신대양제지 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 (당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 37 (전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

신대양제지 주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")은 골판지용 원지, 상자의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 별망로 129에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권혁홍(15.9%) 및 특수관계자(37.5%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 3분기

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	6월30일	54,197	52,923,711	48.3	50.0

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	6월30일	13,425	13,100,930	56.7	58.1

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	6월30일	7,500	1,500,000	15.0	62.4

(주)광신판지	골판지 상자 제조	6월30일	6,000	1,187,380	59.9	82.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 제 37 (전) 기

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	54,197	52,923,711	48.3	50.0

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	12월31일	13,425	13,100,930	56.7	58.1

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	7,500	1,500,000	15.0	62.4

(주)광신판지	골판지 상자 제조	12월31일	6,000	1,187,380	59.9	82.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책

연결실체는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점(2019년 1월 1일)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유형자산으로 표시된 사용권자산	2,249,765

리스부채	2,249,765

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.33%~3.07%입니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

보유현금	21,918	10,393

보통예금 등	14,826,085	3,805,397

합 계	14,848,003	3,815,790

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

매출채권	84,260,782	91,806,026

미수금	1,049,578	1,212,317

미수수익	271,065	65,793

단기대여금	20,530,997	20,044,368

합 계	106,112,422	113,128,504

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	108,627,088	115,410,574

대손충당금:

- 매출채권	(2,454,013)	(2,221,417)

- 미수금	(60,653)	(60,653)

대손충당금 합계	(2,514,666)	(2,282,070)

매출채권및기타채권 순장부금액	106,112,422	113,128,504

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

6개월이내	107,121,543	114,112,529

6개월초과~12개월이내	168,058	333,450

12개월초과	1,337,487	964,595

합 계	108,627,088	115,410,574

(4) 대손충당금의 변동 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

기초금액	2,282,070	3,086,466

상각(환입)	231,423	(586,451)

채권제각	1,173	(217,945)

(분)기말금액	2,514,666	2,282,070

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	14,719,762	14,719,762	16,409,628	16,409,628

반제품	534,236	534,236	453,253	453,253

상품	130,358	130,358	172,158	172,158

원재료	14,058,633	14,058,633	19,171,724	19,171,724

부재료	665,675	665,675	582,090	582,090

저장품	3,366,361	3,366,361	3,216,383	3,216,383

합 계	33,475,026	33,475,026	40,005,236	40,005,236

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	705,269	-	828,389

상각후원가측정 금융자산	59,209,612	671,898	46,343,752	705,106

합 계	59,209,612	1,377,167	46,343,752	1,533,495

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

해태제과식품(주)	76,000	0.26	938,272	583,680	583,680	706,800

한국제지공업협동조합 등	-	-	116,291	116,291	116,291	116,291

(주)이제이드 등	-	-	5,299	5,299	5,299	5,299

합 계	1,059,862	705,269	705,269	828,390

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기	비 고

상각후원가측정 금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,441,180	-	3,637,095	-

차감: 대손충당금	(329,470)	-	(329,470)	-

선급비용	491,534	-	404,326	-

기타	-	12,078	-	12,078

합 계	1,603,244	12,078	3,711,951	12,078

8. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	307,482,447	143,889,349	18,045,603	418,142,999	3,751,012	10,122,113	6,343,102	907,776,625

취득	-	-	946,335	7,890,974	318,268	1,603,450	(1,533,614)	9,225,413

처분/대체	(1,213,911)	(1,046,007)	(50,000)	(3,486,296)	(865,685)	(59,560)	-	(6,721,458)

분기말금액	306,268,536	142,843,342	18,941,938	422,547,677	3,203,596	11,666,003	4,809,488	910,280,579

감가상각누계액:

기초금액	-	39,780,546	7,812,569	313,412,840	3,248,083	9,177,098	-	373,431,136

처분/대체	-	(198,306)	(27,276)	(2,392,908)	(865,671)	(59,557)	-	(3,543,719)

감가상각비	-	2,406,312	443,452	17,345,287	160,515	378,744	-	20,734,310

분기말금액	-	41,988,553	8,228,745	328,365,219	2,542,927	9,496,285	-	390,621,728

장부금액:

기초금액	307,482,447	104,108,802	10,233,034	104,730,158	502,930	945,015	6,343,102	534,345,489

분기말금액	306,268,536	100,854,789	10,713,193	94,182,458	660,669	2,169,718	4,809,488	519,658,851

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	298,721,850	132,816,370	16,962,110	409,438,430	3,722,382	9,668,494	9,715,783	881,045,419

취득	10,252,520	11,103,426	1,282,869	14,998,642	132,851	467,820	(3,372,681)	34,865,447

처분/대체	(1,491,923)	(30,447)	(199,377)	(6,294,074)	(104,220)	(14,200)	-	(8,134,241)

기말금액	307,482,447	143,889,349	18,045,602	418,142,998	3,751,013	10,122,114	6,343,102	907,776,625

감가상각누계액:

기초금액	-	36,672,058	7,324,081	295,418,000	3,137,693	8,924,618	-	351,476,450

처분/대체	-	(6,280)	(79,751)	(6,113,584)	(104,215)	(14,199)	-	(6,318,029)

감가상각비	-	3,114,768	568,240	24,108,425	214,604	266,678	-	28,272,715

기말금액	-	39,780,546	7,812,570	313,412,841	3,248,082	9,177,097	-	373,431,136

장부금액:

기초금액	298,721,850	96,144,312	9,638,029	114,020,430	584,689	743,876	9,715,783	529,568,969

기말금액	307,482,447	104,108,803	10,233,032	104,730,157	502,931	945,017	6,343,102	534,345,489

( 3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 목내동)	35,240,173	32,050,000	운영자금 등	-	중소기업은행

7,100,000	운영자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	115,962,015	84,000,000USD 12,000,000	시설자금 등	2,575,250	한국산업은행

사택	13,932	16,800	운영자금	-	(주)국민은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 신길동)	35,463,445	27,800,000USD 21,600,000	운영자금 등	4,500,000	한국산업은행

토지, 건물 (안산시 신길동)	15,251,671	18,900,000	운영자금 등	2,000,000	(주)신한은행

사택	411,371	300,000	운영자금	-	(주)국민은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	27,814,282	17,800,000	운영자금 등	-	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (화성시)	71,560,578	23,450,000	시설자금 등	6,175,000	(주)신한은행

토지, 건물 (화성공장)	14,584,689	11,985,000	시설자금 등	9,987,500	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (대구시 달성군)	17,444,936	29,300,000
JPY 1,474,000	운영자금 등	12,500,000	한국산업은행

기계장치(대구시 달성군)	814,083	840,000	운영자금 등	175,000	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	33,414,561	6,000,000	운영자금 등	3,000,000	한국산업은행

15,480,000USD 870,000	운영자금 등	3,000,000	중소기업은행

960,000	운영자금 등	400,000

토지, 건물 및 기계장치 등 (장성공장 )	24,969,999	22,460,000	시설자금 등	19,606,755	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (청주공장)	31,393,672	45,000,000	시설자금 등	15,000,000	한국산업은행

합 계	424,339,407	343,441,800USD 34,470,000JPY 1,474,000	78,919,505

9. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

고객과의 관계	1,657,057	1,933,233

시설이용권	2,341,258	1,727,238

토지이용권	203,352	207,816

기타의 무형자산	5,316	7,786

합 계	4,206,982	3,876,073

10. 사용권자산

(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	331,842	(160,208)	171,634

차량운반구	2,570,151	(878,230)	1,691,921

합 계	2,901,993	(1,038,438)	1,863,555

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기

유동	비유동

건물	175,644	-

차량운반구	987,256	749,302

합 계	1,162,899	749,302

(3) 당분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기

사용권자산 감가상각비	1,041,722

리스부채 이자비용	47,699

(4) 당분기말 현재 할인된 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기

1년 이내	1,162,899

1년 초과~5년 이내	749,302

합 계	1,912,202

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

태성산업(주)	골판지 상자 제조	45.3	-	45.3	-

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	분기말금액

태성산업(주)	-	5,653	(5,653)	-

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	처분	기말금액

신대한판지(주)	6,689,685	1,012,464	1,859,320	(9,561,469)	-

태성산업(주)	2,026,890	(2,075,091)	48,201	-	-

합 계	8,716,575	(1,062,627)	1,907,521	(9,561,469)	-

(3) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

태성산업(주)	2,339,327	(2,339,327)	(175,129)	-

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

태성산업(주)	1,833,704	(1,833,704)	(680,751)	-

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

매입채무	8,518,391	10,750,549

미지급금	8,546,864	11,220,686

미지급비용	14,375,065	16,161,385

부가세예수금	4,744,050	4,449,845

합 계	36,184,371	42,582,465

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

운영자금 등	한국산업은행	2.35~3.16	27,000,000	29,000,000

중소기업은행	2.85~2.97	3,575,000	13,967,878

(주)신한은행	2.78~3.05	10,206,755	18,053,850

농협은행(주)	2.98	-	3,549,900

수입미결제분	-	-	-	1,659,226

유동성장기차입금	한국산업은행 등	1.75~3.44	14,371,000	11,201,257

합 계	55,152,755	77,432,111

(2) 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

시설자금	한국산업은행	1.75~2.68	2019년~2022년	15,575,250	19,359,150

시설자금	(주)신한은행	2.73~3.23	2019년~2024년	27,562,500	31,666,607

소 계	43,137,750	51,025,757

차감: 유동성대체	(14,371,000)	(11,201,257)

합 계	28,766,750	39,824,500

14. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

금융보증부채	36,296	197,852

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	578,608	3,597,464	1,218,708	3,586,464

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

선수금	1,378,472	798,162

당기법인세부채	6,823,891	25,609,780

합 계	8,202,363	26,407,942

17. 확정급여부채

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

기초금액	2,027,483	2,372,894

당기손익으로 인식하는 총비용	4,210,487	6,026,966

보험수리적손익	461,243	1,227,228

지급액	(122,065)	(2,773,997)

납입액	(2,837,316)	(4,849,128

관계사 전출입액	-	23,520

(분)기말금액	3,739,831	2,027,483

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

당기근무원가	4,327,335	6,029,418

이자원가	344,395	678,433

사외적립자산의 기대수익	(461,243)	(680,885)

합 계	4,210,487	6,026,966

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

기초금액	25,414,179	23,223,951

당기근무원가	4,327,335	6,029,418

이자원가	344,395	678,433

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	782,058

지급액	(1,236,264)	(5,323,200)

관계사 전출입액	-	23,520

(분)기말금액	28,849,645	25,414,179

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

기초금액	23,386,696	20,851,056

사외적립자산의 기대수익	461,243	680,885

보험수리적손익	(461,243)	(445,176)

납입액	2,837,316	4,849,128

지급액	(1,114,199)	(2,549,203)

(분)기말금액	25,109,814	23,386,696

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

기대임금상승율	5.28 ~ 7.76	5.28 ~ 7.76

할인율	2.33 ~ 2.62	2.33 ~ 2.62

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	27,461,055	30,421,047	30,368,225	27,478,248

18. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	14,848,003	14,848,003	(*)

매출채권및기타채권	-	-	106,112,422	106,112,422	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	59,209,612	59,209,612	(*)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	705,269	-	705,269	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	671,898	671,898	(*)

합 계	-	705,269	180,841,935	181,547,204

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	3,815,790	3,815,790	(*)

매출채권및기타채권	-	-	113,128,504	113,128,504	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	46,343,752	46,343,752	(*)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	828,389	-	828,389	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	705,106	705,106	(*)

합 계	-	828,389	163,993,152	164,821,541

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	36,184,371	36,184,371	(*)

차입금	-	78,919,505	78,919,505	(*)

리스부채	-	36,296	36,296	(*)

금융보증부채	-	4,176,072	4,176,072	(*)

기타금융부채	-	1,912,201	1,912,201	(*)

합 계	-	121,228,445	121,228,445

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	42,582,465	42,582,465	(*)

차입금	-	117,256,611	117,256,611	(*)

금융보증부채	-	197,852	197,852	(*)

기타금융부채	-	4,805,172	4,805,172	(*)

합 계	-	164,842,100	164,842,100

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	11,400	-	(96,034)	-	-	(84,634)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	(35)	(35)

상각후원가측정 금융자산	1,198,536	-	-	(484)	349,275	218,847	1,766,174

상각후원가측정 금융부채	-	-	(2,169,940)	-	-	-	(2,169,940)

합 계	1,198,536	11,400	(2,169,940)	(96,518)	349,275	218,812	(488,435)

② 제 37 (전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	11,400	-	(186,732)	-	-	(175,332)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	(5,524)	(5,524)

상각후원가측정 금융자산	553,593	-	-	(11,929)	(26,397)	3,615	518,882

상각후원가측정 금융부채	-	-	(3,612,088)	-	-	-	(3,612,088)

합 계	553,593	11,400	(3,612,088)	(198,661)	(26,397)	(1,909)	(3,274,062)

19. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	4,029,782	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식처분이익	2,523,043	2,523,043

기타자본잉여금	832,317	832,317

합 계	18,777,320	18,777,320

(3) 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

지분법자본변동	66,398	64,989

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(206,680)	(60,675)

합 계	(140,282)	4,314

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

법정적립금	이익준비금	4,512,000	4,202,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	359,008,526	316,101,778

합 계	368,638,269	325,421,521

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

재고자산의 변동	(6,530,209)	(8,502,949)

원재료 및 상품 등 매입액	196,158,848	227,091,392

종업원급여	44,348,266	43,553,316

감가상각비(사용권자산 포함)	21,776,033	21,115,216

복리후생비	7,200,858	6,668,426

기타	145,605,867	153,637,435

합 계	408,559,661	443,562,836

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

급여	15,602,585	14,813,493

퇴직급여	2,014,353	2,209,388

복리후생비	2,235,939	2,112,041

여비교통비	304,772	270,481

차량유지비	538,827	790,724

교육훈련비	80,197	132,022

통신비	109,060	112,962

세금과공과	339,478	335,571

임차료	80,762	97,917

보험료	38,604	34,470

접대비	793,301	738,494

광고선전비	111,449	73,540

지급수수료	1,057,549	1,486,126

소모품비	468,465	258,603

운반비	25,512,977	25,497,140

감가상각비	635,793	646,346

감가상각비_리스	262,543	-

수출제비용	335,476	402,616

대손상각비(환입)	231,423	(339,297)

무형자산상각비	280,740	280,769

견본비	102,868	161,000

합 계	51,137,163	50,114,406

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

잡이익	3,215,868	2,583,203

유형자산처분이익	211,438	585,203

무형자산처분이익	-	8,726

수입임대료	474,100	523,134

리스해지이익	126	-

합 계	3,901,532	3,700,266

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

잡손실	271,629	255,642

유형자산처분손실	85,755	-

유형자산폐기손실	-	2

기부금	35,210	7,805

재고자산폐기손실	435,486	397,648

합 계	828,080	661,097

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

이자수익	1,198,536	553,593

외환차익	243,599	41,946

외화환산이익	349,275	-

배당금수익	11,400	11,400

합 계	1,802,810	606,939

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

이자비용	2,122,241	3,612,088

이자비용_리스	47,699	-

외환차손	24,752	38,331

외화환산손실	-	26,397

매도가능금융자산처분손실	35	5,524

상각후원가측정 금융자산손상차손	484	11,929

합 계	2,195,212	3,694,269

24. 지분법손익(1) 당분기와 전분기의 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

지분법이익	5,653	519,690

25. 법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

법인세부담액	16,306,854	18,446,557

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(235,896)	(1,019,811)

자본에 직접 가감된 법인세등	95,226	172,266

법인세비용	16,166,184	17,599,012

26. 주당손익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

가. 분기순이익(지배기업 귀속분)	46,479,724,958	59,469,162,646

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,029,782	4,029,782

다. 기본주당순이익 (가÷나)	11,534	14,757

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

기초발행주식수	4,029,782	4,029,782

조정사항	-	-

가중평균유통보통주식수	4,029,782	4,029,782

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

관계기업	태성산업(주)	태성산업(주)

기타	신대한인쇄(주), 신대한판지(주),대양통운(주), 서부지관(주)	신대한인쇄(주), 신대한판지(주)(*),대양통운(주), 서부지관(주)

(*) 전기 중 신대한판지(주)의 지분을 처분함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	태성산업(주)	281,656	-	134,032	14,491,623

기타	신대한인쇄(주)	269,011	464,452	283,192	672,115

신대한판지(주)	41,366,612	1,468,493	51,190,517	2,108,293

대양통운(주)	27,051	8,057,556	-	7,471,361

서부지관(주)	209,010	1,171,932	235,923	1,158,190

합 계	42,153,340	11,162,433	51,843,664	25,901,582

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

기타	신대한인쇄(주)	905	18,246	43,071	-

신대한판지(주)	4,535,280	13,352	72,171	-

대양통운(주)	-	-	55,339	880,550

서부지관(주)	-	21,837	131,172	-

합 계	4,536,185	53,435	301,753	880,550

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

기타	신대한인쇄(주)	3,307	19,358	88,471	-

신대한판지(주)	4,959,271	303,213	79,310	-

대양통운(주)	-	-	60,953	765,367

서부지관(주)	-	23,682	134,072	-

합 계	4,962,578	346,253	362,806	765,367

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기	보증내역

기타	신대한판지(주)	21,600,000	21,600,000	차입금 지급보증

(5) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	기초금액	증감	분기말금액

연결실체	태성산업(주)	15,000,000	500,000	15,500,000

연결실체	신대한인쇄(주)	5,000,000	-	5,000,000

합 계	20,000,000	500,000	20,500,000

(6) 연결실체의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

급여	6,485,227	5,809,425

퇴직급여	1,650,239	1,101,247

합 계	8,135,466	6,910,672

28. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 당좌차월, 구매자금, 상업어음할인및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 95,500백만원입니다. 또한, 연결실체는 한국산업은행 등과의 수입신용장 발행 등의약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 12,000,000입니다.(2) 연결실체는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

차입금	78,919,505	117,256,611

현금및현금성자산	14,848,003	3,815,790

순부채	64,071,502	113,440,821

자본	562,423,921	506,486,570

순부채/자본비율	11.4%	22.4%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과 목	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 55,268	66,394	USD 364,793	407,875

미수수익	USD 115,861	139,184	USD 22,347	66,898

단기금융상품	USD 20,900,000	25,107,170	USD 2,900,000	3,242,490

소 계	USD 21,071,129	25,312,747	USD 3,287,140	3,717,263

부채:

단기차입금	-	-	USD 1,483,969	1,659,226

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,531,275	(2,531,275)	201,613	(201,613)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	78,920	(78,920)	117,257	(117,257)

③ 가격변동위험연결실체는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 705백만원입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	36,184,371	-	-	36,184,371

단기차입금	50,152,755	-	-	50,152,755

장기차입금	-	28,766,750	-	28,766,750

리스부채	1,162,899	749,302	-	1,912,201

금융보증부채	36,296	-	-	36,296

기타금융부채	578,608	3,597,464	-	4,176,072

합 계	88,114,929	33,113,516	-	121,228,445

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	42,582,465	-	-	42,582,465

단기차입금	77,432,111	-	-	77,432,111

장기차입금	-	36,224,500	3,600,000	39,824,500

금융보증부채	197,852	-	-	197,852

기타금융부채	1,218,708	3,586,464	-	4,805,172

합 계	121,431,136	39,810,964	3,600,000	164,842,100

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 현재연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기

매출채권및기타채권	106,112,422	113,128,504

기타금융자산	59,881,510	47,048,857

합 계	165,993,932	160,177,361

30. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 38 (당) 기 3분기	제 37 (전) 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	73,356,921	108,503,289

1.영업에서 창출된 현금	109,800,403	115,596,506

(1)당기순이익	59,899,393	73,731,133

(2)조정	43,582,474	45,390,294

감가상각비	20,734,310	21,115,216

감가상각비_리스	1,041,722	-

대손상각비(환입)	231,423	(339,297)

퇴직급여	4,210,487	4,357,249

유형자산폐기손실	-	2

재고자산폐기손실	435,486	397,648

유형자산처분손실	85,755	-

유형자산처분이익	(211,438)	(585,203)

무형자산처분이익	-	(8,726)

무형자산상각비	283,110	283,139

리스해지이익	(126)	-

당기손익-공장가치측정 금융자산처분손실	-	5,524

상각후원가측정 금융자산손상차손	484	11,929

법인세비용	16,166,184	17,599,012

지분법이익	(5,653)	(519,690)

배당금수익	(11,400)	(11,400)

외화환산이익	(349,275)	-

외화환산손실	-	26,397

이자수익	(1,198,536)	(553,593)

이자비용	2,122,241	3,612,088

이자비용_리스	47,699	-

(3)자산및 부채의 증감	6,318,536	(3,524,921)

매출채권및기타채권의 감소	7,476,560	10,337,593

재고자산의 감소	6,094,723	8,105,301

기타유동자산의 감소	2,108,707	1,614,992

매입채무및기타채무의 감소	(6,342,283)	(19,362,234)

기타유동부채의 감소(증가)	(59,789)	119,371

퇴직금의 지급	(1,236,264)	(4,301,346)

관계회사 퇴직금의 이관	-	23,520

사외적립자산의 증가(감소)	(1,723,117)	(62,120)

2.이자의 수취	1,112,335	505,556

3.이자의 지급	(2,474,475)	(3,671,099)

4.배당금의 수취	11,400	11,400

5.법인세의 납부	(35,092,742)	(3,939,074)

31. 보고기간일 이후 사건연결실체는 2019년 8월 14일 이사회 의결 및 2019년 9월 27일 주주총회 결의를 거쳐 2019년 10월 1일을 분할기일로 연결실체의 반월공장을 물적분할하여 신대양제지반월 주식회사를 설립하였습니다.