신대양제지 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 (당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 38 (전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

신대양제지 주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")은 골판지용 원지, 상자의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 별망로129에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권혁홍(15.9%) 및 특수관계자(37.6%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	9월30일	54,197	55,657,776	48.3	53.6

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	9월30일	13,425	13,126,427	60.5	62.1

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	9월30일	7,500	1,500,000	15.0	68.3

(주)광신판지	골판지 상자 제조	9월30일	6,000	1,187,380	59.9	84.2

신대양제지반월(주)	골판지 원지 제조	9월30일	3,000	600,000	100.0	100.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 제 38 (전) 기

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	54,197	52,923,711	48.3	51.3

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	12월31일	13,425	13,100,930	56.7	58.1

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	7,500	1,500,000	15.0	62.4

(주)광신판지	골판지 상자 제조	12월31일	6,000	1,187,380	59.9	82.0

신대양제지반월(주)	골판지 원지 제조	12월31일	3,000	600,000	100.0	100.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회계정책의 변경과 공시(가) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결실체 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서 간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(나) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 연결분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 요약연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 주석 2 (1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니 다 .

4. 재무위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결중간재무제표는 연결연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연결연차재무제표를참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

보유현금	19,532	14,774

보통예금 등	20,805,343	3,917,248

합 계	20,824,875	3,932,022

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

매출채권	88,394,838	83,742,752

미수금	1,888,336	1,222,660

미수수익	638,499	479,424

단기대여금	15,523,198	29,523,116

합 계	106,444,872	114,967,952

(2) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	107,766,652	116,542,430

대손충당금:

- 매출채권	(1,261,128)	(1,513,824)

- 미수금	(60,653)	(60,653)

대손충당금 합계	(1,321,781)	(1,574,477)

매출채권및기타채권 순장부금액	106,444,872	114,967,952

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

6개월이내	106,931,123	115,375,827

6개월초과~12개월이내	-	236,133

12개월초과	835,530	930,470

합 계	107,766,652	116,542,430

(4) 대손충당금의 변동 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기초금액	1,574,477	2,282,070

상각(환입)	(18,019)	(721,273)

채권제각	(234,677)	13,680

기말금액	1,321,781	1,574,477

7 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	10,234,734	10,234,734	15,329,032	15,329,032

반제품	563,363	563,363	565,335	565,335

상품	316,526	316,526	266,802	266,802

원재료	16,501,704	16,501,704	13,563,355	13,563,355

부재료	651,470	651,470	650,276	650,276

저장품	3,478,234	3,478,234	3,453,452	3,453,452

합 계	31,746,030	31,746,030	33,828,253	33,828,253

8. 기타금융자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,929,776

상각후원가측정 금융자산	116,597,750	587,329

합 계	116,597,750	2,517,105

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	666,030

상각후원가측정 금융자산	88,729,989	480,299

합 계	88,729,989	1,146,329

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

해태제과식품(주)	76,000	0.26	938,272	676,400	676,400	545,680

현대로템	6,448	0.01	62,868	102,846	102,846	-

한국제지공업협동조합 등(*)	-	-	1,116,291	1,116,291	1,116,291	116,291

(주)더휴컴퍼니 등(*)	-	-	34,240	34,240	34,240	4,060

합 계	2,151,670	1,929,776	1,929,776	666,030

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. ① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 고

상각후원가측정 금융자산	5,000	당좌개설보증금

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 고

상각후원가측정 금융자산	8,000	당좌개설보증금

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,863,294	-	2,788,807	-

차감: 대손충당금	(329,470)	-	(329,470)	-

선급비용	497,550	-	378,933	-

기타	-	12,078	-	12,078

합 계	5,031,374	12,078	2,838,270	12,078

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	305,228,161	141,364,566	19,054,800	423,617,250	3,313,141	11,659,003	10,004,329	914,241,250

취득/대체	-	2,065,012	723,799	26,329,306	-	-	(1,549,961)	27,568,156

처분/대체	-	-	-	(257,049)	(20,507)	-	-	(277,556)

분기말금액	305,228,161	143,429,578	19,778,598	449,689,507	3,292,634	11,659,003	8,454,368	941,531,850

감가상각누계액:

기초금액	-	42,467,642	8,385,172	333,517,272	2,583,984	9,648,595	-	396,602,665

처분/대체	-	-	-	(257,037)	(20,506)	-	-	(277,543)

감가상각비	-	2,388,108	481,405	16,798,372	184,171	451,427	-	20,303,483

분기말금액	-	44,855,750	8,866,577	350,058,607	2,747,648	10,100,022	-	416,628,606

장부금액:

기초금액	305,228,161	98,896,924	10,669,627	90,099,978	729,158	2,010,408	10,004,329	517,638,585

분기말금액	305,228,161	98,573,827	10,912,021	99,630,900	544,986	1,558,981	8,454,368	524,903,244

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	307,482,447	143,889,349	18,045,602	418,142,998	3,751,013	10,122,114	6,343,102	907,776,625

취득/대체	344,675	100,311	1,059,198	9,387,298	450,771	1,596,449	3,661,229	16,599,930

처분/대체	(2,598,961)	(2,625,094)	(50,000)	(3,913,046)	(888,643)	(59,560)	-	(10,135,304)

기말금액	305,228,161	141,364,566	19,054,800	423,617,250	3,313,141	11,659,003	10,004,329	914,241,250

감가상각누계액:

기초금액	-	39,780,546	7,812,570	313,412,841	3,248,082	9,177,097	-	373,431,136

처분/대체	-	(512,747)	(27,277)	(2,791,488)	(888,627)	(59,556)	-	(4,279,695)

감가상각비	-	3,199,843	599,879	22,895,919	224,529	531,054	-	27,451,224

기말금액	-	42,467,642	8,385,172	333,517,272	2,583,984	9,648,595	-	396,602,665

장부금액:

기초금액	307,482,447	104,108,803	10,233,032	104,730,157	502,931	945,017	6,343,102	534,345,489

기말금액	305,228,161	98,896,924	10,669,627	90,099,978	729,158	2,010,408	10,004,329	517,638,585

( 3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 목내동)	34,820,899	32,050,000	운영자금 등	1,852,592	중소기업은행

7,100,000	운영자금 등	1,721,985	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	110,438,443	84,000,000	시설자금 등	2,179,250	한국산업은행

USD 12,000,000

사택	13,208	16,800	운영자금	-	(주)국민은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 신길동)	65,788,576	27,800,000	운영자금 등	22,000,000	한국산업은행

USD 21,600,000

사택	393,989	300,000	운영자금	-	(주)국민은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	27,186,359	17,800,000	운영자금 등	-	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (화성시)	69,947,944	23,450,000	시설자금 등	3,900,000	(주)신한은행

토지, 건물 (화성공장)	14,587,341	12,720,000	시설자금 등	4,687,500	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (대구시 달성군)	14,998,476	29,300,000
JPY 1,474,000	운영자금 등	9,500,000	한국산업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	32,309,620	6,000,000	운영자금 등	3,000,000	한국산업은행

15,480,000USD 870,000	운영자금 등	1,803,355	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (장성공장 )	25,079,916	22,460,000	시설자금 등	9,000,000	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (청주공장)	35,839,592	45,000,000	시설자금 등	34,000,000	한국산업은행

합 계	431,404,363	323,476,800USD 34,470,000JPY 1,474,000	93,644,682

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

고객과의 관계	1,564,998	-	-	-	(276,176)	1,288,822

시설이용권	2,310,598	-	-	-	-	2,310,598

기타의 무형자산	4,500	-	-	-	(2,449)	2,051

합 계	3,880,096	-	-	-	(278,625)	3,601,471

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

고객과의 관계	1,933,233	-	-	-	(368,235)	1,564,998

시설이용권	1,727,238	614,020	(30,660)	-	-	2,310,598

토지이용권	207,816	-	-	(202,360)	(5,456)	-

기타의 무형자산	7,786	-	-	-	(3,286)	4,500

합 계	3,876,073	614,020	(30,660)	(202,360)	(376,977)	3,880,096

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

사용권자산	2,978,571	1,630,499

(2) 당분기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료로 당기 중 발생한 금액은 각각 661,250원 과 60,210천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,082,010	1,930,874	1,151,197	528,771

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

1년이내	1,082,010	1,151,197

1년초과~5년이내	1,930,874	528,771

합 계	3,012,884	1,679,968

(5) 당분기와 전기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

사용권자산 감가상각비	1,040,569	1,411,512

리스부채 이자비용	45,939	60,270

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

태성산업(주)	골판지 상자 제조	45.3	244,661	45.3	-

(2) 당분기 와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	처분	기말금액

태성산업(주)	-	250,481	(5,820)	-	244,661

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	처분	기말금액

태성산업(주)	-	10,595	(10,595)	-	-

(3) 당분기 말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

태성산업(주)	2,759,117	(2,514,456)	-	244,661

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

태성산업(주)	2,362,053	(2,362,053)	(152,403)	-

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

매입채무	16,845,947	10,260,035

미지급금	8,754,882	10,155,205

미지급비용	16,860,105	16,643,533

부가세예수금	3,583,503	4,384,157

합 계	46,044,437	41,442,930

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

운영자금 등	한국산업은행	1.63~2.81	38,000,000	19,397,382

중소기업은행	1.80~2.31	5,808,230	8,574,238

(주)신한은행	1.84~2.11	5,358,651	2,000,000

유동성장기차입금	-	1.75~2.68	14,641,750	14,717,500

합 계	63,808,631	44,689,119

(2) 당분기 말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

시설자금	한국산업은행	1.37~2.48	2021년~2027년	32,679,250	24,437,000

시설자금	(주)신한은행	1.96~2.16	2021년~2024년	17,587,500	25,387,500

소 계	50,266,750	49,824,500

차감: 유동성대체	(14,641,750)	(14,717,500)

합 계	35,625,000	35,107,000

16. 금융보증부채

당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

금융보증부채	36,197	197,902

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	763,888	3,668,464

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	982,253	3,682,464

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

선수금	889,188	903,114

당기법인세부채	8,023,756	14,331,168

합 계	8,912,944	15,234,282

19. 종업원급여

(1) 확정급여제도① 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기초금액	6,384,557	2,027,483

당기손익으로 인식하는 총비용	5,054,072	6,218,720

보험수리적손익	446,197	1,712,660

지급액	(156,928)	(92,608)

납입액	(1,847,385)	(3,481,698)

기말금액	9,880,513	6,384,557

② 당분기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

당기근무원가	5,118,102	6,374,518

이자원가	382,168	459,193

사외적립자산의 기대수익	(446,197)	(614,991)

합 계	5,054,072	6,218,720

③ 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기초금액	32,123,249	25,414,179

당기근무원가	5,118,102	6,374,518

이자원가	382,168	459,193

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,436,976

지급액	(700,120)	(1,561,617)

기말금액	36,923,399	32,123,249

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기초금액	25,738,692	23,386,696

사외적립자산의 기대수익	446,197	614,991

보험수리적손익	(446,197)	(275,684)

납입액	1,847,385	3,481,698

지급액	(543,192)	(1,469,009)

기말금액	27,042,886	25,738,692

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

단기금융상품 등	27,042,886	25,738,692

⑥ 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기대임금상승율	4.90 ~ 7.71	4.90 ~ 7.71

할인율	1.85 ~ 2.48	1.85 ~ 2.48

⑦ 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	34,901,366	39,249,374	39,166,637	34,929,319

(2) 확정기여제도 연결실체는 당분기 중 확정기여제도로 발생한 비용은 13,250천원입니다.

20. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	20,824,875	20,824,875	(*)

매출채권및기타채권	-	-	106,444,872	106,444,872	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	116,597,750	116,597,750	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,929,776	-	1,929,776	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	587,329	587,329	(*)

합 계	-	1,929,776	244,454,826	246,384,602

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	3,932,022	3,932,022	(*)

매출채권및기타채권	-	-	114,967,952	114,967,952	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	88,729,989	88,729,989	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	666,030	-	666,030	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	480,299	480,299	(*)

합 계	-	666,030	208,110,262	208,776,292

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	46,044,437	46,044,437	(*)

차입금	-	99,433,631	99,433,631	(*)

리스부채	-	3,012,884	3,012,884	(*)

금융보증부채	-	36,197	36,197	(*)

기타금융부채	-	4,432,352	4,432,352	(*)

합 계	-	152,959,501	152,959,501

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	41,442,930	41,442,930	(*)

차입금	-	79,796,119	79,796,119	(*)

리스부채	-	1,679,968	1,679,968	(*)

금융보증부채	-	197,902	197,902	(*)

기타금융부채	-	4,664,717	4,664,717	(*)

합 계	-	127,781,636	127,781,636

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	11,400	-	133,144	-	-	144,544

상각후원가측정 금융자산	1,750,636	-	-	(305)	(102,292)	432,744	2,080,783

상각후원가측정 금융부채	-	-	(1,394,018)	-	-	-	(1,394,018)

합 계	1,750,636	11,400	(1,394,018)	132,839	(102,292)	432,744	831,309

② 제 38 (전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	11,400	-	(96,034)	-	-	(84,634)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	(35)	(35)

상각후원가측정 금융자산	1,198,536	-	-	(484)	349,275	218,847	1,766,174

상각후원가측정 금융부채	-	-	(2,169,940)	-	-	-	(2,169,940)

합 계	1,198,536	11,400	(2,169,940)	(96,518)	349,275	218,812	(488,435)

21. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	4,029,782	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식	(11,173,815)	-

자기주식처분이익	2,523,043	2,523,043

기타자본잉여금	10,441,760	3,058,694

합 계	17,212,948	21,003,698

(3) 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

지분법자본변동	78,043	76,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(90,411)	(189,577)

합 계	(12,368)	(112,983)

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

법정적립금	이익준비금	4,772,000	4,512,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	403,293,164	367,768,478

합 계	413,182,908	377,398,222

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

재고자산의 변동	(2,082,223)	(6,530,209)

원재료 및 상품 등 매입액	190,581,726	196,158,848

종업원급여	49,793,943	44,348,266

감가상각비(리스 포함)	21,344,053	21,776,033

복리후생비	7,674,435	7,200,858

기타	136,085,732	145,605,867

합 계	403,397,666	408,559,661

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

급여	16,094,642	15,602,585

퇴직급여	2,461,231	2,014,353

복리후생비	2,417,047	2,235,939

여비교통비	144,614	304,772

차량유지비	422,569	538,827

교육훈련비	20,886	80,197

통신비	107,628	109,060

세금과공과	248,498	339,478

임차료	90,086	80,762

보험료	24,423	38,604

접대비	783,866	793,301

광고선전비	141,407	111,449

지급수수료	1,466,491	1,057,549

소모품비	147,668	468,465

운반비	26,113,053	25,512,977

감가상각비	616,504	635,793

감가상각비_리스	345,169	262,543

수출제비용	262,695	335,476

대손상각비(환입)	(18,019)	231,423

무형자산상각비	276,255	280,740

견본비	70,603	102,868

합 계	52,237,316	51,137,163

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

수입임대료	513,135	474,100

잡이익	5,219,998	3,215,868

유형자산처분이익	11,126	211,438

리스해지이익	2,780	126

합 계	5,747,038	3,901,532

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

잡손실	77,920	271,629

재고폐기손실	324,870	435,486

유형자산처분손실	-	85,755

기부금	15,770	35,210

합 계	418,560	828,080

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

이자수익	1,750,636	1,198,536

외환차익	857,786	243,599

외화환산이익	30,110	349,275

배당금수익	11,400	11,400

합 계	2,649,932	1,802,810

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

이자비용	1,348,079	2,122,241

이자비용_리스	45,939	47,699

외환차손	425,042	24,752

외화환산손실	132,402	-

매도가능금융자산처분손실	-	35

상각후원가측정 금융자산손상차손	305	484

합 계	1,951,766	2,195,212

26. 지분법이익(1) 당분기와 전분기의 지분법이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

지분법이익	250,481	5,653

27. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

법인세부담액	12,797,567	16,306,854

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,125,484)	(235,896)

자본에 직접 가감된 법인세등	62,694	95,226

법인세비용	11,734,777	16,166,184

28. 주당손익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

가. 분기순이익(지배기업 귀속분)	38,565,801,018	46,479,724,958

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,006,623	4,029,782

다. 기본주당순이익 (가÷나)	9,626	11,534

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

기초발행주식수	4,029,782	4,029,782

조정사항(자기주식)	(23,159)	-

가중평균유통보통주식수	4,006,623	4,029,782

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

관계기업	태성산업(주)	태성산업(주)

기타	신대한인쇄(주) , 신대한판지(주), 대양통운(주), 서부지관(주)	신대한인쇄(주) , 신대한판지(주), 대양통운(주), 서부지관(주)

(2) 당분기와 전분기에 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	태성산업(주)	280,875	-	281,656	-

기타	신대한판지(주)	37,441,204	1,672,952	41,366,612	1,468,493

신대한인쇄(주)	258,318	37,291	269,011	464,452

대양통운(주)	-	8,164,378	27,051	8,057,556

서부지관(주)	196,034	1,211,624	209,010	1,171,932

합 계	38,176,432	11,086,244	42,153,341	11,162,433

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

기타	신대한인쇄(주)	-	21,505	-	-

신대한판지(주)	4,825,989	17,752	93,684	-

대양통운(주)	-	-	60,781	991,717

서부지관(주)	-	26,830	148,881	-

합 계	4,825,989	66,087	303,346	991,717

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

기타	신대한인쇄(주)	-	21,197	20,695	-

신대한판지(주)	4,001,091	171,166	55,074	-

대양통운(주)	-	-	60,972	915,009

서부지관(주)	-	25,328	142,758	-

합 계	4,001,091	217,691	279,499	915,009

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기	보증내역

기타	신대한판지(주)	21,600,000	21,600,000	차입금 지급보증

(5) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	기초금액	증가	기말금액

연결실체	태성산업(주)	15,500,000	(5,000,000)	10,500,000

연결실체	신대한인쇄(주)	5,000,000	-	5,000,000

연결실체	신대한판지(주)	9,000,000	(9,000,000)	-

합 계	29,500,000	(14,000,000)	15,500,000

(6) 연결실체의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

급여	6,660,368	6,485,227

퇴직급여	1,641,437	1,650,239

합 계	8,301,805	8,135,466

30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 등과 회전한도, 구매자금, 상업어음할인 및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 87,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 기업은행 등과의 수입신용장 발행 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 13,000,000입니다 . (2) 연결실체는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

차입금	99,433,631	79,796,119

현금및현금성자산	20,824,875	3,932,022

순부채	78,608,756	75,864,097

자본	598,856,897	573,785,937

순부채/자본비율	13.1%	13.2%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위 : 천원)

과 목	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 597,628	701,316	USD 30,316	35,100

단기금융상품	USD 26,500,000	31,097,750	USD 25,200,000	29,176,560

소 계	USD 27,097,628	31,799,066	USD 25,230,316	29,211,660

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,179,907	(3,179,907)	2,921,166	(2,921,166)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	99,434	(99,434)	79,796	(79,796)

③ 가격변동위험 연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 1,929백만원입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	46,044,437	-	-	46,044,437

단기차입금(*)	64,529,508	-	-	64,529,508

장기차입금 (*)	681,976	16,790,987	21,700,717	39,173,680

리스부채 (*)	1,142,574	1,982,613	-	3,125,187

금융보증부채	36,197	-	-	36,197

기타금융부채	763,888	3,668,464	-	4,432,352

합 계	113,198,580	22,442,064	21,700,717	157,341,361

(*) 이자로 지출할 현금이 포함되어 있어 장부가액과는 다릅니다.② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	41,442,930	-	-	41,442,930

단기차입금 (*)	45,492,023	-	-	45,492,023

장기차입금 (*)	878,341	33,596,419	4,398,667	38,873,427

리스부채 (*)	1,193,295	594,417	-	1,787,712

금융보증부채	197,902	-	-	197,902

기타금융부채	982,253	3,682,464	-	4,664,717

합 계	90,186,744	37,873,300	4,398,667	132,458,711

( *)이자로 지출할 현금이 포함되어 있어 장부가액과는 다릅니다.

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

매출채권및기타채권	106,444,872	114,967,952

기타금융자산(*)	117,185,079	89,210,288

합 계	223,629,951	204,178,240

(*)기타포괄손익-공정가치 금융자산을 제외한 금액입니다.

32. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	61,700,688	73,356,921

1.영업에서 창출된 현금	80,741,611	109,800,403

(1)당기순이익	45,924,812	59,899,393

(2)조정	38,201,820	43,582,474

감가상각비	20,303,483	20,734,310

감가상각비_리스	1,040,569	1,041,722

대손상각비(환입)	(18,019)	231,423

퇴직급여	5,067,322	4,210,487

재고자산폐기손실	324,870	435,486

유형자산처분손실	-	85,755

유형자산처분이익	(11,126)	(211,438)

무형자산상각비	278,625	283,110

리스해지이익	(2,780)	(126)

상각후원가측정 금융자산손상차손	305	484

법인세비용	11,734,777	16,166,184

지분법이익	(250,481)	(5,653)

배당금수익	(11,400)	(11,400)

외화환산이익	(30,110)	(349,275)

외화환산손실	132,402	-

이자수익	(1,750,636)	(1,198,536)

이자비용	1,348,079	2,122,241

이자비용_리스	45,939	47,699

(3)자산및 부채의 증감	(3,385,021)	6,318,536

매출채권및기타채권의 증가 (감소)	(5,327,438)	7,476,560

재고자산의 감소	1,757,353	6,094,723

기타유동자산의 증가 (감소)	(2,255,616)	2,108,707

매입채무및기타채무의 증가 (감소)	4,677,284	(6,342,283)

기타유동부채의 감소	(232,291)	(59,789)

퇴직금의 지급	(700,120)	(1,236,264)

국민연금전환금의 감소	996	-

사외적립자산의 증가	(1,305,189)	(1,723,117)

2.이자의 수취	1,598,717	1,112,335

3.이자의 지급	(1,543,671)	(2,474,475)

4.배당금의 수취	11,400	11,400

5.법인세의 납부	(19,107,369)	(35,092,742)