큐캐피탈 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제34기 : 2015년 12월 31일 현재
제33기 : 2014년 12월 31일 현재

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스주식회사(이하 "회사"라 함)는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 에 본 사 를 두 고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사 로 등록 된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다. 회사의 납입자본금은 수차례의 유상증자 및 무상감자 등을 통하여 보고기간말 현재 45,398백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 40,000,000주의 범위내에서 발행할 수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 2%로 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여는 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고, 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 회사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 그리고, 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 배정은 유상주식의 경우에는 보통주식으로, 무상주식의 경우에는 우선주식으로 합니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

또한, 회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주 는 주식회사 지엔코(33.04%)입니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 새로 적용되는 회계기준(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 특정 요건을 충족하는 투자기업의 경우 종속기업 투자지분을 공정가치로 측정하여 당기손익에 인식하고 연결재무제표를 표시하지 않아도 되는 것으로 개정되었습니다. 이러한 개정은 투자기업이 아닌 투자기업의 지배기업에는 적용되지 않습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다.

- 해석서 제2121호 '부담금'

해석서 제2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다.

2.3 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류됩니다.2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 감가상각은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	4년

비 품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산 회사의 무형자산은 회원권으로서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하고 있지 아니합니다. 회원권에 대하여는 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 2.9 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '미지급금', '차입부채' 및 '기타채무'로 분류하고 있습니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.12 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 퇴직급여 회사는 확정기여제도에 따라 퇴직급여를 산정하고 있습니다.2.16 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 용역의 제공- 투자관리보수회사는 기업구조조정투자조합, 기업구조조정사모투자전문회사, 신기술투자조합 및 사모투자전문회사의 관리 및 운용 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역의 계약기간은 일반적으로 해당 조합 및 사모투자펀드의 해산일(청산일)까지 입니다. 통상적으로 동용역의 제공과 관련하여 해당 조합 및 사모투자펀드의 정관에 명시된 일정 비율로 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 일부 조합 및 사모투자전문회사의 관리보수와 관련하여 정관에 따른 투자기간 동안에는 출자 약정액을 기준으로 관리보수를 지급받고 있으며, 향후 출자 약정액의 일정 비율의 출자가 이루어지지 않을 경우 관리보수를 반환하여야 합니다.

- 투자성과보수투자성과보수의 경우 조합 및 사모투자펀드의 투자운용수익이 해당 조합 및 사모투자펀드의 정관에 명시된 일정 수익률을 초과하여 발생할 경우 지급받을 것으로 예상되는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.17 영업부문 회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 투자부문으로 이루어져 있습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산의 손상차손

회사는 주석 2.5의 회계정책에 따라 매년 매도가능금융자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 16 참조) . (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험을 포함하고 있습니다.(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권 및 파생상품의 잔액은 17,374백만원 (전기말 : 13,897백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	14,794	23,179

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	2,674	3,347

합 계	17,468	26,526

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

금융기관	195	474

관계기업투자	14,142	22,162

회사 임직원 등	48	141

투자 대출금	-	-

전환사채 투자	-	-

기타	409	402

합 계	14,794	23,179

보고기간말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회 사는 2,511백만원 (전기말 : 2,398백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당 기	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	324	324	11,381	12,029

미지급금	164	-	-	164

기타채무	210	-	-	210

출자약정액	47,338	-	-	47,338

합 계	48,036	324	11,381	59,741

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

전 기	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	170	340	13,654	14,164

미지급금	7	-	1,544	1,551

기타채무	478	-	-	478

출자약정액	29,092	-	-	29,092

합 계	29,747	340	15,198	45,285

(*1) 이자비용이 포함되었습니다. 4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

부채	16,722	17,949

자본	57,552	53,794

부채비율(%)	29.1	33.4

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별공정가치활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능지분증권을 제외하고 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능지분상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	회사명	당기말	전기말

유가증권	LS전선(주)	64	64

엘에스아이앤드(주)	39	39

TissueGene, Inc.	12	12

소 계	115	115

신기술금융자산	(주)에이피코리아네트	179	179

(주)에이트웍스(*)	-	500

밸크리텍(주)	248	248

(주)젬스메디컬(구, (주)코메드)	177	177

(주)제이오	53	53

(주)인터콘웨어	32	32

소 계	689	1,189

합 계	804	1,304

(*) 당 기 중 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.상기 원가로 분류된 지분증권 중 순가산가액이 현저하게 하락한 경우 및 회수가능가액이 장부가액에 미달한 경우 손상차손을 인식하였습니다.

상기 지분증권은 비상장 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매증권	3,272	-	-	3,272

지분증권-유가증권	3,140	-	-	3,140

지분증권 - 기업구조조정자산	-	-	5,554	5,554

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,603	4,603

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다.수준 3으로 분류된 금융상품(매도가능금융자산)의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

기초	10,301	9,499

처분	-	-

수준3으로의 유입/유출	729	-

손익으로 인식액	(431)	-

기타포괄손익으로의 인식액	(442)	802

기말금액	10,157	10,301

5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산에 대한 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능지분증권	현금흐름할인	매출액성장률	0.00% ~ 38.85%

시장성 부족 할인	0.00% ~ 10.00%

영구성장률	0.00%

할인율	6.95% ~ 10.80%

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 경영관리부서는 재무보고 목적의 매도가능지분증권 공정가치 측정을 위하여 매기 독립된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(피투자회사의 과거 실적에 기초하여 추정한 5개년 재무정보를 이용하여 수익가치접근법인 현금흐름할인(Discounted Cash Flow :DCF)법과 이항모형(Binomial Tree Model)법, 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법 적용)을 공정가치로 보아금융상품의 공정가치를 평가하는데 있어 사용하고 있습니다.

5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 현금흐름할인법을 적용하여 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능지분증권에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	변동내역	유리한 변동	불리한 변동

성장률	1% 증감	713	-

할인률	1% 증감	381	(301)

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	73,688	-	-	73,688

금융기관예치금	120,000	-	-	120,000

단기매매증권	-	3,272,436	-	3,272,436

매도가능금융자산	-	-	14,101,909	14,101,909

대출금	7,998,640	-	-	7,998,640

관리보수채권	8,541,436	-	-	8,541,436

기타채권	734,545	-	-	734,545

합 계	17,468,309	3,272,436	14,101,909	34,842,654

전기말	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	358,672	-	-	358,672

금융기관예치금	115,000	-	-	115,000

단기매매증권	-	2,291,455	-	2,291,455

매도가능금융자산	-	-	11,605,046	11,605,046

대출금	15,666,000	-	-	15,666,000

관리보수채권	9,107,271	-	-	9,107,271

기타채권	1,280,555	-	-	1,280,555

합 계	26,527,498	2,291,455	11,605,046	40,423,999

나. 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후 원가로 측정하는 부채

당기말	전기말

단기차입부채	11,482,968	12,068,144

장기차입부채	2,440,000	1,340,000

미지급금	164,405	1,550,527

기타채무	161,774	48,520

합 계	14,249,147	15,007,191

다. 당기와 전기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후 원가로측정하는 부채

단기매매증권평가/처분이익(손실)	-	1,111,697	-	-

매도가능금융자산처분이익(손실)	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	350,696	-

배당금수익	-	-	61,026	-

이자수익	866,074	-	-	-

대손상각비	(75,094)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(586,990)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	(30,040)	-

전 기	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후 원가로측정하는 부채

단기매매증권평가/처분이익	-	1,792,986	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,998	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	(252,657)	-

배당금수익	-	3,420	81,368	-

이자수익	1,042,002	-	-	-

대손상각비	(464,803)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(482,635)

사채상환손실	-	-	-	(156,196)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	801,817	-

7. 사용이 제한된 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 단기매매증권

가. 당기와 전기 중 단기매매증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	2,291,455	252,143

취득	546,508	4,379,295

처분	(546,508)	(3,215,887)

평가(*)	980,981	875,904

기말금액	3,272,436	2,291,455

(*) 단기매매증권의 공정가치변동은 손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

나. 회사의 단기매매증권은 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성되어 있으며, 단기간의 시세차익을 목적으로 투자하고 있는 금융자산입니다.

9. 대출금

가. 보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

대출채권

큐씨피3호투자목적(주)	2,116,000	2,116,000

큐씨피3사모투자전문회사	10,000	-

큐씨피13케이(주)	3,000,000	3,900,000

(주)큐로홀딩스	2,872,640	5,000,000

지엔코(주)	-	4,150,000

(주)큐로컴	-	500,000

합 계	7,998,640	15,666,000

차감 : 대손충당금	(2,155,363)	(1,654,750)

차 감 계	5,843,277	14,011,250

보고기간말 현재 대출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

나. 보고기간말 현재 대출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,872,640	13,550,000

손상채권	2,126,000	2,116,000

1년 이내	10,000	2,116,000

1년 초과	2,116,000	-

합 계	7,998,640	15,666,000

다. 당기와 전기 중 대출금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	1,654,750	1,643,500

손상된 채권에 대한 대손상각비	534,500	67,750

환입 등	(33,887)	(56,500)

기말금액	2,155,363	1,654,750

10. 관리보수채권 및 기타채권

가. 보고기간말 현재 관리보수채권 및 기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

관리보수채권

채권금액	8,541,436	9,107,271

차감 : 대손충당금	(425,147)	( 850,676)

합 계	8,116,289	8,256,595

기타채권

보증금	406,551	400,471

미수금	3,485	1,560

미수수익	276,026	737,565

주임종대여금 등	48,483	140,958

차감 : 대손충당금	(17)	(8)

합 계	734,528	1,280,546

보고기간말 현재 상기 채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

나. 보고기간말 현재 관리보수채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,993,212	7,877,648

손상채권	548,225	1,231,184

1년 이내	-	886,764

1년 초과	548,225	344,420

합 계	8,544,921	9,108,832

다. 당기와 전기 중 관리보수채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	850,684	447,131

손상된 채권에 대한 대손상각비	9	403,574

환입 등	(425,528)	(21)

기말금액	425,165	850,684

11. 매도가능금융자산

가. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	분 류	기초	취득	처분	대체	당기손익	기타포괄손익	기말

유가증권	지분증권	115,784	2,728,075	-	-	-	411,995	3,255,854

채무증권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	115,784	2,728,075	-	-	-	411,995	3,255,854

신기술금융자산	지분증권	6,279,663	-	(500,000)	(430,696)	(57,197)	5,291,770

기업구조조정자산	지분증권	5,209,599	729,524	-	-	-	(384,838)	5,554,285

합 계	11,605,046	3,457,599	-	(500,000)	(430,696)	(30,040)	14,101,909

전 기	분 류	기초	취득	처분	대체	당기손익	기타포괄손익	기말

유가증권	지분증권	122,782	39,158	-	(39,158)	(6,998)	-	115,784

채무증권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	122,782	39,158	-	(39,158)	(6,998)	-	115,784

신기술금융자산	지분증권	5,072,898	500,000	-	-	(245,659)	952,424	6,279,663

기업구조조정자산	지분증권	5,360,206	-	-	-	-	(150,607)	5,209,599

합 계	10,555,886	539,158	-	(39,158)	(252,657)	801,817	11,605,046

나. 보고기간말 현재 유가증권으로 분류된 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액	기타포괄손익	장부가액

LS전선(주)(*)	0.01	64,343	-	64,343	-	64,343

TissueGene, Inc.(*)	0.45	335,651	32,489	12,283	-	12,283

엘에스아이앤디(주)(*)	-	39,158	-	39,158	-	39,158

지엔코(주)	4.20	2,728,075	3,140,070	3,140,070	411,995	-

합 계	3,167,227	3,172,559	3,255,854	411,995	115,784

(*) 상기 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 피투자회사의 순가산가액이 현저하게 하락한 경우 손상차손을 계상하였으며, 이에 따라 당기 이전에 TissueGene, Inc. 지분증권에 대하여 323백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 순자산가액은 2015년 12월 31일 현재의 재무제표를 활용하여 평가 하였습니다.

다. 보고기간말 현재 신기술금융자산 및 기업구조조정자산으로 분류된 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당기말	전기말	비고

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	기타포괄손익 및손상차손누계액	장부가액

(주)나스테크	1,471,622	3,541,217	3,541,217	2,069,595	3,597,930	(*1)

(주)케이에이치이(*5)	5,729,523	5,554,285	5,554,285	(175,238)	5,209,599	(*2)

(주)삼원테크	500,010	450,126	450,126	(49,884)	436,609

(주)에코마이스터	551,736	491,264	491,264	(60,472)	505,264

(주)넥싸이트	490,000	120,614	120,614	(369,386)	551,310	(*3)

(주)에이피코리아네트	400,000	418,946	178,933	(221,067)	178,933	(*4)

밸크리텍(주)	247,808	657,049	247,808	-	247,808

(주)한 택 (*6)	636,339	-	-	(636,339)	-

(주)젬스메디컬	176,667	637,055	176,667	-	176,667

(주)제이오	53,101	182,548	53,101	-	53,101

(주)인터콘웨어	450,000	218,054	32,041	(417,959)	32,041

(주)에이트웍스	-	-	-	-	500,000	(*7)

기타	410,206	-	-	(410,206)	-

합 계	11,117,012	12,271,158	10,846,056	(270,956)	11,489,262

(*1) 상기 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법을 적용하였습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인(Discounted Cash Flow : DCF)법을 적용하였습니다.(*3) 해당 지분증권의 경우 매각 계약에 따른 현금흐름을 사용하여 현재가치로 평가하였으며 당기 중 351백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 해당 지분증권에 대한 합리적인 공정가치 추정치 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없음에 따라 현금흐름의 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정하기 어려움이 존재합니다. 이에 따라 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 피투자회사의 순자산가액이 현저하게 하락하거나예상되는 회수 가능가액과 장부금액과의 차이가 클 경우 손상차손을 인식하였습니다. 또한순자산가액은 2015년 12월 31일 현재의 재무제표를 활용하여 평가 하였습니다. (*5) 해당 지분증권 중 상환전환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

최초 발행일	2011년 9월 27일

보통주 전환기간	1년 경과 후 10년 이내

상환청구기간	3년 경과 후 4년 이내

상환금액	연 복리 10% 적용

보통주 전환비율	100%

(*6) 당기 이전에 636백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*7) 당기 중 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 라. 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 일부는 회사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 관계기업투자

가. 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당기말	전기말

유가증권	(주)큐로컴(*2)	2.2	-	대한민국	2015년 12월 31일	-

(주)큐로홀딩스(*2)	2.9	-	대한민국	2015년 12월 31일	-

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*2)	15.1	15.1	대한민국	2015년 12월 31일	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*2)	2	2	대한민국	2015년 12월 31일	투자전문조합

QCPITS신기술투자조합23호	5.9	-	대한민국	2015년 12월 31일	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	-	대한민국	2015년 12월 31일	-

기업구조조정자산	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호(*1)(*2)	2.7	2.7	대한민국	2015년 12월 31일	투자전문조합

기업구조조정조합 QCP13호(*1)(*2)	8.3	8.3	대한민국	2015년 12월 31일	투자전문조합

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사(*1)(*2)	18.6	18.6	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*2)	4.2	4.2	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사(*2)	2	2	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사(*2)	4	4	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*1) (*2)	5	5	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 (*1) (*2)	1.8	1.8	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1) (*2)	15.8	-	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*2)	12.2	-	대한민국	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2015년 12월 31일	투자목적회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). (*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사할수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초	당기취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

(주)큐로컴(*1)	-	2,499,640	314,789	10,253	18,801	2,843,483

(주)큐로홀딩스(*1)	-	2,127,360	(121,948)	30,215	288,614	2,324,241

유가증권 소계	-	4,627,000	192,841	40,468	307,415	5,167,724

QCP신기술투자조합20호	86,278	-	(47,139)	-	(38,400)	739

QCP신기술투자조합22호	177,554	-	14,659	-	(65,800)	126,413

QCPITS신기술투자조합23호	-	500,000	(3,376)	-	-	496,624

큐씨피3호사모투자전문회사	214,317	-	(214,317)	-	-	-

(주)에이트웍스(*1)	-	500,000	17,863	-	111,867	629,730

신기술금융자산 소계	478,149	1,000,000	(232,310)	-	7,667	1,253,506

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,394,009	-	(289,239)	39,906	-	2,144,676

기업구조조정조합 QCP13호(*2)	881,558	-	-	25,523	(907,081)	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,181,118	-	358,199	3	(21)	5,539,299

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	5,822,311	-	(644,106)	423,270	(2,130,918)	3,470,557

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,033,748	-	51,027	-	(25,805)	1,058,970

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,994,524	-	(28,959)	(18,029)	(4,547)	1,942,989

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,449,249	-	93,673	5,628	(53)	3,548,497

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,551,165	-	(9,158)	26,471	(27)	5,568,451

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	6,258,000	(222,241)	-	-	6,035,759

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	396,000	(26,015)	-	-	369,985

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

기업구조조정자산 소계	26,307,861	6,654,000	(716,819)	502,772	(3,068,452)	29,679,362

합 계	26,786,010	12,281,000	(756,288)	543,240	(2,753,370)	36,100,592

(*1)당기 중 관계기업투자처분이익 419백만원을 계상하였습니다.(*2)당기 중 관계기업투자처분손실 178백만원을 계상하였습니다.

전기	기초	당기취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

QCP신기술투자조합20호	79,479	-	6,799	-	-	86,278

QCP신기술투자조합22호	146,902	-	30,652	-	-	177,554

큐씨피3호사모투자전문회사	214,318	-	-	-	(1)	214,317

신기술금융자산 소계	440,699	-	37,451	-	(1)	478,149

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,431,264	-	(32,518)	(4,737)	-	2,394,009

기업구조조정조합 QCP13호	763,285	-	107,543	10,730	-	881,558

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	4,932,198	-	248,943	1	(24)	5,181,118

큐씨피2호기업구조개선 사모투자전문회사(*)	911,589	-	-	(23,097)	(888,492)	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	7,073,684	-	826,887	(23,155)	(2,055,105)	5,822,311

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,044,666	-	(10,907)	-	(11)	1,033,748

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	2,433,116	-	(454,867)	18,328	(2,053)	1,994,524

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	3,325,000	126,370	(2,121)	-	3,449,249

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	-	5,000,000	539,374	11,791	-	5,551,165

큐씨피13케이(주)	-	179	-	-	-	179

기업구조조정자산 소계	19,589,802	8,325,179	1,350,825	(12,260)	(2,945,685)	26,307,861

합 계	20,030, 5 01	8,325,179	1,388,276	(12,260)	(2,945,686)	26,786,010

(*) 전기 중 관계기업투자처분이익 375백만원을 계상하였습니다.

다. 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)큐로컴(*)	89,429,218	5,344,010	12,666,448	29,803,820	29,151,032	-

(주)큐로홀딩스 (*)	65,751,333	23,185,141	9,090,041	(2,986,741)	(2,925,187)	-

QCP신기술투자조합20호	4,893	-	204	(312,296)	(312,296)	-

QCP신기술투자조합22호	6,320,653	-	1,010,983	675,262	675,262	33,800

QCPITS신기술투자조합23호	8,442,600	-	202	(57,400)	(57,400)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	7,383	355,784	3	(7,245)	(7,245)	-

(주)에이트웍스	2,873,339	1,307,952	5,668,043	32,960	32,960	-

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	84,238,010	4,744,366	1,507	(10,720,824)	(6,946,189)	-

기업구조조정조합 QCP13호	207,018	205,075	628,356	608,077	619,783	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	30,912,257	1,138,519	1,938,379	1,925,319	1,732,198	21

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	83,053,302	255,763	7,862,718	(15,366,530)	(5,268,526)	2,918

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	53,093,116	144,607	3,096,268	2,551,418	2,551,418	25,806

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	49,407,392	444,061	3,161,598	1,836,856	1,382,531	4,547

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	71,178,493	208,562	4,112,300	1,873,457	1,986,015	53

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	314,889,367	6,952,521	15,251,484	12,562,481	14,026,313	27

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	39,634,000	1,407,528	-	(723,008)	(723,008)	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	3,027,196	49	100	(212,853)	(212,853)	-

큐씨피13케이(주)	18,675,675	20,133,178	103,767	(1,392,661)	(1,392,650)	-

(*) (주)큐로컴 및 (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

전기	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	571,589	-	50,872	45,042	45,042	-

QCP신기술투자조합22호	8,877,651	-	1,753,999	1,532,581	1,532,581	-

큐씨피3호사모투자전문회사	4,537	345,693	8	(8,163)	(8,166)	1

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	93,479,664	4,744,366	3,077	(1,205,311)	(1,380,897)	-

기업구조조정조합 QCP13호	17,037,072	287,639	7,477,927	7,461,256	7,590,019	-

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	28,987,032	1,138,519	1,797,259	1,338,071	1,337,946	24

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	139,319,261	415,578	31,668,808	19,727,157	19,174,736	515,105

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	53,019,417	1,332,016	1,871	(545,895)	(545,304)	11

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	50,402,464	140,456	2,248,851	(10,710,651)	(11,052,546)	4,595

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	69,191,150	206,164	3,260,874	2,527,397	2,484,986	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	309,701,219	2,721,782	37,701,745	36,107,254	36,759,300	-

큐씨피13케이(주)	19,873,859	19,938,712	-	(65,853)	(65,853)	-

라. 관계기업의 재무정보금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

(주)큐로컴	1,807,832	1,035,651	2,843,483

(주)큐로홀딩스	1,168,256	1,155,985	2,324,241

QCP신기술투자조합20호	739	-	739

QCP신기술투자조합22호	126,413	-	126,413

QCPITS신기술투자조합23호	496,624	-	496,624

큐씨피3호사모투자전문회사	(141,430)	141,430	-

(주)에이트웍스	385,555	244,175	629,730

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,144,676	-	2,144,676

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,539,299	-	5,539,299

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	3,470,557	-	3,470,557

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,058,970	-	1,058,970

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,942,989	-	1,942,989

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,548,497	-	3,548,497

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,568,451	-	5,568,451

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,035,759	-	6,035,759

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	369,985	-	369,985

큐씨피13케이(주)	(260,893)	261,072	179

전기	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	86,278	-	86,278

QCP신기술투자조합22호	177,553	-	177,553

큐씨피3호사모투자전문회사	(138,489)	352,807	214,318

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	2,394,008	-	2,394,008

기업구조조정조합 QCP13호	881,558	-	881,558

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	5,181,119	-	5,181,119

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	5,822,310	-	5,822,310

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	1,033,748	-	1,033,748

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	1,994,524	-	1,994,524

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,449,249	-	3,449,249

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	5,551,165	-	5,551,165

큐씨피13케이(주)	(11,609)	11,788	179

13. 유형자산 및 무형자산

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	265,916	29,386

취득	65,094	265,692

처분	(308)	(432)

감가상각비	(81,056)	(28,730)

기말	249,646	265,916

취득금액	515,778	452,029

감가상각누계액	(266,132)	(186,113)

나. 감가상각비는 영업비용의 일반관리비로 계상되어 있습니다.다. 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권입니다.

14. 차입부채

가. 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당기말	전기말

단기차입부채	KEB하나은행	4.66	660,000	660,000	660,000

우리은행	3.89	2,000,000	1,968,153	-

부산은행	4.53	2,700,000	2,700,000	3,000,000

신한은행	3.59	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	5.06~6.00	4,000,000	1,850,000	4,000,000

수협은행	4.47~6.50	2,433,000	2,064,815	2,408,144

광주은행	4.90	1,240,000	240,000	-

소 계	15,033,000	11,482,968	12,068,144

장기차입부채	KEB하나은행	4.66	680,000	680,000	1,340,000

광주은행	4.90	1,760,000	1,760,000	-

소계	2,440,000	2,440,000	1,340,000

합 계	17,473,000	13,922,968	13,408,144

나. 상기 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	지급보증금액

중소기업은행	(주)지엔코	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 및 기업구조조정조합 QCP13호의 잔여재산분배청구권	4,800,000

수협은행	(주)지엔코	매도가능금융자산 나스테크 주식 81,368주 담보 제공	2,919,600

하나은행	(주)지엔코	코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 잔여재산분배청구권 및 이익배당청구권 담보제공	1,608,000

신한은행	(주)지엔코	-	2,400,000

부산은행	(주)지엔코	큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	3,240,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	3,600,000

우리은행	(주)지엔코	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 잔여재산분배청구권	2,400,000

15. 순확정급여부채

회사는 전기초 퇴직연금제도를 확정급여형퇴직연금제도에서 확정기여형퇴직연금제도로 전환하였습니다. 또한 당기말까지의 퇴직연금미납액 125백만원은 미지급비용으로 계상하였습니다.

16. 법인세비용 및 이연법인세

가. 당기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	16,778

일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(409,923)	(472,057)

자본에 직접 반영된 법인세	(112,904)	(222,979)

법인세비용	(522,827)	(678,258)

나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(3,385,756)	(1,930,896)

적용세율에 따른 법인세	(744,866)	(446,798)

조정사항

비과세수익 / 비공제비용	307,807	396,420

세액공제	-	-

기타	(85,768)	(627,880)

법인세비용	(522,827)	(678,258)

유효세율	-	-

다. 법인세비용차감전순손익과 과세소득간의 차이내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 순손익	(3,385,756)	(1,930,896)

비일시적차이로 인한 증감	1,399,123	1,801,909

일시적차이로 인한 증감	(2,270,245)	3,259,975

과세소득	(4,256,878)	(3,388,962)

라. 당기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	기 초	증가(감소)	기 말

일시적차이

감가상각누계액	(4,156)	4,156	-

미지급비용	293,437	(168,855)	124,582

미지급금	3,900,343	(1,544,006)	2,356,337

세금과공과	33,000	(33,000)	-

매도가능금융자산손상차손	1,598,860	1,288,672	2,887,532

지분법손익	11,342,834	(356,242)	10,986,592

단기매매증권 평가손익	(875,904)	(980,982)	(1,856,886)

매도가능금융자산평가이익	(2,397,219)	(145,681)	(2,542,900)

매도가능금융자산평가손실	109,874	175,721	285,595

지분법자본변동	(161,378)	(510,775)	(650,878)

부의지분법자본변동	89,457	(32,253)	35,929

일시적차이 소계	13,929,148	(2,303,245)	11,625,903

이월결손금	8,133,252	4,166,532	12,299,784

총계	22,062,400	1,863,287	23,925,687

자산미인식 차감할 차이	505,925	-	505,925

자산인식 차감할 차이	21,556,475	1,863,287	23,419,762

이연법인세 자산	4,742,425	409,923	5,152,348

마. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하여 보고기간말 현재 실현가능성이 없는 차감할 일시적차이 506백 만원을 제외한 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

바. 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

발생연도	금액	만료기간

2013년	4,711,290	2023년

2014년	3,421,962	2024년

2015년	4,166,532	2025년

합 계	12,299,784

17. 자본금과 기타자본항목가. 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식의 종류	보통주

액면가액	500원

수권주식수	1,000,000,000주

발행주식수	90,796,053주

나. 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	구 분	당기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	842,298	15,202

기타자본잉여금	87,271	174,541

합 계	929,569	189,743

기타자본	자기주식(*)	(1,740,966)	(1,740,966)

기타자본	(87,966)	(87,966)

합 계	(1,828,932)	(1,828,932)

(*) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(주)	금액	비 고

단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득

자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고

합 계	3,727,090주	1,740,966

다. 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,983,462	1,869,831

매도가능금융자산평가손실	(222,764)	(85,701)

지분법자본변동	507,685	125,875

부의지분법자본변동	(28,072)	(69,990)

합 계	2,240,311	1,840,015

18. 이익잉여금가. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정 적립금(*)	696,866	696,866

미처분이익잉여금	10,116,256	12,979,185

합 계	10,813,122	13,676,051

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	제 34(당) 기	제 33(전) 기

미처분이익잉여금	10,116,256,400	12,979,185,037

전기이월미처분이익잉여금	12,979,185,037	14,231,823,265

당기순손실	2,862,928,637	1,252,638,228

이익잉여금처분액	-	-

차기이월이익잉여금	10,116,256,400	12,979,185,037

19. 영업수익 및 영업비용

가. 당기와 전기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

이자수익	858,671	1,038,091

대출금이자	855,220	918,399

투자사채이자	-	-

자금운용이자	3,451	119,692

유가증권평가 및 처분이익	1,120,754	1,952,374

단기매매증권평가이익	980,982	875,904

단기매매증권처분이익	139,772	1,073,472

매도가능금융자산처분이익	-	2,998

관계기업지분법이익	1,269,493	2,261,850

지분법이익	850,211	1,886,568

관계기업투자처분이익	419,282	375,282

기타영업수익	4,085,087	5,812,672

투자관리보수	4,023,860	4,144,827

투자성과보수	-	1,581,051

수수료수익	-	1,560

배당금수익	61,026	84,788

기타수익	201	446

합 계	7,334,005	11,064,987

나. 당기와 전기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

이자비용	586,990	482,635

차입금이자	586,990	344,518

사채이자	-	138,117

유가증권평가처분손실	359,753	409,047

단기매매증권처분손실	9,056	156,390

매도가능금융자산손상차손	350,697	252,657

매도가능금융자산처분손실	-	-

관계기업지분법손실	1,784,056	498,293

지분법손실	1,606,499	498,293

관계기업투자처분손실	177,557	-

기타영업비용	7,842,519	9,094,197

지급수수료	378,268	1,137,943

사채상환손실	-	156,196

대손상각비	75,094	464,803

일반관리비	5,838,545	5,791,249

기타비용	1,550,612	1,544,006

합 계	10,573,318	10,484,172

다. 당기와 전기 중 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	2,670,135	2,911,300

퇴직급여	566,876	434,983

복리후생비	420,857	425,198

세금과공과	136,658	304,839

지급임차료	661,492	319,458

감가상각비	81,056	28,730

지급수수료	248,910	423,869

기타	1,052,561	942,872

합 계	5,838,545	5,791,249

20. 영업외수익 및 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

영업외수익	7,485	4,201

이자수익	7,403	3,910

잡이익	82	291

영업외비용	153,927	2,515,913

기부금	153,900	153,600

유형자산처분손실	-	432

잡손실	27	2,361,881

21. 주당손익

가. 당기와 전기 중 회사의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

당기순손실	2,862,928,637	1,252,638,228

가중평균유통주식수(*)	76,474,538	76,156,280

기본주당손실	37	16

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(당기)

(단위:원,주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2015-01-01	79,883,370	365	29,157,430,050

자기주식	2015-01-01	(3,727,090)	365	(1,360,387,850)

신주인수권행사	2015-12-18	3,500,000	14	49,000,000

유상증자	2015-12-23	7,462,683	9	67,164,147

적수합계	27,913,206,347

일 수	365

가중평균유통보통주식수	76,474,538

(전기)

(단위:원,주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2014-01-01	79,883,370	365	29,157,430,050

자기주식	2014-01-01	(3,727,090)	365	(1,360,387,850)

적수합계	27,797,042,200

일 수	365

가중평균유통보통주식수	76,156,280

나. 희석주당순손익

당기와 전기는 보통주 평균시장가격이 행사가격보다 작아 희석효과가 발생하지 않습니다.다. 보통주청구가능증권당기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제12회 무기명 무보증 분리형 사모신주인수권	500	3,500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제12회 무기명 무보증 분리형 사모신주인수권	500	7,000,000

22. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(2,862,929)	(1,252,638)

조정항목:

이자수익	(866,074)	(1,042,002)

이자비용	586,990	482,635

사채상환손실	-	156,196

배당금수익	(61,026)	(84,788)

법인세비용	(522,827)	(678,258)

대손상각비	75,094	464,803

감가상각비	81,056	28,730

유형자산처분손실	-	430

단기매매증권처분손실	9,056	156,390

매도가능금융자산손상차손	350,697	252,657

관계기업지분법손실	1,606,500	498,293

관계기업투자처분손실	177,557	-

기타비용	1,550,612	1,544,006

잡손실	-	2,356,337

단기매매증권평가이익	(980,982)	(875,904)

단기매매증권처분이익	(139,772)	(1,073,472)

관계기업지분법이익	(850,211)	(1,886,568)

관계기업투자처분이익	(419,282)	(375,282)

조정항목 소계	597,388	(75,797)

순운전자본의 변동

단기매매증권의 감소(증가)	130,715	(246,326)

매도가능금융자산의 증가	-	(500,000)

관계기업투자의 증가	(4,888,428)	(5,004,210)

대출금의 감소(증가)	312,285	(12,250,000)

관리보수채권의 감소(증가)	(1,157,850)	(1,888,304)

기타채권의 감소(증가)	(1,926)	4,178

기타자산의 감소	20,000	-

미지급금의 감소	(1,213,048)	(1,521,923)

기타채무의 증가(감소)	(264,111)	396,658

순운전자본의 변동 소계	(7,062,363)	(21,009,927)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(9,327,904)	(22,338,362)

나. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	73,620	149,307

단기은행예치금	68	209,365

합 계	73,688	358,672

다. 보고기간말 현재 회사의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기	전기

대여금의 출자전환	7,355,075	-

장기차입금의 유동성 대체	900,000	-

23. 특수관계자와의 중요한 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 33.04%)입니다. 나. 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호	QCP신기술투자조합20호

QCP신기술투자조합22호	QCP신기술투자조합22호

QCP ITS신기술투자조합23호	-

큐씨피3호사모투자전문회사	큐씨피3호사모투자전문회사

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호

기업구조조정조합 QCP13호	기업구조조정조합 QCP13호

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사

-	큐씨피2호기업구조개선 사모투자전문회사(*1)

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-

큐씨피13케이(주)	큐씨피13케이(주)

(주)큐로홀딩스(*2)	-

(주)큐로컴(*2)	-

(주)에이트웍스	-

기타특수관계자	-	(주)큐로홀딩스

-	(주)큐로컴

(*1)전기 중 청산하였습니다.

(*2)당기 중 출자전환으로 인하여 관계기업으로 분류되었습니다.

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 및 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 관련 대출금 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	회사명	영업수익 등(*1)	채권 등(*2)

관계기업	QCP신기술투자조합22호	125,512	-

QCP ITS신기술투자조합23호	22,403	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	344,420

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	-	4,729,549

기업구조조정조합 QCP13호	-	203,804

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	-	1,135,788

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	822,706	163,169

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	529,316	133,417

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	551,177	137,746

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	480,000	120,986

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	668,952	168,612

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	720,986	1,403,945

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	102,810	-

큐씨피13케이(주)	231,288	226,233

(주)큐로컴	81,856	-

(주)큐로홀딩스	324,109	48,835

소 계	4,661,115	8,816,504

지배기업 및기타특수관계자	(주)지엔코	217,967	12,252

임직원 등	7,403	48,483

소 계	225,370	60,735

합 계	4,886,485	8,877,239

(*1) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등 (*2) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금 등(대출금 제외)

전 기	회사명	영업수익 등(*1)	채권 등(*2)

관계기업	QCP신기술투자조합22호	130,000	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	344,420

국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호	-	4,729,549

기업구조조정조합 QCP13호	-	203,804

큐씨피1호기업구조개선 사모투자전문회사	448,288	1,135,788

큐씨피2호기업구조개선 사모투자전문회사	1,540,328	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	1,083,401	260,646

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	529,316	1,321,182

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	552,755	139,324

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	362,959	120,986

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	395,873	168,612

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	682,959	684,519

큐씨피13케이(주)	1,603	1,603

소 계	5,727,482	9,110,433

기타특수관계자	(주)큐로홀딩스	401,712	401,712

(주)지엔코	357,640	297,663

(주)큐로컴	139,493	35,048

임직원 등	3,910	140,958

소 계	902,755	875,381

합 계	6,630,237	9,985,814

(*1) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등 (*2) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금 등(대출금 제외)

보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 2,580,511천원(전기말 : 2,505,426천원)이며 영업비용 등 1,571,991천원(전기말: 1,544,006천원)입니다. 라. 보고기간말 현재 회사 는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 14 참조).

마. 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	구 분	기초 금액	대 여	회 수	출자전환	기말 금액	제공받은 담보

(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	5,000,000	-	-	(2,127,360)	2,872,640	(*1)

(주)지엔코	대출채권(대출금)	4,150,000	-	(1,421,925)	(2,728,075)	-	-

(주)큐로컴	대출채권(대출금)	500,000	2,000,000	(360)	(2,499,640)	-	-

큐씨피3호투자목적(주)	대출채권(대출금)	2,116,000	-	-	-	2,116,000	-

큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	-	10,000	-	-	10,000	-

큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	3,900,000	-	(900,000)	-	3,000,000	-

합 계	15,666,000	2,010,000	(2,322,285)	(7,355,075)	7,998,640

(*1) (주)큐 로홀딩스 보유 (주)큐로컴 주식 4,310,0 00주

전 기	구 분	기초 금액	대 여	회 수	기말 금액	제공받은 담보

(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	-	5,000,000	-	5,000,000	(*1)

(주)지엔코	대출채권(대출금)	-	5,000,000	(850,000)	4,150,000	(*2)

(주)큐로컴	대출채권(대출금)	-	2,000,000	(1,500,000)	500,000	(*3)

큐씨피3호투자목적(주)	대출채권(대출금)	2,116,000	-	-	2,116,000	-

큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	-	3,900,000	-	3,900,000	-

합 계	2,116,000	15,900,000	(2,350,000)	15,666,000

(*1) (주)큐로홀딩스 보유 큐로컴 지분 7,500,000주(*2) (주)지엔코 보유 큐캐피탈파트너스(주) 지분 20,605,000주(*3) (주)큐로컴 및 계열사가 보유한 (주)큐로홀딩스 지분 3,112,000주 바. 보고기간말 현재 관계기업투자 업무집행조합원과 약정사항은 다음과 같습니다.ㄱ. 회사는 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호 사모투자전문회사의 공동 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(100억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된분배금액 및 퇴사한사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금(회사 한도: 50억원)을 동 부족액에 우선 충당하도록 되어 규정하고 있습니다. 우선손실충당이 이루어지는 경우 업무집행사원의 납입출자금 및 납입출자금 총액은 충당금된 금액만큼 감소된것으로 하여 각 사원별 출자지분을 재산정합니다. ㄴ. 회사는 큐시피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(100억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금(회사 한도 : 150억원)을 동 부족액에 우선 충당하도록 되어 규정하고 있습니다. 우선손실충당이 이루어지는 경우 업무집행사원의 납입출자금 및 납입출자금 총액은 충당금된 금액만큼 감소된 것으로 하여 각 사원별 출자지분을 재산정합니다.

사. 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액 중 회사의 미이행 금액은 47,338백만원입니다. 아. 관계기업인 큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사의 잔여재산 분배(납입 출자금 및 연복리 5%의 수익)와 관련하여 출자사원 간 분배순위에 대한 약정(출자원금 기준)을 다음과같이 체결하고 있습니다.

분배 순위	구 분	납입출자금

1순위	선순위 유한책임사원	315억원

2순위	업무집행조합원	25억원

3순위	후순위 유한책임사원	290억원

(*) 5%를 초과하는 수익(단, 기준수익 초과시 업무집행조합원에 대한 성과보수는 제외)에 대해서는 출자지분에 비례하여 분배하기로 함 자. 회사는 관계기업인 투자조합 및 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 해당관계기업의 업무집행 대리를 위하여 서울보증보험으로부터 2,881백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

차. 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급 여	1,607,167	1,700,109

퇴직급여	341,205	254,016

합 계	1,948,372	1,954,125

24. 본점 소재지의 이전회사는 2014년 10월 22일에 본점소재지를 서울특별시 강남구 테헤란로 420, 10층(대치동,하이리빙빌딩)에서 서울특별시 강남구 테헤란로 306, 11층(역삼동, 카이트타워)으로 이전하였습니다.