신대양제지 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황[연결기준]

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2020년3분기	매출채권	89,655,966	1,261,128	1.4

미수금	1,948,989	60,653	3.1

미수수익	638,499	-	-

단기대여금	15,523,198	-	-

합 계	107,766,652	1,321,781	1.2

2019년	매출채권	85,256,576	1,513,824	1.7

미수금	1,283,313	60,652	4.7

미수수익	479,424	-	-

단기대여금	29,523,116	-	-

합 계	116,542,429	1,574,476	1.3

2018년	매출채권	94,027,442	2,221,416	2.3

미수금	1,272,970	60,653	4.7

미수수익	65,793	-	-

단기대여금	20,044,368	-	-

합 계	115,410,573	2,282,069	1.9

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2020년 3분기	2019년	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액	1,574,477	2,282,070	3,086,466

2. 상각(환입)	(18,019)	(721,273)	(586,451)

3. 채권제각	(234,677)	13,680	(217,945)

4. 기말 대손충당금 잔액	1,321,781	1,574,477	2,282,070

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정라. 당해 사연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액

(단위 : 천원, % )

구 분	6개월이내	6개월초과 ~ 12개월이내	12개월초과	계

매출채권및 기타채권	106,931,123	-	835,530	107,766,652

구성비율	99.2	-	0.8	100.0

[별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2020년3분기	매출채권	20,714,381	216,583	1.0

미수금	359,949	-	-

미수수익	319,925	-	-

단기대여금	506,327	-	-

합 계	21,900,582	216,583	1.0

2019년	매출채권	16,793,660	216,583	1.2

미수금	793,007	-	-

미수수익	266,366	-	-

단기대여금	30,501,327	-	-

합 계	48,354,360	216,583	0.4

2018년	매출채권	29,364,911	637,601	2.1

미수금	933,863	-	-

미수수익	47,046	-	-

단기대여금	26,008,636	-	-

합 계	56,354,456	637,601	1.1

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2020년 3분기	2019년	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액	216,583	637,601	1,100,646

2. 상각(환입)	12,066	(274,769)	(357,355)

3. 채권제각	(12,066)	-	(105,690)

4. 분할로 인한 변동	-	(146,249)	-

5. 기말 대손충당금 잔액	216,583	216,583	637,601

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

라. 당해 사연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액

(단위 : 천원, % )

구 분	6개월이내	6개월초과 ~ 12개월이내	12개월초과	계

매출채권및 기타채권	21,684,000	-	216,583	21,900,583

구성비율	99.0	-	0.1	100.0

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2020년 3분기	2019년	2018년	비고

골판지원지골판지상자	제품	10,234,734	15,329,032	16,409,628	-

반제품	563,363	565,335	453,253	-

상품	316,526	266,803	172,158	-

원재료	16,501,704	13,563,355	19,171,724	-

부재료	651,470	650,276	582,090	-

저장품	3,478,234	3,453,452	3,216,383	-

소 계	31,746,030	33,828,253	40,005,235	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.9%	4.4%	5.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.3회	13.0회	12.8회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2020. 01. 02- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인, 대주회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

[별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2020년 3분기	2019년	2018년	비고

골판지원지	제품	3,276,883	6,063,451	8,969,089	-

상품	-	-	106,925	-

원재료	4,590,057	2,904,299	5,165,648	-

부재료	156,092	141,304	146,075	-

저장품	1,771,005	1,794,945	1,707,605	-

소 계	9,794,037	10,903,999	16,095,341	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.5%	2.7%	4.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.0회	15.1회	14.9회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2020. 01. 02 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

신대양제지(주)	회사채	사모	2013년 08월 28일	10,000	-	-	2019년 08월 28일	전액상환	KTB증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-