신대양제지 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 42 (당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 41 (전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사

1. 당사의 개요

신대양제지 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 별망로 129에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(17.2%) 및 특수관계자(40.0%), 자기주식(14.9%)로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	827	2,234

보통예금 등	1,357,177	3,129,515

합계	1,358,005	3,131,749

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	18,929,882	21,522,214

미수금	360,078	1,075,630

미수수익	202,624	328,909

단기대여금	200	-

합계	19,492,783	22,926,753

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	18,929,882	21,522,214

대손충당금	-	-

미수금	360,078	1,075,630

대손충당금	-	-

미수수익	202,624	328,909

대손충당금	-	-

단기대여금	200	-

대손충당금	-	-

합계	19,492,783	22,926,753

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	18,929,882	360,078	202,624	200	19,492,783

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-	-

합계	18,929,882	360,078	202,624	200	19,492,783

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	21,522,214	1,075,630	328,909	-	22,926,753

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-	-

합계	21,522,214	1,075,630	328,909	-	22,926,753

(4) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,876,042	-	4,876,042	4,552,579	-	4,552,579

상품	16,092,107	6,620,290	9,471,817	21,516,802	6,620,290	14,896,512

미착품	-	-	-	429,230	-	429,230

원재료	2,214,293	-	2,214,293	4,552,536	-	4,552,536

부재료	141,341	-	141,341	190,779	-	190,779

저장품	2,196,300	-	2,196,300	2,012,807	-	2,012,807

합계	25,520,083	6,620,290	18,899,793	33,254,734	6,620,290	26,634,443

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	28,452

당기손익-공정가치측정 금융자산	98,292	-

상각후원가측정 금융자산	75,174,836	713,826

합계	75,273,128	742,278

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	28,452

당기손익-공정가치측정 금융자산	102,464	-

상각후원가측정 금융자산	48,308,550	663,826

합계	48,411,014	692,278

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

한국제지공업협동조합 등	-	-	28,452	28,452	28,452

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

한국제지공업협동조합 등	-	-	28,452	28,452	28,452

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	98,292	98,292

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	102,464	102,464

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

상각후원가측정 금융자산	10,485	-	자사주 신탁

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,054,371	50,251

선급비용	643,305	412,966

합계	1,697,676	463,217

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	82,286,921	23,612,571	2,802,612	150,352,856	324,406	3,124,943	2,196,320	264,700,630

취득/대체	-	-	-	2,300,014	-	145,898	1,185,997	3,631,909

처분/대체	-	(30,000)	-	-	(120,000)	-	(2,445,912)	(2,595,912)

기말금액	82,286,921	23,582,571	2,802,612	152,652,870	204,406	3,270,841	936,406	265,736,628

감가상각누계액:

기초금액	-	9,189,394	835,686	114,207,338	289,506	2,988,119	-	127,510,044

처분/대체	-	(18,661)	-	-	(90,000)	-	-	(108,661)

감가상각비	-	436,256	104,925	6,033,970	4,896	59,622	-	6,639,669

기말금액	-	9,606,989	940,612	120,241,308	204,403	3,047,740	-	134,041,052

장부금액:

기초금액	82,286,921	14,423,177	1,966,926	36,145,518	34,899	136,824	2,196,320	137,190,587

기말금액	82,286,921	13,975,583	1,862,001	32,411,562	3	223,101	936,406	131,695,576

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	82,286,921	19,086,342	2,802,612	122,925,547	409,142	2,987,561	9,478,188	239,976,313

취득/대체	-	4,526,229	-	27,427,309	-	137,382	23,974,053	56,064,974

처분/대체	-	-	-	-	(84,736)	-	(31,255,921)	(31,340,657)

기말금액	82,286,921	23,612,571	2,802,612	150,352,856	324,406	3,124,943	2,196,320	264,700,630

감가상각누계액:

기초금액	-	8,680,253	695,786	109,023,410	343,287	2,841,489	-	121,584,224

처분/대체	-	-	-	-	(84,734)	-	-	(84,734)

감가상각비	-	509,141	139,901	5,183,928	30,954	67,939	-	5,931,862

국고보조금	-	-	-	-	-	78,691	-	78,691

기말금액	-	9,189,394	835,686	114,207,338	289,506	2,988,119	-	127,510,044

장부금액:

기초금액	82,286,921	10,406,089	2,106,827	13,902,137	65,855	146,072	9,478,188	118,392,089

기말금액	82,286,921	14,423,177	1,966,926	36,145,518	34,899	136,824	2,196,320	137,190,587

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등(안산시 성곡동)	126,098,349	84,000,000	시설자금 등	8,000,000	한국산업은행

USD 12,000,000

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

시설이용권

취득원가:

기초금액	1,233,350	1,733,350

대체	-	(500,000)

기말금액	1,233,350	1,233,350

상각누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	1,233,350	1,733,350

기말금액	1,233,350	1,233,350

(2) 온실가스배출권① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	210,248	210,248	210,248	208,279	208,279	1,047,302

② 당분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	210,248	-	210,248	-	210,248	-	208,279	-	208,279	-	1,047,302	-

추가 및 취소할당	-	-	3,242	-	-	-	-	-	-	-	3,242	-

매입 (매각)	(8,385)	-	(5,583)	-	-	-	-	-	-	-	(13,968)	-

정부 제출	(226,863)	-	(196,742)	-	-	-	-	-	-	-	(423,605)	-

차입 (이월)	25,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,000	-

기말	-	-	11,165	-	210,248	-	208,279	-	208,279	-	637,971	-

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구	차량운반구

취득원가:

기초금액	394,845	447,810

취득	187,115	-

처분	(144,629)	(52,965)

기말금액	437,331	394,845

감가상각누계액:

기초금액	228,963	166,045

처분	(142,707)	(52,965)

감가상각비	84,304	115,883

기말금액	170,560	228,963

장부금액:

기초금액	165,883	281,765

기말금액	266,770	165,883

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스	334,577	471,471

소액자산리스	13,221	19,456

합계	347,798	490,927

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	104,734	165,932	85,951	83,315

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	104,734	85,951

1년초과~5년이내	165,932	83,315

합계	270,666	169,266

(5) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	84,304	115,883

리스부채 이자비용	5,545	5,296

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 상환등의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	334,577	471,471

소액리스	13,221	19,456

리스부채의 상환	89,292	121,608

합계	437,090	612,535

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

대양제지공업㈜	83.7	61,096,697	83.7	61,096,697

대영포장㈜ (*1)	52.3	44,705,772	52.3	44,705,772

㈜ 광신판지	60.6	17,898,576	60.6	17,898,576

대양판지㈜ (*2)	15.0	2,367,645	15.0	2,367,645

신대양제지반월㈜	100.0	56,591,131	100.0	56,591,131

신대양포장(주)(*2)	-	-	-	-

소계	182,659,821	182,659,821

관계기업투자:

신대한판지㈜ (*3)	5.7	3,413,265	5.7	3,413,265

합계	186,073,086	186,073,086

(*1) 당분기 중 대영포장(주)의 자기주식 490주 추가 취득으로 지분율이 증가하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 시장성이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주당가격	주식수(주)	공정가치

대양제지공업㈜)(*1)	3,260 원	15,919,736	51,898,339

대영포장㈜	1,137 원	49,830,425	56,657,193

(*1) 종속기업 대양제지공업(주)는 2020년 10월12일 안산공장 화재로 인해 건물 및 기계장치등이 소실되어 주된 영업이 정지됨에 따라 코스닥 시장상장규정에 의해 상장적격성 실질심사사유가 발생하였으며, 이후 2023년 8월 22일까지 개선기간이 부여되었습니다. 대양제지공업(주)의 공정가치평가 주당가격은 주권매매거래정지가 발생한 2021년 2월 8일의 종가로 반영하였습니다. 대양제지공업(주)는 2023년 10월 16일 코스닥시장위원회의 심의.의결에 따라 상장유지가 결정되었으며, 2023년 10월 17일부터 매매거래가 재개되었습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,215,924	3,526,062

미지급금	2,006,504	2,733,756

미지급비용	4,427,925	6,409,755

부가세예수금	1,583,253	1,402,302

합계	10,233,606	14,071,875

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	4.38	2030년	8,000,000	8,000,000

차감:유동성대체	-	-

합계	8,000,000	8,000,000

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	211,852	101,753	179,946	71,753

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	47,830	1,546

18. 확정급여부채

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	312,973	1,579,748

당기손익으로 인식하는 총비용	1,125,870	1,465,181

보험수리적손익	344,818	(794,931)

지급액	89,612	(133,466)

납입액	(700,000)	(1,803,558)

관계사 전출입액	(21,264)	-

기말금액	1,152,010	312,973

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	1,254,051	1,504,289

이자원가	216,735	179,599

사외적립자산의 기대수익	(344,916)	(218,708)

합계	1,125,870	1,465,181

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,144,484	8,645,195

당기근무원가	1,254,051	1,504,289

이자원가	216,735	179,599

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(923,942)

지급액	(26,629)	(260,657)

관계사 전출입액	7,156	-

기말금액	10,595,798	9,144,484

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,831,511	7,065,447

사외적립자산의 기대수익	344,916	218,708

보험수리적손익	(344,818)	(129,011)

납입액	700,000	1,803,558

지급액	(116,241)	(127,191)

관계사 전출입액	28,420	-

기말금액	9,443,788	8,831,511

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	9,443,788	8,831,511

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	7.07	7.07

할인율	5.74	5.74

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	10,198,775	11,047,720	11,047,195	10,192,039

(8) 당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	42,935	39,461

19. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	-	1,358,005	1,358,005

매출채권및기타채권	-	-	19,492,783	19,492,783

기타금융자산 (유동)	-	-	75,174,836	75,174,836

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	98,292	-	-	98,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	28,452	-	28,452

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	-	-

기타금융자산 (비유동)	-	-	713,826	713,826

합계	98,292	28,452	96,739,450	96,866,194

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	-	3,131,749	3,131,749

매출채권및기타채권	-	-	22,926,753	22,926,753

기타금융자산 (유동)	-	-	48,308,550	48,308,550

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	102,464	-	-	102,464

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	28,452	-	28,452

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	-	-

기타금융자산 (비유동)	-	-	663,826	663,826

합계	102,464	28,452	75,030,878	75,161,794

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	10,233,606	10,233,606

차입금	-	8,000,000	8,000,000

리스부채	-	270,666	270,666

기타금융부채(유동)	-	211,852	211,852

기타금융부채(비유동)	-	101,753	101,753

합계	-	18,817,877	18,817,877

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	14,071,875	14,071,875

차입금	-	8,000,000	8,000,000

리스부채	-	169,266	169,266

기타금융부채(유동)	-	179,946	179,946

기타금융부채(비유동)	-	71,753	71,753

합계	-	22,492,840	22,492,840

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	(4,172)	-	(4,172)

상각후원가측정 금융자산	1,950,123	-	-	-	813,450	1,208,760	3,972,333

상각후원가측정 금융부채	-	-	(260,034)	-	-	-	(260,034)

합계	1,950,123	-	(260,034)	(4,172)	813,450	1,208,760	3,708,127

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	(27,547)	-	-	(27,547)

상각후원가측정 금융자산	617,346	-	-	-	3,454,101	530,655	4,602,102

상각후원가측정 금융부채	-	-	(114,235)	-	-	-	(114,235)

합계	617,346	-	(114,235)	(27,547)	3,454,101	530,655	4,460,320

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	98,292	-	-	98,292

(*1) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하고 있습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	102,464	-	-	102,464

(*1) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하고 있습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

20. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	500	5,000

발행한 주식의 수(주)(*)	40,297,820	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(*1) 당사는 2023년 04월 21일을 분할기일로 하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식	(41,576,651)	(31,547,504)

자기주식처분이익	434,285	434,285

합계	(25,720,406)	(15,691,259)

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	5,932,000	5,472,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	389,680,349	368,543,255

합계	400,730,092	379,132,998

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	52,196	7,734,651	1,583,275	1,364,178

원재료 등 매입액	20,943,278	68,813,506	24,614,093	89,580,851

종업원급여	3,633,319	9,565,464	3,466,355	9,238,329

감가상각비(리스 포함)	2,256,998	6,723,974	1,414,794	4,049,912

복리후생비	508,065	1,509,777	538,183	1,464,946

기타	14,959,269	45,204,570	15,647,518	45,552,826

합계	42,353,125	139,551,942	47,264,218	151,251,042

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액임.22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,302,417	3,561,826	1,169,107	3,280,102

퇴직급여	216,355	679,002	194,447	621,024

복리후생비	166,191	511,089	173,213	482,369

여비교통비	40,230	151,715	40,046	112,249

차량유지비	51,418	96,032	22,337	63,206

교육훈련비	11,623	22,892	3,737	10,225

통신비	8,804	26,435	8,369	24,552

세금과공과	18,585	56,653	45,283	76,316

임차료	3,600	13,221	4,230	13,432

보험료	4,443	12,875	4,757	11,055

접대비	70,014	154,477	66,511	166,979

광고선전비	600	41,141	200	28,060

지급수수료	158,890	762,356	205,007	950,751

소모품비	18,491	32,363	10,155	91,887

운반비	1,053,764	3,448,437	957,469	3,122,000

감가상각비	23,359	57,728	22,989	68,969

감가상각비_리스	28,483	84,304	28,285	88,834

합계	3,177,266	9,712,546	2,956,145	9,212,011

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	716,086	3,139,782	580,358	2,051,843

유형자산처분이익	-	199,934	-	36,998

리스해지이익	31	46	-	-

배출권처분이익	43,659	43,659	143,217	143,217

합 계	759,777	3,383,421	723,574	2,232,058

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	30,270	30,922	10,742	15,878

기부금	1,380	7,580	1,370	6,890

합계	31,650	38,502	12,112	22,768

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	836,655	1,950,123	220,605	617,346

외환차익	2,361,394	2,656,594	511,716	538,013

외화환산이익	(369,086)	813,450	1,760,235	3,454,101

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(825)	-	-	-

합계	2,828,138	5,420,167	2,492,556	4,609,460

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	104,170	254,489	(26,726)	110,010

이자비용_리스	2,579	5,545	1,232	4,225

외환차손	609,542	1,447,834	5,717	7,358

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	4,172	4,172	5,784	27,547

합계	720,462	1,712,040	(13,992)	149,141

25. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	2,709,457	7,459,058	635,431	5,115,298

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(263,293)	(186,026)	(705,213)	277,287

자본에 직접 가감된 법인세비용	24,029	48,372	257,578	36,087

법인세비용	2,470,193	7,321,404	187,796	5,428,672

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순확정급여부채 재측정요소	24,029	48,372	10,838	36,087

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동	-	-	246,740	-

합계	24,029	48,372	257,578	36,087

26. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주분기순이익	8,582,385,887	26,402,199,060	6,424,514,506	21,011,767,349

나. 가중평균유통보통주식수 (*1)(*2)	35,043,066	35,723,443	36,069,270	36,069,270

다. 주당분기이익 (가 ÷ 나)	245	739	178	583

(*1) 전기 가중평균유통보통주식수는 2023년 4월에 실시된 액면분할 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	40,297,820	40,297,820	40,297,820	40,297,820

조정사항	(5,254,754)	(4,574,377)	(4,228,550)	(4,228,550)

가중평균유통보통주식수	35,043,066	35,723,443	36,069,270	36,069,270

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	대양제지공업㈜, 대영포장㈜, ㈜광신판지, 대양판지㈜ (*1), 신대양제지반월㈜, 신대양포장 (*3)	대양제지공업㈜, 대영포장㈜, ㈜광신판지, 대양판지㈜ (*1), 신대양제지반월㈜, 신대양포장 (*3)

관계기업	신대한판지㈜ (*2)	신대한판지㈜ (*2)

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜, 세원후렉소㈜	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜, 세원후렉소㈜

(*1) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업 신대양제지반월㈜의 신대양포장㈜ 주식 3,300,000주 취득으로 지배력을 획득하여, 당사의 지분율은 없으나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	대양제지공업㈜	2,306,749	323,010	3,419	323,010

신대양제지반월㈜	189,184	100	120,015	-

대영포장㈜	45,941,011	584,255	49,159,423	1,484,715

대양판지㈜	23,978,522	249,034	19,136,196	279,111

㈜광신판지	13,017,826	362,033	16,242,612	673,960

관계기업	신대한판지㈜	24,670,742	416,785	21,212,760	1,068,163

기타	신대한인쇄㈜	231,707	-	203,407	-

대양통운㈜	4,468	4,225,383	25,000	3,789,163

안촌인베스트먼트㈜	10,710	393,834	5,873	348,747

합계	110,350,919	6,554,433	106,108,705	7,966,868

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금 등	보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

종속기업	대양제지공업㈜	276,343	152	-	-	39,479	-

신대양제지반월㈜	-	759	-	-	-	-

대영포장㈜	5,024,227	-	-	26,420	451	-

대양판지㈜	2,635,507	152	-	10,165	-	-

㈜ 광신판지	1,427,358	202	85,000	-	-	-

신대양포장㈜	-	-	-	-	-	4,000

관계기업	신대한판지㈜	2,376,774	-	-	8,116	-	-

기타	신대한인쇄㈜	-	24,541	-	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	87,187	162,079	-

안촌인베스트먼트㈜	-	-	-	45,056	-	22,753

합계	11,740,208	25,806	85,000	176,943	202,009	26,753

(*) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금 등	보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

종속기업	대양제지공업㈜	171,465	2,773	-	-	39,479	-

신대양제지반월㈜	-	137,766	-	-	1,131	-

대영포장㈜	4,504,921	143,260	-	41,725	263	-

대양판지㈜	2,482,632	79,233	-	18,704	55,295	-

㈜ 광신판지	1,667,656	69,863	155,000	29,091	25,439	-

신대양포장㈜	-	-	-	-	-	4,000

관계기업	신대한판지㈜	3,046,026	81,524	-	54,632	49,922	-

기타	신대한인쇄㈜	-	53,876	-	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	164,692	189,715	-

안촌인베스트먼트㈜	-	-	-	55,464	-	22,753

합계	11,872,700	568,297	155,000	364,307	361,244	26,753

(*) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 없습니다.(5) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

급여	2,229,764	1,943,692

퇴직급여	801,235	555,820

합계	3,030,999	2,499,512

28. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등과 회전한도, 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 12,000백만원입니다. 또한, 당사는 중소기업은행 등과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 4,000,000입니다.

(2) 당사는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니 다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 1,662백만원입니다.(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건 (소송가액 200,000천원)입니다. 보고기간말 현재 피고로 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.

29. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	8,000,000	8,000,000

현금및현금성자산	1,358,005	3,131,749

순부채	6,641,995	4,868,251

자본	395,158,596	383,590,648

순부채/자본비율	1.7%	1.3%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 4,318	5,806	USD 30,670	38,868

단기금융상품	USD 42,879,141	57,663,869	USD 13,500,000	17,108,550

합계	USD 42,883,459	57,669,675	USD 13,530,670	17,147,418

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	5,766,968	(5,766,968)	1,714,742	(1,714,742)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	8,000	(8,000)	8,964	(8,964)

③ 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 98백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 28백만원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	10,233,606	10,233,606	10,233,606	-	-

장기차입금	8,000,000	9,401,168	354,510	6,673,768	2,372,890

리스부채	270,666	287,001	112,920	174,081	-

기타금융부채(유동)	211,852	211,852	211,852	-	-

기타금융부채(비유동)	101,753	101,753	-	101,753	-

합계	18,817,878	20,235,380	10,912,888	6,949,602	2,372,890

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	14,071,875	14,071,875	14,071,875	-	-

장기차입금	8,000,000	8,927,093	195,200	5,198,914	3,532,979

리스부채	169,266	173,623	88,777	84,846	-

기타금융부채(유동)	179,946	179,946	179,946	-	-

기타금융부채(비유동)	71,753	71,753	-	71,753	-

합계	22,492,840	23,424,290	14,535,798	5,355,513	3,532,979

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	19,492,783	22,926,753

기타금융자산	713,826	663,826

합계	20,206,609	23,590,579

30. 영업활동현금흐름

(1) 당분기와 전분기중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	39,980,595	17,172,296

1. 영업에서 창출된 현금	44,394,085	24,216,212

(1) 당기순이익	26,402,199	21,011,767

(2) 조정	12,471,177	6,474,694

감가상각비	6,639,669	3,961,079

감가상각비_사용권자산	84,304	88,834

퇴직급여	1,168,804	1,105,989

유형자산처분이익	(199,934)	(36,998)

배출권처분이익	(43,659)	(143,217)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,172	27,547

외화환산이익	(813,450)	(3,454,101)

리스해지이익	(46)	-

법인세비용	7,321,404	5,428,672

이자수익	(1,950,123)	(617,346)

이자비용	254,489	110,010

이자비용_리스	5,545	4,225

(3) 자산 및 부채의 증감	5,520,708	(3,270,250)

매출채권및기타채권의 감소	3,307,885	2,005,461

재고자산의 감소	7,734,651	1,364,178

기타유동자산의 증가	(1,234,460)	(947,503)

매입채무및기타채무의 감소	(3,687,047)	(4,966,617)

기타유동비금융부채의 증가	31,330	183,642

퇴직금의 지급	(26,629)	(99,769)

관계회사 퇴직금의 이관	7,156	-

퇴직신탁의 감소(증가)	9,927	(231)

사외적립자산의 증가	(622,107)	(809,411)

2. 이자의 수취	2,076,408	476,159

3. 이자의 지급	(248,646)	(101,446)

4. 배당금의 수취	-	-

5. 법인세의 납부	(6,241,252)	(7,418,629)

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	4,779,460	(4,779,460)	-	-

장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	169,266	-	(89,292)	190,691	270,666

기타금융부채	251,699	30,000	-	31,906	313,605

재무활동으로부터의 총부채	8,420,965	4,809,460	(4,868,752)	222,597	8,584,271

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	73,083,596	(72,432,419)	-	651,177

유동성장기차입금	1,250,000	-	(937,500)	-	312,500

장기차입금	-	8,000,000	-	-	8,000,000

리스부채	285,579	-	(93,589)	4,225	196,215

기타금융부채	204,290	22,753	(45,000)	179,604	361,647

재무활동으로부터의 총부채	1,739,869	81,106,349	(73,508,508)	183,830	9,521,540