큐캐피탈 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
큐캐피탈파트너스 주식회사

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 89,124백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 주식매수선택권은 행사기간 만료로 모두 소멸되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주는 주식회사 지엔코(39.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1) 교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의

동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법

동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시'

동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격위험회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 752백만원(전기말: 929백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 30일 이상 연체한 경우
- 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우
- 기타 재무부실징후가 식별되는 경우

회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

- 90일 이상 연체한 경우
- 채무조정 및 파산
- 신용악화에 의한 채권 매각

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및예치금	현금및현금성자산	224,454	1,096,032

금융기관예치금	25,000	10,000

소 계	249,454	1,106,032

채무증권	당기손익측정유가증권	-	2,040,000

대출채권(*)	대출금	46,583,709	44,347,640

기타금융자산(*)	관리보수채권	2,222,680	2,407,043

미수금	49,346	-

미수수익	1,250,315	1,339,079

보증금	407,581	382,041

소 계	3,929,922	4,128,163

합 계	50,763,085	51,621,835

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	-	2,583,532	2,096,543	4,680,075

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

충당금전입(환입)	-	163,930	-	163,930

분기말 대손충당금	-	2,747,462	2,096,543	4,844,005

기타금융자산	기초 대손충당금	12,096	79,441	408,686	500,223

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

충당금전입(환입)	(678)	(5,539)	(47)	(6,264)

분기말 대손충당금	11,418	73,902	408,639	493,959

(전분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	-	3,309,019	-	3,309,019

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

대체	-	156,107	-	156,107

충당금전입(환입)	-	601	-	601

분기말 대손충당금	-	3,465,727	-	3,465,727

기타금융자산	기초 대손충당금	11,070	201,900	637,336	850,306

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

대체	-	(156,107)	-	(156,107)

충당금전입(환입)	1,893	65,206	-	67,099

분기말 대손충당금	12,963	110,999	637,336	761,298

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	-	38,545,000	10,482,715	49,027,715

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

신규실행 및 회수	-	2,400,000	-	2,400,000

분기말금액	-	40,945,000	10,482,715	51,427,715

기타금융자산	기초금액	2,801,181	1,194,524	632,682	4,628,387

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

신규실행 및 회수	(110,156)	(94,116)	(234)	(204,506)

분기말금액	2,691,025	1,100,408	632,448	4,423,881

(전분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	-	50,824,000	-	50,824,000

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

대체	-	2,369,000	-	2,369,000

신규실행 및 회수	-	-	-	-

분기말금액	-	53,193,000	-	53,193,000

기타금융자산	기초금액	2,685,124	3,079,397	637,336	6,401,857

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

대체	-	(2,369,000)	-	(2,369,000)

신규실행 및 회수	340,439	995,829	-	1,336,268

분기말금액	3,025,563	1,706,226	637,336	5,369,125

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	3,186,640	2,145,657	9,180,040	-	-	14,512,337

유동성장기부채(*1)	812,452	211,160	20,148,197	-	-	21,171,809

장기차입부채(*1)	20,855	16,980	33,590	1,816,241	-	1,887,666

미지급금(*2)	165,255	-	-	-	36,164	201,419

미지급비용(*2)	20,005	-	-	-	-	20,005

리스부채(*1)	326,355	326,355	671,522	1,362,422	734,566	3,421,220

임대보증금	-	-	800,000	-	-	800,000

출자미이행잔액(*3)	44,246,070	-	-	-	-	44,246,070

합 계	48,777,632	2,700,152	30,833,349	3,178,663	770,730	86,260,526

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 515,213천원을 제외하였습니다.
(*3) 출자미이행잔액은 난외계정입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	189,871	3,145,371	8,487,358	-	-	11,822,600

유동성장기부채(*1)	826,221	829,407	20,975,667	-	-	22,631,295

장기차입부채(*1)	49,395	46,145	74,098	3,619,418	-	3,789,056

미지급금(*2)	289,840	-	-	-	36,164	326,004

미지급비용(*2)	64,400	-	-	-	-	64,400

리스부채(*1)	323,702	322,570	654,546	1,337,593	1,047,212	3,685,623

임대보증금	800,000	-	-	-	-	800,000

출자미이행잔액(*3)	44,330,070	-	-	-	-	44,330,070

합 계	46,873,499	4,343,493	30,191,669	4,957,011	1,083,376	87,449,048

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 631,715천원을 제외하였습니다.
(*3) 출자미이행잔액은 난외계정입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조정자기자본(A)	139,876,029	139,673,070

조정총자산(B)	178,882,450	179,901,487

조정자기자본비율(A/B)	78.19%	77.64%

5. 공정가치 5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	689,934	689,934

지분증권 - 투자운용자산	48,596	-	13,527	62,123

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	689,934	689,934

지분증권 - 투자운용자산	226,025	-	13,527	239,552

채무증권 - 투자운용자산	-	-	2,040,000	2,040,000

5.2 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	13.03%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.

매출액성장률	7.38%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 보고기간말 현재 수준3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 손익

유리한 변동	불리한 변동

지분증권-신기술금융자산(*1)	319,023	(225,155)

(*1) 신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	225,254	-	-	225,254

금융기관예치금	25,000	-	-	25,000

당기손익측정유가증권	-	48,596	-	48,596

기타포괄손익측정유가증권	-	-	703,461	703,461

대출금	51,427,715	-	-	51,427,715

기타금융자산	4,423,881	-	-	4,423,881

합 계	56,101,850	48,596	703,461	56,853,907

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	1,096,032	-	-	1,096,032

금융기관예치금	10,000	-	-	10,000

당기손익측정유가증권	-	2,266,025	-	2,266,025

기타포괄손익측정유가증권	-	-	703,461	703,461

대출금	49,027,715	-	-	49,027,715

기타금융자산	4,628,387	-	-	4,628,387

합 계	54,762,134	2,266,025	703,461	57,731,620

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가

당분기말	전기말

단기차입부채	14,020,000	11,290,000

유동성장기부채	20,600,000	21,790,000

장기차입부채	1,800,000	3,515,000

미지급금(*)	201,419	326,004

리스부채	3,134,312	3,351,383

기타채무(*)	820,005	1,272,400

합 계	40,575,736	41,544,787

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 515,213천원(전기말 631,715천원)은 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	30,028	-	-

이자수익	1,036,387	-	-	-

대손상각비	(157,667)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(494,704)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	(51,534)	-	-

이자수익	1,288,188	-	-	-

대손상각비	(67,700)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(522,205)

7. 현금및예치금

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	이자율(%)	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	현금	-	800	-

보통예금	0.1	224,400	1,076,180

MMT	2.52~2.53	54	53

증권사예탁금	-	-	19,799

소 계	225,254	1,096,032

예치금	정기적금	2.48	25,000	10,000

합 계	250,254	1,106,032

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및예치금은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권 (1) 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행자	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권	㈜티엠씨	-	-	16,907	27,234

㈜아크릴	-	-	20,286	38,265

알지노믹스㈜	-	-	6,545	46,224

삼진식품㈜	-	-	9,188	16,650

㈜세미파이브	-	-	89,324	97,653

㈜액스비스	2,207	4,940	-	-

㈜카나프테라퓨틱스	4,181	7,680	-	-

㈜아이엠바이오로직스	5,357	11,281	-	-

㈜메쥬	8,159	14,455	-	-

㈜리센스메디컬	6,166	10,240	-	-

소 계	26,070	48,596	142,250	226,026

전환사채	㈜크레오에스지	-	-	1,700,000	2,040,000

합 계	26,070	48,596	1,842,250	2,266,026

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,266,026	3,545,637

취득	223,660	302,842

처분	(2,471,117)	(251,307)

평가	22,525	-

처분손익	7,502	(51,535)

분기말금액	48,596	3,545,637

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

(주)지엔코	29,950,000	29,050,000

케이파트너스(주)	10,482,715	10,482,715

(주)큐로홀딩스	10,995,000	9,495,000

합 계	51,427,715	49,027,715

차감 : 대손충당금	(4,844,006)	(4,680,075)

차 감 계	46,583,709	44,347,640

10. 기타포괄손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)삼원테크놀로지	500,010	478,960	478,960	(21,050)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	1,350,010	689,934	689,934	(660,076)

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	13,527	13,527	(25,630)

합 계	1,389,168	703,461	703,461	(685,706)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)삼원테크놀로지	500,010	478,960	478,960	(21,050)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	1,350,010	689,934	689,934	(660,076)

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	13,527	13,527	(25,630)

합 계	1,389,168	703,461	703,461	(685,706)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	분기말

신기술금융자산	지분증권	689,934	-	-	-	689,934

투자운용자산	지분증권	13,527	-	-	-	13,527

합 계	703,461	-	-	-	703,461

(전분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	분기말

신기술금융자산	지분증권	768,536	-	-	-	768,536

투자운용자산	지분증권	12,242	-	-	-	12,242

합 계	780,778	-	-	-	780,778

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당분기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*1)	15.1	15.1	대한민국	2026-03-31	투자전문조합

QCP 신기술 투자조합28호	20.0	20.0	대한민국	2026-03-31	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2026-03-31	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2025-12-31	주식회사

투자운용자산	(주)크레오에스지(*2)(*3)	4.0	4.0	대한민국	2025-12-31	주식회사

(주)큐로홀딩스(*2)(*3)	5.0	5.0	대한민국	2025-12-31	주식회사

(주)지엔코(*2)(*3)	2.1	2.1	대한민국	2025-12-31	주식회사

일본정밀(주)(*2)(*3)	5.0	5.0	일본	2025-12-31	주식회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*1)	12.2	12.2	대한민국	2026-03-31	사모투자전문회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*1)	7.1	7.1	대한민국	2026-03-31	사모투자합자회사

2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*1)	10.0	10.0	대한민국	2026-03-31	사모투자합자회사

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*1)	10.1	10.1	대한민국	2026-03-31	사모투자합자회사

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*1)	10.0	10.0	대한민국	2026-03-31	사모투자합자회사

2024큐씨피16호 사모투자합자회사(*1)	14.0	14.0	대한민국	2026-03-31	사모투자합자회사

2024큐씨피17호 사모투자합자회사(*1)	1.6	1.6	대한민국	2026-03-31	사모투자합자회사

2025큐씨피18호사모투자 합자회사(*1)(*4)	3.2	-	대한민국	-	사모투자합자회사

(*1) GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류 등을 통해 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 주된 영업활동으로 관련되지 않아 관련 손익을 영업외손익으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 설립되었으나 보고기간 종료일 현재 미출자상태이나, 향후 출자 예정인 약정지분율 기준으로 기재하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,778	-	-	-	-	1,778

QCP 신기술 투자조합28호	5,128,277	-	558	-	-	5,128,835

투자운용자산	(주)크레오에스지	3,852,729	-	(536)	42,708	-	3,894,901

(주)큐로홀딩스	1,536,584	-	133,953	(127,755)	-	1,542,782

(주)지엔코	396,925	-	25,433	(58,033)	-	364,325

일본정밀(주)	940,432	-	-	-	-	940,432

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	744,047	-	(273)	-	(111)	743,663

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	114,246	-	14,696	-	-	128,942

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,200,716	-	(506,373)	63,785	(20,033)	23,738,095

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,829,256	-	79,716	1,904	(6,744)	13,904,132

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	39,605,525	-	(216,147)	-	(49)	39,389,329

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	2,086,928	84,000	(122,657)	-	(12)	2,048,259

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	496,533	-	3,028	-	(6,371)	493,190

합 계	92,933,976	84,000	(588,602)	(77,391)	(33,320)	92,318,663

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,777	-	(1)	-	-	1,776

QCP신기술투자조합22호	5,189	-	(1,979)	-	-	3,210

QCP 신기술 투자조합28호	1,216,888	-	(16,410)	-	-	1,200,478

투자운용자산	(주)크레오에스지	4,462,712	-	(31,994)	(193)	-	4,430,525

(주)큐로홀딩스	539,416	241,643	(130,063)	(103,663)	-	547,333

(주)지엔코	551,171	-	(16,423)	(43,380)	-	491,368

일본정밀(주)	742,300	-	-	-	-	742,300

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	703,777	-	(134)	-	(4,394)	699,249

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	828,581	-	286,080	-	(828,581)	286,080

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,573,899	-	(130,821)	29,999	(793)	25,472,284

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,305,420	-	(23,682)	-	(1,873)	13,279,865

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	34,544,279	2,085,696	(132,514)	-	(193)	36,497,268

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	500,000	(528)	-	-	499,472

합 계	82,475,409	2,827,339	(198,469)	(117,237)	(835,834)	84,151,208

(3) 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	당분기영업수익	당분기손익	당분기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,776	-	3	(1)	(1)	-

QCP 신기술 투자조합28호	25,651,850	7,676	94,801	2,789	2,789	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	373,053	-	(176)	(176)	-

(주)에이트웍스	692	75,642	-	(12,733)	(12,733)	-

(주)크레오에스지	88,916,567	41,702,553	10,861,107	(8,540,458)	(7,880,849)	-

(주)큐로홀딩스	91,529,290	70,757,493	56,651,279	(8,990,982)	(7,712,003)	-

(주)지엔코	233,804,428	105,540,713	110,866,718	(10,285,190)	(9,773,249)	-

일본정밀(주)	55,886,232	39,354,287	54,239,551	2,860,879	3,044,750	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	6,198,826	114,314	1,199	(2,244)	(2,244)	111

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	1,806,436	1,243	207,002	205,759	205,759	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	238,064,880	683,931	329,812	(5,063,726)	(4,425,863)	20,034

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	100,898,477	326,613	1,976,764	792,562	811,499	6,744

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	393,457,594	819,353	310,350	(2,154,577)	(2,154,577)	49

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	15,247,983	617,559	245	(876,125)	(876,125)	11

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	30,388,476	7,964	300,026	186,506	186,506	2,251

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	전분기영업수익	전분기손익	전분기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,778	-	-	(4)	(4)	-

QCP 신기술 투자조합28호	25,723,966	82,581	33,476	(82,046)	(82,046)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	372,877	-	(295)	(295)	-

(주)에이트웍스	692	75,642	-	(12,056)	(12,056)	-

(주)크레오에스지	56,774,016	10,482,177	8,157,057	(12,541,226)	(12,785,350)	-

(주)큐로홀딩스	79,474,095	60,948,060	61,099,174	(16,656,505)	(15,363,426)	-

(주)지엔코	126,667,041	84,294,728	121,173,166	(9,874,388)	(10,605,585)	-

일본정밀(주)	55,886,232	39,354,287	48,378,297	1,625,408	977,463	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	6,198,258	110,596	1,108	(1,093)	(1,093)	4,395

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	1,599,443	-	3,998,339	605,016	605,016	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	242,915,780	908,623	2,220	(1,308,219)	(1,008,225)	793

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	100,155,027	327,608	102,642	(235,454)	(235,454)	1,872

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	395,698,129	904,820	310,484	(1,320,915)	(1,320,915)	(193)

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	15,594,936	688,307	-	-	-	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	30,586,447	-	9,863	(32,498)	(32,498)	-

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,778	-	1,778

QCP 신기술 투자조합28호	5,128,835	-	5,128,835

(주)에이트웍스(*)	-	-	-

(주)크레오에스지	1,912,473	1,982,428	3,894,901

(주)큐로홀딩스	929,988	612,794	1,542,782

(주)지엔코	874,012	(509,687)	364,325

일본정밀(주)	839,787	100,645	940,432

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	-	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	743,663	-	743,663

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	128,942	-	128,942

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	23,738,095	-	23,738,095

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,904,132	-	13,904,132

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	39,389,329	-	39,389,329

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	2,048,259	-	2,048,259

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	493,190	-	493,190

합 계	90,132,483	2,186,180	92,318,663

(*) 당분기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,778	-	1,778

QCP 신기술 투자조합28호	5,128,277	-	5,128,277

(주)에이트웍스(*)	-	-	-

(주)크레오에스지	1,870,301	1,982,428	3,852,729

(주)큐로홀딩스	923,790	612,794	1,536,584

(주)지엔코	906,612	(509,687)	396,925

일본정밀(주)	839,787	100,645	940,432

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	-	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	744,047	-	744,047

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	114,246	-	114,246

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,200,716	-	24,200,716

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,829,256	-	13,829,256

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	39,605,525	-	39,605,525

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	2,086,928	-	2,086,928

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	496,533	-	496,533

합 계	90,747,796	2,186,180	92,933,976

(*) 전기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액

(주)에이트웍스	-	(18,460)	-	(9,413)

큐씨피3호사모투자전문회사	(243)	(151,437)	(120)	(151,000)

(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

(주)크레오에스지	2,774,437	3,894,901	3,852,729	3,852,729

(주)큐로홀딩스	889,601	1,542,782	1,536,584	1,536,584

(주)지엔코	323,646	364,325	396,925	396,925

일본정밀(주)	4,280,613	940,432	940,432	940,432

합 계	8,268,297	6,742,440	6,726,670	6,726,670

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	4,923,911	-	4,923,911	4,923,911	-	4,923,911

건물	739,393	(46,322)	693,071	739,393	(41,530)	697,863

비품	1,244,285	(694,929)	549,356	1,234,731	(639,507)	595,224

사용권자산	3,753,373	(647,944)	3,105,429	3,760,502	(497,073)	3,263,429

합 계	10,660,962	(1,389,195)	9,271,767	10,658,537	(1,178,110)	9,480,427

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합 계

토지	4,923,911	-	-	-	-	4,923,911

건물	739,393	-	-	-	-	739,393

감가상각누계액	(41,530)	-	-	(4,792)	-	(46,322)

비품	1,234,730	9,784	(230)	-	-	1,244,284

감가상각누계액	(639,506)	-	229	(55,651)	-	(694,928)

사용권자산	3,760,502	58,980	(66,108)	-	-	3,753,374

감가상각누계액	(497,073)	-	66,108	(216,980)	-	(647,945)

합 계	9,480,427	68,764	(1)	(277,423)	-	9,271,767

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합 계

토지	5,690,505	-	-	-	-	5,690,505

건물	1,441,341	-	-	-	-	1,441,341

감가상각누계액	(75,009)	-	-	(13,566)	-	(88,575)

차량	80,146	-	(64,337)	-	-	15,809

감가상각누계액	(32,746)	-	29,123	(988)	-	(4,611)

비품	1,215,806	-	(1,432)	-	-	1,214,374

감가상각누계액	(438,067)	-	417	(46,758)	-	(484,408)

사용권자산	2,445,837	80,685	(110,065)	-	75,036	2,491,493

감가상각누계액	(1,539,127)	-	110,064	(302,242)	-	(1,731,305)

합 계	8,788,686	80,685	(36,230)	(363,554)	75,036	8,544,623

(3) 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,112,614	1,126,372

상각	(3,440)	(3,440)

분기말 순장부금액	1,109,174	1,122,932

13. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	16,438,148	-	16,438,148	16,438,148	-	16,438,148

건물	2,586,946	(154,643)	2,432,303	2,586,946	(138,646)	2,448,300

합 계	19,025,094	(154,643)	18,870,451	19,025,094	(138,646)	18,886,448

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합 계

토지	16,438,148	-	-	16,438,148

건물	2,586,946	-	-	2,586,946

감가상각누계액	(138,646)	-	(15,997)	(154,643)

합 계	18,886,448	-	(15,997)	18,870,451

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합 계

토지	16,438,148	-	-	16,438,148

건물	2,586,946	-	-	2,586,946

감가상각누계액	(74,655)	-	(15,998)	(90,653)

합 계	18,950,439	-	(15,998)	18,934,441

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	212,400	212,400

직접비용	(75,320)	(140,589)

합 계	137,080	71,811

(4) 보고기간말 현재 잔존계약 만기에 따른 임대료수익은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	748,457

(5) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 24,688백만원은 신한은행과 농협은행 차입금(당분기말 25,400백만원)에 대한 담보(설정액 30,480백만원)로 제공되고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부가액

사용권자산(*)

차량운반구	221,819	(59,352)	162,467	228,948	(202,777)	26,171

건물	3,531,554	(588,592)	2,942,962	3,531,554	(294,296)	3,237,258

합 계	3,753,373	(647,944)	3,105,429	3,760,502	(497,073)	3,263,429

(*) 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합 계

사용권자산

차량운반구	26,171	58,980	(66,108)	77,316	66,108	162,467

건물	3,237,257	-	-	(294,295)	-	2,942,962

합 계	3,263,428	58,980	(66,108)	(216,979)	66,108	3,105,429

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합 계

사용권자산

차량운반구	58,287	80,685	-	(19,417)	75,035	194,590

건물	848,424	-	-	(282,825)	-	565,599

합 계	906,711	80,685	-	(302,242)	75,035	760,189

(3) 보고기간말 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

차량운반구	152,446	108,725

건물	2,981,866	3,242,658

합 계	3,134,312	3,351,383

(*) 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료지급

리스부채의 원리금 상환액	324,964	315,497

단기리스료	-	1,078

소액자산리스료	2,930	2,270

합 계	327,894	318,845

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	108,785	107,901

1개월 초과 ~ 3개월 이하	217,570	215,801

3개월 초과 ~ 1년 이하	997,877	977,115

1년 초과 ~ 5년 이하	2,096,988	2,384,806

합 계	3,421,220	3,685,623

(6) 당분기와 전분기 중 복구충당부채(*1)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	173,383	193,977

상각 할인액	2,915	3,895

분기말	176,298	197,872

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

15. 기타금융자산 및 기타자산

보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	관리보수채권(*)	2,233,849	2,419,139

미수금	49,594	-

장기미수금	352,686	352,686

미수수익	1,380,170	1,474,520

보증금	407,582	382,042

차감 : 대손충당금	(493,959)	(500,223)

소 계	3,929,922	4,128,164

기타자산	선급금	4,241	265

기타투자자산	6,042,467	6,042,467

소 계	6,046,708	6,042,732

합 계	9,976,630	10,170,896

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	669,113	686,350

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	157,139	160,639

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	796,090	884,545

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	611,507	687,605

소 계	2,233,849	2,419,139

차감 : 대손충당금	(11,169)	(12,096)

합 계	2,222,680	2,407,043

16. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당분기말	전기말

단기차입부채	기업은행	6.12~6.23	6,000,000	5,020,000	5,290,000

광주은행	6.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000

농협은행	5.77	3,000,000	3,000,000	-

IBK캐피탈	8.90	3,000,000	3,000,000	3,000,000

산업은행	5.62	2,000,000	2,000,000	2,000,000

소 계	15,000,000	14,020,000	11,290,000

유동성장기부채	신한은행	4.11~4.99	-	20,600,000	20,600,000

미래에셋증권	-	-	-	1,190,000

소 계	-	20,600,000	21,790,000

장기차입부채	신한은행	4.11~4.99	22,400,000	1,800,000	1,800,000

미래에셋증권	-	2,905,000	-	1,715,000

소 계	25,305,000	1,800,000	3,515,000

합 계	40,305,000	36,420,000	36,595,000

(2) 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 연대보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	연대보증제공자	담보제공내역	연대 보증금액(*)

기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000

광주은행	(주)지엔코	-	1,200,000

산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000

신한은행	-	부동산근저당(역삼지점)	26,880,000

농협은행	-	부동산근저당(역삼지점)	3,600,000

합 계	41,280,000

(*) 한도약정대출에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	603,286	829,382

기타채무	4,067,664	4,857,677

미지급비용	133,351	192,738

선수금	-	408,000

선수수익	45,657	112,538

리스부채	3,134,312	3,351,383

임대보증금	800,000	800,000

차감 : 현할차	(45,656)	(6,982)

소 계	4,670,950	5,687,059

기타부채	예수금	216,723	849,187

합 계	4,887,673	6,536,246

18. 확정기여제도회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여는 당분기 11백만원, 전분기 215백만원이며, 미지급 퇴직연금은 당분기말 25백만원, 전기말 25백만원 입니다. 19. 주식선택권

(1) 주식선택권의 부여일 현재 주식선택권 부여내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 행사기간 만료로 모두 소멸되었습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합 계

2018년3월 23일	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공조건 2년

(2) 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성(*)	25.61%

기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년 3월 23일 부여

기초 수량	500,000

당분기 부여수량	-

당분기 가득일 이전 소멸수량	-

당분기 가득일 이후 소멸수량	500,000

당분기말 수량	-

당분기말 현재 행사가능수량	-

(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가 관련 비용은 없습니다. 20. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

액면가액	500원	500원

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 총수	178,247,112주	178,247,112주

자본금(단위 : 천원)	89,123,556	89,123,556

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	30,861,577	30,861,577

기타자본잉여금	616,532	475,428

주식선택권	-	141,104

합 계	31,478,109	31,478,109

기타자본	자기주식(*)	(1,740,966)	(1,740,966)

합 계	(1,740,966)	(1,740,966)

(*) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금액	비 고

단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득

자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고

합 계	3,727,090주	1,740,966

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정평가손실	(534,852)	(534,852)

지분법자본변동	3,376,372	3,396,473

부의지분법자본변동	(300,516)	(260,252)

합 계	2,541,004	2,601,369

21. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	2,423,740	3,637,930

투자관리보수	2,423,740	1,837,930

투자성과보수	-	1,800,000

이자수익	1,036,387	1,288,188

대출금이자	1,030,308	1,280,336

자금운용이자	67	26

기타이자수익	6,012	7,826

유가증권평가 및 처분이익	47,514	-

당기손익측정유가증권평가이익	22,525	-

당기손익측정유가증권처분이익	24,989	-

지분법이익	97,998	286,080

지분법주식처분이익	1	2

기타영업수익	213,023	212,400

배당금수익	-	-

투자부동산임대수익	212,400	212,400

기타수익	623	-

합 계	3,818,663	5,424,600

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자관리보수	2,423,740	1,837,930

투자성과보수	-	1,800,000

대출금이자	1,030,308	1,280,336

투자부동산임대수익	212,400	212,400

합 계	3,666,448	5,130,666

(3) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	투자관리보수	투자성과보수	대출금이자	투자부동산임대수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	2,423,740	-	1,030,308	212,400	3,666,448

수익인식 시기

한 시점에 인식	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	2,423,740	-	1,030,308	212,400	3,666,448

(전분기) (단위: 천원)

구 분	투자관리보수	투자성과보수	대출금이자	투자부동산임대수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	1,837,930	1,800,000	1,280,336	212,400	5,130,666

수익인식 시기

한 시점에 인식	-	1,800,000	-	-	1,800,000

기간에 걸쳐 인식	1,837,930	-	1,280,336	212,400	3,330,666

(4) 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	-	1,800,000

고객B	669,113	686,867

고객C	796,090	829,138

고객D	611,507	-

고객E	610,894	711,670

고객F	417,891	544,733

22. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	494,704	522,205

차입금이자	436,935	501,177

리스부채이자(*)	57,769	21,028

유가증권평가처분손실	17,487	51,534

당기손익측정유가증권처분손실	17,487	51,534

지분법손실	845,451	306,067

지분법주식처분손실	-	82,232

일반관리비	2,189,489	2,715,030

대손상각비	157,667	67,700

기타영업비용	21,000	719,999

지급수수료	18,041	719,999

기타비용	2,959	-

합 계	3,725,798	4,464,768

(*) 복구충당부채의 이자비용이 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,018,855	1,387,777

퇴직급여	11,188	214,637

복리후생비	162,627	141,889

세금과공과	75,682	80,966

지급임차료	2,930	3,348

감가상각비	296,860	382,991

지급수수료	276,249	220,629

광고선전비	55,825	222

기타	289,273	282,571

합 계	2,189,489	2,715,030

23. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	159,387	-

기타영업외수익	125,009	19,506

유형자산처분이익	124,999	19,496

잡이익	10	10

합 계	284,396	19,506

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손실	536	178,479

기타영업외비용	2	263,000

기부금	-	263,000

잡손실	2	-

합 계	538	441,479

24. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세비용은 각각 211,901천원, 172,990천원입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	164,821,387	364,868,000

가중평균유통주식수(*)	174,520,022	174,520,022

기본주당이익	0.9	2.1

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2026-01-01	178,247,112	90	16,042,240,080

자기주식	2026-01-01	(3,727,090)	90	(335,438,100)

적수합계	15,706,801,980

일 수	90

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2025-01-01	178,247,112	90	16,042,240,080

자기주식	2025-01-01	(3,727,090)	90	(335,438,100)

적수합계	15,706,801,980

일 수	90

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(2) 희석주당순손익

당분기와 전분기의 희석주당순손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	164,821,387	364,868,000

보통주희석분기순이익	164,821,387	364,868,000

가중평균유통보통주식수	174,520,022	174,520,022

희석증권주식수	-	-

가중평균희석유통보통주식수	174,520,022	174,520,022

희석주당순이익	0.9	2.1

당분기와 전분기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

(3) 보통주청구가능증권보고기간말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

전환(행사)가액	잠재적보통주	전환(행사)가액	잠재적보통주

주식선택권	-	-	1,161	500,000

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	164,821	364,868

조정항목

이자수익	(1,036,387)	(1,288,188)

이자비용	494,704	522,205

법인세비용	211,901	172,990

감가상각비	296,860	382,991

지분법손실	845,987	484,547

유형자산처분이익	(124,999)	(19,496)

당기손익측정유가증권평가이익	(22,525)	-

지분법이익	(257,385)	(286,080)

지분법주식처분이익	(1)	(2)

대손상각비	157,667	67,700

조정항목 소계	565,822	36,667

순운전자본의 변동

금융기관예치금의 증가	(15,000)	(15,000)

당기손익측정유가증권의 증가	(223,660)	(302,842)

당기손익측정유가증권의 감소	2,463,615	302,842

관계기업투자의 증가	(84,000)	(2,585,696)

관계기업투자의 감소	4,121	828,583

대출금의 증가	(2,400,000)	-

관리보수채권의 감소(증가)	185,289	(378,677)

기타채권의 증가	(49,594)	-

기타자산의 증가	(3,976)	(24,933)

미지급금의 증가(감소)	(226,096)	994,259

기타채무의 감소	(1,131,811)	(456,857)

순운전자본의 변동 소계	(1,481,112)	(1,638,321)

영업으로부터 사용된 현금흐름	(750,469)	(1,236,786)

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수수익의 대출채권 대체	-	2,369,000

사용권자산의 취득	5,942	75,035

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합 계

기초	11,290,000	21,790,000	793,017	3,351,383	3,515,000	40,739,400

재무현금흐름	2,730,000	(1,190,000)	-	(270,109)	(1,715,000)	(445,109)

상각	-	-	12,728	54,855	-	67,583

기타비금융변동(*)	-	-	(51,402)	(1,816)	-	(53,218)

분기말	14,020,000	20,600,000	754,343	3,134,313	1,800,000	40,308,656

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합 계

기초	9,695,000	1,195,000	791,969	939,840	25,305,000	37,926,809

재무현금흐름	1,870,000	-	-	(293,363)	-	1,576,637

상각	-	-	14,270	17,134	-	31,404

기타비금융변동(*)	-	595,000	(54,780)	63,551	(595,000)	8,771

분기말	11,565,000	1,790,000	751,459	727,162	24,710,000	39,543,621

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 회사는 당분기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (5) 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 유의적 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, (주)크레오에스지, ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, 2024큐씨피16호 사모투자합자회사, 2024년큐씨피제17호사모투자합자회사, 2025년큐씨피제18호사모투자합자회사(*1)	QCP신기술투자조합20호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, (주)크레오에스지, ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, 2024큐씨피16호 사모투자합자회사, 2024년큐씨피제17호사모투자합자회사

기타 주요특수관계자	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트, ㈜초록뱀엔터테인먼트, ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, 큐씨피에어그린홀딩스(유), 한강화학㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(낭보) 유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, 큐비트, 블록체인 유니버스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, ㈜크레오에스테이트, 홍익재㈜, (주)원업플러스(*3)	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트, ㈜초록뱀엔터테인먼트, ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, 큐씨피에어그린홀딩스(유), 한강화학㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(낭보) 유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, 헤베코리아(*2), 큐비트, 블록체인 유니버스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, ㈜크레오에스테이트, 홍익재㈜

(*1) 당분기 중 설립 되었습니다.
(*2) 당분기 중 계열회사에서 분리되었습니다.
(*3) 당분기 중 계열회사에 편입되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	610,894	-	-	610,894	-

관계기업	QCP 신기술 투자조합28호	-	84,336	-	84,336

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	669,113	-	669,113	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	157,139	-	157,139	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	796,090	-	796,090	-

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	611,507	-	611,507	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	105,555	-	105,555	-

(주)큐로홀딩스	204,868	-	213,023	417,891	11,125

소 계	204,868	2,423,740	213,023	2,841,631	11,125

기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	14,958

케이파트너스(주)	214,546	-	-	214,546	-

소 계	214,546	-	-	214,546	14,958

합 계	1,030,308	2,423,740	213,023	3,667,071	26,083

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	711,670	-	-	711,670	-

관계기업	QCP 신기술 투자조합28호	113,311	-	113,311

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	1,800,000	-	1,800,000	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	686,867	-	686,867	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	166,391	-	166,391	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	829,138	-	829,138	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	42,222	-	42,222

(주)큐로홀딩스	332,333	-	212,400	544,733	10,642

소 계	332,333	3,637,929	212,400	4,182,662	10,642

기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	11,369

케이파트너스(주)	236,333	-	-	236,333	-

소 계	236,333	-	-	236,333	11,369

합 계	1,280,336	3,637,929	212,400	5,130,665	22,011

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합 계	기타부채

지배기업	(주)지엔코	29,950,000	-	785,926	30,735,926	-

관계기업	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	669,113	-	669,113	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	157,139	-	157,139	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	796,090	-	796,090	-

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	611,507	-	611,507	-

(주)큐로홀딩스(*1)	10,995,000	-	314,481	11,309,481	800,000

소 계	10,995,000	2,233,849	314,481	13,543,330	800,000

기타 주요특수관계자	케이파트너스(주)	10,482,715	-	279,762	10,762,477	-

임직원 등	-	-	-	-	514,975

소 계	10,482,715	-	279,762	10,762,477	514,975

합 계	51,427,715	2,233,849	1,380,169	55,041,733	1,314,975

(*1) 당분기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합 계	기타부채(*2)

지배기업	(주)지엔코	29,050,000	-	1,084,911	30,134,911	-

관계기업	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	686,350	-	686,350	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	160,639	-	160,639	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	884,545	-	884,545	-

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	687,605	-	687,605	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사(*2)	-	-	-	-	105,555

(주)큐로홀딩스(*3)	9,495,000	-	109,613	9,604,613	800,000

(주)크레오에스지(*1)	-	-	1,700,000	1,700,000	-

소 계	9,495,000	2,419,139	1,809,613	13,723,752	905,555

기타 주요특수관계자	케이파트너스(주)	10,482,715	-	279,996	10,762,711	-

임직원 등	-	-	-	-	631,715

소 계	10,482,715	-	279,996	10,762,711	631,715

합 계	49,027,715	2,419,139	3,174,520	54,621,374	1,537,270

(*1) (주)크레오에스지의 제22회차 전환사채(권면 1,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).
(*2) 전기 중 회사가 선수수익으로 계상한 투자관리보수비를 포함하고 있습니다.
(*3) 전기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 4,985,030천원(전기말: 4,827,611천원)입니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	대체	분기말	담보