큐캐피탈 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

## 1. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

큐캐피탈파트너스(주) 제22회 전환사채	회사채	사모	2019.04.10	13,000	3.5	-	2022.04.10	상환	-

큐캐피탈파트너스(주) 제23회 전환사채	회사채	사모	2020.06.08	9,000	6.0	-	2023.06.08	미상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 2. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 3. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 4. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 5. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7 . 대손 충당금 설정 현황 1)대손충당금 설정현황(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기1분기	대출채권	45,648,232	7,533,731	16.5

관리보수채권	2,976,262	357,580	12.0

보증금	762,007	-	-

미수금	10,000,000	50,000	0.5

미수수익	2,018,967	300,046	14.9

주임종대여금 등	11,900	-

합 계	61,417,368	8,241,357	13.4

제39기	대출채권	48,691,232	7,537,447	15.5

관리보수채권	3,797,848	361,688	9.5

보증금	762,007	-	-

미수금	13,788,442	68,942	0.5

미수수익	2,115,330	299,025	14.1

주임종대여금 등	11,900	-	-

합 계	69,166,759	8,267,102	12.0

제38기	대출채권	42,248,232	7,503,232	17.8

관리보수채권	3,470,049	360,048	10.4

보증금	495,492	-	-

미수금	25,286,560	186,145	0.7

미수수익	3,239,215	313,213	9.7

주임종대여금 등	17,350	-	-

합 계	74,756,898	8,362,638	11.3

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제40기 1분기	제39기	제38기

1.기초대손충당금잔액	8,267,102	8,362,638	1,347,892

2.순대손처리액(ⓛ-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(25,745)	(95,537)	7,014,746

4.기말 대손충당금 잔액	8,241,357	8,267,102	8,362,638

(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금은 재무제표일 현재의 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수 경험등 을 고려하여 앞으로 발생 가능한 대손예상액을 설정합니다.

채권분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

대손설정율	0.5%	1.0%	20.0%	75.0%	100.0%

단, 채권 대손설정율은 채권별 특성, 재무제표일 이후 실제회수 현황, 거래처별 신용도 등 에 따라 다르게 적용될 수 있습니다.② 대손설정율은 계속성의 원칙에 따라 기존율을 준용하며 재무제표일 이후 변동 현황을 고려할 수 있습니다.③ 장기미회수채권에 대한 개별대손 고려는 향후 회수계획 및 현지 거래처 현황을 파악하 여 부정적 거래처에 대한 전액 충당금을 설정하며 그 외에 대해서는 기존율을 적용하여 설정합니다.④ 개별관리채권 : 채권회수를 위해 소송하여 결정된 사항을 바탕으로 대손충당금을 설정 합니다.

(4)당해 분기말 현재 경과기간별 대출채권, 관리보수채권 및 미수금 현황 (단위:천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금액	일반	-	-	-	-	-

특수관계자	25,804,425	15,714,670	18,769,945	354,420	60,643,460

구성비율	42.55	25.92	30.95	0.58	100

8. 재고자산등의 현황 - 해당사항 없음.

9. 재무위험관리9.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

9.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사는 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치 이자율 위험에 노출된 채무증권은 없 습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 단기매매증권 및 매도가능증권으로 표시되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 4,912백만원(전기말: 4,826백만원)입니다.

9.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	66,042	61,490

손상된 금융자산	7,880	7,880

합 계	73,922	69,370

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관	12,605	203

관계기업투자	52,764	60,513

회사 임직원 등	11	12

기타	662	762

합 계	66,042	61,490

당분기말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회사는 7,880백만원(전기말: 7,880백만원) 의대손충당금을 계상하고 있습니다.

9.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채 (*)	30	30	2,534	-	-	2,594

전환사채 (*)	68	68	135	10,138	-	10,409

미지급금	4,301	-	-	-	-	4,301

미지급비용	349	-	-	-	-	349

리스부채	261	261	107	177	26	832

출자약정액	20,257	-	-	-	-	20,257

합 계	25,266	359	2,776	10,315	26	38,742

(*) 이자비용이 포함되었습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채 (*)	1,015	6	609	-	-	1,630

전환사채 (*)	68	68	135	10,290	-	10,561

미지급금	4,377	-	-	-	-	4,377

미지급비용	292	-	-	-	-	292

리스부채	261	261	314	201	53	1,090

출자약정액	20,257	-	-	-	-	20,257

합 계	26,270	335	1,058	10,491	53	38,207

(*) 이자비용이 포함되었습니다.

9.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	16,848	16,324

자 본	128,943	129,325

부채비율(%)	13.1	12.6

10. 공정가치10.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 지분증권을 보유하고 있으며, 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

10.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	3,883	3,883

지분증권 - 투자운용자산	926	-	103	1,029

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	3,883	3,883

지분증권 - 투자운용자산	839	-	103	942

10.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 - 신기술금융자산지분증권 - 투자운용자산	시장접근법	PBR	0.63~0.88

EV/EBIT	6.25

EV/SALES	0.41~1.39

10.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 경영관리부서는 재무보고 목적의 금융자산 공정가치 측정을 위하여 매기 독립 된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(비교대상기업의 주가는 과거 3개월 평균주가, 재무자료는 가장 최근 전자공시시스템 공시자료)을 이용한 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples법을 공정가치로 보아 금융상품의 공정가치를 평가하는데 사용하고 있습니다.