큐캐피탈 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 에 본 사 를 두 고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다. 회사의 납입자본금은 수차례의 유상증자 및 무상감자 등을 통하여 보고기간말 현재 71,594백만원 이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고, 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식 매수 선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다 . 한편, 보고기간말 현재 최대주주 는 주식회사 지엔코(48.75%)입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 새로 적용되는 회계기준

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사는 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 공정가치 이자율 위험에 노출된 채무증권은 없 습니다(전 기 말 : 0원).

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 단기매매증권 및 매도가능증권으로 표시되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 5,950백만원(전기말:6,436백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	53,963	67,890

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	7,880	7,880

합 계	61,843	75,770

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관	299	1,013

관계기업투자	52,873	66,348

회사 임직원 등	16	17

투자 대출금	-	-

전환사채 투자	-	-

기타	775	512

합 계	53,963	67,890

보고기간말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회사는 7,880백만원(전기말: 7,880백만원) 의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	186	145	5,384	5,715

유동성전환사채(*1)	13,461	-	-	13,461

미지급금	3,111	-	-	3,111

기타채무	238	-	-	238

리스부채	263	522	507	1,292

출자약정액	30,642	-	-	30,642

합 계	47,901	667	5,891	54,459

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	131	131	707	969

유동성전환사채(*1)	2,570	0	13,344	15,914

미지급금	3,057	0	0	3,057

기타채무	287	0	0	287

리스부채	226	449	436	1,111

출자약정액	37,722	0	0	37,722

합 계	43,993	580	14,487	59,060

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	24,362	21,447

자 본	113,099	111,775

부채비율(%)	21.5%	19.2%

5. 공정가치2020년 중간기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 지분증권과 채무증권을 보유하고 있으며, 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,926	4,926

지분증권 - 투자운용자산	920	-	104	1,024

채무증권 - 투자운용자산	-	-	-	-

5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 - 신기술금융자산채무증권 - 신기술금융자산지분증권 - 투자운용자산	현금흐름할인이항모형유사상장회사비교	매출액성장률	2.5% ~ 48.9%

시장성 부족 할인	1.0% ~ 12.9%

영구성장률	-

할인율	8.1% ~ 11.9%

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 경영관리부서는 재무보고 목적의 금융자산 공정가치 측정을 위하여 매기 독립 된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(피투자회사의 과거 실적에 기초하여 추정한 5개년 재무정보를 이용하여 수익가치접근법인 현금흐름할인(Discounted Cash Flow :DCF)법과 이항모형(Binomial Tree Model)법, 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법적용)을 공정가치로 보아 금융상품의 공정가치를 평가하는데 있어 사용하고 있습니다.

5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 금융자산에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유리한 변동	불리한 변동

성장률	1% 증감	384	-

할인율	1% 증감	568	(453)

6. 단기매매증권 가. 당분기와 전분기 중 단기매매증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,406,366	1,011,546

취득	-	92,544

처분	-	(92,544)

평가(*)	(486,244)	274,821

기말금액	920,122	1,286,367

(*) 공정가치변동은 손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

7. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	10,000

큐씨피13케이(주)	7,238,232	7,238,232

(주)큐로컴	6,200,000	16,000,000

(주)지엔코	9,000,000	9,000,000

케이파트너스(주)	8,330,000	10,000,000

합 계	30,778,232	42,248,232

차감 : 대손충당금	(7,396,882)	(7,503,232)

차 감 계	23,381,350	34,745,000

8. 매도가능금융자산

가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	기말

신기술금융자산	지분증권	4,926,015	-	-	-	-	4,926,015

소계	4,926,015	-	-	-	-	4,926,015

투자운용자산	지분증권	103,501	-	-	-	-	103,501

채무증권	-	-	-	-	-	-

소계	103,501	-	-	-	-	103,501

합 계	5,029,516	-	-	-	-	5,029,516

(전분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	기말

신기술금융자산	지분증권	5,196,525	-	-	-	-	5,196,525

소계	5,196,525	-	-	-	-	5,196,525

투자운용자산	지분증권	103,501	-	-	-	-	103,501

채무증권	15,486,725	-	-	473,110	-	15,959,835

소계	15,590,226	-	-	473,110	-	16,063,336

합 계	20,786,751	-	-	473,110	-	21,259,861

9. 관계기업투자 및 출자금 가. 보고기간말 현재 관계기업투자 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*2)	15.1	15.1	대한민국	2020-03-31	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*2)	2.0	2.0	대한민국	2020-03-31	투자전문조합

QCPITS신기술투자조합23호 (*2)	5.9	5.9	대한민국	2020-03-31	투자전문조합

QCPIBKC컨텐츠투자조합 (*2)	8.6	8.6	대한민국	2020-03-31	투자전문조합

QCP ITS 신기술투자조합25호 (*2)	6.5	6.5	대한민국	2020-03-31	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2020-03-31	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2019-12-31	주식회사

투자운용자산	(주)큐로컴(*2)	4.0	0.3	대한민국	2019-12-31	주식회사

(주)큐로홀딩스(*2)	3.9	3.9	대한민국	2019-12-31	주식회사

(주)지엔코(*2)	2.1	2.1	대한민국	2019-12-31	주식회사

(주)큐로(*2)	4.3	4.3	대한민국	2019-12-31	주식회사

(주)케이에이치이(*3)	21.6	21.6	대한민국	2019-12-31	주식회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*2)	4.2	4.2	대한민국	2020-03-31	사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사(*2)	2.0	2.0	대한민국	2020-03-31	사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*2)	5.0	5.0	대한민국	2020-03-31	사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사(*2)	1.8	1.8	대한민국	2020-03-31	사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1)(*2)	8.4	8.4	대한민국	2020-03-31	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*2)	12.2	12.2	대한민국	2020-03-31	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2020-03-31	투자목적회사

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(*2)	1.2	1.2	대한민국	2019-12-31	사모투자합자회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*2)	7.1	7.1	대한민국	2020-03-31	사모투자합자회사

2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*2)	10.0	10.0	대한민국	2020-03-31	사모투자합자회사

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 (*2)	10.1	10.1	대한민국	2020-03-31	사모투자합자회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사할수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 해당 지분증권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

나 . 당분기와 전분기 중 관계기 업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

QCP신기술투자조합20호	844	-	-	-	-	844

QCP신기술투자조합22호	49,376	-	(290)	-	-	49,086

QCPITS신기술투자조합23호	414,464	-	(5,772)	-	-	408,692

QCPIBKC컨텐츠투자조합	504,292	40,000	190,501	-	(400,000)	334,793

QCP ITS 신기술투자조합25호	581,747	-	(3,124)	-	-	578,623

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	263,258	-	-	-	-	263,258

신기술금융자산 소계	1,813,981	40,000	181,315	-	(400,000)	1,635,296

(주)큐로컴 (*1)	321,594	10,999,998	(17,828)	(1,357)	-	11,302,407

(주)큐로홀딩스 (*1)	2,071,884	-	106,866	(108,025)	-	2,070,725

(주) 지엔코 (*1)	2,413,111	-	(12,652)	(42,081)	-	2,358,378

(주)큐로	4,725,928	-	-	-	-	4,725,928

(주)케이에이치이	-	-	-	-	-	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	4,840	-	(191)	-	(9)	4,640

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	700,285	-	(1,842)	-	-	698,443

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,186,507	-	(196,742)	-	(640,386)	2,349,379

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 (*2)	-	-	-	-	-	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	7,460,911	-	(12,352)	-	(75,351)	7,373,208

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	7,871,222	247,500	16,705	2,183	(13,143)	8,124,467

큐씨피13케이(주)	-	-	-	-	-	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	765,018	-	-	-	(6)	765,012

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	8,560,042	-	(15,933)	-	(31)	8,544,078

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	11,361,324	8,292,000	(523,249)	513	(27)	19,130,561

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	1,524,040	-	(42,628)	-	-	1,481,412

투자운용자산 소계	50,966,706	19,539,498	(699,846)	(148,767)	(728,953)	68,928,638

합 계	52,780,687	19,579,498	(518,531)	(148,767)	(1,128,953)	70,563,934

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

QCP신기술투자조합20호	792	-	-	-	-	792

QCP신기술투자조합22호	96,019	-	201	-	(38,000)	58,220

QCPITS신기술투자조합23호	483,909	-	(5,385)	-	-	478,524

QCPIBKC컨텐츠투자조합	727,930	80,000	(542)	-	-	807,388

QCPITS신기술투자조합25호	606,001	-	(2,962)	-	-	603,039

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	270,576	-	-	-	-	270,576

신기술금융자산 소계	2,185,227	80,000	(8,688)	-	(38,000)	2,218,539

(주)큐로컴	385,218	-	(32,348)	(711)	-	352,159

(주)큐로홀딩스	947,606	-	110,810	(88,364)	-	970,052

(주)지엔코	444,954	-	(7,676)	221	-	437,499

(주)케이에이치이	1,542,964	-	-	-	-	1,542,964

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	5,028	-	(46)	-	(83)	4,899

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	697,546	-	(1,817)	-	-	695,729

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,867,147	-	4,351	-	(3,393)	3,868,105

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	14,293,650	-	263,588	(4)	(1,513,613)	13,043,621

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	4,254,733	1,000,296	(46,714)	1,869	(3,039)	5,207,145

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	731,326	-	-	-	-	731,326

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	7,252,442	-	1,856	-	(71)	7,254,227

투자운용자산 소계	34,422,793	1,000,296	292,004	(86,989)	(1,520,199)	34,107,905

합 계	36,608,020	1,080,296	283,316	(86,989)	(1,558,199)	36,326,444

다. 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	5,595	-	1	1	1	-

QCP신기술투자조합22호	2,454,344	-	5,116	(14,482)	(14,482)	-

QCPITS신기술투자조합23호	7,003,091	55,326	6	(98,128)	(98,128)	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	3,875,425	198	2,330,182	2,205,046	2,205,046	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	8,912,450	1,650	949	(48,108)	(48,108)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	5	366,033	-	(295)	(295)	-

(주)에이트웍스	649,593	572,120	441,915	(29,714)	(29,714)	-

(주)큐로컴	96,606,780	59,007,498	15,051,780	(18,538,251)	(18,297,951)	-

(주)큐로홀딩스	49,234,096	24,006,378	25,752,114	(6,704,326)	(9,200,954)	-

(주) 지엔코	248,155,717	100,673,877	155,909,866	(21,604,307)	(22,513,084)	-

(주)큐로	217,020,142	119,992,195	147,117,472	3,932,910	810,608	-

(주)케이에이치이	69,641,652	84,622,512	53,935,692	(23,053,160)	(23,053,160)	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	113,167	2,471	262	(4,539)	(4,539)	9

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	35,191,523	269,384	58	(91,826)	(91,826)	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	48,901,980	213,723	218,515	(3,934,849)	(3,934,849)	13,908

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	97,780,596	10,223,754	140,708	(146,683)	(146,683)	75,351

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	66,797,842	324,913	611,011	136,674	154,539	13,143

큐씨피13케이(주)	111	18,258,071	-	10	10	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	51,321,444	151,233	4,584,317	2,880,942	2,880,942	6

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	109,844,694	227,596	7,384	(223,058)	(223,058)	31

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	192,260,022	954,412	22	(5,232,477)	(5,227,360)	27

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	15,105,015	376,364	165	(423,825)	(423,825)	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	5,594	-	346	346	346	-

QCP신기술투자조합22호	2,468,826	-	3,123	(432,152)	(362,180)	-

QCPITS신기술투자조합23호	7,073,745	27,852	136	(1,180,567)	(900,677)	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	5,837,182	-	5,123,530	4,356,396	4,356,396	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	8,958,908	-	6,481	(373,508)	(373,508)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	5	365,738	-	(11,258)	(11,258)	-

(주)에이트웍스	649,593	572,120	441,915	(29,714)	(29,714)	-

(주)큐로컴	92,637,646	38,853,699	10,211,913	(13,236,865)	(12,793,147)	-

(주)큐로홀딩스	41,207,894	19,265,243	22,842,965	(5,615,778)	(8,095,959)	-

(주) 지엔코	172,646,407	78,757,398	101,363,573	(22,928,208)	(22,483,926)	-

(주)큐로	217,020,142	119,992,195	147,117,472	3,932,910	810,608	-

(주)케이에이치이	82,107,488	75,149,678	18,678,673	(1,114,490)	(1,114,490)	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	117,517	2,057	1,462	(2,490)	(2,490)	83

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	35,195,800	181,556	816	(363,057)	(363,057)	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	56,872,742	212,552	19,317,222	14,455,062	14,455,062	3,393

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	98,830,829	10,232,516	11,143,615	8,349,108	8,408,374	9,613

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	64,823,390	422,470	6,340,823	1,759,185	2,135,881	3,039

큐씨피13케이(주)	101	18,258,071	326	(2,870,623)	(2,857,002)	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	51,321,444	151,233	4,584,317	2,880,942	2,880,942	1

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	110,066,177	225,589	19,227,085	18,307,378	18,307,378	70

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	115,433,422	1,820,183	5,249,832	2,613,238	18,307,378	70

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	15,975,293	822,818	-	(822,825)	2,613,238	-

라. 관계기업 등의 재무정보금액에서 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	844	-	844

QCP신기술투자조합22호	49,086	-	49,086

QCPITS신기술투자조합23호	408,692	-	408,692

QCPIBKC컨텐츠투자조합	334,793	-	334,793

QCPITS신기술투자조합25호	578,623	-	578,623

(주)에이트웍스	19,082	244,176	263,258

(주)큐로컴	11,136,787	165,620	11,302,407

(주)큐로홀딩스	854,604	1,216,121	2,070,725

(주)지 엔코	1,935,715	422,663	2,358,378

(주)큐로	4,598,493	127,435	4,725,928

(주)케이에이치이	-	-	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	4,640	-	4,640

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	698,443	-	698,443

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	2,349,379	-	2,349,379

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	7,373,208	-	7,373,208

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	8,124,467	-	8,124,467

큐씨피13케이(주)	-	-	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	765,012	-	765,012

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	8,544,078	-	8,544,078

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	19,130,561	-	19,130,561

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	1,481,412	-	1,481,412

합계	68,387,919	2,176,015	70,563,934

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	844	-	844

QCP신기술투자조합22호	49,376	-	49,376

QCPITS신기술투자조합23호	414,464	-	414,464

QCPIBKC컨텐츠투자조합	504,292	-	504,292

QCPITS신기술투자조합25호	581,747	-	581,747

(주)에이트웍스	19,082	244,176	263,258

(주)큐로컴	155,974	165,620	321,594

(주)큐로홀딩스	855,762	1,216,122	2,071,884

(주)지 엔코	1,990,448	422,663	2,413,111

(주)큐로	4,598,493	127,435	4,725,928

(주)케이에이치이	-	-	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	4,840	-	4,840

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	700,285	-	700,285

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,186,507	-	3,186,507

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	7,460,911	-	7,460,911

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	7,871,222	-	7,871,222

큐씨피13케이(주)	-	-	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	765,018	-	765,018

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	8,560,042	-	8,560,042

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	11,361,324	-	11,361,324

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	1,524,040	-	1,524,040

합계	50,604,671	2,176,016	52,780,687

10. 유형자산 및 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,748,958	126,729

회계정책변경효과	-	295,588

취득	437,840	3,823

처분	(1,178)	(9,451)

감가상각비	(251,543)	(30,592)

기말 순장부금액	1,934,077	386,097

취득금액	2,902,527	900,636

감가상각누계액	(968,450)	(514,540)

나. 감가상각비는 영업비용의 일반관리비로 계상되어 있습니다.다. 당기중 사용권자산(차량운반구)이 437백만원 증가하였으며 사용권자산의 감가상각비는 236백만원(전분기: 18백만원)입니다. 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 1,791백만원(전기말: 1,591백만원)입니다. 라. 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권입니다.

11. 차입부채 및 전환사채

가. 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당분기말	전기말

단기차입부채	기업은행	4.87	4,000,000	3,820,000	500,000

광주은행	4.49	1,200,000	1,200,000	320,000

IBK캐피탈	4.90	1,000,000	500,000	-

합 계	6,200,000	5,520,000	820,000

나. 상기 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	지급보증금액

기업은행	(주)지엔코	-	4,800,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	1,440,000

다. 보고기간말 현재 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	액면이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	-	2020년 3월 31일	-	2,500,000

가산 : 사채상환할증금	-	76,040

차감 : 전환권조정	-	(28,841)

소 계	-	2,547,199

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*2)	-	2022년 4월 10일	13,000,000	13,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,432,646	1,432,646

차감 : 전환권조정	(1,054,380)	(1,801,848)

소 계	13,378,266	12,630,798

합 계	13,378,266	15,177,997

(*1) 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.- 보장수익률 : 연 1.00%- 전환청구기간 : 2018년 3월 31일부터 2020년 2월 29일까지- 전환권 행사가격 : \784/주- 조기상환청구권 : 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후(*2) 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.- 보장수익률 : 연 3.50%- 전환청구기간 : 2020년 4월 10일부터 2022년 3월 10일까지- 전환권 행사가격 : \526/주- 조기상환청구권 : 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후상기 전환사채는 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.라. 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	조정가액 적용일	조정방법	전환가액

조정전	조정후

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2019-10-10	시가하락	551원	526원

12. 순확정급여부채회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당분기 발생한 퇴직급여는 188백만원(전분기: 176백만원)이며 당분기말까지의 퇴직연금 미납액 174백만원(전분기: 169백만원)은 미지급비용으로 계상하였습니다.

13. 주식선택권

가. 당분기말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합계

2018.3.23	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공 조건 2년

나. 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018.3.23 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성	25.61%

기대배당수익율	없음

다. 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018.3.23 부여

기초 수량	500,000

당기 부여수량	-

당기 가득일 이전 소멸수량	-

당기 가득일 이후 소멸수량	-

당기말 수량	500,000

당기말 현재 행사가능수량	-

라. 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.3.23 부여

총보상원가	141,104

전기말 누적보상원가	124,911

당기 인식된 보상원가	16,193

당기말 누적 보상원가	141,104

당기말 잔여 보상원가	-

14. 영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 영 업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	540,150	744,826

대출금이자	537,633	640,053

자금운용이자	2,517	104,773

유가증권평가및처분이익	-	770,810

단기매매증권평가이익	-	274,821

단기매매증권처분이익	-	22,879

매도가능증권평가이익	-	473,110

관계기업지분법이익	323,536	380,806

지분법이익	314,072	380,806

관계기업투자처분이익	9,464	-

기타영업수익	2,130,661	1,039,390

투자관리보수	1,907,935	978,364

배당금수익	101,710	61,026

대손충당금환입	121,016	-

합 계	2,994,347	2,935,832

15. 영업비용

가. 당분기와 전분기 중 발생 한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	802,727	221,744

차입금이자	19,671	26,711

사채이자	761,414	191,598

리스부채이자	21,642	3,435

유가증권평가및처분손실	486,244	-

단기매매증권평가손실	486,244	-

관계기업지분법손실	832,603	97,491

지분법손실	832,603	97,491

기타영업비용	2,062,383	6,717,143

지급수수료	115,096	211,100

대손상각비	-	4,670,373

일반관리비	1,947,287	1,835,670

합 계	4,183,957	7,036,378

나. 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	760,913	771,048

퇴직급여	188,383	176,487

복리후생비	99,855	185,209

세금과공과	95,017	57,911

지급임차료	42,405	231,014

감가상각비	251,543	30,592

지급수수료	129,940	67,049

기타	379,231	316,360

합 계	1,947,287	1,835,670

16. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 (-)273,754천원(전분기: (-)592,142천원)입니다.

17. 주당손익가. 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,128,843,791)	(2,263,906,676)

가중평균유통주식수(*)	137,789,229	136,271,232

기본주당순이익(손실)	(8)	(17)

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2020-01-01	139,998,322	91	12,739,847,302

자기주식	2020-01-01	(3,727,090)	91	(339,165,190)

전환권의 행사	2020-02-14	255,102	47	11,989,794

전환권의 행사	2020-02-18	2,933,673	43	126,147,939

적수합계	12,538,819,845

일 수	91

가중평균유통보통주식수	137,789,229

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2019-01-01	139,998,322	90	12,599,848,980

자기주식	2019-01-01	(3,727,090)	90	(335,438,100)

적수합계	12,264,410,880

일 수	90

가중평균유통보통주식수	136,271,232

나. 희석주당순손익

당분기와 전분기 결손으로 희석증권의 희석효과가 없습니다.다. 보통주청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	526	24,714,828

주식선택권	1,161	500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	784	3,188,775

제21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	526	24,714,828

주식선택권	1,161	500,000

18. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(1,128,844)	(2,263,907)

조정항목

이자수익	(540,224)	(744,998)

이자비용	802,727	221,744

배당금수익	(101,710)	(61,026)

법인세비용	(273,753)	(592,142)

대손상각비	(121,017)	4,670,373

감가상각비	251,543	30,592

주식보상비용	16,192	17,349

단기매매증권평가손실	486,243	-

관계기업지분법손실	832,602	97,491

단기매매증권평가이익	-	(274,821)

단기매매증권처분이익	-	(22,879)

매도가능증권평가이익	-	(473,110)

관계기업지분법이익	(314,071)	(380,806)

관계기업투자처분이익	(9,463)	-

유형자산처분이익	-	(15,822)

손실충당부채환입액	-	(1,418,492)

조정항목 소계	1,029,069	1,053,453

순운전자본의 변동

단기매매증권의 감소	-	22,879

관계기업투자의 감소	1,138,415	1,558,198

관계기업투자의 증가	(19,579,498)	(1,080,296)

대출금의 감소(증가)	11,470,000	(7,000,000)

관리보수채권의 감소(증가)	1,064,456	(207,051)

기타채권의 감소(증가)	15,745	(5,178,727)

기타자산의 증가	(125,059)	(53,332)

미지급금의 증가	54,521	43,535

기타채무의 감소	(285,062)	(45,828)

순운전자본의 변동 소계	(6,246,482)	(11,940,622)

영업에서 창출된 현금흐름	(6,346,257)	(13,151,076)

나. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	63,997	31,500

단기은행예치금	204,658	965,336

합 계	268,656	996,837

다. 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미수수익의 여신성금융자산 대체	1,238,232	1,238,232

전환사채의 행사	2,576,040	-

라. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	사채	장기차입금	합계

기초	500,000	320,000	15,177,996	-	15,997,996

현금흐름	5,020,000	(320,000)	-	-	4,700,000

전환권조정상각액	-	-	761,414	-	761,414

전환권의 행사	-	-	(2,576,040)	-	(2,576,040)

기타 증감	-	-	14,896	-	14,896

기말	5,520,000	-	13,378,266	-	18,898,266

19. 특수관계자와의 유의적 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율: 48.75%)입니다.나. 당 분기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPIBKC컨텐츠투자조합,QCPITS신기술투자조합25호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이(주), (주)케이에이치이, (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPIBKC컨텐츠투자조합,QCPITS신기술투자조합25호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이(주), (주)케이에이치이, (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사

기타특수관계자	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, 아이티엔지니어링(주), (주)프룹스코리아, 일본정밀(주), (주)엔에스무라이, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스, (주)큐로((구)대경기계기술(주)), 영풍제지(주), 경기관광개발(주),(주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산, (주)서울제약	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, 아이티엔지니어링(주), (주)프룹스코리아, 일본정밀(주), (주)엔에스무라이, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스, (주)큐로((구)대경기계기술(주)), 영풍제지(주), 경기관광개발(주),(주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)	영업비용 등

지배기업	(주)지엔코	167,334	6,759

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	27,474	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	20,803	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	31,110	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	87,446	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	53,705	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	9,464	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	219,576	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	104,890	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	59,672	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	222,527	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	895,082	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	185,650	-

(주)큐로홀딩스	-	42,759

(주)큐로컴	250,217	-

소 계	2,167,616	42,759

기타 특수관계자	(주)루비노	-	8,820

케이파트너스(주)	120,082	-

(주)서울제약	-	74

임직원 등	74	-

소 계	120,156	8,894

합 계	2,455,106	58,412

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)	영업비용 등

지배기업	(주)지엔코	188,630	14,503

관계기업	QCPITS신기술투자조합23호	27,247	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	43,679	-

QCPITS신기술투자조합25호	30,853	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사	86,722	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	59,178	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	384,797	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	66,027	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	59,178	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	220,685	-

큐씨피13케이(주)	105,040	-

(주)큐로홀딩스	-	53,349

(주)큐로컴	223,096	-

소 계	1,306,502	53,349

기타특수관계자	(주)루비노	-	31,570

케이파트너스(주)	123,288	-

영풍제지(주)	-	13,500

임직원 등	172	-

소 계	123,460	45,070

합 계	1,618,592	112,922

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 관련 대출금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	(주)지엔코	3,391,422	7,434	3,427,995	-

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	55,326	-	27,852	-

큐씨피3호사모투자전문회사	344,420	-	344,420	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	264,744	-	177,298	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	53,705	-	39,140	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	10,219,576	-	10,224,409	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	104,890	-	143,320	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	59,672	-	60,493	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	222,527	-	225,589	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	895,082	-	1,814,795	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	185,650	-	412,732	-

큐씨피13케이(주)	287,050	-	287,050	-

(주)큐로홀딩스	-	35,010	1	-

(주)큐로컴	13,310,396	-	14,222,829	-

소 계	26,003,038	35,010	27,979,928	-

기타특수관계자	(주)루비노	-	1,848	-	-

케이파트너스(주)	579,677	-	571,233	-

임직원 등	16,473	3,159,156	17,350	3,213,607

소 계	596,150	3,161,004	588,583	3,213,607

합 계	29,990,610	3,203,448	31,996,506	3,213,607

(*) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금 등

마. 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 8,241,622천원(전기말: 8,362,638천원)입니다. 바. 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당 기	구 분	기초 금액	대 여/차 입	회 수/상 환	대 체	제 각	기말 금액	담보