큐캐피탈 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 35 기 1분기: 2016년 3월 31일로 종료되는 회계 기간
제 34 기 1분기: 2015년 3월 31일로 종료되는 회계 기간

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스주식회사(이하 "회사"라 함)는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 에 본 사 를 두 고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 수차례의 유상증자 및 무상감자 등을 통하여 보고기간말 현재 45,398백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 250,000,000주의 범위내에서 발행할 수있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 2%로 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여는 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고, 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 회사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 그리고, 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 배정은 유상주식의 경우에는 보통주식으로, 무상주식의 경우에는 우선주식으로 합니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고, 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식 매수 선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 부여된 주식 매수 선택권은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주 는 주식회사 지엔코(33.04%)입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호'사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호'매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호'중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험을 포함하고 있습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 18,427백만원(전기말 : 17,374백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	13,987	14,794

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	2,704	2,674

합 계	16,691	17,468

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관	235	195

관계기업투자	13,301	14,142

회사 임직원 등	45	48

투자 대출금	-	-

전환사채 투자	-	-

기타	406	409

합 계	13,987	14,794

보고기간말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회사는 2,541백만원 (전기 말 : 2,511백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	320	2,836	8,776	11,932

미지급금	101	-	-	101

기타채무	195	-	-	195

출자 약정액	27,967	-	-	27,967

합 계	28,583	2,836	8,776	40,195

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	324	324	11,381	12,029

미지급금	164	-	-	164

기타채무	210	-	-	210

출자 약정액	47,338	-	-	47,338

합 계	48,036	324	11,381	59,741

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	16,363	16,722

자 본	57,656	57,552

부채비율(%)	28.4	29.1

5. 공정가치2016년 중간기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능증권을 제외하고 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 매도가능지분상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

유가증권	LS전선(주)	64	64

엘에스아이앤디(주)	39	39

TissueGene, Inc.	12	12

소 계	115	115

신기술금융자산	(주)에이피코리아네트	179	179

밸크리텍(주)	248	248

(주)젬스메디컬(구, (주)코메드)	177	177

(주)제이오	53	53

(주)인터콘웨어	32	32

소 계	689	689

합 계	804	804

상기 원가로 분류된 지분증권 중 순자산가액이 현저하게 하락한 경우 및 회수가능가액이 장부가액에 미달한 경우 손상차손을 인식하였습니다. 상기 지분증권은 비상장 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매증권	4,092	-	-	4,092

지분증권 - 유가증권	3,374	-	-	3,374

지분증권 - 기업구조조정자산	-	-	5,554	5,554

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,603	4,603

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산에 대한 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능지분증권	현재가치기법	매출액성장률	0.00% ~ 38.85%

시장성 부족 할인	0.00% ~ 10.00%

영구성장률	0.00%

할인율	6.95% ~ 10.80%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 경영관리부서는 재무보고 목적의 매도가능지분증권 공정가치 측정을 위하여 매기 독립 된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(피투자회사의 과거 실적에 기초하여 추정한 5개년 재무정보를 이용하여 수익가치접근법인 현금흐름할인(Discounted Cash Flow :DCF)법과 이항모형(Binomial Tree Model)법, 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법 적용)을 공정가치로 보아금융상품의 공정가치를 평가하는데 있어 사용하고 있습니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능지분증권에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유리한 변동	불리한 변동

성장률	1% 증감	713	-

할인율	1% 증감	381	(301)

6. 단기매매증권 가. 당분기와 전분기 중 단기매매증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,272,436	2,291,455

취득	60,826	-

처분	(60,826)	-

평가(*)	819,089	283,319

기말금액	4,091,525	2,574,773

(*) 단기매매증권의 공정가치변동은 손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.나. 회사의 단기매매증권은 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, JASDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성되어 있으며, 단기간의 시세차익을 목적으로 투자하고 있는 금융자산입니다.

7. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권

큐씨피3호투자목적(주)	2,146,000	2,116,000

큐씨피3사모투자전문회사	10,000	10,000

큐씨피13케이(주)	3,000,000	3,000,000

(주)큐로홀딩스	2,872,640	2,872,640

합 계	8,028,640	7,998,640

차감: 대손충당금	(2,185,363)	(2,155,363)

차 감 계	5,843,277	5,843,277

8. 매도가능금융자산

가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융 자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	대체	당기손익	기타포괄손익	기말

유가증권	지분증권	3,255,854	-	-	-	-	233,835	3,489,689

신기술금융자산	지분증권	5,291,770	-	-	-	-	-	5,291,770

기업구조조정자산	지분증권	5,554,285	-	-	-	-	-	5,554,285

합 계	14,101,909	-	-	-	-	233,835	14,335,744

(전분기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	대체	당기손익	기타포괄손익	기말

유가증권	지분증권	115,783	-	-	-	-	-	115,783

신기술금융자산	지분증권	6,279,663	-	-	-	-	-	6,279,663

기업구조조정자산	지분증권	5,209,599	729,524	-	-	-	-	5,939,123

합 계	11,605,045	729,524	-	-	-	-	12,334,569

나. 회사의 매도가능금융자산 중 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 11, 18 참조).

9. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당분기말	전기말

유가증권	(주)큐로컴(*2)	2.1	2.2	대한민국	2015년 12월 31일	-

(주)큐로홀딩스(*2)	2.3	2.9	대한민국	2015년 12월 31일	-

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*2)	15.1	15.1	대한민국	2016년 3월 31일	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*2)	2	2	대한민국	2016년 3월 31일	투자전문조합

QCPITS신기술투자조합23호	5.9	5.9	대한민국	2016년 3월 31일	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2016년 3월 31일	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2015년 12월 31일	-

기업구조조정자산	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호(*1)(*2)	2.7	2.7	대한민국	2016년 3월 31일	투자전문조합

기업구조조정조합 QCP13호(*1)(*2)	8.3	8.3	대한민국	2016년 3월 31일	투자전문조합

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사(*1)(*2)	18.6	18.6	대한민국	2016년 3월 31일	사모투자전문회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*2)	4.2	4.2	대한민국	2016년 3월 31일	사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사(*2)	2	2	대한민국	2016년 3월 31일	사모투자전문회사

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사(*2)	4	4	대한민국	2016년 3월 31일	사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*1) (*2)	5	5	대한민국	2016년 3월 31일	사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 (*1) (*2)	1.8	1.8	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1) (*2)	15.8	15.8	대한민국	2016년 3월 31일	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*2)	12.2	12.2	대한민국	2016년 3월 31일	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2016년 3월 31일	투자목적회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사할수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

나 . 당분기와 전분기 중 관계기 업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

(주)큐로컴	2,843,483	-	(18,867)	(3,482)	-	2,821,134

(주)큐로홀딩스	2,324,241	-	119,041	1,814	-	2,445,097

유가증권 소계	5,167,724	-	100,174	(1,668)	-	5,266,231

QCP신기술투자조합20호	739	-	-	-	-	739

QCP신기술투자조합22호	126,413	-	801	-	-	127,214

QCPITS신기술투자조합23호	496,624	-	(1,685)	-	-	494,939

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	629,730	-	-	-	-	629,730

신기술금융자산 소계	1,253,506	-	(884)	-	-	1,252,622

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,144,676	-	(198,438)	(45,912)	-	1,900,326

기업구조조정조합 QCP13호	-	-	-	-	-	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,539,299	-	(1,251)	-	(14)	5,538,034

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	3,470,557	-	(45,847)	(2,720)	(10,590)	3,411,400

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,058,970	-	(2,760)	-	(2)	1,056,208

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,942,989	-	6,428	-	-	1,949,417

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,548,497	-	(69,739)	-	(128)	3,478,631

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,568,451	-	-	-	(2)	5,568,449

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,035,759	-	(57,788)	-	-	5,977,971

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	369,985	-	(33,154)	-	(2)	336,829

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

기업구조조정자산 소계	29,679,362	-	(402,548)	(48,632)	(10,738)	29,217,444

합 계	36,100,592	-	(303,257)	(50,300)	(10,738)	35,736,297

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

QCP신기술투자조합20호	86,278	-	28	-	(38,400)	47,906

QCP신기술투자조합22호	177,554	-	8,813	-	(22,000)	164,367

큐씨피3호사모투자전문회사	214,317	-	-	-	-	214,317

신기술금융자산 소계	478,149	-	8,841	-	(60,400)	426,590

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,394,009	-	(331)	-	-	2,393,678

기업구조조정조합 QCP13호	881,558	-	-	25,523	(907,081)	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,181,118	-	(1,228)	-	(21)	5,179,869

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	5,822,311	-	205,785	427,331	(2,918)	6,452,509

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,033,748	-	(2,765)	-	(5)	1,030,978

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,994,524	-	6,922	(18,094)	(4,547)	1,978,805

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,449,249	-	(4,909)	-	(53)	3,444,287

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,551,165	-	-	-	(27)	5,551,138

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

기업구조조정자산 소계	26,307,861	-	203,474	434,760	(914,652)	26,031,443

합 계	26,786,010	-	212,315	434,760	(975,052)	26,458,033

다. 보고기간말 현재 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)큐로컴	91,858,522	10,924,293	22,428,307	26,573,175	26,150,874	-

(주)큐로홀딩스	92,194,788	28,459,731	14,844,731	2,190,610	5,309,398	-

QCP신기술투자조합20호	4,894	-	1	1	1	-

QCP신기술투자조합22호	6,380,889	20,172	60,236	40,064	40,064	-

QCPITS신기술투자조합23호	8,442,933	28,981	333	(28,648)	(28,648)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	6,112	358,334	2	(3,821)	(3,821)	-

(주)에이트웍스	2,873,339	1,307,952	5,668,043	32,960	32,960	-

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	75,194,950	4,758,283	1,328,755	(7,355,218)	(7,355,218)	-

기업구조조정조합 QCP13호	206,873	205,503	155	(573)	(573)	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	30,909,536	1,142,602	86	(6,728)	(6,728)	14

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	81,726,546	340,293	802,221	(1,093,760)	(1,158,634)	10,590

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	52,959,817	149,417	300	(137,858)	(137,858)	2

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	49,592,668	467,350	502,943	329,182	329,182	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	69,785,516	212,912	383,687	105,230	105,230	128

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	314,889,367	6,952,521	15,251,484	12,562,481	14,026,313	2

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	38,227,138	366,654	666	(365,988)	(365,988)	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	3,027,138	271,264	7	(271,258)	(271,258)	2

큐씨피13케이(주)	18,009,771	20,194,059	14,423	(726,785)	(726,785)	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)큐로컴(*)	89,429,218	5,344,010	12,666,448	29,803,820	29,151,032	-

(주)큐로홀딩스 (*)	65,751,333	23,185,141	9,090,041	(2,986,741)	(2,925,187)	-

QCP신기술투자조합20호	4,893	-	204	(312,296)	(312,296)	-

QCP신기술투자조합22호	6,320,653	-	1,010,983	675,262	675,262	33,800

QCPITS신기술투자조합23호	8,442,600	-	202	(57,400)	(57,400)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	7,383	355,784	3	(7,245)	(7,245)	-

(주)에이트웍스	2,873,339	1,307,952	5,668,043	32,960	32,960	-

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	84,238,010	4,744,366	1,507	(10,720,824)	(6,946,189)	-

기업구조조정조합 QCP13호	207,018	205,075	628,356	608,077	619,783	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	30,912,257	1,138,519	1,938,379	1,925,319	1,732,198	21

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	83,053,302	255,763	7,862,718	(15,366,530)	(5,268,526)	2,918

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	53,093,116	144,607	3,096,268	2,551,418	2,551,418	25,806

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	49,407,392	444,061	3,161,598	1,836,856	1,382,531	4,547

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	71,178,493	208,562	4,112,300	1,873,457	1,986,015	53

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	314,889,367	6,952,521	15,251,484	12,562,481	14,026,313	27

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	39,634,000	1,407,528	-	(723,008)	(723,008)	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	3,027,196	49	100	(212,853)	(212,853)	-

큐씨피13케이(주)	18,675,675	20,133,178	103,767	(1,392,661)	(1,392,650)	-

(*) (주)큐로컴 및 (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

라. 관계기업의 재무정보금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	기타	장부금액

(주)큐로컴	1,785,483	1,035,651	2,821,134

(주)큐로홀딩스	1,289,111	1,155,986	2,445,097

QCP신기술투자조합20호	739	-	739

QCP신기술투자조합22호	127,214	-	127,214

QCPITS신기술투자조합23호	494,938	-	494,938

큐씨피3호사모투자전문회사	(142,981)	142,981	-

(주)에이트웍스	385,555	244,175	629,730

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	1,900,326	-	1,900,326

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,538,034	-	5,538,034

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	3,411,400	-	3,411,400

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,056,208	-	1,056,208

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,949,417	-	1,949,417

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,478,630	-	3,478,630

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,568,449	-	5,568,449

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	5,977,971	-	5,977,971

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	336,829	-	336,829

큐씨피13케이(주)	(390,988)	391,167	179

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	기타	장부금액

(주)큐로컴	1,807,832	1,035,651	2,843,483

(주)큐로홀딩스	1,168,256	1,155,985	2,324,241

QCP신기술투자조합20호	739	-	739

QCP신기술투자조합22호	126,413	-	126,413

QCPITS신기술투자조합23호	496,624	-	496,624

큐씨피3호사모투자전문회사	(141,430)	141,430	-

(주)에이트웍스	385,555	244,175	629,730

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,144,676	-	2,144,676

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,539,299	-	5,539,299

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	3,470,557	-	3,470,557

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,058,970	-	1,058,970

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,942,989	-	1,942,989

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,548,497	-	3,548,497

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,568,451	-	5,568,451

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,035,759	-	6,035,759

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	369,985	-	369,985

큐씨피13케이(주)	(260,893)	261,072	179

10. 유형자산 및 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	249,646	265,916

취득	-	16,457

처분	-	-

감가상각비	(22,326)	(19,699)

기말 순장부금액	227,320	262,675

취득금액	515,778	468,487

감가상각누계액	(288,458)	(205,812)

나. 감가상각비는 영업비용의 일반관리비로 계상되어 있습니다.다. 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권입니다.

11. 차입부채

가. 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당분기말	전기말

단기차입부채	KEB하나은행	4.66	660,000	660,000	660,000

우리은행	4.11	1,800,000	1,756,359	1,968,153

부산은행	4.53	2,700,000	2,700,000	2,700,000

신한은행	3.59	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	5.06~6.00	4,000,000	1,550,000	1,850,000

수협은행	4.65~6.50	2,433,000	1,483,572	2,064,815

광주은행	4.90~5.34	1,360,000	1,360,000	240,000

소 계	14,953,000	11,509,931	11,482,968

장기차입부채	KEB하나은행	4.66	515,000	515,000	680,000

광주은행	4.90	1,640,000	1,640,000	1,760,000

소계	2,155,000	2,155,000	2,440,000

합 계	17,108,000	13,664,931	13,922,968

나. 상기 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	지급보증금액

중소기업은행	(주)지엔코	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 및 기업구조조정조합 QCP13호의 잔여재산분배청구권	4,800,000

수협은행	(주)지엔코	매도가능금융자산 나스테크 주식 81,368주 담보 제공	2,919,600

KEB하나은행	(주)지엔코	코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 잔여재산분배청구권 및 이익배당청구권 담보제공	1,410,000

신한은행	(주)지엔코	-	2,400,000

부산은행	(주)지엔코	큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	3,240,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	3,600,000

우리은행	(주)지엔코	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 잔여재산분배청구권	2,160,000

12. 순확정급여부채회사는 퇴직연금제도를 확정기여형 퇴직연금제도로 가입하여 운영하고 있습니다. 또한 당분기말까지의 퇴직연금 미납액 115백만원은 미지급비용으로 계상하였습니다.

13. 영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 영 업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	117,485	298,388

대출금이자	116,972	297,357

자금운용이자	513	1,031

유가증권평가및처분이익	865,169	283,319

단기매매증권평가이익	819,089	283,319

단기매매증권처분이익	46,080	-

관계기업지분법이익	126,271	221,551

지분법이익	126,271	221,551

기타영업수익	1,272,559	1,270,665

투자관리보수	1,231,875	1,209,639

배당금수익	40,684	61,026

합 계	2,381,484	2,073,923

14. 영업비용

가. 당분기와 전분기 중 발생 한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	146,338	154,686

차입금이자	146,338	154,686

유가증권평가및처분손실	-	-

관계기업지분법손실	429,528	186,790

지분법손실	429,528	9,233

관계기업주식처분손실	-	177,557

기타영업비용	1,547,707	1,866,615

지급수수료	36,825	58,729

대손상각비	25,503	287,172

일반관리비	1,485,379	1,520,714

합 계	2,123,573	2,208,091

나. 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	651,583	668,547

퇴직급여	101,156	174,454

복리후생비	107,882	109,746

세금과공과	44,364	41,376

지급임차료	205,008	199,037

감가상각비	22,326	19,699

지급수수료	46,278	57,382

기타	306,782	250,473

합 계	1,485,379	1,520,714

15. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 146,600천원(전분기: 55,105천원)입니다.

16. 주당손익가. 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(39,343,995)	(339,854,547)

가중평균유통주식수(*)	87,068,963	76,106,280

기본주당순이익(손실)	-	(4)

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2016.01.01	90,796,053	91	8,262,440,823

자기주식	2016.01.01	(3,727,090)	91	(339,165,190)

적수합계	7,923,275,633

일 수	91

가중평균유통보통주식수	87,068,963

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2015.01.01	79,833,370	90	7,185,003,300

자기주식	2015.01.01	(3,727,090)	90	(335,438,100)

적수합계	6,849,565,200

일 수	90

가중평균유통보통주식수	76,106,280

나. 희석주당순손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(39,343,995)	(339,854,547)

보통주희석당기순이익(손실)	(39,343,995)	(339,854,547)

가중평균유통보통주식수	87,068,963	76,106,280

희석증권주식수(*)	256,657	-

가중평균희석유통보통주식수	87,325,620	76,106,280

희석주당순이익(손실)	-	(4)

(*)희석증권주식수(당분기)자기주식법으로 계산한 희석증권주식수는 다음과 같습니다.

구 분	전환(행사)가액	보통주평균주가	희석증권주식수

제12회 무기명 무보증 분리형 사모신주인수권	500	540	256,657

(전분기)전분기는 보통주평균시장가격이 행사가격보다 작아 희석효과가 발생하지 않습니다.

다. 보통주청구가능증권당분기말과 전분기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제12회 무기명 무보증 분리형 사모신주인수권	500	3,500,000

(전분기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제12회 무기명 무보증 분리형 신주인수권	500	7,000,000

17. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(39,344)	(339,855)

조정항목

이자수익	(117,682)	(298,960)

이자비용	146,338	154,686

배당금수익	(40,684)	(61,026)

법인세비용	146,600	55,105

대손상각비	25,503	287,172

감가상각비	22,326	19,699

관계기업지분법손실	429,528	9,233

관계기업주식처분손실	-	177,557

단기매매증권평가이익	(819,089)	(283,319)

단기매매증권처분이익	(46,080)	-

관계기업지분법이익	(126,271)	(221,551)

조정항목 소계	(379,511)	(161,404)

순운전자본의 변동

단기매매증권의 감소	46,080	-

관계기업투자의 감소	10,739	67,971

대출금의 증가	(30,000)	(1,100,000)

관리보수채권의 감소(증가)	896,001	(488,016)

기타채권의 감소(증가)	3,484	(1,927)

기타자산의 증가	(56,960)	-

미지급금의 증가(감소)	(63,827)	26,364

기타채무의 증가(감소)	(31,742)	(17,410)

순운전자본의 변동 소계	773,775	(1,513,018)

영업에서 창출된 현금흐름	354,920	(2,014,276)

나. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	98,841	73,620

단기은행예치금	68	68

합 계	98,909	73,688

다. 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자의 매도가능금융자산으로의 대체	-	729,524

장기차입금의 유동성 대체	285,000	-

18. 특수관계자와의 유의적 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율: 33.04%)입니다.나. 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호	QCP신기술투자조합20호

QCP신기술투자조합22호	QCP신기술투자조합22호

QCP ITS신기술투자조합23호	QCP ITS신기술투자조합23호

큐씨피3호사모투자전문회사	큐씨피3호사모투자전문회사

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호

기업구조조정조합 QCP13호	기업구조조정조합 QCP13호

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)	큐씨피13케이(주)

(주)큐로홀딩스	(주)큐로홀딩스

(주)큐로컴	(주)큐로컴

(주)에이트웍스	(주)에이트웍스

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)

관계기업	QCP신기술투자조합22호	17,777

QCP ITS신기술투자조합23호	27,474

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	155,305

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	131,606

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	132,958

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	119,331

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	166,324

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	348,703

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	132,398

큐시피13케이(주)	56,095

소 계	1,287,971

기타특수관계자	(주)큐로홀딩스	60,876

임직원 등	196

소 계	61,072

합 계	1,349,043

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)

관계기업	QCP신기술투자조합22호	32,055

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	252,675

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	130,516

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	136,296

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	118,356

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	164,947

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	374,795

큐시피13케이(주)	61,767

소 계	1,271,407

기타특수관계자	(주)큐로홀딩스	105,959

(주)지엔코	87,946

(주)큐로컴	41,685

임직원 등	571

소 계	236,161

합 계	1,507,568

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 관련 대출금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말(*)	전기말(*)

관계기업	QCP신기술투자조합22호	17,777	-

QCP ITS신기술투자조합23호	27,474	-

큐씨피3호사모투자전문회사	344,420	344,420

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	4,729,549	4,729,549

기업구조조정조합 QCP13호	203,804	203,804

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	1,135,788	1,135,788

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	155,305	163,169

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	131,606	133,417

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	132,958	137,746

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	119,331	120,986

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	166,324	168,612

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	348,703	1,403,945

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	132,398	-

큐시피13케이(주)	282,329	226,233

(주)큐로홀딩스	48,166	48,835

소 계	7,975,932	8,816,504

기타특수관계자	(주)지엔코	-	12,252

임직원 등	44,933	48,483

소 계	44,933	60,735

합 계	8,020,865	8,877,239

(*) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금 등

마. 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 2,606,031천원(전기말: 2,580,511천원)입니다.바. 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

거래처	구 분	기초 금액	대 여	회 수	기말 금액	제공받은 담보

(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	2,872,640	-	-	2,872,640	(*1)

큐씨피3호투자목적(주)	대출채권(대출금)	2,116,000	30,000	-	2,146,000	-

큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	10,000	-	-	10,000	-

큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	3,000,000	-	-	3,000,000	-

합 계	7,998,640	30,000	-	8,028,640	-

(*1) (주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 주식 3,200,000주

(전분기) (단위: 천원)

거래처	구 분	기초 금액	대 여	회 수	기말 금액	제공받은 담보

(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	5,000,000	-	-	5,000,000	(*1)

(주)지엔코	대출채권(대출금)	4,150,000	-	-	4,150,000	(*2)

(주)큐로컴	대출채권(대출금)	500,000	2,000,000	-	2,500,000	(*3)

큐씨피3호투자목적(주)	대출채권(대출금)	2,116,000	-	-	2,116,000	-

큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	3,900,000	-	(900,000)	3,000,000	-

합 계	15,666,000	2,000,000	(900,000)	16,766,000	-

(*1) (주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 주식 7,500,000주(*2) (주)지엔코 보유 큐캐피탈파트너스(주) 주식 17,500,000주(*3) (주)큐로컴 및 자회사 보유 (주)큐로홀딩스 주식 3,315,000주와 (주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 주식 1,190,000주

아. 보고기간말 현재 관계기업투자 업무집행조합원과 약정사항은 다음과 같습니다. ㄱ. 회사는 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호 사모투자전문회사의 공동 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(100억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된분배금액 및 퇴사한사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금(회사 한도: 50억원)을 동 부족액에 우선 충당하도록 되어 규정하고 있습니다. 우선손실충당이 이루어지는 경우 업무집행사원의 납입출자금 및 납입출자금 총액은 충당금된 금액만큼 감소된것으로 하여 각 사원별 출자지분을 재산정합니다. ㄴ. 회사는 큐시피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(100억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금(회사 한도 : 150억원)을 동 부족액에 우선 충당하도록 되어 규정하고 있습니다. 우선손실충당이 이루어지는 경우 업무집행사원의 납입출자금 및 납입출자금 총액은 충당금된 금액만큼 감소된 것으로 하여 각 사원별 출자지분을 재산정합니다.

자. 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액 중 회사의 미이행 금액은 27,967백만원입니다.

차. 관계기업인 큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사의 잔여재산 분배(납입 출자금 및 연복리 5%의 수익)와 관련하여 출자사원 간 분배순위에 대한 약정(출자원금 기준)을 다음과같이 체결하고 있습니다.

분배 순위	구 분	납입출자금

1순위	선순위 유한책임사원	315억원

2순위	업무집행조합원	25억원

3순위	후순위 유한책임사원	290억원

(*) 5%를 초과하는 수익(단, 기준수익 초과시 업무집행조합원에 대한 성과보수는 제외)에 대해서는 출자지분에 비례하여 분배하기로 함카. 회사는 관계기업인 투자조합 및 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 해당관계기업의 업무집행 대리를 위하여 서울보증보험으로부터 2,881백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

타. 회사는 전기말 기업구조조정조합 QCP13호 의 출자사원에 대한 이익공유 약정 및 큐씨피13케이(주) 의 선순위 대주단에 대한 대출약정에 따라 2,356백만원의 손실충당부채를 계상하였습니다. 또한 회사의 매도가능금융자산 중 (주)케이에이치이 우선주 6,666,666주가담보로 제공되었습니다.

파. 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	364,500	342,500

퇴직급여	96,104	89,374

합 계	460,604	431,874

19. 본점 소재지의 이전회사는 2014년 10월 22일에 본점소재지를 서울특별시 강남구 테헤란로 420, 10층(대치동,하이리빙빌딩)에서 서울특별시 강남구 테헤란로 306, 11층(역삼동, 카이트타워)으로 이전하였습니다.