신대양제지 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제35(당)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제34(전)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
신대양제지주식회사

1. 당사의 개요

당사는 1982년 12월 17일 설립되어, 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 목내동 490-2번지에 본사를 두고 있습니다.당사는 1995년 12월 21일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(27.11%) 외 특수관계자(28.64%)등 으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.- 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

(3) 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

보유현금	1,555	2,081

당좌예금 및 보통예금 등	283,942	736,454

합계	285,496	738,535

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	17,864,969	23,470,110

미수금	232,200	570,626

미수수익	37,507	68,860

단기대여금	11,524,514	19,530,851

합계	29,659,189	43,640,448

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	30,614,226	44,652,103

대손충당금:

- 매출채권	(955,037)	(1,011,655)

대손충당금 합계	(955,037)	(1,011,655)

매출채권및기타채권 순장부금액	29,659,189	43,640,448

(3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

손상검토된 채권	6개월이내	29,839,643	43,877,519

6개월초과~12개월이내	-	-

12개월초과	774,583	774,583

합계	30,614,226	44,652,103

(4) 대손충당금의 변동 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,011,655	889,256

증가(감소)	(56,618)	122,399

매출채권제각	-	-

기말금액	955,037	1,011,655

5. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	1,712,153	1,712,153	8,784,866	8,784,866

상품	107,536	107,536	-	-

원재료	6,168,297	6,168,297	3,981,158	3,981,158

부재료	199,176	199,176	206,925	206,925

저장품	1,490,964	1,490,964	1,331,954	1,331,954

합계	9,678,125	9,678,125	14,304,903	14,304,903

6. 기타금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	32,609,429	-	18,356,678	-

장기금융상품	-	1,500	-	1,500

보증금	-	94,624	-	377,947

합계	32,609,429	96,124	18,356,678	379,447

(2) 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	1,500	1,500	당좌개설보증금

합계	1,500	1,500

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	846,694	1,179,694

증가	-	-

감소	328,500	333,000

기말금액	518,194	846,694

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	518,194	846,694

합계	518,194	846,694

(2) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당반기	전기

매도가능지분상품(비상장지분상품)

한국제지공업협동조합	60좌	-	6,000	6,000	6,000	6,000

한국골판지조합	31좌	-	5,072	5,072	5,072	5,072

대경창업투자	4.8좌	-	486,000	486,000	486,000	814,500

한국제지자원진흥원	-	-	21,122	21,122	21,122	21,122

합계	518,194	518,194	518,194	846,694

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	1,717,581	1,492,325

선급비용	35,162	106,477

합계	1,752,744	1,598,802

9. 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	(주)광신판지	58.55	17,238,865	58.55	17,238,865

신대한판지(주)	84.16	23,771,007	84.16	30,107,381

이천개발(주)	84.16	6,336,374	-	-

관계기업	대영포장(주)	19.62	17,874,706	19.88	17,874,706

대양판지(주)	15.03	5,841,987	15.03	5,841,987

합 계	71,062,939	71,062,939

대영포장(주), 대양판지(주)의 당사 지분율은 20%이하이나 유의적 지배력이 있어 지분법대상기업에 포함하였습니다.이천개발(주)는 2016년 3월 31일을 분할기일로 하여 신대한판지(주)로부터 부동산임대사업부문이 인적분할된 분할신설법인입니다.

10. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	115,260,939	25,942,081	1,564,078	150,988,082	1,171,056	4,289,511	1,960,067	301,175,814

취득/대체	-	-	-	2,762,567	-	19,712	2,494,435	5,276,714

처분/대체	-	-	-	-	-	-	2,915,779	2,915,779

기말금액	115,260,939	25,942,081	1,564,078	153,750,649	1,171,056	4,309,223	1,538,723	303,536,749

감가상각누계액:

기초금액	-	9,431,309	535,341	135,231,861	1,129,374	3,898,537	-	150,226,423

처분/대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	323,299	34,280	3,447,368	28,939	91,406	-	3,925,291

기말금액	-	9,754,607	569,621	138,679,229	1,158,313	3,989,943	-	154,151,713

장부금액:

기초금액	115,260,939	16,510,772	1,028,737	15,756,221	41,682	390,974	1,960,067	150,949,392

기말금액	115,260,939	16,187,473	994,458	15,071,421	12,743	319,280	1,538,723	149,385,036

(2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	115,294,840	25,942,081	1,564,078	150,436,582	1,171,056	4,087,236	-	298,495,874

취득/대체	-	-	-	551,500	-	202,275	1,960,067	2,713,842

처분/대체	33,902	-	-	-	-	-	-	33,902

기말금액	115,260,939	25,942,081	1,564,078	150,988,082	1,171,056	4,289,511	1,960,067	301,175,814

감가상각누계액:

기초금액	-	8,779,234	466,773	128,378,199	981,183	3,723,557	-	142,328,946

처분/대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	652,075	68,568	6,853,662	148,191	174,980	-	7,897,476

기말금액	-	9,431,309	535,341	135,231,861	1,129,374	3,898,537	-	150,226,423

장부금액:

기초금액	115,294,840	17,162,847	1,097,305	22,058,383	189,873	363,679	-	156,166,927

기말금액	115,260,939	16,510,772	1,028,737	15,756,221	41,682	390,974	1,960,067	150,949,392

( 3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

안산시 목내동 토지,건물 및 기계장치일부	35,849,095	32,050,000	시설자금 등	-	기업은행

7,100,000	시설자금 등	-	신한은행

안산시 성곡동 토지,건물 및기계장치일부	103,550,458	84,000,000USD 12,000,000	시설자금 등	5,868,150	산업은행

사택	16,284	12,000	주택자금	-	국민은행

합계	139,415,837	123,162,000USD 12,000,000	5,868,150

(4) 당반기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

보험종류	자산	장부가액	부보가액	보험회사명

기업종합보험	건물	16,187,473	138,920,764	동부화재해상보험

구축물	994,458

기계장치	15,071,421

기타의유형자산(집기,비품)	319,280

재고자산	9,678,125

합 계	42,250,757	138,920,764

상기 보험에 대하여 금융기관등에 질권설정되어 있습니다.11. 무형자산당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

회원권	554,740	554,740

12. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동

매입채무	1,245,208	-	4,227,428

미지급금	16,691,886	10,865,000	2,564,003

미지급비용	3,038,702	-	5,310,170

부가세예수금	1,062,792	-	1,083,579

합계	22,038,588	10,865,000	13,185,180

13. 장.단기차입금

(1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기	전기

수입미결제분	산업은행	-	-	480,819

유동성대체	2,451,350	3,159,100

합계	2,451,350	3,639,919

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기	전기

시설자금	산업은행	1.50~1.75	2016~2021년	5,868,150	7,286,950

시설자금	기업은행	1.50	2016.03.15	-	450,250

합계	5,868,150	7,737,200

(-)유동성장기차입금	(2,451,350)	(3,159,100)

차감계	3,416,800	4,578,100

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

기간	금액

2017년 7월~2018년 6월	1,547,850

2018년 7월~2019년 6월	1,155,450

2019년 7월~2020년 6월	474,500

2020년 7월~2021년 6월	239,000

2021년 7월이후	-

합계	3,416,800

14. 금융보증부채당반기 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

금융보증부채	213	591

15. 확정급여부채

(1) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	-	278,061

당기손익으로 인식하는 총비용	501,721	1,113,454

보험수리적손익	68,661	(210,445)

지급액	(276,754)	(391,959)

납입액	(283,824)	(816,176)

관계사 전출입액	-	27,065

기말금액	9,804	-

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	3,956,400	4,033,472

사외적립자산의 공정가치	(3,946,596)	(4,033,472)

합계	9,804	-

(2) 당반기 및 전반기 중 종업원급여에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	518,732	567,358

이자원가	51,651	48,362

사외적립자산의 수익	(68,661)	(64,406)

합계	501,721	551,314

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,033,472	3,502,434

당기근무원가	518,732	1,145,542

이자원가	51,651	96,724

재측정요소- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(276,209)

지급액	(647,455)	(462,084)

관계사 전출입액	-	27,065

기말금액	3,956,400	4,033,472

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,033,472	3,224,373

사외적립자산의 수익	68,661	128,811

재측정요소- 보험수리적손익	(68,661)	(65,763)

납입액	283,824	816,176

지급액	(370,701)	(70,125)

기말금액	3,946,596	4,033,472

(5) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

단기금융상품등	3,946,596	4,033,472

합계	3,946,596	4,033,472

(6) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기	전기

기대임금상승률	5.30	5.30

할인율	2.65	2.65

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	할인율의 민감도	임금인상율의 민감도

할인율 +1.0%	할인율 -1.0%	임금인상율 +1.0%	임금인상율 -1.0%

확정급여채무	3,956,400	3,755,561	4,184,977	4,189,245	3,748,427

16. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

미지급법인세	651,852	1,237,098

선수금	2,381	1,486

우발손실충당부채	-	29,314,000

합계	654,233	30,552,584

당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받아 과징금 추정액 293억원을 전기에 우발손실충당부채전입액으로 계상하였으며, 당반기에 과징금 262억원이 확정되어 차액 31억원을 우발손실충당부채환입액으로 계상하였습니다.

17. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	123,716	-	132,480	-

임대보증금	-	525,015	-	540,015

합계	123,716	525,015	132,480	540,015

18. 자본(1) 자본금당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	3,869,237	3,869,237

자본금(천원)	19,346,185	19,346,185

(2) 기타불입자본당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	12,576,805	12,576,805

자기주식처분이익	434,285	434,285

신주인수권대가	147,999	147,999

합 계	13,159,089	13,159,089

(3) 이익잉여금당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	이익준비금	4,042,000	4,042,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	195,260,841	196,010,238

합 계	204,420,584	205,169,981

1) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 19. 주당손익당반기 및 전반기 중 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

가. 반기순이익(손실)	(1,644,487,121)	(695,841,465)	2,798,984,417	4,532,138,742

나. 가중평균유통보통주식수	3,869,237	3,869,237	3,667,978	3,666,901

다. 주당반기순이익(손실) (가÷나)	(425)	(180)	763	1,236

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당반기	전기

기초발행주식수	3,869,237	3,665,813

조정사항

신주발행(가중치반영)	-	102,841

가중평균유통보통주식수	3,869,237	3,768,654

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

당반기와 전반기 중 당사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

가. 반기순이익(손실)	(1,644,487,121)	(695,841,465)	2,798,984,417	4,532,138,742

나. 가중평균희석증권주식수(*)	3,879,680	3,878,762	3,733,873	3,727,228

다. 주당반기순이익(손실) (가÷나)	(424)	(179)	750	1,216

(*) 가중평균희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

가중평균유통보통주식수	3,869,237	3,869,237	3,667,978	3,666,901

조정사항

신주인수권(행사가격조정반영)	10,443	9,525	65,895	60,327

가중평균희석증권주식수	3,879,680	3,878,762	3,733,873	3,727,228

20. 비용의 성격별분류 당 반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(4,626,778)	811,893

원재료 및 상품 등 매입액	57,398,133	67,594,797

종업원급여	5,633,997	5,464,897

감가상각비	3,925,291	3,961,965

복리후생비	924,173	1,037,975

기타	36,766,392	29,238,488

합계(*)	100,021,208	108,110,014

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,334,881	1,316,562

퇴직급여	202,173	186,289

복리후생비	195,562	263,834

여비교통비	63,916	54,008

통신비	18,759	21,342

세금과공과	26,310	31,965

임차료	4,070	3,764

감가상각비	152,866	201,881

접대비	95,416	101,783

광고선전비	16,425	23,791

운반비	2,594,674	2,583,648

보험료	8,835	9,318

지급수수료	187,032	193,829

차량유지비	98,764	93,632

교육훈련비	2,545	1,149

소모품비	23,319	66,248

수출제비용	160,054	137,647

대손상각비(환입)	(56,618)	119,067

합계	5,128,984	5,409,757

22 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수입임대료	222,314	219,827

잡이익	686,452	604,230

우발손실충당부채환입액	3,104,000	-

합계	4,012,766	824,057

(2) 당반기 및 전반기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산폐기손실	723,991	-

잡손실	4,239	10,376

합계	728,230	10,376

23. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	377,444	297,392

외환차익	30,226	35,362

외화환산이익	297	16,736

금융수익 소계	407,967	349,490

금융원가:

이자비용	92,535	170,709

외환차손	20,918	10,612

금융원가 소계	113,453	181,321

순 금융수익(원가)	294,514	168,169

24. 법인세보고기간의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	745,478	1,195,910

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,462,984	(238,010)

자본에 직접 가감된 법인세등	15,105	47,227

법인세비용(수익)	7,223,568	1,005,128

25. 금융상품의 구분

(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	285,496	-	-	-	285,496	285,496

매출채권및기타채권	29,659,188	-	-	-	29,659,188	29,659,188

기타금융자산(유동)	32,609,428	-	-	-	32,609,428	32,609,428

기타금융자산(비유동)	-	96,123	-	-	96,123	96,123

매도가능금융자산	-	-	518,193	-	518,193	518,193

합계	62,554,112	96,123	518,193	-	63,168,428	63,168,428

2) 전기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	738,534	-	-	-	738,534	738,534

매출채권및기타채권	43,640,447	-	-	-	43,640,447	43,640,447

기타금융자산(유동)	18,356,678	-	-	-	18,356,678	18,356,678

기타금융자산(비유동)	-	379,447	-	-	379,447	379,447

매도가능금융자산	-	-	846,693	-	846,693	846,693

합계	62,735,659	379,447	846,693	-	63,961,799	63,961,799

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(유동, 비유동)	30,903,587	30,903,587	30,903,587

금융보증부채	213	213	213

차입금(유동, 비유동)	5,868,150	5,868,150	5,868,150

기타금융부채(유동, 비유동)	648,730	648,730	648,730

합계	37,420,681	37,420,681	37,420,681

2) 전기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	13,185,180	13,185,180	13,185,180

금융보증부채	591	591	591

차입금(유동, 비유동)	8,218,018	8,218,018	8,218,018

기타금융부채(유동, 비유동)	672,494	672,494	672,494

합계	22,076,283	22,076,283	22,076,283

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익등	순손익

공정가치	환산차이

대여금 및 수취채권	377,444	-	-	297	9,308	387,049

상각후원가 금융부채	(92,535)	-	-	-	-	(92,535)

합계	284,909	-	-	297	9,308	294,514

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익등	순손익

공정가치	환산차이

대여금 및 수취채권	297,392	-	-	16,736	24,750	338,878

상각후원가 금융부채	(170,709)	-	-	-	-	(170,709)

합계	126,683	-	-	16,736	24,750	168,169

26. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	당사와의관계

(주)광신판지	58.55%	종속기업

신대한판지(주)	84.16%

이천개발(주)	84.16%

대영포장(주)	19.62%	관계기업

대양판지(주)	15.03%

대양제지공업(주)	-	기타의특수관계자

대양통운(주)	-

서부지관(주)	-

신대한인쇄(주)	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	거래내용	당반기	전반기

매출 및 수익거래

(주)광신판지	종속기업	제품매출	13,025,686	16,625,564

기타수익	137,353	-

신대한판지(주)	종속기업	제품매출	12,286,650	14,397,342

임대수입외	-	-

대영포장(주)	관계기업	제품매출	42,255,226	42,989,662

임대수입외	117,314	1,800

대양판지(주)	관계기업	제품매출	10,309,286	11,162,869

임대수입외	77,037	96,501

대양통운(주)	관계기업	기타	-	4,677

서부지관(주)	관계기업	기타	9,900	9,900

신대한인쇄(주)	관계기업	기타	47,913	-

합계	78,266,365	85,288,315

매입 및 비용거래

(주)광신판지	종속기업	원재료매입	340,062	274,442

신대한판지(주)	종속기업	원재료매입	18,840	7,945

대영포장(주)	관계기업	원재료매입	1,358,005	1,220,043

기타	2,484	4,754

대양판지(주)	관계기업	원재료매입	530,804	450,589

대양제지공업(주)	관계기업	기타	10,350	10,764

대양통운(주)	관계기업	기타	2,853,128	2,877,493

서부지관(주)	관계기업	기타	433,603	402,962

합계	5,547,276	5,248,992

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

(주)광신판지	종속기업	2,113,270	-	21,615	-

신대한판지(주)	종속기업	1,755,214	-	-	-

대영포장(주)	관계기업	6,699,712	-	31,386	455

대양판지(주)	관계기업	1,425,909	-	35,505	-

대양제지공업(주)	기타	-	-	-	1,822

대양통운㈜	-	-	43,949	413,788

서부지관	-	1,815	59,771	-

신대한인쇄(주)	8,356	22,702	-	-

합계	12,002,461	24,517	192,226	416,065

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

(주)광신판지	종속기업	2,843,446	11,558	17,623	-

신대한판지(주)	종속기업	2,489,006	29,017	2,477	-

대영포장(주)	관계기업	8,079,043	200,082	88,999	455

대양판지(주)	관계기업	1,935,528	23,795	25,788	-

대양제지공업(주)	기타	-	-	-	2,125

대양통운㈜	-	-	48,907	516,535

서부지관	-	1,815	75,983	-

합계	15,347,023	266,267	259,777	519,115

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계자	당반기	전기	보 증 내 역

대양판지(주)	150,000	250,000	차입금 지급보증

합계	150,000	250,000

( 5) 당기말 현재 당사의 특수관계자에게 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여회사	차입회사	기초	증가	감소	당기말	만기일자

신대양제지(주)	대영포장(주)	3,500,000	-	3,500,000	-	2016.07.01

6,500,000	-	-	6,500,000	2016.08.27

(주)광신판지	4,500,000	-	4,500,000	-	2016.07.01

2,000,000	-	-	2,000,000	2016.07.31

3,000,000	-	-	3,000,000	2016.09.30

합계	19,500,000	-	8,000,000	11,500,000

(6) 당사의 당기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당반기	전반기

급여	879,040	559,773

퇴직급여	146,426	100,955

계	1,025,465	660,728

27. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행등과 당좌차월 및 구매자금등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 21,000백만원입니다. 이외에도 당사는 산업은행과의 수입신용장 발행등의 약정을 맺고있으며 한도액은 USD 5,000,000입니다.(2) 상기 내용외에 당사는 대표이사 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고있으며, 현재 법리검토를 거쳐 이의신청을 진행하고 있습니다.(4) 2016년 6월 9일 당사의 시화공장(성곡동 소재)에서 화재가 발생하여 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 소실되었습니다. 화재로 인해 현재 시화공장의 가동이 중단된 상태입니다. 화재로 인한 피해금액은 손해사정법인을 통해 산정중에 있습니다.

28. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	5,868,150	8,218,018

현금및현금성자산	285,496	738,534

순부채	5,582,654	7,479,484

자본	236,925,857	237,675,254

순부채 대 자본비율(%)	2.35	3.14

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	당반기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	105,684.71	123,090	140,996.18	165,247

당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	12,309	(12,309)	16,524	(16,524)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	92	(92)	170	(170)

③ 가격변동위험당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 518백만원입니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 22,038,587 10,865,000 - 32,903,587 단기차입금 2,451,350 - - 2,451,350 장기차입금 3,416,800 3,416,800 금융보증부채 213 - - 213 기타금융부채(유동) 123,715 - - 123,715 기타금융부채(비유동) 525,015 - - 525,015 금융보증 - 150,000 - 150,000 합계 25,138,880 14,431,800 - 39,570,680 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 13,185,180 - - 13,185,180 단기차입금 3,639,918 - - 3,639,918 장기차입금 - 4,578,100 4,578,100 금융보증부채 591 - - 591 기타금융부채(유동) 132,479 - - 132,479 기타금융부채(비유동) 540,015 - - 540,015 금융보증 - 250,000 - 250,000 합계 17,498,183 4,828,100 - 22,326,283 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 현재당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매도가능금융자산 518,193 846,693 만기보유금융자산 96,123 379,447 대여금 및 수취채권 62,554,112 62,735,659 합계 63,168,428 63,961,799 (3) 공정가치 1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 518,193 518,193 846,693 846,693 공정가치로 인식된 금융자산 소계 518,193 518,193 846,693 846,693 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 285,496 285,496 738,534 738,534 - 매출채권및기타채권 29,659,188 29,659,188 43,640,447 43,640,447 - 기타금융자산 32,609,428 32,609,428 18,356,678 18,356,678 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 62,554,112 62,554,112 62,735,659 62,735,659 금융자산 합계 63,072,305 63,072,305 63,582,352 63,582,352 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 32,903,587 32,903,587 13,185,180 13,185,180 - 차입금(유동성, 비유동성) 5,868,150 5,868,150 8,218,018 8,218,018 - 금융보증부채 213 213 591 591 - 기타금융부채 648,730 648,730 672,494 672,494 금융부채 합계 39,420,680 39,420,680 22,076,283 22,076,283 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 518,193 518,193 - 당기손익인식금융자산 - - - - 전기: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 846,693 846,693