신대양제지 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 40 (당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 39 (전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
신대양제지 주식회사

1. 당사의 개요

신대양제지 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 별망로 129에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 권혁홍(15.9%) 및 특수관계자(38.5%)로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회계정책의 변경과 공시(가) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나바이러스감염증-19(이하 'COVID-19')의 세계적 유행 결과로 발생한 임차료 할인 등( rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 동 개정으로 인해 요약반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.

당사는 동 개정으로 인해 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류 (개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 주석 2 (1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,361	1,654

보통예금 등	510,214	12,947,268

합계	513,574	12,948,922

6 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,335,436	21,432,489

미수금	407,382	668,816

미수수익	229,706	441,807

단기대여금	1,927	574

합계	20,974,451	22,543,686

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,335,436	21,649,072

대손충당금	-	(216,583)

미수금	407,382	668,816

미수수익	229,706	441,807

단기대여금	1,927	574

합계	20,974,451	22,543,686

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	20,335,436	407,382	229,706	1,927	20,974,451

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	-	-	-	-	-

합계	20,335,436	407,382	229,706	1,927	20,974,451

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	계

6개월이내	21,432,489	668,816	441,807	574	22,543,686

6개월초과~12개월이내	-	-	-	-	-

12개월초과	216,583	-	-	-	216,583

합계	21,649,072	668,816	441,807	574	22,760,269

(4) 대손충당금의 변동 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	216,583	216,583

상각(환입)	(216,583)	12,066

제각	-	(12,066)

기말금액	-	216,583

7 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제 품	978,380	978,380	659,682	659,682

상 품	25,174,115	25,174,115	115,124	115,124

미착품	-	-	3,055,965	3,055,965

원재료	6,000,220	6,000,220	3,088,693	3,088,693

부재료	72,213	72,213	135,708	135,708

저장품	1,552,775	1,552,775	1,858,064	1,858,064

합계	33,777,703	33,777,703	8,913,236	8,913,236

8. 기타금융자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	733,524

상각후원가측정 금융자산	38,958,400	358,826

합계	38,958,400	1,092,350

(*) 사업목적이 원리금 수취 또는 매도 의도를 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	733,524

상각후원가측정 금융자산	68,408,000	93,826

합계	68,408,000	827,350

(*) 사업목적이 원리금 수취 또는 매도 의도를 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

한국제지공업협동조합 등	-	-	733,524	733,524	733,524

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액

한국제지공업협동조합 등	-	-	733,524	733,524	733,524

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	514,951	367,828

선급비용	446,234	74,190

합계	961,185	442,018

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	82,286,921	19,086,342	1,844,400	122,823,547	462,145	2,943,828	863,730	230,310,912

취득/대체	-	-	883,212	102,000	-	43,733	3,271,311	4,300,257

처분/대체	-	-	-	-	(53,003)	-	(926,712)	(979,716)

기말금액	82,286,921	19,086,342	2,727,612	122,925,547	409,142	2,987,561	3,208,328	233,631,454

감가상각누계액:

기초금액	-	8,211,333	581,403	104,214,784	351,642	2,747,945	-	116,107,106

처분/대체	-	-	-	-	(53,002)	-	-	(53,002)

감가상각비	-	351,690	80,033	3,696,487	34,420	73,027	-	4,235,658

기말금액	-	8,563,023	661,436	107,911,271	333,060	2,820,972	-	120,289,762

장부금액:

기초금액	82,286,921	10,875,010	1,262,997	18,608,763	110,503	195,883	863,730	114,203,806

기말금액	82,286,921	10,523,319	2,066,177	15,014,275	76,082	166,589	3,208,328	113,341,692

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	82,286,921	19,086,342	1,844,400	121,806,147	462,145	2,943,828	-	228,429,783

취득/대체	-	-	-	1,017,400	-	-	1,062,230	2,079,630

처분/대체	-	-	-	-	-	-	(198,500)	(198,500)

기말금액	82,286,921	19,086,342	1,844,400	122,823,547	462,145	2,943,828	863,730	230,310,912

감가상각누계액:

기초금액	-	7,742,412	489,413	99,211,258	305,748	2,612,805	-	110,361,636

감가상각비	-	468,921	91,990	5,003,526	45,894	135,140	-	5,745,470

기말금액	-	8,211,333	581,403	104,214,784	351,642	2,747,945	-	116,107,106

장부금액:

기초금액	82,286,921	11,343,930	1,354,987	22,594,889	156,397	331,023	-	118,068,147

기말금액	82,286,921	10,875,010	1,262,997	18,608,763	110,503	195,883	863,730	114,203,806

( 3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	105,157,545	84,000,000	시설자금 등	1,562,500	한국산업은행

USD 12,000,000

사택	12,484	16,800	운영자금	-	(주)국민은행

합계	105,170,029	84,016,800USD 12,000,000	1,562,500

11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

시설이용권

취득원가:

기초금액	1,135,953	1,135,953

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	1,135,953	1,135,953

상각누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	1,135,953	1,135,953

기말금액	1,135,953	1,135,953

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구	차량운반구

취득원가:

기초금액	256,247	173,434

취득	111,260	150,472

처분	-	(67,660)

기말금액	367,507	256,247

감가상각누계액:

기초금액	76,415	39,030

처분	-	(23,497)

감가상각비	63,532	60,882

기말금액	139,947	76,415

장부금액:

기초금액	179,831	134,404

기말금액	227,559	179,831

(2) 당분기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스료는 76,780천원이며, 소액자산리스료 는 12,098천원입니다 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	99,834	131,061	69,753	112,602

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	99,834	69,753

1년초과~5년이내	131,061	112,602

합계	230,894	182,355

(5) 당분기와 전기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	63,532	60,882

리스부채 이자비용	3,667	4,121

(6) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산 리스료를 포함한 총 리스부채 상환의 총 현금유출은 각각 155,265천원 과 97,207천원 입니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

대양제지공업㈜ (*1)	77.1	61,096,697	60.5	49,936,710

대영포장㈜ (*2)	48.3	44,705,772	48.3	44,705,772

㈜ 광신판지 (*5)	60.6	17,898,576	59.9	17,898,576

대양판지㈜ (*2)	15.0	5,841,987	15.0	5,841,987

신대양제지반월㈜	100.0	56,591,131	100.0	56,591,131

소계	186,134,163	174,974,176

관계기업투자:

신대한판지㈜ (*3)(*4)	5.7	3,413,265	-	-

태성산업㈜ (*3)	-	-	45.3	3,413,265

합계	189,547,428	178,387,441

(*1) 당사는 당분기 중 종속기업인 대양제지공업(주)의 보통주를 공개매수하여 종속기업투자주식 11,159백만원 추가취득하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 2021년 1월 1일을 합병기일로 하여 신대한판지(주)와 태성산업(주)는 합병을 하였으며, 합병법인은 신대한판지(주)이며, 피합병법인은 태성산업(주)입니다.(*4) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 종속기업의 자기주식 12,620주 취득으로 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 시장성이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주당가격	주식수(주)	공정가치

대양제지공업(주)	3,260 원	15,919,736	51,898,339

대영포장(주)	2,460 원	49,830,425	122,582,846

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,515,278	5,294,193

미지급금	1,864,051	2,408,733

미지급비용	3,778,702	4,739,596

부가세예수금	365,913	1,931,506

합계	9,523,943	14,374,027

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	중소기업은행	2.05	3,186,146	-

(주)신한은행	2.14	1,360,129	-

유동성장기차입금	한국산업은행	2.68	1,250,000	869,500

합계	5,796,275	869,500

(2) 당분기 말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	2.68	2022년	1,562,500	2,119,500

차감: 유동성대체	(1,250,000)	(869,500)

합계	312,500	1,250,000

16. 금융보증부채

당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증부채	115,596	255,625

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	142,401	75,000	142,002	75,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,350	698

당기법인세부채	1,851,090	4,952,886

합계	1,855,440	4,953,584

19. 확정급여부채

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,210,980	1,253,145

당기손익으로 인식하는 총비용	748,807	1,044,408

보험수리적손익	111,400	(73,867)

지급액	(497,008)	(7,789)

납입액	(504,785)	(4,917)

기말금액	2,069,393	2,210,980

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	758,757	1,088,718

이자원가	101,449	99,535

사외적립자산의 기대수익	(111,400)	(143,845)

합계	748,807	1,044,408

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,940,769	6,983,332

당기근무원가	758,757	1,088,718

이자원가	101,449	99,535

재측정요소

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(150,210)

지급액	(652,533)	(80,606)

관계사 전출입액	278,311	-

기말금액	8,426,753	7,940,769

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,729,789	5,730,187

사외적립자산의 기대수익	111,400	143,845

보험수리적손익	(111,400)	(76,343)

납입액	504,785	4,917

지급액	(155,525)	(72,818)

관계사 전출입액	278,311	-

기말금액	6,357,360	5,729,789

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	6,357,360	5,729,789

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승율	6.74	6.74

할인율	2.84	2.84

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인율	임금인상율

+1.0%	-1.0%	+1.0%	-1.0%

확정급여채무	7,993,226	8,930,236	8,916,202	7,996,092

(8) 당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	17,138	7,139

20. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	513,574	513,574	(*)

매출채권및기타채권	-	-	20,974,451	20,974,451	(*)

기타금융자산 (유동)	-	-	38,958,400	38,958,400	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	733,524	-	733,524	(*)

기타금융자산 (비유동)	-	-	358,826	358,826	(*)

합계	-	733,524	60,805,251	61,538,775	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	12,948,922	12,948,922	(*)

매출채권및기타채권	-	-	22,543,686	22,543,686	(*)

기타금융자산(유동)	-	-	68,408,000	68,408,000	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	733,524	-	733,524	(*)

기타금융자산(비유동)	-	-	93,826	93,826	(*)

합계	-	733,524	103,994,434	104,727,958	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	9,523,943	9,523,943	(*)

차입금	-	6,108,775	6,108,775	(*)

리스부채	-	230,895	230,895	(*)

금융보증부채	-	115,596	115,596	(*)

기타금융부채 (유동)	-	142,401	142,401	(*)

기타금융부채 (비유동)	-	75,000	75,000	(*)

합계	-	16,196,610	16,196,610

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	14,374,027	14,374,027	(*)

차입금	-	2,119,500	2,119,500	(*)

리스부채	-	182,355	182,355	(*)

금융보증부채	-	255,625	255,625	(*)

기타금융부채 (유동)	-	142,002	142,002	(*)

기타금융부채 (비유동)	-	75,000	75,000	(*)

합계	-	17,148,509	17,148,509

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

상각후원가측정 금융자산	421,508	-	-	-	1,316,537	219,608	1,957,653

상각후원가측정 금융부채	-	-	(122,354)	-	-	-	(122,354)

합계	421,508	-	(122,354)	-	1,316,537	219,608	1,835,299

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

상각후원가측정 금융자산	1,188,515	498,837	-	-	(80,886)	289,132	1,895,598

상각후원가측정 금융부채	-	-	(67,088)	-	-	-	(67,088)

합계	1,188,515	498,837	(67,088)	-	(80,886)	289,132	1,828,510

21. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	4,029,782	4,029,782

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식	(31,547,504)	(10,927,187)

자기주식처분이익	434,285	434,285

합계	(15,691,259)	4,929,057

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	5,012,000	4,772,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	346,185,029	329,271,440

합계	356,314,772	339,161,184

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,959,336	24,864,467	(794,211)	(1,109,962)

원재료 등 매입액	37,832,400	94,994,556	21,994,574	62,875,736

종업원급여	3,279,990	8,449,959	3,072,194	7,880,957

감가상각비(리스 포함)	1,439,187	4,299,190	1,468,007	4,348,043

복리후생비	457,027	1,233,168	381,522	1,074,543

기타	10,519,601	28,704,677	14,990,837	41,606,824

합계	56,487,543	162,546,018	41,112,922	116,676,141

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,136,201	2,966,375	869,134	2,365,560

퇴직급여	136,890	433,526	137,063	442,875

복리후생비	143,525	364,634	118,235	322,969

여비교통비	7,575	21,339	3,888	20,743

차량유지비	23,130	51,389	13,740	47,896

교육훈련비	-	2,564	3,234	4,366

통신비	7,842	26,302	6,879	21,322

세금과공과	36,369	56,101	20,378	39,380

임차료	3,825	12,098	3,825	12,645

보험료	1,624	5,042	1,713	4,375

접대비	37,244	99,792	27,349	89,250

광고선전비	600	40,931	600	79,150

지급수수료	118,742	681,570	203,012	654,304

소모품비	36,099	77,503	10,317	43,168

운반비	1,050,957	3,488,644	1,074,963	3,281,031

감가상각비	22,691	67,862	33,192	99,577

감가상각비_리스	25,380	63,532	18,909	43,130

수출제비용	-	-	87,470	197,865

대손상각비(환입)	(216,583)	(216,583)	-	12,066

합계	2,572,111	8,242,620	2,633,901	7,781,671

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	23,136	69,408	23,136	69,408

잡이익	604,660	2,195,531	419,731	1,688,229

유형자산처분이익	-	12,999	-	-

리스해지이익	-	-	630	860

배출권처분이익	-	114,556	-	-

합계	627,796	2,392,494	443,497	1,758,497

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	5,821	6,525	8,204	8,361

재고폐기손실	-	-	938	2,299

기부금	7,440	14,640	3,600	15,035

합계	13,261	21,165	12,742	25,695

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	111,866	421,508	319,839	1,188,515

외환차익	203,121	240,901	243,278	570,696

외화환산이익	676,057	1,316,537	(404,349)	-

배당금수익	-	-	-	498,837

합계	991,044	1,978,946	158,768	2,258,048

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	62,777	118,687	26,225	64,177

이자비용_리스	1,332	3,667	1,436	2,911

외환차손	5,144	21,293	178,367	281,564

외화환산손실	-	-	80,886	80,886

합계	69,253	143,647	286,914	429,538

26. 법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	742,700	5,522,687	1,098,331	5,857,375

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	67,000	198,409	(212,792)	(453,181)

자본에 직접 가감된 법인세비용	8,169	24,508	7,911	23,734

법인세비용	817,870	5,745,604	893,452	5,427,929

27. 주당손익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 분기순이익	3,192,358,152	19,633,156,743	3,236,014,044	18,576,924,156

나. 가중평균유통보통주식수 (*)	3,606,927	3,725,106	3,960,809	4,006,623

다. 주당분기순이익 (가 ÷ 나)	885	5,270	817	4,637

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	3,785,175	4,029,782	4,029,782	4,029,782

조정사항(자기주식)	(178,248)	(304,676)	(68,973)	(23,159)

가중평균유통보통주식수	3,606,927	3,725,106	3,960,809	4,006,623

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대양제지공업(주) (*1)	77.1	60.5

대영포장(주) (*2)	48.3	48.3

(주)광신판지 (*3)	60.6	59.9

대양판지(주) (*2)	15.0	15.0

신대양제지반월(주)	100.0	100.0

(*1) 당사는 당분기 중 종속기업인 대양제지공업(주)의 보통주를 공개매수하여 종속기업투자주식 11,159백만원 추가취득하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업의 자기주식 12,620주 취득으로 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기에 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	신대한판지㈜ (*1)(*2)	태성산업㈜ (*1)

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 서부지관㈜	신대한인쇄㈜, 신대한판지㈜, 대양통운㈜ , 서부지관㈜

(*1) 2021년 1월 1일을 합병기일로 하여 신대한판지(주)와 태성산업(주)는 합병을 하였으며, 합병법인은 신대한판지(주)이며, 피합병법인은 태성산업(주)입니다.(*2) 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	대양제지공업(주)	70,039	64,692	164,184	50,339

신대양제지반월(주)	75,534	19,591	53,833	40,711

대영포장(주)	68,774,717	1,090,935	50,715,438	734,834

대양판지(주)	30,805,059	434,018	24,664,772	340,021

(주)광신판지	17,487,269	318,984	9,938,956	24,584

관계기업	신대한판지(주)	28,209,687	1,297,878	15,560,597	58,471

기타	신대한인쇄(주)	169,088	-	255,564	-

태성산업(주)	-	-	264,905	-

대양통운(주)	8,640	4,221,486	-	3,861,291

서부지관(주)	-	330,045	-	468,830

합계	145,600,033	7,777,629	101,618,250	5,579,081

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용

종속기업	대양제지공업㈜	-	152	-	39,479

신대양제지반월㈜	-	911	-	-

대영포장㈜	7,084,509	-	40,401	238

대양판지㈜	2,572,971	152	25,773	-

㈜ 광신판지	1,945,410	85,472	7,263	-

관계기업	신대한판지㈜	3,161,339	-	64,640	-

기타	신대한인쇄㈜	-	20,023	-	-

대양통운㈜	9,503	-	62,993	352,992

서부지관	-	-	37,914	-

합계	14,773,733	106,709	238,984	392,708

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용

종속기업	대양제지공업㈜	-	23,362	13,354	34,625

신대양제지반월㈜	-	75,320	-	26,278

대영포장㈜	6,882,536	95,714	36,110	49,222

대양판지㈜	3,637,502	91,727	19,775	35,216

㈜ 광신판지	1,996,838	109,803	7,097	38,921

관계기업	신대한판지㈜	3,037,206	82,640	45,711	46,526

기타	신대한인쇄㈜	-	20,758	-	-

대양통운㈜	-	-	61,160	409,721

서부지관	-	-	52,644	-

합계	15,554,082	499,326	235,852	640,509

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말	보증 및 담보내역

종속기업	대양판지(주)	10,966,800	10,966,800	지급보증

관계기업	신대한판지(주)	18,000,000	18,000,000	지급보증

합계	28,966,800	28,966,800

(6) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

급여	1,768,647	1,394,831

퇴직급여	471,454	306,090

합계	2,240,100	1,700,920

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등과 회전한도, 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 12,000백만원입니다. 또한, 당사는 중소기업은행 등과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 13,000,000입니다.

(2) 당사는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니 다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	6,108,775	2,119,500

현금및현금성자산	513,574	12,948,922

순부채	5,595,201	(10,829,422)

자본	360,772,423	364,239,151

순부채/자본비율	1.6%	-

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD 33,666	39,891	USD 497	541

단기금융상품	USD 16,000,000	18,958,400	USD 16,000,000	17,408,000

소계	USD 16,033,666	18,998,291	USD 16,000,497	17,408,541

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,899,829	(1,899,829)	1,740,854	(1,740,854)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	6,109	(6,109)	2,120	(2,120)

③ 가격변동위험 당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 733백만원 입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,523,943	-	-	9,523,943

단기차입금(이자포함)	5,837,632	-	-	5,837,632

장기차입금(이자포함)	8,375	315,990	-	324,365

리스부채(이자포함)	104,061	134,003	-	238,064

금융보증부채	115,596	-	-	115,596

기타금융부채(유동)	142,401	-	-	142,401

기타금융부채(비유동)	-	75,000	-	75,000

합계	15,732,008	524,993	-	16,257,001

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	14,374,027	-	-	14,374,027

단기차입금(이자포함)	891,168	-	-	891,168

장기차입금(이자포함)	33,500	1,289,083	-	1,322,583

리스부채(이자포함)	73,519	115,359	-	188,878

금융보증부채	255,625	-	-	255,625

기타금융부채(유동)	142,002	-	-	142,002

기타금융부채(비유동)	-	75,000	-	75,000

합계	15,769,842	1,479,442	-	17,249,284

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	20,974,451	22,543,686

기타금융자산	39,317,226	68,501,826

합계	60,291,677	91,045,512

31. 영업활동현금흐름

(1) 당분기와 전분기중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(9,439,050)	31,829,327

1. 영업에서 창출된 현금	(1,192,159)	41,245,481

(1) 당기순이익	19,633,157	24,030,567

(2) 조정	8,850,910	14,941,325

감가상각비	4,235,658	5,745,470

감가상각비_사용권자산	63,532	60,882

대손상각비(환입)	(216,583)	12,066

퇴직급여	765,945	1,051,548

유형자산처분이익	(12,999)	-

배출권처분이익	(114,556)	-

외화환산이익	(1,316,537)	-

외화환산손실	-	1,049,819

리스해지이익	-	(955)

재고폐기손실	-	3,329

법인세비용	5,745,604	8,646,794

배당금수익	-	(498,837)

이자수익	(421,508)	(1,227,644)

이자비용	118,687	94,733

이자비용_리스	3,667	4,121

(3) 자산 및 부채의 증감	(29,676,226)	2,273,589

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,575,070	(4,744,617)

재고자산의 감소(증가)	(24,864,467)	1,987,434

기타유동자산의 감소(증가)	(519,167)	815,243

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,869,920)	4,369,663

기타유동비금융부채의 증가(감소)	4,051	(141,428)

퇴직금의 지급	(652,533)	(80,606)

관계회사 퇴직금의 이관	278,311	-

퇴직신탁의 감소(증가)	(2,689)	(4,917)

사외적립자산의 감소(증가)	(624,883)	72,818

2. 이자의 수취	493,581	1,043,225

3. 이자의 지급	(115,989)	(94,813)

4. 배당금의 수취	-	498,837

5. 법인세의 납부	(8,624,483)	(10,863,403)

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	50,015,212	(45,468,937)	-	4,546,275

유동성장기차입금	869,500	-	(557,000)	937,500	1,250,000

장기차입금	1,250,000	-	-	(937,500)	312,500

리스부채	182,355	-	(66,387)	114,927	230,894

기타금융부채	217,002	15,000	(15,000)	399	217,401

재무활동으로부터의 총부채	2,518,857	50,030,212	(46,107,324)	115,326	6,557,071

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	-	13,000,865	(10,211,917)	-	2,788,949

유동성장기차입금	317,500	-	(257,750)	557,000	616,750

장기차입금	2,119,500	-	-	(557,000)	1,562,500

리스부채	147,492	-	(56,233)	130,535	221,794

기타금융부채	368,756	15,000	(25,000)	(136,399)	222,357

재무활동으로부터의 총부채	2,953,248	13,015,865	(10,550,899)	(5,865)	5,412,350