큐캐피탈 분기보고서 (2019.03)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제38기(당기)1분기	신정회계법인	-	(1) 특수관계자와의 거래 분기재무제표에 대한 주석 19에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자에 대한 거래로 인하여 당분기에 영업수익 등 1,619백만원(전분기: 1,448백만원)과 자금대여 7,000백만원(전분기: 4,500백만원)이 있으며, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 64,086백만원(전기말: 51,123백만원)이며 채무는 10,153백만원(전기말: 10,846백만원)입니다.(2) 보고기간 후 사건 분기재무제표에 대한 주석 20에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2019년 4월 4일 관계기업인 (주)큐로컴에 4,000백만원을 대여하였습니다. 한편 2019년 4월 9일 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 10,000백만원)와 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 3,000백만원)를 제22회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(권면금액 13,000백만원)를 발행하여 차환하였습니다.

제37기(전기)	신정회계법인	적정	(1) 특수관계자와의 거래 회사의 재무제표에 대한 주석 24에 기술되어 있는 바와 같이,회사는 특수관계자에 대한 거래로 인하여 당기에 영업수익 등 5,849백만원(전기:7,629백 만원)과 자금대여14,500백만원(전기:28,000백만원)이 있습니다. 당기말 현재 특수관계자에대한 채권은 51,123백만원(전기말:34,959백만원)이며 채무는 10,846백만원(전기말: 10,507백만원)입니다.(2) 보고기간 후 사건회사의 재무제표에 대한 주석 25에 기술되어 있는 바와 같이,회사는 관계기업인 큐씨피13케이(주)의 선순위 대주단과의 약정에 따라 2019년 3월 8일 큐씨피13케이(주)에 3,000백만원을 추가로 대여하였습니다.

제36기(전전기)	신정회계법인	적정	(1) 특수관계자와의 거래 회사의 재무제표에 대한 주석 23에 기술되어 있는 바와 같이,회사는 특수관계자에 대한 거래로 인하여 당기에 영업수익 등 7,629백만원(전기:5,179백 만원)과 자금대여 28,000백만원(전기:30백만원), 자금회수 전기 841백만원, 출자전환 전기2,032백만원이 있으며, 전기에 특수관계자가 보유중인 신주인수권이 행사되어 보통주 3,500,000주가 발행되었습니다. 또한 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 34,959백만원(전기말:11,673백만원)이며 채무는 431백만원(전기말: 213백만원)입니다.(2) 보고기간 후 사건회사의 재무제표에 대한 주석 24에 기술되어 있는 바와 같이 회사는2018년 1월 22일 경기관광개발(주) 인수를 위하여 설립된 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사의 지분 5769%를 52,500백만원에 취득하였습니다. 또한 2018년 1월 24일 관계기업인 (주)큐로홀딩스가발행한 권면총액 4,500백만원의 전환사채를 취득하였습니다.

1. 당해 사업연도 검토 절차 요약

본인은 큐캐피탈파트너스 주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 해당 분기재무제표는 2019년 3월 31일 현재의 재무상태표, 2019년과 2018년 3월 31일로종료하는 3개월 보고기간의 분기손익계산서, 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견 본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 특수관계자와의 거래

분기재무제표에 대한 주석 19에 기술되어 있는 바와 같이 , 회사는 특수관계자에 대한 거래로 인하여 당분기에 영업수익 등 1,619백만원(전분기: 1,448백만원)과 자금대여 7,000백만원(전분기: 4,500백만원)이 있으며, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 64,086백만원(전기말: 51,123백만원)이며 채무는 10,153백만원(전기말: 10,846백만원)입니다.(2) 보고기간 후 사건 분기재무제표에 대한 주석 20에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2019년 4월 4일 관계기업인 (주)큐로컴에 4,000백만원을 대여하였습니다. 한편 2019년 4월 9일 제20회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 10,000백만원)와 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 3,000백만원)를 제22회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(권면금액 13,000백만원)를 발행하여 차환하였습니다.

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제38기(당기)	신정회계법인	분기 ·반기 ·개별재무제표에 대한 감사	7,500만원	170

제37기(전기)	신정회계법인	분기 ·반기 ·개별재무제표에 대한 감사	6,800만원	1,201

제36기(전전기)	신정회계법인	분기 ·반기 ·개별재무제표에 대한 감사	6,300만원	1,226

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제38기(당기)	-	-	-	-	-

제37기(전기)	-	-	-	-	-

제36기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 내부회계관리제도 당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2018년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 2월 12일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.

(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 -해당사항 없음

(2) 최근 3사업년도 외부감사인의 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견

제37기	신정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 중소기업에 대한 적용의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제36기	신정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 중소기업에 대한 적용의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제35기	신정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 중소기업에 대한 적용의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.