신대양제지 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황[연결기준]

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년반기	매출채권	88,604,632	1,134,464	1.3

미수금	2,330,222	60,653	2.6

미수수익	352,427	-	-

단기대여금	15,286,842	-	-

합 계	106,574,123	1,195,117	1.1

2020년	매출채권	83,192,533	1,146,404	1.3

미수금	2,526,315	60,653	2.4

미수수익	764,965	-	-

단기대여금	15,038,170	-	-

합 계	101,521,983	1,207,057	1.2

2019년	매출채권	85,256,576	1,513,824	1.7

미수금	1,283,313	60,652	4.7

미수수익	479,424	-	-

단기대여금	29,523,116	-	-

합 계	116,542,429	1,574,476	1.3

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2021년 반기	2020년	2019년

1. 기초 대손충당금 잔액	1,207,057	1,574,477	2,282,070

2. 상각(환입)	(28,472)	(118,340)	(721,273)

3. 채권제각	16,532	(249,080)	13,680

4. 기말 대손충당금 잔액	1,195,117	1,207,057	1,574,477

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정라. 당해 사연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액

(단위 : 천원, % )

구 분	6개월이내	6개월초과 ~ 12개월이내	12개월초과	계

매출채권및 기타채권	105,481,025	235,667	857,431	106,574,123

구성비율	98.9	0.2	0.9	100.0

[별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년반기	매출채권	25,844,121	216,583	0.8

미수금	835,041	-	-

미수수익	121,349	-	-

단기대여금	3,315	-	-

합 계	26,803,826	216,583	0.8

2020년	매출채권	21,649,072	216,583	1.0

미수금	668,816	-	-

미수수익	441,807	-	-

단기대여금	574	-	-

합 계	22,760,269	216,583	0.9

2019년	매출채권	16,793,660	216,583	1.2

미수금	793,007	-	-

미수수익	266,366	-	-

단기대여금	30,501,327	-	-

합 계	48,354,360	216,583	0.4

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2021년 반기	2020년	2019년

1. 기초 대손충당금 잔액	216,583	216,583	637,601

2. 상각(환입)	-	12,066	(274,769)

3. 채권제각	-	(12,066)	-

4. 분할로 인한 변동	-	-	(146,249)

5. 기말 대손충당금 잔액	216,583	216,583	216,583

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

라. 당해 사연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액

(단위 : 천원, % )

구 분	6개월이내	6개월초과 ~ 12개월이내	12개월초과	계

매출채권및 기타채권	26,587,243	-	216,583	26,803,826

구성비율	99.2	-	0.8	100.0

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2021년 반기	2020년	2019년	비고

골판지원지골판지상자	제품	9,234,359	5,425,626	15,329,032	-

반제품	627,256	518,585	565,335	-

상품	24,241,431	428,424	266,803	-

미착품	-	3,064,256	-	-

원재료	23,549,072	12,921,499	13,563,355	-

부재료	581,666	630,533	650,276	-

저장품	2,882,145	3,141,723	3,453,452	-

소 계	61,115,929	26,130,645	33,828,253	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.6%	3.2%	4.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.9회	15.8회	13.0회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2021. 01. 04- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인, 대주회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

[별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2021년 반기	2020년	2019년	비고

골판지원지	제품	3,138,168	659,682	6,063,451	-

상품	21,333,145	115,124	-	-

미착품	-	3,055,965	-	-

원재료	4,705,909	3,088,693	2,904,299	-

부재료	110,703	135,708	141,304	-

저장품	1,530,442	1,858,064	1,794,945	-

소 계	30,818,368	8,913,236	10,903,999	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.6%	2.2%	2.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.1회	15.0회	15.1회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2021. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음