23,493,120	-	-

주가지수선물(매도)	45,359,129	-	-	84,488,355	-	-

주가지수옵션(매수)	326,760,448	7,378,258	-	9,146,000	9,637	-

주가지수옵션(매도)	317,098,805	-	5,838,320	-	-	-

개별지수선물(매수)	16,793,455	-	-	115,601,030	-	-

개별지수선물(매도)	88,164,381	-	-	5,548,385	-	-

개별지수옵션(매수)	185,524	232,433	-	-	-	-

개별지수옵션(매도)	115,165	-	134,374	-	-	-

주식스왑	6,328,200	1,504,396	92,195	4,908,918	1,517,996	-

거래일손익이연	-	15,414	-	-	20,993	-

소 계	958,018,581	9,130,501	6,064,889	243,185,808	1,548,626	-

통화관련	통화선도(매수)	924,118,676	25,250,600	-	807,168,699	49,364,039	-

통화선도(매도)	930,440,307	-	23,298,594	819,097,130	-	48,924,905

통화선물(매수)	3,566,182	-	-	-	-	-

통화선물(매도)	55,556,619	-	-	39,909,076	-	-

소 계	1,913,681,784	25,250,600	23,298,594	1,666,174,905	49,364,039	48,924,905

신용관련	신용스왑(매수)	949,202,328	6,152,754	-	367,222,118	2,030,929	-

신용스왑(매도)	616,070,489	-	1,831,191	5,014,117	-	291,958

소 계	1,565,272,817	6,152,754	1,831,191	372,236,235	2,030,929	291,958

상품관련	상품선물(매도)	7,124,610	-	-	189,929	-	-

기타관련	기타스왑(매수)	30,945,811	29,352,411	-	31,659,164	29,628,722	-

기타스왑(매도)	27,388,469	-	9,258,060	27,120,889	-	9,284,048

소 계	58,334,280	29,352,411	9,258,060	58,780,053	29,628,722	9,284,048

신용위험평가조정	-	(813,891)	(86,672)	-	(845,772)	(34,989)

합 계	6,074,187,165	69,072,375	40,366,062	4,093,794,412	81,726,544	58,465,922

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,031,891,561	1,014,718,186

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	117,222	374,190

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	1,310,986	1,367,007

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(190,072)	(256,388)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기 상환금액	1,015,973,726	1,002,761,301

장부금액	1,031,891,561	1,014,718,186

차이	(15,917,835)	(11,956,885)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	신용손실충당금	장부가액

주식	10,623,698	148,218,060	-	158,841,758

금융투자협회가입비	-	1,200,000	-	1,200,000

특수채	70,142,500	439,421	(15,940)	70,565,981

회사채	510,610,380	5,448,093	(400,217)	515,658,256

대출채권	6,265,800	65,460	-	6,331,260

지방채	18,980,526	339,808	-	19,320,334

외화채권	9,725,358	(325,478)	-	9,399,880

합 계	626,348,262	155,385,364	(416,157)	781,317,469

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	신용손실충당금	장부가액

주식	10,623,698	138,187,995	-	148,811,693

금융투자협회가입비	-	1,200,000	-	1,200,000

특수채	30,000,000	265,101	(6,843)	30,258,258

회사채	364,101,914	3,740,788	(268,090)	367,574,612

대출채권	12,050,400	105,871	-	12,156,271

지방채	18,980,526	(113,062)	-	18,867,464

합 계	435,756,538	143,386,693	(274,933)	578,868,298

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당반기말 및 전기말 현재 각각 주식 152,645,675천원 및 142,405,933천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종목명	취득금액	장부금액	공정가치

주식	10,623,698	158,841,758	158,841,758

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	10,623,698	160,041,758	160,041,758

(전기말) (단위: 천원)

종목명	취득금액	장부금액	공정가치

주식	10,623,698	148,811,693	148,811,693

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	10,623,698	150,011,693	150,011,693

회사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	428,856,605	-	-	428,856,605

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

매입	316,470,049	-	-	316,470,049

매도	(125,878,325)	-	-	(125,878,325)

평가	1,827,382	1,827,382

당반기말	621,275,711	-	-	621,275,711

(전반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	60,616,979	-	-	60,616,979

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

매입	255,353,874	-	-	255,353,874

매도	(21,922,400)	-	-	(21,922,400)

평가	1,891,121	-	-	1,891,121

전반기말	295,939,574	-	-	295,939,574

(4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	274,933	-	-	274,933

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

충당금 전입(환입)	141,224	-	-	141,224

당반기말	416,157	-	-	416,157

(전반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	13,859	-	-	13,859

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

충당금 전입(환입)	99,278	-	-	99,278

전반기말	113,137	-	-	113,137

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	138,187,995	10,030,065	148,218,060

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

특수채	265,101	174,320	439,421

회사채	3,740,788	1,707,304	5,448,092

대출채권	105,871	(40,411)	65,460

지방채	(113,062)	452,870	339,808

외화채권	-	57,887	57,887

소 계	143,386,693	12,382,035	155,768,728

법인세효과	(33,122,326)	(2,860,250)	(35,982,576)

법인세효과 반영후 금액	110,264,367	9,521,785	119,786,152

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	144,093,898	176,099	144,269,997

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

특수채	237,241	46,051	283,292

회사채	393,885	1,882,461	2,276,346

대출채권	-	85,775	85,775

소 계	145,925,024	2,190,386	148,115,410

법인세효과	(33,562,891)	(651,769)	(34,214,660)

법인세효과 반영후 금액	112,362,133	1,538,617	113,900,750

(6) 당반기 및 전반기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당반기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,141백만원과 3,296백만원 입니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

예치금	661,666,042	855,145,327

손실충당금	-	(3,451)

소 계	661,666,042	855,141,876

대출채권	758,206,961	680,601,201

손실충당금	(81,435,989)	(84,525,721)

소 계	676,770,972	596,075,480

기타수취채권	707,059,714	281,018,832

손실충당금	(48,918,458)	(45,892,447)

소 계	658,141,256	235,126,385

합 계	1,996,578,270	1,686,343,741

(2) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

청약예치금	2,019,205	2,003,668

투자자예탁금별도예치금(예금)	191,613,590	483,895,094

대차거래이행보증금	276,000,000	210,000,000

파생상품매매증거금	100,174,253	53,673,867

증권시장거래증거금	18,500,000	6,000,000

유통금융차주담보금	382,412	-

유통금융담보금	17,000,000	60,000,000

장기성예금	15,300,000	15,300,000

기타예치금	40,676,582	24,272,698

소 계	661,666,042	855,145,327

손실충당금	-	(3,451)

합 계	661,666,042	855,141,876

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

신용공여금	626,209,363	560,915,826

대여금	83,060	70,837

대출금	109,330,000	97,030,000

대지급금	1,484,538	1,484,538

부도채권	21,100,000	21,100,000

소 계	758,206,961	680,601,201

손실충당금	(81,435,989)	(84,525,721)

합 계	676,770,972	596,075,480

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

미수금

자기매매미수금	291,890,863	11,227,325

위탁매매미수금	280,370,194	169,689,388

기타미수금	53,375,573	16,309,026

소 계	625,636,630	197,225,739

미수수익	65,827,803	64,166,485

보증금	11,672,666	12,835,171

현재가치할인차금	(587,624)	(518,380)

선급금	4,510,239	7,309,817

합 계	707,059,714	281,018,832

손실충당금	(48,918,458)	(45,892,447)

차감계	658,141,256	235,126,385

(5) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	3,740	382,455	130,035,424	130,421,619

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

충당금 전입(환입)	95,175	(151,488)	442,141	385,828

제각	-	-	(453,000)	(453,000)

당반기말	98,915	230,967	130,024,565	130,354,447

(전반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	3,426	794,759	79,962,573	80,760,758

12개월 기대신용손실로 대체	770,000	(770,000)	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

충당금 전입(환입)	(359)	(565)	33,803,561	33,802,637

전반기말	773,067	24,194	113,766,134	114,563,395

(6) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,635,269,878	21,685,233	159,810,249	1,816,765,360

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(5,264,075)	5,264,075	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(4,965,192)	(120,076)	5,085,268	-

실행 및 회수	317,033,844	(719,728)	(6,146,759)	310,167,357

당반기말	1,942,074,455	26,109,504	158,748,758	2,126,932,717

(전반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,347,970,795	15,220,558	118,191,081	1,481,382,434

12개월 기대신용손실로 대체	11,252,996	(11,252,996)	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(3,708,916)	3,708,916	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(64,743,200)	(997,377)	65,740,577	-

실행 및 회수	745,229,880	(1,503,695)	(17,010,808)	726,715,377

전반기말	2,036,001,555	5,175,406	166,920,850	2,208,097,811

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

예치금(주1)	661,666,042	661,666,042	855,141,876	855,141,876

대출채권(주2)	677,333,594	676,770,972	595,906,686	596,075,480

기타수취채권(주1)	658,141,256	658,141,256	235,126,385	235,126,385

합 계	1,997,140,892	1,996,578,270	1,686,174,947	1,686,343,741

금융부채 :

예수부채(주1)	904,578,823	904,578,823	1,063,719,734	1,063,719,734

차입부채(주1)	4,173,892,144	4,173,892,144	3,661,685,817	3,661,685,817

발행사채(주1)	520,000,000	520,000,000	321,000,000	321,000,000

기타금융부채(주1)	678,753,240	678,753,240	158,279,572	158,279,572

합 계	6,277,224,207	6,277,224,207	5,204,685,123	5,204,685,123

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.

- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산제외)	752,666,792	4,268,647,094	187,880,130	5,209,194,016

매매목적파생상품자산	7,610,199	32,102,486	29,359,690	69,072,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	621,275,711	160,041,758	781,317,469

합 계	760,276,991	4,922,025,291	377,281,578	6,059,583,860

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채제외)	467,175,688	-	-	467,175,688

매매목적파생상품부채	5,972,694	25,150,271	9,243,097	40,366,062

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,031,891,561	1,031,891,561

합 계	473,148,382	25,150,271	1,041,134,658	1,539,433,311

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산제외)	419,001,138	3,970,653,789	147,963,180	4,537,618,107

매매목적파생상품자산	-	52,076,312	29,650,231	81,726,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	428,856,605	150,011,693	578,868,298

합 계	419,001,138	4,451,586,706	327,625,104	5,198,212,948

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채제외)	302,414,776	-	-	302,414,776

매매목적파생상품부채	-	49,197,978	9,267,943	58,465,921

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,014,718,186	1,014,718,186

합 계	302,414,776	49,197,978	1,023,986,129	1,375,598,883

② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

예치금	-	-	661,666,042	661,666,042

대출채권	-	-	677,333,594	677,333,594

기타수취채권	-	-	658,141,256	658,141,256

합 계	-	-	1,997,140,892	1,997,140,892

금융부채

예수부채	-	-	904,578,823	904,578,823

차입부채	-	100,000,000	4,073,892,144	4,173,892,144

발행사채	-	520,000,000	-	520,000,000

기타금융부채	-	-	678,753,240	678,753,240

합계	-	620,000,000	5,657,224,207	6,277,224,207

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

예치금	-	-	855,141,876	855,141,876

대출채권	-	-	595,906,686	595,906,686

기타수취채권	-	-	235,126,385	235,126,385

합 계	-	-	1,686,174,947	1,686,174,947

금융부채

예수부채	-	-	1,063,719,734	1,063,719,734

차입부채	-	100,000,000	3,561,685,817	3,661,685,817

발행사채	-	321,000,000	-	321,000,000

기타금융부채	-	-	158,279,572	158,279,572

합계	-	421,000,000	4,783,685,123	5,204,685,123

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	당반기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산 제외)	147,963,180	8,255,394	-	46,096,694	(14,553,376)	118,238	187,880,130

매매목적파생상품자산	29,650,231	6,190,765	-	33,935	(6,515,241)	-	29,359,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	150,011,693	-	10,030,065	-	-	-	160,041,758

합 계	327,625,104	14,446,159	10,030,065	46,130,629	(21,068,617)	118,238	377,281,578

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	9,267,943	(24,846)	-	-	-	-	9,243,097

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,014,718,186	14,832,175	(72,850)	345,059,963	(342,645,913)	-	1,031,891,561

합 계	1,023,986,129	14,807,329	(72,850)	345,059,963	(342,645,913)	-	1,041,134,658

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	전반기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산 제외)	198,817,783	(19,297,195)	-	19,557,926	(52,492,124)	146,586,390

매매목적파생상품자산	46,534,366	16,405,025	-	1,782	(7,561,160)	55,380,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	155,917,596	-	176,099	-	-	156,093,695

합 계	401,269,745	(2,892,170)	176,099	19,559,708	(60,053,284)	358,060,098

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	8,737,237	2,328,801	-	-	(1,666,973)	9,399,065

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,360,279,134	19,519,186	(168,960)	454,871,081	(569,947,084)	1,264,553,357

합 계	1,369,016,371	21,847,987	(168,960)	454,871,081	(571,614,057)	1,273,952,422

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	4,268,647,094	DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형	할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	32,102,486

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	621,275,711

합 계	4,922,025,291

매매목적파생상품부채	25,150,271	DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형	할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,970,653,789	DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형	할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	52,076,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	428,856,605

합 계	4,451,586,706

매매목적파생상품부채	49,197,978	DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형	할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등

(5) 당반기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법,유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당반기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및매매목적파생상품자산	217,239,820	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	15.74%~104.75%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.07~0.93

이자율관련	기초자산의 변동성	0.02%~2.56%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.7%~17.49%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	16.31%~41.1%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.07~0.93

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	-1%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.21%~16.24%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	160,041,758	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	13.64%~15.64%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및매매목적파생상품부채	1,041,134,658	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	15.74%~104.75%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.07~0.93

이자율관련	기초자산의 변동성	0.02%~2.56%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.7%~17.49%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	16.31%~41.1%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.07~0.93

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및매매목적파생상품자산	177,613,411	DCF 모형Black-Scholes 모형Hull-White 1, 2 factor 모형Gaussian 1 factor 모형MC 및 FDM 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	13.06%~126.3%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.10~0.83

이자율관련	기초자산의 변동성	0.14%~2.54%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	4.35%~47.88%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	13.66%~30.11%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.06~0.93

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	-1%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.5%~17.2%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	150,011,693	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	14.72%~16.72%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및매매목적파생상품부채	1,023,986,129	DCF 모형Black-Scholes 모형Hull-White 1, 2 factor 모형Gaussian 1 factor 모형MC 및 FDM 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	13.06%~126.3%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.10~0.83

이자율관련	기초자산의 변동성	0.14%~2.54%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	4.35%~47.88%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	13.66%~30.11%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.06~0.93

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당반기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산제외)(주2)	187,880,130	1,471,238	(1,148,185)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	29,359,690	603	(603)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	160,041,758	-	-	5,241,333	(3,923,156)

합 계	377,281,578	1,471,841	(1,148,788)	5,241,333	(3,923,156)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	9,243,097	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,031,891,561	598	(598)	-	-

합 계	1,041,134,658	598	(598)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산제외)(주2)	146,586,390	1,328,923	(848,063)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	55,380,013	4,322	(4,322)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	156,093,695	-	-	6,284,367	(4,583,434)

합 계	358,060,098	1,333,245	(852,385)	6,284,367	(4,583,434)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	9,399,065	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,264,553,357	158,663	(158,663)	-	-

합 계	1,273,952,422	158,663	(158,663)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	2,015,621	219,242	3,887,838	415,829

신규 발생 거래일손익이연인식조정	121,120	(260,638)	248,568	8,439

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(1,044,838)	(37,201)	(1,324,516)	(286,170)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	(48,733)	355,558	185,801	63,952

반기말 거래일손익이연인식조정	1,043,170	276,961	2,997,691	202,050

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(8) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 종속 및 관계기업 투자자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	100	58,835,307	58,835,307	100	58,835,307	58,835,307

㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	47,390,994	49.98	47,390,994	47,390,994

그레이트챌린지제이십차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에이치비피제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

스카이원제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

해피문제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

히트하우스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디케이제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디케이제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

나탈리원창㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

컴브리아제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비유퍼스트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디블루㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스비디제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

케이에이치에스와이제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

디아이에프대흥㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스와이디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

캠프로데오더퍼스트㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

더뉴스페이스㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

스펠바인드제십육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

뉴웨이브제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

블랙홀제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비벨유천제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

미래제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프리브옥정㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

드림비엔김포㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

블랙홀제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비벨신정제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨신정제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제십이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

뉴라이징옐로우㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

캐슈넛레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

알피오산제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드림빅프로젝트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

모스카토㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주15)	-	-	-	-	-	-

디비서리풀유동화전문(유)(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

드림윈드제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에이치씨프리제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비캐슬제오차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

제너럴옐로우㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

제너럴그린㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

미니플레이트제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

블랙플레이트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주15)	-	-	-	-	-	-

솔루시아제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비프리드제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	-	71.59	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주9)	수익증권	대한민국	(주8)	35.08	233,233	233,233	35.08	233,233	233,233

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주11)	7.38	2,185,000	2,185,000	21.47	2,185,000	2,185,000

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주14)	26.29	1,674,000	1,674,000	26.35	1,674,000	1,674,000

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주14)	24.01	2,500,000	2,500,000	24.59	2,500,000	2,500,000

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주16)	14.91	1,510,000	1,510,000	15	1,510,000	1,510,000

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주16)	15.02	1,510,000	1,510,000	15	1,510,000	1,510,000

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주16)	15.04	1,510,000	1,510,000	15	1,510,000	1,510,000

DB골든시니어인컴TIF증권자[혼합-재간]CF(주9)	수익증권	대한민국	(주17)	18.43	1,850,000	1,850,000	18	1,850,000	1,850,000

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주9)	투자조합	대한민국	(주13)	32.63	1,000,000	1,000,000	32.63	1,000,000	1,000,000

합 계	120,198,534	120,198,534	120,198,534	120,198,534

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주2) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주7) DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(주8) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주9) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

(주10) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주11) 상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주12) 이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비아폴로제이십오차 외 4개가 있습니다.

(주13) 상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주14) 상기 수익증권의 결산일은 매년 8월 23일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주15) 상기 유동화전문회사는 1개월 회계기간으로 매월 말일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주16) 상기 수익증권의 결산일은 매년 6월 17일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주17) 상기 수익증권의 결산일은 매년 12월 26일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디비금융제11호기업인수목적㈜(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	0.28	15,000

디비금융제12호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.68	40,000	0.68	40,000

디비금융제13호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	4.82	16,000	4.82	16,000

디비금융제14호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	4.76	15,000	4.76	15,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	21.43	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	10.00	500,000	10.00	500,000

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS(주3)	금융지원서비스업	대한민국	06월 18일	51.61	1,254,956	45.01	1,202,981

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	16.13	900,000	16.13	900,000

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	5.00	250,000	5.00	250,000

케이방산1호신기술사업투자조합	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	37.04	1,000,000

합 계	6,975,956	5,938,981

(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(주2) 디비금융제11호기업인수목적 주식회사 바이오포트와 합병완료로 25년 2분기 제외하였습니다.
(주3) 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS에 대한 연결회사의 지분율이 50% 초과하나, 운용 지시권 미보유 및 자산운용에 대한 책임이 없어 K-IFRS 제1110호에 따른 지배력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

미니플레이트제일차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

블랙플레이트제일차㈜

솔루시아제일차㈜

디비프리드제일차㈜

(4) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

나탈리원창㈜	당반기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

더뉴스페이스㈜

드림윈드제이차㈜

그레이트챌린지제이십차㈜

에스비디제일차㈜

미니플레이트제일차㈜

모스카토㈜

디비캐슬제오차㈜

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체 및 기타	당반기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	58,835,307	-	-	-	58,835,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	233,233	-	-	-	233,233

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	2,185,000	-	-	-	2,185,000

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	1,674,000	-	-	-	1,674,000

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	2,500,000	-	-	-	2,500,000

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형]	1,510,000	-	-	-	1,510,000

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형]	1,510,000	-	-	-	1,510,000

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형]	1,510,000	-	-	-	1,510,000

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	1,000,000	-	-	-	1,000,000

DB골든시니어인컴TIF증권자[혼합-재간]CF	1,850,000	-	-	-	1,850,000

종속기업 계	120,198,534	-	-	-	120,198,534

(관계기업)

디비금융제11호기업인수목적㈜	15,000	-	-	(15,000)	-

디비금융제12호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

디비금융제13호기업인수목적㈜	16,000	-	-	-	16,000

디비금융제14호기업인수목적㈜	15,000	-	-	-	15,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,202,981	-	-	51,975	1,254,956

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	900,000	-	-	-	900,000

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	250,000	-	-	-	250,000

케이방산1호신기술사업투자조합	-	1,000,000	-	-	1,000,000

관계기업 계	5,938,981	1,000,000	-	36,975	6,975,956

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	전반기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	95,586	-	-	137,647	233,233

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	3,000,000	-	-	-	3,000,000

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	2,500,000	-	-	-	2,500,000

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	2,500,000	-	-	-	2,500,000

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	700,000	-	-	700,000

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	700,000	-	-	700,000

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	700,000	-	-	700,000

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	1,000,000	-	-	-	1,000,000

종속기업 계	77,801,887	2,100,000	-	137,647	80,039,534

(관계기업)

디비금융제11호기업인수목적㈜	15,000	-	-	-	15,000

디비금융제12호기업인수목적㈜	-	40,000	-	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,088,234	-	-	114,747	1,202,981

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	1,000,000	-	(100,000)	-	900,000

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	250,000	-	-	-	250,000

관계기업 계	5,853,234	40,000	(100,000)	114,747	5,907,981

(6) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	반기순손익

종속기업	㈜DB저축은행	2,791,180,900	2,478,163,574	90,263,298	14,589,176

DB자산운용㈜	70,177,129	7,918,506	17,921,157	281,786

드림비엔김포㈜	10,676,317	10,663,500	412,581	(6,055)

드림빅프로젝트제일차㈜	6,109,656	6,113,575	239,342	4,161

디비벨신정제이차㈜	5,763,461	5,763,459	222,552	-

디비벨신정제일차㈜	5,748,394	5,748,393	222,552	-

디비프리드제일차㈜	18,615,369	18,615,359	669,737	-

디아이에프리브옥정㈜	12,100,760	12,121,300	485,945	176,758

디케이제이차㈜	4,761,800	4,761,799	267,773	-

디케이제일차㈜	4,414,234	4,414,232	186,449	-

블랙플레이트제일차㈜	37,243,102	37,228,712	174,756	14,388

블랙홀제오차㈜	4,447,685	4,447,684	152,282	-

빅토리디비제이차㈜	7,078,227	7,078,226	277,699	-

솔루시아제일차㈜	2,828,163	2,828,161	47,444	-

스펠바인드제십육차㈜	26,257,153	44,911,678	-	(12,934,455)

알피오산제이차㈜	60,246,025	70,384,596	-	(4,055,178)

에스와이디비제일차㈜	10,134,859	10,172,830	347,118	(7,355)

에스제이강북제삼차㈜	1,887,017	1,887,016	168,506	-

에어라인제십이차㈜	23,120,193	23,120,192	989,397	-

에이치씨프리제일차㈜	10,116,896	10,113,394	511,014	(400)

에이티디레드㈜	5,551,151	5,551,150	198,790	-

에이티디블루㈜	3,973,421	3,973,420	156,509	-

제너럴그린㈜	20,262,052	20,262,051	416,548	-

제너럴옐로우㈜	15,197,039	15,197,038	312,411	-

캐슈넛레드㈜	4,204,253	4,204,252	195,945	-

캠프로데오더퍼스트㈜	2,166,034	2,166,033	77,699	-

히트하우스제일차㈜	15,835,537	15,835,182	534,154	-

디비서리풀유동화전문㈜	6,660,258	6,660,257	447,129	-

블랙홀제사차㈜	2,014,163	2,014,162	4,017	-

뉴웨이브제일차㈜	11,283,124	11,283,123	297,534	-

디비벨유천제일차㈜	11,021,827	11,021,825	786,418	-

컴브리아제일차㈜	8,644,797	8,490,361	-	42

디아이에프안흥케이㈜	12,389,778	12,035,599	275,773	91,978

해피문제이차㈜	15,093,596	15,093,595	-	-

뉴라이징옐로우㈜	23,685,600	23,685,599	1,319,068	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,036,817	4,037,164	-	17

디비유퍼스트제일차㈜	5,755,091	5,755,090	282,658	-

스카이원제일차㈜	5,294,415	5,160,709	-	18

케이에이치에스와이제육차㈜	8,666,723	8,666,722	655,145	-

에이치비피제일차㈜	3,741,862	3,741,861	663,806	-

미래제일차㈜	10,062,296	10,050,000	260,000	39,810

빅토리디비제일차㈜	8,965,753	8,965,752	415,056	-

에어라인제팔차㈜	4,538,656	4,538,654	173,562	-

디아이에프대흥㈜	5,000,844	5,088,849	-	-

유진DEC사모투자신탁	1,685	10,647,843	22	(531)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	703,229	890	2,264	(1,579)

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	32,442,217	19,569	1,111,736	1,918,873

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	7,571,426	4,259	380,833	277,292

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	12,009,666	5,717	505,428	381,741

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,618,708	22,409	582,198	325,920

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,621,835	21,363	595,649	372,727

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,741,390	17,987	639,113	415,587

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	2,881,640	15,283	7,559	(28,514)

DB골든시니어인컴TIF증권자[혼합-재간]CF	10,210,913	412	184,592	188,907

관계기업	디비금융제12호기업인수목적㈜	12,095,538	967,687	-	109,759

디비금융제13호기업인수목적㈜	14,396,345	1,814,551	-	125,168

디비금융제14호기업인수목적㈜	2,066,123	1,507,377	-	(51,680)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	12,217,910	3,818	1,939	(6,026)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,511,638	-	3,870	(3,526)

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	2,415,818	34	82,840	45,327

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	6,012,737	933,500	-	(79,488)

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	45,521,786	42,319,691	-	(166,247)

케이방산1호신기술사업투자조합	2,686,190	-	269	(13,810)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행	2,680,815,997	2,382,387,539	165,555,593	5,894,193

DB자산운용㈜	71,508,437	8,523,057	28,163,192	49,718

그레이트챌린지제이십차㈜	621,116	621,115	114,415	-

에스제이강북제삼차㈜	2,587,881	2,587,880	719,466	-

에이치비피제일차㈜	11,138,545	11,138,544	1,089,084	-

스카이원제일차㈜	5,294,397	5,160,709	404,894	155,348

해피문제이차㈜	15,113,317	15,113,316	140,959	-

히트하우스제일차㈜	14,953,016	14,952,661	1,277,538	-

에어라인제팔차㈜	4,365,093	4,365,092	309,630	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,036,800	4,037,164	144,263	4,372

빅토리디비제일차㈜	8,550,696	8,550,695	839,285	130,315

디케이제일차㈜	4,305,397	4,305,395	335,457	-

디케이제이차㈜	4,573,575	4,573,574	480,872	-

나탈리원창㈜	8,018,046	8,082,777	757,193	12,136

빅토리디비제이차㈜	7,078,273	7,078,272	561,534	-

컴브리아제일차㈜	8,644,756	8,490,361	273,876	39,190

디아이에프안흥케이㈜	12,113,984	11,851,783	825,000	278,096

디비유퍼스트제일차㈜	5,472,316	5,472,314	484,932	-

에이티디레드㈜	5,473,822	5,473,821	431,967	-

에이티디블루㈜	3,904,586	3,904,585	337,473	-

에스비디제일차㈜	5,578,214	5,578,213	468,624	-

케이에이치에스와이제육차㈜	9,304,959	9,304,958	855,695	-

디아이에프대흥㈜	5,000,844	5,088,849	-	1

에스와이디비제일차㈜	10,134,811	10,165,427	700,010	(18,853)

캠프로데오더퍼스트㈜	2,124,113	2,124,112	160,438	-

더뉴스페이스㈜	10,937,321	10,937,320	852,329	-

스펠바인드제십육차㈜	35,098,828	40,818,897	636,694	(2,094,716)

뉴웨이브제일차㈜	10,985,552	10,985,551	450,411	-

블랙홀제사차㈜	2,014,161	2,014,160	-	-

디비벨유천제일차㈜	10,248,705	10,248,703	703,182	-

미래제일차㈜	10,123,993	10,151,507	651,781	(22,686)

디아이에프리브옥정㈜	12,065,968	12,263,266	1,071,813	(9,667)

드림비엔김포㈜	10,676,189	10,657,317	876,340	16,556

블랙홀제오차㈜	4,407,435	4,407,434	349,877	-

디비벨신정제일차㈜	5,615,540	5,615,539	691,477	-

디비벨신정제이차㈜	5,630,601	5,630,599	1,051,477	-

에어라인제십이차㈜	23,157,542	23,157,541	2,176,054	-

뉴라이징옐로우㈜	22,366,519	22,366,518	2,318,562	-

캐슈넛레드㈜	4,078,553	4,078,552	240,658	-

알피오산제이차㈜	60,208,813	66,292,206	1,112,033	(4,431,806)

드림빅프로젝트제일차㈜	6,106,809	6,114,890	449,348	(8,081)

모스카토㈜	2,249,229	2,249,304	406,032	(76)

디비서리풀유동화전문(유)	12,498,135	12,354,695	812,556	143,440

드림윈드제이차㈜	2,694,780	2,604,916	151,816	89,855

에이치씨프리제일차㈜	20,687,483	20,683,581	734,836	3,901

디비캐슬제오차㈜	13,076,688	13,076,678	336,601	-

제너럴옐로우㈜	15,153,440	15,153,439	56,959	-

제너럴그린㈜	20,203,919	20,203,918	75,945	-

유진DEC사모투자신탁	2,219	10,647,846	80	(1,040)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	704,865	947	56,416	48,668

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	11,256,271	190,213	1,941,546	983,594

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	7,352,814	77,413	1,770,423	706,318

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	11,500,466	122,141	2,138,610	1,041,296

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,487,314	93,187	852,983	463,874

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,434,702	74,111	919,267	436,297

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,419,344	37,872	879,649	465,867

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	2,894,871	-	2,235	(68,199)

DB골든시니어인컴TIF증권자[혼합-재간]CF	10,021,562	466	42	(18,904)

관계기업	디비금융제11호기업인수목적㈜	12,345,924	1,615,669	-	255,136

디비금융제12호기업인수목적㈜	11,972,838	954,747	-	102,845

디비금융제13호기업인수목적㈜	14,197,382	1,692,894	-	(14,089)

디비금융제14호기업인수목적㈜	2,092,981	1,469,656	-	(7,704)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	11,468,925	150,498	5,188	(375,044)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,583,098	64,234	4,148	(147,892)

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	2,720,764	36	147,592	135,876

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	6,034,405	875,679	-	(152,315)

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	45,541,302	42,172,961	-	(332,493)

13. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	재평가누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	재평가누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	82,283,928	91,520,000	9,236,072	-	82,283,928	91,520,000

건물	13,180,810	(7,506,455)	-	5,674,355	13,180,810	(7,331,791)	-	5,849,019

구축물	92,750	(55,070)	-	37,680	92,750	(53,911)	-	38,839

기구비품	26,702,987	(19,662,808)	-	7,040,179	24,005,807	(18,185,704)	-	5,820,103

기타유형자산	11,550,512	(8,135,969)	-	3,414,543	10,854,235	(7,690,062)	-	3,164,173

합 계	60,763,131	(35,360,302)	82,283,928	107,686,757	57,369,674	(33,261,468)	82,283,928	106,392,134

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용

당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당반기말

토지	91,520,000	-	-	-	91,520,000

건물	5,849,019	-	-	(174,664)	5,674,355

구축물	38,839	-	-	(1,159)	37,680

기구비품	5,820,102	2,697,181	-	(1,477,104)	7,040,179

기타유형자산	3,164,173	788,824	(56,528)	(481,926)	3,414,543

합 계	106,392,133	3,486,005	(56,528)	(2,134,853)	107,686,757

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	전반기말

토지	91,520,000	-	-	91,520,000

건물	6,198,348	-	(174,664)	6,023,684

구축물	41,158	-	(1,160)	39,998

기구비품	6,533,835	440,056	(1,340,562)	5,633,329

기타유형자산	2,931,319	113,624	(394,452)	2,650,491

합 계	107,224,660	553,680	(1,910,838)	105,867,502

14. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역

당반기말 현재 투자부동산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	299,005	-	299,005

건물	443,500	(2,772)	440,728

합 계	742,505	(2,772)	739,733

(2) 투자부동산 장부가액의 변동내용

당반기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당반기말

토지	-	299,005	-	-	299,005

건물	-	443,500	-	(2,772)	440,728

합 계	-	742,505	-	(2,772)	739,733

(3) 투자부동산 공정가치 회사가 보유한 투자부동산은 당반기말 1건으로 임대수익을 목적으로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당반기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 742,505천원 입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다

15. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역

당반기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	2,453,572	(64,935)	-	2,388,637

기타의 무형자산	64,342,286	-	(40,107,276)	24,235,010

합 계	66,795,858	(64,935)	(40,107,276)	26,623,647

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	2,453,572	(64,935)	-	2,388,637

기타의 무형자산	62,964,352	-	(36,174,941)	26,789,411

합 계	65,417,924	(64,935)	(36,174,941)	29,178,048

(2) 무형자산 장부가액 변동내역

당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	손상	상각	당반기말

회원권(주1)	2,388,637	-	-	-	-	2,388,637

기타의 무형자산(주2)	26,789,410	446,332	931,602	(817,667)	(3,114,667)	24,235,010

합 계	29,178,047	446,332	931,602	(817,667)	(3,114,667)	26,623,647

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.

(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	손상	상각	전반기말

회원권(주1)	2,390,387	-	-	(1,751)	-	2,388,636

기타의 무형자산(주2)	29,698,667	532,105	179,608	-	(2,965,924)	27,444,456

합 계	32,089,054	532,105	179,608	(1,751)	(2,965,924)	29,833,092

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.

(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

16. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역

당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	15,682,627	(11,424,860)	4,257,767

차량	1,448,473	(571,836)	876,637

합 계	17,131,100	(11,996,696)	5,134,404

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	15,037,707	(11,435,545)	3,602,162

차량	1,282,151	(579,071)	703,080

합 계	16,319,858	(12,014,616)	4,305,242

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역

당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증감	상각	당반기말

부동산	3,602,162	2,255,913	(1,600,308)	4,257,767

차량	703,080	405,479	(231,922)	876,637

합 계	4,305,242	2,661,392	(1,832,230)	5,134,404

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증감	상각	전반기말

부동산	3,321,677	1,056,793	(1,285,639)	3,092,831

차량	534,480	558,909	(208,904)	884,485

합 계	3,856,157	1,615,702	(1,494,543)	3,977,316

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	1,832,230	1,494,543

리스부채의 이자비용	81,036	63,114

리스부채 해지이익	2,553	26

소액리스 관련 비용	64,500	59,910

합계	1,980,319	1,617,593

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

17. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,494,587	1,072,577

선급비용	7,349,077	7,036,643

기타	787,088	643,812

합 계	10,630,752	8,753,032

18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당반기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	267,167,333	121,602,783	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	152,645,675	142,405,933	한국증권금융㈜	대차거래담보

당기손익-공정가치측정금융자산	2,080,000	-	키움증권	대차거래담보

소 계	421,893,008	264,008,716

채 권	당기손익-공정가치측정금융자산	64,699,817	85,009,032	㈜한국거래소	선물거래매매증거금,장외파생증거금

1,336,181,958	1,211,984,612	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

6,510,957	19,425,736	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	1,407,392,732	1,316,419,380

CD	-	19,326,393	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

합 계	1,829,285,740	1,599,754,489

(2) 당반기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외	178,090,679	76,223,789	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	3,398,192,060	2,814,919,266

관련부채	환매조건부채권매도	2,651,189,200	2,335,238,631

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 고객 소유의 유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당반기말	전기말

위탁자증권	14,550,144,400	12,334,346,114

저축자증권	5,926,654	5,712,217

수익자증권	31,034,516,435	29,300,250,366

합 계	45,590,587,489	41,640,308,697

19. 예수부채

당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

위탁자예수금	526,120,975	410,604,748

장내파생상품거래예수금	139,821,525	120,809,230

저축자예수금	629,925	393,483

집합투자증권투자자예수금	184,141,488	474,287,814

기타예수금	53,864,910	57,624,459

합 계	904,578,823	1,063,719,734

20. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

콜머니	100,000,000	100,000,000

차입금	1,422,702,944	1,226,447,186

환매조건부채권매도	2,651,189,200	2,335,238,631

합 계	4,173,892,144	3,661,685,817

(2) 당반기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

콜머니	삼성자산운용	2.69	100,000,000	100,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	2.84 ~ 3.16	120,000,000	120,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	3.27	176,702,944	120,447,186

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	3.07 ~ 3.24	400,000,000	400,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	2.67	30,000,000	80,000,000

기타차입금(CP)	아이엠증권㈜ 외	2.62 ~ 3.78	696,000,000	506,000,000

합 계	1,422,702,944	1,226,447,186

(4) 당반기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	2.5 ~ 2.67	2,651,189,200	2,335,238,631

21. 발행사채

당반기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당반기말	전기말

전자단기사채 20241011-91-1(단)	2024-10-11	2025-01-10	3.65	-	10,000,000

전자단기사채 20241011-91-3(단)	2024-10-11	2025-01-10	3.65	-	20,000,000

전자단기사채 20241014-92-4(단)	2024-10-14	2025-01-14	3.59	-	10,000,000

전자단기사채 20241021-92-16(단)	2024-10-21	2025-01-21	3.59	-	20,000,000

전자단기사채 20241028-81-18(단)	2024-10-28	2025-01-17	3.6	-	21,000,000

전자단기사채 20241115-91-4(단)	2024-11-15	2025-02-14	3.65	-	10,000,000

전자단기사채 20241126-91-7(단)	2024-11-26	2025-02-25	3.65	-	20,000,000

전자단기사채 20241204-90-1(단)	2024-12-04	2025-03-04	3.49	-	30,000,000

전자단기사채 20241205-90-3(단)	2024-12-05	2025-03-05	3.51	-	10,000,000

전자단기사채 20241205-89-4(단)	2024-12-05	2025-03-04	3.51	-	25,000,000

전자단기사채 20241211-29-5(단)	2024-12-11	2025-01-09	3.5	-	10,000,000

전자단기사채 20241212-29-6(단)	2024-12-12	2025-01-10	3.5	-	10,000,000

전자단기사채 20241213-31-7(단)	2024-12-13	2025-01-13	3.5	-	10,000,000

전자단기사채 20241213-33-9(단)	2024-12-13	2025-01-15	3.61	-	30,000,000

전자단기사채 20241213-31-8(단)	2024-12-13	2025-01-13	3.61	-	20,000,000

전자단기사채 20241217-90-11(단)	2024-12-17	2025-03-17	3.64	-	10,000,000

전자단기사채 20241223-88-13(단)	2024-12-23	2025-03-21	3.66	-	5,000,000

전자단기사채 20241226-90-14(단)	2024-12-26	2025-03-26	3.69	-	20,000,000

전자단기사채 20241227-87-15(단)	2024-12-27	2025-03-24	3.69	-	10,000,000

전자단기사채 20241231-90-16(단)	2024-12-31	2025-03-31	3.61	-	20,000,000

전자단기사채 20250402-91-5(단)	2025-04-02	2025-07-02	2.95	30,000,000	-

전자단기사채 20250403-91-8(단)	2025-04-03	2025-07-03	2.95	20,000,000	-

전자단기사채 20250407-91-12(단)	2025-04-07	2025-07-07	2.94	10,000,000	-

전자단기사채 20250415-91-26(단)	2025-04-15	2025-07-15	2.89	20,000,000	-

전자단기사채 20250422-91-33(단)	2025-04-22	2025-07-22	2.85	30,000,000	-

전자단기사채 20250502-91-1(단)	2025-05-02	2025-08-01	2.81	10,000,000	-

전자단기사채 20250502-91-1(단)	2025-05-02	2025-08-01	2.81	10,000,000	-

전자단기사채 20250519-92-18(단)	2025-05-19	2025-08-19	2.8	20,000,000	-

전자단기사채 20250602-30-1(단)	2025-06-02	2025-07-02	2.65	10,000,000	-

전자단기사채 20250604-29-4(단)	2025-06-04	2025-07-03	2.65	10,000,000	-

전자단기사채 20250605-29-5(단)	2025-06-05	2025-07-04	2.65	10,000,000	-

전자단기사채 20250610-91-9(단)	2025-06-10	2025-09-09	2.66	10,000,000	-

전자단기사채 20250613-28-12(단)	2025-06-13	2025-07-11	2.76	30,000,000	-

전자단기사채 20250617-92-15(단)	2025-06-17	2025-09-17	2.68	10,000,000	-

전자단기사채 20250617-29-16(단)	2025-06-17	2025-07-16	2.75	20,000,000	-

전자단기사채 20250623-92-21(단)	2025-06-23	2025-09-23	2.63	10,000,000	-

전자단기사채 20250625-40-27(단)	2025-06-25	2025-08-04	2.8	50,000,000	-

전자단기사채 20250625-40-25(단)	2025-06-25	2025-08-04	2.8	5,000,000	-

전자단기사채 20250625-19-24(단)	2025-06-25	2025-07-14	2.86	50,000,000

전자단기사채 20250630-1-30(단)	2025-06-30	2025-07-01	2.7	100,000,000	-

후순위사채 DB금융투자9	2025-03-06	2031-03-06	5.8	30,000,000	-

후순위사채 DB금융투자10	2025-03-28	2031-03-28	5.8	25,000,000	-

합 계	520,000,000	321,000,000

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당반기 및 전반기에 각각 1,060,701천원 및 899,627천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,931,950	28,395,941

사외적립자산의 공정가치	(28,455,273)	(29,200,709)

순확정급여부채(자산)금액	476,677	(804,768)

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채(자산)의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	28,395,942	(29,200,710)	(804,768)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,548,641	-	1,548,641

이자비용(이자수익)	437,261	(489,112)	(51,851)

소 계	1,985,902	(489,112)	1,496,790

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,449,893)	1,234,548	(215,345)

당반기말	28,931,951	(28,455,274)	476,677

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

전기초	27,781,950	(32,771,845)	(4,989,895)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,456,157	-	1,456,157

이자비용(이자수익)	508,794	(648,883)	(140,089)

소 계	1,964,951	(648,883)	1,316,068

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,109,675)	4,027,371	(82,304)

전반기말	25,637,226	(29,393,357)	(3,756,131)

한편, 당반기 및 전반기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	2,157,675	2,127,911

기타충당부채	24,041,920	16,084,686

합 계	26,199,595	18,212,597

(2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,127,911	1,800,412

전입액	29,764	32,925

반기말금액	2,157,675	1,833,337

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.

복구충당부채는 당반기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	16,084,686	18,824,941

전입액	7,957,234	-

환입액	-	(4,781,076)

반기말금액	24,041,920	14,043,865

(4) 당반기 및 전반기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	60,466

환입액	-	(60,466)

반기말금액	-	-

24. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	19,079,891	17,489,703

미지급금	654,985,703	137,284,872

기타예수금	10,361	8,977

미지급배당금	40,687	39,220

리스부채	4,636,599	3,456,801

합 계	678,753,241	158,279,573

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	426,929	56,786

선수수익	6,556,018	4,647,373

제세금예수금	10,690,228	7,986,176

종업원급여(주1)	51,578,700	54,882,968

기타	1,369,220	1,145,566

합 계	70,621,095	68,718,869

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당반기말

부동산	2,737,017	2,314,480	63,331	(1,418,513)	3,696,315

차량	719,784	450,392	17,705	(247,597)	940,284

합 계	3,456,801	2,764,872	81,036	(1,666,110)	4,636,599

(주1) 당반기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,450,726천원입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	전반기말

부동산	2,424,710	961,625	46,480	(996,214)	2,436,601

차량	543,140	558,909	16,634	(221,591)	897,092

합 계	2,967,850	1,520,534	63,114	(1,217,805)	3,333,693

(주1) 전반기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,153,396천원입니다.

25. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	-	193,981

전환권대가	539,686	539,685

소 계	118,730,296	118,924,276

자본조정

자기주식(주1)	(15,369,429)	(15,419,958)

자기주식처분손실(주1)	(93,645)	-

기타포괄손익누계액	185,877,653	176,411,889

이익잉여금	465,204,626	450,325,103

합 계	966,581,446	942,473,255

(주1) 자기주식 430,650주를 우리사주조합에 무상 출연하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당반기말 현재 회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 2,143,340주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 2,386,850주 입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	119,786,152	110,264,367

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,310,986	1,367,007

확정급여제도의 재측정요소	1,504,174	1,504,173

토지재평가	63,276,341	63,276,341

합 계	185,877,653	176,411,888

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	17,733,891	16,111,510

임의적립금	416,300,458	387,289,943

미처분이익잉여금	31,170,277	46,923,650

합 계	465,204,626	450,325,103

(6) 당반기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	16,733,891	15,111,510

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	-	-

합 계	17,733,891	16,111,510

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.

(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

26. 대손준비금

대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	-	-

대손준비금 적립(환입)예정금액	-	-

대손준비금 잔액	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	31,103,338	35,989,329

대손준비금 환입(전입) 필요액	-	(12,615,533)

대손준비금 반영 후 조정이익	31,103,338	23,373,796

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	774(원)	573(원)

27. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	16,093,308	30,157,203	15,291,765	31,738,938

인수 및 주선수수료	13,219,303	31,195,839	6,925,599	22,043,100

집합투자증권취급수수료	3,655,224	7,273,936	3,566,669	6,549,318

자산관리수수료	552,606	804,872	304,191	541,579

신탁보수	1,015,309	1,568,895	2,387,294	3,064,051

기타수입수수료	20,658,729	37,707,711	32,205,340	53,414,564

합 계	55,194,479	108,708,456	60,680,858	117,351,550

(2) 당반기 및 전반기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	2,475,626	4,866,608	2,278,160	4,499,627

기타수수료비용	4,836,070	12,256,647	3,719,526	9,699,207

합 계	7,311,696	17,123,255	5,997,686	14,198,834

28. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	당반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	29,354,572	49,598,671

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	114,113,670	162,038,888

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(30,557,909)	4,442,229

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	1,267,923	1,424,288

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	127,907	127,907

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	43,771	169,962

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	12,878	37,201

지분증권분배금수익	170,525	224,732

별도예치금평가이익	2,723,779	5,283,407

합 계	117,257,116	223,347,285

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

과 목	전반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	407,122	40,534,789

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	61,906,772	106,773,533

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	5,253,940	11,476,009

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	925,270	1,865,781

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(345,262)	89,859

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	68,304	74,860

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	128,902	286,170

채무증권분배금	156,224	169,578

별도예치금평가이익	3,614,905	7,149,499

합 계	72,116,177	168,420,078

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	당반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(12,483,308)	5,638,489

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	63,105,996	109,491,704

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	451,539	903,078

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	46,054,040	56,026,358

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	1,566,638	2,624,518

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	5,919,488	14,756,663

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	1,861,944	3,908,396

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	51,066	133,201

합 계	106,527,403	193,482,407

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

과 목	전반기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,879,603)	12,846,627

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	43,865,386	78,612,813

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	452,776	906,223

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	7,739,738	36,559,513

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	2,345,532	3,963,199

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	10,571,908	22,834,477

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	5,814,742	12,149,019

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	284,156	416,254

합 계	67,194,635	168,288,125

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	129,358,694	210,219,850	32,893,862	61,774,360

선물정산이익	(6,885,247)	7,241,263	4,432,642	5,450,645

옵션매매이익	20,241,670	23,308,730	573,830	1,648,377

옵션평가이익	5,198,362	5,831,725	10,763	28,380

소 계	147,913,479	246,601,568	37,911,097	68,901,762

장외파생상품

장외파생상품매매이익	13,303,019	38,180,180	12,981,674	31,753,573

장외파생상품평가이익	34,249,860	56,990,674	10,893,626	44,517,541

소 계	47,552,879	95,170,854	23,875,300	76,271,114

합 계	195,466,358	341,772,422	61,786,397	145,172,876

(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	149,199,778	219,485,076	24,342,174	38,456,768

선물정산손실	(24,921,738)	5,337,617	2,618,886	5,465,630

옵션매매손실	16,503,011	19,723,965	704,233	1,249,248

옵션평가손실	1,768,028	2,939,151	(86,423)	68,220

소 계	142,549,079	247,485,809	27,578,870	45,239,866

장외파생상품

장외파생상품매매손실	12,875,923	40,877,710	9,852,468	32,171,700

장외파생상품평가손실	34,670,736	54,027,578	15,340,667	34,321,540

장외파생상품Day1손실	4,245	8,559	649	2,039

소 계	47,550,904	94,913,847	25,193,784	66,495,279

합 계	190,099,983	342,399,656	52,772,654	111,735,145

29. 이자수익 및 이자비용

(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	6,050,809	13,185,835	10,420,776	23,198,738

당기손익-공정가치측정금융자산	38,727,444	74,984,454	34,441,124	68,890,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	395,491	2,543,896	-	-

대출채권	9,353,042	18,546,957	11,020,307	21,442,294

기타	2,622,883	5,966,318	3,504,636	8,015,882

합 계	57,149,669	115,227,460	59,386,843	121,547,832

(2) 당반기 및 전반기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	1,591,522	3,262,749	1,886,651	3,507,082

차입부채	31,719,908	59,757,323	34,567,240	68,753,365

발행사채	3,865,685	7,325,134	2,647,040	6,444,343

기타부채	120,515	243,563	196,109	428,179

합 계	37,297,630	70,588,769	39,297,040	79,132,969

30. 상각후원가측정금융상품관련손익

당반기 및 전반기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품 관련이익

신용손실충당금환입액	3,093,182	3,093,182	-	-

상각후원가측정금융상품 관련손실

신용손실충당금전입액	(121,145)	-	20,345,883	29,991,825

합계	3,214,237	3,093,182	(20,345,883)	(29,991,825)

31. 외환거래손익

(1) 당반기 및 전반기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,645,846	17,915,245	3,380,803	7,466,420

외화환산이익	2,736,821	4,506,118	2,936,461	5,221,600

합 계	14,382,667	22,421,363	6,317,264	12,688,020

(2) 당반기 및 전반기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,363,702	12,701,862	4,722,635	7,851,168

외화환산손실	5,780,699	8,623,006	1,546,763	5,258,190

합 계	13,144,401	21,324,868	6,269,398	13,109,358

32. 판매관리비

당반기 및 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(주1)	33,524,588	66,379,116	32,283,881	61,128,675

퇴직급여	1,412,154	3,363,441	1,368,364	2,660,695

복리후생비	4,123,277	9,948,210	3,055,125	8,693,344

전산운용비	7,336,167	15,049,723	6,398,137	13,204,569

임차료(주2)	511,525	935,089	460,096	883,271

지급수수료	4,011,226	8,067,829	3,662,592	6,694,446

접대비	1,437,101	2,901,666	1,310,298	2,631,050

광고선전비	396,578	886,247	677,919	1,290,608

감가상각비	2,001,329	3,967,083	1,685,892	3,405,382

연수비	144,458	424,244	56,796	238,622

무형자산상각비	1,532,695	3,114,668	1,495,287	2,965,924

세금과공과	2,093,046	4,351,704	3,056,377	5,527,835

기타	2,090,692	3,426,131	1,831,709	3,059,064

합 계	60,614,836	122,815,151	57,342,473	112,383,485

(주1) 당반기 주식기준보상비용 2,493,464천원을 포함하고 있습니다.

(주2) 당반기 및 전반기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 64,500천원, 59,910천원이 포함되어 있습니다.

33. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	2,259,670	7,498,723	4,032,187	10,548,239

기타	-	-	3,296,798	4,781,076

합 계	2,259,670	7,498,723	7,328,985	15,329,315

(2) 당반기 및 전반기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신용손실충당금전입액	3,031,115	3,620,235	3,083,532	3,933,979

기타	4,731,500	7,990,631	9,330	35,227

합 계	7,762,615	11,610,866	3,092,862	3,969,206

34. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산취득이익	-	160,000	-	-

잡이익 등	19,847	31,542	67,026	223,769

합 계	19,847	191,542	67,026	223,769

(2) 당반기 및 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	13,800	-	-

투자부동산관련비용	2,772	2,772	-	-

무형자산손상차손	817,667	817,667	500	1,750

잡손실 등	3,261,172	3,266,706	13,269	22,305

합 계	4,081,611	4,100,945	13,769	24,055

35. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액

당기법인세	12,230,622	11,869,380

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(2,237,510)	8,720

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	683,255	645,748

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,965,192)	(612,740)

법인세비용	7,711,175	11,911,108

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(50,047,856)	(47,609,175)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(49,364,601)	(46,963,427)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(683,255)	(645,748)

36. 주당순이익

(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	13,606,158,438	31,103,338,376	9,025,721,442	35,989,329,575

유통보통주식수(주)	40,120,569	40,174,671	40,778,889	40,778,889

기본주당이익	339	774	222	883

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2025~6/30/2025	42,446,389	181	42,446,389

자기주식	1/1/2025~6/30/2025	(2,317,500)	181	(2,317,500)

자기주식 처분	3/11/2025~6/30/2025	430,650	112	266,480

자기주식 취득	4/1/2025~6/30/2025	(43,638)	91	(21,940)

자기주식 취득	4/2/2025~6/30/2025	(29,117)	90	(14,478)

자기주식 취득	4/3/2025~6/30/2025	(27,196)	89	(13,373)

자기주식 취득	4/4/2025~6/30/2025	(28,339)	88	(13,778)

자기주식 취득	4/7/2025~6/30/2025	(30,000)	85	(14,088)

자기주식 취득	4/8/2025~6/30/2025	(30,000)	84	(13,923)

자기주식 취득	4/9/2025~6/30/2025	(30,000)	83	(13,757)

자기주식 취득	4/10/2025~6/30/2025	(30,000)	82	(13,591)

자기주식 취득	4/11/2025~6/30/2025	(27,459)	81	(12,288)

자기주식 취득	4/14/2025~6/30/2025	(26,753)	78	(11,529)

자기주식 취득	4/15/2025~6/30/2025	(29,962)	77	(12,746)

자기주식 취득	4/16/2025~6/30/2025	(30,000)	76	(12,597)

자기주식 취득	4/17/2025~6/30/2025	(20,000)	75	(8,287)

자기주식 취득	4/18/2025~6/30/2025	(20,000)	74	(8,177)

자기주식 취득	4/21/2025~6/30/2025	(19,575)	71	(7,679)

자기주식 취득	4/22/2025~6/30/2025	(18,013)	70	(6,966)

자기주식 취득	4/23/2025~6/30/2025	(2,500)	69	(953)

자기주식 취득	4/25/2025~6/30/2025	(20,000)	67	(7,403)

자기주식 취득	4/28/2025~6/30/2025	(20,000)	64	(7,072)

자기주식 취득	4/29/2025~6/30/2025	(17,448)	63	(6,073)

합계	40,059,539	40,174,671

(전반기) (단위: 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2024~6/30/2024	42,446,389	182	42,446,389

자기주식	1/1/2024~6/30/2024	(1,667,500)	182	(1,667,500)

합 계	40,778,889	40,778,889

(3) 당반기 및 전반기 중 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험(주)

종속기업	DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형], 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호, DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형], DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형], DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형], DB골든시니어인컴TIF증권자[혼합-재간]CF, 그레이트챌린지제이십차㈜(주1), 에스제이강북제삼차㈜, 에이치비피제일차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 히트하우스제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 빅토리디비제일차㈜, 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 나탈리원창㈜(주1), 빅토리디비제이차㈜, 컴브리아제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 에스비디제일차㈜(주1), 케이에이치에스와이제육차㈜, 디아이에프대흥㈜, 에스와이디비제일차㈜, 캠프로데오더퍼스트㈜, 더뉴스페이스㈜(주1), 스펠바인드제십육차㈜, 뉴웨이브제일차㈜, 블랙홀제사차㈜, 디비벨유천제일차㈜, 미래제일차㈜, 디아이에프리브옥정㈜, 드림비엔김포㈜, 블랙홀제오차㈜, 디비벨신정제일차㈜, 디비벨신정제이차㈜, 에어라인제십이차㈜, 뉴라이징옐로우㈜, 캐슈넛레드㈜, 알피오산제이차㈜, 드림빅프로젝트제일차㈜, 모스카토㈜(주1), 디비서리풀유동화전문(유), 드림윈드제이차㈜(주1), 에이치씨프리제일차㈜, 디비캐슬제오차㈜(주1), 제너럴옐로우㈜, 제너럴그린㈜, 미니플레이트제일차㈜(주1), 블랙플레이트제일차㈜, 솔루시아제일차㈜, 디비프리드제일차㈜

관계기업	디비금융제11호기업인수목적㈜(주3), 디비금융제12호기업인수목적㈜, 디비금융제13호기업인수목적㈜, 디비금융제14호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, 케이방산1호신기술사업투자조합

기타 특수관계자	DB생명보험㈜, DB캐피탈㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(주2)	(재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc., ㈜DB하이텍, ㈜DB월드 등

(주1) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주3) 디비금융제11호기업인수목적 주식회사 바이오포트와 합병완료로 25년 2분기 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당반기	전반기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	307,338	296,637

비용	판매비와 관리비	719,007	719,512

채권 등 매수액(주1)	1,354,009,619	1,153,179,461

채권 등 매도액(주1)	1,497,248,406	1,323,402,960

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	900,000	498,000

비용	판매비와관리비	3,362	6,837

채권 등 매수액(주1)	241,217,025	395,183,039

채권 등 매도액(주1)	898,864,186	692,008,182

㈜DB저축은행	수익	인수 및 기타수입수수료 등	29,141	14,334

채권 등 매도액(주1)	-	18,967,000

SPC	수익	인수 및 기타수입수수료 등	7,094,115	6,883,772

(관계기업)

디비금융제12호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	176,000

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	122,935	77,734

비용	판매비와 관리비	-	2,160

채권 등 매수액(주1)	76,337,725	48,966,168

채권 등 매도액(주1)	99,727,820	65,540,335

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	16,662	42,498

비용	판매비와관리비	11,702,920	9,283,788

유무형자산취득	1,981,993	150,256

채권 등 매도액(주1)	44,167,194	46,191,744

(주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	1,371,694	1,356,199	1,106,856	547,964	32,474	1,210,452

(종속기업)

DB자산운용㈜	-	-	900,000	-	-	-

㈜DB저축은행	205,135	205,135	-	-	270,772	406,157

SPC	-	-	121,942,241	106,690,088	10,526,403	7,740,141

(관계기업)

디비금융제11호기업인수목적㈜	-	-	-	985,000	-	-

디비금융제12호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

디비금융제13호기업인수목적㈜	-	-	984,000	984,000	-	-

디비금융제14호기업인수목적㈜	-	-	985,000	985,000	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	13,933,449	14,854,161	-	-

(대규모기업집단계열회사)

(재)DB김준기문화재단, DB Inc㈜ 등	-	-	-	-	1,935,458	1,622,736

합 계	1,576,829	1,561,334	140,811,546	126,006,213	12,765,107	10,979,486

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.

(4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금 (5,651백만원)이 2025년 4월 17일에 지급되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

SPC	대출금	97,030,000	13,000,000	700,000	109,330,000

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전반기말

SPC	대출금	56,400,000	61,000,000	15,500,000	101,900,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자인 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있습니다(주석 39 참고).

(7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,038,097	2,381,159

퇴직급여	235,841	169,557

합 계	3,273,938	2,550,716

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	12,382,036	2,190,386

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	(72,850)	(168,960)

리스계약의 변동	2,566,024	1,519,237

선급금에서 유무형자산으로 대체	931,602	179,608

금융보증계약자산부채의 증가	8,367,481	7,119,410

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당반기말

콜머니	100,000,000	-	-	-	100,000,000

차입금	1,226,447,186	196,255,758	-	-	1,422,702,944

환매조건부채권매도	2,335,238,631	315,547,557	403,012	-	2,651,189,200

발행사채	321,000,000	199,000,000	-	-	520,000,000

리스부채	3,456,801	(1,386,226)	-	2,566,024	4,636,599

합 계	3,986,142,618	709,417,089	403,012	2,566,024	4,698,528,743

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전반기말

콜머니	100,000,000	-	-	-	100,000,000

차입금	1,127,595,874	39,792,803	-	-	1,167,388,677

환매조건부채권매도	1,892,958,661	175,780,344	2,380,403	-	2,071,119,408

발행사채	402,100,000	(117,100,000)	-	-	285,000,000

리스부채	2,967,851	(1,153,396)	-	1,519,238	3,333,693

합 계	3,525,622,386	97,319,751	2,380,403	1,519,238	3,626,841,778

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

39. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	구분/용도	당반기말	전기말	담보제공

수협	당좌차월	10,000	10,000	해당없음

㈜기업은행	당좌차월	6,000	-	해당없음

㈜국민은행	당좌차월	5,000	5,000	해당없음

㈜우리은행	일중, 당좌일괄여신	20,000	20,000	예금담보

㈜신한은행	일중차월	20,000	20,000

㈜하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및예금담보

한국증권금융㈜	채권딜러금융	통합한도	300,000	300,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의100%이내	인수, 모집 또는 매출액의100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요자금의100%이내

사채유통

기관운영자금대출	증금일반자금재원	216,000	216,000	주식담보

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000	위탁자증권

증금할인어음매입	일반한도	150,000	150,000	해당없음

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	350,000	350,000	현금담보 및위탁자증권

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

일중자금거래	200,000	200,000	해당없음

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 8건)	다수의 개인 및 기업	1,142,524	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당반기말 및 전기말 현재 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	330,881,595	338,977,195

매입액	109,330,000	97,030,000

(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 5,280백만원을 제공받고 있습니다.

(5) 차입증권

당반기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	당반기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	358,494,454	114,688,983

국공채	한국증권금융㈜ 외	108,681,234	137,315,497

합 계	467,175,688	252,004,480

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.

(6) 대여증권

당반기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대 여 처	당반기말	전기말

주식	KB증권 외 1	18,227,630	1,234,352

(7) 수익증권 판매계약 체결

당반기말 현재 회사는 종속기업인 DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하고 있습니다.

(8) 회사는 2024년 09월 금융위원회로부터 종속기업인 DB저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지조건 미충족을 이유로 주식처분명령을 받았습니다. 이에 회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령에 대한 취소소송 및 취소소송 판결 선고까지 본건 명령의 집행정지 신청을 제기하여, 기한부로 효력정지 신청이 인용되었습니다. 1심 소송의 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.

40. 신탁계정

당반기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	24,600,000	19,000,000

MMDA	6,180,144	8,143,350

기업어음	50,000,000	15,000,000

환매조건부채권매수	873,107	878,722

주식	152,187,205	162,760,171

채권	1,627,863,891	2,646,986,265

발행어음	17,816,206	8,874,720

기타자산	51,087,504	65,475,027

자산총계	1,930,608,057	2,927,118,255

선수수익	1,431,844	102,296

기타부채	1,636,219	4,413,392

부채총계	3,068,063	4,515,688

신탁원본	1,927,539,994	2,922,602,567

자본총계	1,927,539,994	2,922,602,567

부채와 신탁원본 계	1,930,608,057	2,927,118,255

한편, 당반기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 1,568,895천원(전반기: 3,064,051천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

41. 금융자산의 양도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,931,016,373	2,512,504,490

관련부채	환매조건부매도	2,651,189,200	2,335,238,631

(2) 유가증권 대차거래

회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 39에 공시하였습니다.