DB증권 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
DB금융투자㈜와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DB금융투자㈜ (이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2021년 12월 31일 현재국내에 22개 지점 을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며 , 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	206,364	0.49

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	124,550	0.29

기타	28,554,399	67.27

합 계	42,446,389	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업 의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율	결산월

㈜DB저축은행(주1)	상호저축은행	대한민국	49.98%	50.02%	12월말

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	55.33%	44.67%	12월말

키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호(주2)	수익증권	대한민국	99.99%	0.01%	12월말

키움사모증권투자신탁 3호(주2)	수익증권	대한민국	100.00%	-	12월말

하이리딩솔루션사모증권투자신탁111호(주2)	수익증권	대한민국	100.00%	-	12월말

하이리딩솔루션사모증권투자신탁117호(주2)	수익증권	대한민국	100.00%	-	12월말

흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호(주2)	수익증권	대한민국	100.00%	-	12월말

디비에스에프제오차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

그레이트챌린지제이십차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

에스피제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

디아이에프삼덕㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

도원제십육차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주10)

라이너즈파트너스㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

비티에스제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

티알제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

그레이트챌린지제십구차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

그레이트챌린지제이십일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

유제이비제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

유제이비제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

에스에이치비디제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

라프로익화원㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주6)

에스제이강북제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

에스제이강북제삼차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

그레이트디비에스피제구차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디아이에프두류㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

디비이천중리(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

비케이퍼스트제일차(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

에이엔제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

에이엔제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

에어라인제오차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

디아이에프세종㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

디아이에프도농파크㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

에어라인제칠차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

에이치비피제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

이수디비제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주6)

비케이퍼스트제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

스카이원제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

해피문제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

케이티씨제이차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

위드문와이㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주6)

히트하우스제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

프라다제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주9)

에어라인제팔차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

레드독제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

비케이퍼스트제삼차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

디아이에프안흥에이원㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디아이에프안흥비원㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

해피돌제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

아로하제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디비벨제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

뉴트렌드제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

그레이트디비제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디아이에프안흥에이투㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디아이에프안흥비투㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디비벨제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

빅토리디비제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

디비유검단제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

디아이에프옥정제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주6)

디아이에프옥정제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

제이제이오제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주6)

디비아레나제삼차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

디비아레나제사차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

디비아레나제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주5)

블루펌프제일차㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

디케이제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디케이제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

히어로즈에스㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

위드문리치㈜(주4)	자산유동화업	대한민국	-	-	(주7)

나탈리원창㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

그레이트디비제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

빅토리디비제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

드래곤밸리제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

컴브리아제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디비에스피동탄제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

디아이에프안흥케이㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

레드박스제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

에이티디블랙㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

지오티제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

지오티제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

디비유퍼스트제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

에이티디레드㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

에이티디블루㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

히어로즈더블유㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주7)

디비박스제이차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

에어라인제십차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주6)

디아이에프안흥에스㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

디아이에프비즈옥정㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

에스비디제일차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

드림빅제사차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주5)

케이에이치에스와이제육차㈜(주3)	자산유동화업	대한민국	-	100.00%	(주9)

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	71.59%	28.41%	(주8)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	수익증권	대한민국	49.89%	50.11%	(주11)

(주1) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) ㈜DB저축은행의 종속기업입니다.
(주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주11) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

히트하우스제일차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

프라다제일차㈜

에어라인제팔차㈜

레드독제일차㈜

비케이퍼스트제삼차㈜

디아이에프안흥에이원㈜

디아이에프안흥비원㈜

해피돌제일차㈜

아로하제일차㈜

디비벨제일차㈜

뉴트렌드제일차㈜

그레이트디비제일차㈜

디아이에프안흥에이투㈜

디아이에프안흥비투㈜

디비벨제이차㈜

빅토리디비제일차㈜

디비유검단제일차㈜

디아이에프옥정제일차㈜

디아이에프옥정제이차㈜

제이제이오제사차㈜

디비아레나제삼차㈜

디비아레나제사차㈜

디비아레나제일차㈜

블루펌프제일차㈜

디케이제일차㈜

디케이제이차㈜

히어로즈에스㈜

위드문리치㈜

나탈리원창㈜

그레이트디비제이차㈜

빅토리디비제이차㈜

드래곤밸리제일차㈜

컴브리아제일차㈜

디비에스피동탄제일차㈜

디아이에프안흥케이㈜

레드박스제일차㈜

에이티디블랙㈜

지오티제일차㈜

지오티제이차㈜

디비유퍼스트제일차㈜

에이티디레드㈜

에이티디블루㈜

히어로즈더블유㈜

디비박스제이차㈜

에어라인제십차㈜

디아이에프안흥에스㈜

디아이에프비즈옥정㈜

에스비디제일차㈜

드림빅제사차㈜

케이에이치에스와이제육차㈜

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

도원제십육차㈜	당기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

티알제일차㈜

케이티씨제이차㈜

위드문와이㈜

에스피제이차㈜

라프로익화원㈜

디아이에프두류㈜

에이엔제일차㈜

디아이에프세종㈜

이수디비제이차㈜

디비아레나제삼차㈜

디비아레나제사차㈜

디비아레나제일차㈜

비티에스제일차㈜

그레이트챌린지제십구차㈜

에스에이치비디제일차㈜

에스제이강북제이차㈜

제이제이오제사차㈜

비케이퍼스트제이차㈜

디아이에프옥정제일차㈜

블루펌프제일차㈜

위드문리치㈜

4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	디비에스에프제오차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호

현금및예치금	200,295,268	54,104,563	4,665,519	5,303	6,497,821

대출채권	1,353,479,636	150,253	495,844,000	-	-

기타의자산	264,723,880	14,620,481	22,750,151	29,118,187	7,621,903

자산	1,818,498,784	68,875,297	523,259,670	29,123,490	14,119,724

예수부채	1,525,324,721	-	-	-	-

기타의 부채	86,948,901	5,460,638	521,349,569	21,222,171	1,421,673

부채	1,612,273,622	5,460,638	521,349,569	21,222,171	1,421,673

지배기업소유주 지분	206,225,162	63,414,659	1,910,101	7,901,319	12,698,051

비지배지분	-	-	-	-	-

자본총계	206,225,162	63,414,659	1,910,101	7,901,319	12,698,051

부채와자본총계	1,818,498,784	68,875,297	523,259,670	29,123,490	14,119,724

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	디비에스에프제오차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호

현금및예치금	153,256,601	49,194,415	3,753,049	6,403	380,533

대출채권	1,113,796,881	450,858	350,050,000	-	-

기타의자산	176,615,766	14,322,418	5,565,509	29,118,186	11,517,771

자산	1,443,669,248	63,967,691	359,368,558	29,124,589	11,898,304

예수부채	1,216,153,229	-	-	-	-

기타의 부채	35,407,473	5,691,003	358,160,059	21,202,649	422,357

부채	1,251,560,702	5,691,003	358,160,059	21,202,649	422,357

지배기업소유주 지분	192,103,692	58,276,688	1,208,499	7,921,940	11,475,947

비지배지분	-	-	-	-	-

자본총계	192,108,546	58,276,688	1,208,499	7,921,940	11,475,947

부채와자본총계	1,443,669,248	63,967,691	359,368,558	29,124,589	11,898,304

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	디비에스에프제오차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁제1호

영업수익	83,361,044	26,119,259	35,583,853	19	7,978,098

영업비용	67,188,328	18,308,572	35,656,385	20,639	6,524,026

영업손익	16,172,716	7,810,687	(72,532)	(20,620)	1,454,072

당기순손익	13,400,127	6,337,971	(74,192)	(20,620)	1,488,487

기타포괄손익	721,343	-	-	-	-

총포괄손익	14,121,470	6,337,971	(74,192)	(20,620)	1,488,487

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	6,702,743	2,831,172	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	7,063,559	2,831,172	-	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	536,000	-	-	-

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	디비에스에프제오차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁제1호

영업수익	85,107,438	25,214,031	28,056,272	69	11,472,240

영업비용	64,331,134	18,298,615	28,349,217	27,153	11,192,367

영업손익	20,776,304	6,915,416	(292,945)	(27,084)	279,873

당기순손익	16,365,297	5,135,894	(293,087)	(27,084)	279,873

기타포괄손익	(222,241)	-	-	-	-

총포괄손익	16,143,056	5,135,894	(293,087)	(27,084)	279,873

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	8,185,952	2,294,204	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	8,074,787	2,294,204	-	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	536,000	-	-	-

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

6) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	디비에스에프제오차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호

영업활동으로 인한 현금흐름	(21,316,709)	6,196,042	(161,830,249)	(1,100)	6,260,788

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,897,252)	(5,403,842)	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,874,471)	162,738,719	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(24,213,961)	(1,082,271)	908,470	(1,100)	6,260,788

기초 현금및현금성자산	76,355,456	2,221,444	3,751,049	6,403	237,033

기말 현금및현금성자산	52,141,495	1,139,173	4,659,519	5,303	6,497,821

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분(주3)	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	디비에스에프제오차㈜외(주2)	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호

영업활동으로 인한 현금흐름	77,059,174	6,189,522	(22,385,969)	(14,228)	68,273

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,779,735)	(3,128,288)	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,907,011)	23,372,283	-	-

현금및현금성자산의 순증감	75,279,439	1,154,223	986,314	(14,228)	68,273

기초 현금및현금성자산	1,076,017	1,067,221	2,764,735	20,631	168,760

기말 현금및현금성자산	76,355,456	2,221,444	3,751,049	6,403	237,033

(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

7) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜DB저축은행(주1)	DB자산운용㈜	디비에스에프제오차㈜외	유진DEC사모투자신탁	DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁제1호(주2)

비지배지분이 보유한 소유지분율	50.02%	44.67%	100.00%	28.41%	50.11%

누적 비지배지분	103,153,826	28,327,328	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	6,702,743	2,831,172	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	7,063,559	2,831,172	-	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	536,000	-	-	-

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 지배기업과 DB자산운용㈜은 DBGreen멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁 제1호의 지분을 각각 24.17%, 25.72% 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

제 ㆍ 개정 된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정ㆍ 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함

이 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

연결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 외화환산

연결재무제표는 그 기업의 영업활동 이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산 1) 금융자산의 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치측정금융자산

2)-1 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

2)-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기 손익으로 재순환됩니다.

2)-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.2)-4 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체의 현금흐름과 사업모형을 고려하여 요건 충족시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.

연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 세 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는(stage1) 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있거나(stage2) 채무불이행 사건이 발생한(stage3) 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

(5) 금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결실체가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

2) 상각후원가측정금융부채차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액의기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기구비품 등	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 2) 리스부채 연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

3) 소액자산리스 연결실체는 가치가 낮은 사무용 장비(10백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다. 4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다. 연결실체는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

(10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(11) 이자수익 및 이자비용의 인식연결실체는 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(12) 수수료수익 인식연결실체는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

1) 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(13) 배당금

배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여연결실체는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에비용과 부채를 인식하였습니다.

2) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표 에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제 3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제 1019호 문단 7 0에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다.반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(15) 법인세회계

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감 할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 대출부대수익과 대출부대비용

연결실체는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다.

(17) 대출채권의 처분에 대한 회계처리

연결실체는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다.

연결실체는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

1) 공정가액위험회피회계

공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.

2) 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.

3) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약 에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험 과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(19) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서,당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다.

(21) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(22) 투자부동산 연결실체는 임대수익이나 시세차익을 획득하기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 소유 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 원가는 구입금액과 구입에 직접 관련이 있는 지출로 구성됩니다. 최초인식 이후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무제표에서 제거하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각액은 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

건 물	18년, 40년

(23) 매각예정비유동자산

연결실체는 연체대출금 등의 회수를 위한 법적 절차를 통하여 취득한 유입물건을 매각예정비유동자산에 계상하고 있습니다. 매각예정비유동자산에 대하여는 감가상각비를 계상하지 않고 있으며, 처분시 발생된 처분손익은 매각예정비유동자산처분손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매각예정비유동자산의 매매계약금액(매매계약이 체결된 경우) 또는 최종공매가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 매매계약금액 또는 최종공매가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 평가시 발생하는 손상차손을 장부에서 직접 차감하고 있습니다.

다만, 손상된 자산의 매매계약금액 또는 최종공매가액이 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 초과하는 경우에는 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 매각예정비유동자산손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.

(24) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2017년 5월, IASB는 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 IFRS 17 '보험계약'을 공표하였으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2005년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할수 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정ㆍ부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정ㆍ재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정ㆍ의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정ㆍ손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 한편, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치결정에 평가기법을 사용하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 위험관리

연결실체의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

연결실체는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결실체가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

연결실체는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

연결실체는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 연결실체의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	3,707,477,781	3,748,866,637

매매목적파생상품자산(주2)	35,276,828	71,500,542

예치금(주3)	539,783,171	665,858,879

대출채권(주3)	2,583,956,420	2,096,609,626

기타수취채권(주3)	912,474,570	1,371,056,687

난내소계	7,778,968,770	7,953,892,371

난외항목

대출미사용한도약정(주4)	158,184,723	215,232,498

이지지급보증약정(주4)	535,680	4,467,733

난외소계	158,720,403	219,700,231

합 계	7,937,689,173	8,173,592,602

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.

5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,737,667,423	420,115,893	463,267,065	522,297,130	166,930,620	36,177,464	104,731,179	256,033,235	3,707,220,009

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,915,475,135	503,293,223	352,095,963	541,037,095	121,415,516	20,110,345	2,762,601	279,745,203	3,735,935,081

6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	538,450,337	-	-	538,450,337	(65,024)	538,385,313

대출채권

신용공여금	731,232,646	-	53,688	731,286,334	(53,688)	731,232,646

대여금	206,121	-	62,109	268,230	(62,109)	206,121

대출금	1,741,091,149	106,970,401	22,643,760	1,870,705,310	(23,478,398)	1,847,226,912

매입대출채권	-	-	400,000	400,000	-	400,000

대지급금	26,681	205,915	1,245,249	1,477,845	(1,255,545)	222,300

부도채권	-	-	25,772,388	25,772,388	(21,103,947)	4,668,441

기타대출채권	-	-	64,335	64,335	(64,335)	-

소 계	2,472,556,597	107,176,316	50,241,529	2,629,974,442	(46,018,022)	2,583,956,420

기타수취채권

미수금	805,312,925	5	2,519,631	807,832,561	(2,516,173)	805,316,388

미수수익	39,303,772	407,321	15,807,711	55,518,804	(15,860,493)	39,658,311

보증금	14,149,969	-	-	14,149,969	-	14,149,969

선급금(경과이자)	7,493,585	-	322	7,493,907	(322)	7,493,585

미회수내국환채권	45,856,317	-	-	45,856,317	-	45,856,317

소 계	912,116,568	407,326	18,327,664	930,851,558	(18,376,988)	912,474,570

난내소계	3,923,123,502	107,583,642	68,569,193	4,099,276,337	(64,460,034)	4,034,816,303

난외항목

대출미사용한도약정	158,184,723	-	-	158,184,723	(95,640)	158,089,083

이지지급보증약정	535,680	-	-	535,680	(2,945)	532,735

난외소계	158,720,403	-	-	158,720,403	(98,585)	158,621,818

합 계	4,081,843,905	107,583,642	68,569,193	4,257,996,740	(64,558,619)	4,193,438,121

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	665,904,768	-	-	665,904,768	(45,889)	665,858,879

대출채권

신용공여금	624,857,134	-	13,195	624,870,329	(13,195)	624,857,134

대여금	1,026,726	-	13,743	1,040,469	(13,743)	1,026,726

대출금	1,321,330,967	137,580,738	21,215,742	1,480,127,447	(18,182,045)	1,461,945,402

매입대출채권	-	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

대지급금	26,681	540,860	1,245,249	1,812,790	(1,272,292)	540,498

부도채권	-	-	29,151,794	29,151,794	(21,911,928)	7,239,866

기타대출채권	-	-	98,417	98,417	(98,417)	-

소 계	1,947,241,508	138,121,598	52,738,140	2,138,101,246	(41,491,620)	2,096,609,626

기타수취채권

미수금	1,318,459,748	5	2,544,104	1,321,003,857	(2,544,105)	1,318,459,752

미수수익	29,569,550	351,895	15,931,850	45,853,295	(15,951,333)	29,901,962

보증금	14,996,626	-	-	14,996,626	-	14,996,626

선급금(경과이자)	4,087,661	-	322	4,087,983	(322)	4,087,661

미회수내국환채권	3,610,686	-	-	3,610,686	-	3,610,686

소 계	1,370,724,271	351,900	18,476,276	1,389,552,447	(18,495,760)	1,371,056,687

난내소계	3,983,870,547	138,473,498	71,214,416	4,193,558,461	(60,033,269)	4,133,525,192

난외항목

대출미사용한도약정	215,232,498	-	-	215,232,498	(131,188)	215,101,310

이지지급보증약정	4,467,733	-	-	4,467,733	(30,562)	4,437,171

난외소계	219,700,231	-	-	219,700,231	(161,750)	219,538,481

합 계	4,203,570,778	138,473,498	71,214,416	4,413,258,692	(60,195,019)	4,353,063,673

② 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	538,450,337	-	-	538,450,337

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	538,450,337	-	-	538,450,337

대출채권

등급1	2,472,556,598	-	-	2,472,556,598

등급2	-	107,176,316	-	107,176,316

등급3	-	-	50,241,528	50,241,528

소 계	2,472,556,598	107,176,316	50,241,528	2,629,974,442

기타수취채권

등급1	912,116,568	-	-	912,116,568

등급2	-	407,326	-	407,326

등급3	-	-	18,327,664	18,327,664

소 계	912,116,568	407,326	18,327,664	930,851,558

난외항목

등급1	158,720,403	-	-	158,720,403

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	158,720,403	-	-	158,720,403

합 계	4,081,843,906	107,583,642	68,569,192	4,257,996,740

(주) 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

예치금

등급1	665,904,768	-	-	665,904,768

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	665,904,768	-	-	665,904,768

대출채권

등급1	1,947,241,508	-	-	1,947,241,508

등급2	-	138,121,598	-	138,121,598

등급3	-	-	52,738,140	52,738,140

소 계	1,947,241,508	138,121,598	52,738,140	2,138,101,246

기타수취채권

등급1	1,370,724,593	-	-	1,370,724,593

등급2	-	351,900	-	351,900

등급3	-	-	18,475,954	18,475,954

소 계	1,370,724,593	351,900	18,475,954	1,389,552,447

난외항목

등급1	219,700,231	-	-	219,700,231

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	219,700,231	-	-	219,700,231

합 계	4,203,571,100	138,473,498	71,214,094	4,413,258,692

(주) 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

연결실체는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.

내부등급 (기업)	국내평가사	국외 평가사

Moody's	S	Fitch

AAA	AAA	Aaa ~ Aa3	AAA ~ AA-	AAA ~ AA-

AA+ ~ AA-	AA+ ~ AA-	A1 ~ A3	A+ ~ A-	A+ ~ A-

A+ ~ A	A+ ~ A	Baa1 ~ Baa2	BBB+ ~ BBB	BBB+ ~ BBB

국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.

등급구간	예치금	대출채권(신용공여금)	대출채권	기타수취채권	난외항목	저축은행 여신

등급 1	연체 30일이하	담보유지비율 140% ~ 170%자산건전성분류상 정상	연체 30일이하자산건전성분류상 정상	연체 30일이하자산건전성분류상 정상	자산건전성분류상 정상	연체30일 이하자산건전성분류상 정상

등급 2	연체 30일초과~90일미만	담보유지비율 140% ~ 170%자산건전성 분류상 요주의	연체 30일초과~90일미만자산건전성 분류상 요주의	연체 30일초과~90일미만자산건전성 분류상 요주의	자산건전성 분류상 요주의	연체 30일초과 90일 미만자산건전성 분류상 요주의

등급 3	연체 90일 이상	담보유지비율 140% 미만자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 초과자산건전성 분류상 고정이하타금융기관 연체자

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동성으로 인하여 발행할 수 있는 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 연결실체의 시장위험 관리 대상은 유가증권, 장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다.

연결실체는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

2) 시장위험의 측정

연결실체의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 연결실체는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 위험한도의 측정 연 결실체는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당기	전기

당기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	7,181,279	5,421,381	41,876,736	1,243,270	2,749,058	7,986,607	26,814,748	58,831

금리위험	11,082,149	8,109,191	16,499,027	3,037,171	5,241,581	7,483,616	26,100,058	111,303

외환위험	6,709,022	9,667,002	35,324,163	927,527	13,447,000	13,730,393	26,201,601	49,726

분산효과차감	(10,297,285)	(10,351,928)	(32,742,874)	(4,156,477)	(8,136,840)	(9,652,338)	(23,082,322)	(90,651)

총 VaR	14,675,165	12,845,646	60,957,052	1,051,491	13,300,799	19,548,278	56,034,085	129,209

5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 중 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD	34,209,005	40,553,176	19,119,545	20,800,936

HKD	2,931	446	-	-

EUR	-	-	1,038	1,389

JPY	500,000	5,151	500,000	5,271

CNY	6,200	1,155	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	87,007,461	103,147,420	112,582,327	122,489,072

EUR	7,067	9,487	7,974,708	10,672,075

GBP	8,696,633	13,916,787	9,471,115	14,039,981

상각후원가측정금융자산	USD	151,971,207	180,157,901	86,229,536	93,803,768

HKD	6,180,421	939,762	38,539,003	5,408,125

EUR	334,527	449,049	7,080,519	9,475,599

JPY	6,142,689	63,284	1,982,269	16,789

CNY	1,176,268	217,125	-	-

합 계	USD	273,187,673	339,460,743	217,931,408	276,713,005

HKD	6,183,352	38,539,003

EUR	341,594	15,056,265

JPY	6,642,689	2,482,269

GBP	8,696,633	9,471,115

CNY	1,182,468	-

부채	외화예수금	USD	134,067,281	158,797,510	87,687,739	95,406,319

EUR	118,760	159,416	242,906	325,067

HKD	5,199,458	790,474	5,577,668	782,826

CNY	109,683	20,430	-	-

JPY	6,772,190	69,770	2,779,771	29,306

환매조건부채권매도	USD	121,090,978	143,553,354	591,674,141	643,741,465

기타부채	USD	46,085	54,634	997,553	1,085,337

합 계	USD	255,204,344	303,445,588	680,359,433	741,370,320

HKD	5,199,458	5,577,668

EUR	118,760	242,906

JPY	6,772,190	2,779,771

CNY	109,683	-

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	당기손익-공정가치측정금융부채	291,791,280	-	-	-	-	-	291,791,280

예수부채	1,307,543,127	248,179,089	201,402,444	271,422,481	532,346,858	-	2,560,893,999

차입부채	2,866,110,854	141,378,214	50,957,370	-	-	-	3,058,446,438

발행사채	882,563,044	-	-	-	-	-	882,563,044

기타금융부채(리스부채제외)	548,661,116	42,305	-	-	-	-	548,703,421

리스부채	718,366	658,398	551,497	481,599	2,977,623	339,260	5,726,743

합 계	5,897,387,787	390,258,006	252,911,311	271,904,080	535,324,481	339,260	7,348,124,925

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	412,502,377	-	-	-	-	-	412,502,377

예수부채	1,745,486,888	268,222,550	183,345,021	304,041,221	129,043,657	-	2,630,139,337

차입부채	2,835,689,350	111,656,241	131,708,307	10,135,627	-	-	3,089,189,525

발행사채	387,325,749	1,020,000	1,020,000	1,020,000	80,680,000	-	471,065,749

기타금융부채(리스부채제외)	1,163,353,072	42,305	8,732	-	55,745	-	1,163,459,854

리스부채	492,892	708,932	641,722	585,160	3,655,238	270,295	6,354,239

합 계	6,544,850,328	381,650,028	316,723,782	315,782,008	213,434,640	270,295	7,772,711,081

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	118,573,152	25,577,546	11,614,113	777,092,562	69,797,844	53,206,841	1,055,862,058

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	203,928,334	109,735,780	35,696,742	663,516,226	98,867,261	55,387,330	1,167,131,673

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	난외계정(주1,2)	158,720,403	-	-	-	-	-	158,720,403

전기말	난외계정(주1,2)	219,700,231	-	-	-	-	-	219,700,231

(주1) 대출미사용한도약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 대출미사용한도약정 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

연결실체의 금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동규정에 따라 연결재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있으며 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.

순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

매매목적파생상품자산 및 파생결합증권	38,942,436	-	38,942,436	5,282,250	709,041	32,951,145

미수금	1,056,034,885	246,462,300	809,572,585	35,305,442	-	774,267,143

미회수내국환채권	45,856,317	-	45,856,317	-	-	45,856,317

합 계	1,140,833,638	246,462,300	894,371,338	40,587,692	709,041	853,074,605

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

매매목적파생상품자산 및 파생결합증권	85,638,377	-	85,638,377	7,259,765	1,967,445	76,411,167

미수금	1,952,240,825	629,695,184	1,322,545,641	42,084,051	-	1,280,461,590

미회수내국환채권	15,096,407	11,485,721	3,610,686	-	-	3,610,686

합 계	2,052,975,609	641,180,905	1,411,794,704	49,343,816	1,967,445	1,360,483,443

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권	1,055,862,058	-	1,055,862,058	5,282,250	774,158	1,049,805,650

환매조건부채권매도	2,030,538,254	-	2,030,538,254	-	2,030,538,254	-

미지급금	693,069,134	246,462,300	446,606,834	35,305,442	-	411,301,392

미지급내국환채무	43,870,156	-	43,870,156	-	-	43,870,156

합 계	3,823,339,602	246,462,300	3,576,877,302	40,587,692	2,031,312,412	1,504,977,198

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권	1,167,131,673	-	1,167,131,673	7,259,765	2,781,902	1,157,090,006

환매조건부채권매도	2,146,132,512	-	2,146,132,512	-	2,146,132,512	-

미지급금	1,739,541,620	629,695,184	1,109,846,436	42,084,051	-	1,067,762,385

미지급내국환채무	11,485,721	11,485,721	-	-	-	-

합 계	5,064,291,526	641,180,905	4,423,110,621	49,343,816	2,148,914,414	2,224,852,391

(6) 신용위험의 경감당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산 및 파생결합증권	현금성자산	82,044,822	-	-	82,044,822

유가증권	43,171,296	-	-	43,171,296

상각후원가측정금융자산

신용공여금(주1)	유가증권	2,398,251,459	-	17,210	2,398,268,669

현금성자산	110,710,573	-	9	110,710,582

신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	119,864,086	-	-	119,864,086

현금성자산	5,200,000	-	1,430,000	6,630,000

부동산	5,543,213	39,886	17,657	5,600,756

임대차보증금	2,433	-	13	2,446

대출보증	51,919,224	-	-	51,919,224

신탁수익권	252,786,667	9,100,000	-	261,886,667

지급보증 등	-	-	-	-

기타	387,393	6,247	4,918	398,558

합계	3,069,881,166	9,146,133	1,469,807	3,080,497,106

(주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산 및 파생결합증권	현금성자산	152,619,423	-	-	152,619,423

유가증권	208,642,065	-	-	208,642,065

상각후원가측정금융자산

신용공여금(주1)	유가증권	2,477,445,057	-	138,826	2,477,583,883

현금성자산	197,658,839	-	361	197,659,200

신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	41,370,139	-	-	41,370,139

현금성자산	4,200,000	-	1,430,000	5,630,000

부동산	854,529,360	344,074,357	39,678,436	1,238,282,153

임대차보증금	9,035,028	-	539,633	9,574,661

신탁수익권	206,947,484	-	-	206,947,484

지급보증 등	6,300,000	-	-	6,300,000

기타	357,821,030	159,744	-	357,980,774

합계	4,516,568,425	344,234,101	41,787,256	4,902,589,782

(주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

(7) 신용위험의 집중1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액

개인	1,023,970,940	38.9%	(17,120,668)	1,006,850,272

기업	1,605,159,610	61.0%	(28,053,462)	1,577,106,148

기타	843,892	0.1%	(843,892)	-

합계	2,629,974,442	100.0%	(46,018,022)	2,583,956,420

(전기말) (단위 : 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액

개인	855,941,825	40.0%	(6,294,512)	849,647,313

기업	1,281,315,530	59.9%	(34,353,217)	1,246,962,313

기타	843,890	0.1%	(843,890)	-

합계	2,138,101,245	100.00%	(41,491,619)	2,096,609,626

2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액

금융업	338,536,931	12.9%	(1,932,444)	336,604,487

제조업	19,117,575	0.7%	(48,609)	19,068,966

건설업	119,770,515	4.5%	(2,455,491)	117,315,024

전자상거래업	21,100,000	0.8%	(21,100,000)	-

선박업	4,672,388	0.2%	(3,947)	4,668,441

부동산관련업	738,777,857	28.1%	(1,821,366)	736,956,491

기타(주1)	1,387,999,175	52.8%	(18,656,164)	1,369,343,011

합계	2,629,974,441	100.0%	(46,018,021)	2,583,956,420

(주1) 개인은 기타에 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액

금융업	198,324,553	9.3%	(2,418,069)	195,906,484

제조업	16,877,000	0.8%	(84,379)	16,792,621

전자상거래업	21,100,000	1.0%	(21,100,000)	-

선박업	8,051,794	0.4%	(811,928)	7,239,866

부동산관련업	628,628,137	29.4%	(2,633,991)	625,994,146

항공업	28,500,000	1.3%	(133,865)	28,366,135

기타(주1)	1,236,619,762	57.8%	(14,309,387)	1,222,310,375

합계	2,138,101,246	100.00%	(41,491,619)	2,096,609,627

(주1) 개인은 기타에 분류하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

당기손익-공정가치측정금융자산

정부 등	566,617,027	15.3%	812,373,888	21.7%

금융업	194,517,885	5.2%	265,535,193	7.1%

기타	2,946,342,869	79.5%	2,670,957,556	71.2%

합계	3,707,477,781	100.0%	3,748,866,637	100.0%

4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

당기손익-공정가치측정금융자산

국내	3,653,330,338	98.5%	3,700,335,188	98.7%

해외	54,147,443	1.5%	48,531,449	1.3%

합계	3,707,477,781	100.0%	3,748,866,637	100.0%

(8) 신용공여금연결실체는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 5.46%~9.79%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 연결실체는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.연결실체는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 6.75%~9.25%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다. 신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.

5. 영업부문 연결실체는 보고부문을 식별하고 관련정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자 접근법을 채택하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 WM, 기업금융,Sales Trading, 자산관리업, 저축은행업, 기타 등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

WM	개인 고객 및 일반법인 대상으로 증권의 중개, 금융상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스 제공

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스 제공

Sales Trading	고객자금 연계운용, 고유자금운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스 제공

자산운용업	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 보고하는 단위

저축은행업	신용부금, 소액신용대출 및 어음할인 업무 등의 서비스를 제공하면서 얻는 성과를 보고하는 단위

기타	상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위

(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

계정명	WM	기업금융	S	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

영업수익	174,658,923	157,680,863	840,490,970	26,119,259	83,361,044	149,678,544	1,431,989,603

영업비용	145,364,085	70,424,618	822,686,143	18,308,572	67,188,328	147,883,784	1,271,855,530

(판관비)	90,573,178	44,963,560	26,030,469	16,413,915	28,648,107	51,599,423	258,228,652

영업손익	29,294,838	87,256,245	17,804,827	7,810,687	16,172,716	1,794,760	160,134,073

(전기) (단위 : 천원)

계정명	WM	기업금융	S	자산운용업	저축은행업	기 타	합 계

영업수익	154,549,067	104,687,130	1,090,479,718	25,214,031	72,172,009	124,256,888	1,571,358,843

영업비용	127,108,158	51,509,004	1,075,404,509	18,298,615	51,395,705	132,981,587	1,456,697,578

(판관비)	82,775,341	33,142,953	36,674,103	16,406,779	24,230,106	51,283,087	244,512,369

영업손익	27,440,909	53,178,126	15,075,209	6,915,416	20,776,304	(8,724,699)	114,661,265

( 2) 당기 및 전기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

보고부문 수익의 합계	1,431,989,603	1,571,358,843

부문간 수익 제거	(21,256,742)	5,994,863

기업전체 수익	1,410,732,861	1,577,353,706

(3) 당기 및 전기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

보고부문 영업이익의 합계	160,134,073	114,661,266

부문간 손익 제거	9,463,138	21,962,008

영업외수익	3,829,280	2,578,712

영업외손실	(2,269,066)	(1,290,757)

법인세비용차감전순이익	171,157,425	137,911,229

(4) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(5) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익 중 대부분은 국내에서 발생하였으며 극히 일부는 해외에서 발생하였습니다. 마찬가지로 비유동자산 중 대부분은 국내에 귀속되어 있으며 극히 일부만 해외에 귀속되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	544,685,756	544,685,756

당기손익-공정가치측정금융자산	4,649,520,666	-	-	-	-	-	4,649,520,666

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	136,159,070	-	-	136,159,070

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	4,034,816,303	-	4,034,816,303

합 계	4,649,520,666	-	-	136,159,070	4,034,816,303	544,685,756	9,365,181,795

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	2,558,584,719	2,558,584,719

당기손익-공정가치측정금융부채	303,289,144	1,044,364,193	-	1,347,653,337

차입부채	-	-	3,054,240,565	3,054,240,565

발행사채	-	-	875,935,322	875,935,322

기타금융부채(주1)	-	-	544,243,387	544,243,387

합 계	303,289,144	1,044,364,193	7,033,003,993	8,380,657,330

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	393,028,265	393,028,265

당기손익-공정가치측정금융자산	5,110,721,824	-	-	-	-	-	5,110,721,824

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	123,172,968	-	-	123,172,968

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	4,133,525,192	-	4,133,525,192

합 계	5,110,721,824	-	-	123,172,968	4,133,525,192	393,028,265	9,760,448,249

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득 으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	2,627,217,623	2,627,217,623

당기손익-공정가치측정금융부채	461,073,487	1,118,560,563	-	1,579,634,050

차입부채	-	-	3,083,744,954	3,083,744,954

발행사채	-	-	459,941,008	459,941,008

기타금융부채(주1)	-	-	1,168,572,532	1,168,572,532

합 계	461,073,487	1,118,560,563	7,339,476,117	8,919,110,167

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	5,139,739	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	22,534,407	68,436,350	-	24,337,489	(61,879,033)	280,844,881	(255,465,935)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,108,741	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	145,669,878	-	-	-	-	-	-	(5,700,578)

소 계	24,643,148	219,245,967	-	24,337,489	(61,879,033)	280,844,881	(255,465,935)	-	(5,700,578)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	13,091,347	(6,572,704)	8,602,027	(29,519,251)	-	-

예수부채	-	-	(26,020,997)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(52,789,640)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(11,172,784)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(11,933,892)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(101,917,313)	13,091,347	(6,572,704)	8,602,027	(29,519,251)	-	-

파생상품 (주1)	-	-	-	98,412,219	(49,241,354)	403,121,487	(401,750,346)	-	-

합 계	24,643,148	219,245,967	(101,917,313)	135,841,055	(117,693,091)	692,568,395	(686,735,532)	-	(5,700,578)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	5,476,321	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	11,011,426	78,736,623	-	44,796,387	(37,905,408)	357,939,388	(347,963,322)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517,629	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	108,595,499	-	-	-	-	-	5,719,712	-

소 계	12,529,055	192,808,443	-	44,796,387	(37,905,408)	357,939,388	(347,963,322)	5,719,712	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	21,880,930	(19,566,758)	15,542,067	(38,152,432)	-	-

예수부채	-	-	(24,170,831)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(38,886,252)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(14,003,655)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(611,733)	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(77,672,471)	21,880,930	(19,566,758)	15,542,067	(38,152,432)	-	-

파생상품 (주1)	-	-	-	139,367,132	(108,497,193)	445,106,909	(481,695,459)	-	-

합 계	12,529,055	192,808,443	(77,672,471)	206,044,449	(165,969,359)	818,588,364	(867,811,213)	5,719,712	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	당기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,009,345	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	50,403,559	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	2,350,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	206,622,360	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	15,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	23,000,000	당좌개설 보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

중앙회예치금	저축은행중앙회	2,000,000	내국환 담보 등

지급준비예치금	저축은행중앙회	64,193,820	지급준비예치금

기타예치금	㈜신한은행 외	13,551,268	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	393,330,352

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	546,411,751	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,717,770	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	16,040,706	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	248,894	관계법규에 의한 제한

소 계	566,419,121

합 계	959,749,473

(전기말) (단위 : 천원)

계 정 과 목	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,222,987	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	130,793,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	205,050,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	108,836,993	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	50,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	3,000,000	당좌개설 보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	15,510,000	당좌, 일중차월 담보 등

중앙회예치금	저축은행중앙회	2,000,000	내국환 담보 등

지급준비예치금	저축은행중앙회	53,631,758	지급준비예치금

기타예치금	㈜신한은행 외	28,088,104	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	598,132,842

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	846,867,244	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,224,709	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,091,821	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	196,438	관계법규에 의한 제한

소 계	867,380,212

합 계	1,465,513,054

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한 것입니다. 또한, 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.지급준비예치금은 '상호저축은행법' 및 '상호저축은행업감독규정'에 의거 수입부금의 10%와 자기자본을 초과한 예금총액의 5%에 상당하는 금액에서 국채 및 지방채, 재정증권, 한국은행 통화안정증권 및 정부투자기관이 발행하는 채권보유액 (지급준비자산 총액의 20%이하)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것이며, 동 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 연 결실체의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	178,795,596

신주인수권	138,838

국채및지방채	566,617,027

특수채	780,439,601

회사채	1,870,386,853

전자단기사채	90,614,028

집합투자증권	155,615,822

기업어음증권	207,012,664

외화증권	123,206,191

출자금	2,197,205

투자자예탁금별도예치금	546,411,751

대출채권	69,135,285

손해배상공동기금	20,007,370

거래일손익이연	66,133

합 계	4,610,644,364

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	116,642,164

국채및지방채	171,824,342

소 계	288,466,506

지정

매도파생결합증권	1,040,388,793

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,324,774

신용위험평가조정	(794,636)

거래일손익이연	1,445,262

소 계	1,044,364,193

합 계	1,332,830,699

당기말 현 재 연결실체의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,346,025,115천원 및 주식 256,435,182천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습 니다( 주석18참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	221,946,754

신주인수권	551,362

국채및지방채	806,217,353

특수채	877,950,382

회사채	1,787,417,263

전자단기사채	72,210,615

집합투자증권	196,925,037

기업어음증권	41,786,073

외화증권	147,468,396

파생결합증권	12,431,037

출자금	2,345,000

투자자예탁금별도예치금	846,867,244

대출채권	2,885,000

손해배상공동기금	20,512,968

신용위험평가조정	(9,453)

거래일손익이연	509,971

합 계	5,038,015,002

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	288,531,365

국채및지방채	120,666,088

소 계	409,197,453

지정

매도파생결합증권	1,112,999,530

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,304,925

신용위험평가조정	(944,477)

거래일손익이연	3,200,585

소 계	1,118,560,563

합 계	1,527,758,016

전기말 현 재 연결실체의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,593,170,723 천원 및 주식 224,640,341천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜ 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습 니다( 주석18참조) .

(2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	25,115,640	-	-	-	-	-

이자율선물(매도)	443,258,691	-	-	829,262,711	-	-

이자율선도(매수)	-	-	-	99,900,000	2,183,072	-

이자율선도(매도)	-	-	-	99,900,000	-	2,183,072

이자율스왑	2,847,500,000	685,125	672,730	3,125,400,000	2,430,820	3,210,243

소 계	3,315,874,331	685,125	672,730	4,154,462,711	4,613,892	5,393,315

주식관련	주가지수선물(매수)	60,593,645	-	-	262,145,112	-	-

주가지수선물(매도)	40,984,046	-	-	110,505,592	-	-

주가지수옵션(매수)	483,405,103	5,257,238	-	129,213,491	3,412,882	-

주가지수옵션(매도)	428,099,540	-	6,462,313	75,072,377	-	1,186,076

개별지수선물(매수)	3,622,467	-	-	69,965	-	-

개별지수선물(매도)	10,172,189	-	-	48,529,487	-	-

개별지수옵션(매수)	15,051	12,865	-	36,110	29,721	-

개별지수옵션(매도)	3,969	-	8,153	18,282	-	17,139

주식스왑	39,987,922	2,248,262	2,259,977	104,202,959	2,108,294	5,422,134

주식옵션	1,898,752	833,630	-	1,739,337	803,760	-

거래일손익이연	-	35,449	-	-	97,340	2,038,833

소 계	1,068,782,684	8,387,444	8,730,443	731,532,712	6,451,997	8,664,182

통화관련	통화선도	45,324,787	-	63,045	854,045,561	6,690,468	30,232,786

통화선물(매도)	21,042,996	-	-	48,730,533	-	-

소 계	66,367,783	-	63,045	902,776,094	6,690,468	30,232,786

신용관련	신용스왑	666,725,200	4,259,707	4,048,710	1,531,904,000	8,272,854	4,849,227

기타관련	기타스왑	93,814,879	25,581,266	1,317,412	184,356,260	46,786,113	2,763,070

신용위험평가조정	-	(37,239)	(9,702)	-	(108,502)	(26,546)

합 계	5,211,564,877	38,876,303	14,822,638	7,505,031,777	72,706,822	51,876,034

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식지정금융부채	1,044,364,193	1,118,560,563

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	(102,865)	(1,244,483)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	185,348	298,927

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(174,590)	(810,683)

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

만기 상환금액	1,040,999,751	1,111,667,707

장부금액	1,044,364,193	1,118,560,563

차이	(3,364,442)	(6,892,856)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	12,364,978	122,276,892	134,641,870

금융투자협회가입비	317,200	1,200,000	1,517,200

합 계	12,682,178	123,476,892	136,159,070

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	12,364,978	109,290,790	121,655,768

금융투자협회가입비	317,200	1,200,000	1,517,200

합 계	12,682,178	110,490,790	123,172,968

연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당기말 및 전기말 현재 각각 주식 127,784,591천원 및 115,172,095천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

종목명	취득금액	장부금액	공정가치

주식	12,364,978	134,641,870	134,641,870

금융투자협회가입비	317,200	1,517,200	1,517,200

합 계	12,682,178	136,159,070	136,159,070

(전기말) (단위 : 천원)

종목명	취득금액	장부금액	공정가치

주식	12,364,979	121,655,768	121,655,768

금융투자협회가입비	317,200	1,517,200	1,517,200

합 계	12,682,179	123,172,968	123,172,968

연결실체는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	109,290,790	12,986,102	122,276,892

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	110,490,790	12,986,102	123,476,892

법인세효과	(26,459,541)	(3,136,595)	(29,596,136)

비지배지분효과	719,617	(107,156)	612,461

법인세효과 반영후 금액	84,750,866	9,742,351	94,493,217

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	88,254,958	21,035,832	109,290,790

기타	1,200,000	-	1,200,000

소 계	89,454,958	21,035,832	110,490,790

법인세효과	(21,364,628)	(5,094,913)	(26,459,541)

비지배지분효과	644,389	75,228	719,617

법인세효과 반영후 금액	68,734,719	16,016,147	84,750,866

(4) 당기 및 전기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,109백만원과 1,518백만원 입니다. (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.

10. 상 각후원가측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

예치금	538,450,337	665,904,768

손실충당금	(65,024)	(45,889)

소 계	538,385,313	665,858,879

대출채권	2,629,974,442	2,138,101,246

손실충당금	(46,018,022)	(41,491,620)

소 계	2,583,956,420	2,096,609,626

기타수취채권	930,851,558	1,385,464,464

손실충당금	(18,376,988)	(18,495,438)

소 계	912,474,570	1,366,969,026

합 계	4,034,816,303	4,129,437,531

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

청약예치금	1,009,345	1,222,987

투자자예탁금별도예치금(예금)	50,403,559	130,793,000

대차거래이행보증금	2,350,000	205,050,000

파생상품매매증거금	206,622,360	108,836,993

유통금융담보금	23,000,000	3,000,000

증권시장거래증거금	15,000,000	50,000,000

보통예치금	61,979,930	21,286,110

중앙회예치금	2,000,000	2,000,000

지급준비예치금	64,193,820	53,631,758

장기성예금	78,305,000	60,760,000

기타예치금	33,586,323	29,323,920

소 계	538,450,337	665,904,768

손실충당금	(65,024)	(45,889)

합 계	538,385,313	665,858,879

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

신용공여금	731,286,334	624,870,329

대여금	268,230	1,040,469

대출금	1,865,734,146	1,477,748,462

매입대출채권	400,000	1,000,000

대지급금	1,477,845	1,812,790

부도채권	25,772,388	29,151,794

기타대출채권	64,335	98,417

이연대출부대손익	4,971,164	2,378,985

소 계	2,629,974,442	2,138,101,246

손실충당금	(46,018,022)	(41,491,620)

합 계	2,583,956,420	2,096,609,626

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

미수금

자기매매미수금	405,923,993	375,585,251

위탁매매미수금	360,554,517	904,343,650

기타미수금	41,354,051	41,074,956

소 계	807,832,561	1,321,003,857

미수수익	55,518,804	45,853,295

보증금	14,641,141	15,188,707

미회수내국환채권	45,856,317	3,610,686

현재가치할인차금	(491,172)	(192,081)

선급금	7,493,907	4,087,983

합 계	930,851,558	1,389,552,447

손실충당금	(18,376,988)	(18,495,760)

차감계	912,474,570	1,371,056,687

(5) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	7,838,685	898,158	51,296,427	60,033,270

12개월 기대신용손실로 대체	181,704	(21,959)	(159,745)	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(30,612)	30,612	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(81,091)	(65,277)	146,368	-

대손상각	-	-	(2,231,007)	(2,231,007)

상각채권회수	-	-	1,137,925	1,137,925

충당금 전입(환입)	7,974,585	721,397	(3,176,136)	5,519,846

당기말	15,883,271	1,562,931	47,013,832	64,460,034

(전기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	10,711,111	8,930,799	46,595,160	66,237,070

12개월 기대신용손실로 대체	500,864	(344,815)	(156,049)	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(152,684)	216,895	(64,211)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,311,362)	(105,551)	1,416,913	-

대손상각	-	-	(1,961,158)	(1,961,158)

상각채권회수	-	-	871,208	871,208

충당금 전입(환입)	(1,909,244)	(7,799,170)	4,594,564	(5,113,850)

전기말	7,838,685	898,158	51,296,427	60,033,270

(6) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	4,017,026,162	105,317,883	71,214,415	4,193,558,460

12개월 기대신용손실로 대체	94,510	(53,882)	(40,628)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(17,445,913)	17,445,913	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(1,259,411,440)	(12,112,001)	1,271,523,441	-

실행 및 회수	1,182,860,188	(3,014,271)	(1,271,897,031)	(92,051,114)

제각	-	-	(2,231,009)	(2,231,009)

당기말	3,923,123,507	107,583,642	68,569,188	4,099,276,337

(전기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	2,501,763,084	197,628,210	58,683,349	2,758,074,643

12개월 기대신용손실로 대체	24,499,859	(24,300,588)	(199,271)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(59,455,528)	59,537,523	(81,995)	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(16,059,828)	(4,344,392)	20,404,220	-

실행 및 회수	1,566,278,575	(123,202,870)	(5,630,727)	1,437,444,978

제각	-	-	(1,961,161)	(1,961,161)

전기말	4,017,026,162	105,317,883	71,214,415	4,193,558,460

(7) 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기	2,378,985	5,101,307	(2,509,128)	4,971,164

전기	2,065,470	2,604,525	(2,291,010)	2,378,985

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	544,685,756	544,685,756	393,028,265	393,028,265

상각후원가측정금융자산 :

예치금(주1)	538,385,313	538,385,313	665,858,879	665,858,879

대출채권(주2)	2,612,806,974	2,583,956,420	2,108,736,681	2,096,609,626

기타수취채권(주1)	912,474,570	912,474,570	1,371,056,687	1,371,056,687

소 계	4,063,666,857	4,034,816,303	4,145,652,247	4,133,525,192

합 계	4,608,352,613	4,579,502,059	4,538,680,512	4,526,553,457

금융부채 :

예수부채(주1)	2,558,584,719	2,558,584,719	2,627,217,623	2,627,217,623

차입부채(주1)	3,054,240,565	3,054,240,565	3,083,744,954	3,083,744,954

발행사채(주2)	876,172,053	875,935,322	461,137,601	459,941,008

기타금융부채(주1)	544,243,387	544,243,387	1,168,572,532	1,168,572,532

합 계	7,033,240,724	7,033,003,993	7,340,672,710	7,339,476,117

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형 을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 장외옵션의 내재변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다 . 또한 , 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진적용 하고있습니다 .이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	471,395,232	3,864,988,066	274,261,066	4,610,644,364

매매목적파생상품자산	3,599,476	7,074,314	28,202,513	38,876,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	136,159,070	136,159,070

합 계	474,994,708	3,872,062,380	438,622,649	4,785,679,737

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품자산제외)	288,466,506	-	-	288,466,506

매매목적파생상품부채	6,470,465	6,923,933	1,428,240	14,822,638

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,044,364,193	1,044,364,193

합 계	294,936,971	6,923,933	1,045,792,433	1,347,653,337

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	616,447,687	4,151,642,562	269,924,753	5,038,015,002

매매목적파생상품자산	1,206,281	21,280,473	50,220,068	72,706,822

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	123,172,968	123,172,968

합 계	617,653,968	4,172,923,035	443,317,789	5,233,894,792

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	409,197,453	-	-	409,197,453

매매목적파생상품부채	1,203,215	42,111,359	8,561,460	51,876,034

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,118,560,563	1,118,560,563

합 계	410,400,668	42,111,359	1,127,122,023	1,579,634,050

② 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	538,385,313	538,385,313

대출채권	-	-	2,612,806,974	2,612,806,974

기타수취채권	-	-	912,474,570	912,474,570

합 계	-	-	4,063,666,857	4,063,666,857

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	665,858,879	665,858,879

대출채권	-	-	2,108,736,681	2,108,736,681

기타수취채권	-	-	1,371,056,687	1,371,056,687

합 계	-	-	4,145,652,247	4,145,652,247

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	당기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	269,924,753	(11,982,898)	-	218,419,779	(213,841,905)	11,741,337	274,261,066

매매목적파생상품자산	50,220,068	(15,954,567)	-	635,321	(6,698,309)	-	28,202,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	123,172,968	-	12,986,102	-	-	-	136,159,070

합 계	443,317,789	(27,937,465)	12,986,102	219,055,100	(220,540,214)	11,741,337	438,622,649

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,561,460)	2,001,280	-	(4,080)	5,136,020	-	(1,428,240)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,118,560,563)	(12,873,666)	-	(1,316,615,563)	1,403,685,599	-	(1,044,364,193)

합 계	(1,127,122,023)	(10,872,386)	-	(1,316,619,643)	1,408,821,619	-	(1,045,792,433)

(주1) 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다.
(주2) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	340,285,195	14,051,037	-	244,185,175	(326,876,654)	(1,720,000)	269,924,753

매매목적파생상품자산	86,627,124	(36,096,079)	-	8,321,694	(8,632,671)	-	50,220,068

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	102,137,137	-	21,035,831	-	-	-	123,172,968

합 계	529,049,456	(22,045,042)	21,035,831	252,506,869	(335,509,325)	(1,720,000)	443,317,789

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(19,858,005)	8,796,531	-	(4,692)	2,504,706	-	(8,561,460)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,173,048,633)	(2,752,452)	-	(1,677,907,918)	1,735,148,440	-	(1,118,560,563)

합 계	(1,192,906,638)	6,044,079	-	(1,677,912,610)	1,737,653,146	-	(1,127,122,023)

(주1) 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다.
(주2) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.

(4) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,864,988,066	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	7,074,314

합 계	3,872,062,380

매매목적파생상품부채	6,923,933	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

( 5) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	302,463,579	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형 (주1)	주식관련	기초자산의 변동성	14.22%~96.48%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.03%~1.62%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.35%~73.44%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품 관련	기초자산의 변동성	12.76%~40.96%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.84

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~1.5%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	13.13%~17.21%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	136,159,070	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권	성장율	-1%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.90%~11.96%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,045,792,433	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	14.22%~96.48%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.03%~1.62%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.35%~73.44%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	12.76%~40.96%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.84

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주1,2)	274,261,066	364,602	(295,529)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	28,202,513	13,780	(13,780)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	136,159,070	-	-	7,732,024	(5,252,003)

합 계	438,622,649	378,382	(309,309)	7,732,024	(5,252,003)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	1,428,240	1,168	(1,168)	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,044,364,193	228,497	(228,497)	-	-

합 계	1,045,792,433	229,665	(229,665)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소(유리한 변동) 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	607,313	5,239,418	6,073,650	12,142,781

신규 발생 거래일손익이연인식조정	232,009	1,335,037	1,197,864	4,766,350

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(737,194)	(374,468)	(930,021)	(1,862,791)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	(546)	(4,754,725)	(5,734,180)	(9,806,922)

당기말 거래일손익이연인식조정	101,582	1,445,262	607,313	5,239,418

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(8 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 관계기업 투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

디비금융제8호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	50,000	50,000	0.83	50,000	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	40,000	4.76	40,000	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	4.76	40,000	40,000	-	-	-

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	2,963,582	-	-	-

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	10.00	500,000	498,187	-	-	-

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	27.98	3,310,011	3,387,176	-	-	-

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	금융지원 서비스업	대한민국	12월 31일	24.18	1,146,438	1,136,356	-	-	-

합 계	8,086,449	8,115,301	90,000	90,000

(주1) 피투자회사에 대한 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결실체가 사실상 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다

(당기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	취득	대체	당기말

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜	-	-	40,000	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	-	(36,418)	3,000,000	-	2,963,582

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	-	(1,813)	500,000	-	498,187

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	-	77,164	-	3,310,012	3,387,176

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	-	(10,082)	1,146,438	-	1,136,356

합 계	90,000	28,851	4,686,438	3,310,012	8,115,301

(전기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	대체	전기말

동부제5호기업인수목적㈜	40,000	-	(40,000)	-

디비금융제6호기업인수목적㈜	40,000	-	(40,000)	-

디비금융제7호기업인수목적㈜	25,000	-	(25,000)	-

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	50,000	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	40,000	-	40,000

합 계	105,000	90,000	(105,000)	90,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익

디비금융제8호기업인수목적㈜	11,848,346	893,277	-	38,680

디비금융제9호기업인수목적㈜	9,844,916	1,087,580	-	(9,464)

디비금융제10호기업인수목적㈜	1,981,322	891,502	-	(21,604)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,935,050	105,000	17,383	(169,950)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	5,000,775	18,904	2,226	(18,129)

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	12,200,531	93,507	1,572,160	212,458

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	4,700,253	49	445,006	395,780

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

디비금융제8호기업인수목적㈜	11,788,901	872,511	-	(19,337)

디비금융제9호기업인수목적㈜	1,985,608	1,067,650	-	(13,780)

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	82,360,750	-	82,360,750	83,129,944	-	83,129,944

건물	19,644,853	(9,628,765)	10,016,088	19,738,662	(9,148,313)	10,590,349

구축물	92,750	(46,955)	45,795	92,750	(44,636)	48,114

기구비품	29,116,859	(20,905,383)	8,211,476	23,036,795	(18,683,952)	4,352,843

기타유형자산	19,329,281	(15,693,929)	3,635,352	17,197,820	(14,580,759)	2,617,061

건설중인자산	-	-	-	473,000	-	473,000

합 계	150,544,493	(46,275,032)	104,269,461	143,668,971	(42,457,660)	101,211,311

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	당기말

토지	83,129,944	-	-	(769,194)	-	82,360,750

건물	10,590,349	-	-	(93,810)	(480,451)	10,016,088

구축물	48,114	-	-	-	(2,319)	45,795

기구비품	4,352,843	4,710,435	(15)	1,390,176	(2,241,963)	8,211,476

기타유형자산	2,617,061	2,131,462	-	-	(1,113,171)	3,635,352

건설중인자산	473,000	-	-	(473,000)	-	-

합 계	101,211,311	6,841,897	(15)	54,172	(3,837,904)	104,269,461

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분(주2)	대체(주1)	감가상각비	기타	전기말

토지	82,978,045	-	-	-	-	151,899	83,129,944

건물	11,083,617	-	-	-	(555,028)	61,760	10,590,349

구축물	50,427	-	-	-	(2,313)	-	48,114

기구비품	3,577,991	1,739,203	(18,779)	712,249	(1,657,821)	-	4,352,843

기타유형자산	2,656,893	925,534	(603)	-	(964,763)	-	2,617,061

건설중인자산	473,000	-	-	-	-	-	473,000

합 계	100,819,973	2,664,737	(19,382)	712,249	(3,179,925)	213,659	101,211,311

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.
(주2) 유형자산이 폐기처분되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	42,645,392	-	42,645,392	41,403,198	-	41,403,198

건물	13,094,905	(6,769,844)	6,325,061	13,001,095	(6,412,163)	6,588,932

합 계	55,740,297	(6,769,844)	48,970,453	54,404,293	(6,412,163)	47,992,130

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기타	당기말

토지	41,403,198	-	1,242,194	42,645,392

건물	6,588,932	(357,682)	93,811	6,325,061

합 계	47,992,130	(357,682)	1,336,005	48,970,453

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기타	전기말

토지	41,555,097	-	(151,899)	41,403,198

건물	6,941,021	(296,194)	(55,895)	6,588,932

합 계	48,496,118	(296,194)	(207,794)	47,992,130

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임 대수익은 각각 2,121,410천원 및 2,206,680천원 입 니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 건물의 임대로 인하여 받은 수입보증금과 관련하여 근저당권 및 전세권 (설정가액 : 1,031,570 천원) 이 설정되어 있습니다.

(5) 투자부동산 공정가치연결실체가 보유한 투자부동산은 서울특별시 중구 남대문로 및 강남구 언주로에 위치한 사옥으로 자가 사용분을 제외한 임대수익을 목적으로 하는 면적분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 독립적인 외부감정평가법인이 수행한 평가에 근거를 바탕으로 산정한 투자부동산의 공정가치는 89,754,535천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	5,477,160	(1,383,793)	-	4,093,367

기타의 무형자산	53,064,866	-	(25,030,513)	28,034,353

합 계	58,542,026	(1,383,793)	(25,030,513)	32,127,720

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,893,092	(1,767,292)	-	3,125,800

기타의 무형자산	41,212,860	-	(20,987,702)	20,225,158

합 계	46,105,952	(1,767,292)	(20,987,702)	23,350,958

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	환입(손상)	상각	당기말

회원권(주1)	3,125,800	1,109,067	(525,000)	-	383,500	-	4,093,367

기타의 무형자산(주2)	20,225,158	5,664,935	-	6,230,596	-	(4,086,336)	28,034,353

합 계	23,350,958	6,774,002	(525,000)	6,230,596	383,500	(4,086,336)	32,127,720

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	손상	상각	전기말

회원권(주1)	3,793,435	-	(613,200)	-	(54,435)	-	3,125,800

기타의 무형자산(주2)	18,322,334	3,434,218	(29,260)	1,445,320	-	(2,947,454)	20,225,158

합 계	22,115,769	3,434,218	(642,460)	1,445,320	(54,435)	(2,947,454)	23,350,958

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

16. 사용권자산(1) 사용권자산의 장부가액의 구성내역 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	12,434,837	(6,989,854)	5,444,983

차량	1,573,606	(769,511)	804,095

합 계	14,008,443	(7,759,365)	6,249,078

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	11,138,210	(5,475,256)	5,662,954

차량	1,395,019	(670,320)	724,699

합 계	12,533,229	(6,145,576)	6,387,653

(2) 사용권자산의 장부가액 변동내역당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	당기말

부동산	5,662,954	2,327,802	(2,545,773)	5,444,983

차량	724,699	574,740	(495,344)	804,095

합 계	6,387,653	2,902,542	(3,041,117)	6,249,078

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경(주1)	증감	상각	전기말

부동산	4,802,690	1,466,686	2,051,031	(2,657,453)	5,662,954

차량	733,088	(41,818)	535,599	(502,170)	724,699

합 계	5,535,778	1,424,868	2,586,630	(3,159,623)	6,387,653

(주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과 입니다. (3) 손익계산서에 인식한 금액

당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	3,041,117	3,159,623

리스부채의 이자비용	142,145	166,995

소액리스 관련 비용	320,098	291,403

합계	3,503,360	3,618,021

연결실체는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 연결실체는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

17. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	4,453,338	12,545,289

선급비용	5,120,339	4,417,949

기타	394,591	289,234

합 계	9,968,268	17,252,472

18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	256,435,182	224,640,341	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

33,108,500	33,108,500	메이슨캐피탈㈜	스왑거래담보(주1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	127,784,591	115,172,095	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	417,328,273	372,920,936

채 권	당기손익-공정가치측정 금융자산	89,664,854	106,051,190	㈜한국거래소	선물거래매매증거금 장외파생증거금

1,227,187,523	1,385,607,888	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

29,172,738	101,511,645	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	1,346,025,115	1,593,170,723

합 계	1,763,353,388	1,966,091,659

(주1) 종속기업인 유진DEC사모펀드의 스왑거래 관련하여 펀드가 소유하고 있는 대우전자 주식 전부가 스왑뱅크인 메이슨캐피탈에 담보제공되어 있으며, 상기 금액은 원금 기준으로 표시되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외(주1)	125,216,118	361,261,488	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(주1) 신용 융자 및 매입확약약정 등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,292,977,098	2,470,196,131

관련부채	환매조건부채권매도	2,030,538,254	2,146,132,512

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

위탁자증권	14,285,013,086	15,726,846,270

저축자증권	5,863,603	4,653,472

수익자증권	15,112,704,543	12,020,162,502

합 계	29,403,581,232	27,751,662,244

19. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	612,004,069	933,379,170

장내파생상품거래예수금	167,168,668	124,189,597

저축자예수금	1,523,835,206	1,215,772,540

집합투자증권투자자예수금	47,203,268	130,631,776

기타예수금	208,373,508	223,244,540

합 계	2,558,584,719	2,627,217,623

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

콜머니	40,000,000	40,000,000

차입금	983,702,311	897,612,442

환매조건부채권매도	2,030,538,254	2,146,132,512

합 계	3,054,240,565	3,083,744,954

(2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

콜머니	메리츠자산운용㈜ 외	1.07 ~ 1.52	40,000,000	40,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.77	30,000,000	20,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.57	264,217,066	196,595,916

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.57 ~ 1.84	280,000,000	280,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	1.57	50,000,000	70,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	0.97 ~ 2.21	345,000,000	318,000,000

후순위차입금	-	-	14,485,245	13,016,526

합 계	983,702,311	897,612,442

(4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	0.25 ~ 3.00	2,030,538,254	2,146,132,512

21. 발행사채 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발 행 일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채(20201118-92-2(E))	2020-11-18	2021-02-18	1.26	-	5,000,000

전자단기사채(20201211-31-2(E))	2020-12-11	2021-01-11	0.97	-	15,000,000

전자단기사채(20201224-11-5(E))	2020-12-24	2021-01-04	1.11	-	20,000,000

전자단기사채(20211116-55-19(E))	2021-11-16	2022-01-10	1.95	30,000,000	-

전자단기사채(20211224-3-22(E))	2021-12-24	2022-01-04	2.00	45,000,000	-

전자단기사채(20211231-3-28(E))	2021-12-31	2022-01-03	2.00	120,000,000	-

전자단기사채(20211116-87-18(E))	2021-11-16	2022-02-11	1.99	20,000,000	-

전자단기사채(20211217-38-17(E))	2021-12-17	2022-01-24	2.15	30,000,000	-

전자단기사채(20211207-90-7(E))	2021-12-07	2022-03-07	2.12	20,000,000	-

전자단기사채(20211129-73-33(E))	2021-11-29	2022-02-10	2.08	30,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비에스피제구차_4회)	2020-10-08	2021-01-08	2.00	-	15,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제십구차_5회)	2020-10-28	2021-01-28	1.85	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제이십일차_5회)	2020-10-28	2021-01-28	1.85	-	5,000,000

전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_10회)	2020-11-18	2021-01-18	1.85	-	4,300,000

전자단기사채(도원제십육차_8회)	2020-11-17	2021-02-17	2.10	-	29,000,000

전자단기사채(디비에스에프제오차_24회)	2020-11-13	2021-01-14	1.90	-	7,000,000

전자단기사채(디비이천중리_4회)	2020-11-24	2021-02-24	1.90	-	8,000,000

전자단기사채(디아이에프도농파크_2회)	2020-10-30	2021-01-29	1.90	-	20,000,000

전자단기사채(디아이에프두류_4회)	2020-11-23	2021-01-22	1.90	-	5,000,000

전자단기사채(디아이에프삼덕_7회)	2020-10-23	2021-01-22	2.00	-	20,000,000

전자단기사채(디아이에프세종_1회)	2020-10-28	2021-01-28	2.00	-	7,000,000

전자단기사채(라이너즈파트너스_7회)	2020-11-24	2021-02-24	1.80	-	7,000,000

전자단기사채(라프로익화원_5회)	2020-10-27	2021-01-27	1.90	-	12,000,000

전자단기사채(비케이퍼스트제이차_1회)	2020-12-04	2021-03-04	1.70	-	9,000,000

전자단기사채(비케이퍼스트제일차_4회)	2020-11-27	2021-02-26	1.80	-	10,000,000

전자단기사채(비티에스제일차_7회)	2020-11-18	2021-01-18	1.85	-	12,000,000

전자단기사채(스카이원제일차_1회)	2020-12-17	2021-03-17	1.75	-	5,000,000

전자단기사채(에스에이치비디제일차_5회)	2020-11-20	2021-02-19	1.80	-	20,000,000

전자단기사채(에스제이강북제삼차_7회)	2020-11-24	2021-01-25	1.90	-	5,000,000

전자단기사채(에스제이강북제이차_7회)	2020-11-24	2021-01-25	1.90	-	5,000,000

전자단기사채(에스피제이차_7회)	2020-10-16	2021-01-15	2.00	-	5,000,000

전자단기사채(에어라인제오차_2회)	2020-11-20	2021-02-19	1.80	-	8,000,000

전자단기사채(에어라인제칠차_1회)	2020-11-13	2021-02-10	1.90	-	10,000,000

전자단기사채(에이엔제이차_3회)	2020-11-27	2021-02-26	1.70	-	10,000,000

전자단기사채(에이엔제일차_3회)	2020-11-27	2021-02-26	1.70	-	8,000,000

전자단기사채(에이치비피제일차_1회)	2020-11-19	2021-02-19	1.80	-	10,500,000

전자단기사채(위드문와이_1회)	2020-12-31	2021-03-02	2.50	-	15,000,000

전자단기사채(유제이비제이차_5회)	2020-11-09	2021-02-09	1.90	-	5,000,000

전자단기사채(유제이비제일차_5회)	2020-11-09	2021-02-09	1.90	-	7,000,000

전자단기사채(이수디비제이차_5회)	2020-12-28	2021-01-04	2.60	-	10,500,000

전자단기사채(케이티씨제이차_4회)	2020-12-22	2021-01-22	1.70	-	12,000,000

전자단기사채(티알제일차_10회)	2020-12-22	2021-01-14	1.70	-	13,800,000

전자단기사채(해피문제이차_1회)	2020-12-18	2021-01-18	1.55	-	15,000,000

전자단기사채(그레이트디비에스피제구차_15회)	2021-12-10	2022-01-10	2.61	15,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비제이차_2회)	2021-11-24	2022-02-24	2.85	18,000,000	-

전자단기사채(그레이트디비제일차_9회)	2021-12-22	2022-01-24	2.40	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제이십일차_9회)	2021-10-28	2022-01-28	2.20	5,000,000	-

전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_21회)	2021-12-20	2022-01-20	2.70	2,800,000	-

전자단기사채(나탈리원창_2회)	2021-11-12	2022-02-11	2.35	8,000,000	-

전자단기사채(뉴트렌드제일차_4회)	2021-11-19	2022-01-21	2.40	5,000,000	-

전자단기사채(드래곤밸리제일차_1회)	2021-10-19	2022-01-19	2.10	4,000,000	-

전자단기사채(드림빅제사차_1회)	2021-12-22	2022-01-31	2.75	15,200,000	-

전자단기사채(디비박스제이차_1회)	2021-11-30	2022-01-07	2.40	13,000,000	-

전자단기사채(디비벨제이차_4회)	2021-12-23	2022-01-25	2.80	3,500,000	-

전자단기사채(디비벨제일차_3회)	2021-10-20	2022-01-20	2.10	6,000,000	-

전자단기사채(디비에스에프제오차_35회)	2021-12-29	2022-01-28	2.85	5,600,000	-

전자단기사채(디비에스피동탄제일차_3회)	2021-12-29	2022-02-03	2.85	6,700,000	-

전자단기사채(디비유검단제일차_3회)	2021-10-25	2022-01-24	2.15	2,000,000	-

전자단기사채(디비유퍼스트제일차_1회)	2021-11-22	2022-01-27	2.45	5,000,000	-

전자단기사채(디비이천중리_8회)	2021-10-25	2022-01-24	2.10	8,000,000	-

전자단기사채(디아이에프도농파크_5회)	2021-10-29	2022-01-28	2.10	20,000,000	-

전자단기사채(디아이에프비즈옥정_1회)	2021-12-20	2022-03-18	2.80	14,000,000	-

전자단기사채(디아이에프삼덕_11회)	2021-10-22	2022-01-21	2.10	20,000,000	-

전자단기사채(디아이에프안흥비원_1-3회)	2021-10-29	2022-01-28	2.30	6,000,000	-

전자단기사채(디아이에프안흥비투_3회)	2021-10-29	2022-01-28	2.30	5,500,000	-

전자단기사채(디아이에프안흥에스_1회)	2021-12-15	2022-03-15	2.70	14,000,000	-

전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-3회)	2021-10-29	2022-01-28	2.30	6,000,000	-

전자단기사채(디아이에프안흥에이투_3회)	2021-10-29	2022-01-28	2.30	5,500,000	-

전자단기사채(디아이에프안흥케이_1회)	2021-10-29	2022-01-28	2.30	11,000,000	-

전자단기사채(디아이에프옥정제이차_3회)	2021-11-22	2022-01-24	2.40	9,000,000	-

전자단기사채(디케이제이차_3회)	2021-11-26	2022-02-25	2.50	4,000,000	-

전자단기사채(디케이제일차_4회)	2021-12-23	2022-02-25	2.80	4,000,000	-

전자단기사채(라이너즈파트너스_2회)	2021-11-01	2022-02-03	2.45	4,000,000	-

전자단기사채(레드독제일차_4회)	2021-10-14	2022-01-14	2.10	7,500,000	-

전자단기사채(레드박스제일차_8회)	2021-12-24	2022-01-07	3.00	7,000,000	-

전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_4회)	2021-11-22	2022-02-22	2.50	4,000,000	-

전자단기사채(비케이퍼스트제일차_8회)	2021-11-26	2022-02-28	2.50	10,000,000	-

전자단기사채(빅토리디비제이차_2회)	2021-10-18	2022-01-18	2.05	7,000,000	-

전자단기사채(빅토리디비제일차_3회)	2021-10-18	2022-01-17	2.05	6,500,000	-

전자단기사채(스카이원제일차_5회)	2021-12-17	2022-03-17	2.80	5,000,000	-

전자단기사채(아로하제일차_3-2회)	2021-12-15	2022-01-14	2.90	9,000,000	-

전자단기사채(에스비디제일차_1회)	2021-12-21	2022-02-18	2.80	5,000,000	-

전자단기사채(에스제이강북제삼차_2-8회)	2021-11-22	2022-01-24	2.40	5,000,000	-

전자단기사채(에어라인제십차_1회)	2021-12-10	2022-03-10	2.80	12,000,000	-

전자단기사채(에어라인제오차_6회)	2021-11-18	2022-02-17	2.50	8,000,000	-

전자단기사채(에어라인제칠차_5회)	2021-11-10	2022-02-10	2.50	10,000,000	-

전자단기사채(에어라인제팔차_4회)	2021-10-14	2022-01-14	1.95	10,500,000	-

전자단기사채(에이엔제이차_7회)	2021-11-26	2022-02-25	2.50	10,000,000	-

전자단기사채(에이치비피제일차_5회)	2021-11-19	2022-02-19	2.50	10,500,000	-

전자단기사채(에이티디레드_1회)	2021-11-23	2022-02-23	2.45	2,300,000	-

전자단기사채(에이티디블랙_1회)	2021-11-12	2022-02-10	2.60	10,000,000	-

전자단기사채(에이티디블루_1회)	2021-11-23	2022-02-23	2.45	1,000,000	-

전자단기사채(유제이비제이차_10회)	2021-12-09	2022-03-09	2.55	5,000,000	-

전자단기사채(유제이비제일차_10회)	2021-12-09	2022-03-09	2.55	7,000,000	-

전자단기사채(지오티제이차_1회)	2021-11-19	2022-02-18	2.45	5,000,000	-

전자단기사채(지오티제일차_1회)	2021-11-19	2022-02-18	2.45	5,000,000	-

전자단기사채(컴브리아제일차_1회)	2021-10-28	2022-01-28	2.30	8,000,000	-

전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_1회)	2021-12-28	2022-02-18	2.80	8,000,000	-

전자단기사채(프라다제일차_4회)	2021-10-06	2022-01-06	2.05	7,000,000	-

전자단기사채(해피돌제일차_1회)	2021-10-28	2022-01-28	2.15	3,000,000	-

전자단기사채(해피문제이차_5회)	2021-10-15	2022-01-14	2.10	15,000,000	-

전자단기사채(히어로즈더블유_1회)	2021-11-26	2022-02-25	2.40	20,000,000	-

전자단기사채(히트하우스제일차_5회)	2021-11-04	2022-01-04	2.20	12,000,000	-

전자단기사채(히어로즈에스_5회)	2021-11-19	2022-02-18	2.45	15,200,000	-

소 계	876,300,000	460,100,000

사채할인발행차금	(364,678)	(158,992)

합 계	875,935,322	459,941,008

22. 종업원급여 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 연결실체는 확정기여형 퇴직급여를 당기 및 전기에 각각 2,450,015천원 및 2,516,143천 원을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록되어 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,832,184	35,785,800

사외적립자산의 공정가치	(34,067,653)	(32,360,604)

순확정급여부채(자산)금액	(1,235,469)	3,425,196

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	35,785,800	(32,360,604)	3,425,196

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,872,591	-	4,872,591

이자비용(이자수익)	736,820	(687,423)	49,397

소 계	5,609,411	(687,423)	4,921,988

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	364,783	364,783

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(645,715)	-	(645,715)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(3,293,844)	-	(3,293,844)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(90,050)	-	(90,050)

소 계	(4,029,609)	364,783	(3,664,826)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,789,241)	(5,789,241)

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,533,418)	4,404,832	(128,586)

기말	32,832,184	(34,067,653)	(1,235,469)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	32,878,891	(29,676,065)	3,202,826

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,600,623	-	4,600,623

이자비용(이자수익)	645,010	(607,786)	37,224

소 계	5,245,633	(607,786)	4,637,847

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(21,548)	(21,548)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	738,326	-	738,326

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(550,093)	-	(550,093)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	676,797	-	676,797

소 계	865,030	(21,548)	843,482

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,131,241)	(5,131,241)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,203,754)	3,076,036	(127,718)

기말	35,785,800	(32,360,604)	3,425,196

한편, 당기 및 전기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

인구통계적 가정

사망률(*1)	연령별 예정사망률	연령별 예정사망률

퇴직률(*2)	연령별 예정퇴직률	연령별 예정퇴직률

재무적 가정

미래임금상승률(물가상승률포함)	1.52% ~2.44%	2.00% ~ 3.00%

할인률(*3)	2.63% ~2.50%	1.88%~ 2.17%

(*1) 예정사망률은 보험개발원의 퇴직연금 표준사망률(2021)을 기초로 산출하였습니다.(*2) 예정퇴직률은 직전 3개년 연령별 경험퇴직률을 기초로 산출하였습니다. (*3) 할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채(AA+)의 시장수익률로 결정하였습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

예금	0.3	1.0

정기예금	50.6	46.6

채권	32.1	26.3

기타	17.0	26.1

합 계	100.0	100.0

당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 363,920천원(전기: 629,334천원)입니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(2,216,644)	2,506,083	(2,896,522)	3,320,394

기대임금상승률의 1% 변동	2,507,756	(2,259,169)	3,286,942	(2,923,959)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

6) 당 기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.06년 ~ 8.72년 (전기말 8.03년 ~ 9 .04년)입니다 . 7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년미만	3,027,365	2,080,698

1년 ~ 2년미만	3,631,594	2,376,009

2년 ~ 5년미만	11,336,014	10,642,922

5년 ~ 10년미만	20,891,531	21,639,283

10년이상	48,727,783	66,152,847

합 계	87,614,287	102,891,759

8) 연결실체는 확정급여제도와 관련하여 차기에 5,116,000 천원 의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

복구충당부채	1,451,696	1,282,482

기타충당부채	98,584	131,188

소송충당부채	60,466	-

합 계	1,610,746	1,413,670

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,282,482	1,092,268

추가발생액	72,604	171,693

전입액	16,172	19,032

환입액	(208,406)	(39,940)

기타	288,844	39,429

기말금액	1,451,696	1,282,482

연결실체는 단위당 복구비용, 물가상승률, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.

복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 기 및 전기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	131,188	1,550,283

전입액	-	1,625,301

환입액	(32,604)	(3,044,396)

기말금액	98,584	131,188

(4) 당 기 및 전기 중 소송충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	1,983,167

전입액	60,466	93,096

감소(주1)	-	(2,076,263)

기말금액	60,466	-

(주1) 진행중인 사건이 일부패소로 확정 종결되어 충당부채가 감소하였습니다.

24. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급비용	56,988,888	59,830,620

현재가치조정차금	(12,142)	(20,219)

소 계	56,976,746	59,810,401

미지급금	479,557,738	1,100,879,812

기타예수금	1,119,024	259,541

미지급배당금	36,015	34,899

임대보증금	1,102,335	1,387,773

리스부채	5,451,529	6,200,106

합 계	544,243,387	1,168,572,532

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	140,332	9,653

선수수익	8,802,736	4,082,556

제세금예수금	10,791,632	8,468,256

종업원급여(주1)	60,279,244	60,382,540

기타	1,198,655	1,095,101

합 계	81,212,599	74,038,106

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당기말

부동산	5,414,051	1,998,581	124,059	(2,897,769)	4,638,922

차량	786,055	606,021	18,086	(597,555)	812,607

합 계	6,200,106	2,604,602	142,145	(3,495,324)	5,451,529

(주1) 당기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,955,783천원입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경(주1)	증가	상각	감소(주2)	전기말

부동산	4,537,768	1,355,310	1,765,433	149,955	(2,394,415)	5,414,051

차량	740,725	(9,596)	601,853	17,040	(563,967)	786,055

합 계	5,278,493	1,345,714	2,367,286	166,995	(2,958,382)	6,200,106

(주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과 입니다.
(주2) 전기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,903,778천원입니다.

25. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금 :

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가 등	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정 :

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	96,660,497	84,493,143

이익잉여금	496,685,860	392,234,168

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	916,955,477	800,336,431

비지배지분	131,481,154	121,723,388

자본 합계	1,048,436,631	922,059,819

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당기말 현재 지배기업은 주식가격의 안정을 위하여 총 773,990주 의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 지배기업이 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주 를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주입 니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	94,493,217	84,750,866

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	602,334	715,913

확정급여제도의 재측정요소	1,564,946	(973,636)

합 계	96,660,497	84,493,143

(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	18,565,397	15,879,760

임의적립금	416,072,805	360,425,120

미처분이익잉여금	62,047,658	15,929,288

합 계	496,685,860	392,234,168

(6) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	11,531,246	10,288,380

전자금융사고배상준비금(주2)	5,000,000	5,000,000

대손준비금(주3)	2,034,151	591,380

합 계	18,565,397	15,879,760

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은' 금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 대손충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	392,234,168	310,425,158

지배주주지분순이익	117,284,248	96,414,520

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(4,194,710)

회계정책변경(주1)	-	(53,578)

연차배당	(12,428,667)	(10,357,222)

종속기업처분으로인한변동	-	-

기타	(403,889)	-

기말금액	496,685,860	392,234,168

(주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과 입니다.

(8) 지배기업의 당기 및 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금(주1)	배당금 합계

보통주	42,446,389	1,017,500	41,428,889	500	20,714,444,500

(주1) 배당확정시 변동가능합니다.

(전기) (단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	42,446,389	1,017,500	41,428,889	300	12,428,666,700

26. 대손준비금 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	2,034,151	591,381

대손준비금 적립예정금액	3,151,748	1,442,770

대손준비금 잔액	5,185,899	2,034,151

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

지배주주지분순이익	117,284,248	96,414,520

대손준비금 전입 필요액	(3,151,748)	(1,442,770)

대손준비금 반영후 조정이익	114,132,500	94,971,750

대손준비금 반영후 주당 조정이익(원)	2,755	2,292

27. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

수탁수수료	114,527,310	106,760,203

인수 및 주선수수료	34,595,504	29,037,300

집합투자증권취급수수료	8,579,666	6,365,641

자산관리수수료	10,306,288	9,073,251

신탁보수	6,521,534	6,107,669

기타수입수수료	120,948,527	91,297,540

합 계	295,478,829	248,641,604

(2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

매매수수료	23,376,698	12,349,233

기타수수료비용	23,944,296	17,972,916

합 계	47,320,994	30,322,149

28. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,223,026	40,037,138

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	280,844,881	357,939,388

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	2,313	77,808

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	4,991,320	855,190

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	7,718,526	7,274,621

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	2,369,504	6,484,425

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	883,501	8,267,446

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	5,730,523	14,541,315

채무증권분배금	6,438,299	7,934,557

별도예치금평가이익	4,112,150	4,681,442

합 계	333,314,043	448,093,330

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	61,860,972	37,825,354

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	255,465,935	347,963,322

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	18,061	80,054

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	3,749,417	7,932,592

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	2,203,050	5,680,831

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	1,848,652	4,181,613

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	27,316,201	32,471,601

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	974,635	7,452,553

합 계	353,436,923	443,587,920

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장내파생상품

선물매매이익	170,556,449	265,850,800

선물정산이익	1,300,460	16,195,157

옵션매매이익	44,393,934	47,022,678

옵션평가이익	185,118	1,160,193

소 계	216,435,961	330,228,828

장외파생상품

장외파생상품매매이익	188,171,104	132,233,431

장외파생상품평가이익	94,887,808	109,644,633

장외파생상품Day1이익	2,038,833	12,367,149

소 계	285,097,745	254,245,213

합 계	501,533,706	584,474,041

(4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장내파생상품

선물매매손실	167,289,936	225,972,409

선물정산손실	769,540	5,292,818

옵션매매손실	41,515,202	41,198,562

옵션평가손실	2,713,240	814,024

소 계	212,287,918	273,277,813

장외파생상품

장외파생상품매매손실	192,945,209	214,524,488

장외파생상품평가손실	45,639,034	102,110,025

장외파생상품Day1손실	119,540	280,326

소 계	238,703,783	316,914,839

합 계	450,991,701	590,192,652

29. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

현금및예치금	5,139,739	5,476,321

당기손익-공정가치측정금융자산	68,436,350	78,736,623

대출채권	127,983,983	103,812,197

기타	17,685,895	4,783,302

합 계	219,245,967	192,808,443

(2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

예수부채	26,020,997	24,170,831

차입부채	52,789,640	38,886,252

발행사채	11,172,784	14,003,655

기타부채	11,933,892	611,733

합 계	101,917,313	77,672,471

30. 대출채권 평가 및 처분손익

당기 및 전기 중 인식한 대출채권 평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

대출채권 평가이익 및 처분이익

손실충당금환입	-	5,719,712

대출채권 평가손실 및 처분손실

대손상각비	(5,700,578)	-

31. 외환거래손익

(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	19,382,602	33,745,934

외화환산이익	8,790,845	28,897,547

합 계	28,173,447	62,643,481

(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	19,433,292	40,540,536

외화환산손실	1,575,313	7,362,176

합 계	21,008,605	47,902,712

32. 판매관리비

당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	139,079,521	133,338,114

퇴직급여	8,171,959	7,316,584

복리후생비	21,870,539	19,597,362

전산운용비	21,415,597	19,597,104

임차료(주1)	2,582,570	2,470,990

지급수수료	12,972,591	13,648,428

접대비	5,919,257	5,402,256

광고선전비	4,018,349	3,811,310

유형자산및사용권자산감가상각비	6,879,019	6,339,548

연수비	590,029	737,249

무형자산상각비	4,086,336	2,947,454

세금과공과	15,531,419	15,492,209

기타	14,775,478	13,519,632

합 계	257,892,664	244,218,240

(주1) 당기 및 전기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 320,098천원, 291,403천원이 포함되어 있습니다.

33. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	18,204,849	4,594,498

기타의대손충당금환입	180,734	512,668

기타	14,601,286	29,865,931

합 계	32,986,869	34,973,097

(2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비	-	1,112,776

기타	2,866,872	5,721,512

합 계	2,866,872	6,834,288

34. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

지분법이익	77,164	-

무형자산처분이익	875,000	-

무형자산손상차손환입	390,000	-

임대료수익	2,121,410	2,206,680

잡이익 등	365,706	372,032

합 계	3,829,280	2,578,712

(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

지분법손실	48,313	-

유형자산폐기손실	-	19,382

무형자산손상차손	6,500	67,635

투자부동산관련비용	357,682	296,195

잡손실 등	1,856,571	907,545

합 계	2,269,066	1,290,757

35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액

당기법인세	50,222,046	19,778,995

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,101)	(349,175)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,881,924)	16,178,384

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,999,759)	(4,591,652)

법인세비용	44,339,262	31,016,552

일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산(부채)	(36,745,365)	(38,627,289)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(38,627,289)	(22,448,905)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,881,924	(16,178,384)

(2) 연결실체의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	171,157,425	137,911,229

적용세율에 따른 법인세비용	38,037,176	27,085,656

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(4,369,199)	(189,567)

비공제비용으로 인한 효과	6,206,881	2,590,690

기타	4,464,404	1,529,773

소 계	6,302,086	3,930,896

법인세비용	44,339,262	31,016,552

유효세율(법인세비용/ 세전이익)	25.91%	22.49%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,144,566)	(5,094,913)

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	36,261	301,165

확정급여제도의 재측정요소	(891,454)	202,096

합 계	(3,999,759)	(4,591,652)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당부채	34,051,442	(1,712,534)	32,338,908

유가증권평가손익	(14,821,785)	7,448,920	(7,372,865)

유가증권손상차손	13,095,486	12,560	13,108,046

종속기업투자	2,047,197	-	2,047,197

투자유가증권(자사주펀드)	(26,815)	1,451,201	1,424,386

대손금	27,498	-	27,498

유형자산	55,573	6,050	61,623

장외파생상품평가등	4,632,104	(3,288,424)	1,343,680

가지급금	163,727	(29,462)	134,265

구상채권	1,253,727	-	1,253,727

기타	100,155,307	(10,126,162)	90,029,145

소 계	140,633,461	(6,237,851)	134,395,610

(가산할 일시적차이)

미수이자	(28,291,996)	(134,130)	(28,426,126)

위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)

유가증권손상차손	(190,757)	190,757	-

종속기업투자	(31,716,760)	-	(31,716,760)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(109,124,481)	(12,711,452)	(121,835,933)

장외파생상품평가등	(853,067)	85,969	(767,098)

퇴직연금운용자산	(28,512,077)	(1,032,087)	(29,544,164)

비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)

기타	(117,996,916)	27,542,351	(90,454,565)

소 계	(329,542,179)	13,941,408	(315,600,771)

일시적차이 합계	(188,908,718)	7,703,557	(181,205,161)

이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	(29,669,563)

이연법인세 인식대상 금액	(159,239,155)	(151,535,598)

이연법인세부채	(38,627,289)	(36,745,365)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당부채	30,305,065	3,746,377	34,051,442

유가증권평가손익	5,771,556	(20,593,341)	(14,821,785)

유가증권손상차손	12,556,224	539,262	13,095,486

종속기업투자	2,047,197	-	2,047,197

투자유가증권(자사주펀드)	1,840,724	(1,867,539)	(26,815)

대손금	27,498	-	27,498

유형자산	56,854	(1,281)	55,573

장외파생상품평가등	6,069,131	(1,437,027)	4,632,104

가지급금	163,727	-	163,727

구상채권	1,253,727	-	1,253,727

기타	82,085,169	18,070,138	100,155,307

소 계	142,176,872	(1,543,411)	140,633,461

(가산할 일시적차이)

미수이자	(31,382,386)	3,090,390	(28,291,996)

위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)

유가증권손상차손	(190,757)	-	(190,757)

종속기업투자	(31,716,760)	-	(31,716,760)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(87,853,320)	(21,271,161)	(109,124,481)

장외파생상품평가등	(2,129,831)	1,276,764	(853,067)

퇴직연금운용자산	(25,262,383)	(3,249,694)	(28,512,077)

비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)

기타	(71,700,366)	(46,296,550)	(117,996,916)

소 계	(263,091,928)	(66,450,251)	(329,542,179)

일시적차이 합계	(120,915,056)	(67,993,662)	(188,908,718)

이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	(29,669,563)

이연법인세 인식대상 금액	(91,245,493)	(159,239,155)

이연법인세부채	(22,448,905)	(38,627,289)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 실현불가능한 일시적 차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	2,047,197	2,047,197

가산할 일시적차이	(31,716,760)	(31,716,760)

합 계	(29,669,563)	(29,669,563)

36. 매각예정자산당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매각예정토지	4,805,829	4,805,829

매각예정건물	3,104,350	3,104,350

손상차손누계액	(961,018)	(961,018)

합 계	6,949,161	6,949,161

37. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

지배주주지분순이익	117,284,248,406	96,414,520,233

유통보통주식수	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	2,831	2,327

(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2021~12/31/2021	42,446,389	365	42,446,389

자기주식	1/1/2021~12/31/2021	(1,017,500)	365	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2020~12/31/2020	42,446,389	366	42,446,389

자기주식	1/1/2020~12/31/2020	(1,017,500)	366	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 연결실체의 희석주당이익은 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 주요 거래

당기말 현재 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 디비금융제10호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험㈜의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주1)	㈜DB Inc. 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 전액 제거되었으며, 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당기	전기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료 등	101,954	127,528

비용	영업비용	1,428,000	1,431,004

판매비와관리비	1,529,645	1,359,546

채권 등 매수액(주1)	1,277,825,396	145,427,447

채권 등 매도액(주1)	1,971,414,356	1,288,699,227

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜(주2)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	290,000

디비금융제6호기업인수목적㈜(주3)	인수 및 기타수입수수료 등	-	440,000

디비금융제7호기업인수목적㈜(주4)	인수 및 기타수입수수료 등	-	440,000

디비금융제8호기업인수목적㈜	인수 및 기타수입수수료 등	-	175,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	인수 및 기타수입수수료 등	140,000	-

디비금융제10호기업인수목적㈜	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	666,998	518,814

비용	영업비용	29,983	2,883,302

판매비와관리비	3,150	1,980

채권 등 매수액(주1)	122,054,067	178,899,880

채권 등 매도액(주1)	438,462,679	567,406,044

(대규모기업집단계열회사)

㈜DB Inc. 등	비용	영업비용 등	131,394	3,842

판매비와관리비	17,457,742	18,154,712

채권 등 매도액(주1)	42,500,000	2,872,164

(주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.
(주2) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주3) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주4) 2020년 12월 10일에 디비금융제7호기업인수목적㈜가 ㈜코퍼스코리아를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외(주2)

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	790,974	814,158	631,504	561,893	29,129,561	29,280,919

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	-	-	950,000	-	-

디비금융제9호기업인수목적 ㈜	-	-	950,000	960,000	-	-

디비금융제10호기업인수목적 ㈜	-	-	960,000	-	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	21,293	24,366,090	3,180,313	6,176,488

(대규모기업집단계열회사)

㈜DB Inc. 등	-	-	143,176	143,176	30,333,954	623,791

합 계	790,974	814,158	2,705,973	26,981,159	62,643,828	36,081,198

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발행 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.

( 3 ) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다 .

(당기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

DB생명보험㈜	후순위사채	80,000,000	-	80,000,000	-

합 계	108,000,000	-	80,000,000	28,000,000

( 4 ) 당기말 현재 특수관계자인 DB생명보험(주)과 투자일임계약을 체결하고 있습니다(주석40참고). (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,619,017	7,162,436

퇴직급여	512,365	1,362,435

합 계	8,131,382	8,524,871

39. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	12,986,102	21,035,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 이익잉여금대체	-	4,194,710

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	149,841	1,244,483

확정급여제도의 재측정요소	3,664,826	843,482

유형자산과 복구충당부채의 발생	361,450	211,121

리스계약의 변동	2,207,206	2,764,211

리스 관련 회계정책의 변경	-	1,409,713

기타선급금에 대체	6,284,768	2,579,021

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	897,612,442	86,089,869	-	-	983,702,311

환매조건부채권매도	2,146,132,512	(115,661,299)	67,041	-	2,030,538,254

발행사채	459,941,008	416,200,000	-	(205,686)	875,935,322

임대보증금	1,387,773	(285,438)	-	-	1,102,335

리스부채	6,200,106	(2,955,783)	-	2,207,206	5,451,529

합 계	3,551,273,841	383,387,349	67,041	2,001,520	3,936,729,751

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전기말

콜머니	10,000,000	30,000,000	-	-	40,000,000

차입금	685,552,316	212,060,126	-	-	897,612,442

환매조건부채권매도	2,504,338,303	(331,898,238)	(26,307,553)	-	2,146,132,512

발행사채	601,882,736	(142,000,000)	-	58,272	459,941,008

임대보증금	1,301,060	86,713	-	-	1,387,773

리스부채	5,278,493	(2,903,778)	-	3,825,391	6,200,106

합 계	3,808,352,908	(234,655,177)	(26,307,553)	3,883,663	3,551,273,841

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

40. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당기말	전기말	담보제공

국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

우리은행	당좌, 일중 일괄여신	20,000	20,000	예금담보

신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	180,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	350,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	-	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

상기 사항이외에 상호저축은행중앙회와 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는 단기차입약정, 지급준비예치금의 50%를 순채무한도로 하는 내국환거래약정, 지급준비예치금의 50%를 한도로 하는 콜차입 약정 및 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는재할인어음약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 상기 약정과 관련된 잔액은 미지급내국환채무 43,870,156천원입니다.

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 10건)	다수의 개인 및 기업	55,834,818	1심, 항소심 계류중

연결실체의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 손해배상적립금연결실체는 전자금융감독규정 제6조(전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준) 제2항에 의거 전자금융사고 발생으로 인한 이용자 손해배상에 따른 책임을 이행하기 위하여 상호저축은행중앙회에 손해배상적립금의 분담 및 보험가입을하고 있습니다.

(4) 이자지급보증약정연결실체는 당기말 및 전기말 현재 에이치에스에코제십차㈜등이 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이자지급보증약정금액	535,680	4,467,733

지급액	-	-

(5) 대출미사용한도약정연결실체는 당기말 및 전기말 현재 종합통장대출 등 한도성 여신에 대한 대출한도금액을 체결하고 있습니다. 이 중 미사용한도약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대출미사용한도약정금액	158,184,723	215,232,498

실행액	-	-

(6) 차입증권

당기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	72,312,709	84,451,224

국공채	한국증권금융 ㈜ 외	171,229,081	1,184,672,270

합 계	243,541,790	1,269,123,494

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(7) 대여증권 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당기말	전기말

주식	하나금융투자	492,134	-

(8) 집합투자재산의 관리업무 위탁당 기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 DB금융투자㈜ 외 58개사 와 수익증권 판매계약 을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁하고 있 습니다. 또한, ㈜신한은행 등과 기획재정부의 승인을 받은 집합투자규약에 따른 집합투자기구 약정을 체결하고 집합투자재산의 관리업무 등을 위탁하고 있습니다.

(9) 투자일임계약 당기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 관계회사인 DB생명보험㈜외 12개사 와 33,050억원 규모의 투자일임계약을 체결하고 있으며, 당기까지 계약으로 인해 수수료 수익으로 인식한 금액은 7,621,833천 원입니다.

41. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	1,251,590,151	1,763,385,725

MMDA	40,261,532	42,027,498

기업어음	1,356,440,000	766,740,000

환매조건부채권매수	16,533,085	64,803,247

주식	196,223,931	144,633,372

채권	2,296,544,763	1,348,771,408

발행어음	53,296,035	13,028,760

파생결합증권	18,720,768	40,945,182

기타자산	153,685,409	138,886,468

자산총계	5,383,295,674	4,323,221,660

선수수익	32,539,803	13,021,122

기타부채	10,375,647	6,009,568

부채총계	42,915,450	19,030,690

신탁원본	5,340,380,224	4,304,190,970

자본총계	5,340,380,224	4,304,190,970

부채와 신탁원본 계	5,383,295,674	4,323,221,660

한 편, 당기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 6,521,534천 원 (전 기: 6,107,669천원)의 신탁 보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

42. 집합투자재산 종속기업인 DB자산 운용㈜은 기획재정부의 승인을 받 아 당 기말 현 재 수익증권 261개 를 발 행 하였는 바, 발행 시 수익증권 발행금액에 해당하는 자산을 수탁회사인 ㈜신한은행 등에 위탁하여 집합투자기구를 운용하고 있습니다. 집합투자기구의 좌수에 상당하는 수익증권을 발행하며 이 수익증권은 신탁재산의 순자산가액을 기초로 하여 매일 산정된 기준가격으로 매출하고 수익자의 청구가 있을 때에는 매출된 수익증권을 기준가격으로 환매합니다.

당기말 및 전기말 현재 투자신탁운용 순자산 현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

증권집합투자기구	주식형	570,385,300	562,604,047

주식혼합형	5,013,255	10,314,419

채권혼합형	249,301,214	30,994,368

채권형	4,126,999,390	5,466,387,311

재 간 접	7,221,232	17,295,429

단기금융집합투자기구	MMF	2,823,849,635	2,056,802,081

기타집합투자기구	파생상품	682,270,184	1,056,226,666

부동산	194,387,649	192,620,048

특별자산	1,638,191,397	1,579,649,408

혼합자산	997,499,879	950,274,501

투자회사	15,199,348	17,934,262

합 계	11,310,318,483	11,941,102,540

또한, 당기와 전기 중 위탁계정과의 주요 거래내용 및 채권과 영업수익의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수수료수익 :

집합투자기구운용보수	16,729,920	15,700,373

투자일임	7,621,834	7,519,843

소 계	24,351,754	23,220,216

수수료비용	1,548,083	1,426,196

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수수수료 :

미수위탁자보수	1,988,650	2,170,698

미수투자일임	1,063,770	1,235,075

소 계	3,052,420	3,405,773

미지급수수료	328,047	375,143

43. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구 분	설 명

자산유동화	유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이에 대한 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결실체가 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융	부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달하며, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드	투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 사모투자전문회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 사모투자전문회사의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 총자산	11,675,335	1,808,943,807	5,867,526,435	7,688,145,577

연결재무제표상 장부금액

자산

투자금융자산	-	5,024,774	160,730,870	165,755,644

관계기업투자자산	-	-	8,115,301	8,115,301

소 계	-	5,024,774	168,846,171	173,870,945

매입 및 출자약정	-	-	3,751,000	3,751,000

지급보증약정	535,680	-	-	535,680

최대노출금액	535,680	5,024,774	172,597,171	178,157,625

44. COVID19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19는 금융상품의 공정가치 평가 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결실체는 2021년 12월 31일로 종료되는보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.

45. 연결재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관연결실체의 연결재무제표는 2022년 3월 8일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.