신대양제지 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)기: 2016년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제34(전)기: 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도
신대양제지 주식회사와 그 종속회사

1. 당사의 개요

(1) 지배회사의 개요

신대양제지주식회사(이하 '지배회사')는 1982년 12월 17일 설립되어, 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 목내로29(목내동)에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1995년 12월 21일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 주요 주주는 권혁홍(27.11%) 외 특수관계자(28.64%)등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속회사의 현황

① 당분기 및 전기말 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금(백만원) 주식수 투자비율 (주)광신판지 골판지제조외 6,000 702,606 58.55% 신대한판지(주) 골판지제조외 6,800 1,144,581 84.16% 이천개발(주) 부동산임대업외 1,700 286,145 84.16% 회사명 업종 자본금(백만원) 주식수 투자비율 (주)광신판지 골판지제조외 6,000 702,606 58.55% 신대한판지(주) 골판지제조외 8,500 1,430,726 84.16% 2. 주요회계처리방침 (1) 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 재무제표의 측정기준 연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 연결 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (4) 외화항목 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 대한민국 의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고, 비화폐성 외화항목은 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 유형자산 1 ) 인식과 측정 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 2) 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 공기구비품 5년 구축물 20년 차량운반구 5년 기계장치 8년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임 대 수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(저장품은 이동평균법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 연 결실체는 매 보 고기 간말 마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단 기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 ① 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타부채 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 단기 매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기 타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 보통주 는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (14) 수익 연결실체는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 위험회피회계 연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(18) 온실가스배출권과 배출부채 당 기 부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (19) 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (20) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 3,005 10,343 당좌예금 및 보통예금 등 7,750,329 1,194,602 합계 7,753,333 1,204,946 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 38,171,939 40,781,484 미수금 720,487 759,810 미수수익 21,372 69,086 단기대여금 10,260,635 10,077,604 합계 49,174,433 51,687,983 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 50,688,298 53,987,136 대손충당금: - 매출채권 (1,501,515) (2,286,803) - 미수금 (12,350) (12,350) 대손충당금 합계 (1,513,865) (2,299,153) 매출채권및기타채권 순장부금액 49,174,433 51,687,983 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 6개월이내 49,618,338 52,056,862 6개월초과~12개월이내 9,920 18,630 12개월초과 1,060,039 1,911,645 합계 50,688,298 53,987,136 (4) 대손충당금의 변동당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,299,153 1,941,909 증가 (129,738) 353,077 감소 (655,550) 4,167 기말금액 1,513,865 2,299,153 5. 기타금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 24,107,284 - 23,356,678 - 파생상품 - - - - 장기금융상품 - 3,500 - 3,500 보증금 - 95,632 - 382,021 합계 24,107,284 99,132 23,356,678 385,521 (2) 상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산의 종류 당분기 전기 사용제한내역 장기금융상품 3,500 3,500 당좌개설보증금 합계 3,500 3,500 6. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기중 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 875,952 1,215,870 취득 0 3,083 처분 224,899 343,000 기말금액 651,054 875,952 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 651,054 875,952 합계 651,054 875,952 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당분기 전기 매도가능지분상품(비상장지분상품) 한국제지공업협동조합 60좌 - 6,000 6,000 6,000 6,000 한국골판지조합 31좌 - 5,072 5,072 5,072 5,072 KoFC-대경Pioneer Champ 2010-18호 투자조합 5.9좌 - 597,000 597,000 597,000 814,500 한국제지자원진흥원 - - 21,122 21,122 21,122 21,122 출자금등 - - 21,860 21,860 21,860 29,259 합계 651,054 651,054 651,054 875,952 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 11,017,685 11,017,685 10,466,422 10,466,422 반제품 89,342 89,342 62,626 62,626 상품 12,695 12,695 17,918 17,918 원재료 7,370,079 7,370,079 7,051,078 7,051,078 부재료 235,487 235,487 312,216 312,216 저장품 1,465,596 1,465,596 1,331,954 1,331,954 합계 20,190,886 20,190,886 19,242,214 19,242,214 8. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 대영포장 골판지 제조외 19.88% 25,251,085 19.88% 24,773,443 대양판지 골판지 제조외 22.08% 6,852,462 22.08% 6,758,813 합계 32,103,547 31,532,256 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기타증감 기말 대영포장 24,773,443 - - 484,414 (6,772) - 25,251,085 대양판지 6,758,813 - - 98,640 (4,990) - 6,852,462 계 31,532,256 - - 583,054 (11,762) - 32,103,547 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기타증감 기말 대영포장 22,708,967 3,328,388 - (744,863) (15,319) (503,730) 24,773,443 대양판지 6,992,275 - - (175,419) (58,044) - 6,758,813 계 29,701,242 3,328,388 - (920,281) (73,363) (503,730) 31,532,256 (3) 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산지분금액 투자차액 미실현손익및 기타 장부금액 대영포장 25,274,870 - (23,785) 25,251,085 대양판지 6,854,350 - (1,887) 6,852,462 합계 32,129,220 - (25,673) 32,103,547 (단위 : 천원) 회사명 순자산지분금액 투자차액 미실현손익및 기타 장부금액 대영포장 24,806,253 - (32,810) 24,773,443 대양판지 6,764,140 - (5,327) 6,758,813 합계 31,570,393 - (38,137) 31,532,256 (4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전 기 관계기업 대영포장(주) 22,002,630 24,984,295 합계 22,002,630 24,984,295 9. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 746,863 1,579,135 선급금대손충당금 (24,971) (24,971) 선급비용 109,191 196,240 합계 831,082 1,750,404 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 163,235,093 54,842,607 4,354,809 197,743,618 2,245,425 6,170,820 2,035,067 430,627,440 취득/대체 - - - 250,000 - - 550,544 800,544 처분/대체 - 39,933 67,244 361,260 - 5,592 329,500 803,528 기말금액 163,235,093 54,802,673 4,287,566 197,632,358 2,245,425 6,165,229 2,256,111 430,624,456 감가상각누계액: 기초금액 - 16,640,190 1,937,420 159,510,037 1,997,981 5,590,126 - 185,675,754 처분/대체 - 39,933 67,244 274,447 - 5,589 - 387,212 감가상각비 - 369,168 58,072 2,613,593 40,908 62,639 - 3,144,380 기말금액 - 16,969,424 1,928,249 161,849,183 2,038,889 5,647,176 - 188,432,922 장부금액: 기초금액 163,235,093 38,202,417 2,417,389 38,233,581 247,444 580,695 2,035,067 244,951,686 기말금액 163,235,093 37,833,249 2,359,317 35,783,175 206,536 518,052 2,256,111 242,191,534 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 169,563,926 55,012,365 4,317,478 199,977,670 2,450,466 6,601,355 63,150 437,986,410 취득/대체 - 6,156 53,978 726,500 38,283 334,800 2,301,667 3,461,384 처분/대체 6,328,833 175,914 16,647 2,960,551 243,324 765,335 329,750 10,820,354 기말금액 163,235,093 54,842,607 4,354,809 197,743,618 2,245,425 6,170,820 2,035,067 430,627,440 감가상각누계액: 기초금액 - 15,000,104 1,708,377 150,377,003 1,918,089 5,910,782 - 174,914,355 처분/대체 - 7,476 2,081 1,438,156 195,802 623,299 - 2,266,814 감가상각비 - 1,647,563 231,124 10,571,190 275,694 302,642 - 13,028,213 기말금액 - 16,640,190 1,937,420 159,510,037 1,997,981 5,590,126 - 185,675,754 장부금액: 기초금액 169,563,926 40,012,261 2,609,101 49,600,667 532,377 690,573 63,150 263,072,055 기말금액 163,235,093 38,202,417 2,417,389 38,233,581 247,444 580,695 2,035,067 244,951,686 (3) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보가액 보험회사명 기업종합보험 건물 37,833,248 231,439,043 동부화재해상보험 구축물 2,359,316 기계장치 36,136,466 기타의유형자산(집기,비품) 518,052 재고자산 20,277,241 합 계 97,124,323 231,439,043 상기 보험에 대하여 금융기관등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 회원권 627,841 627,841 합계 627,841 627,841 12. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 안산시 목내동 토지,건물 및 기계장치 36,385,783 32,050,000 시설자금 등 - 기업은행 7,100,000 시설자금 등 - 신한은행 안산시 성곡동 토지. 건물 및 기계장치 102,132,562 84,000,000USD 12,000,000 시설자금 등 6,577,550 산업은행 사택 16,465 12,000 주택자금 - 국민은행 경기도 안성시 원곡면 내가천리 282-1(토지, 건물, 기계장치) 38,674,310 26,100,000 시설자금등 16,812,500 산업은행 안산시 원시동 토지,건물 및 기계장치일부 43,278,617 6,000,000 운영자금등 3,000,000 산업은행 16,532,000USD 870,000 시설자금등 6,478,395 기업은행 합계 220,487,737 171,794,000USD 12,870,000 32,868,445 13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 7,397,891 7,783,801 미지급금 4,109,893 5,275,629 미지급비용 7,630,713 8,645,123 부가세예수금 1,081,432 1,512,637 합계 20,219,929 23,217,190 14. 장.단기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금등 기업은행 2.75 1,478,395 3,963,634 기업은행 2.74 5,000,000 - 산업은행 2.70 3,000,000 3,000,000 신한은행 2.61 3,030,467 1,102,698 산업은행 2.53 6,000,000 6,000,000 산업은행 2.71 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.63 5,000,000 5,000,000 신한은행 2.62 2,965,971 2,446,462 서부지관 2.79 200,000 200,000 수입미결제분 산업은행 - - 480,819 유동성대체 - 7,330,100 4,409,100 합계 - 37,004,933 29,602,713 (2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 기업은행 1.50 2016.03.15 - 450,250 시설자금 산업은행 1.50~1.75 2016년~2021년 6,577,550 7,286,950 시설자금등 산업은행 3.33 2018.06.15 2,812,500 3,125,000 정책자금 신한은행 2.92 2017.03.15 3,500,000 3,500,000 합계 12,890,050 14,362,200 (-)유동성장기차입금 (7,330,100) (4,409,100) 차감계 5,559,950 9,953,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2017년 4월~2018년 3월 3,056,100 2018년 4월~2019년 3월 1,602,100 2019년 4월~2020년 3월 603,000 2020년 4월~2021년 3월 239,000 2021년 4월 이후 59,750 합계 5,559,950 15. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 100,482 - 228,110 - 임대보증금 - 3,221,515 - 3,131,015 합계 100,482 3,221,515 228,110 3,131,015 16. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 116,445 86,888 미지급법인세 200,201 1,237,098 우발충당부채 36,936,000 36,936,000 합계 37,252,646 38,259,986 당기말 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 과징금 추정액 36,936,000천원을 전기에 우발손실충당부채전입액으로 계상하였습니다. 17. 금융보증부채당분기 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융보증부채 379 591 18. 확정급여채무(1) 당분기 및 전기중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 601,129 1,173,119 당기손익으로 인식하는 총비용 559,944 2,355,790 보험수리적손익 71,313 61,039 지급액 218,270 (593,316) 납입액 (284,475) (2,422,567) 관계사 전출입액 0 27,065 기말금액 1,166,181 601,129 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,295,199 8,916,237 사외적립자산의 공정가치 (8,129,018) (8,315,108) 합계 1,166,181 601,129 (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여에 포함된 총비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 573,786 584,507 이자원가 57,471 51,307 사외적립자산의 수익 (71,313) (59,425) 당기손익으로 인식하는 총비용 559,944 576,389 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,916,237 7,488,176 당기근무원가 573,786 2,388,262 이자원가 57,471 205,229 재측정요소- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (57,656) 지급액 (252,296) (1,134,839) 관계사 전출입액 - 27,065 기말금액 9,295,199 8,916,237 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,315,108 6,315,056 이자수익 71,313 237,702 재측정요소- 사외적립자산의 수익 (71,313) (118,694) 납입액 284,475 2,422,567 지급액 (470,566) (541,522) 기말금액 8,129,018 8,315,108 (5) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품등 8,129,018 8,315,108 합계 8,129,018 8,315,108 (6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 기대임금상승률 4.70 ~ 7.60 4.70 ~ 7.60 할인율 2.65 ~ 2.73 2.65 ~ 2.73 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 할인율의 민감도 임금인상율의 민감도 할인율 +1.0% 할인율 -1.0% 임금인상율 +1.0% 임금인상율 -1.0% 확정급여채무 9,294,473 8,737,761 9,933,713 9,934,654 8,726,629 20. 자 본 (1) 자본금당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수(주) 3,869,237 3,869,237 자본금(천원) 19,346,185 19,346,185 (2) 기타불입자본당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 12,576,805 12,576,805 자기주식처분이익 2,523,043 2,523,043 기타자본잉여금(자본조정) (4,024,917) (4,024,917) 신주인수권대가 147,999 147,999 합 계 11,222,931 11,222,931 (3) 기타자본항목 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가이익 - 825 지분법자본변동 372,621 190,426 합 계 372,621 191,251 (4) 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 4,042,000 4,042,000 임의적립금 5,117,743 5,117,743 미처분이익잉여금 199,480,402 197,353,676 합계 208,640,146 206,513,419 21. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 948,671 (2,060,858) 원재료 및 상품 등 매입액 53,298,112 60,355,015 종업원급여 5,705,194 5,458,014 감가상각비 3,144,380 3,274,735 복리후생비 833,379 812,157 기타 7,598,011 10,587,235 합계(*) 71,527,748 78,426,297 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,793,056 1,591,956 퇴직급여 295,127 256,197 복리후생비 247,413 255,094 여비교통비 60,520 54,557 통신비 21,794 23,745 세금과공과 23,711 28,602 지급임차료 5,670 3,632 감가상각비 121,219 146,360 접대비 171,857 163,161 광고선전비 18,045 25,056 운반비 3,770,217 3,853,206 보험료 8,500 13,568 지급수수료 234,648 244,344 차량유지비 109,026 124,666 교육훈련비 4,710 5,179 대손상각비 (129,738) 98,574 소모품비 29,097 39,816 수출제비용 20,400 74,097 견본비 3,923 12,448 잡비 0 12,904 합 계 6,809,193 7,027,163 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 114,817 115,705 유형자산처분이익 24,567 0 잡이익 439,707 347,913 합계 579,091 463,618 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1,880 - 기부금 20,000 14,759 재고자산폐기손실 7,304 84,502 잡손실 7,233 10,314 합계 36,420 109,575 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 157,275 164,674 외환차익 2,880 8,870 외화환산이익 - 8,624 매도가능증권처분이익 741 - 파생상품평가이익 - 304,063 합계 160,896 486,231 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 285,877 489,408 외환차손 1,851 5,667 외화환산손실 8,853 - 관계기업투자자산처분손실 - 144,095 합계 296,581 639,171 25. 지분법손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지분법이익 583,054 295,602 지분법손실 - - 26. 주당손익 당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익(손실)(지배기업 소유주지분) 2,366,459,411 2,138,820,851 나. 가중평균유통보통주식수(*) 3,869,237 3,665,813 다. 주당순이익(손실) (가÷나) 612 583 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 3,869,237 3,665,813 조정사항 신주발행(가중치반영) - - 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,665,813 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익(손실) 2,366,459,411 2,138,820,851 나. 가중평균희석증권주식수(*) 3,877,833 3,787,931 다. 희석주당순이익(손실)((가÷나) 610 565 (*) 가중평균희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,665,813 조정사항 신주인수권(행사가격조정반영) 8,596 122,118 가중평균희석증권주식수 3,877,833 3,787,931 27. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 252,170 409,106 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,763 (41,037) 기타(자본에 직접 가감된 법인세등) 16,040 13,765 법인세비용(수익) 274,973 381,835 28. 금융상품의 구분 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,753,333 - - - 7,753,333 7,753,333 매출채권및기타채권 49,174,432 - - - 49,174,432 49,174,432 기타금융자산(유동) 24,107,284 - - - 24,107,284 24,107,284 기타금융자산(비유동) - 99,131 - - 99,131 99,131 매도가능금융자산 - - 651,053 - 651,053 651,053 합계 81,035,049 99,131 651,053 - 81,785,233 81,785,233 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,204,945 - - - 1,204,945 1,204,945 매출채권및기타채권 51,687,983 - - - 51,687,983 51,687,983 기타금융자산(유동) 23,356,678 - - - 23,356,678 23,356,678 기타금융자산(비유동) - 385,521 - - 385,521 385,521 매도가능금융자산 - - 875,952 - 875,952 875,952 합계 76,249,606 385,521 875,952 - 77,511,079 77,511,079 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 20,219,928 20,219,928 20,219,928 금융보증부채 378 378 378 차입금(유동성, 비유동) 42,564,883 42,564,883 42,564,883 신주인수권부사채 - - - 기타금융부채(유동, 비유동) 3,321,997 3,321,997 3,321,997 합계 66,107,186 66,107,186 66,107,186 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 23,217,189 23,217,189 23,217,189 금융보증부채 591 591 591 차입금(유동성, 비유동) 39,555,812 39,555,812 39,555,812 신주인수권부사채 - - - 기타금융부채(유동, 비유동) 3,359,125 3,359,125 3,359,125 합계 66,132,717 66,132,717 66,132,717 (3) 금융자산, 부채 범주별 순손익 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 157,275 - (8,853) 1,029 149,451 상각후원가 금융부채 (285,876) - (285,876) 합계 (128,601) - (8,853) 1,029 (136,425) 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 164,673 - 8,624 3,202 176,499 상각후원가 금융부채 (489,408) - (489,408) 합계 (324,735) - 8,624 3,202 (312,909) 29. 연결회사간 주요거래 및 특수관계자간 주요거래(1) 당분기와 전분기 중 연결회사간 거래 내역 및 채권.채무내역은 다음과 같습니다. 동 거래내역 및 채권.채무 잔액 등은 연결재무제표 작성시 전액 상계처리 되었습니다. ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내용 당분기 전분기 (주)광신판지 종속회사 제품매출 6,494,963 9,223,566 기타수익 65,744 - 신대한판지(주) 종속회사 제품매출 6,270,263 7,324,698 기타수익 - - 매출 및 수익거래 합계 12,830,970 16,548,264 (주)광신판지 종속회사 원재료매입 162,543 139,766 신대한판지(주) 종속회사 원재료매입 5,720 3,225 매입 및 비용거래 합계 168,263 142,992 ② 채권.채무잔액가. 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 (주)광신판지 종속회사 2,572,467 0 21,931 신대한판지(주) 종속회사 2,381,318 0 0 합계 4,953,786 0 21,931 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 (주)광신판지 종속회사 2,843,446 11,558 17,623 신대한판지(주) 종속회사 2,489,006 29,017 2,477 합계 5,332,452 40,575 20,100 (3) 당분기 및 전분기중 연결회사와 지분법적용회사간 거래내역 및 채권.채무내역은다음과 같습니다.① 거래내역 (단위: 천원) 회사명 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 대영포장(주) 관계기업 20,822,247 1,171,674 22,992,107 784,744 대양판지(주) 관계기업 5,554,572 1,168,013 6,090,044 1,043,709 대양제지공업 기타의특수관계자 456,805 5,918,321 479,210 5,783,785 대양통운(주) 기타의특수관계자 0 1,456,787 3,197 1,583,226 서부지관(주) 기타의특수관계자 33,236 235,148 29,448 181,585 합계 26,866,860 9,949,943 29,594,006 9,377,049 ② 채권.채무잔액가. 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 대양제지공업 0 70,739 2,373,789 2,125 대영포장(주) 8,139,908 0 260,652 1,214 대양판지(주) 2,340,655 21,597 368,248 0 대양통운(주) 0 0 48,649 524,255 서부지관(주) 0 13,510 85,714 0 합계 10,480,563 105,846 3,137,052 527,595 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 대양제지공업 - 56,053 2,106,144 27,322 대영포장(주) 8,079,043 224,532 333,083 1,214 대양판지(주) 1,988,212 23,795 365,620 - 대양통운(주) - - 48,907 533,995 서부지관(주) - 13,751 75,983 - 합계 10,067,255 318,130 2,929,736 562,531 (4) 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전 기 보 증 내 역 대양판지(주) 200,000 250,000 차입금 지급보증 합계 200,000 250,000 (5) 당분기말 현재 종속회사와 지분법적용회사에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여회사 차입회사 기초 증가 감소 당기말 만기일자 신대양제지(주) 대영포장(주) 3,500,000 - - 3,500,000 2016.07.01 6,500,000 - - 6,500,000 2016.08.27 (주)광신판지 4,500,000 - - 4,500,000 2016.07.01 2,000,000 - - 2,000,000 2016.07.31 3,000,000 - - 3,000,000 2016.09.30 합계 19,500,000 - - 19,500,000 (6) 당분기말 현재 기타의 특수관계자에 대한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여회사 차입회사 기초 증가 감소 당기말 서부지관(주) 신대한판지(주) 200,000 - - 200,000 합계 200,000 - - 200,000 (7) 연결회사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 799,576 609,557 퇴직급여 177,923 149,275 합계 977,499 758,832 30. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 기업은행등과 당좌차월, 구매자금, 상업어음할인 및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 62,000백만원입니다. 이외에도 연결실체는 산업은행등과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 5,500,000입니다. (2) 상기 내용외에 연결회사는 대표이사 등으로부터 당사의 차입금에 대해서 연대보증을 , 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 과징금 추정액 36,936,000천원을 전기에 우발손실충당부채전입액으로 계상하였습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장.단기차입금 및 사채 42,564,883 39,555,812 현금및현금성자산 7,753,333 1,204,945 순부채 34,811,550 38,350,867 자본 256,573,491 253,997,792 순부채 대 자본비율 13.56% 15.09% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 277,681.92 320,306 USD 140,996.18 165,247 당분기 및 전기에 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 32,030 (32,030) 16,524 (16,524) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 285 (285) 489 (489) ③ 가격변동위험 연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 651 백 만원입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채 및 금융보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 20,219,928 - 20,219,928 단기차입금 37,004,933 - 37,004,933 장기차입금 5,500,200 59,750 5,559,950 금융보증부채 378 - 378 기타금융부채(유동) 100,482 - 100,482 기타금융부채(비유동) 3,221,515 - 3,221,515 금융보증 - 200,000 - 200,000 합계 60,547,236 5,700,200 59,750 66,307,186 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 651,053 875,952 만기보유금융자산 99,131 385,521 대여금 및 수취채권 81,035,050 76,249,605 당기손익인식금융자산 - - 합계 81,785,234 77,511,078 (3) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 651,053 651,053 875,952 875,952 공정가치로 인식된 금융자산 소계 651,053 651,053 875,952 875,952 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 7,753,333 7,753,333 1,204,945 1,204,945 - 매출채권및기타채권 49,174,433 49,174,433 51,687,982 51,687,982 - 기타금융자산 24,107,284 24,107,284 23,356,678 23,356,678 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 81,035,050 81,035,050 76,249,605 76,249,605 금융자산 합계 81,686,103 81,686,103 77,125,557 77,125,557 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 20,219,928 20,219,928 23,217,189 23,217,189 - 차입금(유동성, 비유동성) 42,564,883 42,564,883 39,555,812 39,555,812 - 사채 - - - - - 금융보증부채 378 378 591 591 - 기타금융부채 3,321,997 3,321,997 3,359,125 3,359,125 금융부채 합계 66,107,186 66,107,186 66,132,717 66,132,717 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 651,053 651,053 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 875,952 875,952 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 34 기말 2015.12.31 현재 제 33 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 제 33 기말 자산 Ⅰ.유동자산 77,402,459,166 78,639,365,904 82,606,059,199 (1)현금및현금성자산 399,183,393 738,534,843 325,427,719 (2)매출채권및기타채권 41,883,626,647 43,640,447,562 23,763,912,640 (3)재고자산 15,288,967,399 14,304,903,123 17,553,397,543 (4)기타유동금융자산 19,107,283,935 18,356,678,144 39,600,066,198 (5)기타유동비금융자산 723,397,792 1,598,802,232 1,363,255,099 Ⅱ.비유동자산 221,629,762,824 223,793,211,735 226,028,563,128 (1)유형자산 149,286,766,662 150,949,391,644 156,166,927,273 (2)무형자산 554,739,600 554,739,600 847,739,600 (3)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 71,062,939,170 71,062,939,170 67,734,551,603 (4)매도가능금융자산 629,193,882 846,693,882 1,179,693,882 (5)기타비유동금융자산 96,123,510 379,447,439 99,650,770 자산총계 299,032,221,990 302,432,577,639 308,634,622,327 부채 Ⅰ.유동부채 43,594,378,304 47,510,753,582 32,385,438,480 (1)매입채무및기타채무 11,429,651,156 13,185,180,145 12,079,250,715 (2)단기차입금 2,580,100,000 3,639,918,789 4,605,550,000 (3)사채 0 0 9,579,489,447 (4)금융보증부채 378,631 591,286 1,916,234 (5)기타유동금융부채 67,520,700 132,479,600 189,720,811 (6)기타유동비금융부채 29,516,727,817 30,552,583,762 5,929,511,273 Ⅱ.비유동부채 16,840,721,042 17,246,569,158 27,434,637,679 (1)장기차입금 3,997,450,000 4,578,100,000 7,737,200,000 (2)확정급여부채 169,281,106 0 278,061,022 (3)기타비유동금융부채 525,015,000 540,015,000 522,462,000 (4)이연법인세부채 12,148,974,936 12,128,454,158 18,896,914,657 부채총계 60,435,099,346 64,757,322,740 59,820,076,159 자본 Ⅰ.자본금 19,346,185,000 19,346,185,000 18,329,065,000 Ⅱ.기타불입자본 13,159,088,729 13,159,088,729 9,359,313,308 Ⅲ.이익잉여금 206,091,848,915 205,169,981,170 221,126,167,860 자본총계 238,597,122,644 237,675,254,899 248,814,546,168 자본과부채총계 299,032,221,990 302,432,577,639 308,634,622,327 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 제 34 기 제 33 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 51,078,644,020 51,078,644,020 60,206,067,697 60,206,067,697 227,669,016,140 231,528,708,380 Ⅱ.매출원가 47,899,101,640 47,899,101,640 55,944,367,422 55,944,367,422 208,241,404,233 197,655,670,624 Ⅲ.매출총이익 3,179,542,380 3,179,542,380 4,261,700,275 4,261,700,275 19,427,611,907 33,873,037,756 Ⅳ.판매비와관리비 2,563,482,280 2,563,482,280 2,889,872,289 2,889,872,289 11,204,969,579 11,061,328,372 Ⅴ.영업이익 616,060,100 616,060,100 1,371,827,986 1,371,827,986 8,222,642,328 22,811,709,384 Ⅵ.기타수익 483,870,492 483,870,492 409,071,662 409,071,662 2,063,337,292 2,104,909,283 Ⅶ.기타비용 340,489 340,489 10,074,027 10,074,027 29,381,276,538 1,058,780,579 Ⅷ.금융수익 179,203,990 179,203,990 477,827,477 477,827,477 775,286,680 1,169,555,902 Ⅸ.금융비용 49,904,841 49,904,841 93,123,203 93,123,203 855,682,112 567,278,607 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,228,889,252 1,228,889,252 2,155,529,895 2,155,529,895 (19,175,692,350) 24,460,115,383 XI.법인세비용(수익) 280,243,596 280,243,596 422,375,570 422,375,570 (4,430,038,242) 7,535,674,577 XⅡ.당기순이익(손실) 948,645,656 948,645,656 1,733,154,325 1,733,154,325 (14,745,654,108) 16,924,440,806 XⅢ.기타포괄손익 (26,777,911) (26,777,911) (25,118,227) (25,118,227) 164,147,293 (115,579,252) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (26,777,911) (26,777,911) (25,118,227) (25,118,227) 164,147,293 (115,579,252) 1.보험수리적손익 (26,777,911) (26,777,911) (25,118,227) (25,118,227) 164,147,293 (115,579,252) XIV.총포괄손익 921,867,745 921,867,745 1,708,036,098 1,708,036,098 (14,581,506,815) 16,808,861,554 XV.주당이익 (1)기본주당이익 245 245 473 473 (3,913) 4,690 (2)희석주당이익(손실) 245 245 458 458 (3,913) 4,586 자본변동표 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,954,340,000 8,051,017,579 205,418,981,931 231,424,339,510 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 16,808,861,554 16,808,861,554 2.당기순이익(손실) 16,924,440,806 16,924,440,806 3.보험수리적손익 (115,579,252) (115,579,252) (2)배당금지급 1,101,675,625 1,101,675,625 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 374,725,000 1,308,295,729 1,683,020,729 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,126,167,860 248,814,546,168 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,126,167,860 248,814,546,168 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 (14,581,506,815) (14,581,506,815) 2.당기순이익(손실) (14,745,654,108) (14,745,654,108) 3.보험수리적손익 164,147,293 164,147,293 (2)배당금지급 1,374,679,875 1,374,679,875 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 1,017,120,000 3,799,775,421 4,816,895,421 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 19,346,185,000 13,159,088,729 205,169,981,170 237,675,254,899 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,126,167,860 248,814,546,168 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 1,708,036,098 1,708,036,098 2.당기순이익(손실) 1,733,154,325 1,733,154,325 3.보험수리적손익 (25,118,227) (25,118,227) (2)배당금지급 1,374,679,875 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 2015.03.31 (Ⅲ.기말자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,459,524,083 249,147,902,391 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 19,346,185,000 13,159,088,729 205,169,981,170 237,675,254,899 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 921,867,745 921,867,745 2.당기순이익(손실) 948,645,656 948,645,656 3.보험수리적손익 (26,777,911) (26,777,911) (2)배당금지급 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 19,346,185,000 13,159,088,729 206,091,848,915 238,597,122,644 현금흐름표 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,226,311,918 (638,601,155) 14,859,476,473 33,706,952,850 (1)당기순이익 948,645,656 1,733,154,325 (14,745,654,108) 16,924,440,806 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,365,264,620 3,406,071,755 36,188,599,283 20,068,044,279 1.감가상각비 1,951,980,982 1,990,913,674 7,897,476,384 10,669,961,010 2.대손상각비 (15,558,173) 142,236,812 122,398,868 81,666,786 3.퇴직급여 250,860,623 275,657,099 1,113,454,273 1,160,967,325 4.매도가능증권처분이익 0 0 0 0 5.유형자산처분손실 0 0 0 0 6.우발충당부채전입액 0 0 29,314,000,000 0 7.유형자산폐기손실 0 0 0 0 8.유형자산처분이익 0 0 (13,286,835) (177,301,424) 9.파생상품평가이익 0 (304,062,785) 0 (486,468,179) 10.사채상환손실 0 0 530,872,261 0 11.법인세비용 280,243,596 422,375,570 (4,430,038,242) 7,535,674,577 12.이자수익 (176,324,246) (156,270,531) (594,443,031) (510,237,717) 13.이자비용 39,201,164 87,455,929 281,204,389 474,230,546 14.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,714,708,785 (3,234,056,310) (562,469,608) 2,884,286,885 15.재고자산의 감소(증가) (984,064,276) 3,449,994,124 3,248,494,420 (2,196,896,727) 16.기타유동비금융자산의 감소(증가) 954,904,440 (774,000,946) (235,547,133) 2,294,392,429 17.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,819,643,242) 1,487,342,357 1,052,043,627 (26,470,977) 18.기타유동비금융부채의 증가(감소) 1,041,210 2,078,222 (7,618,144) (1,556,914) 19.퇴직금의 지급 (111,396,920) (41,975,900) (462,083,827) (262,358,920) 20.관계회사 퇴직금의 이관 0 0 27,064,770 0 21.사외적립자산의 감소(증가) 279,310,677 58,384,440 (1,092,922,889) (1,371,844,421) (3)이자수취 241,514,682 179,255,305 712,097,360 493,425,398 (4)이자지급 (40,045,811) (53,715,344) (208,654,556) (319,993,177) (5)법인세납부 (1,289,067,229) (5,903,367,196) (7,086,911,506) (3,458,964,456) Ⅱ.투자활동현금흐름 (910,194,579) 1,674,770,486 (3,614,021,663) (29,931,825,628) (1)기타금융자산의 감소 44,299,444,011 54,688,919,439 180,082,057,137 136,491,509,366 (2)단기대여금의 감소 219,752,762 349,713,490 668,783,519 76,951,510 (3)매도가능금융자산의 감소 217,500,000 0 333,000,000 352,601,037 (4)유형자산의 처분 0 0 47,188,500 205,000,000 (5)무형자산의 처분 0 0 293,000,000 0 (6)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (2,499,999,676) (2,577,067,200) (7)기타금융자산의 증가 (45,050,549,802) (52,911,090,413) (159,663,029,714) (163,648,187,673) (8)단기대여금의 증가 (227,485,550) (452,772,030) (20,161,179,009) (102,556,020) (9)매도가능금융자산의 증가 0 0 0 (300,000,072) (10)유형자산의 취득 (368,856,000) 0 (2,713,842,420) (430,076,576) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,655,468,789) (1,096,300,000) (10,832,347,686) (3,746,358,148) (1)단기차입금의 차입 5,926,407,652 0 26,212,367,423 22,390,982,346 (2)장기차입금의 차입 0 0 0 0 (3)기타금융부채의 증가 0 0 44,553,000 70,000,000 (4)자기주식의 처분 0 0 0 0 (5)신주인수권부사채의 발행 0 0 0 0 (6)신주인수권행사 0 0 4,749,950,400 1,749,965,750 (7)단기차입금의 상환 (6,407,226,441) 0 (25,731,548,634) (22,417,311,025) (8)유동성장기차입금의 상환 (1,159,650,000) (1,096,300,000) (4,605,550,000) (4,376,036,604) (9)배당금지급 0 0 (1,374,679,875) (1,101,675,625) (10)장기차입금의 상환 0 0 0 (11,282,990) (11)기타금융부채의 감소 (15,000,000) 0 (27,000,000) (51,000,000) (12)신주인수권부사채의 상환 0 0 (10,100,440,000) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (339,351,450) (60,130,669) 413,107,124 28,769,074 Ⅴ.기초현금및현금성자산 738,534,843 325,427,719 325,427,719 296,658,645 Ⅵ.기말현금및현금성자산 399,183,393 265,297,050 738,534,843 325,427,719 5. 재무제표 주석 주석 제35(당)기 2016년 03월 31일로 종료되는 회계연도 제34(전)기 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도 신대양제지 주식회사 1. 당사의 개요 당사는 1982년 12월 17일 설립되어, 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 목내로29(목내동)에 본사를 두고 있습니다.당사는 1995년 12월 21일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(27.11%) 외 특수관계자(28.64%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 별도재무제표에서의 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 ,조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 단, 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 조인트벤처와 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(5) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산 중 제품, 원재료 및 부재료의 금액은 총평균법, 저장품의 금액은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당사는 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 공기구비품 5년 구축물 20년 차량운반구 5년 기계장치 8년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (8) 영업권 이외의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상합니다. 당사의 무형자산인 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 또한, 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 영업권사업결합 과정에서 발생하는 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별 가능한 자산, 부채 및 인식한 우발 부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치의 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상 검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다 (10) 금융부채와 지분상품1) 금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.금융보증부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 계약상 의무 이행 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. (11) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(12) 자산손상 1) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 수익제품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (14) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다.모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(16) 온실가스배출권과 배출부채 당 기 부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.(17) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(18) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.(19) 영업부문당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 골판지의 제조및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 2,220 2,081 당좌예금 및 보통예금 등 396,963 736,454 합계 399,183 738,535 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 21,929,863 23,470,110 미수금 411,722 570,626 미수수익 3,457 68,860 단기대여금 19,538,584 19,530,851 합계 41,883,627 43,640,448 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 42,879,724 44,652,103 대손충당금: - 매출채권 (996,097) (1,011,655) 대손충당금 합계 (996,097) (1,011,655) 매출채권및기타채권 순장부금액 41,883,627 43,640,448 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 손상검토된 채권 6개월이내 42,105,140 43,877,519 6개월초과~12개월이내 - - 12개월초과 774,583 774,583 합계 42,879,724 44,652,103 (4) 대손충당금의 변동당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,011,655 889,256 증가(감소) (15,558) 122,399 매출채권제각 - - 기말금액 996,097 1,011,655 5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 9,373,095 9,373,095 8,784,866 8,784,866 원재료 4,317,527 4,317,527 3,981,158 3,981,158 부재료 141,848 141,848 206,925 206,925 저장품 1,456,496 1,456,496 1,331,954 1,331,954 합계 15,288,967 15,288,967 14,304,903 14,304,903 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 19,107,284 - 18,356,678 - 파생상품 - - - - 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 보증금 - 94,624 - 377,947 합계 19,107,284 96,124 18,356,678 379,447 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 장기금융상품 1,500 1,500 당좌개설보증금 합계 1,500 1,500 7. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기중 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 846,694 1,179,694 증가 - - 감소 217,500 333,000 기말금액 629,194 846,694 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 629,194 846,694 합계 629,194 846,694 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당분기 전기 매도가능지분상품(비상장지분상품) 한국제지공업협동조합 60좌 - 6,000 6,000 6,000 6,000 한국골판지조합 31좌 - 5,072 5,072 5,072 5,072 대경창업투자 5.9좌 - 597,000 597,000 597,000 814,500 한국제지자원진흥원 - - 21,122 21,122 21,122 21,122 합계 629,194 629,194 629,194 846,694 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 663,423 1,492,325 선급비용 59,975 106,477 합계 723,398 1,598,802 9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전기 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 (주)광신판지 58.55 17,238,865 58.55 17,238,865 신대한판지(주) 84.16 23,771,007 84.16 30,107,381 이천개발(주) 84.16 6,336,373 - - 관계기업 대영포장(주) 19.88 17,874,706 19.88 17,874,706 대양판지(주) 15.03 5,841,987 15.03 5,841,987 합계 71,062,938 71,062,939 대영포장(주), 대양판지(주)의 당사 지분율은 20%이하이나 유의적 지배력이 있어 지분법대상기업에 포함하였습니다.10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 115,260,939 25,942,081 1,564,078 150,988,082 1,171,056 4,289,511 1,960,067 301,175,814 취득/대체 - - - - - - 368,856 368,856 처분/대체 - - - - - - 79,500 79,500 기말금액 115,260,939 25,942,081 1,564,078 150,988,082 1,171,056 4,289,511 2,249,423 301,465,170 감가상각누계액: 기초금액 - 9,431,309 535,341 135,231,861 1,129,374 3,898,537 - 150,226,423 처분/대체 - - - - - - - - 감가상각비 - 161,649 17,140 1,712,999 14,470 45,722 - 1,951,981 기말금액 - 9,592,958 552,481 136,944,860 1,143,845 3,944,260 - 152,178,404 장부금액: 기초금액 115,260,939 16,510,772 1,028,737 15,756,221 41,682 390,974 1,960,067 150,949,392 기말금액 115,260,939 16,349,123 1,011,597 14,043,222 27,211 345,251 2,249,423 149,286,767 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 115,294,840 25,942,081 1,564,078 150,436,582 1,171,056 4,087,236 - 298,495,874 취득/대체 - - - 551,500 - 202,275 1,960,067 2,713,842 처분/대체 33,902 - - - - - - 33,902 기말금액 115,260,939 25,942,081 1,564,078 150,988,082 1,171,056 4,289,511 1,960,067 301,175,814 감가상각누계액: 기초금액 - 8,779,234 466,773 128,378,199 981,183 3,723,557 - 142,328,946 처분/대체 - - - - - - - - 감가상각비 - 652,075 68,568 6,853,662 148,191 174,980 - 7,897,476 기말금액 - 9,431,309 535,341 135,231,861 1,129,374 3,898,537 - 150,226,423 장부금액: 기초금액 115,294,840 17,162,847 1,097,305 22,058,383 189,873 363,679 - 156,166,927 기말금액 115,260,939 16,510,772 1,028,737 15,756,221 41,682 390,974 1,960,067 150,949,392 (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 안산시 목내동 토지,건물 및 기계장치일부 36,385,783 32,050,000 시설자금 등 - 기업은행 7,100,000 시설자금 등 - 신한은행 안산시 성곡동 토지,건물 및기계장치일부 102,132,562 84,000,000USD 12,000,000 시설자금 등 6,577,550 산업은행 사택 16,465 12,000 주택자금 - 국민은행 합계 138,534,810 123,162,000USD 12,000,000 6,577,550 (4) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보가액 보험회사명 기업종합보험 건물 16,349,122 138,920,764 동부화재해상보험 구축물 1,011,597 기계장치 14,043,221 기타의유형자산(집기,비품) 345,251 재고자산 15,288,967 합계 47,038,158 138,920,764 상기 보험에 대하여 금융기관등에 질권설정되어 있습니다.11. 무형자산당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 회원권 554,740 554,740 12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 3,704,945 4,227,428 미지급금 2,379,875 2,564,003 미지급비용 4,825,211 5,310,170 부가세예수금 519,620 1,083,579 합계 11,429,651 13,185,180 13. 장.단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 수입미결제분 산업은행 - - 480,819 유동성대체 2,580,100 3,159,100 합계 2,580,100 3,639,919 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 산업은행 1.50~1.75 2016~2021년 6,577,550 7,286,950 시설자금 기업은행 1.50 2016.03.15 - 450,250 합계 6,577,550 7,737,200 (-)유동성장기차입금 (2,580,100) (3,159,100) 차감계 3,997,450 4,578,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2017년 4월~2018년 3월 1,806,100 2018년 4월~2019년 3월 1,289,600 2019년 4월~2020년 3월 603,000 2020년 4월~2021년 3월 239,000 2021년 4월 이후 59,750 합계 3,997,450 14. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융보증부채 379 591 15. 확정급여부채 (1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 - 278,061 당기손익으로 인식하는 총비용 250,861 1,113,454 보험수리적손익 34,331 (210,445) 지급액 167,914 (391,959) 납입액 (283,824) (816,176) 관계사 전출입액 - 27,065 기말금액 169,281 - 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,207,267 4,033,472 사외적립자산의 공정가치 (4,037,986) (4,033,472) 합계 169,281 - (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여에 포함된 총비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 259,366 283,679 이자원가 25,825 24,181 사외적립자산의 수익 (34,331) (32,203) 합계 250,861 275,657 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,033,472 3,502,434 당기근무원가 259,366 1,145,542 이자원가 25,825 96,724 재측정요소- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 (276,209) 지급액 (111,397) (462,084) 관계사 전출입액 0 27,065 기말금액 4,207,267 4,033,472 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,033,472 3,224,373 사외적립자산의 수익 34,331 128,811 재측정요소- 보험수리적손익 (34,331) (65,763) 납입액 283,824 816,176 지급액 (279,311) (70,125) 기말금액 4,037,986 4,033,472 (5) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 4,037,986 4,033,472 합계 4,037,986 4,033,472 (6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기대임금상승률 5.30 5.30 할인율 2.65 2.65 (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 할인율의 민감도 임금인상율의 민감도 할인율+1.0% 할인율-1.0% 임금인상율+1.0% 임금인상율-1.0% 확정급여채무 4,206,541 3,993,004 4,449,570 4,454,108 3,985,420 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급법인세 200,201 1,237,098 선수금 2,527 1,486 우발충당부채 29,314,000 29,314,000 합계 29,516,728 30,552,584 당기말 현재 당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 과징금 추정액 29,314,000천원을 전기에 우발손실충당부채전입액으로 계상하였습니다. 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 67,521 - 132,480 - 임대보증금 - 525,015 - 540,015 합계 67,521 525,015 132,480 540,015 19. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수(주) 3,869,237 3,869,237 자본금(천원) 19,346,185 19,346,185 (2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 12,576,805 12,576,805 자기주식처분이익 434,285 434,285 신주인수권대가 147,999 147,999 합 계 13,159,089 13,159,089 (3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금 4,042,000 4,042,000 임의적립금 기업합리화적립금 3,117,743 3,117,743 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 196,932,106 196,010,238 합계 206,091,849 205,169,981 20. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익(손실) 948,645,656 1,733,154,325 나. 가중평균유통보통주식수(*) 3,869,237 3,665,813 다. 주당순이익(손실) (가÷나) 245 473 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 3,869,237 3,665,813 조정사항 신주발행(가중치반영) - - 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,665,813 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익(손실) 948,645,656 1,733,154,325 나. 가중평균희석증권주식수(*) 3,877,833 3,787,931 다. 희석주당순이익(손실)((가÷나) 245(**) 458 (*) 가중평균희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,665,813 조정사항 신주인수권(행사가격조정반영) 8,596 122,118 가중평균희석증권주식수 3,877,833 3,787,931 21. 비용의 성격별분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 984,064 (3,449,994) 원재료 및 상품 등 매입액 31,004,668 34,376,193 종업원급여 2,880,790 2,698,460 감가상각비 1,951,981 1,990,914 복리후생비 408,571 405,670 기타 13,232,510 22,812,998 합계(*) 50,462,584 58,834,240 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 712,388 607,003 퇴직급여 116,689 124,825 복리후생비 89,957 107,302 여비교통비 32,795 36,343 통신비 9,980 10,123 세금과공과 14,512 16,403 지급임차료 1,950 1,784 감가상각비 76,453 105,224 접대비 59,602 65,851 광고선전비 15,225 22,991 운반비 1,277,429 1,382,250 보험료 4,425 4,611 지급수수료 94,182 114,812 차량유지비 40,149 43,280 교육훈련비 2,310 483 대손상각비 (15,558) 142,237 소모품비 10,596 30,252 수출제비용 20,400 74,097 합계 2,563,484 2,889,871 23 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 111,157 109,045 유형자산처분이익 - - 잡이익 372,713 300,027 합계 483,870 409,072 (2) 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - - 잡손실 340 10,074 우발충당부채전입액 - - 합계 340 10,074 24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 176,324 156,271 외환차익 2,880 8,870 외화환산이익 - 8,624 파생상품평가이익 - 304,063 금융수익 소계 179,204 477,828 금융비용: 이자비용 39,201 87,456 외환차손 1,851 5,667 외화환산손실 8,853 - 금융비용 소계 49,905 93,123 순 금융수익(원가) 129,299 384,705 25. 법인세(1) 보고기간의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 252,170 422,982 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 20,521 (7,691) 자본에 직접 가감된 법인세등 7,553 7,085 법인세비용(수익) 280,244 422,376 26. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 399,183 - - - 399,183 399,183 매출채권및기타채권 41,883,626 - - - 41,883,626 41,883,626 기타금융자산(유동) 19,107,284 - - - 19,107,284 19,107,284 기타금융자산(비유동) - 96,123 - - 96,123 96,123 매도가능금융자산 - - 629,193 - 629,193 629,193 합계 61,390,093 96,123 629,193 - 62,115,409 62,115,409 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 738,534 - - - 738,534 738,534 매출채권및기타채권 43,640,447 - - - 43,640,447 43,640,447 기타금융자산(유동) 18,356,678 - - - 18,356,678 18,356,678 기타금융자산(비유동) - 379,447 - - 379,447 379,447 매도가능금융자산 - - 846,693 - 846,693 846,693 합계 62,735,659 379,447 846,693 - 63,961,799 63,961,799 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 11,429,651 11,429,651 11,429,651 금융보증부채 378 378 378 차입금(유동, 비유동) 6,577,550 6,577,550 6,577,550 기타금융부채(유동, 비유동) 592,535 592,535 592,535 합계 18,600,114 18,600,114 18,600,114 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 13,185,180 13,185,180 13,185,180 금융보증부채 591 591 591 차입금(유동, 비유동) 8,218,018 8,218,018 8,218,018 사채 - - - 기타금융부채(유동, 비유동) 672,494 672,494 672,494 합계 22,076,283 22,076,283 22,076,283 (3) 금융자산, 부채 범주별 순손익 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 176,324 - - (8,853) 1,029 168,500 상각후원가 금융부채 (39,201) - - - - (39,201) 합계 137,123 - - (8,853) 1,029 129,299 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 156,270 - - 8,624 3,202 168,096 상각후원가 금융부채 (87,456) - - - - (87,456) 합계 68,814 - - 8,624 3,202 80,640 27. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 회사에 대한 지분율 당사와의관계 (주)광신판지 58.55% 종속기업 신대한판지(주) 84.16% 이천개발(주) 84.16% 대영포장(주) 19.88% 관계기업 대양판지(주) 22.08% 대양제지공업(주) - 기타의특수관계자 대양통운(주) - 서부지관(주) - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내용 당분기 전분기 매출 및 수익거래 (주)광신판지 종속기업 제품매출 6,494,963 9,223,566 기타 65,744 - 신대한판지(주) 종속기업 제품매출 6,270,263 7,324,698 기타 - - 대영포장(주) 관계기업 제품매출 20,765,527 22,281,508 기타 56,719 1,800 대양판지(주) 관계기업 제품매출 5,451,076 5,952,010 기타 55,609 50,957 대양제지공업(주) 기타의특수관계 기타 - - 대양통운(주) 기타 - 3,197 서부지관(주) 기타 4,950 4,950 합계 39,164,851 44,842,686 매입 및 비용거래 (주)광신판지 종속기업 원재료매입 등 162,543 139,766 신대한판지(주) 종속기업 원재료매입 등 5,720 3,225 대영포장(주) 관계기업 원재료매입 등 699,122 589,028 대양판지(주) 관계기업 원재료매입 등 266,114 224,244 대양제지공업(주) 기타의특수관계 기타 5,382 4,968 대양통운(주) 기타 1,409,080 1,534,609 서부지관(주) 기타 235,148 181,585 합계 2,783,109 2,677,425 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 (주)광신판지 종속기업 2,572,467 - 21,931 신대한판지(주) 종속기업 2,381,318 - - 대영포장(주) 관계기업 8,139,908 - 110,729 455 대양판지(주) 관계기업 2,328,767 21,597 43,113 - 대양제지공업(주) 기타 - - - 1,973 대양통운㈜ - - 48,649 506,314 서부지관 - 1,815 85,714 - 합계 15,422,460 23,412 310,136 508,742 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 (주)광신판지 종속기업 2,843,446 11,558 17,623 - 신대한판지(주) 종속기업 2,489,006 29,017 2,477 - 대영포장(주) 관계기업 8,079,043 200,082 88,999 455 대양판지(주) 관계기업 1,935,528 23,795 25,788 - 대양제지공업(주) 기타 - - - 2,125 대양통운㈜ - - 48,907 516,535 서부지관 - 1,815 75,983 - 합계 15,347,023 266,267 259,777 519,115 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전기 보 증 내 역 대양판지(주) 200,000 250,000 차입금 지급보증 합계 200,000 250,000 ( 5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여회사 차입회사 기초 증가 감소 당기말 만기일자 신대양제지(주) 대영포장(주) 3,500,000 - - 3,500,000 2016.07.01 6,500,000 - - 6,500,000 2016.08.27 (주)광신판지 4,500,000 - - 4,500,000 2016.07.01 2,000,000 - - 2,000,000 2016.07.31 3,000,000 - - 3,000,000 2016.09.30 합계 19,500,000 - - 19,500,000 (7) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 448,585 347,348 퇴직급여 66,329 65,587 합계 514,914 412,934 28. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행등과 당좌차월 및 구매자금등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 21,000백만원입니다. 이외에도 당사는 산업은행과의 수입신용장 발행등의 약정을 맺고있으며 한도액은 USD 5,000,000입니다.(2) 상기 내용외에 당사는 대표이사 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 과징금 추정액 29,314백만원을 전기에 우발손실충당부채전입액으로 계상하였습니다. 29. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장.단기차입금 및 유동성장기차입금 6,577,550 8,218,018 사채 - - 현금및현금성자산 399,183 738,534 순부채 6,178,367 7,479,484 자본 238,597,122 237,675,254 순부채 대 자본비율(%) 2.58 3.14 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: USD, 천원) 과목 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 277,681.92 320,306 140,996.18 165,247 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 32,030 (32,030) 16,524 (16,524) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 39 (39) 87 (87) ③ 가격변동위험당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 629백만원입니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 및 금융보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 11,429,651 - - 11,429,651 단기차입금 2,580,100 - - 2,580,100 장기차입금 - 3,937,700 59,750 3,997,450 사채 - - - - 금융보증부채 378 - - 378 기타금융부채(유동) 67,520 - - 67,520 기타금융부채(비유동) 525,015 - - 525,015 금융보증 - - - 합계 14,602,664 3,937,700 59,750 18,600,114 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 13,185,180 - - 13,185,180 단기차입금 3,639,918 - - 3,639,918 장기차입금 - 4,578,100 4,578,100 사채 - - - - 금융보증부채 591 - - 591 기타금융부채(유동) 132,479 - - 132,479 기타금융부채(비유동) 540,015 - - 540,015 금융보증 - 250,000 - 250,000 합계 17,498,183 4,828,100 - 22,326,283 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 629,193 846,693 만기보유금융자산 96,123 379,447 대여금 및 수취채권 61,390,093 62,735,659 당기손익인식금융자산 - - 합계 62,115,409 63,961,799 (3) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 629,193 629,193 846,693 846,693 공정가치로 인식된 금융자산 소계 629,193 629,193 846,693 846,693 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 399,183 399,183 738,534 738,534 - 매출채권및기타채권 41,883,626 41,883,626 43,640,447 43,640,447 - 기타금융자산 19,107,284 19,107,284 18,356,678 18,356,678 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 61,390,093 61,390,093 62,735,659 62,735,659 금융자산 합계 62,019,286 62,019,286 63,582,352 63,582,352 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 11,429,651 11,429,651 13,185,180 13,185,180 - 차입금(유동성, 비유동성) 6,577,550 6,577,550 8,218,018 8,218,018 - 사채 - - - - - 금융보증부채 378 378 591 591 - 기타금융부채 592,535 592,535 672,494 672,494 금융부채 합계 18,600,114 18,600,114 22,076,283 22,076,283 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 629,193 629,193 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 846,693 846,693 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 [연결기준] 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년1분기 매출채권 39,673,454 1,501,515 3.8 미수금 732,836 12,350 1.7 미수수익 21,372 - - 단기대여금 10,260,635 - - 합 계 50,688,297 1,513,865 3.0 2015년 매출채권 43,068,287 2,286,803 5.3 미수금 772,160 12,350 1.6 미수수익 69,086 - - 단기대여금 10,077,604 - - 합 계 53,987,137 2,299,153 4.2 2014년 매출채권 43,342,146 1,928,546 4.4 미수금 587,844 13,363 2.2 미수수익 124,791 - - 단기대여금 96,256 - - 합 계 44,151,037 1,941,909 4.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 2016년 1분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액 2,299,153 1,941,909 2,202,930 2. 손상차손 (129,738) 353,077 (9,385) 3. 매출채권제각 (655,550) 4,167 (251,637) 4. 기말 대손충당금 잔액 1,513,865 2,299,153 1,941,909 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ※ 기준 구분 설정률 기준 정상기업 1% 정상 부실징후기업 5%~50% 매출채권 회수기간 90일 초과시 부도기업 100% 부도발생 [별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년1분기 매출채권 22,925,960 996,097 4.3 미수금 411,722 - - 미수수익 3,457 - - 단기대여금 19,538,584 - - 합 계 42,879,723 996,097 2.3 2015년 매출채권 24,481,765 1,011,655 4.1 미수금 570,626 - 미수수익 68,860 - 단기대여금 19,530,851 - 합 계 44,652,102 1,011,655 2.2 2014년 매출채권 24,227,764 889,256 3.6 미수금 262,157 - - 미수수익 124,791 - - 단기대여금 38,456 - - 합 계 24,653,168 889,256 3.6 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 2016년 1분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액 1,011,655 889,256 837,590 2. 손상차손 (15,558) 122,399 81,666 3. 매출채권제각 - - (30,000) 4. 기말 대손충당금 잔액 996,097 1,011,655 889,256 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ※ 기준 구분 설정률 기준 정상기업 1% 정상 부실징후기업 5%~50% 매출채권 회수기간 90일 초과시 부도기업 100% 부도발생 (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 1분기 2015년 2014년 비고 골판지원지골판지상자 제품 11,017,685 10,466,422 13,471,577 - 반제품 89,342 62,626 111,842 - 상품 12,695 17,918 17,619 - 원재료 7,370,079 7,051,078 7,146,134 - 부재료 235,487 312,216 363,666 - 저장품 1,465,596 1,331,953 1,570,125 - 소 계 20,190,886 19,242,213 22,680,963 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.3% 5.1% 5.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.1회 13.4회 12.0회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2016. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음 [별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 1분기 2015년 2014년 비고 골판지원지 제품 9,373,095 8,784,866 12,115,316 - 원재료 4,317,527 3,981,158 3,830,055 - 부재료 141,848 206,925 177,645 - 저장품 1,456,496 1,331,954 1,430,382 - 소 계 15,288,967 14,304,903 17,553,398 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.1% 4.7% 5.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.9회 13.0회 12.0회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2016. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음 (3) 채무증권 발행실적 외 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 신대양제지(주) 회사채 사모 2013년 08월 28일 10,000 - - 2019년 08월 28일 전액상환 KTB증권 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기(당1분기) 우리회계법인 - - 제34기(당기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 제33기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기(당기) 우리회계법인 분반기, 결산, 연결재무제표 감사 52백만원 - 제34기(전기) 우리회계법인 분반기, 결산, 연결재무제표 감사 50백만원 547시간 제33기(전전기) 우리회계법인 분반기, 결산, 연결재무제표 감사 45백만원 431시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 총 9명으로 6명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항의 의결- 대표이사등의 선임 결의 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 이사후보를 통보 및 공시함 (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 이 원 길 성균관대학교 상학과대주회계법인 본부장 없 음 - - 김 명 한 서울대학교 사회학과다우국제특허법률사무소 대표 없 음 - - 노 정 선 한국외국어대 독어과한국언론재단 사업이사 없 음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 - 회사 경영의 주요사항에 참석, 의견제시 및 의결 - 회사에 손해를 미칠 염려 있는 사항등을 감사위원에게 보고 - 의결은 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 함. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.22 기업은행 구매자금대출 약정 만기 연장의 건 가결 - 2 2016.02.11 제34기(2015년도) 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2016.03.10 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2016.03.25 각자 대표이사 선임의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이원길(출석률: 75%) 김명한(출석률: 50%) 노정선(출석률: 50%) 찬 반 여 부 1 2016.02.22 기업은행 구매자금대출 약정 만기 연장의 건 찬성 찬성 - 2 2016.02.11 제34기(2015년도) 재무제표 승인의 건 찬성 - 찬성 3 2016.03.10 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 찬성 찬성 4 2016.03.25 각자 대표이사 선임의 건 찬성 - - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다.(가) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원 인 적 사 항 사외이사 여부 최대주주등과의 이해관계 비 고 이 원 길 성균관대학교 상학과대주회계법인 본부장 사외이사인 감사위원 없 음 - 김 명 한 서울대학교 사회학과다우국제특허법률사무소 대표 사외이사인 감사위원 없 음 - 노 정 선 한국외국어대 독어과한국언론재단 사업이사 사외이사인 감사위원 없 음 - (나) 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회 위원 3명은 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 상법상의 사외이사 결격요건 및 주주총회 선임시 의결권 제한 규정에 근거하여 감사위원을 선임하고 있습니다. (다) 감사위원회의 활동 감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다. - 임원회의등 중요회의 참석 - 이사회에 출석하여 의견진술 - 문서등의 열람등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 채택 안함. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택 안함. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권혁홍 본인 보통주 1,049,094 27.11 1,049,094 27.11 - 권택환 친족 보통주 624,281 16.13 624,281 16.13 - 권우정 친족 보통주 325,670 8.42 325,670 8.42 - 권지혜 친족 보통주 135,260 3.50 135,260 3.50 - 이경자 친족 보통주 22,696 0.59 22,696 0.59 - 계 보통주 2,157,001 55.75 2,157,001 55.75 - - - - - - - ※최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직 위 주요경력 권 혁 홍 대표이사 - 現) 신대양제지(주) 대표이사- 現) 한국제지공업협동조합 이사장 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 권혁홍 1,049,094 27.11 - 권택환 624,281 16.13 - 권우정 325,670 8.42 - 국민연금공단 242,846 6.28 - 최은外6명 236,643 6.12 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,594 99.57 1,075,834 27.80 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기금 또는 기관투자가에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 ~ 1월 31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 ( 8종 ) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 : 서울시 중구 을지로 66(을지로2가) 주주의 특전 - 공고방법 당사홈페이지 및 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 03월 02월 01월 12월 11월 10월 보통주 최 고 24,550 22,750 25,050 25,400 27,800 30,600 최 저 21,350 19,200 22,600 24,300 23,550 27,200 월간거래량 360,352 371,031 247,472 188,028 318,562 139,738 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권혁홍 남 1941년 11월 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 성균관대학교 졸업신대양제지(주)대표이사 1,049,094 - 35년 2017년 03월 21일 권택환 남 1975년 09월 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 서울대학교 졸업 624,281 - 16년 2019년 03월 25일 권 영 남 1961년 05월 사내이사 등기임원 상근 업무총괄 한양대학교 졸업대양제지공업(주) 대표이사 - - 13년 2019년 03월 25일 권혁용 남 1932년 08월 사내이사 등기임원 상근 업무총괄 대양그룹 회장 - - 18년 2019년 03월 25일 이경자 여 1947년 11월 사내이사 등기임원 상근 관리업무 신대양제지(주)이사 22,696 - 6년 2017년 03월 21일 권우정 남 1978년 03월 사내이사 등기임원 비상근 - 대학원졸신대양제지(주)이사 325,670 - 5년 2018년 03월 27일 이원길 남 1941년 07월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사 겸 감사위원 성균관대학교졸업대주회계법인 본부장 - - 19년 2019년 03월 25일 노정선 남 1942년 09월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사 겸 감사위원 한국외국어대 졸업한국언론재단 사업이사 - - 3년 2017년 03월 21일 김명한 남 1943년 03월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사 겸 감사위원 서울대학교 졸업다우국제특허법률사무소 대표 - - 8년 2018년 03월 27일 박득철 남 1955년 02월 이 사 미등기임원 상근 경영지원 경기대학교 졸업 - - 26년 - 이병승 남 1963년 03월 이 사 미등기임원 상근 영업총괄 인하대학교 졸업신대한판지(주) 상무이사 - - 9년 - 이석관 남 1962년 02월 이 사 미등기임원 상근 공장장 신대양제지 시화공장 공장장 - - 22년 - 윤치룡 남 1963년 04월 이 사 미등기임원 상근 관리업무 신대양제지 준법감시실장 - - 28년 - 김희철 남 1970년 01월 이 사 미등기임원 상근 공장장 신대양제지 반월공장 공장장 - - 29년 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 골판지원지 남 142 - - - 142 13.2년 1,693,603 11,926 - 골판지원지 여 20 - - - 20 11.6년 143,401 7,170 - 합 계 162 - - - 162 13.0년 1,837,004 11,339 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 9 4,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 348,465 58,077 사외이사제외 사외이사 - - - 감사위원인사외이사 제외 감사위원회 위원 또는 감사 3 9,000 3,000 - 계 9 357,465 39,718 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 " 해당사항없음 " ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 : 대양그룹 가. 계열회사의 현황 회 사 명 목 적 사 업 비 고 대양제지공업(주) 골판지 원지 제조 및 판매업 코스닥 시장 상장 신대양제지 (주) 골판지 원지 제조 및 판매업 유가증권 시장 상장 대영포장 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 유가증권 시장 상장 (주) 광신판지 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 신대한판지 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 대양판지 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 이천개발(주) 부동산임대업 비 상 장 나. 출자현황(계통도) [2016. 03. 31 현재] (단위 : %) 출자 회사피출자 회사 대양제지공업 (주) 신대양제지(주) 대영포장(주) (주)광신판지 신대한판지(주) 이천개발(주) 대양제지공업(주) - - - - - - 신대양제지(주) - - - - - - 대영포장(주) 19.88 19.88 - - - - (주) 광신판지 39.03 58.55 - - - - 신대한판지 (주) 6.22 84.16 5.86 - - - 대양판지 (주) 63.44 15.03 12.87 7.06 - - 이천개발(주) 6.22 84.16 5.86 - - - (*) 공정거래법상 상호출자제한, 출자총액제한 및 채무보증제한의 대상기업 아님 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)광신판지 1998년 06월 19일 경영참가 등 9,600 703 58.5 17,239 - - - 703 58.5 17,239 64,234 -3,378 신대한판지(주) 2003년 07월 01일 " 7,952 1,430 84.1 30,107 -286 -6,336 - 1,144 84.1 23,771 66,328 -3,999 대영포장(주) 2002년 11월 19일 " 7,756 20,563 19.8 17,874 - - - 20,563 19.8 17,874 210,805 -7,023 대양판지(주) 2006년 06월 08일 " 4,392 225 15.0 5,842 - - - 225 15.0 5,842 57,424 -857 이천개발(주) 2016년 03월 31일 " 6,336 - - - 286 6,336 - 286 84.1 6,336 - - 합 계 22,921 - 71,062 - - - 22,921 - 71,062 398,791 -15,257 타법인출자 현황(시장성 없는 지분증권) [2016. 03. 31 현재] (단위 : 좌, 백만원, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국제지공업협동조합 - - 6 60 - 6 - - - 60 - 6 - - 한국골판지조합 - - 5 31 - 5 - - - 31 - 5 - - 대경창업투자 - - 300 8.1 - 815 -2.2 -218 - 5.9 - 597 - - 한국제지자원진흥원 - - 21 - - 21 - - - - - 21 - - 합 계 - - 847 - - - - - 629 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 계열회사에 대한 채무보증 내역 (단위:천원) 계열회사 당 기 말 전 기 말 보 증 내 역 대양판지(주) 200,000 250,000 차입금지급보증 합 계 200,000 250,000 2. 계열회사에 대한 자금대여 내역 (단위:천원) 차입회사 대여일자 대여금액 대여금리 만기일자 대영포장(주) 2015.07.01 3,500,000 2.34% 2016.07.01 2015.08.27 6,500,000 2.24% 2016.08.27 (주)광신판지 2015.07.01 4,500,000 2.82% 2016.07.01 2015.07.31 2,000,000 2.82% 2016.07.31 2015.09.30 3,000,000 2.68% 2016.09.30 합 계 19,500,000 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 당사의 종속회사인 신대한판지(주)는 2016년 2월 25일 이사회 결의를 통해 회사분할을 결정하였습니다. 분할기일은 2016년 03월 31일 이며, 존속법인은 신대한판지(주)이며, 분할신설법인은 이천개발(주) 입니다.자세한 사항은 공시내용을 참조하시기 바랍니다. - 관련 공시 : 회사분할결정(종속회사의 주요경영사항, 2016.2.25일 공시) 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기주주총회(2016.03.25) 1. 제34기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (사내이사3명, 사외이사 1명)4. 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원)5. 이사 보수 한도액 승인의 건 1. 원안 승인(무배당)2. 원안 승인3. 사내이사 3명 선임 : 권혁용(재선임) 권 영(재선임) 권택환(재선임) 사외이사 1명 선임 : 이원길(재선임)4.감사위원 : 이원길 감사위원 재선임5. 원안 승인 - 제33기주주총회(2015.03.27) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사내이사1명, 사외이사 1명)3. 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원)4. 이사 보수 한도액 승인의 건 1.원안 승인(배당 7.5%)2.사내이사 1명 선임 : 권우정(재선임) 사외이사 1명 선임 : 김명한(재선임)3.감사위원 : 김명한 감사위원 재선임4. 원안 승인 - 제32기주주총회(2014.03.21) 1. 제32기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사내이사2명, 사외이사 1명)3. 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원)4. 이사 보수 한도액 승인의 건 1.원안 승인(배당 소액주주 7.5%, 최대주주등 5.0%))2.사내이사 2명 선임 : 권혁홍(재선임) 이경자(재선임) 사외이사 1명 선임 : 노정선(신규선임)3.감사위원 : 노정선 감사위원 신규선임4. 원안 승인 - 3. 기타의 우발부채 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행등과 당좌차월, 구매자금 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 210억원입니다. 이외에도 당사는 산업은행과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 5,000,000입니다. (2) 상기 내용외에 당사는 대표이사 등으로부터 당사의 차입금에 대해서 연대보증을 , 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 공정거래위원회로부터 부당한공동행위에 대한 조사를 받았으며, 과징금 추정금액을 전기에 우발충당부채로 계상하였습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당 사항 없음 6. 녹색경영당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당하며, 같은 법 제44조에 따라 정부에 보고하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같음. (기준일 : 2016.03.31) 구 분 온실가스 배출량(tCO2eq) 에너지 사용량(TJ) 보고서제출일 직접배출 간접배출 총량 연료 전기 스팀 총량 2013년 187,322 117,668 304,990 1,538 2,135 222 3,895 '14.3.28 2014년 186,255 116,793 303,047 1,512 2,103 234 3,849 '15.3.26 2015년 184,342 121,584 305,924 56 2,132 296 2,484 '16.3.22 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제13회무기명식 무보증 국내 사모 분리형 신주인수권부사채 2013년 08월 28일 10,000 운영자금 운영자금 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없음"