신대양제지 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 (당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 37 (전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
신대양제지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

신대양제지 주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")은 골판지용 원지, 상자의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 목내로 29에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권혁홍(15.9%) 및 특수관계자(37.5%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황1) 당반기말과 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	6월30일	54,197	52,923,711	48.3	50.0

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	6월30일	13,425	13,100,930	56.7	58.1

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	6월30일	7,500	1,500,000	15.0	62.4

(주)광신판지	골판지 상자 제조	6월30일	6,000	1,187,380	59.9	82.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 제 37 (전) 기

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	54,197	52,923,711	48.3	50.0

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	12월31일	13,425	13,100,930	56.7	58.1

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	7,500	1,500,000	15.0	62.4

(주)광신판지	골판지 상자 제조	12월31일	6,000	1,187,380	59.9	82.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순이익	총포괄이익

대영포장(주)	218,571,914	71,142,806	147,429,108	135,909,565	6,557,405	7,084,416

대양제지공업(주)	150,969,285	27,748,639	123,220,646	73,187,187	11,048,769	11,011,531

대양판지(주)	93,268,873	67,637,381	25,631,492	66,775,061	2,654,097	2,623,549

(주)광신판지	56,221,932	22,546,380	33,675,552	32,073,390	1,944,327	1,916,760

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

대영포장(주)	218,730,444	78,385,752	140,344,692	300,056,836	10,623,082	9,747,707

대양제지공업(주)	150,819,702	37,510,625	113,309,077	166,660,602	31,602,550	31,372,628

대양판지(주)	91,137,056	68,129,114	23,007,942	135,021,874	456,074	388,566

(주)광신판지	54,870,038	23,111,246	31,758,792	68,655,160	1,908,140	1,919,807

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책

연결실체는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점(2019년 1월 1일)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유형자산으로 표시된 사용권자산	2,249,765

리스부채	2,249,765

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.33%~3.07%입니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

보유현금	22,438	10,393

보통예금 등	41,773,898	3,805,397

합 계	41,796,336	3,815,790

4. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

매출채권	94,667,630	91,806,026

미수금	1,016,757	1,212,317

미수수익	150,007	65,793

단기대여금	20,551,766	20,044,368

합 계	116,386,160	113,128,504

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	118,915,280	115,410,574

대손충당금:

- 매출채권	(2,468,467)	(2,221,417)

- 미수금	(60,653)	(60,653)

대손충당금 합계	(2,529,120)	(2,282,070)

매출채권및기타채권 순장부금액	116,386,160	113,128,504

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

6개월이내	117,719,418	114,112,529

6개월초과~12개월이내	203,420	333,450

12개월초과	992,442	964,595

합 계	118,915,280	115,410,574

(4) 대손충당금의 변동 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

기초금액	2,282,070	3,086,466

상각(환입)	258,084	(586,451)

채권제각	(11,034)	(217,945)

(반)기말금액	2,529,120	2,282,070

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	16,606,368	16,606,368	16,409,628	16,409,628

반제품	466,767	466,767	453,253	453,253

상품	154,921	154,921	172,158	172,158

원재료	16,180,047	16,180,047	19,171,724	19,171,724

부재료	656,381	656,381	582,090	582,090

저장품	3,679,584	3,679,584	3,216,383	3,216,383

합 계	37,744,068	37,744,068	40,005,236	40,005,236

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	809,389	-	828,389

상각후원가측정 금융자산	19,730,008	755,937	46,343,752	705,106

합 계	19,730,008	1,565,326	46,343,752	1,533,495

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

해태제과식품(주)	76,000	0.26	938,272	687,799	687,799	706,800

한국제지공업협동조합 등	-	-	116,291	116,291	116,291	116,291

(주)이제이드 등	-	-	5,299	5,299	5,299	5,299

합 계	1,059,862	809,389	809,389	828,390

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기	비 고

상각후원가측정 금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,095,684	-	3,637,095	-

차감: 대손충당금	(329,470)	-	(329,470)	-

선급비용	96,723	-	404,326	-

기타	-	12,078	-	12,078

합 계	1,862,937	12,078	3,711,951	12,078

8. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	307,482,447	143,889,349	18,045,602	418,142,998	3,751,013	10,122,114	6,343,102	907,776,625

취득	-	-	192,000	938,027	131,424	1,547,450	2,533,204	5,342,105

처분/대체	(1,213,911)	(1,046,007)	(50,000)	(3,407,346)	(498,134)	(59,560)	-	(6,274,958)

반기말금액	306,268,536	142,843,342	18,187,602	415,673,679	3,384,303	11,610,004	8,876,306	906,843,772

감가상각누계액:

기초금액	-	39,780,546	7,812,570	313,412,841	3,248,082	9,177,097	-	373,431,136

처분/대체	-	(198,306)	(27,276)	(2,318,893)	(498,128)	(59,557)	-	(3,102,160)

감가상각비	-	1,606,776	292,248	11,654,040	103,818	227,803	-	13,884,685

반기말금액	-	41,189,016	8,077,542	322,747,988	2,853,772	9,345,343	-	384,213,661

장부금액:

기초금액	307,482,447	104,108,803	10,233,032	104,730,157	502,931	945,017	6,343,102	534,345,489

반기말금액	306,268,536	101,654,326	10,110,060	92,925,691	530,531	2,264,661	8,876,306	522,630,111

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	298,721,850	132,816,370	16,962,110	409,438,430	3,722,382	9,668,494	9,715,783	881,045,419

취득	10,252,520	11,103,426	1,282,869	14,998,642	132,851	467,820	(3,372,681)	34,865,447

처분/대체	(1,491,923)	(30,447)	(199,377)	(6,294,074)	(104,220)	(14,200)	-	(8,134,241)

기말금액	307,482,447	143,889,349	18,045,602	418,142,998	3,751,013	10,122,114	6,343,102	907,776,625

감가상각누계액:

기초금액	-	36,672,058	7,324,081	295,418,000	3,137,693	8,924,618	-	351,476,450

처분/대체	-	(6,280)	(79,751)	(6,113,584)	(104,215)	(14,199)	-	(6,318,029)

감가상각비	-	3,114,768	568,240	24,108,425	214,604	266,678	-	28,272,715

기말금액	-	39,780,546	7,812,570	313,412,841	3,248,082	9,177,097	-	373,431,136

장부금액:

기초금액	298,721,850	96,144,312	9,638,029	114,020,430	584,689	743,876	9,715,783	529,568,969

기말금액	307,482,447	104,108,803	10,233,032	104,730,157	502,931	945,017	6,343,102	534,345,489

( 3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 목내동)	34,887,804	32,050,000	운영자금 등	-	중소기업은행

7,100,000	운영자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	114,909,213	84,000,000USD 12,000,000	시설자금 등	2,713,500	한국산업은행

사택	14,113	16,800	운영자금	-	(주)국민은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 신길동)	35,715,867	27,800,000USD 21,600,000	운영자금 등	4,500,000	한국산업은행

토지, 건물 (안산시 신길동)	15,268,629	18,900,000	운영자금 등	2,649,980	(주)신한은행

사택	415,716	300,000	운영자금	-	(주)국민은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	28,191,997	17,800,000	운영자금 등	1,600,000	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (화성시)	67,837,164	23,450,000	시설자금 등	6,437,500	(주)신한은행

토지, 건물 (화성공장)	14,606,885	12,720,000	시설자금 등	10,600,000	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (대구시 달성군)	18,118,282	29,300,000
JPY 1,474,000	운영자금 등	17,500,000	한국산업은행

기계장치(대구시 달성군)	846,083	840,000	운영자금 등	350,000	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	33,749,564	6,000,000	운영자금 등	3,000,000	한국산업은행

15,480,000USD 870,000	운영자금 등	4,900,000	중소기업은행

960,000	운영자금 등	600,000

토지, 건물 및 기계장치 등 (장성공장 )	25,128,310	22,460,000	시설자금 등	21,485,752	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (청주공장)	32,105,224	45,000,000	시설자금 등	1,600,000	한국산업은행

합 계	421,794,851	344,176,800USD 34,470,000JPY 1,474,000	77,936,732

9. 무형자산

당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

고객과의 관계	1,749,116	1,933,233

시설이용권	2,341,258	1,727,238

토지이용권	204,840	207,816

기타의 무형자산	6,131	7,786

합 계	4,301,345	3,876,073

10. 사용권자산

(1) 당반기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	331,842	(106,218)	225,624

차량운반구	2,504,711	(561,687)	1,943,024

합 계	2,836,553	(667,905)	2,168,648

(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기

유동	비유동

건물	212,594	15,500

차량운반구	1,147,023	812,567

합 계	1,359,617	828,067

(3) 당반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기

사용권자산 감가상각비	671,189

리스부채 이자비용	31,464

(4) 당반기말 현재 할인된 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기

1년 이내	1,359,617

1년 초과~5년 이내	828,067

합 계	2,187,684

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

태성산업(주)	골판지 상자 제조	45.3	-	45.3	-

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	반기말금액

태성산업(주)	-	3,769	(3,769)	-

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	처분	기말금액

신대한판지(주)	6,689,685	1,012,464	1,859,320	(9,561,469)	-

태성산업(주)	2,026,890	(2,075,091)	48,201	-	-

합 계	8,716,575	(1,062,627)	1,907,521	(9,561,469)	-

(3) 당반기말 과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

태성산업(주)	2,164,670	(2,164,670)	(349,785)	-

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

태성산업(주)	1,833,704	(1,833,704)	(680,751)	-

12. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

매입채무	11,698,359	10,750,549

미지급금	10,886,463	11,220,686

미지급비용	15,276,619	16,161,385

부가세예수금	5,379,466	4,449,845

합 계	43,240,907	42,582,465

13. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

운영자금 등	한국산업은행	2.81~3.35	27,000,000	29,000,000

중소기업은행	2.85~3.57	7,450,000	13,967,878

(주)신한은행	2.76~3.43	11,485,753	18,053,850

농협은행(주)	2.98	-	3,549,900

수입미결제분	-	-	-	1,659,226

유동성장기차입금	한국산업은행 등	1.75~3.44	13,993,427	11,201,257

합 계	59,929,180	77,432,111

(2) 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

시설자금	한국산업은행	1.75~2.93	2019년~2022년	16,734,131	19,359,150

시설자금	(주)신한은행	2.57~3.44	2019년~2024년	29,687,480	31,666,607

소 계	46,421,611	51,025,757

차감: 유동성대체	(13,993,427)	(11,201,257)

합 계	32,428,184	39,824,500

14. 금융보증부채당반기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

금융보증부채	90,740	197,852

15. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	595,954	3,578,464	1,218,708	3,586,464

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

선수금	968,461	798,162

당기법인세부채	11,315,577	25,609,780

합 계	12,284,038	26,407,942

17. 확정급여부채

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

기초금액	2,027,483	2,372,894

당기손익으로 인식하는 총비용	2,808,140	6,026,966

보험수리적손익	307,495	1,227,228

지급액	66,886	(2,773,997)

납입액	(2,823,819)	(4,849,128

관계사 전출입액	-	23,520

(반)기말금액	2,386,186	2,027,483

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

당기근무원가	2,886,039	6,029,418

이자원가	229,596	678,433

사외적립자산의 기대수익	(307,495)	(680,885)

합 계	2,808,140	6,026,966

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

기초금액	25,414,179	23,223,951

당기근무원가	2,886,039	6,029,418

이자원가	229,596	678,433

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	782,058

지급액	(950,927)	(5,323,200)

관계사 전출입액	-	23,520

(반)기말금액	27,578,887	25,414,179

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

기초금액	23,386,696	20,851,056

사외적립자산의 기대수익	307,495	680,885

보험수리적손익	(307,495)	(445,176)

납입액	2,823,819	4,849,128

지급액	(1,017,814)	(2,549,203)

(반)기말금액	25,192,701	23,386,696

18. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	41,796,336	41,796,336	(*)

매출채권및기타채권	-	-	116,386,160	116,386,160	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	19,730,008	19,730,008	(*)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	809,389	-	809,389	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	755,937	755,937	(*)

합 계	-	809,389	178,668,441	179,477,830

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	3,815,790	3,815,790	(*)

매출채권및기타채권	-	-	113,128,504	113,128,504	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	46,343,752	46,343,752	(*)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	828,389	-	828,389	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	705,106	705,106	(*)

합 계	-	828,389	163,993,152	164,821,541

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	43,240,907	43,240,907	(*)

차입금	-	92,357,364	92,357,364	(*)

리스부채	-	2,187,684	2,187,684	(*)

금융보증부채	-	90,740	90,740	(*)

기타금융부채	-	4,174,418	4,174,418	(*)

합 계	-	142,051,113	142,051,113

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	42,582,465	42,582,465	(*)

차입금	-	117,256,611	117,256,611	(*)

금융보증부채	-	197,852	197,852	(*)

기타금융부채	-	4,805,172	4,805,172	(*)

합 계	-	164,842,100	164,842,100

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	11,400	-	(14,820)	-	-	(3,420)

상각후원가측정 금융자산	738,141	-	-	(353)	131,254	65,734	934,776

상각후원가측정 금융부채	-	-	(1,532,733)	-	-	-	(1,532,733)

합 계	738,141	11,400	(1,532,733)	(15,173)	131,254	65,734	(601,377)

② 제 37 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	11,400	-	(163,020)	-	(2,746)	(154,366)

상각후원가측정 금융자산	370,099	-	-	-	797	(15,157)	355,739

상각후원가측정 금융부채	-	-	(2,530,470)	-	-	-	(2,530,470)

합 계	370,099	11,400	(2,530,470)	(163,020)	797	(17,903)	(2,329,097)

19. 자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	4,029,782	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식처분이익	2,523,043	2,523,043

기타자본잉여금	832,317	832,317

합 계	18,777,320	18,777,320

(3) 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

지분법자본변동	65,928	64,989

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(554,052)	(60,675)

합 계	(488,124)	4,314

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

법정적립금	이익준비금	4,512,000	4,202,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	345,093,417	316,101,778

합 계	354,723,160	325,421,521

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

재고자산의 변동	(2,261,168)	(5,286,765)

원재료 및 상품 등 매입액	136,734,994	160,045,009

종업원급여	28,174,007	28,195,142

감가상각비(사용권자산 포함)	14,555,874	13,960,762

복리후생비	4,733,687	4,444,744

기타	91,166,954	101,796,205

합 계	273,104,348	303,155,097

반기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

급여	9,978,895	9,536,777

퇴직급여	1,360,857	1,453,746

복리후생비	1,482,914	1,455,860

여비교통비	220,480	186,899

차량유지비	377,321	524,103

교육훈련비	55,714	106,166

통신비	71,912	76,062

세금과공과	183,574	120,572

임차료	46,592	67,660

보험료	28,314	24,046

접대비	461,475	455,245

광고선전비	100,722	65,999

지급수수료	733,359	788,041

소모품비	73,746	222,189

운반비	16,878,693	17,296,921

감가상각비	582,329	425,025

수출제비용	328,635	139,656

대손상각비(환입)	258,084	(395,897)

무형자산상각비	187,167	187,179

견본비	69,013	117,517

합 계	33,479,796	32,853,766

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

잡이익	2,197,791	1,689,923

유형자산처분이익	167,717	295,922

무형자산처분이익	-	8,726

수입임대료	332,275	356,139

리스해지이익	126	-

합 계	2,697,909	2,350,710

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

잡손실	243,256	173,758

유형자산처분손실	85,755	-

유형자산폐기손실	-	2

기부금	30,140	6,500

재고자산폐기손실	334,205	260,974

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	-	11,680

합 계	693,356	452,914

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

이자수익	738,141	370,099

외환차익	75,366	12,952

외화환산이익	131,254	797

배당금수익	11,400	11,400

합 계	956,161	395,249

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

이자비용	1,532,733	2,530,470

외환차손	9,632	16,429

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	2,746

상각후원가측정 금융자산손상차손	353	-

합 계	1,542,718	2,549,645

24. 법인세당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

법인세부담액	11,494,309	14,954,644

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	143,709	(1,578,930)

자본에 직접 가감된 법인세등	(102,160)	125,711

법인세비용	11,535,858	13,501,426

25. 주당손익(1) 기본주당순이익

당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

가. 반기순이익(지배기업 귀속분)	32,478,976,337	36,858,366,595

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,029,782	4,029,782

다. 기본주당순이익 (가÷나)	8,060	9,146

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

기초발행주식수	4,029,782	4,029,782

조정사항	-	-

가중평균유통보통주식수	4,029,782	4,029,782

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당반기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

관계기업	태성산업(주)	태성산업(주)

기타	신대한인쇄(주), 신대한판지(주),대양통운(주), 서부지관(주)	신대한인쇄(주), 신대한판지(주)(*),대양통운(주), 서부지관(주)

(*) 전기 중 신대한판지(주)의 지분을 처분함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	태성산업(주)	183,548	-	89,355	7,974,346

기타	신대한인쇄(주)	180,122	335,783	185,822	504,819

신대한판지(주)	27,875,188	999,806	34,630,114	1,483,725

대양통운(주)	17,963	5,324,991	-	4,961,765

서부지관(주)	141,132	772,848	168,592	772,224

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

기타	신대한인쇄(주)	-	41,440	28,204	-

신대한판지(주)	4,920,258	26,704	59,956	-

대양통운(주)	12,379	-	60,143	942,825

서부지관(주)	-	23,856	130,032	-

합 계	4,932,637	92,000	278,335	942,825

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

기타	신대한인쇄(주)	3,307	19,358	88,471	-

신대한판지(주)	4,959,271	303,213	79,310	-

대양통운(주)	-	-	60,953	765,367

서부지관(주)	-	23,682	134,072	-

합 계	4,962,578	346,253	362,806	765,367

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기	보증내역

기타	신대한판지(주)	21,600,000	21,600,000	차입금 지급보증

(5) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	기초금액	증감	반기말금액

연결실체	태성산업(주)	15,000,000	500,000	15,500,000

연결실체	신대한인쇄(주)	5,000,000	-	5,000,000

합 계	20,000,000	500,000	20,500,000

(6) 연결실체의 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

급여	4,340,902	3,707,745

퇴직급여	1,015,243	863,980

합 계	5,356,145	4,571,725

27. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 당좌차월, 구매자금, 상업어음할인및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 100,500백만원입니다. 또한, 연결실체는 한국산업은행 등과의 수입신용장 발행 등의약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 11,000,000입니다.(2) 연결실체는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

차입금	92,357,364	117,256,611

현금및현금성자산	41,796,336	3,815,790

순부채	50,561,028	113,440,821

자본	544,323,697	506,486,570

순부채/자본비율	9.3%	22.4%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과 목	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 962,536	1,113,462	USD 364,793	407,875

미수수익	USD 83,212	96,259	USD 22,347	24,986

단기금융상품	USD 5,600,000	6,478,080	USD 2,900,000	3,242,490

소 계	USD 6,645,748	7,687,801	USD 3,287,140	3,675,351

부채:

단기차입금	-	-	USD 1,483,969	1,659,226

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	768,780	(768,780)	201,613	( 201,613 )

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	92,357	(92,357)	117,257	(117,257)

③ 가격변동위험연결실체는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 809백만원입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	43,240,907	-	-	43,240,907

단기차입금	59,929,180	-	-	59,929,180

장기차입금	-	32,428,184	-	32,428,184

리스부채	-	2,187,684	-	2,187,684

금융보증부채	90,740	-	-	90,740

기타금융부채	595,954	3,578,464	-	4,174,418

합 계	103,856,781	38,194,332	-	142,051,113

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	42,582,465	-	-	42,582,465

단기차입금	77,432,111	-	-	77,432,111

장기차입금	-	36,224,500	3,600,000	39,824,500

금융보증부채	197,852	-	-	197,852

기타금융부채	1,218,708	3,586,464	-	4,805,172

합 계	121,431,136	39,810,964	3,600,000	164,842,100

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 현재연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기

매출채권및기타채권	116,386,160	113,128,504

기타금융자산	20,485,945	47,048,857

합 계	136,872,105	160,177,361

29. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위로 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 제지부문과 판지부문으로 구분되고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제지	판지	합계

매출액	217,621,862	234,758,017	452,379,879

내부매출액	(123,415,605)	(4,009,028)	(127,424,633)

순매출액	94,206,257	230,748,989	324,955,246

감가상각비	5,005,712	9,550,162	14,555,874

영업이익	38,319,590	13,531,307	51,850,897

30. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 38 (당) 기 반기	제 37 (전) 기 반기

Ⅰ.영업활동 현금흐름	43,553,482	61,268,627

1. 영업에서 창출된 현금	70,332,929	69,219,758

(1) 반기순이익	41,736,804	45,701,955

(2) 조정	30,247,342	31,867,386

감가상각비(사용권자산 포함)	14,555,874	13,960,762

대손상각비(환입)	258,084	(395,897)

퇴직급여	2,808,140	2,883,632

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	2,746

재고자산폐기손실	334,205	260,974

유형자산처분이익	(167,717)	(295,922)

유형자산처분손실	85,755	-

유형자산폐기손실	-	2

무형자산처분이익	-	(8,726)

무형자산상각비	188,747	188,760

리스해지이익	(126)	-

상각후원가측정 금융자산손상차손	353	11,680

법인세비용	11,535,858	13,501,426

지분법이익	(3,769)	(391,021)

외화환산이익	(131,254)	-

배당금수익	(11,400)	(11,400)

이자수익	(738,141)	(370,099)

이자비용	1,532,733	2,530,470

(3) 자산및부채의 증감	(1,651,217)	(8,349,583)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,924,127)	(5,400,609)

재고자산의 감소(증가)	1,926,963	5,025,791

기타유동자산의 감소	1,849,014	3,101,157

매입채무및기타채무의 감소	706,322	(6,693,842)

기타유동부채의 증가(감소)	(452,455)	(93,181)

퇴직금의 지급	(950,927)	(3,922,054)

관계사 전출입	-	23,520

사외적립자산의 증가	(1,806,007)	(390,366)

2. 이자의 수취	546,815	359,859

3. 이자의 지급	(1,549,149)	(2,568,612)

4. 배당금의 수취	11,400	11,400

5. 법인세의 납부	(25,788,513)	(5,753,778)

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	반기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	66,230,854	105,791,707	(126,086,809)	-	45,935,752

유동성장기차입금	11,201,257	-	(4,604,146)	7,396,316	13,993,427

장기차입금	39,824,500	-	-	(7,396,316)	32,428,184

리스부채	-	-	(683,491)	2,871,175	2,187,684

기타금융부채	3,586,464	167,000	(175,000)	-	3,578,464

재무활동으로부터의 총부채	120,843,075	105,958,707	(131,549,446)	2,871,175	98,123,511

② 제 37 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	반기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	130,761,087	175,417,940	(208,370,179)	-	97,808,848

유동성장기차입금	16,937,237	-	(5,024,143)	4,987,277	16,900,371

장기차입금	35,856,083	7,869,674	-	(4,987,277)	38,738,480

기타금융부채	3,823,464	374,000	(719,000)	-	3,478,464

재무활동으로부터의 총부채	187,377,871	183,661,614	(214,113,322)	-	156,926,163