큐캐피탈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 89,124백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주는 주식회사 지엔코(39.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격위험회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 781백만원(전기말: 781백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 30일 이상 연체한 경우
- 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우
- 기타 재무부실징후가 식별되는 경우

회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

- 90일 이상 연체한 경우
- 채무조정 및 파산
- 신용악화에 의한 채권 매각

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및예치금	현금및현금성자산	44,160	109,267

금융기관예치금	55,000	10,000

소계	99,160	119,267

채무증권	당기손익측정유가증권	2,232,438	3,545,637

대출채권(*)	대출금	46,467,296	47,514,981

기타금융자산(*)	관리보수채권	2,418,185	2,202,847

미수수익	3,203,588	2,877,497

보증금	381,035	471,208

소계	6,002,808	5,551,552

합계	54,801,702	56,731,437

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	-	3,309,019	-	3,309,019

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

대체	-	156,107	-	156,107

충당금전입(환입)	-	(219,422)	-	(219,422)

분기말 대손충당금	-	3,245,704	-	3,245,704

기타금융자산	기초 대손충당금	11,070	201,900	637,336	850,306

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(64,555)	(64,555)

대체	-	(156,107)	-	(156,107)

충당금전입(환입)	1,082	176,780	1	177,863

분기말 대손충당금	12,152	222,573	572,782	807,507

(전분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	-	2,780,905	1,291,600	4,072,505

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(700,000)	(700,000)

충당금전입(환입)	-	239,563	(591,600)	(352,037)

분기말대손충당금	-	3,020,468	-	3,020,468

기타금융자산	기초 대손충당금	10,063	402,059	173,555	585,677

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,848)	1,848	-

제각	-	-	(370,165)	(370,165)

충당금전입(환입)	301	144,516	832,098	976,915

분기말대손충당금	10,364	544,727	637,336	1,192,427

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	-	50,824,000	-	50,824,000

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

대체	-	2,369,000	-	2,369,000

신규실행 및 회수	-	(3,480,000)	-	(3,480,000)

분기말금액	-	49,713,000	-	49,713,000

기타금융자산	기초금액	2,685,124	3,079,397	637,336	6,401,857

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(64,555)	(64,555)

대체	-	(2,369,000)	-	(2,369,000)

신규실행 및 회수	126,247	2,715,765	1	2,842,013

분기말금액	2,811,371	3,426,162	572,782	6,810,315

(전분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	-	46,812,754	1,291,600	48,104,354

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(700,000)	(700,000)

신규실행 및 회수	-	2,190,100	(591,600)	1,598,500

분기말금액	-	49,002,854	-	49,002,854

기타금융자산	기초금액	2,484,303	6,614,413	202,559	9,301,275

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(184,774)	184,774	-

제각	-	-	(370,165)	(370,166)

신규실행 및 회수	51,322	2,268,767	620,169	2,940,259

분기말금액	2,535,625	8,698,406	637,337	11,871,368

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	6,292,013	93,100	5,079,633	-	-	11,464,746

유동성장기부채(*1)	30,400	26,693	1,835,580	-	-	1,892,673

장기차입부채(*1)	251,556	245,970	477,482	23,339,226	531,782	24,846,016

미지급금(*2)	313,619	-	-	-	36,164	349,783

미지급비용(*2)	58,432	-	-	-	-	58,432

리스부채(*1)	323,702	323,702	645,139	1,327,904	1,388,877	4,009,324

임대보증금	-	-	800,000	-	-	800,000

출자미이행잔액(*3)	47,567,210	-	-	-	-	47,567,210

합 계	54,836,932	689,465	8,837,834	24,667,130	1,956,823	90,988,184

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,870,580천원을 제외하였습니다.
(*3) 출자 미이행잔액은 난외계정입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	177,859	3,154,109	6,849,988	-	-	10,181,956

유동성장기부채(*1)	20,391	620,142	629,768	-	-	1,270,301

장기차입부채(*1)	323,998	323,117	621,389	22,929,891	3,630,192	27,828,587

미지급금(*2)	105,753	-	-	-	36,164	141,917

미지급비용(*2)	28,365	-	-	-	-	28,365

리스부채(*1)	313,216	308,673	312,236	17,012	24,991	976,128

임대보증금	-	800,000	-	-	-	800,000

출자미이행잔액(*3)	12,341,306	-	-	-	-	12,341,306

합 계	13,310,888	5,206,041	8,413,381	22,946,903	3,691,347	53,568,560

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,935,299천원을 제외하였습니다.
(*3) 출자 미이행잔액은 난외계정입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해 당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조정자기자본(A)	138,869,361	137,702,210

조정총자산(B)	179,848,916	175,386,909

조정자기자본비율(A/B)	77.21%	78.51%

5. 공정가치5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	768,535	768,535

지분증권 - 투자운용자산	-	-	12,241	12,241

채무증권 - 투자운용자산	-	-	2,232,438	2,232,438

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	768,535	768,535

지분증권 - 투자운용자산	-	-	12,241	12,241

채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,545,637	3,545,637

5.2 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	15.72%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.

매출액성장률	12.24%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

채무증권-투자운용자산	T-F모형	주가변동성	52.80%	주가변동성이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 손익

유리한 변동	불리한 변동

지분증권-신기술금융자산(*1)	397,375	(288,189)

채무증권-투자운용자산(*2)	58,855	(72,500)

(*1) 신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.
(*2) 투자운용자산으로 분류된 채무증권은 주가변동성의 변동(-10%~10%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	44,860	-	-	44,860

금융기관예치금	55,000	-	-	55,000

당기손익측정유가증권	-	2,232,438	-	2,232,438

기타포괄손익측정유가증권	-	-	780,778	780,778

대출금	49,713,000	-	-	49,713,000

기타금융자산	6,810,315	-	-	6,810,315

합 계	56,623,175	2,232,438	780,778	59,636,391

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	109,267	-	-	109,267

금융기관예치금	10,000	-	-	10,000

당기손익측정유가증권	-	3,545,637	-	3,545,637

기타포괄손익측정유가증권	-	-	780,778	780,778

대출금	50,824,000	-	-	50,824,000

기타금융자산	6,401,858	-	-	6,401,858

합 계	57,345,125	3,545,637	780,778	61,671,540

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가

당분기말	전기말

단기차입부채	11,105,000	9,695,000

유동성장기부채	1,790,000	1,195,000

장기차입부채	23,515,000	25,305,000

미지급금(*)	349,783	141,917

리스부채	3,616,067	939,840

기타채무(*)	858,432	828,365

합 계	41,234,282	38,105,122

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,870,580천원(전기말 1,935,299천원)과 선수수익 213,456(전기말 0원)을 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	(62,552)	-	-

배당금수익	-	-	33,334	-

이자수익	3,744,568	-	-	-

대손충당금환입	41,558	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,471,521)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	5,203,396	-	-

배당금수익	-	-	40,684	-

이자수익	4,182,547	7,500	-	-

대손상각비	(624,878)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,103,294)

7. 현금및예치금

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	이자율(%)	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	현금	-	700	-

보통예금	0.1	44,107	109,214

MMT	2.50~3.07	53	52

증권사예탁금	-	-	1

소 계	44,860	109,267

예치금	정기적금	3.12	55,000	10,000

합 계	99,860	119,267

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및예치금은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권 (1) 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행자	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

전환사채	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*)	1,700,000	2,232,438	2,700,000	3,545,637

(*) 상기 (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 전환사채의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	1,700백만원

발행가액	1,700백만원

발행일	2023년 08월 07일

만기일	2026년 08월 07일

전환가격	500원

전환가격조정	① 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 ③ 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 ④ ③에 근거하여 본 사채 전환가액의 하향조정이 발생한 후, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우 ⑤ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

표면이자율	0.00%

보장이자율	5.00%

전환조건	발행일부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능

조기상환청구권	채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 사채의 전부 또는 일부에 대한 만기전 조기상환 청구 가능

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,545,637	6,000,000

취득	582,171	3,719,149

처분	(1,832,818)	(4,059,911)

평가	-	4,862,633

처분손익	(62,552)	340,762

분기말금액	2,232,438	10,862,633

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

(주)지엔코	30,000,000	28,150,000

케이파트너스(주)	9,823,000	9,304,000

(주)큐로홀딩스	9,890,000	13,370,000

합 계	49,713,000	50,824,000

차감 : 대손충당금	(3,245,704)	(3,309,019)

차 감 계	46,467,296	47,514,981

10. 기타포괄손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)삼원테크놀로지	500,010	557,562	557,562	57,552

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	1,350,010	768,536	768,536	(581,474)

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	12,242	12,242	(26,915)

합 계	1,389,168	780,778	780,778	(608,389)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)삼원테크놀로지	500,010	557,562	557,562	57,552

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	1,350,010	768,536	768,536	(581,474)

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	12,242	12,242	(26,915)

합 계	1,389,168	780,778	780,778	(608,389)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	분기말

신기술금융자산	지분증권	768,536	-	-	-	768,536

투자운용자산	지분증권	12,242	-	-	-	12,242

합 계	780,778	-	-	-	780,778

(전분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	분기말

신기술금융자산	지분증권	4,860,683	-	-	-	4,860,683

투자운용자산	지분증권	3,742	-	-	-	3,742

합 계	4,864,425	-	-	-	4,864,425

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당분기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*1)	15.1	15.1	대한민국	2025-09-30	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*1)(*6)	-	2.0	대한민국	2025-09-03	투자전문조합

QCP 신기술 투자조합28호	20.0	20.0	대한민국	2025-09-30	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2025-09-30	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2025-06-30	주식회사

투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*2)(*3)	4.1	4.2	대한민국	2025-06-30	주식회사

(주)큐로홀딩스(*2)(*3)	4.0	3.7	대한민국	2025-06-30	주식회사

(주)지엔코(*2)(*3)	2.1	1.9	대한민국	2025-06-30	주식회사

일본정밀(주)(*2)(*3)	5.0	5.0	일본	2025-06-30	주식회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*1)(*4)	12.2	12.2	대한민국	2025-09-30	사모투자전문회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*1)	7.1	7.1	대한민국	2025-09-30	사모투자합자회사

2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*1)	10.0	10.0	대한민국	2025-09-30	사모투자합자회사

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*1)	10.1	10.1	대한민국	2025-09-30	사모투자합자회사

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*1)	10.0	10.0	대한민국	2025-09-30	사모투자합자회사

2024큐씨피16호 사모투자합자회사(*1)(*5)	14.0	-	대한민국	2025-09-30	사모투자합자회사

2024큐씨피17호 사모투자합자회사(*1)(*5)	1.6	-	대한민국	2025-09-30	사모투자합자회사

(*1) GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 주된 영업활동으로 관련되지 않아 관련 손익을 영업외손익으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 해산되었습니다.
(*5) 당분기 중 설립되었습니다.
(*6) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	분기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,777	-	1	-	-	1,778

QCP신기술투자조합22호	5,189	-	-	-	(5,189)	-

QCP 신기술 투자조합28호	1,216,887	1,085,400	63,781	-	(180,000)	2,186,068

투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	4,462,712	-	(251,852)	15,407	-	4,226,267

(주)큐로홀딩스	539,416	241,643	(290,702)	(107,669)	-	382,688

(주)지엔코	551,171	270,499	(90,108)	(36,547)	-	695,015

일본정밀(주)	742,300	-	(179,119)	121,372	-	684,553

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	703,777	-	(86)	-	(4,395)	699,296

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	828,581	-	114,246	-	(828,581)	114,246

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,573,899	-	473,181	75,000	(792)	26,121,288

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,305,419	-	302,518	-	(162,199)	13,445,738

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	34,544,280	3,248,496	(626,742)	5,575	(192)	37,171,417

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	2,440,200	(194,911)	-	-	2,245,289

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	500,000	1,642	-	-	501,642

합 계	82,475,408	7,786,238	(678,151)	73,138	(1,181,348)	88,475,285

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	분기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,775	-	1	-	-	1,776

QCP신기술투자조합22호	5,800	-	(651)	-	-	5,149

QCP 컨텐츠투자조합 26호	68,426	-	-	-	(68,426)	-

QCP 신기술 투자조합28호	-	637,840	(74,356)	-	-	563,484

투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	3,197,097	-	(133,949)	(3,569)	87,879	3,147,458

(주)큐로홀딩스	1,798,055	-	(27,429)	(211,739)	-	1,558,887

(주)지엔코	1,139,781	-	(1,402)	(37,595)	-	1,100,784

일본정밀(주)	710,780	-	279,399	(189,913)	-	800,266

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	1,495,432	-	(539,497)	-	(154,079)	801,856

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	510,943	-	913,725	-	(602,143)	822,525

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,954,398	-	610,576	1,574,067	(346)	27,138,695

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	8,929,953	2,215,200	235,659	776,513	(21)	12,157,304

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	12,273,148	6,136,320	(201,386)	-	(123)	18,207,959

합 계	55,085,588	8,989,360	1,060,690	1,907,764	(737,259)	66,306,143

(3) 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	당분기영업수익	당분기손익	당분기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,775	-	9	4	4	-

QCP신기술투자조합22호	-	-	-	-	-	-

QCP 신기술 투자조합28호	10,931,213	871	760,653	318,904	318,904	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	372,453	-	(772)	(772)	-

(주)에이트웍스	917	69,715	-	(6,581)	(6,581)	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	83,820,621	38,536,348	4,761,376	(5,489,501)	(5,399,894)	-

(주)큐로홀딩스	77,228,679	56,993,553	29,523,233	(4,291,067)	(4,371,982)	-

(주)지엔코	225,667,854	107,170,529	56,060,769	(6,298,378)	(5,945,950)	-

일본정밀(주)	52,189,664	38,498,170	17,109,393	(421,658)	(143,089)	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,834,287	112,774	3,696	(707)	(707)	4,395

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	1,599,442	-	60	(1,800,663)	(1,800,663)	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	261,977,388	764,525	8,129,378	4,731,815	5,481,800	793

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	96,349,014	334,639	4,019,970	3,007,723	3,007,723	1,872

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	371,413,804	884,027	312,241	(6,247,449)	(6,191,863)	193

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	16,725,508	687,727	252	(1,392,218)	(1,392,218)	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	30,903,728	2,562	606,789	101,166	101,166	-

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	전분기영업수익	전분기손익	전분기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,770	-	9	9	9	-

QCP신기술투자조합22호	259,446	-	12,329	(32,573)	(32,573)	-

QCP ITS 신기술투자조합23호	-	-	37,650	106,294	106,294	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	-	7,027	166,395	166,395	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	-	74,223	72,808	72,808	-

QCP 신기술 투자조합28호	6,199,720	115,283	17,620	(371,782)	(371,782)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	371,681	363	(767)	(767)	-

(주)에이트웍스	24,912	63,128	-	(6,009)	(6,009)	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	60,995,035	9,701,876	3,994,576	(2,164,371)	(2,314,618)	-

(주)큐로홀딩스	71,685,057	47,921,926	32,161,544	(3,969,733)	(3,377,134)	-

(주)지엔코	130,358,728	88,712,902	65,269,374	(268,129)	(186,233)	-

일본정밀(주)	55,878,586	41,050,302	16,700,025	1,914,263	992,924	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,870,135	111,959	581,307	(4,414,064)	(4,414,064)	5,579

큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	-	-	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	11,600,132	-	16,415,188	14,243,539	14,243,539	28

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	256,439,204	700,212	8,396,408	6,105,758	21,846,431	346

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	97,687,597	1,362,329	3,127,471	2,342,990	10,063,330	21

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	345,058,933	716,819	11,559	(2,007,441)	(2,007,441)	123

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,778	-	1,778

QCP 신기술 투자조합28호	2,186,068	-	2,186,068

(주)에이트웍스(*)	-	-	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	1,853,122	2,373,145	4,226,267

(주)큐로홀딩스	723,045	(340,357)	382,688

(주)지엔코	948,634	(253,619)	695,015

일본정밀(주)	695,498	(10,945)	684,553

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	-	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	699,296	-	699,296

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	114,246	-	114,246

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	26,121,288	-	26,121,288

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,445,738	-	13,445,738

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	37,171,417	-	37,171,417

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	2,245,289	-	2,245,289

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	501,642	-	501,642

합 계	86,707,061	1,768,224	88,475,285

(*) 당분기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,777	-	1,777

QCP신기술투자조합22호	5,189	-	5,189

QCP 신기술 투자조합28호	1,216,887	-	1,216,887

(주)에이트웍스(*)	-	-	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	2,089,566	2,373,146	4,462,712

(주)큐로홀딩스	879,772	(340,356)	539,416

(주)지엔코	803,764	(252,593)	551,171

일본정밀(주)	753,244	(10,944)	742,300

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	-	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	703,777	-	703,777

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	828,581	-	828,581

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,573,899	-	25,573,899

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,305,419	-	13,305,419

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	34,544,280	-	34,544,280

합 계	80,706,155	1,769,253	82,475,408

(*)전기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(5) 당분기과 전분기 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액

(주)에이트웍스	(7,532)	(16,945)	(1,480)	(7,923)

큐씨피3호사모투자전문회사	(313)	(151,194)	(483)	(150,709)

(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	2,801,985	4,226,267	4,462,712	4,462,712

(주)큐로홀딩스	1,223,091	382,688	539,416	539,416

(주)지엔코	454,937	695,015	551,171	551,171

일본정밀(주)	978,438	684,553	742,300	742,300

합 계	5,458,451	5,988,523	6,295,599	6,295,599

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	4,923,911	-	4,923,911	5,690,505	-	5,690,505

건물	739,393	(36,738)	702,655	1,441,341	(75,009)	1,366,332

차량	-	-	-	80,146	(32,746)	47,400

비품	1,223,411	(585,984)	637,427	1,215,806	(438,067)	777,739

사용권자산	3,760,502	(79,151)	3,681,351	2,445,837	(1,539,127)	906,710

합 계	10,647,217	(701,873)	9,945,344	10,873,635	(2,084,949)	8,788,686

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합계

토지	5,690,505	-	(766,594)	-	-	4,923,911

건물	1,441,341	-	(701,947)	-	-	739,394

감가상각누계액	(75,009)	-	52,646	(14,376)	-	(36,739)

차량	80,146	-	(80,146)	-	-	-

감가상각누계액	(32,746)	-	33,734	(988)	-	-

비품	1,215,806	22,962	(15,357)	-	-	1,223,411

감가상각누계액	(438,067)	-	13,105	(161,021)	-	(585,983)

사용권자산	2,445,837	3,687,275	(2,373,853)	-	1,242	3,760,501

감가상각누계액	(1,539,127)	-	2,373,853	(913,877)	-	(79,151)

합 계	8,788,686	3,710,237	(1,464,559)	(1,090,262)	1,242	9,945,344

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합계

토지	5,690,505	-	-	-	-	5,690,505

건물	1,441,341	-	-	-	-	1,441,341

감가상각누계액	(20,743)	-	-	(75,796)	-	(96,539)

차량	64,337	1,454	-	-	14,355	80,146

감가상각누계액	(13,039)	-	-	(14,698)	-	(27,737)

비품	408,364	730,716	(8,897)	-	-	1,130,183

감가상각누계액	(393,353)	-	8,548	(24,151)	-	(408,956)

사용권자산	2,535,660	18,588	(105,246)	-	(3,165)	2,445,837

감가상각누계액	(442,208)	-	105,246	(901,615)	-	(1,238,577)

합 계	9,270,864	750,758	(349)	(1,016,260)	11,190	9,016,203

(3) 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,126,372	1,140,130

상각	(10,319)	(10,318)

분기말 순장부금액	1,116,053	1,129,812

13. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	16,438,148	-	16,438,148	16,438,148	-	16,438,148

건물	2,586,946	(122,648)	2,464,298	2,586,946	(74,655)	2,512,291

합 계	19,025,094	(122,648)	18,902,446	19,025,094	(74,655)	18,950,439

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합계

토지	16,438,148	-	-	16,438,148

건물	2,586,946	-	-	2,586,946

감가상각누계액	(74,655)	-	(47,993)	(122,648)

합 계	18,950,439	-	(47,993)	18,902,446

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합계

토지	16,438,148	-	-	16,438,148

건물	2,586,946	-	-	2,586,946

감가상각누계액	(10,665)	-	(47,993)	(58,658)

합 계	19,014,429	-	(47,993)	18,966,436

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	637,200	525,777

직접비용	442,220	251,684

합 계	194,980	274,093

(4) 보고기간말 현재 잔존계약 만기에 따른 임대료수익은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	323,657

(5) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 24,688 백만원은 신한은행 차입금(당분기말 23,000백만원)에 대하여 담보(설정액 27,600백만원)로 제공되어 있습니다(주석16참조).

(6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부가액

사용권자산(*)

차량운반구	228,948	(79,151)	149,797	183,292	(125,005)	58,287

건물	3,531,554	-	3,531,554	2,262,546	(1,414,122)	848,424

합계	3,760,502	(79,151)	3,681,351	2,445,838	(1,539,127)	906,711

(*) 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	합계

사용권자산

차량운반구	58,287	155,721	(64,211)	-	149,797

건물	848,424	3,531,554	(849,667)	1,243	3,531,554

합 계	906,711	3,687,275	(913,878)	1,243	3,681,351

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	합계

사용권자산

차량운반구	113,724	18,588	(52,921)	(3,085)	76,306

건물	1,979,728	-	(848,694)	(80)	1,130,954

합 계	2,093,452	18,588	(901,615)	(3,165)	1,207,260

(3) 보고기간말 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

차량운반구	116,928	56,864

건물	3,499,139	882,976

합 계	3,616,067	939,840

(*) 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료지급

리스부채의 원리금 상환액	945,346	940,863

단기리스료	2,399	5,096

소액자산리스료	6,811	7,382

합 계	954,556	953,341

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	107,901	107,434

1개월 초과 ~ 3개월 이하	215,801	205,782

3개월 초과 ~ 1년 이하	968,841	620,909

1년 초과 ~ 5년 이하	2,716,781	42,003

합 계	4,009,324	976,128

(6) 당분기와 전분기 중 복구충당부채(*1)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	193,977	179,150

상각 할인액	11,920	11,009

기존 리스 종료에 따른 감소	(205,897)	-

신규 리스에 따른 증가	170,517	-

분기말	170,517	190,159

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

15. 기타금융자산 및 기타자산

보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	관리보수채권(*)	2,430,337	2,213,917

장기미수금	572,782	637,336

미수수익	3,426,162	3,079,397

보증금	381,035	471,208

차감 : 대손충당금	(807,508)	(850,306)

소 계	6,002,808	5,551,552

기타자산	선급금	53,261	21,505

기타투자자산	5,873,207	5,873,207

소 계	5,926,468	5,894,712

합 계	11,929,276	11,446,264

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

QCP 신기술투자조합28호	-	115,282

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	702,130	700,212

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	166,597	681,604

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	874,004	716,819

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	687,606	-

소 계	2,430,337	2,213,917

차감 : 대손충당금	(12,152)	(11,070)

합 계	2,418,185	2,202,847

16. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당분기말	전기말

단기차입부채	기업은행	5.99~6.25	6,000,000	5,105,000	3,695,000

광주은행	5.81	1,000,000	1,000,000	1,000,000

IBK캐피탈	8.90	3,000,000	3,000,000	3,000,000

산업은행	5.27	2,000,000	2,000,000	2,000,000

소 계	12,000,000	11,105,000	9,695,000

유동성장기부채	신한은행	4.77	-	600,000	600,000

미래에셋증권	7.73	-	1,190,000	595,000

소 계	-	1,790,000	1,195,000

장기차입부채	신한은행	3.93~4.77	23,000,000	21,800,000	22,400,000

미래에셋증권	7.73	3,500,000	1,715,000	2,905,000

소 계	26,500,000	23,515,000	25,305,000

합 계	38,500,000	36,410,000	36,195,000

(2) 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 연대보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	연대보증제공자	담보제공내역	연대 보증금액(*)

기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000

광주은행	(주)지엔코	-	1,200,000

산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000

신한은행	-	부동산근저당(역삼지점)	27,600,000

합 계	38,400,000

(*) 한도약정대출에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	2,120,567	1,977,420

기타채무	4,787,751	1,868,001

미지급비용	158,228	128,161

선수수익	233,656	8,031

리스부채	3,616,067	939,840

임대보증금	800,000	800,000

차감 : 현할차	(20,200)	(8,031)

소계	6,908,318	3,845,421

기타부채	예수금	194,204	1,091,557

합 계	7,102,522	4,936,978

18. 확정기여제도

당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여는 당분기 672백만원, 전분기 665백만원이며, 미지급 퇴직연금은 당분기말 11 백만원, 전기말 11백만원 입니다.

19. 주식선택권

(1) 보고기간말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합계

2018년3월 23일	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공조건 2년

(2) 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성(*)	25.61%

기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년 3월 23일 부여

기초 수량	500,000

당분기 부여수량	-

당분기 가득일 이전 소멸수량	-

당분기 가득일 이후 소멸수량	-

당분기말 수량	500,000

당분기말 현재 행사가능수량	500,000

(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 23일 부여

총보상원가	141,104

전기말 누적보상원가	141,104

당분기 인식된 보상원가	-

당분기말 누적 보상원가	141,104

당분기말 잔여 보상원가	-

20. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

액면가액	500원	500원

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 총수	178,247,112주	178,247,112주

자본금(단위 : 천원)	89,123,556	89,123,556

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	30,861,577	30,861,577

기타자본잉여금	475,428	475,428

주식선택권	141,104	141,104

합 계	31,478,109	31,478,109

기타자본	자기주식(*)	(1,740,966)	(1,740,966)

합 계	(1,740,966)	(1,740,966)

(*) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금액	비 고

단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득

자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고

합 계	3,727,090주	1,740,966

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정평가이익	45,522	45,522

기타포괄손익측정평가손실	(526,760)	(526,760)

지분법자본변동	2,872,623	2,797,163

부의지분법자본변동	(371,167)	(353,560)

합 계	2,020,218	1,962,365

21. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	2,657,732	8,886,236	1,479,316	6,985,098

투자관리보수	2,657,732	7,086,236	1,479,316	4,816,098

투자성과보수	-	1,800,000	-	2,169,000

이자수익	1,209,500	3,744,568	1,370,211	4,182,546

대출금이자	1,201,446	3,720,783	1,361,895	4,082,606

자금운용이자	46	99	181	76,005

기타이자수익	8,008	23,686	8,135	23,935

유가증권평가 및 처분이익	163,529	194,148	43,690	298,198

당기손익측정유가증권처분이익	163,529	194,148	43,690	298,198

지분법이익	305,661	955,369	609,084	1,759,960

지분법주식처분이익	-	2	11,026	312,687

대손충당금환입	(161,801)	41,558	-	-

기타영업수익	245,734	670,534	212,400	575,563

배당금수익	33,334	33,334	-	40,684

투자부동산임대수익	212,400	637,200	212,400	525,777

기타수익	-	-	-	9,102

합 계	4,420,355	14,492,415	3,725,727	14,114,052

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자관리보수	2,657,732	7,086,236	1,479,316	4,816,098

투자성과보수	-	1,800,000	-	2,169,000

대출금이자	1,201,446	3,720,783	1,361,895	4,082,606

투자부동산임대수익	212,400	637,200	212,400	525,777

합 계	4,071,578	13,244,219	3,053,612	11,593,481

22. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	527,573	1,471,521	416,699	1,103,294

차입금이자	517,283	1,424,094	384,720	991,654

리스부채이자(*)	10,290	47,427	31,979	111,640

유가증권평가처분손실	237	51,770	-	251

당기손익측정유가증권처분손실	237	51,770	-	251

지분법손실	504,979	821,739	98,831	815,890

지분법주식처분손실	2,339	84,571	-	-

일반관리비	2,488,672	8,483,025	2,657,045	8,657,092

대손상각비	-	-	(113,932)	624,878

기타영업비용	(13,091)	704,601	-	809,639

지급수수료	(13,091)	674,182	-	809,639

기타비용	-	30,419	-	-

합 계	3,510,709	11,617,227	3,058,643	12,011,044

(*) 복구충당부채의 이자비용이 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,197,216	4,406,827	1,131,703	3,983,640

퇴직급여	222,927	671,647	230,688	664,988

복리후생비	132,260	427,416	125,292	321,895

세금과공과	54,520	239,579	100,487	353,711

지급임차료	2,931	9,211	4,371	12,477

감가상각비	367,261	1,148,574	393,128	1,074,572

지급수수료	235,110	693,298	230,044	561,611

광고선전비	18,000	181,922	123,959	634,519

기타	258,447	704,551	317,373	1,049,679

합 계	2,488,672	8,483,025	2,657,045	8,657,092

23. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

지분법이익	-	-	88,801	279,399

지분법주식처분이익	48,661	48,661	87,879	87,879

기타영업외수익	413,536	446,842	421,562	5,416,680

당기손익측정유가증권평가이익	-	-	(124,962)	4,862,634

당기손익측정유가증권처분이익	-	-	42,816	42,816

당기손익측정유가증권이자수익	-	-	-	7,500

유형자산처분이익	113,380	146,675	3,697	3,697

기타수익	300,000	300,000	500,000	500,000

잡이익	156	167	11	33

합 계	462,197	495,503	598,242	5,783,958

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외비용

지분법손실	258,287	860,442	(5,551)	162,781

지분법처분손실	-	-	-	-

기타영업외비용	204,931	467,930	20,000	260,148

당기손익측정유가증권상환손실	204,931	204,930	-	-

기부금	-	263,000	-	240,000

잡손실	-	-	20,000	20,148

합 계	463,218	1,328,372	14,449	422,929

24. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세비용은 각각 529,138천원, 1,723,035천원입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	691,024,592	1,513,180,161	890,268,086	5,741,001,059

가중평균유통주식수(*)	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022

기본주당이익	4.0	8.7	5.1	32.9

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2025-01-01	178,247,112	273	48,661,461,576

자기주식	2025-01-01	(3,727,090)	273	(1,017,495,570)

적수합계	47,643,966,006

일 수	273

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2024-01-01	178,247,112	274	48,839,708,688

자기주식	2024-01-01	(3,727,090)	274	(1,021,222,660)

적수합계	47,818,486,028

일 수	274

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(2) 희석주당순손익

당분기와 전분기의 희석주당순손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	691,024,592	1,513,180,161	890,268,086	5,741,001,059

보통주희석당기순손익	691,024,592	1,513,180,161	890,268,086	5,741,001,059

가중평균유통보통주식수	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022

희석증권주식수(*)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022

희석주당순손익	4.0	8.7	5.1	32.9

(*) 당분기와 전분기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

(3) 보통주청구가능증권보고기간말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

주식선택권	1,161	500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

주식선택권	1,161	500,000

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된(사용된) 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,513,180	5,741,001

조정항목

이자수익	(3,744,568)	(4,190,047)

이자비용	1,471,521	1,103,294

배당금수익	(33,334)	(40,684)

법인세비용	529,138	1,723,035

감가상각비	1,148,574	1,074,572

지분법손실	1,682,180	978,671

유형자산처분이익	(146,675)	(3,697)

당기손익측정유가증권평가이익	-	(4,862,634)

지분법이익	(955,369)	(2,039,360)

지분법주식처분이익	(48,663)	(98,962)

대손상각비	-	624,878

대손충당금환입	(41,558)	-

조정항목 소계	(138,754)	(5,730,934)

순운전자본의 변동

금융기관예치금의 증가	(45,000)	-

금융기관예치금의 감소	-	4,955,000

기타금융자산의 증가	(1)	-

당기손익측정유가증권의 증가	(582,171)	(3,719,149)

당기손익측정유가증권의 감소	1,895,370	3,719,149

관계기업투자의 증가	(7,274,096)	(8,989,360)

관계기업투자의 감소	1,174,098	830,124

대출금의 감소(증가)	3,480,000	(2,200,850)

관리보수채권의 증가	(216,420)	(60,393)

기타자산의 감소(증가)	(31,756)	65,891

미지급금의 증가(감소)	143,147	(868,824)

기타채무의 감소	(676,643)	(115,564)

순운전자본의 변동 소계	(2,133,472)	(6,383,976)

영업으로부터 사용된 현금흐름	(759,046)	(6,373,909)

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권의 장기미수금 대체	-	637,336

미수수익의 대출채권 대체	2,369,000	-

사용권자산의 증가	3,688,517	-

보증금의 차량운반구 대체	-	14,355

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합계

기초	9,695,000	1,195,000	791,969	939,840	25,305,000	37,926,809

재무현금흐름	1,410,000	(1,195,000)	-	(909,916)	-	(694,916)

상각	-	-	39,437	35,506	-	74,943

기타비금융변동(*)	-	1,790,000	(51,606)	3,550,636	(1,790,000)	3,499,030

분기말	11,105,000	1,790,000	779,800	3,616,066	23,515,000	40,805,866

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합계

기초	3,500,000	-	-	2,064,383	20,000,000	25,564,383

재무현금흐름	2,330,000	-	800,000	(840,232)	3,000,000	5,289,768

상각	-	-	36,055	100,631	-	136,686

기타비금융변동(*)	-	600,000	(59,259)	(85,208)	(600,000)	(144,467)

분기말	5,830,000	600,000	776,796	1,239,574	22,400,000	30,846,370

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항

보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사는 당분기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (5) 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임조사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 유의적 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, 2024큐씨피16호 사모투자합자회사(*1), 2024년큐씨피제17호사모투자합자회사(*1)	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호(*3), QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사

기타 주요특수관계자	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트, ㈜초록뱀엔터테인먼트(구, ㈜후크엔터테인먼트)(*2), ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, 큐씨피에어그린홀딩스(유)(*1), 한강화학㈜(*1), Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역 , 홍익재㈜	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트, ㈜후크엔터테인먼트(*2), ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역 , 홍익재㈜

(*1) 당분기 중 설립 되었습니다.
(*2) 당분기 중 사명이 변경 되었습니다.
(*3) 당분기 중 청산 되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	2,135,411	-	-	2,135,411	-

관계기업	QCP 신기술 투자조합28호	-	347,376	-	347,376	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	1,800,000	-	1,800,000	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,083,496	-	2,083,496	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	501,228	-	501,228	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	2,565,607	-	2,565,607	-

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	1,352,789	-	1,352,789	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	235,740	-	235,740

(주)큐로홀딩스	866,925	-	637,200	1,504,125	24,206

소 계	866,925	8,886,236	637,200	10,390,361	24,206

기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	27,146

케이파트너스(주)	718,447	-	-	718,447	-

소 계	718,447	-	-	718,447	27,146

합 계	3,720,783	8,886,236	637,200	13,244,219	51,352

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	1,948,134	-	-	1,948,134	-

관계기업	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	1,415	-	1,415	-

QCP 신기술 투자조합28호	-	333,079	-	333,079	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	47,791	-	47,791	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	2,169,000	-	2,169,000	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,085,414	-	2,085,414	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	353,174	-	353,174	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	1,995,225	-	1,995,225	-

(주)큐로홀딩스	734,228	-	525,777	1,260,005	34,600

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	224,676	-	-	224,676	-

소 계	958,904	6,985,098	525,777	8,469,779	34,600

기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	54,959

케이파트너스(주)	1,174,350	-	-	1,174,350	-

소 계	1,174,350	-	-	1,174,350	54,959

합 계	4,081,388	6,985,098	525,777	11,592,263	89,559

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합계	기타부채(*2)(*3)

지배기업	(주)지엔코	30,000,000	-	1,740,998	31,740,998	-

관계기업	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	702,130	-	702,130	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	166,597	-	166,597	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	874,004	-	874,004	-

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	687,605	-	687,605	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사(*2)	-	-	-	-	213,456

(주)큐로홀딩스(*3)	9,890,000	-	880,304	10,770,304	808,227

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1)	-	-	1,700,000	1,700,000	-

소 계	9,890,000	2,430,336	2,580,304	14,900,640	1,021,683

기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	15,210

케이파트너스(주)	9,823,000	-	804,859	10,627,859	-

임직원 등	-	-	-	-	1,870,580

소 계	9,823,000	-	804,859	10,627,859	1,885,790

합 계	49,713,000	2,430,336	5,126,161	57,269,497	2,907,473

(*1) (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)의 제22회차 전환사채(권면 1,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).
(*2) 당분기 중 회사가 선수수익으로 계상한 투자관리보수비를 포함하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합계	기타부채(*2)

지배기업	(주)지엔코	28,150,000	-	2,111,569	30,261,569	-

관계기업	QCP 신기술투자조합28호	-	115,283	-	115,283	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	700,212	-	700,212	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	681,604	-	681,604	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	716,819	-	716,819	-

(주)큐로홀딩스(*2)	13,370,000	-	361,624	13,731,624	800,000

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1)	-	-	2,700,000	2,700,000	-

소 계	13,370,000	2,213,918	3,061,624	18,645,542	800,000

기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	2,792

케이파트너스(주)	9,304,000	-	606,204	9,910,204	-

임직원 등	-	-	-	-	1,935,299

소 계	9,304,000	-	606,204	9,910,204	1,938,091

합 계	50,824,000	2,213,918	5,779,397	58,817,315	2,738,091

(*1) (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)의 제22회차 전환사채(권면 2,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).
(*2) 전기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 3,480,429천원(전기말: 3,521,851천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	대체	분기말	담보