신대양제지 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 41 (당) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 40 (전) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사

1. 당사의 개요

신대양제지 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 별망로 129에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(15.9%) 및 특수관계자(38.5%), 자기주식(10.5%)로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회계정책의 변경과 공시(가) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(나) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) ? 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 주석 2 (1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,045	822

보통예금 등	270,171	1,697,007

합계	271,217	1,697,828

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,124,741	23,623,620

미수금	371,272	812,361

미수수익	240,679	202,007

단기대여금	100	3,973

합계	22,736,792	24,641,960

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,124,741	23,623,620

미수금	371,272	812,361

미수수익	240,679	202,007

단기대여금	100	3,973

합계	22,736,792	24,641,960

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	22,124,741	371,272	240,679	100	22,736,792

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-	-

합계	22,124,741	371,272	240,679	100	22,736,792

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	23,623,620	812,361	202,007	3,973	24,641,961

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-	-

합계	23,623,620	812,361	202,007	3,973	24,641,961

(4) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	216,583

상각(환입)	-	(191,835)

제각	-	(24,748)

기말금액	-	-

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	3,660,010	3,660,010	2,094,568	2,094,568

상품	21,983,173	21,983,173	24,863,081	24,863,081

미착품	-	-	408,008	408,008

원재료	4,432,928	4,432,928	4,914,241	4,914,241

부재료	121,977	121,977	101,512	101,512

저장품	2,052,712	2,052,712	1,233,568	1,233,568

합계	32,250,800	32,250,800	33,614,978	33,614,978

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	28,452

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	91,681

상각후원가측정 금융자산	41,956,800	163,826

합계	41,956,800	283,959

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	728,452

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	119,228

상각후원가측정 금융자산	38,968,000	208,826

합계	38,968,000	1,056,506

(*) 사업목적이 원리금 수취 또는 매도 의도를 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

한국제지공업협동조합 등	-	-	28,452	28,452	28,452

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

한국제지공업협동조합 등	-	-	728,452	728,452	728,452

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	91,681	91,681

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	119,228	119,228

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 없습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	775,606	75,387

선급비용	556,725	309,442

합계	1,332,332	384,829

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	82,286,921	19,086,342	2,802,612	122,925,547	409,142	2,987,561	9,478,188	239,976,313

취득/대체	-	636,348	-	8,925,926	-	137,382	20,422,334	30,121,990

처분/대체	-	-	-	-	(84,736)	-	(8,864,656)	(8,949,392)

국고보조금	-	-	-	-	-	(78,691)	-	(78,691)

기말금액	82,286,921	19,722,690	2,802,612	131,851,472	324,406	3,046,252	21,035,866	261,070,220

감가상각누계액:

기초금액	-	8,680,253	695,786	109,023,410	343,287	2,841,489	-	121,584,224

처분/대체	-	-	-	-	(84,734)	-	-	(84,734)

감가상각비	-	363,622	104,925	3,419,315	23,215	50,001	-	3,961,079

기말금액	-	9,043,875	800,711	112,442,725	281,768	2,891,490	-	125,460,569

장부금액:

기초금액	82,286,921	10,406,089	2,106,827	13,902,137	65,855	146,072	9,478,188	118,392,089

기말금액	82,286,921	10,678,815	2,001,901	19,408,748	42,638	154,762	21,035,866	135,609,651

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	82,286,921	19,086,342	1,844,400	122,823,547	462,145	2,943,828	863,730	230,310,912

취득/대체	-	-	958,212	102,000	-	43,733	9,571,170	10,675,116

처분/대체	-	-	-	-	(53,003)	-	(956,712)	(1,009,716)

기말금액	82,286,921	19,086,342	2,802,612	122,925,547	409,142	2,987,561	9,478,188	239,976,313

감가상각누계액:

기초금액	-	8,211,333	581,403	104,214,784	351,642	2,747,945	-	116,107,106

처분/대체	-	-	-	-	(53,002)	-	-	(53,002)

감가상각비	-	468,921	114,383	4,808,626	44,647	93,544	-	5,530,120

기말금액	-	8,680,253	695,786	109,023,410	343,287	2,841,489	-	121,584,224

장부금액:

기초금액	82,286,921	10,875,010	1,262,997	18,608,763	110,503	195,883	863,730	114,203,806

기말금액	82,286,921	10,406,089	2,106,827	13,902,137	65,855	146,072	9,478,188	118,392,089

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 성곡동)	109,747,621	84,000,000	시설자금 등	8,312,500	한국산업은행

USD 12,000,000

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

시설이용권

취득원가:

기초금액	1,733,350	1,135,953

취득	-	597,397

처분	-	-

기말금액	1,733,350	1,733,350

상각누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	1,733,350	1,135,953

기말금액	1,733,350	1,733,350

(2) 온실가스배출권① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	210,248	210,248	210,248	208,279	208,279	1,047,302

② 당분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	210,248	-	210,248	-	210,248	-	208,279	-	208,279	-	1,047,302	-

매입 (매각)	(8,385)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8,385)	-

정부 제출	(210,095)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(210,095)	-

차입 (이월)	25,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,000	-

기말	16,768	-	210,248	-	210,248	-	208,279	-	208,279	-	853,822	-

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구	차량운반구

취득원가:

기초금액	447,810	256,247

취득	-	192,781

처분	(52,965)	(1,217)

기말금액	394,845	447,810

감가상각누계액:

기초금액	166,045	76,415

처분	(52,965)	(1,217)

감가상각비	88,834	90,847

기말금액	201,913	166,045

장부금액:

기초금액	281,765	179,831

기말금액	192,932	281,765

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스	357,510	216,450

소액자산리스	13,432	16,127

합계	370,942	232,577

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	96,735	99,480	116,313	169,266

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	96,735	116,313

1년초과~5년이내	99,480	169,266

합계	196,215	285,579

(5) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	88,834	90,847

리스부채 이자비용	4,225	5,103

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 상환등의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	357,510	216,450

소액리스	13,432	16,127

리스부채의 상환	93,589	94,659

합계	464,531	327,236

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

대양제지공업㈜	77.07	61,096,697	77.07	61,096,697

대영포장㈜ (*1)	48.33	44,705,772	48.33	44,705,772

㈜ 광신판지	60.55	17,898,576	60.55	17,898,576

대양판지㈜ (*1)	15.03	5,841,987	15.03	5,841,987

신대양제지반월㈜	100.00	56,591,131	100.00	56,591,131

소계	186,134,163	186,134,163

관계기업투자:

신대한판지㈜ (*2)	5.74	3,413,265	5.74	3,413,265

합계	189,547,428	189,547,428

(*1) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 시장성이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주당가격	주식수(주)	공정가치

대양제지공업㈜	3,260 원	15,919,736	51,898,339

대영포장㈜	1,335 원	49,830,425	66,523,617

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,116,277	4,298,285

미지급금	2,372,481	5,411,945

미지급비용	3,710,873	6,381,418

선수수익	65,493	-

부가세예수금	51,288	986,477

합계	9,316,413	17,078,125

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금 등	중소기업은행	3.82	593,466	-

(주)신한은행	3.85	57,712	-

유동성장기차입금	한국산업은행	2.68	312,500	1,250,000

합계	963,677	1,250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	2.44~2.68	2022년~2030년	8,312,500	1,250,000

차감:유동성대체	(312,500)	(1,250,000)

합계	8,000,000	-

16. 금융보증부채

당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증부채	-	168,009

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	293,894	67,753	114,290	90,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	6,897	12,859

19. 확정급여부채

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,579,748	2,210,980

당기손익으로 인식하는 총비용	1,078,144	998,409

보험수리적손익	164,031	120,065

지급액	(6,631)	(543,732)

납입액	(902,781)	(1,205,973)

기말금액	1,912,512	1,579,748

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	1,107,476	1,011,676

이자원가	134,699	135,265

사외적립자산의 기대수익	(164,031)	(148,533)

합계	1,078,144	998,409

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,645,195	7,940,769

당기근무원가	1,107,476	1,011,676

이자원가	134,699	135,265

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	8,915

지급액	(99,769)	(729,741)

관계사 전출입액	-	278,311

기말금액	9,787,601	8,645,195

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,065,447	5,729,789

사외적립자산의 기대수익	164,031	148,533

보험수리적손익	(164,031)	(111,150)

납입액	902,781	1,205,973

지급액	(93,139)	(186,009)

관계사 전출입액	-	278,311

기말금액	7,875,089	7,065,447

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	7,875,089	7,065,447

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승율	6.86	6.86

할인율	3.38	3.38

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	9,298,457	10,354,282	10,341,022	9,299,786

(8) 당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	27,845	23,711

20. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	271,217	271,217	(*)

매출채권및기타채권	-	-	22,736,792	22,736,792	(*)

기타금융자산 (유동)	-	-	41,956,800	41,956,800	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	91,681	-	-	91,681	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	28,452	-	28,452	(*)

기타금융자산 (비유동)	-	-	163,826	163,826	(*)

합계	91,681	28,452	65,128,635	65,248,768	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	1,697,828	1,697,828	(*)

매출채권및기타채권	-	-	24,641,960	24,641,960	(*)

기타금융자산 (유동)	-	-	38,968,000	38,968,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	119,228	-	-	119,228	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	728,452	-	728,452	(*)

기타금융자산 (비유동)	-	-	208,826	208,826	(*)

합계	119,228	728,452	65,516,614	66,364,294	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	9,316,413	9,316,413	(*)

차입금	-	8,963,677	8,963,677	(*)

리스부채	-	196,215	196,215	(*)

기타금융부채(유동)	-	293,894	293,894	(*)

기타금융부채(비유동)	-	67,753	67,753	(*)

합계	-	18,837,952	18,837,952

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	17,078,125	17,078,125	(*)

차입금	-	1,250,000	1,250,000	(*)

리스부채	-	285,579	285,579	(*)

금융보증부채	-	168,009	168,009	(*)

기타금융부채(유동)	-	114,290	114,290	(*)

기타금융부채(비유동)	-	90,000	90,000	(*)

합계	-	18,986,003	18,986,003

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	(27,547)	-	-	(27,547)

상각후원가측정 금융자산	617,346	-	-	-	3,454,101	530,655	4,602,102

상각후원가측정 금융부채	-	-	(114,235)	-	-	-	(114,235)

합계	617,346	-	(114,235)	(27,547)	3,454,101	530,655	4,460,320

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

상각후원가측정 금융자산	421,508	-	-	-	1,316,537	219,608	1,957,653

상각후원가측정 금융부채	-	-	(122,354)	-	-	-	(122,354)

합계	421,508	-	(122,354)	-	1,316,537	219,608	1,835,299

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	91,681	-	-	91,681

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

합계	91,681	-	-	91,681

(*1) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하고 있습니다.① 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	119,228	-	-	119,228

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

합계	119,228	-	-	119,228

(*1) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하고 있습니다.

21. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	4,029,782	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식	(31,547,504)	(31,547,504)

자기주식처분이익	434,285	434,285

합계	(15,691,259)	(15,691,259)

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	5,472,000	5,012,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	368,536,535	351,552,717

합계	379,126,279	361,682,461

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,583,275	1,364,178	2,959,336	24,864,467

원재료 등 매입액	24,614,093	89,580,851	37,832,400	94,994,556

종업원급여(용역인건비 포함)	3,466,355	9,238,329	3,279,990	8,449,959

감가상각비(리스 포함)	1,414,794	4,049,912	1,439,187	4,299,190

복리후생비	538,183	1,464,946	457,027	1,233,168

기타	15,647,518	45,552,826	10,519,601	28,704,677

합계	47,264,218	151,251,042	56,487,543	162,546,018

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,169,107	3,280,102	1,136,201	2,966,375

퇴직급여	194,447	621,024	136,890	433,526

복리후생비	173,213	482,369	143,525	364,634

여비교통비	40,046	112,249	7,575	21,339

차량유지비	22,337	63,206	23,130	51,389

교육훈련비	3,737	10,225	-	2,564

통신비	8,369	24,552	7,842	26,302

세금과공과	45,283	76,316	36,369	56,101

임차료	4,230	13,432	3,825	12,098

보험료	4,757	11,055	1,624	5,042

접대비	66,511	166,979	37,244	99,792

광고선전비	200	28,060	600	40,931

지급수수료	205,007	950,751	118,742	681,570

소모품비	10,155	91,887	36,099	77,503

운반비	957,469	3,122,000	1,050,957	3,488,644

감가상각비	22,989	68,969	22,691	67,862

감가상각비_리스	28,285	88,834	25,380	63,532

대손상각비(환입)	-	-	(216,583)	(216,583)

합계	2,956,145	9,212,011	2,572,111	8,242,620

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	26,706	75,281	23,136	69,408

잡이익	553,652	1,976,562	604,659	2,195,531

유형자산처분이익	-	36,998	-	12,999

배출권처분이익	143,217	143,217	-	114,556

합계	723,574	2,232,058	627,796	2,392,494

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	10,742	15,878	5,821	6,525

기부금	1,370	6,890	7,440	14,640

합계	12,112	22,768	13,261	21,165

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	220,605	617,346	111,866	421,508

외환차익	511,716	538,013	203,121	240,901

외화환산이익	1,760,235	3,454,101	676,057	1,316,537

합계	2,492,556	4,609,460	991,044	1,978,946

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(26,726)	110,010	62,777	118,687

이자비용_리스	1,232	4,225	1,332	3,667

외환차손	5,717	7,358	5,144	21,293

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	5,784	27,547	-	-

합계	(13,992)	149,141	69,253	143,647

26. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	635,431	5,115,298	742,700	5,522,687

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(705,213)	277,287	67,000	198,409

자본에 직접 가감된 법인세비용	257,578	36,087	8,169	24,508

법인세비용	187,796	5,428,672	817,870	5,745,604

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순확정급여부채 재측정요소	10,838	36,087	8,169	24,508

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동	246,740	-	-	-

합계	257,578	36,087	8,169	24,508

27. 주당손익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주분기순이익	6,424,514,506원	21,011,767,349원	3,192,358,152원	19,633,156,743원

나. 가중평균유통보통주식수 (*)	3,606,927주	3,606,927주	3,606,927주	3,725,106주

다. 주당분기순이익 (가 ÷ 나)	1,781원	5,825원	885원	5,270원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	3,606,927	4,029,782	3,785,175	4,029,782

조정사항	-	(422,855)	(178,248)	(304,676)

가중평균유통보통주식수	3,606,927	3,606,927	3,606,927	3,725,106

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대양제지공업(주)	77.07	77.07

대영포장(주) (*)	48.33	48.33

(주)광신판지	60.55	60.55

대양판지(주) (*)	15.03	15.03

신대양제지반월(주)	100.00	100.00

(*) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기에 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	신대한판지㈜(*1)	신대한판지㈜(*1)

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜(*2)	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 서부지관㈜(*2)

(*1) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 서부지관㈜은 안촌인베스트먼트㈜로 회사명을 변경하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	대양제지공업㈜	3,419	323,010	70,039	64,692

신대양제지반월㈜	120,015	-	75,534	19,591

대영포장㈜	49,159,423	1,484,715	68,774,717	1,090,935

대양판지㈜	19,136,196	279,111	30,805,059	434,018

㈜광신판지	16,242,612	673,960	17,487,269	318,984

관계기업	신대한판지㈜	21,212,760	1,068,163	28,209,687	1,297,878

기타	신대한인쇄㈜	203,407	-	169,088	-

대양통운㈜	25,000	3,789,163	8,640	4,221,486

안촌인베스트먼트㈜	5,873	348,747	-	330,045

합계	106,108,705	7,966,868	145,600,033	7,777,629

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무

매출채권	미수금 등	보증금	매입채무	미지급비용

종속기업	대양제지공업㈜	-	152	-	-	39,479

신대양제지반월㈜	-	759	-	-	-

대영포장㈜	5,551,440	-	-	24,669	263

대양판지㈜	2,269,904	152	-	31,835	-

㈜ 광신판지	1,962,356	487	155,000	31,534	-

관계기업	신대한판지㈜	2,755,126	-	-	64,538	-

기타	신대한인쇄㈜	-	23,476	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	68,418	210,380

안촌인베스트먼트㈜	-	-	-	40,918	-

합계	12,538,826	25,025	155,000	261,913	250,122

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무

매출채권	미수금 등	보증금	매입채무	미지급비용

종속기업	대양제지공업㈜	-	52,958	-	-	55,197

신대양제지반월㈜	-	108,990	-	-	22,725

대영포장㈜	8,021,506	126,112	-	65,054	238

대양판지㈜	2,672,488	120,363	-	3,412	40,839

㈜ 광신판지	2,753,004	28,001	85,000	32,653	63,545

관계기업	신대한판지㈜	2,837,278	118,394	-	80,135	54,571

기타	신대한인쇄㈜	-	26,336	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	65,593	342,657

서부지관㈜	-	-	-	52,363	-

합계	16,284,278	581,153	85,000	299,211	579,772

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말	보증 및 담보내역

종속기업	대양판지㈜	-	10,966,800	차입금 지급보증

관계기업	신대한판지㈜	-	12,000,000	차입금 지급보증

합계	-	22,966,800

(6) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

급여	1,943,692	1,768,647

퇴직급여	555,820	471,454

합계	2,499,512	2,240,100

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등과 회전한도, 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 12,000백만원입니다. 또한, 당사는 중소기업은행 등과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 5,000,000입니다.

(2) 당사는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니 다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	8,963,677	1,250,000

현금및현금성자산	271,217	1,697,828

순부채	8,692,460	(447,828)

자본	383,583,929	366,140,111

순부채/자본비율	2.3%	-

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 23,388	33,557	USD 21,302	25,254

단기금융상품	USD 16,000,000	22,956,800	USD 16,000,000	18,968,000

합계	USD 16,023,388	22,990,357	USD 16,021,302	18,993,254

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,299,036	(2,299,036)	1,899,325	(1,899,325)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	8,964	(8,964)	6,109	(6,109)

③ 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 119백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 728백만원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	9,316,41	9,316,413	9,316,413	-	-

단기차입금	963,677	966,638	966,638	-	-

장기차입금	8,000,000	8,975,759	195,200	4,843,966	3,936,594

리스부채	196,215	201,643	100,101	101,541	-

기타금융부채(유동)	293,894	293,894	293,894	-	-

기타금융부채(비유동)	67,753	67,753	-	67,753	-

합계	18,837,953	19,822,100	10,872,246	5,013,260	3,936,594

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	17,078,125	17,078,125	17,078,125	-	-

단기차입금	1,250,000	1,280,708	1,280,708	-	-

리스부채	285,579	295,232	121,609	173,623	-

금융보증부채(*)	168,009	168,009	168,009	-	-

기타금융부채(유동)	114,290	114,290	114,290	-	-

기타금융부채(비유동)	90,000	90,000	-	90,000	-

합계	18,986,003	19,026,364	18,762,741	263,623	-

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	22,736,792	24,641,960

기타금융자산	163,826	208,826

합계	22,900,618	24,850,786

31. 영업활동현금흐름

(1) 당분기와 전분기중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	17,172,296	(9,439,050)

1. 영업에서 창출된 현금	24,216,212	(1,192,159)

(1) 당기순이익	21,011,767	19,633,157

(2) 조정	6,474,694	8,850,910

감가상각비	3,961,079	4,235,658

감가상각비_사용권자산	88,834	63,532

대손상각비(환입)	-	(216,583)

퇴직급여	1,105,989	765,945

유형자산처분이익	(36,998)	(12,999)

배출권처분이익	(143,217)	(114,556)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	27,547	-

외화환산이익	(3,454,101)	(1,316,537)

법인세비용	5,428,672	5,745,604

이자수익	(617,346)	(421,508)

이자비용	110,010	118,687

이자비용_리스	4,225	3,667

(3) 자산 및 부채의 증감	(3,270,250)	(29,676,226)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,005,461	1,575,070

재고자산의 감소(증가)	1,364,178	(24,864,467)

기타유동자산의 감소(증가)	(947,503)	(519,167)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,966,617)	(4,869,920)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	183,642	4,051

퇴직금의 지급	(99,769)	(652,533)

관계회사 퇴직금의 이관	-	278,311

퇴직신탁의 감소(증가)	(231)	(2,689)

사외적립자산의 감소(증가)	(809,411)	(624,883)

2. 이자의 수취	476,159	493,581

3. 이자의 지급	(101,446)	(115,989)

4. 배당금의 수취	-	-

5. 법인세의 납부	(7,418,629)	(8,624,483)

(2) 당분기와 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	73,083,596	(72,432,419)	-	651,177

유동성장기차입금	1,250,000	-	(937,500)	-	312,500

장기차입금	-	8,000,000	-	-	8,000,000

리스부채	285,579	-	(93,589)	4,225	196,215

기타금융부채	204,290	22,753	(45,000)	179,604	361,647

재무활동으로부터의 총부채	1,739,869	81,106,349	(73,508,508)	183,830	9,521,540

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	71,586,092	(71,586,092)	-	-

유동성장기차입금	869,500	-	(869,500)	1,250,000	1,250,000

장기차입금	1,250,000	-	-	(1,250,000)	-

리스부채	182,355	-	(94,659)	197,883	285,579

기타금융부채	217,002	30,000	(15,000)	(27,712)	204,290

재무활동으로부터의 총부채	2,518,857	71,616,092	(72,565,251)	170,171	1,739,869