신대양제지 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제34(당)기: 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제33(전)기: 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도
신대양제지 주식회사와 그 종속회사

1. 당사의 개요

(1) 지배회사의 개요

신대양제지주식회사(이하 '지배회사')는 1982년 12월 17일 설립되어, 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 목내로29(목내동)에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1995년 12월 21일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 주요 주주는 권혁홍(27.11%) 외 특수관계자(28.64%)등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속회사의 현황

① 당기 및 전기말 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 결산일 자본금(백만원) 주식수 투자비율 (주)광신판지 골판지제조외 12월 31일 6,000 702,606 58.55% 신대한판지(주) 골판지제조외 12월 31일 8,500 1,430,726 84.16% 회사명 업종 결산일 자본금(백만원) 주식수 투자비율 (주)광신판지 골판지제조외 12월 31일 6,000 702,606 58.55% 신대한판지(주) 골판지제조외 12월 31일 8,500 1,430,726 84.16% ② 종속회사의 요약 재무정보 당기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)광신판지 64,234,202 35,304,304 28,929,898 71,959,172 (3,378,744) (3,411,749) 신대한판지(주) 66,328,064 36,449,189 29,878,875 80,309,601 (3,999,589) (4,190,407) 합계 130,562,266 71,753,493 58,808,773 152,268,773 (7,378,332) (7,602,155) 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)광신판지 72,783,002 40,441,355 32,341,646 77,527,341 (195,013) (300,113) 신대한판지(주) 67,285,000 33,215,718 34,069,282 84,511,365 (422,908) (542,639) 합계 140,068,002 73,657,073 66,410,928 162,038,706 (617,921) (842,752) 2. 주요회계처리방침연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ①기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’ 종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ②한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다. ③한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ①기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ②기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다.또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단,회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ④기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 (3) 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (4) 재무제표의 측정기준 연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (5) 연결 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (6) 외화항목 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 대한민국 의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고, 비화폐성 외화항목은 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (8) 유형자산 1 ) 인식과 측정 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 2) 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 공기구비품 5년 구축물 20년 차량운반구 5년 기계장치 8년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임 대 수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(저장품은 이동평균법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 연 결실체는 매 보 고기 간말 마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단 기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 ① 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타부채 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 단기 매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기 타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 보통주 는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 수익 연결실체는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 위험회피회계 연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(20) 온실가스배출권과 배출부채 당 기 부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보유현금 10,343 4,819 당좌예금 및 보통예금 등 1,194,602 745,314 합계 1,204,946 750,133 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 40,781,484 41,413,600 미수금 759,810 574,481 미수수익 69,086 124,791 단기대여금 10,077,604 96,256 합계 51,687,983 42,209,128 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 53,987,136 44,151,037 대손충당금: - 매출채권 (2,286,803) (1,928,546) - 미수금 (12,350) (13,363) 대손충당금 합계 (2,299,153) (1,941,909) 매출채권및기타채권 순장부금액 51,687,983 42,209,128 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 6개월이내 52,056,862 42,529,827 6개월초과~12개월이내 18,630 349,813 12개월초과 1,911,645 1,271,397 합계 53,987,136 44,151,037 (4) 대손충당금의 변동당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,941,909 2,202,930 증가 353,077 (9,385) 감소 4,167 (251,637) 기말금액 2,299,153 1,941,909 5. 기타금융자산 1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 23,356,678 - 38,771,678 - 파생상품 - - 828,388 - 장기금융상품 - 3,500 - 6,000 보증금 - 382,021 - 107,474 합계 23,356,678 385,521 39,600,066 113,474 (2) 상기금액 중 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산의 종류 당기 전기 사용제한내역 장기금융상품 3,500 6,000 당좌개설보증금 합계 3,500 6,000 6. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기중 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,215,870 1,271,015 취득 3,083 300,000 처분 343,000 355,146 기말금액 875,952 1,215,870 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 875,952 1,215,870 합계 875,952 1,215,870 (2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기 전기 매도가능지분상품(비상장지분상품) 한국제지공업협동조합 60좌 - 6,000 6,000 6,000 6,000 한국골판지조합 31좌 - 5,072 5,072 5,072 5,072 KoFC-대경Pioneer Champ 2010-18호 투자조합 8.1좌 - 814,500 814,500 814,500 1,147,500 한국제지자원진흥원 - - 21,122 21,122 21,122 21,122 출자금등 - - 29,259 29,259 29,259 36,176 합계 875,952 875,952 875,952 1,215,870 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 10,466,422 10,466,422 13,471,577 13,471,577 반제품 62,626 62,626 111,842 111,842 상품 17,918 17,918 17,619 17,619 원재료 7,051,078 7,051,078 7,146,134 7,146,134 부재료 312,216 312,216 363,666 363,666 저장품 1,331,954 1,331,954 1,570,125 1,570,125 합계 19,242,214 19,242,214 22,680,963 22,680,963 8. 관계기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 당기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 대영포장 골판지 제조외 19.88% 24,773,443 18.12% 22,708,967 대양판지 골판지 제조외 22.08% 6,758,813 22.08% 6,992,275 합계 31,532,256 29,701,242 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기타증감 기말 대영포장 22,708,967 3,328,388 - (744,863) (15,319) (503,730) 24,773,443 대양판지 6,992,275 - - (175,419) (58,044) - 6,758,813 계 29,701,242 3,328,388 - (920,281) (73,363) (503,730) 31,532,256 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기타증감 기말 대영포장 21,689,639 - - 1,090,675 (71,347) - 22,708,967 대양판지 7,107,470 - - (97,732) (17,462) - 6,992,275 계 28,797,108 - - 992,943 (88,809) - 29,701,242 (3) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 대영포장 210,805,563 86,044,062 124,761,501 244,205,122 (7,023,127) (7,067,510) 대양판지 57,424,168 26,789,477 30,634,691 75,134,290 (857,131) (1,119,897) 합계 268,229,731 112,833,539 155,396,192 319,339,412 (7,880,257) (8,187,407) ② 전기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 대영포장 201,109,312 75,481,056 125,628,256 246,574,728 6,044,478 5,662,598 대양판지 53,886,959 22,132,371 31,754,589 76,243,557 (431,451) (510,503) 합계 254,996,271 97,613,427 157,382,844 322,818,286 5,613,027 5,152,095 (4) 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산지분금액 투자차액 미실현손익및 기타 장부금액 대영포장 24,806,253 - (32,810) 24,773,443 대양판지 6,764,140 - (5,327) 6,758,813 합계 31,570,393 - (38,137) 31,532,256 (단위 : 천원) 회사명 순자산지분금액 투자차액 미실현손익및 기타 장부금액 대영포장 22,763,656 - (54,689) 22,708,967 대양판지 7,011,413 - (19,138) 6,992,275 합계 29,775,069 - (73,827) 29,701,242 (5) 당기 및 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당 기 전 기 관계기업 대영포장(주) 24,984,295 15,697,344 합계 24,984,295 15,697,344 9. 기타유동자산 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 1,579,135 1,409,989 선급금대손충당금 (24,971) (24,971) 선급비용 196,240 205,065 합계 1,750,404 1,590,083 10. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 169,563,926 55,012,365 4,317,478 199,977,670 2,450,466 6,601,355 63,150 437,986,410 취득/대체 - 6,156 53,978 726,500 38,283 334,800 2,301,667 3,461,384 처분/대체 6,328,833 175,914 16,647 2,960,551 243,324 765,335 329,750 10,820,354 기말금액 163,235,093 54,842,607 4,354,809 197,743,618 2,245,425 6,170,820 2,035,067 430,627,440 감가상각누계액: 기초금액 - 15,000,104 1,708,377 150,377,003 1,918,089 5,910,782 - 174,914,355 처분/대체 - 7,476 2,081 1,438,156 195,802 623,299 - 2,266,814 감가상각비 - 1,647,563 231,124 10,571,190 275,694 302,642 - 13,028,213 기말금액 - 16,640,190 1,937,420 159,510,037 1,997,981 5,590,126 - 185,675,754 장부금액: 기초금액 169,563,926 40,012,261 2,609,101 49,600,667 532,377 690,573 63,150 263,072,055 기말금액 163,235,093 38,202,417 2,417,389 38,233,581 247,444 580,695 2,035,067 244,951,686 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 163,728,444 50,598,040 4,025,843 194,571,916 2,409,221 6,587,820 10,247,047 432,168,331 취득/대체 5,841,784 4,704,680 291,635 6,114,374 69,985 53,685 1,323,094 18,399,239 처분/대체 6,303 290,355 0 708,621 28,740 40,149 11,506,992 12,581,160 기말금액 169,563,926 55,012,365 4,317,478 199,977,670 2,450,466 6,601,355 63,150 437,986,410 감가상각누계액: 기초금액 - 13,603,637 1,462,181 137,741,698 1,569,169 5,592,072 - 159,968,757 처분/대체 - 115,645 - 645,962 28,738 40,147 - 830,493 감가상각비 - 1,512,112 246,196 13,281,267 377,658 358,857 - 15,776,091 기말금액 - 15,000,104 1,708,377 150,377,003 1,918,089 5,910,782 - 174,914,355 장부금액: 기초금액 163,728,444 36,994,403 2,563,662 56,830,218 840,052 995,747 10,247,047 272,199,574 기말금액 169,563,926 40,012,261 2,609,101 49,600,667 532,377 690,573 63,150 263,072,055 (3) 당기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보가액 보험회사명 기업종합보험 건물 38,202,417 231,439,043 동부화재해상보험 구축물 2,417,388 기계장치 38,606,232 기타의유형자산(집기,비품) 776,980 재고자산 19,359,985 합 계 99,363,002 231,439,043 상기 보험에 대하여 금융기관등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 회원권 627,841 847,740 합계 627,841 847,740 12. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 안산시 목내동 토지,건물 및 기계장치일부 37,692,113 32,050,000 시설자금 등 465,580 기업은행 7,100,000 시설자금 등 - 신한은행 안산시 성곡동 토지 및 건물 103,910,591 84,000,000USD 12,000,000 시설자금 등 7,752,439 산업은행 사택 16,646 12,000 주택자금 - 국민은행 경기도 안성시 원곡면 내가천리 282-1(토지, 건물, 기계장치) 39,642,642 26,100,000 시설자금등 17,125,000 산업은행 안산시 원시동 토지,건물 및 기계장치일부 47,083,006 6,000,000 운영자금등 3,000,000 산업은행 16,532,000USD 870,000 시설자금등 3,963,634 기업은행 합계 228,344,998 171,794,000USD 12,870,000 32,306,653 13. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 7,783,801 7,019,853 미지급금 5,275,629 3,885,074 미지급비용 8,645,123 8,521,793 부가세예수금 1,512,637 1,780,991 합계 23,217,190 21,207,712 14. 장.단기차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 운영자금등 기업은행 2.82 3,963,634 8,366,703 산업은행 2.62 3,000,000 3,000,000 산업은행 - - 3,000,000 신한은행 2.65 1,102,698 외환은행 - - 2,324,147 산업은행 - - 5,000,000 산업은행 2.45 6,000,000 6,000,000 산업은행 2.68 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.63 5,000,000 - 신한은행 2.79 2,446,462 2,600,000 외환은행 - - 3,302,408 서부지관 2.79 200,000 - 수입미결제분 산업은행 - 480,819 - 유동성대체 - 4,409,100 6,922,990 합계 - 29,602,713 43,516,248 (2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금 기업은행 1.50 2016.03.15 450,250 2,296,700 시설자금 산업은행 1.50~1.75 2016년~2021년 7,286,950 10,046,050 시설대 기업반월 3.75 2019.03.15 - 3,060,000 시설자금등 산업은행 3.12~3.41 2016년~2018년 3,125,000 5,069,880 정책자금 신한은행 2.92 2017.03.15 3,500,000 3,500,000 합계 14,362,200 23,972,630 (-)유동성장기차입금 (4,409,100) (6,922,990) 차감계 9,953,100 17,049,640 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2017년 1월~2017년 12월 6,814,350 2018년 1월~2018년 12월 1,914,600 2019년 1월~2019년 12월 787,150 2020년 1월~2020년 12월 317,500 2021년 이후 119,500 합계 9,953,100 15. 기타금융부채당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 228,110 - 331,422 - 임대보증금 - 3,131,015 - 3,752,462 합계 228,110 3,131,015 331,422 3,752,462 16. 기타유동부채 당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 86,888 133,986 미지급법인세 1,237,098 5,925,799 우발충당부채 36,936,000 - 합계 38,259,986 6,059,785 당기말 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 과징금 추정액 36,936,000천원을 우발손실충당부채전입액으로 계상하였습니다. 17. 금융보증부채당기 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융보증부채 591 1,916 18. 사채 당기 및 전기말 현재 당사의 사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채의종류 발행일자 만기일자 이자율(%) 당기 전기 신주인수권부사채 2013.08.28 2019.08.28 - - 10,000,000 사채상환할증금 - 252,732 신주인수권조정 - (634,354) 사채할인발행차금 - (38,889) 합계 - 9,579,489 신주인수권부사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 6개월이 되는날에 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 그 조기상환을청구할 수 있으며, 당기말 현재 사채 원금의 전액에 대하여 조기상환이 청구되어 전액 상환이 완료되었습니다.본 사채의 만기까지 행사하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율을 연 0.5%로 하여 2019년 8월 28일에 본 사채 원금의 103.0435%를 일시 상환합니다. 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날(최초 조정기준일 2013년11월 28일) 및 그 이후 매3개월마다 만기까지 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액으로 합니다. 행사가액의 최저 조정한도는 최초 행사가액(23,350원)의70%로 합니다. 본 사채에 부여된 신주인수권 행사가능주식수는 428,265주이며, 당기말까지 278,369주가 행사되었습니다. 19. 확정급여채무(1) 당기 및 전기중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,173,119 1,105,720 당기손익으로 인식하는 총비용 2,355,790 2,266,648 보험수리적손익 61,039 484,600 지급액 (593,316) (383,849) 납입액 (2,422,567) (2,300,000) 관계사 전출입액 27,065 - 기말금액 601,129 1,173,119 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,916,237 7,488,176 사외적립자산의 공정가치 (8,315,108) (6,315,056) 합계 601,129 1,173,119 (2) 당기 및 전기 중 종업원급여에 포함된 총비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,388,262 2,243,385 이자원가 205,229 203,284 사외적립자산의 수익 (237,702) (180,021) 당기손익으로 인식하는 총비용 2,355,790 2,266,648 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,488,176 5,611,727 당기근무원가 2,388,262 2,243,385 이자원가 205,229 203,284 재측정요소- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (57,656) 413,614 지급액 (1,134,839) (983,834) 관계사 전출입액 27,065 - 기말금액 8,916,237 7,488,176 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,315,056 4,506,007 이자수익 237,702 180,021 재측정요소- 사외적립자산의 수익 (118,694) (70,986) 납입액 2,422,567 2,300,000 지급액 (541,522) (599,985) 기말금액 8,315,108 6,315,056 (5) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기금융상품등 8,315,108 6,315,056 합계 8,315,108 6,315,056 (6) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 기대임금상승률 4.70 ~ 7.60 5.00 ~ 6.00 할인율 2.65 ~ 2.73 2.76 ~ 2.86 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 할인율의 민감도 임금인상율의 민감도 할인율 +1.0% 할인율 -1.0% 임금인상율 +1.0% 임금인상율 -1.0% 확정급여채무 8,915,512 8,381,399 9,528,819 9,529,608 8,370,808 20. 자 본 (1) 자본금당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수(주) 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수(주) 3,869,237 3,665,813 자본금(천원) 19,346,185 18,329,065 당기중 신주인수권 행사로 203,424주가 발행되었으며, 자본금 1,017,120천원 및 주식발행초과금 4,059,278천원이 증가하였습니다. (2) 기타불입자본당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 12,576,805 8,517,527 자기주식처분이익 2,523,043 2,523,043 기타자본잉여금(자본조정) (4,024,917) (4,024,917) 신주인수권대가 147,999 407,501 합 계 11,222,931 7,423,156 (3) 기타자본항목 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가이익 825 (593) 지분법자본변동 190,426 195,576 합 계 191,251 194,983 (4) 이익잉여금 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 4,042,000 3,902,000 임의적립금 5,117,743 5,117,743 미처분이익잉여금 197,353,676 220,354,304 합계 206,513,419 229,374,047 21. 비용의 성격별분류 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,438,749) (9,847) 원재료 및 상품 등 매입액 231,273,537 234,398,294 종업원급여 24,009,321 22,952,509 감가상각비 13,028,213 15,850,921 복리후생비 3,825,791 3,843,566 기타 42,135,389 24,878,516 합계(*) 310,833,502 301,913,959 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 22. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 7,288,167 6,972,997 퇴직급여 1,140,831 1,099,473 복리후생비 1,151,548 1,127,969 여비교통비 192,276 310,721 통신비 93,436 93,332 세금과공과 215,028 292,225 지급임차료 20,036 16,099 감가상각비 541,859 600,268 접대비 531,799 542,695 광고선전비 93,229 106,057 운반비 15,889,619 15,835,063 보험료 44,425 34,220 지급수수료 783,262 564,007 차량유지비 497,029 574,799 교육훈련비 25,153 20,054 대손상각비 353,077 (9,385) 소모품비 150,768 484,057 수출제비용 260,732 465,191 견본비 47,025 65,894 잡비 22,275 - 합 계 29,341,571 29,195,736 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 468,781 475,462 유형자산처분이익 517,425 223,820 잡이익 1,953,383 1,655,397 합계 2,939,589 2,354,678 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 546,433 25,664 기부금 102,149 78,322 재고자산폐기손실 181,610 578,467 잡손실 152,248 1,058,487 유형자산폐기손실 397,685 168,424 우발충당부채전입액 36,936,000 - 영업권손상차손 - 985,103 합계 38,316,124 2,894,468 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 524,330 558,013 외환차익 180,228 99,935 외화환산이익 616 72,915 배당금수익 69,246 - 파생상품평가이익 - 486,468 합계 774,420 1,217,331 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,565,959 2,370,313 외환차손 43,605 93,048 매도가능증권처분손실 - 2,136 사채상환손실 530,872 - 관계기업투자자산처분손실 503,730 - 합계 2,644,167 2,465,497 25. 지분법손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 - 1,090,675 지분법손실 920,281 97,732 26. 주당손익 당기 및 전기 중 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 가. 당기순이익(손실)(지배기업 소유주지분) (21,419,097,964) 16,571,546,494 나. 가중평균유통보통주식수(*) 3,768,654 3,608,444 다. 주당순이익(손실) (가÷나) (5,683) 4,592 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 3,665,813 3,590,868 조정사항 신주발행(가중치반영) 102,841 17,576 가중평균유통보통주식수 3,768,654 3,608,444 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 당사의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 가. 당기순이익(손실) (21,419,097,964) 16,571,546,494 나. 가중평균희석증권주식수(*) 3,812,432 3,690,455 다. 희석주당순이익(손실)((가÷나) (5,683)(**) 4,490 (*) 가중평균희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 3,768,654 3,608,444 조정사항 신주인수권(행사가격조정반영) 43,778 82,011 가중평균희석증권주식수 3,812,432 3,690,455 (**) 당기에 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 반영하지 아니함. 27. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,389,726 7,724,488 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,361,951) 31,545 기타(자본에 직접 가감된 법인세등) (2,050) 137,423 법인세비용(수익) (5,974,275) 7,893,456 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (29,427,366) 24,317,183 적용세율에 따른 법인세 (6,496,021) 7,452,748 조정사항 1) 세액감면 (24,215) (12,078) 2) 비과세수익 (33,604) (51,481) 3) 비공제비용 98,784 118,608 4) 기타 480,781 385,659 법인세비용(수익) (5,974,275) 7,893,456 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 20.3% 32.46% (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 미수수익 (27,454) 12,305 - (15,149) 퇴직보험 (1,151,210) 66,402 - (1,084,808) 퇴직급여충당부채 1,200,345 155,409 1,355,754 대손충당금 529,632 10,383 - 540,015 감가상각비 136,554 (17,763) - 118,791 외화환산이익 (16,041) 15,906 - (135) 장단기급여 194,730 10,445 - 205,175 이월세액공제 204,613 3,360 - 207,973 압축기장충당금 (304,503) - - (304,503) 기타 (261,280) 815,364 - 554,084 재평가차액 (25,491,192) - - (25,491,192) 우발손실충당부채 - 7,290,140 - 7,290,140 합계 (24,985,806) 8,361,951 - (16,623,855) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 미수수익 (21,010) (6,444) - (27,454) 퇴직보험 (906,817) (244,393) - (1,151,210) 퇴직급여충당부채 996,500 170,083 33,762 1,200,345 대손충당금 713,797 (184,165) - 529,632 감가상각비 101,925 34,629 - 136,554 외화환산손실 6 (6) - - 외화환산이익 - (16,041) - (16,041) 장단기급여 186,157 8,573 - 194,730 이월세액공제 52,283 152,330 - 204,613 압축기장충당금 (304,503) - - (304,503) 기타 (315,178) 53,889 9 (261,280) 재평가차액 (25,491,192) - - (25,491,192) 합계 (24,988,032) (31,545) 33,771 (24,985,806) (4) 종속기업 등과 관련된 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 금융상품의 구분 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,204,945 - - - 1,204,945 1,204,945 매출채권및기타채권 51,687,983 - - - 51,687,983 51,687,983 기타금융자산(유동) 23,356,678 - - - 23,356,678 23,356,678 기타금융자산(비유동) - 385,521 - - 385,521 385,521 매도가능금융자산 - - 875,952 - 875,952 875,952 합계 76,249,606 385,521 875,952 - 77,511,079 77,511,079 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 750,133 - - - 750,133 750,133 매출채권및기타채권 42,209,128 - - - 42,209,128 42,209,128 기타금융자산(유동) 38,771,678 - - 828,388 39,600,066 39,600,066 기타금융자산(비유동) - 113,473 - - 113,473 113,473 매도가능금융자산 - - 1,215,869 - 1,215,869 1,215,869 합계 81,730,939 113,473 1,215,869 828,388 83,888,669 83,888,669 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 23,217,189 23,217,189 23,217,189 금융보증부채 591 591 591 차입금(유동성, 비유동) 39,555,812 39,555,812 39,555,812 신주인수권부사채 - - - 기타금융부채(유동, 비유동) 3,359,125 3,359,125 3,359,125 합계 66,132,717 66,132,717 66,132,717 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 21,207,711 21,207,711 21,207,711 금융보증부채 1,916 1,916 1,916 차입금(유동성, 비유동) 60,565,888 60,565,888 60,565,888 신주인수권부사채 9,579,489 9,579,489 9,579,489 기타금융부채(유동, 비유동) 4,083,883 4,083,883 4,083,883 합계 95,438,887 95,438,887 95,438,887 (3) 금융자산, 부채 범주별 순손익 1) 당기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 524,330 69,246 - 615 136,622 730,813 상각후원가 금융부채 (1,565,958) - - - - (1,565,958) 합계 (1,041,628) 69,246 - 615 136,622 (835,145) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 558,012 - - 72,915 6,887 637,814 상각후원가 금융부채 (2,370,313) - - - - (2,370,313) 합계 (1,812,301) - - 72,915 6,887 (1,732,499) 29. 연결회사간 주요거래 및 특수관계자간 주요거래(1) 당기와 전기 중 연결회사간 거래 내역 및 채권.채무내역은 다음과 같습니다. 동 거래내역 및 채권.채무 잔액 등은 연결재무제표 작성시 전액 상계처리 되었습니다. ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내용 당기 전기 (주)광신판지 종속회사 제품매출 31,579,535 32,952,845 기타수익 106,479 - 신대한판지(주) 종속회사 제품매출 28,236,636 32,973,257 기타수익 26,379 - 매출 및 수익거래 합계 59,949,029 65,926,102 (주)광신판지 종속회사 원재료매입 535,897 593,224 신대한판지(주) 종속회사 원재료매입 13,023 21,933 매입 및 비용거래 합계 548,920 615,157 ② 채권.채무잔액가. 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 (주)광신판지 종속회사 2,843,446 11,558 17,623 신대한판지(주) 종속회사 2,489,006 29,017 2,477 합계 5,332,452 40,575 20,100 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 (주)광신판지 종속회사 3,155,762 - 18,542 신대한판지(주) 종속회사 2,645,247 - - 합계 5,801,008 - 18,542 (3) 당기 및 전기중 연결회사와 지분법적용회사간 거래내역 및 채권.채무내역은다음과 같습니다.① 거래내역 (단위: 천원) 회사명 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 대영포장(주) 관계기업 87,933,607 3,758,076 88,889,236 3,830,255 대양판지(주) 관계기업 23,656,269 4,129,341 22,521,267 4,486,179 대양제지공업 기타의특수관계자 2,045,553 25,468,791 1,619,530 26,461,833 대양통운(주) 기타의특수관계자 6,885 6,133,347 2,517 5,824,509 서부지관(주) 기타의특수관계자 125,920 831,532 110,877 783,017 합계 113,768,235 40,321,087 113,143,427 41,385,793 ② 채권.채무잔액가. 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 대양제지공업 - 56,053 2,106,144 27,322 대영포장(주) 8,079,043 224,532 333,083 1,214 대양판지(주) 1,988,212 23,795 365,620 - 대양통운(주) - - 48,907 533,995 서부지관(주) - 13,751 75,983 - 합계 10,067,255 318,130 2,929,736 562,531 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 대양제지공업 - 45,135 2,201,586 1,973 대영포장(주) 7,867,020 93,159 191,201 2,581 대양판지(주) 2,250,653 20,112 425,098 - 대양통운(주) 2,769 - 49,099 115,210 서부지관(주) - 11,083 69,840 - 합계 10,120,441 169,490 2,936,824 119,764 (4) 당기 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 보 증 내 역 대양판지(주) 250,000 450,000 차입금 지급보증 합계 250,000 450,000 (5) 당기말 현재 종속회사와 지분법적용회사에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여회사 차입회사 기초 증가 감소 당기말 만기일자 신대양제지(주) 대영포장(주) - 3,500,000 - 3,500,000 2016.07.01 - 6,500,000 - 6,500,000 2016.08.27 (주)광신판지 - 4,500,000 - 4,500,000 2016.07.01 - 2,000,000 - 2,000,000 2016.07.31 - 3,000,000 - 3,000,000 2016.09.30 합계 - 19,500,000 - 19,500,000 (6) 당기말 현재 기타의 특수관계자에 대한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여회사 차입회사 기초 증가 감소 당기말 서부지관(주) 신대한판지(주) - 200,000 - 200,000 합계 - 200,000 - 200,000 (7) 연결회사의 당기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,096,101 2,543,098 퇴직급여 567,577 583,507 합계 3,663,678 3,126,605 30. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 기업은행등과 당좌차월, 구매자금, 상업어음할인 및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 62,000백만원입니다. 이외에도 연결실체는 산업은행등과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 5,500,000입니다. (2) 상기 내용외에 연결회사는 대표이사 등으로부터 당사의 차입금에 대해서 연대보증을 , 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 과징금 추정액 36,936,000천원을 우발손실충당부채전입액으로 계상하였습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장.단기차입금 및 사채 39,555,812 70,145,377 현금및현금성자산 1,204,945 750,133 순부채 38,350,867 69,395,244 자본 254,330,453 274,123,155 순부채 대 자본비율 15.07% 25.31% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 140,996.18 165,247 USD 109,869.62 120,768 당기 및 전기에 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 16,524 (16,524) 12,076 (12,076) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 1,565 (1,565) 2,370 (2,370) ③ 가격변동위험 연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 875백만원입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채 및 금융보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 23,217,189 - 23,217,189 단기차입금 29,602,712 - 29,602,712 장기차입금 9,953,100 - 9,953,100 금융보증부채 591 - 591 기타금융부채(유동) 228,110 - 228,110 기타금융부채(비유동) 3,131,015 - 3,131,015 금융보증 - 250,000 - 250,000 합계 56,179,617 10,203,100 - 66,382,717 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 875,952 1,215,869 만기보유금융자산 385,521 113,473 대여금 및 수취채권 76,249,605 81,730,939 당기손익인식금융자산 - 828,388 합계 77,511,078 83,888,669 (3) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 875,952 875,952 1,215,869 1,215,869 공정가치로 인식된 금융자산 소계 875,952 875,952 1,215,869 1,215,869 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 1,204,945 1,204,945 750,133 750,133 - 매출채권및기타채권 51,687,982 51,687,982 42,209,128 42,209,128 - 기타금융자산 23,356,678 23,356,678 39,600,066 39,600,066 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 76,249,605 76,249,605 82,559,327 82,559,327 금융자산 합계 77,125,557 77,125,557 83,775,196 83,775,196 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 23,217,189 23,217,189 21,207,711 21,207,711 - 차입금(유동성, 비유동성) 39,555,812 39,555,812 60,565,888 60,565,888 - 사채 - - 9,579,489 9,579,489 - 금융보증부채 591 591 1,916 1,916 - 기타금융부채 3,359,125 3,359,125 4,083,883 4,083,883 금융부채 합계 66,132,717 66,132,717 95,438,887 95,438,887 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 875,952 875,952 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 1,215,869 1,215,869 32. 보고기간 이후의 중요한 사건종속회사인 신대한판지는 2016년 3월 31일을 분할기일로 하여 신대한판지가 영위하는 사업중 부동산임대사업부문을 인적분할하여 신설회사를 설립하기로 2016년 2월 25일에 이사회에서 결정하였습니다. 분할신설회사의 자산총계는 6,129백만원, 자본총계는 6,129백만원, 자본금은 1,700백만원으로 계획하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2015.12.31 현재 제 33 기 2014.12.31 현재 제 32 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 Ⅰ.유동자산 78,639,365,904 82,606,059,199 58,027,699,093 (1)현금및현금성자산 738,534,843 325,427,719 296,658,645 (2)매출채권및기타채권 43,640,447,562 23,763,912,640 26,644,972,392 (3)재고자산 14,304,903,123 17,553,397,543 15,356,500,816 (4)기타유동금융자산 18,356,678,144 39,600,066,198 12,041,919,712 (5)기타유동비금융자산 1,598,802,232 1,363,255,099 3,687,647,528 Ⅱ.비유동자산 223,793,211,735 226,028,563,128 233,686,679,903 (1)유형자산 150,949,391,644 156,166,927,273 166,434,510,283 (2)무형자산 554,739,600 847,739,600 847,739,600 (3)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 71,062,939,170 67,734,551,603 65,157,484,403 (4)매도가능금융자산 846,693,882 1,179,693,882 1,232,294,847 (5)기타비유동금융자산 379,447,439 99,650,770 14,650,770 자산총계 302,432,577,639 308,634,622,327 291,714,378,996 부채 Ⅰ.유동부채 47,510,753,582 32,385,438,480 18,782,136,029 (1)매입채무및기타채무 13,185,180,145 12,079,250,715 12,167,343,630 (2)단기차입금 3,639,918,789 4,605,550,000 4,444,104,163 (3)사채 0 9,579,489,447 0 (4)금융보증부채 591,286 1,916,234 41,718,439 (5)기타유동금융부채 132,479,600 189,720,811 130,550,660 (6)기타유동비금융부채 30,552,583,762 5,929,511,273 1,998,419,137 Ⅱ.비유동부채 17,246,569,158 27,434,637,679 41,507,903,457 (1)장기차입금 4,578,100,000 7,737,200,000 12,312,294,110 (2)사채 0 0 9,336,973,342 (3)확정급여부채 0 278,061,022 550,839,215 (4)기타비유동금융부채 540,015,000 522,462,000 503,462,000 (5)이연법인세부채 12,128,454,158 18,896,914,657 18,804,334,790 부채총계 64,757,322,740 59,820,076,159 60,290,039,486 자본 Ⅰ.자본금 19,346,185,000 18,329,065,000 17,954,340,000 Ⅱ.기타불입자본 13,159,088,729 9,359,313,308 8,051,017,579 Ⅲ.이익잉여금 205,169,981,170 221,126,167,860 205,418,981,931 자본총계 237,675,254,899 248,814,546,168 231,424,339,510 자본과부채총계 302,432,577,639 308,634,622,327 291,714,378,996 포괄손익계산서 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 32 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.매출액 227,669,016,140 231,528,708,380 244,855,230,097 Ⅱ.매출원가 208,241,404,233 197,655,670,624 221,019,773,319 Ⅲ.매출총이익 19,427,611,907 33,873,037,756 23,835,456,778 Ⅳ.판매비와관리비 11,204,969,579 11,061,328,372 11,464,973,988 Ⅴ.영업이익 8,222,642,328 22,811,709,384 12,370,482,790 Ⅵ.기타수익 2,063,337,292 2,104,909,283 1,440,665,191 Ⅶ.기타비용 29,381,276,538 1,058,780,579 738,669,035 Ⅷ.금융수익 775,286,680 1,169,555,902 1,046,883,982 Ⅸ.금융비용 855,682,112 567,278,607 847,922,658 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (19,175,692,350) 24,460,115,383 13,271,440,270 XI.법인세비용(수익) (4,430,038,242) 7,535,674,577 3,981,339,527 XⅡ.당기순이익(손실) (14,745,654,108) 16,924,440,806 9,290,100,743 XⅢ.기타포괄손익 164,147,293 (115,579,252) (95,119,487) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 164,147,293 (115,579,252) (95,119,487) 1.보험수리적손익 164,147,293 (115,579,252) (95,119,487) XIV.총포괄손익 (14,581,506,815) 16,808,861,554 9,194,981,256 XV.주당이익 (1)기본주당이익 (3,913) 4,690 2,590 (2)희석주당이익(손실) (3,913) 4,586 2,576 자본변동표 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 32 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,954,340,000 7,068,598,247 198,008,434,675 223,031,372,922 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 9,194,981,256 9,194,981,256 2.당기순이익(손실) 9,290,100,743 9,290,100,743 3.보험수리적손익 (95,119,487) (95,119,487) (2)배당금지급 1,784,434,000 1,784,434,000 (3)자기주식의 처분(취득) 461,693,473 461,693,473 (4)신주인수권부사채의발행 520,725,859 520,725,859 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 17,954,340,000 8,051,017,579 205,418,981,931 231,424,339,510 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,954,340,000 8,051,017,579 205,418,981,931 231,424,339,510 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 16,808,861,554 16,808,861,554 2.당기순이익(손실) 16,924,440,806 16,924,440,806 3.보험수리적손익 (115,579,252) (115,579,252) (2)배당금지급 1,101,675,625 1,101,675,625 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 374,725,000 1,308,295,729 1,683,020,729 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,126,167,860 248,814,546,168 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,329,065,000 9,359,313,308 221,126,167,860 248,814,546,168 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 (14,581,506,815) (14,581,506,815) 2.당기순이익(손실) (14,745,654,108) (14,745,654,108) 3.보험수리적손익 164,147,293 164,147,293 (2)배당금지급 1,374,679,875 1,374,679,875 (3)자기주식의 처분(취득) (4)신주인수권부사채의발행 (5)종속회사 지분변동 (6)신주인수권행사 1,017,120,000 3,799,775,421 4,816,895,421 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 19,346,185,000 13,159,088,729 205,169,981,170 237,675,254,899 현금흐름표 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 32 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 14,859,476,473 33,706,952,850 11,452,280,732 (1)당기순이익 (14,745,654,108) 16,924,440,806 9,290,100,743 (2)당기순이익조정을 위한 가감 36,188,599,283 20,068,044,279 11,997,463,792 1.감가상각비 7,897,476,384 10,669,961,010 10,690,472,021 2.대손상각비 122,398,868 81,666,786 43,442,174 3.퇴직급여 1,113,454,273 1,160,967,325 997,503,326 4.매도가능증권처분이익 0 0 (8,000,000) 5.유형자산처분손실 0 0 0 6.우발충당부채전입액 29,314,000,000 0 0 7.유형자산폐기손실 0 0 454,547,455 8.유형자산처분이익 (13,286,835) (177,301,424) (145,042,489) 9.파생상품평가이익 0 (486,468,179) (241,919,712) 10.사채상환손실 530,872,261 0 0 11.법인세비용 (4,430,038,242) 7,535,674,577 3,981,339,527 12.이자수익 (594,443,031) (510,237,717) (712,348,675) 13.이자비용 281,204,389 474,230,546 753,264,661 14.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (562,469,608) 2,884,286,885 (3,307,344,409) 15.재고자산의 감소(증가) 3,248,494,420 (2,196,896,727) 652,338,157 16.기타유동비금융자산의 감소(증가) (235,547,133) 2,294,392,429 1,011,222,357 17.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,052,043,627 (26,470,977) (1,403,023,433) 18.기타유동비금융부채의 증가(감소) (7,618,144) (1,556,914) (2,146,455) 19.퇴직금의 지급 (462,083,827) (262,358,920) (172,280,400) 20.관계회사 퇴직금의 이관 27,064,770 0 0 21.사외적립자산의 감소(증가) (1,092,922,889) (1,371,844,421) (594,560,313) (3)이자수취 712,097,360 493,425,398 469,297,305 (4)이자지급 (208,654,556) (319,993,177) (740,976,918) (5)법인세납부 (7,086,911,506) (3,458,964,456) (9,563,604,190) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,614,021,663) (29,931,825,628) 3,677,816,459 (1)기타금융자산의 감소 180,082,057,137 136,491,509,366 95,678,790,806 (2)단기대여금의 감소 668,783,519 76,951,510 533,813,809 (3)매도가능금융자산의 감소 333,000,000 352,601,037 108,000,000 (4)유형자산의 처분 47,188,500 205,000,000 6,292,740,800 (5)무형자산의 처분 293,000,000 0 300,000 (6)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,499,999,676) (2,577,067,200) (18,670,224,000) (7)기타금융자산의 증가 (159,663,029,714) (163,648,187,673) (78,278,602,667) (8)단기대여금의 증가 (20,161,179,009) (102,556,020) (525,503,299) (9)매도가능금융자산의 증가 0 (300,000,072) (300,100,965) (10)유형자산의 취득 (2,713,842,420) (430,076,576) (1,161,398,025) Ⅲ.재무활동현금흐름 (10,832,347,686) (3,746,358,148) (15,763,405,212) (1)단기차입금의 차입 26,212,367,423 22,390,982,346 61,049,606,853 (2)장기차입금의 차입 0 0 0 (3)기타금융부채의 증가 44,553,000 70,000,000 0 (4)자기주식의 처분 0 0 475,947,916 (5)신주인수권부사채의 발행 0 0 9,950,000,000 (6)신주인수권행사 4,749,950,400 1,749,965,750 0 (7)단기차입금의 상환 (25,731,548,634) (22,417,311,025) (77,779,186,903) (8)유동성장기차입금의 상환 (4,605,550,000) (4,376,036,604) (6,362,289,078) (9)배당금지급 (1,374,679,875) (1,101,675,625) (1,784,434,000) (10)장기차입금의 상환 0 (11,282,990) (1,115,050,000) (11)기타금융부채의 감소 (27,000,000) (51,000,000) (198,000,000) (12)신주인수권부사채의 상환 (10,100,440,000) 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 413,107,124 28,769,074 (633,308,021) Ⅴ.기초현금및현금성자산 325,427,719 296,658,645 929,966,666 Ⅵ.기말현금및현금성자산 738,534,843 325,427,719 296,658,645 5. 재무제표 주석 제34(당)기 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제33(전)기 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도 신대양제지 주식회사 1. 당사의 개요 당사는 1982년 12월 17일 설립되어, 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 목내로29(목내동)에 본사를 두고 있습니다.당사는 1995년 12월 21일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(27.11%) 외 특수관계자(28.64%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1)당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ①기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’ 종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ②한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다. ③한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ①기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다.동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ②기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ③기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다.또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단,회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ⑤기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 (3) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(5) 별도재무제표에서의 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 ,조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 단, 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 조인트벤처와 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(7) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산 중 제품, 원재료 및 부재료의 금액은 총평균법, 저장품의 금액은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(9) 유형자산 유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당사는 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 공기구비품 5년 구축물 20년 차량운반구 5년 기계장치 8년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (10) 영업권 이외의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상합니다. 당사의 무형자산인 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 또한, 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 영업권사업결합 과정에서 발생하는 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별 가능한 자산, 부채 및 인식한 우발 부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치의 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상 검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다 (12) 금융부채와 지분상품1) 금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.금융보증부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 계약상 의무 이행 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(14) 자산손상 1) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 수익제품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (16) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다.모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(18) 온실가스배출권과 배출부채 당 기 부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.(21) 영업부문당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 골판지의 제조및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보유현금 2,081 1,024 당좌예금 및 보통예금 등 736,454 324,404 합계 738,535 325,428 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 23,470,110 23,338,508 미수금 570,626 262,158 미수수익 68,860 124,791 단기대여금 19,530,851 38,456 합계 43,640,448 23,763,913 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 44,652,103 24,653,169 대손충당금: - 매출채권 (1,011,655) (889,256) 대손충당금 합계 (1,011,655) (889,256) 매출채권및기타채권 순장부금액 43,640,448 23,763,913 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 손상검토된 채권 6개월이내 43,877,519 23,878,586 6개월초과~12개월이내 - 242,152 12개월초과 774,583 532,431 합계 44,652,103 24,653,169 (4) 대손충당금의 변동당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 889,256 837,590 증가(감소) 122,399 81,667 매출채권제각 - (30,000) 기말금액 1,011,655 889,256 5. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 8,784,866 8,784,866 12,115,316 12,115,316 원재료 3,981,158 3,981,158 3,830,055 3,830,055 부재료 206,925 206,925 177,645 177,645 저장품 1,331,954 1,331,954 1,430,382 1,430,382 합계 14,304,903 14,304,903 17,553,398 17,553,398 6. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 18,356,678 - 38,771,678 - 파생상품 - - 828,388 - 장기금융상품 - 1,500 - 4,000 보증금 - 377,947 - 95,651 합계 18,356,678 379,447 39,600,066 99,651 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 장기금융상품 1,500 4,000 당좌개설보증금 합계 1,500 4,000 7. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기중 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,179,694 1,232,295 증가 - 300,000 감소 333,000 352,601 기말금액 846,694 1,179,694 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 846,694 1,179,694 합계 846,694 1,179,694 (2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기 전기 매도가능지분상품(비상장지분상품) 한국제지공업협동조합 60좌 - 6,000 6,000 6,000 6,000 한국골판지조합 31좌 - 5,072 5,072 5,072 5,072 대경창업투자 8.1좌 - 814,500 814,500 814,500 1,147,500 한국제지자원진흥원 - - 21,122 21,122 21,122 21,122 합계 846,694 846,694 846,694 1,179,694 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 1,492,325 1,254,136 선급비용 106,477 109,119 합계 1,598,802 1,363,255 9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 (주)광신판지 58.55 17,238,865 58.55 17,238,865 신대한판지(주) 84.16 30,107,381 84.16 30,107,381 관계기업 대영포장(주) 19.88 17,874,706 18.12 14,546,318 대양판지(주) 15.03 5,841,987 15.03 5,841,987 합계 71,062,939 67,734,551 대영포장(주), 대양판지(주)의 당사 지분율은 20%이하이나 유의적 지배력이 있어 지분법대상기업에 포함하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 115,294,840 25,942,081 1,564,078 150,436,582 1,171,056 4,087,236 - 298,495,874 취득/대체 - - - 551,500 - 202,275 1,960,067 2,713,842 처분/대체 33,902 - - - - - - 33,902 기말금액 115,260,939 25,942,081 1,564,078 150,988,082 1,171,056 4,289,511 1,960,067 301,175,814 감가상각누계액: 기초금액 - 8,779,234 466,773 128,378,199 981,183 3,723,557 - 142,328,946 처분/대체 - - - - - - - - 감가상각비 - 652,075 68,568 6,853,662 148,191 174,980 - 7,897,476 기말금액 - 9,431,309 535,341 135,231,861 1,129,374 3,898,537 - 150,226,423 장부금액: 기초금액 115,294,840 17,162,847 1,097,305 22,058,383 189,873 363,679 - 156,166,927 기말금액 115,260,939 16,510,772 1,028,737 15,756,221 41,682 390,974 1,960,067 150,949,392 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 115,294,840 25,987,081 1,433,078 150,115,306 1,171,056 4,087,236 22,200 298,110,797 취득/대체 - - 131,000 321,277 - - 311,077 763,353 처분/대체 - 45,000 - - - - 333,277 378,277 기말금액 115,294,840 25,942,081 1,564,078 150,436,582 1,171,056 4,087,236 - 298,495,874 감가상각누계액: 기초금액 - 8,144,370 400,389 118,822,778 765,667 3,543,083 - 131,676,287 처분/대체 - 17,301 - - - - - 17,301 감가상각비 - 652,165 66,384 9,555,421 215,516 180,474 - 10,669,961 기말금액 - 8,779,234 466,773 128,378,199 981,183 3,723,557 - 142,328,946 장부금액: 기초금액 115,294,840 17,842,711 1,032,689 31,292,528 405,389 544,152 22,200 166,434,510 기말금액 115,294,840 17,162,847 1,097,305 22,058,383 189,873 363,679 - 156,166,927 (3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 안산시 목내동 토지,건물 및 기계장치일부 37,692,113 32,050,000 시설자금 등 465,580 기업은행 7,100,000 시설자금 등 - 신한은행 안산시 성곡동 토지,건물 및기계장치일부 103,910,591 84,000,000USD 12,000,000 시설자금 등 7,752,439 산업은행 사택 16,646 12,000 주택자금 - 국민은행 합계 141,619,350 123,162,000USD 12,000,000 8,218,019 (4) 당기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보가액 보험회사명 기업종합보험 건물 16,510,771 138,920,764 동부화재해상보험 구축물 1,028,737 기계장치 15,756,221 기타의유형자산(집기,비품) 390,973 재고자산 14,304,903 합계 47,991,605 138,920,764 상기 보험에 대하여 금융기관등에 질권설정되어 있습니다.11. 무형자산당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 회원권 554,740 847,740 12. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 4,227,428 3,337,945 미지급금 2,564,003 2,580,321 미지급비용 5,310,170 4,958,995 부가세예수금 1,083,579 1,201,989 합계 13,185,180 12,079,251 13. 장.단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 수입미결제분 산업은행 - 480,819 - 유동성대체 3,159,100 4,605,550 합계 3,639,919 4,605,550 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금 산업은행 1.50~1.75 2016~2021년 7,286,950 10,046,050 시설자금 기업은행 1.50 2016.03.15 450,250 2,296,700 합계 7,737,200 12,342,750 (-)유동성장기차입금 (3,159,100) (4,605,550) 차감계 4,578,100 7,737,200 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2017년 1월~2017년 12월 2,064,350 2018년 1월~2018년 12월 1,289,600 2019년 1월~2019년 12월 787,150 2020년 1월~2020년 12월 317,500 2021년 이후 119,500 합계 4,578,100 14. 사채당기 및 전기말 현재 당사의 사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채의종류 발행일자 만기일자 이자율(%) 당기 전기 신주인수권부사채 2013.08.28 2019.08.28 - - 10,000,000 사채상환할증금 - 252,732 신주인수권조정 - (634,354) 사채할인발행차금 - (38,889) 합계 - 9,579,489 신주인수권부사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 6개월이 되는날에 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 그 조기상환을청구할 수 있으며, 당기말 현재 사채 원금의 전액에 대하여 조기상환이 청구되어 전액 상환이 완료되었습니다.본 사채의 만기까지 행사하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율을 연 0.5%로 하여 2019년 8월 28일에 본 사채 원금의 103.0435%를 일시 상환합니다. 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날(최초 조정기준일 2013년11월 28일) 및 그 이후 매3개월마다 만기까지 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액으로 합니다. 행사가액의 최저 조정한도는 최초 행사가액(23,350원)의70%로 합니다. 본 사채에 부여된 신주인수권 행사가능주식수는 428,265주이며, 당기말까지 278,369주가 행사되었습니다.15. 금융보증부채당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융보증부채 591 1,916 16. 확정급여부채 (1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 278,061 550,839 당기손익으로 인식하는 총비용 1,113,454 1,160,967 보험수리적손익 (210,445) 148,179 지급액 (391,959) (181,924) 납입액 (816,176) (1,400,000) 관계사 전출입액 27,065 - 기말금액 - 278,061 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,033,472 3,502,434 사외적립자산의 공정가치 (4,033,472) (3,224,373) 합계 - 278,061 (2) 당기 및 전기 중 종업원급여에 포함된 총비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,145,542 1,156,045 이자원가 96,724 80,219 사외적립자산의 수익 (128,811) (75,297) 합계 1,113,454 1,160,967 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,502,434 2,403,368 당기근무원가 1,145,542 1,156,045 이자원가 96,724 80,219 재측정요소- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (276,209) 125,161 지급액 (462,084) (262,359) 관계사 전출입액 27,065 - 기말금액 4,033,472 3,502,434 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,224,373 1,852,529 사외적립자산의 수익 128,811 75,297 재측정요소- 보험수리적손익 (65,763) (23,018) 납입액 816,176 1,400,000 지급액 (70,125) (80,435) 기말금액 4,033,472 3,224,373 (5) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기금융상품 4,033,472 3,224,373 합계 4,033,472 3,224,373 (6) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기대임금상승률 5.30 6.00 할인율 2.65 2.86 (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 할인율의 민감도 임금인상율의 민감도 할인율+1.0% 할인율-1.0% 임금인상율+1.0% 임금인상율-1.0% 확정급여채무 4,032,747 3,828,032 4,265,735 4,270,085 3,820,761 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미지급법인세 1,237,098 5,920,407 선수금 1,486 9,104 우발충당부채 29,314,000 - 합계 30,552,584 5,929,511 당기말 현재 당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 과징금 추정액 29,314,000천원을 우발손실충당부채전입액으로 계상하였습니다. 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 132,480 - 189,721 - 임대보증금 - 540,015 - 522,462 합계 132,480 540,015 189,721 522,462 19. 자본(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수(주) 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수(주) 3,869,237 3,665,813 자본금(천원) 19,346,185 18,329,065 당기중 신주인수권 행사로 203,424주가 발행되었으며, 자본금 1,017,120천원 및 주식발행초과금 4,059,278천원이 증가하였습니다. (2) 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 12,576,805 8,517,527 자기주식처분이익 434,285 434,285 신주인수권대가 147,999 407,501 합 계 13,159,089 9,359,313 (3) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금 4,042,000 3,902,000 임의적립금 기업합리화적립금 3,117,743 3,117,743 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 196,010,238 212,106,425 합계 205,169,981 221,126,168 1) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(처분예정일: 2016년 3월 25일) 전기(처분확정일: 2015년 3월 27일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 196,010,238 212,106,425 전기이월미처분이익잉여금 210,591,745 195,297,563 보험수리적손익 164,147 (115,579) 당기순이익(손실) (14,745,654) 16,924,441 Ⅱ.이익잉여금처분액 - 1,514,680 이익준비금 - 140,000 배당금 보통주배당(율) 당기: - 원( - %) 전기: 375원(7.5%) - 1,374,680 차기이월이익잉여금 196,010,238 210,591,745 20. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 가. 당기순이익(손실) (14,745,654,108) 16,924,440,806 나. 가중평균유통보통주식수(*) 3,768,654 3,608,444 다. 주당순이익(손실) (가÷나) (3,913) 4,690 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 3,665,813 3,590,868 조정사항 신주발행(가중치반영) 102,841 17,576 가중평균유통보통주식수 3,768,654 3,608,444 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 당사의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 가. 당기순이익(손실) (14,745,654,108) 16,924,440,806 나. 가중평균희석증권주식수(*) 3,812,432 3,690,455 다. 희석주당순이익(손실)((가÷나) (3,913)(**) 4,586 (*) 가중평균희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 3,768,654 3,608,444 조정사항 신주인수권(행사가격조정반영) 43,778 82,011 가중평균희석증권주식수 3,812,432 3,690,455 (**) 당기에 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 반영하지 아니함. 21. 비용의 성격별분류 당 기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,248,494) 2,196,897 원재료 및 상품 등 매입액 132,031,304 124,267,931 종업원급여 11,866,078 11,346,068 감가상각비 7,897,476 10,669,961 복리후생비 2,028,522 1,923,740 기타 68,871,487 58,312,403 합계(*) 219,446,374 208,716,999 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 22. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,888,544 2,581,775 퇴직급여 527,063 517,140 복리후생비 492,597 476,667 여비교통비 108,133 228,218 통신비 40,735 37,436 세금과공과 99,246 93,576 지급임차료 7,664 6,695 감가상각비 381,158 449,111 접대비 215,215 215,710 광고선전비 27,220 24,938 운반비 5,377,366 5,054,189 보험료 18,676 19,691 지급수수료 333,770 312,913 차량유지비 189,910 210,766 교육훈련비 2,511 11,237 대손상각비 122,399 81,667 소모품비 112,030 274,408 수출제비용 260,733 465,191 합계 11,204,970 11,061,328 23 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 442,141 446,122 유형자산처분이익 13,287 177,301 잡이익 1,607,910 1,481,486 합계 2,063,337 2,104,909 (2) 당기 및 전기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 55,000 14,900 잡손실 12,277 1,043,881 우발충당부채전입액 29,314,000 - 합계 29,381,277 1,058,781 24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 594,443 510,238 외환차익 180,228 99,935 외화환산이익 616 72,915 파생상품평가이익 - 486,468 금융수익 소계 775,287 1,169,556 금융비용: 이자비용 281,204 474,231 외환차손 43,606 93,048 사채상환손실 530,872 - 금융비용 소계 855,682 567,279 순 금융수익(원가) (80,395) 602,277 25. 법인세(1) 보고기간의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,403,602 7,391,614 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,768,460) 92,580 자본에 직접 가감된 법인세등 (65,180) 51,481 법인세비용(수익) (4,430,038) 7,535,675 (2) 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (19,175,692) 24,460,115 적용세율에 따른 법인세 (4,364,858) 7,484,193 조정사항 1) 세액감면 (24,215) (3,600) 2) 비과세수익 (33,604) (51,481) 3) 비공제비용 98,784 - 4) 기타 (106,145) 106,562 법인세비용(수익) (4,430,038) 7,535,675 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 23.10% 30.81% (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기말 미수수익 (27,454) 12,305 (15,149) 퇴직보험 (693,322) (149,514) (842,836) 퇴직급여충당부채 693,322 149,514 842,836 대손충당금 148,935 26,369 175,304 감가상각비 76,019 5,734 81,753 외화환산이익 (16,041) 15,906 (135) 장단기급여 108,703 11,796 120,500 금융보증부채 422 (291) 130 사채상환할증금 55,601 (55,601) - 신주인수권조정 (139,558) 139,558 - 파생상품평가이익 (160,245) 160,245 - 압축기장충당금 (114,031) - (114,031) 재평가차액 (18,829,266) - (18,829,266) 우발충당부채전입액 - 6,449,080 6,449,080 이월세액공제 - 3,360 3,360 합 계 (18,896,915) 6,768,461 (12,128,454) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기말 미수수익 (21,010) (6,444) (27,454) 퇴직보험 (407,397) (285,925) (693,322) 퇴직급여충당부채 449,270 244,052 693,322 대손충당금 124,822 24,113 148,935 감가상각비 76,019 - 76,019 외화환산손실 6 (6) - 외화환산이익 - (16,041) (16,041) 장단기급여 96,773 11,930 108,703 금융보증부채 9,178 (8,756) 422 사채상환할증금 66,957 (11,356) 55,601 신주인수권조정 (202,434) 62,876 (139,558) 파생상품평가이익 (53,222) (107,023) (160,245) 압축기장충당금 (114,031) - (114,031) 재평가차액 (18,829,266) - (18,829,266) 합 계 (18,804,335) (92,580) (18,896,915) (4) 종속기업 및 관계기업과 관련된 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 738,534 - - - 738,534 738,534 매출채권및기타채권 43,640,447 - - - 43,640,447 43,640,447 기타금융자산(유동) 18,356,678 - - - 18,356,678 18,356,678 기타금융자산(비유동) - 379,447 - - 379,447 379,447 매도가능금융자산 - - 846,693 - 846,693 846,693 합계 62,735,659 379,447 846,693 - 63,961,799 63,961,799 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 325,427 - - - 325,427 325,427 매출채권및기타채권 23,763,912 - - - 23,763,912 23,763,912 기타금융자산(유동) 38,771,678 - - 828,388 39,600,066 39,600,066 기타금융자산(비유동) - 99,650 - - 99,650 99,650 매도가능금융자산 - - 1,179,694 - 1,179,694 1,179,694 합계 62,861,017 99,650 1,179,694 828,388 64,968,749 64,968,749 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 13,185,180 13,185,180 13,185,180 금융보증부채 591 591 591 차입금(유동, 비유동) 8,218,018 8,218,018 8,218,018 기타금융부채(유동, 비유동) 672,494 672,494 672,494 합계 22,076,283 22,076,283 22,076,283 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 12,079,250 12,079,250 12,079,250 금융보증부채 1,916 1,916 1,916 차입금(유동, 비유동) 12,342,750 12,342,750 12,342,750 사채 9,579,489 9,579,489 9,579,489 기타금융부채(유동, 비유동) 712,182 712,182 712,182 합계 34,715,587 34,715,587 34,715,587 (3) 금융자산, 부채 범주별 순손익 1) 당기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 594,443 - - 615 136,623 731,681 상각후원가 금융부채 (281,204) - - - (530,872) (812,076) 합계 313,239 - - 615 (394,249) (80,395) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 510,237 - - 72,914 493,356 1,076,507 상각후원가 금융부채 (474,230) - - - - (474,230) 합계 36,007 - - 72,914 493,356 602,277 27. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 회사에 대한 지분율 당사와의관계 (주)광신판지 58.55% 종속기업 신대한판지(주) 84.16% 대영포장(주) 19.88% 관계기업 대양판지(주) 15.03% 대양제지공업(주) - 기타의특수관계자 대양통운(주) - 서부지관(주) - (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내용 당기 전기 매출 및 수익거래 (주)광신판지 종속기업 제품매출 31,579,535 32,952,845 기타 106,479 - 신대한판지(주) 종속기업 제품매출 28,236,636 32,973,257 기타 26,379 - 대영포장(주) 관계기업 제품매출 86,799,906 88,349,135 기타 265,044 - 대양판지(주) 관계기업 제품매출 23,109,546 21,537,305 기타 196,431 201,788 대양제지공업(주) 기타의특수관계 기타 - - 대양통운(주) 기타 6,885 2,517 서부지관(주) 기타 20,812 19,800 합계 170,347,653 176,036,647 매입 및 비용거래 (주)광신판지 종속기업 원재료매입 등 535,897 593,224 신대한판지(주) 종속기업 원재료매입 등 13,023 21,933 대영포장(주) 관계기업 원재료매입 등 2,575,175 2,554,676 대양판지(주) 관계기업 원재료매입 등 918,033 1,003,413 대양제지공업(주) 기타의특수관계 기타 22,356 24,012 대양통운(주) 기타 5,939,949 5,737,024 서부지관(주) 기타 828,979 783,017 합계 10,833,412 10,717,299 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 (주)광신판지 종속기업 2,843,446 11,558 17,623 - 신대한판지(주) 종속기업 2,489,006 29,017 2,477 - 대영포장(주) 관계기업 8,079,043 200,082 88,999 455 대양판지(주) 관계기업 1,935,528 23,795 25,788 - 대양제지공업(주) 기타 - - - 2,125 대양통운㈜ - - 48,907 516,535 서부지관 - 1,815 75,983 - 합계 15,347,023 266,267 259,777 519,115 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 (주)광신판지 종속기업 3,155,762 - 18,542 - 신대한판지(주) 종속기업 2,645,247 - - - 대영포장(주) 관계기업 7,437,342 - 76,640 1,063 대양판지(주) 관계기업 2,197,920 20,112 27,401 - 대양제지공업(주) 기타 - - - 1,822 대양통운㈜ 2,769 - 49,099 93,785 서부지관 - 1,815 69,840 - 합계 15,439,040 21,927 241,522 96,670 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 보 증 내 역 대양판지(주) 250,000 450,000 차입금 지급보증 합계 250,000 450,000 ( 5) 당기말 현재 당사의 특수관계자에게 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여회사 차입회사 기초 증가 감소 당기말 만기일자 신대양제지(주) 대영포장(주) - 3,500,000 - 3,500,000 2016.07.01 - 6,500,000 - 6,500,000 2016.08.27 (주)광신판지 - 4,500,000 - 4,500,000 2016.07.01 - 2,000,000 - 2,000,000 2016.07.31 - 3,000,000 - 3,000,000 2016.09.30 합계 - 19,500,000 - 19,500,000 (7) 당사의 당기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,788,426 1,465,222 퇴직급여 246,889 348,526 합계 2,035,315 1,813,748 28. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행등과 당좌차월 및 구매자금등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 21,000백만원입니다. 이외에도 당사는 산업은행과의 수입신용장 발행등의 약정을 맺고있으며 한도액은 USD 5,000,000입니다.(2) 상기 내용외에 당사는 대표이사 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 과징금 추정액 29,314백만원을 우발손실충당부채전입액으로 계상하였습니다. 29. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장.단기차입금 및 유동성장기차입금 8,218,018 12,342,750 사채 - 9,579,489 현금및현금성자산 738,534 325,427 순부채 7,479,484 21,596,812 자본 237,675,254 248,814,546 순부채 대 자본비율(%) 3.14 8.67 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: USD, 천원) 과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 140,996.18 165,247 109,869.62 120,768 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 16,524 (16,524) 12,076 (12,076) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 281 (281) 474 (474) ③ 가격변동위험당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 846백만원입니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채 및 금융보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 13,185,180 - - 13,185,180 단기차입금 3,639,918 - - 3,639,918 장기차입금 - 4,578,100 4,578,100 사채 - - - - 금융보증부채 591 - - 591 기타금융부채(유동) 132,479 - - 132,479 기타금융부채(비유동) 540,015 - - 540,015 금융보증 - 250,000 - 250,000 합계 17,498,183 4,828,100 - 22,326,283 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 12,079,250 - - 12,079,250 단기차입금 4,605,550 - - 4,605,550 장기차입금 - 7,300,200 437,000 7,737,200 사채 9,579,489 - - 9,579,489 금융보증부채 1,916 - - 1,916 기타금융부채(유동) 189,720 - - 189,720 기타금융부채(비유동) 522,462 - - 522,462 금융보증 - 450,000 - 450,000 합계 26,978,387 7,750,200 437,000 35,165,587 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 846,693 1,179,693 만기보유금융자산 379,447 99,651 대여금 및 수취채권 62,735,659 62,861,018 당기손익인식금융자산 - 828,387 합계 63,961,799 64,968,749 (3) 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 846,693 846,693 1,179,693 1,179,693 공정가치로 인식된 금융자산 소계 846,693 846,693 1,179,693 1,179,693 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 738,534 738,534 325,427 325,427 - 매출채권및기타채권 43,640,447 43,640,447 23,763,912 23,763,912 - 기타금융자산 18,356,678 18,356,678 39,600,066 39,600,066 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 62,735,659 62,735,659 63,689,405 63,689,405 금융자산 합계 63,582,352 63,582,352 64,869,098 64,869,098 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 13,185,180 13,185,180 12,079,250 12,079,250 - 차입금(유동성, 비유동성) 8,218,018 8,218,018 12,342,750 12,342,750 - 사채 - - - - - 금융보증부채 591 591 1,916 1,916 - 기타금융부채 672,494 672,494 712,182 712,182 금융부채 합계 22,076,283 22,076,283 25,136,098 25,136,098 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 846,693 846,693 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 1,179,693 1,179,693 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 [연결기준] 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2015년 매출채권 43,068,287 2,286,803 5.3 미수금 772,160 12,350 1.6 미수수익 69,086 - - 단기대여금 10,077,604 - - 합 계 53,987,137 2,299,153 4.2 2014년 매출채권 43,342,146 1,928,546 4.4 미수금 587,844 13,363 2.2 미수수익 124,791 - - 단기대여금 96,256 - - 합 계 44,151,037 1,941,909 4.4 2013년 매출채권 49,806,693 2,175,783 4.3 미수금 1,555,206 27,147 1.7 미수수익 95,502 - - 단기대여금 64,608 - - 선급법인세 38,445 - - 합 계 51,560,454 2,202,930 4.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 2015년 2014년 2013년 1. 기초 대손충당금 잔액 1,941,909 2,202,930 1,984,022 2. 손상차손 353,077 (9,385) 581,732 3. 매출채권제각 4,167 (251,637) (362,824) 4. 기말 대손충당금 잔액 2,299,153 1,941,909 2,202,930 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ※ 기준 구분 설정률 기준 정상기업 1% 정상 부실징후기업 5%~50% 매출채권 회수기간 90일 초과시 부도기업 100% 부도발생 [별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2015년 매출채권 24,481,765 1,011,655 4.1 미수금 570,626 - 미수수익 68,860 - 단기대여금 19,530,851 - 합 계 44,652,102 1,011,655 2.2 2014년 매출채권 24,227,764 889,256 3.6 미수금 262,157 - - 미수수익 124,791 - - 단기대여금 38,456 - - 합 계 24,653,168 889,256 3.6 2013년 매출채권 27,021,499 837,589 3.1 미수금 352,709 - - 미수수익 95,502 - - 단기대여금 12,851 - - 합 계 27,482,561 837,589 3.0 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 2015년 2014년 2013년 1. 기초 대손충당금 잔액 889,256 837,590 794,147 2. 손상차손 122,399 81,666 43,443 3. 매출채권제각 - (30,000) - 4. 기말 대손충당금 잔액 1,011,655 889,256 837,590 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ※ 기준 구분 설정률 기준 정상기업 1% 정상 부실징후기업 5%~50% 매출채권 회수기간 90일 초과시 부도기업 100% 부도발생 (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2015년 2014년 2013년 비고 골판지원지골판지상자 제품 10,466,422 13,471,577 10,493,515 - 반제품 62,626 111,842 233,957 - 상품 17,918 17,619 81,059 - 원재료 7,051,078 7,146,134 10,391,260 - 부재료 312,216 363,666 256,566 - 저장품 1,331,953 1,570,125 1,234,452 - 소 계 19,242,213 22,680,963 22,690,890 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.1% 5.6% 5.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.4회 12.0회 13.0회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2016. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음 [별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2015년 2014년 2013년 비고 골판지원지 제품 8,784,866 12,115,316 8,888,506 - 원재료 3,981,158 3,830,055 5,285,868 - 부재료 206,925 177,645 151,098 - 저장품 1,331,954 1,430,382 1,031,029 - 소 계 14,304,903 17,553,398 15,356,501 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.7% 5.6% 5.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.0회 12.0회 14.1회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2016. 01. 04 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음 (3) 채무증권 발행실적 외 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 신대양제지(주) 회사채 사모 2013년 08월 28일 10,000 - - 2019년 08월 28일 전액상환 KTB증권 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기(당기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 제33기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 제32기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당기) 우리회계법인 분반기, 결산, 연결재무제표 감사 50백만원 547시간 제33기(전기) 우리회계법인 분반기, 결산, 연결재무제표 감사 45백만원 431시간 제32기(전전기) 우리회계법인 분반기, 결산, 연결재무제표 감사 45백만원 695시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - 제33기(전기) - - - - - 제32기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율 (%) 2015년 2014년 매 출 액 319,572 327,026 -2.3 매 출 원 가 281,491 272,718 3.2 매출총이익 38,080 54,308 -29.9 판매관리비 29,341 29,196 0.5 영 업 이 익 8,739 25,112 -65.2 법인세차감전순이익 -29,427 24,317 적자전환 당기순이익 -23,453 16,423 적자전환 2015년도 매출액은 3,195억원으로 전기대비 2.3%의 감소세를 보였습니다.영업이익은 전기대비 29.9% 감소한 87억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전기와 대비하여 적자전환되어 당기순손실 -234억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 재 무 상 태 증 감 율 (%) 2015년말 2014년말 자 산 총 계 375,615 401,780 -6.5 부 채 총 계 121,617 127,657 -4.7 자 본 총 계 253,997 274,123 -7.3 (자 본 금) 19,346 18,329 5.5 (부 채 비 율) 47.9 46.6 1.3 자산은 전기대비 6.5% 감소한 3,756억원, 부채는 전기대비 4.7% 감소한 1,216억원, 자본총계는 7.3% 감소한 2,539억원을 기록하였습니다. 부채비율은 전기 및 당기 비율이 각각 46.6%와 47.9%입니다. 부채비율을 줄이기 위해 지속적으로 재무건전성 강화를 위한 경영관리를 철저히 하겠습니다. 4. 자금조달(연결기준)사업년도말 현재 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2015년말 2014년말 증감 단기차입금 29,602 43,516 -13,914 장기차입금 9,953 17,049 -7,096 사채 - 9,579 -9,579 합 계 39,555 70,144 -30,589 2015년말 현재 총차입금은 전기대비 305억원 감소한 395억원입니다. 단기차입금은 139억원 감소한 296억원이며, 장기차입금은 70억원 감소한 99억원입니다. 5. 기 타 참 고 사 항" 해당 사항 없음 " VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 총 9명으로 6명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항의 의결- 대표이사등의 선임 결의 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 이사후보를 통보 및 공시함 (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 이 원 길 성균관대학교 상학과대주회계법인 본부장 없 음 - - 김 명 한 서울대학교 사회학과다우국제특허법률사무소 대표 없 음 - - 노 정 선 한국외국어대 독어과한국언론재단 사업이사 없 음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 - 회사 경영의 주요사항에 참석, 의견제시 및 의결 - 회사에 손해를 미칠 염려 있는 사항등을 감사위원에게 보고 - 의결은 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 함. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2015.01.15 외환은행 기업구매자금대출 약정 만기 연장의 건 가결 - 2 2015.02.12 제33기(2014년도) 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2015.03.11 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2015.07.01 (주)광신판지 자금대여의 건 가결 - 5 2015.07.01 대영포장(주) 자금대여의 건 가결 - 6 2015.07.31 (주)광신판지 자금대여의 건 가결 - 7 2015.08.27 대영포장(주) 자금대여의 건 가결 - 8 2015.09.14 산업은행 외국환거래 한도 약정 연장의 건 가결 - 9 2015.09.30 (주)광신판지 자금대여의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이원길(출석률: 88%) 김명한(출석률: 66%) 노정선(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2015.01.15 외환은행 기업구매자금대출 약정 만기 연장의 건 찬성 - 찬성 2 2015.02.12 제33기(2014년도) 재무제표 승인의 건 찬성 - 찬성 3 2015.03.11 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 찬성 찬성 4 2015.07.01 (주)광신판지 자금대여의 건 찬성 찬성 찬성 5 2015.07.01 대영포장(주) 자금대여의 건 찬성 찬성 찬성 6 2015.07.31 (주)광신판지 자금대여의 건 찬성 찬성 찬성 7 2015.08.27 대영포장(주) 자금대여의 건 찬성 찬성 찬성 8 2015.09.14 산업은행 외국환거래 한도 약정 연장의 건 찬성 - 찬성 9 2015.09.30 (주)광신판지 자금대여의 건 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다.(가) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원 인 적 사 항 사외이사 여부 최대주주등과의 이해관계 비 고 이 원 길 성균관대학교 상학과대주회계법인 본부장 사외이사인 감사위원 없 음 - 김 명 한 서울대학교 사회학과다우국제특허법률사무소 대표 사외이사인 감사위원 없 음 - 노 정 선 한국외국어대 독어과한국언론재단 사업이사 사외이사인 감사위원 없 음 - (나) 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회 위원 3명은 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 상법상의 사외이사 결격요건 및 주주총회 선임시 의결권 제한 규정에 근거하여 감사위원을 선임하고 있습니다. (다) 감사위원회의 활동 감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다. - 임원회의등 중요회의 참석 - 이사회에 출석하여 의견진술 - 문서등의 열람등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 채택 안함. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택 안함. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권혁홍 본인 보통주 952,735 25.99 1,049,094 27.11 - 권택환 친족 보통주 555,400 15.15 624,281 16.13 - 권우정 친족 보통주 291,409 7.95 325,670 8.42 - 권지혜 친족 보통주 142,243 3.88 135,260 3.50 - 이경자 친족 보통주 22,696 0.62 22,696 0.59 - 계 보통주 1,964,483 53.59 2,157,001 55.75 - - - - - - - ※최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직 위 주요경력 권 혁 홍 대표이사 - 現) 신대양제지(주) 대표이사- 現) 한국제지공업협동조합 이사장 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 권혁홍 1,049,094 27.11 - 권택환 624,281 16.13 - 권우정 325,670 8.42 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,594 99.57 1,075,834 27.80 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기금 또는 기관투자가에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 ~ 1월 31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 ( 8종 ) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 : 서울시 중구 을지로 66(을지로2가) 주주의 특전 - 공고방법 당사홈페이지 및 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 12월 11월 10월 09월 08월 07월 보통주 최 고 25,400 27,800 30,600 30,700 33,000 39,150 최 저 24,300 23,550 27,200 28,200 26,650 31,250 월간거래량 188,028 318,562 139,738 126,463 228,891 388,295 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권혁홍 남 1941년 11월 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 성균관대학교 졸업신대양제지(주)대표이사 1,049,094 - 35년 2017년 03월 21일 권택환 남 1975년 09월 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 서울대학교 졸업 624,281 - 16년 2019년 03월 25일 권 영 남 1961년 05월 사내이사 등기임원 상근 업무총괄 한양대학교 졸업대양제지공업(주) 대표이사 - - 13년 2019년 03월 25일 권혁용 남 1932년 08월 사내이사 등기임원 상근 업무총괄 대양그룹 회장 - - 18년 2019년 03월 25일 이경자 여 1947년 11월 사내이사 등기임원 상근 관리업무 신대양제지(주)이사 22,696 - 6년 2017년 03월 21일 권우정 남 1978년 03월 사내이사 등기임원 비상근 - 대학원졸신대양제지(주)이사 325,670 - 5년 2018년 03월 27일 이원길 남 1941년 07월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사 겸 감사위원 성균관대학교졸업대주회계법인 본부장 - - 19년 2019년 03월 25일 노정선 남 1942년 09월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사 겸 감사위원 한국외국어대 졸업한국언론재단 사업이사 - - 3년 2017년 03월 21일 김명한 남 1943년 03월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사 겸 감사위원 서울대학교 졸업다우국제특허법률사무소 대표 - - 8년 2018년 03월 27일 박득철 남 1955년 02월 이 사 미등기임원 상근 경영지원 경기대학교 졸업 - - 26년 - 이병승 남 1963년 03월 이 사 미등기임원 상근 영업총괄 인하대학교 졸업신대한판지(주) 상무이사 - - 9년 - 이석관 남 1962년 02월 이 사 미등기임원 상근 공장장 신대양제지 시화공장 공장장 - - 22년 - 윤치룡 남 1963년 04월 이 사 미등기임원 상근 관리업무 신대양제지 준법감시실장 - - 28년 - 김희철 남 1970년 01월 이 사 미등기임원 상근 공장장 신대양제지 반월공장 공장장 - - 29년 - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 골판지원지 남 149 - - - 149 12.8년 7,713,384 51,767 - 골판지원지 여 20 - - - 20 10.9년 631,453 31,572 - 합 계 169 - - - 169 12.6년 8,344,837 49,377 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 9 4,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 1,238,688 206,448 사외이사제외 사외이사 - - - 감사위원인사외이사 제외 감사위원회 위원 또는 감사 3 36,000 12,000 - 계 9 1,274,688 141,632 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 " 해당사항없음 " ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 : 대양그룹 가. 계열회사의 현황 회 사 명 목 적 사 업 비 고 대양제지공업(주) 골판지 원지 제조 및 판매업 코스닥 시장 상장 신대양제지 (주) 골판지 원지 제조 및 판매업 유가증권 시장 상장 대영포장 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 유가증권 시장 상장 (주) 광신판지 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 신대한판지 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 대양판지 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 나. 출자현황(계통도) [2015. 12. 31 현재] (단위 : %) 출자 회사피출자 회사 대양제지공업 (주) 신대양제지(주) 대영포장(주) (주)광신판지 신대한판지(주) 대양제지공업(주) - - - - - 신대양제지(주) - - - - - 대영포장(주) 19.88 19.88 - - - (주) 광신판지 39.03 58.55 - - - 신대한판지 (주) 6.22 84.16 5.86 - - 대양판지 (주) 63.44 15.03 12.87 7.06 - (*) 공정거래법상 상호출자제한, 출자총액제한 및 채무보증제한의 대상기업 아님 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)광신판지 1998년 06월 19일 경영참가 등 9,600 703 58.5 17,239 - - - 703 58.5 17,239 64,234 -3,378 신대한판지(주) 2003년 07월 01일 " 7,952 1,430 84.1 30,107 - - - 1,430 84.1 30,107 66,328 -3,999 대영포장(주) 2002년 11월 19일 " 7,756 17,212 18.1 14,546 3,351 3,328 - 20,563 19.8 17,874 210,805 -7,023 대양판지(주) 2006년 06월 08일 " 4,392 225 15.0 5,842 - - - 225 15.0 5,842 57,424 -857 합 계 19,570 - 67,734 3,351 3,328 - 22,921 - 71,062 398,791 -15,257 타법인출자 현황(시장성 없는 지분증권) [2015. 12. 31 현재] (단위 : 좌, 백만원, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국제지공업협동조합 - - 6 60 - 6 - - - 60 - 6 - - 한국골판지조합 - - 5 31 - 5 - - - 31 - 5 - - 대경창업투자 - - 300 11.4 - 1,148 -3.3 -333 - 8.1 - 815 - - 한국제지자원진흥원 - - 21 - - 21 - - - - - 21 - - 합 계 - - 1,180 -3.3 -333 - - - 847 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 계열회사에 대한 채무보증 내역 (단위:천원) 계열회사 당 기 말 전 기 말 보 증 내 역 대양판지(주) 250,000 450,000 차입금지급보증 합 계 250,000 450,000 2. 계열회사에 대한 자금대여 내역 (단위:천원) 차입회사 대여일자 대여금액 대여금리 만기일자 대영포장(주) 2015.07.01 3,500,000 2.34% 2016.07.01 2015.08.27 6,500,000 2.24% 2016.08.27 (주)광신판지 2015.07.01 4,500,000 2.82% 2016.07.01 2015.07.31 2,000,000 2.82% 2016.07.31 2015.09.30 3,000,000 2.68% 2016.09.30 합 계 19,500,000 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 당사의 종속회사인 신대한판지(주)는 2016년 2월 25일 이사회 결의를 통해 회사분할을 결정하였습니다. 분할기일은 2016년 3월 31일이며, 분할등기 예정일은 2016년 4월 4일 입니다. 자세한 사항은 공시내용을 참조하시기 바랍니다. - 관련 공시 : 회사분할결정(종속회사의 주요경영사항, 2016.2.25일 공시) 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기주주총회(2016.03.25) 1. 제34기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (사내이사3명, 사외이사 1명)4. 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원)5. 이사 보수 한도액 승인의 건 1. 원안 승인(무배당)2. 원안 승인3. 사내이사 3명 선임 : 권혁용(재선임) 권 영(재선임) 권택환(재선임) 사외이사 1명 선임 : 이원길(재선임)4.감사위원 : 이원길 감사위원 재선임5. 원안 승인 - 제33기주주총회(2015.03.27) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사내이사1명, 사외이사 1명)3. 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원)4. 이사 보수 한도액 승인의 건 1.원안 승인(배당 7.5%)2.사내이사 1명 선임 : 권우정(재선임) 사외이사 1명 선임 : 김명한(재선임)3.감사위원 : 김명한 감사위원 재선임4. 원안 승인 - 제32기주주총회(2014.03.21) 1. 제32기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사내이사2명, 사외이사 1명)3. 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원)4. 이사 보수 한도액 승인의 건 1.원안 승인(배당 소액주주 7.5%, 최대주주등 5.0%))2.사내이사 2명 선임 : 권혁홍(재선임) 이경자(재선임) 사외이사 1명 선임 : 노정선(신규선임)3.감사위원 : 노정선 감사위원 신규선임4. 원안 승인 - 3. 기타의 우발부채 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행등과 당좌차월, 구매자금 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 210억원입니다. 이외에도 당사는 산업은행과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 5,000,000입니다. (2) 상기 내용외에 당사는 대표이사 등으로부터 당사의 차입금에 대해서 연대보증을 , 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 공정거래위원회로부터 부당한공동행위에 대한 조사를 받았으며, 과징금 추정금액을 당기에 우발충당부채로 계상하였습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2015.12.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당 사항 없음 6. 녹색경영당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당하며, 같은 법 제44조에 따라 정부에 보고하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같음. (기준일 : 2015.12.31) 구 분 온실가스 배출량(tCO2eq) 에너지 사용량(TJ) 보고서제출일 직접배출 간접배출 총량 연료 전기 스팀 총량 2013년 187,322 117,668 304,990 1,538 2,135 222 3,895 '14.3.28 2014년 186,255 116,793 303,047 1,512 2,103 234 3,849 '15.3.26 2015년 184,342 121,584 305,924 56 2,132 296 2,484 '16.3.22 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제13회무기명식 무보증 국내 사모 분리형 신주인수권부사채 2013년 08월 28일 10,000 운영자금 운영자금 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없음"