신대양제지 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황[연결기준]

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2018년3분기	매출채권	100,734,142	2,444,545	2.4

미수금	1,174,052	60,653	5.1

미수수익	24,030	-	-

단기대여금	12,050,310	-	-

합 계	113,982,534	2,505,198	2.2

2017년	매출채권	110,537,586	3,025,813	2.7

미수금	1,952,557	60,653	3.1

미수수익	68,942	-	-

단기대여금	7,043,483	-	-

합 계	119,602,568	3,086,466	2.5

2016년	매출채권	41,523,855	1,230,497	2.8

미수금	1,442,232	-	-

미수수익	166,228	-	-

단기대여금	28,525	-	-

합 계	43,160,840	1,230,497	2.8

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액	3,086,466	1,230,497	2,299,153

2. 상각(환입)	(444,220)	311,273	(16,468)

3. 감소	(137,049)	(45,988)	(663,610)

4. 연결범위변동	-	1,590,685	(388,579)

5. 기말 대손충당금 잔액	2,505,198	3,086,466	1,230,497

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 기준

구분	설정률	기준

정상기업	1%	정상

부실징후기업	5%~50%	매출채권 회수기간 90일 초과시

부도기업	100%	부도발생

[별도기준]가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2018년3분기	매출채권	30,908,832	723,069	2.3

미수금	621,531	-	-

미수수익	16,387	-	-

단기대여금	18,009,946	-	-

합 계	49,556,696	723,069	1.4

2017년	매출채권	36,713,663	1,100,646	3.0

미수금	1,328,271	-	-

미수수익	68,943	-	-

단기대여금	7,013,863	-	-

합 계	45,124,740	1,100,646	2.4

2016년	매출채권	32,189,687	1,090,545	3.3

미수금	1,356,039	-	-

미수수익	166,226	-	-

단기대여금	19,209	-	-

합 계	33,731,161	1,090,545	3.2

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액	1,100,646	1,090,545	1,011,655

2. 상각(환입)	(221,536)	20,678	78,890

3. 감소	(156,041)	(10,577)	-

4. 기말 대손충당금 잔액	723,069	1,100,646	1,090,545

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 기준

구분	설정률	기준

정상기업	1%	정상

부실징후기업	5%~50%	매출채권 회수기간 90일 초과시

부도기업	100%	부도발생

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[연결기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2018년 3분기	2017년	2016년	비고

골판지원지골판지상자	제품	13,674,201	14,854,376	7,450,443	-

반제품	723,203	566,741	63,229	-

상품	183,824	103,484	1,671,276	-

원재료	14,890,962	22,303,003	5,459,338	-

부재료	545,617	869,821	209,885	-

저장품	3,194,473	3,017,804	1,288,223	-

소 계	33,212,280	41,715,229	16,142,394	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.4%	5.7%	4.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.0회	15.5회	14.6회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2018. 01. 02- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인, 대주회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

[별도기준]가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2018년 3분기	2017년	2016년	비고

골판지원지	제품	6,059,521	7,049,797	6,521,302	-

상품	116,118	84	1,667,398	-

원재료	3,017,105	7,900,399	3,811,183	-

부재료	117,299	173,462	173,850	-

저장품	1,906,528	1,748,616	1,277,323	-

소 계	11,216,571	16,872,358	13,451,056	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.0%	4.8%	4.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.7회	18.5회	14.5회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2018. 01. 02 - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 우리회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

신대양제지(주)	회사채	사모	2013년 08월 28일	10,000	-	-	2019년 08월 28일	전액상환	KTB증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-