DB증권 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 43 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 42 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.

1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2024년 9월 30일 현재국내에 19개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	399,468	0.94

김준기	2,288,479	5.39

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	40,810	0.1

기타	28,278,761	66.62

합 계	42,446,389	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	564,364,159	564,364,159

당기손익-공정가치측정금융자산	4,778,181,980	-	-	-	-	4,778,181,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	385,551,185	149,388,307	-	534,939,492

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,824,455,212	1,824,455,212

합 계	4,778,181,980	-	385,551,185	149,388,307	2,388,819,371	7,701,940,843

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	금융보증부채	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	-	838,291,913	838,291,913

당기손익-공정가치측정금융부채	453,741,467	1,292,500,516	-	-	1,746,241,983

차입부채	-	-	-	3,748,626,180	3,748,626,180

발행사채	-	-	-	120,000,000	120,000,000

충당부채	-	-	10,753,252	-	10,753,252

기타금융부채(주1)	-	-	8,972,605	411,800,183	420,772,788

합 계	453,741,467	1,292,500,516	19,725,857	5,118,718,276	6,884,686,116

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	578,856,112	578,856,112

당기손익-공정가치측정금융자산	4,967,547,095	-	-	-	-	4,967,547,095

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	60,616,979	155,917,596	-	216,534,575

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,400,621,677	1,400,621,677

합 계	4,967,547,095	-	60,616,979	155,917,596	1,979,477,789	7,163,559,459

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	금융보증부채	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	-	764,087,743	764,087,743

당기손익-공정가치측정금융부채	340,369,469	1,360,279,134	-	-	1,700,648,603

차입부채	-	-	-	3,120,554,536	3,120,554,536

발행사채	-	-	-	402,100,000	402,100,000

충당부채	-	-	18,824,941	-	18,824,941

기타금융부채(주1)	-	-	6,990,590	385,519,402	392,509,992

합 계	340,369,469	1,360,279,134	25,815,531	4,672,261,681	6,398,725,815

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	31,320,279	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품제외)	8,183,480	104,724,438	-	57,479,056	(18,074,911)	148,239,583	(142,924,917)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,991,115	1,455,471	-	-	-	-	-	-	(159,286)

상각후원가측정금융자산	-	42,424,826	-	-	-	-	-	-	(39,145,934)

소 계	13,174,595	179,925,014	-	57,479,056	(18,074,911)	148,239,583	(142,924,917)	-	(39,305,220)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품제외)	-	-	-	22,337,153	(61,733,815)	2,625,441	(21,974,457)	-	-

예수부채	-	-	(4,970,210)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(102,336,823)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(7,998,993)	-	-	-	-	-	-

충당부채	-	-	-	-	-	-	-	8,071,689	-

기타금융부채	-	-	(581,743)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(115,887,769)	22,337,153	(61,733,815)	2,625,441	(21,974,457)	8,071,689	-

파생상품(주1)	-	-	-	44,382,471	(38,032,170)	161,114,271	(118,409,220)	-	-

합 계	13,174,595	179,925,014	(115,887,769)	124,198,680	(117,840,896)	311,979,295	(283,308,594)	8,071,689	(39,305,220)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	33,564,080	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품제외)	6,768,353	73,035,862	-	73,933,865	(12,605,644)	98,051,638	(94,737,064)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,927,280	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	52,901,540	-	-	-	-	-	-	(32,665,156)

소 계	9,695,633	159,501,482	-	73,933,865	(12,605,644)	98,051,638	(94,737,064)	-	(32,665,156)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품제외)	-	-	-	28,049,519	(101,001,470)	6,974,639	(25,331,162)	-	-

예수부채	-	-	(2,590,887)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(92,212,488)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(8,674,900)	-	-	-	-	-	-

충당부채	-	-	-	-	-	-	-	452,008	-

기타금융부채	-	-	(3,504,752)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(106,983,027)	28,049,519	(101,001,470)	6,974,639	(25,331,162)	452,008	-

파생상품(주1)	-	-	-	78,330,944	(85,616,778)	136,311,027	(84,447,771)	-	-

합 계	9,695,633	159,501,482	(106,983,027)	180,314,328	(199,223,892)	241,337,304	(204,515,997)	452,008	(32,665,156)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	예 치 처	당분기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	DB금융투자	2,000,000	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	253,634,600	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	한국예탁결제원	200,000,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	106,352,905	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	22,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	36,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	신한은행 외	38,976,105	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한

소 계	674,164,610

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	375,949,591	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,424,461	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	18,240,765	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	346,333	관계법규에 의한 제한

소 계	398,961,150

합 계	1,073,125,760

(전기말) (단위: 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	㈜신한은행 외	1,308,196	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	96,932,800	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	140,000,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	52,404,529	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	9,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	47,265	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	49,000,000	관계법규에 의한 제한

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	17,139,197	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한

소 계	381,032,987

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	437,110,761	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,424,461	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,954,593	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	400,312	관계법규에 의한 제한

소 계	459,890,127

합 계	840,923,114

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 자사에 개설된 일임계좌에 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.

증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	440,421,318

신주인수권	219,307

국채및지방채	449,344,573

특수채	774,062,905

회사채	1,950,595,764

전자단기사채	208,956,961

집합투자증권	65,896,941

기업어음증권	209,733,720

외화증권	115,967,837

출자금	6,139,133

투자자예탁금별도예치금	375,949,591

대출채권	2,929,000

손해배상공동기금	23,011,559

기타공정가치측정금융자산	101,137,520

거래일손익이연	2,513,050

합 계	4,726,879,179

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	345,495,250

국채및지방채	90,356,693

소 계	435,851,943

지정

매도파생결합증권	1,293,463,387

신용위험평가조정	(1,164,755)

거래일손익이연	201,884

소 계	1,292,500,516

합 계	1,728,352,459

당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,134,424,632천원 및주식 280,975,735천원, CD 101,137,520천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	469,081,927

신주인수권	444,615

국채및지방채	539,882,699

특수채	791,324,055

회사채	1,779,248,517

전자단기사채	201,379,061

집합투자증권	73,035,495

기업어음증권	150,592,282

외화증권	122,473,214

파생결합증권	15,711,283

출자금	7,086,213

투자자예탁금별도예치금	437,110,761

대출채권	8,266,058

손해배상공동기금	22,779,366

기타공정가치측정금융자산	256,268,289

파생결합증권평가조정	(9,538)

거래일손익이연	3,886,739

합 계	4,878,561,036

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	150,543,990

국채및지방채	141,613,755

소 계	292,157,745

지정

매도파생결합증권	1,358,181,441

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,349,574

신용위험평가조정	(1,667,710)

거래일손익이연	415,829

소 계	1,360,279,134

합 계	1,652,436,879

전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,183,193,884천원 및 주식 211,923,980천원, CD 256,268,289천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당분기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	10,625,000	-	-	20,822,650	-	-

이자율선물(매도)	312,847,295	-	-	311,490,898	-	-

이자율스왑	1,510,000,000	-	-	2,210,000,000	-	-

소 계	1,833,472,295	-	-	2,542,313,548	-	-

주식관련	주가지수선물(매수)	28,523,695	-	-	14,841,799	-	-

주가지수선물(매도)	130,905,207	-	-	167,426,222	-	-

주가지수옵션(매수)	4,715,600	63,789	-	21,720,710	86,568	-

주가지수옵션(매도)	3,447,600	-	39,200	20,584,425	-	325,543

개별지수선물(매수)	88,240,824	-	-	1,437,111	-	-

개별지수선물(매도)	3,233,240	-	-	13,560,682	-	-

주식스왑	4,908,918	1,543,189	-	9,817,922	1,666,973	1,666,973

주식옵션	13,756,225	7,376,538	-	8,088,660	3,778,588	-

거래일손익이연	-	1,896	-	-	1,099	-

소 계	277,731,309	8,985,412	39,200	257,477,531	5,533,228	1,992,516

통화관련	통화선도	1,150,956,978	8,886,634	8,070,547	1,885,707,117	38,318,448	37,122,928

통화선물(매도)	22,880,859	-	-	8,486,645	-	-

소 계	1,173,837,837	8,886,634	8,070,547	1,894,193,762	38,318,448	37,122,928

신용관련	신용스왑	334,304,265	2,138,409	398,355	324,311,948	2,468,206	372,210

상품관련	상품선물(매수)	2,679,524	-	-	87,866	-	-

기타관련	기타스왑	58,927,160	31,338,921	9,395,354	76,015,765	42,735,214	8,743,782

신용위험평가조정	-	(46,574)	(13,932)	-	(69,036)	(19,712)

합 계	3,680,952,390	51,302,802	17,889,524	5,094,400,420	88,986,060	48,211,724

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,292,500,516	1,356,929,560

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	(251,848)	564,701

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	889,645	1,276,418

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(251,108)	(408,946)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 상환금액	1,258,945,490	1,353,353,648

장부금액	1,292,500,516	1,356,929,560

차이	(33,555,026)	(3,575,912)

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	신용손실충당금	장부가액

주식	10,623,698	137,564,609	-	148,188,307

금융투자협회가입비	-	1,200,000	-	1,200,000

특수채	30,000,000	472,491	(5,358)	30,467,133

회사채	334,103,401	3,744,227	(167,787)	337,679,841

대출채권	17,253,600	150,611	-	17,404,211

합 계	391,980,699	143,131,938	(173,145)	534,939,492

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	신용손실충당금	장부가액

주식	10,623,698	144,093,898	-	154,717,596

금융투자협회가입비	-	1,200,000	-	1,200,000

특수채	20,000,000	237,241	(3,876)	20,233,365

회사채	39,999,712	393,885	(9,983)	40,383,614

합 계	70,623,410	145,925,024	(13,859)	216,534,575

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 141,801,302천원 및 148,049,912천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다..

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	60,616,979	-	-	60,616,979

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

매입	345,457,689	-	-	345,457,689

매도	(24,100,400)	-	-	(24,100,400)

평가	3,576,917	3,576,917

당분기말	385,551,185	-	-	385,551,185

(3) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	13,859	-	-	13,859

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	-	-	-

충당금 전입(환입)	159,286	-	-	159,286

당분기말	173,145	-	-	173,145

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	144,093,898	(6,529,290)	137,564,608

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

특수채	237,241	235,250	472,491

회사채	393,886	3,350,342	3,744,228

대출채권	-	150,611	150,611

소 계	145,925,025	(2,793,087)	143,131,938

법인세효과	(33,562,890)	499,412	(33,063,478)

법인세효과 반영후 금액	112,362,135	(2,293,675)	110,068,460

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	세율변경으로인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	136,543,846	5,862,905	-	142,406,751

금융투자협회가입비	1,200,000	-	-	1,200,000

소 계	137,743,846	5,862,905	-	143,606,751

법인세효과	(31,956,572)	(1,354,331)	137,744	(33,173,159)

법인세효과 반영후 금액	105,787,274	4,508,574	137,744	110,433,592

(5) 당분기 및 전분기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 4,991백만원과 2,927백만원 입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

예치금	674,290,139	381,156,424

손실충당금	(2,798)	(3,124)

소 계	674,287,341	381,153,300

대출채권	733,926,403	684,672,573

손실충당금	(77,041,462)	(41,490,273)

소 계	656,884,941	643,182,300

기타수취채권	536,145,362	415,553,437

손실충당금	(42,862,432)	(39,267,360)

소 계	493,282,930	376,286,077

합 계	1,824,455,212	1,400,621,677

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

청약예치금	2,000,000	1,308,196

투자자예탁금별도예치금(예금)	253,634,600	96,932,800

대차거래이행보증금	200,000,000	140,000,000

파생상품매매증거금	106,352,905	52,404,529

증권시장거래증거금	22,000,000	9,000,000

유통금융차주담보금	-	47,265

유통금융담보금	36,000,000	49,000,000

장기성예금	15,300,000	15,300,000

기타예치금	39,002,634	17,163,634

소 계	674,290,139	381,156,424

손실충당금	(2,798)	(3,124)

합 계	674,287,341	381,153,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

신용공여금	600,382,844	605,552,352

대여금	62,396	59,852

대출금	110,900,000	56,482,000

대지급금	1,481,163	1,478,369

부도채권	21,100,000	21,100,000

소 계	733,926,403	684,672,573

손실충당금	(77,041,462)	(41,490,273)

합 계	656,884,941	643,182,300

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

미수금

자기매매미수금	215,233,099	12,592,441

위탁매매미수금	212,964,971	314,831,175

기타미수금	26,059,217	11,645,774

소 계	454,257,287	339,069,390

미수수익	64,229,661	58,795,945

보증금	12,835,171	12,666,674

현재가치할인차금	(640,126)	(631,254)

선급금	5,463,368	5,652,682

합 계	536,145,361	415,553,437

손실충당금	(42,862,432)	(39,267,360)

차감계	493,282,929	376,286,077

(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	3,426	794,759	79,962,573	80,760,758

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	-	(770,000)	770,000	-

충당금 전입(환입)	(332)	(6,305)	39,152,571	39,145,934

당분기말	3,094	18,454	119,885,144	119,906,692

(전분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,135,501	5,022	47,150,567	48,291,090

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(1,132,207)	-	1,132,207	-

충당금 전입(환입)	132	3,022,233	29,642,791	32,665,156

제각	-	-	(10,080,000)	(10,080,000)

전분기말	3,426	3,027,255	67,845,565	70,876,246

(6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,347,970,795	15,220,558	118,191,081	1,481,382,434

12개월 기대신용손실로 대체	69,663	(69,663)	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(5,506,424)	5,506,424	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(74,328,371)	(12,347,716)	86,676,087	-

실행 및 회수	482,969,100	(1,582,019)	(18,407,609)	462,979,472

당분기말	1,751,174,763	6,727,584	186,459,559	1,944,361,906

(전분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산

기초	1,575,304,321	207,833	52,543,937	1,628,056,091

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(44,998,460)	44,998,460	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(36,209,491)	(205,915)	36,415,406	-

실행 및 회수	88,582,871	-	(1,652,626)	86,930,245

제각	-	-	(10,080,000)	(10,080,000)

전분기말	1,582,679,241	45,000,378	77,226,717	1,704,906,336

10. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

예치금(주1)	674,287,341	674,287,341	381,153,300	381,153,300

대출채권(주2)	656,297,741	656,884,941	639,506,449	643,182,300

기타수취채권(주1)	493,282,930	493,282,930	376,286,077	376,286,077

합 계	1,823,868,012	1,824,455,212	1,396,945,826	1,400,621,677

금융부채 :

예수부채(주1)	838,291,913	838,291,913	764,087,743	764,087,743

차입부채(주1)	3,748,626,180	3,748,626,180	3,120,554,536	3,120,554,536

발행사채(주1)	120,000,000	120,000,000	402,100,000	402,100,000

기타금융부채(주1)	420,772,788	420,772,788	392,509,992	392,509,992

합 계	5,127,690,881	5,127,690,881	4,679,252,271	4,679,252,271

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.

- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산제외)	634,796,184	3,945,497,286	146,585,709	4,726,879,179

매매목적파생상품자산	60,300	12,463,360	38,779,141	51,302,801

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	385,551,185	149,388,307	534,939,492

합 계	634,856,484	4,343,511,831	334,753,157	5,313,121,472

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채제외)	435,851,943	-	-	435,851,943

매매목적파생상품부채	39,200	8,462,680	9,387,643	17,889,523

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,292,500,516	1,292,500,516

합 계	435,891,143	8,462,680	1,301,888,159	1,746,241,982

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산제외)	710,645,591	3,969,097,661	198,817,783	4,878,561,035

매매목적파생상품자산	54,700	42,396,994	46,534,366	88,986,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	60,616,979	155,917,596	216,534,575

합 계	710,700,291	4,072,111,634	401,269,745	5,184,081,670

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채제외)	292,157,744	-	-	292,157,744

매매목적파생상품부채	325,543	39,148,945	8,737,237	48,211,725

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,360,279,134	1,360,279,134

합 계	292,483,287	39,148,945	1,369,016,371	1,700,648,603

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	674,287,341	674,287,341

대출채권	-	-	656,297,741	656,297,741

기타수취채권	-	-	493,282,930	493,282,930

합 계	-	-	1,823,868,012	1,823,868,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	381,153,300	381,153,300

대출채권	-	-	639,506,449	639,506,449

기타수취채권	-	-	376,286,077	376,286,077

합 계	-	-	1,396,945,826	1,396,945,826

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	당분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산 제외)	198,817,783	(17,372,829)	-	34,440,482	(69,299,727)	146,585,709

매매목적파생상품자산	46,534,366	14,614,894	-	2,140	(22,372,259)	38,779,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	155,917,596	-	(6,529,289)	-	-	149,388,307

합 계	401,269,745	(2,757,935)	(6,529,289)	34,442,622	(91,671,986)	334,753,157

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	8,737,237	2,317,379	-	-	(1,666,973)	9,387,643

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,360,279,134	32,337,179	(502,956)	623,673,670	(723,286,511)	1,292,500,516

합 계	1,369,016,371	34,654,558	(502,956)	623,673,670	(724,953,484)	1,301,888,159

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	전분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산 제외)	183,255,350	(16,534,773)	-	22,282,700	(14,113,253)	174,890,024

매매목적파생상품자산	41,020,110	11,996,451	-	-	(8,921,512)	44,095,049

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	148,367,544	-	5,862,905	-	-	154,230,449

합 계	372,643,004	(4,538,322)	5,862,905	22,282,700	(23,034,765)	373,215,522

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(9,673,787)	678,640	-	-	219,411	(8,775,736)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,152,413,409)	(37,527,776)	417,622	(1,095,482,885)	807,727,584	(1,477,278,864)

합 계	(1,162,087,196)	(36,849,136)	417,622	(1,095,482,885)	807,946,995	(1,486,054,600)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,945,497,286	DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형	할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	12,463,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	385,551,185

합 계	4,343,511,831

매매목적파생상품부채	8,462,680	DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형	할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,969,097,661	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형,DCDCF모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	42,396,993

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	60,616,979

합 계	4,072,111,633

매매목적파생상품부채	39,148,945	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형,DCDCF모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

(5) 당분기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및매매목적파생상품자산	185,364,850	DCF 모형Black-Scholes 모형Hull-White 1, 2 factor 모형Gaussian 1 factor 모형MC 및 FDM 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	13.49%~108.18%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.15~0.83

이자율관련	기초자산의 변동성	0.18%~2.13%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.98%~83.95%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	14.16%~41.14%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.07~0.94

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	-1%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	10.1%~16.65%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	149,388,307	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	14.31%~16.31%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및매매목적파생상품부채	1,301,888,159	DCF 모형Black-Scholes 모형Hull-White 1, 2 factor 모형Gaussian 1 factor 모형MC 및 FDM 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	13.49%~108.18%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.15~0.83

이자율관련	기초자산의 변동성	0.18%~2.13%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	3.98%~83.95%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	14.16%~41.14%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.07~0.94

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및매매목적파생상품자산	245,352,149	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	0.45%~124.04%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.07~0.83

이자율관련	기초자산의 변동성	0.31%~2.3%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	4.67%~37.38%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	13.42%~35.82%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.02~0.94

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	11.06%~16.06%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	155,917,596	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	11.74%~13.74%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및매매목적파생상품부채	1,369,016,371	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	0.45%~124.04%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.07~0.83

이자율관련	기초자산의 변동성	0.31%~2.3%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	4.67%~37.38%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	13.42%~35.82%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	0.02~0.94

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)	146,585,709	1,670,501	(1,037,545)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	38,779,141	673	(673)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	149,388,307	-	-	4,646,268	(3,525,287)

합 계	334,753,157	1,671,174	(1,038,218)	4,646,268	(3,525,287)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	9,387,643	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,292,500,516	4,453	(4,453)	-	-

합 계	1,301,888,159	4,453	(4,453)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)	174,890,024	1,648,227	(1,340,383)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	44,095,049	15,649	(15,649)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	154,230,449	-	-	8,132,828	(5,722,859)

합 계	373,215,522	1,663,876	(1,356,032)	8,132,828	(5,722,859)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	8,775,736	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,477,278,864	200,402	(200,402)	-	-

합 계	1,486,054,600	200,402	(200,402)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	3,887,838	415,829	5,700,985	1,463,144

신규 발생 거래일손익이연인식조정	288,534	28,358	365,501	146,205

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(1,847,541)	(308,583)	(1,820,038)	(1,248,617)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	186,115	66,280	82,952	135,521

분기말 거래일손익이연인식조정	2,514,946	201,884	4,329,400	496,253

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(8) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

11. 종속 및 관계기업 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	21,315,307	55.33	21,315,307	21,315,307

㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	47,390,994	49.98	47,390,994	47,390,994

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

라이너즈파트너스㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프도농파크㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이치비피제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

스카이원제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

해피문제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

히트하우스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이원㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비원㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

해피돌제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이투㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비투㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디케이제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디케이제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

나탈리원창㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

컴브리아제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비에스피동탄제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비유퍼스트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디블루㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스비디제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

케이에이치에스와이제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

뉴타이거제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프대흥㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스와이디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

하모니제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

캠프로데오더퍼스트㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

더뉴스페이스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에코베어㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비유세종제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

스펠바인드제십육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

뉴웨이브제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

블랙홀제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비벨유천제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

미래제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프리브옥정㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

드림비엔김포㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

블랙홀제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비벨신정제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨신정제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제십이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

뉴라이징옐로우㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

캐슈넛레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

실버스퀘어제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

알피오산제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드림빅프로젝트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비슈퍼그린에너지제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드림와이제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드림케미제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

모스카토㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주15)	-	-	-	-	-	-

디비서리풀유동화전문(유)(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	-	71.59	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주9)	수익증권	대한민국	(주8)	35.29	233,233	233,233	35.29	95,586	95,586

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주11)	30.01	3,000,000	3,000,000	30.02	3,000,000	3,000,000

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주14)	30.89	2,500,000	2,500,000	31.15	2,500,000	2,500,000

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주14)	24.82	2,500,000	2,500,000	25.02	2,500,000	2,500,000

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주16)	8.40	700,000	700,000	-	-	-

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주16)	8.39	700,000	700,000	-	-	-

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주16)	8.41	700,000	700,000	-	-	-

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주9)	투자조합	대한민국	(주13)	32.63	1,000,000	1,000,000	32.63	1,000,000	1,000,000

합 계	80,039,534	80,039,534	77,801,887	77,801,887

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주2) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주7) DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(주8) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주9) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

(주10) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주11) 상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주12) 이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비아폴로제이십오차 외 6개가 있습니다.

(주13) 상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주14) 상기 수익증권의 결산일은 매년 8월 23일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(주15) 상기 유동화전문회사는 1개월 회계기간으로 매월 말일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.

(주16) 상기 수익증권의 결산일은 매년 6월 17일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디비금융제11호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.28	15,000	0.28	15,000

디비금융제12호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.68	40,000	-	-

디비금융제13호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	4.82	16,000	-	-

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	21.43	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	10	500,000	10	500,000

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	금융지원서비스업	대한민국	06월 18일	22.51	1,202,981	28.98	1,088,234

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	16.13	900,000	16.13	1,000,000

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	5	250,000	5	250,000

합 계	5,923,981	5,853,234

(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

알피오산제이차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

드림빅프로젝트제일차㈜

디비슈퍼그린에너지제일차㈜

드림와이제일차㈜

드림케미제일차㈜

모스카토㈜

디비서리풀유동화전문(유)	소유지분율, 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형]

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형]

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형]

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

하모니제일차㈜	당분기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

라이너즈파트너스㈜

디아이에프도농파크㈜

해피돌제일차㈜

뉴타이거제이차㈜

에코베어㈜

실버스퀘어제일차㈜

디비슈퍼그린에너지제일차㈜

디아이에프안흥에이원㈜

디아이에프안흥비원㈜

디아이에프안흥에이투㈜

디아이에프안흥비투㈜

에스제이강북제이차㈜

드림와이제일차㈜

드림케미제일차㈜

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	95,586	-	-	137,647	233,233

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	3,000,000	-	-	-	3,000,000

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	2,500,000	-	-	-	2,500,000

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	2,500,000	-	-	-	2,500,000

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	700,000	-	-	700,000

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	700,000	-	-	700,000

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	700,000	-	-	700,000

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	1,000,000	-	-	-	1,000,000

종속기업 계	77,801,887	2,100,000	-	137,647	80,039,534

(관계기업)

디비금융제11호기업인수목적㈜	15,000	-	-	-	15,000

디비금융제12호기업인수목적㈜	-	40,000	-	-	40,000

디비금융제13호기업인수목적㈜	-	16,000	-	-	16,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,088,234	-	-	114,747	1,202,981

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	1,000,000	-	(100,000)	-	900,000

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	250,000	-	-	-	250,000

관계기업 계	5,853,234	56,000	(100,000)	114,747	5,923,981

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	전분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	(2,210,277)	-	621,843

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	3,000,000	-	-	-	3,000,000

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	2,500,000	-	-	2,500,000

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	2,500,000	-	-	2,500,000

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	-	1,000,000	-	-	1,000,000

종속기업 계	74,538,421	6,000,000	(2,210,277)	-	78,328,144

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

디비금융제11호기업인수목적㈜	-	15,000	-	-	15,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	3,310,011	-	(3,310,011)	-	-

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,146,439	-	(99,762)	41,557	1,088,234

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	1,000,000	-	-	-	1,000,000

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	250,000	-	-	-	250,000

디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	-	1,000,000	(100,000)	(900,000)	-

관계기업 계	9,336,450	1,015,000	(3,509,773)	(858,443)	5,983,234

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	2,499,619,006	2,204,169,830	123,125,255	3,189,348

DB자산운용㈜	70,335,565	7,495,945	19,526,008	27,315

그레이트챌린지제이십차㈜	598,600	598,599	91,915	-

에스제이강북제삼차㈜	5,016,947	5,016,946	572,915	-

에이치비피제일차㈜	10,915,258	10,915,257	756,575	-

스카이원제일차㈜	5,280,617	5,160,709	381,670	141,568

해피문제이차㈜	15,118,792	15,118,791	140,959	-

히트하우스제일차㈜	14,813,472	14,813,116	969,862	-

에어라인제팔차㈜	4,276,874	4,276,872	221,411	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,036,779	4,037,164	144,263	4,350

빅토리디비제일차㈜	8,339,728	8,339,727	628,317	130,315

디케이제일차㈜	4,323,852	4,323,851	240,944	-

디케이제이차㈜	4,572,090	4,572,089	343,873	-

나탈리원창㈜	8,075,625	8,140,062	556,056	12,430

빅토리디비제이차㈜	7,078,296	7,078,295	420,384	-

컴브리아제일차㈜	8,644,714	8,490,361	273,876	39,149

디비에스피동탄제일차㈜	3,727,893	3,625,739	395,573	16,747

디아이에프안흥케이㈜	11,906,008	11,713,153	617,055	208,751

디비유퍼스트제일차㈜	5,328,587	5,328,585	341,260	-

에이티디레드㈜	5,418,251	5,418,250	325,099	-

에이티디블루㈜	3,856,947	3,856,945	253,843	-

에스비디제일차㈜	5,479,032	5,479,031	352,322	-

케이에이치에스와이제육차㈜	9,235,927	9,235,926	680,222	-

디아이에프대흥㈜	5,000,844	5,088,849	-	-

에스와이디비제일차㈜	10,134,784	10,164,840	524,049	(18,293)

캠프로데오더퍼스트㈜	2,117,890	2,117,889	120,110	-

더뉴스페이스㈜	10,825,582	10,825,581	638,082	-

디비유세종제일차㈜	27,423,828	27,423,827	26,946	-

스펠바인드제십육차㈜	34,770,273	40,308,541	356,751	(1,912,915)

뉴웨이브제일차㈜	10,834,303	10,834,302	450,411	-

블랙홀제사차㈜	2,014,164	2,014,163	-	-

디비벨유천제일차㈜	10,150,517	10,150,516	605,007	-

미래제일차㈜	10,124,040	10,151,507	487,945	(22,639)

디아이에프리브옥정㈜	12,068,190	12,268,519	815,429	(12,698)

드림비엔김포㈜	10,676,089	10,653,342	666,630	20,432

블랙홀제오차㈜	4,298,262	4,298,261	266,595	-

디비벨신정제일차㈜	5,550,181	5,550,179	573,717	-

디비벨신정제이차㈜	5,565,344	5,565,343	933,717	-

에어라인제십이차㈜	23,385,425	23,385,423	1,655,998	-

뉴라이징옐로우㈜	21,697,623	21,697,622	1,649,658	-

캐슈넛레드㈜	4,059,745	4,059,744	180,164	-

알피오산제이차㈜	60,235,909	63,999,100	-	(2,246,314)

드림빅프로젝트제일차㈜	6,090,467	6,096,258	328,362	(5,792)

모스카토㈜	2,240,565	2,240,631	354,462	(67)

디비서리풀유동화전문(유)	17,662,708	17,557,895	601,413	104,813

유진DEC사모투자신탁	2,482	10,647,843	64	(774)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	717,959	909	54,954	49,181

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	11,391,171	8,498	1,106,869	944,846

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,073,931	1,032,289	1,130,934	733,229

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	11,885,052	846,330	1,301,250	797,502

DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형]	8,432,467	1,051	385,057	98,209

DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형]	8,338,390	1,173	392,377	(5,522)

DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형]	8,224,711	1,285	325,087	(96,483)

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	2,913,853	-	2,221	(49,217)

관계기업	디비금융제11호기업인수목적㈜	12,252,217	1,584,281	-	192,817

디비금융제12호기업인수목적㈜	11,882,236	935,121	-	31,869

디비금융제13호기업인수목적㈜	2,381,761	1,671,192	-	(26,650)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	11,472,328	28,688	4,057	(249,831)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,586,418	37,500	4,036	(117,839)

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	2,694,136	38	107,089	100,711

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	6,035,243	846,370	-	(122,167)

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	43,858,469	40,261,830	-	(104,196)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	2,417,787,406	2,125,262,658	158,546,766	11,731,204

DB자산운용㈜	70,730,855	7,018,550	19,848,921	1,424,194

그레이트챌린지제이십차㈜	1,556,438	1,556,437	472,235	-

라이너즈파트너스㈜	4,053,571	4,053,272	246,025	(25,148)

디아이에프도농파크㈜	20,208,136	20,208,135	1,399,810	-

에이치비피제일차㈜	10,789,291	10,789,290	841,784	-

스카이원제일차㈜	5,105,468	5,127,128	399,778	(21,660)

해피문제이차㈜	15,367,711	15,367,710	1,200,000	-

히트하우스제일차㈜	13,497,424	13,497,069	1,123,087	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,037,826	4,042,561	288,830	10,753

디아이에프안흥에이원㈜	6,126,482	6,126,481	360,000	-

디아이에프안흥비원㈜	6,125,662	6,125,661	360,000	-

해피돌제일차㈜	3,126,664	3,126,663	240,000	-

디아이에프안흥에이투㈜	5,658,096	5,658,094	396,000	-

디아이에프안흥비투㈜	5,658,095	5,658,094	396,000	-

디케이제일차㈜	4,183,753	4,183,752	280,000	-

디케이제이차㈜	4,321,142	4,321,141	400,000	-

나탈리원창㈜	8,033,241	8,110,108	599,900	3,155

빅토리디비제이차㈜	7,078,367	7,078,365	560,000	-

컴브리아제일차㈜	8,370,815	8,255,611	636,932	73,704

디비에스피동탄제일차㈜	6,833,536	6,748,128	536,000	50,580

디아이에프안흥케이㈜	11,288,901	11,304,797	1,393,820	95,606

디비유퍼스트제일차㈜	5,240,864	5,240,863	420,000	-

에이티디레드㈜	5,518,320	5,518,318	434,971	-

에이티디블루㈜	3,825,331	3,825,330	339,480	-

에스비디제일차㈜	5,281,440	5,281,439	400,000	-

케이에이치에스와이제육차㈜	8,738,318	8,738,317	1,094,529	-

뉴타이거제이차㈜	10,605,005	10,605,004	1,608,631	-

디아이에프대흥㈜	5,000,843	5,088,849	24,932	(89,577)

에스와이디비제일차㈜	10,124,102	10,135,866	699,995	(56,310)

하모니제일차㈜	11,725,488	11,624,649	1,046,185	81,928

캠프로데오더퍼스트㈜	2,097,212	2,097,211	153,315	-

더뉴스페이스㈜	10,546,508	10,546,506	850,000	-

에코베어㈜	25,520,822	25,445,395	1,181,218	(20,104)

디비유세종제일차㈜	27,450,508	27,450,507	2,284,808	-

스펠바인드제십육차㈜	36,854,852	40,480,206	808,892	(2,192,529)

뉴웨이브제일차㈜	10,591,599	10,591,598	603,300	(54)

블랙홀제사차㈜	2,014,752	2,014,750	36,164	-

디비벨유천제일차㈜	9,857,981	9,857,980	842,322	-

미래제일차㈜	10,146,679	10,151,507	650,000	2,250

디아이에프리브옥정㈜	12,081,461	12,269,092	1,182,588	(32,583)

드림비엔김포㈜	14,258,494	14,256,179	1,045,918	5,133

블랙홀제오차㈜	4,244,645	4,244,644	358,860	-

디비벨신정제일차㈜	5,360,257	5,360,256	1,051,230	-

디비벨신정제이차㈜	5,448,363	5,448,362	1,271,230	24,355

에어라인제십이차㈜	23,195,979	23,195,978	2,215,140	-

에스제이강북제이차㈜	4,085,819	4,085,818	643,365	-

에스제이강북제삼차㈜	5,120,529	5,120,528	736,538	-

에어라인제팔차㈜	4,055,467	4,055,466	519,075	-

빅토리디비제일차㈜	7,711,410	7,841,724	1,209,786	-

뉴라이징옐로우㈜	20,298,528	20,298,527	2,638,241	-

캐슈넛레드㈜	4,085,350	4,085,349	437,699	-

실버스퀘어제일차㈜	7,325,174	7,267,187	476,969	57,986

유진DEC사모투자신탁	3,259	10,647,846	6,673,299	(18,525,407)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	668,714	844	2,236,097	965,413

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,443,952	7,496	2,554,776	533,747

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	8,454,137	4,073	681,814	433,007

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,446,719	4,461	774,191	452,027

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	2,963,070	-	3,725	(101,930)

관계기업	디비금융제11호기업인수목적㈜	11,780,124	1,446,930	-	(60,334)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,098,525	105,000	9,563	(427,377)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,707,958	37,500	1,964	(161,815)

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	2,047,149	28	311,258	301,741

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	5,990,120	59,079	-	(170,773)

케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	39,127,172	39,176,800	-	(2,205,610)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	재평가누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	재평가누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	82,283,928	91,520,000	9,236,072	-	82,283,928	91,520,000

건물	13,180,810	(7,244,458)	-	5,936,352	13,180,810	(6,982,462)	-	6,198,348

구축물	92,750	(53,331)	-	39,419	92,750	(51,592)	-	41,158

기구비품	23,608,355	(17,461,396)	-	6,146,959	23,694,608	(17,160,773)	-	6,533,835

기타유형자산	10,805,101	(7,455,232)	-	3,349,869	9,757,792	(6,826,473)	-	2,931,319

합 계	56,923,088	(32,214,417)	82,283,928	106,992,599	55,962,032	(31,021,300)	82,283,928	107,224,660

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용

당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	당분기말

토지	91,520,000	-	-	-	91,520,000

건물	6,198,348	-	-	(261,996)	5,936,352

구축물	41,158	-	-	(1,739)	39,419

기구비품	6,533,835	1,677,380	(454)	(2,063,802)	6,146,959

기타유형자산	2,931,319	1,047,309	-	(628,759)	3,349,869

합 계	107,224,660	2,724,689	(454)	(2,956,296)	106,992,599

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(주1)	감가상각비	당분기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	6,547,677	-	-	-	(261,997)	6,285,680

구축물	43,476	-	-	-	(1,738)	41,738

기구비품	8,033,952	358,704	(867)	736,230	(2,102,187)	7,025,832

기타유형자산	2,506,746	276,603	-	991,100	(649,812)	3,124,637

합 계	26,367,923	635,307	(867)	1,727,330	(3,015,734)	25,713,959

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	2,453,572	(64,936)	-	2,388,636

기타의 무형자산	62,452,364	-	(34,565,457)	27,886,907

합 계	64,905,936	(64,936)	(34,565,457)	30,275,543

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	2,453,572	(63,185)	-	2,390,387

기타의 무형자산	59,691,471	-	(29,992,804)	29,698,667

합 계	62,145,043	(63,185)	(29,992,804)	32,089,054

(2) 무형자산 장부가액 변동내역

당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	손상	상각	당분기말

회원권(주1)	2,390,387	-	-	(1,751)	-	2,388,636

기타의 무형자산(주2)	29,698,667	2,581,286	179,608	-	(4,572,654)	27,886,907

합 계	32,089,054	2,581,286	179,608	(1,751)	(4,572,654)	30,275,543

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.

(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	손상	상각	당분기말

회원권(주1)	2,381,382	-	-	(2,500)	-	2,378,882

기타의 무형자산(주2)	30,975,270	2,202,374	1,952,969	-	(4,359,457)	30,771,156

합 계	33,356,652	2,202,374	1,952,969	(2,500)	(4,359,457)	33,150,038

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.

(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	14,521,915	(10,830,560)	3,691,355

차량	1,280,020	(502,594)	777,426

합 계	15,801,935	(11,333,154)	4,468,781

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	12,361,231	(9,039,554)	3,321,677

차량	1,167,334	(632,854)	534,480

합 계	13,528,565	(9,672,408)	3,856,157

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증감	상각	당분기말

부동산	3,321,677	2,334,766	(1,965,088)	3,691,355

차량	534,480	558,909	(315,963)	777,426

합 계	3,856,157	2,893,675	(2,281,051)	4,468,781

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증감	상각	전분기말

부동산	3,468,665	1,850,579	(2,047,306)	3,271,938

차량	454,978	301,983	(284,059)	472,902

합 계	3,923,643	2,152,562	(2,331,365)	3,744,840

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	2,281,051	2,331,365

리스부채의 이자비용	104,635	93,757

리스부채 해지이익	26	161

소액리스 관련 비용	88,726	127,417

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

15. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	570,286	769,037

선급비용	8,755,285	7,332,008

기타	645,928	695,770

합 계	9,971,499	8,796,815

16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	280,975,735	211,923,980	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	141,801,302	148,049,912	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	422,777,037	359,973,892

채 권	당기손익-공정가치측정금융자산	54,867,441	107,903,702	㈜한국거래소	선물거래매매증거금,장외파생증거금

1,078,013,540	1,019,273,985	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

1,543,651	56,016,197	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	1,134,424,632	1,183,193,884

CD	101,137,520	256,268,289	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

합 계	1,658,339,189	1,799,436,065

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외	76,885,241	196,621,558	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS등) 및 현금

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	3,124,357,820	2,535,249,763

관련부채	환매조건부채권매도	2,414,538,167	1,892,958,661

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기말	전기말

위탁자증권	13,365,052,500	13,449,217,077

저축자증권	5,273,379	4,889,594

수익자증권	28,427,346,972	26,532,080,091

합 계	41,797,672,851	39,986,186,762

17. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위탁자예수금	386,991,844	446,437,628

장내파생상품거래예수금	147,392,549	142,551,690

청약자예수금	8,387	-

저축자예수금	487,099	352,892

집합투자증권투자자예수금	249,387,779	94,373,098

기타예수금	54,024,255	80,372,434

합 계	838,291,913	764,087,742

18. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콜머니	100,000,000	100,000,000

차입금	1,234,088,013	1,127,595,874

환매조건부채권매도	2,414,538,167	1,892,958,661

합 계	3,748,626,180	3,120,554,535

(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

콜머니	삼성자산운용	3.70	100,000,000	100,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	3.87 ~ 4.13	90,000,000	60,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	4.10	149,088,013	154,595,874

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	3.90 ~ 4.68	400,000,000	400,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	3.68	50,000,000	50,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	3.55 ~ 4.41	545,000,000	463,000,000

합 계	1,234,088,013	1,127,595,874

(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	3.58 ~ 3.68	2,414,538,167	1,892,958,661

19. 발행사채

당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채 20240913-31-3(단)	2024-09-13	2024-10-14	3.73	20,000,000	-

전자단기사채 20240913-28-2(단)	2024-09-13	2024-10-11	3.72	10,000,000	-

전자단기사채 20240919-25-5(단)	2024-09-19	2024-10-14	3.72	10,000,000	-

전자단기사채 20240920-25-7(단)	2024-09-20	2024-10-15	3.72	10,000,000	-

전자단기사채 20240913-31-4(단)	2024-09-13	2024-10-14	3.73	30,000,000	-

전자단기사채 20240711-92-1(단)	2024-07-11	2024-10-11	3.56	10,000,000	-

전자단기사채 20240920-25-7(단)	2024-09-03	2024-12-03	3.63	30,000,000	-

전자단기사채 20231006-91-1(단)	2023-10-06	2024-01-05	4.76	-	50,000,000

전자단기사채 20231012-92-2(단)	2023-10-12	2024-01-12	4.79	-	50,000,000

전자단기사채 20231013-91-3(단)	2023-10-13	2024-01-12	4.72	-	5,000,000

전자단기사채 20231016-88-5(단)	2023-10-16	2024-01-12	4.78	-	20,000,000

전자단기사채 20231024-92-11(단)	2023-10-24	2024-01-24	4.79	-	10,000,000

전자단기사채 20231024-92-10(단)	2023-10-24	2024-01-24	4.76	-	16,000,000

전자단기사채 20231031-92-12(단)	2023-10-31	2024-01-31	4.72	-	1,100,000

전자단기사채 20231110-90-1(단)	2023-11-10	2024-02-08	4.95	-	20,000,000

전자단기사채 20231115-91-2(단)	2023-11-15	2024-02-14	4.92	-	20,000,000

전자단기사채 20231116-84-5(단)	2023-11-16	2024-02-08	4.87	-	20,000,000

전자단기사채 20231117-91-6(단)	2023-11-17	2024-02-16	4.82	-	30,000,000

전자단기사채 20231121-92-10(단)	2023-11-21	2024-02-21	4.72	-	20,000,000

전자단기사채 20231204-91-2(단)	2023-12-04	2024-03-04	4.61	-	10,000,000

전자단기사채 20231204-91-3(단)	2023-12-04	2024-03-04	4.61	-	10,000,000

전자단기사채 20231204-29-4(단)	2023-12-04	2024-01-02	4.4	-	10,000,000

전자단기사채 20231205-91-5(단)	2023-12-05	2024-03-05	4.61	-	10,000,000

전자단기사채 20231215-31-7(단)	2023-12-15	2024-01-15	4.46	-	50,000,000

전자단기사채 20231215-31-6(단)	2023-12-15	2024-01-15	4.47	-	30,000,000

전자단기사채 20231228-29-8(단)	2023-12-28	2024-01-26	4.3	-	10,000,000

전자단기사채 20231229-31-9(단)	2023-12-29	2024-01-29	4.3	-	10,000,000

합 계	120,000,000	402,100,000

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 1,334,985천원 및 1,262,470천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,835,071	27,781,950

사외적립자산의 공정가치	(28,969,904)	(32,771,845)

순확정급여자산금액	(3,134,833)	(4,989,895)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여자산

당기초	27,781,950	(32,771,845)	(4,989,895)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,184,236	-	2,184,236

이자비용(이자수익)	763,191	(973,324)	(210,133)

소 계	2,947,427	(973,324)	1,974,103

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,894,305)	4,775,264	(119,041)

당분기말	25,835,072	(28,969,905)	(3,134,833)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여자산

전기초	26,513,149	(33,964,103)	(7,450,954)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,606,299	-	2,606,299

이자비용(이자수익)	965,106	(1,335,984)	(370,878)

소 계	3,571,405	(1,335,984)	2,235,421

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,575,866)	1,476,493	(99,373)

전분기말	28,508,688	(33,823,594)	(5,314,906)

한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,846,234	1,800,412

기타충당부채	10,753,252	18,824,941

소송충당부채	-	60,466

합 계	12,599,486	20,685,819

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,800,412	1,684,478

전입액	45,822	40,691

분기말금액	1,846,234	1,725,169

회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.

복구충당부채는 당분기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,824,941	4,974,187

환입액	(8,071,689)	(452,008)

분기말금액	10,753,252	4,522,179

(4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,466	560,466

환입액	(60,466)	-

분기말금액	-	560,466

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	18,231,865	23,575,612

미지급금	398,625,778	365,920,555

기타예수금	7,650	7,493

미지급배당금	39,220	38,481

리스부채	3,868,275	2,967,851

합 계	420,772,788	392,509,992

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	105,741	127,323

선수수익	4,631,608	8,384,912

제세금예수금	9,756,411	6,967,345

종업원급여(주1)	57,005,472	45,363,087

기타	1,120,604	970,737

합 계	72,619,836	61,813,404

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당분기말

부동산	2,424,710	2,151,188	78,044	(1,578,268)	3,075,674

차량	543,140	558,909	26,591	(336,039)	792,601

합 계	2,967,850	2,710,097	104,635	(1,914,307)	3,868,275

(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,808,377천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	전분기말

부동산	2,376,481	1,749,136	82,390	(1,467,278)	2,740,729

차량	461,867	301,983	11,367	(295,224)	479,993

합 계	2,838,348	2,051,119	93,757	(1,762,502)	3,220,722

(주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,643,295천원입니다.

23. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정

자기주식	(12,416,510)	(11,842,082)

기타포괄손익누계액	178,271,337	180,951,783

이익잉여금	445,778,162	411,613,528

합 계	942,789,210	911,879,450

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당분기말 현재 회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,526,427주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,769,937주 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	110,068,460	112,362,134

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	889,645	1,276,418

확정급여제도의 재측정요소	4,036,891	4,036,890

토지재평가	63,276,341	63,276,341

합 계	178,271,337	180,951,783

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	16,111,510	23,600,916

임의적립금	387,289,943	376,789,944

미처분이익잉여금	42,376,709	11,222,668

합 계	445,778,162	411,613,528

(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	15,111,510	14,295,932

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	-	8,304,984

합 계	16,111,510	23,600,916

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.

(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

24. 대손준비금

대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	-	8,304,984

대손준비금 전입 필요액	21,827,383	(8,304,984)

대손준비금 잔액	21,827,383	-

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	42,320,412	20,282,967

대손준비금 전입 필요액	(21,827,383)	(1,070,085)

대손준비금 반영 후 조정이익	20,493,029	19,212,882

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	503(원)	471(원)

25. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	13,643,237	45,382,175	16,757,995	50,974,246

인수 및 주선수수료	6,699,192	28,742,292	9,134,768	23,762,861

집합투자증권취급수수료	3,538,655	10,087,973	2,391,909	6,988,339

자산관리수수료	267,659	809,238	265,861	1,101,853

신탁보수	426,091	3,490,142	562,682	2,134,724

기타수입수수료	11,777,597	65,192,161	18,174,022	49,198,390

합 계	36,352,431	153,703,981	47,287,237	134,160,413

(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	2,366,257	6,865,884	2,413,829	8,710,084

기타수수료비용	2,997,903	12,697,110	3,410,244	10,432,570

합 계	5,364,160	19,562,994	5,824,073	19,142,654

26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,322,373	46,857,162

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	41,466,050	148,239,583

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	10,244,049	21,720,058

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	413,588	2,279,369

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	218,653	308,512

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	271,212	346,072

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	22,413	308,583

채무증권분배금	4,878	174,456

별도예치금평가이익	3,472,395	10,621,894

합 계	62,435,611	230,855,689

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,600,592)	63,757,798

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	25,935,133	98,051,638

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	8,234,442	26,587,748

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	975,783	6,505,069

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(27,787)	213,154

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	385,181	469,570

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	110,888	1,248,617

채무증권분배금	43,459	1,070,678

별도예치금평가이익	3,176,176	10,176,067

합 계	30,232,683	208,080,339

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,869,285	16,715,912

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	64,312,104	142,924,917

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	452,776	1,358,999

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(10,514,748)	26,044,765

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	1,797,131	5,760,330

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	12,368,822	35,203,299

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	4,065,108	16,214,127

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	69,497	485,751

합 계	76,419,975	244,708,100

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(833,795)	11,247,956

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	37,232,898	94,737,064

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	452,811	1,357,688

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(15,109,136)	61,847,525

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	1,650,939	3,966,132

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	11,472,047	38,707,821

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	6,502,568	21,365,030

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	94,925	446,124

합 계	41,463,257	233,675,340

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	48,756,292	110,530,652	16,795,304	96,111,891

선물정산이익	4,885,515	10,336,160	520,519	1,432,751

옵션매매이익	359,458	2,007,835	197,187	4,207,382

옵션평가이익	(24,775)	3,605	31,772	34,865

소 계	53,976,490	122,878,252	17,544,782	101,786,889

장외파생상품

장외파생상품매매이익	16,822,211	48,575,784	14,203,371	35,991,754

장외파생상품평가이익	(10,474,835)	34,042,706	18,841,451	76,863,328

소 계	6,347,376	82,618,490	33,044,822	112,855,082

합 계	60,323,866	205,496,742	50,589,604	214,641,971

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	38,118,783	76,575,551	17,696,900	56,188,244

선물정산손실	(1,890,466)	3,575,164	4,232,494	6,778,209

옵션매매손실	474,535	1,723,783	286,972	4,621,131

옵션평가손실	(64,190)	4,030	88,555	108,718

소 계	36,638,662	81,878,528	22,304,921	67,696,302

장외파생상품

장외파생상품매매손실	7,938,186	40,109,886	8,598,023	23,638,396

장외파생상품평가손실	128,645	34,450,185	18,763,320	78,713,624

장외파생상품Day1손실	752	2,791	3,968	16,227

소 계	8,067,583	74,562,862	27,365,311	102,368,247

합 계	44,706,245	156,441,390	49,670,232	170,064,549

27. 이자수익 및 이자비용

(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	8,121,541	31,320,279	11,371,514	33,564,080

당기손익-공정가치측정금융자산	37,084,640	104,724,438	27,453,158	73,035,862

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	204,351	1,455,471	-	-

대출채권	10,110,384	31,552,678	11,941,243	35,314,279

기타	2,856,266	10,872,148	5,394,098	17,587,261

합 계	58,377,182	179,925,014	56,160,013	159,501,482

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	1,463,128	4,970,210	772,331	2,590,887

차입부채	33,583,458	102,336,823	32,348,399	92,212,488

발행사채	1,554,650	7,998,993	2,309,956	8,674,900

기타부채	153,564	581,743	626,587	3,504,752

합 계	36,754,800	115,887,769	36,057,273	106,983,027

28. 대출채권 평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비	5,559,039	35,550,864	7,199,528	11,460,085

29. 외환거래손익

(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,127,267	12,593,687	5,402,742	17,279,793

외화환산이익	(2,042,364)	3,179,236	1,523,781	3,210,617

합 계	3,084,903	15,772,923	6,926,523	20,490,410

(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,777,981	13,629,149	4,780,472	13,344,492

외화환산손실	(2,340,742)	2,917,448	1,312,681	5,358,236

합 계	3,437,239	16,546,597	6,093,153	18,702,728

30. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,257,725	86,386,400	18,668,420	67,533,925

퇴직급여	1,383,393	4,044,088	1,141,486	4,389,391

복리후생비	4,421,588	13,114,932	4,300,155	13,629,728

전산운용비	6,540,669	19,745,238	5,907,153	17,883,784

임차료(주1)	468,066	1,351,337	494,669	1,423,271

지급수수료	3,257,027	9,951,473	3,161,731	9,369,975

접대비	1,572,347	4,203,397	1,278,575	3,691,713

광고선전비	373,105	1,663,713	1,006,500	1,714,847

감가상각비	1,831,967	5,237,349	1,747,616	5,347,098

연수비	111,969	350,591	101,653	252,051

무형자산상각비	1,606,730	4,572,654	1,500,967	4,359,457

세금과공과	2,681,654	8,209,489	1,823,058	6,349,830

기타	1,271,181	4,330,245	1,156,370	4,066,285

합 계	50,777,421	163,160,906	42,288,353	140,011,355

(주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 88,726천원, 127,417천원이 포함되어 있습니다.

31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금및분배금수익	3,087,854	13,636,093	656,214	9,122,955

기타의손실충당금환입	-	-	(611)	-

기타	3,294,891	8,075,967	(598,744)	456,538

합 계	6,382,745	21,712,060	56,859	9,579,493

(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(179,621)	3,754,358	2,597,439	21,205,071

기타	12,575	47,802	(23,155)	40,691

합 계	(167,046)	3,802,160	2,574,284	21,245,762

32. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익 등	16,784	240,553	1,599,707	2,097,760

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	454	454	-	867

무형자산손상차손	-	1,750	-	2,500

잡손실 등	92,276	114,581	312,970	611,879

합 계	92,730	116,785	312,970	615,246

33. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세	13,404,768	3,189,064

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(2,505,241)	(625,045)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,906,138)	5,116,234

자본에 직접 반영된 법인세비용	615,596	(1,312,096)

법인세비용	9,608,985	6,368,157

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(45,057,290)	(27,738,761)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(46,963,427)	(22,622,528)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,906,137	(5,116,233)

34. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,331,082,922	42,320,412,497	599,767,815	20,282,967,015

유통보통주식수	40,774,484	40,777,410	40,778,889	40,778,889

기본주당이익	155	1,038	14	497

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2024~9/30/2024	42,446,389	274	42,446,389

기초 자기주식	1/1/2024~9/30/2024	(1,667,500)	274	(1,667,500)

자기주식 취득	9/24/2024~9/30/2024	(8,500)	7	(217)

자기주식 취득	9/25/2024~9/30/2024	(20,000)	6	(438)

자기주식 취득	9/26/2024~9/30/2024	(20,000)	5	(365)

자기주식 취득	9/27/2024~9/30/2024	(23,937)	4	(349)

자기주식 취득	9/30/2024~9/30/2024	(30,000)	1	(109)

합 계	40,676,452	40,777,410

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2023~9/30/2023	42,446,389	273	42,446,389

자기주식	1/1/2023~9/30/2023	(1,667,500)	273	(1,667,500)

합 계	40,778,889	40,778,889

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험(주)

종속기업	DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형], 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호, DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형], DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형], DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형], 그레이트챌린지제이십차㈜, 라이너즈파트너스㈜(주1), 에스제이강북제삼차㈜, 디아이에프도농파크㈜(주1), 에이치비피제일차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 히트하우스제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜(주1), 디아이에프안흥비원㈜(주1), 해피돌제일차㈜(주1), 디아이에프안흥에이투㈜(주1), 디아이에프안흥비투㈜(주1), 빅토리디비제일차㈜, 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 나탈리원창㈜, 빅토리디비제이차㈜, 컴브리아제일차㈜, 디비에스피동탄제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 에스비디제일차㈜, 케이에이치에스와이제육차㈜, 뉴타이거제이차㈜(주1), 디아이에프대흥㈜, 에스와이디비제일차㈜, 하모니제일차㈜(주1), 캠프로데오더퍼스트㈜, 더뉴스페이스㈜, 에코베어㈜(주1), 디비유세종제일차㈜, 스펠바인드제십육차㈜, 뉴웨이브제일차㈜, 블랙홀제사차㈜, 디비벨유천제일차㈜, 미래제일차㈜, 디아이에프리브옥정㈜, 드림비엔김포㈜, 블랙홀제오차㈜, 디비벨신정제일차㈜, 디비벨신정제이차㈜, 에어라인제십이차㈜, 에스제이강북제이차㈜(주1), 뉴라이징옐로우㈜, 캐슈넛레드㈜, 실버스퀘어제일차㈜(주1), 알피오산제이차㈜, 드림빅프로젝트제일차㈜, 디비슈퍼그린에너지제일차㈜(주1), 드림와이제일차㈜(주1), 드림케미제일차㈜(주1), 모스카토㈜, 디비서리풀유동화전문(유)

관계기업	디비금융제11호기업인수목적㈜, 디비금융제12호기업인수목적㈜, 디비금융제13호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, ㈜이천중리제일차피에프브이(주3)

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	(재)DB김준기문화재단, DB Inc. 등

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주3) 이사선임권이 존재하여 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전분기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	433,362	246,642

비용	판매비와 관리비	1,031,643	1,038,551

채권 등 매수액(주1)	1,589,313,204	589,106,169

채권 등 매도액(주1)	1,790,886,429	726,053,586

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	498,000	498,000

비용	판매비와관리비	10,237	10,199

채권 등 매수액(주1)	471,707,416	248,443,469

채권 등 매도액(주1)	998,385,267	549,850,618

㈜DB저축은행	수익	인수 및 기타수입수수료 등	23,853	-

채권 등 매도액(주1)	21,967,000	-

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	수익	배당금수익	70,308	-

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	수익	배당금수익	67,645	-

그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC	수익	인수 및 기타수입수수료 등	10,997,703	12,271,494

수익	영업수익	-	456,647

(관계기업)

디비금융제11호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	176,000

디비금융제12호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	176,000	-

디비금융제13호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	119,299	60,695

비용	판매비와 관리비	2,160	-

채권 등 매수액(주1)	86,435,720	51,747,976

채권 등 매도액(주1)	125,472,697	72,367,127

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	60,452	-

비용	판매비와관리비	13,798,649	12,339,880

유무형자산취득	2,654,441	2,164,283

채권 등 매수액(주1)	408,229	4,000,000

채권 등 매도액(주1)	45,700,000	5,389,511

(주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	1,356,199	1,228,557	860,095	550,110	1,297,741	1,208,917

(종속기업)

㈜DB저축은행	205,135	489,394	-	-	473,850	96,707

그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC	-	-	118,534,496	62,616,620	8,972,605	6,990,590

(관계기업)

디비금융제11호기업인수목적㈜	-	-	985,000	985,000	-	-

디비금융제12호기업인수목적㈜	-	-	960,000	-	-	-

디비금융제13호기업인수목적㈜	-	-	984,000	-	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	11,522,662	16,576,449	-	-

(대규모기업집단계열회사)

(재)DB김준기문화재단, DB Inc㈜ 등	-	-	-	-	633,908	255,554

합 계	1,561,334	1,717,951	133,846,253	80,728,179	11,378,104	8,551,768

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.

(4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금 (2,825백만원)이 2024년 4월 17일에 지급되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	대출금	56,400,000	70,000,000	15,500,000	110,900,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	전자단기사채	104,970,000	-	104,970,000	-

그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	대출금	10,000,000	38,300,000	-	48,300,000

합계	114,970,000	38,300,000	104,970,000	48,300,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자인 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있습니다(주석 37 참고).

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,398,920	2,801,667

퇴직급여	251,867	257,056

합 계	3,650,787	3,058,723

36. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래, 비현금 영업활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,793,087	5,862,905

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	(502,956)	417,622

리스계약의 변동	2,708,801	2,025,668

기타선급금 대체	179,608	3,680,299

금융보증계약자산부채의 증가	10,325,073	11,890,108

대출채권의 제각	-	10,000,000

미수채권이자의 제각	-	80,000

관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	-	900,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당분기말

콜머니	100,000,000	-	-	-	100,000,000

차입금	1,127,595,874	106,492,139	-	-	1,234,088,013

환매조건부채권매도	1,892,958,661	522,089,681	(510,175)	-	2,414,538,167

발행사채	402,100,000	(282,100,000)	-	-	120,000,000

리스부채	2,967,850	(1,808,377)	-	2,708,802	3,868,275

합 계	3,525,622,385	344,673,443	(510,175)	2,708,802	3,872,494,455

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전분기말

콜머니	-	100,000,000	-	-	100,000,000

차입금	974,496,748	298,732,791	-	-	1,273,229,539

환매조건부채권매도	2,238,532,956	(617,535,455)	2,720,377	-	1,623,717,878

발행사채	231,000,000	49,000,000	-	-	280,000,000

리스부채	2,838,348	(1,643,295)	-	2,025,669	3,220,722

합 계	3,446,868,052	(171,445,959)	2,720,377	2,025,669	3,280,168,139

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

37. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	구분/용도	당분기말	전기말	담보제공

수협	당좌차월	10,000	-	해당없음

㈜국민은행	일중차월	5,000	5,000

㈜우리은행	일중, 당좌일괄여신	20,000	20,000	예금담보

㈜신한은행	일중차월	20,000	20,000

㈜하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및예금담보

한국증권금융㈜	채권딜러금융	통합한도	300,000	400,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의100%이내	인수, 모집 또는 매출액의100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요자금의100%이내

사채유통

기관운영자금대출	증금일반자금재원	216,000	180,000	주식담보

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000	위탁자증권

증금할인어음매입	일반한도	150,000	100,000	해당없음

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	350,000	350,000	현금담보 및위탁자증권

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

일중자금거래	200,000	200,000	해당없음

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외(총 7건)	다수의 개인 및 기업	702,749	1심 진행중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	286,620,949	393,553,422

매입액	110,900,000	56,482,000

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 5,001백만원과 기타 2백만원을 제공받고 있습니다.

(5) 차입증권

당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	200,358,494	326,335,080

국공채	한국증권금융㈜ 외	88,604,490	137,234,560

합 계	288,962,984	463,569,640

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.

(6) 대여증권

당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대 여 처	당분기말	전기말

주식	NH투자증권 외 1	1,234,352	-

(7) 수익증권 판매계약 체결

당분기말 현재 회사는 종속기업인 DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하고 있습니다.(8) 회사는 2024년 09월 금융위원회로부터 종속기업인 DB저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지조건 미충족을 이유로 주식처분명령을 받았습니다. 이에 회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령에 대한 취소소송 및 취소소송 판결 선고까지 본건 명령의 집행정지 신청을 제기하여, 기한부로 효력정지 신청이 인용되었습니다. 1심 소송의 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.

38. 신탁계정

당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	17,000,000	18,350,000

MMDA	8,085,397	24,376,545

기업어음	60,000,000	480,000,000

환매조건부채권매수	875,192	902,589

주식	348,482,214	173,377,914

채권	2,099,119,930	2,160,561,808

발행어음	15,759,008	24,459,047

파생결합증권	-	7,000,000

기타자산	54,469,096	37,829,407

자산총계	2,603,790,837	2,926,857,310

선수수익	485,940	9,547,600

기타부채	3,562,112	6,774,452

부채총계	4,048,052	16,322,052

신탁원본	2,599,742,785	2,910,535,258

자본총계	2,599,742,785	2,910,535,258

부채와 신탁원본 계	2,603,790,837	2,926,857,310

한편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 3,490,142천원(전분기: 2,134,724천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

39. 금융자산의 양도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,688,505,877	2,243,092,019

차입유가증권	435,851,943	292,157,744

합 계	3,124,357,820	2,535,249,763

관련부채	환매조건부매도	2,414,538,167	1,892,958,661

(2) 유가증권 대차거래

회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 37에 공시하였습니다.