DB증권 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제40기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제39기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜(이하 "회사") 는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2021년 9월 30일 현재 국내 에 22개 지점 을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 212,232 백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	206,364	0.49

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	140,550	0.33

기타	28,538,399	67.23

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일 로 종료되 는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제 ㆍ 개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대 노 출 액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	3,746,811,163	3,732,868,286

매매목적파생상품자산(주2)	41,102,880	71,500,542

예치금(주3)	709,564,507	543,839,263

대출채권(주3)	753,134,693	633,697,498

기타수취채권(주3)	862,132,609	1,354,298,345

난내소계	6,112,745,852	6,336,203,934

난외항목

기업어음 등 매입확약약정(주4)	415,169,800	342,276,000

이자지급보증약정(주4)	1,335,360	4,467,733

난외소계	416,505,160	346,743,733

합 계	6,529,251,012	6,682,947,667

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.

5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,713,927,989	472,771,146	406,186,444	540,522,668	163,362,447	32,439,416	76,480,219	340,973,356	3,746,663,685

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,899,476,785	503,293,223	352,095,963	541,037,095	121,415,516	20,110,345	2,762,601	279,745,203	3,719,936,731

6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권) 및 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	709,574,235	-	-	709,574,235	(9,728)	709,564,507

대출채권

신용공여금	747,015,785	-	11,532	747,027,317	(11,532)	747,015,785

대여금	-	-	64,277	64,277	(64,277)	-

매입대출채권	-	-	550,000	550,000	-	550,000

대지급금	26,681	205,915	1,245,249	1,477,845	(1,255,545)	222,300

부도채권	-	-	26,620,409	26,620,409	(21,273,801)	5,346,608

소 계	747,042,466	205,915	28,491,467	775,739,848	(22,605,155)	753,134,693

기타수취채권

미수금	813,789,698	5	2,515,938	816,305,641	(2,515,938)	813,789,703

미수수익	29,782,805	-	15,787,230	45,570,035	(15,787,250)	29,782,785

보증금	12,638,775	-	-	12,638,775	-	12,638,775

선급금(경과이자)	5,921,346	-	322	5,921,668	(322)	5,921,346

소 계	862,132,624	5	18,303,490	880,436,119	(18,303,510)	862,132,609

난내소계	2,318,749,325	205,920	46,794,957	2,365,750,202	(40,918,393)	2,324,831,809

난외항목

기업어음 등 매입확약약정	408,869,800	6,300,000	-	415,169,800	(129,211)	415,040,589

이자지급보증약정	1,335,360	-	-	1,335,360	(6,032)	1,329,328

난외소계	410,205,160	6,300,000	-	416,505,160	(135,243)	416,369,917

합 계	2,728,954,485	6,505,920	46,794,957	2,782,255,362	(41,053,636)	2,741,201,726

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	543,841,399	-	-	543,841,399	(2,136)	543,839,263

대출채권

신용공여금	624,857,134	-	13,195	624,870,329	(13,195)	624,857,134

대여금	-	-	13,743	13,743	(13,743)	-

대출금	60,000	-	-	60,000	-	60,000

매입대출채권	-	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

대지급금	26,681	540,860	1,245,249	1,812,790	(1,272,292)	540,498

부도채권	-	-	29,151,794	29,151,794	(21,911,928)	7,239,866

소 계	624,943,815	540,860	31,423,981	656,908,656	(23,211,158)	633,697,498

기타수취채권

미수금	1,318,238,143	5	2,544,105	1,320,782,253	(2,544,105)	1,318,238,148

미수수익	23,018,717	-	15,924,358	38,943,075	(15,924,374)	23,018,701

보증금	13,041,496	-	-	13,041,496	-	13,041,496

선급금(경과이자)	4,087,661	-	322	4,087,983	(322)	4,087,661

소 계	1,358,386,017	5	18,468,785	1,376,854,807	(18,468,801)	1,358,386,006

난내소계	2,527,171,231	540,865	49,892,766	2,577,604,862	(41,682,095)	2,535,922,767

난외항목

기업어음 등 매입확약약정	335,276,000	7,000,000	-	342,276,000	(169,936)	342,106,064

이자지급보증약정	4,467,733	-	-	4,467,733	(30,562)	4,437,171

난외소계	339,743,733	7,000,000	-	346,743,733	(200,498)	346,543,235

합 계	2,866,914,964	7,540,865	49,892,766	2,924,348,595	(41,882,593)	2,882,466,002

② 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 난외항목의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

예치금

등급1	709,574,235	-	-	709,574,235

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	709,574,235	-	-	709,574,235

대출채권

등급1	747,042,466	-	-	747,042,466

등급2	-	205,915	-	205,915

등급3	-	-	28,491,467	28,491,467

소 계	747,042,466	205,915	28,491,467	775,739,848

기타수취채권

등급1	862,132,624	-	-	862,132,624

등급2	-	5	-	5

등급3	-	-	18,303,490	18,303,490

소 계	862,132,624	5	18,303,490	880,436,119

난외항목

등급1	410,205,160	-	-	410,205,160

등급2	-	6,300,000	-	6,300,000

등급3	-	-	-	-

소 계	410,205,160	6,300,000	-	416,505,160

합 계	2,728,954,485	6,505,920	46,794,957	2,782,255,362

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

예치금

등급1	543,841,399	-	-	543,841,399

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	543,841,399	-	-	543,841,399

대출채권

등급1	624,943,815	-	-	624,943,815

등급2	-	540,860	-	540,860

등급3	-	-	31,423,981	31,423,981

소 계	624,943,815	540,860	31,423,981	656,908,656

기타수취채권

등급1	1,358,386,017	-	-	1,358,386,017

등급2	-	5	-	5

등급3	-	-	18,468,785	18,468,785

소 계	1,358,386,017	5	18,468,785	1,376,854,807

난외항목

등급1	339,743,733	-	-	339,743,733

등급2	-	7,000,000	-	7,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	339,743,733	7,000,000	-	346,743,733

합 계	2,866,914,964	7,540,865	49,892,766	2,924,348,595

(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

회사는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.

내부등급 (기업)	국내평가사	국외 평가사

Moody's	S	Fitch

AAA	AAA	Aaa ~ Aa3	AAA ~ AA-	AAA ~ AA-

AA+ ~ AA-	AA+ ~ AA-	A1 ~ A3	A+ ~ A-	A+ ~ A-

A+ ~ A	A+ ~ A	Baa1 ~ Baa2	BBB+ ~ BBB	BBB+ ~ BBB

국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.

등급구간	예치금	대출채권(신용공여금)	대출채권	기타수취채권	난외항목

등급 1	연체 30일 이하	담보유지비율 140%~170%자산건전성 분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성 분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성 분류상 정상	자산건전성 분류상 정상

등급 2	연체 30일 초과~90일 미만	담보유지비율 140%~170%자산건전성 분류상 요주의	연체 30일초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	연체 30일 초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	자산건전성 분류상 요주의

등급 3	연체 90일 이상	담보유지비율 140% 미만자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	자산건전성 분류상 고정이하

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 위험한도의 측정 회 사 는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당분기	전기

당분기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	8,137,532	4,717,124	41,878,922	1,241,655	2,749,058	8,028,946	26,814,748	58,831

금리위험	9,450,084	7,136,503	12,976,575	3,043,721	5,241,581	7,468,665	21,155,111	111,303

외환위험	7,308,326	10,454,046	35,324,163	927,568	13,447,000	13,876,900	26,306,917	152,919

분산효과차감	(11,598,738)	(10,034,999)	(32,742,874)	(4,147,205)	(8,136,840)	(9,823,263)	(21,094,427)	(90,651)

총 VaR	13,297,204	12,272,674	57,436,786	1,065,739	13,300,799	19,551,248	53,182,349	232,402

5) 외화위험관 리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD	31,760,566	37,630,081	19,119,545	20,800,936

HKD	112	17	-	-

EUR	-	-	1,038	1,389

JPY	500,000	5,291	500,000	5,271

CNY	39	7	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	95,941,204	113,681,468	112,582,327	122,489,072

EUR	6,998	9,618	7,974,708	10,672,075

GBP	8,644,969	13,755,356	9,471,115	14,039,981

상각후원가측정금융자산	USD	158,869,914	188,239,301	86,229,536	93,803,768

HKD	7,801,172	1,187,260	38,539,003	5,408,125

EUR	449,041	617,122	7,080,519	9,475,599

JPY	7,339,943	77,670	1,982,269	16,789

CNY	1,089,430	199,398	-	-

합 계	USD	286,571,685	355,402,589	217,931,408	276,713,005

HKD	7,801,285	38,539,003

EUR	456,040	15,056,265

JPY	7,839,943	2,482,269

GBP	8,644,969	9,471,115

CNY	1,089,469	-

부채	외화예수금	USD	140,099,640	165,995,449	87,687,739	95,406,319

EUR	121,898	167,526	242,906	325,067

HKD	6,336,619	964,370	5,577,668	782,826

CNY	88,929	16,277	-	-

JPY	2,621,633	27,742	2,779,771	29,306

환매조건부채권매도	USD	124,052,196	146,989,447	591,674,141	643,741,465

기타부채	USD	40,360	47,822	997,553	1,085,337

합 계	USD	264,192,196	314,208,633	680,359,433	741,370,320

HKD	6,336,619	5,577,668

EUR	121,898	242,906

JPY	2,621,633	2,779,771

CNY	88,929	-

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

2) 비파생금융부채의 잔존만기분석당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채	667,561,410	-	-	-	-	-	667,561,410

예수부채	918,426,271	-	-	-	-	-	918,426,271

차입부채	2,830,835,937	95,662,563	141,378,214	50,957,370	-	-	3,118,834,084

발행사채	201,277,512	680,000	-	-	80,000,000	-	281,957,512

기타금융부채(리스부채제외)	723,561,172	-	55,745	-	-	-	723,616,917

리스부채	488,147	450,160	397,364	281,496	1,680,483	95,353	3,393,003

합계	5,342,150,449	96,792,723	141,831,323	51,238,866	81,680,483	95,353	5,713,789,197

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	412,502,377	-	-	-	-	-	412,502,377

예수부채	1,413,986,108	-	-	-	-	-	1,413,986,108

차입부채	2,822,672,824	111,656,241	131,708,307	10,135,627	-	-	3,076,172,999

발행사채	41,054,927	1,020,000	1,020,000	1,020,000	80,680,000	-	124,794,927

기타금융부채(리스부채제외)	1,127,997,228	42,305	8,732	-	55,745	-	1,128,104,010

리스부채	477,331	445,123	409,362	358,336	2,011,892	4,000	3,706,044

합계	5,818,690,795	113,163,669	133,146,401	11,513,963	82,747,637	4,000	6,159,266,465

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	679,043,665	35,721,932	98,833,450	89,753,733	43,526,899	51,425,902	998,305,581

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	203,928,334	109,735,780	35,696,742	663,516,226	98,867,261	55,387,330	1,167,131,673

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당분기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	난외계정(주1,2)	416,505,160	-	-	-	-	-	416,505,160

전기말	난외계정(주1,2)	346,743,733	-	-	-	-	-	346,743,733

(주1) 기업어음 등 매입보장약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에 따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영 위험액을 합산하여 산출합니다. (5) 신용공여금회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 4.89%~9.22%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 회사는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.회사는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 6.35%~8.85%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.

5. 영업부 문

회사는 보고부문을 식별하고 관련정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자 접근법을 채택하고 있습니다.회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 WM, 기업금융,Sales Trading, 기타 등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

WM	개인 고객 및 일반법인 대상으로 증권의 중개, 금융상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스 제공

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스 제공

Sales Trading	고객자금 연계운용, 고유자금운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스 제공

기타	상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위

(1) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	WM	기업금융	S	기타	합계

영업수익	134,703,321	119,376,189	678,142,933	68,101,343	1,000,323,786

영업비용	108,601,063	55,022,988	657,012,409	65,148,130	885,784,590

영업손익	26,102,258	64,353,201	21,130,524	2,953,213	114,539,196

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	WM	기업금융	S	기타	합계

영업수익	112,417,325	72,981,470	824,007,227	154,187,933	1,163,593,955

영업비용	94,938,701	38,529,468	811,627,477	156,102,289	1,101,197,935

영업손익	17,478,624	34,452,002	12,379,750	(1,914,356)	62,396,020

(2) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	371,253,245	371,253,245

당기손익-공정가치측정금융자산	4,738,862,860	-	-	-	-	-	4,738,862,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	131,745,046	-	-	131,745,046

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,324,831,809	-	2,324,831,809

합 계	4,738,862,860	-	-	131,745,046	2,324,831,809	371,253,245	7,566,692,960

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	918,370,461	918,370,461

당기손익-공정가치측정금융부채	680,419,757	1,025,447,233	-	1,705,866,990

차입부채	-	-	3,114,737,160	3,114,737,160

발행사채	-	-	280,000,000	280,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	726,741,714	726,741,714

합 계	680,419,757	1,025,447,233	5,039,849,335	6,745,716,325

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	310,456,881	310,456,881

당기손익-공정가치측정금융자산	5,067,673,410	-	-	-	-	-	5,067,673,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	119,122,202	-	-	119,122,202

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,531,835,105	-	2,531,835,105

합 계	5,067,673,410	-	-	119,122,202	2,531,835,105	310,456,881	8,029,087,598

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,413,064,394	1,413,064,394

당기손익-공정가치측정금융부채	461,073,487	1,118,560,563	-	1,579,634,050

차입부채	-	-	3,070,728,428	3,070,728,428

발행사채	-	-	120,000,000	120,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	1,131,549,140	1,131,549,140

합 계	461,073,487	1,118,560,563	5,735,341,962	7,314,976,012

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	1,783,253	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	15,116,614	50,735,295	-	20,150,964	(43,854,998)	186,460,900	(181,878,792)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,108,742	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	43,147,715	-	-	-	-	-	598,411	-

소 계	17,225,356	95,666,263	-	20,150,964	(43,854,998)	186,460,900	(181,878,792)	598,411	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	43,881,689	(27,838,336)	5,153,214	(15,646,436)	-	-

예수부채	-	-	(755,609)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(44,608,554)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(3,774,953)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(9,859,044)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(58,998,160)	43,881,689	(27,838,336)	5,153,214	(15,646,436)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	66,577,984	(21,906,304)	318,278,887	(311,997,911)	-	-

합 계	17,225,356	95,666,263	(58,998,160)	130,610,637	(93,599,638)	509,893,001	(509,523,139)	598,411	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	2,611,089	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	6,805,476	61,019,557	-	82,254,934	(47,618,829)	255,807,475	(241,065,131)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517,628	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	23,051,458	-	-	-	-	-	863,992	-

소 계	8,323,104	86,682,104	-	82,254,934	(47,618,829)	255,807,475	(241,065,131)	863,992	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	19,775,637	(20,488,351)	8,156,574	(24,530,955)	-	-

예수부채	-	-	(1,704,581)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(26,039,780)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(6,534,008)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(363,882)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(34,642,251)	19,775,637	(20,488,351)	8,156,574	(24,530,955)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	142,025,702	(109,487,492)	356,905,856	(425,311,388)	-	-

합 계	8,323,104	86,682,104	(34,642,251)	244,056,273	(177,594,672)	620,869,905	(690,907,474)	863,992	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	당분기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	629,362	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	57,222,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	339,350,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	239,274,754	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	9,700,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	22,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	15,510,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	13,759,737	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	697,445,853

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	520,270,687	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,112,985	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	16,011,999	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	249,824	관계법규에 의한 제한

소 계	540,645,495

합 계	1,238,091,348

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,222,987	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	130,793,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	205,050,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	108,693,493	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	50,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	3,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	15,510,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	28,088,104	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	542,357,584

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	846,867,244	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,224,709	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,091,821	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	196,438	관계법규에 의한 제한

소 계	867,380,212

합 계	1,409,737,796

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사 의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	289,251,490

신주인수권	136,262

국채및지방채	555,425,028

특수채	816,239,096

회사채	1,993,493,332

전자단기사채	53,368,031

집합투자증권	117,576,824

기업어음증권	151,155,220

외화증권	135,072,978

출자금	1,070,000

투자자예탁금별도예치금	520,270,687

대출채권	41,910,000

손해배상공동기금	20,374,808

거래일손익이연	147,478

합 계	4,695,491,234

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	473,693,747

국채및지방채	190,621,388

소 계	664,315,135

지정

매도파생결합증권	981,738,784

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	43,246,275

신용위험평가조정	(655,266)

거래일손익이연	1,117,440

소 계	1,025,447,233

합 계	1,689,762,368

당분기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,179,569,291천원 및 주식 149,163,130천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석17 참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	199,978,952

신주인수권	551,362

국채및지방채	796,375,538

특수채	871,793,847

회사채	1,787,417,263

전자단기사채	72,210,615

집합투자증권	191,842,775

기업어음증권	41,786,073

외화증권	147,468,396

파생결합증권	12,431,037

출자금	2,345,000

투자자예탁금별도예치금	846,867,244

대출채권	2,885,000

손해배상공동기금	20,512,968

신용위험평가조정	(9,453)

거래일손익이연	509,971

합 계	4,994,966,588

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	288,531,365

국채및지방채	120,666,088

소 계	409,197,453

지정

매도파생결합증권	1,112,999,530

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,304,925

신용위험평가조정	(944,477)

거래일손익이연	3,200,585

소 계	1,118,560,563

합 계	1,527,758,016

전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,593,170,723천원 및주식 224,640,341천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당분기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	21,051,890	-	-	-	-	-

이자율선물(매도)	317,264,393	-	-	829,262,711	-	-

이자율선도(매수)	-	-	-	99,900,000	2,183,072	-

이자율선도(매도)	-	-	-	99,900,000	-	2,183,072

이자율스왑	2,917,500,000	855,085	841,106	3,125,400,000	2,430,820	3,210,243

소 계	3,255,816,283	855,085	841,106	4,154,462,711	4,613,892	5,393,315

주식관련	주가지수선물(매수)	246,185,777	-	-	262,145,112	-	-

주가지수선물(매도)	45,318,102	-	-	110,505,592	-	-

주가지수옵션(매수)	287,757,575	3,150,126	-	129,213,491	3,412,882	-

주가지수옵션(매도)	212,889,650	-	3,296,248	75,072,377	-	1,186,076

개별지수선물(매수)	7,670,787	-	-	69,965	-	-

개별지수선물(매도)	9,113,472	-	-	48,529,487	-	-

개별지수옵션(매수)	18,055	24,726	-	36,110	29,721	-

개별지수옵션(매도)	2,183	-	2,144	18,282	-	17,139

주식스왑	40,076,722	2,405,618	2,419,680	104,202,959	2,108,294	5,422,134

주식옵션	1,935,069	855,206	-	1,739,337	803,760	-

거래일손익이연	-	48,219	-	-	97,340	2,038,833

소 계	850,967,392	6,483,895	5,718,072	731,532,712	6,451,997	8,664,182

통화관련	통화선도	197,264,691	1,828,494	401,029	854,045,561	6,690,468	30,232,786

통화선물(매도)	32,397,690	-	-	48,730,533	-	-

소 계	229,662,381	1,828,494	401,029	902,776,094	6,690,468	30,232,786

신용관련	신용스왑	965,930,480	5,620,092	5,044,983	1,531,904,000	8,272,854	4,849,227

기타관련	기타스왑	105,728,362	28,619,092	4,109,698	184,356,260	46,786,113	2,763,070

신용위험평가조정	-	(35,032)	(10,266)	-	(108,502)	(26,546)

합 계	5,408,104,898	43,371,626	16,104,622	7,505,031,777	72,706,822	51,876,034

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,025,447,233	1,118,560,563

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	(243,912)	(1,244,483)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	79,705	298,927

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(168,466)	(810,683)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 상환금액	973,947,693	1,111,667,707

장부금액	1,025,447,233	1,118,560,563

차이	(51,499,540)	(6,892,856)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	122,421,347	130,545,045

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	123,621,347	131,745,045

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	109,798,504	117,922,202

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	110,998,504	119,122,202

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 127,706,611 천원 및 115,172,095 천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	109,798,504	12,622,843	122,421,347

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	110,998,504	12,622,843	123,621,347

법인세효과	(26,861,638)	(3,054,728)	(29,916,366)

법인세효과 반영후 금액	84,136,866	9,568,115	93,704,981

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	88,569,859	13,479,558	102,049,417

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	89,769,859	13,479,558	103,249,417

법인세효과	(21,724,306)	(3,262,053)	(24,986,359)

법인세효과 반영후 금액	68,045,553	10,217,505	78,263,058

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

예치금	709,574,235	543,841,399

손실충당금	(9,728)	(2,136)

소 계	709,564,507	543,839,263

대출채권	775,739,848	656,908,656

손실충당금	(22,605,155)	(23,211,158)

소 계	753,134,693	633,697,498

기타수취채권	880,436,119	1,376,854,806

손실충당금	(18,303,510)	(18,468,800)

소 계	862,132,609	1,358,386,006

합 계	2,324,831,809	2,535,922,767

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

청약예치금	629,362	1,222,987

투자자예탁금별도예치금(예금)	57,222,000	130,793,000

대차거래이행보증금	339,350,000	205,050,000

파생상품매매증거금	239,274,754	108,693,493

증권시장거래증거금	9,700,000	50,000,000

유통금융담보금	22,000,000	3,000,000

장기성예금	27,609,000	15,760,000

기타예치금	13,789,119	29,321,919

소 계	709,574,235	543,841,399

손실충당금	(9,728)	(2,136)

합 계	709,564,507	543,839,263

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

신용공여금	747,027,317	624,870,329

대여금	64,277	13,743

대출금	-	60,000

매입대출채권	550,000	1,000,000

대지급금	1,477,845	1,812,790

부도채권	26,620,409	29,151,794

소 계	775,739,848	656,908,656

손실충당금	(22,605,155)	(23,211,158)

합 계	753,134,693	633,697,498

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

미수금

자기매매미수금	426,034,204	375,584,653

위탁매매미수금	324,874,965	903,729,781

기타미수금	67,367,593	43,231,206

소 계	818,276,762	1,322,545,640

미수수익	45,570,035	38,943,075

보증금	12,924,021	13,208,658

현재가치할인차금	(2,256,367)	(1,930,550)

선급금	5,921,668	4,087,983

합 계	880,436,119	1,376,854,806

손실충당금	(18,303,510)	(18,468,800)

차감계	862,132,609	1,358,386,006

(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	1,412,715	13,157	40,256,224	41,682,096

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(31,814)	-	31,814	-

충당금 전입(환입)	91,278	(8,181)	(846,800)	(763,703)

당분기말	1,472,179	4,976	39,441,238	40,918,393

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	354,793	5,946	42,223,145	42,583,884

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(668,318)	-	668,318	-

충당금 전입(환입)	1,261,050	(4,720)	(1,260,216)	(3,886)

전분기말	947,525	1,226	41,631,247	42,579,998

(6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	2,527,171,230	540,866	49,892,765	2,577,604,861

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(526,221)	-	526,221	-

실행 및 회수	(207,895,685)	(334,945)	(3,624,029)	(211,854,659)

당분기말	2,318,749,324	205,921	46,794,957	2,365,750,202

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	1,208,348,814	3,223,980	51,000,984	1,262,573,778

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(1,180,872)	-	1,180,872	-

실행 및 회수	594,076,689	116,887	(1,171,683)	593,021,893

전분기말	1,801,244,631	3,340,867	51,010,173	1,855,595,671

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	371,253,245	371,253,245	310,456,881	310,456,881

상각후원가측정금융자산 :

예치금(주1)	709,564,507	709,564,507	543,839,263	543,839,263

대출채권(주2)	780,546,936	753,134,693	645,824,552	633,697,498

기타수취채권(주1)	862,132,609	862,132,609	1,358,386,006	1,358,386,006

소 계	2,352,244,052	2,324,831,809	2,548,049,821	2,535,922,767

합 계	2,723,497,297	2,696,085,054	2,858,506,702	2,846,379,648

금융부채 :

예수부채(주1)	918,370,461	918,370,461	1,413,064,394	1,413,064,394

차입부채(주1)	3,114,737,160	3,114,737,160	3,070,728,428	3,070,728,428

발행사채(주2)	280,582,541	280,000,000	121,196,593	120,000,000

기타금융부채(주1)	726,741,714	726,741,714	1,131,549,140	1,131,549,140

합 계	5,040,431,876	5,039,849,335	5,736,538,555	5,735,341,962

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	517,715,775	3,940,066,825	237,708,634	4,695,491,234

매매목적파생상품자산	2,268,746	10,502,584	30,600,296	43,371,626

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	131,745,046	131,745,046

합 계	519,984,521	3,950,569,409	400,053,976	4,870,607,906

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	664,315,135	-	-	664,315,135

매매목적파생상품부채	3,298,392	8,501,452	4,304,778	16,104,622

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,025,447,233	1,025,447,233

합 계	667,613,527	8,501,452	1,029,752,011	1,705,866,990

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	582,352,674	4,143,737,159	268,876,755	4,994,966,588

매매목적파생상품자산	1,206,281	21,280,473	50,220,069	72,706,823

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	119,122,202	119,122,202

합 계	583,558,955	4,165,017,632	438,219,026	5,186,795,613

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	409,197,453	-	-	409,197,453

매매목적파생상품부채	1,203,215	42,111,359	8,561,460	51,876,034

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,118,560,563	1,118,560,563

합 계	410,400,668	42,111,359	1,127,122,023	1,579,634,050

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	709,564,507	709,564,507

대출채권	-	-	780,546,936	780,546,936

기타수취채권	-	-	862,132,609	862,132,609

합 계	-	-	2,352,244,052	2,352,244,052

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	543,839,263	543,839,263

대출채권	-	-	645,824,552	645,824,552

기타수취채권	-	-	1,354,298,345	1,354,298,345

합 계	-	-	2,543,962,160	2,543,962,160

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	당분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	268,876,755	3,962,368	-	137,533,320	(211,688,809)	39,025,000	237,708,634

매매목적파생상품자산	50,220,069	(15,030,639)	-	630,276	(5,219,410)	-	30,600,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	119,122,202	-	12,622,843	-	-	-	131,745,045

합 계	438,219,026	(11,068,271)	12,622,843	138,163,596	(216,908,219)	39,025,000	400,053,975

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,561,460)	(875,258)	-	(4,080)	5,136,020	-	(4,304,778)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,118,560,563)	(46,446,777)	-	(502,835,285)	642,395,391	-	(1,025,447,234)

합 계	(1,127,122,023)	(47,322,035)	-	(502,839,365)	647,531,411	-	(1,029,752,012)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	전분기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	337,028,733	33,642,892	-	170,488,149	(268,004,310)	(1,720,000)	271,435,464

매매목적파생상품자산	86,627,124	(31,117,774)	-	8,285,144	(5,399,826)	-	58,394,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,893,557	-	13,479,558	-	-	-	111,373,115

합 계	521,549,414	2,525,118	13,479,558	178,773,293	(273,404,136)	(1,720,000)	441,203,247

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(19,858,005)	10,042,056	-	(4,692)	2,048,640	-	(7,772,001)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,173,048,633)	(14,586,631)	-	(833,651,021)	856,319,425	-	(1,164,966,860)

합 계	(1,192,906,638)	(4,544,575)	-	(833,655,713)	858,368,065	-	(1,172,738,861)

(주1) 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다.
(주2) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,940,066,825	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	10,502,584

합 계	3,950,569,409

매매목적파생상품부채	8,501,452	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

합 계	8,501,452

(5 ) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	268,308,930	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	0.88%~133.09%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.05~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.24%~1.54%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.98%~26.77%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	14.51%~41.98%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.84

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~1.5%	성장률이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	13.39%~17.21%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	131,745,046	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장률이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.73%~11.9%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,029,752,011	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	0.88%~133.09%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.05~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.24%~1.54%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.98%~26.77%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	14.51%~41.98%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.84

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주1,2)	237,708,633	-	-	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	30,600,296	20,177	(20,177)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	131,745,046	7,837,686	(5,195,013)

합 계	400,053,975	20,177	(20,177)	7,837,686	(5,195,013)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	4,304,778	2,016	(2,016)	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,025,447,233	176,664	(176,664)	-	-

합 계	1,029,752,011	178,680	(178,680)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소(유리한 변동) 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	607,313	5,239,418	6,073,650	12,142,781

신규 발생 거래일손익이연인식조정	325,002	961,915	1,244,660	6,845,772

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(578,964)	(237,669)	(5,022,165)	(2,585,077)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	(157,654)	(4,846,224)	(152,168)	(6,897,800)

분기말 거래일손익이연인식조정	195,697	1,117,440	2,143,977	9,505,676

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (8 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	21,315,307	55.33	21,315,307	21,315,307

㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	47,390,994	49.98	47,390,994	47,390,994

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스피제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프삼덕㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

도원제십육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주8)	-	-	-	-	-	-

라이너즈파트너스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

비티에스제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

티알제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제십구차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

유제이비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

유제이비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스에이치비디제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

라프로익화원㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비에스피제구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프두류㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비이천중리(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제일차(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에이엔제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에이엔제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프세종㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프도농파크㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에어라인제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에이치비피제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

이수디비제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

스카이원제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

해피문제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

케이티씨제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

위드문와이㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

히트하우스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

프라다제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주11)	-	-	-	-	-	-

에어라인제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

레드독제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

해피돌제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

아로하제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

뉴트렌드제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비유검단제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프옥정제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프옥정제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

제이제이오제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

블루펌프제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디케이제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디케이제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

히어로즈에스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

위드문리치㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

나탈리원창㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	-	71.59	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주10)	수익증권	대한민국	(주9)	33.33	2,832,120	2,832,120	25.00	2,832,120	2,832,120

합 계	71,538,421	71,538,421	71,538,421	71,538,421

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주8) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주11) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디비금융제8호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	50,000	0.83	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	4.76	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	부동산 및 서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	-	-

합 계	3,090,000	90,000

(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

히트하우스제일차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

프라다제일차㈜

에어라인제팔차㈜

레드독제일차㈜

비케이퍼스트제삼차㈜

디아이에프안흥에이원㈜

디아이에프안흥비원㈜

해피돌제일차㈜

아로하제일차㈜

디비벨제일차㈜

뉴트렌드제일차㈜

그레이트디비제일차㈜

디아이에프안흥에이투㈜

디아이에프안흥비투㈜

디비벨제이차㈜

빅토리디비제일차㈜

디비유검단제일차㈜

디아이에프옥정제일차㈜

디아이에프옥정제이차㈜

제이제이오제사차㈜

디비아레나제삼차㈜

디비아레나제사차㈜

디비아레나제일차㈜

블루펌프제일차㈜

디케이제일차㈜

디케이제이차㈜

히어로즈에스㈜

위드문리치㈜

나탈리원창㈜

그레이트디비제이차㈜

빅토리디비제이차㈜

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

도원제십육차㈜	당반기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

티알제일차㈜

케이티씨제이차㈜

위드문와이㈜

에스피제이차㈜

라프로익화원㈜

디아이에프두류㈜

에이엔제일차㈜

디아이에프세종㈜

이수디비제이차㈜

디비아레나제삼차㈜

디비아레나제사차㈜

디비아레나제일차㈜

비티에스제일차㈜

그레이트챌린지제십구차㈜

에스에이치비디제일차㈜

에스제이강북제이차㈜

제이제이오제사차㈜

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	71,538,421	-	-	-	71,538,421

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	-	3,000,000	-	-	3,000,000

관계기업 계	90,000	3,000,000	-	-	3,090,000

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	전분기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

홍콩신방향투자유한공사	3,054,124	-	(3,054,124)	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	74,592,545	-	(3,054,124)	-	71,538,421

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-

디비금융제6호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-

디비금융제7호기업인수목적㈜	25,000	-	-	-	25,000

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	50,000	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	40,000	-	-	40,000

관계기업 계	105,000	90,000	-	(80,000)	115,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,664,503,186	1,460,383,777	59,176,113	11,846,950

DB자산운용㈜	67,028,872	3,602,040	20,364,701	6,350,144

디비에스에프제오차㈜	6,283,887	6,352,013	261,685	-

그레이트챌린지제이십차㈜	2,956,700	2,956,700	248,835	-

디아이에프삼덕㈜	20,212,259	20,212,258	1,084,873	-

라이너즈파트너스㈜	7,053,520	7,052,591	296,450	41,775

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,108,658	5,108,658	298,082	-

유제이비제일차㈜	7,181,176	7,181,176	365,151	-

유제이비제이차㈜	5,149,010	5,149,010	298,082	-

에스제이강북제삼차㈜	5,347,849	5,347,848	366,526	-

그레이트디비에스피제구차㈜	25,218,245	25,223,639	867,808	(272,639)

디비이천중리	8,224,961	8,224,960	1,059,014	-

비케이퍼스트제일차	10,235,122	10,585,175	560,959	(130)

에이엔제이차㈜	10,375,350	10,375,348	598,356	-

에어라인제오차㈜	8,168,066	8,234,856	478,685	(2,854)

디아이에프도농파크㈜	20,218,774	20,218,773	1,047,123	-

에어라인제칠차㈜	10,206,630	10,206,629	523,562	-

에이치비피제일차㈜	10,789,242	10,789,240	628,274	-

비케이퍼스트제이차㈜	9,112,357	9,114,118	471,205	77,056

스카이원제일차㈜	5,142,824	5,207,717	497,534	90,064

해피문제이차㈜	15,313,644	15,313,643	785,342	-

히트하우스제일차㈜	12,245,048	12,246,370	1,261,630	(1,323)

프라다제일차㈜	7,081,224	7,088,875	1,213,973	(7,651)

에어라인제팔차㈜	10,778,113	10,778,112	1,644,777	-

레드독제일차㈜	7,605,337	7,605,335	1,065,753	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,038,659	4,108,243	176,944	(69,585)

디아이에프안흥에이원㈜	6,132,516	6,132,515	513,969	-

디아이에프안흥비원㈜	6,132,516	6,132,515	513,969	-

해피돌제일차㈜	3,024,203	3,024,202	211,542	-

아로하제일차㈜	9,067,364	9,067,360	269,260	3

디비벨제일차㈜	6,117,856	6,117,855	647,295	-

뉴트렌드제일차㈜	5,079,929	5,079,927	667,451	-

그레이트디비제일차㈜	5,076,594	5,107,992	263,618	(31,400)

디아이에프안흥에이투㈜	5,669,099	5,669,097	655,503	-

디아이에프안흥비투㈜	5,669,099	5,669,097	655,503	-

디비벨제이차㈜	3,584,307	3,584,305	256,155	-

빅토리디비제일차㈜	6,604,770	6,604,769	248,868	-

디비유검단제일차㈜	2,180,220	2,180,219	298,747	-

디아이에프옥정제일차㈜	9,358,351	9,358,350	401,355	-

디아이에프옥정제이차㈜	9,498,063	9,498,062	679,286	-

블루펌프제일차㈜	20,822,980	21,032,960	162,304	(209,990)

디케이제일차㈜	4,113,854	4,113,853	253,791	-

디케이제이차㈜	4,135,042	4,135,041	253,380	-

히어로즈에스㈜	40,130,474	40,130,473	316,274	-

위드문리치㈜	10,040,779	10,040,837	185,466	(61)

나탈리원창㈜	7,966,372	8,092,078	80,548	(125,716)

그레이트디비제이차㈜	17,886,923	18,135,290	63,893	(248,369)

빅토리디비제이차㈜	7,042,395	7,042,394	96,945	-

유진DEC사모투자신탁	29,123,761	21,217,262	12	(15,440)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	9,861,155	40,837	6,509,392	1,344,370

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,839,026	895,365	-	27,271

디비금융제9호기업인수목적㈜	9,834,253	1,082,100	-	(14,647)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	14,006,215	77,096	7,557	(70,880)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,443,669,248	1,251,560,702	85,107,438	16,365,297

DB자산운용㈜	63,967,691	5,691,003	25,214,031	5,135,894

디비에스에프제오차㈜	7,568,730	7,636,856	351,309	-

그레이트챌린지제이십차㈜	4,341,975	4,341,975	396,741	-

에스피제이차㈜	5,119,838	5,119,838	401,096	-

디아이에프삼덕㈜	20,210,140	20,210,139	1,572,844	-

도원제십육차㈜	28,723,432	29,046,895	1,453,500	50,658

라이너즈파트너스㈜	7,125,497	7,166,343	433,335	1,088

비티에스제일차㈜	12,422,881	12,422,880	1,208,792	-

티알제일차㈜	13,917,777	13,917,776	860,155	-

그레이트챌린지제십구차㈜	5,108,631	5,108,631	401,140	-

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,108,635	5,108,635	401,140	-

유제이비제일차㈜	7,177,569	7,177,568	491,403	-

유제이비제이차㈜	5,146,133	5,146,133	401,145	-

에스에이치비디제일차㈜	20,163,604	20,396,919	1,557,797	74,011

라프로익화원㈜	12,334,046	12,441,264	780,164	90,701

에스제이강북제이차㈜	5,532,685	5,532,684	1,435,889	56

에스제이강북제삼차㈜	5,461,920	5,461,919	399,767	7

그레이트디비에스피제구차㈜	25,332,759	25,161,383	1,923,973	171,374

디아이에프두류㈜	5,189,510	5,168,210	719,777	21,299

디비이천중리㈜	8,107,853	8,107,852	1,334,534	-

비케이퍼스트제일차㈜	10,232,909	10,582,833	1,982,724	(349,925)

에이엔제일차㈜	8,186,960	8,186,959	731,336	-

에이엔제이차㈜	10,375,342	10,375,341	1,738,979	-

에어라인제오차㈜	8,167,983	8,231,919	1,064,946	(63,938)

디아이에프세종㈜	7,096,930	7,096,929	307,650	-

디아이에프도농파크㈜	20,218,805	20,218,803	1,865,984	-

에어라인제칠차㈜	10,153,124	10,153,122	394,055	-

에이치비피제일차㈜	10,789,338	10,789,337	934,359	-

이수디비제이차㈜	10,588,555	10,588,545	240,000	-

비케이퍼스트제이차㈜	9,351,706	9,430,524	978,029	(78,830)

스카이원제일차㈜	5,048,844	5,112,556	16,393	(63,713)

해피문제이차㈜	15,474,601	15,474,600	1,141,974	-

케이티씨제이차㈜	12,039,329	12,058,659	20,301	(19,332)

위드문와이㈜	15,164,230	15,186,034	113,423	(21,806)

유진DEC사모투자신탁	29,124,588	21,202,649	69	(27,084)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	11,898,304	422,357	11,472,240	279,873

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,788,901	872,511	-	(19,337)

디비금융제9호기업인수목적㈜	1,985,608	1,067,650	-	(13,780)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

13. 유형자 산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	13,180,810	(6,196,473)	6,984,337	13,180,810	(5,934,476)	7,246,334

구축물	92,750	(46,375)	46,375	92,750	(44,636)	48,114

기구비품	28,479,019	(19,943,949)	8,535,070	22,659,353	(18,323,760)	4,335,593

기타유형자산	7,197,957	(5,218,982)	1,978,975	6,563,147	(4,774,621)	1,788,526

합 계	58,186,608	(31,405,779)	26,780,829	51,732,132	(29,077,493)	22,654,639

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	당분기말

토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072

건물	7,246,334	-	-	(261,997)	6,984,337

구축물	48,114	-	-	(1,739)	46,375

기구비품	4,335,593	4,429,490	1,390,176	(1,620,189)	8,535,070

기타유형자산	1,788,526	634,810	-	(444,361)	1,978,975

합 계	22,654,639	5,064,300	1,390,176	(2,328,286)	26,780,829

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분(주2)	대체(주1)	감가상각비	전분기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	7,608,924	-	-	-	(254,039)	7,354,885

구축물	50,428	-	-	-	(1,743)	48,685

기구비품	3,535,624	1,187,391	(16,840)	712,250	(1,232,910)	4,185,515

기타유형자산	2,066,072	339,028	(603)	-	(537,273)	1,867,224

합 계	22,497,120	1,526,419	(17,443)	712,250	(2,025,965)	22,692,381

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.
(주2) 유형자산이 폐기처분되었습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,575,575	(1,767,293)	-	1,808,282

기타의 무형자산	45,154,263	-	(18,472,864)	26,681,399

합 계	48,729,838	(1,767,293)	(18,472,864)	28,489,681

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,575,575	(1,767,293)	-	1,808,282

기타의 무형자산	35,054,139	-	(16,076,328)	18,977,811

합 계	38,629,714	(1,767,293)	(16,076,328)	20,786,093

(2) 무형자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	상각	당분기말

회원권(주1)	1,808,282	-	-	-	1,808,282

기타의 무형자산(주2)	18,977,811	3,869,527	6,230,597	(2,396,536)	26,681,399

합 계	20,786,093	3,869,527	6,230,597	(2,396,536)	28,489,681

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	상각	전분기말

회원권(주1)	2,475,918	-	(613,200)	-	-	1,862,718

기타의 무형자산(주2)	16,603,181	2,850,470	-	1,393,891	(1,849,426)	18,998,116

합 계	19,079,099	2,850,470	(613,200)	1,393,891	(1,849,426)	20,860,834

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	7,868,313	(5,010,305)	2,858,008

차량	1,140,931	(440,464)	700,467

합 계	9,009,244	(5,450,769)	3,558,475

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	7,359,007	(3,993,143)	3,365,864

차량	838,382	(426,988)	411,394

합 계	8,197,389	(4,420,131)	3,777,258

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	당분기말

부동산	3,365,864	867,634	(1,375,490)	2,858,008

차량	411,394	540,240	(251,167)	700,467

합 계	3,777,258	1,407,874	(1,626,657)	3,558,475

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	전분기말

부동산	2,272,009	2,276,428	(2,113,689)	2,434,748

차량	385,882	403,149	(253,770)	535,261

합 계	2,657,891	2,679,577	(2,367,459)	2,970,009

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,626,657	2,367,459

리스부채의 이자비용	67,752	42,311

소액리스 관련 비용	125,156	145,756

합계	1,819,565	2,555,526

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,838,973	7,898,808

선급비용	4,085,306	2,652,166

기타	386,758	282,058

합 계	7,311,037	10,833,032

17. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	149,163,130	224,640,341	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	127,706,611	115,172,095	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	276,869,741	339,812,436

채 권	당기손익-공정가치측정금융자산	35,845,958	106,051,190	㈜한국거래소	선물거래매매증거금장외파생증거금

1,053,393,381	1,385,607,888	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

90,329,952	101,511,645	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	1,179,569,291	1,593,170,723

합 계	1,456,439,032	1,932,983,159

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외(주1)	187,187,937	361,261,488	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(주1) 신용 융자 및 매입확약약정 등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,328,283,349	2,470,196,131

관련부채	환매조건부채권매도	2,100,780,263	2,146,132,512

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

위탁자증권	15,589,581,121	15,726,846,270

저축자증권	5,744,883	4,653,472

수익자증권	14,983,874,056	12,020,162,502

합 계	30,579,200,060	27,751,662,244

18. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	470,772,075	933,379,170

장내파생상품거래예수금	157,765,817	124,189,597

저축자예수금	638,406	1,660,440

집합투자증권투자자예수금	57,227,819	130,631,776

기타예수금	231,966,344	223,203,411

합 계	918,370,461	1,413,064,394

19. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

콜머니	40,000,000	40,000,000

차입금	973,956,897	884,595,916

환매조건부채권매도	2,100,780,263	2,146,132,512

합 계	3,114,737,160	3,070,728,428

(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

콜머니	메리츠자산운용㈜ 외	0.82 ~ 0.90	40,000,000	40,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.51	30,000,000	20,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.17	278,956,897	196,595,916

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.17 ~ 1.29	280,000,000	280,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	0.95	60,000,000	70,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	0.93 ~ 1.92	325,000,000	318,000,000

합 계	973,956,897	884,595,916

(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	0.23 ~ 1.1	2,100,780,263	2,146,132,512

20. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채 20201118-92-2(E)	2020-11-18	2021-02-18	1.26	-	5,000,000

전자단기사채 20201211-31-2(E)	2020-12-11	2021-01-11	0.97	-	15,000,000

전자단기사채 20201224-11-5(E)	2020-12-24	2021-01-04	1.11	-	20,000,000

전자단기사채 20210930-1-23(E)	2021-09-30	2021-10-01	0.90	50,000,000	-

전자단기사채 20210923-91-14(E)	2021-09-23	2021-12-23	1.52	30,000,000	-

전자단기사채 20210906-31-5(E)	2021-09-06	2021-10-07	1.28	15,000,000	-

전자단기사채 20210929-13-19(E)	2021-09-29	2021-10-12	0.90	30,000,000	-

전자단기사채 20210813-91-5(E)	2021-08-13	2021-11-12	1.09	30,000,000	-

전자단기사채 20210830-92-10(E)	2021-08-30	2021-11-30	1.36	10,000,000	-

전자단기사채 20210930-1-22(E)	2021-09-30	2021-10-01	0.90	35,000,000	-

합 계	280,000,000	120,000,000

21. 퇴 직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부 한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립 적으로 운용되고 있습니다 . 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 1,156,353원 및 1,087,638천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,311,063	30,031,751

사외적립자산의 공정가치	(25,524,005)	(27,256,591)

순확정급여부채금액	5,787,058	2,775,160

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	30,031,751	(27,256,591)	2,775,160

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,083,560	-	3,083,560

이자비용(이자수익)	473,918	(443,601)	30,317

소 계	3,557,478	(443,601)	3,113,877

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,278,166)	2,176,187	(101,979)

당분기말	31,311,063	(25,524,005)	5,787,058

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	26,940,390	(25,027,127)	1,913,263

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,930,851	-	2,930,851

이자비용(이자수익)	400,854	(388,546)	12,308

소 계	3,331,705	(388,546)	2,943,159

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,316,650)	1,238,271	(78,379)

전분기말	28,955,445	(24,177,402)	4,778,043

한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	913,516	907,884

기타충당부채	135,242	200,498

합 계	1,048,758	1,108,382

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	907,884	873,152

전입액	5,632	9,009

분기말금액	913,516	882,161

회사는 단위당 복구비용, 물가상승률, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 당분기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	200,498	713,524

환입액	(65,256)	(54,020)

분기말금액	135,242	659,504

(4) 당 분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	1,983,167

전입액	-	93,096

감소(주1)	-	(2,076,263)

분기말금액	-	-

(주1) 진행중인 사건이 일부패소로 확정 종결되어 충당부채가 감소하였습니다.

23. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

미지급비용	10,712,420	18,098,323

현재가치조정차금	(1,303)	(3,037)

소 계	10,711,117	18,095,286

미지급금	712,730,202	1,109,846,436

기타예수금	10,630	20,609

미지급배당금	36,015	34,898

리스부채	3,253,750	3,551,911

합 계	726,741,714	1,131,549,140

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	134,316	9,653

선수수익	3,962,345	1,677,544

제세금예수금	6,650,356	7,080,271

종업원급여(주1)	61,579,315	59,401,894

기타	1,242,687	1,095,101

합 계	73,569,019	69,264,463

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당분기말

부동산	3,136,176	987,743	58,114	(1,634,597)	2,547,436

차량	415,735	540,240	9,638	(259,299)	706,314

합 계	3,551,911	1,527,983	67,752	(1,893,896)	3,253,750

(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,524,247천원 입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	전분기말

부동산	1,837,296	2,183,432	34,735	(1,835,190)	2,220,273

차량	389,850	414,560	7,575	(271,868)	540,117

합 계	2,227,146	2,597,992	42,310	(2,107,058)	2,760,390

(주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,087,684천원 입니다.

24. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	93,902,163	84,553,270

이익잉여금	412,309,157	341,511,962

합 계	829,820,440	749,674,352

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당분기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	93,704,981	84,136,866

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	496,692	715,914

확정급여제도의 재측정요소	(299,510)	(299,510)

합 계	93,902,163	84,553,270

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	14,545,028	11,859,401

임의적립금	314,489,944	265,689,944

미처분이익잉여금	83,274,185	63,962,617

합 계	412,309,157	341,511,962

(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	11,531,246	10,288,380

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	2,013,782	571,021

합 계	14,545,028	11,859,401

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

25. 대손준비금 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	2,013,782	571,022

대손준비금 적립예정금액	1,550,973	1,442,760

대손준비금 잔액	3,564,755	2,013,782

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	83,225,862	45,632,438

대손준비금 전입 필요액	(1,550,973)	571,022

대손준비금 반영 후 조정이익	81,674,889	46,203,460

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	1,971원	1,115원

26. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수탁수수료	25,086,708	92,114,895	30,857,795	78,219,361

인수 및 주선수수료	4,927,036	25,505,707	5,624,839	21,705,393

집합투자증권취급수수료	2,285,724	6,213,186	1,640,603	4,783,511

자산관리수수료	592,188	2,029,525	419,679	1,087,371

신탁보수	1,415,406	4,927,557	1,703,804	4,304,446

기타수입수수료	34,846,893	86,017,583	19,373,405	53,688,702

합 계	69,153,955	216,808,453	59,620,125	163,788,784

(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매매수수료	4,771,644	18,360,459	3,261,354	10,776,645

기타수수료비용	3,718,435	15,849,310	3,133,590	8,666,618

합 계	8,490,079	34,209,769	6,394,944	19,443,263

27. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	848,570	17,237,379

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	43,089,575	186,460,900

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	-	2,313

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	25,682,327	36,650,428

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	154,691	4,286,025

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	105,457	2,246,070

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	1,105	867,189

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	1,897,408	4,985,191

채무증권분배금	653,474	4,768,487

별도예치금평가이익	950,454	2,911,272

합 계	73,383,061	260,415,254

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,801,522	82,179,117

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	67,085,330	255,807,475

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	2,883	75,817

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	889,692	7,379,754

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	1,627,631	6,565,648

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	(1,959,293)	3,300,158

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	849,679	1,590,926

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	5,085,505	9,095,725

채무증권분배금	783,946	4,529,073

별도예치금평가이익	1,136,415	3,587,864

합 계	80,303,310	374,111,557

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	당분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,062,042	43,836,937

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	47,732,903	181,878,792

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	-	18,061

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(3,490,363)	16,498,114

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	347,041	1,761,732

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	3,809,646	10,486,780

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	3,501,070	13,884,704

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	127,879	853,442

합 계	65,090,218	269,218,562

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,220,967	47,555,679

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	94,142,637	241,065,131

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	16,811	63,150

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(4,774,781)	3,023,488

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	630,223	7,142,320

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	1,434,144	11,937,250

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	8,016,911	17,388,635

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	1,776,589	5,527,613

합 계	105,463,501	333,703,266

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매이익	30,435,736	133,190,801	69,675,484	221,241,981

선물정산이익	(3,109,340)	3,292,219	440,107	11,642,186

옵션매매이익	12,923,626	31,848,933	9,493,054	38,869,525

옵션평가이익	275,214	1,183,180	(856,808)	3,378,196

소 계	40,525,236	169,515,133	78,751,837	275,131,888

장외파생상품

장외파생상품매매이익	57,221,690	153,239,153	19,648,390	96,794,350

장외파생상품평가이익	(5,766,049)	60,063,752	7,008,133	116,940,161

장외파생상품Day1이익	-	2,038,833	5,110,157	10,065,159

소 계	51,455,641	215,341,738	31,766,680	223,799,670

합 계	91,980,877	384,856,871	110,518,517	498,931,558

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장내파생상품

선물매매손실	35,193,601	121,010,839	32,544,309	223,823,351

선물정산손실	3,527,829	4,711,968	2,424,409	12,338,263

옵션매매손실	10,373,218	28,558,183	8,646,768	33,012,775

옵션평가손실	1,113,615	1,582,108	(7,343,786)	6,046,487

소 계	50,208,263	155,863,098	36,271,700	275,220,876

장외파생상품

장외파생상품매매손실	50,001,916	162,428,889	17,982,497	168,475,262

장외파생상품평가손실	(4,569,809)	15,514,987	19,708,217	90,898,983

장외파생상품Day1손실	29,836	97,241	73,217	203,759

소 계	45,461,943	178,041,117	37,763,931	259,578,004

합 계	95,670,206	333,904,215	74,035,631	534,798,880

28. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	685,659	1,783,253	486,116	2,611,089

당기손익-공정가치측정금융자산	17,717,702	50,735,295	19,010,730	61,019,557

대출채권	9,950,738	28,955,197	7,615,422	19,592,167

기타	4,165,387	14,192,518	1,419,984	3,459,291

합 계	32,519,486	95,666,263	28,532,252	86,682,104

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	263,073	755,609	243,988	1,704,581

차입부채	6,175,691	44,412,655	6,570,678	26,039,780

발행사채	1,247,546	3,774,953	2,004,613	6,534,008

기타부채	3,123,883	10,054,943	126,975	363,882

합 계	10,810,193	58,998,160	8,946,254	34,642,251

29. 대출채권 평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

손실충당금환입	130,299	598,411	289,334	863,992

30. 외환거래손익

(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,322,918	16,202,388	5,780,018	30,261,659

외화환산이익	5,911,072	12,424,730	(1,323,316)	3,689,049

합 계	8,233,990	28,627,118	4,456,702	33,950,708

(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,140,409	17,192,265	5,608,379	27,944,885

외화환산손실	4,376,862	6,076,055	(2,662,194)	1,482,621

합 계	8,517,271	23,268,320	2,946,185	29,427,506

31. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	29,900,020	95,298,312	27,040,958	79,801,621

퇴직급여	1,647,064	4,653,694	1,343,778	4,163,267

복리후생비	4,198,948	13,600,366	3,739,122	12,702,159

전산운용비	4,922,585	15,025,920	4,620,702	13,991,547

임차료(주1)	434,968	1,258,388	202,033	640,873

지급수수료	2,976,996	9,424,856	2,445,440	9,928,426

접대비	1,365,220	3,903,922	1,336,093	3,609,175

광고선전비	573,142	2,676,715	837,965	2,510,888

감가상각비	1,391,653	3,954,943	1,433,585	4,393,425

연수비	83,414	229,641	137,476	417,719

무형자산상각비	971,016	2,396,537	636,426	1,849,426

세금과공과	2,146,317	10,118,717	3,095,007	9,958,768

기타	1,064,883	3,637,922	1,116,284	3,500,063

합 계	51,676,226	166,179,933	47,984,869	147,467,357

(주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 125,156천원, 145,756천원이 포함되어 있습니다.

32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금및분배금수익	581,988	13,120,869	229,562	4,458,031

기타의 손실충당금환입	113,144	165,291	-	-

기타	(14,490)	65,255	807,222	807,222

합 계	680,642	13,351,415	1,036,784	5,265,253

(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	(11,791)	860,105

기타	1,630	5,631	96,100	855,308

합 계	1,630	5,631	84,309	1,715,413

33. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	116,721

임대료수익	-	-	8,250	24,750

잡이익 등	25,569	26,757	10,313	164,396

합 계	25,569	26,757	18,563	305,867

(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	-	-	17,443

잡손실 등	9,096	64,112	113,287	306,034

합 계	9,096	64,112	113,287	323,477

34. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세	33,535,214	11,203,132

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,101)	(349,175)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	726,604	9,111,841

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,984,739)	(3,219,826)

법인세비용	31,275,978	16,745,972

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(26,127,474)	(21,099,832)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(25,400,870)	(11,987,991)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(726,604)	(9,111,841)

35. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	26,094,351,930	83,225,861,631	28,655,100,586	45,632,438,331

유통보통주식수	41,428,889	41,428,889	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	630	2,009	692	1,101

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2021~9/30/2021	42,446,389	273	42,446,389

자기주식	1/1/2021~9/30/2021	(1,017,500)	273	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2020~9/30/2020	42,446,389	274	42,446,389

자기주식	1/1/2020~9/30/2020	(1,017,500)	274	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 동일합니다.

36. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

종속기업	DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, 그레이트챌린지제이십차㈜, 에스피제이차㈜(주1), 디아이에프삼덕㈜, 도원제십육차㈜(주1), 라이너즈파트너스㈜, 비티에스제일차㈜(주1), 티알제일차㈜(주1), 그레이트챌린지제십구차㈜(주1), 그레이트챌린지제이십일차㈜, 유제이비제일차㈜, 유제이비제이차㈜, 에스에이치비디제일차㈜(주1), 라프로익화원㈜(주1), 에스제이강북제이차㈜(주1), 에스제이강북제삼차㈜, 그레이트디비에스피제구차㈜, 디아이에프두류㈜(주1), 디비이천중리㈜, 비케이퍼스트제일차㈜, 에이엔제일차㈜(주1), 에이엔제이차㈜, 에어라인제오차㈜, 디아이에프세종㈜(주1), 디아이에프도농파크㈜, 에어라인제칠차㈜, 에이치비피제일차㈜, 이수디비제이차㈜(주1), 비케이퍼스트제이차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 케이티씨제이차㈜(주1), 위드문와이㈜(주1), 히트하우스제일차㈜, 프라다제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 레드독제일차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜, 디아이에프안흥비원㈜, 해피돌제일차㈜, 아로하제일차㈜, 디비벨제일차㈜, 뉴트렌드제일차㈜, 그레이트디비제일차㈜, 디아이에프안흥에이투㈜, 디아이에프안흥비투㈜, 디비벨제이차㈜, 빅토리디비제일차㈜, 디비유검단제일차㈜, 디아이에프옥정제일차㈜, 디아이에프옥정제이차㈜, 제이제이오제사차㈜(주1), 디비아레나제삼차㈜(주1), 디비아레나제사차㈜(주1), 디비아레나제일차㈜(주1), 블루펌프제일차㈜, 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 히어로즈에스㈜, 위드문리치㈜, 나탈리원창㈜, 그레이트디비제이차㈜, 빅토리디비제이차㈜

종속기업의 종속기업	키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc. 등

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전분기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	7,582	38,920

비용	영업비용 등	1,068,066	1,071,069

판매비와 관리비	925,925	841,196

채권 등 매수액(주2)	936,305,205	444,023,805

채권 등 매도액(주2)	1,522,026,168	909,801,639

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	664,000	664,000

채권 등 매수액(주2)	499,965,701	242,088,267

채권 등 매도액(주2)	658,038,809	754,428,460

㈜DB저축은행	채권 등 매수액(주2)	-	15,000,000

디비에스에프제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	750,000	-

아이씨티브이원제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	4,285	147,656

디비에프아이봉봉제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	418,254

그레이트디비에스피제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	101,000

그레이트디비에스피제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	200,170

그레이트챌린지제십칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	142,309

그레이트챌린지제십팔차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	224,671

유에스제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	447,129

그레이트챌린지제이십차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	189,910	223,652

지피제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	387,967

아이피제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	72,123

에스피제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	366,575	175,740

인베스트제이제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	41,552

디아이에프삼덕㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	858,510	759,337

도원제십육차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	167,546	369,690

라이너즈파트너스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	218,536	200,770

라프로익원주제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	13,395

그레이트디비에스피제칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	208,240

비티에스제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,036,088	667,787

라프로익연산㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	169,155	374,724

케이와이드림제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	2,423	265,650

디아이에프도농㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	356,160

티알제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	17,467	414,475

그레이트챌린지제십구차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	235,229	189,356

그레이트챌린지제이십일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	249,058	189,356

유제이비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	287,796	230,481

유제이비제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	242,966	202,067

에스에이치비디제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	837,780	818,364

라프로익화원㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	207,946	338,214

에스제이디비제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	975	332,348

에스제이강북제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	151,757	858,514

에스제이강북제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	210,291	384,095

에어라인제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	6,735	1,654,076

그레이트디비에스피제구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	389,780	336,977

디아이에프두류㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	132,887	531,778

디비이천중리㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	969,370	991,970

비케이퍼스트제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	449,337	1,630,439

에이엔제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	200,541	472,347

에이엔제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	504,976	1,386,318

더블유피디제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	55,265	2,000

에이엔제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	156,910

에어라인제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	397,124	812,247

디아이에프세종㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	49,264	-

디아이에프도농파크㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	823,899	-

에어라인제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	413,188	-

에이치비피제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	517,052	-

이수디비제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	100,000	-

비케이퍼스트제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	370,834	-

스카이원제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	229,644	-

해피문제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	622,877	-

위드문와이㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	74,000	-

히트하우스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,098,880	-

프라다제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,081,342	-

에어라인제팔차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,491,803	-

레드독제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	918,301	-

비케이퍼스트제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	140,118	-

디아이에프안흥에이원㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	590,567	-

디아이에프안흥비원㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	590,567	-

해피돌제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	124,489	-

아로하제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	211,997	-

디비벨제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	655,126	-

뉴트렌드제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	353,055	-

그레이트디비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	208,801	-

디아이에프안흥에이투㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	851,689	-

디아이에프안흥비투㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	851,689	-

디비벨제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	359,656	-

빅토리디비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	168,044	-

디비유검단제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	247,771	-

디아이에프옥정제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	477,617	-

디아이에프옥정제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	995,302	-

제이제이오제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

디비아레나제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	480,082	-

디비아레나제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	40,000	-

디비아레나제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	23,436	-

블루펌프제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	190,582	-

디케이제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	494,860	-

디케이제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	484,449	-

히어로즈에스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

위드문리치㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	143,386	-

나탈리원창㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	11,938	-

그레이트디비제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	23,721	-

빅토리디비제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	15,846	-

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜(주3)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	290,000

디비금융제6호기업인수목적㈜(주4)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	440,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	140,000	-

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	13,850	14,718

비용	영업비용	-	2,820,328

판매비와 관리비	2,160	1,980

채권 등 매수액(주2)	117,185,212	128,781,526

채권 등 매도액(주2)	369,173,746	383,781,062

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	비용	판매비와관리비	11,992,916	11,053,765

채권 등 매도액(주2)	2,500,000	-

(주1) 당분기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) DB자산운용㈜이 설정하여 운용 중인 펀드와의 채권 등 매입/매도 거래 입니다.
(주3) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적㈜가 ㈜레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주4) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적㈜가 ㈜네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

( 3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(주2)	790,974	814,158	840,609	461,606	29,171,419	29,271,505

(종속기업)

㈜DB저축은행	489,394	489,394	-	-	131,873	263,745

디비에스에프제오차㈜	-	-	-	-	7,612	-

그레이트챌린지제이십차㈜	-	-	-	-	9,614	12,373

디아이에프삼덕㈜	-	-	-	-	71,123	64,373

도원제십육차㈜(주3)	-	-	-	-	-	99,156

라이너즈파트너스㈜	-	-	-	-	744	45,855

비티에스제일차㈜	-	-	-	-	-	42,312

라프로익연산㈜(주3)	-	-	-	-	2,230	8,197

티알제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	17,467

그레이트챌린지제십구차㈜(주3)	-	-	-	-	2,475	28,249

그레이트챌린지제이십일차㈜	-	-	-	-	2,475	28,249

유제이비제일차㈜	-	-	-	-	73,164	38,356

유제이비제이차㈜	-	-	-	-	61,849	32,877

에스에이치비디제일차㈜	-	-	-	-	-	154,748

라프로익화원㈜(주3)	-	-	-	-	-	45,256

에스제이강북제이차㈜	-	-	-	-	5,542	22,908

에스제이강북제삼차㈜	-	-	-	-	42,932	26,333

에어라인제삼차㈜(주3)	-	-	-	-	173	6,908

그레이트디비에스피제구차㈜	-	-	-	-	-	36,042

디아이에프두류㈜(주3)	-	-	-	-	-	19,243

디비이천중리㈜	-	-	-	-	25,479	49,425

비케이퍼스트제일차㈜	-	-	-	-	104,182	105,822

에이엔제일차㈜(주3)	-	-	-	-	6,907	77,955

에이엔제이차㈜	-	-	-	-	115,361	117,953

에어라인제오차㈜	-	-	-	-	86,813	90,482

디아이에프세종㈜(주3)	-	-	-	-	-	21,417

디아이에프도농파크㈜	-	-	-	-	89,781	80,831

에어라인제칠차㈜	-	-	-	-	62,885	57,269

에이치비피제일차㈜	-	-	-	-	95,651	89,178

비케이퍼스트제이차㈜	-	-	-	-	5,324	82,305

스카이원제일차㈜	-	-	-	-	-	64,591

해피문제이차㈜	-	-	-	-	35,127	40,315

위드문와이㈜(주3)	-	-	-	-	-	74,000

히트하우스제일차㈜	-	-	-	-	1,512	-

프라다제일차㈜	-	-	-	-	9,875	-

에어라인제팔차㈜	-	-	-	-	22,967	-

레드독제일차㈜	-	-	-	-	19,274	-

비케이퍼스트제삼차㈜	-	-	-	-	35,306	-

디아이에프안흥에이원㈜	-	-	-	-	31,230	-

디아이에프안흥비원㈜	-	-	-	-	31,230	-

해피돌제일차㈜	-	-	-	-	2,386	-

아로하제일차㈜	-	-	-	-	19,042	-

디비벨제일차㈜	-	-	-	-	12,000	-

뉴트렌드제일차㈜	-	-	-	-	13,521	-

디아이에프안흥에이투㈜	-	-	-	-	34,627	-

디아이에프안흥비투㈜	-	-	-	-	34,627	-

디비벨제이차㈜	-	-	-	-	35,527	-

빅토리디비제일차㈜	-	-	-	-	27,862	-

디비유검단제일차㈜	-	-	-	-	11,773	-

디아이에프옥정제일차㈜	-	-	-	-	66,632	-

디아이에프옥정제이차㈜	-	-	-	-	79,701	-

블루펌프제일차㈜	-	-	-	-	891	-

디케이제일차㈜	-	-	-	-	34,356	-

디케이제이차㈜	-	-	-	-	53,096	-

히어로즈에스㈜	-	-	-	-	42,215	-

위드문리치㈜	-	-	-	-	3,477	-

나탈리원창㈜	-	-	-	-	10,694	-

그레이트디비제이차㈜	-	-	-	-	5,531	-

빅토리디비제이차㈜	-	-	-	-	36,263	-

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	-	950,000	950,000	-	-

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	16,322,325	19,240,546	-	-

(대규모기업집단계열회사)

㈜ DB Inc. 등	-	-	-	-	91,663	292,235

합 계	1,280,368	1,303,552	19,072,934	21,612,152	30,978,013	31,507,930

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

( 4 ) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

홍콩신방향투자유한공사	환매조건부채권매도	629,752	-	629,752	-

DB생명보험㈜	후순위사채	80,000,000	-	80,000,000	-

합 계	108,629,752	-	80,629,752	28,000,000

( 5 ) 당분기말 현재 특수관계자인 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결 하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약 을 체결 하 여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있 습니다 (주석 38 참고). (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,314,031	3,148,218

퇴직급여	262,329	232,632

합 계	3,576,360	3,380,850

37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	12,622,843	13,479,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 이익잉여금대체	-	1,718,917

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	289,211	(174,491)

기타선급금 대체	7,620,772	2,106,142

리스계약의 변동	1,226,086	2,620,928

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당분기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	884,595,916	89,360,981	-	-	973,956,897

환매조건부채권매도	2,146,132,513	(48,837,409)	3,485,159	-	2,100,780,263

발행사채	120,000,000	160,000,000	-	-	280,000,000

리스부채	3,551,911	(1,524,247)	-	1,226,086	3,253,750

합 계	3,194,280,340	198,999,325	3,485,159	1,226,086	3,397,990,910

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전분기말

콜머니	10,000,000	30,000,000	-	-	40,000,000

차입금	682,908,073	128,299,460	-	-	811,207,533

환매조건부채권매도	2,504,968,055	(211,160,596)	(579,666)	-	2,293,227,793

발행사채	275,000,000	(180,000,000)	-	-	95,000,000

임대보증금	25,000	(9,075)	-	-	15,925

리스부채	2,227,146	(2,087,684)	-	2,620,928	2,760,390

합 계	3,475,128,274	(234,957,895)	(579,666)	2,620,928	3,242,211,641

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

38. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당분기말	전기말	담보제공

㈜국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

㈜우리은행	일중, 당좌일괄여신	20,000	20,000	예금담보

㈜신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

㈜하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융㈜	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	180,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	350,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	-	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외 (총 1 0건 )	다수의 개인 및 기업	56,103,279	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	415,169,800	342,276,000

매입액	-	-

(4) 이자지급보증약정

회사는 당분기말 및 전기말 현재 더블유피디제이차㈜등이 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자지급보증약정금액	1,335,360	4,467,733

지급액	-	-

(5) 차입증권당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	42,654,169	84,451,224

국공채	한국증권금융㈜ 외	191,617,430	1,184,675,270

합 계	234,271,599	1,269,126,494

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(6) 대여증권당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 없습니다.

(7) 수익증권 판매계약 체결당분 기말 현재 회 사는 종속기업인 DB자산운용㈜ 과 수익증권 판매계약 을 체결하 고 있습니다.

39. 신탁계정

당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,032,775,137	1,763,385,725

MMDA	40,274,192	42,027,498

기업어음	1,160,000,000	766,740,000

환매조건부채권매수	10,451,409	64,803,247

주식	188,263,848	144,633,372

채권	2,144,957,757	1,348,771,408

발행어음	45,508,792	13,028,760

파생결합증권	25,618,968	40,945,182

기타자산	156,411,734	138,886,468

자산총계	5,804,261,837	4,323,221,660

선수수익	16,591,127	13,021,122

기타부채	15,794,302	6,009,568

부채총계	32,385,429	19,030,690

신탁원본	5,771,876,408	4,304,190,970

자본총계	5,771,876,408	4,304,190,970

부채와 신탁원본 계	5,804,261,837	4,323,221,660

한편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 4,927,557천원 ( 전분기: 4,304,446천원 ) 의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

40. COVID19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19는 금융상품의 공정가치 평가 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사는 2021년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.