큐캐피탈 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 89,124백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주는 주식회사 지엔코(39.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 202 4년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무 제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격위험회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 4,864백만원(전기말: 4,864백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 30일 이상 연체한 경우
- 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우
- 기타 재무부실징후가 식별되는 경우

회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

- 90일 이상 연체한 경우
- 채무조정 및 파산
- 신용악화에 의한 채권 매각

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및예치금	현금및현금성자산	52,670	6,331,536

금융기관예치금	40,000	5,010,000

소계	92,670	11,341,536

채무증권	당기손익측정유가증권	14,312,664	6,000,000

대출채권(*)	대출금	47,914,964	44,031,848

기타금융자산(*)	관리보수채권	1,831,313	2,214,185

미수금	13,683	-

미수수익	7,881,927	6,041,593

보증금	454,361	459,822

소계	10,181,284	8,715,600

합계	72,501,582	70,088,984

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	-	2,780,905	1,291,600	4,072,505

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(700,000)	(700,000)

충당금전입 (환입)	-	371,385	(591,600)	(220,215)

반기말대손충당금	-	3,152,290	-	3,152,290

기타금융자산	기초 대손충당금	10,063	402,059	173,555	585,677

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,848)	1,848	-

제각	-	-	(69,381)	(69,381)

충당금전입 (환입)	(790)	127,717	832,098	959,025

반기말대손충당금	9,273	527,928	938,120	1,475,321

(전반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초 대손충당금	400,086	1,110,794	8,248,232	9,759,112

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(400,086)	400,086	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

충당금전입	-	35,099	-	35,099

반기말대손충당금	-	1,545,979	8,248,232	9,794,211

기타금융자산	기초 대손충당금	58,482	117,088	753,882	929,452

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(47,893)	47,893	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

충당금전입	1,059	65,742	22,123	88,924

반기말대손충당금	11,648	230,723	776,005	1,018,376

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	-	46,812,754	1,291,600	48,104,354

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(700,000)	(700,000)

신규실행 및 회수	-	4,254,500	(591,600)	3,662,900

반기말금액	-	51,067,254	-	51,067,254

기타금융자산	기초금액	2,484,303	6,614,413	202,559	9,301,275

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(184,774)	184,774	-

제각	-	-	(69,381)	(69,381)

신규실행 및 회수	(175,675)	1,980,218	620,169	2,424,712

반기말금액	2,308,628	8,409,857	938,121	11,656,606

(전반기) (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

대출채권	기초금액	12,400,000	36,700,000	8,248,232	57,348,232

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(12,400,000)	12,400,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신규실행 및 회수	-	-	-	-

반기말금액	-	49,100,000	8,248,232	57,348,232

기타금융자산	기초금액	4,248,057	3,911,848	782,885	8,942,790

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,484,353)	1,484,353	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신규실행 및 회수	68,821	2,010,179	22,123	2,101,123

반기말금액	2,832,525	7,406,380	805,008	11,043,913

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	102,744	1,876,973	3,118,750	-	-	5,098,467

유동성장기부채(*1)	43,782	43,782	683,757	-	-	771,321

장기차입부채(*1)	245,500	245,500	491,000	1,718,581	22,388,082	25,088,663

미지급금(*2)	75,958	-	-	-	36,164	112,122

미지급비용(*2)	73,465	-	-	-	-	73,465

리스부채(*1)	312,598	320,966	619,217	316,088	22,365	1,591,234

임대보증금	-	-	800,000	-	-	800,000

출자미이행잔액(*3)	33,272,556	-	-	-	-	33,272,556

합 계	34,126,603	2,487,221	5,712,724	2,034,669	22,446,611	66,807,828

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 3,386,052천원을 제외하였습니다.
(*3) 출자 미이행잔액은 난외계정입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	3,009,106	9,106	512,142	-	-	3,530,354

장기차입부채(*1)	256,500	256,500	513,000	1,026,000	20,940,500	22,992,500

미지급금(*2)	114,359	-	-	-	36,164	150,523

미지급비용(*2)	84,065	-	-	-	-	84,065

리스부채(*1)	315,070	314,020	634,413	929,612	28,200	2,221,315

출자 미이행잔액(*3)	37,698,616	-	-	-	-	37,698,616

합 계	41,477,716	579,626	1,659,555	1,955,612	21,004,864	66,677,373

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 4,188,401천원을 제외하였습니다.
(*3) 출자 미이행잔액 은 난외계정입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

조정자기자본(A)	141,614,344	133,151,446

조정총자산(B)	172,847,679	153,237,992

조정자기자본비율(A/B)	81.93%	86.89%

5. 공정가치 5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,860,682	4,860,682

지분증권 - 투자운용자산	-	-	3,741	3,741

채무증권 - 투자운용자산	-	-	14,312,664	14,312,664

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,860,683	4,860,683

지분증권 - 투자운용자산	-	-	3,742	3,742

채무증권 - 투자운용자산	-	-	6,000,000	6,000,000

5.2 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	3.88%~12.67%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.

매출액성장률	9.46%~ 12.31%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

채무증권-투자운용자산	T-F모형	주가변동성	44.10%	주가변동성이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기 손익

유리한 변동	불리한 변동

지분증권-신기술금융자산(*1)	754,273	(533,968)

채무증권-투자운용자산(*2)	94,260	(141,417)

(*1) 신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.
(*2) 투자운용자산으로 분류된 채무증권은 주가변동성의 변동(-10%~10%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	53,570	-	-	53,570

금융기관예치금	40,000	-	-	40,000

당기손익측정유가증권	-	14,312,664	-	14,312,664

기타포괄손익측정유가증권	-	-	4,864,425	4,864,425

대출금	51,067,254	-	-	51,067,254

기타금융자산	11,656,606	-	-	11,656,606

합 계	62,817,430	14,312,664	4,864,425	81,994,519

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	6,331,536	-	-	6,331,536

금융기관예치금	5,010,000	-	-	5,010,000

당기손익측정유가증권	-	6,000,000	-	6,000,000

기타포괄손익측정유가증권	-	-	4,864,425	4,864,425

대출금	48,104,354	-	-	48,104,354

기타금융자산	9,301,276	-	-	9,301,276

합 계	68,747,166	6,000,000	4,864,425	79,611,591

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가

당반기말	전기말

단기차입부채	4,780,000	3,500,000

유동성장기부채	600,000	-

장기차입부채	22,400,000	20,000,000

미지급금(*)	112,122	150,523

리스부채	1,506,929	2,064,383

기타채무(*)	1,013,465	84,065

합 계	30,412,516	25,798,971

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 3,386,052천원(전기말 4,188,401천원)을 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	5,241,852	-	-

배당금수익	-	-	40,684	-

이자수익 (*)	2,812,336	7,500	-	-

대손상각비	(738,809)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(686,595)

(*) 종업원 대여금 이자수익이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가

당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	1,901	-	-

배당금수익	-	2,700	101,710	-

이자수익(*)	2,113,316	-	-	-

대손상각비	(124,023)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(477,151)

사채상환손실	-	-	-	(154,634)

(*) 종업원 대여금 이자수익이 포함되어 있습니다.

7. 현금및 예치금

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및 예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	이자율(%)	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산	현금	-	900	-

보통예금	0.1	40,859	322,957

MMT	3.07~3.54	11,809	6,008,579

증권사예탁금	-	2	-

소계	53,570	6,331,536

예치금	정기적금	3.99	40,000	10,000

정기예금	3.70	-	5,000,000

소계	40,000	5,010,000

합 계	93,570	11,341,536

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 자산은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권 (1) 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무증권(*)	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴) (*1)	6,000,000	10,862,634	6,000,000	6,000,000

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴 )(*2)	3,325,068	3,450,030	-	-

합 계	9,325,068	14,312,664	6,000,000	6,000,000

(*) 상기 채무증권은 전환사채에 대한 투자이며, 주 요사항은 다음과 같습니다.

구분	(*1) 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(*2) 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	6,000백만원	3,000백만원

발행가액	6,000백만원	3,000백만원

발행일	2023년 08월 07일	2022년 03월 30일

만기일	2026년 08월 07일	2026년 03월 30일

전환가격	500원	829원

전환가격조정	① 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 ③ 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 ④ ③에 근거하여 본 사채 전환가액의 하향조정이 발생한 후, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우 ⑤ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우	① 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 ③감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 ⑤ ④에 근거하여 본 사채 전환가액의 하향조정이 발생한 후, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우

표면이자율	0.00%	1.00%

보장이자율	5.00%	5.00%

전환조건	발행일부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능	발행일부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능

조기상환청구권	채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 사채의 전부 또는 일부에 대한 만기전 조기상환 청구 가능	채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 사채의 전부 또는 일부에 대한 만기전 조기상환 청구 가능

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,000,000	3,118,131

취득	3,620,370	6,575

처분	(295,301)	(89,525)

평가	4,987,596	-

반기말금액	14,312,664	3,035,181

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대출채권

인더스마트(주)	-	1,291,600

(주)크레오에스지 (구, ㈜큐로컴)	2,647,254	2,712,754

(주)지엔코	24,500,000	22,100,000

케이파트너스(주)	14,400,000	15,400,000

(주)큐로홀딩스	9,520,000	6,600,000

합 계	51,067,254	48,104,354

차감 : 대손충당금	(3,152,290)	(4,072,506)

차 감 계	47,914,964	44,031,848

10. 기타포괄손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)나스테크	1,471,622	4,174,016	4,174,016	2,702,394

(주)삼원테크놀로지	500,010	475,693	475,693	(24,317)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)젬스메디컬	176,667	-	-	(176,667)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	2,998,299	4,860,683	4,860,683	1,862,384

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	3,742	3,742	(35,415)

합 계	3,037,457	4,864,425	4,864,425	1,826,969

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액

신기술 금융자산	(주)나스테크	1,471,622	4,174,016	4,174,016	2,702,394

(주)삼원테크놀로지	500,010	475,693	475,693	(24,317)

(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)

(주)젬스메디컬	176,667	-	-	(176,667)

(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)

소 계	2,998,299	4,860,683	4,860,683	1,862,384

투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	3,742	3,742	(35,415)

합 계	3,037,457	4,864,425	4,864,425	1,826,969

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	반기말

신기술금융자산	지분증권	4,860,683	-	-	-	4,860,683

투자운용자산	지분증권	3,742	-	-	-	3,742

합 계	4,864,425	-	-	-	4,864,425

(전반기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	반기말

신기술금융자산	지분증권	4,799,362	-	-	-	4,799,362

투자운용자산	지분증권	1,495	-	-	-	1,495

합 계	4,800,857	-	-	-	4,800,857

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당반기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*2)	15.1	15.1	대한민국	2024-06-30	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*2)	2.0	2.0	대한민국	2024-06-30	투자전문조합

QCP ITS 신기술투자조합23호(*2)	5.9	5.9	대한민국	2024-06-30	투자전문조합

QCP ITS 신기술투자조합25호(*2)	6.5	6.5	대한민국	2024-06-30	투자전문조합

QCP 컨텐츠투자조합 26호(*2)(*4)	-	6.0	대한민국	2024-02-20	투자전문조합

QCP 신기술 투자조합28호	20.0	20.0	대한민국	2024-06-30	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2024-06-30	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2024-03-31	주식회사

투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1)(*3)	4.3	4.3	대한민국	2024-03-31	주식회사

(주)큐로홀딩스(*1)(*3)	3.7	3.7	대한민국	2024-03-31	주식회사

(주)지엔코(*1)(*3)	1.9	1.9	대한민국	2024-03-31	주식회사

일본정밀(주)(*1)(*3)	5.0	5.0	일본	2024-03-31	주식회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*2)	12.2	12.2	대한민국	2024-06-30	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*1)	17.9	17.9	대한민국	2024-06-30	투자목적회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*2)	7.1	7.1	대한민국	2024-06-30	사모투자합자회사

2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*2)	10.0	10.0	대한민국	2024-06-30	사모투자합자회사

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*2)	10.1	10.1	대한민국	2024-06-30	사모투자합자회사

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*2)	10.0	10.0	대한민국	2024-06-30	사모투자합자회사

(*1) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 주된 영업활동으로 관련되지 않아 관련 손익을 영업외손익으로 분류하였습니다.
(*4) 당반기 중 청산되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	반기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,775	-	1	-	-	1,776

QCP신기술투자조합22호	5,800	-	238	-	-	6,038

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	-	187	-	-	187

QCP 컨텐츠투자조합 26호	68,426	-	-	-	(68,426)	-

QCP 신기술 투자조합28호	-	637,840	(53,316)	-	-	584,524

투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	3,197,097	-	(126,991)	(12,116)	-	3,057,990

(주)큐로홀딩스	1,798,055	-	17,099	(221,487)	-	1,593,667

(주)지엔코	1,139,781	-	(41,341)	(46,487)	-	1,051,953

일본정밀(주)	710,780	-	173,500	(109,144)	-	775,136

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	1,495,432	-	(519,891)	-	(154,079)	821,462

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	510,943	-	915,337	-	(602,143)	824,137

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,954,398	-	172,230	1,574,067	(346)	26,700,349

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	8,929,953	2,215,200	62,883	776,513	(21)	11,984,528

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	12,273,148	1,566,720	(143,852)	-	(123)	13,695,893

합 계	55,085,588	4,419,760	456,084	1,961,346	(825,138)	61,097,640

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	반기말

신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,773	-	1	-	-	1,774

QCP신기술투자조합22호	5,703	-	48	-	-	5,751

QCP 컨텐츠투자조합 26호	580,532	30,000	32,583	-	(429,000)	214,115

투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	4,126,485	-	(256,524)	(12,730)	-	3,857,231

(주)큐로홀딩스	2,523,728	-	94,411	(129,154)	-	2,488,985

(주)지엔코	825,717	-	(36,561)	(49,994)	-	739,162

일본정밀(주)	754,201	-	1,902	(13,785)	-	742,318

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	171,513	-	(28,355)	-	(114,215)	28,943

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	6,222,379	-	66,202	-	(302,366)	5,986,215

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	10,753,086	-	(70,984)	-	(8)	10,682,094

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	20,158,183	3,018,000	506,784	85,447	(12,685)	23,755,729

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	9,046,184	-	77,252	(2,289)	(70)	9,121,077

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	9,069,272	93,432	(173,923)	-	(334)	8,988,447

합 계	64,238,756	3,141,432	212,836	(122,505)	(858,678)	66,611,841

(3) 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	당반기영업수익	당반기손익	당반기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,764	-	6	6	6	-

QCP신기술투자조합22호	301,883	-	11,881	11,881	11,881	-

QCP ITS 신기술투자조합23호	51,673	116,011	37,640	37,640	37,640	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	187,648	184,774	6,189	3,379	3,379	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	-	74,223	72,808	72,808	-

QCP 신기술 투자조합28호	3,034,256	111,635	10,073	(266,578)	(266,578)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	371,085	363	(593)	(593)	-

(주)에이트웍스	31,450	60,330	-	(2,719)	(2,719)	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	52,291,925	22,771,611	1,892,054	(1,950,186)	(2,176,016)	-

(주)큐로홀딩스	74,254,578	44,534,661	16,038,186	(2,767,006)	(2,437,688)	-

(주)지엔코	230,896,854	101,952,675	30,089,749	(2,337,485)	(2,716,326)	-

일본정밀(주)	51,591,070	38,498,467	60,373,185	3,506,857	1,874,325	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	6,908,505	187,454	331,354	(4,253,656)	(4,253,656)	5,579

큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	-	-	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	11,538,265	339	16,437,151	14,266,119	14,266,119	28

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	267,707,601	704,108	3,255,938	1,722,301	17,462,974	346

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	84,173,529	980,969	1,221,129	625,204	8,345,543	21

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	137,036,658	514,128	10,680	(1,433,941)	(1,433,941)	123

(전기말 및 전반기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	전반기영업수익	전반기손익	전반기총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	11,758	-	6	6	6	-

QCP신기술투자조합22호	290,001	-	2,384	2,384	2,384	-

QCP ITS 신기술투자조합23호	14,033	116,011	7	7	7	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	184,269	184,774	2,975	169	169	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	1,160,150	19,705	1,288,082	543,056	543,056	-

큐씨피3호사모투자전문회사	-	370,491	-	(592)	(592)	-

(주)에이트웍스	124,225	150,385	-	(2,450)	(2,450)	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	56,122,782	19,118,756	3,115,209	(253,753)	(74,258)	-

(주)큐로홀딩스	64,001,313	27,718,810	17,943,699	(65,916)	181,607	-

(주)지엔코	136,764,611	86,501,114	27,927,036	(590,970)	(380,484)	-

일본정밀(주)	52,412,240	40,586,546	66,686,816	1,696,457	808,823	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	-	3,788	(336,717)	(336,717)	414

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	12,512,187	276,835	761,757	541,652	541,652	15,266

큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	-	-	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	7,153,206	-	42	(993,770)	(993,770)	8

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	250,246,109	702,130	6,463,640	5,067,845	5,922,313	12,685

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	53,279,092	456,065	1,744,267	768,058	745,301	70

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	123,294,069	953,649	152,652	(1,733,689)	(1,733,689)	334

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,776	-	1,776

QCP신기술투자조합22호	6,038	-	6,038

QCP ITS 신기술투자조합23호 (*)	(3,785)	-	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	187	-	187

QCP 신기술 투자조합28호	584,524	-	584,524

(주)에이트웍스(*)	(7,113)	-	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	1,464,506	1,593,484	3,057,990

(주)큐로홀딩스	1,138,886	454,781	1,593,667

(주)지엔코	882,257	169,696	1,051,953

일본정밀(주)	665,076	110,060	775,136

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	(150,638)	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	821,462	-	821,462

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	824,137	-	824,137

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	26,700,349	-	26,700,349

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	11,984,528	-	11,984,528

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	13,695,893	-	13,695,893

합 계	58,608,083	2,328,021	61,097,640

(*) 당반기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

QCP신기술투자조합20호	1,775	-	1,775

QCP신기술투자조합22호	5,800	-	5,800

QCP ITS 신기술투자조합23호(*)	(5,999)	-	-

QCP ITS 신기술투자조합25호(*)	(33)	-	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	68,427	-	68,427

(주)에이트웍스(*)	(6,443)	-	-

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	1,603,613	1,593,484	3,197,097

(주)큐로홀딩스	1,343,273	454,782	1,798,055

(주)지엔코	967,916	171,865	1,139,781

일본정밀(주)	600,720	110,060	710,780

큐씨피3호사모투자전문회사(*)	(150,225)	-	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	1,495,432	-	1,495,432

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	510,943	-	510,943

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,954,398	-	24,954,398

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	8,929,953	-	8,929,953

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	12,273,147	-	12,273,147

합 계	52,592,697	2,330,191	55,085,588

(*) 전기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(5) 당반기과 전반기 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액

QCP ITS 신기술투자조합23호	2,214	(3,785)	-	(5,999)

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	-	11	(236)

(주)에이트웍스	(670)	(7,113)	(603)	(49,950)

큐씨피3호사모투자전문회사	(413)	(150,638)	(240)	(150,155)

(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	5,526,764	3,057,990	3,197,097	3,197,097

(주)큐로홀딩스	1,772,802	1,593,667	1,798,055	1,798,055

(주)지엔코	869,395	1,051,953	1,139,781	1,139,781

일본정밀(주)	764,059	775,136	731,606	710,780

합 계	8,933,020	6,478,746	6,866,539	6,845,713

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	5,690,505	-	5,690,505	5,690,505	-	5,690,505

건물	1,441,341	(47,87 6)	1,393,46 5	1,441,341	(20,743)	1,420,598

차량	80,146	(22,728)	57,418	64,337	(13,039)	51,298

비품	416,126	(394,7 09)	21,41 7	408,365	(393,353)	15,012

사용권자산	2,449,013	(959,566)	1,489,447	2,535,660	(442,209)	2,093,451

합 계	10,077,131	(1,424,879)	8,652,252	10,140,208	(869,344)	9,270,864

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합계

토지	5,690,505	-	-	-	-	5,690,505

건물	1,441,341	-	-	-	-	1,441,341

감가상각누계액	(20,743)	-	-	(27,133)	-	(47,876)

차량	64,337	1,454	-	-	14,355	80,146

감가상각누계액	(13,039)	-	-	(9,689)	-	(22,728)

비품	408,364	11,626	(3,864)	-	-	416,126

감가상각누계액	(393,353)	-	3,552	(4,908)	-	(394,709)

사용권자산	2,535,660	-	(83,482)	-	(3,165)	2,449,013

감가상각누계액	(442,208)	-	83,482	(600,840)	-	(959,566)

합 계	9,270,864	13,080	(312)	(642,570)	(3,165)	8,652,252

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계

차량	-	64,337	-	-	64,337

감가상각누계액	-	-	-	(4,996)	(4,996)

비품	433,084	2,024	(29,578)	-	405,530

감가상각누계액	(401,065)	-	29,552	(16,191)	(387,704)

사용권자산	2,468,957	171,680	(509,405)	-	2,131,232

감가상각누계액	(1,724,312)	-	509,405	(520,138)	(1,735,045)

합 계	776,664	238,041	(26)	(541,325)	473,354

(3) 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,140,130	532,849

상각	(6,879)	-

반기말 순장부금액	1,133,251	532,849

13. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	16,438,148	-	16,438,148	16,438,148	-	16,438,148

건물	2,586,946	(42,660)	2,544,286	2,586,946	(10,665)	2,576,281

합 계	19,025,094	(42,660)	18,982,434	19,025,094	(10,665)	19,014,429

(2) 당반기의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합계

토지	16,438,148	-	-	16,438,148

건물	2,586,946	-	-	2,586,946

감가상각누계액	(10,665)	-	(31,995)	(42,660)

합 계	19,014,429	-	(31,995)	18,982,434

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	313,377	-

직접비용	123,624	-

합 계	437,001	-

(4) 보고기간말 현재 잔존계약 만기에 따른 임대료수익은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	397,600

(5) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 24,688 백만원은 신한은행 차입금 23,000백만원에 대한 담보 (설정액 27,600백만원 )로 제공되고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,728 백만원 이며, 양수일(2023.11.30) 기준 외부평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 공시지가 등을 반영하여 산정하였습니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부가액

사용권자산(*)

차량운반구	186,468	(111,112)	75,356	273,114	(159,390)	113,724

건물	2,262,546	(848,455)	1,414,091	2,262,546	(282,818)	1,979,728

합계	2,449,014	(959,567)	1,489,447	2,535,660	(442,208)	2,093,452

(*) 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합계

사용권자산

차량운반구	113,724	-	-	(35,203)	(3,165)	75,356

건물	1,979,728	-	-	(565,637)	-	1,414,091

합 계	2,093,452	-	-	(600,840)	(3,165)	1,489,447

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계

사용권자산

차량운반구	49,279	171,680	-	(56,561)	164,398

건물	695,365	-	-	(463,576)	231,789

합 계	744,644	171,680	-	(520,137)	396,187

(3) 보고기간말 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

차량운반구	71,577	107,388

건물	1,435,352	1,956,996

합 계	1,506,929	2,064,384

(*) 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스료지급

리스부채의 원리금 상환액	626,685	559,582

단기리스료	3,185	3,027

소액자산리스료	4,921	3,931

합 계	634,791	566,540

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1개월 이하	104,532	105,723

1개월 초과 ~ 3개월 이하	208,066	209,347

3개월 초과 ~ 1년 이하	940,183	948,433

1년 초과 ~ 5년 이하	338,453	957,812

합 계	1,591,234	2,221,315

(6) 당반기와 전반기 중 복구충당부채(*1)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	179,150	172,020

상각 할인액	7,266	4,096

반기말	186,416	176,116

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

15. 기타금융자산 및 기타자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산	관리보수채권(*)	2,141,300	2,313,102

미수금	13,753	-

장기미수금	637,336	-

미수수익	8,409,856	6,528,352

보증금	454,361	459,821

차감 : 대손충당금	(1,475,321)	(585,676)

소계	10,181,285	8,715,599

기타자산	선급금	326,685	230,572

선급비용	188,022	-

기타투자자산	5,194,056	4,884,536

소계	5,708,763	5,115,108

합 계	15,890,048	13,830,707

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

QCP ITS 신기술투자조합23호	116,011	116,011

QCP ITS 신기술투자조합25호	184,774	184,774

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	5,625

QCP 신기술투자조합28호	111,264	36,988

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	40,329	85,746

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	692,601	702,130

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	489,592	228,179

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	506,729	953,649

소 계	2,141,300	2,313,102

차감 : 대손충당금	(309,987)	(98,917)

합 계	1,831,313	2,214,185

16. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당반기말	전기말

단기차입부채	기업은행	6.93~7.14	6,000,000	1,780,000	500,000

광주은행	7.04	1,000,000	-	-

IBK캐피탈	9.50	3,000,000	3,000,000	3,000,000

산업은행	7.82	2,000,000	-	-

소 계	12,000,000	4,780,000	3,500,000

유동성장기부채	신한은행	5.79	-	600,000	-

장기차입부채	신한은행	4.91 ~ 5.79	23,000,000	22,400,000	20,000,000

합 계	35,000,000	27,780,000	23,500,000

(2) 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 연대보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	연대보증제공자	담보제공내역	(연대)보증금액(*)

기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000

광주은행	(주)지엔코	-	1,200,000

산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000

신한은행	-	부동산근저당(역삼지점)	27,600,000

합 계	38,400,000

(*) 한도약정대출에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채	미지급금	3,418,976	4,259,727

기타채무	2,599,592	2,227,646

미지급비용	152,664	163,263

선수금	140,000	-

선수수익	38,087	-

리스부채	1,506,929	2,064,383

임대보증금	800,000	-

차감 : 현할차	(38,088)	-

소계	6,018,568	6,487,373

기타부채	예수금	826,106	310,497

소계	826,106	310,497

합 계	6,844,674	6,797,870

18. 확정기여제도

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 발생한 퇴직급여는 당반기 434백만원, 전반기 396백만원이며, 당반기말과 전기말현재 미지급 퇴직연금은 없습니다.

19. 주식선택권

(1) 보고기간말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합계

2018년3월 23일	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공조건 2년

(2) 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성(*)	25.61%

기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년 3월 23일 부여

기초 수량	500,000

당반기 부여수량	-

당반기 가득일 이전 소멸수량	-

당반기 가득일 이후 소멸수량	-

당반기말 수량	500,000

당반기말 현재 행사가능수량	500,000

(4) 당반기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 23일 부여

총보상원가	141,104

전기말 누적보상원가	141,104

당반기 인식된 보상원가	-

당반기말 누적 보상원가	141,104

당반기말 잔여 보상원가	-

20. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

액면가액	500원	500원

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 총수	178,247,112주	178,247,112주

자본금(단위 : 천원)	89,123,556	89,123,556

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	30,861,577	30,861,577

기타자본잉여금	475,428	475,428

주식선택권	141,104	141,104

합 계	31,478,109	31,478,109

기타자본	자기주식(*)	(1,740,966)	(1,740,966)

합 계	(1,740,966)	(1,740,966)

(*) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금액	비 고

단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득

자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고

합 계	3,727,090주	1,740,966

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익측정평가이익	2,137,593	2,137,593

기타포괄손익측정평가손실	(692,462)	(692,462)

지분법자본변동	2,700,682	852,996

부의지분법자본변동	(656,322)	(360,063)

합 계	3,489,491	1,938,064

21. 영업수익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	2,266,557	5,505,781	2,304,023	4,195,711

투자관리보수	1,366,557	3,336,781	1,966,176	3,857,864

투자성과보수	900,000	2,169,000	337,847	337,847

이자수익(*)	1,406,487	2,812,337	1,122,290	2,113,292

대출금이자	1,386,509	2,720,711	1,116,872	2,097,802

자금운용이자	12,000	75,824	17	5,158

기타이자수익	7,978	15,802	5,401	10,332

유가증권평가 및 처분이익	105,851	254,508	6,489	6,489

당기손익측정유가증권처분이익	105,851	254,508	6,489	6,489

지분법이익	1,053,928	1,150,876	633,406	682,870

지분법주식처분이익	297,236	301,661	-	2

기타영업수익	212,399	363,162	2,699	104,410

배당금수익	-	40,684	2,699	104,410

투자부동산임대수익	212,399	313,377	-	-

기타수익	-	9,101	-	-

합 계	5,342,458	10,388,325	4,068,907	7,102,774

(*) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.(2) 당반기와 전반기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자관리보수	1,366,557	3,336,781	1,966,176	3,857,864

투자성과보수	900,000	2,169,000	337,847	337,847

대출금이자	1,386,509	2,720,711	1,116,872	2,097,802

투자부동산임대수익	212,400	313,377	-	-

합 계	3,865,466	8,539,869	3,420,895	6,293,513

22. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	360,479	686,595	252,321	477,151

차입금이자	323,264	606,933	216,547	392,838

사채이자	-	-	28,072	66,558

리스부채이자(*)	37,215	79,662	7,702	17,755

유가증권평가처분손실	252	252	-	4,587

당기손익측정유가증권처분손실	252	252	-	4,587

지분법손실	422,181	717,059	(13,496)	273,262

일반관리비	3,004,575	6,000,047	2,445,052	4,884,083

대손상각비	192,267	738,809	43,048	124,024

기타영업비용	327,273	809,639	154,634	154,634

지급수수료	327,273	809,639	-	-

사채상환손실	-	-	154,634	154,634

합 계	4,307,027	8,952,401	2,881,559	5,917,741

(*) 복구충당부채의 이자비용이 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,359,119	2,851,937	1,210,104	2,293,392

퇴직급여	230,688	434,301	204,785	395,639

복리후생비	39,322	196,603	174,982	310,870

세금과공과	140,740	253,224	52,738	129,552

지급임차료	4,371	8,106	3,161	6,958

감가상각비	341,188	681,444	265,550	541,324

지급수수료	156,410	331,567	175,718	402,614

광고선전비	419,724	510,560	65,293	141,112

기타	313,013	732,305	292,721	662,622

합 계	3,004,575	6,000,047	2,445,052	4,884,083

23. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

지분법이익	67,285	190,599	266,363	363,451

기타영업외수익	4,995,096	4,995,117	273	2,159

당기손익측정유가증권평가이익	4,987,596	4,987,596	-	-

당기손익측정유가증권이자수익	7,500	7,500	-	-

이자수익	-	-	9	23

유형자산처분이익	-	-	264	264

잡이익	-	21	-	1,872

합 계	5,062,381	5,185,716	266,636	365,610

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외비용

지분법손실	125,855	168,332	25,013	293,085

기타영업외비용	16	240,148	44	270,044

기부금	-	240,000	-	270,000

잡손실	16	148	44	44

합 계	125,871	408,480	25,057	563,129

24. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 및 전반기 법인세비용은 각각 1,362,427천원, 257,331천원입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당순손익회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,658,304,215	4,850,732,973	1,110,309,374	730,183,310

가중평균유통주식수(*)	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022

기본주당이익	26.7	27.8	6.4	4.2

(*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2024-01-01	178,247,112	182	32,440,974,384

자기주식	2024-01-01	(3,727,090)	182	(678,330,380)

적수합계	31,762,644,004

일 수	182

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(전반기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2023-01-01	178,247,112	181	32,262,727,272

자기주식	2023-01-01	(3,727,090)	181	(674,603,290)

적수합계	31,588,123,982

일 수	181

가중평균유통보통주식수	174,520,022

(2) 희석주당순손익

당반기와 전반기의 희석주당순손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	4,658,304,215	4,850,732,973	1,110,309,374	730,183,310

보통주희석당기순손익	4,658,304,215	4,850,732,973	1,110,309,374	730,183,310

가중평균유통보통주식수	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022

희석증권주식수(*)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022

희석주당순손익	26.7	27.8	6.4	4.2

(*) 당반기와 전반기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

(3) 보통주청구가능증권

보고기간말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

주식선택권	1,161	500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

주식선택권	1,161	500,000

26. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	4,850,733	730,183

조정항목

이자수익	(2,819,836)	(2,113,316)

이자비용	686,595	477,151

사채상환손실	-	154,634

배당금수익	(40,684)	(104,410)

법인세비용	1,362,427	257,331

감가상각비	681,444	541,324

지분법손실	885,391	566,347

잡손실	-	44

유형자산처분이익	-	(264)

당기손익측정유가증권평가이익	(4,987,596)	-

지분법이익	(1,341,475)	(1,046,320)

지분법주식처분이익	(57)	(2)

대손상각비	738,809	124,023

조정항목 소계	(4,834,982)	(1,143,458)

순운전자본의 변동

금융기관예치금의 증가	-	(30,000)

금융기관예치금의 감소	4,970,000	-

당기손익측정유가증권의 증가	(3,620,370)	(6,575)

당기손익측정유가증권의 감소	295,301	89,525

관계기업투자의 증가	(4,419,760)	(3,141,432)

관계기업투자의 감소	819,098	858,681

대출금의 증가	(4,265,250)	-

관리보수채권의 감소(증가)	171,802	(211,704)

기타채권의 증가	(13,752)	-

기타자산의 증가	(284,135)	(213,779)

미지급금의 감소	(840,751)	(367,989)

기타채무의 증가(감소)	661,707	(397,127)

순운전자본의 변동 소계	(6,526,110)	(3,420,400)

영업으로부터 사용된 현금흐름	(6,510,358)	(3,833,675)

(2) 당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대출채권의 장기미수금 대체	637,336	-

사용권자산의 취득	-	171,680

보증금의 차량운반구 대체	14,355	-

관계기업투자에서 매각예정자산으로 대체	-	5,080,589

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합계

기초	3,500,000	-	-	2,064,383	20,000,000	25,564,383

재무현금흐름	1,280,000	-	800,000	(554,290)	3,000,000	4,525,710

상각	-	-	21,172	72,395	-	93,567

기타비금융변동(*)	-	600,000	(59,259)	(75,560)	(600,000)	(134,819)

반기말	4,780,000	600,000	761,913	1,506,928	22,400,000	30,048,841

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	리스부채	합계

기초	7,340,000	3,931,636	673,931	11,945,567

재무현금흐름	4,527,900	(877,886)	(545,923)	3,104,091

상각	-	20,437	13,659	34,096

기타비금융변동(*)	-	157,713	144,241	301,954

반기말	11,867,900	3,231,900	285,908	15,385,708

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항

보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 회사는 당반기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (2) 회사는 당반기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

(3) 회사는 당반기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 유의적 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호(*3), QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜큐로홀딩스, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜큐로홀딩스, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사

기타특수관계자	큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, (주)이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠)(*1), ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 큐비트, 블록체인 유니버스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, ㈜크레오에스테이트	큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, (주)이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠)(*1), ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트(*2), ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스(*2), 큐비트, 블록체인 유니버스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜

(*1) 당반기 중 사명이 변경 되었습니다.
(*2) 전기 중 계열사에서 분리되었습니다.
(*3) 당반기 중 청산되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익(*)	수수료수익	기타수익	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	1,283,817	-	-	1,283,817	-

관계기업	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	1,415	-	1,415	-

QCP 신기술 투자조합28호	-	220,593	-	220,593	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	40,330	-	40,330	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	2,169,000	-	2,169,000	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	1,385,202	-	1,385,202	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	261,413	-	261,413	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	1,427,829	-	1,427,829	-

(주)큐로홀딩스	473,301	-	313,377	786,678	25,003

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	152,144	-	-	152,144	-

소 계	625,445	5,505,782	313,377	6,444,604	25,003

기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	31,020

케이파트너스(주)	810,230	-	-	810,230	-

소 계	810,230	-	-	810,230	31,020

합 계	2,719,492	5,505,782	313,377	8,538,651	56,023

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

이자수익	수수료수익	합계	기타비용

지배기업	(주)지엔코	794,127	-	794,127	910

관계기업	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	96,737	96,737	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	337,847	337,847	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	100,784	100,784	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	1,300,489	1,300,489	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	483,653	483,653	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	1,876,201	1,876,201	-

(주)큐로홀딩스	95,211	-	95,211	15,068

(주)큐로컴	631,231	-	631,231	-

(주)큐로	-	-	-	21,699

소 계	726,442	4,195,711	4,922,153	36,767

기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	58,529

케이파트너스(주)	550,110	-	550,110	-

임직원 등	23	-	23	-

소 계	550,133	-	550,133	58,529

합 계	2,070,702	4,195,711	6,266,413	96,206

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산 (*1)	합계	기타부채(*2)

지배기업	(주)지엔코	24,500,000	-	3,437,306	27,937,306	-

관계기업	QCP ITS 신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	184,774	-	184,774	-

QCP 신기술투자조합28호	-	111,264	-	111,264	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	40,330	-	40,330	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	692,601	-	692,601	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	489,592	-	489,592	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	506,729	-	506,729	-

(주)큐로홀딩스 (*2)	9,520,000	-	865,462	10,385,462	800,000

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴) (*1)	2,647,254	-	9,698,144	12,345,398	-

소 계	12,167,254	2,141,301	10,563,606	24,872,161	800,000

기타특수관계자	케이파트너스(주)	14,400,000	-	3,408,945	17,808,945	-

임직원 등	-	-	-	-	3,386,052

소 계	14,400,000	-	3,408,945	17,808,945	3,386,052

합 계	51,067,254	2,141,301	17,409,857	70,618,412	4,186,052

(*1) (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)의 제21회차 및 제22회차 전환사채(권면 9,000백만원)가 포함되어 있습니다.
(*2) 당반기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대출채권	관리보수채권	기타금융자산 (*)	합계	기타부채

지배기업	(주)지엔코	22,100,000	-	2,675,923	24,775,923	-

관계기업	QCP ITS 신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	-	184,774	-	184,774	-

QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	5,625	-	5,625	-

QCP 신기술투자조합28호	-	36,988	-	36,988	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	85,746	-	85,746	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	702,130	-	702,130	-

우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	228,179	-	228,179	-

2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	953,649	-	953,649	-

(주)큐로홀딩스	6,600,000	-	412,872	7,012,872	548

(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*)	2,712,754	-	6,559,697	9,272,451	-

소 계	9,312,754	2,313,102	6,972,569	18,598,425	548

기타특수관계자	케이파트너스(주)	15,400,000	-	2,781,147	18,181,147	-

임직원 등	-	-	-	-	4,188,401

소 계	15,400,000	-	2,781,147	18,181,147	4,188,401

합 계	46,812,754	2,313,102	12,429,639	61,555,495	4,188,949

(*) 전기 중 인수한 (주)큐로컴의 제22회차 전환사채(권면 6,000백만원)가 포함되어 있으며, 회사가 기보유하고 있던 ㈜큐로컴의 채권 제20회차 전환사채(권면 3,000백만원)와 대출원리금(2,587백만원, 이자 413백만원)의 총액 6,000백만원으로 대용납입 되었습니다.

(5) 당반기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 3,990,137천원(전기말: 3,280,035천원)입니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	반기말	담보