신대양제지 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황[연결기준]

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년	매출채권	41,523,855	1,230,497	2.9

미수금	1,442,232	-	-

미수수익	166,228	-	-

단기대여금	28,525	-	-

합 계	43,160,840	1,230,497	2.8

2015년	매출채권	43,068,287	2,286,803	5.3

미수금	772,160	12,350	1.6

미수수익	69,086	-	-

단기대여금	10,077,604	-	-

합 계	53,987,137	2,299,153	4.2

2014년	매출채권	43,342,146	1,928,546	4.4

미수금	587,844	13,363	2.2

미수수익	124,791	-	-

단기대여금	96,256	-	-

합 계	44,151,037	1,941,909	4.4

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2016년	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액	2,299,153	1,941,909	2,202,930

2. 손상차손	(16,468)	353,077	(9,385)

3. 매출채권제각	(663,610)	4,167	(251,637)

4. 연결제외	(388,579)	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액	1,230,497	2,299,153	1,941,909

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 기준

구분	설정률	기준

정상기업	1%	정상

부실징후기업	5%~50%	매출채권 회수기간 90일 초과시

부도기업	100%	부도발생

[별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년	매출채권	32,189,687	1,090,545	3.3

미수금	1,356,039	-	-

미수수익	166,226	-	-

단기대여금	19,209	-	-

합 계	33,731,161	1,090,545	3.2

2015년	매출채권	24,481,765	1,011,655	4.1

미수금	570,626	-

미수수익	68,860	-

단기대여금	19,530,851	-

합 계	44,652,102	1,011,655	2.2

2014년	매출채권	24,227,764	889,256	3.6

미수금	262,157	-	-

미수수익	124,791	-	-

단기대여금	38,456	-	-

합 계	24,653,168	889,256	3.6

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2016년	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액	1,011,655	889,256	837,590

2. 손상차손	78,890	122,399	81,666

3. 매출채권제각	-	-	(30,000)

4. 기말 대손충당금 잔액	1,090,545	1,011,655	889,256

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 기준

구분	설정률	기준

정상기업	1%	정상

부실징후기업	5%~50%	매출채권 회수기간 90일 초과시

부도기업	100%	부도발생

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2016년	2015년	2014년	비고

골판지원지골판지상자	제품	7,450,443	10,466,422	13,471,577	-

반제품	63,229	62,626	111,842	-

상품	1,671,276	17,918	17,619	-

원재료	5,459,338	7,051,078	7,146,134	-

부재료	209,885	312,216	363,666	-

저장품	1,288,223	1,331,953	1,570,125	-

소 계	16,142,394	19,242,213	22,680,963	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.4%	5.1%	5.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.6회	13.4회	12.0회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2017. 01. 02- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

[별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2016년	2015년	2014년	비고

골판지원지	제품	6,521,302	8,784,866	12,115,316	-

상품	1,667,398	-	-	-

원재료	3,811,183	3,981,158	3,830,055	-

부재료	173,850	206,925	177,645	-

저장품	1,277,323	1,331,954	1,430,382	-

소 계	13,451,056	14,304,903	17,553,398	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.3%	4.7%	5.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.5회	13.0회	12.0회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2017. 01. 02 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

(3) 채무증권 발행실적 외

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

신대양제지(주)	회사채	사모	2013년 08월 28일	10,000	-	-	2019년 08월 28일	전액상환	KTB증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-