큐캐피탈 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 89,124백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주는 주식회사 지엔코(39.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격위험회사 보유 지분증권은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 4,801백만원(전기말:4,883백만원)입니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및예치금	현금및현금성자산	23,619,990	939,163

금융기관예치금	5,055,000	10,000

소계	28,674,990	949,163

대출채권(*)	대출금	38,577,579	47,589,121

기타금융자산(*)	관리보수채권	2,165,783	2,319,253

미수수익	5,208,008	5,048,294

대여금	350	3,500

보증금	452,148	642,289

소계	7,826,289	8,013,336

합계	75,078,858	56,551,620

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	400,086	1,110,794	8,248,232	9,759,112

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(400,086)	400,086	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

매각	-	(287,050)	(7,248,232)	(7,535,282)

충당금전입	-	11,345	-	11,345

분기말대손충당금	-	1,235,175	1,000,000	2,235,175

기타금융자산	기초 대손충당금	58,482	117,088	409,462	585,032

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(47,893)	47,893	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

매각	-	-	(344,420)	(344,420)

충당금전입(환입)	(771)	4,833	93,356	97,418

분기말대손충당금	9,818	169,814	158,398	338,030

(전분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	9,477	1,764,977	7,248,232	9,022,686

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

충당금전입(환입)	404,559	(615,488)	1,000,000	789,071

분기말대손충당금	414,036	1,149,489	8,248,232	9,811,757

기타금융자산	기초 대손충당금	8,331	98,824	631,471	738,626

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(315)	315	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(580)	-	580	-

제각	-	-	-	-

충당금전입	45,592	3,062	107,968	156,622

분기말대손충당금	53,028	102,201	740,019	895,248

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	12,400,000	36,700,000	8,248,232	57,348,232

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(12,400,000)	12,400,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신규실행 및 회수	-	(9,287,246)	(7,248,232)	(16,535,478)

분기말금액	-	39,812,754	1,000,000	40,812,754

기타금융자산	기초금액	4,248,057	3,911,848	782,885	8,942,790

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,484,353)	1,484,353	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신규실행 및 회수	(329,735)	146,750	(595,486)	(778,471)

분기말금액	2,433,969	5,542,951	187,399	8,164,319

(전분기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	5,400,000	39,900,000	7,248,232	52,548,232

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신규실행 및 회수	7,000,000	(3,200,000)	1,000,000	4,800,000

분기말금액	12,400,000	36,700,000	8,248,232	57,348,232

기타금융자산	기초금액	2,857,467	2,234,059	631,471	5,722,997

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(63,077)	63,077	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(116,011)	-	116,011	-

신규실행 및 회수	1,207,123	987,837	21,540	2,216,500

분기말금액	3,885,502	3,284,973	769,022	7,939,497

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	585,016	3,027,250	-	-	-	3,612,266

유동성전환사채(*1)	3,227,855	-	-	-	-	3,227,855

미지급금(*2)	440,822	-	-	-	36,164	476,986

미지급비용(*2)	1,027	-	-	-	-	1,027

리스부채(*1)	319,759	315,070	627,043	1,248,086	31,117	2,541,075

출자약정액	34,723,656	-	-	-	-	34,723,656

합 계	39,298,135	3,342,320	627,043	1,248,086	67,281	44,582,865

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 4,392,643천원을 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	6,041,801	26,814	1,383,903	-	-	7,452,518

유동성전환사채(*1)	3,947,308	-	-	-	-	3,947,308

미지급금(*2)	151,676	1,847	-	-	36,164	189,687

미지급비용(*2)	11,799	-	-	-	-	11,799

리스부채(*1)	277,911	257,201	146,503	4,541	-	686,156

출자약정액	38,043,408	-	-	-	-	38,043,408

합 계	48,473,903	285,862	1,530,406	4,541	36,164	50,330,876

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 986,796천원을 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조정자기자본(A)	133,614,146	125,331,979

조정총자산(B)	122,143,075	136,638,890

조정자기자본비율(A/B)	109.39%	91.72%

5. 공정가치 5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,799,361	4,799,361

지분증권 - 투자운용자산	-	-	1,494	1,494

채무증권 - 투자운용자산	-	-	6,000,000	6,000,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,799,361	4,799,361

지분증권 - 투자운용자산	82,950	-	1,494	84,444

채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,035,181	3,035,181

5.2 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	12.03%~14.11%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.

매출액성장률	2.44%~5.43%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

채무증권-투자운용자산	T-F모형, H-W모형, 이항모형	주가변동성	42.20%	주가변동성이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 손익

유리한 변동	불리한 변동

지분증권-신기술금융자산(*1)	421,573	(311,476)

채무증권-투자운용자산(*2)	-	-

(*1) 신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 시장배수의 변동(-10%~10%) 및 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.
(*2) 투자운용자산으로 분류된 채무증권은 주가변동성의 변동(-10%~10%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였으며 행사가격 대비 주가 수준이 낮기 때문에 주가변동성에 따른 평가값의 변동사항이 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	23,619,990	-	-	23,619,990

금융기관예치금	5,055,000	-	-	5,055,000

당기손익측정유가증권	-	6,000,000	-	6,000,000

기타포괄손익측정유가증권	-	-	4,800,857	4,800,857

대출금	40,812,754	-	-	40,812,754

기타금융자산	8,164,319	-	-	8,164,319

합 계	77,652,063	6,000,000	4,800,857	88,452,920

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	939,163	-	-	939,163

금융기관예치금	10,000	-	-	10,000

당기손익측정유가증권	-	3,118,131	-	3,118,131

기타포괄손익측정유가증권	-	-	4,800,857	4,800,857

대출금	57,348,232	-	-	57,348,232

기타금융자산	8,942,789	-	-	8,942,789

합 계	67,240,184	3,118,131	4,800,857	75,159,172

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가	상각후 원가	당기손익-공정가치	합 계

단기차입부채	3,500,000	7,340,000	-	7,340,000

유동성전환사채	3,242,741	3,931,636	-	3,931,636

미지급금(*)	476,986	189,687	-	189,687

리스부채	2,343,505	673,931	-	673,931

파생상품부채	-	-	3,079	3,079

기타채무(*)	1,027	11,799	-	11,799

합 계	9,564,259	12,147,053	3,079	12,150,132

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 4,392,643천원(전기말 986,796천원)을 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가	당기손익-공정가치

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	(19,194)	-	-	-

배당금수익	-	2,700	101,710	-	-

이자수익(*)	3,252,775	77,193	-	-	-

대손충당금환입	235,655	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(630,481)	-

사채상환손실	-	-	-	(154,634)	-

(*) 종업원 대여금 이자수익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가	당기손익-공정가치

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	62,074	-	-	-

배당금수익	-	2,700	122,052	-	-

이자수익(*)	2,332,537	-	-	-	-

대손상각비	(945,692)	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(516,080)	-

파생상품처분손실	-	-	-	-	(998,525)

사채상환손실	-	-	-	(293,157)	-

(*) 종업원 대여금 이자수익이 포함되어 있습니다.

7. 현금및예치금

보고기간말 현재 회사의 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금	-	1,000	-

보통예금	0.1	5,289,875	193,020

MMT	-	18,329,115	746,143

소계	23,619,990	939,163

예치금	정기적금	4.64	55,000	10,000

정기예금	4.60	5,000,000	-

소계	5,055,000	10,000

합 계	28,674,990	949,163

보고기간말 현재 사용이 제한된 자산은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권 (1) 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명(*)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권	롯데렌탈(주)	-	-	178,770	82,950

채무증권	(주)큐로컴	6,000,000	6,000,000	3,171,900	3,035,181

합 계	6,000,000	6,000,000	3,350,670	3,118,131

(*) 지분증권 롯데렌탈(주)은 IPO공모주 투자이며 (주)큐로컴의 채무증권은 전환사채 투자입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,118,131	3,286,200

취득	6,036,301	99,864

처분	(3,154,432)	(99,864)

평가	-	(21,000)

분기말금액	6,000,000	3,265,200

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

큐씨피3호사모투자전문회사	-	10,000

큐씨피13케이(주)	-	7,238,232

인더스마트(주)	1,000,000	1,000,000

(주)큐로컴	2,712,754	15,000,000

(주)지엔코	18,600,000	19,300,000

케이파트너스(주)	15,400,000	12,400,000

(주)큐로홀딩스	3,100,000	2,400,000

합 계	40,812,754	57,348,232

차감 : 대손충당금	(2,235,175)	(9,759,111)

차 감 계	38,577,579	47,589,121

10. 기타포괄손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)나스테크	1,471,622	4,138,294	4,138,295	2,666,673

(주)삼원테크	500,010	450,093	450,093	(49,917)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)젬스메디컬	176,667	-	-	(176,667)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	2,998,299	4,799,361	4,799,362	1,801,063

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	1,495	1,495	(37,663)

합 계	3,037,457	4,800,856	4,800,857	1,763,400

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술금융자산	(주)나스테크	1,471,622	4,138,294	4,138,295	2,666,673

(주)삼원테크	500,010	450,093	450,093	(49,917)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)젬스메디컬	176,667	-	-	(176,667)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	2,998,299	4,799,361	4,799,362	1,801,063

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	1,495	1,495	(37,663)

합 계	3,037,457	4,800,856	4,800,857	1,763,400

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	분기말

신기술금융자산	지분증권	4,799,362	-	-	-	4,799,362

투자운용자산	지분증권	1,495	-	-	-	1,495

합 계	4,800,857	-	-	-	4,800,857

(전분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	분기말

신기술금융자산	지분증권	4,716,447	-	-	-	4,716,447

투자운용자산	지분증권	10,970	-	-	-	10,970

합 계	4,727,417	-	-	-	4,727,417

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당분기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*3)	15.1	15.1	대한민국	2023-09-30	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*3)	2.0	2.0	대한민국	2023-09-30	투자전문조합

QCP ITS 신기술투자조합23호(*3)	5.9	5.9	대한민국	2023-09-30	투자전문조합

QCP ITS 신기술투자조합25호(*3)	6.5	6.5	대한민국	2023-09-30	투자전문조합

QCP 컨텐츠투자조합 26호(*3)	6.0	6.0	대한민국	2023-09-30	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2023-09-30	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2023-06-30	주식회사

투자운용자산	(주)큐로컴(*2)(*5)	4.9	4.9	대한민국	2023-06-30	주식회사

(주)큐로홀딩스(*2)(*5)	4.1	4.1	대한민국	2023-06-30	주식회사

(주)지엔코(*2)(*5)	2.1	2.1	대한민국	2023-06-30	주식회사

(주)큐로(신, 케이아이비플러그에너지(주))(*2)(*5)(*6)	-	3.8	대한민국	2023-06-30	주식회사

일본정밀(주)(*2)(*5)	5.0	5.0	일본	2023-06-30	주식회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)(*3)(*6)	-	8.4	대한민국	2023-09-30	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*3)	12.2	12.2	대한민국	2023-09-30	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2023-09-30	투자목적회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*3)(*4)	7.1	7.1	대한민국	2023-09-30	사모투자합자회사

2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*3)	10.0	10.0	대한민국	2023-09-30	사모투자합자회사

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*3)	10.1	10.1	대한민국	2023-09-30	사모투자합자회사

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*3)	10.0	10.0	대한민국	2023-09-30	사모투자합자회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).
(*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 해산되었습니다.
(*5) 주된 영업활동으로 관련되지 않아 관련 손익을 영업외손익으로 분류하였습니다.
(*6) 당기 중 매각 및 청산되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	분기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,773	-	1	-	-	1,774

QCP신기술투자조합22호	5,703	-	72	-	-	5,775

QCP 컨텐츠투자조합 26호	580,532	30,000	39,542	-	(555,000)	95,074

투자운용자산	(주)큐로컴	4,126,485	-	(407,119)	9,126	-	3,728,492

(주)큐로홀딩스	2,523,728	-	22,553	(108,525)	-	2,437,756

(주)지엔코	825,717	-	(75,876)	(53,011)	-	696,830

(주)큐로	4,803,989	-	267,137	401,475	(5,472,601)	-

일본정밀(주)	754,201	-	89,348	(155,647)	-	687,902

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	171,513	-	(28,355)	-	(143,158)	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	6,222,379	-	59,907	-	(302,366)	5,979,920

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	10,753,086	-	(185,639)	(3,258)	(9,722,267)	841,922

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	20,158,183	3,018,000	719,210	145,446	(12,685)	24,028,154

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	9,046,184	96,720	323,011	(2,289)	(1,130,371)	8,333,255

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	9,069,272	175,032	(269,978)	-	(334)	8,973,992

합 계	69,042,745	3,319,752	553,814	233,317	(17,338,782)	55,810,846

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	분기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,309	-	464	-	-	1,773

QCP신기술투자조합22호	5,649	-	34	-	-	5,683

QCP ITS 신기술투자조합25호	7,635	-	(6,137)	-	-	1,498

QCP 컨텐츠투자조합 26호	272,338	606,000	(22,642)	-	(195,000)	660,696

투자운용자산	(주)큐로컴	7,001,394	-	(328,771)	82,252	-	6,754,875

(주)큐로홀딩스	2,570,815	-	97,870	(67,685)	-	2,601,000

(주)지엔코	1,625,920	-	(22,324)	(44,125)	-	1,559,471

(주)큐로	4,373,735	-	381,269	(1,381)	-	4,753,623

일본정밀(주)	752,080	-	155,965	(187,147)	-	720,898

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	3,646,015	-	61,623	-	(7,238)	3,700,400

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,073,938	-	8,669	-	(967,948)	4,114,659

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	10,321,037	-	259,691	618	(16)	10,581,330

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,097,004	-	(235,183)	32,482	(384,164)	24,510,139

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	11,850,788	68,640	410,729	58,817	(1,917,682)	10,471,292

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	9,188,160	(218,232)	-	-	8,969,928

합 계	72,599,657	9,862,800	543,025	(126,169)	(3,472,048)	79,407,265

(3) 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	당분기영업수익	당분기손익	당분기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,755	-	9	9	9	-

QCP신기술투자조합22호	288,740	-	3,569	3,569	3,569	-

QCP ITS 신기술투자조합23호	14,029	116,011	10	10	10	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	182,656	184,774	4,495	1,689	1,689	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	1,599,658	15,088	1,415,337	659,048	659,048	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	370,068	-	(766)	(766)	-

(주)에이트웍스	171,021	143,861	-	227,512	227,512	-

(주)큐로컴	72,185,994	39,120,839	5,523,808	(3,314,640)	(2,690,914)	-

(주)큐로홀딩스	70,519,115	36,226,375	50,181,863	(1,836,152)	(1,080,436)	-

(주)지엔코	224,918,083	102,915,474	63,719,048	(2,445,447)	(2,377,277)	-

일본정밀(주)	50,352,815	38,977,494	13,534,008	941,961	(149,428)	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	49,132,573	205,956	817,060	490,153	490,153	15,266

큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	-	-	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	11,788,809	1,904	64,051,494	49,601,450	49,555,843	8

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	240,989,504	707,963	9,299,547	7,192,104	8,646,561	12,685

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	47,378,312	487,836	4,679,322	3,211,482	3,188,725	70

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	90,410,282	956,291	153,048	(2,691,167)	(2,691,167)	334

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	전분기영업수익	전분기손익	전분기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,744	-	3,072	3,072	3,072	-

QCP신기술투자조합22호	284,137	-	1,684	1,684	1,684	-

QCP ITS 신기술투자조합23호	14,014	116,011	12	(2,790)	(2,790)	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	179,736	156,663	1,885	(94,502)	(94,502)	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	11,011,607	-	3,125	(377,361)	(377,361)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	368,111	-	-	-	-

(주)에이트웍스	1,434,966	1,534,315	-	(1,415)	(1,415)	-

(주)큐로컴	77,805,830	31,684,607	4,133,254	(1,866,387)	(1,878,360)	-

(주)큐로홀딩스	76,275,494	35,569,677	31,164,723	410,726	1,041,149	-

(주)지엔코	225,997,158	93,259,500	72,196,306	203,651	(108,070)	-

(주)큐로	186,073,438	75,950,301	43,443,297	10,342,345	10,167,515	-

일본정밀(주)	53,796,762	41,771,891	17,281,592	2,095,041	823,550	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	43,942,596	341	855,994	731,777	731,777	7,238

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	33,882,190	216,816	416,511	70,925	70,925	27,449

큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	-	-	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	123,487,831	229,207	4,321,735	3,635,677	3,635,677	16

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	245,717,713	616,335	1,187,840	(2,351,830)	(2,351,830)	164

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	80,446,366	271,677	6,376,792	4,083,605	4,668,379	7,473

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	90,369,167	955,692	21,365	(2,175,365)	(2,175,365)	-

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,774	-	1,774

QCP신기술투자조합22호	5,775	-	5,775

QCP ITS 신기술투자조합23호(*)	(5,999)	-	-

QCP ITS 신기술투자조합25호(*)	(138)	-	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	95,074	-	95,074

(주)에이트웍스(*)	(49,950)	-	-

(주)큐로컴	1,769,296	1,959,196	3,728,492

(주)큐로홀딩스	1,452,356	985,400	2,437,756

(주)지엔코	934,491	(237,661)	696,830

일본정밀(주)	577,842	110,060	687,902

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	(150,225)	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,979,920	-	5,979,920

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	841,922	-	841,922

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,028,154	-	24,028,154

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	8,333,255	-	8,333,255

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	8,973,992	-	8,973,992

합 계	52,787,539	2,816,995	55,810,846

(*) 당분기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,773	-	1,773

QCP신기술투자조합22호	5,703	-	5,703

QCP ITS 신기술투자조합23호(*)	(6,000)	-	-

QCP ITS 신기술투자조합25호(*)	(247)	-	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	580,532	-	580,532

(주)에이트웍스(*)	(49,347)	-	-

(주)큐로컴	2,167,289	1,959,196	4,126,485

(주)큐로홀딩스	1,538,328	985,400	2,523,728

(주)지엔코	1,063,378	(237,661)	825,717

(주)큐로	4,676,552	127,435	4,803,987

일본정밀(주)	644,141	110,060	754,201

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	(149,914)	-	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	171,513	-	171,513

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	6,222,380	-	6,222,380

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	10,753,086	-	10,753,086

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	20,158,184	-	20,158,184

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	9,046,184	-	9,046,184

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	9,069,272	-	9,069,272

합 계	65,892,807	2,944,430	69,042,745

(*) 전기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(5) 당분기과 전분기 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액

QCP ITS 신기술투자조합23호	1	(5,999)	(164)	(6,000)

QCP ITS 신기술투자조합25호	110	(138)	-	-

(주)에이트웍스	(603)	(49,950)	(348)	(24,470)

큐씨피3호사모투자전문회사	(311)	(150,225)	-	(149,431)

(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

(주)큐로컴	2,850,125	3,728,492	4,126,485	4,126,485

(주)큐로홀딩스	1,793,005	2,437,756	2,075,845	2,523,728

(주)지엔코	886,034	696,830	825,717	825,717

(주)큐로	-	-	3,039,240	4,803,987

일본정밀(주)	888,969	687,902	883,813	754,201

합 계	6,418,133	7,550,980	10,951,100	13,034,118

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	766,594	-	766,594	-	-	-

건물	701,947	(5,850)	696,097	-	-	-

차량	64,337	(9,017)	55,320	-	-	-

비품	405,531	(393,989)	11,542	433,084	(401,065)	32,019

사용권자산	2,539,471	(135,926)	2,403,545	2,468,957	(1,724,312)	744,645

합 계	4,477,880	(544,782)	3,933,098	2,902,041	(2,125,377)	776,664

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계

토지	-	766,594	-	-	766,594

건물	-	701,947	-	-	701,947

감가상각누계액	-	-	-	(5,849)	(5,849)

차량	-	64,337	-	-	64,337

감가상각누계액	-	-	-	(9,018)	(9,018)

비품	433,084	2,024	(29,578)	-	405,530

감가상각누계액	(401,065)	-	29,552	(22,475)	(393,988)

사용권자산	2,468,957	2,434,225	(2,363,711)	-	2,539,471

감가상각누계액	(1,724,312)	-	2,363,711	(775,325)	(135,926)

합 계	776,664	3,969,127	(26)	(812,667)	3,933,098

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계

비품	437,578	2,301	-	-	439,879

감가상각누계액	(376,523)	-	-	(25,844)	(402,367)

사용권자산	2,521,936	-	(52,979)	-	2,468,957

감가상각누계액	(639,400)	-	52,979	(861,057)	(1,447,478)

합 계	1,943,591	2,301	-	(886,901)	1,058,991

(3) 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	524,929	532,849

취득	622,080	-

상각	(2,293)	-

분기말 순장부금액	1,144,716	532,849

13. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부가액

사용권자산(*)

차량운반구	276,926	(135,927)	140,999	614,651	(565,372)	49,279

건물	2,262,546	-	2,262,546	1,854,306	(1,158,941)	695,365

합계	2,539,472	(135,927)	2,403,545	2,468,957	(1,724,313)	744,644

(*) 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계

사용권자산

차량운반구	49,279	171,680	-	(79,960)	140,999

건물	695,365	2,262,546	-	(695,365)	2,262,546

합 계	744,644	2,434,226	-	(775,325)	2,403,545

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계

사용권자산

차량운반구	260,018	-	-	(165,692)	94,326

건물	1,622,518	-	-	(695,365)	927,153

합 계	1,882,536	-	-	(861,057)	1,021,479

(3) 보고기간말 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

차량운반구	133,363	53,070

건물	2,210,142	620,861

합 계	2,343,505	673,931

(*) 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료지급

리스부채의 원리금 상환액	715,746	766,431

단기리스료	3,027	2,475

소액자산리스료	5,835	5,930

합 계	724,608	774,836

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	106,586	99,670

1개월 초과 ~ 3개월 이하	213,172	178,241

3개월 초과 ~ 1년 이하	942,113	403,704

1년 초과 ~ 5년 이하	1,279,202	4,541

합 계	2,541,073	686,156

(6) 당분기와 전분기 중 복구충당부채(*1)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	172,020	164,113

환입	(2,576)	-

상각 할인액	6,180	5,896

분기말	175,624	170,009

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 외부의 원상복구업체로부터 수령한 견적서를 바탕으로 실제 복구공사비용의 산출값을 사용하였습니다.

14. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관리보수채권(*)	2,264,457	2,763,119

미수수익	5,447,364	5,533,881

대여금	350	3,500

보증금	452,148	642,289

소 계	8,164,319	8,942,789

차감 : 대손충당금	(338,030)	(929,452)

합 계	7,826,289	8,013,337

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

QCP ITS 신기술투자조합23호	116,011	116,011

QCP ITS 신기술투자조합25호	184,774	184,774

QCP 컨텐츠투자조합 26호	15,088	65,891

큐씨피3호사모투자전문회사	-	344,420

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	49,465	111,284

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	179,000

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	702,131	611,391

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	243,340	196,699

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	953,648	953,649

소 계	2,264,457	2,763,119

차감 : 대손충당금	(98,674)	(443,866)

합 계	2,165,783	2,319,253

15. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	103,786	130,141

미수법인세	-	968,812

기타투자자산	3,945,903	1,674,154

합 계	4,049,689	2,773,107

16. 차입부채 및 전환사채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당분기말	전기말

차입부채	기업은행	7.84~8.15	6,000,000	500,000	1,240,000

광주은행	6.36	1,000,000	-	-

IBK캐피탈	10.90	3,000,000	3,000,000	3,000,000

산업은행	7.90	2,000,000	-	100,000

하나은행	6.00	-	-	3,000,000

합 계	12,000,000	3,500,000	7,340,000

(2) 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 연대보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	연대보증제공자	담보제공내역	연대보증금액(*)

기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	1,200,000

산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000

합 계	10,800,000

(*) 한도약정대출에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)(*2)(*3)(*4)	2,800,000	3,600,000

가산 : 사채상환할증금	473,113	352,112

차감 : 전환권조정	(30,372)	(20,476)

합 계	3,242,741	3,931,636

(*1) 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요사항은 다음과 같습니다.

액면가액	9,000백만원

발행가액	9,000백만원

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2024년 6월 8일

전환가격	500원

전환가격조정	- 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우 - 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우

표면이자율	3.00%

보장이자율	6.72%

전환조건	발행일부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능

조기상환청구권(*5)	채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 사채의 전부 또는 일부에 대한 만기전 조기상환 청구 가능

콜옵션(*5)	발행일 익일이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 사채의 40%의 매도청구가능

동반매도청구권	회사의 대주주가 회사의 발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 채권자는 동일한 조건으로 제3자에 대한 주식 및 본 사채를 동반매도청구 참여가능

(*2) 당분기 중 전환사채 조기상환청구로 일부 상환(액면가액 800,000천원)하였고 전환사채의 발행조건(만기일, 보장이자율)이 변경되었습니다. 전기 중 전환청구권 행사(액면가액 180,000천원)로 보통주 349,514주가 신주 발행되었습니다. (*3) 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능한 경우 유동성전환사채로 분류하고 있으며, 전기 중 회사는 전액 매도청구권(콜옵션) 행사하였고 이후 제3자에게 매도하였습니다.

(*4) 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	조정가액 적용일	조정방법	전환가액

조정전	조정후

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-07-08	시가하락	702원	597원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-08-10	시가하락	597원	581원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-11-09	시가하락	581원	570원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-01-08	시가하락	570원	555원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-02-08	시가하락	555원	540원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-10-08	시가하락	540원	515원

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2022-10-11	시가하락	515원	500원

(*5) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 금융위원회 지침에 따라 상기 콜옵션을 파생상품자산으로 분리하고 조기상환권은 파생상품부채로 분리하여 인식하였습니다. 콜옵션의 발행 시점과 2021년말의 공정가치는 각 796,050천원과 998,525천원이며 2021년말 누적효과는 전기초 전기오류로 수정 반영하였습니다. 또한, 전기 중 회사는 매도청구권(콜옵션) 전액 행사하여 파생상품처분손실 998,525천원을 인식하였습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	4,787,454	1,094,309

미지급비용	83,202	93,974

리스부채	2,343,505	673,931

파생상품부채	-	3,078

소계	7,214,161	1,865,292

기타부채	예수금	127,205	679,469

복구충당부채	175,624	172,020

소계	302,829	851,489

합 계	7,516,990	2,716,781

18. 확정기여제도회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여는 당분기 597백만원, 전분기 624백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 미지급 퇴직연금은 없습니다.

19. 주식선택권

(1) 보고기간말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합계

2018년3월 23일	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공조건 2년

(2) 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성(*)	25.61%

기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년 3월 23일 부여

기초 수량	500,000

당분기 부여수량	-

당분기 가득일 이전 소멸수량	-

당분기 가득일 이후 소멸수량	-

당분기말 수량	500,000

당분기말 현재 행사가능수량	500,000

(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 23일 부여

총보상원가	141,104

전기말 누적보상원가	141,104

당분기 인식된 보상원가	-

당분기말 누적 보상원가	141,104

당분기말 잔여 보상원가	-

20. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

액면가액	500원	500원

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 총수(*)	178,247,112주	178,247,112주

자본금(단위 : 천원)	89,123,556	89,123,556

(*) 전기 중 제23회차 전환사채 전환청구권 행사로 보통주 349,514주가 신주 발행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금(*1)	30,861,577	30,861,577

기타자본잉여금	475,428	474,827

주식선택권	141,104	141,104

합 계	31,478,109	31,477,508

기타자본	자기주식(*2)	(1,740,966)	(1,740,966)

합 계	(1,740,966)	(1,740,966)

(*1) 전기 중 제23회차 전환사채 전환청구권 행사로 주식발행초과금 533,990천원이 증가하였습니다.

(*2) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금액	비 고

단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득

자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고

합 계	3,727,090주	1,740,966

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정평가이익	2,109,338	2,106,671

기타포괄손익측정평가손실	(714,489)	(713,586)

지분법자본변동	138,075	496,720

부의지분법자본변동	(506,197)	(1,048,698)

합 계	1,026,727	841,107

21. 영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	15,424,251	19,619,962	2,048,536	5,611,986

투자관리보수	1,963,673	5,821,537	2,048,536	5,603,600

투자성과보수	13,460,578	13,798,425	-	8,386

이자수익	1,139,454	3,252,747	774,504	2,332,453

대출금이자	993,569	3,091,373	764,860	2,286,946

자금운용이자	140,263	145,420	5,472	33,136

기타이자수익	5,622	15,954	4,172	12,371

유가증권평가 및 처분이익	14,086	20,575	15,120	83,074

당기손익측정유가증권평가이익	-	-	(300)	-

당기손익측정유가증권처분이익	14,086	20,575	15,420	83,074

관계기업지분법이익	7,379,979	8,062,850	296,206	744,643

지분법주식평가이익	458,876	1,141,745	296,206	741,211

지분법주식처분이익	6,921,103	6,921,105	-	3,432

대손충당금환입	235,655	235,655	-	-

기타영업수익	2	104,412	-	124,752

배당금수익	-	104,410	-	124,752

기타수익	2	2	-	-

합 계	24,193,427	31,296,201	3,134,366	8,896,908

22. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	153,329	630,481	195,834	516,080

차입금이자	115,729	508,567	133,199	247,782

사채이자	31,897	98,456	47,767	215,276

리스부채이자(*)	5,703	23,458	14,868	53,022

유가증권평가처분손실	-	4,587	21,000	21,000

당기손익측정유가증권평가손실	-	-	21,000	21,000

당기손익측정유가증권처분손실	-	4,587	-	-

관계기업지분법손실	216,578	489,841	323,309	482,193

지분법주식평가손실	210,709	483,972	323,309	482,193

지분법주식처분손실	5,869	5,869	-	-

일반관리비	6,994,356	11,878,438	2,638,006	8,575,024

대손상각비	(124,023)	-	(508,721)	945,692

파생상품처분손실	-	-	-	998,525

기타영업비용	4,925,094	5,079,728	82,122	538,579

지급수수료	4,925,094	4,925,094	82,122	245,422

사채상환손실	-	154,634	-	293,157

합 계	12,165,334	18,083,075	2,751,550	12,077,093

(*) 복구충당부채의 이자비용이 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,852,391	7,145,783	1,060,723	4,085,509

퇴직급여	201,729	597,368	207,988	623,779

복리후생비	200,597	511,467	122,426	439,645

세금과공과	569,077	698,630	60,474	349,538

지급임차료	1,904	8,862	3,797	8,405

감가상각비	273,636	814,961	285,081	886,901

지급수수료	194,195	596,809	129,143	459,727

광고선전비	358,481	499,593	319,561	581,631

기타	342,346	1,004,965	448,813	1,139,889

합 계	6,994,356	11,878,438	2,638,006	8,575,024

23. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

관계기업지분법이익	15,586	379,036	390,628	635,104

지분법주식평가이익	15,586	379,036	390,628	635,104

당기손익측정유가증권이자수익	77,193	77,193	-	-

이자수익	5	28	24	84

유형자산처분이익	-	264	-	-

잡이익	10	1,883	10	21

합 계	92,794	458,404	390,662	635,209

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외비용

관계기업지분법손실	351,253	644,337	(14,206)	351,095

지분법주식평가손실	189,911	482,995	(14,206)	351,095

지분법주식처분손실	161,342	161,342	-	-

당기손익측정유가증권상환손실	35,181	35,181	-	-

기부금	-	270,000	-	275,000

잡손실	-	44	-	-

합 계	386,434	949,562	(14,206)	626,095

24. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세비용과 법인세수익은 각각 2,899,603천원, 40,587천원입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	9,092,181,224	9,822,364,534	700,926,283	(3,130,483,393)

가중평균유통주식수(*)	174,520,022	174,520,022	174,170,508	174,398,396

기본주당이익(손실)	52.1	56.3	4.0	(18.0)

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2023-01-01	178,247,112	273	48,661,461,576

자기주식	2023-01-01	(3,727,090)	273	(1,017,495,570)

적수합계	47,643,966,006

일 수	273

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2022-01-01	177,897,598	273	48,566,044,254

자기주식	2022-01-01	(3,727,090)	273	(1,017,495,570)

전환권의 행사	2022-04-06	349,514	178	62,213,492

적수합계	47,610,762,176

일 수	273

가중평균유통보통주식수	174,398,396

(2) 희석주당순손익

당분기와 전분기의 희석주당순손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	9,092,181,224	9,822,364,534	700,926,283	(3,130,483,393)

보통주희석당기순손익	9,117,412,017	9,900,243,016	700,926,283	(3,130,483,393)

가중평균유통보통주식수	174,520,022	174,520,022	174,170,508	174,398,396

희석증권주식수(*)	5,600,000	5,600,000	-	-

가중평균희석유통보통주식수	180,120,022	180,120,022	174,170,508	174,398,396

희석주당순손익	50.6	55.0	4.0	(18.0)

(*) 당분기의 희석증권주식수는 다음과 같으며 전분기는 희석효과가 발생하지 않았습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	액면금액	희석증권주식수

3개월	누적

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	500	2,800,000,000	5,600,000	5,600,000

(3) 보통주청구가능증권보고기간말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	500	5,600,000

주식선택권	1,161	500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	500	7,200,000

주식선택권	1,161	500,000

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된(사용된) 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	9,822,365	(3,130,483)

조정항목

이자수익	(3,329,969)	(2,332,537)

이자비용	630,481	516,080

사채상환손실	154,634	293,157

배당금수익	(104,410)	(124,752)

법인세비용	2,899,603	(40,587)

감가상각비	814,961	886,901

당기손익측정유가증권평가손실	-	21,000

당기손익측정유가증권상환손실	35,181	-

파생상품처분손실	-	998,525

관계기업지분법평가손실	966,966	833,288

관계기업지분법처분손실	161,342	-

잡손실	44	-

기타수익	(2)	-

유형자산처분이익	(264)	-

관계기업지분법이익	(1,520,782)	(1,376,315)

관계기업지분법처분이익	(2)	(78)

대손상각비	-	945,692

대손충당금환입	(235,655)	-

조정항목 소계	472,128	620,374

순운전자본의 변동

금융기관예치금의 증가	(5,044,998)	(45,000)

당기손익측정유가증권의 증가	(36,301)	(99,864)

당기손익측정유가증권의 감소	119,251	99,864

관계기업투자의 증가	(3,319,752)	(9,862,800)

관계기업투자의 감소	11,866,185	3,472,128

대출금의 감소(증가)	6,700,000	(4,800,000)

관리보수채권의 감소(증가)	154,241	(890,291)

기타채권의 감소	-	39,765

기타자산의 감소	(103,645)	370,402

미지급금의 증가(감소)	3,693,146	(193,454)

기타채무의 감소	(552,264)	(571,717)

순운전자본의 변동 소계	13,475,863	(12,480,967)

영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름	23,770,356	(14,991,076)

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 행사	-	360,114

사용권자산의 취득 및 처분	2,434,225	-

대출채권의 당기손익측정유가증권 대체	2,587,246	-

당기손익측정유가증권의 당기손익측정유가증권 대체(*)	3,000,000	-

(*) (주)큐로컴의 제20회 무모증사모전환사채(권면 30억원)는 (주)큐로컴 제22회 무모증사모전환사채 인수(권면 60억원)를 위해 대체처리 되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	리스부채	합계

기초	7,340,000	3,931,636	673,931	11,945,567

재무현금흐름	(3,840,000)	(877,886)	(698,468)	(5,416,354)

상각	-	31,279	17,278	48,557

기타비금융변동(*)	-	157,713	2,350,764	2,508,477

분기말	3,500,000	3,242,742	2,343,505	9,086,247

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	리스부채	합계

기초	2,500,000	3,910,439	1,682,021	8,092,460

재무현금흐름	8,780,000	(3,986,233)	(719,305)	4,074,462

상각	-	76,408	47,126	123,534

전환권의 행사	-	(360,114)	-	(360,114)

전환사채의 발행	-	3,986,233	-	3,986,233

기타비금융변동(*)	-	293,156	(47,126)	246,030

분기말	11,280,000	3,919,889	962,716	16,162,605

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 회사는 당분기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 유의적 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*3), 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜큐로홀딩스, ㈜큐로컴, ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1), 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜큐로홀딩스, ㈜큐로컴, ㈜큐로(*2), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, 그로쓰제일호투자목적㈜(*1), 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 경기관광개발㈜(*2), ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜

기타특수관계자	Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스, 큐비트, 블록체인 유니버스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜	Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스, 큐비트, 블록체인 유니버스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜

(*1) 당기 중 청산 되었습니다.
(*2) 당기 중 매각 되었습니다.
(*3) 전기 중 해산되어 청산 중 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	1,255,816	-	1,255,816	-

관계기업	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	-	-	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	111,826	111,826	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	406,348	406,348	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	150,249	150,249	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	13,392,077	13,392,077	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,002,619	2,002,619	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	726,993	726,993	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	2,829,851	2,829,851	-

(주)큐로홀딩스	144,442	-	144,442	24,685

(주)큐로컴	842,859	-	842,859	-

소 계	987,301	19,619,963	20,607,264	24,685

기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	100,215

케이파트너스(주)	884,463	-	884,463	-

임직원 등	28	-	28	-

소 계	884,491	-	884,491	100,215

합 계	3,127,608	19,619,963	22,747,571	124,900

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	879,327	-	879,327	-

관계기업	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	93,587	93,587	-

QCP 컨텐츠 투자조합26호	-	239,343	239,343	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	8,386	8,386	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	95,288	95,288	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	165,111	165,111	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	669,411	669,411	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	1,812,289	1,812,289	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	590,176	590,176	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	1,938,396	1,938,396	-

(주)큐로홀딩스	111,070	-	111,070	89,421

(주)큐로컴	827,296	-	827,296	-

소 계	938,366	5,611,987	6,550,353	89,421

기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	59,697

케이파트너스(주)	447,712	-	447,712	-

임직원 등	84	-	84	-

소 계	447,796	-	447,796	59,697

합 계	2,265,489	5,611,987	7,877,476	149,118

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권(*)	관리보수채권	기타금융자산	합계	기타부채

지배기업	(주)지엔코	18,600,000	-	2,192,910	20,792,910	-

관계기업	QCP ITS 신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	184,774	-	184,774	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	15,088	-	15,088	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	49,465	-	49,465	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	702,130	-	702,130	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	243,340	-	243,340	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	953,649	-	953,649	-

(주)큐로홀딩스	3,100,000	-	308,529	3,408,529	3,890

(주)큐로컴(*)	8,712,754	-	487,921	9,200,675	-

소 계	11,812,754	2,264,457	796,450	14,873,661	3,890

기타특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	24,457

케이파트너스(주)	15,400,000	-	2,368,816	17,768,816	-

임직원 등	-	-	350	350	4,392,643

소 계	15,400,000	-	2,369,166	17,769,166	4,417,100

합 계	45,812,754	2,264,457	5,358,526	53,435,737	4,420,990

(*) 당기 중 인수한 (주)큐로컴의 제22회차 전환사채(권면 6,000백만원)가 포함되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권(*)	관리보수채권	기타금융자산	합계	기타부채

지배기업	(주)지엔코	19,300,000	-	1,104,532	20,404,532	-

관계기업	QCP ITS 신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	184,774	-	184,774	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	65,891	-	65,891	-

큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	344,420	-	354,420	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	-	-	-	1,847

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	111,284	-	111,284	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	179,000	-	179,000	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	611,391	-	611,391	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	196,699	-	196,699	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	953,649	-	953,649	-

큐씨피13케이(주)	7,238,232	-	287,050	7,525,282	-

(주)큐로홀딩스	2,400,000	-	164,088	2,564,088	684

(주)큐로컴(*)	18,035,181	-	2,458,455	20,493,636	-

소 계	27,683,413	2,763,119	2,909,593	33,356,125	2,531

기타특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	3,564

케이파트너스(주)	12,400,000	-	1,484,353	13,884,353	-

임직원 등	-	-	3,500	3,500	986,796

소 계	12,400,000	-	1,487,853	13,887,853	990,360

합 계	59,383,413	2,763,119	5,501,978	67,648,510	992,891

(*) 케이파트너스(주)로부터 2021년에 매입한 (주)큐로컴의 제20회차 전환사채(권면 3,000백만원)가 포함되었습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 1,501,816천원(전기말: 9,653,160천원)입니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	대체	분기말	담보