신대양제지 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 (당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 41 (전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

신대양제지 주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")은 골판지용 원지, 상자의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 별망로129에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권혁홍(17.2%) 및 특수관계자(40.0%), 자기주식(14.9%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*1)	골판지 상자 제조	09월30일	54,197	55,657,776	52.3	58.3

대양제지공업(주)	골판지 원지 제조	09월30일	13,425	16,549,736	83.7	85.6

대양판지(주) (*2)	골판지 상자 제조	09월30일	7,500	1,500,000	15.0	84.9

(주)광신판지	골판지 상자 제조	09월30일	6,000	1,187,380	60.6	94.3

신대양제지반월(주)	골판지 원지 제조	09월30일	3,000	600,000	100.0	100.0

신대양포장(주)(*2)	골판지 상자 제조	09월30일	16,500	3,300,000	0.0	100.0

(*1) 당분기중 대영포장(주)의 자기주식 490주 추가 취득으로 인해 지분율이 증가하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장㈜ (*1)	골판지제조외	12월31일	54,197	55,657,776	52.3	58.3

대양제지공업㈜ (*2)	골판지제조외	12월31일	13,425	16,549,736	83.7	85.6

대양판지㈜ (*3)	골판지제조외	12월31일	7,500	1,500,000	15.0	84.9

㈜ 광신판지	골판지제조외	12월31일	6,000	1,187,380	60.6	94.3

신대양제지반월㈜	골판지제조외	12월31일	3,000	600,000	100.0	100.0

신대양포장㈜ (*4)	골판지제조외	12월31일	16,500	3,300,000	0.0	100.0

(*1) 전기 중 대영포장㈜의 자기주식 7,849,966주 추가 취득으로 지분율이 증가하였습니다. (*2) 전기 중 대양제지공업㈜의 자기주식 1,633,768주 추가 취득으로 지분율이 증가하였습니다.

(*3) 지배회사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 종속기업 신대양제지반월㈜이 신대양포장㈜ 주식 3,300,000주 취득으로 지배력을 획득하여, 지배회사의 지분율은 없으나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연결연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연결연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	554,258	478,716

보통예금 등	18,044,777	19,664,750

합계	18,599,035	20,143,466

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	91,333,216	90,676,240

미수금	2,446,654	1,516,594

미수수익	504,635	1,102,540

단기대여금	14,929,278	14,951,420

합계	109,213,783	108,246,793

(2) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	91,403,059	90,825,113

대손충당금	(69,843)	(148,873)

미수금	2,446,654	1,516,594

미수수익	504,635	1,102,540

단기대여금	14,929,278	14,951,420

매출채권및기타채권 순장부금액	109,213,783	108,246,793

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	91,343,852	2,446,654	504,635	14,929,278	109,224,420

6개월초과~12개월이내	6,078	-	-	-	6,078

12개월초과	53,129	-	-	-	53,129

합계	91,403,059	2,446,654	504,635	14,929,278	109,283,626

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	90,761,552	1,516,594	1,102,540	14,951,420	108,332,105

6개월초과~12개월이내	20,432	-	-	-	20,432

12개월초과	43,129	-	-	-	43,129

합계	90,825,113	1,516,594	1,102,540	14,951,420	108,395,666

(4) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	148,873	-	614,453	60,653

상각(환입)	(100,462)	-	(141,642)	-

채권제각	21,432	-	(323,938)	(60,653)

기말금액	69,843	-	148,873	-

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,616,651	-	11,616,651	12,247,237	-	12,247,237

반제품	492,351	-	492,351	425,072	-	425,072

상품(*)	16,760,386	6,620,291	10,140,095	22,598,179	6,620,291	15,977,888

미착품	-	-	-	429,230	-	429,230

원재료(*)	15,360,050	2,347,681	13,012,369	20,522,427	2,347,681	18,174,746

부재료	905,635	-	905,635	1,023,344	-	1,023,344

저장품	3,891,797	-	3,891,797	3,456,188	-	3,456,188

합계	49,026,869	8,967,972	40,058,898	60,701,677	8,967,972	51,733,705

(*) 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산된 재고자산 평가손실은 8,967,972천원입니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	552,474

당기손익-공정가치측정 금융자산	98,292	5,200,016

상각후원가측정 금융자산	140,465,986	6,646,167

합계	140,564,278	12,398,657

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	642,914

당기손익-공정가치측정 금융자산	102,464	5,200,017

상각후원가측정 금융자산	131,770,046	7,047,987

합계	131,872,510	12,890,918

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

해태제과식품(주)	76,000	0.26	938,272	410,400	410,400	500,840

한국제지공업협동조합 등(*)	-	-	142,073	142,074	142,074	142,073

합계	1,080,345	552,474	552,474	642,913

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	98,292	98,292	102,464

플렉센스(*)	-	-	-	-	-	1

브이티아이파트너스 헬스케어 사모펀드	-	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

람다256㈜	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

NH블루헬싱키	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

DB비상장주식신탁(벤처투자조합)	-	-	1,237,113	1,200,016	1,200,016	1,200,016

합계	5,337,113	5,298,308	5,298,308	5,302,481

(*) 전기 중 종속회사 신대양제지반월(주)가 보유중인 (주)플렉센스 주식의 손상가치를 평가하여 795,023천원을 평가손실로 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

상각후원가측정 금융자산	10,485	자사주 신탁

2,000	당좌개설보증금

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

상각후원가측정 금융자산	2,000	당좌개설보증금

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	18,163,383	-	16,972,096	-

선급비용	1,665,016	-	1,107,265	-

장기미수금	-	41,041	-	41,041

기타	-	12,000	-	12,000

합계	19,828,399	53,041	18,079,361	53,041

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	304,477,549	139,738,015	24,489,081	421,301,238	2,464,084	13,159,598	9,356,216	914,985,781

취득/대체	-	382,300	904,011	19,245,877	11,753	1,291,532	15,463,902	37,299,375

처분/대체	(256,500)	(345,582)	-	(1,351,488)	(440,742)	(11,703)	(18,037,346)	(20,443,361)

분기말금액	304,221,049	139,774,734	25,393,092	439,195,627	2,035,096	14,439,427	6,782,772	931,841,796

감가상각누계액:

기초금액	-	49,407,458	10,220,113	324,846,044	2,263,868	11,340,254	-	398,077,737

처분/대체	-	(138,464)	-	(1,351,484)	(376,070)	(11,696)	-	(1,877,714)

감가상각비	-	2,312,972	655,894	17,834,952	69,017	596,713	-	21,469,548

국고보조금	-	-	-	24,000	-	157,230	-	181,230

분기말금액	-	51,581,966	10,876,007	341,353,512	1,956,814	12,082,502	-	417,850,801

손상차손누계액:

기초금액	-	1,297,207	422,530	489,785	-	-	-	2,209,523

기말금액	-	1,297,207	422,530	489,785	-	-	-	2,209,523

장부금액:

기초금액	304,477,549	89,033,350	13,846,438	95,965,408	200,217	1,819,343	9,356,216	514,698,522

분기말금액	304,221,049	86,895,560	14,094,555	97,352,329	78,281	2,356,925	6,782,772	511,781,472

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	304,384,704	139,595,218	22,693,879	390,598,274	2,865,200	12,174,120	14,546,800	886,858,196

취득/대체	10,311,157	5,439,061	2,069,479	32,974,976	(136,534)	975,478	34,633,983	86,267,599

처분/대체	(10,218,313)	(5,296,264)	(274,277)	(2,272,012)	(264,581)	10,000	(39,824,566)	(58,140,014)

기말금액	304,477,549	139,738,015	24,489,081	421,301,238	2,464,084	13,159,598	9,356,216	914,985,781

감가상각누계액:

기초금액	-	47,191,408	9,658,219	306,781,891	2,523,612	10,516,594	-	376,671,724

처분/대체	-	(790,042)	(256,837)	(2,271,774)	(402,169)	-	-	(3,720,822)

감가상각비	-	3,006,092	818,731	20,335,927	142,425	671,578	-	24,974,752

국고보조금	-	-	-	-	-	152,083	-	152,083

기말금액	-	49,407,458	10,220,113	324,846,044	2,263,868	11,340,254	-	398,077,737

손상차손누계액:

기초금액	-	1,297,207	422,530	489,785	-	-	-	2,209,523

기말금액	-	1,297,207	422,530	489,785	-	-	-	2,209,523

장부금액:

기초금액	304,384,704	91,106,602	12,613,131	83,326,597	341,588	1,657,526	14,546,800	507,976,950

기말금액	304,477,549	89,033,350	13,846,438	95,965,408	200,217	1,819,343	9,356,216	514,698,522

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 성곡동)	126,098,349	84,000,000	시설자금 등	8,000,000	한국산업은행

USD 12,000,000

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 목내동)	50,544,141	32,050,000	운영자금 등	-	중소기업은행

7,100,000	운영자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 신길동)	59,119,418	27,800,000	운영자금 등	15,750,000	한국산업은행

USD 21,600,000

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 원시동)	34,275,135	17,800,000	운영자금 등	-	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등(발안공장)	62,555,531	23,450,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물(화성공장)	14,460,433	7,590,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

360,000	-	-	DB손해보험

토지, 건물 및 기계장치 등(대구공장)	14,250,670	29,300,000
JPY 1,474,000	운영자금 등	-	한국산업은행

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 원시동)	35,101,118	6,000,000	운영자금 등	3,000,000	한국산업은행

15,480,000USD 870,000	운영자금 등	3,380,616	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등(장성공장 )	18,034,596	22,460,000	시설자금 등	11,482,033	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등(청주공장)	29,171,883	45,000,000	시설자금 등	21,250,000	한국산업은행

합계	443,611,274	318,390,000USD 34,470,000JPY 1,474,000	62,862,649

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,572,014	6,436,003	274,277	17,282,294	10,572,014	6,436,003	274,277	17,282,294

감가상각누계액	-	(1,264,532)	(42,503)	(1,307,035)	-	(1,166,509)	(32,218)	(1,198,727)

장부금액	10,572,014	5,171,471	231,774	15,975,259	10,572,014	5,269,494	242,059	16,083,567

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

기초금액	10,572,014	5,269,494	242,059	16,083,567	319,494	685,392	-	1,004,886

대체증가(*)	-	-	-	-	10,252,520	4,714,799	253,541	15,220,860

감가상각비	-	(98,023)	(10,285)	(108,308)	-	(130,697)	(11,482)	(142,179)

기말금액	10,572,014	5,171,471	231,774	15,975,259	10,572,014	5,269,494	242,059	16,083,567

(*) 전기 중 유형자산에서 대체 되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	385,200	526,200

감가상각비	(108,308)	(142,179)

합계	276,892	384,021

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	10,572,014	10,952,602	10,572,014	10,952,601

건물	5,171,471	4,512,810	5,269,494	4,512,810

구축물	231,774	231,774	242,059	242,059

합계	15,975,259	15,697,186	16,083,567	15,707,470

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산감정평가법인인 일신감정평가법인이 2022년말과 2021년말에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 연결실체는 상기 투자부동산의 임대료의 현재가치등을 감안하여 투자부동산의 손상차손은 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

고객과의 관계	184,117	-	184,117	460,293	-	460,294

시설이용권	1,905,722	(85,477)	1,820,245	1,905,723	(85,477)	1,820,245

배출권	5,691	-	5,691	-	-	-

기타의 무형자산	682	-	683	762	-	762

합계	2,096,212	(85,477)	2,010,736	2,366,778	(85,477)	2,281,301

(*) 전기 중 종속회사 대양제지(주)가 보유중인 회원권을 손상가치 평가 후 계상한 손상차손 85,477천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

고객과의 관계	460,294	-	-	-	(276,176)	184,117

시설이용권	1,820,245	-	-	-	-	1,820,245

배출권	-	5,691	-	-	-	5,691

기타의 무형자산	762	-	(1)	-	(79)	683

합계	2,281,301	5,691	(1)	-	(276,255)	2,010,736

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

고객과의 관계	828,528	-	-	-	(368,235)	460,294

시설이용권	3,322,518	-	(1,502,273)	-	-	1,820,245

배출권	54,000	-	(54,000)	-	-	-

기타의 무형자산	867	-	-	-	(105)	762

합계	4,205,913	-	(1,556,273)	-	(368,340)	2,281,301

(4) 온실가스배출권① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	451,612	451,612	451,612	447,382	447,382	2,249,600

② 당분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤,천원)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	451,612	-	451,612	-	451,612	-	447,382	-	447,382	-	2,249,600	-

추가 및 취소할당	(83,533)	-	(78,031)	-	-	-	-	-	-	-	(161,564)	-

매입 (매각)	(9,903)	-	(6,673)	5,691	-	-	-	-	-	-	(16,576)	5,691

정부 제출	(390,995)	(54,000)	(352,114)	-	-	-	-	-	-	-	(743,109)	(54,000)

차입 (이월)	32,819	54,000	-	-	-	-	-	-	-	-	32,819	54,000

기말	-	-	14,794	5,691	451,612	-	447,382	-	447,382	-	1,361,170	5,691

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

건물, 차량운반구

취득원가:

기초금액	7,636,647	6,905,997

취득	2,499,760	2,035,312

처분	(1,209,110)	(1,304,661)

기말금액	8,927,297	7,636,647

감가상각누계액:

기초금액	3,304,145	2,447,728

처분	(1,120,112)	(906,152)

감가상각비	1,347,001	1,762,569

기말금액	3,531,034	3,304,145

장부금액:

기초금액	4,332,502	4,458,269

기말금액	5,396,263	4,332,502

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스	489,530	480,587

소액리스	73,448	98,161

합계	562,978	578,748

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,722,991	3,773,774	1,555,611	2,844,166

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	1,722,991	1,555,611

1년초과~5년이내	3,773,774	2,844,166

합계	5,496,765	4,399,777

(5) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	1,347,001	1,762,569

리스부채 이자비용	149,055	117,178

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 상환등의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스	489,530	480,587

소액리스	73,448	98,161

리스부채의 상환	1,537,704	1,864,929

합계	2,100,682	2,443,677

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신대한판지㈜(*)	골판지 상자 제조	5.7	2,166,651	5.7	1,891,526

세원후렉소㈜	골판지 상자 제조	50.0	1,462,499	50.0	1,521,088

합계	3,629,150	3,412,613

(*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

신대한판지㈜	1,891,526	-	-	286,507	(11,381)	-	2,166,651

세원후렉소㈜	1,521,088	-	-	(58,589)	-	-	1,462,499

합계	3,412,613	-	-	227,918	(11,381)	-	3,629,150

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

신대한판지㈜	1,802,197	-	-	66,526	22,802	-	1,891,526

세원후렉소㈜	701,832	-	-	819,256	-	-	1,521,088

합계	2,504,029	-	-	885,782	22,802	-	3,412,613

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

신대한판지㈜	2,173,661	(7,010)	-	2,166,651

세원후렉소㈜	1,462,499	-	-	1,462,499

합계	3,636,160	(7,010)	-	3,629,150

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

신대한판지㈜	1,895,463	(3,937)	-	1,891,526

세원후렉소㈜	1,521,088	-	-	1,521,088

합계	3,416,550	(3,937)	-	3,412,613

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	28,269,397	34,111,700

미지급금	8,268,927	9,010,194

미지급비용	17,422,962	22,118,460

부가세예수금	3,773,095	4,008,241

합계	57,734,380	69,248,595

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금 등	한국산업은행	4.93~5.01	22,000,000	22,000,000

중소기업은행	4.78~5.58	9,000,069	8,461,420

(주)신한은행	4.95~5.02	10,844,139	6,776,188

유동성장기차입금	한국산업은행 등	3.86~5.20	6,300,000	6,900,000

합계	48,144,208	44,137,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	4.36~5.20	2023년~2030년	25,375,000	27,750,000

시설자금	(주)신한은행	3.86	2024년	1,800,000	3,600,000

소계	27,175,000	31,350,000

차감: 유동성대체	(6,300,000)	(6,900,000)

합계	20,875,000	24,450,000

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	발행일자	만기일자	이자율(%)	당분기말	전기말

유동전환사채	2021.08.18	2024.08.18	-	2,000,000	30,000,000

전환권 조정	-	(1,127,034)

합계	2,000,000	28,872,966

당분기 및 전기 중 손익으로 반영된 전환사채 이자비용은 각각 1,127,034천원 및 1,721,362천원입니다.

(2) 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며, 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

내용

사채의 명칭	제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

발행일자	2021.8.18

만기일자	2024.8.18

이자지급조건	표면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 08월 18에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	시작일 : 2022년 08월 18일종료일 : 2024년 07월 18일

전환에 대한 내용	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,254원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,417원/주(2021년 11월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액: 2,278원/주(2022년 05월 18일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다.)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 한다.)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

연결실체는 전환사채에 대해서는 전환권대가를 자본으로 분류하고 있습니다.전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되 날에 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있으며, 당분기말 현재 사채 원금 30,000,000천원 중 28,000,000천원에 대하여 조기상환이 청구되어 일부 상환하였습니다. 본 전환사채에 부여된 행사가능주식수는 13,169,446주이며, 당분기말 현재 미전환된 행사가능 주식수는 877,963주입니다.

연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증부채	4,803	14,695

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

구분	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	990,817	4,036,964	855,177	4,124,964

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	847,517	701,213

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채(*)	-	-

(*) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할것으로 예상되는 비용을 신뢰성있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	168,531

전입액	-	-

사용액	-	(168,531)

기말금액	-	-

22. 종업원급여

(1) 확정급여제도① 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(701,588)	4,945,714

당기손익으로 인식하는 총비용	3,998,917	6,032,900

보험수리적손익	1,606,947	(3,249,292)

지급액	(173,302)	(1,219,129)

납입액	(2,609,537)	(7,211,781)

관계사 전출입액	(28,219)	-

기말금액	2,093,217	(701,588)

(*) 전기말 확정급여제도 초과불입액 701,588천원을 퇴직급여자산으로 표시하였습니다.

② 당분기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	4,611,576	6,258,504

이자원가	994,442	816,556

사외적립자산의 기대수익	(1,607,102)	(1,042,160)

합계	3,998,917	6,032,900

③ 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	38,913,616	38,111,271

당기근무원가	4,611,576	6,258,504

이자원가	994,442	816,556

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(3,828,867)

지급액	(2,528,801)	(2,443,849)

기말금액	41,990,833	38,913,616

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	39,615,204	33,165,557

사외적립자산의 기대수익	1,607,102	1,042,160

보험수리적손익	(1,606,947)	(579,575)

납입액	2,609,537	7,211,781

지급액	(2,355,499)	(1,224,719)

관계사 전출입액	28,219	-

기말금액	39,897,615	39,615,204

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	39,897,615	39,615,204

⑥ 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승율(*)	4.43~7.64	4.43~7.64

할인율	5.295~5.78	5.295~5.78

(*) 승급율이 포함된 숫자입니다.⑦ 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	40,439,846	43,739,689	43,736,876	40,414,190

(2) 확정기여제도당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	85,880	74,717

23. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	-	18,599,035	18,599,035

매출채권및기타채권	-	-	109,213,783	109,213,783

기타금융자산(유동)	-	-	140,465,986	140,465,986

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	98,292	-	-	98,292

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,200,016	-	-	5,200,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	552,474	-	552,474

기타금융자산(비유동)	-	-	6,646,167	6,646,167

합계	5,298,308	552,474	274,924,971	280,775,753

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	-	20,143,466	20,143,466

매출채권및기타채권	-	-	108,246,793	108,246,793

기타금융자산(유동)	-	-	131,770,046	131,770,046

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	102,464	-	-	102,464

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,200,017	-	-	5,200,017

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	642,914	-	642,914

기타금융자산(비유동)	-	-	7,047,987	7,047,987

합 계	5,302,481	642,914	267,208,292	273,153,687

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	57,734,380	57,734,380

차입금	-	69,019,208	69,019,208

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	-	5,496,765	5,496,765

금융보증부채	-	4,803	4,803

기타금융부채	-	5,027,781	5,027,781

합 계	-	139,282,937	139,282,937

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	69,248,595	69,248,595

차입금	-	68,587,608	68,587,608

전환사채	-	28,872,966	28,872,966

리스부채	-	4,399,777	4,399,777

금융보증부채	-	14,695	14,695

기타금융부채	-	4,980,141	4,980,141

합 계	-	176,103,782	176,103,782

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	(4,172)	-	794,933	790,761

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,200	-	(71,975)	-	-	(56,775)

상각후원가측정 금융자산	5,325,886	-	-	-	1,293,016	2,138,818	8,757,720

상각후원가측정 금융부채	-	-	(3,658,585)	-	-	-	(3,658,585)

합계	5,325,886	15,200	(3,658,585)	(76,147)	1,293,016	2,933,751	5,833,121

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	(27,547)	-	(22)	(27,569)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,200	-	(110,854)	-	-	(95,654)

상각후원가측정 금융자산	2,124,622	-	-	1,910	6,141,919	2,473,711	10,742,162

상각후원가측정 금융부채	-	-	(2,727,234)	-	-	-	(2,727,234)

합계	2,124,622	15,200	(2,727,234)	(136,491)	6,141,919	2,473,689	7,891,705

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,298,308	-	-	1,298,308

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	410,400	-	-	410,400

합계	1,708,708	-	-	1,708,708

(*1) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 출자금 및 지분증권에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,302,481	-	-	1,302,481

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	500,840	-	-	500,840

합계	1,803,321	-	-	1,803,321

(*1) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 출자금 및 지분증권에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

24. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	500	5,000

발행한 주식의 수(주)(*1)	40,297,820	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(*1) 지배회사는 2023년 04월 21일을 분할기일로 하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식	(41,823,279)	(31,794,132)

자기주식처분이익	2,523,043	2,523,043

전환권대가	1,866,864	1,866,864

기타자본잉여금	34,137,811	34,137,710

합계	12,126,399	22,155,445

(3) 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(595,355)	(611,443)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(516,363)	(575,599)

합계	(1,111,718)	(1,187,042)

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	5,932,000	5,472,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	543,911,113	504,379,820

합계	554,960,857	514,969,563

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	3,705,400	11,674,808	5,419,654	8,521,910

원재료 및 상품 등 매입액	68,543,780	207,295,783	82,269,072	247,205,218

종업원급여(용역인건비제외)	17,248,705	48,385,153	16,759,621	45,989,707

감가상각비(리스포함)	7,821,423	22,924,857	6,655,815	19,633,175

복리후생비	2,714,001	8,035,649	2,700,308	7,694,531

기타	45,501,086	132,334,350	43,714,829	126,713,005

합계	145,534,393	430,650,599	157,519,298	455,757,545

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,225,498	17,829,805	5,997,868	16,988,568

퇴직급여	866,052	2,316,781	654,991	2,500,043

복리후생비	879,442	2,691,777	892,733	2,590,977

여비교통비	110,843	401,235	74,880	248,461

차량유지비	164,381	444,575	157,894	446,427

교육훈련비	26,432	85,540	24,708	40,785

통신비	36,227	109,371	35,662	103,766

세금과공과	128,395	275,707	167,944	307,393

임차료	36,367	117,481	40,548	114,446

보험료	22,078	66,940	22,321	53,342

접대비	411,298	1,014,588	377,969	905,005

광고선전비	8,645	109,315	7,100	90,736

지급수수료	457,982	1,814,387	614,025	2,389,999

소모품비	76,266	150,444	53,937	223,568

운반비	7,617,166	22,786,396	7,322,387	21,729,086

감가상각비	172,595	470,081	155,655	448,018

감가상각비_리스	133,965	401,965	141,888	428,558

투자부동산 감가상각비	36,103	108,308	36,103	106,077

용역인건비	-	342	-	2,627

수출제비용	2,112	13,713	-	-

대손상각비(환입)	(115,066)	(100,462)	(79,785)	(116,222)

무형자산상각비	92,085	276,255	92,085	276,255

견본비	17,110	29,569	7,396	21,837

합 계	17,405,976	51,414,113	16,798,307	49,899,751

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,481,561	5,047,925	1,443,914	4,475,045

유형자산처분이익	125,795	591,069	245,681	481,606

리스해지이익	171	637	4,390	9,968

배출권처분이익	57,871	57,871	171,863	171,863

합 계	1,665,396	5,697,501	1,865,849	5,138,483

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	49,079	112,189	179,071	919,342

유형자산폐기손실	-	7	-	1

무형자산폐기손실	-	1	-	-

기부금	1,380	17,580	2,140	9,280

리스해지손실	449	75,514	2,467	2,797

합 계	50,907	205,290	183,679	931,421

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,978,432	5,325,886	911,794	2,124,622

외환차익	3,880,478	4,211,922	2,454,578	2,483,475

외화환산이익	(262,557)	1,293,016	2,286,994	6,141,919

배당금수익	-	15,200	-	15,200

상각후원가측정 금융자산손상차손환입	-	-	743	1,910

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	794,933	794,933	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(825)	-	-	-

합 계	6,390,461	11,640,957	5,654,111	10,767,126

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,044,984	3,509,530	823,961	2,642,727

이자비용_리스	54,618	149,055	33,425	84,507

외환차손	1,045,842	2,073,104	8,123	9,764

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	22

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	4,172	4,172	5,784	27,547

합 계	2,149,616	5,735,861	871,294	2,764,568

29. 지분법손익(1) 당분기와 전분기의 지분법손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	73,811	286,507	32,197	71,799

지분법손실	16,764	58,589	26,364	108,490

30. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	3,986,419	12,603,718	3,410,459	12,413,585

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,979,281)	(1,798,441)	(804,391)	(1,380,313)

자본에 직접 가감된 법인세비용	123,130	243,686	319,228	206,995

법인세비용	2,130,268	11,048,963	2,925,297	11,240,267

(2) 당분기와 전분기중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순확정급여부채 재측정요소	111,961	216,493	58,999	171,956

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	9,531	18,465	12,207	31,266

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동	-	-	246,740	-

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	1,638	8,728	1,281	3,772

합 계	123,130	243,686	319,228	206,995

31. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업귀속보통주분기순이익	15,335,915,335	45,627,577,553	14,550,942,043	43,761,965,674

나. 가중평균유통보통주식수 (*1)(*2)	35,043,066	35,723,443	36,069,270	36,069,270

다. 주당분기이익 (가 ÷ 나)	438	1,277	403	1,213

(*1) 전분기 가중평균유통보통주식수는 2023년 4월에 실시된 액면분할 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	40,297,820	40,297,820	40,297,820	40,297,820

조정사항	(5,254,754)	(4,574,377)	(4,228,550)	(4,228,550)

가중평균유통보통주식수	35,043,066	35,723,443	36,069,270	36,069,270

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 종속기업이 발행한 전환사채가 있습니다. 종속기업이 발행한 전환사채의 행사로 인한 비지배지분율 증가는 당기손익에 대한 지배기업 소유주지분을 감소시키며, 동 전환사채가 기초에 전환된 것으로 가정할 경우 감소하는 지배기업 귀속당기순손익을 비교하여 산정하였습니다. 종속기업이 발행한 전환사채는 해당 잠재적보통주의 행사를 가정시 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.32. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	신대한판지㈜ (*)	신대한판지㈜ (*)

공동기업	세원후렉소㈜	세원후렉소㈜

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜

(*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	신대한판지㈜	34,972,648	1,484,756	37,318,806	1,946,436

공동기업	세원후렉소㈜	-	400,060	-	-

기타	신대한인쇄㈜	603,878	-	389,027	41,790

대양통운㈜	4,468	6,417,710	25,000	5,903,046

안촌인베스트먼트㈜	234,149	1,028,452	296,764	1,099,688

합계	35,815,143	9,330,978	38,029,596	8,990,960

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권(*)	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	신대한판지㈜	3,398,934	13,651	4,000,000	-	45,382	-	-

공동기업	세원후렉소㈜	-	-	-	-	54,976	-	-

기타	신대한인쇄㈜	-	24,541	10,900,000	-	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	-	87,187	428,420	-

안촌인베스트먼트㈜	-	26,242	-	-	111,946	-	34,000

합계	3,398,934	64,435	14,900,000	-	299,491	428,420	34,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자와의 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	신대한판지㈜	3,927,172	184,941	4,000,000	-	69,083	185,090	-

공동기업	세원후렉소㈜	-	-	-	-	64,718	-	-

기타	신대한인쇄㈜	-	53,876	10,900,000	-	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	-	164,692	463,841	-

안촌인베스트먼트㈜	-	28,631	-	-	119,864	-	34,000

합계	3,927,172	267,448	14,900,000	-	418,357	648,931	34,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말	보증내역

관계기업	신대한판지(주)	13,200,000	13,200,000	차입금 지급보증

(5) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	기초금액	증가	기말금액

연결실체	신대한판지(주)	4,000,000	-	4,000,000

연결실체	신대한인쇄(주)	10,900,000	-	10,900,000

합계	14,900,000	-	14,900,000

(6) 연결실체의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

급여	7,703,511	6,956,942

퇴직급여	2,287,996	1,841,611

합계	9,991,507	8,798,553

33. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 구매자금대출, 기업회전대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 70,500백만원입니다. 또한, 연결실체는 중소기업은행 등과의 수입신용장 발행 등의약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 10,500,000입니다.(2) 연결실체는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 5,076백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 7건 (소송가액 930,432천원)입니다. 보고기간말 현재 피고로 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.

34. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	69,019,208	68,587,608

사채	2,000,000	28,872,966

현금및현금성자산	18,599,035	20,143,466

순부채	52,420,173	77,317,108

자본	691,317,806	657,299,912

순부채/자본비율	7.6%	11.8%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 166,543	223,968	USD 217,790	276,006

단기금융상품	USD 75,694,444	101,793,888	USD 13,500,000	17,108,550

소계	USD 75,860,987	102,017,855	USD 13,717,790	17,384,556

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	10,201,786	(10,201,786)	1,738,456	(1,738,456)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	69,019	(69,019)	68,915	(68,915)

③ 가격변동위험

연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 5,298백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 552백만원입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	57,734,380	57,734,380	57,734,380	-	-

단기차입금	48,144,208	49,788,164	49,788,164	-	-

장기차입금	20,875,000	23,305,328	354,510	20,577,928	2,372,890

전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-

리스부채	5,496,765	6,012,541	1,905,870	4,106,671	-

금융보증부채(*)	4,803	4,803	4,803	-	-

기타금융부채	5,027,781	5,027,781	990,817	4,036,964	-

합계	139,282,937	143,872,997	112,778,544	28,721,563	2,372,890

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	69,248,595	69,248,595	69,248,595	-	-

단기차입금	44,137,608	45,714,482	45,714,482	-	-

장기차입금	24,450,000	26,761,363	195,200	23,033,184	3,532,979

전환사채	28,872,966	28,872,966	28,872,966	-	-

리스부채	4,399,777	4,644,313	1,659,286	2,985,028	-

금융보증부채(*)	14,695	14,695	14,695	-	-

기타금융부채	4,980,141	4,980,141	855,177	4,124,964	-

합계	176,103,781	180,236,555	146,560,400	30,143,176	3,532,979

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	109,213,783	108,246,793

기타금융자산	2,618,167	2,018,987

합계	111,831,950	110,265,780

35. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	66,857,893	61,312,823

1.영업에서 창출된 현금	79,082,732	75,640,285

(1)당기순이익	50,063,046	47,495,285

(2)조정	33,666,505	29,226,395

감가상각비	21,469,548	18,218,122

감가상각비-사용권자산	1,347,001	1,308,977

투자부동산감가상각비	108,308	106,077

대손상각비(환입)	(100,462)	(116,222)

퇴직급여	4,084,797	4,460,247

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(794,933)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	22

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	4,172	27,547

상각후원가측정 금융자산손상차손환입	-	(1,910)

유형자산폐기손실	7	1

유형자산처분이익	(591,069)	(481,606)

무형자산폐기손실	1	-

무형자산상각비	276,255	276,255

리스해지이익	(637)	(9,968)

리스해지손실	75,514	2,797

법인세비용	11,048,963	11,240,267

지분법이익	(286,507)	(71,799)

지분법손실	58,589	108,490

배당금수익	(15,200)	(15,200)

외화환산이익	(1,293,016)	(6,141,919)

배출권처분이익	(57,871)	(171,863)

배출원가	-	(114,531)

이자수익	(5,325,540)	(2,124,622)

이자비용	3,509,530	2,642,727

이자비용_리스	149,055	84,507

(3)자산및 부채의 증감	(4,646,819)	(1,081,396)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(555,303)	3,235,457

재고자산의 감소	11,674,808	8,521,910

기타유동자산의 증가	(1,749,737)	(1,408,229)

매입채무및기타채무의 감소	(11,438,105)	(8,099,563)

기타유동부채의 증가	232,576	285,885

퇴직금의 지급	(2,528,801)	(1,721,053)

사외적립자산의 증가	(282,257)	(1,895,803)

2.이자의 수취	5,448,808	1,673,632

3.이자의 지급	(2,402,574)	(1,310,353)

4.배당금의 수취	15,200	15,200

5.법인세의 납부	(15,286,273)	(14,705,941)

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	37,237,608	72,502,476	(67,895,876)	-	41,844,208

유동성장기차입금	6,900,000	-	(5,175,000)	4,575,000	6,300,000

장기차입금	24,450,000	1,000,000	-	(4,575,000)	20,875,000

전환사채	28,872,966	-	(28,000,000)	1,127,034	2,000,000

리스부채	4,399,777	-	(1,537,704)	2,634,693	5,496,765

기타금융부채	4,980,141	446,000	(534,000)	135,640	5,027,781

재무활동으로부터의 총부채	106,840,491	73,948,476	(103,142,581)	3,897,367	81,543,754

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	34,962,224	157,737,655	(157,297,458)	-	35,402,421

유동성장기차입금	8,650,000	-	(6,487,500)	5,175,000	7,337,500

장기차입금	23,350,000	8,000,000	-	(5,175,000)	26,175,000

전환사채	27,151,603	-	-	1,270,549	28,422,152

리스부채	4,516,046	-	(1,385,442)	1,771,350	4,901,955

기타금융부채	4,356,776	600,000	(140,000)	332,584	5,149,360

재무활동으로부터의 총부채	102,986,650	166,337,655	(165,310,400)	3,374,483	107,388,388