신대양제지 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 39 (당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 38 (전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사

1. 당사의 개요

신대양제지 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 별망로 129에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(15.9%) 및 특수관계자(37.6%)로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회계정책의 변경과 공시(가) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 당사 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서 간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 당사 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(나) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 요약반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 주석 2 (1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

보유현금	1,436	2,376

보통예금 등	3,088,812	255,429

합 계	3,090,247	257,806

6 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

매출채권	20,497,798	16,577,077

미수금	359,950	793,007

미수수익	319,925	266,366

단기대여금	506,327	30,501,327

합 계	21,684,000	48,137,777

(2) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	21,900,583	48,354,361

대손충당금:

- 매출채권	(216,583)	(216,583)

대손충당금 합계	(216,583)	(216,583)

매출채권및기타채권 순장부금액	21,684,000	48,137,777

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

6개월이내	21,684,000	48,119,427

6개월초과~12개월이내	-	18,351

12개월초과	216,583	216,583

합 계	21,900,583	48,354,361

(4) 대손충당금의 변동 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기초금액	216,583	637,601

상각(환입)	12,066	(274,769)

제각	(12,066)	-

분할로 인한 변동	-	(146,249)

기말금액	216,583	216,583

7 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	3,276,883	3,276,883	6,063,451	6,063,451

원재료	4,590,057	4,590,057	2,904,300	2,904,300

부재료	156,092	156,092	141,304	141,304

저장품	1,771,005	1,771,005	1,794,945	1,794,945

합 계	9,794,037	9,794,037	10,903,999	10,903,999

8. 기타금융자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	33,524

상각후원가측정 금융자산	69,189,250	93,826

합 계	69,189,250	127,350

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	32,194

상각후원가측정 금융자산	36,299,388	95,326

합 계	36,299,388	127,520

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

한국제지공업협동조합 등	-	-	32,194	32,194	32,194

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

한국제지공업협동조합 등	-	-	32,194	32,194	32,194

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. ① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 고

상각후원가측정 금융자산	-	-

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 고

상각후원가측정 금융자산	1,500	당좌개설보증금

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

선급금	352,891	1,181,492

선급비용	99,544	75,769

합 계	452,435	1,257,261

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	82,286,921	19,086,342	1,844,400	121,806,147	462,145	2,943,828	-	228,429,783

취득	-	-	-	1,017,400	-	-	-	1,017,400

기말금액	82,286,921	19,086,342	1,844,400	122,823,547	462,145	2,943,828	-	229,447,183

감가상각누계액:

기초금액	-	7,742,412	489,413	99,211,258	305,748	2,612,805	-	110,361,636

감가상각비	-	351,690	68,992	3,745,926	34,420	103,884	-	4,304,913

기말금액	-	8,094,103	558,406	102,957,184	340,168	2,716,689	-	114,666,549

장부금액:

기초금액	82,286,921	11,343,930	1,354,987	22,594,889	156,397	331,023	-	118,068,147

기말금액	82,286,921	10,992,240	1,285,994	19,866,363	121,977	227,139	-	114,780,634

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	113,017,460	26,323,101	2,699,701	152,326,867	670,013	4,687,096	42,600	299,766,839

취득	-	-	-	1,693,208	120,000	49,000	(42,600)	1,819,608

처분/대체	(1,385,050)	(673,291)	-	(78,950)	(222,464)	-	-	(2,359,755)

분할로 인한 변동	(29,345,489)	(6,563,468)	(855,301)	(32,134,978)	(105,404)	(1,792,269)	-	(70,796,909)

기말금액	82,286,921	19,086,342	1,844,400	121,806,147	462,145	2,943,828	-	228,429,783

감가상각누계액:

기초금액	-	9,652,459	774,829	124,351,292	595,715	4,264,000	-	139,638,296

처분/대체	-	(169,725)	-	(74,016)	(222,461)	-	-	(466,202)

감가상각비	-	612,383	117,052	5,837,871	37,894	134,649	-	6,739,849

분할로 인한 변동	-	(2,352,704)	(402,469)	(30,903,890)	(105,400)	(1,785,844)	-	(35,550,306)

기말금액	-	7,742,412	489,413	99,211,258	305,748	2,612,805	-	110,361,636

장부금액:

기초금액	113,017,460	16,670,641	1,924,872	27,975,574	74,298	423,097	42,600	160,128,543

기말금액	82,286,921	11,343,930	1,354,987	22,594,889	156,397	331,023	-	118,068,147

( 3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	110,438,443	84,000,000	시설자금 등	2,179,250	한국산업은행

USD 12,000,000

사택	13,208	16,800	운영자금	-	(주)국민은행

합 계	110,451,651	84,016,800USD 12,000,000	2,179,250

11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

시설이용권

취득원가:

기초금액	1,135,953	552,593

취득	-	614,020

처분	-	(30,660)

기말금액	1,135,953	1,135,953

상각누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	1,135,953	552,593

기말금액	1,135,953	1,135,953

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (당) 기

차량운반구	차량운반구

취득원가:

기초금액	173,434	-

회계정책 변경의 효과	-	79,361

취득	150,472	125,631

처분	(44,470)	-

분할로 인한 변동	-	(31,558)

기말금액	279,437	173,434

감가상각누계액:

기초금액	39,030	-

처분	(22,481)	-

감가상각비	43,130	41,666

분할로 인한 변동	-	(2,635)

기말금액	59,680	39,030

장부금액:

기초금액	134,404	-

기말금액	219,757	134,404

(2) 당분기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료로 당분기 중 발생한 금액은 각각 6,137원 과 12,645천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	74,934	146,860	59,196	88,296

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

1년이내	74,934	59,196

1년초과~5년이내	146,860	88,296

합 계	221,794	147,492

(5) 당분기와 전기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

사용권자산 감가상각비	43,130	41,666

리스부채 이자비용	2,911	2,808

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

대양제지공업(주)(*1)	60.5	49,936,710	56.7	49,883,720

대영포장(주) (*2)	48.3	44,705,772	48.3	44,705,772

(주)광신판지	59.9	17,898,576	59.9	17,898,576

대양판지(주) (*2)	15.0	5,841,987	15.0	5,841,987

신대양제지반월(주)(*3)	100.0	56,591,131	100.0	56,591,131

소 계	174,974,176	174,921,186

관계기업투자:

태성산업(주)	45.3	3,413,265	45.3	3,413,265

합 계	178,387,441	178,334,451

(*1) 당분기에 25,497주를 추가취득해 지분율이 증가했습니다.(*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 2019년 10월 1일 골심지 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여신설회사를 설립하였습니다. (주석 32 참고)

(2) 당분기말 현재 시장성이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주당가격	주식수(주)	공정가치

대양제지공업(주)	2,855 원	12,496,427	35,677,299

대영포장(주)	1,070 원	49,830,425	53,318,555

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

매입채무	2,714,098	2,699,472

미지급금	2,248,802	2,661,845

미지급비용	3,566,888	3,478,661

부가세예수금	824,670	1,157,327

합 계	9,354,459	9,997,305

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

구매자금	중소기업은행 등	1.80~1.85	2,788,949	-

유동성장기차입금	한국산업은행 등	1.75~2.68	616,750	317,500

합 계	3,405,699	317,500

(2) 당분기 말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

시설자금	한국산업은행	1.75~2.68	2021년~2022년	2,179,250	2,437,000

차감: 유동성대체	(616,750)	(317,500)

합 계	1,562,500	2,119,500

16. 금융보증부채

당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

금융보증부채	78,846	264,604

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	147,357	75,000

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	283,756	85,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

선수금	564	372

당기법인세부채	3,555,474	6,461,190

합 계	3,556,038	6,461,562

19. 확정급여부채(1) 확정급여제도① 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기초금액	1,253,145	619,685

당기손익으로 인식하는 총비용	783,306	1,529,539

보험수리적손익	107,884	166,458

지급액	(1,833)	(65,470)

납입액	(3,725)	(900,000)

관계사 전출입액	-	(97,068)

기말금액	2,138,776	1,253,145

② 당분기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

당기근무원가	816,539	1,583,788

이자원가	74,651	123,835

사외적립자산의 기대수익	(107,884)	(178,083)

합 계	783,306	1,529,539

③ 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기초금액	6,983,332	7,101,265

당기근무원가	816,539	1,583,788

이자원가	74,651	123,835

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	84,945

지급액	(51,741)	(337,905)

분할로 인한 변동	-	(1,572,596)

기말금액	7,822,780	6,983,332

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기초금액	5,730,187	6,481,580

사외적립자산의 기대수익	107,884	178,083

보험수리적손익	(107,884)	(81,514)

납입액	3,725	900,000

지급액	(49,908)	(272,436)

관계사 전출입액	-	(1,475,528)

기말금액	5,684,004	5,730,187

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

단기금융상품 등	5,684,004	5,730,187

⑥ 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

기대임금상승율	7.33	7.33

할인율	2.39	2.39

⑦ 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	7,382,989	8,337,687	8,319,885	7,388,438

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도로 발생한 비용은 3,488천원입니다.20. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	3,090,247	3,090,247	(*)

매출채권및기타채권	-	-	21,684,000	21,684,000	(*)

기타금융자산	-	-	69,283,076	69,283,076	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	33,524	-	33,524	(*)

합 계	-	33,524	94,057,323	94,090,847

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	257,806	257,806	(*)

매출채권및기타채권	-	-	48,137,777	48,137,777	(*)

기타금융자산	-	-	36,394,714	36,394,714	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	32,194	-	32,194	(*)

합 계	-	32,194	84,790,297	84,822,491

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	9,354,459	9,354,459	(*)

차입금	-	4,968,199	4,968,199	(*)

금융보증부채	-	221,794	221,794	(*)

기타금융부채	-	78,846	78,846	(*)

리스부채	-	222,357	222,357	(*)

합 계	-	14,845,655	14,845,655

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	9,997,305	9,997,305	(*)

차입금	-	2,437,000	2,437,000	(*)

금융보증부채	-	264,604	264,604	(*)

기타금융부채	-	368,756	368,756	(*)

리스부채	-	147,492	147,492	(*)

합 계	-	13,215,157	13,215,157

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

상각후원가측정 금융자산	1,188,515	498,837	-	-	(80,886)	289,132	1,895,598

상각후원가측정 금융부채	-	-	(67,088)	-	-	-	(67,088)

합 계	1,188,515	498,837	(67,088)	-	(80,886)	289,132	1,828,510

② 제 38 (전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

상각후원가측정 금융자산	1,070,970	623,547	-	-	320,875	211,087	2,226,479

상각후원가측정 금융부채	-	-	(91,678)	-	-	-	(91,678)

합 계	1,070,970	623,547	(91,678)	-	320,875	211,087	2,134,801

21. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	4,029,782	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식	(10,927,187)	-

자기주식처분이익	434,285	434,285

합 계	4,929,057	15,856,245

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

법정적립금	이익준비금	4,772,000	4,512,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	323,676,032	307,961,871

합 계	333,565,775	317,591,614

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

재고자산의 변동	(1,109,962)	(5,188,943)

원재료 및 상품 등 매입액	62,875,736	99,665,564

종업원급여	7,880,957	10,973,806

감가상각비(리스 포함)	4,348,043	5,254,107

복리후생비	1,074,543	1,861,514

기타	41,606,824	65,626,364

합 계	116,676,141	178,192,411

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

급여	2,365,560	2,883,744

퇴직급여	442,875	589,802

복리후생비	322,969	427,072

여비교통비	20,743	137,081

차량유지비	47,896	105,462

교육훈련비	4,366	14,341

통신비	21,322	26,681

세금과공과	39,380	138,584

임차료	12,645	15,717

보험료	4,375	5,251

접대비	89,250	124,598

광고선전비	79,150	73,781

지급수수료	654,304	404,498

소모품비	43,168	282,404

운반비	3,281,031	4,780,629

감가상각비	99,577	102,603

감가상각비_리스	43,130	28,641

수출제비용	197,865	335,476

대손상각비(환입)	12,066	30,271

합 계	7,781,671	10,506,637

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

수입임대료	69,408	81,123

잡이익	1,688,229	2,401,007

유형자산처분이익	-	7,726

리스해지이익	860	-

합 계	1,758,497	2,489,857

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

잡손실	8,361	187,541

재고폐기손실	2,299	11,714

기부금	15,035	33,005

합 계	25,695	232,260

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

이자수익	1,188,515	1,070,970

외환차익	570,696	235,829

외화환산이익	-	320,875

배당금수익	498,837	623,547

합 계	2,258,048	2,251,221

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

이자비용	64,177	88,934

이자비용_리스	2,911	2,744

외환차손	281,564	24,742

외화환산손실	80,886	-

합 계	429,538	116,421

26. 법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

법인세부담액(환급액 포함)	5,857,375	9,208,132

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(453,181)	(338,294)

자본에 직접 가감된 법인세등	23,734	29,384

법인세비용	5,427,929	8,899,222

27. 주당손익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

가. 분기순이익	18,576,924,156	29,466,875,035

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,006,623	4,029,782

다. 기본주당순이익 (가÷나)	4,637	7,312

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

기초발행주식수	4,029,782	4,029,782

조정사항(자기주식)	(23,159)	-

가중평균유통보통주식수	4,006,623	4,029,782

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

대양제지공업(주)	60.5	56.7

대영포장(주) (*)	48.3	48.3

(주)광신판지	59.9	59.9

대양판지(주) (*)	15.0	15.0

신대양제지반월(주)	100.0	100.0

(*) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기에 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

관계기업	태성산업(주)	태성산업(주)

기타	신대한인쇄(주) , 신대한판지(주), 대양통운(주), 서부지관(주)	신대한인쇄(주) , 신대한판지(주), 대양통운(주), 서부지관(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	대양제지공업(주)	164,184	50,339	172,067	-

신대양제지반월(주)	53,833	40,711	-	-

대영포장(주)	50,715,438	734,834	70,327,667	1,801,406

대양판지(주)	24,664,772	340,021	38,179,128	1,145,155

(주)광신판지	9,938,956	24,584	15,970,082	394,744

관계기업	태성산업(주)	264,905	-	281,656	-

기타	신대한인쇄(주)	255,564	-	269,011	-

신대한판지(주)	15,560,597	58,471	23,629,532	147,568

대양통운(주)	-	3,861,291	27,051	5,339,871

서부지관(주)	-	468,830	16,652	951,328

합 계	101,618,250	5,579,081	148,872,846	9,780,072

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용

종속기업	대양제지공업(주)	-	8,834	-	-

신대양제지반월(주)	-	-	-	-

대영포장(주)	7,247,083	-	34,234	152

대양판지(주)	3,115,818	152	13,217	-

(주)광신판지	1,376,868	85,474	-	-

기타	신대한인쇄(주)	-	21,505	-	-

신대한판지(주)	2,124,413	-	-	-

대양통운(주)	-	-	60,781	455,921

서부지관(주)	-	-	58,028	-

합 계	13,864,182	115,965	166,260	456,073

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용

종속기업	대양제지공업(주)	-	41,253	-	-

신대양제지반월(주)	-	11,128	-	-

대영포장(주)	5,625,191	199,535	22,131	152

대양판지(주)	2,883,495	121,804	12,372	-

(주)광신판지	1,239,687	114,425	2,942	-

기타	신대한인쇄(주)	-	21,197	-	-

신대한판지(주)	1,631,222	106,892	-	-

대양통운(주)	-	-	60,972	396,654

서부지관(주)	-	-	60,485	-

합 계	11,379,595	616,234	158,901	396,806

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기	보증 및 담보내역

종속기업	대양판지(주)	10,966,800	12,166,800	지급보증

기타	신대한판지(주)	21,600,000	21,600,000	지급보증

합 계	32,566,800	33,766,800

(6) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	대여 및 차입

기초금액	증감	기말금액

당사	태성산업(주)	15,500,000	(15,000,000)	500,000

당사	신대한인쇄(주)	5,000,000	(5,000,000)	-

당사	대양판지(주)	10,000,000	(10,000,000)	-

합계	30,500,000	(30,000,000)	500,000

(7) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

급여	1,394,831	1,793,676

퇴직급여	306,090	665,509

합 계	1,700,920	2,459,185

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 기은행 등과 회전한도, 구매자금 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 12,000백만원입니다. 또한, 당사는 기업은행 등과의 수입신용장 발행의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 5,000,000입니다.

(2) 당사는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니 다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

차입금	4,968,199	2,437,000

현금및현금성자산	3,090,247	257,806

순부채	1,877,952	2,179,194

자본	358,643,743	353,596,769

순부채/자본비율	0.5%	0.6%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과 목	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 39,288	46,104	USD 30,316	35,100

단기금융상품	USD 15,500,000	18,189,250	USD 15,200,000	17,598,560

소 계	USD 15,539,288	18,235,354	USD 15,230,316	17,633,660

부채

단기차입금	-	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,823,535	(1,823,535)	1,763,366	(1,763,366)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	4,968	(4,968)	2,437	(2,437)

③ 가격변동위험 당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 33백만원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,354,459	-	-	9,354,459

단기차입금(*)	3,424,015	-	-	3,424,015

장기차입금(*)	41,875	1,611,354	-	1,653,229

리스부채(*)	79,639	151,029	-	230,668

금융보증부채	78,846	-	-	78,846

기타금융부채(유동)	147,357	-	-	147,357

기타금융부채(비유동)	-	75,000	-	75,000

합 계	13,126,192	1,837,383	-	14,963,574

( *)이자로 지출할 현금이 포함되어 있어 장부가액과는 다릅니다.

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,997,305	-	-	9,997,305

단기차입금 (*)	322,026	-	-	322,026

장기차입금 (*)	55,691	2,223,279	-	2,278,970

리스부채 (*)	62,395	94,933	-	157,328

금융보증부채	264,604	-	-	264,604

기타금융부채(유동)	283,756	-	-	283,756

기타금융부채(비유동)	-	85,000	-	85,000

합 계	10,985,777	2,403,212	-	13,388,989

( *)이자로 지출할 현금이 포함되어 있어 장부가액과는 다릅니다. 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기

매출채권및기타채권	21,684,000	48,137,777

기타금융자산(*)	69,283,076	36,394,714

합 계	90,967,076	84,532,491

(*)기타포괄손익-공정가치 금융자산을 제외한 금액입니다.

31. 영업활동현금흐름

(1) 당분기와 전분기중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 39 (당) 기 3분기	제 38 (전) 기 3분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	17,857,914	25,443,896

1. 영업에서 창출된 현금	25,236,346	44,647,396

(1) 당기순이익	18,576,924	29,466,875

(2) 조정	9,036,892	13,411,029

감가상각비	4,304,913	5,225,466

감가상각비_리스	43,130	28,641

대손상각비(환입)	12,066	30,271

퇴직급여	786,794	1,147,154

유형자산처분이익	-	(7,726)

외화환산이익	-	(320,875)

외화환산손실	80,886	-

리스해지이익	(860)	-

재고폐기손실	2,299	11,714

법인세비용	5,427,929	8,899,222

배당금수익	(498,837)	(623,547)

이자수익	(1,188,515)	(1,070,970)

이자비용	64,177	88,934

이자비용_리스	2,911	2,744

(3) 자산 및 부채의 증감	(2,377,470)	1,769,493

매출채권및기타채권의 증가 (감소)	(3,501,060)	1,133,283

재고자산의 감소	1,107,664	5,177,228

기타유동자산의 감소	804,826	1,062,642

매입채무및기타채무의 감소	(647,135)	(4,599,595)

기타유동비금융부채의 감소 (증가)	(136,207)	84,369

퇴직금의 지급	(51,741)	(305,233)

퇴직신탁의 증가	(3,129)	-

사외적립자산의 감소 (증가)	49,312	(783,202)

2. 이자의 수취	949,199	754,030

3. 이자의 지급	(63,376)	(90,165)

4. 배당금의 수취	498,837	623,547

5. 법인세의 납부	(8,763,092)	(20,490,911)

32. 분할(1) 기업분할

당사는 2019년 8월 14일 이사회 결의에 따라 골심지 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 신설회사를 설립하고 당사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하였습니다. 동 단순ㆍ물적분할분할은 2019년 9월 27일 임시주주총회에서 승인되었으며 주요사항은 다음과 같습니다. 이와 관련하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사인 당사와 분할신설회사는 분할 전 채무에 관하여 변제할 책임을 부담합니다.

구 분	내 용

분할방법	단순ㆍ물적분할

분할회사	신대양제지반월(주)

분할기일	2019년 10월 1일

(2) 분할에 따라, 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 액

유동자산	24,570,406

비유동자산	35,275,525

자산총계	59,845,931

유동부채	3,099,641

비유동부채	155,159

부채총계	3,254,800

순자산	56,591,131

물적분할을 통하여 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고처분손익을 인식하지 않았으며, 분할기일 현재 분할신설회사의 순자산장부금액을 분할존속회사인 당사가 취득한 종속기업투자주식의 취득원가로 계상하였습니다.