신대양제지 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 43 (당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 42 (전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사

1. 당사의 개요

신대양제지 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 별망로 129에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(17.2%) 및 특수관계자(39.8%), 자기주식(22.4%)로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,492	2,159

보통예금 등	1,991,690	430,787

합계	1,995,182	432,946

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,339,369	19,165,440

미수금	333,657	1,085,254

미수수익	54,518	200,785

대여금	3,157	-

합계	19,730,703	20,451,478

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,339,369	19,165,440

대손충당금	-	-

미수금	333,657	1,085,254

미수수익	54,518	200,785

대여금	3,157	-

합계	19,730,703	20,451,478

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	합계

6개월이내	19,339,369	333,657	54,518	3,157	19,730,703

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-	-

합계	19,339,369	333,657	54,518	3,157	19,730,703

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	19,165,440	1,085,254	200,785	-	20,451,478

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-	-

합계	19,165,440	1,085,254	200,785	-	20,451,478

(4) 대손충당금의 변동 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 없습니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금(*)	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,620,460	-	4,620,460	5,624,392	-	5,624,392

상품	6,656,780	3,080,558	3,576,222	15,606,942	6,305,049	9,301,893

미착품	-	-	-	1,784,144	-	1,784,144

원재료	2,851,588	-	2,851,588	2,667,149	-	2,667,149

부재료	137,171	-	137,171	101,554	-	101,554

저장품	2,017,959	-	2,017,959	1,800,795	-	1,800,795

합계	16,283,958	3,080,558	13,203,400	27,584,975	6,305,049	21,279,927

(*) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감된 재고자산평가손실환입은 3,224,491천원입니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,330

당기손익-공정가치측정 금융자산	98,844	27,122

상각후원가측정 금융자산	64,488,677	713,826

합계	64,587,521	742,278

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,330

당기손익-공정가치측정 금융자산	97,078	27,122

상각후원가측정 금융자산	76,614,608	713,826

합계	76,711,686	742,278

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*)	장부금액	장부금액

태광판지	-	-	1,330	1,330	1,330	1,330

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	98,844	98,844	97,078

한국제지공업협동조합등	-	-	27,122	27,122	27,122	27,122

합계	-	-	127,122	125,966	125,966	124,200

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

상각후원가측정 금융자산	3,668,403	9,904,832	자사주 신탁 및 공개매수용 자금

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,840,473	113,375

선급비용	550,149	441,902

합계	2,390,622	555,277

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	82,286,921	23,283,958	2,363,812	131,129,402	204,406	3,786,341	2,134,063	245,188,904

정부보조금	-	-	-	-	-	(172,155)	(182,520)	(354,675)

감가상각누계액	-	(10,005,836)	(832,829)	(104,934,215)	(204,403)	(3,143,941)	-	(119,121,224)

장부금액	82,286,921	13,278,123	1,530,983	26,195,187	3	470,245	1,951,543	125,713,005

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	82,286,921	23,582,571	2,802,612	152,652,870	204,406	3,661,341	1,372,424	266,563,146

정부보조금	-	-	-	-	-	(207,389)	(82,520)	(289,909)

감가상각누계액	-	(9,752,327)	(975,587)	(122,253,285)	(204,403)	(3,024,849)	-	(136,210,450)

장부금액	82,286,921	13,830,244	1,827,025	30,399,585	3	429,104	1,289,904	130,062,787

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	82,286,921	13,830,244	1,827,025	30,399,585	3	429,104	1,289,904	130,062,787

취득	-	-	-	340,000	-	99,000	2,324,705	2,763,705

처분	-	(116,730)	(192,945)	(110,906)	-	-	-	(420,581)

감가상각비	-	(435,392)	(103,097)	(5,970,557)	-	(83,859)	-	(6,592,906)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(100,000)	(100,000)

대체증감	-	-	-	1,537,066	-	26,000	(1,563,066)	-

장부금액	82,286,921	13,278,123	1,530,983	26,195,187	3	470,245	1,951,543	125,713,005

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	82,286,921	14,423,177	1,966,926	36,145,518	34,899	136,824	2,196,320	137,190,587

취득	-	-	-	-	-	-	2,012,516	2,012,516

처분	-	(11,339)	-	-	(30,000)	-	-	(41,339)

감가상각비	-	(581,594)	(139,901)	(8,045,947)	(4,896)	(87,918)	-	(8,860,256)

정부보조금	-	-	-	-	-	(156,200)	(82,520)	(238,720)

대체증감	-	-	-	2,300,014	-	536,398	(2,836,412)	-

장부금액	82,286,921	13,830,244	1,827,025	30,399,585	3	429,104	1,289,904	130,062,787

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	119,223,900	84,000,000	-	-	한국산업은행

USD 12,000,000

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

시설이용권

취득원가	1,233,350	1,233,350

상각누계액	-	-

장부금액	1,233,350	1,233,350

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

(3) 온실가스배출권 ① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	210,248	210,248	210,248	208,279	208,279	1,047,302

② 당분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤,천원)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상 할당	210,248	-	210,248	-	210,248	-	208,279	-	208,279	-	1,047,302	-

추가 및 취소 할당	-	-	3,242	-	31,696	-	-	-	-	-	34,938	-

매입 (매각)	(8,385)	-	(5,583)	-	(3,870)	-	-	-	-	-	(17,838)	-

정부 제출	(226,863)	-	(207,907)	-	(226,579)	-	-	-	-	-	(661,349)	-

차입 (이월)	25,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,000	-

기말	-	-	-	-	11,495	-	208,279	-	208,279	-	428,053	-

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구

취득원가	786,111	701,370

감가상각누계액	(264,678)	(179,603)

장부금액	521,432	521,767

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구

기초금액	521,767	165,883

취득	172,548	532,674

처분	(3,125)	(46,145)

감가상각비	(169,758)	(130,645)

기말금액	521,432	521,767

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스	745,282	554,862

소액리스	12,719	17,002

합계	758,001	571,864

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	217,704	317,061	189,683	337,226

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	217,704	189,683

1년초과~5년이내	317,061	337,226

합계	534,765	526,909

(6) 당분기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	169,758	130,645

리스부채 이자비용	23,420	11,807

(7) 당분기와 전기 현재 리스부채 상환등의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	745,282	554,862

소액리스	12,719	17,002

리스부채의 상환	185,142	143,990

합계	943,143	715,854

13. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

대양제지공업(주)(*1)	84.8	62,186,132	83.7	61,096,697

대영포장(주)	52.3	44,705,772	52.3	44,705,772

(주)광신판지	60.6	17,898,576	60.6	17,898,576

대양판지(주)(*2)	15.0	2,367,645	15.0	2,367,645

신대양제지반월(주)	100.0	56,591,131	100.0	56,591,131

신대양포장(주)(*2)	-	-	-	-

소계	183,749,256	182,659,821

관계기업투자:

신대한판지(주)(*3)	5.7	3,413,265	5.7	3,413,265

합계	187,162,521	186,073,086

(*1) 당분기 대양제지공업㈜에 대한 자발적 상장폐지 목적으로 진행 된 공개매수와 상장폐지 후 투자자 보호 목적으로 진행 중인 장외매수를 통해 205,937주를 추가 취득하였습니다. (*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 시장성이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주당가격	주식수(주)	공정가치

대양제지공업(주)(*)	5,300 원	16,125,673	85,466,067

대영포장(주)	1,037 원	49,830,425	51,674,151

(*) 종속기업 대양제지공업(주)는 2024년 6월21일 코스닥시장에서 상장폐지되었습니다. 대양제지공업(주)의 최대주주인 당사는 소액주주 보호를 위해 장외매수를 진행하고 있습니다. 1주당 5,300원에 매수를 진행하고 있으며, 장외매수 기간은 2024년 6월 24일부터 2024년 12월 24일까지입니다. 공정가치평가 주당가격은 장외매수가격인 5,300원으로 반영하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,742,158	-	3,316,522	-

미지급금	1,918,743	-	2,786,603	-

미지급비용	4,384,912	247,217	6,968,456	247,217

부가세예수금	-	-	1,468,969	-

합계	9,045,812	247,217	14,540,550	247,217

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금(*)	한국산업은행	4.19	2030년	-	8,000,000

차감: 유동성대체	-	-

합계	-	8,000,000

(*) 당분기중 전액 조기상환 하였습니다.

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	-	41,753	182,410	101,753

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부가세예수금	1,084,004	-

예수금	188,722	-

선수금	26,108	1,992

합계	1,298,835	1,992

18. 확정급여부채

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	195,390	312,973

당기손익으로 인식하는 총비용	1,020,591	1,572,418

보험수리적손익	362,326	412,079

지급액	229,221	(180,817)

납입액	(500,000)	(1,900,000)

관계사 전출입액	-	(21,264)

기말금액	1,307,529	195,390

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	1,166,080	1,743,326

이자원가	216,837	288,980

사외적립자산의 기대수익	(362,326)	(459,888)

합계	1,020,591	1,572,418

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,155,663	9,144,484

당기근무원가	1,166,080	1,743,326

이자원가	216,837	288,980

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	268,774

지급액	(644,595)	(297,058)

관계사 전출입액	-	7,156

기말금액	11,893,986	11,155,663

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,960,273	8,831,511

사외적립자산의 기대수익	362,326	459,888

보험수리적손익	(362,326)	(143,306)

납입액	500,000	1,900,000

지급액	(873,816)	(116,241)

관계사 전출입액	-	28,420

기말금액	10,586,457	10,960,273

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	10,586,457	10,960,273

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승율(*)	6.96	6.96

할인율	4.91	4.91

* 승급율이 포함된 숫자입니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	11,452,862	12,398,275	12,394,912	11,447,534

(8) 당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	43,637	57,545

19. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	1,995,182	1,995,182	(*)

매출채권및기타채권	-	-	19,730,703	19,730,703	(*)

기타금융자산 (유동)	98,844	-	64,488,677	64,587,521	(*)

기타금융자산 (비유동)	27,122	1,330	713,826	742,278	(*)

합계	125,966	1,330	86,928,388	87,055,684

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	432,946	432,946	(*)

매출채권및기타채권	-	-	20,451,478	20,451,478	(*)

기타금융자산 (유동)	97,078	-	76,614,608	76,711,686	(*)

기타금융자산 (비유동)	27,122	1,330	713,826	742,278	(*)

합계	124,200	1,330	98,212,858	98,338,388

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(유동)	-	9,045,812	9,045,812	(*)

매입채무및기타채무(비유동)	-	247,217	247,217	(*)

리스부채	-	534,765	534,765	(*)

기타금융부채(비유동)	-	41,753	41,753	(*)

합계	-	9,869,547	9,869,547

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(유동)	-	13,071,581	13,071,581	(*)

매입채무및기타채무(비유동)	-	247,217	247,217	(*)

차입금	-	8,000,000	8,000,000	(*)

리스부채	-	526,909	526,909	(*)

기타금융부채(유동)	-	182,410	182,410	(*)

기타금융부채(비유동)	-	101,753	101,753	(*)

합계	-	22,129,870	22,129,870

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,766	-	1,766

상각후원가측정 금융자산	2,504,499	-	-	(325,814)	2,537,437	4,716,122

상각후원가측정 금융부채	-	(371,543)	-	-	-	(371,543)

합계	2,504,499	(371,543)	1,766	(325,814)	2,537,437	4,346,345

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	(4,172)	-	(4,172)

상각후원가측정 금융자산	1,950,123	-	-	813,450	1,208,760	3,972,333

상각후원가측정 금융부채	-	(260,034)	-	-	-	(260,034)

합계	1,950,123	(260,034)	(4,172)	813,450	1,208,760	3,708,127

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	98,844	-	-	98,844

시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하였으며, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하는 금융상품은 제외하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	97,078	-	-	97,078

시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하였으며, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하는 금융상품은 제외하였습니다.

20. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)(*)	40,297,820	40,297,820

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(*1) 당사는 2023년 04월 21일을 분할기일로 하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

(2) 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식(*)	(62,944,338)	(47,015,567)

자기주식처분이익	434,285	434,285

합계	(47,088,093)	(31,159,322)

(*) 당분기와 전기 중 자기주식 각 2,652,892주 및 2,744,145주를 취득하였습니다.

(3) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,432,000	5,932,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	401,563,492	392,543,600

합계	413,113,236	403,593,343

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	3,664,170	8,076,527	52,196	7,734,651

원재료 등 매입액	27,736,138	77,078,829	20,943,278	68,813,506

종업원급여	3,240,749	9,379,349	3,633,319	9,565,464

감가상각비	2,232,623	6,762,664	2,256,998	6,723,974

복리후생비	497,458	1,498,882	508,065	1,509,777

기타	15,267,420	47,907,999	14,959,269	45,204,570

합계	52,638,558	150,704,250	42,353,125	139,551,942

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,195,817	3,642,504	1,302,417	3,561,826

퇴직급여	228,461	667,791	216,355	679,002

복리후생비	178,102	510,746	166,191	511,089

여비교통비	73,118	103,966	40,230	151,715

차량유지비	56,074	158,537	51,418	96,032

교육훈련비	14,066	28,662	11,623	22,892

통신비	8,136	25,449	8,804	26,435

세금과공과	48,551	81,659	18,585	56,653

임차료	3,945	12,719	3,600	13,221

보험료	5,239	15,330	4,443	12,875

접대비	66,283	206,354	70,014	154,477

광고선전비	1,600	33,243	600	41,141

지급수수료	355,732	1,301,088	158,890	762,356

소모품비	8,402	75,246	18,491	32,363

운반비	1,154,717	3,392,398	1,053,764	3,448,437

감가상각비	31,818	96,224	23,359	57,728

감가상각비_리스	53,366	157,525	28,483	84,304

수출비용	56,360	332,835	-	-

합계	3,539,787	10,842,275	3,177,266	9,712,546

23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,225,250	3,464,679	716,086	3,139,782

유형자산처분이익	-	-	-	199,934

리스해지이익	8	8	31	46

배출권처분이익	34,946	34,946	43,659	43,659

합계	1,260,204	3,499,633	759,777	3,383,421

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	225,798	228,121	30,270	30,922

유형자산폐기손실	420,581	420,581	-	-

기부금	6,380	12,640	1,380	7,580

리스해지손실	-	163	-	-

합계	652,760	661,505	31,650	38,502

24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	727,392	2,504,499	836,655	1,950,123

외환차익	510,134	5,468,043	2,361,394	2,656,594

외화환산이익	(475,093)	-	(369,086)	813,450

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,732)	1,766	(825)	-

합계	759,701	7,974,308	2,828,138	5,420,167

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	97,146	348,123	104,170	254,489

이자비용_리스	7,837	23,420	2,579	5,545

외환차손	2,182,161	2,930,606	609,542	1,447,834

외화환산손실	325,814	325,814	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	4,172	4,172

합계	2,612,959	3,627,964	720,462	1,712,040

25. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	1,176,011	4,303,688	2,709,457	7,459,058

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(486,372)	22,004	(263,293)	(186,026)

자본에 직접 가감된 법인세비용	25,242	75,726	24,029	48,372

법인세비용	714,881	4,401,419	2,470,193	7,321,404

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순확정급여부채 재측정요소	25,242	75,726	24,029	48,372

26. 주당손익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 당기순이익	403,722,799	14,805,261,217	8,582,385,887	26,402,199,060

나. 가중평균유통보통주식수 (*1)(*2)	30,823,401	31,532,776	35,043,066	35,723,443

다. 주당이익 (가 ÷ 나)	13	470	245	739

(*1) 전기 가중평균유통보통주식수는 2023년 4월에 실시된 액면분할 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	40,297,820	40,297,820	40,297,820	40,297,820

조정사항	(9,474,419)	(8,765,044)	(5,254,754)	(4,574,377)

가중평균유통보통주식수	30,823,401	31,532,776	35,043,066	35,723,443

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	대양제지공업㈜, 대영포장㈜, ㈜광신판지, 대양판지㈜ (*1), 신대양제지반월㈜, 신대양포장(*1)	대양제지공업㈜, 대영포장㈜, ㈜광신판지, 대양판지㈜ (*1), 신대양제지반월㈜, 신대양포장 (*1)

관계기업	신대한판지㈜ (*2)	신대한판지㈜ (*2)

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜, 안촌인베스트먼트㈜, 세원후렉소㈜	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜, 안촌인베스트먼트㈜, 세원후렉소㈜

(*1) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	대양제지공업㈜	1,568,773	646,020	2,306,749	323,010

신대양제지반월㈜	116,537	99,047	189,184	100

대영포장㈜	45,893,911	306,199	45,941,011	584,255

대양판지㈜	23,127,384	493,498	23,978,522	249,034

㈜광신판지	9,935,106	538,990	13,017,826	362,033

관계기업	신대한판지㈜	24,801,514	1,076,257	24,670,742	416,785

기타	신대한인쇄㈜	199,295	-	231,707	-

대양통운㈜	-	4,194,548	4,468	4,225,383

안촌인베스트먼트㈜	10,710	335,302	10,710	393,834

합계	105,653,229	7,689,860	110,350,919	6,554,433

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금 등	보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

종속기업	대양제지공업㈜	176,560	441	-	-	78,958	-

신대양제지반월㈜	-	883	-	-	10,043	-

대영포장㈜	5,598,760	-	-	6,660	501	-

대양판지㈜	2,774,182	221	-	25,399	-	-

㈜ 광신판지	942,878	176	85,000	26,743	-	-

신대양포장㈜	-	-	-	-	-	4,000

관계기업	신대한판지㈜	2,959,297	-	-	55,179	-	-

기타	신대한인쇄㈜	-	22,107	-	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	90,866	346,281	-

안촌인베스트먼트㈜	-	-	-	35,086	-	22,753

합계	12,451,677	23,828	85,000	239,932	435,782	26,753

(*) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금 등	보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

종속기업	대양제지공업㈜	182,597	9,048	-	-	78,958	-

신대양제지반월㈜	-	187,135	-	-	-	-

대영포장㈜	5,427,564	249,584	-	37,063	451	-

대양판지㈜	2,654,059	101,437	-	14,688	55,816	-

㈜ 광신판지	1,376,522	73,425	85,000	5,741	22,297	-

신대양포장㈜	-	-	-	-	-	4,000

관계기업	신대한판지㈜	2,715,799	143,624	-	7,624	26,457	-

기타	신대한인쇄㈜	-	27,926	-	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	87,065	196,481	-

안촌인베스트먼트㈜	-	-	-	50,983	-	22,753

합계	12,356,540	792,179	85,000	203,163	380,460	26,753

(*) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

급여	2,186,457	2,229,764

퇴직급여	596,628	801,235

합계	2,783,085	3,030,999

28. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당사는 중소기업은행 등과 회전한도, 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 12,000백만원입니다. 또한, 당사는 중소기업은행과 수입신용장 발행 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 4,000,000입니다.

(2) 당사는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니 다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 1,706,750천원 입니다.

(3) 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.

구분	당분기말

피고로 계류	원고로 계류

소송건수 (건)	-	1

소송가액 (천원)	-	-

(4) 당사의 종속회사인 대양제지공업(주)는 2024년 6월 21일 코스닥시장에서 상장폐지 되었습니다. 대양제지공업(주)의 최대주주인 당사는 소액주주 보호를 위해 장외매수를 진행하고 있습니다. 1주당 5,300원에 매수를 진행하고 있으며, 장외매수 기간은 2024년 6월 24일부터 2024년 12월 24일까지입니다.

29. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	-	8,000,000

현금및현금성자산	1,995,182	432,946

순부채	(1,995,182)	7,567,054

자본	386,174,053	392,582,931

순부채/자본비율	-	1.9%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 224,977	296,880	USD 3,918	5,052

단기금융상품	USD 18,420,838	24,308,138	USD 49,410,405	63,709,776

합계	USD 18,645,815	24,605,018	USD 49,414,323	63,714,828

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,460,502	(2,460,502)	6,371,483	(6,371,483)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	-	-	8,000	(8,000)

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 126백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 1백만원입니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	9,293,029	9,293,029	9,045,812	247,217	-

리스부채	534,765	579,639	243,097	336,542	-

기타금융부채(비유동)	41,753	41,753	-	41,753	-

합계	9,869,548	9,914,421	9,288,909	625,512	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	13,318,798	13,318,798	13,071,581	247,217	-

장기차입금	8,000,000	9,313,808	351,399	6,995,361	1,967,048

리스부채	526,909	579,395	215,229	364,166	-

기타금융부채(유동)	182,410	182,410	182,410	-	-

기타금융부채(비유동)	101,753	101,753	-	101,753	-

합계	22,129,872	23,496,165	13,820,620	7,708,496	1,967,048

(*) 계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	19,730,703	20,451,478

기타금융자산	713,826	713,826

합계	20,444,529	21,165,304

30. 영업활동현금흐름

(1) 당분기와 전분기중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	22,851,733	39,980,595

1. 영업에서 창출된 현금	27,945,522	44,394,085

(1) 당기순이익	14,805,261	26,402,199

(2) 조정	7,580,702	12,471,177

감가상각비	6,592,906	6,639,669

감가상각비_사용권자산	169,758	84,304

퇴직급여	1,064,228	1,168,804

유형자산처분이익	-	(199,934)

유형자산폐기손실	420,581	-

배출권처분이익	(34,946)	(43,659)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,766)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	4,172

외화환산이익	-	(813,450)

외화환산손실	325,814	-

리스해지이익	(8)	(46)

리스해지손실	163	-

재고자산평가손실환입	(3,224,491)	-

법인세비용	4,401,419	7,321,404

이자수익	(2,504,499)	(1,950,123)

이자비용	348,123	254,489

이자비용_리스	23,420	5,545

(3) 자산 및 부채의 증감	5,559,559	5,520,708

매출채권및기타채권의 감소	577,667	3,307,885

재고자산의 감소	11,301,018	7,734,651

기타유동자산의 증가	(1,835,345)	(1,234,460)

매입채무및기타채무의 감소	(5,327,434)	(3,687,047)

기타유동비금융부채의 증가	1,114,432	31,330

퇴직금의 지급	(644,595)	(26,629)

관계회사 퇴직금의 이관	-	7,156

퇴직신탁의 감소	-	9,927

사외적립자산의 감소(증가)	373,816	(622,107)

2. 이자의 수취	2,650,765	2,076,408

3. 이자의 지급	(363,483)	(248,646)

4. 배당금의 수취	-	-

5. 법인세의 납부	(7,381,071)	(6,241,252)

(2) 당분기와 전분기중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	41,380,830	(41,380,830)	-	-

유동성장기차입금	-	-	(761,950)	761,950	-

장기차입금	8,000,000	-	(7,238,050)	(761,950)	-

리스부채	526,909	-	(185,142)	192,998	534,765

기타금융부채	284,163	-	(60,000)	(182,410)	41,753

재무활동으로부터의 총부채	8,811,072	41,380,830	(49,625,972)	10,588	576,518

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	4,779,460	(4,779,460)	-	-

장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	169,266	-	(89,292)	190,691	270,666

기타금융부채	251,699	30,000	-	31,906	313,605

재무활동으로부터의 총부채	8,420,965	4,809,460	(4,868,752)	222,597	8,584,271