큐캐피탈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 에 본 사 를 두 고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다. 회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 85,395백만원 이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고, 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식 매수 선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다 . 한편, 보고기간말 현재 최대주주 는 주식회사 지엔코(40.87%)입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자 는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 분기 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적 용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 분기 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 요약분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 분 기 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분 기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

COVID-19의 확산으로 금융시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되었고 이로 인해 신규고객들의 유입감소 및 기존 고객들의 연체 증가 등 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약 분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사는 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 공정가치 이자율 위험에 노출된 채무증권은 없 습니다.

(2) 가격위험

회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.. 보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 4,859백만원 (전기말: 4,826백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기 관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준, 채권위험 모니터링 및 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	73,108	61,490

손상된 금융자산	7,880	7,880

합 계	80,988	69,370

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

은행	15,951	203

중소기업	56,519	60,513

임직원 등 개인	9	12

기타	629	762

합 계	73,108	61,490

보고기간말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회사는 7,880백만원(전기말 : 7,880백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*)	30	2,006	514	-	-	2,550

유동성전환사채(*)	56	56	7,911	-	-	8,023

미지급금	1,263	511	547	827	-	3,148

미지급비용	12	52	-	-	-	64

리스부채(*)	296	296	476	973	12	2,053

출자약정액	20,058	-	-	-	-	20,058

합 계	21,715	2,921	9,448	1,800	12	35,896

(*) 이자비용이 포함되었습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채 (*)	1,015	6	609	-	-	1,630

전환사채 (*)	68	68	135	10,290	-	10,561

미지급금	4,377	-	-	-	-	4,377

미지급비용	292	-	-	-	-	292

리스부채(*)	261	261	314	201	53	1,090

출자약정액	20,257	-	-	-	-	20,257

합 계	26,270	335	1,058	10,491	53	38,207

(*) 이자비용이 포함되었습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	15,500	16,324

자 본	132,692	129,325

부채비율	11.7%	12.6%

5. 공정가치 5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	3,883	3,883

지분증권 - 투자운용자산	936	-	39	975

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	3,883	3,883

지분증권 - 투자운용자산	839	-	103	942

5.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 - 신기술금융자산지분증권 - 투자운용자산	시장접근법	PBR	0.63~0.88

EV/EBIT	6.25

EV/SALES	0.41~1.39

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 재무관리부서 는 재무보고 목적의 금융자산 공정가치 측정을 위하여 매기 독립 된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(비교대상기업의 주가는 과거 3개월 평균주가, 재무자료는 가장 최근 전자공시시스템 공시자료)을 이용한 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법을 공정가치로 보아 금융상품 평가하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	15,890,943	-	-	15,890,943

금융기관예치금	60,001	-	-	60,001

당기손익측정유가증권	-	936,156	-	936,156

기타포괄손익측정유가증권	-	-	3,922,554	3,922,554

대출금	48,748,232	-	-	48,748,232

관리보수채권	2,388,402	-	-	2,388,402

기타금융자산	13,932,740	-	-	13,932,740

합 계	81,020,318	936,156	3,922,554	85,879,028

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	188,035	-	-	188,035

금융기관예치금	15,059	-	-	15,059

당기손익측정유가증권	-	839,069	-	839,069

기타포괄손익측정유가증권	-	-	3,986,896	3,986,896

대출금	48,691,232	-	-	48,691,232

관리보수채권	3,797,848	-	-	3,797,848

기타채권	16,677,769	-	-	16,677,769

합 계	69,369,943	839,069	3,986,896	74,195,908

나. 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가

당분기말	전기말

단기차입부채	2,500,000	1,600,000

유동성전환사채	7,526,775	-

전환사채	-	8,637,023

미지급금(*)	165,823	4,376,780

기타채무(*)	12,326	188,319

합 계	10,204,924	14,802,122

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 3,033,675천원 과 기준서 1116호(리스)가 적용되는 리스부채 1,953,155천원을 제외 하였습니다.

다. 보고기간말 현재 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	192,914	-	-

기타포괄손익측정유가증권처분손익	-	-	4,258	-

배당금수익	-	-	102,829	-

이자수익	1,899,001	-	-	-

대손충당금환입	3,991	-	-	-

이자비용	-	-	-	(707,872)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	(246,171)	-	-

기타포괄손익측정유가증권처분손익	-	-	27,489	-

배당금수익	-	-	102,270	-

이자수익	1,567,236	-	-	-

대손충당금환입	66,598	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,247,415)

7 . 현금 및 예치금

보고기간말 현재 회사의 현금 및 예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	이자율(%)	당분기말	전기말

현금	현금	-	800	-

보통예금	0.10	2,223,316	78,721

MMT	0.17~0.72	13,667,627	109,314

소계	15,891,743	188,035

예치금	증권사예탁금	-	1	59

정기적금	0.75	60,000	15,000

소계	60,001	15,059

합 계	15,951,744	203,094

보고기간말 현재 사용이 제한된 자산은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권 가. 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

일본정밀(주)	1,415,550	817,356	1,415,550	839,069

롯데렌탈(주)	178,770	118,800	-	-

합 계	1,594,320	936,156	1,415,550	839,069

나. 당분기와 전분기 중 당기손익측정유가증권변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	839,069	1,406,366

취득	1,010,171	41,177

처분	(831,401)	(41,177)

평가	(81,683)	(266,670)

분기말금액	936,156	1,139,696

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	10,000

큐씨피13케이(주)	7,238,232	7,238,232

(주)큐로컴	18,000,000	15,700,000

(주)지엔코	17,400,000	13,000,000

케이파트너스(주)	5,400,000	9,543,000

(주)큐로홀딩스	700,000	700,000

(주)큐로	-	2,500,000

합 계	48,748,232	48,691,232

차감 : 대손충당금	(7,549,232)	(7,537,447)

차 감 계	41,199,000	41,153,785

10. 기타포괄손익측정유가증권가. 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술금융자산	(주)나스테크	1,471,622	3,201,261	3,201,261	1,729,639

(주)삼원테크	500,010	471,160	471,160	(28,850)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)젬스메디컬	176,667	-	-	(176,667)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	2,998,299	3,883,395	3,883,395	885,096

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	430	39,158	-

합 계	3,037,457	3,883,825	3,922,553	885,096

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술금융자산	(주)나스테크	1,471,622	3,201,261	3,201,261	1,729,639

(주)삼원테크	500,010	471,160	471,160	(28,850)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)젬스메디컬	176,667	-	-	(176,667)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	2,998,299	3,883,395	3,883,395	885,096

투자운용자산	LS전선(주)	64,343	49,453	64,343	-

엘에스아이앤디(주)	39,158	16,450	39,158	-

소 계	103,501	65,903	103,501	-

합 계	3,101,800	3,949,298	3,986,896	885,096

나. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	대체	처분	기타포괄손익	분기말

신기술금융자산	지분증권	3,883,395	-	-	-	-	3,883,395

투자운용자산	지분증권	103,501	-	-	(68,601)	4,258	39,158

합 계	3,986,896	-	-	(68,601)	4,258	3,922,553

(전분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	대체 (*)	처분	기타포괄손익	분기말

신기술금융자산	지분증권	4,926,015	-	-	(80,590)	27,489	4,872,914

투자운용자산	지분증권	103,500	-	-	-	-	103,500

채무증권	-	-	1,326,810	-	-	1,326,810

소 계	103,500	-	1,326,810	-	-	1,430,310

합 계	5,029,515	-	1,326,810	(80,590)	27,489	6,303,224

(*) 회사는 전분기 중 (주)큐로컴이 보유한 (주)큐로홀딩스 발행 제15회차 전환사채(권면 1,000백만원)를 취득하였습니다. 취득대가는 (주)큐로컴에 대한 채권금액과 상계되었습니다.

11. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당분기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*3)	15.1	15.1	대한민국	2021-09-30	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*3)	2.0	2.0	대한민국	2021-09-30	투자전문조합

QCP ITS 신기술투자조합23호(*3)	5.9	5.9	대한민국	2021-09-30	투자전문조합

QCP ITS 신기술투자조합25호(*3)	6.5	6.5	대한민국	2021-09-30	투자전문조합

QCP 컨텐츠 투자조합26호(*3)	6.0	6.0	대한민국	2021-09-30	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2021-09-30	사모투자전문회사

(주)에이트웍스(*5)	24.6	24.6	대한민국	2021-06-30	주식회사

투자운용자산	(주)큐로컴(*2)	4.9	3.7	대한민국	2021-06-30	주식회사

(주)큐로홀딩스(*2)	4.2	4.2	대한민국	2021-06-30	주식회사

(주)지엔코(*2)	2.1	2.1	대한민국	2021-06-30	주식회사

(주)큐로(*2)	3.8	3.9	대한민국	2021-06-30	주식회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사(*3)	2.0	2.0	대한민국	2021-09-30	사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*3)	5.0	5.0	대한민국	2021-09-30	사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)(*3)	8.4	8.4	대한민국	2021-09-30	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*3)	12.2	12.2	대한민국	2021-09-30	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주) (*2)	17.9	17.9	대한민국	2021-09-30	투자목적회사

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(*3)(*4)	-	1.2	대한민국	-	사모투자합자회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*3)	7.1	7.1	대한민국	2021-09-30	사모투자합자회사

2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*3)	10.0	10.0	대한민국	2021-09-30	사모투자합자회사

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*3)	10.1	10.1	대한민국	2021-09-30	사모투자합자회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).(*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 청산되었습니다.(*5) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액

(주)에이트웍스	(7,836)	(20,632)	-	-

나. 당분기과 전분기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	분기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,308	-	-	-	-	1,308

QCP신기술투자조합22호	105,282	-	(545)	(4)	-	104,733

QCPITS신기술투자조합23호	1,166,594	-	(6,627)	(44)	-	1,159,923

QCP ITS 신기술투자조합25호	564,963	-	(8,176)	(11)	-	556,776

QCP 컨텐츠투자조합 26호	392,828	201,000	16,794	-	(402,000)	208,622

투자운용자산	(주)큐로컴	8,983,223	2,299,999	(150,342)	(12,263)	-	11,120,617

(주)큐로홀딩스	3,217,307	-	157,092	(125,504)	-	3,248,895

(주)지엔코	1,973,014	-	(110,760)	(54,917)	-	1,807,337

(주)큐로	4,840,850	-	125,061	(7,308)	31,209	4,989,812

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	693,000	-	(5,428)	-	-	687,572

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,737,434	-	529,300	(14,459)	(2,410,354)	4,841,921

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	8,008,672	-	769,906	-	(3,187,641)	5,590,937

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	9,097,293	-	208,793	-	(8)	9,306,078

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	22,710,071	-	1,875,548	24,434	(8,580,016)	16,030,037

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	6,137,614	31,200	(237,222)	(58,817)	(339,142)	5,533,633

합 계	74,629,453	2,532,199	3,163,394	(248,893)	(14,887,952)	65,188,201

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	분기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호	844	-	1	-	-	845

QCP신기술투자조합22호	49,376	-	(2,531)	60	-	46,905

QCPITS신기술투자조합23호	414,464	-	(37,755)	706	-	377,415

QCPIBKC컨텐츠투자조합	504,292	40,000	256,187	-	(613,769)	186,710

QCP ITS 신기술투자조합25호	581,747	-	(14,664)	97	-	567,180

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	189,000	(17,837)	-	-	171,163

(주)에이트웍스	263,258	-	(263,258)	-	-	-

투자운용자산	(주)큐로컴	321,594	10,999,998	121,211	(264,045)	-	11,178,758

(주)큐로홀딩스	2,071,884	-	(23,124)	(91,807)	97,009	2,053,962

(주)지엔코	2,413,111	-	(209,169)	(43,627)	-	2,160,315

(주)큐로	4,725,928	-	245,841	(59,095)	92,811	5,005,485

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	4,840	-	(275)	-	(9)	4,556

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	700,285	-	(5,456)	-	-	694,829

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,186,507	-	(465,792)	(37,498)	(1,220,386)	1,462,831

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	7,460,911	-	141,185	(39,925)	(907,351)	6,654,820

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	7,871,222	871,200	973,932	5,528	(1,854,543)	7,867,339

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	765,018	-	(106,694)	(14,619)	(6)	643,699

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	8,560,042	-	121,010	-	(31)	8,681,021

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	11,361,324	8,382,000	(159,259)	(24,857)	(27)	19,559,181

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	1,524,040	2,137,200	(150,960)	-	-	3,510,280

합 계	52,780,687	22,619,398	402,593	(569,082)	(4,406,302)	70,827,294

다. 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	당분기영업수익	당분기손익	당분기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	8,670	-	6	6	6	-

QCP신기술투자조합22호	5,236,642	-	419	(27,262)	(27,262)	-

QCPITS신기술투자조합23호	19,834,681	116,011	16	(112,665)	(112,665)	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	8,605,910	31,538	623	(125,905)	(125,905)	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	3,477,032	-	631,800	279,896	279,896	-

큐씨피3호사모투자전문회사	5	367,096	-	(168)	(168)	-

(주)에이트웍스	920,037	1,003,805	-	(31,813)	(31,813)	-

(주)큐로컴	87,833,200	27,668,803	4,471,934	(1,432,994)	(1,383,675)	-

(주)큐로홀딩스	66,081,990	32,399,432	31,975,220	1,020,519	1,510,089	-

(주)지엔코	242,443,689	98,810,685	65,895,561	(3,625,827)	(3,609,390)	-

(주)큐로	178,709,020	62,419,096	45,611,126	2,837,134	2,977,338	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	35,173,791	795,210	18	(271,397)	(271,397)	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	97,728	448	4,147	(13,685)	(13,685)	6,679

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	67,612,096	10,114,286	7,141,104	6,285,438	6,113,736	42,354

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	46,009,307	265,269	7,339,769	6,299,232	6,299,232	44,391

큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	(63)	(63)	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	118,514,299	229,207	3,609,104	2,923,103	2,923,103	8

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	160,774,254	473,890	22,737,958	18,755,483	18,999,822	16

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	51,850,023	441,102	279,885	(2,358,535)	(2,943,309)	52

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	전분기영업수익	전분기손익	전분기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	8,663	-	4	4	4	-

QCP신기술투자조합22호	5,264,091	-	15,180	(126,534)	(126,534)	-

QCPITS신기술투자조합23호	19,948,093	116,011	17	(641,828)	(641,828)	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	-	-	3,457,603	3,222,672	3,222,672	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	8,700,453	-	1,667	(225,828)	(225,828)	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	6,672,820	125,683	4	(297,278)	(297,278)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	5	366,928	-	(592)	(592)	-

(주)에이트웍스	887,673	939,628	-	(119,897)	(119,897)	-

(주)큐로컴	83,128,148	27,133,864	7,387,805	(7,005,698)	(6,818,151)	-

(주)큐로홀딩스	45,615,418	10,200,467	13,446,132	(3,333,085)	(3,064,986)	-

(주)지엔코	153,340,741	80,211,011	60,263,630	(9,283,076)	(8,911,243)	-

(주)큐로	198,182,114	87,990,408	69,733,661	4,081,157	4,081,157	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	-	-	454	(6,533)	(6,533)	9

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	35,183,298	533,304	-	(272,544)	(272,544)	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	21,545,193	21,300,668	125,288	(9,315,841)	(10,065,810)	13,908

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	90,195,345	10,188,320	2,745,666	1,676,572	1,202,457	75,351

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	65,976,406	450,901	10,182,826	7,968,531	8,013,757	13,143

큐씨피13케이(주)	5	18,259,563	-	(1,588)	(1,588)	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	42,318,098	41,704,574	1,192	(9,122,350)	(10,372,299)	6

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	115,587,078	224,973	2,380,749	1,694,144	1,694,144	31

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	228,922,223	1,821,517	625,607	(1,592,590)	(1,841,161)	27

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	61,455,074	433,027	218	(1,500,889)	(1,500,889)	-

라. 관계기업 등의 재무정보금액에서 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,308	-	1,308

QCP신기술투자조합22호	104,733	-	104,733

QCPITS신기술투자조합23호	1,159,923	-	1,159,923

QCP ITS 신기술투자조합25호	556,776	-	556,776

QCP 컨텐츠투자조합 26호	208,622	-	208,622

(주)에이트웍스 (*)	(20,628)	-	-

(주)큐로컴	2,944,622	8,175,995	11,120,617

(주)큐로홀딩스	1,514,753	1,734,142	3,248,895

(주)지엔코	1,384,673	422,664	1,807,337

(주)큐로	4,862,377	127,435	4,989,812

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	687,572	-	687,572

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	4,841,921	-	4,841,921

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,590,937	-	5,590,937

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	9,306,078	-	9,306,078

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	16,030,037	-	16,030,037

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	5,533,633	-	5,533,633

합 계	54,707,337	10,460,236	65,188,201

(*) 당분기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,308	-	1,308

QCP신기술투자조합22호	105,282	-	105,282

QCPITS신기술투자조합23호	1,166,594	-	1,166,594

QCPITS신기술투자조합25호	564,963	-	564,963

QCP 컨텐츠투자조합 26호	392,828	-	392,828

(주)에이트웍스 (*)	(12,797)	-	-

(주)큐로컴	2,071,897	6,911,326	8,983,223

(주)큐로홀딩스	1,483,165	1,734,142	3,217,307

(주)지 엔코	1,550,350	422,664	1,973,014

(주)큐로	4,713,415	127,435	4,840,850

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	693,000	-	693,000

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,737,434	-	6,737,434

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	8,008,672	-	8,008,672

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	9,097,293	-	9,097,293

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	22,710,071	-	22,710,071

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	6,137,614	-	6,137,614

합 계	65,421,089	9,195,567	74,629,453

(*) 전기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

12. 유형자산 및 무형자산 가. 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비품	438,736	551,077

감가상각누계액	(365,194)	(439,249)

사용권자산	2,522,432	2,246,643

감가상각누계액	(360,477)	(1,205,952)

합 계	2,235,497	1,152,519

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	분기말

비품	551,077	6,128	(118,469)	-	438,736

감가상각누계액	(439,249)	-	118,257	(44,202)	(365,194)

사용권자산	2,246,643	1,854,801	(1,579,012)	-	2,522,432

감가상각누계액	(1,205,952)	-	1,579,013	(733,538)	(360,477)

합 계	1,152,519	1,860,929	(211)	(777,740)	2,235,497

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	분기말

비품	616,713	13,126	(1,438)	-	628,401

감가상각누계액	(458,455)	-	503	(44,657)	(502,609)

사용권자산	1,849,422	458,546	(52,656)	-	2,255,312

감가상각누계액	(258,722)	-	17,552	(726,152)	(967,322)

합 계	1,748,958	471,672	(36,039)	(770,809)	1,413,782

다. 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며, 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 없 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	532,849	532,849

취득	-	-

처분	-	-

분기말 순장부금액	532,849	532,849

13. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관리보수채권(*)	2,388,402	3,797,848

미수금	10,000,000	13,788,442

미수수익	3,261,983	2,115,420

대여금	8,750	11,900

보증금	628,419	762,007

소 계	16,287,554	20,475,617

차감 : 대손충당금	(713,880)	(729,655)

합 계	15,573,674	19,745,962

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

QCP ITS신기술투자조합23호	116,011	116,011

QCP ITS신기술투자조합25호	31,538	-

QCP 컨텐츠 투자조합26호	-	125,683

큐씨피3호사모투자전문회사	344,420	344,420

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	792,059	529,003

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	23,410

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	113,413	182,000

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	75,459	165,531

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	-	60,328

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	225,589	224,973

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	469,739	1,809,836

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	220,174	216,653

소 계	2,388,402	3,797,848

차감 : 대손충당금	(354,640)	(361,688)

합 계	2,033,762	3,436,160

14. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	256,238	2,982

선급법인세	-	94,872

미수법인세	-	529,031

기타투자자산	636,789	636,789

합 계	893,027	1,263,674

15. 차입부채 및 전환사채

가. 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당분기말	전기말

차입부채	기업은행	4.19~4.36	6,000,000	500,000	500,000

광주은행	4.13	1,000,000	-	100,000

IBK캐피탈	4.90	2,000,000	2,000,000	1,000,000

산업은행	3.98	2,000,000	-	-

합 계	11,000,000	2,500,000	1,600,000

나. 상기 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	지급보증금액

기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	1,200,000

산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000

합 계	10,800,000

다. 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (*1) (*2) (*3)	7,440,000	9,000,000

가산 : 사채상환할증금	470,550	569,214

차감 : 전환권조정	(383,775)	(932,191)

합 계	7,526,775	8,637,023

(*1) 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요사항은 다음과 같습니다.

액면가액	9,000백만원

발행가액	9,000백만원

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2023년 6월 8일

전환가격	540원

전환가격조정	- 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하외하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우 - 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우

표면이자율	3.00%

보장이자율	6.00%

전환조건	발행일부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능

조기상환청구권	채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 사채의 전부 또는 일부에 대한 만기전 조기상환 청구 가능

콜옵션	발행일 익일이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 사채의 40%의 매도청구가능

동반매도청구권	회사의 대주주가 회사의 발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 채권자는 동일한 조건으로 제3자에 대한 주식 및 본 사채를 동반매도청구 참여가능

(*2) 당분기 중 전환청구권 행사(액면가액 1,506,000천원)로 보통주 2,888,884주가 신주 발행되었습니다.(*3) 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능한 경우 유동성전환사채로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 유동성전환사채는 7,526,775천원 입니다. 라. 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	조정가액 적용일	조정방법	전환가액

조정전	조정후

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-08-10	시가하락	597원	581원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-11-09	시가하락	581원	570원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-01-08	시가하락	570원	555원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-02-08	시가하락	555원	540원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-10-08	시가하락	540원	515원

16. 확정기여제도 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당분기 중 발생한 퇴직급여는 759백만원이며, 당분기말까지의 미지급 퇴직연금은 0원(전기말: 171백만원)입니다.

17. 주식선택권

가. 보고기간말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합계

2018년3월 23일	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공조건 2년

나. 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성(*)	25.61%

기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

다. 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년 3월 23일 부여

기초 수량	500,000

당분기 부여수량	-

당분기 가득일 이전 소멸수량	-

당분기 가득일 이후 소멸수량	-

당분기말 수량	500,000

당분기말 현재 행사가능수량	500,000

라. 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 23일 부여

총보상원가	141,104

전기말 누적보상원가	141,104

당분기 인식된 보상원가	-

당분기말 누적 보상원가	141,104

당분기말 잔여 보상원가	-

18. 자본금과 기타자본항목

가. 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식의 종류	보통주

액면가액	500원

수권주식수	1,000,000,000주

발행주식수	170,790,807주

나. 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	29,933,195	29,722,977

기타자본잉여금	421,129	541,453

주식선택권	141,104	141,104

합 계	30,495,428	30,405,534

기타자본	자기주식(*)	(1,740,966)	(1,740,966)

합 계	(1,740,966)	(1,740,966)

(*) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금액	비 고

단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득

자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고

합 계	3,727,090주	1,740,966

19. 영업수익

당분기과 전분기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	1,333,241	4,667,902	2,511,781	6,464,232

투자관리보수	1,333,241	4,667,902	1,968,074	5,920,525

투자성과보수	-	-	543,707	543,707

이자수익	665,716	1,898,862	489,925	1,453,129

대출금이자	645,638	1,860,704	489,207	1,449,530

자금운용이자	20,078	38,158	718	3,599

유가증권평가 및 처분이익	(30,255)	281,732	22,443	22,443

당기손익측정유가증권평가이익	(52,438)	-	-	-

당기손익측정유가증권처분이익	22,183	281,732	22,443	22,443

관계기업지분법이익	2,005,961	3,720,387	911,401	2,058,649

지분법이익	2,015,272	3,682,495	803,783	1,859,365

관계기업투자처분이익	(9,311)	37,892	107,618	199,284

대손충당금환입	(4,048)	3,991	955	66,598

기타영업수익	-	217,696	114,107	216,377

배당금수익	-	102,829	-	102,270

기타수익	-	114,867	114,107	114,107

합 계	3,970,615	10,790,570	4,050,612	10,281,428

20. 영업비용

가. 당분기과 전분기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	225,053	728,672	279,299	1,306,482

차입금이자	30,401	87,420	48,773	139,295

사채이자	189,092	620,452	213,230	1,108,120

리스부채이자	5,560	20,800	17,296	59,067

유가증권평가처분손실	86,462	88,818	36,891	268,614

당기손익측정유가증권평가손실	81,683	81,683	34,947	266,670

당기손익측정유가증권처분손실	4,779	7,135	1,944	1,944

관계기업지분법손실	36,532	519,101	(170,751)	1,456,773

지분법손실	36,532	519,101	(170,751)	1,456,773

일반관리비	2,225,911	6,465,185	1,709,663	5,427,388

기타영업비용	82,122	253,594	90,988	489,507

지급수수료	82,122	253,594	90,988	489,507

합 계	2,656,080	8,055,370	1,946,090	8,948,764

나. 당분기과 전분기 중 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	866,210	2,420,567	696,660	2,261,109

퇴직급여	218,807	759,383	175,473	545,069

복리후생비	121,934	336,908	115,465	293,391

세금과공과	44,400	167,415	47,578	217,903

지급임차료	(82,296)	(21,941)	(61,785)	26,886

감가상각비	258,995	777,740	259,327	770,809

지급수수료	159,606	471,745	145,909	348,261

기타	638,255	1,553,368	331,036	963,960

합 계	2,225,911	6,465,185	1,709,663	5,427,388

21. 법인세 비 용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 435,683천원(전분기: 574,861천원)입니다.

22. 주당 손익 가. 기본주당순 손 익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손실은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	974,468,840	2,024,155,982	1,535,150,279	542,511,758

가중평균유통주식수(*)	167,063,717	165,381,180	164,174,833	154,329,330

기본주당이익	5.8	12.2	9.4	3.5

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2021-01-01	167,901,923	273	45,837,224,979

자기주식	2021-01-01	(3,727,090)	273	(1,017,495,570)

전환권의 행사	2021-06-09	2,888,884	114	329,332,776

적수합계	45,149,062,185

일 수	273

가중평균유통보통주식수	165,381,180

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2020-01-01	139,998,322	274	38,359,540,228

자기주식	2020-01-01	(3,727,090)	274	(1,021,222,660)

전환권의 행사	2020-02-14	255,102	230	58,673,460

전환권의 행사	2020-02-18	2,933,673	226	663,010,098

전환권의 행사	2020-04-13	24,714,826	171	4,226,235,246

적수합계	42,286,236,372

일 수	274

가중평균유통보통주식수	154,329,330

나. 희석주당순손익

당분기와 전분기의 희석주당손실 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기 순손익	974,468,840	2,024,155,982	1,535,150,279	542,511,758

보통주희석당기 순손익	974,468,840	2,024,155,982	1,535,150,279	542,511,758

가중평균유통보통주식수	167,063,717	165,381,180	164,174,833	154,329,330

희석증권주식수(*)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	167,063,717	165,381,180	164,174,833	154,329,330

희석주당 순손익	5.8	12.2	9.4	3.5

(*)당분기와 전분기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

다. 보통주청구가능증권 당분기말와 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	540	13,777,777

주식선택권	1,161	500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	570	15,789,473

주식선택권	1,161	500,000

23. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,024,156	542,511

조정항목:

이자수익	(1,899,001)	(1,567,437)

이자비용	728,672	1,306,482

배당금수익	(102,829)	(102,269)

법인세비용	435,683	574,861

감가상각비	777,740	770,808

유형자산처분손실	5,492	2,516

주식보상비용	-	16,192

당기손익측정유가증권평가손실	81,683	266,670

당기손익측정유가증권처분손실	7,135	1,943

관계기업지분법손실	519,101	1,456,772

당기손익측정유가증권처분이익	(281,732)	(22,442)

관계기업지분법이익	(3,682,495)	(1,859,365)

관계기업주식처분이익	(37,892)	(199,283)

대손충당금환입	(3,991)	(66,598)

소계	(3,452,434)	578,850

순운전자본의 변동

금융기관예치금의 증가	(44,942)	-

기타금융자산의 감소	3,150	-

당기손익측정유가증권의 증가	(1,010,171)	-

당기손익측정유가증권의 감소	1,105,998	20,498

기타포괄손익측정유가증권의 감소	68,601	80,589

관계기업투자의 감소	14,925,845	4,605,659

관계기업투자의 증가	(2,532,199)	(22,619,399)

대출금의 감소(증가)	(57,000)	3,270,000

관리보수채권의 감소	1,409,446	723,622

기타채권의 감소	3,788,442	342,767

기타자산의 증가	(253,257)	(128,804)

미지급금의 감소	(1,229,195)	(480,550)

기타채무의 감소	(440,089)	(271,422)

소계	15,734,629	(14,457,040)

영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름	14,306,351	(13,335,679)

나. 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 행사	1,658,664	17,008,686

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	전환사채	리스부채	합계

기초	1,600,000	-	8,637,023	1,058,664	11,295,687

현금흐름	900,000	-	-	(781,945)	118,055

전환권조정 상각	-	-	548,416	-	548,416

전환권의 행사(*)	-	-	(1,658,664)	-	(1,658,664)

기타비금융변동	-	-	-	1,676,436	1,676,436

분기말	2,500,000	-	7,526,775	1,953,155	11,979,930

(*) 전환권행사에 의한 대환처리로 현금흐름은 없습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	전환사채	리스부채	합계

기초	500,000	320,000	15,177,997	1,590,837	17,588,834

현금흐름	3,870,000	(320,000)	-	(290,874)	3,259,126

전환권조정 상각	-	-	1,108,120	-	1,108,120

전환권의 행사(*)	-	-	(17,008,686)	-	(17,008,686)

전환사채의 발행	-	-	9,000,000	-	9,000,000

기타비금융변동	-	-	208,545	-	208,545

분기말	4,370,000	-	8,485,976	1,299,963	14,155,939

(*) 전환권행사에 의한 대환처리로 현금흐름은 없습니다.

24. 특수관계자와의 유의적 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 40.87%)입니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 그로쓰제일호투자목적(주), 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피골든볼(유), 노랑홀딩스(유), 큐씨피13케이(주), (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)큐로, (주)에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPIBKC컨텐츠투자조합(*1), QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*1), 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사(*1), 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 그로쓰제일호투자목적(주), 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(*2), 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피골든볼(유), 노랑홀딩스(유), 큐씨피13케이(주), (주)케이에이치이(*3), (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)큐로, (주)에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사

기타특수관계자	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, 일본정밀(주), (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스, 영풍제지(주), 하북산업개발(주), 경기관광개발(주),(주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산, (주)서울제약, (주)노랑푸드, 헤베코리아, 헤베지노믹스	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, 일본정밀(주), (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스, 영풍제지(주), 하북산업개발(주), 경기관광개발(주),(주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산, (주)서울제약, (주)노랑푸드, 헤베코리아, 헤베지노믹스

(*1) 전기에 청산되었습니다.(*2) 당분기에 청산되었습니다.(*3) 전기에 해당 지분증권이 전량 무상소각되었습니다.

다. 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	펀드관리보수	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	724,372	-	724,372	-

관계기업	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	93,587	93,587	-

QCP 컨텐츠 투자조합26호	-	349,484	349,484	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	263,056	263,056	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	408,595	408,595	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	218,211	218,211	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	669,411	669,411	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,003,238	2,003,238	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	662,321	662,321	-

(주)큐로홀딩스	28,796	-	28,796	35,662

(주)큐로컴	867,423	-	867,423	-

(주)큐로	13,772	-	13,772	-

소 계	909,991	4,667,903	5,577,894	35,662

기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	82,830

케이파트너스(주)	226,341	-	226,341	-

임직원 등	139	-	139	-

소 계	226,480	-	226,480	82,830

합 계	1,860,843	4,667,903	6,528,746	118,492

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업비용

이자수익	펀드관리보수	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	474,834	-	474,834	12,009

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	-	82,724	82,724	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	-	589,414	589,414	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	93,673	93,673	-

QCP 컨텐츠 투자조합26호	-	295,082	295,082	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	263,298	263,298	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	145,967	145,967	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	-	9,464	9,464	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	605,311	605,311	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	280,185	280,185	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	-	179,672	179,672	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	670,027	670,027	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,695,082	2,695,082	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	563,796	563,796	-

(주)큐로홀딩스	32,399	-	32,399	54,736

(주)큐로컴	569,946	-	569,946	-

(주)큐로	42,077	-	42,077	-

소 계	644,422	6,473,695	7,118,117	54,736

기타특수관계자	(주)루비노	-	-	-	72,606

케이파트너스(주)	330,274	-	330,274	-

(주)서울제약	-	-	-	74

임직원 등	201	-	201	-

소 계	330,475	-	330,475	72,680

합 계	1,449,731	6,473,695	7,923,426	139,425

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산	합계	기타부채

지배기업	(주)지엔코	17,400,000	-	730,922	18,130,922	-

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-

QCP ITS신기술투자조합25호	-	31,538	-	31,538

큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	344,420	-	354,420	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	792,059	-	792,059	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	113,413	10,000,000	10,113,413	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	75,459	-	75,459	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	225,589	-	225,589	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	469,739	-	469,739	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	220,173	-	220,173	-

큐씨피13케이(주)	7,238,232	-	287,050	7,525,282	-

(주)큐로홀딩스	700,000	-	54,849	754,849	727

(주)큐로컴	18,000,000	-	1,408,011	19,408,011	-

소 계	25,948,232	2,388,401	11,749,910	40,086,543	727

기타특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	30,322

케이파트너스(주)	5,400,000	-	781,151	6,181,151	-

임직원 등	-	-	8,750	8,750	3,033,675

소 계	5,400,000	-	789,901	6,189,901	3,063,997

합 계	48,748,232	2,388,401	13,270,733	64,407,366	3,064,724

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산	합계	기타부채

지배기업	(주)지엔코	13,000,000	-	281,550	13,281,550	-

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-

QCP 컨텐츠 투자조합26호	-	125,683	-	125,683	-

큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	344,420	-	354,420	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	529,003	-	529,003	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	2,999,810	-	2,999,810	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	182,000	10,000,000	10,182,000	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	165,532	-	165,532	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	-	872,285	-	872,285	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	224,973	-	224,973	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	1,809,836	-	1,809,836	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	216,653	-	216,653	-

큐씨피13케이(주)	7,238,232	-	287,050	7,525,282	-

(주)큐로홀딩스	700,000	-	26,053	726,053	-

(주)큐로컴	15,700,000	-	540,588	16,240,588	-

(주)큐로	2,500,000	-	76,639	2,576,639	-

소 계	26,148,232	7,586,206	10,930,330	44,664,768	-

기타특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	4,026

케이파트너스(주)	9,543,000	-	903,540	10,446,540	-

임직원 등	-	11,985	11,985	4,517,836

소 계	9,543,000	-	915,525	10,458,525	4,521,862

합 계	48,691,232	7,586,206	12,127,405	68,404,843	4,521,862

마. 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 8,263,111천원(전기말: 8,267,102천원)입니다.바. 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).사. 당분기과 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초 금액	대 여/차 입	회 수/상 환	분기말	담보