신대양제지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41 (당) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 40 (전) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

신대양제지 주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")은 골판지용 원지, 상자의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 별망로129에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권혁홍(15.9%) 및 특수관계자(38.5%), 자기주식(10.5%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	9월30일	54,197	55,657,776	48.3	53.8

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	9월30일	13,425	16,549,736	77.1	78.7

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	9월30일	7,500	1,500,000	15.0	79.6

(주)광신판지	골판지 상자 제조	9월30일	6,000	1,187,380	60.6	91.6

신대양제지반월(주)	골판지 원지 제조	9월30일	3,000	600,000	100.0	100.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	54,197	55,657,776	48.3	53.8

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	12월31일	13,425	16,549,736	77.1	78.7

대양판지(주) (*)	골판지 상자 제조	12월31일	7,500	1,500,000	15.0	79.6

(주)광신판지	골판지 상자 제조	12월31일	6,000	1,187,380	60.6	91.6

신대양제지반월(주)	골판지 원지 제조	12월31일	3,000	600,000	100.0	100.0

(*) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회계정책의 변경과 공시

(가) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(나) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 주석 2 (1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결중간재무제표는 연결연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연결연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	17,701	10,833

보통예금 등	20,092,421	12,233,609

합계	20,110,122	12,244,441

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	88,467,262	91,113,334

미수금	1,872,345	2,168,758

미수수익	869,903	574,577

단기대여금	15,050,337	14,939,427

합계	106,259,847	108,796,096

(2) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	88,983,359	91,727,787

대손충당금	(516,097)	(614,453)

미수금	1,932,998	2,229,411

대손충당금	(60,653)	(60,653)

미수수익	869,903	574,577

단기대여금	15,050,337	14,939,427

매출채권및기타채권 순장부금액	106,259,847	108,796,096

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	88,596,683	1,872,345	869,903	15,050,337	106,389,268

6개월초과~12개월이내	5,971	-	-	-	5,971

12개월초과	380,704	60,653	-	-	441,357

합계	88,983,359	1,932,998	869,903	15,050,337	106,836,596

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	91,292,798	2,168,758	574,577	14,939,427	108,975,560

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	434,989	60,653	-	-	495,642

합계	91,727,787	2,229,411	574,577	14,939,427	109,471,202

(4) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	614,453	60,653	1,146,404	60,653

상각(환입)	(116,222)	-	(390,734)	-

채권제각	17,866	-	(141,217)	-

기말금액	516,097	60,653	614,453	60,653

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	11,219,613	11,219,613	8,115,035	8,115,035

반제품	544,966	544,966	413,398	413,398

상품	23,722,418	23,722,418	32,891,760	32,891,760

미착품	-	-	408,008	408,008

원재료	20,471,753	20,471,753	23,791,041	23,791,041

부재료	845,303	845,303	857,103	857,103

저장품	3,623,327	3,623,327	2,472,945	2,472,945

합계	60,427,381	60,427,381	68,949,290	68,949,290

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	614,649

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,086,721

상각후원가측정 금융자산	147,544,000	2,762,793

합계	147,544,000	9,464,163

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	1,456,769

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,311,698

상각후원가측정 금융자산	126,178,000	805,963

합계	126,178,000	7,574,430

(*) 사업목적이 원리금 수취 또는 매도 의도를 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

해태제과식품(주)	76,000	0.26	938,272	463,600	463,600	605,720

한국제지공업협동조합 등(*)	-	-	151,049	151,049	151,049	851,049

합계	1,089,321	614,649	614,649	1,456,769

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	91,681	91,681	119,228

임팩트가치투자 1호 조합	-	-	-	-	-	992,455

플렉센스	-	-	992,455	795,024	795,024	-

브이티아이파트너스 헬스케어 사모펀드	-	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

람다256㈜	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

NH블루헬싱키	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

DB비상장주식신탁(벤처투자조합)	-	-	1,237,113	1,200,015	1,200,015	1,200,015

합계	6,329,568	6,086,720	6,086,720	5,311,698

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

상각후원가측정 금융자산	2,000	당좌개설보증금

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

상각후원가측정 금융자산	2,000	당좌개설보증금

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,257,251	-	1,422,819	-

차감: 대손충당금	(329,470)	-	(329,470)	-

선급비용	1,527,655	-	953,858	-

기타	-	12,000	-	12,000

합계	3,455,436	12,000	2,047,207	12,000

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	304,384,704	139,595,218	22,693,879	390,598,274	2,865,200	12,174,120	14,546,800	886,858,196

취득/대체	739,682	1,071,348	1,773,276	12,659,467	-	915,478	27,818,206	44,977,456

처분/대체(*)	(10,218,313)	(5,296,264)	(274,277)	(2,177,439)	(183,798)	-	(15,121,200)	(33,271,292)

국고보조금	-	-	-	-	-	(152,083)	-	(152,083)

분기말금액	294,906,073	135,370,302	24,192,878	401,080,302	2,681,402	12,937,515	27,243,806	898,412,277

감가상각누계액:

기초금액	-	47,191,408	9,658,219	306,781,891	2,523,612	10,516,594	-	376,671,724

처분/대체	-	(790,042)	(20,735)	(2,177,208)	(183,791)	-	-	(3,171,777)

감가상각비	-	2,236,160	606,374	14,768,689	109,780	497,119	-	18,218,122

분기말금액	-	48,637,526	10,243,857	319,373,372	2,449,601	11,013,713	-	391,718,068

손상차손누계액:

기초금액	-	1,297,207	422,530	489,785	-	-	-	2,209,523

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	1,297,207	422,530	489,785	-	-	-	2,209,523

장부금액:

기초금액	304,384,704	91,106,602	12,613,131	83,326,597	341,588	1,657,526	14,546,800	507,976,950

분기말금액	294,906,073	85,435,568	13,526,491	81,217,145	231,801	1,923,802	27,243,806	504,484,686

(*) 종속회사 대영포장(주)의 임대매출이 창출되는 토지, 건물,구축물에 대한 투자부동산 재분류 항목이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	305,228,161	139,893,958	19,746,714	418,018,593	3,303,344	11,624,577	7,718,894	905,534,241

취득/대체	-	71,000	3,041,238	9,141,906	17,795	1,063,462	18,207,756	31,543,157

처분/대체(*1)	(843,457)	(1,386,295)	(115,000)	(2,815,126)	(455,940)	(64,245)	(11,746,685)	(17,426,748)

국고보조금	-	-	-	-	-	(300,346)	-	(300,346)

재해손실(*2)	-	1,016,556	20,927	(33,747,100)	-	(149,327)	366,836	(32,492,108)

기말금액	304,384,704	139,595,218	22,693,879	390,598,274	2,865,200	12,174,120	14,546,800	886,858,196

감가상각누계액:

기초금액	-	43,822,966	8,983,398	322,819,328	2,798,245	10,154,550	-	388,578,488

처분/대체	-	(313,531)	(64,423)	(2,306,984)	(455,924)	(61,469)	-	(3,202,331)

감가상각비	-	3,154,321	728,432	20,089,130	181,291	553,994	-	24,707,168

재해손실(*2)	-	527,651	10,811	(33,819,583)	-	(130,481)	-	(33,411,601)

기말금액	-	47,191,408	9,658,219	306,781,891	2,523,612	10,516,594	-	376,671,724

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손(*3)	-	1,297,207	422,530	489,785	-	-	-	2,209,523

기말금액	-	1,297,207	422,530	489,785	-	-	-	2,209,523

장부금액:

기초금액	305,228,161	96,070,992	10,763,316	95,199,265	505,099	1,470,026	7,718,894	516,955,753

기말금액	304,384,704	91,106,602	12,613,131	83,326,597	341,588	1,657,526	14,546,800	507,976,950

(*1) 종속회사 대양제지공업㈜의 화재로 인한 소실자산 및 임대매출이 창출되는 토지, 건물에 대한 투자부동산 재분류 항목이 포함되어 있습니다.(*2) 종속회사 대양제지공업㈜의 화재로 인한 손실입니다.(*3) 종속회사 대양제지공업㈜의 안산공장 SRF 고형연료시설 손상차손 및 화재로 인한 철거 예정 자산의 감액손실입니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 성곡동)	109,747,621	84,000,000	시설자금 등	8,312,500	한국산업은행

USD 12,000,000

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 목내동)	40,265,772	32,050,000	운영자금 등	-	중소기업은행

7,100,000	운영자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 신길동)	61,467,027	27,800,000	운영자금 등	17,500,000	한국산업은행

USD 21,600,000

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 원시동)	25,469,170	17,800,000	운영자금 등	-	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등(발안공장)	64,697,606	23,450,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 (화성공장)	14,563,155	7,590,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등(대구시 달성군)	14,131,156	29,300,000
JPY 1,474,000	운영자금 등	-	한국산업은행

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 원시동)	33,031,663	6,000,000	운영자금 등	3,000,000	한국산업은행

15,480,000USD 870,000	운영자금 등	-	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등(장성공장 )	20,373,156	22,460,000	시설자금 등	11,020,954	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등(청주공장)	31,265,209	45,000,000	시설자금 등	22,500,000	한국산업은행

합계	415,011,535	318,030,000USD 34,470,000JPY 1,474,000	62,333,454

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	힙계	토지	건물	구축물	힙계

취득원가	10,572,014	6,436,003	274,277	17,282,294	319,494	904,250	-	1,223,744

감가상각누계액	-	(1,133,835)	(28,789)	(1,162,624)	-	(218,858)	-	(218,858)

장부금액	10,572,014	5,302,168	245,488	16,119,670	319,494	685,392	-	1,004,886

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	구축물	힙계	토지	건물	구축물	힙계

기초금액	319,494	685,392	-	1,004,886	-	-	-	-

대체증가(*)	10,252,520	4,714,799	253,542	15,220,861	319,494	685,392	-	1,004,886

감가상각비	-	(98,023)	(8,054)	(106,077)	-	-	-	-

기말금액	10,572,014	5,302,168	245,488	16,119,670	319,494	685,392	-	1,004,886

(*) 당분기와 전기 중 유형자산에서 대체 되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	417,200	60,000

감가상각비	(106,077)	-

합계	311,123	60,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	10,572,014	10,493,274	319,494	240,754

건물	5,302,168	5,134,680	685,392	502,896

구축물	245,488	245,488	-	-

합계	16,119,670	15,873,442	1,004,886	743,650

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

고객과의 관계	552,352	-	552,352	828,528	-	828,528

시설이용권	3,407,995	(85,477)	3,322,518	3,407,995	(85,477)	3,322,518

배출권	-	-	-	54,000	-	54,000

기타의 무형자산	788	-	789	867	-	867

합계	3,961,135	(85,477)	3,875,659	4,291,390	(85,477)	4,205,913

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

고객과의 관계	828,528	-	-	-	(276,176)	552,352

시설이용권	3,322,518	-	-	-	-	3,322,518

배출권	54,000	-	(54,000)	-	-	-

기타의 무형자산	867	-	-	-	(79)	789

합계	4,205,913	-	(54,000)	-	(276,255)	3,875,659

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

고객과의 관계	1,196,763	-	-	-	(368,235)	828,528

시설이용권	2,310,598	1,097,397	-	(85,477)	-	3,322,518

배출권	-	185,274	(131,274)	-	-	54,000

기타의 무형자산	1,054,523	-	-	(1,053,289)	(367)	867

합계	4,561,884	1,282,671	(131,274)	(1,138,766)	(368,602)	4,205,913

(4) 온실가스배출권① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	368,079	451,612	451,612	447,382	447,382	2,166,067

② 당분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤,천원)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	368,079	-	451,612	-	451,612	-	447,382	-	447,382	-	2,166,067	-

매입 (매각)	(9,903)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,903)	-

정부 제출	(371,195)	(54,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	(371,195)	(54,000)

차입 (이월)	32,819	54,000	-	-	-	-	-	-	-	-	32,819	54,000

기말	19,800	-	451,612	-	451,612	-	447,382	-	447,382	-	1,817,788	-

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

건물, 차량운반구

취득원가:

기초금액	6,905,997	5,209,223

취득	2,024,961	3,008,866

처분	(1,095,652)	(1,312,092)

기말금액	7,835,305	6,905,997

감가상각누계액:

기초금액	2,447,728	2,229,571

처분	(764,706)	(1,170,059)

감가상각비	1,308,977	1,388,215

기말금액	2,991,999	2,447,728

장부금액:

기초금액	4,458,269	2,979,652

기말금액	4,843,307	4,458,269

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스	344,408	1,098,168

소액리스	69,393	85,194

합계	413,801	1,183,362

(3) 당분말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,672,456	3,229,499	1,665,117	2,850,929

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	1,672,456	1,665,117

1년초과~5년이내	3,229,499	2,850,929

합계	4,901,955	4,516,046

(5) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	1,308,977	1,388,215

리스부채 이자비용	84,507	80,574

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 상환등의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스	344,408	1,098,168

소액리스	69,393	85,194

리스부채의 상환	1,385,442	1,452,694

합계	1,799,242	2,636,057

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신대한판지㈜(*1)	골판지 상자 제조	5.7	1,868,456	5.7	1,802,197

세원후렉소㈜(*2)	골판지 상자 제조	50.0	593,342	50.0	701,832

합계	2,461,798	2,504,029

(*1) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 없으나, 종속기업이 보유한 지분율을 고려할때 유의적 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

신대한판지㈜	1,802,197	-	-	71,799	(5,540)	-	1,868,456

세원후렉소㈜	701,832	-	-	(108,490)	-	-	593,342

합계	2,504,029	-	-	(36,691)	(5,540)	-	2,461,798

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

신대한판지㈜	-	3,413,265	-	378,017	(2,918)	(1,986,166)	1,802,197

세원후렉소㈜	-	452,217	-	249,615	-	-	701,832

태성산업㈜	419,965	-	(3,413,265)	-	(574,580)	3,567,879	-

합계	419,965	3,865,482	(3,413,265)	627,632	(577,497)	1,581,713	2,504,029

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

신대한판지㈜	1,873,874	(5,418)	-	1,868,456

세원후렉소㈜	593,342	-	-	593,342

합계	2,467,216	(5,418)	-	2,461,798

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

신대한판지㈜	1,804,664	(2,467)	-	1,802,197

세원후렉소㈜	701,832	-	-	701,832

합계	2,506,496	(2,467)	-	2,504,029

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	16,929,406	19,726,012

미지급금	8,230,562	12,223,316

미지급비용	15,409,593	20,663,733

선수수익	65,493	-

부가세예수금	3,176,563	3,301,243

합계	43,811,617	55,914,304

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금 등	한국산업은행	3.71~3.88	22,000,000	22,000,000

중소기업은행	3.82~4.49	2,946,782	8,592,181

(주)신한은행	3.85~4.04	10,455,640	4,370,043

유동성장기차입금	-	2.21~4.01	7,337,500	8,650,000

합계	42,739,921	43,612,224

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	2.21~4.01	2022년~2030년	29,312,500	26,000,000

시설자금	(주)신한은행	3.68	2022년~2024년	4,200,000	6,000,000

소계	33,512,500	32,000,000

차감: 유동성대체	(7,337,500)	(8,650,000)

합계	26,175,000	23,350,000

(3) 당분기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상 10년 미만	합계

7,337,500	20,900,000	5,275,000	33,512,500

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	발행일자	만기일자	이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021.08.18	2024.08.18	-	30,000,000	30,000,000

전환권 조정	(1,577,848)	(2,848,397)

합계	28,422,152	27,151,603

당분기 및 전기 중 손익으로 반영된 전환사채 이자비용은 각각 1,270,549천원 및 622,081천원입니다.

(2) 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며, 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

내용

사채의 명칭	제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

발행일자	2021.8.18

만기일자	2024.8.18

이자지급조건	표면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 08월 18에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	시작일 : 2022년 08월 18일종료일 : 2024년 07월 18일

전환에 대한 내용	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,254원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,417원/주(2021년 11월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액: 2,278원/주(2022년 05월 18일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다.)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 한다.)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

18. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증부채	25,067	110,235

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

구분	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	990,396	4,158,964	657,812	3,698,964

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	907,612	974,076

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채(*)	-	168,531

(*) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할것으로 예상되는 비용을 신뢰성있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	168,531	462,415

전입액	-	168,531

사용액	(168,531)	(462,415)

기말금액	-	168,531

22. 종업원급여

(1) 확정급여제도① 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,945,714	8,657,465

당기손익으로 인식하는 총비용	4,409,228	6,531,973

보험수리적손익	781,620	1,478,460

지급액	(907,839)	(4,800,042)

납입액	(2,709,018)	(6,922,143)

기말금액	6,519,705	4,945,714

② 당분기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	4,578,431	6,598,969

이자원가	612,417	697,635

사외적립자산의 기대수익	(781,620)	(764,631)

합계	4,409,228	6,531,973

③ 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	38,111,271	37,482,909

당기근무원가	4,578,431	6,598,969

이자원가	612,417	697,635

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	880,235

지급액	(1,721,053)	(7,602,210)

관계사 전출입액	-	53,733

기말금액	41,581,065	38,111,271

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	33,165,557	28,825,443

사외적립자산의 기대수익	781,620	764,631

보험수리적손익	(781,620)	(598,226)

납입액	2,709,018	6,922,143

지급액	(813,215)	(2,802,168)

관계사 전출입액	-	53,733

기말금액	35,061,360	33,165,557

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	35,061,360	33,165,557

⑥ 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승율	4.82 ~ 7.36	4.82 ~ 7.36

할인율	3.03 ~ 3.46	3.03 ~ 3.46

⑦ 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	39,591,779	43,859,385	43,802,955	39,600,161

(2) 확정기여제도

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	51,019	52,275

23. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	20,110,122	20,110,122	(*)

매출채권및기타채권	-	-	106,259,847	106,259,847	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	147,544,000	147,544,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	6,086,721	-	-	6,086,721	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	614,649	-	614,649	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	2,762,793	2,762,793	(*)

합계	6,086,721	614,649	276,676,762	283,378,132

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	12,244,441	12,244,441	(*)

매출채권및기타채권	-	-	108,796,096	108,796,096	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	126,178,000	126,178,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,311,698	-	-	5,311,698	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,456,769	-	1,456,769	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	805,963	805,963	(*)

합계	5,311,698	1,456,769	248,024,500	254,792,967

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	43,811,617	43,811,617	(*)

차입금	-	68,914,921	68,914,921	(*)

전환사채	-	28,422,152	28,422,152	(*)

리스부채	-	4,901,955	4,901,955	(*)

금융보증부채	-	25,067	25,067	(*)

기타금융부채	-	5,149,360	5,149,360	(*)

합계	-	151,225,072	151,225,072

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	55,914,304	55,914,304	(*)

차입금	-	66,962,224	66,962,224	(*)

전환사채	-	27,151,603	27,151,603	(*)

리스부채	-	4,516,046	4,516,046	(*)

금융보증부채	-	110,235	110,235	(*)

기타금융부채	-	4,356,776	4,356,776	(*)

합계	-	159,011,188	159,011,188

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	(27,547)	-	(22)	(27,569)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,200	-	(110,854)	-	-	(95,654)

상각후원가측정 금융자산	2,124,622	-	-	1,910	6,141,919	2,473,711	10,742,162

상각후원가측정 금융부채	-	-	(2,727,234)	-	-	-	(2,727,234)

합계	2,124,622	15,200	(2,727,234)	(136,491)	6,141,919	2,473,689	7,891,705

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	15	-	-	15

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,200	-	(15,536)	-	-	(336)

상각후원가측정 금융자산	1,204,378	-	-	1,438	2,433,782	1,113,206	4,752,804

상각후원가측정 금융부채	-	-	(1,441,961)	-	-	-	(1,441,961)

합계	1,204,378	15,200	(1,441,961)	(14,083)	2,433,782	1,113,206	3,310,522

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,086,721	-	-	2,086,721

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	463,600	-	-	463,600

합계	2,550,321	-	-	2,550,321

(*1) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,319,243	-	-	1,319,243

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	605,720	-	-	605,720

합계	1,924,963	-	-	1,924,963

(*) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하고 있습니다.

24. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	4,029,782	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식	(31,794,132)	(31,794,132)

자기주식처분이익	2,523,043	2,523,043

전환권대가	1,866,864	1,866,864

기타자본잉여금	26,374,968	26,374,968

합계	14,392,704	14,392,704

(3) 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(539,227)	(546,494)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(499,988)	(636,328)

합계	(1,039,215)	(1,182,822)

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	5,472,000	5,012,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	497,918,076	458,528,678

합계	508,507,820	468,658,421

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,419,654	8,521,910	9,720,917	44,706,200

원재료 및 상품 등 매입액	82,269,072	247,205,218	108,481,363	318,460,412

종업원급여(용역인건비포함)	16,759,621	45,989,707	17,486,664	48,906,208

감가상각비(리스 포함)	6,655,815	19,633,175	6,171,237	19,415,890

복리후생비	2,700,308	7,694,531	2,562,747	7,293,871

기타	43,714,829	126,713,005	17,727,609	17,597,144

합계	157,519,298	455,757,545	162,150,537	456,379,726

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,997,868	16,988,568	5,887,158	16,517,605

퇴직급여	654,991	2,500,043	1,016,226	2,862,714

복리후생비	892,733	2,590,977	822,542	2,376,943

여비교통비	74,880	248,461	48,413	140,571

차량유지비	157,894	446,427	155,330	419,284

교육훈련비	24,708	40,785	2,983	13,681

통신비	35,662	103,766	35,756	114,159

세금과공과	167,944	307,393	151,027	273,872

임차료	40,548	114,446	33,179	98,856

보험료	22,321	53,342	10,892	26,089

접대비	377,969	905,005	290,537	703,853

광고선전비	7,100	90,736	8,120	112,139

지급수수료	614,025	2,389,999	590,952	2,247,150

소모품비	53,937	223,568	94,911	284,101

운반비	7,322,387	21,729,086	7,741,389	24,406,907

감가상각비	155,655	448,018	164,196	489,713

감가상각비_리스	141,888	428,558	135,172	392,880

투자부동산 감가상각비	36,103	106,077	-	-

용역인건비	-	2,627	-	-

대손상각비(환입)	(79,785)	(116,222)	(211,534)	(240,006)

무형자산상각비	92,085	276,255	92,085	276,255

견본비	7,396	21,837	10,292	29,986

합계	16,798,307	49,899,751	17,079,624	51,546,749

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	226,276	692,163	229,624	649,954

잡이익	1,217,638	3,782,882	1,339,069	4,505,033

보험수익	-	-	13,813,492	13,813,492

유형자산처분이익	245,681	481,606	15,462	131,213

리스해지이익	4,390	9,968	269	1,666

배출권처분이익	171,863	171,863	-	114,556

합계	1,865,849	5,138,483	15,397,916	19,215,914

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	179,071	919,342	9,577	77,986

유형자산처분손실	-	-	-	269,580

유형자산폐기손실	-	1	-	727

기부금	2,140	9,280	8,280	15,480

재해손실	-	-	(993,986)	(904,936)

리스해지손실	2,467	2,797	-	1,739

무형자산손상차손	-	-	-	497,056

합계	183,679	931,421	(976,129)	(42,368)

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	911,794	2,124,622	491,130	1,204,378

외환차익	2,454,578	2,483,475	1,053,946	1,136,108

외화환산이익	2,286,994	6,141,919	955,000	2,433,782

배당금수익	-	15,200	-	15,200

상각후원가측정 금융자산손상차손환입	743	1,910	492	1,438

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	15

합계	5,654,111	10,767,126	2,500,567	4,790,921

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	823,961	2,642,727	611,343	1,385,570

이자비용_리스	33,425	84,507	20,411	56,391

외환차손	8,123	9,764	5,157	22,902

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	22	(57)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	5,784	27,547	-	-

합계	871,294	2,764,568	636,853	1,464,862

29. 지분법손익(1) 당분기와 전분기의 지분법손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	32,197	71,799	5,889	332,827

지분법손실	26,364	108,490	-	-

30. 관계기업투자자산처분이익(1) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산처분이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자자산처분이익	-	-	-	1,522,594

31. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	3,410,459	12,413,585	3,855,595	14,248,682

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(804,391)	(1,380,313)	3,506,451	3,023,993

자본에 직접 가감된 법인세비용	319,228	206,995	65,832	118,210

법인세비용	2,925,297	11,240,267	7,427,878	17,390,885

32. 주당손익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업귀속보통주분기순이익	14,550,942,043원	43,761,965,674원	13,611,265,114원	46,050,967,157원

나. 가중평균유통보통주식수 (*)	3,606,927주	3,606,927주	3,606,927주	3,725,106주

다. 주당분기순이익 (가 ÷ 나)	4,034원	12,133원	3,774원	12,362원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	3,606,927	4,029,782	3,785,175	4,029,782

조정사항	-	(422,855)	(178,248)	(304,676)

가중평균유통보통주식수	3,606,927	3,606,927	3,606,927	3,725,106

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 종속기업이 발행한 전환사채가 있습니다. 종속기업이 발행한 전환사채의 행사로 인한 비지배지분율 증가는 당기손익에 대한 지배기업 소유주지분을 감소시키며, 동 전환사채가 기초에 전환된 것으로 가정할 경우 감소하는 지배기업 귀속당기순손익을 비교하여 산정하였습니다. 종속기업이 발행한 전환사채는 해당 잠재적보통주의 행사를 가정시 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.33. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	신대한판지㈜ (*1), 세원후렉소㈜ (*2)	신대한판지㈜ (*1), 세원후렉소㈜ (*2)

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜(*3)	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 서부지관㈜(*3)

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율은 없으나, 종속기업이 보유한 지분율을 고려할때 유의적 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 서부지관㈜은 안촌인베스트먼트㈜로 회사명을 변경하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	신대한판지㈜	37,318,806	1,946,436	39,765,777	1,719,086

기타	신대한인쇄㈜	389,027	41,790	259,607	58,517

대양통운㈜	25,000	5,903,046	9,651	6,158,044

안촌인베스트먼트㈜	296,764	1,099,688	271,389	1,020,605

합계	38,029,596	8,990,960	40,306,423	8,956,252

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급비용

관계기업	신대한판지㈜	4,287,959	24,686	4,000,000	72,305	-

기타	신대한인쇄㈜	-	23,476	10,900,000	-	-

대양통운㈜	-	-	-	68,418	493,800

안촌인베스트먼트㈜	-	31,309	-	107,601	-

합계	4,287,959	79,470	14,900,000	248,325	493,800

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급비용

관계기업	신대한판지㈜	4,169,591	260,193	4,000,000	85,047	238,470

기타	신대한인쇄㈜	-	26,336	10,900,000	30,122	-

대양통운㈜	-	-	-	65,593	564,898

서부지관㈜	-	41,316	-	139,778	-

합계	4,169,591	327,846	14,900,000	320,541	803,368

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말	보증내역

관계기업	신대한판지(주)	13,200,000	12,000,000	차입금 지급보증

(5) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	기초금액	증가	기말금액

연결실체	신대한판지(주)	4,000,000	-	4,000,000

연결실체	신대한인쇄(주)	10,900,000	-	10,900,000

합계	14,900,000	-	14,900,000

(6) 연결실체의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

급여	6,956,942	6,628,381

퇴직급여	1,841,611	1,785,740

합계	8,798,553	8,414,121

34. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 구매자금대출, 기업회전대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 70,500백만원입니다. 또한, 연결실체는 중소기업은행 등과의 수입신용장 발행 등의약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 11,500,000입니다.(2) 연결실체는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	68,914,921	66,962,224

사채	28,422,152	27,151,603

현금및현금성자산	20,110,122	12,244,441

순부채	77,226,951	81,869,386

자본	670,023,371	626,797,128

순부채/자본비율	11.5%	13.1%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 158,613	227,578	USD 166,791	197,731

단기금융상품	USD 30,000,000	43,044,000	USD 36,000,000	42,678,000

소계	USD 30,158,613	43,271,578	USD 36,166,791	42,875,731

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	4,327,158	(4,327,158)	4,287,573	(4,287,573)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	68,915	(68,915)	72,976	(72,976)

③ 가격변동위험

연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 6,086백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 614백만원입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	43,811,617	43,811,617	43,811,617	-	-

단기차입금	42,739,921	44,083,582	44,083,582	-	-

장기차입금	26,175,000	28,165,948	195,200	23,154,020	4,816,729

전환사채	28,422,152	28,422,152	-	28,422,152	-

리스부채	4,901,955	5,179,499	1,786,748	3,392,751	-

금융보증부채(*)	25,067	25,067	25,067	-	-

기타금융부채	5,149,360	5,149,360	990,396	4,158,964	-

합계	151,225,073	154,837,225	90,892,610	59,127,887	4,816,729

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	55,914,304	55,914,304	55,914,304	-	-

단기차입금	43,612,224	44,002,587	44,002,587	-	-

장기차입금	23,350,000	25,865,390	501,307	7,543,250	17,820,833

전환사채	27,151,603	27,151,603	-	27,151,603	-

리스부채	4,516,046	4,665,677	1,743,162	2,922,515	-

금융보증부채(*)	110,235	110,235	110,235	-	-

기타금융부채	4,356,776	4,356,776	657,812	3,698,964	-

합계	159,011,189	162,066,572	102,929,407	41,316,332	17,820,833

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	106,259,847	108,796,096

기타금융자산	599,964	646,764

합계	106,859,811	109,442,860

36. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	61,312,823	(2,561,323)

1.영업에서 창출된 현금	75,640,285	11,985,175

(1)당기순이익	47,495,285	52,909,802

(2)조정	29,226,395	23,184,837

감가상각비	18,218,122	18,448,407

감가상각비-사용권자산	1,308,977	967,483

투자부동산감가상각비	106,077	-

대손상각비(환입)	(116,222)	(240,006)

퇴직급여	4,460,247	4,937,726

관계기업투자자산처분이익	-	(1,522,594)

유형자산폐기손실	1	727

유형자산처분손실	-	269,580

유형자산처분이익	(481,606)	(131,213)

무형자산상각비	276,255	276,517

리스해지이익	(9,968)	(1,666)

리스해지손실	2,797	1,739

재해손실	-	(904,936)

보험수익	-	(13,813,492)

배출권처분이익	(171,863)	(114,556)

배출원가	(114,531)	(331,141)

무형자산손상차손	-	497,056

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(15)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	27,547	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	22	-

상각후원가측정 금융자산손상차손환입	(1,910)	(1,438)

법인세비용	11,240,267	17,390,885

지분법이익	(71,799)	(332,827)

지분법손실	108,490	-

배당금수익	(15,200)	(15,200)

외화환산이익	(6,141,919)	(2,433,782)

이자수익	(2,124,622)	(1,204,378)

이자비용	2,642,727	1,385,570

이자비용_리스	84,507	56,391

(3)자산및 부채의 증감	(1,081,396)	(64,109,464)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	3,235,457	(1,375,402)

재고자산의 감소(증가)	8,521,910	(44,732,150)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,408,229)	(2,119,395)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(8,099,563)	(8,918,585)

기타유동부채의 증가(감소)	285,885	107,900

퇴직금의 지급	(1,721,053)	(7,143,415)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,895,803)	71,582

2.이자의 수취	1,673,632	1,378,261

3.이자의 지급	(1,310,353)	(1,216,312)

4.배당금의 수취	15,200	15,200

5.법인세의 납부	(14,705,941)	(14,723,647)

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	34,962,224	157,737,655	(157,297,458)	-	35,402,421

유동성장기차입금	8,650,000	-	(6,487,500)	5,175,000	7,337,500

장기차입금	23,350,000	8,000,000	-	(5,175,000)	26,175,000

전환사채	27,151,603	-	-	1,270,549	28,422,152

리스부채	4,516,046	-	(1,385,442)	1,771,350	4,901,955

기타금융부채	4,356,776	600,000	(140,000)	332,584	5,149,360

재무활동으로부터의 총부채	102,986,650	166,337,655	(165,310,400)	3,374,483	107,388,388

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	43,592,381	246,350,071	(254,980,228)	-	34,962,224

유동성장기차입금	13,307,000	-	(13,794,500)	9,137,500	8,650,000

장기차입금	33,300,000	-	(812,500)	(9,137,500)	23,350,000

전환사채	-	30,000,000	-	(2,848,397)	27,151,603

리스부채	3,020,082	-	(1,452,694)	2,948,658	4,516,046

기타금융부채	4,252,276	722,000	(586,000)	(31,500)	4,356,776

재무활동으로부터의 총부채	97,471,740	277,072,071	(271,625,922)	68,761	102,986,650