DB증권 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제37기 2018년 12월 31일 현재
제36기 2017년 12월 31일 현재

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제37기말(주1)	제36기말(주1)

자 산

현금및현금성자산	4, 6, 13, 41	350,738,972,719	344,026,098,547

당기손익인식금융자산	4, 6, 7, 8, 13, 19	-	3,560,261,825,003

당기손익-공정가치측정금융자산	4, 6, 7, 9, 13, 19	3,555,279,096,341	-

매도가능금융자산	6, 7, 10, 13, 19	-	175,314,954,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6, 11, 13, 19	99,921,731,227	-

대여금및수취채권	4, 6, 7, 12, 13	-	2,699,594,084,520

상각후원가측정금융자산	4, 6, 7, 12, 13	2,826,600,641,005	-

관계기업투자자산	14	1,054,826,101	4,307,859,067

유형자산	15	102,047,228,683	102,490,441,601

투자부동산	16	48,822,543,127	49,148,967,866

무형자산	17	24,357,848,910	24,888,473,866

매각예정자산	38	6,949,161,415	8,649,161,415

당기법인세자산	564,400,670	8,938,244,090

기타자산	18	26,855,163,714	20,710,968,420

자 산 총 계	7,043,191,613,912	6,998,331,079,379

부 채 및 자 본

예수부채	4, 6, 13, 20	1,873,931,885,223	1,676,402,306,256

당기손익인식금융부채	4, 6, 8, 13	-	701,389,777,306

당기손익-공정가치측정금융부채	4, 6, 9, 13	822,665,492,571	-

차입부채	4, 6, 13, 21	2,655,122,756,238	2,709,324,630,089

발행사채	4, 6, 13, 22	531,381,191,781	633,847,397,260

순확정급여부채	23	4,121,687,499	987,999,735

충당부채	24	1,936,248,949	857,604,699

당기법인세부채	3,286,012,775	2,434,950,220

기타금융부채	4, 6, 13, 25	324,955,545,035	511,229,501,569

기타부채	25	49,100,687,758	41,688,972,046

이연법인세부채	15,823,777,464	12,496,332,180

부 채 총 계	6,282,325,285,293	6,290,659,471,360

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	657,687,161,738	609,550,912,214

자본금	26	212,231,945,000	212,231,945,000

자본잉여금	26	118,924,760,243	118,924,760,243

자본조정	26	(7,547,101,300)	(7,547,101,300)

기타포괄손익누계액	26	62,246,597,779	63,390,167,405

이익잉여금	26	271,830,960,016	222,551,140,866

(대손준비금 적립액)	27	19,523,025	16,681,966

(대손준비금 적립예정금액)	27	(509,645)	2,841,059

비지배지분	26	103,179,166,881	98,120,695,805

자 본 총 계	760,866,328,619	707,671,608,019

부 채 및 자 본 총 계	7,043,191,613,912	6,998,331,079,379

(주1) 당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제37기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제36기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37기(주1)	제36기(주1)

영업수익	848,711,161,863	909,892,379,159

1. 수수료수익	28	212,183,301,010	189,045,404,830

2. 금융상품평가및처분이익	29	150,208,710,544	116,839,039,077

3. 파생상품평가및거래이익	30	227,959,423,094	392,627,907,774

4. 이자수익	31	204,821,448,038	168,729,636,181

5. 대출채권평가및처분이익	32	2,035,301,687	816,572,022

6. 외환거래이익	33	27,830,908,502	23,398,721,151

7. 기타의영업수익	35	23,672,068,988	18,435,098,124

영업비용	762,303,478,176	887,538,347,760

1. 수수료비용	28	28,594,991,159	28,369,747,869

2. 금융상품평가및처분손실	29	138,404,166,227	143,804,221,467

3. 파생상품평가및거래손실	30	243,292,125,192	361,185,827,318

4. 이자비용	31	89,465,395,596	71,842,021,214

5. 대출채권평가및처분손실	32	5,359,023,540	12,512,621,482

6. 외환거래손실	33	21,249,884,931	59,591,371,834

7. 판매관리비	34	212,421,157,953	199,611,641,655

8. 기타의영업비용	35	23,516,733,578	10,620,894,921

영업이익	86,407,683,687	22,354,031,399

영업외수익	36	2,040,714,993	4,825,357,459

영업외비용	36	1,479,218,543	2,076,586,315

법인세비용차감전순이익	86,969,180,137	25,102,802,543

법인세비용	37	23,845,162,992	9,732,983,693

당기순이익	63,124,017,145	15,369,818,850

(대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 63,124,527천원, 전기 : 15,366,978천원)	27

기타포괄손익	(2,281,564,734)	(3,188,131,531)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	363,400,917	(3,907,049,665)

1. 매도가능증권평가손익	10, 26	-	(1,652,174,054)

2. 지분법자본변동	353,884,792	(1,971,254,773)

3. 해외사업장외환환산차이	9,516,125	(283,620,838)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(2,644,965,651)	718,918,134

1. 확정급여제도의 재측정요소	(2,993,916,754)	718,918,134

2. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익	11, 26	(852,414,089)	-

3. 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동효과	1,201,365,192	-

총포괄손익	60,842,452,411	12,181,687,319

당기순이익의 귀속 :

지배기업의 소유주	54,347,544,863	4,433,977,041

비지배지분	8,776,472,282	10,935,841,809

당기총포괄이익의 귀속 :

지배기업의 소유주	53,663,463,060	1,444,659,612

비지배지분	7,178,989,351	10,737,027,707

주당손익

기본및희석주당순손익	39	1,312	107

(주1) 당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제37기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제36기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	합 계

2017. 1. 1(전기초)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	66,379,484,834	218,117,163,825	87,919,668,098	696,025,920,700

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	4,433,977,041	10,935,841,809	15,369,818,850

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(1,488,564,250)	-	(163,609,804)	(1,652,174,054)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	721,551,515	-	(2,633,381)	718,918,134

해외사업환산손익	-	-	-	(251,049,921)	-	(32,570,917)	(283,620,838)

지분법자본변동	-	-	-	(1,971,254,773)	-	-	(1,971,254,773)

총포괄손익 소계	-	-	-	(2,989,317,429)	4,433,977,041	10,737,027,707	12,181,687,319

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	-	(536,000,000)	(536,000,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	-	(536,000,000)	(536,000,000)

2017. 12. 31(전기말)(주1)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	63,390,167,405	222,551,140,866	98,120,695,805	707,671,608,019

2018. 1. 1(당기초)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	63,390,167,405	222,551,140,866	98,120,695,805	707,671,608,019

기업회계기준서제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)	-	-	-	(459,487,823)	(924,836,813)	(1,582,995,617)	(2,967,320,253)

2018. 1. 1(수정후)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	62,930,679,582	221,626,304,053	96,537,700,188	704,704,287,766

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	54,347,544,863	8,776,472,282	63,124,017,145

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	-	232,941,342	-	(1,085,355,431)	(852,414,089)

당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동효과	-	-	-	1,201,365,192	-	-	1,201,365,192

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(2,582,383,538)	-	(411,533,216)	(2,993,916,754)

해외사업환산손익	-	-	-	110,110,409	-	(100,594,284)	9,516,125

지분법자본변동	-	-	-	353,884,792	-	-	353,884,792

총포괄손익 소계	-	-	-	(684,081,803)	54,347,544,863	7,178,989,351	60,842,452,411

종속기업처분으로 인한 비지배지분 변동	-	-	-	-	-	(1,522,658)	(1,522,658)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(536,000,000)	(4,678,888,900)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	(4,142,888,900)	(536,000,000)	(4,678,888,900)

2018. 12. 31(당기말)(주1)	212,231,945,000	118,924,760,243	(7,547,101,300)	62,246,597,779	271,830,960,016	103,179,166,881	760,866,328,619

(주1) 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제37기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제36기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

DB금융투자㈜(구,동부증권주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제37기(주1)	제36기(주1)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	168,835,383,131	(131,481,631,979)

1. 법인세차감전순손익	86,969,180,137	25,102,802,543

2. 조정	(124,518,802,228)	(11,927,647,292)

이자수익	(204,821,448,038)	(168,729,636,181)

이자비용	89,465,395,596	71,842,021,214

배당금및분배금수익	(3,376,347,971)	(7,703,623,805)

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익	(33,867,353,368)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실	30,666,240,630	-

단기매매금융자산평가이익	-	(20,170,584,282)

단기매매금융자산평가손실	-	24,117,194,156

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(2,310,161,703)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	3,065,957,574	-

매도가능금융자산처분이익	-	(3,221,893,889)

매도가능금융자산처분손실	-	60,835,363

매도가능금융자산손상차손	-	27,761,786,134

매도유가증권처분이익	-	(6,146,117,210)

매도유가증권처분손실	-	2,785,918,660

매도유가증권평가이익	-	(1,622,647,327)

매도유가증권평가손실	-	1,715,127,249

별도예치금평가이익	(6,167,740,988)	(4,839,315,532)

파생결합증권평가및Day1이익	-	(1,543,970,687)

파생결합증권평가및Day1손실	-	573,232,815

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익	(12,740,110,334)	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실	4,250,890,900	-

매도파생결합증권평가이익	-	(4,833,369,716)

매도파생결합증권평가손실	-	9,510,487,275

파생상품평가이익	(77,099,823,166)	(117,320,291,551)

파생상품평가손실	78,621,379,644	119,943,279,430

유형자산처분손실	8,734,639	201,260,475

유형자산처분이익	(361,959)	-

무형자산처분이익	(8,200,000)	-

무형자산처분손실	62,362,923	169,194,990

무형자산손상차손환입	-	(231,694,990)

퇴직급여	4,673,805,936	4,350,396,118

유형자산및투자부동산감가상각비	3,407,317,594	3,242,411,194

무형자산상각비	3,266,264,291	3,305,512,205

투자부동산감가상각비	-	326,424,740

무형자산손상차손	606,173,500	23,621,200

대손상각비	5,241,653,677	12,500,621,482

대출채권처분손실	117,369,863	12,000,000

대손충당금환입	(2,035,301,687)	(816,572,022)

기타의 대손상각비	4,278,798,920	3,783,919,312

기타의 대손충당금환입	(516,611,739)	-

복구충당부채전입	133,290,638	103,662,439

복구충당부채환입	(79,417,324)	(147,008,205)

기타충당부채전입	3,071,932,598	-

지분법이익	-	(101,546,059)

지분법손실	537,305,858	-

외화환산이익	(14,019,350,607)	(1,379,076,395)

외화환산손실	929,947,430	43,456,450,377

관계기업투자주식처분손실	18,604,445	-

매각예정자산관련이익	-	(1,702,343,065)

매각예정자산손상차손	100,000,000	1,161,017,935

기타의 영업비용	-	2,319,996,609

기타의 영업수익	-	(5,002,482,102)

임차료	-	325,320,571

인수및주선수수료	-	(7,166,217)

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	100,169,764,546	(247,849,602,639)

당기손익-공정가치측정금융자산	171,522,365,280	-

당기손익인식금융자산	-	(331,139,572,413)

대여금및수취채권	-	(301,414,157,816)

상각후원가측정금융자산	(293,800,749,952)	-

기타자산	(2,222,407,561)	(1,338,911,620)

예수부채	197,911,592,565	259,330,475,235

당기손익-공정가치측정금융부채	51,950,328,068	-

당기손익인식금융부채	-	(107,749,006,430)

퇴직금의지급	(2,582,390,658)	(2,827,464,551)

사외적립자산	(2,876,871,764)	(3,332,276,470)

충당부채	(2,000,311,494)	-

기타금융부채	(11,511,628,286)	235,513,768,682

기타부채	(6,220,161,652)	5,107,542,744

4. 이자수익의수취	198,227,434,360	167,457,476,344

5. 배당수익의수취	3,339,461,313	8,441,310,367

6. 이자비용의지급	(85,782,138,588)	(69,416,298,605)

7. 법인세의납부	(9,569,516,409)	(3,289,672,697)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(2,403,067,037)	6,751,272,298

매도가능금융자산의 취득	-	(36,604,393,064)

매도가능금융자산의 처분	-	27,089,077,767

유형자산의 취득	(2,533,584,817)	(1,803,659,294)

무형자산의 취득	(3,630,976,000)	(3,387,557,869)

무형자산의 처분	235,000,242	196,980,000

매각예정자산의 처분	-	17,991,432,625

임대보증금의 감소	236,232,006	-

관계기업투자주식의 취득	(40,000,000)	(785,416,000)

관계기업투자주식의 환급	-	285,540,000

관계기업투자주식의 처분	3,091,007,455	-

종속기업투자의 취득으로 인한 순증감	-	3,824,012,813

선수금의 감소	239,254,077	-

대여금의 증가	-	(109,000,000)

대여금의 감소	-	54,255,320

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(159,761,231,821)	139,497,299,267

콜머니의 순증감	40,000,000,000	(65,700,000,000)

차입금의 순증감	(21,736,927,685)	31,225,921,965

발행사채의 순증감	(102,400,000,000)	83,499,742,466

환매조건부채권매도의 순증감	(70,945,415,236)	91,007,634,836

배당금의 지급	(4,678,888,900)	(536,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	6,671,084,273	14,766,939,586

Ⅴ. 기초현금및현금성자산	344,026,098,547	330,227,731,356

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	41,789,899	(968,572,395)

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	350,738,972,719	344,026,098,547

(주1) 당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결현금흐름변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."