신대양제지 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)기: 2016년 09월 30일로 종료되는 회계연도
제34(전)기: 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도
신대양제지 주식회사와 그 종속회사

1. 회사의 개요

(1) 지배회사의 개요

신대양제지주식회사(이하 '지배회사')는 1982년 12월 17일 설립되어, 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 목내동 490-2번지에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1995년 12월 21일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 주요 주주는 권혁홍(27.11%) 외 특수관계자(29.62%)등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속회사의 현황① 당분기말 및 전기말 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	주식수	투자비율

(주)광신판지	골판지제조외	12월 31일	6,000	702,606	58.55%

이천개발(주)	골판지제조외	12월 31일	1,700	286,145	84.16%

이천개발(주)는 2016년 3월 31일을 분할기일로 하여 신대한판지(주)로부터 부동산임대사업부문이 인적분할된 분할신설법인입니다.

회사명 업종 결산일 자본금(백만원) 주식수 투자비율 (주)광신판지 골판지제조외 12월 31일 6,000 702,606 58.55% 신대한판지(주) 골판지제조외 12월 31일 8,500 1,430,726 84.16% (3) 종속회사에 대한 지배력의 상실당분기에 종속기업 신대한판지에 대한 지배력을 상실하였습니다. 지배력을 상실한 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금 756,943 매출채권 13,058,391 재고자산 2,453,603 기타유동자산 5,395,895 유형자산 38,667,122 기타비유동자산 765 매입채무 (4,727,543) 단기차입금(유동성 장기부채 포함) (21,646,293) 기타유동부채 (4,622,463) 장기차입금 (1,250,000) 확정급여부채 (471,875) 기타비유동부채 (1,325,627) 지배력을 상실한 순자산공정가치 26,288,918 차감: 상실한 비지배지분 (4,222,769) 차감: 지분법적용투자주식 (6,142,870) 차감: 처분손실 (4,634,239) 현금으로 수령한 총매도가격 11,289,040 차감: 지배력 상실한 종속기업의 현금 (756,943) 지배력 상실로 인한 수령한 현금수령순액 10,532,097 (4) 중단영업1) 연결 종속회사인 신대한판지의 지배력 상실 지배회사는 2016년 7월 20일 및 2016년 7월 22일자 이사회결의에 따라 사업구조재편 및 재무 안정성 제고, 중장기 투자 재원 확보를 위해 2016년 7월 22일자부로 지배회사 종속회사인 신대한판지의 지분을 신대한인쇄와 신대한판지에 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 매각금액은 113억이며 동 거래를 통하여 46억원의 처분손실을 중단영업손실로 인식하였습니다. 2) 중단영업손익의 분석당분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서 상 중단영업손익과 현금흐름은 재분류되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 40,159,283 60,152,393 매출원가 33,966,035 51,940,668 매출총이익 6,193,248 8,211,725 판매비와관리비 4,683,505 6,877,377 사업부문처분이익(손실) (4,634,239) - 법인세비용차감전 중단영업 손실 (3,124,496) 1,334,348 법인세비용 - (100,056) 중단영업 이익(손실) (3,124,496) 1,434,404 현금흐름> (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,321,469 3,212,125 투자활동으로 인한 현금흐름 (363,996) 1,037,671 재무활동으로 인한 현금흐름 (455,169) (4,026,865) 순현금흐름 502,304 222,931 2. 주요회계처리방침 (1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체 가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 (3) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 5,065 10,343 당좌예금 및 보통예금 등 833,119 1,194,602 합계 838,184 1,204,946 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 29,709,515 40,781,484 미수금 16,328,504 759,810 미수수익 106,579 69,086 단기대여금 35,236 10,077,604 합계 46,179,834 51,687,983 (2) 매출채권 및 기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 47,302,041 53,987,136 대손충당금: - 매출채권 (1,109,857) (2,286,803) - 미수금 (12,350) (12,350) 대손충당금 합계 (1,122,207) (2,299,153) 매출채권및기타채권 순장부금액 46,179,834 51,687,983 (3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 6개월이내 46,521,939 52,056,862 6개월초과~12개월이내 - 18,630 12개월초과 780,101 1,911,645 합계 47,302,041 53,987,136 (4) 대손충당금의 변동당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,299,153 1,941,909 상각(환입) (137,108) 353,077 감소 (651,260) 4,167 연결제외 (388,579) - 기말금액 1,122,207 2,299,153 5. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 35,014,793 - 23,356,678 - 장기금융상품 - 3,500 - 3,500 보증금 - 10,340 - 382,021 합계 35,014,793 13,840 23,356,678 385,521 (2) 상기금액 중 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산의 종류 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 5,000,000 - 정기예금 질권설정 장기금융상품 3,500 3,500 당좌개설보증금 합계 5,003,500 3,500 6. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기중 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 875,827 1,215,870 취득 - 3,083 처분 671,773 343,000 기말금액 204,054 875,952 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 204,054 875,952 합계 204,054 875,952 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당분기 전기 매도가능지분상품(비상장지분상품) 한국제지공업협동조합 60좌 - 6,000 6,000 6,000 6,000 한국골판지조합 31좌 - 5,072 5,072 5,072 5,072 KoFC-대경Pioneer Champ 2010-18호 투자조합 1.5좌 - 150,000 150,000 150,000 814,500 한국제지자원진흥원 - - 21,122 21,122 21,122 21,122 출자금등 - - 21,860 21,860 21,860 29,259 합계 204,054 204,054 204,054 875,952 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 4,051,437 4,051,437 10,466,422 10,466,422 반제품 67,789 67,789 62,626 62,626 상품 4,216,827 4,216,827 17,918 17,918 원재료 8,565,329 8,565,329 7,051,078 7,051,078 부재료 59,424 59,424 312,216 312,216 저장품 1,217,979 1,217,979 1,331,954 1,331,954 합계 18,178,785 18,178,785 19,242,214 19,242,214 8. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 대영포장(주) 골판지 제조외 19.29% 26,804,538 19.88% 24,773,443 신대한판지(주) 골판지 제조외 31.80% 6,623,362 - - 대양판지(주) 골판지 제조외 15.03% 6,527,638 22.08% 6,758,813 합계 39,955,538 31,532,256 (2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법 손익 기타자본변동 기타증감 기말 대영포장 24,773,443 - - 2,295,364 94,363 (358,632) 26,804,538 신대한판지 - 8,478,902 - (32,952) (1,822,588) - 6,623,362 대양판지 6,758,813 - - (213,143) (18,032) - 6,527,638 계 31,532,256 8,478,902 - 2,049,269 (1,746,257) (358,632) 39,955,538 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법 손익 기타자본변동 기타증감 기말 대영포장(주) 22,708,967 3,328,388 - (744,863) (15,319) (503,730) 24,773,443 대양판지(주) 6,992,275 - - (175,419) (58,044) - 6,758,813 계 29,701,242 3,328,388 - (920,281) (73,363) (503,730) 31,532,256 (3) 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 순자산지분금액 투자차액 미실현손익및 기타 장부금액 대영포장 26,844,631 0 (40,093) 26,804,538 신대한판지 6,630,451 0 (7,089) 6,623,362 대양판지 6,526,392 0 1,246 6,527,638 합계 40,001,474 0 (45,936) 39,955,538 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 순자산지분금액 투자차액 미실현손익및 기타 장부금액 대영포장(주) 24,806,253 - (32,810) 24,773,443 대양판지(주) 6,764,140 - (5,327) 6,758,813 합계 31,570,393 - (38,137) 31,532,256 (4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전 기 관계기업 대영포장(주) 22,311,079 24,984,295 합계 22,311,079 24,984,295 9. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 4,904,919 1,579,135 선급금대손충당금 (24,971) (24,971) 선급비용 330,949 196,240 합계 5,210,898 1,750,404 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 163,235,093 54,842,607 4,354,809 197,743,618 2,245,425 6,170,820 2,035,067 430,627,440 취득/대체 129,063 21,319 56,893 4,322,567 - 50,888 32,397,994 36,978,724 처분/대체 - 4,316,950 67,244 50,381,475 - 5,592 10,488,878 65,260,138 연결제외 15,504,064 16,979,960 959,264 19,203,912 557,944 897,143 - 54,102,286 기말금액 147,860,092 33,567,015 3,385,195 132,480,798 1,687,482 5,318,974 23,944,184 348,243,739 감가상각누계액: 기초금액 - 16,640,190 1,937,420 159,510,037 1,997,981 5,590,126 - 185,675,754 처분 - 2,048,577 67,244 49,996,936 - 5,589 - 52,118,345 감가상각비 - 984,223 161,784 7,351,618 100,003 169,424 - 8,767,053 연결제외 - 5,328,218 663,728 8,185,003 502,023 794,910 - 15,473,882 기말금액 - 10,247,618 1,368,233 108,679,716 1,595,962 4,959,051 - 126,850,581 장부금액: 기초금액 163,235,093 38,202,417 2,417,389 38,233,581 247,444 580,695 2,035,067 244,951,686 기말금액 147,860,092 23,319,397 2,016,962 23,801,081 91,520 359,922 23,944,184 221,393,159 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 169,563,926 55,012,365 4,317,478 199,977,670 2,450,466 6,601,355 63,150 437,986,410 취득/대체 - 6,156 53,978 726,500 38,283 334,800 2,301,667 3,461,384 처분/대체 6,328,833 175,914 16,647 2,960,551 243,324 765,335 329,750 10,820,354 기말금액 163,235,093 54,842,607 4,354,809 197,743,618 2,245,425 6,170,820 2,035,067 430,627,440 감가상각누계액: 기초금액 - 15,000,104 1,708,377 150,377,003 1,918,089 5,910,782 - 174,914,355 처분/대체 - 7,476 2,081 1,438,156 195,802 623,299 - 2,266,814 감가상각비 - 1,647,563 231,124 10,571,190 275,694 302,642 - 13,028,213 기말금액 - 16,640,190 1,937,420 159,510,037 1,997,981 5,590,126 - 185,675,754 장부금액: 기초금액 169,563,926 40,012,261 2,609,101 49,600,667 532,377 690,573 63,150 263,072,055 기말금액 163,235,093 38,202,417 2,417,389 38,233,581 247,444 580,695 2,035,067 244,951,686 (3) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보가액 보험회사명 기업종합보험 건물 23,319,397 83,405,631 동부화재해상보험 구축물 2,016,962 기계장치 23,801,081 기타의유형자산(집기,비품) 359,922 재고자산 18,178,784 합 계 67,676,146 83,405,631 상기 보험에 대하여 금융기관등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 회원권 625,694 627,841 영업권 925,167 - 합계 1,550,861 627,841 12. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 안산시 목내동 토지,건물 및 기계장치일부 35,358,056 32,050,000 시설자금 등 - 기업은행 7,100,000 시설자금 등 - 신한은행 안산시 성곡동 토지 및 건물 98,424,168 84,000,000USD 12,000,000 시설자금 등 5,158,750 산업은행 사택 16,103 12,000 주택자금 - 국민은행 안산시 원시동 토지,건물 및 기계장치일부 41,841,656 6,000,000 운영자금 등 3,000,000 산업은행 16,532,000USD 870,000 구매자금 등 11,233,000 기업은행 합계 175,639,983 145,694,000USD 12,870,000 19,391,750 13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 매입채무 6,072,570 - 7,783,801 미지급금 21,148,205 13,106,000 5,275,629 미지급비용 4,572,825 - 8,645,123 부가세예수금 217,932 - 1,512,637 합계 32,011,532 13,106,000 23,217,190 14. 장.단기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금등 기업은행 2.06 5,117,322 - 신한은행 2.10 1,345,973 - 기업은행 2.38 7,161,051 3,963,634 기업은행 2.74 5,000,000 - 산업은행 2.56 3,000,000 3,000,000 신한은행 2.37 2,867,540 1,102,698 산업은행 - - 6,000,000 산업은행 - - 3,000,000 산업은행 - - 5,000,000 신한은행 - - 2,446,462 서부지관 - - 200,000 수입미결제분 산업은행 - - 480,819 유동성대체 - 2,322,600 4,409,100 합계 26,814,486 29,602,713 (2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 기업은행 - 2016.03.15 - 450,250 시설자금 산업은행 1.50~1.75 2016년~2021년 5,158,750 7,286,950 시설자금등 산업은행 - 2018.06.15 3,125,000 정책자금 신한은행 - 2017.03.15 3,500,000 합계 5,158,750 14,362,200 (-)유동성장기차입금 (2,322,600) (4,409,100) 차감계 2,836,150 9,953,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기간 금액 2017년 10월~2018년 9월 1,289,600 2018년 10월~2019년 9월 971,300 2019년 10월~2020년 9월 396,000 2021년 10월~2021년 9월 179,250 2021년 10월 이후 - 합계 2,836,150 15. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 73,831 - 228,110 - 임대보증금 - 3,186,015 - 3,131,015 합계 73,831 3,186,015 228,110 3,131,015 16. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선수금 86,142 86,888 미지급법인세 528 1,237,098 우발손실충당부채 - 36,936,000 합계 86,670 38,259,986 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받아 과징금 추정액 36,936,000천원을 전기에 우발손실충당부채전입액으로 계상하였으며, 당분기에 과징금이 확정되어 우발손실충당부채환입액으로 7,966백만원을 계상하였습니다. 17. 금융보증부채당분기 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융보증부채 94 591 18. 확정급여채무(1) 당분기 및 전기중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 601,129 1,173,119 당기손익으로 인식하는 총비용 1,536,940 2,355,790 보험수리적손익 199,049 61,039 지급액 (494,396) (593,316) 납입액 (285,669) (2,422,567) 관계사 전출입액 - 27,065 연결제외 (471,875) - 기말금액 1,085,178 601,129 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 7,251,444 8,916,237 사외적립자산의 공정가치 (6,166,265) (8,315,108) 합계 1,085,178 601,129 (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여에 포함된 총비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,576,960 1,753,521 순이자원가 159,029 153,922 사외적립자산의 기대수익 (199,049) (178,276) 계 1,536,940 1,729,166 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,916,237 7,488,176 당기근무원가 1,576,960 2,388,262 이자원가 159,029 205,229 재측정요소- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (57,656) 지급액 (1,302,376) (1,134,839) 관계사 전출입액 - 27,065 연결제외 (2,098,407) - 기말금액 7,251,443 8,916,237 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,315,108 6,315,056 이자수익 199,049 237,702 재측정요소- 보험수리적손익 (199,049) (118,694) 납입액 285,669 2,422,567 지급액 (807,980) (541,522) 연결제외 (1,626,532) - 기말금액 6,166,265 8,315,108 (5) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품등 6,166,265 8,315,108 합계 6,166,265 8,315,108 (6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기대임금상승률 4.70 ~ 7.60 4.70 ~ 7.60 할인율 2.65 ~ 2.73 2.65 ~ 2.73 (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 할인율의 민감도 임금인상율의 민감도 할인율 +1.0% 할인율 -1.0% 임금인상율 +1.0% 임금인상율 -1.0% 확정급여채무 7,251,444 6,829,948 7,735,158 7,732,691 6,823,978 19. 자 본 (1) 자본금당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수(주) 3,869,237 3,869,237 자본금(천원) 19,346,185 19,346,185 (2) 기타불입자본당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 12,576,805 12,576,805 자기주식처분이익 2,523,043 2,523,043 기타자본잉여금(자본조정) (3,099,749) (4,024,917) 신주인수권대가 147,999 147,999 합 계 12,148,098 11,222,931 (3) 기타자본항목 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가이익 - 825 지분법자본변동 (1,332,613) 190,426 합 계 (1,332,613) 191,251 (4) 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 4,042,000 4,042,000 임의적립금 5,117,743 5,117,743 미처분이익잉여금 210,712,794 197,353,676 합계 219,872,537 206,513,419 20. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,063,430) (190,150) 원재료 및 상품 등 매입액 132,007,919 175,437,513 종업원급여 15,650,872 17,379,573 감가상각비 8,767,053 9,800,451 복리후생비 2,534,654 2,940,060 기타 47,139,102 24,199,635 합계(*) 205,036,171 229,567,081 (*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 21. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,471,197 5,340,481 퇴직급여 693,002 760,475 복리후생비 699,967 884,425 여비교통비 178,611 133,436 통신비 56,781 71,039 세금과공과 122,362 145,886 지급임차료 15,789 14,366 감가상각비 369,560 411,289 접대비 348,061 431,508 광고선전비 21,589 79,061 운반비 10,041,402 11,762,240 보험료 27,788 35,622 지급수수료 849,105 559,781 차량유지비 319,352 380,165 교육훈련비 6,294 8,158 대손상각비(환입) (137,108) 198,511 소모품비 82,530 110,613 수출제비용 160,057 212,930 견본비 21,352 35,400 잡비 - 22,051 합 계 18,347,691 21,597,439 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 371,582 350,964 유형자산처분이익 24,567 21,478 잡이익 1,242,264 1,111,341 우발손실충당부채환입액 7,966,000 - 보험수익(*) 23,028,013 - 염가매수차익 2,336,032 - 합계 34,968,458 1,483,783 (*) 지배회사인 신대양제지의 시화공장 화재와 관련하여 현재 손해사정 업무가 진행되고 있으며, 보험회사로부터 수령이 예상되는 추정보험금을 보험수익으로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 34,000 45,649 재고자산폐기손실 975,916 154,999 무형자산처분손실 946 - 잡손실 14,579 40,486 유형자산처분손실 1,880 546,433 유형자산폐기손실 3 46,007 재해손실(*) 11,302,167 - 합계 12,329,491 833,574 (*) 지배회사인 신대양제지의 시화공장 화재와 관련하여 추정 손실금액을 재해손실로 계상하였습니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,271,677 422,227 외환차익 30,806 69,768 외화환산이익 - 106,999 매도가능증권처분이익 741 - 배당금수익 - 69,246 합계 1,303,224 668,240 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 697,759 1,265,229 외환차손 27,400 12,667 외화환산손실 136 - 사채상환손실 - 530,872 관계기업투자자산처분손실 4,992,870 197,402 합계 5,718,165 2,006,170 24. 주당손익 당분기 및 전분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가. 지배기업분기순이익 7,852,460,086 13,709,355,872 1,402,726,784 7,980,137,039 나. 가중평균유통보통주식수(*) 3,869,237 3,869,237 3,868,260 3,734,758 다. 주당분기순이익 (가÷나) 2,029 3,543 363 2,137 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 3,869,237 3,665,813 조정사항 신주발행 - 68,945 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,734,758 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가. 분기순이익 7,852,460,086 13,709,355,872 1,402,726,784 7,980,137,039 나. 가중평균희석증권주식수(*) 3,882,004 3,879,858 3,903,649 3,785,811 다. 주당분기순이익 (가÷나) 2,023 3,533 359 2,108 (*) 가중평균희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,734,758 조정사항 신주인수권(행사가격조정반영) 10,621 51,053 가중평균희석증권주식수 3,879,858 3,785,811 25. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 12,030 1,804,490 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,101,657 (444,172) 자본에 직접 가감된 법인세 비용등 45,059 19,788 법인세비용 10,158,746 1,380,106 26. 금융상품의 구분(1) 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 838,183 - - - 838,183 838,183 매출채권및기타채권 46,179,833 - - - 46,179,833 46,179,833 기타금융자산(유동) 35,014,793 - - - 35,014,793 35,014,793 기타금융자산(비유동) - 13,840 - - 13,840 13,840 매도가능금융자산 - - 204,053 - 204,053 204,053 합계 82,032,809 13,840 204,053 - 82,250,702 82,250,702 2) 전기 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,204,945 - - - 1,204,945 1,204,945 매출채권및기타채권 51,687,983 - - - 51,687,983 51,687,983 기타금융자산(유동) 23,356,678 - - - 23,356,678 23,356,678 기타금융자산(비유동) - 385,521 - - 385,521 385,521 매도가능금융자산 - - 875,952 - 875,952 875,952 합계 76,249,606 385,521 875,952 - 77,511,079 77,511,079 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(유동,비유동) 32,011,532 32,011,532 32,011,532 금융보증부채 94 94 94 차입금(유동성, 비유동) 29,650,637 29,650,637 29,650,637 기타금융부채(유동, 비유동) 3,259,846 3,259,846 3,259,846 합계 64,922,109 64,922,109 64,922,109 2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 23,217,189 23,217,189 23,217,189 금융보증부채 591 591 591 차입금(유동성, 비유동) 39,555,812 39,555,812 39,555,812 기타금융부채(유동, 비유동) 3,359,125 3,359,125 3,359,125 합계 66,132,717 66,132,717 66,132,717 (3) 금융자산, 부채 범주별 순손익 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 1,271,676 - - - 30,806 1,302,482 상각후원가 금융부채 (697,759) - - (135) (27,399) (725,293) 합계 573,917 - - (135) 3,407 577,189 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 422,226 - - 106,999 69,767 598,992 상각후원가 금융부채 (1,265,229) - - - (12,666) (1,277,895) 합계 (843,003) - - 106,999 57,101 (678,903) 27. 연결실체간 주요거래 및 특수관계자간 주요거래 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체간 거래 내역 및 채권.채무내역은 다음과 같습니다. 동 거래내역 및 채권.채무 잔액 등은 연결재무제표 작성시 전액 상계처리 되었습니다. ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내용 당분기 전분기 (주)광신판지 종속회사 제품매출 19,242,133 23,869,814 기타수익 148,192 - 신대한판지(주) 종속회사 제품매출 12,286,650 21,350,094 매출 및 수익거래 합계 31,676,975 45,219,908 (주)광신판지 종속회사 원재료매입 522,988 398,966 신대한판지(주) 종속회사 원재료매입 18,840 7,945 매입 및 비용거래 합계 548,151 406,911 ② 채권.채무잔액가, 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 (주)광신판지 종속회사 2,490,311 - 28,139 합계 2,490,311 - 28,139 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 (주)광신판지 종속회사 2,843,446 11,558 17,623 신대한판지(주) 종속회사 2,489,006 29,017 2,477 합계 5,332,452 40,575 20,100 (3) 당분기 및 전분기중 연결실체와 지분법적용회사간 거래내역 및 채권.채무내역은다음과 같습니다.① 거래내역 (단위: 천원) 회사명 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 대양제지공업(주) 관계기업 428,635 10,902,291 1,510,451 18,895,271 대영포장(주) 관계기업 61,837,913 1,905,941 65,340,915 2,593,409 신대한판지 관계기업 5,796,008 6,323 - - 대양판지(주) 관계기업 14,687,932 1,568,040 17,773,800 3,003,272 대양통운(주) 관계기업 5,652 3,912,951 4,677 4,532,539 서부지관(주) 관계기업 53,246 575,513 90,156 619,927 신대한인쇄(주) 관계기업 157,690 - - - 합계 82,967,076 18,871,059 84,719,999 29,644,418 ② 채권.채무잔액가. 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 대양제지공업 - 9,842 1,227,611 759 대영포장(주) 7,911,739 - 127,186 759 신대한판지(주) 2,338,317 - - - 대양판지(주) 1,449,712 - 114,676 - 대양통운(주) 6,217 - 43,849 363,667 서부지관(주) - 6,864 45,556 - 신대한인쇄(주) 16,978 31,123 - - 합계 11,722,963 47,829 1,558,878 365,185 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 대양제지공업 - 56,053 2,106,144 27,322 대영포장(주) 8,079,043 224,532 333,083 1,214 대양판지(주) 1,988,212 23,795 365,620 - 대양통운(주) - - 48,907 533,995 서부지관(주) - 13,751 75,983 - 합계 10,067,255 318,130 2,929,736 562,531 (4) 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전기 보 증 내 역 대양판지(주) 100,000 250,000 차입금 지급보증 합계 100,000 250,000 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당분기 전기 단기급여 1,943,973 3,096,101 퇴직급여 455,846 567,577 합계 2,399,819 3,663,678 28. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 기업은행등과 당좌차월, 구매자금, 상업어음할 인 및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 61,000백만원입 니다. 이외 에도 연결실체는 산업은행과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 5,500,000입니다. (2) 상기 내용외에 연결실체는 대표이사 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 현재 법리검토를 거쳐 이의신청 및 행정소송을 진행하고 있습니다. (4) 2016년 6월 9일 지배회사의 시화공장에서 화재가 발생하여 건축물, 기계장치 및 재고자산 등 일부가 소실되었습니다. 현재 시화공장은 정상가동을 위한 시험가동중에 있는 상태이며, 임직원 모두가 합심하여 빠른 시일내에 복구를 완료하여 공장이 재가동 될 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 화재로 인한 피해금액은 손해사정법인과 협조하여 산정중에 있습니다. 29. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장.단기차입금 29,650,637 39,555,812 현금및현금성자산 838,183 1,204,945 순부채 28,812,454 38,350,867 자본 263,905,102 253,997,792 순부채 대 자본비율 10.91% 15.09% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 1,981.42 2,172 USD 140,996.18 165,247 당분기 및 전기에 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 217 (217) 16,524 (16,524) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 697 (697) 1,265 (1,265) ③ 가격변동위험연결회사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 204백만원입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채 및 금융보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 32,011,532 13,106,000 - 45,117,532 단기차입금 26,814,487 - 26,814,487 장기차입금 2,836,150 - 2,836,150 금융보증부채 94 - 94 기타금융부채(유동) 73,831 - 73,831 기타금융부채(비유동) 3,186,015 - 3,186,015 금융보증 100,000 - 100,000 합계 62,085,959 16,042,150 - 78,128,109 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 204,053 875,952 만기보유금융자산 13,840 385,521 대여금 및 수취채권 82,032,809 76,249,605 합계 82,250,702 77,511,078 (3) 공정가치 1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 204,053 204,053 875,952 875,952 공정가치로 인식된 금융자산 소계 204,053 204,053 875,952 875,952 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 838,183 838,183 1,204,945 1,204,945 - 매출채권및기타채권 46,179,833 46,179,833 51,687,982 51,687,982 - 기타금융자산 35,014,793 35,014,793 23,356,678 23,356,678 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 82,032,809 82,032,809 76,249,605 76,249,605 금융자산 합계 82,236,862 82,236,862 77,125,557 77,125,557 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 32,011,532 32,011,532 23,217,189 23,217,189 - 차입금(유동성, 비유동성) 29,650,637 29,650,637 39,555,812 39,555,812 - 금융보증부채 94 94 591 591 - 기타금융부채 3,259,846 3,259,846 3,359,125 3,359,125 금융부채 합계 64,922,109 64,922,109 66,132,717 66,132,717 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 204,053 204,053 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 875,952 875,952 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 34 기말 2015.12.31 현재 제 33 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 제 33 기말 자산 Ⅰ.유동자산 91,992,892,872 78,639,365,904 82,606,059,199 (1)현금및현금성자산 187,605,593 738,534,843 325,427,719 (2)매출채권및기타채권 36,355,307,856 43,640,447,562 23,763,912,640 (3)재고자산 15,556,707,913 14,304,903,123 17,553,397,543 (4)기타유동금융자산 35,014,793,058 18,356,678,144 39,600,066,198 (5)기타유동비금융자산 4,878,478,452 1,598,802,232 1,363,255,099 Ⅱ.비유동자산 222,972,677,653 223,793,211,735 226,028,563,128 (1)유형자산 168,707,492,368 150,949,391,644 156,166,927,273 (2)무형자산 552,593,400 554,739,600 847,739,600 (3)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 53,434,801,753 71,062,939,170 67,734,551,603 (4)매도가능금융자산 182,193,882 846,693,882 1,179,693,882 (5)기타비유동금융자산 95,596,250 379,447,439 99,650,770 자산총계 314,965,570,525 302,432,577,639 308,634,622,327 부채 Ⅰ.유동부채 35,387,889,915 47,510,753,582 32,385,438,480 (1)매입채무및기타채무 26,559,889,376 13,185,180,145 12,079,250,715 (2)단기차입금 8,785,895,689 3,639,918,789 4,605,550,000 (3)사채 0 0 9,579,489,447 (4)금융보증부채 94,398 591,286 1,916,234 (5)기타유동금융부채 39,034,020 132,479,600 189,720,811 (6)기타유동비금융부채 2,976,432 30,552,583,762 5,929,511,273 Ⅱ.비유동부채 38,093,120,405 17,246,569,158 27,434,637,679 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 13,106,000,000 0 0 (2)장기차입금 2,836,150,000 4,578,100,000 7,737,200,000 (3)확정급여부채 371,238,712 0 278,061,022 (4)기타비유동금융부채 525,015,000 540,015,000 522,462,000 (5)이연법인세부채 21,254,716,693 12,128,454,158 18,896,914,657 부채총계 73,481,010,320 64,757,322,740 59,820,076,159 자본 Ⅰ.자본금 19,346,185,000 19,346,185,000 18,329,065,000 Ⅱ.기타불입자본 13,159,088,729 13,159,088,729 9,359,313,308 Ⅲ.이익잉여금 208,979,286,476 205,169,981,170 221,126,167,860 자본총계 241,484,560,205 237,675,254,899 248,814,546,168 자본과부채총계 314,965,570,525 302,432,577,639 308,634,622,327 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 제 34 기 제 33 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 45,811,277,310 148,781,161,622 57,394,059,482 170,059,489,871 227,669,016,140 231,528,708,380 Ⅱ.매출원가 43,824,986,634 138,717,210,558 52,519,495,657 155,219,754,343 208,241,404,233 197,655,670,624 Ⅲ.매출총이익 1,986,290,676 10,063,951,064 4,874,563,825 14,839,735,528 19,427,611,907 33,873,037,756 Ⅳ.판매비와관리비 2,059,266,069 7,188,250,221 2,855,354,738 8,265,110,505 11,204,969,579 11,061,328,372 Ⅴ.영업이익 (72,975,393) 2,875,700,843 2,019,209,087 6,574,625,023 8,222,642,328 22,811,709,384 Ⅵ.기타수익 23,533,058,318 27,545,824,471 466,034,607 1,290,091,750 2,063,337,292 2,104,909,283 Ⅶ.기타비용 11,514,563,881 12,242,793,718 1,836,427 12,212,513 29,381,276,538 1,058,780,579 Ⅷ.금융수익 945,093,731 1,353,060,934 264,042,058 613,532,421 775,286,680 1,169,555,902 Ⅸ.금융비용 6,379,779,212 6,493,232,724 592,506,018 773,826,922 855,682,112 567,278,607 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 6,510,833,563 13,038,559,806 2,154,943,307 7,692,209,759 (19,175,692,350) 24,460,115,383 XI.법인세비용(수익) 1,925,353,059 9,148,920,767 473,560,480 1,478,688,190 (4,430,038,242) 7,535,674,577 XⅡ.당기순이익(손실) 4,585,480,504 3,889,639,039 1,681,382,827 6,213,521,569 (14,745,654,108) 16,924,440,806 XⅢ.기타포괄손익 (26,777,911) (80,333,733) (25,118,226) (75,354,679) 164,147,293 (115,579,252) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (26,777,911) (80,333,733) (25,118,226) (75,354,679) 164,147,293 (115,579,252) 1.보험수리적손익 (26,777,911) (80,333,733) (25,118,226) (75,354,679) 164,147,293 (115,579,252) XIV.총포괄손익 4,558,702,593 3,809,305,306 1,656,264,601 6,138,166,890 (14,581,506,815) 16,808,861,554 XV.주당이익 (1)기본주당이익 1,185 1,005 435 1,664 (3,913) 4,690 (2)희석주당이익(손실) 1,181 1,003 431 1,641 (3,913) 4,586 자본변동표 제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,954,340,000 8,051,017,579 205,418,981,931 231,424,339,510 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 16,808,861,554 16,808,861,554 2.당기순이익(손실) 16,924,440,806 16,924,440,806 3.보험수리적손익 (115,579,252) (115,579,252) (2)배당금지급 1,101,675,625 1,101,675,625 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 374,725,000 1,308,295,729 1,683,020,729 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,126,167,860 248,814,546,168 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,126,167,860 248,814,546,168 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 (14,581,506,815) (14,581,506,815) 2.당기순이익(손실) (14,745,654,108) (14,745,654,108) 3.보험수리적손익 164,147,293 164,147,293 (2)배당금지급 1,374,679,875 1,374,679,875 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 1,017,120,000 3,799,775,421 4,816,895,421 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 19,346,185,000 13,159,088,729 205,169,981,170 237,675,254,899 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,126,167,860 248,814,546,168 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 6,138,166,890 6,138,166,890 2.당기순이익(손실) 6,213,521,569 6,213,521,569 3.보험수리적손익 (75,354,679) (75,354,679) (2)배당금지급 1,374,679,875 1,374,679,875 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 1,017,120,000 3,799,775,421 4,816,895,421 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 19,346,185,000 13,159,088,729 225,889,654,875 258,394,928,604 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 19,346,185,000 13,159,088,729 205,169,981,170 237,675,254,899 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 3,809,305,306 3,809,305,306 2.당기순이익(손실) 3,889,639,039 3,889,639,039 3.보험수리적손익 (80,333,733) (80,333,733) (2)배당금지급 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 19,346,185,000 13,159,088,729 208,979,286,476 241,484,560,205 현금흐름표 제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 14,753,327,991 5,514,514,708 14,859,476,473 33,706,952,850 (1)당기순이익 3,889,639,039 6,213,521,569 (14,745,654,108) 16,924,440,806 (2)당기순이익조정을 위한 가감 11,650,950,720 5,998,100,187 36,188,599,283 20,068,044,279 1.감가상각비 5,769,995,536 5,927,952,880 7,897,476,384 10,669,961,010 2.대손상각비 (33,090,921) 134,329,785 122,398,868 81,666,786 3.퇴직급여 752,581,869 770,300,510 1,113,454,273 1,160,967,325 4.매도가능증권처분이익 0 0 0 0 5.유형자산처분손실 0 0 0 0 6.우발충당부채전입액 0 0 29,314,000,000 0 7.무형자산처분손실 946,200 0 0 0 8.관계회사지분법처분손실 6,339,097,417 0 0 0 9.우발충당부채의 환입 (3,104,000,000) 0 0 0 10.재고자산폐기손실 933,708,334 0 0 0 11.유형자산폐기손실 0 0 0 0 12.재해손실 11,302,167,276 0 0 0 13.보험수익 (23,028,012,954) 0 0 0 14.유형자산처분이익 0 0 (13,286,835) (177,301,424) 15.파생상품평가이익 0 0 0 (486,468,179) 16.사채상환손실 0 530,872,261 530,872,261 0 17.법인세비용 9,148,920,767 1,478,688,190 (4,430,038,242) 7,535,674,577 18.이자수익 (1,322,254,896) (436,765,407) (594,443,031) (510,237,717) 19.이자비용 126,600,263 230,287,907 281,204,389 474,230,546 20.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,338,374,851 (1,412,164,733) (562,469,608) 2,884,286,885 21.재고자산의 감소(증가) (3,663,338,613) 172,898,220 3,248,494,420 (2,196,896,727) 22.기타유동비금융자산의 감소(증가) (3,146,176,220) 222,918,751 (235,547,133) 2,294,392,429 23.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 10,434,452,375 (976,050,184) 1,052,043,627 (26,470,977) 24.기타유동비금융부채의 증가(감소) 1,490,629 (8,720,973) (7,618,144) (1,556,914) 25.퇴직금의 지급 (674,411,270) (133,636,870) (462,083,827) (262,358,920) 26.관계회사 퇴직금의 이관 0 27,064,770 27,064,770 0 27.국민연금전환금의 감소 725,700 0 0 0 28.사외적립자산의 감소(증가) 473,174,377 (529,874,920) (1,092,922,889) (1,371,844,421) (3)이자수취 1,284,039,522 511,574,054 712,097,360 493,425,398 (4)이자지급 (126,896,033) (157,310,296) (208,654,556) (319,993,177) (5)법인세납부 (1,944,405,257) (7,051,370,806) (7,086,911,506) (3,458,964,456) Ⅱ.투자활동현금흐름 (18,693,284,141) 4,714,315,437 (3,614,021,663) (29,931,825,628) (1)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 처분 11,289,040,000 0 0 0 (2)기타금융자산의 감소 124,492,462,148 152,089,279,877 180,082,057,137 136,491,509,366 (3)단기대여금의 감소 19,750,480,850 642,030,519 668,783,519 76,951,510 (4)매도가능금융자산의 감소 664,500,000 81,000,000 333,000,000 352,601,037 (5)유형자산의 처분 0 0 47,188,500 205,000,000 (6)무형자산의 처분 1,200,000 293,000,000 293,000,000 0 (7)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,499,999,676) (2,499,999,676) (2,577,067,200) (8)기타금융자산의 증가 (141,150,549,802) (124,313,029,714) (159,663,029,714) (163,648,187,673) (9)단기대여금의 증가 (254,479,290) (20,137,926,009) (20,161,179,009) (102,556,020) (10)매도가능금융자산의 증가 0 (50,000,000) 0 (300,000,072) (11)유형자산의 취득 (33,485,938,047) (1,390,039,560) (2,713,842,420) (430,076,576) Ⅲ.재무활동현금흐름 3,389,026,900 (10,156,516,475) (10,832,347,686) (3,746,358,148) (1)단기차입금의 차입 26,229,468,594 11,228,110,987 26,212,367,423 22,390,982,346 (2)장기차입금의 차입 0 0 0 0 (3)기타금융부채의 증가 0 29,553,000 44,553,000 70,000,000 (4)신주인수권행사 0 4,749,950,400 4,749,950,400 1,749,965,750 (5)단기차입금의 상환 (20,246,991,694) (11,228,110,987) (25,731,548,634) (22,417,311,025) (6)유동성장기차입금의 상환 (2,578,450,000) (3,445,900,000) (4,605,550,000) (4,376,036,604) (7)배당금지급 0 (1,374,679,875) (1,374,679,875) (1,101,675,625) (8)장기차입금의 상환 0 0 0 (11,282,990) (9)기타금융부채의 감소 (15,000,000) (15,000,000) (27,000,000) (51,000,000) (10)신주인수권부사채의 상환 0 (10,100,440,000) (10,100,440,000) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (550,929,250) 72,313,670 413,107,124 28,769,074 Ⅴ.기초현금및현금성자산 738,534,843 325,427,719 325,427,719 296,658,645 Ⅵ.기말현금및현금성자산 187,605,593 397,741,389 738,534,843 325,427,719 5. 재무제표 주석 주석 제35(당)기 2016년 09월 30일로 종료되는 회계연도 제34(전)기 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도 신대양제지 주식회사 1. 당사의 개요 당사는 1982년 12월 17일 설립되어, 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 목내로29(목내동)에 본사를 두고 있습니다.당사는 1995년 12월 21일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(27.11%) 외 특수관계자(29.62%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.- 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 (3) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 4,588 2,081 당좌예금 및 보통예금 등 183,017 736,454 합계 187,606 738,535 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 19,962,351 23,470,110 미수금 16,251,528 570,626 미수수익 106,579 68,860 단기대여금 34,850 19,530,851 합계 36,355,308 43,640,448 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 37,333,872 44,652,103 대손충당금: - 매출채권 (978,564) (1,011,655) 대손충당금 합계 (978,564) (1,011,655) 매출채권및기타채권 순장부금액 36,355,308 43,640,448 (3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 손상검토된 채권 6개월이내 36,559,289 43,877,519 6개월초과~12개월이내 - - 12개월초과 774,583 774,583 합계 37,333,872 44,652,103 (4) 대손충당금의 변동 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,011,655 889,256 증가(감소) (33,091) 122,399 매출채권제각 - - 기말금액 978,564 1,011,655 5. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 3,142,524 3,142,524 8,784,866 8,784,866 상품 4,208,869 4,208,869 - - 원재료 6,960,464 6,960,464 3,981,158 3,981,158 부재료 37,772 37,772 206,925 206,925 저장품 1,207,079 1,207,079 1,331,954 1,331,954 합계 15,556,708 15,556,708 14,304,903 14,304,903 6. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 35,014,793 - 18,356,678 - 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 보증금 - 94,096 - 377,947 합계 35,014,793 95,596 18,356,678 379,447 (2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 단기금융상품 5,000,000 - 정기예금 질권설정 장기금융상품 1,500 1,500 당좌개설보증금 합계 5,001,500 1,500 7. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 846,694 1,179,694 증가 - - 감소 664,500 333,000 기말금액 182,194 846,694 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 182,194 846,694 합계 182,194 846,694 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당분기 전기 매도가능지분상품(비상장지분상품) 한국제지공업협동조합 60좌 - 6,000 6,000 6,000 6,000 한국골판지조합 31좌 - 5,072 5,072 5,072 5,072 대경창업투자 1.5좌 - 150,000 150,000 150,000 814,500 한국제지자원진흥원 - - 21,122 21,122 21,122 21,122 합계 182,194 182,194 182,194 846,694 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 4,653,469 1,492,325 선급비용 225,010 106,477 합계 4,878,478 1,598,802 9. 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전기 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 (주)광신판지 58.55 17,238,865 58.55 17,238,865 이천개발(주) 84.16 6,336,374 - - 관계기업 대영포장(주) 19.29 17,874,706 19.88 17,874,706 신대한판지(주) 31.80 6,142,870 84.16 30,107,381 대양판지(주) 15.03 5,841,987 15.03 5,841,987 합 계 53,434,802 71,062,939 대영포장(주), 대양판지(주)의 당사 지분율은 20%이하이나 유의적 지배력이 있어 지분법대상기업에 포함하였습니다.이천개발(주)는 2016년 3월 31일을 분할기일로 하여 신대한판지(주)로부터 부동산임대사업부문이 인적분할된 분할신설법인입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 115,260,939 25,942,081 1,564,078 150,988,082 1,171,056 4,289,511 1,960,067 301,175,814 취득/대체 - - - 4,072,567 - 37,512 32,158,138 36,268,217 처분/대체 - 4,277,017 - 50,020,215 - - 10,174,022 64,471,254 기말금액 115,260,939 21,665,064 1,564,078 105,040,434 1,171,056 4,327,023 23,944,184 272,972,778 감가상각누계액: 기초금액 - 9,431,309 535,341 135,231,861 1,129,374 3,898,537 - 150,226,423 처분/대체 - 2,008,644 - 49,722,489 - - - 51,731,133 감가상각비 - 484,948 51,419 5,064,849 37,878 130,901 - 5,769,996 기말금액 - 7,907,613 586,760 90,574,221 1,167,252 4,029,439 - 104,265,285 장부금액: 기초금액 115,260,939 16,510,772 1,028,737 15,756,221 41,682 390,974 1,960,067 150,949,392 기말금액 115,260,939 13,757,451 977,318 14,466,213 3,804 297,584 23,944,184 168,707,492 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 115,294,840 25,942,081 1,564,078 150,436,582 1,171,056 4,087,236 - 298,495,874 취득/대체 - - - 551,500 - 202,275 1,960,067 2,713,842 처분/대체 33,902 - - - - - - 33,902 기말금액 115,260,939 25,942,081 1,564,078 150,988,082 1,171,056 4,289,511 1,960,067 301,175,814 감가상각누계액: 기초금액 - 8,779,234 466,773 128,378,199 981,183 3,723,557 - 142,328,946 처분/대체 - - - - - - - - 감가상각비 - 652,075 68,568 6,853,662 148,191 174,980 - 7,897,476 기말금액 - 9,431,309 535,341 135,231,861 1,129,374 3,898,537 - 150,226,423 장부금액: 기초금액 115,294,840 17,162,847 1,097,305 22,058,383 189,873 363,679 - 156,166,927 기말금액 115,260,939 16,510,772 1,028,737 15,756,221 41,682 390,974 1,960,067 150,949,392 ( 3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 안산시 목내동 토지,건물 및 기계장치일부 35,358,056 32,050,000 시설자금 등 - 기업은행 7,100,000 시설자금 등 - 신한은행 안산시 성곡동 토지,건물 및기계장치일부 98,424,168 84,000,000USD 12,000,000 시설자금 등 5,158,750 산업은행 사택 16,103 12,000 주택자금 - 국민은행 합계 133,798,327 123,162,000USD 12,000,000 5,158,750 (4) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보가액 보험회사명 기업종합보험 건물 13,757,451 60,746,772 동부화재해상보험 구축물 977,317 기계장치 14,466,213 기타의유형자산(집기,비품) 297,584 재고자산 15,556,708 합 계 45,055,273 60,746,772 상기 보험에 대하여 금융기관등에 질권설정되어 있습니다.11. 무형자산당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 회원권 552,593 554,740 12. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 매입채무 3,781,532 - 4,227,428 미지급금 19,487,049 13,106,000 2,564,003 미지급비용 3,291,308 - 5,310,170 부가세예수금 - - 1,083,579 합계 26,559,889 13,106,000 13,185,180 13. 장.단기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 구매자금 기업은행 2.06 5,117,322 - 구매자금 신한은행 2.10 1,345,973 수입미결제분 산업은행 - - 480,819 유동성대체 2,322,600 3,159,100 합계 8,785,895 3,639,919 (2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 산업은행 1.75 2017~2021년 5,158,750 7,286,950 시설자금 기업은행 - - - 450,250 합계 5,158,750 7,737,200 (-)유동성장기차입금 (2,322,600) (3,159,100) 차감계 2,836,150 4,578,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기간 금액 2017년 10월~2018년 9월 1,289,600 2018년 10월~2019년 9월 971,300 2019년 10월~2020년 9월 396,000 2020년 10월~2021년 9월 179,250 2021년 10월이후 - 합계 2,836,150 14. 금융보증부채당분기 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융보증부채 94 591 15. 확정급여부채 (1) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 - 278,061 당기손익으로 인식하는 총비용 752,582 1,113,454 보험수리적손익 102,992 (210,445) 지급액 (200,511) (391,959) 납입액 (283,824) (816,176) 관계사 전출입액 0 27,065 기말금액 371,239 - 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,214,635 4,033,472 사외적립자산의 공정가치 (3,843,396) (4,033,472) 합계 371,239 - (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여에 포함된 총비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 778,098 851,037 이자원가 77,476 72,543 사외적립자산의 수익 (102,992) (96,609) 합계 752,582 826,971 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,033,472 3,502,434 당기근무원가 778,098 1,145,542 이자원가 77,476 96,724 재측정요소- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (276,209) 지급액 (674,411) (462,084) 관계사 전출입액 - 27,065 기말금액 4,214,635 4,033,472 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,033,472 3,224,373 사외적립자산의 수익 102,992 128,811 재측정요소- 보험수리적손익 (102,992) (65,763) 납입액 283,824 816,176 지급액 (473,900) (70,125) 기말금액 3,843,396 4,033,472 (5) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품등 3,843,396 4,033,472 합계 3,843,396 4,033,472 (6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 기대임금상승률 5.30 5.30 할인율 2.65 2.65 (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 할인율의 민감도 임금인상율의 민감도 할인율 +1.0% 할인율 -1.0% 임금인상율 +1.0% 임금인상율 -1.0% 확정급여채무 4,214,635 4,000,687 4,458,131 4,462,678 3,993,088 16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급법인세 - 1,237,098 선수금 2,976 1,486 우발손실충당부채 - 29,314,000 합계 2,976 30,552,584 당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받아 과징금 추정액 293억원을 전기에 우발손실충당부채전입액으로 계상하였으며, 당기에 과징금 262억원이 확정되어 차액 31억원을 우발손실충당부채환입액으로 계상하였습니다. 17. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 39,034 - 132,480 - 임대보증금 - 525,015 - 540,015 합계 39,034 525,015 132,480 540,015 18. 자본(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수(주) 3,869,237 3,869,237 자본금(천원) 19,346,185 19,346,185 (2) 기타불입자본당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 12,576,805 12,576,805 자기주식처분이익 434,285 434,285 신주인수권대가 147,999 147,999 합 계 13,159,089 13,159,089 (3) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금 4,042,000 4,042,000 임의적립금 기업합리화적립금 3,117,743 3,117,743 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 199,819,543 196,010,238 합 계 208,979,286 205,169,981 1) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 19. 주당손익당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가. 당분기순이익(손실) 4,585,480,504 3,889,639,039 1,681,382,827 6,213,521,569 나. 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,869,237 3,868,260 3,734,758 다. 주당분기순이익(손실) (가÷나) 1,185 1,005 435 1,664 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 3,869,237 3,665,813 조정사항 신주발행(가중치반영) - 68,945 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,734,758 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가. 당분기순이익(손실) 4,585,480,504 3,889,639,039 1,681,382,827 6,213,521,569 나. 가중평균희석증권주식수(*) 3,882,004 3,879,858 3,903,649 3,785,811 다. 주당분기순이익(손실) (가÷나) 1,181 1,003 431 1,641 (*) 가중평균희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,734,758 조정사항 신주인수권(행사가격조정반영) 10,621 51,053 가중평균희석증권주식수 3,879,858 3,785,811 20. 비용의 성격별분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,251,805 (172,898) 원재료 및 상품 등 매입액 71,282,659 100,877,264 종업원급여 8,181,065 8,640,246 감가상각비 5,769,996 5,927,953 복리후생비 1,409,454 1,566,545 기타 58,010,483 46,645,754 합계(*) 145,905,461 163,484,865 (*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,672,371 2,109,785 퇴직급여 297,935 323,308 복리후생비 278,837 376,970 여비교통비 105,887 74,261 통신비 26,102 31,040 세금과공과 68,804 75,263 임차료 6,609 5,714 감가상각비 222,459 291,621 접대비 141,801 163,074 광고선전비 16,425 24,071 운반비 3,504,004 3,960,551 보험료 13,559 14,035 지급수수료 516,910 243,456 차량유지비 150,078 144,597 교육훈련비 3,585 1,393 소모품비 35,918 78,711 수출제비용 160,057 212,930 대손상각비(환입) (33,091) 134,330 합계 7,188,250 8,265,110 22 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 333,471 330,984 잡이익 1,080,340 959,108 우발손실충당부채환입액 3,104,000 - 보험수익(*) 23,028,013 - 합계 27,545,824 1,290,092 (*) 당사의 시화공장 화재와 관련하여 현재 손해사정 업무가 진행되고 있으며, 보험회사로부터 수령이 예상되는 추정보험금을 보험수익으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 933,708 - 잡손실 5,972 12,213 무형자산처분손실 946 - 재해손실(*) 11,302,167 - 합계 12,242,793 12,213 (*) 당사의 시화공장 화재와 관련하여 추정 손실금액을 재해손실로 계상하였습니다. 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,322,255 436,765 외환차익 30,806 69,768 외화환산이익 - 106,999 금융수익 소계 1,353,061 613,532 금융원가: 이자비용 126,600 230,288 외환차손 27,400 12,667 외화환산손실 136 - 사채상환손실 - 530,872 관계기업투자자산처분손실 6,339,097 - 금융원가 소계 6,493,233 773,827 순 금융수익(원가) (5,140,172) (160,295) 24. 법인세보고기간의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 1,818,366 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 9,126,263 (342,050) 자본에 직접 가감된 법인세등 22,658 2,372 법인세비용(수익) 9,148,921 1,478,688 25. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 187,605 - - - 187,605 187,605 매출채권및기타채권 36,355,307 - - - 36,355,307 36,355,307 기타금융자산(유동) 35,014,793 - - - 35,014,793 35,014,793 기타금융자산(비유동) - 95,596 - - 95,596 95,596 매도가능금융자산 - - 182,193 - 182,193 182,193 합계 71,557,705 95,596 182,193 - 71,835,494 71,835,494 2) 전기 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 738,534 - - - 738,534 738,534 매출채권및기타채권 43,640,447 - - - 43,640,447 43,640,447 기타금융자산(유동) 18,356,678 - - - 18,356,678 18,356,678 기타금융자산(비유동) - 379,447 - - 379,447 379,447 매도가능금융자산 - - 846,693 - 846,693 846,693 합계 62,735,659 379,447 846,693 - 63,961,799 63,961,799 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(유동, 비유동) 26,559,889 26,559,889 26,559,889 금융보증부채 94 94 94 차입금(유동, 비유동) 11,622,045 11,622,045 11,622,045 기타금융부채(유동, 비유동) 564,049 564,049 564,049 합계 38,746,077 38,746,077 38,746,077 2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 13,185,180 13,185,180 13,185,180 금융보증부채 591 591 591 차입금(유동, 비유동) 8,218,018 8,218,018 8,218,018 기타금융부채(유동, 비유동) 672,494 672,494 672,494 합계 22,076,283 22,076,283 22,076,283 (3) 금융자산, 부채 범주별 순손익 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 1,322,254 - - - 30,806 1,353,060 상각후원가 금융부채 (126,600) - - (135) (27,399) (154,134) 합계 1,195,654 - - (135) 3,407 1,198,926 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 436,765 - - 106,999 69,767 613,531 상각후원가 금융부채 (230,287) - - - (12,666) (242,953) 합계 206,478 - - 106,999 57,101 370,578 26. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 회사에 대한 지분율 당사와의관계 (주)광신판지 58.55% 종속기업 이천개발(주) 84.16% 대영포장(주) 19.29% 관계기업 신대한판지(주) 31.80% 대양판지(주) 15.03% 대양제지공업(주) - 기타의특수관계자 대양통운(주) - 서부지관(주) - 신대한인쇄(주) - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내용 당분기 전분기 매출 및 수익거래 (주)광신판지 종속기업 제품매출 19,242,133 23,869,814 기타수익 148,192 - 신대한판지(주) 관계기업 제품매출 18,082,633 21,350,094 임대수입외 - - 대양제지공업(주) 관계기업 원자재매출 153,175 - 대영포장(주) 관계기업 제품매출 61,698,680 64,573,136 임대수입외 128,943 1,800 대양판지(주) 관계기업 제품매출 14,166,649 17,391,263 임대수입외 77,038 144,022 대양통운(주) 관계기업 기타 5,652 4,677 서부지관(주) 관계기업 기타 14,850 14,850 신대한인쇄(주) 관계기업 기타 157,690 - 합계 113,875,635 127,349,656 매입 및 비용거래 (주)광신판지 종속기업 원재료매입 522,988 398,966 신대한판지(주) 관계기업 원재료매입 25,163 7,945 대영포장(주) 관계기업 원재료매입 1,717,986 1,888,396 기타 3,776 5,996 대양판지(주) 관계기업 원재료매입 860,878 661,708 대양제지공업(주) 관계기업 기타 12,006 16,560 대양통운(주) 관계기업 기타 3,912,801 4,388,174 서부지관(주) 관계기업 기타 575,513 619,927 합계 7,631,111 7,987,672 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 (주)광신판지 종속기업 2,490,311 - 28,139 - 신대한판지(주) 관계기업 2,338,317 - - - 대영포장(주) 관계기업 7,911,739 - 117,537 455 대양판지(주) 관계기업 1,436,440 - 51,219 - 대양제지공업(주) 기타 - - - 607 대양통운㈜ 6,217 - 43,849 363,667 서부지관 - 1,815 45,556 - 신대한인쇄(주) 16,978 31,123 - - 합계 14,200,002 32,938 286,300 364,729 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 (주)광신판지 종속기업 2,843,446 11,558 17,623 - 신대한판지(주) 종속기업 2,489,006 29,017 2,477 - 대영포장(주) 관계기업 8,079,043 200,082 88,999 455 대양판지(주) 관계기업 1,935,528 23,795 25,788 - 대양제지공업(주) 기타 - - - 2,125 대양통운㈜ - - 48,907 516,535 서부지관 - 1,815 75,983 - 합계 15,347,023 266,267 259,777 519,115 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전기 보 증 내 역 대양판지(주) 100,000 250,000 차입금 지급보증 합계 100,000 250,000 ( 5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여회사 차입회사 기초 증가 감소 당기말 만기일자 신대양제지(주) 대영포장(주) 3,500,000 - 3,500,000 - 2016.07.01 6,500,000 - 6,500,000 - 2016.08.27 (주)광신판지 4,500,000 - 4,500,000 - 2016.07.01 2,000,000 - 2,000,000 - 2016.07.31 3,000,000 - 3,000,000 - 2016.09.30 합계 19,500,000 - 19,500,000 - (6) 당사의 당분기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당분기 전기 급여 987,196 1,788,426 퇴직급여 209,762 246,889 계 1,196,958 2,035,315 27. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행등과 당좌차월 및 구매자금등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 21,000백만원입니다. 이외에도 당사는 산업은행과의 수입신용장 발행등의 약정을 맺고있으며 한도액은 USD 5,000,000입니다.(2) 상기 내용외에 당사는 대표이사 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고있으며, 현재 법리검토를 거쳐 행정소송을 진행하고 있습니다.(4) 2016년 6월 9일 당사 시화공장에서 화재가 발생하여 건축물, 기계장치 및 재고자산 등 일부가 소실되었습니다. 현재 시화공장은 정상가동을 위한 시험가동중에 있는 상태이며, 임직원 모두가 합심하여 빠른 시일내에 복구를 완료하여 공장이 재가동 될 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 화재로 인한 피해금액은 손해사정법인과 협조하여 산정중에 있습니다. 28. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장.단기차입금 및 유동성장기차입금 11,622,045 8,218,018 현금및현금성자산 187,605 738,534 순부채 11,434,440 7,479,484 자본 241,484,560 237,675,254 순부채 대 자본비율(%) 4.73 3.14 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 1,981.42 2,172 140,996.18 165,247 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 21 (21) 16,524 (16,524) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 126 (126) 230 (230) ③ 가격변동위험당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 182백만원입니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 26,559,889 13,106,000 - 39,665,889 단기차입금 8,785,895 - - 8,785,895 장기차입금 - 2,836,150 - 2,836,150 금융보증부채 94 - - 94 기타금융부채(유동) 39,034 - - 39,034 기타금융부채(비유동) 525,015 - - 525,015 금융보증 - 100,000 - 100,000 합계 35,909,927 16,042,150 - 51,952,077 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 13,185,180 - - 13,185,180 단기차입금 3,639,918 - - 3,639,918 장기차입금 - 4,578,100 - 4,578,100 금융보증부채 591 - - 591 기타금융부채(유동) 132,479 - - 132,479 기타금융부채(비유동) 540,015 - - 540,015 금융보증 - 250,000 - 250,000 합계 17,498,183 4,828,100 - 22,326,283 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 현재당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 182,193 846,693 만기보유금융자산 95,596 379,447 대여금 및 수취채권 71,557,705 62,735,659 합계 71,835,494 63,961,799 (3) 공정가치 1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 182,193 182,193 846,693 846,693 공정가치로 인식된 금융자산 소계 182,193 182,193 846,693 846,693 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 187,605 187,605 738,534 738,534 - 매출채권및기타채권 36,355,307 36,355,307 43,640,447 43,640,447 - 기타금융자산 35,014,793 35,014,793 18,356,678 18,356,678 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 71,557,705 71,557,705 62,735,659 62,735,659 금융자산 합계 71,739,898 71,739,898 63,582,352 63,582,352 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 26,559,889 26,559,889 13,185,180 13,185,180 - 차입금(유동성, 비유동성) 11,622,045 11,622,045 8,218,018 8,218,018 - 금융보증부채 94 94 591 591 - 기타금융부채 564,049 564,049 672,494 672,494 금융부채 합계 38,746,077 38,746,077 22,076,283 22,076,283 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 182,193 182,193 - 당기손익인식금융자산 - - - - 전기: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 846,693 846,693 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 [연결기준] 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년3분기 매출채권 30,819,372 1,109,856 3.6 미수금 16,340,854 12,350 0.1 미수수익 106,578 - - 단기대여금 35,235 - - 합 계 47,302,039 1,122,206 2.3 2015년 매출채권 43,068,287 2,286,803 5.3 미수금 772,160 12,350 1.6 미수수익 69,086 - - 단기대여금 10,077,604 - - 합 계 53,987,137 2,299,153 4.2 2014년 매출채권 43,342,146 1,928,546 4.4 미수금 587,844 13,363 2.2 미수수익 124,791 - - 단기대여금 96,256 - - 합 계 44,151,037 1,941,909 4.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 2016년 3분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액 2,299,153 1,941,909 2,202,930 2. 손상차손 (137,108) 353,077 (9,385) 3. 매출채권제각 (651,260) 4,167 (251,637) 4. 연결제외 (388,579) - - 5. 기말 대손충당금 잔액 1,122,207 2,299,153 1,941,909 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ※ 기준 구분 설정률 기준 정상기업 1% 정상 부실징후기업 5%~50% 매출채권 회수기간 90일 초과시 부도기업 100% 부도발생 [별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년3분기 매출채권 20,940,915 978,564 4.6 미수금 16,251,528 - - 미수수익 106,578 - - 단기대여금 34,850 - - 합 계 37,333,871 978,564 2.6 2015년 매출채권 24,481,765 1,011,655 4.1 미수금 570,626 - 미수수익 68,860 - 단기대여금 19,530,851 - 합 계 44,652,102 1,011,655 2.2 2014년 매출채권 24,227,764 889,256 3.6 미수금 262,157 - - 미수수익 124,791 - - 단기대여금 38,456 - - 합 계 24,653,168 889,256 3.6 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 2016년 3분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액 1,011,655 889,256 837,590 2. 손상차손 (33,091) 122,399 81,666 3. 매출채권제각 - - (30,000) 4. 기말 대손충당금 잔액 978,564 1,011,655 889,256 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ※ 기준 구분 설정률 기준 정상기업 1% 정상 부실징후기업 5%~50% 매출채권 회수기간 90일 초과시 부도기업 100% 부도발생 (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 3분기 2015년 2014년 비고 골판지원지골판지상자 제품 4,051,437 10,466,422 13,471,577 - 반제품 67,789 62,626 111,842 - 상품 4,216,827 17,918 17,619 - 원재료 8,565,329 7,051,078 7,146,134 - 부재료 59,424 312,216 363,666 - 저장품 1,217,978 1,331,953 1,570,125 - 소 계 18,178,784 19,242,213 22,680,963 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.9% 5.1% 5.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.3회 13.4회 12.0회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2016. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음 [별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 3분기 2015년 2014년 비고 골판지원지 제품 3,142,524 8,784,866 12,115,316 - 상품 4,208,869 - - - 원재료 6,960,464 3,981,158 3,830,055 - 부재료 37,771 206,925 177,645 - 저장품 1,207,079 1,331,954 1,430,382 - 소 계 15,556,707 14,304,903 17,553,398 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.9% 4.7% 5.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.2회 13.0회 12.0회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2016. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음 (3) 채무증권 발행실적 외 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 신대양제지(주) 회사채 사모 2013년 08월 28일 10,000 - - 2019년 08월 28일 전액상환 KTB증권 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -