신대양제지 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43 (당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 42 (전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
신대양제지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

신대양제지 주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 골판지용 원지, 상자의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 별망로129에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권혁홍(17.2%) 및 특수관계자(39.8%), 자기주식(22.4%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

1) 당반기말과 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장㈜	골판지제조외	06월30일	54,197	55,657,776	52.3	58.3

대양 제지공업㈜ (*1)	골판지제조외	06월30일	13,425	16,661,226	84.3	86.2

대양판지㈜ (*2)	골판지제조외	06월30일	7,500	1,500,000	15.0	85.3

㈜ 광신판지	골판지제조외	06월30일	6,000	1,187,380	60.6	94.6

신대양제지반월㈜	골판지제조외	06월30일	3,000	600,000	100.0	100.0

신대양포장㈜ (*2)(*3)	골판지제조외	06월30일	25,200	5,040,000	-	85.6

(*1) 당반기 대양제지공업㈜에 대한 자발적 상장폐지 목적으로 공개매수 및 장내매매(정리매매)를 통해 111,490주를 추가 취득하였습니다. (*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당반기 종속기업 대영포장㈜은 신대양포장㈜의 유상증자로 추가 발행된 1,740,000주를 취득하였으며, 이로인해 지배기업의 실질지분율은 감소하였습니다.

② 전기말

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장㈜ (*1)	골판지제조외	12월31일	54,197	55,657,776	52.3	58.3

대양제지공업㈜	골판지제조외	12월31일	13,425	16,549,736	83.7	85.6

대양판지㈜ (*2)	골판지제조외	12월31일	7,500	1,500,000	15.0	84.9

㈜ 광신판지	골판지제조외	12월31일	6,000	1,187,380	60.6	94.3

신대양제지반월㈜	골판지제조외	12월31일	3,000	600,000	100.0	100.0

신대양포 장㈜ (*2)	골판지제조외	12월31일	16,500	3,300,000	-	100.0

(*1) 전기 중 대영포장㈜의 자기주식 490주 추가 취득으로 지분율이 증가하였습니다(*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

대영포장㈜	228,973,878	49,111,687	179,862,191	139,035,267	5,016,867	5,325,261

대양제지공업㈜	153,455,086	25,590,319	127,864,768	18,170,560	2,207,246	2,161,094

대양판지㈜	72,817,497	51,739,163	21,078,334	52,801,952	(2,309,969)	(2,427,067)

㈜ 광신판지	65,982,766	24,472,073	41,510,693	38,331,400	850,644	778,565

신대양제지반월㈜	139,329,177	7,998,921	131,330,256	50,294,719	7,808,108	7,774,619

신대양포장㈜	25,065,977	-	25,065,977	-	(1,084)	(1,084)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

대영포장㈜	221,137,779	46,600,850	174,536,929	283,462,476	7,925,125	7,437,968

대양제지공업㈜	151,948,841	26,245,168	125,703,673	39,557,691	(1,983,654)	(2,324,446)

대양판지㈜	77,849,088	54,343,687	23,505,401	110,637,067	(3,990,379)	(4,364,359)

㈜ 광신판지	63,213,026	22,480,898	40,732,128	75,461,189	1,507,711	650,761

신대양제지반월㈜	132,872,157	9,316,520	123,555,637	97,193,630	13,738,318	12,544,935

신대양포장㈜	16,412,461	-	16,412,461	-	194	194

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전 기 연차재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연결연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	109,901	78,650

보통예금 등	20,547,272	19,496,391

합계	20,657,173	19,575,041

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	88,358,386	-	86,226,460	-

미수금	1,755,199	-	2,095,768	-

미수수익	299,830	-	387,203	-

대여금	14,929,527	28,005	14,929,195	36,696

합계	105,342,942	28,005	103,638,626	36,696

(2) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	88,771,832	100,234	86,239,168	21,400

대손충당금	(413,446)	(100,234)	(12,707)	(21,400)

미수금	1,758,691	41,041	2,099,259	41,041

대손충당금	(3,492)	(41,041)	(3,492)	(41,041)

미수수익	299,830	-	387,203	-

대여금	14,929,527	28,005	14,929,195	36,696

합계	105,342,942	28,005	103,638,626	36,696

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

6개월이내	88,447,637	1,758,691	299,830	14,929,527	105,435,685

6개월초과~12개월이내	324,195	-	-	-	324,195

12개월초과	100,234	41,041	-	28,005	169,280

합계	88,872,066	1,799,732	299,830	14,957,532	105,929,160

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

6개월이내	86,233,090	2,099,259	387,203	14,929,195	103,648,747

6개월초과~12개월이내	6,078	-	-	-	6,078

12개월초과	21,400	41,041	-	36,696	99,137

합계	86,260,568	2,140,301	387,203	14,965,891	103,753,962

(4) 대손충당금의 변동 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	34,107	44,533	148,873	-

상각(환입)	469,222	-	(126,568)	44,533

채권제각	10,350	-	11,803	-

기말금액	513,680	44,533	34,107	44,533

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	12,649,465	291,371	12,358,094	11,959,655	291,371	11,668,284

반제품	466,964	-	466,964	394,359	-	394,359

상품(*)	8,712,333	3,080,558	5,631,775	16,321,818	6,305,049	10,016,769

미착품	1,694,549	-	1,694,549	2,295,442	-	2,295,442

원재료	15,135,408	1,623,033	13,512,375	15,073,683	1,623,033	13,450,650

부재료	805,601	-	805,601	938,967	-	938,967

저장품	3,576,930	-	3,576,930	3,369,533	-	3,369,533

합계	43,041,251	4,994,962	38,046,288	50,353,457	8,219,453	42,134,004

(*) 당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감된 재고자산평가손실환입은 3,224,491천원입니다.

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	597,295

당기손익-공정가치측정 금융자산	101,575	6,630,263

상각후원가측정 금융자산	149,168,400	2,516,467

합계	149,269,975	9,744,025

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	442,255

당기손익-공정가치측정 금융자산	97,078	5,302,865

상각후원가측정 금융자산	147,756,286	2,641,767

합계	147,853,364	8,386,887

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

해태제과식품㈜	76,000	0.26	938,272	565,440	565,440	410,400

태광판지등	-	-	31,855	31,855	31,855	31,855

합계	970,127	597,295	597,295	442,255

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	101,575	101,575	97,078

브이티아이파트너스 헬스케어 사모펀드	-	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

람다256㈜	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

NH블루헬싱키	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

머스트자산운용	-	-	1,000,000	1,327,398	1,327,398	-

DB비상장주식신탁(벤처투자조합)	-	-	1,237,113	1,200,016	1,200,016	1,200,016

한국제지공업협동조합등	-	-	102,849	102,849	102,849	102,849

합계	6,439,962	6,731,838	6,731,838	5,399,943

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

상각후원가측정 금융자산	2,099,564	9,904,832	자사주 신탁 및 공개매수용 자금

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	2,101,564	9,906,832

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	379,172	-	16,397,925	-

선급비용	172,460	-	1,152,709	-

기타자산	-	12,000	-	12,000

합계	551,632	12,000	17,550,634	12,000

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유 형자산 의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	329,134,831	139,926,176	26,058,318	446,700,803	2,035,096	15,133,829	14,348,162	973,337,215

정부보조금	-	-	-	(21,507)	(1)	(507,218)	(896,350)	(1,425,076)

감가상각누계액	-	(53,822,302)	(11,448,856)	(356,825,370)	(2,003,178)	(12,584,427)	-	(436,684,134)

손상차손누계액	-	(1,297,207)	(422,530)	(489,785)	-	-	-	(2,209,523)

장부금액	329,134,831	84,806,666	14,186,932	89,364,140	31,916	2,042,184	13,451,812	533,018,482

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	304,221,049	139,774,734	25,883,518	439,933,127	2,035,096	15,157,274	9,589,772	936,594,568

정부보조금	-	-	-	(23,007)	(1)	(579,254)	(431,583)	(1,033,845)

감가상각누계액	-	(52,351,482)	(10,997,247)	(346,768,292)	(1,972,635)	(12,218,543)	-	(424,308,199)

손상차손누계액	-	(1,297,207)	(422,530)	(489,785)	-	-	-	(2,209,523)

장부금액	304,221,049	86,126,044	14,463,741	92,652,042	62,460	2,359,476	9,158,189	509,043,001

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	304,221,049	86,126,044	14,463,741	92,652,042	62,460	2,359,476	9,158,189	509,043,001

취득	25,041,152	-	90,300	1,091,500	-	51,556	12,785,832	39,060,340

처분	(127,369)	(89,761)	-	(18)	-	(5)	-	(217,153)

감가상각비	-	(1,539,016)	(451,609)	(11,984,926)	(30,544)	(396,843)	-	(14,402,938)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(464,768)	(464,768)

대체증감	-	309,400	84,500	7,605,542	-	28,000	(8,027,442)	-

장부금액	329,134,831	84,806,666	14,186,932	89,364,140	31,916	2,042,184	13,451,812	533,018,482

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	304,477,549	89,033,350	13,846,438	95,965,408	200,217	1,819,343	9,356,216	514,698,522

취득	-	-	765,059	3,238,900	11,753	194,915	20,401,202	24,611,829

처분	(256,500)	(207,117)	(48,198)	(11,485)	(64,672)	(7)	-	(587,980)

감가상각비	-	(3,082,489)	(879,510)	(24,008,058)	(84,838)	(827,883)	-	(28,882,779)

정부보조금	-	-	-	(24,000)	-	(341,009)	(431,583)	(796,592)

대체증감	-	382,300	779,952	17,491,277	-	1,514,117	(20,167,646)	-

장부금액	304,221,049	86,126,044	14,463,741	92,652,042	62,460	2,359,476	9,158,189	509,043,001

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	121,552,980	84,000,000	시설자금 등	8,000,000	한국산업은행

USD 12,000,000

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 목내동)	48,558,531	32,050,000	운영자금 등	-	중소기업은행

7,100,000	운영자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 신길동)	56,240,753	27,800,000	운영자금 등	12,250,000	한국산업은행

USD 21,600,000

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	34,105,391	17,800,000	운영자금 등	3,175,335	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (발안공장)	59,612,273	23,450,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물(화성공장)	14,383,392	7,590,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

360,000	-	-	DB손해보험

토지, 건물 및 기계장치 등 (대구공장)	15,438,955	29,300,000
JPY 1,474,000	운영자금 등	-	한국산업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	34,728,894	6,000,000	운영자금 등	3,000,000	한국산업은행

15,480,000 USD 870,000	운영자금 등	3,424,622	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (장성공장 )	16,487,383	22,460,000	시설자금 등	9,969,453	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (청주공장)	28,144,815	45,000,000	시설자금 등	19,750,000	한국산업은행

합계	429,253,367	318,390,000 USD 34,470,000 JPY 1,474,000	59,569,410

11. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,572,014	6,436,003	274,277	17,282,294	10,572,014	6,436,003	274,277	17,282,294

감가상각누계액	-	(1,362,555)	(52,788)	(1,415,343)	-	(1,297,206)	(45,932)	(1,343,138)

장부금액	10,572,014	5,073,448	221,489	15,866,951	10,572,014	5,138,797	228,345	15,939,156

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

기초금액	10,572,014	5,138,797	228,345	15,939,156	10,572,014	5,269,494	242,059	16,083,567

감가상각비	-	(65,349)	(6,856)	(72,205)	-	(130,697)	(13,714)	(144,411)

기말금액	10,572,014	5,073,448	221,489	15,866,951	10,572,014	5,138,797	228,345	15,939,156

(3) 당반기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

임대수익	259,200	511,200

감가상각비	(72,205)	(144,410)

합계	186,995	366,790

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	10,572,014	10,952,602	10,572,014	10,952,602

건물	5,073,448	4,512,810	5,138,797	4,512,810

구축물	221,489	221,489	228,345	228,346

합계	15,866,951	15,686,901	15,939,156	15,693,758

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산감정평가법인인 일신감정평가법인이 2022년말과 2021년말에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 연결실체는 상기 투자부동산의 임대료의 현재가치등을 감안하여 투자부동산의 손상차손은 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	고객과의 관계	시설이용권	배출권	기타의 무형자산	합계

취득원가	-	1,905,722	-	604	1,906,326

손상차손누계액 (*)	-	(85,477)	-	-	(85,477)

장부금액	-	1,820,245	-	604	1,820,849

(*) 종속회사 대양제지공업㈜가 보유중인 회원권을 손상가치 평가 후 계상한 손상차손 85,477천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	고객과의 관계	시설이용권	배출권	기타의 무형자산	합계

취득원가	92,059	1,905,722	-	656	1,998,436

손상차손누계액 (*)	-	(85,477)	-	-	(85,477)

장부금액	92,059	1,820,245	-	656	1,912,960

(*) 종속회사 대양제지공업㈜가 보유중인 회원권을 손상가치 평가 후 계상한 손상차손 85,477천원이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	고객과의 관계	시설이용권	배출권	기타의 무형자산	합계

기초금액	92,059	1,820,245	-	656	1,912,960

상각비	(92,059)	-	-	(52)	(92,111)

기말금액	-	1,820,245	-	604	1,820,849

② 전기

(단위 : 천원)

구분	고객과의 관계	시설이용권	배출권	기타의 무형자산	합계

기초금액	460,294	1,820,245	-	762	2,281,301

취득	-	-	5,691	-	5,691

처분/대체	-	-	(5,691)	(1)	(5,692)

상각비	(368,235)	-	-	(105)	(368,340)

기말금액	92,059	1,820,245	-	656	1,912,960

(4) 온실가스배출권 ① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	451,612	451,612	451,612	447,382	447,382	2,249,600

② 당반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤,천원)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	451,612	-	451,612	-	451,612	-	447,382	-	447,382	-	2,249,600	-

추가 및 취소할당	(83,533)	-	(78,031)	-	(44,327)	-	-	-	-	-	(205,891)	-

매입 (매각)	(9,903)	-	(6,673)	5,691	-	-	-	-	-	-	(16,576)	5,691

정부 제출	(390,995)	(54,000)	(366,908)	(5,691)	(390,367)	(16,289)	-	-	-	-	(1,148,270)	(75,980)

차입 (이월)	32,819	54,000	-	-	-	-	-	-	-	-	32,819	54,000

기말	-	-	-	-	16,918	(16,289)	447,382	-	447,382	-	911,682	(16,289)

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득원가	73,553	8,966,396	9,039,949	91,886	8,739,307	8,831,193

감가상각누계액	(43,046)	(4,136,113)	(4,179,159)	(39,079)	(3,395,496)	(3,434,575)

장부금액	30,508	4,830,282	4,860,790	52,807	5,343,811	5,396,618

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초금액	52,807	5,343,811	5,396,618	31,694	4,300,808	4,332,502

취득	-	533,639	533,639	51,263	3,171,573	3,222,836

처분	(5,551)	(71,642)	(77,193)	-	(310,899)	(310,899)

감가상각비	(16,748)	(975,526)	(992,274)	(30,150)	(1,817,671)	(1,847,821)

기말금액	30,508	4,830,282	4,860,790	52,807	5,343,811	5,396,618

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기리스	294,599	658,921

소액리스	46,120	96,646

합계	340,719	755,567

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,628,562	3,368,574	1,759,060	3,752,133

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	1,628,562	1,759,060

1년 초과 ~ 5년 이내	3,004,434	3,279,033

5년 초과	364,140	473,100

합계	4,997,136	5,511,193

(6) 당반기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산 감가상각비	992,274	1,847,821

리스부채 이자비용	112,068	208,862

(7) 당반기와 전기 중 현재 리스부채 상환등의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

단기리스	294,599	658,921

소액리스	46,120	96,646

리스부채의 상환	1,086,223	2,081,319

합계	1,426,942	2,836,885

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신대한판지㈜(*)	골판지 상자 제조	5.7	2,189,679	5.7	2,088,594

세원후렉소㈜	골판지 상자 제조	50.0	1,607,396	50.0	1,694,036

합계	3,797,075	3,782,630

(*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

신대한판지㈜	2,088,594	-	-	109,148	(8,063)	-	2,189,679

세원후렉소㈜	1,694,036	-	-	(86,641)	-	-	1,607,396

합계	3,782,630	-	-	22,507	(8,063)	-	3,797,075

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

신대한판지㈜	1,891,526	-	-	212,778	(15,710)	-	2,088,594

세원후렉소㈜	1,521,088	-	-	172,949	-	-	1,694,036

합계	3,412,613	-	-	385,727	(15,710)	-	3,782,630

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

신대한판지㈜	2,197,401	(7,722)	-	2,189,679

세원후렉소㈜	1,607,396	-	-	1,607,396

합계	3,804,797	(7,722)	-	3,797,075

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	미실현손익 및 기타	장부금액

인식	미인식

신대한판지㈜	2,095,760	(7,167)	-	2,088,594

세원후렉소㈜	1,694,036	-	-	1,694,036

합계	3,789,797	(7,167)	-	3,782,630

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

신대한판지㈜	110,717,205	63,844,177	46,873,028	64,260,980	1,912,794	3,116,150

세원후렉소㈜	10,848,743	7,633,952	3,214,791	771,438	(173,282)	(173,282)

합계	121,565,948	71,478,129	50,087,819	65,032,418	1,739,513	2,942,868

② 전기말

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

신대한판지㈜	115,278,555	71,521,677	43,756,878	133,022,904	3,766,329	(4,938,858)

세원후렉소㈜	11,022,025	7,633,952	3,388,073	1,919,056	22,458	22,458

합계	126,300,580	79,155,630	47,144,951	134,941,960	3,788,787	(4,916,400)

15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,310,630	-	26,256,153	-

미지급금	8,288,365	-	9,661,594	-

미지급비용	17,454,106	1,085,766	22,105,500	1,085,766

부가세예수금	-	-	4,285,145	-

합계	54,053,101	1,085,766	62,308,392	1,085,766

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금 등	한국산업은행	4.64~4.93	22,000,000	22,000,000

중소기업은행	4.75~5.57	10,029,388	8,665,664

(주)신한은행	4.43~5.01	16,069,120	12,066,133

유동성장기차입금	한국산업은행 등	4.36~4.53	5,011,950	5,762,500

합계	53,110,458	48,494,298

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금	한국산업은행	4.19~4.53	2025년~2030년	21,000,000	24,250,000

시설자금	(주)신한은행	-	2024년	-	1,200,000

소계	21,000,000	25,450,000

차감: 유동성대체	(5,011,950)	(5,762,500)

합계	15,988,050	19,687,500

17. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	발행일자	만기일자	이자율(%)	당반기말	전기말

유동전환사채	2021.08.18	2024.08.18	-	2,000,000	2,000,000

(2) 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며, 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

내용

사채의 명칭	제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

발행일자	2021.8.18

만기일자	2024.8.18

이자지급조건	표면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 08월 18에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	시작일 : 2022년 08월 18일 종료일 : 2024년 07월 18일

전환에 대한 내용	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,254원/주 (2) 1차 조정전환가액: 2,417원/주(2021년 11월 18일 조정) (3) 2차 조정전환가액: 2,278원/주(2022년 05월 18일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다.)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 한다.)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

연결실체는 전환사채에 대해서는 전환권대가를 자본으로 분류하고 있습니다. 전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되 날에 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있으며, 전기 중 사채 원금 30,000,000천원 중 28,000,000천원에 대하여 조기상환이 청구되어 일부 상환하였습니다. 본 전환사채에 부여된 행사가능주식수는 13,169,446주이며, 당 반기말 현재 미전환된 행사가능 주식수는 877,963주입니다.

연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 금융보증부채 당반기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융보증부채	26,975	69,921

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	전기말

구분	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	-	3,946,964	802,523	4,111,964

20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부가세예수금	3,530,634	-

예수금	697,145	-

선수금	650,416	719,392

합계	4,878,194	719,392

21. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

충당부채(*)	16,289	59,577

(*) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할것으로 예상되는 비용을 신뢰성있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	59,577	-

전입액	16,289	59,577

사용액	(59,577)	-

기말금액	16,289	59,577

22. 종업원급여

(1) 확정급여제도 ① 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(803,200)	(701,588)

당기손익으로 인식하는 총비용	2,949,903	5,780,805

보험수리적손익	1,060,785	2,423,412

지급액	357,244	(864,543)

납입액	(1,407,120)	(7,413,067)

관계사 전출입액	-	(28,219)

기말금액 (*)	2,157,612	(803,200)

(*) 전기말 확정급여제도 초과불입액 803,2 00원을 확정 급여자산으로 표시하였습니다.

② 당반기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	3,322,076	6,597,684

이자원가	688,613	1,325,923

사외적립자산의 기대수익	(1,060,785)	(2,142,802)

합계	2,949,903	5,780,805

③ 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	45,210,575	38,913,616

당기근무원가	3,322,076	6,597,684

이자원가	688,613	1,325,923

재측정요소

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,732,782

지급액	(1,277,864)	(3,359,430)

기말금액	47,943,399	45,210,575

④ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	46,013,776	39,615,204

사외적립자산의 기대수익	1,060,785	2,142,802

보험수리적손익	(1,060,785)	(690,630)

납입액	1,407,120	7,413,067

지급액	(1,635,109)	(2,494,886)

관계사 전출입액	-	28,219

기말금액	45,785,787	46,013,776

⑤ 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품 등	45,785,787	46,013,776

⑥ 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률 (*)	4.60~7.40	4.60~7.40

할인율	4.41~4.94	4.41~4.94

(*) 승급율이 포함된 숫자입니다. ⑦ 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	45,127,043	49,380,581	49,365,396	45,103,130

⑧ 당반기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	60,658	117,876

23. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	20,657,173	20,657,173	(*)

매출채권및기타채권	-	-	105,370,947	105,370,947	(*)

기타금융자산(유동)	101,575	-	149,168,400	149,269,975	(*)

기타금융자산(비유동)	6,630,263	597,295	2,516,467	9,744,025	(*)

합계	6,731,838	597,295	277,712,987	285,042,120

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	19,575,041	19,575,041	(*)

매출채권및기타채권	-	-	103,675,322	103,675,322	(*)

기타금융자산(유동)	97,078	-	147,756,286	147,853,364	(*)

기타금융자산(비유동)	5,302,865	442,255	2,641,767	8,386,887	(*)

합계	5,399,943	442,255	273,648,416	279,490,614

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	55,138,867	55,138,867	(*)

차입금	-	69,098,508	69,098,508	(*)

전환사채	-	2,000,000	2,000,000	(*)

리스부채	-	4,997,136	4,997,136	(*)

금융보증부채	-	26,975	26,975	(*)

기타금융부채	-	3,946,964	3,946,964	(*)

합계	-	135,208,450	135,208,450

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	59,109,013	59,109,013	(*)

차입금	-	68,181,798	68,181,798	(*)

전환사채	-	2,000,000	2,000,000	(*)

리스부채	-	5,511,193	5,511,193	(*)

금융보증부채	-	69,921	69,921	(*)

기타금융부채	-	4,914,487	4,914,487	(*)

합계	-	139,786,412	139,786,412

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	331,896	-	331,896

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,200	-	122,637	-	-	137,837

상각후원가측정 금융자산	4,090,763	-	-	-	754,055	8,313,425	13,158,243

상각후원가측정 금융부채	-	-	(1,766,737)	-	-	-	(1,766,737)

합계	4,090,763	15,200	(1,766,737)	454,533	754,055	8,313,425	11,861,239

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	825	-	-	825

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,200	-	(35,424)	-	-	(20,224)

상각후원가측정 금융자산	3,347,454	-	-	-	1,555,573	(695,818)	4,207,209

상각후원가측정 금융부채	-	-	(2,558,983)	-	-	-	(2,558,983)

합계	3,347,454	15,200	(2,558,983)	(34,599)	1,555,573	(695,818)	1,628,827

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,428,974	-	-	1,428,974

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	565,440	-	-	565,440

합계	1,994,414	-	-	1,994,414

시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하였으며, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하는 금융상품은 제외하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1(*1)	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	97,078	-	-	97,078

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	410,400	-	-	410,400

합계	507,478	-	-	507,478

시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격에 따라 수준1으로 분류하였으며, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하는 금융상품은 제외하였습니다.

24. 자본 (1) 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)(*1)	40,297,820	40,297,820

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(*1) 지배회사는 2023년 04월 21일을 분할기일로 하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

(2) 기타불입자본 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식	(59,510,771)	(47,015,567)

자기주식처분이익	2,571,747	2,571,747

전환권대가	1,866,864	1,866,864

기타자본잉여금	30,821,534	34,137,811

합계	(8,828,665)	6,982,816

(*) 당반기와 전기 중 자기주식을 각 2,061,135주 및 2,744,145주 취득하였습니다.

(3) 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(562,102)	(571,203)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(851,876)	(712,610)

합계	(1,413,978)	(1,283,813)

(4) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,432,000	5,932,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	565,757,338	545,625,739

합계	577,307,082	556,675,483

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,978,768	4,087,716	4,196,920	7,969,408

원재료 등 매입액	80,810,521	156,895,664	69,376,785	138,752,003

종업원급여	15,882,174	32,456,694	15,809,449	31,136,448

감가상각비	7,533,175	15,467,417	7,617,544	15,103,434

복리후생비	2,883,553	5,555,251	2,736,569	5,321,648

기타	45,682,137	86,484,910	42,856,423	86,833,264

합계	154,770,328	300,947,652	142,593,691	285,116,206

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,062,657	12,167,917	6,070,595	11,604,307

퇴직급여	733,923	1,673,285	733,551	1,450,729

복리후생비	954,143	1,835,212	934,517	1,812,335

여비교통비	94,982	162,578	119,576	290,392

차량유지비	162,140	318,677	137,092	280,194

교육훈련비	72,023	82,692	54,015	59,108

통신비	37,483	73,211	37,355	73,144

세금과공과	71,968	148,855	66,592	147,312

임차료	36,970	69,071	42,721	81,114

보험료	13,944	46,504	14,347	44,862

접대비	245,735	716,512	227,340	603,290

광고선전비	18,812	80,434	17,670	100,670

지급수수료	1,015,151	1,760,366	683,080	1,356,405

소모품비	92,248	174,990	33,814	74,178

운반비	8,066,018	15,645,518	7,735,674	15,169,230

감가상각비	181,219	362,157	152,599	297,486

감가상각비_리스	164,569	325,243	137,387	268,000

투자부동산 감가상각비	36,102	72,205	36,102	72,205

용역인건비	-	-	211	342

수출제비용	238,246	278,947	7,117	11,601

대손상각비(환입)	276,708	469,222	92,469	14,604

무형자산상각비	26	92,111	92,085	184,170

견본비	27,803	54,515	7,643	12,459

합계	18,602,871	36,610,223	17,433,553	34,008,137

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	233,515	472,122	223,902	456,275

잡이익	1,911,828	3,096,755	1,609,272	3,110,089

유형자산처분이익	93,728	159,381	356,114	465,274

리스해지이익	397	597	466	466

합계	2,239,467	3,728,854	2,189,756	4,032,105

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	17,222	435,738	42,962	63,110

유형자산폐기손실	-	12	7	7

무형자산폐기손실	-	-	1	1

기부금	1,380	6,620	1,350	16,200

리스해지손실	162	4,248	574	75,065

합계	18,764	446,618	44,894	154,383

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,039,367	4,090,763	1,841,294	3,347,454

외환차익	5,417,573	9,797,652	296,232	331,444

외화환산이익	(767,223)	754,055	774,523	1,555,573

배당금수익	-	15,200	-	15,200

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	330,478	331,896	(1,774)	825

합계	7,020,194	14,989,566	2,910,275	5,250,496

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	821,206	1,654,669	1,232,763	2,464,546

이자비용_리스	55,421	112,068	51,504	94,437

외환차손	1,014,483	1,483,227	692,157	1,027,262

상각후원가측정-금융자산처분손실	1,000	1,000	-	-

합계	1,892,111	3,250,965	1,976,424	3,586,245

29. 지분법손익(1) 당반기와 전반기의 지분법손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	45,211	109,148	94,452	212,696

지분법손실	66,633	86,641	41,825	41,825

30. 법인세(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	3,214,945	6,816,546	4,282,038	8,617,299

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	373,325	635,326	316,005	180,840

자본에 직접 가감된 법인세비용	80,570	194,179	115,217	120,556

법인세비용	3,668,840	7,646,051	4,713,261	8,918,695

(2) 당반기와 전반기중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순확정급여부채 재측정요소	110,852	221,704	109,418	104,532

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(32,721)	(32,403)	2,390	8,934

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	2,439	4,878	3,409	7,090

합 계	80,570	194,179	115,217	120,556

31. 주당손익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업귀속보통주반기순이익	13,474,018,250	26,322,527,672	16,747,163,574	30,291,662,218

나. 가중평균유통보통주식수 (*)	31,458,826	31,891,361	36,069,270	36,069,270

다. 주당반기이익 (가 ÷ 나)	428	825	464	840

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	40,297,820	40,297,820	40,297,820	40,297,820

조정사항	(8,838,994)	(8,406,459)	(4,228,550)	(4,228,550)

가중평균유통보통주식수	31,458,826	31,891,361	36,069,270	36,069,270

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 종속기업이 발행한 전환사채가 있습니다. 종속기업이 발행한 전환사채의 행사로 인한 비지배지분율 증가는 당기손익에 대한 지배기업 소유주지분을 감소시키며, 동 전환사채가 기초에 전환된 것으로 가정할 경우 감소하는 지배기업 귀속당기순손익을 비교하여 산정하였습니다. 종속기업이 발행한 전환사채는 해당 잠재적보통주의 행사를 가정시 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당반기 중 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	행사기간	행사가격(원)	발행될 보통주식수(주)

대영포장(주)	전환사채	3년	2,278	877,963

32. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	신대한판지㈜ (*)	신대한판지㈜ (*)

공동기업	세원후렉소㈜	세원후렉소㈜

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜

(*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	신대양제지㈜	1,356,283	53,442,551	962,303	59,426,948

종속기업	대양제지공업㈜	3,588,548	680,296	3,998,114	558,147

신대양제지반월㈜	1,724,933	24,774,453	2,256,544	32,703,071

대영포장㈜	49,261,729	3,868,258	51,476,530	2,753,420

㈜광신판지	11,523,533	619,468	14,873,508	623,160

대양판지㈜	21,155,559	5,225,559	23,228,524	730,777

합계	88,610,586	88,610,586	96,795,523	96,795,523

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	신대한판지㈜	22,648,986	1,255,169	25,073,587	1,027,816

공동기업	세원후렉소㈜	-	235,425	-	260,752

기타	신대한인쇄㈜	384,202	8,221	412,597	-

대양통운㈜	-	4,385,612	-	4,427,207

안촌인베스트먼트㈜	154,678	692,903	158,591	691,342

합계	23,187,865	6,577,330	25,644,775	6,407,117

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체간의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금등	보증금	매입채무	미지급비용등	임대보증금

지배기업	신대양제지㈜	-	192,679	4,000	9,194,029	514,651	85,000

종속기업	대양제지공업㈜	685,666	32,413	100,000	20,845	234,772	-

신대양제지반월㈜	-	329,529	-	3,855,703	46,408	100,000

대영포장㈜	7,260,345	250,632	-	528,787	87,730	-

㈜ 광신판지	1,871,784	113,044	85,000	44,437	48,198	-

대양판지㈜	4,019,789	244,324	-	340,583	84,064	-

신대양포장	-	-	-	-	-	4,000

합계	13,837,584	1,162,622	189,000	13,984,383	1,015,823	189,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	기타금융자산	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금등	보증금	매입채무	미지급비용등	임대보증금

지배기업	신대양제지㈜	-	215,014	4,000	9,640,741	620,629	85,000

종속기업	대양제지공업㈜	370,542	15,658	100,000	1,034	225,537	-

신대양제지반월㈜	-	387,711	-	3,544,708	39,167	100,000

대영포장㈜	7,561,940	405,771	-	514,498	6,607	-

㈜ 광신판지	2,249,240	116,997	85,000	40,926	78,619	-

대양판지㈜	3,689,721	140,456	-	250,621	189,963	-

신대양포장	-	-	-	-	-	4,000

합계	13,871,443	1,281,608	189,000	13,992,528	1,160,522	189,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권(*)	미수금	대여금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	신대한판지㈜	3,791,393	183,148	4,000,000	149,448	73,430	15,000

공동기업	세원후렉소㈜	-	-	-	63,508	-	-

기타	신대한인쇄㈜	-	22,903	10,900,000	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	92,884	691,732	-

안촌인베스트먼트㈜	-	24,997	-	108,110	-	34,000

합계	3,791,393	231,048	14,900,000	413,950	765,162	49,000

(*) 당반기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	신대한판지㈜	3,731,987	266,106	4,000,000	114,503	102,392	-

공동기업	세원후렉소㈜	-	-	-	39,943	-	-

기타	신대한인쇄㈜	-	27,926	10,900,000	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	87,065	458,959	-

안촌인베스트먼트㈜	-	23,351	-	118,252	-	34,000

합계	3,731,987	317,382	14,900,000	359,763	561,351	34,000

(*) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당반기말	전기말	보증내역

관계기업	신대한판지(주)	13,200,000	13,200,000	차입금 지급보증

(7) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	기초금액	증가	기말금액

연결실체	신대한판지(주)	4,000,000	-	4,000,000

연결실체	신대한인쇄(주)	10,900,000	-	10,900,000

합계	14,900,000	-	14,900,000

(8) 연결실체의 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당반기	전반기

급여	5,155,937	4,977,354

퇴직급여	1,391,822	1,422,412

합계	6,547,759	6,399,766

33. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 구매자금대출, 기업회전대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 70,500백만원입니다. 또한, 연결실체는 중소기업은행 등과의 수입신용장 발행 등의약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 9,500,000입니다. (2) 연결실체는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 6,036백만원입니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건 (소송가액 895,501천원)입니다. 보고기간말 현재 피고로 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.

구분	당반기말

피고로 계류	원고로 계류

소송건수 (건)	5	1

소송가액 (천원)	895,501	-

(4) 당반기말 현재 종속기업 대양제지공업(주)는 2024년 4월 8일 이사회에서 상장폐지의 건 승인을 위한 임시주주총회 소집을결의하였으며, 2024년 5월 17일 임시주주총회에서 상장폐지의 건을 결의하였고, 동일자에 한국거래소에 자진상장폐지 신청서를 제출하였습니다. 이후 2024년 6월 10일 기업심사위원회 심의를 거쳐 상장폐지가 승인되었고, 2024년6월 12일부터 2024년 6월 20일까지 7매매일 동안 정리매매가 진행된 후, 2024년 6월 21일자로 코스닥시장에서 최종 상장폐지되었습니다. 대양제지공업(주)의 최대주주인 당사는 소액주주 보호를 위해 장외매수를 진행하고 있습니다. 1주당 5,300원에 매수 진행하고 있으며, 장외매수 기간은 2024년 6월 24일부터 2024년 12월 24일까지입니다.

34. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금	69,098,508	68,181,798

사채	2,000,000	2,000,000

현금및현금성자산	20,657,173	19,575,041

순부채	50,441,335	50,606,757

자본	696,336,293	686,755,610

순부채/자본비율	7.2%	7.4%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 612,037	850,241	USD 163,921	211,359

단기금융상품	USD 88,120,183	122,416,558	USD 94,685,276	122,087,195

소계	USD 88,732,220	123,266,800	USD 94,849,196	122,298,554

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	12,326,680	(12,326,680)	12,229,855	(12,229,855)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	69,099	(69,099)	72,627	(72,627)

③ 가격변동위험

연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 6,732백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 597백만원입니다.

2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	55,138,867	55,138,867	54,053,101	1,085,766	-

단기차입금	53,110,458	54,963,909	54,963,909	-	-

장기차입금	15,988,050	17,235,475	-	16,068,791	1,166,683

전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-

리스부채	4,997,136	5,488,925	1,817,557	3,291,367	380,000

금융보증부채	26,975	26,975	26,975	-	-

기타금융부채	3,946,964	3,946,964	-	3,946,964	-

합계	135,208,450	138,801,115	112,861,543	24,392,888	1,546,683

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	59,109,013	59,109,013	58,023,247	1,085,766	-

단기차입금	48,494,298	49,745,411	49,745,411	-	-

장기차입금	19,687,500	21,823,316	351,399	19,504,868	1,967,048

전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-

리스부채	5,511,193	6,067,650	1,958,617	3,609,033	500,000

금융보증부채	69,921	69,921	69,921	-	-

기타금융부채	4,914,487	4,914,487	802,523	4,111,964	-

합계	139,786,412	143,729,798	112,951,119	28,311,631	2,467,048

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

3) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	105,370,947	103,675,322

기타금융자산	2,514,467	2,639,767

합계	107,885,414	106,315,089

35. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	43,561,770	33,247,691

1.영업에서 창출된 현금	48,657,752	44,136,326

(1)반기순이익	28,428,550	32,609,742

(2)조정	19,815,183	24,016,610

감가상각비	14,402,938	14,148,973

감가상각비-사용권자산	992,274	882,255

투자부동산감가상각비	72,205	72,205

대손상각비(환입)	469,222	14,604

퇴직급여	3,010,561	2,717,086

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(331,896)	(825)

상각후원가측정 금융자산 처분손실	1,000	-

재고자산평가손실환입	(3,224,491)	-

유형자산폐기손실	12	7

유형자산처분이익	(159,381)	(465,274)

무형자산폐기손실	-	1

무형자산상각비	92,111	184,170

리스해지이익	(597)	(466)

리스해지손실	4,248	75,065

법인세비용	7,646,051	8,918,695

지분법이익	(109,148)	(212,696)

지분법손실	86,641	41,825

배당금수익	(15,200)	(15,200)

외화환산이익	(754,055)	(1,555,573)

배출원가	(43,288)	-

이자수익	(4,090,763)	(3,347,224)

이자비용	1,654,669	2,464,546

이자비용_리스	112,068	94,437

(3)자산및 부채의 증감	414,019	(12,490,026)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,098,154)	3,399,521

재고자산의 감소	7,312,206	7,969,408

기타유동자산의 감소	1,057,802	681,613

매입채무및기타채무의 감소	(8,048,950)	(22,922,238)

기타유동부채의 증가	3,240,990	926,712

퇴직금의 지급	(1,277,864)	(1,554,471)

국민연금전환금의 감소	2,315	-

사외적립자산의 감소(증가)	225,674	(990,571)

2.이자의 수취	4,088,054	2,530,890

3.이자의 지급	(1,708,034)	(1,615,944)

4.배당금의 수취	15,200	15,200

5.법인세의 납부	(7,491,202)	(11,818,780)

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	반기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	42,731,798	98,988,962	(93,622,252)	-	48,098,508

유동성장기차입금	5,762,500	-	(3,512,500)	2,761,950	5,011,950

장기차입금	19,687,500	-	(937,500)	(2,761,950)	15,988,050

유동성전환사채	2,000,000	-	-	-	2,000,000

리스부채	5,511,193	-	(1,086,223)	572,165	4,997,136

기타금융부채	4,914,487	-	-	(967,523)	3,946,964

재무활동으로부터의 총부채	80,607,477	98,988,962	(99,158,475)	(395,357)	80,042,608

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	37,237,608	52,996,145	(45,506,806)	-	44,726,947

유동성장기차입금	6,900,000	-	(3,450,000)	3,450,000	6,900,000

장기차입금	24,450,000	-	-	(3,450,000)	21,000,000

전환사채	28,872,966	-	-	886,927	29,759,893

리스부채	4,399,777	-	(1,036,261)	2,176,771	5,540,286

기타금융부채	4,980,141	263,000	(384,000)	48,779	4,907,920

재무활동으로부터의 총부채	106,840,491	53,259,145	(50,377,067)	3,112,476	112,835,045