신대양제지 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황[연결기준]

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년반기	매출채권	39,119,326	1,474,106	3.7

미수금	594,047	12,350	2.0

미수수익	71,941	-	-

단기대여금	6,646,584	-	-

합 계	46,431,898	1,486,456	3.2

2015년	매출채권	43,068,287	2,286,803	5.3

미수금	772,160	12,350	1.6

미수수익	69,086	-	-

단기대여금	10,077,604	-	-

합 계	53,987,137	2,299,153	4.2

2014년	매출채권	43,342,146	1,928,546	4.4

미수금	587,844	13,363	2.2

미수수익	124,791	-	-

단기대여금	96,256	-	-

합 계	44,151,037	1,941,909	4.4

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2016년 반기	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액	2,299,153	1,941,909	2,202,930

2. 손상차손	(161,437)	353,077	(9,385)

3. 매출채권제각	(651,260)	4,167	(251,637)

4. 기말 대손충당금 잔액	1,486,456	2,299,153	1,941,909

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 기준

구분	설정률	기준

정상기업	1%	정상

부실징후기업	5%~50%	매출채권 회수기간 90일 초과시

부도기업	100%	부도발생

[별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년반기	매출채권	18,820,006	955,037	5.0

미수금	232,199	-	-

미수수익	37,507	-	-

단기대여금	11,524,514	-	-

합 계	30,614,226	955,037	3.1

2015년	매출채권	24,481,765	1,011,655	4.1

미수금	570,626	-

미수수익	68,860	-

단기대여금	19,530,851	-

합 계	44,652,102	1,011,655	2.2

2014년	매출채권	24,227,764	889,256	3.6

미수금	262,157	-	-

미수수익	124,791	-	-

단기대여금	38,456	-	-

합 계	24,653,168	889,256	3.6

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2016년 반기	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액	1,011,655	889,256	837,590

2. 손상차손	(56,618)	122,399	81,666

3. 매출채권제각	-	-	(30,000)

4. 기말 대손충당금 잔액	955,038	1,011,655	889,256

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 기준

구분	설정률	기준

정상기업	1%	정상

부실징후기업	5%~50%	매출채권 회수기간 90일 초과시

부도기업	100%	부도발생

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2016년 반기	2015년	2014년	비고

골판지원지골판지상자	제품	3,176,557	10,466,422	13,471,577	-

반제품	77,776	62,626	111,842	-

상품	142,703	17,918	17,619	-

원재료	9,182,999	7,051,078	7,146,134	-

부재료	406,508	312,216	363,666	-

저장품	1,506,564	1,331,953	1,570,125	-

소 계	14,493,108	19,242,213	22,680,963	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.8%	5.1%	5.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.0회	13.4회	12.0회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2016. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

[별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2016년 반기	2015년	2014년	비고

골판지원지	제 품	1,712,153	8,784,866	12,115,316	-

상 품	107,536	-	-	-

원재료	6,168,297	3,981,158	3,830,055	-

부재료	199,175	206,925	177,645	-

저장품	1,490,964	1,331,954	1,430,382	-

소 계	9,678,125	14,304,903	17,553,398	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.3%	4.7%	5.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.8회	13.0회	12.0회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2016. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

(3) 채무증권 발행실적 외

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

신대양제지(주)	회사채	사모	2013년 08월 28일	10,000	-	-	2019년 08월 28일	전액상환	KTB증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-