큐캐피탈 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 39 기 3분기: 2020년 9월 30일로 종료되는 회계 기간
제 38 기 3분기: 2019년 9월 30일로 종료되는 회계 기간

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 에 본 사 를 두 고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다. 회사의 납입자본금은 수차례의 유상증자 및 무상감자 등을 통하여 보고기간말 현재 83,951백만원 이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고, 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식 매수 선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다 . 한편, 보고기간말 현재 최대주주 는 주식회사 지엔코(41.57%)입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 새로 적용되는 회계기준

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사는 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 회사의 공정가치 이자율 위험에 노출된 채무증권은 1,327백만원(전기말:0백만원) 입니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 단기매매증권 및 매도가능증권으로 표시되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 6,116백만원(전기말:6,436백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	63,161	67,890

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	7,880	7,880

합 계	71,041	75,770

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관	284	1,013

관계기업투자	60,785	66,348

회사 임직원 등	13	17

투자 대출금	-	-

전환사채 투자	1,327	-

기타	752	512

합 계	63,161	67,890

보고기간말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회사는 7,880백만원(전기말: 7,880백만원) 의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	3,420	1,008	-	4,428

미지급금	2,576	-	-	2,576

기타채무	254	-	-	254

리스부채	259	256	502	1,017

출자약정액	26,985	-	-	26,985

합 계	33,494	1,264	502	35,260

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	131	131	707	969

유동성전환사채(*1)	2,570	-	13,344	15,914

미지급금	3,057	-	-	3,057

기타채무	287	-	-	287

리스부채	226	449	436	1,111

출자약정액	37,722	-	-	37,722

합 계	43,993	580	14,487	59,060

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	17,124	21,447

자 본	128,408	111,775

부채비율(%)	13.3%	19.2%

5. 공정가치

2020년 중간기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 지분증권과 채무증권을 보유하고 있으며, 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,873	4,873

지분증권 - 투자운용자산	1,140	-	103	1,243

채무증권 - 투자운용자산	-	-	1,327	1,327

5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 - 신기술금융자산채무증권 - 신기술금융자산지분증권 - 투자운용자산	현금흐름할인이항모형유사상장회사비교	매출액성장률	2.5% ~ 48.9%

시장성 부족 할인	1.0% ~ 2.0%

영구성장률	-

할인율	8.1% ~ 11.9%

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 경영관리부서는 재무보고 목적의 금융자산 공정가치 측정을 위하여 매기 독립 된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(피투자회사의 과거 실적에 기초하여 추정한 5개년 재무정보를 이용하여 수익가치접근법인 현금흐름할인(Discounted Cash Flow :DCF)법과 이항모형(Binomial Tree Model)법, 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법적용)을 공정가치로 보아 금융상품의 공정가치를 평가하는데 있어 사용하고 있습니다.

5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 금융자산에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유리한 변동	불리한 변동

성장률	1% 증감	384	-

할인율	1% 증감	568	(453)

6. 단기매매증권 가. 당분기와 전분기 중 단기매매증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,406,366	1,011,546

취득	41,177	92,544

처분	(41,177)	(92,544)

평가(*)	(266,670)	542,549

기말금액	1,139,696	1,554,095

(*) 공정가치변동은 손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

7. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	10,000

큐씨피13케이(주)	7,238,232	7,238,232

(주)큐로컴	9,200,000	16,000,000

(주)지엔코	9,000,000	9,000,000

케이파트너스(주)	9,630,000	10,000,000

(주)큐로홀딩스	1,400,000	-

(주)큐로	2,500,000	-

합 계	38,978,232	42,248,232

차감 : 대손충당금	(7,459,882)	(7,503,232)

차 감 계	31,518,350	34,745,000

8. 매도가능금융자산

가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	대체(*1)	당기손익	기타포괄손익	기말

신기술금융자산	지분증권	4,926,015	-	(80,590)	-	-	27,489	4,872,914

소계	4,926,015	-	(80,590)	-	-	27,489	4,872,914

투자운용자산	지분증권	103,500	-	-	-	-	-	103,500

채무증권	-	-	-	1,326,810	-	-	1,326,810

소계	103,500	-	-	1,326,810	-	-	1,430,310

합 계	5,029,515	-	(80,590)	1,326,810	-	27,489	6,303,224

(*1) 회사는 당분기 중 (주)큐로컴이 보유한 (주)큐로홀딩스 발행 제15회차 전환사채(권면 1,000백만원)를 취득하였습니다. 취득대가는 (주)큐로컴에 대한 채권금액과 상계되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	대체(*1)	당기손익	기타포괄손익	기말

신기술금융자산	지분증권	5,196,525	-	-	-	-	(88,334)	5,108,191

소계	5,196,525	-	-	-	-	(88,334)	5,108,191

투자운용자산	지분증권	103,500	-	-	-	-	-	103,500

채무증권	15,486,726	-	-	(4,949,366)	4,965,315	-	15,502,675

소계	15,590,226	-	-	(4,949,366)	4,965,315	0	15,606,175

합 계	20,786,751	-	-	(4,949,366)	4,965,315	(88,334)	20,714,366

(*1) 전분기 중 (주)큐로 발행 제6회차 전환사채의 전환청구권(권면 3,500백만원)을 행사하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. 9. 관계기업투자 및 출자금가. 보고기간말 현재 관계기업투자 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*2)	15.1	15.1	대한민국	2020-09-30	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*2)	2.0	2.0	대한민국	2020-09-30	투자전문조합

QCPITS신기술투자조합23호 (*2)	5.9	5.9	대한민국	2020-09-30	투자전문조합

QCPIBKC컨텐츠투자조합 (*2)	8.6	8.6	대한민국	2020-09-30	투자전문조합

QCP ITS 신기술투자조합25호 (*2)	6.5	6.5	대한민국	2020-09-30	투자전문조합

QCP 컨텐츠 투자조합26호(*2)	6.0	-	대한민국	2020-09-30	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2020-09-30	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2020-06-30	주식회사

투자운용자산	(주)큐로컴(*2)	3.9	0.3	대한민국	2020-06-30	주식회사

(주)큐로홀딩스(*2)	3.9	3.9	대한민국	2020-06-30	주식회사

(주)지엔코(*2)	2.1	2.1	대한민국	2020-06-30	주식회사

(주)큐로(*2)	3.9	4.3	대한민국	2020-06-30	주식회사

(주)케이에이치이(*3)	-	21.6	대한민국	2019-12-31	주식회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*2)	4.2	4.2	대한민국	2020-09-30	사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사(*2)	2.0	2.0	대한민국	2020-09-30	사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*2)	5.0	5.0	대한민국	2020-09-30	사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사(*4)	-	1.8	대한민국	-	사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1)(*2)	8.4	8.4	대한민국	2020-09-30	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*2)	12.2	12.2	대한민국	2020-09-30	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2020-09-30	투자목적회사

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(*2)	1.2	1.2	대한민국	2020-06-30	사모투자합자회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*2)	7.1	7.1	대한민국	2020-09-30	사모투자합자회사

2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*2)	10.0	10.0	대한민국	2020-09-30	사모투자합자회사

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 (*2)	10.1	10.1	대한민국	2020-09-30	사모투자합자회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사할수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 해당 지분증권은 당기 중 전량 무상소각되었습니다.(*4) 당기 중 청산 되었습니다.

나 . 당분기와 전분기 중 관계기 업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

QCP신기술투자조합20호	844	-	1	-	-	845

QCP신기술투자조합22호	49,376	-	(2,531)	60	-	46,905

QCPITS신기술투자조합23호	414,464	-	(37,755)	706	-	377,415

QCPIBKC컨텐츠투자조합	504,292	40,000	256,187	-	(613,769)	186,710

QCP ITS 신기술투자조합25호	581,747	-	(14,664)	97	-	567,180

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	189,000	(17,837)	-	-	171,163

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	263,258	-	(263,258)	-	-	-

신기술금융자산 소계	1,813,981	229,000	(79,857)	863	(613,769)	1,350,218

(주)큐로컴	321,594	10,999,998	121,211	(264,045)	-	11,178,758

(주)큐로홀딩스	2,071,884	-	(23,124)	(91,807)	97,009	2,053,962

(주) 지엔코	2,413,111	-	(209,169)	(43,627)	-	2,160,315

(주)큐로	4,725,928	-	245,841	(59,095)	92,811	5,005,485

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	4,840	-	(275)	-	(9)	4,556

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	700,285	-	(5,456)	-	-	694,829

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,186,507	-	(465,792)	(37,498)	(1,220,386)	1,462,831

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	7,460,911	-	141,185	(39,925)	(907,351)	6,654,820

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	7,871,222	871,200	973,932	5,528	(1,854,543)	7,867,339

큐씨피13케이(주)	-	-	-	-	-	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	765,018	-	(106,694)	(14,619)	(6)	643,699

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	8,560,042	-	121,010	-	(31)	8,681,021

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	11,361,324	8,382,000	(159,259)	(24,857)	(27)	19,559,181

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	1,524,040	2,137,200	(150,960)	-	-	3,510,280

투자운용자산 소계	50,966,706	22,390,398	482,450	(569,945)	(3,792,533)	69,477,076

합 계	52,780,687	22,619,398	402,593	(569,082)	(4,406,302)	70,827,294

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

QCP신기술투자조합20호	792	-	1	-	-	793

QCP신기술투자조합22호	96,019	-	(4,110)	-	(38,000)	53,909

QCPITS신기술투자조합23호	483,909	-	(37,933)	-	-	445,976

QCPIBKC컨텐츠투자조합	727,930	480,000	263,961	-	(960,000)	511,891

QCP ITS 신기술투자조합25호	606,001	-	(14,574)	-	-	591,427

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	270,576	-	2,868	-	-	273,444

신기술금융자산 소계	2,185,227	480,000	210,213	-	(998,000)	1,877,440

(주)큐로컴	385,218	-	(38,861)	1,215	-	347,572

(주)큐로홀딩스	947,606	-	93,921	(66,676)	-	974,851

(주) 지엔코	444,954	-	(33,977)	9,586	-	420,563

(주)큐로	-	4,949,366	-	-	-	4,949,366

(주)케이에이치이	1,542,964	-	(1,556,603)	13,639	-	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	5,028	-	(94)	-	(83)	4,851

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	697,546	-	(5,409)	-	-	692,137

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,867,147	-	235,845	-	(203,393)	3,899,599

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	14,293,650	-	727,373	3,363	(7,540,813)	7,483,573

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	4,254,733	1,721,016	(326,482)	44,954	(474,279)	5,219,942

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	731,326	-	(17,098)	-	-	714,228

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	7,252,442	-	(131,191)	-	(69)	7,121,182

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	11,100,000	(216,456)	-	-	10,883,544

투자운용자산 소계	34,422,793	6,670,382	(1,052,576)	6,081	(8,218,637)	42,711,587

합 계	36,608,020	7,150,382	(842,363)	6,081	(9,216,637)	44,589,027

다. 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	5,598	-	4	4	4	-

QCP신기술투자조합22호	2,345,291	-	15,180	(126,534)	(126,534)	-

QCPITS신기술투자조합23호	6,526,637	110,576	17	(641,828)	(641,828)	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	2,181,582	20,428	3,457,603	3,222,672	3,222,672	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	8,767,374	31,452	1,667	(225,828)	(225,828)	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	2,978,405	125,683	4	(297,278)	(297,278)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	5	366,330	-	(592)	(592)	-

(주)에이트웍스	742,458	784,883	-	(119,897)	(119,897)	-

(주)큐로컴	93,585,561	54,686,702	7,387,805	(7,005,698)	(6,818,151)	-

(주)큐로홀딩스	51,939,014	24,874,702	13,446,132	(3,333,085)	(3,064,986)	-

(주) 지엔코	249,420,671	94,883,387	60,263,630	(9,283,076)	(8,911,243)	-

(주)큐로	218,668,685	104,255,585	69,733,661	4,081,157	4,081,157	-

(주)케이에이치이	-	-	-	-	-	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	110,166	1,535	454	(6,533)	(6,533)	9

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	35,185,154	443,733	-	(272,544)	(272,544)	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	32,397,145	64,503	125,288	(9,315,841)	(10,065,810)	13,908

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	89,223,164	10,197,182	2,745,666	1,676,572	1,202,457	75,351

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	64,627,212	258,065	10,182,826	7,968,531	8,013,757	13,143

큐씨피13케이(주)	5	18,259,563	-	(1,588)	(1,588)	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	40,947,092	149,180	1,192	(9,122,350)	(10,372,299)	6

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	111,762,882	228,581	2,380,749	1,694,144	1,694,144	31

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	196,502,115	910,305	625,607	(1,592,590)	(1,841,161)	27

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	35,283,293	383,007	218	(1,500,889)	(1,500,889)	-

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	5,252	-	4	4	4	-

QCP신기술투자조합22호	2,695,450	-	2,672	(205,528)	(205,528)	-

QCPITS신기술투자조합23호	7,581,584	-	130	(644,876)	(644,876)	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	5,925,402	259	3,770,219	3,055,357	3,055,357	-

QCPITS신기술투자조합25호	9,107,969	-	3,733	(224,446)	(224,446)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	5	365,314	-	(10,834)	(10,834)	-

(주)에이트웍스	294,003	175,168	630,060	11,649	11,649	-

(주)큐로컴	100,504,000	44,419,719	8,578,684	(6,445,754)	(5,757,950)	-

(주)큐로홀딩스	57,540,599	33,858,343	12,543,083	(1,667,169)	(580,228)	-

(주)지 엔코	278,561,646	112,753,855	80,183,848	(5,013,716)	(4,043,746)	-

(주)큐로	209,351,518	134,139,500	73,802,820	2,973,417	2,973,417	-

(주)케이에이치이	82,107,488	75,149,678	18,678,673	(1,114,490)	(1,114,490)	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	117,205	1,485	1,170	(2,230)	(2,230)	83

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	35,224,711	617,836	671	(270,426)	(270,426)	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	54,204,052	82,027	12,438,813	4,716,897	4,716,897	3,393

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	99,110,141	10,242,701	11,066,541	8,637,559	8,677,501	9,613

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	42,934,019	225,405	1,356,585	(2,671,227)	(2,303,425)	3,039

큐씨피13케이(주)	463,871	18,770,197	305	(2,918,978)	(2,905,357)	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	47,027,893	200,548	8	(1,461,924)	(1,461,924)	1

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	89,925,759	229,222	2,434	(1,836,673)	(1,836,673)	70

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	109,750,651	915,209	1,632	(2,164,558)	(2,164,558)	-

라. 관계기업 등의 재무정보금액에서 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	845	-	845

QCP신기술투자조합22호	46,905	-	46,905

QCPITS신기술투자조합23호	377,415	-	377,415

QCPIBKC컨텐츠투자조합	186,710	-	186,710

QCPITS신기술투자조합25호	567,180	-	567,180

QCP 컨텐츠투자조합 26호	171,163	-	171,163

(주)에이트웍스	-	-	-

(주)큐로컴	2,006,284	9,172,474	11,178,758

(주)큐로홀딩스	837,841	1,216,121	2,053,962

(주)지 엔코	1,737,652	422,663	2,160,315

(주)큐로	4,878,050	127,435	5,005,485

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	4,556	-	4,556

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	694,829	-	694,829

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	1,462,831	-	1,462,831

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,654,820	-	6,654,820

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	7,867,339	-	7,867,339

큐씨피13케이(주)	-	-	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	643,699	-	643,699

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	8,681,021	-	8,681,021

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	19,559,181	-	19,559,181

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	3,510,280	-	3,510,280

합계	59,888,601	10,938,693	70,827,294

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	844	-	844

QCP신기술투자조합22호	49,376	-	49,376

QCPITS신기술투자조합23호	414,464	-	414,464

QCPIBKC컨텐츠투자조합	504,292	-	504,292

QCPITS신기술투자조합25호	581,747	-	581,747

(주)에이트웍스	19,082	244,176	263,258

(주)큐로컴	155,974	165,620	321,594

(주)큐로홀딩스	855,762	1,216,122	2,071,884

(주)지 엔코	1,990,448	422,663	2,413,111

(주)큐로	4,598,493	127,435	4,725,928

(주)케이에이치이	-	-	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	4,840	-	4,840

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	700,285	-	700,285

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,186,507	-	3,186,507

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	7,460,911	-	7,460,911

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	7,871,222	-	7,871,222

큐씨피13케이(주)	-	-	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	765,018	-	765,018

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	8,560,042	-	8,560,042

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	11,361,324	-	11,361,324

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	1,524,040	-	1,524,040

합계	50,604,671	2,176,016	52,780,687

10. 유형자산 및 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,748,958	126,729

회계정책변경효과	-	295,587

취득	471,672	1,733,602

처분	(36,039)	(102,130)

감가상각비	(770,808)	(91,401)

기말 순장부금액	1,413,783	1,962,387

취득가액	2,883,714	2,463,011

감가상각누계액	(1,469,931)	(500,624)

나. 감가상각비는 영업비용의 일반관리비로 계상되어 있습니다.다. 당기중 사용권자산(차량운반구)이 459백만원 증가하였으며 사용권자산의 감가상각비는 726백만원(전분기: 54백만원)입니다. 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 1,288백만원(전기말: 1,591백만원)입니다. 라. 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권입니다.

11. 차입부채 및 전환사채

가. 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당분기말	전기말

단기차입부채	기업은행	4.43~4.88	6,000,000	3,370,000	500,000

광주은행	4.25~4.39	1,000,000	-	320,000

IBK캐피탈	4.90	1,000,000	1,000,000	-

합 계	8,000,000	4,370,000	820,000

나. 상기 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	지급보증금액

기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	1,200,000

다. 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	액면이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	-	2020년 3월 31일	-	2,500,000

가산 : 사채상환할증금	-	76,040

차감 : 전환권조정	-	(28,841)

소 계	-	2,547,199

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*2)	-	2022년 4월 10일	-	13,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	1,432,646

차감 : 전환권조정	-	(1,801,848)

소 계	-	12,630,798

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*3)	3.0%	2023년 6월 8일	9,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	569,214	-

차감 : 전환권조정	(1,083,238)	-

소 계	8,485,976	-

합 계	8,485,976	15,177,997

(*1) 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.- 보장수익률 : 연 1.00%- 전환청구기간 : 2018년 3월 31일부터 2020년 2월 29일까지- 전환권 행사가격 : \784/주- 조기상환청구권 : 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후(*2) 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.- 보장수익률 : 연 3.50%- 전환청구기간 : 2020년 4월 10일부터 2022년 3월 10일까지- 전환권 행사가격 : \526/주- 조기상환청구권 : 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후(*3) 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.- 보장수익률 : 연 6.00%- 전환청구기간 : 2021년 6월 8일부터 2023년 5월 8일까지- 전환권 행사가격 : \581/주- 조기상환청구권 : 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 상기 전환사채 중 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능한 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다. 라. 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	조정가액 적용일	조정방법	전환가액

조정전	조정후

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-08-10	시가하락	597원	581원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-11-09	시가하락	581원	570원

12. 순확정급여부채회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당분기 발생한 퇴직급여는 545백만원(전분기: 563백만원)이며 당분기말까지의 퇴직연금 미납액 175백만원(전분기: 184백만원)은 미지급비용으로 계상하였습니다.

13. 주식선택권

가. 당분기말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합계

2018.3.23	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공 조건 2년

나. 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018.3.23 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성	25.61%

기대배당수익율	없음

다. 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018.3.23 부여

기초 수량	500,000

당기 부여수량	-

당기 가득일 이전 소멸수량	-

당기 가득일 이후 소멸수량	-

당기말 수량	500,000

당기말 현재 행사가능수량	500,000

라. 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.3.23 부여

총보상원가	141,104

전기말 누적보상원가	124,911

당기 인식된 보상원가	16,193

당기말 누적 보상원가	141,104

당기말 잔여 보상원가	-

14. 영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 영 업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	489,925	1,453,129	792,676	2,374,872

대출금이자	489,207	1,449,530	779,141	2,206,197

자금운용이자	718	3,599	13,535	168,675

유가증권평가 및 처분이익	22,443	22,443	(1,428,873)	5,530,745

단기매매증권평가이익	-	-	53,041	542,550

단기매매증권처분이익	22,443	22,443	-	22,879

매도가능증권평가이익	-	-	(1,481,914)	4,965,316

관계기업지분법이익	911,401	2,058,649	788,289	1,327,285

지분법이익	803,783	1,859,365	770,431	1,291,823

관계기업투자처분이익	107,618	199,284	17,858	35,462

기타영업수익	2,626,843	6,747,207	1,896,577	5,003,895

투자관리보수	1,968,074	5,920,525	1,718,795	4,318,582

투자성과보수	543,707	543,707	-	-

배당금수익	-	102,270	-	61,586

대손충당금환입	955	66,598	-	-

기타수익	114,107	114,107	177,782	623,727

합 계	4,050,612	10,281,428	2,048,669	14,236,797

15. 영업비용

가. 당분기와 전분기 중 발생 한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	279,299	1,306,482	502,524	1,191,044

차입금이자	48,773	139,295	16,846	68,237

사채이자	213,230	1,108,120	482,712	1,113,204

리스부채이자	17,296	59,067	2,966	9,603

유가증권평가 및 처분손실	36,891	268,614	-	-

단기매매증권평가손실	34,947	266,670	-	-

단기매매증권처분손실	1,944	1,944	-	-

관계기업지분법손실	(170,751)	1,456,773	1,873,524	2,386,104

지분법손실	(170,751)	1,456,773	1,873,524	2,386,104

기타영업비용	1,800,651	5,916,895	3,924,318	12,748,231

지급수수료	90,988	489,507	240,373	569,976

대손상각비	-	-	1,974,332	6,790,408

일반관리비	1,709,663	5,427,388	1,709,613	5,387,847

합 계	1,946,090	8,948,764	6,300,366	16,325,379

나. 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	696,660	2,261,109	777,140	2,333,811

퇴직급여	175,473	545,069	183,846	562,589

복리후생비	115,465	293,391	136,827	476,860

세금과공과	47,578	217,903	59,164	167,923

지급임차료	(61,785)	26,886	115,984	564,512

감가상각비	259,327	770,809	33,540	91,401

지급수수료	145,909	348,261	90,396	245,043

기타	331,036	963,960	312,716	945,708

합 계	1,709,663	5,427,388	1,709,613	5,387,847

16. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 574,861천원(전분기: 616,163천원)입니다.

17. 주당손익

가. 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,535,150,279	542,511,758	(320,494,047)	2,475,581,905

가중평균유통주식수(*)	164,174,833	154,329,330	136,271,232	136,271,232

기본주당순이익(손실)	9	4	(2)	18

(*)당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기 3개월) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2020-07-01	167,901,923	92	15,446,976,916

자기주식	2020-07-01	(3,727,090)	92	(342,892,280)

적수합계	15,104,084,636

일 수	92

가중평균유통보통주식수	164,174,833

(당분기 누적) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2020-01-01	139,998,322	274	38,359,540,228

자기주식	2020-01-01	(3,727,090)	274	(1,021,222,660)

전환권의 행사	2020-02-14	255,102	230	58,673,460

전환권의 행사	2020-02-18	2,933,673	226	663,010,098

전환권의 행사	2020-04-13	24,714,826	171	4,226,235,246

적수합계	42,286,236,372

일 수	274

가중평균유통보통주식수	154,329,330

(전분기 3개월) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2019-07-01	139,998,322	92	12,879,845,624

자기주식	2019-07-01	(3,727,090)	92	(342,892,280)

적수합계	12,536,953,344

일 수	92

가중평균유통보통주식수	136,271,232

(전분기 누적) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2019-01-01	139,998,322	273	38,219,541,906

자기주식	2019-01-01	(3,727,090)	273	(1,017,495,570)

적수합계	37,202,046,336

일 수	273

가중평균유통보통주식수	136,271,232

나. 희석주당순손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,535,150,279	542,511,758	(320,494,047)	2,475,581,905

보통주희석당기순이익(손실)	1,535,150,279	542,511,758	(320,494,047)	2,475,581,905

가중평균유통보통주식수	164,174,833	154,329,330	136,271,232	136,271,232

희석증권주식수(*)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	164,174,833	154,329,330	136,271,232	136,271,232

희석주당순이익(손실)	9	4	(2)	18

(*)희석증권주식수(당분기) 당분기는 희석증권의 희석효과가 없습니다. (전분기) 전분기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

다. 보통주청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	581	15,490,533

주식선택권	1,161	500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	784	3,188,775

제21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	526	24,714,828

주식선택권	1,161	500,000

18. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	542,511	2,475,582

조정항목:

이자수익	(1,567,437)	(2,375,387)

이자비용	1,306,482	1,191,044

배당금수익	(102,269)	(61,586)

법인세비용	574,861	616,163

대손상각비	-	6,790,408

감가상각비	770,808	91,401

유형자산처분손실	2,516	16,149

주식보상비용	16,192	52,625

단기매매증권평가손실	266,670	-

단기매매증권처분손실	1,943	-

관계기업지분법손실	1,456,772	2,386,104

단기매매증권평가이익	-	(542,549)

단기매매증권처분이익	(22,443)	(22,879)

매도가능증권평가이익	-	(4,965,316)

관계기업지분법이익	(1,859,365)	(1,291,823)

관계기업투자처분이익	(199,283)	(35,462)

유형자산처분이익	-	(15,822)

기타수익	-	(623,727)

대손충당금환입	(66,597)	-

손실충당부채환입액	-	(5,384,168)

조정항목 소계	578,850	(4,174,825)

순운전자본의 변동

단기매매증권의 감소	20,498	22,879

매도가능금융자산의 감소	80,589	-

관계기업투자의 감소	4,605,659	9,216,638

관계기업투자의 증가	(22,619,398)	(13,301,016)

대출금의 감소(증가)	3,270,000	(10,000,000)

관리보수채권의 감소(증가)	723,622	(872,805)

기타채권의 감소(증가)	342,767	(10,000,000)

기타자산의 감소(증가)	(128,804)	116,610

미지급금의 감소	(480,550)	(91,984)

기타채무의 감소	(271,421)	(103,238)

순운전자본의 변동 소계	(14,457,038)	(25,012,916)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(13,335,676)	(26,712,159)

나. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	34,199	31,500

단기은행예치금	190,558	965,336

합 계	224,757	996,837

다. 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미수수익의 여신성금융자산 대체	-	1,238,232

미수수익의 채무증권 대체	1,326,885	-

전환사채의 차환발행	-	13,000,000

전환사채의 행사	17,008,686	-

매도가능증권의 관계기업투자주식 대체	-	4,949,366

라. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	사채	장기차입금	합계

기초	500,000	320,000	15,177,996	-	15,997,996

현금흐름	3,870,000	(320,000)	-	-	3,550,000

전환권조정상각액	-	-	1,108,121	-	1,108,121

전환권의 행사	-	-	(17,008,685)	-	(17,008,685)

전환사채의 발행	-	-	9,000,000	-	9,000,000

기타 증감	-	-	208,545	-	208,545

기말	4,370,000	-	8,485,977	-	12,855,977

19. 특수관계자와의 유의적 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율: 41.57%)입니다.나. 당 분기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPIBKC컨텐츠투자조합,QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이(주), (주)케이에이치이, (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)큐로, (주)에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPIBKC컨텐츠투자조합,QCPITS신기술투자조합25호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이(주), (주)케이에이치이, (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사

기타특수관계자	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, (주)프룹스코리아, 일본정밀(주), (주)엔에스무라이, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스, 영풍제지(주), 경기관광개발(주),(주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산, (주)서울제약	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, 아이티엔지니어링(주), (주)프룹스코리아, 일본정밀(주), (주)엔에스무라이, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스, (주)큐로((구)대경기계기술(주)), 영풍제지(주), 경기관광개발(주),(주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)	영업비용 등

지배기업	(주)지엔코	474,834	12,009

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	82,724	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	589,414	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	93,673	-

QCP 컨텐츠 투자조합26호	295,082	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	263,298	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	145,967	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	9,464	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	605,311	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	280,185	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	179,672	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	670,027	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	2,695,082	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	563,796	-

(주)큐로홀딩스	32,399	54,736

(주)큐로컴	569,946	-

(주) 큐로	42,077

소 계	7,118,117	54,736

기타 특수관계자	(주)루비노	-	72,606

케이파트너스(주)	330,274	-

(주)서울제약	-	74

임직원 등	201	-

소 계	330,475	72,680

합 계	7,923,426	139,425

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)	영업비용 등

지배기업	(주)지엔코	572,178	14,503

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	82,648	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	114,775	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	93,587	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	263,056	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	159,374	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	991,077	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	206,792	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	179,507	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	669,411	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	1,558,356	-

큐씨피13케이(주)	357,882	-

(주)큐로홀딩스	-	90,374

(주)큐로컴	902,164	-

소 계	5,578,629	90,374

기타특수관계자	(주)루비노	-	66,557

케이파트너스(주)	373,973	175,114

영풍제지(주)	-	13,500

임직원 등	515	-

소 계	374,488	255,171

합 계	6,525,295	360,048

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 관련 대출금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	(주)지엔코	3,395,349	-	3,427,995	-

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	110,576	-	27,852	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	553,921	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	31,452	-

QCP 컨텐츠 투자조합26호	125,683

큐씨피3호사모투자전문회사	344,420	-	344,420	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	440,596	-	177,298	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	38,557	-	39,140	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	10,189,948	-	10,224,409	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	73,321	-	143,320	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	60,328	-	60,493	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	224,973	-	225,589	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	904,918	-	1,814,795	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	191,439	-	412,732	-

큐씨피13케이(주)	287,050	-	287,050	-

(주)큐로홀딩스	32,399	2,181	1	-

(주)큐로컴	11,849,817	-	14,222,829	-

(주) 큐로	42,077	-	-	-

소 계	25,501,475	2,181	27,979,928	-

기타특수관계자	(주)루비노	-	48,912	-	-

케이파트너스(주)	789,868	-	571,233	-

임직원 등	30,814	2,568,136	17,350	3,213,607

소 계	820,682	2,617,048	588,583	3,213,607

합 계	29,717,506	2,619,229	31,996,506	3,213,607

(*) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금 등

마. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권금액(자금거래 관련 대출금 포함)에 대해 설정한 대손충당금은 8,296,040천원(전기말: 8,362,638천원)입니다. 바. 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당 기	구 분	기초 금액	대 여/차 입	회 수/상 환	대 체	제 각	기말 금액	담보