큐캐피탈 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 1분기: 2017년 3월 31일로 종료되는 회계 기간
제 35 기 1분기: 2016년 3월 31일로 종료되는 회계 기간

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 에 본 사 를 두 고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다. 회사의 납입자본금은 수차례의 유상증자 및 무상감자 등을 통하여 보고기간말 현재 47,148백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상으로 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고, 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식 매수 선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 부여된 주식 매수 선택권은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주 는 주식회사 지엔코(31.81%)입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준

(1) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1119호 및 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험을 포함하고 있습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 12,670백만원(전기말 : 12,888백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	27,890	11,865

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	1,694	558

합 계	29,584	12,423

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관	17,575	293

관계기업투자	9,789	11,042

회사 임직원 등	70	74

투자 대출금	-	-

전환사채 투자	-	-

기타	456	456

합 계	27,890	11,865

보고기간말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회사는 861백만원 (전기 말 : 395백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	233	5,347	3,120	8,700

유동성전환사채(*1)	-	-	7,575	7,575

미지급금	85	-	-	85

기타채무	208	-	-	208

출자 약정액	20,340	-	-	20,340

합 계	20,866	5,347	10,695	36,908

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	1,999	3,274	5,615	10,888

미지급금	231	-	-	231

기타채무	227	-	-	227

출자 약정액	20,312	-	-	20,312

합 계	22,769	3,274	5,615	31,658

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	19,331	14,878

자 본	62,867	61,353

부채비율(%)	30.7	24.2

5. 공정가치2017년 중간기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능증권을 제외하고 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 매도가능지분상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

유가증권	LS전선(주)	64	64

엘에스아이앤디(주)	39	39

TissueGene, Inc.	12	12

소 계	115	115

신기술금융자산	(주)에이피코리아네트	179	179

(주)젬스메디컬(구, (주)코메드)	177	177

(주)제이오	53	53

(주)인터콘웨어	32	32

소 계	441	441

합 계	556	556

상기 원가로 분류된 지분증권 중 순자산가액이 현저하게 하락한 경우 및 회수가능가액이 장부가액에 미달한 경우 손상차손을 인식하였습니다. 상기 지분증권은 비상장 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매증권	2,167	-	-	2,167

지분증권 - 유가증권	-	-	-	-

지분증권 - 기업구조조정자산	-	-	5,554	5,554

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,392	4,392

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산에 대한 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능지분증권	현재가치기법	매출액성장률	0.00% ~ 19.60%

시장성 부족 할인	0.00% ~ 10.00%

영구성장률	-

할인율	7.55% ~ 10.60%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 경영관리부서는 재무보고 목적의 매도가능지분증권 공정가치 측정을 위하여 매기 독립 된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(피투자회사의 과거 실적에 기초하여 추정한 5개년 재무정보를 이용하여 수익가치접근법인 현금흐름할인(Discounted Cash Flow :DCF)법과 이항모형(Binomial Tree Model)법, 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법 적용)을 공정가치로 보아금융상품의 공정가치를 평가하는데 있어 사용하고 있습니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능지분증권에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유리한 변동	불리한 변동

성장률	1% 증감	124	-

할인율	1% 증감	306	(242)

6. 단기매매증권 가. 당분기와 전분기 중 단기매매증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,385,518	3,272,436

취득	51,524	60,826

처분	(35,523)	(60,826)

평가(*)	(234,912)	819,089

기말금액	2,166,607	4,091,525

(*) 단기매매증권의 공정가치변동은 손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.나. 회사의 단기매매증권은 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, JASDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성되어 있으며, 단기간의 시세차익을 목적으로 투자하고 있는 금융자산입니다.

7. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

큐씨피3사모투자전문회사	10,000	10,000

큐씨피13케이(주)	3,000,000	3,000,000

합 계	3,010,000	3,010,000

차감: 대손충당금	(25,000)	(25,000)

차 감 계	2,985,000	2,985,000

8. 매도가능금융자산

가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융 자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	대체	당기손익	기타포괄손익	기말

유가증권	지분증권	115,784	-	-	-	-	-	115,784

신기술금융자산	지분증권	4,832,834	-	-	-	-	-	4,832,834

기업구조조정자산	지분증권	5,554,285	-	-	-	-	-	5,554,285

합 계	10,502,903	-	-	-	-	-	10,502,903

(전분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	대체	당기손익	기타포괄손익	기말

유가증권	지분증권	3,255,854	-	-	-	-	233,835	3,489,689

신기술금융자산	지분증권	5,291,770	-	-	-	-	-	5,291,770

기업구조조정자산	지분증권	5,554,285	-	-	-	-	-	5,554,285

합 계	14,101,909	-	-	-	-	233,835	14,335,744

나. 회사의 매도가능금융자산 중 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 11, 18 참조).

9. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당분기말	전기말

유가증권	(주)큐로컴(*2)	2.1	2.1	대한민국	2016년 12월 31일	-

(주)큐로홀딩스(*2)	3.2	3.2	대한민국	2016년 12월 31일	-

(주)지엔코(*2)	0.5	1.5	대한민국	2016년 12월 31일	-

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*2)	15.1	15.1	대한민국	2017년 3월 31일	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*2)	2.0	2.0	대한민국	2017년 3월 31일	투자전문조합

QCPITS신기술투자조합23호 (*2)	5.9	5.9	대한민국	2017년 3월 31일	투자전문조합

QCPIBKC컨텐츠투자조합(*2)	8.6	-	대한민국	2017년 3월 31일	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2017년 3월 31일	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2016년 12월 31일	-

기업구조조정자산	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호(*1)(*2)	2.7	2.7	대한민국	2017년 3월 31일	투자전문조합

기업구조조정조합 QCP13호(*1)(*2)	8.3	8.3	대한민국	2017년 3월 31일	투자전문조합

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사(*1)(*2)	18.6	18.6	대한민국	2017년 3월 31일	사모투자전문회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*2)	4.2	4.2	대한민국	2017년 3월 31일	사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사(*2)	2.0	2.0	대한민국	2017년 3월 31일	사모투자전문회사

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사(*2)	4.0	4.0	대한민국	2017년 3월 31일	사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*1) (*2)	5.0	5.0	대한민국	2017년 3월 31일	사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 (*2)	1.8	1.8	대한민국	2016년 12월 31일	사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1) (*2)	8.4	8.4	대한민국	2017년 3월 31일	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*2)	12.2	12.2	대한민국	2017년 3월 31일	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2017년 3월 31일	투자목적회사

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(*2)	1.2	1.2	대한민국	2016년 12월 31일	사모투자합자회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사할수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

나 . 당분기와 전분기 중 관계기 업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

(주)큐로컴	2,462,163	-	(39,604)	13,859	-	2,436,418

(주)큐로홀딩스	4,148,346	-	(3,648)	(4,962)	-	4,139,736

(주)지엔코(*1)	1,942,507	-	(13,325)	(33,262)	(1,227,355)	668,565

유가증권 소계	8,553,016	-	(56,577)	(24,365)	(1,227,355)	7,244,719

QCP신기술투자조합20호	740	-	-	-	-	740

QCP신기술투자조합22호	128,999	-	1,048	-	(26,000)	104,047

QCPITS신기술투자조합23호	463,967	-	(1,617)	-	-	462,350

QCPIBKC컨텐츠투자조합	-	200,000	(7,233)	-	-	192,767

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	329,952	-	-	-	-	329,952

신기술금융자산 소계	923,658	200,000	(7,802)	-	(26,000)	1,089,856

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	1,558,748	-	(882,532)	(55,925)	-	620,291

기업구조조정조합 QCP13호	-	-	-	-	-	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,869,067	-	(1,049)	-	(5)	5,868,013

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	1,419,331	-	(33,865)	-	(18,820)	1,366,646

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,053,925	-	56,414	-	-	1,110,339

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,987,742	-	55,194	(7,448)	-	2,035,488

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	7,537,841	-	(20,946)	(6,325)	(3,800,330)	3,710,240

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사(*2)	6,055,373	-	-	(30,120)	(6,025,253)	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	9,241,398	1,771,920	(38,801)	-	(13)	10,974,504

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	1,433,180	-	(56,401)	-	(17)	1,376,762

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	594,689	-	-	-	(4)	594,685

기업구조조정자산 소계	36,751,473	1,771,920	(921,986)	(99,818)	(9,844,442)	27,657,147

합 계	46,228,147	1,971,920	(986,365)	(124,183)	(11,097,797)	35,991,722

(*1) 당기 중 관계기업투자처분이익 3,732백만원을 계상하였습니다.(*2) 당기 중 관계기업투자처분이익 67백만원을 계상하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

(주)큐로컴	2,843,483	-	(18,867)	(3,482)	-	2,821,134

(주)큐로홀딩스	2,324,241	-	119,041	1,814	-	2,445,097

유가증권 소계	5,167,724	-	100,174	(1,668)	-	5,266,231

QCP신기술투자조합20호	739	-	-	-	-	739

QCP신기술투자조합22호	126,413	-	801	-	-	127,214

QCPITS신기술투자조합23호	496,624	-	(1,685)	-	-	494,939

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	629,730	-	-	-	-	629,730

신기술금융자산 소계	1,253,506	-	(884)	-	-	1,252,622

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,144,676	-	(198,438)	(45,912)	-	1,900,326

기업구조조정조합 QCP13호	-	-	-	-	-	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,539,299	-	(1,251)	-	(14)	5,538,034

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	3,470,557	-	(45,847)	(2,720)	(10,590)	3,411,400

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,058,970	-	(2,760)	-	(2)	1,056,208

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,942,989	-	6,428	-	-	1,949,417

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,548,497	-	(69,739)	-	(128)	3,478,631

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,568,451	-	-	-	(2)	5,568,449

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,035,759	-	(57,788)	-	-	5,977,971

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	369,985	-	(33,154)	-	(2)	336,829

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

기업구조조정자산 소계	29,679,362	-	(402,548)	(48,632)	(10,738)	29,217,444

합 계	36,100,592	-	(303,257)	(50,300)	(10,738)	35,736,297

다. 보고기간말 현재 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)큐로컴(*)	110,467,974	35,323,975	18,985,337	(20,620,427)	(19,725,743)	-

(주)큐로홀딩스(*)	91,308,534	19,889,130	14,592,405	(12,299,459)	(11,118,063)	-

(주)지엔코(*)	236,652,625	57,958,354	121,811,659	(5,866,255)	(5,606,717)	-

QCP신기술투자조합20호	4,899	-	1	1	1	-

QCP신기술투자조합22호	5,218,956	16,627	69,016	52,389	52,389	-

QCPITS신기술투자조합23호	7,888,536	28,567	1,086	(27,481)	(27,481)	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	2,315,000	83,726	-	(83,726)	(83,726)	-

(주)에이트웍스	446,749	98,486	-	-	-	-

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	27,734,705	4,743,258	1,821	(32,711,555)	(32,711,555)	-

기업구조조정조합 QCP13호	-	-	-	-	-	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	32,687,408	1,146,832	-	(5,638)	(5,638)	5

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	32,718,828	114,555	75	(807,911)	(807,911)	18,819

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	55,925,619	408,693	2,955,675	2,820,802	2,820,802	-

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	37,863,939	119,496	2,266,744	1,713,507	1,525,810	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	52,962,048	107,252	236,295	(418,911)	(418,911)	330

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	314,121,223	10,943,469	10,718,291	8,028,364	7,578,135	2

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	130,808,802	486,573	690,614	(460,767)	(460,767)	13

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	11,879,498	615,084	42,612	(461,467)	(461,467)	17

큐씨피13케이(주)	16,625,657	20,423,753	4,889	(841,323)	(841,323)	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	50,996,726	150,820	2,338	(454,094)	(454,094)	4

(*) (주)큐로컴 및 (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)큐로컴(*)	97,303,032	30,014,713	12,319,856	(19,156,016)	(19,046,107)	-

(주)큐로홀딩스 (*)	69,287,932	15,564,035	8,187,689	(12,184,398)	(10,744,636)	-

(주)지 엔코(*)	180,551,739	41,281,214	102,649,214	(3,441,765)	(3,916,537)	-

QCP신기술투자조합20호	4,898	-	5	5	5	-

QCP신기술투자조합22호	6,449,940	-	313,450	129,287	129,287	-

QCPITS신기술투자조합23호	7,887,450	-	935	(555,150)	(555,150)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	3,020	355,289	2	(3,868)	(3,868)	-

(주)에이트웍스	446,749	98,486	3,476,377	(1,217,124)	(1,217,124)	-

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	62,534,818	4,758,941	6,287	(20,016,008)	(21,717,768)	-

기업구조조정조합 QCP13호	201,893	204,773	493	(4,823)	(4,823)	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	32,687,504	1,141,261	1,792,606	1,772,580	1,772,580	14

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	34,007,458	146,302	45,526,495	40,001,102	30,140,268	10,590

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	52,975,941	279,724	619	(552,040)	(552,040)	2

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	37,000,797	381,042	2,205,391	(2,745,991)	(2,647,568)	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	77,490,035	233,223	44,118,587	37,861,996	39,789,437	128

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	314,121,223	10,943,469	10,718,291	8,028,364	7,578,135	2

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	110,552,177	810,572	2,404,890	284,344	502,443	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	12,062,394	336,372	172,969	(740,140)	(794,310)	2

큐씨피13케이(주)	17,388,105	20,357,541	36,206	(1,511,949)	(1,511,933)	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	50,996,726	150,820	2,338	(454,094)	(454,094)	-

(*) (주)큐로컴 및 (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

라. 관계기업의 재무정보금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	기타	장부금액

(주)큐로컴	1,400,767	1,035,651	2,436,418

(주)큐로홀딩스	1,694,438	2,445,298	4,139,736

(주)지엔코	738,952	(70,387)	668,565

QCP신기술투자조합20호	740	-	740

QCP신기술투자조합22호	104,047	-	104,047

QCPITS신기술투자조합23호	462,350	-	462,350

QCPIBKC컨텐츠투자조합	192,767	-	192,767

(주)에이트웍스	85,777	244,175	329,952

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	620,291	-	620,291

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,868,013	-	5,868,013

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	1,366,646	-	1,366,646

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,110,339	-	1,110,339

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	2,035,488	-	2,035,488

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,710,240	-	3,710,240

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	10,974,504	-	10,974,504

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	1,376,762	-	1,376,762

큐씨피13케이(주)	(679,859)	680,038	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	594,685	-	594,685

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	기타	장부금액

(주)큐로컴	1,426,512	1,035,651	2,462,163

(주)큐로홀딩스	1,703,048	2,445,298	4,148,346

(주)지엔코	2,144,766	(202,259)	1,942,507

QCP신기술투자조합20호	740	-	740

QCP신기술투자조합22호	128,999	-	128,999

QCPITS신기술투자조합23호	463,967	-	463,967

큐씨피3호사모투자전문회사	(143,000)	143,000	-

(주)에이트웍스	85,777	244,175	329,952

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	1,558,748	-	1,558,748

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,869,067	-	5,869,067

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	1,419,331	-	1,419,331

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,053,925	-	1,053,925

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,987,742	-	1,987,742

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	7,537,841	-	7,537,841

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	6,055,373	-	6,055,373

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	9,241,398	-	9,241,398

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	1,433,180	-	1,433,180

큐씨피13케이(주)	(2,969,436)	2,969,615	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	594,689	-	594,689

10. 유형자산 및 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	168,502	249,646

취득	61,081	-

처분	(799)	-

감가상각비	(25,171)	(22,326)

기말 순장부금액	203,613	227,320

취득금액	565,931	515,778

감가상각누계액	(362,318)	(288,458)

나. 감가상각비는 영업비용의 일반관리비로 계상되어 있습니다.다. 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권입니다.

11. 차입부채 및 전환사채

가. 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당분기말	전기말

단기차입부채	KEB하나은행	4.47	515,000	515,000	680,000

우리은행	5.64	1,710,000	855,000	1,751,001

부산은행	4.58	2,700,000	2,700,000	2,700,000

신한은행	4.08	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	5.48~5.61	4,000,000	500,000	500,000

수협은행	4.78	1,433,000	1,433,000	1,433,000

광주은행	4.72	1,480,000	480,000	1,480,000

소 계	13,838,000	8,483,000	10,544,001

장기차입부채	광주은행	4.72	1,160,000	1,160,000	1,280,000

소 계	1,160,000	1,160,000	1,280,000

합 계	14,998,000	9,643,000	11,824,001

나. 상기 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	지급보증금액

중소기업은행	(주)지엔코	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 및 기업구조조정조합 QCP13호의 잔여재산분배청구권	4,800,000

수협은행	(주)지엔코	매도가능금융자산 나스테크 주식 81,368주 담보 제공	1,719,600

KEB하나은행	(주)지엔코	코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 잔여재산분배청구권 및 이익배당청구권 담보제공	618,000

신한은행	(주)지엔코	-	2,400,000

부산은행	(주)지엔코	큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	3,240,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	3,168,000

우리은행	(주)지엔코	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 잔여재산분배청구권	2,052,000

다. 보고기간말 현재 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	액면이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	-	2020년 3월 31일	7,500,000	-

가산 : 사채상환할증금	228,120	-

차감 : 전환권조정	(976,653)	-

합 계	6,751,467	-

라. 상기 유동성전환사채 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.- 보장수익률 : 연 1.00%- 전환청구기간 : 2018년 3월 31일부터 2020년 2월 29일까지- 전환권 행사가격 : \1,153/주- 조기상환청구권 : 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후상기 전환사채는 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.

12. 순확정급여부채회사는 퇴직연금제도를 확정기여형 퇴직연금제도로 가입하여 운영하고 있습니다. 또한 당분기말까지의 퇴직연금 미납액 143백만원은 미지급비용으로 계상하였습니다.

13. 영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 영 업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	72,774	117,485

대출금이자	55,480	116,972

자금운용이자	17,294	513

유가증권평가및처분이익	20,526	865,169

단기매매증권평가이익	2,900	819,089

단기매매증권처분이익	17,626	46,080

관계기업지분법이익	3,911,441	126,271

지분법이익	112,656	126,271

관계기업주식처분이익	3,798,785	-

기타영업수익	1,186,954	1,272,559

투자관리보수	1,146,270	1,231,875

배당금수익	40,684	40,684

합 계	5,191,695	2,381,484

14. 영업비용

가. 당분기와 전분기 중 발생 한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	118,191	146,338

차입금이자	118,191	146,338

유가증권평가및처분손실	238,293	-

단기매매증권평가손실	237,812	-

단기매매증권처분손실	481	-

관계기업지분법손실	1,099,021	429,528

지분법손실	1,099,021	429,528

기타영업비용	2,119,271	1,547,707

지급수수료	88,123	36,825

대손상각비	459,470	25,503

일반관리비	1,571,676	1,485,379

기타비용	2	-

합 계	3,574,776	2,123,573

나. 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	628,300	651,583

퇴직급여	159,007	101,156

복리후생비	149,000	107,882

세금과공과	62,402	44,364

지급임차료	224,658	205,008

감가상각비	25,171	22,326

지급수수료	49,652	46,278

기타	273,486	306,782

합 계	1,571,676	1,485,379

15. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 439,897천원(전분기: 146,600천원)입니다.

16. 주당손익가. 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,027,297,592	(39,343,995)

가중평균유통주식수(*)	90,568,963	87,068,963

기본주당순이익(손실)	11	-

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2017.01.01	94,296,053	90	8,486,644,770

자기주식	2017.01.01	(3,727,090)	90	(335,438,100)

적수합계	8,151,206,670

일 수	90

가중평균유통보통주식수	90,568,963

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2016.01.01	90,796,053	91	8,262,440,823

자기주식	2016.01.01	(3,727,090)	91	(339,165,190)

적수합계	7,923,275,633

일 수	91

가중평균유통보통주식수	87,068,963

나. 희석주당순손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,027,297,592	(39,343,995)

보통주희석당기순이익(손실)	1,027,297,592	(39,343,995)

가중평균유통보통주식수	90,568,963	87,068,963

희석증권주식수(*)	-	256,657

가중평균희석유통보통주식수	90,568,963	87,325,620

희석주당순이익(손실)	11	-

(*)희석증권주식수(당분기)당분기는 발행일 이후 보통주평균시장가격이 행사가격보다 작아 희석효과가 발생하지 않았습니다.(전분기)자기주식법으로 계산한 희석증권주식수는 다음과 같습니다.

구 분	전환(행사)가액	보통주평균주가	희석증권주식수

제12회 무기명 무보증 분리형 사모신주인수권	500	540	256,657

다. 보통주청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	1,153	6,504,770

(전분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제12회 무기명 무보증 분리형 사모신주인수권	500	3,500,000

17. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,027,298	(39,344)

조정항목

이자수익	(73,037)	(117,682)

이자비용	118,191	146,338

배당금수익	(40,684)	(40,684)

법인세비용	439,897	146,600

대손상각비	459,470	25,503

감가상각비	25,171	22,326

단기매매증권평가손실	237,812	-

단기매매증권처분손실	480	-

관계기업지분법손실	1,099,021	429,528

단기매매증권평가이익	(2,900)	(819,089)

단기매매증권처분이익	(17,626)	(46,080)

관계기업지분법이익	(112,656)	(126,271)

관계기업주식처분이익	(3,798,785)	-

조정항목 소계	(1,665,646)	(379,511)

순운전자본의 변동

단기매매증권의 감소	1,145	46,080

관계기업투자의 감소	14,896,582	10,739

관계기업투자의 증가	(1,971,920)	-

대출금의 증가	-	(30,000)

관리보수채권의 감소	172,737	896,001

기타채권의 감소	-	3,484

기타자산의 증가	(79,626)	(56,960)

미지급금의 감소	(146,042)	(63,827)

기타채무의 감소	(227)	(31,742)

순운전자본의 변동 소계	12,872,649	773,775

영업에서 창출된 현금흐름	12,234,301	354,920

나. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	7,589,841	29,898

단기은행예치금	9,949,684	242,275

합 계	17,539,525	272,173

다. 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 발행	583,856	-

18. 특수관계자와의 유의적 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율: 31.81%)입니다.나. 당 분기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호,QCPITS신기술투자조합23호, QCPIBKC컨텐츠투자조합, 큐씨피3호사모투자전문회사, 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호, 기업구조조정조합 QCP13호,큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사,큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사,엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사,큐씨피13케이(주), (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)에이트웍스	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호,QCPITS신기술투자조합23호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호, 기업구조조정조합 QCP13호, 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사, 큐씨피13케이(주), (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)에이트웍스

기타특수관계자	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, (주)프룹스코리아, (주)지에프지 유통, 일본정밀(주), (주)엔에스무라이, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, (주)프룹스코리아, (주)지에프지 유통, 일본정밀(주), (주)엔에스무라이, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*1)	영업비용 등

지배기업	(주)지엔코	-	6,828

관계기업	QCP신기술투자조합22호	14,233	-

QCP ITS신기술투자조합23호	27,247	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	41,860	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사	130,030	-

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	114,104	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	56,811	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	89,881	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	477,186	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	135,742	-

큐씨피13케이(주)	55,479	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	59,178	-

(주)큐로홀딩스	-	13,418

소 계	1,201,751	13,418

기타특수관계자	(주)큐로트레이더스	-	12,437

(주)큐로에프앤비	-	741

(주)큐로모터스	-	28,750

(주)루비노	-	15,494

임직원 등	264	-

소 계	264	57,422

합 계	1,202,015	77,668

(*1) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*1)	영업비용 등

지배기업	(주)지엔코	-	2,399

관계기업	QCP신기술투자조합22호	17,777	-

QCP ITS신기술투자조합23호	27,474	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	155,305	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사	131,606	-

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	132,958	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	119,331	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	166,324	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	348,703	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	132,398	-

큐씨피13케이(주)	56,095	-

(주)큐로홀딩스	60,876	48,545

소 계	1,287,971	48,545

기타특수관계자	(주)큐로트레이더스	-	8,622

(주)루비노	-	4,432

임직원 등	196	-

소 계	61,072	13,054

합 계	1,349,043	63,998

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 관련 대출금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말(*)	전기말(*)

관계기업	QCP신기술투자조합22호	14,233	-

QCPITS신기술투자조합23호	27,247	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	41,860	-

큐씨피3호사모투자전문회사	344,420	344,420

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	4,729,549	4,729,549

기업구조조정조합 QCP13호	203,804	203,804

큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사	1,135,788	1,135,788

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	-	22,787

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사	396,134	266,104

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	114,104	127,731

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	56,811	132,925

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	89,881	168,152

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	477,186	807,085

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	274,993	139,252

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	59,178	60,328

큐씨피13케이(주)	507,329	451,849

소 계	8,472,517	8,589,774

기타특수관계자	임직원 등	69,692	73,617

소 계	69,692	73,617

합 계	8,542,209	8,663,391

(*) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금 등

마. 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 907,600천원(전기말: 448,130천원)입니다.바. 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

거래처	구 분	기초 금액	대 여	회 수	기말 금액	제공받은 담보

큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	10,000	-	-	10,000	-

큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	3,000,000	-	-	3,000,000	-

합 계	3,010,000	-	-	3,010,000	-

(전분기) (단위: 천원)

거래처	구 분	기초 금액	대 여	회 수	기말 금액	제공받은 담보

(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	2,872,640	-	-	2,872,640	(*1)

큐씨피3호투자목적(주)	대출채권(대출금)	2,116,000	30,000	-	2,146,000	-

큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	10,000	-	-	10,000	-

큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	3,000,000	-	-	3,000,000	-

합 계	7,998,640	30,000	-	8,028,640	-

(*1) (주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 주식 3,200,000주

아. 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다.

ㄱ. 회사는 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호 사모투자전문회사의 공동 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(100억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금(회사 한도 : 50억원)을 동 부족액에 우선 충당하도록 되어 규정하고 있습니다. 우선손실충당이 이루어지는 경우 업무집행사원의 납입출자금 및 납입출자금 총액은 충당금된 금액만큼 감소된 것으로 하여 각 사원별 출자지분을 재산정합니다. ㄴ. 회사는 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(100억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 되어 규정하고있습니다. 우선손실충당이 이루어지는 경우 업무집행사원의 납입출자금 및 납입출자금 총액은 충당금된 금액만큼 감소된 것으로 하여 각 사원별 출자지분을 재산정합니다.

ㄷ. 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액 중 회사의 미이행 금액은 20,340백만원입니다. ㄹ. 회사는 관계기업인 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 의 잔여재산 분배와 관련하여 출자사원 간 분배순위에 대한 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

분배 순위	구 분	납입출자금 잔액

1순위(납입출자금)	선순위 유한책임사원	11억원

2순위(납입출자금)	후순위 유한책임사원	266억원

업무집행사원	54억원

3순위(우선수익, 연복리 3.84%)	선순위 유한책임사원	11억원

4순위(우선수익, 연복리 3.84%)	후순위 유한책임사원	266억원

업무집행사원	54억원

5순위(기준수익, 연복리 8.00%)	선순위 유한책임사원	11억원

6순위(기준수익, 연복리 8.00%)	후순위 유한책임사원	266억원

업무집행사원	54억원

(*) 8%를 초과하는 수익(단, 기준수익 초과시 업무집행사원에 대한 성과보수는 제외)에 대해서는 출자지분에 비례하여 분배하기로 함.

ㅁ. 회사는 관계기업인 큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사의 잔여재산 분배(납입 출자금 및 연복리 5%의 수익)와 관련하여 출자사원 간 분배순위에 대한 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

분배 순위	구 분	납입출자금 잔액

1순위	선순위 유한책임사원	224억원

2순위	업무집행사원	25억원

3순위	후순위 유한책임사원	290억원

(*) 5%를 초과하는 수익(단, 기준수익 초과시 업무집행사원에 대한 성과보수는 제외)에 대해서는 출자지분에 비례하여 분배하기로 함 ㅂ. 회사는 전기 이전 기업구조조정조합 QCP13호의 출자사원에 대한 이익공유 약정 및 큐씨피13케이(주)의 선순위 대주단에 대한 대출약정에 따라 2,356백만원의 손실충당부채를 계상하였습니다. 또한 회사의 매도가능금융자산 중 (주)케이에이치이 우선주 6,666,666주가 담보(채권최고액: 21,970백만원)로 제공되었습니다. ㅅ. 회사의 관계기업인 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호는 보고기간말 이후인 2017년 5월 7일에 청산일이 도래함에 따라 청산일까지 처분하지 아니한 투자자산에 대한 손상차손을 인식하였으며, 이와 관련하여 회사는 702백만원의 지분법손실을 인식하였습니다. 또한 검토보고서일 현재 해당 조합은 청산을 진행 중입니다.

자. 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	405,165	364,500

퇴직급여	133,149	96,104

합 계	538,314	460,604