큐캐피탈 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 38 기 반기: 2019년 6월 30일로 종료되는 회계 기간
제 37 기 반기: 2018년 6월 30일로 종료되는 회계 기간

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 에 본 사 를 두 고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다. 회사의 납입자본금은 수차례의 유상증자 및 무상감자 등을 통하여 보고기간말 현재 69,999백만원 이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다.보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고, 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식 매수 선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다 . 한편, 보고기간말 현재 최대주주 는 주식회사 지엔코(49.86%)입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 새로 적용되는 회계기준

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.회사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일에 리스부채와 동일한 금액으로 사용권자산을 인식하였고, 이로 인하여 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 유형자산으로 분류된 사용권자산과 기타채무로 분류된 리스부채가 각각 296백만원 증가하였습니다. 또한 최초적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.75%입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준 연차개선 2015-2017가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 나. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다.라. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 공정가치 이자율 위험

회사는 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 회사의 공정가치 이자율 위험에 노출된 채무증권의 잔액은 21,934백만원(전기말: 15,487백만원)입니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 단기매매증권 및 매도가능증권으로 표시되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 6,801백만원(전기말: 6,312백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대여금에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권잔액(대손충당금 차감전)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	85,005	77,392

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	7,762	4,522

합 계	92,767	81,914

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산에 대하여 회사는 그 거래 상대방 및 투자의 성격에 따라 신용위험 분류를 하고 있습니다. 이에 따라 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관	11,803	29,317

관계기업투자	50,742	31,998

회사 임직원 등	36	43

투자 대출금	-	-

전환사채 투자	21,934	15,487

기타	490	547

합 계	85,005	77,392

보고기간말 현재 손상된 금융자산과 관련하여 회사는 5,910백만원(전기말 : 1,188백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	144	639	1,020	1,803

유동성전환사채(*1)	4,091	-	13,076	17,167

미지급금	486	-	-	486

기타채무	263	-	-	263

리스부채	23	23	44	90

출자약정액	7,711	-	-	7,711

합 계	12,718	662	14,140	27,520

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

단기차입부채(*1)	944	135	756	1,835

유동성전환사채(*1)	7,141	10,197	-	17,339

미지급금	528	-	-	528

기타채무	294	-	-	294

출자약정액	9,348	-	-	9,348

합 계	18,255	10,332	756	29,344

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	23,364	24,966

자 본	107,686	105,175

부채비율(%)	21.7%	23.7%

5. 공정가치2019년 중간기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 지분증권과 채무증권을 보유하고 있으며, 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 - 신기술금융자산	-	-	5,197	5,197

지분증권 - 투자운용자산	1,501	-	104	1,605

채무증권 - 투자운용자산	-	21,934	-	21,934

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 - 신기술금융자산채무증권 - 신기술금융자산지분증권 - 투자운용자산	현금흐름할인이항모형유사상장회사비교	매출액성장률	1.2% ~ 5.3%

시장성 부족 할인	1.00% ~ 2.00%

영구성장률	-

할인율	8.9% ~ 9.3%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 경영관리부서는 재무보고 목적의 금융자산 공정가치 측정을 위하여 매기 독립 된 외부평가기관의 평가보고서를 수령하고 있습니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액(피투자회사의 과거 실적에 기초하여 추정한 5개년 재무정보를 이용하여 수익가치접근법인 현금흐름할인(Discounted Cash Flow :DCF)법과 이항모형(Binomial Tree Model)법, 시장가치접근법인 유사상장회사비교(Market-based Multiples)법 적용)을 공정가치로 보아 금융상품의 공정가치를 평가하는데 있어 사용하고 있습니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 금융자산에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유리한 변동	불리한 변동

성장률	1% 증감	345	-

할인율	1% 증감	502	(401)

6. 단기매매증권 및 파생상품 가. 당반기와 전반기 중 단기매매증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,011,546	1,797,639

취득	92,544	-

처분	(92,544)	(55,650)

평가(*)	489,509	(107,335)

기말금액	1,501,055	1,634,654

(*) 공정가치변동은 손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	1,866,299

회계정책변경효과(*)	-	(1,866,299)

취득	-	-

처분	-	-

평가	-	-

기말금액	-	-

(*) 주계약과 분리 불가능한 파생상품(전환권)입니다.

7. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대출채권

큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	10,000

큐씨피13케이(주)	7,238,232	3,000,000

(주)큐로컴	16,000,000	9,000,000

(주)지엔코	9,000,000	9,000,000

케이파트너스(주)	10,000,000	10,000,000

합 계	42,248,232	31,010,000

차감 : 대손충당금	(5,613,674)	(750,000)

차 감 계	36,634,558	30,260,000

8. 매도가능금융자산

가. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	기말

신기술금융자산	지분증권	5,196,525	-	-	-	-	5,196,525

소계	5,196,525	-	-	-	-	5,196,525

투자운용자산	지분증권	103,501	-	-	-	-	103,501

채무증권	15,486,725	-	-	6,447,230	-	21,933,955

소계	15,590,226	-	-	6,447,230	-	22,037,456

합 계	20,786,751	-	-	6,447,230	-	27,233,981

(전반기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	회계정책변경효과	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	기말

신기술금융자산	지분증권	5,092,566	(120,614)	-	(234,315)	-	-	4,737,637

채무증권	-	120,614	-	-	-	-	120,614

소계	5,092,566	-	-	(234,315)	-	-	4,858,251

투자운용자산	지분증권	103,501	-	-	-	-	-	103,501

채무증권	8,714,937	1,673,062	4,500,000	-	5,221,310	-	20,109,309

소계	8,818,438	1,673,062	4,500,000	-	5,221,310	-	20,212,810

합 계	13,911,004	1,673,062	4,500,000	(234,315)	5,221,310	-	25,071,061

9. 관계기업투자 및 출자금 가. 보고기간말 현재 관계기업투자 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	비고

당반기말	전기말

신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*2)	15.1	15.1	대한민국	2019-06-30	투자전문조합

QCP신기술투자조합22호(*2)	2.0	2.0	대한민국	2019-06-30	투자전문조합

QCPITS신기술투자조합23호(*2)	5.9	5.9	대한민국	2019-06-30	투자전문조합

QCPIBKC컨텐츠투자조합(*2)	8.6	8.6	대한민국	2019-06-30	투자전문조합

QCPITS신기술투자조합25호(*2)	6.5	6.5	대한민국	2019-06-30	투자전문조합

큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2019-06-30	사모투자전문회사

(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2019-03-31	주식회사

투자운용자산	(주)큐로컴(*2)	0.3	0.3	대한민국	2019-03-31	주식회사

(주)큐로홀딩스(*2)	3.1	3.2	대한민국	2019-03-31	주식회사

(주)지엔코(*2)	0.4	0.4	대한민국	2019-03-31	주식회사

(주)케이에이치이(*3)	21.6	21.6	대한민국	2019-03-31	주식회사

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*2)	4.2	4.2	대한민국	2019-06-30	사모투자전문회사

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사(*2)	2.0	2.0	대한민국	2019-06-30	사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*1) (*2)	5.0	5.0	대한민국	2019-06-30	사모투자전문회사

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 (*2)	1.8	1.8	대한민국	2019-06-30	사모투자전문회사

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1) (*2)	8.4	8.4	대한민국	2019-06-30	사모투자전문회사

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*2)	12.2	12.2	대한민국	2019-06-30	사모투자전문회사

큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2019-06-30	주식회사

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(*2)	1.2	1.2	대한민국	2019-03-31	사모투자합자회사

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*2)	7.1	7.1	대한민국	2019-06-30	사모투자합자회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사할수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 해당 지분증권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

나 . 당반기와 전반기 중 관계기 업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

QCP신기술투자조합20호	792	-	-	-	-	792

QCP신기술투자조합22호	96,019	-	(1,957)	-	(38,000)	56,062

QCPITS신기술투자조합23호	483,909	-	(17,141)	-	-	466,768

QCPIBKC컨텐츠투자조합	727,930	360,000	23,791	-	(480,000)	631,721

QCPITS신기술투자조합25호	606,001	-	(7,519)	-	-	598,482

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	270,576	-	4,840	-	-	275,416

신기술금융자산 소계	2,185,227	360,000	2,014	-	(518,000)	2,029,241

(주)큐로컴	385,218	-	(43,803)	908	2,482	344,805

(주)큐로홀딩스	947,606	-	88,156	(74,391)	15,122	976,493

(주)지엔코	444,954	-	(37,057)	9,227	-	417,124

(주)케이에이치이	1,542,964	-	(232,359)	(29)	-	1,310,576

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	5,028	-	(53)	-	(82)	4,893

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	697,546	-	(3,589)	-	-	693,957

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,867,147	-	156,856	-	(3,393)	4,020,610

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	14,293,650	-	247,748	70	(6,057,613)	8,483,855

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	4,254,733	1,277,496	(29,469)	(3,617)	(3,039)	5,496,104

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	731,326	-	(8,116)	-	-	723,210

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	7,252,442	-	(131,517)	-	(69)	7,120,856

투자운용자산 소계	34,422,793	1,277,496	6,797	(67,832)	(6,046,592)	29,592,662

합 계	36,608,020	1,637,496	8,811	(67,832)	(6,564,592)	31,621,903

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말

QCP신기술투자조합20호	741	-	-	-	-	-	741

QCP신기술투자조합22호	78,026	1,463	-	8,539	-	-	88,028

QCPITS신기술투자조합23호	432,076	-	-	85,013	-	-	517,089

QCPIBKC컨텐츠투자조합	372,724	-	320,000	40,174	-	-	732,898

QCPITS신기술투자조합25호	625,000	-	-	(63,647)	-	-	561,353

큐씨피3호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이트웍스	290,784	-	-	(9,750)	-	-	281,034

신기술금융자산 소계	1,799,351	1,463	320,000	60,329	-	-	2,181,143

(주)큐로컴	429,757	-	-	(25,205)	(370)	-	404,182

(주)큐로홀딩스	3,234,614	-	-	(487,796)	(1,142)	-	2,745,676

(주)지엔코	611,946	-	-	(27,604)	13,332	-	597,674

(주)케이에이치이	12,348,549	-	-	389,445	-	-	12,737,994

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사(*1)	222,292	-	-	6,229	(6,119)	(217,004)	5,398

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	704,976	-	-	(3,619)	-	(33)	701,324

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	1,463,510	-	2,000,000	95,441	-	(11,048)	3,547,903

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사(*1)	-	-	-	-	-	-	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	14,911,922	(202,677)	684,800	425,631	(1,123)	(2,598,308)	13,220,245

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	3,383,906	(98,907)	367,884	(126,175)	(37,994)	(1,281)	3,487,433

큐씨피13케이(주)	179	-	-	-	-	-	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	641,223	-	-	118,592	-	-	759,815

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*1)	-	-	52,500,000	(764,845)	-	(45,372,549)	6,362,606

투자운용자산 소계	37,952,874	(301,584)	55,552,684	(399,906)	(33,416)	(48,200,223)	44,570,429

합 계	39,752,225	(300,121)	55,872,684	(339,577)	(33,416)	(48,200,223)	46,751,572

(*1)전반기 중 관계기업투자처분이익 267백만원을 계상하였습니다.

다. 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	5,251	-	3	3	3	-

QCP신기술투자조합22호	2,803,113	-	2,124	(97,865)	(97,865)	-

QCPITS신기술투자조합23호	7,962,612	27,549	114	(291,398)	(291,398)	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	7,390,328	78,159	442,659	275,383	275,383	-

QCPITS신기술투자조합25호	9,247,819	31,196	3,729	(115,792)	(115,792)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	5	365,140	-	(10,660)	(10,660)	-

(주)에이트웍스	305,003	178,168	524,934	19,648	19,648	-

(주)큐로컴	95,716,772	39,087,751	4,618,937	(5,466,295)	(4,926,316)	-

(주)큐로홀딩스	55,824,197	32,039,098	7,656,255	(650,744)	75,406	-

(주)지 엔코	279,829,643	117,049,499	37,784,982	(8,076,866)	(7,677,338)	-

(주)케이에이치이	82,107,488	75,149,678	18,678,673	(1,114,490)	(1,114,490)	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	118,689	1,991	769	(1,252)	(1,252)	83

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	35,228,112	530,265	466	(179,455)	(179,455)	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	74,403,894	161,642	11,343,335	3,137,124	3,137,124	3,393

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	110,830,296	10,084,511	5,026,425	2,942,012	3,134,915	9,613

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	45,398,577	430,440	658,767	(241,111)	(200,788)	3,039

큐씨피13케이(주)	1,957,831	18,472,781	179	(1,113,981)	(1,127,602)	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	50,584,091	534,815	1	(693,921)	(693,921)	1

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	93,922,551	230,583	1,175	(1,841,241)	(1,841,241)	70

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기손익	총포괄손익	배당금수령액

QCP신기술투자조합20호	5,248	-	5	345	345	-

QCP신기술투자조합22호	4,800,978	-	998,366	826,537	826,537	-

QCPITS신기술투자조합23호	8,226,460	-	1,669,582	881,154	881,154	-

QCPIBKC컨텐츠투자조합	8,425,786	-	1,326,647	(55,496)	(55,496)	-

QCPITS신기술투자조합25호	9,363,954	31,538	4,336	(288,814)	(288,814)	-

큐씨피3호사모투자전문회사	2,195	356,671	-	(1,519)	(1,519)	-

(주)에이트웍스	704,478	597,292	1,375,078	(82,050)	(82,050)	-

(주)큐로컴	99,248,374	23,525,216	10,311,666	(13,742,470)	(12,232,425)	-

(주)큐로홀딩스	44,964,579	28,286,753	23,127,655	(7,159,882)	(9,330,074)	-

(주)지 엔코	188,611,793	71,488,867	106,567,681	(36,666,320)	(37,607,381)	-

(주)케이에이치이	79,180,766	72,086,762	68,022,200	(51,869,686)	(51,869,686)	-

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	122,382	2,443	2,860,440	(4,009)	(4,009)	4

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	35,235,800	358,499	1,034	(369,821)	(369,821)	33

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	71,300,780	127,790	8,731,837	8,293,699	8,293,699	11,048

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	170,088,315	351,220	23,899,650	21,487,647	21,355,914	54,308

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	35,155,185	343,724	612,226	(3,610,917)	(3,456,883)	1,281

큐씨피13케이(주)	14,149,699	17,197,339	111	2,617,621	2,617,621	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	50,002,116	381,370	7,751,171	7,138,294	7,138,294	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	101,759,778	225,589	11,327,909	10,534,188	10,534,188	-

라. 관계기업 등의 재무정보금액에서 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	기타	장부금액

QCP신기술투자조합20호	792	-	792

QCP신기술투자조합22호	56,062	-	56,062

QCPITS신기술투자조합23호	466,768	-	466,768

QCPIBKC컨텐츠투자조합	631,721	-	631,721

QCPITS신기술투자조합25호	598,482	-	598,482

(주)에이트웍스	31,241	244,175	275,416

(주)큐로컴	179,185	165,620	344,805

(주)큐로홀딩스	557,575	418,918	976,493

(주)지 엔코	487,511	(70,387)	417,124

(주)케이에이치이	1,310,576	-	1,310,576

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	4,893	-	4,893

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	693,957	-	693,957

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	4,020,610	-	4,020,610

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	8,483,855	-	8,483,855

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,496,104	-	5,496,104

큐씨피13케이(주)	-	179	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	723,210	-	723,210

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	7,120,856	-	7,120,856

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	기타	장부금액

QCP신기술투자조합20호	792	-	792

QCP신기술투자조합22호	96,019	-	96,019

QCPITS신기술투자조합23호	483,909	-	483,909

QCPIBKC컨텐츠투자조합	727,930	-	727,930

QCPITS신기술투자조합25호	606,001	-	606,001

(주)에이트웍스	26,401	244,175	270,576

(주)큐로컴	219,598	165,620	385,218

(주)큐로홀딩스	528,688	418,918	947,606

(주)지 엔코	515,341	(70,387)	444,954

(주)케이에이치이	1,542,964	-	1,542,964

코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사	5,028	-	5,028

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	697,546	-	697,546

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,867,147	-	3,867,147

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	14,293,650	-	14,293,650

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	4,254,733	-	4,254,733

큐씨피13케이(주)	-	179	179

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	731,326	-	731,326

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	7,252,442	-	7,252,442

10. 유형자산 및 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	126,729	215,210

회계정책변경효과	295,588	-

취득	7,669	653,958

처분	(25,092)	(18,573)

감가상각비	(57,860)	(52,000)

기말 순장부금액	347,034	798,595

취득금액	875,607	1,236,067

감가상각누계액	(528,574)	(437,471)

나. 감가상각비는 영업비용의 일반관리비로 계상되어 있습니다.다. 당기초 회계정책변경효과로 인하여 사용권자산(차량운반구)이 296백만원 증가하였습니다. 또한 당기 중 사용권자산의 감가상각비는 36백만원이며, 당기말 현재 사용권자산의장부금액은 260백만원입니다. 라. 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권입니다.

11. 차입부채 및 전환사채

가. 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당반기말	전기말

단기차입부채	우리은행	5.27	1,520,000	760,000	800,000

기업은행	5.48	4,000,000	500,000	500,000

광주은행	5.11	1,480,000	480,000	480,000

소 계	7,000,000	1,740,000	1,780,000

장기차입부채	광주은행	5.11	80,000	80,000	320,000

소 계	80,000	80,000	320,000

합 계	7,080,000	1,820,000	2,100,000

나. 상기 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	지급보증금액

기업은행	(주)지엔코	-	4,800,000

광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	1,872,000

우리은행	(주)지엔코	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	1,824,000

다. 보고기간말 현재 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	액면이자율(%)	만기일	당기말	전기말

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	-	2020년 3월 31일	4,000,000	7,000,000

가산 : 사채상환할증금	121,664	212,912

차감 : 전환권조정	(136,890)	(394,827)

소 계	3,984,774	6,818,085

제21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*2)	-	2020년 7월 18일	-	10,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	304,160

차감 : 전환권조정	-	(728,354)

소 계	-	9,575,806

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*3)	-	2022년 4월 10일	13,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	1,432,646	-

차감 : 전환권조정	(1,956,571)	-

소 계	12,476,075	-

합 계	16,460,849	16,393,891

(*1) 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. 당기 4월 10일 액면금액 3,000백만원의 전환사채가 제22회차 전환사채로 차환발행되었습니다.- 보장수익률 : 연 1.00%- 전환청구기간 : 2018년 3월 31일부터 2020년 2월 29일까지- 전환권 행사가격 : \784/주- 조기상환청구권 : 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후(*2) 당기 4월 10일 액면금액 10,000백만원의 전환사채가 제22회차 전환사채로 차환발행되었습니다. (*3) 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.- 보장수익률 : 연 3.50%- 전환청구기간 : 2020년 4월 10일부터 2022년 3월 10일까지- 전환권 행사가격 : \693/주- 조기상환청구권 : 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후상기 전환사채는 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.라. 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	조정가액 적용일	조정방법	전환가액

조정전	조정후

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2019-01-02	시가하락	864원	784원

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2019-08-12	시가하락	693원	557원

12. 순확정급여부채회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당기 발생한 퇴직급여는 379백만원이며 당기말까지의 퇴직연금 미납액 202백만원은 미지급비용으로 계상하였습니다.

13. 주식선택권

가. 당반기말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)	행사가격	행사가능기간	가득조건

임원	직원	합계

2018.3.23	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공 조건 2년

나. 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018.3.23 부여

공정가치	282원

공정가치평가모형	Black-Scholes Model

무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%

예상주가변동성	25.61%

기대배당수익율	없음

다. 당반기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018.3.23 부여

기초 수량	500,000

당기 부여수량	-

당기 가득일 이전 소멸수량	-

당기 가득일 이후 소멸수량	-

당기말 수량	500,000

당기말 현재 행사가능수량	-

라. 당반기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.3.23 부여

총보상원가	141,104

전기말 누적보상원가	54,552

당기 인식된 보상원가	34,891

당기말 누적 보상원가	89,443

당기말 잔여 보상원가	51,661

14. 영업수익

당반기와 전반기 중 발생한 영 업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	837,370	1,582,195	592,982	1,206,183

대출금이자	787,003	1,427,056	557,530	1,116,581

자금운용이자	50,367	155,139	35,452	89,602

유가증권평가 및 처분이익	6,188,808	6,959,618	(3,118,327)	5,296,575

단기매매증권평가이익	214,688	489,509	(9,765)	-

단기매매증권처분이익	-	22,879	11,108	11,108

매도가능증권평가이익	5,974,120	6,447,230	(3,119,670)	5,221,310

매도가능증권처분이익	-	-	-	64,157

관계기업지분법이익	158,190	538,995	1,305,544	1,457,508

지분법이익	140,586	521,391	1,017,100	1,169,064

관계기업투자처분이익	17,604	17,604	288,444	288,444

기타영업수익	2,067,928	3,107,318	1,000,855	1,918,473

투자관리보수	1,621,423	2,599,787	983,103	1,879,690

배당금수익	560	61,586	17,752	38,094

기타수익	445,945	445,945	-	689

합 계	9,252,296	12,188,126	(218,946)	9,878,739

15. 영업비용

가. 당반기와 전반기 중 발생 한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	466,777	688,520	291,535	560,266

차입금이자	24,681	51,391	47,407	79,253

사채이자	438,894	630,492	244,128	481,013

리스부채이자	3,202	6,637	-	-

유가증권평가처분손실	-	-	101,842	107,335

단기매매증권평가손실	-	-	101,842	107,335

관계기업지분법손실	415,089	512,580	207,833	1,529,895

지분법손실	415,089	512,580	207,833	1,529,895

기타영업비용	2,106,770	8,823,914	3,545,512	6,193,320

지급수수료	118,503	329,603	110,542	231,508

대손상각비	145,703	4,816,077	38,083	788,060

일반관리비	1,842,564	3,678,234	3,273,451	5,050,316

기타비용	-	-	123,436	123,436

합 계	2,988,636	10,025,014	4,146,722	8,390,816

나. 당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	785,622	1,556,671	2,248,396	2,946,504

퇴직급여	202,257	378,744	146,345	280,819

복리후생비	154,824	340,033	95,284	296,985

세금과공과	50,848	108,759	129,086	177,752

지급임차료	217,514	448,528	229,123	458,246

감가상각비	27,268	57,861	25,813	52,000

지급수수료	87,598	154,647	95,865	167,455

기타	316,632	632,991	303,539	670,555

합 계	1,842,563	3,678,234	3,273,451	5,050,316

16. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 697,655천원(전반기: 866,861천원)입니다.

17. 주당손익가. 기본주당순손익회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	5,059,982,628	2,796,075,952	(3,440,694,936)	1,522,707,824

가중평균유통주식수(*)	136,271,232	136,271,232	130,906,262	130,641,583

기본주당순이익(손실)	37	21	(26)	12

(*)당반기와 전반기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기 3개월) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2019.04.01	139,998,322	91	12,739,847,302

자기주식	2019.04.01	(3,727,090)	91	(339,165,190)

적수합계	12,400,682,112

일 수	91

가중평균유통보통주식수	136,271,232

(당반기 누적) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2019.01.01	139,998,322	181	25,339,696,282

자기주식	2019.01.01	(3,727,090)	181	(674,603,290)

적수합계	24,665,092,992

일 수	181

가중평균유통보통주식수	136,271,232

(전반기 3개월) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2018-04-01	134,101,053	91	12,203,195,823

자기주식	2018-04-01	(3,727,090)	91	(339,165,190)

전환권의 행사	2018-04-02	538,213	90	48,439,170

적수합계	11,912,469,803

일 수	91

가중평균유통보통주식수	130,906,262

(전반기 누적) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

전기이월	2018-01-01	134,101,053	181	24,272,290,593

자기주식	2018-01-01	(3,727,090)	181	(674,603,290)

전환권의 행사	2018-04-02	538,213	90	48,439,170

적수합계	23,646,126,473

일 수	181

가중평균유통보통주식수	130,641,583

나. 희석주당순손익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	5,059,982,628	2,796,075,952	(3,440,694,936)	1,522,707,824

보통주희석당기순이익(손실)	5,172,990,520	2,796,075,952	(3,440,694,936)	1,522,707,824

가중평균유통보통주식수	136,271,232	136,271,232	130,906,267	130,641,585

희석증권주식수(*)	16,903,731	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	153,174,963	136,271,232	130,906,267	130,641,585

희석주당순이익(손실)	34	21	(26)	12

(*)희석증권주식수(당반기) 당반기중 희석 효과가 있는 희석증권은 제22회 사모전환사채입니다.

구 분	전환(행사)가액	액면금액	희석증권주식수

3개월	누적

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	784	4,000,000,000	-	-

제21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	812	-	-	-

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	693	13,000,000,000	16,903,731	-

합 계	16,903,731	-

(전반기)전반기는 발행일 이후 보통주평균시장가격이 행사가격을 초과하였으나, 반희석효과로 인하여 희석효과가 발생하지 않았습니다.

다. 보통주청구가능증권당반기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	784	5,102,040

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	693	18,759,018

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주

제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	864	8,101,851

제21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	812	12,315,270

18. 현금흐름표 가. 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	2,796,076	1,522,708

조정항목:

이자수익	(1,582,547)	(1,206,578)

이자비용	451,798	560,266

배당금수익	(61,586)	(38,094)

법인세비용	697,655	866,861

대손상각비	4,816,076	788,060

감가상각비	57,861	52,000

유형자산처분손실	15,641	-

주식보상비용	34,890	19,084

단기매매증권평가손실	-	107,335

관계기업지분법손실	512,580	1,529,895

단기매매증권평가이익	(489,509)	-

단기매매증권처분이익	(22,879)	(11,108)

매도가능증권평가이익	(6,447,230)	(5,221,310)

매도가능증권처분이익	-	(64,157)

관계기업지분법이익	(521,392)	(1,169,064)

관계기업투자처분이익	(17,604)	(288,444)

유형자산처분이익	(15,822)	(13,582)

기타수익	(445,945)	(689)

손실충당부채환입액	(1,520,001)	(874,199)

조정항목 소계	(4,538,014)	(4,963,724)

순운전자본의 변동

단기매매증권의 감소	22,879	66,758

매도가능금융자산의 감소	-	298,472

매도가능금융자산의 증가	-	(4,500,000)

관계기업투자의 감소	6,582,198	48,467,413

관계기업투자의 증가	(1,637,496)	(52,242,069)

대출금의 증가	(10,000,000)	-

관리보수채권의 증가	(850,311)	(281,231)

기타채권의 증가	(9,706,529)	-

기타자산의 증가(감소)	20,943	(28,349)

미지급금의 증가(감소)	(41,605)	769,093

기타채무의 증가(감소)	150,189	(103,964)

순운전자본의 변동 소계	(15,459,732)	(7,553,877)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(17,201,670)	(10,994,893)

나. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	388,080	93,179

단기은행예치금	11,372,499	29,208,363

합 계	11,760,579	29,301,542

다. 당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

미수수익의 여신성금융자산 대체	1,238,232	-

보증금의 PEF출자금 대체	-	1,829,926

대여금의 PEF출자금 대체	-	1,800,000

전환사채의 차환발행	13,000,000	-

전환사채의 행사	-	470,831

라. 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	사채	장기차입금	합계

기초	1,300,000	480,000	16,393,891	320,000	18,493,891

현금흐름	(40,000)	(240,000)	-	-	(280,000)

전환권조정상각액	-	-	393,769	-	393,769

유동성대체	-	240,000	-	(240,000)	-

기타 증감	-	-	(326,811)	(326,811)

기말	1,260,000	480,000	16,460,849	80,000	18,280,849

19. 특수관계자와의 유의적 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율: 49.86%)입니다.나. 당 반기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코

관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPIBKC컨텐츠투자조합,QCPITS신기술투자조합25호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이(주), (주)케이에이치이, (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)에이트웍스	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호,QCPITS신기술투자조합23호, QCPIBKC컨텐츠투자조합,QCPITS신기술투자조합25호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의2호 사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 큐씨피13케이(주), (주)케이에이치이, (주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)에이트웍스

기타특수관계자	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, 아이티엔지니어링(주), (주)프룹스코리아, (주)지에프지 유통, 일본정밀(주), (주)엔에스무라이, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스, (주)큐로((구)대경기계기술(주)), 영풍제지(주), 경기관광개발(주)	Curocom Energy, LLC., (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo vestis INC., (주)큐로모터스, 아이티엔지니어링(주), (주)프룹스코리아, (주)지에프지 유통, 일본정밀(주), (주)엔에스무라이, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스, (주)큐로, 영풍제지(주), 경기관광개발(주)

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)	영업비용 등

지배기업	(주)지엔코	379,356	14,503

관계기업	QCP신기술투자조합22호	-	-

QCP ITS신기술투자조합23호	54,796	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	82,202	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	62,048	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	174,407	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	114,440	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	-	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	750,536	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	152,137	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	114,440	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	443,822	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	650,959

큐씨피13케이(주)	240,385	-

(주)큐로홀딩스	-	55,802

(주)큐로컴	559,370	-

소 계	3,399,542	55,802

기타특수관계자	(주)루비노	-	35,430

케이파트너스(주)	247,945	175,114

영풍제지(주)	-	13,500

임직원 등	352	-

소 계	248,297	224,044

합 계	4,027,195	294,349

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등(*)	영업비용 등

지배기업	(주)지엔코	379,356	7,245

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	54,796	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	111,034	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	62,048	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	174,407	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	65,359	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	-	-

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	754,810	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	211,206	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	119,014	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	327,016	-

큐씨피13케이(주)	348,232	-

(주)큐로홀딩스	-	32,729

(주)큐로컴	379,356	-

소 계	2,607,278	32,729

기타특수관계자	(주)루비노	-	28,155

(주)큐로트레이더스	-	452

영풍제지(주)	-	27,000

임직원 등	396	-

소 계	396	55,607

합 계	2,987,030	95,581

(*) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료 등

라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 관련 대출금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말(*)	전기말(*)

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	(주)지엔코	477,863	-	98,507	-

관계기업	QCP ITS신기술투자조합23호	27,549	-	-	-

QCP IBKC 컨텐츠투자조합	38,523	-	-	-

QCP ITS 신기술투자조합25호	31,196	-	31,538	-

큐씨피3호사모투자전문회사	344,420	-	344,420	-

큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	526,112	-	351,705	-

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	55,262	-	60,493	-

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사	1,517,748	153,263	1,517,748	153,263

큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	10,072,268	-	343,224	-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	152,137	-	110,469	-

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사	55,262	-	152,548	-

큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	223,137	-	225,589	-

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	650,959

큐씨피13케이(주)	169,553	-	1,167,400	-

(주)큐로홀딩스	-	613	-	-

(주)큐로컴	1,594,740	-	1,035,370	-

소 계	15,458,866	153,876	5,340,504	153,263

기타특수관계자	(주)루비노	-	1,617	-	2,888

케이파트너스(주)	319,178	-	71,233	-

영풍제지(주)	-	-	60,000	4,950

임직원 등	71,297	633,794	43,050	684,987

소 계	390,475	635,411	174,283	692,825

합 계	16,327,204	789,287	5,613,294	846,088

(*) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금 등

마. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권금액(자금거래 관련 대출금 포함)에 대해 설정한 대손충당금은 6,164백만원(전기말: 1,348백만원)입니다.바. 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

사. 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

당 기	구 분	기초 금액	대 여/차 입	회 수/상 환	대 체	제 각	기말 금액	담보