DB증권 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제41기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제40기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2022년 9월 30일 현재국내에 22개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	399,468	0.94

김준기	2,288,479	5.39

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	68,980	0.16

기타	28,250,591	66.56

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	456,134,566	456,134,566

당기손익-공정가치측정금융자산	4,457,849,812	-	-	-	-	-	4,457,849,812

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	167,926,734	-	-	167,926,734

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,647,892,771	-	1,647,892,771

합 계	4,457,849,812	-	-	167,926,734	1,647,892,771	456,134,566	6,729,803,883

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	금융보증부채	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	-	756,449,039	756,449,039

당기손익-공정가치측정금융부채	641,842,006	1,110,873,291	-	-	1,752,715,297

차입부채	-	-	-	2,754,216,895	2,754,216,895

발행사채	-	-	-	165,000,000	165,000,000

충당부채	-	-	1,415,376	-	1,415,376

기타금융부채(주1)	-	-	25,382,332	482,947,646	508,329,978

합 계	641,842,006	1,110,873,291	26,797,708	4,158,613,580	5,938,126,585

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	480,242,446	480,242,446

당기손익-공정가치측정금융자산	4,567,446,504	-	-	-	-	-	4,567,446,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	131,833,654	-	-	131,833,654

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,933,594,357	-	1,933,594,357

합 계	4,567,446,504	-	-	131,833,654	1,933,594,357	480,242,446	7,113,116,961

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	금융보증부채	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	-	1,035,259,998	1,035,259,998

당기손익-공정가치측정금융부채	303,289,144	1,059,364,194	-	-	1,362,653,338

차입부채	-	-	-	3,039,755,321	3,039,755,321

발행사채	-	-	-	375,000,000	375,000,000

충당부채	-	-	270,265	-	270,265

기타금융부채(주1)	-	-	32,612,886	436,874,079	469,486,965

합 계	303,289,144	1,059,364,194	32,883,151	4,886,889,398	6,282,425,887

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	7,802,067	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	8,400,927	64,265,409	-	16,303,066	(171,532,977)	142,366,557	(179,165,894)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,928,764	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	41,004,571	-	-	-	-	-	57,383	(119,731)

소 계	11,329,691	113,072,047	-	16,303,066	(171,532,977)	142,366,557	(179,165,894)	57,383	(119,731)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	(161,231)	106,717,231	(17,640,402)	10,115,057	(9,485,812)	-	-

예수부채	-	-	(1,222,248)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(43,376,347)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(5,109,649)	-	-	-	-	-	-

충당부채	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,145,111)

기타금융부채	-	-	(5,713,840)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(55,583,315)	106,717,231	(17,640,402)	10,115,057	(9,485,812)	-	(1,145,111)

파생상품(주1)	-	-	-	377,241,254	(305,639,261)	226,850,920	(256,210,236)	-	-

합 계	11,329,691	113,072,047	(55,583,315)	500,261,551	(494,812,640)	379,332,534	(444,861,942)	57,383	(1,264,842)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	1,783,253	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	15,116,614	50,735,295	-	20,150,964	(43,854,998)	186,460,900	(181,878,792)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,108,742	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	43,147,715	-	-	-	-	-	763,702	-

소 계	17,225,356	95,666,263	-	20,150,964	(43,854,998)	186,460,900	(181,878,792)	763,702	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	(195,899)	43,881,689	(27,838,336)	5,153,214	(15,646,436)	-	-

예수부채	-	-	(755,609)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(44,412,655)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(3,774,953)	-	-	-	-	-	-

충당부채	-	-	-	-	-	-	-	65,255	-

기타금융부채	-	-	(9,859,044)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(58,998,160)	43,881,689	(27,838,336)	5,153,214	(15,646,436)	65,255	-

파생상품(주1)	-	-	-	66,577,984	(21,906,304)	318,278,887	(311,997,911)	-	-

합 계	17,225,356	95,666,263	(58,998,160)	130,610,637	(93,599,638)	509,893,001	(509,523,139)	828,957	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	당분기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	NH투자증권㈜ 외	75,773	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	52,694,581	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	100,600,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	174,501,295	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	5,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	333,392	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	50,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	14,768,515	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한

소 계	413,174,556

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	443,069,740	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,284,433	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	18,058,246	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	173,174	관계법규에 의한 제한

소 계	464,585,593

합 계	877,760,149

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,009,345	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	50,403,559	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	2,350,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	206,622,360	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	15,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	23,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	13,551,267	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한

소 계	327,137,531

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	546,411,751	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,717,770	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	16,040,706	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	248,894	관계법규에 의한 제한

소 계	566,419,121

합 계	893,556,652

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 NH투자증권㈜외에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제56조'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	284,481,763

신주인수권	213,575

국채및지방채	475,487,418

특수채	876,467,481

회사채	1,750,097,807

전자단기사채	142,011,659

집합투자증권	102,442,385

기업어음증권	114,727,489

외화증권	87,014,906

출자금	2,760,951

투자자예탁금별도예치금	443,069,739

대출채권	8,370,000

손해배상공동기금	21,515,853

거래일손익이연	225,760

합 계	4,308,886,786

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	340,700,022

국채및지방채	180,937,614

소 계	521,637,636

지정

매도파생결합증권	1,106,870,518

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,178,126

신용위험평가조정	(1,327,583)

거래일손익이연	2,152,230

소 계	1,110,873,291

합 계	1,632,510,927

당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,246,277,558천원 및 주식 206,400,010천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	159,425,279

신주인수권	138,838

국채및지방채	564,537,730

특수채	767,858,246

회사채	1,870,195,214

전자단기사채	90,614,028

집합투자증권	107,764,267

기업어음증권	207,012,664

외화증권	123,206,191

출자금	2,197,205

투자자예탁금별도예치금	546,411,751

대출채권	69,135,285

손해배상공동기금	20,007,370

거래일손익이연	66,133

합 계	4,528,570,201

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	116,642,164

국채및지방채	171,824,342

소 계	288,466,506

지정

매도파생결합증권	1,040,388,793

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	18,324,774

신용위험평가조정	(794,636)

거래일손익이연	1,445,263

소 계	1,059,364,194

합 계	1,347,830,701

전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,346,025,115천원 및주식 256,435,182천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당분기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	-	-	-	25,115,640	-	-

이자율선물(매도)	417,166,524	-	-	443,258,691	-	-

이자율스왑	3,090,600,000	150,170	142,531	2,847,500,000	685,125	672,730

소 계	3,507,766,524	150,170	142,531	3,315,874,331	685,125	672,730

주식관련	주가지수선물(매수)	130,355,364	-	-	60,593,645	-	-

주가지수선물(매도)	21,996,196	-	-	40,984,046	-	-

주가지수옵션(매수)	434,109,980	14,259,289	-	483,405,103	5,257,238	-

주가지수옵션(매도)	407,338,940	-	15,466,419	428,099,540	-	6,462,313

개별지수선물(매수)	8,237,817	-	-	3,622,467	-	-

개별지수선물(매도)	9,558,777	-	-	10,172,189	-	-

개별지수옵션(매수)	5,211	6,692	-	15,051	12,865	-

개별지수옵션(매도)	3,394	-	5,578	3,969	-	8,153

주식스왑	9,817,922	1,877,992	1,877,992	39,987,922	2,248,262	2,259,977

주식옵션	2,034,664	1,008,407	-	1,898,752	833,630	-

거래일손익이연	-	28,254	-	-	35,449	-

소 계	1,023,458,265	17,180,634	17,349,989	1,068,782,684	8,387,444	8,730,443

통화관련	통화선도	1,164,374,800	79,430,573	75,803,066	45,324,787	-	63,045

통화선물(매도)	1,837,103	-	-	21,042,996	-	-

통화스왑	138,683,385	12,924,572	-	-	-	-

소 계	1,304,895,288	92,355,145	75,803,066	66,367,783	-	63,045

신용관련	신용스왑	780,847,925	7,319,546	16,680,544	666,725,200	4,259,707	4,048,710

기타관련	기타스왑	90,724,945	32,064,784	10,290,598	93,814,879	25,581,266	1,317,412

신용위험평가조정	-	(107,252)	(62,358)	-	(37,239)	(9,702)

합 계	6,707,692,947	148,963,027	120,204,370	5,211,564,877	38,876,303	14,822,638

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,107,695,166	1,041,039,419

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	674,541	24,749

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	1,006,308	602,334

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(141,594)	(174,590)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 상환금액	1,109,957,648	1,040,999,750

장부금액	1,107,695,166	1,041,039,419

차이	2,262,482	(39,669)

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	158,603,036	166,726,734

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	159,803,036	167,926,734

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	122,509,956	130,633,654

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	123,709,956	131,833,654

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 163,227,853천원 및 127,784,591천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	122,509,956	36,093,080	158,603,036

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	123,709,956	36,093,080	159,803,036

법인세효과	(29,937,809)	(8,734,526)	(38,672,335)

법인세효과 반영후 금액	93,772,147	27,358,554	121,130,701

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	109,798,504	12,622,843	122,421,347

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	110,998,504	12,622,843	123,621,347

법인세효과	(26,861,638)	(3,054,728)	(29,916,366)

법인세효과 반영후 금액	84,136,866	9,568,115	93,704,981

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

예치금	413,456,956	339,270,586

손실충당금	(2,341)	(10,436)

소 계	413,454,615	339,260,150

대출채권	710,231,033	759,068,676

손실충당금	(22,426,022)	(22,475,288)

소 계	687,805,011	736,593,388

기타수취채권	565,056,629	876,044,594

손실충당금	(18,423,484)	(18,303,775)

소 계	546,633,145	857,740,819

합 계	1,647,892,771	1,933,594,357

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

청약예치금	75,773	1,009,345

투자자예탁금별도예치금(예금)	52,694,581	50,403,559

대차거래이행보증금	100,600,000	2,350,000

파생상품매매증거금	174,501,295	206,622,360

증권시장거래증거금	5,000,000	15,000,000

유통금융차주담보금	333,392	-

유통금융담보금	50,000,000	23,000,000

장기성예금	15,450,000	27,305,000

기타예치금	14,801,915	13,580,322

소 계	413,456,956	339,270,586

손실충당금	(2,341)	(10,436)

합 계	413,454,615	339,260,150

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

신용공여금	685,475,093	731,286,334

대여금	58,758	62,109

대출금	-	70,000

매입대출채권	-	400,000

대지급금	1,481,588	1,477,845

부도채권	23,215,594	25,772,388

소 계	710,231,033	759,068,676

손실충당금	(22,426,022)	(22,475,288)

합 계	687,805,011	736,593,388

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

미수금

자기매매미수금	282,451,022	405,696,484

위탁매매미수금	171,101,109	359,548,794

기타미수금	47,243,619	44,327,307

소 계	500,795,750	809,572,585

미수수익	49,454,863	48,513,776

보증금	12,684,091	12,749,021

현재가치할인차금	(1,374,145)	(2,284,695)

선급금	3,496,070	7,493,907

합 계	565,056,629	876,044,594

손실충당금	(18,423,484)	(18,303,775)

차감계	546,633,145	857,740,819

(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,538,356	4,976	39,246,167	40,789,499

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(77,397)	-	77,397	-

충당금 전입(환입)	(99,397)	91	161,654	62,348

당분기말	1,361,562	5,067	39,485,218	40,851,847

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

기초	1,412,715	13,157	40,256,224	41,682,096

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(31,814)	-	31,814	-

충당금 전입(환입)	91,278	(8,181)	(846,800)	(763,703)

전분기말	1,472,179	4,976	39,441,238	40,918,393

(6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,928,337,319	205,920	45,840,617	1,974,383,856

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(327,743)	-	327,743	-

실행 및 회수	(282,390,214)	3,743	(3,252,767)	(285,639,238)

당분기말	1,645,619,362	209,663	42,915,593	1,688,744,618

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	2,527,171,230	540,866	49,892,765	2,577,604,861

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(526,221)	-	526,221	-

실행 및 회수	(207,895,685)	(334,945)	(3,624,029)	(211,854,659)

전분기말	2,318,749,324	205,921	46,794,957	2,365,750,202

10. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

예치금(주1)	413,454,616	413,454,616	339,260,150	339,260,150

대출채권(주2)	687,805,011	687,805,011	765,443,942	736,593,388

기타수취채권(주1)	546,633,144	546,633,144	857,740,819	857,740,819

합 계	1,647,892,771	1,647,892,771	1,962,444,911	1,933,594,357

금융부채 :

예수부채(주1)	756,449,039	756,449,039	1,035,259,998	1,035,259,998

차입부채(주1)	2,754,216,895	2,754,216,895	3,039,755,321	3,039,755,321

발행사채(주2)	165,000,000	165,000,000	375,236,731	375,000,000

기타금융부채(주1)	508,329,978	508,329,978	469,486,965	469,486,965

합 계	4,183,995,912	4,183,995,912	4,919,739,015	4,919,502,284

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	458,584,890	3,643,081,882	207,220,014	4,308,886,786

매매목적파생상품자산	14,143,315	101,609,006	33,210,706	148,963,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	167,926,734	167,926,734

합 계	472,728,205	3,744,690,888	408,357,454	4,625,776,547

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	521,637,636	-	-	521,637,636

매매목적파생상품부채	15,471,998	94,451,038	10,281,334	120,204,370

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,110,873,291	1,110,873,291

합 계	537,109,634	94,451,038	1,121,154,625	1,752,715,297

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	400,156,838	3,854,532,993	273,880,370	4,528,570,201

매매목적파생상품자산	3,599,476	7,074,314	28,202,513	38,876,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	131,833,654	131,833,654

합 계	403,756,314	3,861,607,307	433,916,537	4,699,280,158

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	288,466,506	-	-	288,466,506

매매목적파생상품부채	6,470,465	6,923,933	1,428,240	14,822,638

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,059,364,194	1,059,364,194

합 계	294,936,971	6,923,933	1,060,792,434	1,362,653,338

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	413,454,616	413,454,616

대출채권	-	-	687,805,011	687,805,011

기타수취채권	-	-	546,633,144	546,633,144

합 계	-	-	1,647,892,771	1,647,892,771

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	339,260,150	339,260,150

대출채권	-	-	765,443,942	765,443,942

기타수취채권	-	-	857,740,819	857,740,819

합 계	-	-	1,962,444,911	1,962,444,911

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	당분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	273,880,370	2,979,458	-	34,656,686	(89,296,500)	(15,000,000)	207,220,014

매매목적파생상품자산	28,202,513	20,247,451	-	482,449	(15,721,707)	-	33,210,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	131,833,654	-	36,093,080	-	-	-	167,926,734

합 계	433,916,537	23,226,909	36,093,080	35,139,135	(105,018,207)	(15,000,000)	408,357,454

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(1,428,240)	(9,873,509)	-	-	1,020,415	-	(10,281,334)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,059,364,194)	(508,660)	532,947	(528,869,812)	462,336,428	15,000,000	(1,110,873,291)

합 계	(1,060,792,434)	(10,382,169)	532,947	(528,869,812)	463,356,843	15,000,000	(1,121,154,625)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	전분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	268,876,755	3,962,368	-	137,533,320	(211,688,809)	39,025,000	237,708,634

매매목적파생상품자산	50,220,069	(15,030,639)	-	630,276	(5,219,410)	-	30,600,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	119,122,202	-	12,622,843	-	-	-	131,745,045

합 계	438,219,026	(11,068,271)	12,622,843	138,163,596	(216,908,219)	39,025,000	400,053,975

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,561,460)	(875,258)	-	(4,080)	5,136,020	-	(4,304,778)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,118,560,563)	(46,446,777)	-	(502,835,285)	642,395,391	-	(1,025,447,234)

합 계	(1,127,122,023)	(47,322,035)	-	(502,839,365)	647,531,411	-	(1,029,752,012)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,643,081,881	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	101,609,007

합 계	3,744,690,888

매매목적파생상품부채	94,451,038	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,854,532,993	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	7,074,314

합 계	3,861,607,307

매매목적파생상품부채	6,923,933	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

(5) 당분기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	240,430,720	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	10.1%~112.49%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.17%~2.75%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	7.64%~26.81%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	12.48%~49.2%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.02~0.85

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	11.67%~16.4%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	167,926,734	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.17%~12.17%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,121,154,625	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	10.1%~112.49%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.17%~2.75%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	7.64%~26.81%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	12.48%~49.2%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.02~0.85

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	전기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	302,082,883	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	14.22%~96.48%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.03%~1.62%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.35%~73.44%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	12.76%~40.96%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.84

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~1.5%	성장률이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	13.13%~16.67%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	131,833,654	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장률이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.9%~11.96%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,060,792,434	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	14.22%~96.48%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.03%~1.62%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.35%~73.44%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	12.76%~40.96%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.84

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)	207,220,014	1,786,328	(1,543,859)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	33,210,706	2,098	(2,098)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	167,926,734	-	-	10,967,342	(7,415,998)

합 계	408,357,454	1,788,426	(1,545,957)	10,967,342	(7,415,998)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	10,281,334	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,110,873,291	88,350	(88,350)	-	-

합 계	1,121,154,625	88,350	(88,350)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)	237,708,633	-	-	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	30,600,296	20,177	(20,177)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	131,745,046	7,837,686	(5,195,013)

합 계	400,053,975	20,177	(20,177)	7,837,686	(5,195,013)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	4,304,778	2,016	(2,016)	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,025,447,233	176,664	(176,664)	-	-

합 계	1,029,752,011	178,680	(178,680)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	101,582	1,445,262	607,313	5,239,418

신규 발생 거래일손익이연인식조정	336,584	1,973,327	325,002	961,915

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(311,580)	(1,351,337)	(578,964)	(237,669)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	127,428	84,978	(157,654)	(4,846,224)

분기말 거래일손익이연인식조정	254,014	2,152,230	195,697	1,117,440

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.(8) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

11. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	21,315,307	55.33	21,315,307	21,315,307

㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	47,390,994	49.98	47,390,994	47,390,994

디비에스에프제오차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프삼덕㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

라이너즈파트너스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

유제이비제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

유제이비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비에스피제구차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비이천중리(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제일차(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에이엔제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제오차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프도농파크㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에어라인제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에이치비피제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

스카이원제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

해피문제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

히트하우스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

프라다제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

에어라인제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

레드독제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

해피돌제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

아로하제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

뉴트렌드제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비유검단제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프옥정제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디케이제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디케이제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

히어로즈에스㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

나탈리원창㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드래곤밸리제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

컴브리아제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비에스피동탄제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

레드박스제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디블랙㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

지오티제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

지오티제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디비유퍼스트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디블루㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

히어로즈더블유㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비박스제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에어라인제십차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프비즈옥정㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스비디제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드림빅제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

케이에이치에스와이제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

뉴타이거제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

뉴타이거제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프대흥㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스와이디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

하모니제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

캠프로데오더퍼스트㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

더뉴스페이스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에코베어㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제이십차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비유세종제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

스펠바인드제십육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

뉴웨이브제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

블랙홀제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비벨유천제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

미래제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프리브옥정㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

뉴비기닝대유㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비박스제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드림비엔김포㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

블랙홀제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비에스피의정부제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

모빌리티베스트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

스카이박스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디비벨신정제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨신정제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제십이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

세운공간제일차주식회사(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

이디에이치제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	-	71.59	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주9)	수익증권	대한민국	(주8)	32.64	2,832,120	2,832,120	24.17	2,832,120	2,832,120

합 계	71,538,421	71,538,421	71,538,421	71,538,421

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주8) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주10) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디비금융제8호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	50,000	0.83	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	0.83	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.68	40,000	4.76	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	21.43	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	10.00	500,000	10.00	500,000

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	34.82	3,310,011	27.98	3,310,011

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	36.74	1,146,439	24.18	1,146,439

합 계	8,086,450	8,086,450

(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

뉴타이거제일차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

뉴타이거제이차㈜

디아이에프대흥㈜

에스와이디비제일차㈜

하모니제일차㈜

캠프로데오더퍼스트㈜

더뉴스페이스㈜

에코베어㈜

디비아레나제이십차㈜

디비유세종제일차㈜

스펠바인드제십육차㈜

뉴웨이브제일차㈜

블랙홀제사차㈜

디비벨유천제일차㈜

미래제일차㈜

디아이에프리브옥정㈜

뉴비기닝대유㈜

디비박스제사차㈜

드림비엔김포㈜

블랙홀제오차㈜

디비에스피의정부제일차㈜

모빌리티베스트제일차㈜

스카이박스제일차㈜

디비벨신정제일차㈜

디비벨신정제이차㈜

에어라인제십이차㈜

세운공간제일차주식회사

이디에이치제일차㈜

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

디비에스에프제오차㈜	당분기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

에스제이강북제삼차㈜

에어라인제오차㈜

프라다제일차㈜

아로하제일차㈜

뉴트렌드제일차㈜

디비벨제이차㈜

레드박스제일차㈜

에이티디블랙㈜

디비박스제이차㈜

유제이비제일차㈜

그레이트디비에스피제구차㈜

디아이에프옥정제이차㈜

히어로즈에스㈜

디비아레나제이십차㈜

그레이트챌린지제이십일차㈜

디비벨제일차㈜

디비유검단제일차㈜

그레이트디비제이차㈜

에어라인제십차㈜

디아이에프비즈옥정㈜

디비박스제사차㈜

세운공간제일차주식회사

이디에이치제일차㈜

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	71,538,421	-	-	-	71,538,421

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	3,310,011	-	-	-	3,310,011

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,146,439	-	-	-	1,146,439

관계기업 계	8,086,450	-	-	-	8,086,450

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	전분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	71,538,421	-	-	-	71,538,421

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	-	3,000,000	-	-	3,000,000

관계기업 계	90,000	3,000,000	-	-	3,090,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	2,097,782,710	1,881,507,199	93,132,224	10,114,491

DB자산운용㈜	65,598,471	2,043,037	15,034,208	1,340,775

그레이트챌린지제이십차㈜	2,994,934	2,994,933	334,573	-

디아이에프삼덕㈜	20,495,815	20,495,814	1,234,988	-

라이너즈파트너스㈜	4,053,925	4,072,560	293,436	28,424

유제이비제이차㈜	5,150,236	5,150,236	299,178	-

디비이천중리㈜	8,204,481	8,204,480	1,257,480	-

비케이퍼스트제일차㈜	10,235,464	10,556,052	560,959	18,857

에이엔제이차㈜	10,305,253	10,305,252	598,356	-

디아이에프도농파크㈜	20,214,640	20,214,639	1,047,123	-

에어라인제칠차㈜	10,157,046	10,157,045	496,205	-

에이치비피제일차㈜	10,897,889	10,897,888	628,274	-

스카이원제일차㈜	5,086,239	5,129,354	299,178	9,778

해피문제이차㈜	15,310,922	15,310,920	785,342	-

히트하우스제일차㈜	13,227,178	13,227,959	1,142,732	3,962

에어라인제팔차㈜	3,519,926	3,544,523	163,500	(24,598)

레드독제일차㈜	7,605,235	7,605,234	448,767	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,039,815	4,059,194	225,065	4,741

디아이에프안흥에이원㈜	6,124,698	6,124,697	313,260	-

디아이에프안흥비원㈜	6,124,698	6,124,697	313,260	-

해피돌제일차㈜	3,047,439	3,047,437	179,507	-

그레이트디비제일차㈜	5,185,127	5,006,500	373,973	202,485

디아이에프안흥에이투㈜	5,656,979	5,656,978	367,686	-

디아이에프안흥비투㈜	5,656,979	5,656,978	367,686	-

빅토리디비제일차㈜	6,661,263	6,661,262	424,234	-

디케이제일차㈜	4,110,076	4,110,075	383,425	-

디케이제이차㈜	4,132,488	4,132,487	493,178	-

나탈리원창㈜	8,033,901	8,113,471	448,767	442

빅토리디비제이차㈜	7,078,502	7,078,501	418,849	-

드래곤밸리제일차㈜	4,181,483	4,181,482	209,425	-

컴브리아제일차㈜	8,116,171	8,096,487	478,685	19,689

디비에스피동탄제일차㈜	6,779,589	6,747,902	400,899	31,241

디아이에프안흥케이㈜	11,084,743	11,218,443	1,240,278	18,769

지오티제일차㈜	5,096,110	5,096,109	262,740	-

지오티제이차㈜	5,131,313	5,131,312	336,575	-

디비유퍼스트제일차㈜	5,083,942	5,083,941	314,137	-

에이티디레드㈜	5,337,586	5,337,585	1,793,377	-

에이티디블루㈜	3,659,647	3,659,646	749,210	-

히어로즈더블유㈜	21,114,919	21,114,918	897,534	-

디아이에프안흥에스㈜	14,125,353	14,128,983	2,130,065	137,417

에스비디제일차㈜	5,123,770	5,123,769	299,178	-

드림빅제사차㈜	15,258,469	15,228,465	613,723	63,505

케이에이치에스와이제육차㈜	8,278,737	8,278,736	1,217,506	-

뉴타이거제일차㈜	3,043,327	3,043,326	353,514	-

뉴타이거제이차㈜	11,347,070	11,347,069	1,777,673	-

디아이에프대흥㈜	5,094,785	5,104,242	596,849	(9,458)

에스와이디비제일차㈜	10,124,040	10,196,453	664,247	(72,414)

하모니제일차㈜	10,703,521	10,683,147	511,671	20,364

캠프로데오더퍼스트㈜	2,029,097	2,029,102	57,808	(6)

더뉴스페이스㈜	10,242,638	10,242,636	1,313,425	-

에코베어㈜	25,552,426	25,346,660	613,513	205,766

디비유세종제일차㈜	27,173,973	27,173,972	781,151	-

스펠바인드제십육차㈜	36,555,117	36,778,931	942,509	(223,816)

뉴웨이브제일차㈜	10,225,675	10,087,540	1,259,726	138,134

블랙홀제사차㈜	2,025,866	2,025,865	90,130	-

디비벨유천제일차㈜	9,740,052	9,740,050	651,980	-

미래제일차㈜	10,105,746	10,147,945	226,164	(42,209)

디아이에프리브옥정㈜	12,098,596	12,303,388	862,061	(204,793)

뉴비기닝대유㈜	10,101,790	10,101,780	433,222	-

드림비엔김포㈜	163,485	155,266	1,008,219	8,218

블랙홀제오차㈜	4,111,870	4,111,869	545,771	-

디비에스피의정부제일차㈜	1,806,409	1,822,291	14,597	(15,884)

모빌리티베스트제일차㈜	25,108,298	25,108,297	264,222	-

스카이박스제일차㈜	3,129,179	3,129,169	160,795	-

디비벨신정제일차㈜	5,040,095	5,040,094	8,980	-

디비벨신정제이차㈜	5,040,095	5,040,094	8,980	-

에어라인제십이차㈜	23,989,437	23,989,436	3,828,425	-

유진DEC사모투자신탁	29,122,699	21,236,722	47	(15,342)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	8,463,397	317,260	5,199,200	(1,333,030)

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,949,653	928,606	-	65,977

디비금융제9호기업인수목적㈜	9,924,753	1,120,727	-	46,690

디비금융제10호기업인수목적㈜	11,876,788	946,646	-	31,852

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,633,425	105,000	22,032	(301,625)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,908,430	37,500	8,355	(110,941)

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	10,029,532	10,470	2,272,509	(1,403,840)

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	3,102,915	20	127,819	54,987

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,818,498,785	1,612,273,622	83,361,044	13,400,127

DB자산운용㈜	68,875,297	5,460,638	26,119,259	6,337,971

디비에스에프제오차㈜	5,604,680	5,658,806	334,945	-

그레이트챌린지제이십차㈜	2,997,209	2,997,209	331,590	-

디아이에프삼덕㈜	20,206,707	20,206,706	1,460,336	-

라이너즈파트너스㈜	4,053,359	4,100,418	436,803	(6,213)

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,108,645	5,108,645	398,904	-

유제이비제일차㈜	7,178,265	7,178,265	488,658	-

유제이비제이차㈜	5,146,637	5,146,637	398,904	-

에스제이강북제삼차㈜	5,316,253	5,316,252	484,301	-

그레이트디비에스피제구차㈜	25,087,928	25,142,777	1,750,000	(226,225)

디비이천중리	8,167,673	8,167,672	1,180,000	-

비케이퍼스트제일차	10,235,196	10,574,641	750,000	10,479

에이엔제이차㈜	10,373,161	10,373,160	800,000	-

에어라인제오차㈜	8,168,100	8,221,837	640,000	10,200

디아이에프도농파크㈜	20,214,874	20,214,873	1,400,000	-

에어라인제칠차㈜	10,206,650	10,206,649	700,000	-

에이치비피제일차㈜	10,898,175	10,898,174	945,000	-

스카이원제일차㈜	5,216,551	5,269,445	400,000	10,819

해피문제이차㈜	15,310,806	15,310,805	1,050,000	-

히트하우스제일차㈜	12,060,147	12,064,890	1,443,110	(4,744)

프라다제일차㈜	7,081,239	7,088,252	1,390,411	(7,013)

에어라인제팔차㈜	10,554,939	10,554,938	1,812,393	-

레드독제일차㈜	7,605,311	7,605,310	1,216,986	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,038,669	4,062,788	286,642	(24,121)

디아이에프안흥에이원㈜	6,131,521	6,131,520	252,740	-

디아이에프안흥비원㈜	6,131,521	6,131,520	766,709	-

해피돌제일차㈜	3,102,859	3,102,857	638,433	-

아로하제일차㈜	9,065,775	9,065,757	416,712	17

디비벨제일차㈜	6,107,520	6,107,518	851,912	-

뉴트렌드제일차㈜	5,079,921	5,079,920	743,067	-

그레이트디비제일차㈜	5,046,473	5,070,331	389,645	(23,860)

디아이에프안흥에이투㈜	5,668,000	5,667,999	997,316	-

디아이에프안흥비투㈜	5,668,000	5,667,999	997,316	-

디비벨제이차㈜	3,583,525	3,583,524	361,731	-

빅토리디비제일차㈜	6,603,328	6,603,327	379,937	-

디비유검단제일차㈜	2,111,733	2,111,732	349,158	-

디아이에프옥정제이차㈜	9,493,507	9,493,506	1,239,423	-

디케이제일차㈜	4,113,072	4,113,071	459,366	-

디케이제이차㈜	4,133,944	4,133,943	459,202	-

히어로즈에스㈜	15,230,926	15,230,924	528,370	-

나탈리원창㈜	8,033,459	8,113,471	231,781	(80,022)

그레이트디비제이차㈜	17,940,468	18,121,604	222,763	(181,138)

빅토리디비제이차㈜	7,058,843	7,058,841	238,096	-

드래곤밸리제일차㈜	4,053,550	4,053,549	268,784	-

컴브리아제일차㈜	8,096,482	8,096,487	135,973	(16)

디비에스피동탄제일차㈜	6,818,474	6,818,028	562,984	444

디아이에프안흥케이㈜	11,118,680	11,271,149	469,685	(152,471)

레드박스제일차㈜	7,163,658	7,163,648	263,470	-

에이티디블랙㈜	10,198,050	10,198,049	905,479	-

지오티제일차㈜	5,076,260	5,076,258	41,483	-

지오티제이차㈜	5,099,411	5,099,410	53,264	-

디비유퍼스트제일차㈜	5,083,923	5,083,922	46,027	-

에이티디레드㈜	2,345,979	2,345,978	188,103	-

에이티디블루㈜	1,011,306	1,011,305	19,708	-

히어로즈더블유㈜	20,667,399	20,667,398	1,258,956	-

디비박스제이차㈜	13,013,903	13,013,893	47,000	-

에어라인제십차㈜	12,173,830	12,173,829	82,175	-

디아이에프안흥에스㈜	14,150,626	14,291,673	196,959	(141,049)

디아이에프비즈옥정㈜	14,151,496	14,415,540	208,542	(264,045)

에스비디제일차㈜	5,107,847	5,107,846	67,355	-

드림빅제사차㈜	15,118,738	15,152,238	-	(33,501)

케이에이치에스와이제육차㈜	8,250,858	8,250,856	142,364	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	14,119,723	1,421,673	7,978,098	1,488,487

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,848,346	893,277	-	38,680

디비금융제9호기업인수목적㈜	9,844,916	1,087,580	-	(9,464)

디비금융제10호기업인수목적㈜	1,981,322	891,502	-	(21,604)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,935,050	105,000	17,383	(169,950)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	5,000,775	18,904	2,226	(18,129)

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	12,200,531	93,507	1,572,160	212,458

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	4,700,253	49	445,006	395,780

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	13,180,810	(6,545,801)	6,635,009	13,180,810	(6,283,805)	6,897,005

구축물	92,750	(48,694)	44,056	92,750	(46,955)	45,795

기구비품	21,541,791	(14,708,375)	6,833,416	28,759,964	(20,556,317)	8,203,647

기타유형자산	7,895,143	(5,806,297)	2,088,846	7,562,783	(5,361,769)	2,201,014

합 계	51,946,566	(27,109,167)	24,837,399	58,832,379	(32,248,846)	26,583,533

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	당분기말

토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072

건물	6,897,005	-	-	(261,996)	6,635,009

구축물	45,795	-	-	(1,739)	44,056

기구비품	8,203,647	485,510	(679)	(1,855,062)	6,833,416

기타유형자산	2,201,014	332,361	-	(444,529)	2,088,846

합 계	26,583,533	817,871	(679)	(2,563,326)	24,837,399

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	전분기말

토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072

건물	7,246,334	-	-	(261,997)	6,984,337

구축물	48,114	-	-	(1,739)	46,375

기구비품	4,335,593	4,429,490	1,390,176	(1,620,189)	8,535,070

기타유형자산	1,788,526	634,810	-	(444,361)	1,978,975

합 계	22,654,639	5,064,300	1,390,176	(2,328,286)	26,780,829

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,521,429	(1,383,793)	-	2,137,636

기타의 무형자산	53,296,354	-	(22,889,972)	30,406,382

합 계	56,817,783	(1,383,793)	(22,889,972)	32,544,018

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,575,575	(1,383,793)	-	2,191,782

기타의 무형자산	45,455,320	-	(19,455,568)	25,999,752

합 계	49,030,895	(1,383,793)	(19,455,568)	28,191,534

(2) 무형자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	상각	당분기말

회원권(주1)	2,191,782	-	(54,146)	-	-	2,137,636

기타의 무형자산(주2)	25,999,752	4,669,530	-	3,171,504	(3,434,404)	30,406,382

합 계	28,191,534	4,669,530	(54,146)	3,171,504	(3,434,404)	32,544,018

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	상각	전분기말

회원권(주1)	1,808,282	-	-	-	1,808,282

기타의 무형자산(주2)	18,977,811	3,869,527	6,230,597	(2,396,536)	26,681,399

합 계	20,786,093	3,869,527	6,230,597	(2,396,536)	28,489,681

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	9,826,752	(6,486,004)	3,340,748

차량	1,263,103	(709,179)	553,924

합 계	11,089,855	(7,195,183)	3,894,672

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	8,645,616	(5,059,599)	3,586,017

차량	1,139,163	(500,856)	638,307

합 계	9,784,779	(5,560,455)	4,224,324

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	당분기말

부동산	3,586,017	1,327,929	(1,573,198)	3,340,748

차량	638,307	209,142	(293,525)	553,924

합 계	4,224,324	1,537,071	(1,866,723)	3,894,672

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	전분기말

부동산	3,365,864	867,634	(1,375,490)	2,858,008

차량	411,394	540,240	(251,167)	700,467

합 계	3,777,258	1,407,874	(1,626,657)	3,558,475

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,866,723	1,626,657

리스부채의 이자비용	72,452	67,752

리스부채 해지이익	116	-

소액리스 관련 비용	123,033	125,156

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,113,709	4,131,283

선급비용	8,004,508	2,615,929

기타	497,822	386,758

합 계	11,616,039	7,133,970

16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	206,400,010	256,435,182	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	163,227,853	127,784,591	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	369,627,863	384,219,773

채 권	당기손익-공정가치측정금융자산	81,345,521	89,664,854	㈜한국거래소	선물거래매매증거금장외파생증거금

1,097,681,576	1,227,187,523	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

67,250,461	29,172,738	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	1,246,277,558	1,346,025,115

합 계	1,615,905,421	1,730,244,888

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외(주1)	131,275,058	125,216,118	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(주1) 신용 융자 및 매입확약약정 등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	1,936,993,913	2,307,977,098

관련부채	환매조건부채권매도	1,686,245,258	2,030,538,254

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

위탁자증권	11,749,327,485	14,285,013,086

저축자증권	5,083,034	5,863,603

수익자증권	20,292,723,390	15,112,704,543

합 계	32,047,133,909	29,403,581,232

17. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

위탁자예수금	362,955,927	612,004,069

장내파생상품거래예수금	184,237,746	167,168,668

저축자예수금	853,514	551,616

집합투자증권투자자예수금	48,605,383	47,203,268

기타예수금	159,796,469	208,332,377

합 계	756,449,039	1,035,259,998

18. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

콜머니	10,000,000	40,000,000

차입금	1,057,971,638	969,217,066

환매조건부채권매도	1,686,245,257	2,030,538,255

합 계	2,754,216,895	3,039,755,321

(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

콜머니	메리츠자산운용㈜ 외	2.57	10,000,000	40,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	3.5 ~ 3.66	60,000,000	30,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	3.29	187,971,638	264,217,066

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	2.85 ~ 3.83	340,000,000	280,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	2.77	50,000,000	50,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	2.16 ~ 4.26	420,000,000	345,000,000

합 계	1,057,971,638	969,217,066

(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	2.62 ~ 3.35	1,686,245,258	2,030,538,255

19. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	-	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	-	28,000,000

전자단기사채 20211116-55-19(E)	2021-11-16	2022-01-10	1.95	-	30,000,000

전자단기사채 20211224-3-22(E)	2021-12-24	2022-01-04	2.00	-	45,000,000

전자단기사채 20211231-3-28(E)	2021-12-31	2022-01-03	2.00	-	120,000,000

전자단기사채 20211116-87-18(E)	2021-11-16	2022-02-11	1.99	-	20,000,000

전자단기사채 20211217-38-17(E)	2021-12-17	2022-01-24	2.15	-	30,000,000

전자단기사채 20211207-90-7(E)	2021-12-07	2022-03-07	2.12	-	20,000,000

전자단기사채 20211129-73-33(E)	2021-11-29	2022-02-10	2.08	-	30,000,000

전자단기사채 20220704-92-3(E)	2022-07-04	2022-10-04	3.31	20,000,000	-

전자단기사채 20220929-91-19(E)	2022-09-29	2022-12-29	3.81	10,000,000	-

전자단기사채 20220713-91-14(E)	2022-07-13	2022-10-12	3.21	20,000,000	-

전자단기사채 20220923-12-15(E)	2022-09-23	2022-10-05	2.73	10,000,000	-

전자단기사채 20220928-8-18(E)	2022-09-28	2022-10-06	2.73	10,000,000	-

전자단기사채 20220711-92-10(E)	2022-07-11	2022-10-11	3.21	20,000,000	-

전자단기사채 20220927-10-16(E)	2022-09-27	2022-10-07	2.73	10,000,000	-

전자단기사채 20220712-92-12(E)	2022-07-12	2022-10-12	3.21	20,000,000	-

전자단기사채 20220902-80-4(E)	2022-09-02	2022-11-21	3.18	20,000,000	-

전자단기사채 20220906-73-7(E)	2022-09-06	2022-11-18	3.16	5,000,000	-

전자단기사채 20220916-54-14(E)	2022-09-16	2022-11-09	3.23	20,000,000	-

합 계	165,000,000	375,000,000

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 1,222,248천원 및 1,156,353천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,333,041	28,594,609

사외적립자산의 공정가치	(27,915,267)	(29,820,026)

순확정급여부채금액	1,417,774	(1,225,417)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	28,594,609	(29,820,026)	(1,225,417)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,846,230	-	2,846,230

이자비용(이자수익)	535,266	(588,200)	(52,934)

소 계	3,381,496	(588,200)	2,793,296

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,643,064)	2,492,959	(150,105)

당분기말	29,333,041	(27,915,267)	1,417,774

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	30,031,751	(27,256,591)	2,775,160

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,083,560	-	3,083,560

이자비용(이자수익)	473,918	(443,601)	30,317

소 계	3,557,478	(443,601)	3,113,877

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,278,166)	2,176,187	(101,979)

전분기말	31,311,063	(25,524,005)	5,787,058

한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,157,168	1,147,513

기타충당부채	1,415,376	270,265

소송충당부채	560,466	60,466

합 계	3,133,010	1,478,244

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,147,514	907,884

전입액	9,654	5,632

분기말금액	1,157,168	913,516

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 당분기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	270,265	200,498

전입액	1,145,111	-

환입액	-	(65,256)

분기말금액	1,415,376	135,242

(4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,466	-

전입액	500,000	-

분기말금액	560,466	-

22. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	18,962,955	19,431,781

현재가치조정차금	-	(781)

소 계	18,962,955	19,431,000

미지급금	485,969,547	446,606,835

기타예수금	7,177	6,464

미지급배당금	37,854	36,015

리스부채	3,352,445	3,406,651

합 계	508,329,978	469,486,965

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	530,590	88,394

선수수익	1,748,009	5,208,840

제세금예수금	8,904,237	9,645,898

종업원급여(주1)	49,226,139	57,810,474

기타	1,181,751	1,198,656

합 계	61,590,726	73,952,262

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당분기말

부동산	2,762,184	1,293,949	62,051	(1,326,786)	2,791,398

차량	644,467	209,142	10,401	(302,964)	561,046

합 계	3,406,651	1,503,091	72,452	(1,629,750)	3,352,444

(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,495,144천원입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	전분기말

부동산	3,136,176	987,743	58,114	(1,634,597)	2,547,436

차량	415,735	540,240	9,638	(259,299)	706,314

합 계	3,551,911	1,527,983	67,752	(1,893,896)	3,253,750

(주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,524,247천원입니다.

23. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정

자기주식	(11,842,082)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	124,122,624	96,360,096

이익잉여금	415,490,527	426,732,321

합 계	858,927,290	846,701,537

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당분기말 현재 회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,423,990주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,667,500주 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	121,130,701	93,772,147

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,006,308	602,334

확정급여제도의 재측정요소	1,985,615	1,985,615

합 계	124,122,624	96,360,096

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	19,771,357	14,545,028

임의적립금	386,189,944	314,489,944

미처분이익잉여금	9,529,226	97,697,349

합 계	415,490,527	426,732,321

(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	13,602,691	11,531,246

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	5,168,666	2,013,782

합 계	19,771,357	14,545,028

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

24. 대손준비금대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	5,168,666	2,013,782

대손준비금 적립예정금액	1,980,616	3,154,884

대손준비금 잔액	7,149,282	5,168,666

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,472,650	83,225,862

대손준비금 전입(환입) 필요액	(1,980,616)	(1,550,973)

대손준비금 반영 후 조정이익	7,492,034	81,674,889

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	183(원)	1,971(원)

25. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	14,873,247	50,145,119	25,086,708	92,114,895

인수 및 주선수수료	5,575,734	20,564,159	4,927,036	25,505,707

집합투자증권취급수수료	2,173,793	7,072,616	2,285,724	6,213,186

자산관리수수료	1,021,742	2,485,134	592,188	2,029,525

신탁보수	1,388,955	4,243,278	1,415,406	4,927,557

기타수입수수료	32,832,975	89,619,806	34,846,893	86,017,583

합 계	57,866,446	174,130,112	69,153,955	216,808,453

(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	3,959,851	13,067,912	4,771,644	18,360,459

기타수수료비용	2,829,991	9,666,053	3,718,435	15,849,310

합 계	6,789,842	22,733,965	8,490,079	34,209,769

26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,236,007	10,796,835

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	49,675,333	142,366,557

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	17,423,860	90,390,787

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	2,419,747	10,064,264

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	4,705,571	14,975,107

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	10,102	50,793

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	238,307	1,351,337

채무증권분배금	1,738	1,797,772

별도예치금평가이익	2,325,285	5,506,231

합 계	82,035,950	277,299,683

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	848,570	17,237,379

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	43,089,575	186,460,900

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	-	2,313

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	25,682,327	36,650,428

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	154,691	4,286,025

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	105,457	2,246,070

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	1,105	867,189

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	1,897,408	4,985,191

채무증권분배금	653,474	4,768,487

별도예치금평가이익	950,454	2,911,272

합 계	73,383,061	260,415,254

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	37,898,058	171,532,977

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	48,519,173	179,165,894

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(331,392)	2,591,707

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	573,517	1,122,041

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	4,503,394	14,776,799

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	3,480,865	8,363,771

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	96,390	271,896

합 계	94,740,005	377,825,085

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,062,042	43,836,937

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	47,732,903	181,878,792

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	-	18,061

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(3,490,363)	16,498,114

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	347,041	1,761,732

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	3,809,646	10,486,780

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	3,501,070	13,884,704

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	127,879	853,442

합 계	65,090,218	269,218,562

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	34,756,660	120,808,273	30,435,736	133,190,801

선물정산이익	2,219,236	3,791,400	(3,109,340)	3,292,219

옵션매매이익	16,727,095	42,024,425	12,923,626	31,848,933

옵션평가이익	6,167,148	12,045,430	275,214	1,183,180

소 계	59,870,139	178,669,528	40,525,236	169,515,133

장외파생상품

장외파생상품매매이익	22,764,114	64,018,222	57,221,690	153,239,153

장외파생상품평가이익	174,827,680	361,404,424	(5,766,049)	60,063,752

장외파생상품Day1이익	-	-	-	2,038,833

소 계	197,591,794	425,422,646	51,455,641	215,341,738

합 계	257,461,933	604,092,174	91,980,877	384,856,871

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	61,639,963	140,406,409	35,193,601	121,010,839

선물정산손실	(7,186,075)	9,187,777	3,527,829	4,711,968

옵션매매손실	15,882,756	37,411,550	10,373,218	28,558,183

옵션평가손실	6,975,095	11,850,584	1,113,615	1,582,108

소 계	77,311,739	198,856,320	50,208,263	155,863,098

장외파생상품

장외파생상품매매손실	23,408,136	78,392,277	50,001,916	162,428,889

장외파생상품평가손실	154,661,338	284,561,216	(4,569,809)	15,514,987

장외파생상품Day1손실	10,640	39,684	29,836	97,241

소 계	178,080,114	362,993,177	45,461,943	178,041,117

합 계	255,391,853	561,849,497	95,670,206	333,904,215

27. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	3,498,494	7,802,067	685,659	1,783,253

당기손익-공정가치측정금융자산	22,477,879	64,265,409	17,717,702	50,735,295

대출채권	9,485,020	29,559,445	9,950,738	28,955,197

기타	3,754,071	11,445,126	4,165,387	14,192,518

합 계	39,215,464	113,072,047	32,519,486	95,666,263

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	557,074	1,222,248	263,073	755,609

차입부채	19,077,872	43,376,347	6,175,691	44,412,655

발행사채	1,577,564	5,109,649	1,247,546	3,774,953

기타부채	1,391,036	5,875,071	3,123,883	10,054,943

합 계	22,603,546	55,583,315	10,810,193	58,998,160

28. 대출채권 평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대출채권평가이익 및 처분이익

손실충당금환입	7,945	57,362	130,299	598,411

대출채권평가손실 및 처분손실

대손상각비	4,268	-	-	-

29. 외환거래손익

(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	8,079,640	15,406,923	2,322,918	16,202,388

외화환산이익	2,402,254	12,935,283	5,911,072	12,424,730

합 계	10,481,894	28,342,206	8,233,990	28,627,118

(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,211,010	8,053,852	4,140,409	17,192,265

외화환산손실	8,370,626	15,240,103	4,376,862	6,076,055

합 계	11,581,636	23,293,955	8,517,271	23,268,320

30. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,292,502	70,973,993	29,900,020	95,298,312

퇴직급여	1,395,154	4,086,385	1,647,064	4,653,694

복리후생비	4,490,990	15,386,962	4,198,948	13,600,366

전산운용비	5,317,073	16,233,074	4,922,585	15,025,920

임차료(주1)	505,481	1,338,140	434,968	1,258,388

지급수수료	3,086,004	9,560,220	2,976,996	9,424,856

접대비	1,633,615	4,367,888	1,365,220	3,903,922

광고선전비	785,934	2,098,202	573,142	2,676,715

감가상각비	1,478,916	4,430,048	1,391,653	3,954,943

연수비	130,335	341,563	83,414	229,641

무형자산상각비	1,205,461	3,434,404	971,016	2,396,537

세금과공과	2,251,727	6,756,527	2,146,317	10,118,717

기타	1,308,203	4,262,628	1,064,883	3,637,922

합 계	47,881,395	143,270,034	51,676,226	166,179,933

(주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 123,033천원, 125,156천원이 포함되어 있습니다.

31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금및분배금수익	585,256	10,195,919	581,988	13,120,869

기타의 손실충당금환입	21	21	113,144	165,291

기타	15,105	15,105	(14,490)	65,255

합 계	600,382	10,211,045	680,642	13,351,415

(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	66,237	119,731	-	-

기타	1,204,233	1,654,766	1,630	5,631

합 계	1,270,470	1,774,497	1,630	5,631

32. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익 등	426	2,468	25,569	26,757

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	679	-	-

무형자산처분손실	-	14,346	-	-

잡손실 등(주1)	7,200,814	7,207,793	9,096	64,112

합 계	7,200,814	7,222,818	9,096	64,112

(주1) 당분기말 현재 당사의 해외펀드 판매로 발생한 고객 손실금의 일부를 자율조정 동의 보상금 명목으로 보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 7,196백만원을 지급하였습니다. 모든 고객의 동의절차가 이루어졌기 때문에 추가적인 분쟁 가능성은 희박합니다.

33. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세	4,642,952	33,535,214

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,935	(1,101)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	8,399,892	726,604

자본에 직접 반영된 법인세비용	(8,863,498)	(2,984,739)

법인세비용	4,181,281	31,275,978

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(31,258,086)	(26,127,474)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(22,858,194)	(25,400,870)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,399,892)	(726,604)

34. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	348,533,406	9,472,649,968	26,094,351,930	83,225,861,631

유통보통주식수	40,778,889	41,034,603	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	9	231	630	2,009

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2022~9/30/2022	42,446,389	273	42,446,389

자기주식	1/1/2022~9/30/2022	(1,017,500)	273	(1,017,500)

자기주식	3/31/2022~9/30/2022	(260,000)	183	(174,286)

자기주식	4/29/2022~9/30/2022	(390,000)	154	(220,000)

합 계	40,778,889	41,034,603

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2021~9/30/2021	42,446,389	273	42,446,389

자기주식	1/1/2021~9/30/2021	(1,017,500)	273	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

종속기업	DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜(주1), DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, 그레이트챌린지제이십차㈜, 디아이에프삼덕㈜, 라이너즈파트너스㈜, 그레이트챌린지제이십일차㈜(주1), 유제이비제일차㈜(주1), 유제이비제이차㈜, 에스제이강북제삼차㈜(주1), 그레이트디비에스피제구차㈜(주1), 디비이천중리㈜, 비케이퍼스트제일차㈜, 에이엔제이차㈜, 에어라인제오차㈜(주1), 디아이에프도농파크㈜, 에어라인제칠차㈜, 에이치비피제일차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 히트하우스제일차㈜, 프라다제일차㈜(주1), 에어라인제팔차㈜, 레드독제일차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜, 디아이에프안흥비원㈜, 해피돌제일차㈜, 아로하제일차㈜(주1), 디비벨제일차㈜(주1), 뉴트렌드제일차㈜(주1), 그레이트디비제일차㈜, 디아이에프안흥에이투㈜, 디아이에프안흥비투㈜, 디비벨제이차㈜(주1), 빅토리디비제일차㈜, 디비유검단제일차㈜(주1), 디아이에프옥정제이차㈜(주1), 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 히어로즈에스㈜(주1), 나탈리원창㈜, 그레이트디비제이차㈜(주1), 빅토리디비제이차㈜, 드래곤밸리제일차㈜, 컴브리아제일차㈜, 디비에스피동탄제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 레드박스제일차㈜(주1), 에이티디블랙㈜(주1), 지오티제일차㈜, 지오티제이차㈜, 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 히어로즈더블유㈜, 디비박스제이차㈜(주1), 에어라인제십차㈜(주1), 디아이에프안흥에스㈜, 디아이에프비즈옥정㈜(주1), 에스비디제일차㈜, 드림빅제사차㈜, 케이에이치에스와이제육차㈜, 뉴타이거제일차㈜, 뉴타이거제이차㈜, 디아이에프대흥㈜, 에스와이디비제일차㈜, 하모니제일차㈜, 캠프로데오더퍼스트㈜, 더뉴스페이스㈜, 에코베어㈜, 디비아레나제이십차㈜(주1), 디비유세종제일차㈜, 스펠바인드제십육차㈜, 뉴웨이브제일차㈜, 블랙홀제사차㈜, 디비벨유천제일차㈜, 미래제일차㈜, 디아이에프리브옥정㈜, 뉴비기닝대유㈜, 디비박스제사차㈜(주1), 드림비엔김포㈜, 블랙홀제오차㈜, 디비에스피의정부제일차㈜, 모빌리티베스트제일차㈜, 스카이박스제일차㈜, 디비벨신정제일차㈜, 디비벨신정제이차㈜, 에어라인제십이차㈜, 세운공간제일차주식회사(주1), 이디에이치제일차㈜(주1)

종속기업의 종속기업	키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, 하이리딩솔루션사모증권투자신탁111호(주3), 하이리딩솔루션사모증권투자신탁117호(주3), 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호(주3)

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 디비금융제10호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc. 등

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 당분기말 현재 지분매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전분기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	-	7,582

비용	영업비용 등	328,636	1,068,066

판매비와 관리비	1,027,505	925,925

채권 등 매수액(주1)	817,293,855	936,305,205

채권 등 매도액(주1)	956,825,440	1,522,026,168

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	664,000	664,000

비용	판매비와관리비	6,762	-

채권 등 매수액(주1)	174,522,765	499,965,701

채권 등 매도액(주1)	249,355,026	658,038,809

㈜DB저축은행	비용	판매비와관리비	-	-

채권 등 매도액(주1)	2,000,000	-

그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC	수익	인수 및 기타수입수수료 등	34,180,654	25,838,180

(관계기업)

디비금융제9호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	140,000

디비금융제10호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	175,000	-

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	27,542	13,850

비용	영업비용	-	-

판매비와 관리비	2,160	2,160

채권 등 매수액(주1)	53,372,784	117,185,212

채권 등 매도액(주1)	93,000,690	369,173,746

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	비용	판매비와관리비	11,897,757	11,992,916

채권 등 매수액(주1)	995,705	-

채권 등 매도액(주1)	30,695,500	2,500,000

(주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(주2)	790,974	790,974	868,963	536,965	1,322,269	29,129,561

(종속기업)

DB자산운용㈜	-	-	-	-	-	-

㈜DB저축은행	489,394	489,394	-	-	131,873	87,915

그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC	-	-	23,788,720	-	25,382,332	1,905,211

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	-	950,000	950,000	-	-

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

디비금융제10호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	16,861,524	18,912,447	-	-

(대규모기업집단계열회사)

㈜DB Inc. 등	-	-	-	-	160,961	90,966

합 계	1,280,368	1,280,368	44,389,207	22,319,412	26,997,435	31,213,653

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기말 채무금액에는 회사 발행 후순위사채 금액이 포함되어 입습니다

(4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금(7,063백만원)이 2022년 4월 13일에 지급되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	28,000,000	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자인 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있습니다(주석 37 참고).(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,229,454	3,314,031

퇴직급여	248,325	262,329

합 계	3,477,779	3,576,360

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	36,093,080	12,622,843

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	532,947	289,211

리스계약의 변동	1,440,937	1,226,086

기타선급금 대체	3,171,505	7,620,772

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당분기말

콜머니	40,000,000	(30,000,000)	-	-	10,000,000

차입금	969,217,066	88,754,571	-	-	1,057,971,637

환매조건부채권매도	2,030,538,254	(353,768,335)	9,475,339	-	1,686,245,258

발행사채	375,000,000	(210,000,000)	-	-	165,000,000

리스부채	3,406,651	(1,495,144)	-	1,440,937	3,352,444

합 계	3,418,161,971	(506,508,908)	9,475,339	1,440,937	2,922,569,339

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전분기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	884,595,916	89,360,981	-	-	973,956,897

환매조건부채권매도	2,146,132,513	(48,837,409)	3,485,159	-	2,100,780,263

발행사채	120,000,000	160,000,000	-	-	280,000,000

리스부채	3,551,911	(1,524,247)	-	1,226,086	3,253,750

합 계	3,194,280,340	198,999,325	3,485,159	1,226,086	3,397,990,910

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

37. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당분기말	전기말	담보제공

㈜국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

㈜우리은행	일중, 당좌일괄여신	20,000	20,000	예금담보

㈜신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

㈜하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융㈜	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	180,000	180,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	350,000	350,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 3건)	다수의 개인 및 기업	1,253,757	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	617,539,467	503,294,636

매입액	-	-

(4) 이자지급보증약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC가 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자지급보증약정금액	-	535,680

지급액	-	-

(5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 1,449백만원을 제공받고 있습니다.

(6) 차입증권당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	194,789,147	72,312,709

국공채	한국증권금융㈜ 외	182,319,685	171,229,081

합 계	377,108,832	243,541,790

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.

(7) 대여증권

당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당분기말	전기말

주식	하나금융투자(주)	24,550	492,134

(8) 수익증권 판매계약 체결당분기말 현재 회사는 종속기업인 DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하고 있습니다.

38. 신탁계정

당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	447,050,011	1,251,590,151

MMDA	46,216,718	40,261,532

기업어음	1,575,311,348	1,356,440,000

환매조건부채권매수	20,980,655	16,533,085

주식	192,587,392	196,223,931

채권	2,355,823,012	2,296,544,763

발행어음	57,882,520	53,296,035

파생결합증권	1,234,372	18,720,768

기타자산	77,422,263	153,685,409

자산총계	4,774,508,291	5,383,295,674

선수수익	44,168,426	32,539,803

기타부채	12,130,511	10,375,647

부채총계	56,298,937	42,915,450

신탁원본	4,718,209,354	5,340,380,224

자본총계	4,718,209,354	5,340,380,224

부채와 신탁원본 계	4,774,508,291	5,383,295,674

한편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 4,243,278천원(전분기: 4,927,557천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

39. COVID19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19는 금융상품의 공정가치 평가 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사는 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.