DB증권 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

주 석

제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜(이하 "회사") 는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2021년 12월 31일 현재 국내 에 22개 지점 을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232 백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

DB손해보험㈜	10,643,969	25.08

김남호	206,364	0.49

김준기	2,122,205	5.00

DB김준기문화재단	794,902	1.87

우리사주조합	124,550	0.29

기타	28,554,399	67.27

합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'- 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19관련 임차료 할인 등2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

(2) 외화환산

재무제표는 그 기업의 영업활동 이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산 1) 금융자산의 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치측정금융자산

2)-1 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

2)-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기 손익으로 재순환됩니다.

2)-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

2)-4 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체의 현금흐름과 사업모형을 고려하여 요건 충족시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.

회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 세 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는(stage1) 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있거나(stage2) 채무불이행 사건이 발생한(stage3) 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

(5) 금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

2) 상각후원가측정금융부채차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액의기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(6) 종속기업 및 관계기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기구비품 등	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 2) 리스부채 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

3) 소액자산리스 회사는 가치가 낮은 사무용 장비(10백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 이자수익 및 이자비용의 인식회사는 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액 까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(13) 수수료수익 인식회사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

1) 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(14) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에비용과 부채를 인식하였습니다.

2) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표 에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제 3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제 1019호 문단 7 0에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(16) 법인세회계

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감 할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 대출부대수익과 대출부대비용

회사는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다.

(18) 대출채권의 처분에 대한 회계처리

회사는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다.

회사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

1) 공정가액위험회피회계

공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.

2) 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.

3) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약 에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험 과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(20) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서,당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 신탁계정회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다.

(22) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(23) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2017년 5월, IASB는 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 IFRS 17 '보험계약'을 공표하였으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2005년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 회사에 적용할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 한편, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치결정에 평가기법을 사용하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대 노 출 액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	3,692,625,491	3,732,868,286

매매목적파생상품자산(주2)	35,276,828	71,500,542

예치금(주3)	339,260,150	543,839,263

대출채권(주3)	736,593,388	633,697,498

기타수취채권(주3)	857,740,819	1,354,298,345

난내소계	5,661,496,676	6,336,203,934

난외항목

기업어음 등 매입확약약정(주4)	503,294,636	342,276,000

이자지급보증약정(주4)	535,680	4,467,733

난외소계	503,830,316	346,743,733

합 계	6,165,326,992	6,682,947,667

(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.

5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,723,006,772	420,115,893	463,267,065	522,297,130	166,930,620	36,177,464	104,731,179	256,033,235	3,692,559,358

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	신용건전성

AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,899,476,785	503,293,223	352,095,963	541,037,095	121,415,516	20,110,345	2,762,601	279,745,203	3,719,936,731

6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권) 및 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	339,270,586	-	-	339,270,586	(10,436)	339,260,150

대출채권

신용공여금	731,232,646	-	53,688	731,286,334	(53,688)	731,232,646

대여금	-	-	62,109	62,109	(62,109)	-

대출금	70,000	-	-	70,000	-	70,000

매입대출채권	-	-	400,000	400,000	-	400,000

대지급금	26,681	205,915	1,245,249	1,477,845	(1,255,545)	222,300

부도채권	-	-	25,772,388	25,772,388	(21,103,946)	4,668,442

소 계	731,329,327	205,915	27,533,434	759,068,676	(22,475,288)	736,593,388

기타수취채권

미수금	805,231,738	5	2,519,631	807,751,374	(2,516,173)	805,235,201

미수수익	32,726,546	-	15,787,230	48,513,776	(15,787,280)	32,726,496

보증금	12,285,537	-	-	12,285,537	-	12,285,537

선급금(경과이자)	7,493,585	-	322	7,493,907	(322)	7,493,585

소 계	857,737,406	5	18,307,183	876,044,594	(18,303,775)	857,740,819

난내소계	1,928,337,319	205,920	45,840,617	1,974,383,856	(40,789,499)	1,933,594,357

난외항목

기업어음 등 매입확약약정	497,694,636	5,600,000	-	503,294,636	(267,320)	503,027,316

이자지급보증약정	535,680	-	-	535,680	(2,945)	532,735

난외소계	498,230,316	5,600,000	-	503,830,316	(270,265)	503,560,051

합 계	2,426,567,635	5,805,920	45,840,617	2,478,214,172	(41,059,764)	2,437,154,408

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계	손실충당금	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

예치금	543,841,399	-	-	543,841,399	(2,136)	543,839,263

대출채권

신용공여금	624,857,134	-	13,195	624,870,329	(13,195)	624,857,134

대여금	-	-	13,743	13,743	(13,743)	-

대출금	60,000	-	-	60,000	-	60,000

매입대출채권	-	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

대지급금	26,681	540,860	1,245,249	1,812,790	(1,272,292)	540,498

부도채권	-	-	29,151,794	29,151,794	(21,911,928)	7,239,866

소 계	624,943,815	540,860	31,423,981	656,908,656	(23,211,158)	633,697,498

기타수취채권

미수금	1,318,238,143	5	2,544,105	1,320,782,253	(2,544,105)	1,318,238,148

미수수익	23,018,717	-	15,924,358	38,943,075	(15,924,374)	23,018,701

보증금	13,041,496	-	-	13,041,496	-	13,041,496

선급금(경과이자)	4,087,661	-	322	4,087,983	(322)	4,087,661

소 계	1,358,386,017	5	18,468,785	1,376,854,807	(18,468,801)	1,358,386,006

난내소계	2,527,171,231	540,865	49,892,766	2,577,604,862	(41,682,095)	2,535,922,767

난외항목

기업어음 등 매입확약약정	335,276,000	7,000,000	-	342,276,000	(169,936)	342,106,064

이자지급보증약정	4,467,733	-	-	4,467,733	(30,562)	4,437,171

난외소계	339,743,733	7,000,000	-	346,743,733	(200,498)	346,543,235

합 계	2,866,914,964	7,540,865	49,892,766	2,924,348,595	(41,882,593)	2,882,466,002

② 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 난외항목의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

예치금

등급1	339,270,586	-	-	339,270,586

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	339,270,586	-	-	339,270,586

대출채권

등급1	731,329,327	-	-	731,329,327

등급2	-	205,915	-	205,915

등급3	-	-	27,533,434	27,533,434

소 계	731,329,327	205,915	27,533,434	759,068,676

기타수취채권

등급1	857,737,406	-	-	857,737,406

등급2	-	5	-	5

등급3	-	-	18,307,183	18,307,183

소 계	857,737,406	5	18,307,183	876,044,594

난외항목

등급1	498,230,316	-	-	498,230,316

등급2	-	5,600,000	-	5,600,000

등급3	-	-	-	-

소 계	498,230,316	5,600,000	-	503,830,316

합 계	2,426,567,635	5,805,920	45,840,617	2,478,214,172

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

예치금

등급1	543,841,399	-	-	543,841,399

등급2	-	-	-	-

등급3	-	-	-	-

소 계	543,841,399	-	-	543,841,399

대출채권

등급1	624,943,815	-	-	624,943,815

등급2	-	540,860	-	540,860

등급3	-	-	31,423,981	31,423,981

소 계	624,943,815	540,860	31,423,981	656,908,656

기타수취채권

등급1	1,358,386,017	-	-	1,358,386,017

등급2	-	5	-	5

등급3	-	-	18,468,785	18,468,785

소 계	1,358,386,017	5	18,468,785	1,376,854,807

난외항목

등급1	339,743,733	-	-	339,743,733

등급2	-	7,000,000	-	7,000,000

등급3	-	-	-	-

소 계	339,743,733	7,000,000	-	346,743,733

합 계	2,866,914,964	7,540,865	49,892,766	2,924,348,595

(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

회사는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.

내부등급 (기업)	국내평가사	국외 평가사

Moody's	S	Fitch

AAA	AAA	Aaa ~ Aa3	AAA ~ AA-	AAA ~ AA-

AA+ ~ AA-	AA+ ~ AA-	A1 ~ A3	A+ ~ A-	A+ ~ A-

A+ ~ A	A+ ~ A	Baa1 ~ Baa2	BBB+ ~ BBB	BBB+ ~ BBB

국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.

등급구간	예치금	대출채권(신용공여금)	대출채권	기타수취채권	난외항목

등급 1	연체 30일 이하	담보유지비율 140%~170%자산건전성 분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성 분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성 분류상 정상	자산건전성 분류상 정상

등급 2	연체 30일 초과~90일 미만	담보유지비율 140%~170%자산건전성 분류상 요주의	연체 30일초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	연체 30일 초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	자산건전성 분류상 요주의

등급 3	연체 90일 이상	담보유지비율 140% 미만자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	자산건전성 분류상 고정이하

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. 가) 위험기준가치평가(VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 위험한도의 측정 회 사 는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

민감도	당기	전기

당기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소

주가위험	7,191,204	5,414,724	41,878,922	1,241,655	2,749,058	8,028,946	26,814,748	58,831

금리위험	11,076,013	8,099,621	16,500,347	3,043,721	5,241,581	7,468,665	21,155,111	111,303

외환위험	6,705,307	9,659,158	35,324,163	927,568	13,447,000	13,876,900	26,306,917	152,919

분산효과차감	(10,305,986)	(10,340,924)	(32,742,875)	(4,147,205)	(8,136,840)	(9,823,263)	(21,094,427)	(90,651)

총 VaR	14,666,538	12,832,579	60,960,557	1,065,739	13,300,799	19,551,248	53,182,349	232,402

5) 외화위험관 리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위, 천원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD	34,209,005	40,553,176	19,119,545	20,800,936

HKD	2,931	446	-	-

EUR	-	-	1,038	1,389

JPY	500,000	5,151	500,000	5,271

CNY	6,200	1,155	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	87,007,461	103,147,420	112,582,327	122,489,072

EUR	7,067	9,487	7,974,708	10,672,075

GBP	8,696,633	13,916,787	9,471,115	14,039,981

상각후원가측정금융자산	USD	151,971,207	180,157,901	86,229,536	93,803,768

HKD	6,180,421	939,762	38,539,003	5,408,125

EUR	334,527	449,049	7,080,519	9,475,599

JPY	6,142,689	63,284	1,982,269	16,789

CNY	1,176,268	217,125	-	-

합 계	USD	273,187,673	339,460,743	217,931,408	276,713,005

HKD	6,183,352	38,539,003

EUR	341,594	15,056,265

JPY	6,642,689	2,482,269

GBP	8,696,633	9,471,115

CNY	1,182,468	-

부채	외화예수금	USD	134,067,281	158,797,510	87,687,739	95,406,319

EUR	118,760	159,416	242,906	325,067

HKD	5,199,458	790,474	5,577,668	782,826

CNY	109,683	20,430	-	-

JPY	6,772,190	69,770	2,779,771	29,306

환매조건부채권매도	USD	121,090,978	143,553,354	591,674,141	643,741,465

기타부채	USD	46,085	54,634	997,553	1,085,337

합 계	USD	255,204,344	303,445,588	680,359,433	741,370,320

HKD	5,199,458	5,577,668

EUR	118,760	242,906

JPY	6,772,190	2,779,771

CNY	109,683	-

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

2) 비파생금융부채의 잔존만기분석당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	당기손익-공정가치측정금융부채	291,791,280	-	-	-	-	-	291,791,280

예수부채	1,035,569,278	-	-	-	-	-	1,035,569,278

차입부채	2,851,555,679	141,378,214	50,957,370	-	-	-	3,043,891,263

발행사채	376,206,364	-	-	-	-	-	376,206,364

기타금융부채(리스부채제외)	466,166,962	42,304	-	-	-	-	466,209,266

리스부채	479,184	426,388	321,420	265,127	1,936,227	165,697	3,594,043

합계	5,021,768,747	141,846,906	51,278,790	265,127	1,936,227	165,697	5,217,261,494

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	412,502,377	-	-	-	-	-	412,502,377

예수부채	1,413,986,108	-	-	-	-	-	1,413,986,108

차입부채	2,822,672,824	111,656,241	131,708,307	10,135,627	-	-	3,076,172,999

발행사채	41,054,927	1,020,000	1,020,000	1,020,000	80,680,000	-	124,794,927

기타금융부채(리스부채제외)	1,127,997,228	42,305	8,732	-	55,745	-	1,128,104,010

리스부채	477,331	445,123	409,362	358,336	2,011,892	4,000	3,706,044

합계	5,818,690,795	113,163,669	133,146,401	11,513,963	82,747,637	4,000	6,159,266,465

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	118,573,152	25,577,546	11,614,113	777,092,562	69,797,844	53,206,841	1,055,862,058

전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	203,928,334	109,735,780	35,696,742	663,516,226	98,867,261	55,387,330	1,167,131,673

(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조 당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	난외계정(주1,2)	503,830,316	-	-	-	-	-	503,830,316

전기말	난외계정(주1,2)	346,743,733	-	-	-	-	-	346,743,733

(주1) 기업어음 등 매입보장약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에 따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영 위험액을 합산하여 산출합니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

매매목적파생상품자산 및 파생결합증권	38,942,436	-	38,942,436	5,282,250	709,041	32,951,145

미수금	1,056,034,885	246,462,300	809,572,585	35,305,442	-	774,267,143

합 계	1,094,977,321	246,462,300	848,515,021	40,587,692	709,041	807,218,288

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

매매목적파생상품자산 및 파생결합증권	85,638,377	-	85,638,377	7,259,765	1,967,445	76,411,167

미수금	1,952,240,825	629,695,184	1,322,545,641	42,084,051	-	1,280,461,590

합 계	2,037,879,202	629,695,184	1,408,184,018	49,343,816	1,967,445	1,356,872,757

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권	1,055,862,058	-	1,055,862,058	5,282,250	774,158	1,049,805,650

환매조건부채권매도	2,030,538,254	-	2,030,538,254	-	2,030,538,254	-

미지급금	693,069,134	246,462,300	446,606,834	35,305,442	-	411,301,392

합 계	3,779,469,446	246,462,300	3,533,007,146	40,587,692	2,031,312,412	1,461,107,042

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권	1,167,131,673	-	1,167,131,673	7,259,765	2,781,902	1,157,090,006

환매조건부채권매도	2,146,132,512	-	2,146,132,512	-	2,146,132,512	-

미지급금	1,739,541,620	629,695,184	1,109,846,436	42,084,051	-	1,067,762,385

합 계	5,052,805,805	629,695,184	4,423,110,621	49,343,816	2,148,914,414	2,224,852,391

(6) 신용위험의 경감당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산 및 파생결합증권	현금성자산	82,044,822	-	-	82,044,822

유가증권	43,171,296	-	-	43,171,296

상각후원가측정금융자산

신용공여금(주1)	유가증권	2,398,251,459	-	17,210	2,398,268,669

현금성자산	110,710,573	-	9	110,710,582

신용공여금을 제외한 대출채권	현금성자산	-	-	1,430,000	1,430,000

대출보증	51,919,224	-	-	51,919,224

난외항목

매입확약약정 등	부동산	4,800,000	-	-	4,800,000

유가증권	119,864,086	-	-	119,864,086

현금성자산	5,200,000	-	-	5,200,000

신탁수익권	252,786,667	9,100,000	-	261,886,667

지급보증 등	-	-	-	-

합계	3,068,748,127	9,100,000	-	3,079,295,346

(주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산 및 파생결합증권	현금성자산	152,619,423	-	-	152,619,423

유가증권	208,642,065	-	-	208,642,065

상각후원가측정금융자산

신용공여금(주1)	유가증권	2,477,445,057	-	138,826	2,477,583,883

현금성자산	197,658,839	-	361	197,659,200

신용공여금을 제외한 대출채권	현금성자산	-	-	1,430,000	1,430,000

난외항목

매입확약약정 등	부동산	52,183,160	9,322,353	-	61,505,513

유가증권	41,370,139	-	-	41,370,139

현금성자산	4,200,000	-	-	4,200,000

신탁수익권	206,947,484	-	-	206,947,484

지급보증 등	6,300,000	-	-	6,300,000

합계	3,347,366,167	9,322,353	1,569,187	3,358,257,707

(주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

(7) 신용위험의 집중1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액

개인	672,549,817	88.6%	(527,450)	672,022,367

기업	85,674,968	11.3%	(21,103,947)	64,571,021

기타	843,891	0.1%	(843,891)	-

합계	759,068,676	100.0%	(22,475,288)	736,593,388

(전기말) (단위 : 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액

개인	564,132,828	85.9%	(455,339)	563,677,489

기업	91,931,937	14.0%	(21,911,928)	70,020,009

기타	843,891	0.1%	(843,891)	-

합계	656,908,656	100.0%	(23,211,158)	633,697,498

2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액

금융업	12,393,569	1.6%	-	12,393,569

전자상거래업	21,100,000	2.8%	(21,100,000)	-

선박업	4,672,388	0.6%	(3,947)	4,668,441

기타(주1)	720,902,719	95.0%	(1,371,341)	719,531,378

합계	759,068,676	100.0%	(22,475,288)	736,593,388

(주1) 개인은 기타에 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액

금융업	8,630,777	1.3%	-	8,630,777

전자상거래업	21,100,000	3.2%	(21,100,000)	-

선박업	8,051,794	1.2%	(811,928)	7,239,866

기타(주1)	619,126,085	94.3%	(1,299,230)	617,826,855

합계	656,908,656	100.0%	(23,211,158)	633,697,498

(주1) 개인은 기타에 분류하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

당기손익-공정가치측정금융자산

정부 등	564,537,730	15.3%	796,375,538	21.3%

금융업	181,936,530	4.9%	265,535,193	7.1%

기타	2,946,151,231	79.8%	2,670,957,555	71.6%

합계	3,692,625,491	100.0%	3,732,868,286	100.00%

4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

당기손익-공정가치측정금융자산

국내	3,638,478,048	98.5%	3,684,336,837	98.70%

해외	54,147,443	1.5%	48,531,449	1.30%

합계	3,692,625,491	100.0%	3,732,868,286	100.0%

(8) 신용공여금회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 5.46%~9.79%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 회사는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.회사는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 6.75%~9.25%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.

5. 영업부 문

회사는 보고부문을 식별하고 관련정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자 접근법을 채택하고 있습니다.회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 WM, 기업금융,Sales Trading, 기타 등으로 구성됩니다.

각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동의 성격

WM	개인 고객 및 일반법인 대상으로 증권의 중개, 금융상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스 제공

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스 제공

Sales Trading	고객자금 연계운용, 고유자금운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스 제공

기타	상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위

(1) 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	WM	기업금융	S	기타	합계

영업수익	174,658,923	157,680,863	840,490,970	106,116,574	1,278,947,330

영업비용	145,364,085	70,424,618	822,686,143	105,682,734	1,144,157,580

(판관비)	90,573,178	44,963,560	26,030,469	51,479,362	213,046,569

영업손익	29,294,838	87,256,245	17,804,827	433,840	134,789,750

(전기) (단위 : 천원)

구 분	WM	기업금융	S	기타	합계

영업수익	154,549,067	104,687,130	1,090,479,718	84,728,308	1,434,444,223

영업비용	127,108,158	51,509,004	1,075,404,509	93,412,851	1,347,434,522

(판관비)	82,775,341	33,142,953	36,674,103	51,162,259	203,754,656

영업손익	27,440,909	53,178,126	15,075,209	(8,684,543)	87,009,701

(2) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보

회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	480,242,446	480,242,446

당기손익-공정가치측정금융자산	4,567,446,504	-	-	-	-	-	4,567,446,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	131,833,654	-	-	131,833,654

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,933,594,357	-	1,933,594,357

합 계	4,567,446,504	-	-	131,833,654	1,933,594,357	480,242,446	7,113,116,961

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,035,259,998	1,035,259,998

당기손익-공정가치측정금융부채	303,289,144	1,059,364,194	-	1,362,653,338

차입부채	-	-	3,039,755,321	3,039,755,321

발행사채	-	-	375,000,000	375,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	469,486,965	469,486,965

합 계	303,289,144	1,059,364,194	4,919,502,284	6,282,155,622

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	현금및현금성자산	합 계

의무분류	지정	의무분류	지정

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	310,456,881	310,456,881

당기손익-공정가치측정금융자산	5,067,673,410	-	-	-	-	-	5,067,673,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	119,122,202	-	-	119,122,202

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	2,531,835,105	-	2,531,835,105

합 계	5,067,673,410	-	-	119,122,202	2,531,835,105	310,456,881	8,029,087,598

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

의무분류	지정

예수부채	-	-	1,413,064,394	1,413,064,394

당기손익-공정가치측정금융부채	461,073,487	1,118,560,563	-	1,579,634,050

차입부채	-	-	3,070,728,428	3,070,728,428

발행사채	-	-	120,000,000	120,000,000

기타금융부채(주1)	-	-	1,131,549,140	1,131,549,140

합 계	461,073,487	1,118,560,563	5,735,341,962	7,314,976,012

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	3,248,648	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	22,338,251	68,333,338	-	19,442,864	(59,485,485)	275,801,361	(253,574,716)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,108,742	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	56,431,300	-	-	-	-	-	727,570	-

소 계	24,446,993	128,013,286	-	19,442,864	(59,485,485)	275,801,361	(253,574,716)	727,570	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	13,091,347	(6,572,704)	8,144,705	(29,519,251)	-	-

예수부채	-	-	(1,128,516)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(52,815,111)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(5,751,426)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(11,813,705)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(71,508,758)	13,091,347	(6,572,704)	8,144,705	(29,519,251)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	98,412,219	(49,241,353)	398,379,715	(396,951,049)	-	-

합 계	24,446,993	128,013,286	(71,508,758)	130,946,430	(115,299,542)	682,325,781	(680,045,016)	727,570	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입

금융자산

현금및현금성자산	-	3,215,858	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	10,348,063	78,724,597	-	38,024,311	(37,434,413)	353,299,650	(345,335,502)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517,628	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	32,780,542	-	-	-	-	-	1,603,689	-

소 계	11,865,691	114,720,997	-	38,024,311	(37,434,413)	353,299,650	(345,335,502)	1,603,689	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	21,880,930	(19,566,758)	15,542,067	(38,152,432)	-	-

예수부채	-	-	(1,935,933)	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	(38,885,162)	-	-	-	-	-	-

발행사채	-	-	(7,673,841)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	(486,742)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(48,981,678)	21,880,930	(19,566,758)	15,542,067	(38,152,432)	-	-

파생상품(주1)	-	-	-	139,367,132	(108,497,192)	438,511,119	(472,361,704)	-	-

합 계	11,865,691	114,720,997	(48,981,678)	199,272,373	(165,498,363)	807,352,836	(855,849,638)	1,603,689	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 예금 등

당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	당기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,009,345	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	50,403,559	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	2,350,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	206,622,360	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	15,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	23,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	13,551,267	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	327,136,531

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	546,411,751	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,717,770	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	16,040,706	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	248,894	관계법규에 의한 제한

소 계	566,419,121

합 계	893,555,652

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유

상각후원가측정금융자산 :

청약예치금	한국증권금융㈜	1,222,987	관계법규에 의한 제한

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	130,793,000	관계법규에 의한 제한

대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	205,050,000	관계법규에 의한 제한

파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	108,693,493	관계법규에 의한 제한

증권시장거래증거금	㈜한국거래소	50,000,000	관계법규에 의한 제한

유통금융담보금	한국증권금융㈜	3,000,000	당좌개설보증금

장기성예금	㈜신한은행 외	15,510,000	당좌, 일중차월 담보 등

기타예치금	㈜신한은행 외	28,088,104	당좌개설보증금,장외파생상품 담보

소 계	542,357,584

당기손익-공정가치측정금융자산 :

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	846,867,244	관계법규에 의한 제한

증권시장공동기금	㈜한국거래소	3,224,709	관계법규에 의한 제한

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,091,821	관계법규에 의한 제한

주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	196,438	관계법규에 의한 제한

소 계	867,380,212

합 계	1,409,737,796

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사 의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	159,425,279

신주인수권	138,838

국채및지방채	564,537,730

특수채	767,858,246

회사채	1,870,195,214

전자단기사채	90,614,028

집합투자증권	107,764,267

기업어음증권	207,012,664

외화증권	123,206,191

출자금	2,197,205

투자자예탁금별도예치금	546,411,751

대출채권	69,135,285

손해배상공동기금	20,007,370

거래일손익이연	66,133

합 계	4,528,570,201

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	116,642,164

국채및지방채	171,824,342

소 계	288,466,506

지정

매도파생결합증권	1,040,388,793

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	18,324,774

신용위험평가조정	(794,636)

거래일손익이연	1,445,263

소 계	1,059,364,194

합 계	1,347,830,701

당기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,346,025,115천원 및주식 256,435,182천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석17 참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가액(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

의무분류

주식	199,978,952

신주인수권	551,362

국채및지방채	796,375,538

특수채	871,793,847

회사채	1,787,417,263

전자단기사채	72,210,615

집합투자증권	191,842,775

기업어음증권	41,786,073

외화증권	147,468,396

파생결합증권	12,431,037

출자금	2,345,000

투자자예탁금별도예치금	846,867,244

대출채권	2,885,000

손해배상공동기금	20,512,968

신용위험평가조정	(9,453)

거래일손익이연	509,971

합 계	4,994,966,588

당기손익-공정가치측정금융부채 :

의무분류

주식	288,531,365

국채및지방채	120,666,088

소 계	409,197,453

지정

매도파생결합증권	1,112,999,530

기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,304,925

신용위험평가조정	(944,477)

거래일손익이연	3,200,585

소 계	1,118,560,563

합 계	1,527,758,016

전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,593,170,723천원 및주식 224,640,341천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당기말	전기말

계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채

이자율관련	이자율선물(매수)	25,115,640	-	-	-	-	-

이자율선물(매도)	443,258,691	-	-	829,262,711	-	-

이자율선도(매수)	-	-	-	99,900,000	2,183,072	-

이자율선도(매도)	-	-	-	99,900,000	-	2,183,072

이자율스왑	2,847,500,000	685,125	672,730	3,125,400,000	2,430,820	3,210,243

소 계	3,315,874,331	685,125	672,730	4,154,462,711	4,613,892	5,393,315

주식관련	주가지수선물(매수)	60,593,645	-	-	262,145,112	-	-

주가지수선물(매도)	40,984,046	-	-	110,505,592	-	-

주가지수옵션(매수)	483,405,103	5,257,238	-	129,213,491	3,412,882	-

주가지수옵션(매도)	428,099,540	-	6,462,313	75,072,377	-	1,186,076

개별지수선물(매수)	3,622,467	-	-	69,965	-	-

개별지수선물(매도)	10,172,189	-	-	48,529,487	-	-

개별지수옵션(매수)	15,051	12,865	-	36,110	29,721	-

개별지수옵션(매도)	3,969	-	8,153	18,282	-	17,139

주식스왑	39,987,922	2,248,262	2,259,977	104,202,959	2,108,294	5,422,134

주식옵션	1,898,752	833,630	-	1,739,337	803,760	-

거래일손익이연	-	35,449	-	-	97,340	2,038,833

소 계	1,068,782,684	8,387,444	8,730,443	731,532,712	6,451,997	8,664,182

통화관련	통화선도	45,324,787	-	63,045	854,045,561	6,690,468	30,232,786

통화선물(매도)	21,042,996	-	-	48,730,533	-	-

소 계	66,367,783	-	63,045	902,776,094	6,690,468	30,232,786

신용관련	신용스왑	666,725,200	4,259,707	4,048,710	1,531,904,000	8,272,854	4,849,227

기타관련	기타스왑	93,814,879	25,581,266	1,317,412	184,356,260	46,786,113	2,763,070

신용위험평가조정	-	(37,239)	(9,702)	-	(108,502)	(26,546)

합 계	5,211,564,877	38,876,303	14,822,638	7,505,031,777	72,706,822	51,876,034

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,059,364,194	1,118,560,563

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	(102,865)	(1,244,483)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	185,348	298,927

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(174,590)	(810,683)

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

만기 상환금액	1,040,999,751	1,111,667,707

장부금액	1,059,364,194	1,118,560,563

차이	(18,364,443)	(6,892,856)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	122,509,956	130,633,654

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	123,709,956	131,833,654

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액

주식	8,123,698	109,798,504	117,922,202

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	110,998,504	119,122,202

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당기말 및 전기말 현재 각각 주식 127,784,591 천원 및 115,172,095 천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

종목명	취득금액	장부금액	공정가치

주식	8,123,698	130,633,654	130,633,654

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	131,833,654	131,833,654

(전기말) (단위 : 천원)

종목명	취득금액	장부금액	공정가치

주식	8,123,698	117,922,202	117,922,202

금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000

합 계	8,123,698	119,122,202	119,122,202

회사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	109,798,504	12,711,452	122,509,956

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	110,998,504	12,711,452	123,709,956

법인세효과	(26,861,638)	(3,076,171)	(29,937,809)

법인세효과 반영후 금액	84,136,866	9,635,281	93,772,147

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식	88,569,859	21,228,645	109,798,504

금융투자협회가입비	1,200,000	-	1,200,000

소 계	89,769,859	21,228,645	110,998,504

법인세효과	(21,724,306)	(5,137,332)	(26,861,638)

법인세효과 반영후 금액	68,045,553	16,091,313	84,136,866

(4) 당기 및 전기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,109백만원과 1,518백만원 입니다. (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

예치금	339,270,586	543,841,399

손실충당금	(10,436)	(2,136)

소 계	339,260,150	543,839,263

대출채권	759,068,676	656,908,656

손실충당금	(22,475,288)	(23,211,158)

소 계	736,593,388	633,697,498

기타수취채권	876,044,594	1,376,854,806

손실충당금	(18,303,775)	(18,468,800)

소 계	857,740,819	1,358,386,006

합 계	1,933,594,357	2,535,922,767

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

청약예치금	1,009,345	1,222,987

투자자예탁금별도예치금(예금)	50,403,559	130,793,000

대차거래이행보증금	2,350,000	205,050,000

파생상품매매증거금	206,622,360	108,693,493

증권시장거래증거금	15,000,000	50,000,000

유통금융담보금	23,000,000	3,000,000

장기성예금	27,305,000	15,760,000

기타예치금	13,580,322	29,321,919

소 계	339,270,586	543,841,399

손실충당금	(10,436)	(2,136)

합 계	339,260,150	543,839,263

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

신용공여금	731,286,334	624,870,329

대여금	62,109	13,743

대출금	70,000	60,000

매입대출채권	400,000	1,000,000

대지급금	1,477,845	1,812,790

부도채권	25,772,388	29,151,794

소 계	759,068,676	656,908,656

손실충당금	(22,475,288)	(23,211,158)

합 계	736,593,388	633,697,498

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

미수금

자기매매미수금	405,696,484	375,584,653

위탁매매미수금	359,548,794	903,729,781

기타미수금	44,327,307	43,231,206

소 계	809,572,585	1,322,545,640

미수수익	48,513,776	38,943,075

보증금	12,749,021	13,208,658

현재가치할인차금	(2,284,695)	(1,930,550)

선급금	7,493,907	4,087,983

합 계	876,044,594	1,376,854,806

손실충당금	(18,303,775)	(18,468,800)

차감계	857,740,819	1,358,386,006

(5) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	1,412,715	13,157	40,256,223	41,682,095

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(34,607)	-	34,607	-

충당금 전입(환입)	160,248	(8,181)	(1,044,663)	(892,596)

당기말	1,538,356	4,976	39,246,167	40,789,499

(전기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	354,793	5,946	42,223,144	42,583,883

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(869,485)	-	869,485	-

충당금 전입(환입)	1,927,407	7,211	(2,836,406)	(901,788)

전기말	1,412,715	13,157	40,256,223	41,682,095

(6) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	2,527,171,230	540,866	49,892,765	2,577,604,861

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(612,753)	-	612,753	-

실행 및 회수	(598,221,158)	(334,946)	(4,664,901)	(603,221,005)

당기말	1,928,337,319	205,920	45,840,617	1,974,383,856

(전기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	1,208,348,494	3,223,980	51,001,304	1,262,573,778

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체	(1,268,672)	-	1,268,672	-

실행 및 회수	1,320,091,408	(2,683,114)	(2,377,211)	1,315,031,083

전기말	2,527,171,230	540,866	49,892,765	2,577,604,861

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	480,242,446	480,242,446	310,456,881	310,456,881

상각후원가측정금융자산 :

예치금(주1)	339,260,150	339,260,150	543,839,263	543,839,263

대출채권(주2)	765,443,942	736,593,388	645,824,552	633,697,498

기타수취채권(주1)	857,740,819	857,740,819	1,358,386,006	1,358,386,006

소 계	1,962,444,911	1,933,594,357	2,548,049,821	2,535,922,767

합 계	2,442,687,357	2,413,836,803	2,858,506,702	2,846,379,648

금융부채 :

예수부채(주1)	1,035,259,998	1,035,259,998	1,413,064,394	1,413,064,394

차입부채(주1)	3,039,755,321	3,039,755,321	3,070,728,428	3,070,728,428

발행사채(주2)	375,236,731	375,000,000	121,196,593	120,000,000

기타금융부채(주1)	469,486,965	469,486,965	1,131,549,140	1,131,549,140

합 계	4,919,739,015	4,919,502,284	5,736,538,555	5,735,341,962

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	400,156,838	3,854,532,993	273,880,370	4,528,570,201

매매목적파생상품자산	3,599,476	7,074,314	28,202,513	38,876,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	131,833,654	131,833,654

합 계	403,756,314	3,861,607,307	433,916,537	4,699,280,158

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	288,466,506	-	-	288,466,506

매매목적파생상품부채	6,470,465	6,923,933	1,428,240	14,822,638

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,059,364,194	1,059,364,194

합 계	294,936,971	6,923,933	1,060,792,434	1,362,653,338

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생상품자산제외)	582,352,674	4,143,737,159	268,876,755	4,994,966,588

매매목적파생상품자산	1,206,281	21,280,473	50,220,069	72,706,823

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	119,122,202	119,122,202

합 계	583,558,955	4,165,017,632	438,219,026	5,186,795,613

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(파생상품부채제외)	409,197,453	-	-	409,197,453

매매목적파생상품부채	1,203,215	42,111,359	8,561,460	51,876,034

당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,118,560,563	1,118,560,563

합 계	410,400,668	42,111,359	1,127,122,023	1,579,634,050

② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	339,260,150	339,260,150

대출채권	-	-	765,443,942	765,443,942

기타수취채권	-	-	857,740,819	857,740,819

합 계	-	-	1,962,444,911	1,962,444,911

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

예치금	-	-	543,839,263	543,839,263

대출채권	-	-	645,824,552	645,824,552

기타수취채권	-	-	1,354,298,345	1,354,298,345

합 계	-	-	2,543,962,160	2,543,962,160

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	당기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	268,876,755	(11,315,598)	-	218,419,781	(213,841,905)	11,741,337	273,880,370

매매목적파생상품자산	50,220,069	(15,954,567)	-	635,321	(6,698,310)	-	28,202,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	119,122,202	-	12,711,452	-	-	-	131,833,654

합 계	438,219,026	(27,270,165)	12,711,452	219,055,102	(220,540,215)	11,741,337	433,916,537

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(8,561,460)	2,001,280	-	(4,080)	5,136,020	-	(1,428,240)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,118,560,563)	(12,873,666)	-	(1,331,615,563)	1,403,685,598	-	(1,059,364,194)

합 계	(1,127,122,023)	(10,872,386)	-	(1,331,619,643)	1,408,821,618	-	(1,060,792,434)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초(주1)	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체(주2)	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	337,028,733	16,259,502	-	244,185,174	(326,876,654)	(1,720,000)	268,876,755

매매목적파생상품자산	86,627,124	(36,096,079)	-	8,321,695	(8,632,671)	-	50,220,069

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,893,557	-	21,228,645	-	-	-	119,122,202

합 계	521,549,414	(19,836,577)	21,228,645	252,506,869	(335,509,325)	(1,720,000)	438,219,026

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	(19,858,006)	8,796,531	-	(4,692)	2,504,707	-	(8,561,460)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(1,173,048,632)	(2,752,452)	-	(1,677,907,919)	1,735,148,440	-	(1,118,560,563)

합 계	(1,192,906,638)	6,044,079	-	(1,677,912,611)	1,737,653,147	-	(1,127,122,023)

(주1) 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다.
(주2) 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다.

(4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,854,532,993	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

매매목적파생상품자산	7,074,314

합 계	3,861,607,307

매매목적파생상품부채	6,923,933	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

합 계	6,923,933

(5 ) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	302,082,883	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	14.22%~96.48%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.03%~1.62%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.35%~73.44%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	12.76%~40.96%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.84

회수율	0%~40%

DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~1.5%	성장률이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	13.13%~16.67%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	131,833,654	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장률이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가

할인율	9.9%~11.96%

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,060,792,434	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	14.22%~96.48%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.06~0.87

이자율관련	기초자산의 변동성	0.03%~1.62%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

회귀계수	1%~10%

통화관련	기초자산의 변동성	2.35%~73.44%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상품관련	기초자산의 변동성	12.76%~40.96%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가

상관계수	-0.03~0.84

회수율	0%~40%

(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주1,2)	273,880,370	364,603	(295,529)	-	-

매매목적파생상품자산(주1)	28,202,513	13,780	(13,780)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	131,833,654	-	-	7,387,115	(4,965,378)

합 계	433,916,537	378,383	(309,309)	7,387,115	(4,965,378)

금융부채

매매목적파생상품부채(주1)	1,428,240	1,168	(1,168)	-	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,059,364,194	228,497	(228,497)	-	-

합 계	1,060,792,434	229,665	(229,665)	-	-

(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소(유리한 변동) 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

자산	부채	자산	부채

기초 거래일손익이연인식조정	607,313	5,239,418	6,073,650	12,142,781

신규 발생 거래일손익이연인식조정	232,009	1,335,037	1,197,864	4,766,350

상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(737,194)	(374,468)	(930,021)	(1,862,791)

기타증감액(만기도래, 청산 등)	(546)	(4,754,724)	(5,734,182)	(9,806,922)

당기말 거래일손익이연인식조정	101,582	1,445,263	607,311	5,239,418

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (8 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 종속 및 관계기업 투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	21,315,307	55.33	21,315,307	21,315,307

㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	47,390,994	49.98	47,390,994	47,390,994

디비에스에프제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에스피제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프삼덕㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

도원제십육차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주8)	-	-	-	-	-	-

라이너즈파트너스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

비티에스제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

티알제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제십구차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트챌린지제이십일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

유제이비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

유제이비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스에이치비디제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

라프로익화원㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스제이강북제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비에스피제구차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프두류㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비이천중리(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제일차(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에이엔제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에이엔제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에어라인제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프세종㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프도농파크㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에어라인제칠차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에이치비피제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

이수디비제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

스카이원제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

해피문제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

케이티씨제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

위드문와이㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

히트하우스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

프라다제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주11)	-	-	-	-	-	-

에어라인제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

레드독제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

비케이퍼스트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

해피돌제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

아로하제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

뉴트렌드제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에이투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥비투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비벨제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비유검단제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프옥정제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프옥정제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

제이제이오제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비아레나제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

블루펌프제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디케이제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디케이제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

히어로즈에스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

위드문리치㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

나탈리원창㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

그레이트디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

빅토리디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드래곤밸리제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

컴브리아제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디비에스피동탄제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

레드박스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디블랙㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

지오티제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

지오티제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디비유퍼스트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

에이티디블루㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

히어로즈더블유㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-

디비박스제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

에어라인제십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-

디아이에프안흥에스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

디아이에프비즈옥정㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

에스비디제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

드림빅제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-

케이에이치에스와이제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주11)	-	-	-	-	-	-

유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	-	71.59	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주10)	수익증권	대한민국	(주9)	24.17	2,832,120	2,832,120	25.00	2,832,120	2,832,120

합 계	71,538,421	71,538,421	71,538,421	71,538,421

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당반기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주8) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주11) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.

( 2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디비금융제8호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	50,000	0.83	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.83	40,000	4.76	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	4.76	40,000	-	-

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	-	-

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	10.00	500,000	-	-

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	27.98	3,310,011	-	-

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	24.18	1,146,439	-	-

합 계	8,086,450	90,000

(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

히트하우스제일차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.

프라다제일차㈜

에어라인제팔차㈜

레드독제일차㈜

비케이퍼스트제삼차㈜

디아이에프안흥에이원㈜

디아이에프안흥비원㈜

해피돌제일차㈜

아로하제일차㈜

디비벨제일차㈜

뉴트렌드제일차㈜

그레이트디비제일차㈜

디아이에프안흥에이투㈜

디아이에프안흥비투㈜

디비벨제이차㈜

빅토리디비제일차㈜

디비유검단제일차㈜

디아이에프옥정제일차㈜

디아이에프옥정제이차㈜

제이제이오제사차㈜

디비아레나제삼차㈜

디비아레나제사차㈜

디비아레나제일차㈜

블루펌프제일차㈜

디케이제일차㈜

디케이제이차㈜

히어로즈에스㈜

위드문리치㈜

나탈리원창㈜

그레이트디비제이차㈜

빅토리디비제이차㈜

드래곤밸리제일차㈜

컴브리아제일차㈜

디비에스피동탄제일차㈜

디아이에프안흥케이㈜

레드박스제일차㈜

에이티디블랙㈜

지오티제일차㈜

지오티제이차㈜

디비유퍼스트제일차㈜

에이티디레드㈜

에이티디블루㈜

히어로즈더블유㈜

디비박스제이차㈜

에어라인제십차㈜

디아이에프안흥에스㈜

디아이에프비즈옥정㈜

에스비디제일차㈜

드림빅제사차㈜

케이에이치에스와이제육차㈜

(4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

도원제십육차㈜	당기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

티알제일차㈜

케이티씨제이차㈜

위드문와이㈜

에스피제이차㈜

라프로익화원㈜

디아이에프두류㈜

에이엔제일차㈜

디아이에프세종㈜

이수디비제이차㈜

디비아레나제삼차㈜

디비아레나제사차㈜

디비아레나제일차㈜

비티에스제일차㈜

그레이트챌린지제십구차㈜

에스에이치비디제일차㈜

에스제이강북제이차㈜

제이제이오제사차㈜

비케이퍼스트제이차㈜

디아이에프옥정제일차㈜

블루펌프제일차㈜

위드문리치㈜

(5) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	71,538,421	-	-	-	71,538,421

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000

디비금융제10호기업인수목적㈜	-	40,000	-	-	40,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	-	3,000,000	-	-	3,000,000

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	-	500,000	-	-	500,000

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	-	-	-	3,310,011	3,310,011

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	-	1,146,439	-	-	1,146,439

관계기업 계	90,000	4,686,439	-	3,310,011	8,086,450

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	전기말

(종속기업)

㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994

DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307

홍콩신방향투자유한공사	3,054,124	-	(3,054,124)	-	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120

종속기업 계	74,592,545	-	(3,054,124)	-	71,538,421

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-

디비금융제6호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-

디비금융제7호기업인수목적㈜	25,000	-	-	(25,000)	-

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	50,000	-	-	50,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	40,000	-	-	40,000

관계기업 계	105,000	90,000	-	(105,000)	90,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,818,498,785	1,612,273,622	83,361,044	13,400,127

DB자산운용㈜	68,875,297	5,460,638	26,119,259	6,337,971

디비에스에프제오차㈜	5,604,680	5,658,806	334,945	-

그레이트챌린지제이십차㈜	2,997,209	2,997,209	331,590	-

디아이에프삼덕㈜	20,206,707	20,206,706	1,460,336	-

라이너즈파트너스㈜	4,053,359	4,100,418	436,803	(6,213)

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,108,645	5,108,645	398,904	-

유제이비제일차㈜	7,178,265	7,178,265	488,658	-

유제이비제이차㈜	5,146,637	5,146,637	398,904	-

에스제이강북제삼차㈜	5,316,253	5,316,252	484,301	-

그레이트디비에스피제구차㈜	25,087,928	25,142,777	1,750,000	(226,225)

디비이천중리	8,167,673	8,167,672	1,180,000	-

비케이퍼스트제일차	10,235,196	10,574,641	750,000	10,479

에이엔제이차㈜	10,373,161	10,373,160	800,000	-

에어라인제오차㈜	8,168,100	8,221,837	640,000	10,200

디아이에프도농파크㈜	20,214,874	20,214,873	1,400,000	-

에어라인제칠차㈜	10,206,650	10,206,649	700,000	-

에이치비피제일차㈜	10,898,175	10,898,174	945,000	-

스카이원제일차㈜	5,216,551	5,269,445	400,000	10,819

해피문제이차㈜	15,310,806	15,310,805	1,050,000	-

히트하우스제일차㈜	12,060,147	12,064,890	1,443,110	(4,744)

프라다제일차㈜	7,081,239	7,088,252	1,390,411	(7,013)

에어라인제팔차㈜	10,554,939	10,554,938	1,812,393	-

레드독제일차㈜	7,605,311	7,605,310	1,216,986	-

비케이퍼스트제삼차㈜	4,038,669	4,062,788	286,642	(24,121)

디아이에프안흥에이원㈜	6,131,521	6,131,520	252,740	-

디아이에프안흥비원㈜	6,131,521	6,131,520	766,709	-

해피돌제일차㈜	3,102,859	3,102,857	638,433	-

아로하제일차㈜	9,065,775	9,065,757	416,712	17

디비벨제일차㈜	6,107,520	6,107,518	851,912	-

뉴트렌드제일차㈜	5,079,921	5,079,920	743,067	-

그레이트디비제일차㈜	5,046,473	5,070,331	389,645	(23,860)

디아이에프안흥에이투㈜	5,668,000	5,667,999	997,316	-

디아이에프안흥비투㈜	5,668,000	5,667,999	997,316	-

디비벨제이차㈜	3,583,525	3,583,524	361,731	-

빅토리디비제일차㈜	6,603,328	6,603,327	379,937	-

디비유검단제일차㈜	2,111,733	2,111,732	349,158	-

디아이에프옥정제이차㈜	9,493,507	9,493,506	1,239,423	-

디케이제일차㈜	4,113,072	4,113,071	459,366	-

디케이제이차㈜	4,133,944	4,133,943	459,202	-

히어로즈에스㈜	15,230,926	15,230,924	528,370	-

나탈리원창㈜	8,033,459	8,113,471	231,781	(80,022)

그레이트디비제이차㈜	17,940,468	18,121,604	222,763	(181,138)

빅토리디비제이차㈜	7,058,843	7,058,841	238,096	-

드래곤밸리제일차㈜	4,053,550	4,053,549	268,784	-

컴브리아제일차㈜	8,096,482	8,096,487	135,973	(16)

디비에스피동탄제일차㈜	6,818,474	6,818,028	562,984	444

디아이에프안흥케이㈜	11,118,680	11,271,149	469,685	(152,471)

레드박스제일차㈜	7,163,658	7,163,648	263,470	-

에이티디블랙㈜	10,198,050	10,198,049	905,479	-

지오티제일차㈜	5,076,260	5,076,258	41,483	-

지오티제이차㈜	5,099,411	5,099,410	53,264	-

디비유퍼스트제일차㈜	5,083,923	5,083,922	46,027	-

에이티디레드㈜	2,345,979	2,345,978	188,103	-

에이티디블루㈜	1,011,306	1,011,305	19,708	-

히어로즈더블유㈜	20,667,399	20,667,398	1,258,956	-

디비박스제이차㈜	13,013,903	13,013,893	47,000	-

에어라인제십차㈜	12,173,830	12,173,829	82,175	-

디아이에프안흥에스㈜	14,150,626	14,291,673	196,959	(141,049)

디아이에프비즈옥정㈜	14,151,496	14,415,540	208,542	(264,045)

에스비디제일차㈜	5,107,847	5,107,846	67,355	-

드림빅제사차㈜	15,118,738	15,152,238	-	(33,501)

케이에이치에스와이제육차㈜	8,250,858	8,250,856	142,364	-

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	14,119,723	1,421,673	7,978,098	1,488,487

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,848,346	893,277	-	38,680

디비금융제9호기업인수목적㈜	9,844,916	1,087,580	-	(9,464)

디비금융제10호기업인수목적㈜	1,981,322	891,502	-	(21,604)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,935,050	105,000	17,383	(169,950)

블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	5,000,775	18,904	2,226	(18,129)

마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	12,200,531	93,507	1,572,160	212,458

누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	4,700,253	49	445,006	395,780

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익

종속기업	㈜DB저축은행(주1)	1,443,669,248	1,251,560,702	85,107,438	16,365,297

DB자산운용㈜	63,967,691	5,691,003	25,214,031	5,135,894

디비에스에프제오차㈜	7,568,730	7,636,856	351,309	-

그레이트챌린지제이십차㈜	4,341,975	4,341,975	396,741	-

에스피제이차㈜	5,119,838	5,119,838	401,096	-

디아이에프삼덕㈜	20,210,140	20,210,139	1,572,844	-

도원제십육차㈜	28,723,432	29,046,895	1,453,500	50,658

라이너즈파트너스㈜	7,125,497	7,166,343	433,335	1,088

비티에스제일차㈜	12,422,881	12,422,880	1,208,792	-

티알제일차㈜	13,917,777	13,917,776	860,155	-

그레이트챌린지제십구차㈜	5,108,631	5,108,631	401,140	-

그레이트챌린지제이십일차㈜	5,108,635	5,108,635	401,140	-

유제이비제일차㈜	7,177,569	7,177,568	491,403	-

유제이비제이차㈜	5,146,133	5,146,133	401,145	-

에스에이치비디제일차㈜	20,163,604	20,396,919	1,557,797	74,011

라프로익화원㈜	12,334,046	12,441,264	780,164	90,701

에스제이강북제이차㈜	5,532,685	5,532,684	1,435,889	56

에스제이강북제삼차㈜	5,461,920	5,461,919	399,767	7

그레이트디비에스피제구차㈜	25,332,759	25,161,383	1,923,973	171,374

디아이에프두류㈜	5,189,510	5,168,210	719,777	21,299

디비이천중리㈜	8,107,853	8,107,852	1,334,534	-

비케이퍼스트제일차㈜	10,232,909	10,582,833	1,982,724	(349,925)

에이엔제일차㈜	8,186,960	8,186,959	731,336	-

에이엔제이차㈜	10,375,342	10,375,341	1,738,979	-

에어라인제오차㈜	8,167,983	8,231,919	1,064,946	(63,938)

디아이에프세종㈜	7,096,930	7,096,929	307,650	-

디아이에프도농파크㈜	20,218,805	20,218,803	1,865,984	-

에어라인제칠차㈜	10,153,124	10,153,122	394,055	-

에이치비피제일차㈜	10,789,338	10,789,337	934,359	-

이수디비제이차㈜	10,588,555	10,588,545	240,000	-

비케이퍼스트제이차㈜	9,351,706	9,430,524	978,029	(78,830)

스카이원제일차㈜	5,048,844	5,112,556	16,393	(63,713)

해피문제이차㈜	15,474,601	15,474,600	1,141,974	-

케이티씨제이차㈜	12,039,329	12,058,659	20,301	(19,332)

위드문와이㈜	15,164,230	15,186,034	113,423	(21,806)

유진DEC사모투자신탁	29,124,588	21,202,649	69	(27,084)

DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	11,898,304	422,357	11,472,240	279,873

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,788,901	872,511	-	(19,337)

디비금융제9호기업인수목적㈜	1,985,608	1,067,650	-	(13,780)

(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

13. 유형자 산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,236,072	-	9,236,072	9,236,072	-	9,236,072

건물	13,180,810	(6,283,805)	6,897,005	13,180,810	(5,934,476)	7,246,334

구축물	92,750	(46,955)	45,795	92,750	(44,636)	48,114

기구비품	28,759,964	(20,556,317)	8,203,647	22,659,353	(18,323,760)	4,335,593

기타유형자산	7,562,783	(5,361,769)	2,201,014	6,563,147	(4,774,621)	1,788,526

합 계	58,832,379	(32,248,846)	26,583,533	51,732,132	(29,077,493)	22,654,639

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	당기말

토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072

건물	7,246,334	-	-	(349,329)	6,897,005

구축물	48,114	-	-	(2,319)	45,795

기구비품	4,335,593	4,710,435	1,390,176	(2,232,557)	8,203,647

기타유형자산	1,788,526	999,636	-	(587,148)	2,201,014

합 계	22,654,639	5,710,071	1,390,176	(3,171,353)	26,583,533

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분(주2)	대체(주1)	감가상각비	전기말

토지	9,236,072	-	-	-	-	9,236,072

건물	7,608,924	-	-	-	(362,590)	7,246,334

구축물	50,428	-	-	-	(2,314)	48,114

기구비품	3,535,624	1,730,957	(18,779)	712,250	(1,624,459)	4,335,593

기타유형자산	2,066,072	388,569	(603)	-	(665,512)	1,788,526

합 계	22,497,120	2,119,526	(19,382)	712,250	(2,654,875)	22,654,639

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.
(주2) 유형자산이 폐기처분되었습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,575,575	(1,383,793)	-	2,191,782

기타의 무형자산	45,455,320	-	(19,455,568)	25,999,752

합 계	49,030,895	(1,383,793)	(19,455,568)	28,191,534

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액

회원권	3,575,575	(1,767,293)	-	1,808,282

기타의 무형자산	35,054,139	-	(16,076,328)	18,977,811

합 계	38,629,714	(1,767,293)	(16,076,328)	20,786,093

(2) 무형자산 장부가액 변동내역당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	환입(손상)	상각	당기말

회원권(주1)	1,808,282	-	-	-	383,500	-	2,191,782

기타의 무형자산(주2)	18,977,811	4,170,585	-	6,230,596	-	(3,379,240)	25,999,752

합 계	20,786,093	4,170,585	-	6,230,596	383,500	(3,379,240)	28,191,534

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	손상	상각	전기말

회원권(주1)	2,475,918	-	(613,201)	-	(54,435)	-	1,808,282

기타의 무형자산(주2)	16,603,181	3,363,764	-	1,445,319	-	(2,434,453)	18,977,811

합 계	19,079,099	3,363,764	(613,201)	1,445,319	(54,435)	(2,434,453)	20,786,093

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 .
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	8,645,616	(5,059,599)	3,586,017

차량	1,139,163	(500,856)	638,307

합 계	9,784,779	(5,560,455)	4,224,324

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액

부동산	7,359,007	(3,993,143)	3,365,864

차량	838,382	(426,988)	411,394

합 계	8,197,389	(4,420,131)	3,777,258

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	당기말

부동산	3,365,864	2,043,047	(1,822,894)	3,586,017

차량	411,394	574,667	(347,754)	638,307

합 계	3,777,258	2,617,714	(2,170,648)	4,224,324

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경(주1)	증감	상각	당기말

부동산	2,272,009	1,790,278	1,274,581	(1,971,004)	3,365,864

차량	385,882	(35,502)	385,918	(324,904)	411,394

합 계	2,657,891	1,754,776	1,660,499	(2,295,908)	3,777,258

(주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과입니다.

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	2,170,648	2,295,908

리스부채의 이자비용	90,112	111,826

소액리스 관련 비용	185,682	183,412

합계	2,446,442	2,591,146

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

16. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	4,131,283	7,898,808

선급비용	2,615,929	2,652,166

기타	386,758	282,058

합 계	7,133,970	10,833,032

17. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	256,435,182	224,640,341	㈜한국예탁결제원	대차거래담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	127,784,591	115,172,095	한국증권금융㈜	대차거래담보

소 계	384,219,773	339,812,436

채 권	당기손익-공정가치측정금융자산	89,664,854	106,051,190	㈜한국거래소	선물거래매매증거금장외파생증거금

1,227,187,523	1,385,607,888	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보

29,172,738	101,511,645	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금

소 계	1,346,025,115	1,593,170,723

합 계	1,730,244,888	1,932,983,159

(2) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역

채권 외(주1)	125,216,118	361,261,488	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(주1) 신용 융자 및 매입확약약정 등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,292,977,098	2,470,196,131

관련부채	환매조건부채권매도	2,030,538,254	2,146,132,512

(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

위탁자증권	14,285,013,086	15,726,846,270

저축자증권	5,863,603	4,653,472

수익자증권	15,112,704,543	12,020,162,502

합 계	29,403,581,232	27,751,662,244

18. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

위탁자예수금	612,004,069	933,379,170

장내파생상품거래예수금	167,168,668	124,189,597

저축자예수금	551,616	1,660,440

집합투자증권투자자예수금	47,203,268	130,631,776

기타예수금	208,332,377	223,203,411

합 계	1,035,259,998	1,413,064,394

19. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

콜머니	40,000,000	40,000,000

차입금	969,217,066	884,595,916

환매조건부채권매도	2,030,538,255	2,146,132,512

합 계	3,039,755,321	3,070,728,428

(2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

콜머니	메리츠자산운용㈜ 외	1.07 ~ 1.52	40,000,000	40,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

운영자금차입금	한국증권금융㈜	1.77	30,000,000	20,000,000

유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.57	264,217,066	196,595,916

담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.57 ~ 1.84	280,000,000	280,000,000

증금차입금	한국증권금융㈜	1.57	50,000,000	70,000,000

기타차입금(CP)	하이투자증권㈜ 외	0.97 ~ 2.21	345,000,000	318,000,000

합 계	969,217,066	884,595,916

(4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

환매조건부채권매도	개인 및 법인	0.25 ~ 3.00	2,030,538,255	2,146,132,512

20. 발행사채당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

제7회 무보증 후순위사채	2016-03-09	2022-03-09	5.10	52,000,000	52,000,000

제8회 무보증 후순위사채	2016-03-25	2022-03-25	5.10	28,000,000	28,000,000

전자단기사채 20201118-92-2(E)	2020-11-18	2021-02-18	1.26	-	5,000,000

전자단기사채 20201211-31-2(E)	2020-12-11	2021-01-11	0.97	-	15,000,000

전자단기사채 20201224-11-5(E)	2020-12-24	2021-01-04	1.11	-	20,000,000

전자단기사채 20211116-55-19(E)	2021-11-16	2022-01-10	1.95	30,000,000	-

전자단기사채 20211224-3-22(E)	2021-12-24	2022-01-04	2.00	45,000,000	-

전자단기사채 20211231-3-28(E)	2021-12-31	2022-01-03	2.00	120,000,000	-

전자단기사채 20211116-87-18(E)	2021-11-16	2022-02-11	1.99	20,000,000	-

전자단기사채 20211217-38-17(E)	2021-12-17	2022-01-24	2.15	30,000,000	-

전자단기사채 20211207-90-7(E)	2021-12-07	2022-03-07	2.12	20,000,000	-

전자단기사채 20211129-73-33(E)	2021-11-29	2022-02-10	2.08	30,000,000	-

합 계	375,000,000	120,000,000

21. 종업원급여 등 (1) 확정기여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부 한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립 적으로 운용되고 있습니다 . 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당기 및 전기에 각각 1,521,027원 및 1,451,872천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,594,609	30,031,751

사외적립자산의 공정가치	(29,820,026)	(27,256,591)

순확정급여부채(자산)금액	(1,225,417)	2,775,160

2) 당기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	30,031,751	(27,256,591)	2,775,160

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,111,413	-	4,111,413

이자비용(이자수익)	631,890	(591,468)	40,422

소 계	4,743,303	(591,468)	4,151,835

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	342,889	342,889

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(645,715)	-	(645,715)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,621,800)	-	(2,621,800)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(90,050)	-	(90,050)

소 계	(3,357,565)	342,889	(3,014,676)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,000,000)	(5,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,822,880)	2,685,144	(137,736)

기말	28,594,609	(29,820,026)	(1,225,417)

(전기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	26,940,390	(25,027,127)	1,913,263

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,907,801	-	3,907,801

이자비용(이자수익)	534,473	(518,062)	16,411

소 계	4,442,274	(518,062)	3,924,212

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(44,100)	(44,100)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	738,326	-	738,326

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(574,174)	-	(574,174)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	631,321	-	631,321

소 계	795,473	(44,100)	751,373

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(3,700,000)	(3,700,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,146,386)	2,032,698	(113,688)

기말	30,031,751	(27,256,591)	2,775,160

한편, 당기 및 전기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

인구통계적 가정

사망률(*1)	연령별 예정사망률	연령별 예정사망률

퇴직률(*2)	연령별 예정퇴직률	연령별 예정퇴직률

재무적 가정

미래임금상승률(물가상승률포함)	1.52%	2.00%

할인률(*3)	2.63%	2.17%

(*1) 예정사망률은 보험개발원의 퇴직연금 표준사망률(2021)을 기초로 산출하였습니다.(*2) 예정퇴직률은 직전 3개년 연령별 경험퇴직률을 기초로 산출하였습니다. (*3) 할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채(AA+)의 시장수익률로 결정하였습니다. 4) 당 기 말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

예금	0.2	0.7

정기예금	57.9	55.3

채권	32.2	27.5

기타	9.7	16.5

합 계	100.0	100.0

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 248,579천원(전기: 562,162천원)입니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(1,884,791)	2,124,154	(2,427,463)	2,780,613

기대임금상승률의 1% 변동	2,129,250	(1,923,866)	2,758,532	(2,455,104)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.6) 당 기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.60 년 (전기말 9.10년) 입니다 . 7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년미만	2,737,337	1,732,091

1년 ~ 2년미만	3,169,875	1,988,018

2년 ~ 5년미만	9,835,978	8,713,673

5년 ~ 10년미만	18,247,266	18,653,950

10년이상	36,911,675	53,404,677

합 계	70,902,131	84,492,409

8) 회사는 확정급여제도와 관련하여 차기에 5,000,000 천원 의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

복구충당부채	1,147,513	907,884

기타충당부채	270,265	200,498

소송충당부채	60,466	-

합 계	1,478,244	1,108,382

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	907,884	873,152

추가발생액	71,116	23,232

전입액	6,646	12,012

환입액	(126,978)	(39,940)

기타	288,845	39,428

기말금액	1,147,513	907,884

회사는 단위당 복구비용, 물가상승률, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 당기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 기 및 전기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	200,498	713,524

전입액	69,767	-

환입액	-	(513,026)

기말금액	270,265	200,498

(4) 당 기 및 전기 중 소송충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	1,983,167

전입액	60,466	93,096

감소(주1)	-	(2,076,263)

기말금액	60,466	-

(주1) 진행중인 사건이 일부패소로 확정 종결되어 충당부채가 감소하였습니다.

23. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급비용	19,431,781	18,098,323

현재가치조정차금	(781)	(3,037)

소 계	19,431,000	18,095,286

미지급금	446,606,835	1,109,846,436

기타예수금	6,464	20,609

미지급배당금	36,015	34,898

리스부채	3,406,651	3,551,911

합 계	469,486,965	1,131,549,140

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	88,394	9,653

선수수익	5,208,840	1,677,544

제세금예수금	9,645,898	7,080,271

종업원급여(주1)	57,810,474	59,401,894

기타	1,198,656	1,095,101

합 계	73,952,262	69,264,463

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당기말

부동산	3,136,177	1,676,456	76,990	(2,127,439)	2,762,184

차량	415,734	574,667	13,122	(359,056)	644,467

합 계	3,551,911	2,251,123	90,112	(2,486,495)	3,406,651

(주1) 당기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,040,667천원 입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경(주1)	증가	상각	감소(주2)	당기말

부동산	1,837,296	1,780,265	1,075,372	101,426	(1,658,182)	3,136,177

차량	389,850	(35,634)	385,918	10,400	(334,800)	415,734

합 계	2,227,146	1,744,631	1,461,290	111,826	(1,992,982)	3,551,911

(주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과 입니다.(주2) 전기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,992,982천원 입니다.

24. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자본금	212,231,945	212,231,945

자본잉여금

주식발행초과금	118,190,610	118,190,610

자기주식처분이익	193,981	193,981

전환권대가	539,685	539,685

소 계	118,924,276	118,924,276

자본조정

자기주식	(7,547,101)	(7,547,101)

기타포괄손익누계액	96,360,096	84,553,270

이익잉여금	426,732,321	341,511,962

합 계	846,701,537	749,674,352

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주

보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	93,772,147	84,136,866

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	602,334	715,914

확정급여제도의 재측정요소	1,985,615	(299,510)

합 계	96,360,096	84,553,270

(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	14,545,028	11,859,401

임의적립금	314,489,944	265,689,944

미처분이익잉여금	97,697,349	63,962,617

합 계	426,732,321	341,511,962

(6) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	11,531,246	10,288,380

전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000

대손준비금(주3)	2,013,782	571,021

합 계	14,545,028	11,859,401

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	341,511,962	289,679,193

당기순이익	97,649,026	63,962,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(1,718,917)

회계정책변경(주1)	-	(53,852)

연차배당	(12,428,667)	(10,357,222)

기말금액	426,732,321	341,511,962

(주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과 입니다.

(8) 당기 및 전기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 :주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금(주1)	배당금합계

보통주	42,446,389	1,017,500	41,428,889	500	20,714,444,500

(주1) 배당확정시 변동가능합니다.

(전기) (단위 :주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	42,446,389	1,017,500	41,428,889	300	12,428,666,700

(9) 이익잉여금처분계산서(안)회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)=====================

제40기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 제39기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지
처분예정일 2022년 3월 24일 처분확정일 2021년 3월 25일

DB금융투자㈜ (단위 : 원)

구 분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	97,697,349,138	63,962,616,606

전기이월미처분이익잉여금	48,322,951	53,709,063

회계정책변경의 효과	-	(53,852,395)

당기순이익	97,649,026,187	63,962,759,938

II. 이익잉여금처분액	97,640,773,047	63,914,293,655

이익준비금	2,071,444,450	1,242,866,670

대손준비금	3,154,884,097	1,442,760,285

배당예정액(당기 : 500원, 전기 : 300원)	20,714,444,500	12,428,666,700

임의적립금	71,700,000,000	48,800,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	56,576,091	48,322,951

25. 대손준비금 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대손준비금 기초 적립액	2,013,782	571,022

대손준비금 적립예정금액	3,154,884	1,442,760

대손준비금 잔액	5,168,666	2,013,782

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	97,649,026	63,962,760

대손준비금 전입 필요액	3,154,884	1,442,760

대손준비금 반영 후 조정이익	94,494,142	62,520,000

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	2,281	1,509

26. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

수탁수수료	114,527,310	106,760,203

인수 및 주선수수료	34,019,373	27,515,300

집합투자증권취급수수료	8,579,666	6,365,641

자산관리수수료	2,604,294	1,476,086

신탁보수	6,521,534	6,107,669

기타수입수수료	117,104,501	81,657,184

합 계	283,356,678	229,882,083

(2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

매매수수료	23,376,698	12,349,233

기타수수료비용	19,735,513	11,086,566

합 계	43,112,211	23,435,799

27. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	15,328,400	37,946,503

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	275,801,361	353,299,650

당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익	2,313	77,808

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	4,991,320	855,190

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	7,261,204	7,274,621

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	2,369,504	6,484,425

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	883,501	8,267,446

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	5,730,523	14,541,315

채무증권분배금	6,630,153	7,934,557

별도예치금평가이익	4,112,151	4,681,442

합 계	323,110,430	441,362,957

(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	59,467,424	37,354,359

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	253,574,716	345,335,502

당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	18,061	80,054

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	3,749,417	7,932,592

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	2,203,050	5,680,831

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	1,848,652	4,181,613

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	27,316,201	32,471,601

당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	974,635	7,452,553

합 계	349,152,156	440,489,105

(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장내파생상품

선물매매이익	165,814,677	259,260,654

선물정산이익	1,300,460	16,195,157

옵션매매이익	44,393,934	47,022,678

옵션평가이익	185,118	1,160,193

소 계	211,694,189	323,638,682

장외파생상품

장외파생상품매매이익	188,171,104	132,227,787

장외파생상품평가이익	94,887,808	109,644,633

장외파생상품Day1이익	2,038,833	12,367,149

소 계	285,097,745	254,239,569

합 계	496,791,934	577,878,251

(4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장내파생상품

선물매매손실	162,490,638	216,638,657

선물정산손실	769,540	5,292,818

옵션매매손실	41,515,202	41,198,562

옵션평가손실	2,713,240	814,024

소 계	207,488,620	263,944,061

장외파생상품

장외파생상품매매손실	192,945,209	214,524,485

장외파생상품평가손실	45,639,034	102,110,025

장외파생상품Day1손실	119,539	280,325

소 계	238,703,782	316,914,835

합 계	446,192,402	580,858,896

28. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

현금및예치금	3,248,648	3,215,858

당기손익-공정가치측정금융자산	68,333,338	78,724,597

대출채권	38,835,171	28,088,975

기타	17,596,129	4,691,567

합 계	128,013,286	114,720,997

(2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

예수부채	1,128,516	1,935,933

차입부채	52,548,428	38,885,162

발행사채	5,751,426	7,673,841

기타부채	12,080,388	486,742

합 계	71,508,758	48,981,678

29. 대출채권 평가 및 처분손익

당기 및 전기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

손실충당금환입	727,570	1,603,689

30. 외환거래손익

(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	19,382,602	33,745,934

외화환산이익	8,790,845	28,897,547

합 계	28,173,447	62,643,481

(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	19,433,292	40,540,536

외화환산손실	1,575,313	7,362,176

합 계	21,008,605	47,902,712

31. 판매관리비

당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	118,886,859	115,012,640

퇴직급여	6,472,818	5,538,678

복리후생비	17,736,438	16,615,593

전산운용비	20,400,314	18,590,852

임차료(주1)	1,751,261	1,687,732

지급수수료	12,815,199	13,433,962

접대비	5,459,485	4,956,354

광고선전비	3,843,295	3,539,970

유형자산및사용권자산감가상각비	5,342,001	4,950,783

연수비	428,898	541,029

무형자산상각비	3,379,240	2,434,453

세금과공과	11,586,427	11,760,543

기타	4,944,334	4,692,067

합 계	213,046,569	203,754,656

(주1) 당기 및 전기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 185,682천원, 183,412 천원이 포함되어 있습니다.

32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	18,480,840	4,595,134

기타의손실충당금환입	165,026	-

기타	128,118	1,306,168

합 계	18,773,984	5,901,302

(2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비	-	701,901

기타	136,879	858,310

합 계	136,879	1,560,211

33. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종속기업및관계기업투자주식처분이익	-	116,721

임대료수익	-	25,350

무형자산손상차손환입	390,000	-

잡이익 등	32,852	164,733

합 계	422,852	306,804

(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산폐기손실	-	19,382

무형자산처분손실	-	13,200

무형자산손상차손	6,500	54,435

잡손실 등	104,422	309,182

합 계	110,922	396,199

34. 법인세비용 (1) 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액

당기법인세	43,765,893	14,548,177

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,101)	(349,175)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,542,676)	13,412,878

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,769,462)	(4,654,335)

법인세비용	37,452,654	22,957,545

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(22,858,194)	(25,400,870)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(25,400,870)	(11,987,991)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,542,676	(13,412,879)

(2) 회사의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	135,101,680	86,920,305

적용세율에 따른 법인세비용	32,232,607	20,572,714

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(222,669)	(181,567)

비공제비용으로 인한 효과	1,420,211	1,107,651

기타	4,022,505	1,458,747

소 계	5,220,047	2,384,831

법인세비용	37,452,654	22,957,545

유효세율(법인세비용/ 세전이익)	27.72%	26.41%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,076,171)	(5,137,332)

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	36,261	301,165

확정급여제도의 재측정요소	(729,552)	181,832

합 계	(3,769,462)	(4,654,335)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당부채	30,031,751	(1,437,142)	28,594,609

유가증권평가손익	(14,975,535)	7,448,920	(7,526,615)

유가증권손상차손	8,446,030	-	8,446,030

종속기업투자	2,047,197	-	2,047,197

투자유가증권(자사주펀드)	1,386,179	7,942	1,394,121

대손금	27,498	-	27,498

유형자산	33,605	9,552	43,157

장외파생상품평가등	4,632,104	(3,288,424)	1,343,680

가지급금	163,727	(29,462)	134,265

구상채권	1,253,727	-	1,253,727

기타	97,520,465	(5,412,175)	92,108,290

소 계	130,566,748	(2,700,789)	127,865,959

(가산할 일시적차이)

미수이자	(28,291,996)	(134,130)	(28,426,126)

위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)

유가증권손상차손	(190,757)	190,757	-

종속기업투자	(31,716,760)	-	(31,716,760)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(109,124,481)	(12,711,452)	(121,835,933)

장외파생상품평가등	(853,067)	85,969	(767,098)

퇴직연금운용자산	(24,492,386)	(1,307,479)	(25,799,865)

비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)

기타	(57,673,011)	27,084,050	(30,588,961)

소 계	(265,198,583)	13,207,715	(251,990,868)

일시적차이 합계	(134,631,835)	10,506,926	(124,124,909)

이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	-	(29,669,563)

이연법인세 인식대상 금액	(104,962,272)	-	(94,455,346)

이연법인세자산(부채)	(25,400,870)	-	(22,858,194)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당부채	26,940,390	3,091,361	30,031,751

유가증권평가손익	5,617,806	(20,593,341)	(14,975,535)

유가증권손상차손	8,446,030	-	8,446,030

종속기업투자	2,047,197	-	2,047,197

투자유가증권(자사주펀드)	1,381,760	4,419	1,386,179

대손금	27,498	-	27,498

유형자산	20,410	13,195	33,605

장외파생상품평가등	6,069,131	(1,437,027)	4,632,104

가지급금	163,727	-	163,727

구상채권	1,253,727	-	1,253,727

기타	67,769,075	29,751,390	97,520,465

소 계	119,736,751	10,829,997	130,566,748

(가산할 일시적차이)

미수이자	(31,382,387)	3,090,391	(28,291,996)

위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)

유가증권손상차손	(190,757)	-	(190,757)

종속기업투자	(31,716,760)	-	(31,716,760)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(87,853,320)	(21,271,161)	(109,124,481)

장외파생상품평가등	(2,129,831)	1,276,764	(853,067)

퇴직연금운용자산	(21,907,418)	(2,584,968)	(24,492,386)

비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)

기타	(10,906,871)	(46,766,140)	(57,673,011)

소 계	(198,943,469)	(66,255,114)	(265,198,583)

일시적차이 합계	(79,206,718)	(55,425,117)	(134,631,835)

이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	-	(29,669,563)

이연법인세 인식대상 금액	(49,537,155)	-	(104,962,272)

이연법인세자산(부채)	(11,987,991)	-	(25,400,870)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 실현불가능한 일시적 차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	2,047,197	2,047,197

가산할 일시적차이	(31,716,760)	(31,716,760)

합 계	(29,669,563)	(29,669,563)

35. 주당이익

(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익	97,649,026,187	63,962,759,938

유통보통주식수	41,428,889	41,428,889

기본주당이익	2,357	1,544

(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2021~12/31/2021	42,446,389	365	42,446,389

자기주식	1/1/2021~12/31/2021	(1,017,500)	365	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(전기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초	1/1/2020~12/31/2020	42,446,389	366	42,446,389

자기주식	1/1/2020~12/31/2020	(1,017,500)	366	(1,017,500)

합 계	41,428,889	41,428,889

(3) 당기 및 전기 중 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜

종속기업	DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, 그레이트챌린지제이십차㈜, 에스피제이차㈜(주1), 디아이에프삼덕㈜, 도원제십육차㈜(주1), 라이너즈파트너스㈜, 비티에스제일차㈜(주1), 티알제일차㈜(주1), 그레이트챌린지제십구차㈜(주1), 그레이트챌린지제이십일차㈜, 유제이비제일차㈜, 유제이비제이차㈜, 에스에이치비디제일차㈜(주1), 라프로익화원㈜(주1), 에스제이강북제이차㈜(주1), 에스제이강북제삼차㈜, 그레이트디비에스피제구차㈜, 디아이에프두류㈜(주1), 디비이천중리㈜, 비케이퍼스트제일차㈜, 에이엔제일차㈜(주1), 에이엔제이차㈜, 에어라인제오차㈜, 디아이에프세종㈜(주1), 디아이에프도농파크㈜, 에어라인제칠차㈜, 에이치비피제일차㈜, 이수디비제이차㈜(주1), 비케이퍼스트제이차㈜(주1), 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 케이티씨제이차㈜(주1), 위드문와이㈜(주1), 히트하우스제일차㈜, 프라다제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 레드독제일차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜, 디아이에프안흥비원㈜, 해피돌제일차㈜, 아로하제일차㈜, 디비벨제일차㈜, 뉴트렌드제일차㈜, 그레이트디비제일차㈜, 디아이에프안흥에이투㈜, 디아이에프안흥비투㈜, 디비벨제이차㈜, 빅토리디비제일차㈜, 디비유검단제일차㈜, 디아이에프옥정제일차㈜(주1), 디아이에프옥정제이차㈜, 제이제이오제사차㈜(주1), 디비아레나제삼차㈜(주1), 디비아레나제사차㈜(주1), 디비아레나제일차㈜(주1), 블루펌프제일차㈜(주1), 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 히어로즈에스㈜, 위드문리치㈜(주1), 나탈리원창㈜, 그레이트디비제이차㈜, 빅토리디비제이차㈜, 드래곤밸리제일차㈜, 컴브리아제일차㈜, 디비에스피동탄제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 레드박스제일차㈜, 에이티디블랙㈜, 지오티제일차㈜, 지오티제이차㈜, 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 히어로즈더블유㈜, 디비박스제이차㈜, 에어라인제십차㈜, 디아이에프안흥에스㈜, 디아이에프비즈옥정㈜, 에스비디제일차㈜, 드림빅제사차㈜, 케이에이치에스와이제육차㈜

종속기업의 종속기업	키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, 하이리딩솔루션사모증권투자신탁111호, 하이리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호

관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 디비금융제10호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS

기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(주2)	DB Inc. 등

(주1) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	당기	전기

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	16,108	42,120

비용	영업비용 등	1,428,000	1,431,004

판매비와 관리비	1,229,568	1,103,478

채권 등 매수액(주2)	1,277,825,396	145,427,447

채권 등 매도액(주2)	1,971,414,356	1,288,699,227

(종속기업)

DB자산운용㈜	수익	배당금수익	664,000	664,000

채권 등 매수액(주2)	577,635,285	377,956,887

채권 등 매도액(주2)	810,854,149	992,684,930

㈜DB저축은행	채권 등 매수액(주2)	-	15,000,000

채권 등 매도액(주2)	1,000,000	-

아이씨티브이원제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	4,285	149,102

디비에프아이봉봉제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	418,254

그레이트디비에스피제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	101,000

그레이트디비에스피제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	219,984

그레이트챌린지제십칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	159,040

그레이트챌린지제십팔차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	250,417

유에스제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	550,326

디비에스에프제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	792,921	-

그레이트챌린지제이십차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	233,003	285,992

지피제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	387,967

아이피제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	103,658

에스피제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	366,575	250,699

인베스트제이제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	41,552

디아이에프삼덕㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,133,688	1,030,422

도원제십육차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	167,546	559,740

라이너즈파트너스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	314,529	273,070

라프로익원주제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	13,395

그레이트디비에스피제칠차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	16,541	260,759

비티에스제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,036,088	881,045

라프로익연산㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	171,166	472,108

케이와이드림제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	2,423	265,650

디아이에프도농㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	401,998

티알제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	17,467	496,972

그레이트챌린지제십구차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	242,116	266,057

그레이트챌린지제이십일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	326,477	266,057

유제이비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	379,736	289,786

유제이비제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	321,240	252,907

에스에이치비디제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	837,780	1,108,410

라프로익화원㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	207,946	491,976

에스제이디비제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	975	353,348

에스제이강북제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	152,877	880,415

에스제이강북제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	273,377	411,065

에어라인제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	6,908	1,656,346

그레이트디비에스피제구차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	613,997	738,544

디아이에프두류㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	132,887	565,016

디비이천중리㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,052,026	1,073,438

비케이퍼스트제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	589,938	1,775,434

에이엔제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	220,475	577,670

에이엔제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	664,280	1,543,856

더블유피디제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	55,265	187,000

에이엔제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	156,910

에어라인제오차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	522,034	938,341

디아이에프세종㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	49,264	263,954

디아이에프도농파크㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,082,831	1,777,810

에어라인제칠차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	538,926	367,046

에이치비피제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	681,256	792,410

이수디비제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	100,000	100,000

비케이퍼스트제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	451,880	936,274

스카이원제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	316,880	646,898

해피문제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	813,004	999,116

케이티씨제이차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	12,904	1,000

위드문와이㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	74,000	1,000

히트하우스제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,217,941	-

프라다제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,222,309	-

에어라인제팔차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,612,704	-

레드독제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,032,137	-

비케이퍼스트제삼차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	193,198	-

디아이에프안흥에이원㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	681,611	-

디아이에프안흥비원㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	681,611	-

해피돌제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	524,798	-

아로하제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	311,684	-

디비벨제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	701,449	-

뉴트렌드제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	403,178	-

그레이트디비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	305,983	-

디아이에프안흥에이투㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	951,829	-

디아이에프안흥비투㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	951,829	-

디비벨제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	414,577	-

빅토리디비제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	270,796	-

디비유검단제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	288,345	-

디아이에프옥정제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	539,829	-

디아이에프옥정제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,119,626	-

제이제이오제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

디비아레나제삼차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	480,605	-

디비아레나제사차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	40,845	-

디비아레나제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	26,969	-

블루펌프제일차㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	191,474	-

디케이제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	547,545	-

디케이제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	566,312	-

히어로즈에스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

위드문리치㈜(주1)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	146,863	-

나탈리원창㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	77,923	-

그레이트디비제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	33,913	-

빅토리디비제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	122,676	-

드래곤밸리제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	252,200	-

컴브리아제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	79,932	-

디비에스피동탄제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	496,065	-

디아이에프안흥케이㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,084,236	-

에이티디블랙㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	839,632	-

지오티제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	26,178	-

지오티제이차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	37,685	-

디비유퍼스트제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	31,779	-

에이티디레드㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	171,891	-

에이티디블루㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	7,132	-

히어로즈더블유㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	898,762	-

에어라인제십차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	16,202	-

디아이에프안흥에스㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,571,389	-

디아이에프비즈옥정㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,137,855	-

에스비디제일차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	7,123	-

케이에이치에스와이제육차㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,123,419	-

(관계기업)

동부제5호기업인수목적㈜(주3)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	290,000

디비금융제6호기업인수목적㈜(주4)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	440,000

디비금융제7호기업인수목적㈜(주5)	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	440,000

디비금융제8호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	-	175,000

디비금융제9호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	140,000	-

디비금융제10호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	1,000	-

(기타 특수관계자)

DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	16,366	16,624

비용	영업비용	-	2,820,328

판매비와 관리비	2,160	1,980

채권 등 매수액(주2)	122,054,067	178,899,880

채권 등 매도액(주2)	438,462,679	567,406,044

(대규모기업집단계열회사)

DB Inc.㈜ 등	비용	판매비와관리비	15,657,148	16,277,014

채권 등 매도액(주2)	42,500,000	2,872,164

(주1) 당기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.
(주3) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적㈜가 ㈜레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주4) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적㈜가 ㈜네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주5) 2020년 12월 10일에 디비금융제7호기업인수목적㈜가 ㈜코퍼스코리아를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

( 3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

임차보증금	기타채권 등(주1)	미지급비용 외

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

DB손해보험㈜(주2)	790,974	814,158	536,965	461,606	29,129,561	29,271,505

(종속기업)

㈜DB저축은행	489,394	489,394	-	-	87,915	263,745

아이씨티브이원제이차㈜(주3)	-	-	-	-	-	3,976

디비에스에프제오차㈜	-	-	-	-	9,236	-

그레이트챌린지제이십차㈜	-	-	-	-	7,671	12,373

디아이에프삼덕㈜	-	-	-	-	61,216	64,373

도원제십육차㈜(주3)	-	-	-	-	-	99,156

라이너즈파트너스㈜	-	-	-	-	22,964	45,855

비티에스제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	42,312

라프로익연산㈜(주3)	-	-	-	-	219	8,197

티알제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	17,467

그레이트챌린지제십구차㈜(주3)	-	-	-	-	1,718	28,249

그레이트챌린지제이십일차㈜	-	-	-	-	23,965	28,249

유제이비제일차㈜	-	-	-	-	58,033	38,356

유제이비제이차㈜	-	-	-	-	50,767	32,877

에스에이치비디제일차㈜(주3)	-	-	-	-	-	154,748

라프로익화원㈜(주3)	-	-	-	-	-	45,256

에스제이강북제이차㈜(주3)	-	-	-	-	4,421	22,908

에스제이강북제삼차㈜	-	-	-	-	48,387	26,333

에어라인제삼차㈜(주3)	-	-	-	-	-	6,908

그레이트디비에스피제구차㈜	-	-	-	-	40,899	36,042

디아이에프두류㈜(주3)	-	-	-	-	-	19,243

디비이천중리㈜	-	-	-	-	39,660	49,425

비케이퍼스트제일차㈜	-	-	-	-	46,414	105,822

에이엔제일차㈜(주3)	-	-	-	-	5,277	77,955

에이엔제이차㈜	-	-	-	-	18,032	117,953

에어라인제오차㈜	-	-	-	-	59,750	90,482

디아이에프세종㈜(주3)	-	-	-	-	-	21,417

디아이에프도농파크㈜	-	-	-	-	-	80,831

에어라인제칠차㈜	-	-	-	-	15,477	57,269

에이치비피제일차㈜	-	-	-	-	-	89,178

비케이퍼스트제이차㈜(주3)	-	-	-	-	27,329	82,305

스카이원제일차㈜	-	-	-	-	-	64,591

해피문제이차㈜	-	-	-	-	22,247	40,315

위드문와이㈜(주3)	-	-	-	-	-	74,000

히트하우스제일차㈜	-	-	-	-	75,492	-

프라다제일차㈜	-	-	-	-	10,317	-

에어라인제팔차㈜	-	-	-	-	20,865	-

레드독제일차㈜	-	-	-	-	34,970	-

비케이퍼스트제삼차㈜	-	-	-	-	14,271	-

디아이에프안흥에이원㈜	-	-	-	-	8,504	-

디아이에프안흥비원㈜	-	-	-	-	8,504	-

아로하제일차㈜	-	-	-	-	119,249	-

디비벨제일차㈜	-	-	-	-	20,674	-

뉴트렌드제일차㈜	-	-	-	-	48,554	-

그레이트디비제일차㈜	-	-	-	-	83,796	-

디아이에프안흥에이투㈜	-	-	-	-	8,504	-

디아이에프안흥비투㈜	-	-	-	-	8,504	-

디비벨제이차㈜	-	-	-	-	145,013	-

빅토리디비제일차㈜	-	-	-	-	16,979	-

디비유검단제일차㈜	-	-	-	-	20,674	-

디아이에프옥정제일차㈜(주3)	-	-	-	-	4,421	-

디아이에프옥정제이차㈜	-	-	-	-	29,107	-

디케이제일차㈜	-	-	-	-	50,529	-

디케이제이차㈜	-	-	-	-	12,466	-

히어로즈에스㈜	-	-	-	-	101,334	-

나탈리원창㈜	-	-	-	-	6,930	-

그레이트디비제이차㈜	-	-	-	-	12,243	-

빅토리디비제이차㈜	-	-	-	-	89,052	-

드래곤밸리제일차㈜	-	-	-	-	17,030	-

디비에스피동탄제일차㈜	-	-	-	-	101,512	-

에이티디블랙㈜	-	-	-	-	3,030	-

지오티제일차㈜	-	-	-	-	84,384	-

지오티제이차㈜	-	-	-	-	54,019	-

디비유퍼스트제일차㈜	-	-	-	-	81,611	-

에이티디레드㈜	-	-	-	-	12,879	-

에이티디블루㈜	-	-	-	-	7,671	-

히어로즈더블유㈜	-	-	-	-	18,575	-

디아이에프비즈옥정㈜	-	-	-	-	9,866	-

(관계기업)

디비금융제8호기업인수목적㈜	-	-	950,000	950,000	-	-

디비금융제9호기업인수목적㈜	-	-	960,000	960,000	-	-

디비금융제10호기업인수목적㈜	-	-	960,000	-	-	-

(기타특수관계자)

DB생명보험㈜	-	-	18,912,447	19,240,546	-	-

(대규모기업집단계열회사)

㈜ DB Inc. 등	-	-	-	-	90,966	292,235

합 계	1,280,368	1,303,552	22,319,412	21,612,152	31,213,653	31,511,906

(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 당기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

( 4 ) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다 .

(당기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말

DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	-	28,000,000

홍콩신방향투자유한공사	환매조건부채권매도	629,752	-	629,752	-

DB생명보험㈜	후순위사채	80,000,000	-	80,000,000	-

합 계	108,629,752	-	80,629,752	28,000,000

( 5 ) 당기말 현재 특수관계자인 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결 하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약 을 체결 하 여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있 습니다 (주석 38 참고). (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	4,844,853	3,979,304

퇴직급여	335,097	298,164

합 계	5,179,950	4,277,468

37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	12,711,452	21,228,645

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 이익잉여금대체	-	1,718,917

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	149,841	1,244,483

확정급여채무의 재측정요소	3,014,676	751,373

유형자산과 복구충당부채의 발생	288,845	39,428

리스계약의 변동	1,914,264	1,577,492

리스 관련 회계정책의 변경	-	1,808,629

기타선급금에 대체	7,620,772	2,157,569

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당기말

콜머니	40,000,000	-	-	-	40,000,000

차입금	884,595,916	84,621,150	-	-	969,217,066

환매조건부채권매도	2,146,132,512	(115,661,299)	67,041	-	2,030,538,254

발행사채	120,000,000	255,000,000	-	-	375,000,000

리스부채	3,551,911	(2,040,667)	-	1,895,407	3,406,651

합 계	3,194,280,339	221,919,184	67,041	1,895,407	3,418,161,971

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전기말

콜머니	10,000,000	30,000,000	-	-	40,000,000

차입금	682,908,073	201,687,843	-	-	884,595,916

환매조건부채권매도	2,504,968,055	(332,527,990)	(26,307,553)	-	2,146,132,512

발행사채	275,000,000	(155,000,000)	-	-	120,000,000

임대보증금	25,000	(25,000)	-	-	-

리스부채	2,227,146	(1,992,981)	-	3,317,746	3,551,911

합 계	3,475,128,274	(257,858,128)	(26,307,553)	3,317,746	3,194,280,339

(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

38. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	구분/용도	당기말	전기말	담보제공

㈜국민은행	일중차월	5,000	5,000	해당없음

㈜우리은행	일중, 당좌일괄여신	20,000	20,000	예금담보

㈜신한은행	일중차월	20,000	20,000	예금담보

㈜하나은행	당좌차월	5,000	5,000

일중차월	31,000	31,000	신탁수익권 및 예금담보

한국증권금융㈜	채권딜러금융	통합한도	570,000	570,000	해당없음

채권인수금융	국공채인수	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내	인수, 모집 또는 매출액의 100%이내

사채인수	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내	인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내

채권유통금융	국공채유통	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내	대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내

사채유통

기관운영 자금대출	증금일반자금재원	180,000	200,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

담보금융지원대출	400,000	400,000

증금할인어음매입	일반한도	100,000	100,000

청약한도	청약증거금 예치금액 범위내	청약증거금 예치금액 범위내

증권유통금융대출	일반한도	350,000	300,000

예탁금재원	고객예탁금 예치금액 범위내	고객예탁금 예치금액 범위내

미수금융대출지원	-	75,000

일중자금거래	200,000	200,000

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황

손해배상청구 외 (총 10건 )	다수의 개인 및 기업	55,834,818	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당기말 및 전기말 현재 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기업어음 등 매입확약약정금액	503,294,636	342,276,000

매입액	-	-

(4) 이자지급보증약정

회사는 당기말 및 전기말 현재 에이치에스에코제십차㈜가 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이자지급보증약정금액	535,680	4,467,733

지급액	-	-

(5) 차입증권당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당기말	전기말

주식	㈜한국예탁결제원 외	72,312,709	84,451,224

국공채	한국증권금융㈜ 외	171,229,081	1,184,675,270

합 계	243,541,790	1,269,126,494

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .

(6) 대여증권

당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대 여 처	당기말	전기말

주식	하나금융투자(주)	492,134	-

(7) 수익증권 판매계약 체결당 기말 현재 회 사는 종속기업인 DB자산운용㈜ 과 수익증권 판매계약 을 체결하 고 있습니다.

39. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	1,251,590,151	1,763,385,725

MMDA	40,261,532	42,027,498

기업어음	1,356,440,000	766,740,000

환매조건부채권매수	16,533,085	64,803,247

주식	196,223,931	144,633,372

채권	2,296,544,763	1,348,771,408

발행어음	53,296,035	13,028,760

파생결합증권	18,720,768	40,945,182

기타자산	153,685,409	138,886,468

자산총계	5,383,295,674	4,323,221,660

선수수익	32,539,803	13,021,122

기타부채	10,375,647	6,009,568

부채총계	42,915,450	19,030,690

신탁원본	5,340,380,224	4,304,190,970

자본총계	5,340,380,224	4,304,190,970

부채와 신탁원본 계	5,383,295,674	4,323,221,660

한편, 당기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 6,521,534천원 ( 전기: 6,107,669천원 ) 의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

40. COVID19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19는 금융상품의 공정가치 평가 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.

41. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관회사의 재무제표는 2022 년 3월 8일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.