신대양제지 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황[연결기준]

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2019년3분기	매출채권	86,714,795	2,454,013	2.8

미수금	1,110,231	60,653	5.4

미수수익	271,065	-	-

단기대여금	20,530,996	-	-

합 계	108,627,087	2,514,666	2.3

2018년	매출채권	94,027,442	2,221,416	2.3

미수금	1,272,970	60,653	4.7

미수수익	65,793	-	-

단기대여금	20,044,368	-	-

합 계	115,410,573	2,282,069	1.9

2017년	매출채권	110,537,586	3,025,813	2.7

미수금	1,952,557	60,653	3.1

미수수익	68,942	-	-

단기대여금	7,043,483	-	-

합 계	119,602,568	3,086,466	2.5

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2019년 3분기	2018년	2017년

1. 기초 대손충당금 잔액	2,282,070	3,086,466	1,230,497

2. 상각(환입)	231,423	(691,373)	311,273

3. 감소	1,173	(113,023)	(45,988)

4. 연결범위변동	-	-	1,590,685

5. 기말 대손충당금 잔액	2,514,666	2,282,070	3,086,466

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 기준

구분	설정률	기준

정상기업	1%	정상

부실징후기업	5%~50%	매출채권 회수기간 90일 초과시

부도기업	100%	부도발생

라. 당해 사연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액

(단위 : 천원, % )

구 분	6개월이내	6개월초과 ~ 12개월이내	12개월초과	계

매출채권및 기타채권	107,121,543	168,058	1,337,486	108,627,087

구성비율	98.6	0.2	1.2	100.0

[별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2019년3분기	매출채권	28,559,357	667,872	2.3

미수금	606,134	-	-

미수수익	191,911	-	-

단기대여금	30,506,884	-	-

합 계	59,864,286	667,872	1.1

2018년	매출채권	29,364,911	637,601	2.1

미수금	933,863	-	-

미수수익	47,046	-	-

단기대여금	26,008,636	-	-

합 계	56,354,456	637,601	1.1

2017년	매출채권	36,713,663	1,100,646	3.0

미수금	1,328,271	-	-

미수수익	68,943	-	-

단기대여금	7,013,863	-	-

합 계	45,124,740	1,100,646	2.4

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2019년 3분기	2018년	2017년

1. 기초 대손충당금 잔액	637,601	1,100,646	1,090,545

2. 상각(환입)	30,271	(357,355)	20,678

3. 감소	-	(105,690)	(10,577)

4. 기말 대손충당금 잔액	667,872	637,601	1,100,646

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 기준

구분	설정률	기준

정상기업	1%	정상

부실징후기업	5%~50%	매출채권 회수기간 90일 초과시

부도기업	100%	부도발생

라. 당해 사연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액

(단위 : 천원, % )

구 분	6개월이내	6개월초과 ~ 12개월이내	12개월초과	계

매출채권및 기타채권	59,438,643	78,218	347,425	59,864,286

구성비율	99.2	0.2	0.6	100.0

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2019년 3분기	2018년	2017년	비고

골판지원지골판지상자	제품	14,719,762	16,409,628	14,854,376	-

반제품	534,236	453,253	566,741	-

상품	130,358	172,158	103,484	-

원재료	14,058,633	19,171,724	22,303,003	-

부재료	665,675	582,090	869,821	-

저장품	3,366,361	3,216,383	3,017,804	-

소 계	33,475,026	40,005,235	41,715,229	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.5%	5.4%	5.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.0회	12.8회	15.5회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2019. 01. 02- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인, 대주회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

[별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2019년 3분기	2018년	2017년	비고

골판지원지	제품	6,239,424	8,969,089	7,049,797	-

상품	34,051	106,925	84	-

원재료	2,650,318	5,165,648	7,900,399	-

부재료	149,109	146,075	173,462	-

저장품	1,833,496	1,707,605	1,748,616	-

소 계	10,906,399	16,095,341	16,872,358	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.8%	4.2%	4.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.6회	14.9회	18.5회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2019. 01. 02 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

신대양제지(주)	회사채	사모	2013년 08월 28일	10,000	-	-	2019년 08월 28일	전액상환	KTB증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-