신대양제지 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 43 (당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 42 (전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
신대양제지 주식회사

1. 당사의 개요

신대양제지 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 별망로 129에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(17.2%) 및 특수관계자(39.8%), 자기주식(22.4%)로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약반기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인 한 변경사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	1,734	2,159

보통예금 등	1,880,881	430,787

합계	1,882,615	432,946

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	19,489,767	19,165,440

미수금	952,172	1,085,254

미수수익	151,879	200,785

합계	20,593,819	20,451,478

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	19,489,767	19,165,440

대손충당금	-	-

미수금	952,172	1,085,254

미수수익	151,879	200,785

합계	20,593,819	20,451,478

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	계

6개월이내	19,489,767	952,172	151,879	20,593,819

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-

합계	19,489,767	952,172	151,879	20,593,819

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	계

6개월이내	19,165,440	1,085,254	200,785	20,451,478

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-

합계	19,165,440	1,085,254	200,785	20,451,478

(4) 대손충당금의 변동 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 없습니다.

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,637,760	-	5,637,760	5,624,392	-	5,624,392

상품 (*)	7,931,796	3,080,558	4,851,238	15,606,942	6,305,049	9,301,893

미착품	1,418,765	-	1,418,765	1,784,144	-	1,784,144

원재료	2,972,995	-	2,972,995	2,667,149	-	2,667,149

부재료	95,576	-	95,576	101,554	-	101,554

저장품	1,891,235	-	1,891,235	1,800,795	-	1,800,795

합계	19,948,128	3,080,558	16,867,569	27,584,975	6,305,049	21,279,927

(*) 당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감된 재고자산평가손실환입은 3,224,491천원입니다.

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,330

당기손익-공정가치측정 금융자산	101,575	27,122

상각후원가측정 금융자산	75,586,935	713,826

합계	75,688,510	742,278

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,330

당기손익-공정가치측정 금융자산	97,078	27,122

상각후원가측정 금융자산	76,614,608	713,826

합계	76,711,686	742,278

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치(*)	장부금액

태광판지	-	-	1,330	1,330	1,330	1,330

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	101,575	101,575	97,078

한국제지공업협동조합등	-	-	27,122	27,122	27,122	27,122

합계	-	-	127,122	128,697	128,697	124,200

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내역

상각후원가측정 금융자산	2,099,564	9,904,832	자사주 신탁 및 공개매수용 자금

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	284,414	113,375

선급비용	59,539	441,902

합계	343,953	555,277

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유 형자산 의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	82,286,921	23,582,571	2,802,612	154,529,936	204,406	3,661,341	1,067,362	268,135,149

정부보조금	-	-	-	-	-	(183,899)	(182,520)	(366,419)

감가상각누계액	-	(10,043,003)	(1,045,537)	(126,257,268)	(204,403)	(3,101,500)	-	(140,651,711)

장부금액	82,286,921	13,539,568	1,757,075	28,272,668	3	375,942	884,842	127,117,019

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	82,286,921	23,582,571	2,802,612	152,652,870	204,406	3,661,341	1,372,424	266,563,146

정부보조금	-	-	-	-	-	(207,389)	(82,520)	(289,909)

감가상각누계액	-	(9,752,327)	(975,587)	(122,253,285)	(204,403)	(3,024,849)	-	(136,210,450)

장부금액	82,286,921	13,830,244	1,827,025	30,399,585	3	429,104	1,289,904	130,062,787

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	82,286,921	13,830,244	1,827,025	30,399,585	3	429,104	1,289,904	130,062,787

취득	-	-	-	340,000	-	-	1,232,004	1,572,004

감가상각비	-	(290,676)	(69,950)	(4,003,983)	-	(53,162)	-	(4,417,771)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(100,000)	(100,000)

대체증감	-	-	-	1,537,066	-	-	(1,537,066)	-

장부금액	82,286,921	13,539,568	1,757,075	28,272,668	3	375,942	884,842	127,117,019

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	82,286,921	14,423,177	1,966,926	36,145,518	34,899	136,824	2,196,320	137,190,587

취득	-	-	-	-	-	-	2,012,516	2,012,516

처분	-	(11,339)	-	-	(30,000)	-	-	(41,339)

감가상각비	-	(581,594)	(139,901)	(8,045,947)	(4,896)	(87,918)	-	(8,860,256)

정부보조금	-	-	-	-	-	(156,200)	(82,520)	(238,720)

대체증감	-	-	-	2,300,014	-	536,398	(2,836,412)	-

장부금액	82,286,921	13,830,244	1,827,025	30,399,585	3	429,104	1,289,904	130,062,787

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	121,552,980	84,000,000	시설자금 등	8,000,000	한국산업은행

USD 12,000,000

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 중 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

시설이용권

취득원가	1,233,350	1,233,350

상각누계액	-	-

장부금액	1,233,350	1,233,350

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

(3) 온실가스배출권 ① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	210,248	210,248	210,248	208,279	208,279	1,047,302

② 당반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	210,248	-	210,248	-	210,248	-	208,279	-	208,279	-	1,047,302	-

추가 및 취소할당	-	-	3,242	-	31,809	-	-	-	-	-	35,051	-

매입 (매각)	(8,385)	-	(5,583)	-	-	-	-	-	-	-	(13,968)	-

정부 제출	(226,863)	-	(207,907)	-	(226,697)	-	-	-	-	-	(661,467)	-

차입 (이월)	25,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,000	-

기말	-	-	-	-	15,360	-	208,279	-	208,279	-	431,918	-

12. 사용권자산과 리스부채 (1) 당반기말과 전기말중 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차량운반구

취득원가	759,206	701,370

감가상각누계액	(220,606)	(179,603)

장부금액	538,600	521,767

(2) 당반기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

차량운반구

기초금액	521,767	165,883

취득	131,976	532,674

처분	(2,873)	(46,145)

감가상각비	(112,269)	(130,645)

기말금액	538,600	521,767

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기리스	499,814	554,862

소액리스	8,774	17,002

합계	508,587	571,864

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	210,304	338,585	189,683	337,226

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	210,304	189,683

1년 초과 ~ 5년 이내	338,585	337,226

합계	548,890	526,909

(6) 당반기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산 감가상각비	112,269	130,645

리스부채 이자비용	15,583	11,807

(7) 당반기와 전기 중 현재 리스부채 상환등의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

단기리스	499,814	554,862

소액리스	8,774	17,002

리스부채의 상환	122,868	143,990

합계	631,456	715,854

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

대양제지공업㈜ (*1)	84.3	61,685,563	83.7	61,096,697

대영포장㈜	52.3	44,705,772	52.3	44,705,772

㈜ 광신판지	60.6	17,898,576	60.6	17,898,576

대양판지㈜ (*2)	15.0	2,367,645	15.0	2,367,645

신대양제지반월㈜	100.0	56,591,131	100.0	56,591,131

신대양포장㈜ (*2)	-	-	-	-

소계	183,248,687	182,659,821

관계기업투자:

신대한판지㈜ (*3)	5.7	3,413,265	5.7	3,413,265

합계	186,661,951	186,073,086

(*1) 당반기 대양제지공업㈜에 대한 자발적 상장폐지 목적으로 공개매수 및 장내매매(정리매매)를 통해 111,490주를 추가 취득하였습니다. (*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 시장성이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주당가격	주식수(주)	공정가치

대양제지공업㈜ (*1)	5,300	16,031,226	84,965,498

대영포장㈜	1,155	49,830,425	57,554,141

(*1) 종속기업 대양제지공업(주)는 2024년 6월21일 코스닥시장에서 상장폐지되었습니다. 대양제지공업(주)의 최대주주인 당사는 소액주주 보호를 위해 장외매수를 진행하고 있습니다. 1주당 5,300원에 매수를 진행하고 있으며, 장외매수 기간은 2024년 6월 24일부터 2024년 12월 24일까지입니다. 공정가치평가 주당가격은 장외매수가격인 5,300원으로 반영하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,978,645	-	3,316,522	-

미지급금	2,204,237	-	2,786,603	-

미지급비용	5,018,032	247,217	6,968,456	247,217

부가세예수금	-	-	1,468,969	-

합계	11,200,913	247,217	14,540,550	247,217

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동성장기차입금	한국산업은행	4.19	761,950	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금	한국산업은행	4.19	2030년	8,000,000	8,000,000

차감:유동성대체	(761,950)	-

합계	7,238,050	8,000,000

16. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	-	41,753	182,410	101,753

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부가세예수금	1,184,216	-

예수금	152,364	-

선수금	2,120	1,992

합계	1,338,700	1,992

18. 확정급여부채

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	195,390	312,973

당기손익으로 인식하는 총비용	680,394	1,572,418

보험수리적손익	241,551	412,079

지급액	215,047	(180,817)

납입액	(500,000)	(1,900,000)

관계사 전출입액	-	(21,264)

기말금액	832,382	195,390

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	777,387	1,743,326

이자원가	144,558	288,980

사외적립자산의 기대수익	(241,551)	(459,888)

합계	680,394	1,572,418

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	11,155,663	9,144,484

당기근무원가	777,387	1,743,326

이자원가	144,558	288,980

재측정요소

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	268,774

지급액	(528,662)	(297,058)

관계사 전출입액	-	7,156

기말금액	11,548,945	11,155,663

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	10,960,273	8,831,511

사외적립자산의 기대수익	241,551	459,888

보험수리적손익	(241,551)	(143,306)

납입액	500,000	1,900,000

지급액	(743,709)	(116,241)

관계사 전출입액	-	28,420

기말금액	10,716,564	10,960,273

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품등	10,716,564	10,960,273

(6) 당반기말 과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률 (*)	6.96	6.96

할인율	4.91	4.91

(*) 승급율이 포함된 숫자입니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	11,120,618	12,038,606	12,035,340	11,115,445

(8) 당반기 와 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	26,608	57,545

19. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	1,882,615	1,882,615	(*)

매출채권및기타채권	-	-	20,593,819	20,593,819	(*)

기타금융자산 (유동)	101,575	-	75,586,935	75,688,510	(*)

기타금융자산 (비유동)	27,122	1,330	713,826	742,278	(*)

합계	128,697	1,330	98,777,195	98,907,222

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	432,946	432,946	(*)

매출채권및기타채권	-	-	20,451,478	20,451,478	(*)

기타금융자산 (유동)	97,078	-	76,614,608	76,711,686	(*)

기타금융자산 (비유동)	27,122	1,330	713,826	742,278	(*)

합계	124,200	1,330	98,212,858	98,338,388

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(유동)	-	11,200,913	11,200,913	(*)

매입채무및기타채무(비유동)	-	247,217	247,217	(*)

차입금	-	8,000,000	8,000,000	(*)

리스부채	-	548,889	548,889	(*)

기타금융부채(비유동)	-	41,753	41,753	(*)

합계	-	20,038,772	20,038,772

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(유동)	-	13,071,581	13,071,581	(*)

매입채무및기타채무(비유동)	-	247,217	247,217	(*)

차입금	-	8,000,000	8,000,000	(*)

리스부채	-	526,909	526,909	(*)

기타금융부채(유동)	-	182,410	182,410	(*)

기타금융부채(비유동)	-	101,753	101,753	(*)

합계	-	22,129,870	22,129,870

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	4,498	-	-	4,498

상각후원가측정 금융자산	1,777,107	-	-	-	475,093	4,209,464	6,461,664

상각후원가측정 금융부채	-	-	(266,560)	-	-	-	(266,560)

합 계	1,777,107	-	(266,560)	4,498	475,093	4,209,464	6,199,602

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	825	-	-	825

상각후원가측정 금융자산	1,113,468	-	-	-	1,182,536	(543,092)	1,752,912

상각후원가측정 금융부채	-	-	(153,285)	-	-	-	(153,285)

합계	1,113,468	-	(153,285)	825	1,182,536	(543,092)	1,600,452

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	101,575	-	-	101,576

시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하였으며, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하는 금융상품은 제외하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	97,078	-	-	97,078

시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하였으며, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하는 금융상품은 제외하였습니다.

20. 자본 (1) 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수 (주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (원)	500	500

발행한 주식의 수 ㈜ (*1)	40,297,820	40,297,820

자본금 (천원)	20,148,910	20,148,910

(*1) 당사는 23년 04월 21일을 분할기일로 하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

(2) 기타불입자본 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식(*)	(59,510,771)	(47,015,567)

자기주식처분이익	434,285	434,285

합계	(43,654,526)	(31,159,322)

(*) 당반기와 전기 중 자기주식을 각 2,061,135주 및 2,744,145주 취득하였습니다. (3) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,432,000	5,932,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	401,255,303	392,543,600

합계	412,805,046	403,593,343

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,206,974	4,412,357	3,470,529	7,682,455

원재료 등 매입액	25,547,422	49,342,691	24,216,751	47,870,228

종업원급여	2,843,435	6,138,600	2,896,242	5,932,145

감가상각비	2,240,126	4,530,041	2,257,545	4,466,976

복리후생비	494,074	1,001,424	502,205	1,001,712

기타	18,230,388	32,640,579	15,299,575	30,245,301

합계	50,562,420	98,065,692	48,642,848	97,198,817

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,184,731	2,446,687	1,192,912	2,259,409

퇴직급여	215,495	439,330	232,907	462,647

복리후생비	155,811	332,644	170,494	344,898

여비교통비	10,052	30,848	34,725	111,485

차량유지비	57,969	102,463	25,477	44,614

교육훈련비	12,272	14,596	6,903	11,269

통신비	8,266	17,313	8,734	17,631

세금과공과	12,742	33,108	11,193	38,068

임차료	5,174	8,774	5,391	9,621

보험료	5,126	10,091	4,128	8,432

접대비	54,829	140,071	33,355	84,463

광고선전비	9,691	31,643	9,691	40,541

지급수수료	655,887	945,356	388,524	603,466

소모품비	24,180	66,844	3,463	13,872

운반비	1,147,936	2,237,681	1,188,965	2,394,673

감가상각비	32,203	64,406	16,124	34,369

감가상각비_리스	52,245	104,159	29,360	55,821

수출제비용	238,245	276,475	-	-

합계	3,882,852	7,302,488	3,362,344	6,535,280

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,536,010	2,239,429	1,507,408	2,423,694

유형자산처분이익	-	-	192,661	199,934

리스해지이익	-	-	15	15

합계	1,536,010	2,239,429	1,700,084	2,623,644

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	2,218	2,323	262	652

기부금	1,380	6,260	1,350	6,200

리스해지손실	163	163	-	-

합계	3,760	8,745	1,612	6,852

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	872,364	1,777,107	652,302	1,113,468

외환차익	2,746,895	4,957,909	265,609	295,200

외화환산이익	(400,111)	475,093	408,654	1,182,536

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,080	4,498	(1,774)	825

합계	3,222,227	7,214,607	1,324,791	2,592,029

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	125,018	250,977	88,140	150,319

이자비용_리스	7,754	15,583	2,053	2,966

외환차손	493,614	748,445	503,387	838,292

합계	626,386	1,015,005	593,581	991,578

25. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	1,249,510	3,127,677	2,526,545	4,749,601

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	571,685	508,376	136,760	77,267

자본에 직접 가감된 법인세비용	25,242	50,484	24,029	24,343

법인세비용	1,846,438	3,686,538	2,687,333	4,851,211

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순확정급여부채 재측정요소	25,242	50,484	24,029	24,343

26. 주당손익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가 . 반기순이익	7,669,634,777	14,401,538,418	9,582,028,681	17,819,813,173

나. 가중평균유통보통주식수 (*)	31,458,826	31,891,361	36,069,270	36,069,270

다. 주 당반기순이익 (가 ÷ 나)	244	452	266	494

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	40,297,820	40,297,820	40,297,820	40,297,820

조정사항	(8,838,994)	(8,406,459)	(4,228,550)	(4,228,550)

가중평균유통보통주식수	31,458,826	31,891,361	36,069,270	36,069,270

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	대양제지공업㈜, 대영포장㈜, ㈜광신판지, 대양판지㈜ (*1), 신대양제지반월㈜, 신대양포장(*1)	대양제지공업㈜, 대영포장㈜, ㈜광신판지, 대양판지㈜ (*1), 신대양제지반월㈜, 신대양포장 (*1)

관계기업	신대한판지㈜ (*2)	신대한판지㈜ (*2)

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜, 세원후렉소㈜	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜, 세원후렉소㈜

(*1) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	대양제지공업㈜	973,296	430,680	1,561,437	215,340

신대양제지반월㈜	114,130	71,658	187,114	100

대영포장㈜	30,431,751	269,836	31,837,102	336,226

대양판지㈜	14,897,970	309,217	16,258,314	183,805

㈜광신판지	7,025,404	274,893	9,582,981	226,833

관계기업	신대한판지㈜	16,498,845	593,591	18,050,453	305,188

기타	신대한인쇄㈜	134,872	-	162,584	-

대양통운㈜	-	2,769,577	-	2,911,769

안촌인베스트먼트㈜	7,140	233,562	7,140	259,749

합계	70,083,408	4,953,013	77,647,125	4,439,008

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금 등	보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

종속기업	대양제지공업㈜	44,337	21,710	-	-	78,958	-

신대양제지반월㈜	-	112,757	-	-	21,980	-

대영포장㈜	4,976,752	174,604	-	2,479	501	-

대양판지㈜	2,920,985	136,589	-	21,343	25,684	-

㈜ 광신판지	1,251,955	68,991	85,000	27,701	14,034	-

신대양포장㈜	-	-	-	-	-	4,000

관계기업	신대한판지㈜	2,675,430	103,328	-	53,414	19,424	-

기타	신대한인쇄㈜	-	22,903	-	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	92,884	411,658	-

안촌인베스트먼트㈜	-	-	-	36,108	-	22,753

합계	11,869,458	640,882	85,000	233,929	572,239	26,753

(*) 당반기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금 등	보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

종속기업	대양제지공업㈜	182,597	9,048	-	-	78,958	-

신대양제지반월㈜	-	187,135	-	-	-	-

대영포장㈜	5,427,564	249,584	-	37,063	451	-

대양판지㈜	2,654,059	101,437	-	14,688	55,816	-

㈜ 광신판지	1,376,522	73,425	85,000	5,741	22,297	-

신대양포장㈜	-	-	-	-	-	4,000

관계기업	신대한판지㈜	2,715,799	143,624	-	7,624	26,457	-

기타	신대한인쇄㈜	-	27,926	-	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	87,065	196,481	-

안촌인베스트먼트㈜	-	-	-	50,983	-	22,753

합계	12,356,540	792,179	85,000	203,163	380,460	26,753

(*) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 없습니다.(5) 당반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당사의 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당반기	전반기

급여	1,512,933	1,437,951

퇴직급여	450,807	497,385

합계	1,963,740	1,935,336

28. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 중소기업은행 등과 회전한도, 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 12,000백만원입니다. 또한, 당사는 중소기업은행 등과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 4,000,000입니다.

(2) 당사는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니 다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 1,706백만원입니다.(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 (소송가액 200,000천원)입니다. 보고기간말 현재 피고로 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.

구분	당반기말

피고로 계류	원고로 계류

소송건수 (건)	1	1

소송가액 (천원)	200,000	-

(4) 당반기말 현재 종속기업 대양제지공업(주)는 2024년 4월 8일 이사회에서 상장폐지의 건 승인을 위한 임시주주총회 소집을결의하였으며, 2024년 5월 17일 임시주주총회에서 상장폐지의 건을 결의하였고, 동일자에 한국거래소에 자진상장폐지 신청서를 제출하였습니다. 이후 2024년 6월 10일 기업심사위원회 심의를 거쳐 상장폐지가 승인되었고, 2024년6월 12일부터 2024년 6월 20일까지 7매매일 동안 정리매매가 진행된 후, 2024년 6월 21일자로 코스닥시장에서 최종 상장폐지되었습니다. 대양제지공업(주)의 최대주주인 당사는 소액주주 보호를 위해 장외매수를 진행하고 있습니다. 1주당 5,300원에 매수 진행하고 있으며, 장외매수 기간은 2024년 6월 24일부터 2024년 12월 24일까지입니다.

29. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금	8,000,000	8,000,000

현금및현금성자산	1,882,615	432,946

순부채	6,117,385	7,567,054

자본	389,299,430	392,582,931

순부채/자본비율	1.6%	1.9%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 463,027	643,237	USD 3,918	5,052

단기금융상품	USD 43,251,474	60,084,948	USD 49,410,405	63,709,776

합계	USD 43,714,501	60,728,185	USD 49,414,323	63,714,828

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	6,072,819	(6,072,819)	6,371,483	(6,371,483)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	8,000	(8,000)	8,000	(8,000)

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 129백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 1백만원입니다.

2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	11,448,130	11,448,130	11,200,913	247,217	-

단기차입금	761,950	1,091,757	1,091,757	-	-

장기차입금	7,238,050	7,995,587	-	6,828,904	1,166,683

리스부채	548,890	598,018	236,561	361,457	-

기타금융부채(비유동)	41,753	41,753	-	41,753	-

합계	20,038,774	21,175,246	12,529,232	7,479,331	1,166,683

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	13,318,798	13,318,798	13,071,581	247,217	-

장기차입금	8,000,000	9,313,808	351,399	6,995,361	1,967,048

리스부채	526,909	579,395	215,229	364,166	-

기타금융부채(유동)	182,410	182,410	182,410	-	-

기타금융부채(비유동)	101,753	101,753	-	101,753	-

합계	22,129,872	23,496,165	13,820,620	7,708,496	1,967,048

3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	20,593,819	20,451,478

기타금융자산	713,826	713,826

합계	21,307,645	21,165,304

30. 영업활동현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	19,880,194	26,892,049

1. 영업에서 창출된 현금	23,469,712	30,527,728

(1) 당기순이익	14,401,538	17,819,813

(2) 조정	3,709,115	7,751,357

감가상각비	4,417,771	4,411,154

감가상각비_사용권자산	112,269	55,821

퇴직급여	707,002	776,662

유형자산처분이익	-	(199,934)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,498)	(825)

외화환산이익	(475,093)	(1,182,536)

리스해지이익	-	(15)

리스해지손실	163	-

재고자산평가손실환입	(3,224,491)	-

법인세비용	3,686,538	4,851,211

이자수익	(1,777,107)	(1,113,468)

이자비용	250,977	150,319

이자비용_리스	15,583	2,966

(3) 자산 및 부채의 증감	5,359,059	4,956,557

매출채권및기타채권의 증가	(153,326)	(118,137)

재고자산의 감소	7,636,848	7,682,455

기타유동자산의 감소	211,324	256,072

매입채무및기타채무의 감소	(3,167,211)	(2,160,828)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	1,116,377	(71,353)

퇴직금의 지급	(528,662)	(26,629)

관계회사 퇴직금의 이관	-	7,156

퇴직신탁의 감소	-	9,927

사외적립자산의 감소(증가)	243,709	(622,107)

2. 이자의 수취	1,826,013	992,662

3. 이자의 지급	(254,431)	(144,476)

4. 배당금의 수취	-	-

5. 법인세의 납부	(5,161,100)	(4,483,864)

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	35,790,335	(35,790,335)	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	761,950	761,950

장기차입금	8,000,000	-	-	(761,950)	7,238,050

리스부채	526,909	-	(122,868)	144,849	548,890

기타금융부채	284,163	-	(60,000)	(182,410)	41,753

재무활동으로부터의 총부채	8,811,072	35,790,335	(35,973,203)	(37,561)	8,590,643

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	4,779,460	(4,779,460)	-	-

장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	169,266	-	(59,171)	137,460	247,555

기타금융부채	251,699	30,000	-	(9,734)	271,965

재무활동으로부터의 총부채	8,420,965	4,809,460	(4,838,631)	127,726	8,519,519