DB증권 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융부채

당기손익인식금융부채

단기매매금융부채

주식	30,802,704	-	-	30,802,704

국채및지방채	117,053,128	-	-	117,053,128

소 계	147,855,832	-	-	147,855,832

파생상품부채(매매)

이자율관련	-	24,280,439	-	24,280,439

통화관련	-	2,068,185	-	2,068,185

주식관련	23,263,174	3,991,988	16,611,232	43,866,394

신용관련	-	3,403,749	2,282,019	5,685,768

소 계	23,263,174	33,744,361	18,893,251	75,900,786

당기손익인식지정금융부채

주가연계증권	-	-	344,707,746	344,707,746

기타파생결합증권	-	5,762,299	60,280,589	66,042,888

소 계	-	5,762,299	404,988,335	410,750,634

합 계	171,119,006	39,506,660	423,881,586	634,507,252

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산

주식	37,960,567	-	-	37,960,567

신주인수권증서	5,837,871	-	-	5,837,871

국채및 지방채	744,170,730	215,385,575	-	959,556,305

특수채	-	538,611,111	-	538,611,111

회사채	-	739,578,584	-	739,578,584

집합투자증권	299,104	5,605	-	304,709

기업어음증권	-	168,461,517	-	168,461,517

전자단기사채	-	23,403,671	-	23,403,671

외화증권	-	339,297,863	-	339,297,863

소 계	788,268,272	2,024,743,926	-	2,813,012,198

파생상품자산(매매)

이자율관련	-	7,616,604	-	7,616,604

통화관련	-	4,640,162	-	4,640,162

주식관련	1,607,380	351,626	41,890,903	43,849,909

신용관련	-	36,758,078	5,663,400	42,421,478

상품관련	-	-	35,443	35,443

소 계	1,607,380	49,366,470	47,589,746	98,563,596

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	-	-	20,885,689	20,885,689

주식워런트증권	-	-	-	-

기타파생결합증권	-	-	538,810	538,810

투자자예탁금별도예치금	-	293,883,470	-	293,883,470

기타당기손익인식지정금융자산	-	-	17,347,846	17,347,846

소 계	-	293,883,470	38,772,345	332,655,815

매도가능금융자산

주식	3,092,700	-	92,289,301	95,382,001

집합투자증권	-	381,109	-	381,109

소 계	3,092,700	381,109	92,289,301	95,763,110

합 계	792,968,352	2,368,374,975	178,651,392	3,339,994,719

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융부채

당기손익인식금융부채

매도유가증권	78,957,325	-	-	78,957,325

파생상품부채(매매)

이자율관련	-	34,895,168	-	34,895,168

통화관련	-	7,313,762	-	7,313,762

주식관련	48,016,959	3,917,007	12,109,768	64,043,734

신용관련	-	1,998,302	3,594,298	5,592,600

상품관련	-	-	-	-

소 계	48,016,959	48,124,239	15,704,066	111,845,264

당기손익인식지정금융부채

주가연계증권	-	-	471,390,595	471,390,595

주식워런트증권	-	-	-	-

기타파생결합증권	-	3,128,567	142,407,634	145,536,201

소 계	-	3,128,567	613,798,229	616,926,796

합 계	126,974,284	51,252,806	629,502,295	807,729,385

당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	220,416,244	220,416,244

대출채권	-	-	622,829,626	622,829,626

기타수취채권	-	-	691,387,283	691,387,283

합 계	-	-	1,534,633,153	1,534,633,153

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	317,032,873	317,032,873

대출채권	-	-	549,173,733	549,173,733

기타수취채권	-	-	263,685,056	263,685,056

합 계	-	-	1,129,891,662	1,129,891,662

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	기말잔액

금융자산 :

당기손익인식금융자산

파생상품자산(매매)

주식관련	41,890,903	(35,742,424)	-	759,941	2,636,177	4,272,244

신용관련	5,663,400	(1,923,421)	-	-	94,363	3,645,616

상품관련	35,443	15,056	-	22,500	49,114	23,885

소 계	47,589,746	(37,650,789)	-	782,441	2,779,653	7,941,745

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	20,885,688	2,800,535	-	3,026,236	9,899,681	16,812,779

주식워런트증권	-	(131)	-	4,331	-	4,200

기타파생결합증권	538,810	(8,565)	-	496,000	530,580	495,666

기타당기손익인식지정금융자산	17,347,846	762,219	-	17,209,318	17,347,846	17,971,537

소 계	38,772,344	3,554,058	-	20,735,885	27,778,106	35,284,182

매도가능금융자산

주식	92,289,302	-	(1,204,095)	-	-	91,085,206

합 계	178,651,392	(34,096,731)	(1,204,095)	21,518,326	30,557,760	134,311,133

금융부채 :

당기손익인식금융부채

파생상품부채(매매)

주식관련	(12,109,768)	(42,236,988)	-	(322,204)	38,057,728	(16,611,233)

신용관련	(3,594,298)	1,217,916	-	-	94,363	(2,282,020)

소 계	(15,704,067)	(41,019,072)	-	(322,204)	38,152,091	(18,893,253)

당기손익인식지정금융부채

주가연계증권	(471,390,595)	(7,024,389)	-	(107,486,650)	241,193,888	(344,707,746)

기타파생결합증권	(142,407,634)	(1,137,778)	-	(28,153,496)	111,418,319	(60,280,589)

소 계	(613,798,229)	(8,162,167)	-	(135,640,146)	352,612,207	(404,988,335)

합 계	(629,502,296)	(49,181,239)	-	(135,962,350)	390,764,298	(423,881,588)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	기말잔액

금융자산 :

전기손익인식금융자산

파생상품자산(매매)

이자율관련	-	-	-	-	-	-

통화관련	-	-	-	-	-	-

주식관련	140,902,669	(66,990,636)	-	2,309,180	34,330,310	41,890,903

신용관련	13,809,179	(4,192,455)	-	-	3,953,324	5,663,400

상품관련	76,968	(110,679)	-	14,359	(54,795)	35,443

소 계	154,788,816	(71,293,770)	-	2,323,539	38,228,839	47,589,746

전기손익인식지정금융자산

주가연계증권	20,566,302	1,911,604	-	25,953,088	27,545,305	20,885,689

주식워런트증권	-	-	-	-	-	-

기타파생결합증권	718,744	129,180	-	1,322,260	1,631,374	538,810

기타당기손익인식지정금융자산	-	501,203	-	16,846,643	-	17,347,846

소 계	21,285,046	2,541,987	-	44,121,991	29,176,679	38,772,345

매도가능금융자산

주식	87,805,733	-	4,483,568	-	-	92,289,301

합 계	263,879,595	(68,751,783)	4,483,568	46,445,530	67,405,518	178,651,392

금융부채 :

전기손익인식금융부채

파생상품부채(매매)

이자율관련	(1,278,588)	2,257,657	-	-	(979,069)	-

통화관련	-	-	-	-	-	-

주식관련	(33,766,777)	(3,471,107)	-	(63,899)	25,192,015	(12,109,768)

신용관련	(9,200,038)	3,112,048	-	-	2,493,692	(3,594,298)

상품관련	(2,941,833)	(271,222)	-	(132,886)	3,345,941	-

소 계	(47,187,236)	1,627,376	-	(196,785)	30,052,579	(15,704,066)

전기손익인식지정금융부채

주가연계증권	(347,714,051)	(11,876,459)	-	(387,833,929)	276,033,844	(471,390,595)

주식워런트증권	(2,506)	2,506	-	-	-	-

기타파생결합증권	(70,445,171)	(5,044,004)	(185,766,787)	118,848,328	(142,407,634)

소 계	(418,161,728)	(16,917,957)	-	(573,600,716)	394,882,172	(613,798,229)

합 계	(465,348,964)	(15,290,581)	-	(573,797,501)	424,934,751	(629,502,295)

당반기 및 전기 중 타 수준로 분류 변경 또는 타 수준에서 분류되는 금액은 없습니다.

( 4) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익인식지정금융자산 및 매매목적보유 파생상품자산	43,225,927	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	10.49%~77.03%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-24.18%~99.99%

이자율관련	기초자산의 변동성	0.30%~1.70%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0%

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.59%~14.58%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

기타	기초자산의 변동성	11.78%~33.18%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.07%~91.44%

회수율	0%~40%

매도가능금융자산	91,085,206	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권	성장률	0%~2.00%	-

할인율	4.57%~12.07

금융부채

당기손익인식지정금융부채 및 매매목적보유 파생상품부채	423,881,588	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	10.49%~77.03%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-24.18%~99.99%

이자율관련	기초자산의 변동성	0.30%~1.70%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0%

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.59%~14.58%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

기타	기초자산의 변동성	11.78%~33.18%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.07%~91.44%

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익인식지정금융자산(주1)	35,284	(469)	469	-	-

파생상품자산(주1)	7,942	1,041	(1,041)	-	-

매도가능금융자산(주2)	91,085	-	-	11,995	(5,022)

합 계	134,311	572	(572)	11,995	(5,022)

금융부채

당기손익인식지정금융부채(주1)	404,988	1,605	(1,605)	-	-

파생상품부채(주1)	18,893	11,906	(11,906)	-	-

합 계	423,882	13,511	(13,511)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10% 만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1% 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 거래일손익이연인식조정	105,478	(2,769,311)

당기 신규 발생 거래일손익이연인식조정	(1,719,367)	(1,821,669)

당기 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(1,625,878)	(2,341,006)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	1,799,483	5,478,753

기말 거래일손익이연인식조정	(1,440,284)	(1,453,233)

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.(7) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권-주식	12,282,947	12,014,163

매도가능증권-출자금	4,750,200	4,000,200

매도가능증권-증권시장공동기금	1,007,864	1,000,687

매도가능증권-파생상품시장공동기금	15,029,555	14,628,116

매도가능증권-주식기관결제공동기금	176,276	226,437

매도가능증권-금융투자협회가입비	1,200,000	1,200,000

합 계	34,446,842	33,069,603

(8 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

동부자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	55.33	21,315,307

㈜동부저축은행	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	49.98	47,390,994

신방향투자유한공사	투자자문	홍콩	12월 31일	100.00	3,054,124	100	3,054,124

케이월드제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

딜라이트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

딜라이트제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

비디에스에프제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

딜라이트제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

디오션블루제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

디비에스에프제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

그레이트챌린지제구차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주6)	-	-	-	-

트러스트비비드제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

딜라이트제육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주6)	-	-	-	-

도원제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

티앤더블유제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

스피어제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-

티피오에스제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

도원제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-

나이스월드제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-

디비익스프레스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주7)	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	6월 15일12월 15일	71.59	33,108,500	71.59	33,108,500

합 계	104,868,925	104,868,925

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 6월 회계기간으로 6월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 6월 회계기간으로 4월30일, 10월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

스피어제일차㈜	당반기 중 신규 편입

티피오에스제이차㈜	당반기 중 신규 편입

도원제사차㈜	당반기 중 신규 편입

나이스월드제일차㈜	당반기 중 신규 편입

디비익스프레스㈜	당반기 중 신규 편입

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

비디에스에프제사차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

티앤더블유제이차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

그레이트첼린지제구차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

딜라이트제육차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

스피어제일차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사(주1,2)	기타금융업	대한민국	12월 31일	8.33	2,945,349	8.33	3,230,889

동부제3호기업인수목적(주)(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.31	14,000	0.31	14,000

동부제4호기업인수목적(주)(주2)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.28	14,700	0.28	14,700

합 계	2,974,049	3,259,589

(주1) 당반기 및 전기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 각각 55,540천원 및 21,399천원입니다.
(주2) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	반기순이익(손실)

종속기업	동부자산운용㈜	47,223,418	1,623,028	9,929,774	2,556,416

㈜동부저축은행	1,083,924,635	940,673,445	30,112,171	8,122,362

신방향투자유한공사	4,219,889	4,671	86,302	79,326

케이월드제일차㈜	8,760,206	8,761,131	252,900	64,768

디비에스에프제오차㈜	7,109,556	7,146,516	173,575	46,408

딜라이트제삼차㈜	20,046,352	20,259,245	553,420	(28,040)

딜라이트제사차㈜	5,126,282	5,126,272	13,890	-

딜라이트제오차㈜	10,148,055	10,148,045	307,494	-

디오션블루제일차㈜	10,140,678	10,146,240	307,486	(5,473)

디비에스에프제육차㈜	7,679,331	7,679,330	295,900	-

그레이트챌린지제팔차㈜	13,180,580	13,180,580	601,275	-

트러스트비비드제일차㈜	15,244,653	15,244,652	789,619	-

도원제삼차㈜	30,248,454	30,248,454	319,823	-

티피오에스제이차㈜	30,741,951	30,741,950	2,650,138	-

도원제사차㈜	20,111,677	20,111,676	200,829	-

나이스월드제일차㈜	13,605,301	13,605,300	127,529	-

디비익스프레스㈜	20,172,810	20,200,000	32,877	(27,190)

유진DEC사모투자신탁	66,516,488	18,131,513	5,878,392	1,255,629

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	43,519,735	101,471	795,786	1,367,893

동부제3호 SPAC	9,966,172	1,223,062	-	(3,432)

동부제4호 SPAC	11,933,546	1,476,110	-	(1,138)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

종속기업	동부자산운용㈜	46,712,759	2,482,281	19,591,924	5,010,610

㈜동부저축은행	1,134,556,800	999,503,891	59,082,828	8,192,304

신방향투자유한공사	4,296,102	7,680	24,212	(3,736)

케이월드제일차(유)	8,683,456	8,749,150	2,033,560	(20,466)

디비에스에프제오차	6,990,110	7,073,478	1,556,312	112,488

딜라이트제삼차㈜	20,075,817	20,260,670	1,152,796	14,143

딜라이트제사차㈜	3,021	3,011	3	-

비디에스에프제사차	20,697,933	20,709,384	723,771	(11,452)

딜라이트제오차	10,235,076	10,235,066	1,067,683	-

디오션블루제일차	10,146,494	10,146,583	3,033,028	(89)

디비에스에프제육차	7,674,137	7,674,136	1,052,824	-

그레이트챌린지제팔차	13,270,047	13,270,047	1,899,739	-

그레이트챌린지제구차	35,719,184	35,719,184	944,131	-

트러스트비비드제일차	10,158,872	10,158,871	1,287,509	-

딜라이트제육차	15,093,700	15,093,699	168,834	-

도원제삼차	30,243,667	30,243,667	78,834	-

티앤더블유제이차	10,157,664	10,157,663	313,699	(300,000)

유진DEC사모투자신탁	63,050,431	15,921,084	12,013,178	1,238,575

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사	48,902,178	632,600	2,295,270	1,445,986

동부제3호기업인수목적㈜	9,936,177	1,189,634	-	34,398

동부제4호기업인수목적㈜	11,887,173	1,428,599	-	32,438

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	12,972,305	(4,728,179)	8,244,126	12,972,305	(4,558,226)	8,414,079

구축물	92,750	(36,520)	56,230	92,750	(35,361)	57,389

기구비품	40,825,167	(37,347,192)	3,477,975	40,585,449	(36,650,756)	3,934,693

임차시설물	461,588	(404,720)	56,868	489,431	(433,067)	56,364

기타유형자산	12,902,293	(9,602,687)	3,299,606	12,560,020	(9,043,540)	3,516,480

합 계	76,490,175	(52,119,298)	24,370,877	75,936,027	(50,720,950)	25,215,077

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	당반기말

토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072

건물	8,414,079	-	-	(169,953)	8,244,126

구축물	57,389	-	-	(1,159)	56,230

기구비품	3,934,693	239,718	-	(696,436)	3,477,975

임차시설물	56,364	7,099	-	(6,595)	56,868

기타유형자산	3,516,480	342,273	-	(559,147)	3,299,606

합 계	25,215,077	589,090	-	(1,433,290)	24,370,877

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	전반기말

토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072

건물	8,753,987	-	-	(169,954)	8,584,033

구축물	59,708	-	-	(1,160)	58,548

기구비품	4,068,881	768,857	(387)	(945,767)	3,891,584

임차시설물	93,339	58,548	(1,352)	(96,877)	53,658

기타유형자산	4,009,371	303,232	-	(538,974)	3,773,629

합 계	26,221,358	1,130,637	(1,739)	(1,752,732)	25,597,524

14. 무형자산(1) 무형자산의 장부가액의 구성내역 당반기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	4,869,648	(1,712,857)	-	3,156,791

기타의 무형자산	29,155,685	-	(7,333,023)	21,822,662

합 계	34,025,333	(1,712,857)	(7,333,023)	24,979,453

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	5,188,843	(1,944,552)	-	3,244,291

기타의 무형자산	47,528,123	-	(26,985,081)	20,543,042

합 계	52,716,966	(1,944,552)	(26,985,081)	23,787,333

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말

회원권(주1)	3,244,291	-	(87,500)	-	3,156,791

기타의 무형자산(주2)	20,543,042	2,813,643	-	(1,534,023)	21,822,662

합 계	23,787,333	2,813,643	(87,500)	(1,534,023)	24,979,453

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말

회원권(주1)	4,540,877	-	(613,500)	-	3,927,377

기타의 무형자산(주2)	22,193,758	1,535,675	-	(2,795,265)	20,934,168

합 계	26,734,635	1,535,675	(613,500)	(2,795,265)	24,861,545

15. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	16,291,703	20,442,338

선급비용	2,474,268	742,732

선급임차료	190,735	284,868

기타	166,586	167,246

합 계	19,123,292	21,637,184

16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용(1) 당반기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당반기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

당기손익인식금융자산(단기매매금융자산)	주식	20,371,612	22,855,307	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

채권	56,657,962	70,497,698	㈜한국거래소	선물거래매매증거금, 장외파생증거금

227,686,574	236,657,819	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

825,470,970	741,378,956	한국증권금융㈜	대차거래담보

522,357,472	598,385,536	국민은행 외	장외파생상품 담보

소 계	1,652,544,590	1,669,775,316

매도가능금융자산	주식	85,338,342	86,028,865	한국증권금융㈜	대차거래담보

합 계	1,737,882,932	1,755,804,181

(2) 당반기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권	842,044,057	782,816,785	오성유동화제일차유한회사 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당반기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 장부금액 1,940,710백만원(액면금액인 1,881,239백만원)인 상품채권(단기매매금융자산)의 처분이 제한되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반기말	전기말

위탁자증권	9,097,465,922	8,259,760,000

저축자증권	8,346,150	8,616,663

수익자증권	6,899,350,210	6,305,925,071

합 계	16,005,162,282	14,574,301,734

17. 예수부채당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	256,369,198	278,078,456

장내파생상품거래예수금	193,463,775	163,471,376

저축자예수금	1,031,353	817,938

집합투자증권투자자예수금	41,801,360	9,127,667

기타예수금	156,415	80,945

합 계	492,822,101	451,576,382

18. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

콜머니	57,500,000	65,700,000

차입금	642,528,915	592,151,355

환매조건부채권매도	1,730,893,782	1,964,478,420

합 계	2,430,922,697	2,622,329,775

(2) 당반기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

콜머니	현대자산운용 외	1.28 ~ 1.32	57,500,000	65,700,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융	1.40	58,000,000	58,000,000

유통금융차입금	한국증권금융	1.59	132,328,915	112,151,355

담보금융지원차입금	한국증권금융	1.69	200,000,000	300,000,000

증금차입금	한국증권금융	1.47	50,000,000	-

기타차입금	유진투자증권 외	1.65~2.20	202,200,000	122,000,000

합 계	642,528,915	592,151,355

(4) 당반기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	1.20~1.42	1,730,893,782	1,964,478,419

19. 발행사채당반기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발 행 일	상환일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제6회 무보증 후순위사채	2015-03-10	2020-09-10	5.10	80,000,000	80,000,000

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채(20161219-64-9E)	2016-12-19	2017-02-21	1.98	-	50,000,000

전자단기사채(20161227-14-13E)	2016-12-27	2017-01-10	1.50	-	10,000,000

전자단기사채(20161227-7-14E)	2016-12-27	2017-01-03	1.45	-	30,000,000

전자단기사채(20161228-5-15E)	2016-12-28	2017-01-02	1.60	-	30,000,000

전자단기사채(20170406-91-3E)	2017-04-06	2017-07-06	1.78	20,000,000	-

전자단기사채(20170407-91-4E)	2017-04-07	2017-07-07	1.79	10,000,000	-

전자단기사채(20170424-91-11E)	2017-04-24	2017-07-24	1.80	55,000,000	-

전자단기사채(20170427-91-13E)	2017-04-27	2017-07-27	1.80	20,000,000	-

전자단기사채(20170522-92-7E)	2017-05-22	2017-08-22	1.74	10,000,000	-

전자단기사채(20170524-92-10E)	2017-05-24	2017-08-24	1.74	10,000,000	-

전자단기사채(20170627-7-16E)	2017-06-27	2017-07-04	1.65	20,000,000	-

전자단기사채(20170630-3-20E)	2017-06-30	2017-07-03	1.62	25,000,000	-

전자단기사채(20170630-7-19E)	2017-06-30	2017-07-07	1.62	30,000,000	-

합 계	360,000,000	280,000,000

20. 퇴 직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 775,626천원(전반기: 658,431천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,638,467	18,208,568

사외적립자산의 공정가치	(13,281,031)	(14,321,728)

순확정급여 부채금액	5,357,436	3,886,840

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당반기초	18,208,568	(14,321,728)	3,886,840

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	1,931,244	-	1,931,244

이자비용(이자수익)	217,962	(182,602)	35,359

소 계	2,149,206	(182,602)	1,966,604

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,719,307)	1,223,299	(496,007)

당반기말	18,638,467	(13,281,031)	5,357,437

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당반기초	18,612,710	(13,148,711)	5,463,999

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,311,032	-	2,311,032

이자비용(이자수익)	223,021	(165,674)	57,347

소 계	2,534,053	(165,674)	2,368,379

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,640,499)	1,237,480	(403,019)

당반기말	19,506,264	(12,076,905)	7,429,359

3) 한편, 당반기 및 전반기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.55	2.55

미래임금상승률(물가상승률포함)	1.00	1.00

할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익율로 결정하였습니다.

4) 당 반 기 말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	39.1	32.2

채권	31.6	31.4

기타	29.3	36.3

합 계	100.0	100.0

21. 충당부채

당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	593,073	551,246

추가발생액	7,099	58,548

전입액	1,777	2,184

환입액	(43,203)	(39,329)

기말금액	558,746	572,649

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정을 하고 있습니다.

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	512,416,390	191,612,853

현재가치조정차금	(9,923)	(8,053)

소 계	512,406,467	191,604,800

미지급비용	10,324,154	10,498,763

기타예수금	4,940	10,601

미지급배당금	17,516	17,516

합 계	522,753,077	202,131,680

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	4,935,478	6,058,157

제세금예수금	6,421,478	4,823,647

종업원급여(주1)	23,372,654	19,727,626

기타	877,400	980,424

합 계	35,607,010	31,589,854

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

기타불입자본 :

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

소 계	111,377,175	111,377,175

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 당반기 및 전반기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(4) 자기주식

당반기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	8,802,646	8,802,646

임의적립금	192,925,666	192,925,666

미처분이익잉여금	(3,179,412)	552,427

합 계	198,548,900	202,280,739

(2) 당반기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	7,802,646	7,802,646

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	-	-

합 계	8,802,646	8,802,646

(주1) 회사는 '상법'의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	202,280,739	201,987,714

반기순이익	(3,731,839)	6,183,888

배당금의 지급	-	-

기말금액	198,548,900	208,171,602

(4) 당반기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타자본구성요소

매도가능금융자산 관련손익	62,399,004	62,813,232

확정급여제도의 재측정요소	2,239,730	2,239,730

합 계	64,638,734	65,052,962

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	62,813,232	59,288,522

매도가능금융자산평가손익	(546,474)	1,005,698

법인세효과	132,247	(243,379)

기말금액	62,399,005	60,050,841

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,239,730	509,506

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	2,239,730	509,506

26. 대손준비금대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 준비금 잔액은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

대손준비금 전입액(환입액)	-	-

대손준비금 반영후 조정손익	(3,731,839)	6,183,888

대손준비금 반영후 주당 조정손익	(90)원	149원

27. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	19,815,825	36,245,728	19,015,047	36,666,525

인수 및 주선수수료	8,464,512	14,173,861	11,761,648	16,631,987

집합투자증권취급수수료	1,332,455	2,421,024	1,216,049	2,299,937

자산관리수수료	223,498	407,443	239,608	568,096

파생결합증권판매수수료	-	-	-	47,504

신탁보수	1,244,608	2,490,344	1,083,169	1,890,431

기타수입수수료	12,410,731	20,685,317	8,830,044	14,689,926

합 계	43,491,629	76,423,717	42,145,565	72,794,406

(2) 당반기 및 전반기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	3,530,663	6,541,538	2,318,063	5,117,111

기타수수료비용	3,215,164	5,217,715	2,559,501	4,669,855

합 계	6,745,827	11,759,253	4,877,564	9,786,966

28. 금융상품평가및처분손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식지정금융상품평가및처분이익

파생결합증권평가이익	931,757	2,848,360	-	535,941

파생결합증권처분이익	122,328	531,712	7,974	213,377

파생결합증권Day1이익	33,870	46,119	21,064	23,348

매도파생결합증권평가이익	68,026	735,284	274,575	2,324,522

매도파생결합증권처분이익	496,819	713,080	68,255	1,756,095

매도파생결합증권Day1이익	1,006,440	2,003,135	847,751	2,785,854

소 계	2,659,240	6,877,690	1,219,619	7,639,136

유가증권평가및처분이익

단기매매금융자산처분이익	15,729,716	29,783,315	33,488,673	53,341,605

단기매매금융자산평가이익	-	25,214,822	12,441,548	46,211,679

매도유가증권처분이익	674,964	2,356,820	394,785	914,405

매도유가증권평가이익	-	495,250	331,787	565,266

매도가능금융자산처분이익	1,023,425	1,023,425	-	35,719

소 계	17,428,105	58,873,632	46,656,793	101,068,674

합 계	20,087,345	65,751,322	47,876,412	108,707,810

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식지정금융상품평가및처분손실

파생결합증권평가손실	86,884	170,301	372,666	1,755,598

파생결합증권처분손실	27,337	42,498	938	29,921

파생결합증권Day1손실	83,011	160,536	98,731	198,391

매도파생결합증권평가손실	-	5,490,622	659,297	8,016,017

매도파생결합증권처분손실	3,348,847	6,063,887	3,888,793	5,826,704

매도파생결합증권Day1손실	30,899	59,157	88,502	608,998

소 계	3,576,978	11,987,001	5,108,926	16,435,629

유가증권평가및처분손실

단기매매금융자산처분손실	8,361,453	26,414,199	5,347,572	12,778,248

단기매매금융자산평가손실	38,507	14,472,878	-	2,910,443

매도유가증권처분손실	554,620	1,398,100	16,952,757	34,283,935

매도유가증권평가손실	-	1,050,004	-	6,010,176

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	2,745

소 계	8,954,580	43,335,181	22,300,329	55,985,547

합 계	12,531,558	55,322,182	27,409,255	72,421,176

29. 파생상품평가및거래손익(1) 당반기와 전반기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	21,519,598	106,253,921	46,486,392	148,632,442

선물정산이익	-	11,047,271	-	9,833,324

옵션매매이익	22,880,794	44,837,736	21,346,992	73,340,843

옵션평가이익	-	7,946,336	-	1,476,262

소 계	44,400,392	170,085,264	67,833,384	233,282,871

장외파생상품

장외파생상품매매이익	11,882,587	28,586,240	19,243,269	74,167,370

장외파생상품평가이익	11,687,825	53,480,670	4,974,582	108,947,888

장외파생상품Day1이익	682,468	2,141,454	3,454,649	8,398,563

소 계	24,252,880	84,208,364	27,672,500	191,513,821

합 계	68,653,272	254,293,628	95,505,884	424,796,692

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	20,155,331	31,036,131	52,995,148	176,982,117

선물정산손실	1,604,490	8,764,765	13,517,351	20,927,614

옵션매매손실	11,480,910	35,531,709	18,717,458	104,009,352

옵션평가손실	9,348,520	12,299,563	592,859	11,608,404

소 계	42,589,251	87,632,168	85,822,816	313,527,487

장외파생상품

장외파생상품매매손실	11,993,388	61,581,983	21,497,905	73,686,471

장외파생상품평가손실	26,196,877	91,572,228	15,533,085	71,144,127

장외파생상품Day1손실	1,817,529	3,797,411	3,707,974	7,262,735

소 계	40,007,794	156,951,622	40,738,964	152,093,333

합 계	82,597,045	244,583,790	126,561,780	465,620,820

30. 이자수익 및 이자비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	1,200,501	2,317,028	2,028,854	2,925,590

당기손익인식금융자산	16,290,161	33,767,439	24,867,489	50,512,372

대여금및수취채권	8,064,356	15,837,117	7,665,553	14,806,566

기타	434,627	1,061,555	369,307	946,610

합 계	25,989,645	52,983,139	34,931,203	69,191,138

(2) 당반기 및 전반기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	704,096	1,317,752	659,576	1,269,127

차입부채	11,221,647	22,520,940	16,861,202	32,662,937

기타부채	37,078	113,387	103,198	230,785

합 계	11,962,821	23,952,080	17,623,976	34,162,849

31. 대출채권평가 및 처분손익

당반기 및 전반기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대출채권 평가이익 및 처분이익

대손충당금환입	97,886	216,939	243,208	441,076

대출채권평가손실 및 처분손실

대손상각비	164,718	(13,963,861)	-	(534,935)

대출채권매각손실	-	-	(11,805)	(11,805)

소 계	164,718	(13,963,861)	(11,805)	(546,740)

합 계	262,604	(13,746,922)	231,403	(105,664)

32. 외환거래손익(1) 당반기 및 전반기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,360,875	13,792,108	8,278,073	18,586,393

외화환산이익	11,800,457	8,672,822	2,341,359	18,254,803

합 계	16,161,332	22,464,930	10,619,432	36,841,196

(2) 당반기 및 전반기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,274,165	11,470,988	3,211,209	17,226,979

외화환산손실	-	33,109,801	-	21,037,812

합 계	8,274,165	44,580,789	3,211,209	38,264,791

33. 판매관리비당반기 및 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,599,937	44,975,568	24,242,141	46,454,905

퇴직급여	1,437,348	2,742,230	1,474,209	3,026,810

복리후생비	5,541,285	11,060,207	4,743,365	8,205,489

전산운용비	4,494,961	8,810,875	4,681,402	9,666,302

임차료	1,023,939	2,083,286	1,132,119	2,306,461

지급수수료	2,428,256	5,349,314	2,604,637	5,143,899

접대비	913,084	1,933,966	1,152,805	2,448,976

광고선전비	729,820	1,391,045	1,057,845	1,662,026

감가상각비	712,842	1,433,290	765,769	1,752,732

조사연구비	825	1,650	2,323	4,646

연수비	107,125	200,279	90,490	247,869

무형자산상각비	794,389	1,534,022	1,224,496	2,795,265

세금과공과	1,896,336	2,550,006	1,038,743	2,087,968

기타	1,476,199	2,667,852	1,594,328	3,015,004

합 계	45,156,346	86,733,590	45,804,672	88,818,352

34. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	760,189	4,221,481	1,167,103	4,118,389

분배금수익	793	1,320	459	907

기타의대손충당금환입	-	-	-	90,741

기타	1,325,137	2,619,484	1,099,451	2,273,399

합 계	2,086,119	6,842,285	2,267,013	6,483,436

(2) 당반기 및 전반기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	997,812	1,998,928	866,982	1,968,614

기타	877	1,777	1,072	2,184

합 계	998,689	2,000,705	868,054	1,970,798

35. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	-	62,500	24,000	24,000

잡이익 등	1,959	20,826	437,509	632,625

합 계	1,959	83,326	461,509	656,625

(2) 당반기 및 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산 및 기타자산처분손실	-	-	-	1,738

무형자산처분손실	-	-	-	44,500

기부금	5,000	5,000	-	2,000

잡손실 등	44,612	47,457	3,272	14,863

합 계	49,612	52,457	3,272	63,101

36. 법인세비용(수익)

(1) 회사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,993,526	(4,004,536)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(3,283,356)	6,320,811

총법인세효과	(289,830)	2,316,275

±자본에 직접 반영된 법인세비용	132,247	(243,379)

법인세비용	(157,583)	2,072,896

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,755,705)	(36,940,072)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(5,039,060)	(30,619,261)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,283,355	(6,320,811)

(2) 회사의 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,889,422)	8,256,784

적용세율에 따른 법인세비용	(822,673)	1,805,493

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(128,019)	(261,444)

비공제비용으로 인한 효과	1,101,290	573,485

기타	(308,181)	(44,638)

소 계	665,090	267,403

법인세비용	(157,583)	2,072,896

유효세율(법인세비용/ 세전이익)	(주1)	25.11%

(주1) 당반기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

37. 주당이익(손실)(1) 주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	6,391,161,653	(3,731,838,933)	5,660,473,941	6,183,888,048

유통보통주식수(주)	41,428,889	41,428,889	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	154	(90)	137	149

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2017~6/30/2017	42,446,389	181	42,446,389

자기주식	1/1/2017~6/30/2017	(1,017,500)	181	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전반기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2016~6/30/2016	42,446,389	182	42,446,389

자기주식	1/1/2016~6/30/2016	(1,017,500)	182	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(2) 당반기 및 전반기 희석주당순이익(손실)은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 주요 거래

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	동부화재해상보험(주)

종속기업	동부자산운용㈜, 홍콩신방향투자유한공사, 화기투자자문유한공사, ㈜동부저축은행, 케이월드제일차㈜, 딜라이트제삼차㈜, 딜라이트제사차㈜, 디비에스에프제오차㈜, 유진DEC사모투자신탁, 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, LS리딩솔루션사모증권투자신탁111, LS리딩솔루션사모증권투자신탁117, 마이다스사모증권투자신탁DS-2호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호, 산은Value사모채권8호, 비디에스에프제사차㈜(주1), 딜라이트제오차㈜, 디오션블루제일차㈜, 디비에스에프제육차㈜, 그레이트챌린지제팔차㈜, 그레이트챌린지제구차㈜(주1), 트러스트비비드제일차㈜, 딜라이트제육차㈜(주1), 도원제삼차㈜, 티앤더블유제이차㈜(주1), 스피어제일차㈜(주1), 티피오에스제이차㈜, 도원제사차㈜, 나이스월드제일차㈜, 디비익스프레스㈜

관계기업	코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사, 동부제3호기업인수목적㈜, 동부제4호기업인수목적㈜

기타 특수관계자	동부생명보험㈜, 동부캐피탈㈜, 동부자동차보험손해사정㈜, 동부씨에스아이손해사정㈜, 동부씨에이에스손해사정㈜, 동부씨앤에스자동차손해사정㈜, 동부엠앤에스㈜, 동부금융서비스㈜ 등

대규모기업집단계열회사(주2)	㈜동부 등

(주1) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당반기	전반기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

동부화재해상보험(주)	수익	수탁수수료	62,247	40,884

비용	판매비와관리비	615,341	580,129

채권 등 매수액	191,759,000	53,999,500

채권 등 매도액	651,653,573	389,886,214

(종속기업)

동부자산운용(주)	수익	배당금수익	664,000	664,000

채권 등 매수액	119,129,630	30,409,000

채권 등 매도액	177,234,370	72,243,500

(주)동부저축은행	비용	판매비와관리비	138,613	122,524

채권 등 매도액	-	6,250,000

케이월드제일차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	135,979	-

딜라이트제일차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	510,951

딜라이트제삼차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	656,652	352,185

딜라이트제사차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	670,814	669,074

디비에스에프제오차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	82,608	120,520

딜라이트제오차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	175,171	1,045,336

비디에스에프제사차(주)(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	64,818

디오션블루제일차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	363,054	93,137

디비에스에프제육차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	211,567	460,897

그레이트챌린지제팔차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	443,846	978,355

트러스트비비드제일차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	640,615	-

도원제삼차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	157,079	-

티피오에스제이제이차(주)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	2,281,121	-

스피어제일차(주)(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	97,000	-

유진DEC사모투자신탁	수익	배당금수익	-	962,746

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사	수익	기타수입수수료	82,025	104,199

배당금수익	55,540	21,399

(기타 특수관계자)

동부생명보험(주) 외	수익	인수 및 기타수입수수료 등	46,907	50,790

비용	판매비와관리비	2,090	803

채권 등 매수액	110,243,841	32,953,493

채권 등 매도액	147,738,800	257,945,691

(대규모기업집단계열회사)

(주)동부 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	7,500	7

비용	판매비와관리비	863,775	1,166,405

(주1) 당반기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

동부화재해상보험(주)	1,882,320	1,882,320	-	-	-	-

(종속기업)

(주)동부저축은행	489,394	489,394	-	-	-	-

신방향투자유한공사	-	-	-	-	664,833	661,086

딜라이트제삼차(주)	-	-	740,146	525,456	-	-

딜라이트제사차(주)	-	-	1,252,555	889,234	-	-

(관계기업)

코에프씨하나동부프런티어챔프 사모투자전문회사	-	-	40,001	253,375	-	-

동부제3호기업인수목적(주)	-	-	686,000	686,000	-	-

동부제4호기업인수목적(주)	-	-	985,300	985,300	-	-

(기타특수관계자)

동부생명보험(주)(주2)	-	-	12,259,815	12,597,894	80,000,000	80,000,000

(대규모기업집단계열회사)

(주)동부	-	-	-	-	61,323	71,484

합 계	2,371,714	2,371,714	15,963,817	15,937,259	80,726,156	80,732,570

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 동부생명보험 채무금액은 회사 발행 후순위사채 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,686,565	1,674,268

퇴직급여	138,518	133,912

합 계	1,825,083	1,808,180

39. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능증권평가손익의 증가(감소)	546,475	1,005,698

유형자산과 복구충당부채의 발생	7,099	-

40. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당반기말	전기말	담보제공

국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

우리은행	당좌, 일중 일괄여신	20,000	20,000	예금담보

신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	200,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	300,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	300,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	75,000	75,000

반일물콜론	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액(주)	진행현황

손해배상청구 외(총 13건)	다수의 개인 및 기업	29,465,718	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입보장약정 및 매입확약약정

당반기말 현재 회사는 자산관리위탁계약 및 기업어음매입보장약정에 따라 포트폴리오알오케이제이차 등이 발행(차환발행 포함)하는 기업어음 중 발행일 당일에 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음을 회사가 매입하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 다만, 기초자산의 신용등급이 개별약정서에서 규정하고 있는 일정수준 미만으로 하락하게 되는 경우에는 회사는 해당 기업어음 매입보장의무를 부담하지 아니합니다.또한 회사는 당반기말 및 전기말 현재 상기의 약정외에 딜라이트제일차(주) 등(이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업어음 등 매입보장약정금액	66,066,000	66,066,000

기업어음 등 매입확약약정금액	319,134,849	256,500,000

합 계	385,200,849	322,566,000

매입액	-	15,000,000

(4) 차입증권당반기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당반기말	전기말

주식	한국예탁결제원 외	9,856,765	19,437,181

국공채	한국증권금융 외	902,550,970	853,106,905

합 계	912,407,735	872,544,086

상기의 금액은 차입유가증권중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(5) 대여유가증권 당반기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당반기말	전기말

주식	현대차투자증권 외	77,540	77,850

41. 신탁계정

당반기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,119,218,518	4,045,052,637

MMDA	88,000,000	106,000,000

기업어음	851,300,000	1,333,600,000

환매조건부채권매수	65,000,000	115,000,000

주식	18,326,290	10,251,736

채권	206,676,531	289,013,397

발행어음	31,459,733	70,694,719

파생결합증권	52,384,261	97,863,511

집합투자증권	11,000,000	-

기타자산	166,508,529	69,780,848

자산총계	3,609,873,862	6,137,256,848

선수수익	11,863,135	19,571,203

기타부채	6,391,930	10,460,034

부채총계	18,255,065	30,031,237

신탁원본	3,591,618,797	6,107,225,611

자본총계	3,591,618,797	6,107,225,611

부채와 신탁원본 계	3,609,873,862	6,137,256,848

한 편, 당반기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 2,490,344천원 (전반기: 1,890,431천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.