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DB증권 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 42-3 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : DB금융투자주식회사
대 표 이 사 : 곽 봉 석
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 DB금융투자빌딩
(전 화) 02-369-3000
(홈페이지) https://www.db-fi.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 기획관리본부장 (성 명) 김 병 직
(전 화) 02-369-3000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 12
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 16
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 16
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 16
II. 사업의 내용 ----------------------- 17
1. 사업의 개요 ----------------------- 17
2. 영업의 현황 ----------------------- 18
3. 파생상품거래 현황 ----------------------- 31
4. 영업설비 ----------------------- 33
5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ----------------------- 35
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 56
1. 요약재무정보 ----------------------- 56
2. 연결재무제표 ----------------------- 59
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 68
4. 재무제표 ----------------------- 168
5. 재무제표 주석 ----------------------- 176
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 264
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 266
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 266
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 279
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 279
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 289
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 289
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 289
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 291
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 292
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 292
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 301
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 308
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 309
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 315
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 315
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 318
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 319
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 321
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 322
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 322
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 322
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 323
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 325
XII. 상세표 ----------------------- 326
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 326
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 328
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 330
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 331
1. 전문가의 확인 ----------------------- 331
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 331
3. 자본금 변동사항

당 분기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2023.08.14 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등

당 분기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2023.08.14 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

당 분기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2023.08.14 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
1. 사업의 개요

연결기준 2023년 3분기 세전이익은 전년동기 대비 142억원(59%) 증가한 381억원입니다. 3분기 순이익은(비지배지분 제외) 전년동기 대비 116억원(104%) 증가한 228억원입니다. 개별기준 2023년 3분기 세전이익은 전년동기 대비 130억원(95%) 증가한 267억원입니다. 3분기순이익은 전년동기 대비 108억원(114%) 증가한 203억원입니다.

아래는 별도 재무제표 기준의 사업부문별 성과를 기재하였습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	WM	기업금융	S	기타	합계

영업수익	111,178,230	73,499,356	549,029,532	12,746,990	746,454,108

영업비용	133,024,490	52,676,002	517,787,465	17,797,543	721,285,500

(판관비)	58,247,303	20,460,034	18,694,432	42,609,587	140,011,356

영업이익	(21,846,260)	20,823,354	31,242,067	(5,050,553)	25,168,608

(전년 동분기) (단위 : 천원)

구 분	WM	기업금융	S	기타	합계

영업수익	106,640,135	108,781,256	802,199,972	189,583,266	1,207,204,629

영업비용	109,719,359	55,253,974	841,796,446	179,560,569	1,186,330,348

(판관비)	60,260,568	31,299,142	14,886,328	36,823,996	143,270,034

영업이익	(3,079,224)	53,527,282	(39,596,474)	10,022,697	20,874,281
3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

[2023.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	이자율	통화	주식	신용	기타	계

거래목적	위험회피	2,788,748	1,201,806	357,396	1,452,275	77,217	5,877,442

매매목적	-	-	24,077	-	-	24,077

장 소	장내거래	386,148	5,959	352,487	-	-	744,594

장외거래	2,402,600	1,195,847	28,986	1,452,275	77,217	5,156,925

형 태	선 도	-	1,195,847	-	-	-	1,195,847

선 물	386,148	5,959	319,244	-	-	711,351

스 왑	2,402,600	-	9,818	1,452,275	77,217	3,941,910

옵 션	-	-	52,411	-	-	52,411

※ 기준일 시점의 미결제 약정금액이며, 파생결합증권은 포함되어 있지 않습니다.

나. 신용파생상품거래현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

(1) 거래현황

[2023.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	434,048	161,376	595,424	426,516	161,376	587,892

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Total Return Swap	131,280	-	131,280	131,280	131,280

Credit Linked Note	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-

합 계	565,328	161,376	726,704	426,516	292,656	719,172

(2) 신용파생상품 상세명세

[2023.09.30 현재] (단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산(준거자산)

CDS	DB금융투자	유안타증권	2021-07-06	2028-06-20	1,614	UBS AG JERSEY BRANCH

CDS	DB금융투자	유안타증권	2021-12-08	2028-12-20	1,614	UBS AG JERSEY BRANCH

CDS	DB금융투자	유안타증권	2022-05-13	2027-12-20	1,076	BNP 1 ½ 05/25/28

CDS	DB금융투자	유안타증권	2022-06-20	2027-12-20	1,076	BNP 1 ½ 05/25/28

CDS	DB금융투자	유안타증권	2022-06-21	2027-12-20	1,076	BNP 1 ½ 05/25/28

CDS	미르원제이차 주식회사	DB금융투자	2022-07-08	2027-06-20	161,376	KOREA 2 3/4 01/19/27 Corp

CDS	DB금융투자	KB증권	2022-07-08	2027-06-20	53,792	KOREA 2 3/4 01/19/27 Corp

CDS	DB금융투자	하나금융투자	2022-07-11	2027-06-20	40,344	KTB 2 1/8 06/10/27

CDS	DB금융투자	하나금융투자	2022-07-12	2027-06-20	26,896	KTB 2 1/8 06/10/27

CDS	DB금융투자	하나금융투자	2022-07-13	2027-06-20	40,344	KTB 2 1/8 06/10/27

CDS	DB금융투자	유안타증권	2022-07-13	2028-06-20	1,076	KNFP 0.35 12/20/26€

CDS	DB금융투자	DBS은행	2023-02-16	2023-12-20	213,258	T 2 1/4 08/15/27

CDS	하이메타버스서퍼제십차 주식회사	DB금융투자	2023-02-17	2023-12-20	213,258	T 2 1/4 08/15/27

CDS	하이메타버스서퍼제십차 주식회사	DB금융투자	2023-02-20	2023-12-20	213,258	T 2 1/4 08/15/27

CDS	DB금융투자	SG	2023-02-20	2023-12-20	71,086	T 2 1/4 08/15/27

CDS	DB금융투자	Natixis	2023-02-20	2023-12-20	142,172	T 2 1/4 08/15/27

TRS	DB금융투자	포트폴리오알오케이 주식회사	2013-11-01	2023-10-23	131,280	USD Treasury BOND

TRS	포트폴리오알오케이 주식회사	DB금융투자	2013-11-01	2023-10-23	131,280	대한민국 국채
4. 영업설비

가. 지점 등의 설치 현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

[2023.09.30 현재] (단위 : 개)

지역	지점	출장소	사무소	계

서울	6	-	-	6

부산	3	-	-	3

대구	1	-	-	1

인천	1	-	-	1

광주	1	-	-	1

대전	1	-	-	1

경기	2	-	-	2

경남	2	-	-	2

경북	-	-	-	-

강원	1	-	-	1

충남	-	-	-	-

충북	1	-	-	1

전남	-	-	-	-

전북	1	-	-	1

계	20	-	-	20

※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다.

2023.04.01 진접지점, 화성향남지점 폐쇄

[저축은행부문 - (주)DB저축은행]

[2023.09.30 현재] (단위 : 개)

지역	지점	출장소	사무소	합계

서울	5	-	-	5

계	5	-	-	5

※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다.

나. 영업설비 등의 현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

[2023.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고

본 점	9,236	6,411	15,647	구축물포함

합 계	9,236	6,411	15,647	구축물포함

[저축은행부문 - (주)DB저축은행]

[2023.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고

업무용부동산	225,782	8,589	234,371	-

합 계	225,782	8,589	234,371	-

※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연결대상 종속회사 (주)DB저축은행은 K-GAAP에 따른 토지 재평가모형을 채택하고 있습니다. 상기 토지 장부금액 2,258억원은 2023.6.28 실시한 토지 재평가를 반영한 금액으로, 당사의 K-IFRS 원가모형에 따른 장부금액과 차이가 있습니다.※ 비업무용 자산 보유현황

[2023.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고

비업무용부동산	4,806	3,104	7,910	-

합 계	4,806	3,104	7,910	-

다. 자동화기기 설치 현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

[2023.09.30 현재]

구분	제42기 3분기	제41기	제40기

CD기	-	-	-

[저축은행부문 - (주)DB저축은행]

[2023.09.30 현재]

구분	2023.09	2022.12	2021.12	2020.12

CD기	-	-	-	-

ATM기	-	1대	1대	1대

통장정리기	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획

- 해당 사항 없음
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

[현금및현금성자산]	749,229	625,909	544,686

[당기손익-공정가치측정금융자산]	4,837,798	4,631,161	4,649,521

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]	158,375	152,569	136,159

[상각후원가측정금융자산]	4,065,825	4,098,137	4,034,816

[관계기업투자자산]	5,788	8,597	8,115

[유형자산]	107,299	108,152	104,269

[투자부동산]	43,943	44,163	48,970

[무형자산]	37,005	37,429	32,128

[사용권자산]	5,164	5,425	6,249

[매각예정비유동자산]	6,949	6,949	6,949

[기타자산]	30,888	38,879	11,811

자산총계	10,048,263	9,757,370	9,583,673

[예수부채]	2,590,379	2,700,732	2,558,585

[당기손익-공정가치측정금융부채]	2,255,903	1,650,891	1,347,653

[차입부채]	3,001,333	3,218,185	3,054,241

[발행사채]	696,320	712,294	875,935

[기타부채]	431,228	427,970	698,822

부채총계	8,975,163	8,710,072	8,535,236

[자본금]	212,232	212,232	212,232

[기타불입자본]	106,189	106,189	111,377

[기타자본구성요소]	116,032	111,086	96,660

[이익잉여금]	491,730	475,894	496,687

[비지배지분]	146,917	141,897	131,481

자본총계	1,073,100	1,047,298	1,048,437

영업이익	33,553	23,824	169,597

당분기순이익(손실)	28,380	10,770	126,818

지배회사지분순이익	22,769	(77)	117,284

총포괄손익	33,305	25,300	139,346

지배회사지분총포괄손익	27,715	14,348	129,452

기본주당순이익(손실)	558	(2)	2,831

연결에 포함된 회사수	63개	70개	70개

나. 요약별도재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

[현금및현금성자산]	631,686	575,654	480,242

[당기손익-공정가치측정금융자산]	4,721,986	4,611,376	4,567,447

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]	154,230	148,368	131,834

[상각후원가측정금융자산]	1,634,030	1,579,765	1,933,594

[관계기업투자자산]	5,983	9,336	8,086

[종속기업투자자산]	78,328	74,538	71,538

[유형자산]	25,714	26,368	26,584

[사용권자산]	33,150	33,357	28,192

[무형자산]	3,745	3,924	4,224

[기타자산]	25,822	33,363	8,359

자산총계	7,314,674	7,096,049	7,260,100

[예수부채]	621,667	842,875	1,035,260

[당기손익-공정가치측정금융부채]	2,255,816	1,650,891	1,362,653

[차입부채]	2,996,947	3,213,030	3,039,755

[발행사채]	280,000	231,000	375,000

[기타부채]	304,537	320,865	600,731

부채총계	6,458,967	6,258,661	6,413,399

[자본금]	212,232	212,232	212,232

[기타불입자본]	107,082	107,082	111,377

[기타자본구성요소]	115,649	110,680	96,360

[이익잉여금]	420,744	407,394	426,732

자본총계	855,707	837,388	846,701

영업이익	25,169	11,234	134,790

당분기순이익(손실)	20,283	1,376	97,649

당분기총포괄손익	25,251	15,696	109,456

기본주당순이익(손실)	497	34	2,357
6. 배당에 관한 사항

회사는 주주가치 극대화를 위하여 회사 이익의 일정부분을 재원으로 하여 배당 및 이익소각 등의 방법으로 주주에게 환원하고 있습니다. 배당 및 이익소각 등의 규모는 회사의 당기순이익 및 배당가능이익, 그리고 향후 투자소요금액 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당규모 및 방법은 이사회에서 결의하고 주주총회에서 승인 절차를 거친 후 배당을 시행하고 있습니다. 당사 제41기 정기주주총회(2023.03.29)에서 승인된 정관 변경 사항은 아래와 같이 배당액을 확정한 이후에 배당을 받을 주주가 결정된다는 내용을 담고 있습니다.

변경 전 내용	변경 후 내용

제35조(이익배당금)
① 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 제①항의 배당은 배당 지급 개시일로부터 5년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금은 청구권을 포기하는 것으로 간주하여 이를 회사의 소득으로 한다.	제35조(이익배당금)① (좌동) ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ (좌동)

- 배당에 관한 정관 규정 -

제6조(주식의 종류)① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 다만, 그 발행주식수의 수는 제6조의2 내지 제6조의7에서 정한 1종 내지 6종 종류주식 총수가 발행주식총수의 4분의 1 이내가 되도록 한다.제8조의2(동등배당)회사는 배당 기준일 현재 발행 전환된 경우를 포함한다 된 동종주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.제35조(이익배당금)① 이익배당은 금전 , 주식 및 기타의 재산 으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 제①항의 배당은 배당 지급 개시일로부터 5 년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금은 청구권을 포기하는 것으로 간주하여 이를 회사의 소득으로 한다.제35조의2 (분기배당)① 이 회사는 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 의한 분기배당을 할 수 있다 . 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되 , 그 결의는 제 1항의 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자 산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4 . 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5 . 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6 . 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7 . 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

가. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제42기 3분기	제41기	제40기

주당액면가액(원)	5,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	28,380	10,770	126,818

(별도)당기순이익(백만원)	20,283	1,376	97,649

(연결)주당순이익(원)	558	-2	2,831

현금배당금총액(백만원)	-	6,932	20,714

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	64.4	16.3

현금배당수익률(%)	보통주	-	3.7	7.4

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	170	500

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

나. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	6	5.8	5.7

※ 당사는 제36기부터 제41기까지 매년 보통주 결산 배당을 실시하고 있습니다.※ 평균 배당 수익률은 2022 사업연도 배당액을 포함한 내역입니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당 사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 'Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견'은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제42기 3분기(당분기)	삼일회계법인	한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함	-	해당사항 없음(주2)

제41기(전기)	삼일회계법인
(주1)	적정	-	공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가

제40기(전전기)	한영회계법인	적정	-	공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품,기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가, 구조화기업에 대한 연결범위 판단

(주1) 외부감사인지정에 따라 제41기부터 감사인이 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다.
(주2) 핵심감사사항은 분반기 검토 절차에서는 수행되지 않습니다.

나. 감사용역 체결현황(단위 : 천원, VAT제외)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제42기 3분기(당분기)	삼일회계법인	분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사내부회계관리제도감사영문감사보고서,순자본비율검토	775,000	6,300	581,250	3,060

제41기(전기)	삼일회계법인	분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사내부회계관리제도감사영문감사보고서,순자본비율검토	705,000	5,879	705,000	6,783

제40기(전전기)	한영회계법인	분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사내부회계관리제도감사영문감사보고서,순자본비율검토	520,000	5,417	520,000	5,477

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원, VAT제외)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제42기 3분기	-	-	-	-	삼일회계법인

제41기	2022.08	법인세 세무조정업무 수임	2022.08.22~2023.04.30	27,000	삼일회계법인

제40기	2021.12	법인세 세무조정업무 수임	2022.01.01~2022.04.30	23,800	한영회계법인

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 02월 28일	총 참석인원 5명1) 회사 - 감사위원 3명(김건섭, 김호식, 한봉희)김찬구 감사실장2) 감사인 - 삼일회계법인 정민수 파트너	대면회의	기말 입증감사 주요 절차 및 결과, 내부회계관리제도 감사 및 순자본비율 검토 결과, 금융감독원 선정 2022년 중점 회계이슈 및 핵심감사항목 점검,공정가치 수준3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가

2	2023년 10월 24일	총 참석인원 6명1) 회사 - 감사위원 3명 (이은태, 김호식, 한봉희) 김찬구 감사실장, 장현일 CFO2) 감사인 - 삼일회계법인 정민수 파트너	대면회의	2023 회계감사 개요, 핵심감사사항, 2023년 핵심감사사항 선정보고(공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가) , 연결 그룹감사, 감사위원회 커뮤니케이션 계획, 금감원 심사감리 중점항목 사전예고 등

마. 연결종속회사의 감사의견- 공시대상 기간 중 연결종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다. 바. 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 사. 회계 감사인의 변경- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 2022회계연도(제41기 사업연도)에 회계감사인이 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 지정되었습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과- 해당 사항 없음 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등- 해당 사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견

사업연도	회계감사인	감사 또는 검토의견

제41기	삼일회계법인	'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

제40기	한영회계법인	'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

제39기	한영회계법인	'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당 사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항

- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 '3. 주주총회 등에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	7	3,000	보수총액 기준

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

7	1,203	171	-

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	1,099	366	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	18	18	-

감사위원회 위원	3	85	28	-

감사	-	-	-	-
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

DB	4	27	31

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

※ ㈜DB글로벌칩(㈜DB하이텍의 완전자회사) 계열 편입 (2023.07.03)※ 기준일 이후 변동 사항 : DB커뮤니케이션즈(주) 계열 편입(2023.10.04)

2. 계열회사 계통도

주주명회사명	자본금(백만원)	DB하이텍	동부철구	DB Inc.	DB메탈	DB스탁인베스트	DB인베스트	DB손해보험	DB생명보험	DBMnS	DB금융투자	DB캐피탈	DB자산운용	DB금융서비스	DB저축은행	지분율계(%)

㈜DB하이텍	222,556	5.99	12.42	0.78	19.19

㈜DB글로벌칩	5,000	100.00	100.00

㈜DB월드	161,454	18.35	0.41	33.97	5.62	1.63	0.89	1.12	0.21	0.35	0.41	0.80	63.77

동부철구㈜	8,750	49.71	49.71

㈜DB Inc.	100,587	5.04	5.04

㈜DB FIS	1,000	100.00	100.00

㈜DB메탈	79,038	28.83	0.00	8.74	0.05	7.16	26.12	70.91

DB스탁인베스트㈜	40,486	0.00

DB인베스트㈜	322,495	0.00

농업회사법인 대지영농㈜	4,600	0.00

DB손해보험㈜	35,400	15.19	15.19

DB생명보험㈜	253,334	82.92	16.43	99.35

DB자동차보험손해사정㈜	1,000	100.00	100.00

DBCAS손해사정㈜	300	100.00	100.00

DBCSI손해사정㈜	200	100.00	100.00

DBCNS자동차손해사정(주)	200	100.00	100.00

DB MnS㈜	23,000	100.00	100.00

DB캐피탈㈜	93,264	93.57	2.14	95.71

DB금융서비스㈜	15,001	100.00	100.00

DB금융투자㈜	212,232	25.08	3.93	29.00

DB자산운용㈜	30,000	55.33	55.33

㈜DB저축은행	20,862	1.15	49.98	51.13

※ 지분율은 보통주 기준(자기주식 및 자사주펀드 포함)입니다.※ ㈜DB글로벌칩(㈜DB하이텍의 완전자회사) 계열 편입 (2023.07.03)※ 기준일 이후 변동 사항 : DB커뮤니케이션즈(주) 계열 편입(2023.10.04)

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	2	2	68,706	-	-	68,706

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	1	36	37	179,896	2,782	8,706	191,380

계	1	38	39	248,602	2,782	8,706	260,086

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당 사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당 사항 없음

3. 대주주와의 영업거래(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)

DB손해보험㈜ (최대주주, 계열회사)	채권	2023.01.01 ~ 2023.09.30	1946	2.7

수익증권	2023.01.01 ~ 2023.09.30	5254	7.4

DB생명보험㈜(계열회사)	채권	2023.01.01 ~ 2023.09.30	583	0.8

수익증권	2023.01.01 ~ 2023.09.30	65	0.1

DB자산운용㈜(계열회사)	채권	2023.01.01 ~ 2023.09.30	7375	10.4

수익증권	2023.01.01 ~ 2023.09.30	50	0.1

※ 공정거래법 제11조의2에 의한 일정규모이상의 내부거래 기준입니다.

※ 비율은 직전사업연도(2022 회계연도) 별도기준 자산총액 대비입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당 사항 없음
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행·변경상황- 해당 사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 [DB금융투자(주)(지배회사)]- 해당 사항 없음 [(주)DB저축은행]- 해당 사항 없음

[DB자산운용]

- 해당 사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당 사항 없음

다. 채무보증 현황- 해당 사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당 사항 없음 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당 사항 없음 바. 연결종속회사의 감사의견- 공시대상 기간 중 연결종속회사가 회계감사인으로부터 '적정' 의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.

사. 그 밖의 우발채무 등회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC가 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	423,317,989	615,980,223

매입액	48,382,000	10,000,000

아. 회계 감사인의 변경- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 2022회계연도(제41기 사업연도)에 회계감사인이 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 지정되었습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황[DB금융투자(주)(지배회사)]

[회사 제재현황]

일자	제재기관	대상자	조치내용	금전적제재	횡령·배임 등 금액	사유 및 근거법령	조치 이행사항 및 재발방지 대책

2019.06.20.	금융감독원	DB금융투자	과태료	4백만원	-	업무보고서 제출의무 위반(자본시장법 제33조 제4항,제5항)	과태료 납부 및관련 규정 준수

2020.06.24.	금융감독원	DB금융투자	기관주의과태료	50백만원	-	금융투자상품 매매관련 불건전 영업행위 금지 위반(자본시장법 제71조 제7호)	과태료 납부 및관련 규정 준수

2021.01.19.	금융감독원	DB금융투자	과태료	115백만원	-	인수증권 재매도 약정 금지 위반(자본시장법 제71조 제7호)	과태료 납부 및관련 규정 준수

2021.08.25.	한국거래소	DB금융투자	과태료	4백만원	-	소송등의 제기신청 사실의 지연공시(유가증권시장 공시규정 제33조, 제35조, 38조의2)	불성실공시법인 지정에 따른 과태료 납부 및 관련 규정 준수

2022.08.10.	서울남부지방법원	DB금융투자	1심 벌금선고	500백만원	-	자본시장과 금융투자업에 관한 법률특정 경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률	벌금 납부 및관련 규정 준수

2022.11.03.	공정거래위원회	DB금융투자	과태료	49백만원	-	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2 및 제69조의2 제1항	과태료 납부 및 관련 규정 준수

[임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황]

일자	제재기관	조치대상	조치내용	금전적제재	횡령·배임 등 금액	사유 및 근거법령

직위	전현직	근속연수

2021.01.19.	금융감독원	부사장	현직	5년	주의	-	-	인수증권 재매도 약정 금지 위반(자본시장법 제71조 제7호)

2021.01.19.	금융감독원	상무보	현직	7년7개월	견책	-	-	인수증권 재매도 약정 금지 위반(자본시장법 제71조 제7호)

주1) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치입니다.

[DB자산운용(주)]

제재일자	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	조치 이행사항 및 재발방지 대책

2020.01.21(금융감독원)	DB자산운용	과태료부과(32백만원)	집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용(자본시장법 제85조 제8호 및 동 법 시행령 제87조 제4항 제1호)	집합투자규약 관련 규정 준수 철저 과태료 자진납부

2020.01.21(금융감독원)	DB자산운용	기관주의	특수관계인과의 거래 제한 위반(자본시장법 제34조 제1항 제3호 및 동 법 시행령 제37조 제4항 제1호)	특수관계인과의 거래시 경제적 실익 검증 절차 강화 마케팅 목적의 골프장 상품권 구입 시 사용내역 관리 강화

2022.10.12(금융위원회)	DB자산운용	과징금부과(163.6백만원)	증권신고서 제출의무 위반(자본시장법 제119조 제1항 증권신고서 제출의무 위반)	펀드 설정 시 프로세스 재정비, 관련 법령교육 실시

2023.09.15(금융위원회)	DB자산운용	과태료부과(24백만원)	공매도 순보유잔고 지연 보고(자본시장법 제180조의2 제1항, 제449조, 동법 시행령 제390조 자본시장조사업무규정 제26조)	업무 프로세스 재정비

[(주)DB저축은행]- 해당 사항 없음 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당 사항 없음 다. 예금자 보호 등에 관한 사항- 'II. 사업의 내용'-'5. 재무건전성 등 기타 참고사항'-마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율

(단위 : 건, %)

금융투자업자명	건수	매출액	영업이익

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

DB금융투자(주)	3	-5.23	31.61	-36.89	-16.26

2. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

대상회사	합병등기일	외부평가기관	매출액	영업이익	최초추정연도

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율

(주)레이크머티리얼즈	2020.03.04	이촌회계법인	55,197	46,501	-15.75	78,879	81,537	3.37	11,233	4,540	-59.58	22,555	20,850	-7.56	2020년

(주)코퍼스코리아	2020.12.14	이촌회계법인	6,654	8,221	23.55	7,402	15,949	115.4	3,320	4,496	35.42	3,869	7,765	100.70	2020년

(주)네온테크	2020.01.29	이촌회계법인	44,195	33,816	-23.48	49,869	37,894	-24.01	6,453	871	-86.50	8,187	-3,432	-141.92	2020년
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)DB저축은행	1972년	서울특별시 중구 다동 103번지	저축은행업	2,317,695	피투자자에 대하여 지배력 즉 힘, 변동이익에 노출, 힘과 이익의 유의적 연관성의 3가지 조건 모두를 보유함 (기업회계기준서 제1110호 문단 7)	O (자산총액이 지배회사 자산 10% 이상, 자산총액이 750억원 이상)

DB자산운용(주)	1997년	서울특별시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 43층	집합투자업	66,034	상동	-

키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호	2011년	-	사모펀드	9	상동	-

키움사모증권투자신탁 3호	2012년	-	사모펀드	10	상동	-

그레이트챌린지제이십차㈜	2018년	-	자산유동화	2,912	상동	-

나탈리원창㈜	2021년	-	자산유동화	8,036	상동	-

뉴라이징옐로우㈜	2023년	-	자산유동화	20,124	상동	-

뉴웨이브제일차㈜	2022년	-	자산유동화	10,371	상동	-

뉴타이거제이차㈜	2022년	-	자산유동화	10,412	상동	-

더뉴스페이스㈜	2022년	-	자산유동화	10,470	상동	-

드림비엔김포㈜	2022년	-	자산유동화	14,258	상동	-

디비그린파워제일차㈜	2023년	-	자산유동화	3,003	상동	-

디비벨신정제이차㈜	2022년	-	자산유동화	5,392	상동	-

디비벨신정제일차㈜	2022년	-	자산유동화	5,304	상동	-

디비벨유천제일차㈜	2022년	-	자산유동화	9,858	상동	-

디비에스피동탄제일차㈜	2021년	-	자산유동화	6,769	상동	-

디비유세종제일차㈜	2022년	-	자산유동화	27,840	상동	-

디비유퍼스트제일차㈜	2021년	-	자산유동화	5,203	상동	-

디아이에프대흥㈜	2022년	-	자산유동화	5,116	상동	-

디아이에프도농파크㈜	2020년	-	자산유동화	20,212	상동	-

디아이에프리브옥정㈜	2022년	-	자산유동화	12,081	상동	-

디아이에프안흥비원㈜	2021년	-	자산유동화	6,124	상동	-

디아이에프안흥비투㈜	2021년	-	자산유동화	5,656	상동	-

디아이에프안흥에이원㈜	2021년	-	자산유동화	6,124	상동	-

디아이에프안흥에이투㈜	2021년	-	자산유동화	5,656	상동	-

디아이에프안흥케이㈜	2021년	-	자산유동화	11,081	상동	-

디케이제이차㈜	2021년	-	자산유동화	4,274	상동	-

디케이제일차㈜	2021년	-	자산유동화	4,167	상동	-

라이너즈파트너스㈜	2019년	-	자산유동화	4,054	상동	-

미래제일차㈜	2022년	-	자산유동화	10,154	상동	-

블랙홀제사차㈜	2022년	-	자산유동화	2,007	상동	-

블랙홀제오차㈜	2022년	-	자산유동화	4,210	상동	-

비케이퍼스트제삼차㈜	2021년	-	자산유동화	4,038	상동	-

비케이퍼스트제일차㈜	2020년	-	자산유동화	10,236	상동	-

빅토리디비제이차㈜	2021년	-	자산유동화	7,078	상동	-

빅토리디비제일차㈜	2021년	-	자산유동화	7,500	상동	-

스카이원제일차㈜	2020년	-	자산유동화	5,105	상동	-

스펠바인드제십육차㈜	2022년	-	자산유동화	35,700	상동	-

실버스퀘어제일차㈜	2023년	-	자산유동화	9,694	상동	-

에스비디제일차㈜	2021년	-	자산유동화	5,248	상동	-

에스와이디비제일차㈜	2022년	-	자산유동화	10,124	상동	-

에스제이강북제삼차㈜	2019년	-	자산유동화	5,123	상동	-

에스제이강북제이차㈜	2019년	-	자산유동화	5,098	상동	-

에어라인제십이차㈜	2022년	-	자산유동화	23,433	상동	-

에어라인제팔차㈜	2020년	-	자산유동화	3,941	상동	-

에이치비피제일차㈜	2020년	-	자산유동화	10,897	상동	-

에이티디레드㈜	2021년	-	자산유동화	5,474	상동	-

에이티디블루㈜	2021년	-	자산유동화	3,786	상동	-

에코베어㈜	2022년	-	자산유동화	25,578	상동	-

캐슈넛레드㈜	2023년	-	자산유동화	4,079	상동	-

캠프로데오더퍼스트㈜	2022년	-	자산유동화	2,084	상동	-

컴브리아제일차㈜	2021년	-	자산유동화	8,230	상동	-

케이에이치에스와이제육차㈜	2021년	-	자산유동화	8,629	상동	-

하모니제일차㈜	2022년	-	자산유동화	11,862	상동	-

해피돌제일차㈜	2021년	-	자산유동화	3,107	상동	-

해피문제이차㈜	2020년	-	자산유동화	15,306	상동	-

히트하우스제일차㈜	2020년	-	자산유동화	13,550	상동	-

유진DEC사모투자신탁	2013년	-	사모펀드	4	상동	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2017년	-	사모펀드	2,095	상동	-

DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁	2022년	-	사모펀드	9,886	상동	-

DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁	2023년	-	사모펀드	7,911	상동	-

DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁	2023년	-	사모펀드	9,860	상동	-

케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	2022년	-	투자조합	2,982	상동	-
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	4	㈜DB Inc.	110111-0210859

㈜DB하이텍	110111-0026206

DB손해보험㈜	110111-0095285

DB금융투자㈜	110111-0339956

비상장	27	㈜DB메탈	110111-3836678

DB FIS㈜	110111-5576727

㈜DB글로벌칩	131111-0703908

㈜DB월드	110111-0628086

동부철구㈜	110111-0367212

농업회사법인 대지영농㈜	144511-0008660

DB생명보험㈜	110111-0623606

DB자동차보험손해사정㈜	110111-0367402

DB씨에이에스손해사정㈜	110111-4558940

DB씨에스아이손해사정㈜	110111-4558354

DB씨앤에스자동차손해사정㈜	110111-4558669

DB엠앤에스㈜	110111-5074367

DB금융서비스㈜	110111-5314474

㈜DB저축은행	110111-0135627

DB캐피탈㈜	110111-1220641

DB자산운용㈜	110111-1363160

DB스탁인베스트㈜	110111-4983329

DB인베스트㈜	110111-4220359

DB Metal USA INC	해외현지 법인

Dongbu Metal Japan Co.,Ltd	해외현지 법인

DB Metal Europe GmbH	해외현지 법인

DB HITEK USA, Inc.	해외현지 법인

Post and Telecomunication Insurance Joint Stock Corporation	해외현지 법인

Post Real Estate JSC	해외현지 법인

Lanexang Insurance JSC	해외현지 법인

DB ADVISORY AMERICA, LTD	해외현지 법인

John Mullen Company, Inc.	해외현지 법인

※ ㈜DB글로벌칩(㈜DB하이텍의 완전자회사) 계열 편입 (2023.07.03)※ 기준일 이후 변동 사항 : DB커뮤니케이션즈(주) 계열 편입(2023.10.04)
1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음