신대양제지 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37 (당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 36 (전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
신대양제지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

신대양제지 주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")은 골판지용 원지, 상자의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 목내로 29에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권혁홍(15.9%) 및 특수관계자(37.5%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황1) 당반기말과 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	6월30일	54,197	50,554,978	46.0	47.8

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	6월30일	13,425	12,470,930	59.5	59.5

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	6월30일	7,500	1,500,000	15.0	63.9

(주)광신판지	골판지 상자 제조	6월30일	6,000	1,187,380	59.9	83.1

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 제 36 (전) 기

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	53,292	48,639,791	27.7	39.4

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	12월31일	13,425	12,470,930	57.6	57.6

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	7,500	1,476,000	15.0	59.3

(주)광신판지	골판지 상자 제조	12월31일	6,000	1,171,010	58.6	81.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

대영포장(주)	215,721,359	81,078,956	134,642,404	155,724,330	4,308,131	4,045,419

대양제지공업(주)	130,711,036	36,291,149	94,419,886	83,861,905	15,411,692	15,362,536

대양판지(주)	96,792,833	74,849,092	21,943,742	65,955,817	(649,030)	(675,635)

(주)광신판지	59,259,342	27,913,777	31,345,565	39,489,190	1,541,192	1,506,580

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

대영포장(주)	207,669,261	78,422,276	129,246,985	312,071,269	(2,965,668)	(3,678,995)

대양제지공업(주)	144,476,872	63,530,403	80,946,469	168,407,132	6,049,014	5,920,787

대양판지(주)	97,600,222	74,980,845	22,619,377	113,181,274	(6,533,318)	(7,034,309)

(주)광신판지	60,865,403	31,026,417	29,838,985	83,625,961	(1,341,076)	(1,697,737)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책

연결실체는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하며, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정, 기타포괄손익-공정가치측정, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도, 둘 다를 통하여 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

연결실체는 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다..

구 분	후속측정

당기손익-공정가치측정	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거하는 경우 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액 차이를 2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하였습니다. 따라서, 비교표시된 2017년의 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.

- 다음과 같은 사항은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 이루어졌습니다.

ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

ㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치측정항목으로 지정선택 및 이전 지정의 철회

ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정선택

- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 연결실체는 최초 인식후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	5,993,570	5,993,570

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	116,516,102	116,516,102

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	13,027,243	13,027,243

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	711,809	711,809

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치측정	1,343,404	1,343,404

금융자산 합계	137,592,128	137,592,128

금융부채:

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가측정	63,611,861	63,611,861

단기차입금	상각후원가	상각후원가측정	147,698,324	147,698,324

금융보증부채	상각후원가	상각후원가측정	125,589	125,589

기타유동금융부채	상각후원가	상각후원가측정	583,949	583,949

장기차입금	상각후원가	상각후원가측정	35,856,083	35,856,083

기타비유동금융부채	상각후원가	상각후원가측정	3,823,464	3,823,464

금융부채 합계	251,699,270	251,699,270

기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 2018년 1월 1일의 자기자본에 미치는 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 2018년 6월 30일 현재 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 연결실체의 재무제표에 미치는 중요하지 않습니다.

3) 미적용 제, 개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 다만, 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 분석을 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 최초 적용일(2019년 1월 1일) 차입이자율, 최초 적용일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 이러한 분석을 완료하기 전까지 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다.

한편, 리스이용자로서 연결실체는 완전소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 하나 연결실체는 리스이용자로서 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

보유현금	2,374	8,207

보통예금 등	9,314,168	5,985,363

합 계	9,316,542	5,993,570

4. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

매출채권	114,196,306	107,511,772

미수금	1,001,492	1,891,904

미수수익	7,775	68,943

단기대여금	12,066,988	7,043,483

합 계	127,272,561	116,516,102

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	129,821,612	119,602,568

대손충당금:

- 매출채권	(2,488,398)	(3,086,466)

- 미수금	(60,653)	-

대손충당금 합계	(2,549,051)	(3,086,466)

매출채권및기타채권 순장부금액	127,272,561	116,516,102

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

6개월이내	128,588,025	117,912,633

6개월초과~12개월이내	266,478	394,372

12개월초과	967,109	1,295,563

합 계	129,821,612	119,602,568

(4) 대손충당금의 변동 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

기초금액	3,086,466	1,230,497

상각(환입)	(395,897)	311,273

채권제각	(141,518)	(45,989)

사업결합으로 인한 변동	-	1,590,685

(반)기말금액	2,549,051	3,086,466

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	15,781,157	15,781,157	14,854,376	14,854,376

반제품	475,597	475,597	566,741	566,741

상품	220,695	220,695	103,484	103,484

원재료	15,871,760	15,871,760	22,303,003	22,303,003

부재료	651,894	651,894	869,821	869,821

저장품	3,427,361	3,427,361	3,017,804	3,017,804

합 계	36,428,464	36,428,464	41,715,229	41,715,229

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,136,789

상각후원가측정 금융자산	13,400,010	815,312

합 계	13,400,010	1,952,101

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

단기금융상품	13,027,243	-

매도가능금융자산	-	1,343,404

장기금융상품	-	79,335

보증금	-	632,475

합 계	13,027,243	2,055,214

(2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

해태제과식품(주)	12,346	0.05	938,272	965,200	965,200

한국제지공업협동조합 등	-	-	116,291	116,291	116,291

대양패키지(주)(*2)	100,000	20.00	50,000	50,000	50,000

(주)이제이드 등	-	-	5,298	5,298	5,298

합 계	1,109,861	1,136,789	1,136,789

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*2) 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단했습니다.

(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

해태제과식품(주)	12,346	0.05	938,272	1,174,200	1,174,200

한국제지공업협동조합 등	-	-	116,291	116,291	116,291

대양패키지(주)(*2)	100,000	20.00	50,000	50,000	50,000

(주)이제이드 등	-	-	2,913	2,913	2,913

합 계	1,107,476	1,343,404	1,343,404

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*2) 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단했습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 고

상각후원가측정 금융자산	8,000	당좌개설보증금

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 고

단기금융상품	5,000,000	정기예금 질권설정

장기금융상품	8,000	당좌개설보증금

합 계	5,008,000

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,191,244	-	3,676,929	-

차감: 대손충당금	(329,470)	-	(329,470)	-

선급비용	128,626	-	744,097	-

기타	-	12,078	-	12,078

합 계	990,400	12,078	4,091,556	12,078

8. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	298,721,850	132,816,370	16,962,110	409,438,430	3,722,382	9,668,494	9,715,783	881,045,419

취득	5,899,092	8,555,436	722,592	3,226,850	63,310	139,620	(824,491)	17,782,409

처분/대체	-	-	-	(3,894,697)	(18,691)	(14,200)	-	(3,927,588)

반기말금액	304,620,942	141,371,806	17,684,702	408,770,583	3,767,001	9,793,914	8,891,292	894,900,240

감가상각누계액:

기초금액	-	36,672,058	7,324,081	295,418,000	3,137,693	8,924,618	-	351,476,450

처분/대체	-	-	-	(3,869,704)	(18,690)	(14,198)	-	(3,902,592)

감가상각비	-	1,503,887	282,186	11,938,867	107,130	128,692	-	13,960,762

반기말금액	-	38,175,945	7,606,267	303,487,163	3,226,133	9,039,112	-	361,534,620

장부금액:

기초금액	298,721,850	96,144,312	9,638,029	114,020,430	584,689	743,876	9,715,783	529,568,969

반기말금액	304,620,942	103,195,861	10,078,435	105,283,420	540,868	754,802	8,891,292	533,365,620

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	142,956,631	37,379,284	4,061,193	175,143,375	1,685,249	5,518,274	96,600	366,840,606

사업결합으로 인한 변동	156,516,775	95,481,862	12,066,895	218,301,829	2,108,516	4,197,866	5,386,597	494,060,340

취득	-	-	924,000	18,688,902	66,891	42,354	4,232,586	23,954,733

처분/대체	(751,556)	(44,776)	(89,978)	(2,695,676)	(138,274)	(90,000)	-	(3,810,260)

기말금액	298,721,850	132,816,370	16,962,110	409,438,430	3,722,382	9,668,494	9,715,783	881,045,419

감가상각누계액:

기초금액	-	10,755,949	1,404,414	129,012,617	1,493,806	5,001,608	-	147,668,394

사업결합으로 인한 변동	-	24,339,869	5,624,532	154,214,353	1,656,377	3,700,877	-	189,536,008

처분/대체	-	(18,649)	(16,491)	(2,498,458)	(98,334)	(39,956)	-	(2,671,888)

감가상각비	-	1,594,889	311,626	14,689,488	85,844	262,089	-	16,943,936

기말금액	-	36,672,058	7,324,081	295,418,000	3,137,693	8,924,618	-	351,476,450

장부금액:

기초금액	142,956,631	26,623,335	2,656,779	46,130,758	191,442	516,666	96,600	219,172,212

기말금액	298,721,850	96,144,312	9,638,029	114,020,430	584,689	743,876	9,715,783	529,568,969

( 3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 목내동)	34,383,996	32,050,000	시설자금 등	-	중소기업은행

7,100,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	120,762,752	84,000,000USD 12,000,000	시설자금 등	6,868,950	한국산업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 신길동)	37,771,296	27,800,000USD 21,600,000	운영자금 등	7,770,000	한국산업은행

토지, 건물 (안산시 신길동)	15,336,459	18,900,000	운영자금 등	5,249,900	(주)신한은행

사택	447,934	316,800	주택자금	(주)국민은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	27,950,979	17,800,000	구매자금 등	5,365,836	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (화성시)	63,539,900	23,450,000	시설자금 등	10,805,606	(주)신한은행

토지, 건물 (화성공장)	8,010,566	5,880,000	시설자금 등	4,900,000	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (대구시 달성군)	21,997,188	29,300,000
JPY 1,474,000	운영자금 등	19,500,000	한국산업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	35,427,732	6,000,000	운영자금 등	3,000,000	한국산업은행

15,480,000USD 870,000	운영자금 등	10,554,164	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (장성공장 )	27,537,811	22,460,000	시설자금 등	20,986,034	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (청주공장)	35,081,138	45,000,000	시설자금 등	27,000,000	한국산업은행

합 계	428,247,751	335.536.800USD 34,470,000JPY 1,474,000	122,000,490

9. 무형자산

당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

고객과의 관계	2,117,351	2,301,468

시설이용권	1,398,705	1,544,524

토지이용권	210,791	213,767

기타의 무형자산	9,453	11,119

합 계	3,736,300	4,070,878

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신대한판지(주)	골판지 상자 제조	31.8	10,591,309	31.8	6,689,685

태성산업(주)	골판지 상자 제조	45.3	2,217,999	45.3	2,026,890

합 계	12,809,308	8,716,575

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	반기말금액

신대한판지(주)	6,689,685	291,878	3,609,746	10,591,309

태성산업(주)	2,026,890	99,143	91,966	2,217,999

합 계	8,716,575	391,021	3,701,712	12,809,308

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	사업결합으로인한 변동	지분법손익	기타자본변동	기말금액

대영포장(주)	26,595,843	26,613,221	(50,213,364)	(3,449,083)	453,383	-

신대한판지(주)	6,777,181	-	-	(789,342)	701,846	6,689,685

대양판지(주)	6,543,278	-	(6,236,880)	(303,750)	(2,648)	-

태성산업(주)	2,828,332	-	-	(1,323,658)	522,216	2,026,890

합 계	42,744,634	26,613,221	(56,450,244)	(5,865,833)	1,674,797	8,716,575

(3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

신대한판지(주)	10,656,654	(65,345)	10,591,309

태성산업(주)	2,217,999	-	2,217,999

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

신대한판지(주)	6,732,104	(42,418)	6,689,685

태성산업(주)	2,026,890	-	2,026,890

11. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

매입채무	14,034,631	18,079,135

미지급금	20,219,320	24,492,623

미지급비용	16,384,585	17,866,792

부가세예수금	6,241,341	3,173,311

합 계	56,879,877	63,611,861

12. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

운영자금 등	한국산업은행	2.32~3.28	32,000,000	52,613,284

중소기업은행	2.48~3.46	23,821,498	27,356,774

(주)신한은행	2.50~3.43	18,441,641	28,955,906

농협은행(주)	2.95	3,545,709	-

임원	2.60	20,000,000	20,000,000

수입미결제분	한국산업은행 등	-	-	1,835,123

유동성장기차입금	16,900,370	16,937,237

합 계	114,709,218	147,698,324

(2) 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

시설자금	한국산업은행	1.75~2.68	2019년~2022년	6,868,950	7,513,750

1.50~2.69	2018년~2022년	25,270,000	27,516,050

시설자금	(주)신한은행	2.25~3.28	2019년~2024년	23,499,900	17,763,520

소 계	55,638,850	52,793,320

차감: 유동성대체	(16,900,370)	(16,937,237)

합 계	38,738,480	35,856,083

13. 금융보증부채당반기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

금융보증부채	54,181	125,589

14. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	467,041	3,478,464

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

예수금	583,949	-

임대보증금	-	3,823,464

합 계	583,949	3,823,464

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

선수금	852,961	829,233

당기법인세부채	14,885,258	5,691,041

합 계	15,738,219	6,520,274

16. 확정급여부채

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

기초금액	2,372,894	294,572

사업결합으로 인한 변동	-	1,562,603

당기손익으로 인식하는 총비용	2,883,632	2,610,589

보험수리적손익	357,116	1,665,527

지급액	(1,774,783)	(686,049)

납입액	(2,425,338)	(2,989,336)

관계사 전출입액	23,520	(85,012)

(반)기말금액	1,437,041	2,372,894

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

당기근무원가	2,901,531	2,675,999

이자원가	339,217	273,476

사외적립자산의 기대수익	(357,116)	(338,886)

합 계	2,883,632	2,610,589

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

기초금액	23,223,950	6,776,389

사업결합으로 인한 변동	-	13,616,325

당기근무원가	2,901,531	2,675,999

이자원가	339,217	273,476

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,450,390

지급액	(3,922,054)	(1,483,617)

관계사 전출입액	23,520	(85,012)

(반)기말금액	22,566,164	23,223,950

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

기초금액	20,851,056	6,481,817

사업결합으로 인한 변동	-	12,053,721

사외적립자산의 기대수익	357,116	338,886

보험수리적손익	(357,116)	(215,137)

납입액	2,425,338	2,989,336

지급액	(2,147,271)	(797,567)

(반)기말금액	21,129,123	20,851,056

17. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	9,316,542	9,316,542	(*)

매출채권및기타채권	-	-	127,272,561	127,272,561	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	13,400,010	13,400,010	(*)

매도가능금융자산	-	1,136,789	-	1,136,789	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	815,312	815,312	(*)

합 계	-	1,136,789	150,804,425	151,941,214

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,993,570	-	5,993,570	(*)

매출채권및기타채권	116,516,102	-	116,516,102	(*)

기타금융자산(유동)	13,027,243	-	13,027,243	(*)

매도가능금융자산	-	1,343,404	1,343,404	(*)

기타금융자산(비유동)	711,809	-	711,809	(*)

합 계	136,248,724	1,343,404	137,592,128

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	56,879,877	56,879,877	(*)

차입금	-	153,447,699	153,447,699	(*)

금융보증부채	-	54,181	54,181	(*)

기타금융부채	-	3,945,505	3,945,505	(*)

합 계	-	214,327,262	214,327,262

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	63,611,861	63,611,861	(*)

차입금	183,554,407	183,554,407	(*)

금융보증부채	125,589	125,589	(*)

기타금융부채(유동, 비유동)	4,407,413	4,407,413	(*)

합 계	251,699,270	251,699,270

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(163,020)	-	(2,746)	(165,766)

상각후원가측정 금융자산	370,099	-	-	797	(28,109)	342,787

상각후원가측정 금융부채	-	(2,530,470)	-	-	-	(2,530,470)

합 계	370,099	(2,530,470)	(163,020)	797	(30,855)	(2,353,449)

② 제 36 (전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	후속측정	처분손익등	순손익

공정가치	환산차이

대여금및수취채권	402,259	-	-	315	(19,691)	382,883

상각후원가 금융부채	-	(1,090,609)	-	-	-	(1,090,609)

합 계	402,259	(1,090,609)	-	315	(19,691)	(707,726)

18. 자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	4,029,782	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식처분이익	2,523,043	2,523,043

기타자본잉여금	2,148,852	(11,215,654)

합 계	20,093,855	6,729,349

(3) 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

지분법자본변동	3,810,262	96,526

매도가능금융자산평가손익	(64,877)	-

합 계	3,745,386	96,526

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

법정적립금	이익준비금	4,202,000	4,042,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	274,149,341	239,155,563

합 계	283,469,084	248,315,306

19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

재고자산의 변동	(5,286,765)	10,616,674

원재료 및 상품 등 매입액	160,045,009	218,844,175

종업원급여	71,588,092	13,126,253

감가상각비	13,960,762	7,244,330

복리후생비	4,444,744	2,039,744

기타	58,403,255	(42,477,630)

합 계	303,155,097	209,393,546

반기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

급여	9,536,777	4,277,678

퇴직급여	1,453,746	594,550

복리후생비	1,455,860	563,797

여비교통비	186,899	122,744

차량유지비	524,103	192,172

교육훈련비	106,166	39,804

통신비	76,062	35,755

세금과공과	120,572	68,201

임차료	67,660	30,986

보험료	24,046	16,255

접대비	455,245	167,772

광고선전비	65,999	27,780

지급수수료	788,041	390,954

소모품비	222,189	160,927

운반비	17,296,921	7,844,331

감가상각비	425,025	258,159

수출제비용	139,656	59,139

대손상각비(환입)	(395,897)	5,387

무형자산상각비	187,179	3,517

견본비	117,517	27,538

합 계	32,853,766	14,887,446

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

잡이익	1,689,923	1,585,691

유형자산처분이익	295,922	7,454

무형자산처분이익	8,726	-

수입임대료	356,139	317,159

보험수익	-	16,654

합 계	2,350,710	1,926,958

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

잡손실	173,758	5,483

유형자산처분손실	-	1,938

유형자산폐기손실	2	-

기부금	6,500	-

재고폐기손실	260,974	140,208

재해손실	-	372,000

장기금융상품손상차손	11,680	-

합 계	452,914	519,629

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

이자수익	370,099	402,259

외환차익	12,953	10,533

외화환산이익	797	399

배당금수익	11,400	-

합 계	395,249	413,191

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

이자비용	2,530,470	1,090,609

외환차손	16,429	30,225

외화환산손실	-	84

매도가능금융자산처분손실	2,746	-

합 계	2,549,645	1,120,918

23. 법인세당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

법인세부담액	14,954,644	2,480,923

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,578,930)	(42,751)

자본에 직접 가감된 법인세등	125,711	33,233

법인세비용	13,501,426	2,471,404

24. 주당손익(1) 기본주당순이익

당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

가. 반기순이익(지배기업 귀속분)	36,858,366,595	6,511,178,433

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,029,782	3,869,237

다. 기본주당순이익 (가÷나)	9,146	1,683

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

기초발행주식수	4,029,782	3,869,237

조정사항	-	-

가중평균유통보통주식수	4,029,782	3,869,237

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당반기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

당반기와 전반기 중 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

가. 반기순이익(지배기업 귀속분)	36,858,366,595	6,511,178,433

나. 가중평균희석증권주식수(*)	4,029,782	3,901,347

다. 희석주당순이익 (가÷나)	9,146	1,669

(*) 가중평균희석증권주식수

(단위 : 주)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

기초발행주식수	4,029,782	3,869,237

조정사항	-	32,110

가중평균유통보통주식수	4,029,782	3,901,347

25. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	신대한판지(주), 태성산업(주)

기타	신대한인쇄(주), 대양통운(주), 서부지관(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	신대양제지(주) (*)	-	-	447,512	10,377,990

종속기업	대양제지공업(주) (*)	-	-	107,931	7,133,156

대영포장(주) (*)	-	-	85,962,848	2,437,543

대양판지(주) (*)	-	-	13,845,041	839,492

(주)광신판지 (*)	-	-	4,062,856	112,702

관계기업	신대한판지(주)	34,630,114	1,483,725	27,126,558	1,107,628

태성산업(주)	89,355	7,974,346	-	-

기타	신대한인쇄(주)	185,822	504,819	170,034	823,463

대양통운(주)	-	4,961,765	4,237	4,886,441

서부지관(주)	168,592	772,224	78,439	659,685

합 계	35,073,883	15,696,879	131,805,456	28,378,100

(*) 상기 특수관계자에 대한 지배력 획득이전까지의 거래금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

관계기업	신대한판지(주)	7,512,258	28,721	127,206	-

태성산업(주)	-	-	330	-

기타	신대한인쇄(주)	11,940	44,109	76,349	-

대양통운(주)	-	-	55,586	1,502,013

서부지관(주)	-	29,639	131,884	-

합 계	7,524,198	102,469	391,355	1,502,013

② 제 36 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

관계기업	신대한판지(주)	8,795,730	41,832	230,030	137,855

기타	신대한인쇄(주)	5,815	46,487	93,016	-

대양통운(주)	-	-	55,492	1,364,028

서부지관(주)	-	31,609	100,772	44,282

합 계	8,801,545	119,928	479,310	1,546,165

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기	보증내역

관계기업	신대한판지(주)	4,800,000	4,800,000	차입금 지급보증

9,600,000	9,600,000	차입금 지급보증

기타	신대한인쇄(주)	-	5,500,000	-

합 계	14,400,000	19,900,000

(6) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	기초금액	증가	반기말금액	만기일자

임원	연결실체	20,000,000	-	20,000,000	2019.4.11

연결실체	태성산업(주)	7,000,000	-	7,000,000	2018.12.29

연결실체	신대한인쇄(주)	-	5,000,000	5,000,000	2019.4.2

(7) 연결실체의 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

급여	3,707,745	2,163,682

퇴직급여	863,980	817,431

합 계	4,571,725	2,981,113

26. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 당좌차월, 구매자금, 상업어음할인및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 107,500백만원입니다. 또한, 연결실체는 한국산업은행 등과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 15,000,000입니다.(2) 연결실체는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

차입금	153,447,699	183,554,407

현금및현금성자산	9,316,542	5,993,570

순부채	144,131,157	177,560,837

자본	459,733,542	415,555,377

순부채/자본비율	31.4%	42.7%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과 목	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 72,405.35	81,217	USD 3,566.88	3,822

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	8,122	(8,122)	382	(382)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기 반기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	153,448	(153,448)	145,981	(145,981)

③ 가격변동위험연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 1,136백만원입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	56,879,877	-	-	56,879,877

단기차입금	114,709,219	-	-	114,709,219

장기차입금	-	38,338,480	400,000	38,738,480

금융보증부채	54,181	-	-	54,181

기타금융부채	467,041	3,478,464	-	3,945,505

합 계	172,110,318	41,816,944	400,000	214,327,262

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	63,611,861	-	-	63,611,861

단기차입금	147,698,324	-	-	147,698,324

장기차입금	-	32,516,984	3,339,098	35,856,082

금융보증부채	125,589	-	-	125,589

기타금융부채	583,949	3,823,464	-	4,407,413

합 계	212,019,723	36,340,448	3,339,098	251,699,269

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 현재연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기 반기	제 36 (전) 기

매출채권및기타채권	127,272,561	116,516,102

기타금융자산	14,215,322	13,739,764

합 계	141,487,883	130,255,866

28. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위로 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다.당반기말 현재 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제지	판지	연결조정	합계

매출액	253,785,615	261,169,337	(152,730,894)	362,224,058

영업이익	52,718,501	7,054,151	(703,691)	59,068,961

세전순이익	55,406,431	5,657,164	(1,860,213)	59,203,382

자산총계	504,304,326	371,773,535	(136,794,478)	739,283,383

부채총계	117,729,695	183,841,825	(22,021,679)	279,549,841