큐캐피탈 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 89,124백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주는 주식회사 지엔코(39.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1)교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의

동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법

동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시'

동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

2.3 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 거래상대방의 신용상태를 고려하여 자산건전성이 "정상"에서 "요주의"로 하락한 경우 신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또한 자산건전성이 "고정이하" 이하로 하락한 경우 손상되었다고 간주합니다.회사는 신용이 손상된 경우 해당 채권의 담보가액을 기준으로 미래예상현금을 추정하여 장부가액과 미래예상현금흐름의 현재가치 차액으로 대손충당금을 측정합니다. 신용이 손상되지 않은 채권에 대해서 집합평가 방식으로 대손충당금을 산출하나, 당사는 과거에 손상사례가 충분하지 않아 한국기업평가에서 공시하는 신용등급별 평균누적부도율과 은행업감독업무시행세칙에서 제시하는 채무불이행시 손실율을 사용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산의 감가상각은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40년

차량운반구	4년

비 품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.9 무형자산

회사의 무형자산은 회원권으로서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하고 있지 아니합니다.회원권에 대하여는 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 퇴직연금제도는 확정기여제도에 따라 퇴직급여를 산정하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 용역의 제공① 투자관리보수회사는 신기술투자조합 및 사모투자전문회사의 관리 및 운용 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역의 계약기간은 일반적으로 해당 조합 및 사모투자펀드의 해산일(청산일)까지 입니다. 통상적으로 해당 조합 및 사모투자펀드의 정관에 명시된 일정 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 일부 조합 및 사모투자전문회사의 관리보수와관련하여 정관에 따른 투자기간 동안에는 출자 약정액을 기준으로 관리보수를 지급받고 있으며, 향후 출자 약정액의 일정 비율의 출자가 이루어지지 않을 경우 관리보수를 반환하여야 합니다.

② 투자성과보수투자성과보수의 경우 조합 및 사모투자펀드의 투자운용수익이 해당 조합 및 사모투자펀드의 정관에 명시된 일정 수익률을 초과하여 발생할 경우 지급받을 것으로 예상되는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 리스

회사는 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 투자부문으로 이루어져 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2026년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 2026년 3월 26일자정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(4) 리스

회사가 리스이용자인 경우 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격위험회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 929백만원(전기말: 781백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 30일 이상 연체한 경우
- 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우
- 기타 재무부실징후가 식별되는 경우

회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

- 90일 이상 연체한 경우
- 채무조정 및 파산
- 신용악화에 의한 채권 매각

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및예치금	현금및현금성자산	1,096,032	109,267

금융기관예치금	10,000	10,000

소계	1,106,032	119,267

채무증권	당기손익측정유가증권	2,040,000	3,545,637

대출채권(*)	대출금	44,347,640	47,514,981

기타금융자산(*)	관리보수채권	2,407,043	2,202,847

미수수익	1,339,079	2,877,497

보증금	382,041	471,208

소계	4,128,163	5,551,552

합계	51,621,835	56,731,437

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	-	3,309,019	-	3,309,019

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(588,245)	588,245	-

제각	-	-	-	-

대체	-	122,461	82,003	204,464

충당금전입(환입)	-	(259,702)	1,426,294	1,166,592

기말 대손충당금	-	2,583,533	2,096,542	4,680,075

기타금융자산	기초 대손충당금	11,070	201,900	637,336	850,306

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(38,327)	38,327	-

제각	-	-	(64,555)	(64,555)

대체	-	(122,461)	(82,003)	(204,464)

충당금전입(환입)	1,026	38,329	(120,419)	(81,064)

기말 대손충당금	12,096	79,441	408,686	500,223

(전기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	-	2,780,905	1,291,600	4,072,505

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(700,000)	(700,000)

대체	-	288,185	(602,350)	(314,165)

충당금전입(환입)	-	239,929	10,750	250,679

기말 대손충당금	-	3,309,019	-	3,309,019

기타금융자산	기초 대손충당금	10,063	402,059	173,555	585,677

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,848)	1,848	-

제각	-	-	(370,165)	(370,165)

대체	-	(288,185)	602,350	314,165

충당금전입(환입)	1,007	89,874	229,748	320,629

기말 대손충당금	11,070	201,900	637,336	850,306

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	-	50,824,000	-	50,824,000

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(9,304,000)	9,304,000	-

제각	-	-	-	-

대체	-	1,850,000	1,178,715	3,028,715

신규실행 및 회수	-	(4,825,000)	-	(4,825,000)

기말금액	-	38,545,000	10,482,715	49,027,715

기타금융자산	기초금액	2,685,125	3,079,397	637,336	6,401,858

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(606,204)	606,204	-

제각	-	-	(64,555)	(64,555)

대체	-	(1,850,000)	(1,178,715)	(3,028,715)

신규실행 및 회수	116,056	571,331	632,412	1,319,799

기말금액	2,801,181	1,194,524	632,682	4,628,387

(전기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	-	46,812,754	1,291,600	48,104,354

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(700,000)	(700,000)

대체	-	4,550,000	(602,350)	3,947,650

신규실행 및 회수	-	(538,754)	10,750	(528,004)

기말금액	-	50,824,000	-	50,824,000

기타금융자산	기초금액	2,484,303	6,614,413	202,559	9,301,275

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(184,774)	184,774	-

제각	-	-	(370,165)	(370,165)

대체	-	(4,550,000)	602,350	(3,947,650)

신규실행 및 회수	200,821	1,199,758	17,819	1,418,398

기말금액	2,685,124	3,079,397	637,337	6,401,858

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	189,871	3,145,371	8,487,358	-	-	11,822,600

유동성장기부채(*1)	826,221	829,407	20,975,667	-	-	22,631,295

장기차입부채(*1)	49,395	46,145	74,098	3,619,418	-	3,789,056

미지급금(*2)	289,840	-	-	-	36,164	326,004

미지급비용(*2)	64,400	-	-	-	-	64,400

리스부채(*1)	323,702	322,570	654,546	1,337,593	1,047,212	3,685,623

임대보증금	800,000	-	-	-	-	800,000

출자미이행잔액(*3)	44,330,070	-	-	-	-	44,330,070

합 계	46,873,499	4,343,493	30,191,669	4,957,011	1,083,376	87,449,048

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 631,715천원을 제외하였습니다.
(*3) 출자미이행잔액은 난외계정입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	177,859	3,154,109	6,849,988	-	-	10,181,956

유동성장기부채(*1)	20,391	620,142	629,768	-	-	1,270,301

장기차입부채(*1)	323,998	323,117	621,389	22,929,891	3,630,192	27,828,587

미지급금(*2)	105,753	-	-	-	36,164	141,917

미지급비용(*2)	28,365	-	-	-	-	28,365

리스부채(*1)	313,216	308,673	312,236	17,012	24,991	976,128

임대보증금	-	800,000	-	-	-	800,000

출자미이행잔액(*3)	12,341,306	-	-	-	-	12,341,306

합 계	13,310,888	5,206,041	8,413,381	22,946,903	3,691,347	53,568,560

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,935,299천원을 제외하였습니다.
(*3) 출자 미이행잔액은 난외계정입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

조정자기자본(A)	139,673,070	137,702,210

조정총자산(B)	179,901,487	175,386,909

조정자기자본비율(A/B)	77.64%	78.51%

5. 공정가치 5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	689,934	689,934

지분증권 - 투자운용자산	226,025	-	13,527	239,552

채무증권 - 투자운용자산	-	-	2,040,000	2,040,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	768,535	768,535

지분증권 - 투자운용자산	-	-	12,241	12,241

채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,545,637	3,545,637

5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말

신기술금융자산	지분증권	768,535	-	-	-	(78,601)	689,934

투자운용자산	지분증권	12,241	-	-	-	1,286	13,527

채무증권	3,545,637	-	(1,313,199)	(192,438)	-	2,040,000

합 계	4,326,413	-	(1,313,199)	(192,438)	(77,315)	2,743,461

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말

신기술금융자산	지분증권	4,860,682	-	(2,432,496)	-	(1,659,651)	768,535

투자운용자산	지분증권	3,741	-	-	-	8,500	12,241

채무증권	6,000,000	3,325,068	(6,625,068)	845,637	-	3,545,637

합 계	10,864,423	3,325,068	(9,057,564)	845,637	(1,651,151)	4,326,413

5.3 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	13.03%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.

매출액성장률	7.38%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

채무증권-투자운용자산	매각예정가액	-	-	-

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 손익

유리한 변동	불리한 변동

지분증권-신기술금융자산(*1)	319,023	(225,155)

(*1) 신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	1,096,032	-	-	1,096,032

금융기관예치금	10,000	-	-	10,000

당기손익측정유가증권	-	2,266,025	-	2,266,025

기타포괄손익측정유가증권	-	-	703,461	703,461

대출금	49,027,715	-	-	49,027,715

기타금융자산	4,628,387	-	-	4,628,387

합 계	54,762,134	2,266,025	703,461	57,731,620

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	109,267	-	-	109,267

금융기관예치금	10,000	-	-	10,000

당기손익측정유가증권	-	3,545,637	-	3,545,637

기타포괄손익측정유가증권	-	-	780,778	780,778

대출금	50,824,000	-	-	50,824,000

기타금융자산	6,401,858	-	-	6,401,858

합 계	57,345,125	3,545,637	780,778	61,671,540

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가

당기말	전기말

단기차입부채	11,290,000	9,695,000

유동성장기부채	21,790,000	1,195,000

장기차입부채	3,515,000	25,305,000

미지급금(*)	326,004	141,917

리스부채	3,351,383	939,840

기타채무(*)	1,272,400	828,365

합 계	41,544,787	38,105,122

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 631,715천원(전기말 1,935,299천원)과 선수수익 105,555(전기말 0원)을 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	19,155	-	-

기타포괄손익측정유가증권평가손익	-	-	(77,316)	-

배당금수익	-	-	33,334	-

이자수익	4,896,598	-	-	-

대손상각비	(1,085,528)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,976,509)

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	1,885,768	-	-

배당금수익	-	-	40,684	-

이자수익	5,530,003	7,500	-	-

대손상각비	(571,307)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,573,719)

7. 현금및예치금

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	이자율(%)	당기말	전기말

현금 및 현금성자산	보통예금	0.1	1,076,180	109,214

MMT	2.50~2.52	53	52

증권사예탁금	-	19,799	1

소계	1,096,032	109,267

예치금	정기적금	2.48	10,000	10,000

합 계	1,106,032	119,267

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및예치금은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권 (1) 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행자	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권	㈜티엠씨	16,907	27,234	-	-

㈜아크릴	20,286	38,265	-	-

알지노믹스㈜	6,545	46,224	-	-

삼진식품㈜	9,188	16,650	-	-

㈜세미파이브	89,324	97,652	-	-

소계	142,250	226,025	-	-

전환사채	㈜크레오에스지(*)	1,700,000	2,040,000	2,700,000	3,545,637

합 계	1,842,250	2,266,025	2,700,000	3,545,637

(*) 상기 (주)크레오에스지 전환사채의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	1,700백만원

발행가액	1,700백만원

발행일	2023년 08월 07일

만기일	2026년 08월 07일

전환가격	500원

전환가격조정	① 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 ③ 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 ④ ③에 근거하여 본 사채 전환가액의 하향조정이 발생한 후, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우 ⑤ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

표면이자율	0.00%

보장이자율	5.00%

전환조건	발행일부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능

조기상환청구권	채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 사채의 전부 또는 일부에 대한 만기전 조기상환 청구 가능

(2) 당기와 전기 중 당기손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,545,637	6,000,000

취득	869,852	3,812,840

처분	(2,168,620)	(8,152,970)

평가	(108,664)	845,636

처분손익	127,820	1,040,131

기말금액	2,266,025	3,545,637

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대출채권

(주)지엔코	29,050,000	28,150,000

케이파트너스(주)	10,482,715	9,304,000

(주)큐로홀딩스	9,495,000	13,370,000

합 계	49,027,715	50,824,000

차감 : 대손충당금	(4,680,075)	(3,309,019)

차 감 계	44,347,640	47,514,981

10. 기타포괄손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)삼원테크놀로지	500,010	478,960	478,960	(21,050)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	1,350,010	689,934	689,934	(660,076)

투자운용자산	엘에스아이앤디㈜	39,158	13,527	13,527	(25,630)

합 계	1,389,168	703,461	703,461	(685,706)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)삼원테크놀로지	500,010	557,562	557,562	57,552

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	1,350,010	768,536	768,536	(581,474)

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	12,242	12,242	(26,915)

합 계	1,389,168	780,778	780,778	(608,389)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

신기술금융자산	지분증권	768,536	-	-	(78,602)	689,934

투자운용자산	지분증권	12,242	-	-	1,285	13,527

합 계	780,778	-	-	(77,317)	703,461

(전기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

신기술금융자산	지분증권	4,860,683	-	(2,432,496)	(1,659,651)	768,536

투자운용자산	지분증권	3,742	-	-	8,500	12,242

합 계	4,864,425	-	(2,432,496)	(1,651,151)	780,778

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*1)	15.1	15.1	대한민국	2025-12-31	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*1)(*6)	-	2.0	대한민국	2025-09-03	투자전문조합

QCP 신기술 투자조합28호	20.0	20.0	대한민국	2025-12-31	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2025-12-31	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2025-12-31	주식회사

투자운용자산	(주)크레오에스지(*2)(*3)	4.0	4.2	대한민국	2025-12-31	주식회사

(주)큐로홀딩스(*2)(*3)	5.0	3.7	대한민국	2025-12-31	주식회사

(주)지엔코(*2)(*3)	2.1	1.9	대한민국	2025-12-31	주식회사

일본정밀(주)(*2)(*3)	5.0	5.0	일본	2025-12-31	주식회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*1)(*4)	12.2	12.2	대한민국	2025-12-31	사모투자전문회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*1)	7.1	7.1	대한민국	2025-12-31	사모투자합자회사

2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*1)	10.0	10.0	대한민국	2025-12-31	사모투자합자회사

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*1)	10.1	10.1	대한민국	2025-12-31	사모투자합자회사

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*1)	10.0	10.0	대한민국	2025-12-31	사모투자합자회사

2024큐씨피16호 사모투자합자회사(*1)(*5)	14.0	-	대한민국	2025-12-31	사모투자합자회사

2024큐씨피17호 사모투자합자회사(*1)(*5)	1.6	-	대한민국	2025-12-31	사모투자합자회사

(*1) GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류 등을 통해 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 주된 영업활동으로 관련되지 않아 관련 손익을 영업외손익으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 해산되었습니다.
(*5) 당기 중 설립되었습니다.
(*6) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,777	-	1	-	-	1,778

QCP신기술투자조합22호	5,189	-	-	-	(5,189)	-

QCP 신기술 투자조합28호	1,216,887	4,133,900	(42,510)	-	(180,000)	5,128,277

투자운용자산	(주)크레오에스지	4,462,712	-	(740,891)	130,908	-	3,852,729

(주)큐로홀딩스	539,416	640,567	238,197	118,404	-	1,536,584

(주)지엔코	551,171	270,499	(466,241)	41,496	-	396,925

일본정밀(주)	742,300	-	111,125	87,007	-	940,432

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	703,777	-	44,665	-	(4,395)	744,047

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	828,581	-	114,246	-	(828,581)	114,246

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,573,899	-	(726,072)	303,681	(950,792)	24,200,716

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,305,419	-	574,680	111,355	(162,198)	13,829,256

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	34,544,280	3,332,136	1,590,615	138,687	(193)	39,605,525

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	2,545,200	(458,272)	-	-	2,086,928

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	500,000	4,773	-	(8,240)	496,533

합 계	82,475,408	11,422,302	244,316	931,538	(2,139,588)	92,933,976

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,775	-	2	-	-	1,777

QCP신기술투자조합22호	5,800	-	(611)	-	-	5,189

QCP 컨텐츠투자조합 26호	68,427	-	-	-	(68,427)	-

QCP 신기술 투자조합28호	-	1,313,870	(96,983)	-	-	1,216,887

투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	3,197,097	904,403	52,253	308,959	-	4,462,712

(주)큐로홀딩스	1,798,055	-	(1,365,680)	107,041	-	539,416

(주)지엔코	1,139,781	-	(586,615)	(1,995)	-	551,171

일본정밀(주)	710,780	-	130,339	(98,819)	-	742,300

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	1,495,432	-	(637,576)	-	(154,079)	703,777

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	510,943	-	919,781	-	(602,143)	828,581

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,954,398	-	(827,593)	1,447,440	(346)	25,573,899

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	8,929,953	3,194,880	477,154	703,453	(21)	13,305,419

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	12,273,147	20,559,120	1,712,135	-	(122)	34,544,280

합 계	55,085,588	25,972,273	(223,394)	2,466,079	(825,138)	82,475,408

(3) 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	당기영업수익	당기손익	당기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,778	-	12	7	7	-

QCP신기술투자조합22호	-	-	-	-	-	-

QCP 신기술 투자조합28호	25,723,966	82,581	926,989	(212,553)	(212,553)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	372,877	-	(1,196)	(1,196)	-

(주)에이트웍스	692	75,642	-	(12,733)	(12,733)	-

(주)크레오에스지	56,774,016	10,482,177	9,918,272	(8,457,819)	(4,812,948)	-

(주)큐로홀딩스	79,474,095	60,948,060	53,501,114	(8,879,492)	(7,825,187)	-

(주)지엔코	126,667,041	84,294,728	75,466,244	(11,071,132)	(11,469,430)	-

일본정밀(주)	55,886,232	39,354,287	54,239,551	2,860,879	3,044,750	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	6,198,258	110,596	749,738	365,442	365,442	4,395

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	1,599,443	-	61	(1,800,661)	(1,800,661)	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	242,915,780	908,623	11,408,027	(7,260,716)	(4,223,906)	793

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	100,155,027	327,608	7,051,842	5,713,647	6,820,767	1,872

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	395,698,129	904,820	99,628,535	15,855,465	17,237,934	193

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	15,594,936	688,307	522	(3,273,371)	(3,273,371)	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	30,586,447	-	910,133	294,047	294,047	-

(전기말 및 전기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	전기영업수익	전기손익	전기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,770	-	12	12	12	-

QCP신기술투자조합22호	259,446	-	14,346	(30,556)	(30,556)	-

QCP ITS 신기술투자조합23호	-	-	37,650	106,294	106,294	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	-	7,027	166,395	166,395	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	-	74,223	72,808	72,808	-

QCP 신기술 투자조합28호	6,199,720	115,283	49,449	(484,912)	(484,912)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	371,681	363	(1,190)	(1,190)	-

(주)에이트웍스	24,912	63,128	-	(12,056)	(12,056)	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	60,995,035	9,701,876	7,550,975	(11,686,491)	(4,040,983)	-

(주)큐로홀딩스	71,685,057	47,921,926	57,859,773	(9,619,847)	(8,488,305)	-

(주)지엔코	130,358,728	88,712,902	84,281,400	(8,624,671)	(10,046,312)	-

일본정밀(주)	55,878,586	41,050,302	48,378,297	1,625,408	977,463	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,870,135	111,959	828,660	(5,216,531)	(5,216,531)	5,579

큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	-	-	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	11,600,132	-	16,500,039	14,328,324	14,328,324	28

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	256,439,204	700,212	14,195,702	(8,275,931)	6,198,473	346

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	97,687,597	1,362,329	5,857,629	4,744,015	11,737,971	21

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	345,058,933	716,819	22,379,160	17,066,795	17,066,795	123

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,778	-	1,778

QCP 신기술 투자조합28호	5,128,277	-	5,128,277

(주)에이트웍스(*)	-	-	-

(주)크레오에스지	1,870,301	1,982,428	3,852,729

(주)큐로홀딩스	923,790	612,794	1,536,584

(주)지엔코	906,612	(509,687)	396,925

일본정밀(주)	839,787	100,645	940,432

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	-	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	744,047	-	744,047

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	114,246	-	114,246

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,200,716	-	24,200,716

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,829,256	-	13,829,256

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	39,605,525	-	39,605,525

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	2,086,928	-	2,086,928

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	496,533	-	496,533

합 계	90,747,796	2,186,180	92,933,976

(*) 당기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,777	-	1,777

QCP신기술투자조합22호	5,189	-	5,189

QCP 신기술 투자조합28호	1,216,887	-	1,216,887

(주)에이트웍스(*)	-	-	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	2,089,566	2,373,146	4,462,712

(주)큐로홀딩스	879,772	(340,356)	539,416

(주)지엔코	803,764	(252,593)	551,171

일본정밀(주)	753,244	(10,944)	742,300

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	-	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	703,777	-	703,777

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	828,581	-	828,581

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,573,899	-	25,573,899

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,305,419	-	13,305,419

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	34,544,280	-	34,544,280

합 계	80,706,155	1,769,253	82,475,408

(*) 전기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(5) 당기와 전기 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액

(주)에이트웍스	(9,047)	(18,460)	(2,969)	(9,413)

큐씨피3호사모투자전문회사	(313)	(151,194)	(655)	(150,881)

(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

(주)크레오에스지	3,852,729	3,852,729	4,462,712	4,462,712

(주)큐로홀딩스	1,536,584	1,536,584	539,416	539,416

(주)지엔코	396,925	396,925	551,171	551,171

일본정밀(주)	940,432	940,432	742,300	742,300

합 계	6,726,670	6,726,670	6,295,599	6,295,599

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	4,923,911	-	4,923,911	5,690,505	-	5,690,505

건물	739,393	(41,530)	697,863	1,441,341	(75,009)	1,366,332

차량	-	-	-	80,146	(32,746)	47,400

비품	1,234,731	(639,507)	595,224	1,215,806	(438,067)	777,739

사용권자산	3,760,502	(497,073)	3,263,429	2,445,837	(1,539,127)	906,710

합 계	10,658,537	(1,178,110)	9,480,427	10,873,635	(2,084,949)	8,788,686

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합계

토지	5,690,505	-	(766,594)	-	-	4,923,911

건물	1,441,341	-	(701,947)	-	-	739,394

감가상각누계액	(75,009)	-	52,646	(19,168)	-	(41,531)

차량	80,146	-	(80,146)	-	-	-

감가상각누계액	(32,746)	-	33,734	(988)	-	-

비품	1,215,806	36,042	(17,117)	-	-	1,234,731

감가상각누계액	(438,067)	-	14,352	(215,790)	-	(639,505)

사용권자산	2,445,837	3,687,275	(2,373,853)	-	1,241	3,760,500

감가상각누계액	(1,539,127)	-	2,373,853	(1,331,799)	-	(497,073)

합 계	8,788,686	3,723,317	(1,465,072)	(1,567,745)	1,241	9,480,427

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합계

토지	5,690,505	-	-	-	-	5,690,505

건물	1,441,341	-	-	-	-	1,441,341

감가상각누계액	(20,743)	-	-	(54,266)	-	(75,009)

차량	64,337	1,454	-	-	14,355	80,146

감가상각누계액	(13,039)	-	-	(19,707)	-	(32,746)

비품	408,364	841,012	(33,570)	-	-	1,215,806

감가상각누계액	(393,353)	-	32,515	(77,229)	-	(438,067)

사용권자산	2,535,660	18,588	(105,246)	-	(3,165)	2,445,837

감가상각누계액	(442,208)	-	105,247	(1,202,166)	-	(1,539,127)

합 계	9,270,864	861,054	(1,054)	(1,353,368)	11,190	8,788,686

(3) 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 순장부금액	1,126,372	1,140,130

취득	-	-

상각	(13,758)	(13,758)

기말 순장부금액	1,112,614	1,126,372

13. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	16,438,148	-	16,438,148	16,438,148	-	16,438,148

건물	2,586,946	(138,646)	2,448,300	2,586,946	(74,655)	2,512,291

합 계	19,025,094	(138,646)	18,886,448	19,025,094	(74,655)	18,950,439

(2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합계

토지	16,438,148	-	-	16,438,148

건물	2,586,946	-	-	2,586,946

감가상각누계액	(74,655)	-	(63,991)	(138,646)

합 계	18,950,439	-	(63,991)	18,886,448

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합계

토지	16,438,148	-	-	16,438,148

건물	2,586,946	-	-	2,586,946

감가상각누계액	(10,665)	-	(63,990)	(74,655)

합 계	19,014,429	-	(63,990)	18,950,439

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	849,600	738,177

직접비용	(305,326)	(425,136)

합 계	544,274	313,041

(4) 보고기간말 현재 잔존계약 만기에 따른 임대료수익은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	111,257

(5) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 24,688백만원은 신한은행 차입금(당기말 22,400백만원)에 대하여 담보(설정액 27,600백만원)로 제공되어 있습니다(주석16참조).

(6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부가액

사용권자산(*)

차량운반구	228,948	(202,777)	26,171	183,292	(125,005)	58,287

건물	3,531,554	(294,296)	3,237,258	2,262,546	(1,414,122)	848,424

합계	3,760,502	(497,073)	3,263,429	2,445,838	(1,539,127)	906,711

(*) 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	합계

사용권자산

차량운반구	58,287	155,721	(187,837)	-	26,171

건물	848,424	3,531,554	(1,143,962)	1,242	3,237,258

합 계	906,711	3,687,275	(1,331,799)	1,242	3,263,429

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	합계

사용권자산

차량운반구	113,724	18,588	(70,573)	(3,452)	58,287

건물	1,979,728	-	(1,131,591)	287	848,424

합 계	2,093,452	18,588	(1,202,164)	(3,165)	906,711

(3) 보고기간말 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채(*)

차량운반구	108,725	56,864

건물	3,242,658	882,976

합 계	3,351,383	939,840

(*) 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스료지급

리스부채의 원리금 상환액	1,269,048	1,263,165

단기리스료	3,060	7,643

소액자산리스료	9,522	9,621

합 계	1,281,630	1,280,429

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1개월 이하	107,901	107,434

1개월 초과 ~ 3개월 이하	215,801	205,782

3개월 초과 ~ 1년 이하	977,115	620,909

1년 초과 ~ 5년 이하	2,384,806	42,003

합 계	3,685,623	976,128

(6) 당기와 전기 중 복구충당부채(*)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	193,977	179,150

상각 할인액	14,787	14,827

기존 리스 종료에 따른 감소	(205,897)	-

신규 리스에 따른 증가	170,516	-

기말	173,383	193,977

(*) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

15. 기타금융자산 및 기타자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산	관리보수채권(*)	2,419,139	2,213,917

장기미수금	352,686	637,336

미수수익	1,474,520	3,079,397

보증금	382,042	471,208

차감 : 대손충당금	(500,223)	(850,306)

소계	4,128,164	5,551,552

기타자산	선급금	265	21,505

기타투자자산	6,042,467	5,873,207

소계	6,042,732	5,894,712

합 계	10,170,896	11,446,264

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

QCP 신기술투자조합28호	-	115,282

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	686,350	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	160,639	700,212

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	884,545	681,604

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	687,605	716,819

소 계	2,419,139	2,213,917

차감 : 대손충당금	(12,096)	(11,070)

합 계	2,407,043	2,202,847

16. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당기말	전기말

단기차입부채	기업은행	5.96~6.25	6,000,000	5,290,000	3,695,000

광주은행	5.81	1,000,000	1,000,000	1,000,000

IBK캐피탈	8.90	3,000,000	3,000,000	3,000,000

산업은행	5.27	2,000,000	2,000,000	2,000,000

소 계	12,000,000	11,290,000	9,695,000

유동성장기부채	신한은행	4.09~4.72	-	20,600,000	600,000

미래에셋증권	7.77	-	1,190,000	595,000

소 계	-	21,790,000	1,195,000

장기차입부채	신한은행	4.09~4.72	22,400,000	1,800,000	22,400,000

미래에셋증권	7.77	2,905,000	1,715,000	2,905,000

소 계	25,305,000	3,515,000	25,305,000

합 계	37,305,000	36,595,000	36,195,000

(2) 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 연대보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	연대보증제공자	담보제공내역	연대 보증금액(*)

기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000

광주은행	(주)지엔코	-	1,200,000

산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000

신한은행	-	부동산근저당(역삼지점)	27,600,000

합 계	38,400,000

(*) 한도약정대출에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융부채	미지급금	829,382	1,977,420

기타채무	4,857,677	1,868,001

미지급비용	192,738	128,161

선수금	408,000	-

선수수익	112,538	8,031

리스부채	3,351,383	939,840

임대보증금	800,000	800,000

차감 : 현할차	(6,982)	(8,031)

소계	5,687,059	3,845,421

기타부채	예수금	849,187	1,091,557

합 계	6,536,246	4,936,978

18. 확정기여제도

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여는 당기 908백만원, 전기 927백만원이며, 미지급 퇴직연금은 당기말 25백만원, 전기말 11백만원 입니다. 19. 주식선택권

(1) 보고기간말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합계

2018년3월 23일	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공조건 2년

(2) 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성(*)	25.61%

기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년 3월 23일 부여

기초 수량	500,000

당기 부여수량	-

당기 가득일 이전 소멸수량	-

당기 가득일 이후 소멸수량	-

당기말 수량	500,000

당기말 현재 행사가능수량	500,000

(4) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 23일 부여

총보상원가	141,104

전기말 누적보상원가	141,104

당기 인식된 보상원가	-

당기말 누적 보상원가	141,104

당기말 잔여 보상원가	-

20. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

액면가액	500원	500원

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 총수	178,247,112주	178,247,112주

자본금(단위 : 천원)	89,123,556	89,123,556

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	30,861,577	30,861,577

기타자본잉여금	475,428	475,428

주식선택권	141,104	141,104

합 계	31,478,109	31,478,109

기타자본	자기주식(*)	(1,740,966)	(1,740,966)

합 계	(1,740,966)	(1,740,966)

(*) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금액	비 고

단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득

자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고

합 계	3,727,090주	1,740,966

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익측정평가이익	-	45,522

기타포괄손익측정평가손실	(534,852)	(526,760)

지분법자본변동	3,396,473	2,797,163

부의지분법자본변동	(260,252)	(353,560)

합 계	2,601,369	1,962,365

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정 적립금(*)	696,866	696,866

미처분이익잉여금	19,018,093	16,574,184

합 계	19,714,959	17,271,050

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제44(당)기 (처분예정일 : 2026년 3월 26일)	제43(전)기 (처분예정일 : 2025년 3월 26일)

미처분이익잉여금	19,018,093,142	16,574,184,286

전기이월미처분이익잉여금	16,574,184,286	14,009,896,912

당기순이익	2,443,908,856	1,780,079,162

기타포괄손익측정유가증권처분이익	-	784,208,212

이익잉여금처분액	-	-

차기이월이익잉여금	19,018,093,142	16,574,184,286

(6) 대손준비금 회사는 보고기간종료일 현재 대출금 및 관리보수채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액보다 미달할 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 회사가 기적립한 대손준비금 잔액은 없으며, 당기 중 대손준비금으로 추가 적립할 금액은 없습니다.

21. 영업수익

(1) 당기와 전기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수수료수익	11,521,352	8,617,661

투자관리보수	9,721,352	6,448,661

투자성과보수	1,800,000	2,169,000

이자수익(*)	4,896,598	5,530,003

대출금이자	4,865,949	5,420,257

자금운용이자	1,157	77,516

기타이자수익	29,492	32,230

유가증권평가 및 처분이익	468,295	312,215

당기손익측정유가증권평가이익	83,775	312,215

당기손익측정유가증권처분이익	384,520	-

지분법이익	2,328,980	3,109,072

지분법주식처분이익	2	312,687

기타영업수익	882,934	787,962

배당금수익	33,334	40,684

투자부동산임대수익	849,600	738,177

기타수익	-	9,101

합 계	20,098,161	18,669,600

(*) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당기와 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

투자관리보수	9,721,352	6,448,661

투자성과보수	1,800,000	2,169,000

대출금이자	4,865,949	5,420,257

투자부동산임대수익	849,600	738,177

합 계	17,236,901	14,776,095

(3) 당기와 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	투자관리보수	투자성과보수	대출금이자	투자부동산임대수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	9,721,352	1,800,000	4,865,949	849,600	17,236,901

수익인식 시기

한 시점에 인식	-	1,800,000	-	-	1,800,000

기간에 걸쳐 인식	9,721,352	-	4,865,949	849,600	15,436,901

(전기) (단위: 천원)

구 분	투자관리보수	투자성과보수	대출금이자	투자부동산임대수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	6,448,661	2,169,000	5,420,257	738,177	14,776,095

수익인식 시기

한 시점에 인식	-	2,169,000	-	-	2,169,000

기간에 걸쳐 인식	6,448,661	-	5,420,257	738,177	12,607,095

(4) 당기와 전기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객A	1,800,000	2,169,000

고객B	2,769,845	2,785,626

고객C	3,450,152	2,712,043

고객D	2,040,395	-

고객E	2,810,629	2,650,374

고객F	1,951,602	2,495,927

22. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	1,976,509	1,573,719

차입금이자	1,867,197	1,435,693

리스부채이자(*)	109,312	138,026

유가증권평가처분손실	51,770	8,291

당기손익측정유가증권처분손실	51,770	8,291

지분법손실	1,226,854	1,562,763

지분법주식처분손실	84,571	-

일반관리비	11,181,779	11,258,784

대손상각비	1,085,528	571,307

기타영업비용	704,601	871,590

지급수수료	674,182	871,590

기타비용	30,419	-

합 계	16,311,612	15,846,454

(*) 복구충당부채의 이자비용이 포함되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	5,690,987	5,130,940

퇴직급여	908,391	927,416

복리후생비	568,495	480,423

세금과공과	362,292	427,011

지급임차료	12,582	17,264

감가상각비	1,645,495	1,431,115

지급수수료	858,858	767,187

광고선전비	199,019	736,984

기타	935,660	1,340,444

합 계	11,181,779	11,258,784

23. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지분법이익	982,694	965,997

지분법주식처분이익	71,071	-

기타영업외수익	459,219	2,093,056

당기손익측정유가증권평가이익	-	845,637

당기손익측정유가증권처분이익	-	736,207

당기손익측정유가증권이자수익	-	7,500

유형자산처분이익	158,913	3,680

기타수익	300,000	500,000

잡이익	306	32

합 계	1,512,984	3,059,053

(2) 당기와 전기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지분법손실	1,911,574	2,600,759

지분법처분손실	-	134,940

기타영업외비용	660,369	260,149

당기손익측정유가증권상환손실	204,931	-

당기손익측정유가증권평가손실	192,438	-

기부금	263,000	240,000

잡손실	-	20,149

합 계	2,571,943	2,995,848

24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	764,033	(520,521)

일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(265,134)	1,633,214

자본에 직접 반영된 법인세	(215,218)	(6,420)

법인세비용	283,681	1,106,273

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익	2,727,590	2,886,352

적용세율에 따른 법인세	548,066	581,247

조정사항

비과세수익 / 비공제비용	145,971	353,845

법인세추납액	11,158	2,769

기타	(421,514)	168,412

법인세비용	283,681	1,106,273

유효세율	10.40%	38.33%

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 과세소득간의 차이내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 순손익	2,727,590	2,886,352

비일시적차이로 인한 증감	1,358,090	1,781,578

일시적차이로 인한 증감	(378,046)	(7,167,561)

과세소득	3,707,634	(2,499,631)

(4) 보고기간말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

일시적차이

기타포괄손익측정유가증권(신기술)(자본변동)	581,474	78,602	660,076

관계기업주식	17,724,394	1,363,447	19,087,841

관계기업주식(자본변동)	78,822	(377,814)	(298,992)

관계기업주식(신기술)	500,000	-	500,000

펀드출자금	(4,570,862)	250,689	(4,320,173)

펀드출자금(자본변동)	(3,168,079)	(553,724)	(3,721,803)

펀드출자금(신기술)	4,993,617	5,698	4,999,315

기타포괄손익측정유가증권(투자운용)(자본변동)	26,916	(1,285)	25,631

당기손익측정유가증권	-	(83,775)	(83,775)

미확정비용	130,189	(1,851)	128,338

대손충당금	2,971,885	(706,307)	2,265,578

회원권	28,557	-	28,557

감가상각비	32,148	(32,148)	-

선수수익	-	6,983	6,983

기타(리스)	244,945	82,510	327,455

동업기업소득분배	(985,722)	(49,142)	(1,034,864)

업무용승용차	785,332	(359,928)	425,404

일시적차이 소계	19,373,616	(378,045)	18,995,571

이월결손금	-	-	-

총계	19,373,616	(378,045)	18,995,571

자산미인식 차감할 차이	646,862	(646,862)	-

자산인식 차감할 차이	18,726,754	268,817	18,995,571

이연법인세 자산	3,913,892	265,134	4,179,026

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

일시적차이

당기손익측정유가증권평가손익	128	(128)	-

기타포괄손익측정유가증권(신기술)(자본변동)	(1,862,385)	2,443,859	581,474

관계기업주식	16,800,329	924,065	17,724,394

관계기업주식(자본변동)	394,008	(315,186)	78,822

관계기업주식(신기술)	500,000	-	500,000

펀드출자금	(3,472,245)	(1,098,617)	(4,570,862)

펀드출자금(자본변동)	(1,017,185)	(2,150,894)	(3,168,079)

펀드출자금(신기술)	6,213,298	(1,219,681)	4,993,617

기타포괄손익측정유가증권(투자운용)(자본변동)	35,416	(8,500)	26,916

미확정비용	4,033,019	(3,902,830)	130,189

대손충당금	3,751,212	(779,327)	2,971,885

회원권	14,799	13,758	28,557

감가상각비	11,382	20,766	32,148

기타(리스)	208,181	36,764	244,945

동업기업소득분배	380,938	(1,366,660)	(985,722)

업무용승용차	550,282	235,050	785,332

일시적차이 소계	26,541,177	(7,167,561)	19,373,616

이월결손금	-	-	-

총계	26,541,177	(7,167,561)	19,373,616

자산미인식 차감할 차이	-	646,862	646,862

자산인식 차감할 차이	26,541,177	(7,814,423)	18,726,754

이연법인세 자산	5,547,106	(1,633,214)	3,913,892

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하여 보고기간말 현재 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당순손익회사의 당기와 전기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,443,908,856	1,780,079,162

가중평균유통주식수(*)	174,520,022	174,520,022

기본주당이익	14.0	10.2

당기와 전기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2025-01-01	178,247,112	365	65,060,195,880

자기주식	2025-01-01	(3,727,090)	365	(1,360,387,850)

적수합계	63,699,808,030

일 수	365

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(전기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2024-01-01	178,247,112	366	65,238,442,992

자기주식	2024-01-01	(3,727,090)	366	(1,364,114,940)

적수합계	63,874,328,052

일 수	366

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(2) 희석주당순손익

당기와 전기의 희석주당순손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	2,443,908,856	1,780,079,162

보통주희석당기순이익	2,443,908,856	1,780,079,162

가중평균유통보통주식수	174,520,022	174,520,022

희석증권주식수	-	-

가중평균희석유통보통주식수	174,520,022	174,520,022

희석주당순이익	14.0	10.2

당기와 전기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

(3) 보통주청구가능증권보고기간말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

주식선택권	1,161	500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

주식선택권	1,161	500,000

26. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된(사용된) 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,443,909	1,780,079

조정항목

이자수익	(4,896,598)	(5,537,503)

이자비용	1,976,509	1,573,719

배당금수익	(33,334)	(40,684)

법인세비용	283,681	1,106,273

감가상각비	1,645,495	1,431,115

당기손익측정유가증권평가손실	192,438	-

지분법손실	2,483,012	2,825,090

지분법주식처분손실	84,571	134,940

관계기업지분법손상차손환입	(982,694)	(714,653)

관계기업지분법손상차손	655,416	1,338,431

유형자산처분이익	(158,913)	(3,680)

당기손익측정유가증권평가이익	(83,775)	(845,637)

지분법이익	(2,328,980)	(3,360,415)

지분법주식처분이익	(71,073)	(11,083)

대손상각비	1,085,528	571,307

조정항목 소계	(148,717)	(1,532,780)

순운전자본의 변동

금융기관예치금의 감소	-	5,000,000

기타금융자산의 감소	220,095	-

당기손익측정유가증권의 증가	(869,852)	(3,812,840)

당기손익측정유가증권의 감소	2,040,801	7,112,840

기타포괄손익측정유가증권의 감소	-	2,432,496

관계기업투자의 증가	(10,511,236)	(25,067,870)

관계기업투자의 감소	2,047,768	830,124

대출금의 감소(증가)	4,430,000	528,004

관리보수채권의 감소(증가)	(205,222)	(201,599)

기타자산의 감소(증가)	21,240	209,067

미지급금의 증가(감소)	(1,148,037)	(2,282,308)

기타채무의 증가(감소)	306,980	807,756

순운전자본의 변동 소계	(3,667,463)	(14,444,330)

영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름	(1,372,271)	(14,197,031)

(2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대출채권 및 미수수익의 장기미수금 대체	-	637,336

미수수익의 대출채권 대체	3,028,715	4,550,000

사용권자산의 취득	3,688,517	18,588

보증금의 차량운반구 대체	-	14,355

대출채권의 관계기업주식 대체	399,191	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합계

기초	9,695,000	1,195,000	791,969	939,840	25,305,000	37,926,809

재무현금흐름	1,595,000	(1,195,000)	-	(1,174,600)	-	(774,600)

상각	-	-	52,654	94,525	-	147,179

기타비금융변동(*)	-	21,790,000	(51,606)	3,491,618	(21,790,000)	3,440,012

기말	11,290,000	21,790,000	793,017	3,351,383	3,515,000	40,739,400

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합계

기초	3,500,000	-	-	2,064,383	20,000,000	25,564,383

재무현금흐름	6,195,000	-	800,000	(1,139,967)	6,500,000	12,355,033

상각	-	-	51,229	123,199	-	174,428

기타비금융변동(*)	-	1,195,000	(59,259)	(107,775)	(1,195,000)	(167,034)

기말	9,695,000	1,195,000	791,970	939,840	25,305,000	37,926,810

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 회사는 당기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (2) 회사는 당기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (3) 회사는 당기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (4) 회사는 당기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (5) 회사는 당기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임조사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 유의적 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, (주)크레오에스지, ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, 2024큐씨피16호 사모투자합자회사(*1), 2024큐씨피17호 사모투자합자회사(*1)	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호(*3), QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사

기타 주요특수관계자	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트, ㈜초록뱀엔터테인먼트(구, ㈜후크엔터테인먼트)(*2), ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, 큐씨피에어그린홀딩스(유)(*1), 한강화학㈜(*1), Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, 헤베코리아, 큐비트, 블록체인 유니버스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, ㈜크레오에스테이트홍익재㈜,	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테인먼트, ㈜후크엔터테인먼트(*2), ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, 헤베코리아, 큐비트, 블록체인 유니버스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, ㈜크레오에스테이트, 홍익재㈜

(*1) 당기 중 설립 되었습니다.
(*2) 당기 중 사명이 변경 되었습니다.
(*3) 당기 중 청산 되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	2,810,629	-	-	2,810,629	-

관계기업	QCP 신기술 투자조합28호	-	455,452	-	455,452	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	1,800,000	-	1,800,000	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,769,845	-	2,769,845	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	661,867	-	661,867	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	3,450,152	-	3,450,152	-

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	2,040,395	-	2,040,395	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	343,641	-	343,641	-

(주)큐로홀딩스	1,102,002	-	849,600	1,951,602	25,399

소 계	1,102,002	11,521,352	849,600	13,472,954	25,399

기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	27,146

케이파트너스(주)	953,318	-	-	953,318	-

소 계	953,318	-	-	953,318	27,146

합 계	4,865,949	11,521,352	849,600	17,236,901	52,545

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	2,650,374	-	-	2,650,374	-

관계기업	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	1,415	-	1,415	-

QCP 신기술 투자조합28호	-	448,362	-	448,362	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	47,791	-	47,791	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	2,169,000	-	2,169,000	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,785,626	-	2,785,626	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	453,424	-	453,424	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	2,712,043	-	2,712,043	-

(주)큐로홀딩스	1,064,359	-	1,431,568	2,495,927	35,526

(주)크레오에스지 (*)	237,347	-	180	237,527	-

소 계	1,301,706	8,617,661	1,431,748	11,351,115	35,526

기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	62,305

케이파트너스(주)	1,466,959	-	-	1,466,959	-

소 계	1,466,959	-	-	1,466,959	62,305

합 계	5,419,039	8,617,661	1,431,748	15,468,448	97,831

(*) 전기 중 발생한 유형자산 처분대가는 기타수익으로 기재하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합계	기타부채(*2)

지배기업	(주)지엔코	29,050,000	-	1,084,911	30,134,911	-

관계기업	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	686,350	-	686,350	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	160,639	-	160,639	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	884,545	-	884,545	-

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	687,605	-	687,605	-

2024큐씨피17호 사모투자합자회사(*2)	-	-	-	-	105,555

(주)큐로홀딩스(*3)	9,495,000	-	109,613	9,604,613	800,000

(주)크레오에스지(*1)	-	-	1,700,000	1,700,000	-

소 계	9,495,000	2,419,139	1,809,613	13,723,752	905,555

기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	-

케이파트너스(주)	10,482,715	-	279,996	10,762,711	-

임직원 등	-	-	-	-	631,715

소 계	10,482,715	-	279,996	10,762,711	631,715

합 계	49,027,715	2,419,139	3,174,520	54,621,374	1,537,270

(*1) (주)크레오에스지의 제22회차 전환사채(권면 1,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).
(*2) 당기 중 회사가 선수수익으로 계상한 투자관리보수비를 포함하고 있습니다.
(*3) 당기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합계	기타부채(*2)

지배기업	(주)지엔코	28,150,000	-	2,111,569	30,261,569	-

관계기업	QCP 신기술투자조합28호	-	115,283	-	115,283	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	700,212	-	700,212	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	681,604	-	681,604	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	716,819	-	716,819	-

(주)큐로홀딩스(*2)	13,370,000	-	361,624	13,731,624	800,000

(주)크레오에스지(*1)	-	-	2,700,000	2,700,000	-

소 계	13,370,000	2,213,918	3,061,624	18,645,542	800,000

기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	2,792

케이파트너스(주)	9,304,000	-	606,204	9,910,204	-

임직원 등	-	-	-	-	1,935,299

소 계	9,304,000	-	606,204	9,910,204	1,938,091

합 계	50,824,000	2,213,918	5,779,397	58,817,315	2,738,091

(*1) (주)크레오에스지의 제22회차 전환사채(권면 2,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).
(*2) 전기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 4,827,611천원(전기말: 3,521,851천원)입니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(7) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	대체	출자전환	기말	담보