큐캐피탈 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 35 기 반기: 2016년 6월 30일로 종료되는 회계 기간
제 34 기 반기: 2015년 6월 30일로 종료되는 회계 기간

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스주식회사(이하 "회사"라 함)는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 에 본 사 를 두 고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 수차례의 유상증자 및 무상감자 등을 통하여 보고기간말 현재 47,148백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 250,000,000주의 범위내에서 발행할 수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 2%로 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여는 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고, 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 회사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 그리고, 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 배정은 유상주식의 경우에는 보통주식으로, 무상주식의 경우에는 우선주식으로 합니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고, 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식 매수 선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 부여된 주식 매수 선택권은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주 는 주식회사 지엔코(31.81%)입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호'별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른영향을 파악하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험을 포함하고 있습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 20,836백만원(전기말: 17,374백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	16,165	14,794

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	558	2,674

합 계	16,723	17,468

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관	2,205	195

관계기업투자	13,487	14,142

회사 임직원 등	76	48

기타	397	409

합 계	16,165	14,794

보고기간말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회사는 395백만원 (전기 말 : 2,511백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	1,822	5,939	1,521	9,282

미지급금	21	-	-	21

기타채무	182	-	-	182

출자약정액	28,048	-	-	28,048

합 계	30,073	5,939	1,521	37,533

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	324	324	11,381	12,029

미지급금	164	-	-	164

기타채무	210	-	-	210

출자약정액	47,338	-	-	47,338

합 계	48,036	324	11,381	59,741

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	13,163	16,722

자 본	62,066	57,552

부채비율(%)	21.2	29.1

5. 공정가치2016년 중간기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능증권을 제외하고 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품당반기말과 전기말 현재 매도가능지분상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

유가증권	LS전선(주)	64	64

엘에스아이앤디(주)	39	39

TissueGene, Inc.	12	12

소 계	115	115

신기술금융자산	(주)에이피코리아네트	179	179

밸크리텍(주)	248	248

(주)젬스메디컬(구, (주)코메드)	177	177

(주)제이오	53	53

(주)인터콘웨어	32	32

소 계	689	689

합 계	804	804

상기 원가로 분류된 지분증권 중 순자산가액이 현저하게 하락한 경우 및 회수가능가액이 장부가액에 미달한 경우 손상차손을 인식하였습니다. 상기 지분증권은 비상장 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매증권	2,959	-	-	2,959

지분증권 - 유가증권	6,915	-	-	6,915

지분증권 - 기업구조조정자산	-	-	5,554	5,554

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,603	4,603

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산에 대한 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능지분증권	현금흐름할인법	매출액성장률	0.00% ~ 38.85%

시장성 부족 할인	0.00% ~ 10.00%

영구성장률	0.00%

할인율	6.95% ~ 10.80%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 경영관리부서는 재무보고 목적의 매도가능지분증권 공정가치 측정을 위하여 매기 독립 된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(피투자회사의 과거 실적에 기초하여 추정한 5개년 재무정보를 이용하여 수익가치접근법인 현금흐름할인(Discounted Cash Flow :DCF)법과 이항모형(Binomial Tree Model)법, 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법 적용)을 공정가치로 보아 금융상품의 공정가치를 평가하는데 있어 사용하고 있습니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능지분증권에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유리한 변동	불리한 변동

성장률	1% 증감	713	-

할인율	1% 증감	381	(301)

6. 단기매매증권 가. 당반기와 전반기 중 단기매매증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,272,436	2,291,455

취득	105,990	57,728

처분	(105,990)	(57,728)

평가(*)	(313,032)	748,752

기말금액	2,959,404	3,040,207

(*) 단기매매증권의 공정가치변동은 손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.나. 회사의 단기매매증권은 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, JASDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성되어 있으며, 단기간의 시세차익을 목적으로 투자하고 있는 금융자산입니다.

7. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대출채권

큐씨피3호투자목적(주)	-	2,116,000

큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	10,000

큐씨피13케이(주)	3,000,000	3,000,000

(주)큐로홀딩스	2,872,640	2,872,640

합 계	5,882,640	7,998,640

차감 : 대손충당금	(39,363)	(2,155,363)

차 감 계	5,843,277	5,843,277

8. 매도가능금융자산

가. 당반기와 전반기 중 매도가능금융 자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득 등	처분 등	당기손익	기타포괄손익	기말

유가증권	지분증권	3,255,854	-	-	-	3,774,765	7,030,619

신기술금융자산	지분증권	5,291,770	-	-	-	-	5,291,770

기업구조조정자산	지분증권	5,554,285	-	-	-	-	5,554,285

합 계	14,101,909	-	-	-	3,774,765	17,876,674

(전반기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득 등	처분 등	당기손익	기타포괄손익	기말

유가증권	지분증권	115,783	2,728,075	-	-	-	2,843,858

신기술금융자산	지분증권	6,279,663	-	(500,000)	-	-	5,779,663

기업구조조정자산	지분증권	5,209,599	729,524	-	-	-	5,939,123

합 계	11,605,045	3,457,599	(500,000)	-	-	14,562,644

나. 회사의 매도가능금융자산 중 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 11, 18 참조).

9. 관계기업투자

가. 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당반기말	전기말

유가증권	(주)큐로컴(*2)	2.1	2.2	대한민국	2016년 03월 31일	-

(주)큐로홀딩스(*2)	2.3	2.9	대한민국	2016년 03월 31일	-

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*2)	15.1	15.1	대한민국	2016년 06월 30일	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*2)	2	2	대한민국	2016년 06월 30일	투자전문조합

QCPITS신기술투자조합23호(*2)	5.9	5.9	대한민국	2016년 06월 30일	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2016년 06월 30일	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2016년 06월 30일	-

기업구조조정자산	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호(*1)(*2)	2.7	2.7	대한민국	2016년 06월 30일	투자전문조합

기업구조조정조합 QCP13호(*1)(*2)	8.3	8.3	대한민국	2016년 06월 30일	투자전문조합

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사(*1)(*2)	18.6	18.6	대한민국	2016년 06월 30일	사모투자전문회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*2)	4.2	4.2	대한민국	2016년 06월 30일	사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사(*2)	2	2	대한민국	2016년 06월 30일	사모투자전문회사

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사(*2)	4	4	대한민국	2016년 06월 30일	사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*1) (*2)	5	5	대한민국	2016년 06월 30일	사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 (*1) (*2)	1.8	1.8	대한민국	2016년 03월 31일	사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1) (*2)	8.4	15.8	대한민국	2016년 06월 30일	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*2)	12.2	12.2	대한민국	2016년 06월 30일	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2016년 06월 30일	투자목적회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

나 . 당반기와 전반기 중 관계기 업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

(주)큐로컴	2,843,483	-	(188,929)	5,443	19,647	2,679,644

(주)큐로홀딩스	2,324,241	-	78,120	(6,084)	(54,908)	2,341,369

유가증권 소계	5,167,724	-	(110,809)	(641)	(35,261)	5,021,013

QCP신기술투자조합20호	739	-	-	-	-	739

QCP신기술투자조합22호	126,413	-	2,718	-	-	129,131

QCPITS신기술투자조합23호	496,624	-	(7,458)	-	-	489,166

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	629,730	-	33,871	-	-	663,601

신기술금융자산 소계	1,253,506	-	29,131	-	-	1,282,637

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,144,676	-	(177,375)	(45,912)	-	1,921,389

기업구조조정조합 QCP13호	-	-	-	-	-	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,539,300	-	131,829	-	(14)	5,671,115

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	3,470,556	-	1,703,651	(413,328)	(2,558,591)	2,202,288

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,058,970	-	(5,459)	-	(2)	1,053,509

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,942,989	-	32,515	(2)	-	1,975,502

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,548,497	-	(14,040)	-	(128)	3,534,329

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,568,451	-	64,911	(14,929)	(2)	5,618,431

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,035,759	1,016,500	(132,710)	(859)	(2,940,304)	3,978,386

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	369,985	554,400	(52,282)	-	(2)	872,101

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

기업구조조정자산 소계	29,679,362	1,570,900	1,551,040	(475,030)	(5,499,043)	26,827,229

합 계	36,100,592	1,570,900	1,469,362	(475,671)	(5,534,304)	33,130,879

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 대체	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

(주)큐로홀딩스	-	2,127,360	-	-	-	2,127,360

(주)큐로컴	-	2,499,640	-	-	-	2,499,640

유가증권 소계	-	4,627,000	-	-	-	4,627,000

QCP신기술투자조합20호	86,278	-	30	-	(38,400)	47,908

QCP신기술투자조합22호	177,553	-	9,479	-	(22,000)	165,032

큐씨피3호사모투자전문회사	214,317	-	-	-	-	214,317

(주)에이트웍스	-	500,000	-	-	-	500,000

신기술금융자산 소계	478,148	500,000	9,509	-	(60,400)	927,257

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,394,008	-	(74,424)	1,421	-	2,321,005

기업구조조정조합 QCP13호	881,558	-	-	25,523	(907,081)	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,181,119	-	71,966	-	(21)	5,253,064

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	5,822,310	-	255,506	425,091	(492,918)	6,009,989

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,033,748	-	(5,435)	-	(5)	1,028,308

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,994,524	-	(16,194)	(18,080)	(4,546)	1,955,704

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,449,249	-	128	507	(54)	3,449,830

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,551,165	-	(66,532)	2,235	(27)	5,486,841

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

기업구조조정자산 소계	26,307,860	-	165,015	436,697	(1,404,652)	25,504,920

합 계	26,786,008	5,127,000	174,524	436,697	(1,465,052)	31,059,177

다. 보고기간말 현재 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)큐로컴	86,750,896	10,236,114	6,112,624	(8,119,158)	(7,629,978)	-

(주)큐로홀딩스	90,883,740	19,907,950	5,749,451	(1,297,304)	(1,854,091)	-

QCP신기술투자조합20호	4,895	-	2	2	2	-

QCP신기술투자조합22호	6,456,904	375	191,568	135,877	135,877	-

QCPITS신기술투자조합23호	8,315,824	-	647	(126,776)	(126,776)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	3,020	354,942	2	(3,521)	(3,521)	-

(주)에이트웍스	2,556,691	853,784	1,973,782	137,519	137,519	-

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	75,961,540	4,744,165	2,278,766	(6,574,510)	(8,276,270)	-

기업구조조정조합 QCP13호	206,056	205,012	309	(898)	(898)	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	31,620,724	1,138,482	716,809	708,581	708,581	14

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	52,671,046	130,752	42,122,951	40,644,240	30,783,406	10,590

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	52,951,479	276,047	353	(272,825)	(272,825)	2

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	51,087,093	1,304,438	2,590,149	1,291,105	1,291,061	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	70,826,189	202,319	1,767,313	1,219,195	1,156,496	128

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	317,636,614	6,935,738	4,257,625	3,589,579	2,764,030	2

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	47,607,786	364,453	988	(1,137,933)	(1,148,139)	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	7,617,569	482,200	60,730	(427,762)	(427,762)	2

큐씨피13케이(주)	17,878,732	20,241,897	22,836	(905,663)	(905,663)	-

(*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)큐로컴(*)	89,429,218	5,344,010	12,666,448	29,803,820	29,151,032	-

(주)큐로홀딩스 (*)	65,751,333	23,185,141	9,090,041	(2,986,741)	(2,925,187)	-

QCP신기술투자조합20호	4,893	-	204	(312,296)	(312,296)	-

QCP신기술투자조합22호	6,320,653	-	1,010,983	675,262	675,262	33,800

QCPITS신기술투자조합23호	8,442,600	-	202	(57,400)	(57,400)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	7,383	355,784	3	(7,245)	(7,245)	-

(주)에이트웍스	2,873,339	1,307,952	5,668,043	32,960	32,960	-

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	84,238,010	4,744,366	1,507	(10,720,824)	(6,946,189)	-

기업구조조정조합 QCP13호	207,018	205,075	628,356	608,077	619,783	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	30,912,257	1,138,519	1,938,379	1,925,319	1,732,198	21

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	83,053,302	255,763	7,862,718	(15,366,530)	(5,268,526)	2,918

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	53,093,116	144,607	3,096,268	2,551,418	2,551,418	25,806

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	49,407,392	444,061	3,161,598	1,836,856	1,382,531	4,547

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	71,178,493	208,562	4,112,300	1,873,457	1,986,015	53

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	314,889,367	6,952,521	15,251,484	12,562,481	14,026,313	27

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	39,634,000	1,407,528	-	(723,008)	(723,008)	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	3,027,196	49	100	(212,853)	(212,853)	-

큐씨피13케이(주)	18,675,675	20,133,178	103,767	(1,392,661)	(1,392,650)	-

(*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

라. 관계기업의 재무정보금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	기타	장부금액

(주)큐로컴(*)	1,643,992	1,035,652	2,679,644

(주)큐로홀딩스(*)	1,185,385	1,155,984	2,341,369

QCP신기술투자조합20호	739	-	739

QCP신기술투자조합22호	129,131	-	129,131

QCPITS신기술투자조합23호	489,166	-	489,166

큐씨피3호사모투자전문회사	(142,859)	142,859	-

(주)에이트웍스	419,426	244,175	663,601

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	1,921,389	-	1,921,389

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,671,115	-	5,671,115

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	2,202,288	-	2,202,288

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,053,509	-	1,053,509

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,975,502	-	1,975,502

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,534,329	-	3,534,329

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,618,431	-	5,618,431

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	3,978,386	-	3,978,386

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	872,101	-	872,101

큐씨피13케이(주)	(423,007)	423,186	179

(*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	기타	장부금액

(주)큐로컴	1,807,832	1,035,651	2,843,483

(주)큐로홀딩스	1,168,256	1,155,985	2,324,241

QCP신기술투자조합20호	739	-	739

QCP신기술투자조합22호	126,413	-	126,413

QCPITS신기술투자조합23호	496,624	-	496,624

큐씨피3호사모투자전문회사	(141,430)	141,430	-

(주)에이트웍스	385,555	244,175	629,730

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,144,676	-	2,144,676

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,539,299	-	5,539,299

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	3,470,557	-	3,470,557

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,058,970	-	1,058,970

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,942,989	-	1,942,989

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,548,497	-	3,548,497

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,568,451	-	5,568,451

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,035,759	-	6,035,759

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	369,985	-	369,985

큐씨피13케이(주)	(260,893)	261,072	179

10. 유형자산 및 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	249,646	265,916

취득	898	20,996

처분	(267)	(308)

감가상각비	(44,778)	(39,617)

기말 순장부금액	205,499	246,987

취득금액	498,755	471,679

감가상각누계액	(293,256)	(224,692)

나. 감가상각비는 영업비용의 일반관리비로 계상되어 있습니다.다. 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권입니다.

11. 차입부채

가. 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당반기말	전기말

단기차입부채	KEB하나은행	4.64	660,000	660,000	660,000

우리은행	4.06	1,800,000	920,587	1,968,153

부산은행	4.05	2,700,000	2,700,000	2,700,000

신한은행	3.59	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	5.06~6.00	4,000,000	500,000	1,850,000

수협은행	4.48~6.50	2,433,000	1,433,000	2,064,815

광주은행	4.57~5.40	1,480,000	480,000	240,000

소 계	15,073,000	8,693,587	11,482,968

장기차입부채	KEB하나은행	4.64	350,000	350,000	680,000

광주은행	4.57	1,520,000	1,520,000	1,760,000

소 계	1,870,000	1,870,000	2,440,000

합 계	16,943,000	10,563,587	13,922,968

나. 상기 차입부채와 관련하여 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	지급보증금액

중소기업은행	(주)지엔코	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 및 기업구조조정조합 QCP13호의 잔여재산분배청구권	4,800,000

수협은행	(주)지엔코	매도가능금융자산 나스테크 주식 81,368주 담보 제공	2,919,600

KEB하나은행	(주)지엔코	코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 잔여재산분배청구권 및 이익배당청구권 담보제공	1,212,000

신한은행	(주)지엔코	-	2,400,000

부산은행	(주)지엔코	큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	3,240,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	3,600,000

우리은행	(주)지엔코	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 잔여재산분배청구권	2,160,000

12. 순확정급여부채회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 또한 당반기말까지의 퇴직연금 미납액 113백만원은 미지급비용으로 계상하였습니다.

13. 영업수익

당반기와 전반기 중 발생한 영 업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	120,411	237,896	266,003	564,391

대출금이자	116,973	233,945	265,296	562,653

자금운용이자	3,438	3,951	707	1,738

유가증권평가및처분이익	(816,446)	48,723	557,526	840,845

단기매매증권평가이익	(819,089)	-	465,434	748,753

단기매매증권처분이익	2,643	48,723	92,092	92,092

관계기업지분법이익	1,940,991	2,067,262	115,558	337,109

지분법이익	1,921,344	2,047,615	115,558	337,109

관계기업투자처분이익	19,647	19,647	-	-

기타영업수익	1,143,524	2,416,083	1,203,552	2,474,217

투자관리보수	1,143,524	2,375,399	1,203,552	2,413,191

배당금수익	-	40,684	-	61,026

합 계	2,388,480	4,769,964	2,142,639	4,216,562

14. 영업비용

가. 당반기와 전반기 중 발생 한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	129,699	276,037	146,956	301,642

차입금이자	129,699	276,037	146,956	301,642

유가증권평가및처분손실	318,214	318,214	-	-

단기매매증권평가손실	313,031	313,031	-	-

단기매매증권처분손실	5,183	5,183	-	-

관계기업지분법손실	214,266	643,794	153,351	340,141

지분법손실	148,725	578,253	153,351	162,584

관계기업주식처분손실	65,541	65,541	-	177,557

기타영업비용	1,465,008	3,012,716	2,655,204	4,521,819

지급수수료	53,725	90,551	104,489	163,218

대손상각비	652	26,155	248,041	535,213

일반관리비	1,410,631	2,896,010	1,377,321	2,898,035

기타비용	-	-	925,353	925,353

합 계	2,127,188	4,250,761	2,955,511	5,163,602

나. 당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	626,413	1,277,996	621,073	1,289,620

퇴직급여	112,863	214,019	130,043	304,497

복리후생비	101,001	208,883	110,610	220,356

세금과공과	41,460	85,824	33,717	75,093

지급임차료	156,603	361,611	152,042	351,079

감가상각비	22,452	44,778	19,918	39,617

지급수수료	51,652	97,930	52,351	109,733

기타	298,187	604,969	257,567	508,040

합 계	1,410,631	2,896,010	1,377,321	2,898,035

15. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 177,918천원(전반기: (-)75,809천원)입니다.

16. 주당손익가. 기본주당순손익회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	229,677,679	190,333,684	(682,399,226)	(1,022,253,773)

가중평균유통주식수(*)	87,992,040	87,530,501	76,156,280	76,156,280

기본주당순이익(손실)	3	2	(9)	(13)

(*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당2분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2016-04-01	90,796,053	91	8,262,440,823

자기주식	2016-04-01	(3,727,090)	91	(339,165,190)

유상증자	2016-06-07	3,500,000	24	84,000,000

적수합계	8,007,275,633

일 수	91

가중평균유통보통주식수	87,992,040

(당반기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2016-01-01	90,796,053	182	16,524,881,646

자기주식	2016-01-01	(3,727,090)	182	(678,330,380)

유상증자	2016-06-07	3,500,000	24	84,000,000

적수합계	15,930,551,266

일 수	182

가중평균유통보통주식수	87,530,501

(전2분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2015-04-01	79,883,370	91	7,269,386,670

자기주식	2015-04-01	(3,727,090)	91	(339,165,190)

적수합계	6,930,221,480

일 수	91

가중평균유통보통주식수	76,156,280

(전반기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2015-01-01	79,883,370	181	14,458,889,970

자기주식	2015-01-01	(3,727,090)	181	(674,603,290)

적수합계	13,784,286,680

일 수	181

가중평균유통보통주식수	76,156,280

나. 희석주당순손익당반기는 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 않았으며 전반기는 보통주평균시장가격이 행사가격보다 작아 희석효과가 발생하지 않았습니다.

다. 보통주청구가능증권당반기말과 전반기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당반기말)

당반기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 없습니다.

(전반기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제12회 무기명 무보증 분리형 신주인수권	500	7,000,000

17. 현금흐름표 가. 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손익	190,334	(1,022,254)

조정항목

이자수익	(238,395)	(565,415)

이자비용	276,037	301,642

배당금수익	(40,684)	(61,026)

법인세비용	177,918	(75,809)

대손상각비	26,155	535,213

감가상각비	44,778	39,617

단기매매증권평가손실	313,032	-

단기매매증권처분손실	5,183	-

관계기업지분법손실	578,253	162,585

관계기업주식처분손실	65,541	177,557

기타비용	-	925,353

유형자산처분이익	(73)	-

단기매매증권평가이익	-	(748,753)

단기매매증권처분이익	(48,723)	(92,092)

관계기업지분법이익	(2,047,615)	(337,109)

관계기업주식처분이익	(19,647)	-

조정항목 소계	(908,240)	261,763

순운전자본의 변동

단기매매증권의 감소	43,540	92,092

관계기업투자의 감소	3,917,509	557,971

대출금의 증가	(30,000)	(1,099,640)

관리보수채권의 감소(증가)	765,600	(986,881)

기타채권의 감소(증가)	3,484	(1,926)

기타자산의 증가	(35,780)	-

미지급금의 감소	(143,459)	(5,288)

기타채무의 감소	(28,915)	(129,949)

순운전자본의 변동 소계	4,491,979	(1,573,621)

영업에서 창출된 현금흐름	3,774,073	(2,334,112)

나. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	32,964	73,620

단기은행예치금	2,083,153	68

합 계	2,116,117	73,688

다. 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

여신성금융자산의 관계기업투자주식 대체	-	4,627,000

여신성금융자산의 매도가능금융자산 대체	-	2,728,075

매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체	-	500,000

관계기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	-	729,524

대출채권의 제각	2,146,000	-

장기차입부채의 유동성 대체	570,000	330,000

18. 특수관계자와의 유의적 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율: 31.81%)입니다.나. 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호	QCP신기술투자조합20호

QCP신기술투자조합22호	QCP신기술투자조합22호

QCP ITS신기술투자조합23호	QCP ITS신기술투자조합23호

큐씨피3호사모투자전문회사	큐씨피3호사모투자전문회사

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호

기업구조조정조합 QCP13호	기업구조조정조합 QCP13호

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)	큐씨피13케이(주)

(주)큐로홀딩스	(주)큐로홀딩스

(주)큐로컴	(주)큐로컴

(주)에이트웍스	(주)에이트웍스

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)

관계기업	QCP신기술투자조합22호	35,555

QCP ITS신기술투자조합23호	54,948

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	235,058

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	263,212

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	265,916

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	237,482

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	332,648

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	710,984

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	239,596

큐시피13케이(주)	56,096

소 계	2,431,495

지배기업 및기타특수관계자	(주)큐로홀딩스	121,753

임직원 등	499

소 계	122,252

합 계	2,553,747

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)

관계기업	QCP신기술투자조합22호	64,466

큐씨피3호사모투자전문회사	-

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	-

기업구조조정조합 QCP13호	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	-

큐씨피2호기업구조개선 사모투자전문회사	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	488,629

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	262,483

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	274,106

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	238,027

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	331,727

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	753,753

큐시피13케이(주)	117,863

소 계	2,531,054

지배기업 및기타특수관계자	(주)지엔코	161,915

(주)큐로홀딩스	201,019

(주)큐로컴	81,856

(주)에이트웍스	-

임직원 등	1,025

소 계	445,815

합 계	2,976,869

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 관련 대출금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말(*)	전기말(*)

관계기업	큐씨피3호사모투자전문회사	344,420	344,420

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	4,729,549	4,729,549

기업구조조정조합 QCP13호	203,804	203,804

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	1,135,788	1,135,788

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	79,754	163,169

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	263,212	133,417

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	132,958	137,746

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	118,151	120,986

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	166,324	168,612

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	362,282	1,403,945

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	239,596	-

큐시피13케이(주)	338,425	226,233

(주)큐로홀딩스	48,166	48,835

소 계	8,162,429	8,816,504

기타특수관계자	(주)지엔코	-	12,252

임직원 등	76,050	48,483

소 계	76,050	60,735

합 계	8,238,479	8,877,239

(*) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금 등

마. 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 460,683천원(전기말: 2,580,511천원)입니다.바. 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

사. 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

거래처	구 분	기초 금액	대 여	회 수	기타	기말 금액	제공받은 담보

(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	2,872,640	-	-	-	2,872,640	(*1)

큐씨피3호투자목적(주)	대출채권(대출금)	2,116,000	30,000	(2,146,000)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	10,000	-	-	-	10,000

큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	7,998,640	30,000	-	(2,146,000)	5,882,640

(*1) (주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 주식 3,200,000주

(전반기) (단위: 천원)

거래처	구 분	기초 금액	대 여	회 수	출자전환	기말 금액	제공받은 담보

(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	5,000,000	-	-	(2,127,360)	2,872,640	(*1)

(주)지엔코	대출채권(대출금)	4,150,000	-	-	(2,728,075)	1,421,925	(*2)

(주)큐로컴	대출채권(대출금)	500,000	2,000,000	(360)	(2,499,640)	-

큐씨피3호투자목적(주)	대출채권(대출금)	2,116,000	-	-	-	2,116,000

큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	3,900,000	-	(900,000)	-	3,000,000

합 계	15,666,000	2,000,000	(900,360)	(7,355,075)	9,410,565

(*1) (주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 주식 4,310,000주(*2) (주)지엔코 보유 큐캐피탈파트너스(주) 주식 5,980,000주

아. 보고기간말 현재 관계기업투자 업무집행조합원과 약정사항은 다음과 같습니다. ㄱ. 회사는 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호 사모투자전문회사의 공동 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(100억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금(회사 한도 : 50억원)을 동 부족액에 우선 충당하도록 되어 규정하고 있습니다. 우선손실충당이 이루어지는 경우 업무집행사원의 납입출자금 및 납입출자금 총액은 충당금된 금액만큼 감소된 것으로 하여 각 사원별 출자지분을 재산정합니다. ㄴ. 회사는 큐시피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(100억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금(회사 한도 : 150억원)을 동 부족액에 우선 충당하도록 되어 규정하고 있습니다. 우선손실충당이 이루어지는 경우 업무집행사원의 납입출자금 및 납입출자금 총액은 충당금된 금액만큼 감소된 것으로 하여 각 사원별 출자지분을 재산정합니다.

자. 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액 중 회사의 미이행 금액은 28,048백만원입니다.

차. 관계기업인 큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사의 잔여재산 분배(납입 출자금 및 연복리 5%의 수익)와 관련하여 출자사원 간 분배순위에 대한 약정(출자원금 기준)을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

분배 순위	구 분	납입출자금

1순위	선순위 유한책임사원	315억원

2순위	업무집행조합원	25억원

3순위	후순위 유한책임사원	290억원

(*) 5%를 초과하는 수익(단, 기준수익 초과시 업무집행조합원에 대한 성과보수는 제외)에 대해서는 출자지분에 비례하여 분배하기로 함카. 회사는 관계기업인 투자조합 및 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 해당관계기업의 업무집행 대리를 위하여 서울보증보험으로부터 2,881백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

타. 회사는 전기말 기업구조조정조합 QCP13호 의 출자사원에 대한 이익공유 약정 및 큐씨피13케이(주) 의 선순위 대주단에 대한 대출약정에 따라 2,356백만원의 손실충당부채를 계상하였습니다. 또한 회사의 매도가능금융자산 중 (주)케이에이치이 우선주6,666,666주가 담보로 제공되었습니다.

파. 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	766,943	710,667

퇴직급여	128,436	167,798

합 계	895,379	878,465

19. 본점 소재지의 이전회사는 2014년 10월 22일에 본점소재지를 서울특별시 강남구 테헤란로 420, 10층(대치동,하이리빙빌딩)에서 서울특별시 강남구 테헤란로 306, 11층(역삼동, 카이트타워)으로 이전하였습니다.