신대양제지 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당)반기 : 2016년 06월 30일로 종료되는 회계기간
제 34(전)반기 : 2015년 06월 30일로 종료되는 회계기간
신대양제지주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사의 개요

신대양제지주식회사(이하 '지배회사')는 1982년 12월 17일 설립되어, 골판지용 원지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 목내동 490-2번지에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1995년 12월 21일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 주요 주주는 권혁홍(27.11%) 외 특수관계자(28.64%)등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속회사의 현황① 당반기말 및 전기말 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	주식수	투자비율

(주)광신판지	골판지제조외	06월 30일	6,000	702,606	58.55%

신대한판지(주)	골판지제조외	06월 30일	6,800	1,144,581	84.16%

이천개발(주)	골판지제조외	06월 30일	1,700	286,145	84.16%

이천개발(주)는 2016년 3월 31일을 분할기일로 하여 신대한판지(주)로부터 부동산임대사업부문이 인적분할된 분할신설법인입니다.

회사명 업종 결산일 자본금(백만원) 주식수 투자비율 (주)광신판지 골판지제조외 12월 31일 6,000 702,606 58.55% 신대한판지(주) 골판지제조외 12월 31일 8,500 1,430,726 84.16% ② 종속회사의 요약 재무정보 당반기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 (주)광신판지 68,027,377 36,693,322 31,334,054 34,125,317 2,442,541 2,404,157 신대한판지(주) 60,703,320 34,043,801 26,659,519 40,159,283 3,233,538 3,210,287 이천개발(주) 6,402,002 3,585 6,398,417 - (31,226) (31,226) 합계 128,730,697 70,737,123 57,993,574 74,284,600 5,676,080 5,614,444 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 (주)광신판지 64,234,202 35,304,304 28,929,898 71,959,172 (3,378,744) (3,411,749) 신대한판지(주) 66,328,064 36,449,189 29,878,875 80,309,601 (3,999,589) (4,190,407) 합계 130,562,266 71,753,493 58,808,773 152,268,773 (7,378,332) (7,602,155) 2. 주요회계처리방침 (1) 반기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체 가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 (3) 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 보유현금 3,043 10,343 당좌예금 및 보통예금 등 1,419,807 1,194,602 합계 1,422,850 1,204,946 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 37,645,220 40,781,484 미수금 581,698 759,810 미수수익 71,942 69,086 단기대여금 6,646,585 10,077,604 합계 44,945,444 51,687,983 (2) 매출채권 및 기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 46,431,900 53,987,136 대손충당금: - 매출채권 (1,474,106) (2,286,803) - 미수금 (12,350) (12,350) 대손충당금 합계 (1,486,456) (2,299,153) 매출채권및기타채권 순장부금액 44,945,444 51,687,983 (3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 6개월이내 45,375,885 52,056,862 6개월초과~12개월이내 4,289 18,630 12개월초과 1,051,727 1,911,645 합계 46,431,900 53,987,136 (4) 대손충당금의 변동당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,299,153 1,941,909 상각(환입) (161,437) 353,077 감소 (651,260) 4,167 기말금액 1,486,456 2,299,153 5. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 42,609,429 - 23,356,678 - 장기금융상품 - 3,500 - 3,500 보증금 - 10,632 - 382,021 합계 42,609,429 14,132 23,356,678 385,521 (2) 상기금액 중 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산의 종류 당반기 전기 사용제한내역 장기금융상품 3,500 3,500 당좌개설보증금 합계 3,500 3,500 6. 매도가능금융자산 (1) 당반기 및 전기중 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 875,952 1,215,870 취득 - 3,083 처분 335,899 343,000 기말금액 540,054 875,952 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 540,054 875,952 합계 540,054 875,952 (2) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당반기 전기 매도가능지분상품(비상장지분상품) 한국제지공업협동조합 60좌 - 6,000 6,000 6,000 6,000 한국골판지조합 31좌 - 5,072 5,072 5,072 5,072 KoFC-대경Pioneer Champ 2010-18호 투자조합 4.8좌 - 486,000 486,000 486,000 814,500 한국제지자원진흥원 - - 21,122 21,122 21,122 21,122 출자금등 - - 21,860 21,860 21,860 29,259 합계 540,054 540,054 540,054 875,952 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 3,176,557 3,176,557 10,466,422 10,466,422 반제품 77,776 77,776 62,626 62,626 상품 142,703 142,703 17,918 17,918 원재료 9,182,999 9,182,999 7,051,078 7,051,078 부재료 406,508 406,508 312,216 312,216 저장품 1,506,564 1,506,564 1,331,954 1,331,954 합계 14,493,108 14,493,108 19,242,214 19,242,214 8. 관계기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 당반기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 대영포장(주) 골판지 제조외 19.62% 27,238,883 19.88% 24,773,443 대양판지(주) 골판지 제조외 22.08% 6,862,108 22.08% 6,758,813 합계 34,100,991 31,532,256 (2) 당반기와 전기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법 손익 기타자본변동 기타증감 기말 대영포장(주) 24,773,443 - - 2,442,230 179,343 (156,133) 27,238,883 대양판지(주) 6,758,813 - - 113,502 (10,207) - 6,862,108 계 31,532,256 - - 2,555,732 169,136 (156,133) 34,100,991 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법 손익 기타자본변동 기타증감 기말 대영포장(주) 22,708,967 3,328,388 - (744,863) (15,319) (503,730) 24,773,443 대양판지(주) 6,992,275 - - (175,419) (58,044) - 6,758,813 계 29,701,242 3,328,388 - (920,281) (73,363) (503,730) 31,532,256 (3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 대영포장(주) 216,989,226 78,056,621 138,932,605 122,913,565 12,259,112 13,165,723 대양판지(주) 75,947,796 44,876,731 31,071,065 38,919,678 482,581 436,373 합계 292,937,023 122,933,353 170,003,670 161,833,243 12,741,693 13,602,096 ② 전기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 대영포장(주) 210,805,563 86,044,062 124,761,501 244,205,122 (7,023,127) (7,067,510) 대양판지(주) 57,424,168 26,789,477 30,634,691 75,134,290 (857,131) (1,119,897) 합계 268,229,731 112,833,539 155,396,192 319,339,412 (7,880,257) (8,187,407) (4) 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 회사명 순자산지분금액 투자차액 미실현손익및 기타 장부금액 대영포장(주) 27,266,934 - (28,052) 27,238,883 대양판지(주) 6,860,491 - 1,617 6,862,108 합계 34,127,425 - (26,435) 34,100,991 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 순자산지분금액 투자차액 미실현손익및 기타 장부금액 대영포장(주) 24,806,253 - (32,810) 24,773,443 대양판지(주) 6,764,140 - (5,327) 6,758,813 합계 31,570,393 - (38,137) 31,532,256 (5) 당반기 및 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당 기 전 기 관계기업 대영포장(주) 21,180,102 24,984,295 합계 21,180,102 24,984,295 9. 기타유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 1,800,951 1,579,135 선급금대손충당금 (24,971) (24,971) 선급비용 43,380 196,240 합계 1,819,359 1,750,404 10. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 163,235,093 54,842,607 4,354,809 197,743,618 2,245,425 6,170,820 2,035,067 430,627,440 취득/대체 129,063 21,319 56,893 3,012,567 - 33,088 2,734,291 5,987,221 처분/대체 - 39,933 67,244 361,260 - 5,592 3,230,635 3,704,664 기말금액 163,364,156 54,823,992 4,344,459 200,394,926 2,245,425 6,198,317 1,538,723 432,909,997 감가상각누계액: 기초금액 - 16,640,190 1,937,420 159,510,037 1,997,981 5,590,126 - 185,675,754 처분 - 39,933 67,244 274,447 - 5,589 - 387,212 감가상각비 - 746,188 120,366 5,249,623 79,956 125,214 - 6,321,346 기말금액 - 17,346,445 1,990,542 164,485,213 2,077,937 5,709,751 - 191,609,888 장부금액: 기초금액 163,235,093 38,202,417 2,417,389 38,233,581 247,444 580,695 2,035,067 244,951,686 기말금액 163,364,156 37,477,547 2,353,917 35,909,712 167,489 488,566 1,538,723 241,300,109 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 169,563,926 55,012,365 4,317,478 199,977,670 2,450,466 6,601,355 63,150 437,986,410 취득/대체 - 6,156 53,978 726,500 38,283 334,800 2,301,667 3,461,384 처분/대체 6,328,833 175,914 16,647 2,960,551 243,324 765,335 329,750 10,820,354 기말금액 163,235,093 54,842,607 4,354,809 197,743,618 2,245,425 6,170,820 2,035,067 430,627,440 감가상각누계액: 기초금액 - 15,000,104 1,708,377 150,377,003 1,918,089 5,910,782 - 174,914,355 처분/대체 - 7,476 2,081 1,438,156 195,802 623,299 - 2,266,814 감가상각비 - 1,647,563 231,124 10,571,190 275,694 302,642 - 13,028,213 기말금액 - 16,640,190 1,937,420 159,510,037 1,997,981 5,590,126 - 185,675,754 장부금액: 기초금액 169,563,926 40,012,261 2,609,101 49,600,667 532,377 690,573 63,150 263,072,055 기말금액 163,235,093 38,202,417 2,417,389 38,233,581 247,444 580,695 2,035,067 244,951,686 (3) 당반기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보가액 보험회사명 기업종합보험 건물 37,477,547 252,302,547 동부화재해상보험 구축물 2,353,917 기계장치 35,909,712 기타의유형자산(집기,비품) 488,566 재고자산 14,493,108 합 계 90,722,850 252,302,547 상기 보험에 대하여 금융기관등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 회원권 627,841 627,841 합계 627,841 627,841 12. 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 안산시 목내동 토지,건물 및 기계장치일부 35,849,095 32,050,000 시설자금 등 - 기업은행 7,100,000 시설자금 등 - 신한은행 안산시 성곡동 토지 및 건물 103,550,458 84,000,000USD 12,000,000 시설자금 등 5,868,150 산업은행 사택 16,284 12,000 주택자금 - 국민은행 경기도 안성시 원곡면 내가천리 282-1(토지,건물 및 기계장치) 38,842,900 26,100,000 시설자금 등 16,500,000 산업은행 안산시 원시동 토지,건물 및 기계장치일부 43,278,617 6,000,000 운영자금 등 4,198,598 산업은행 16,532,000USD 870,000 구매자금 등 9,391,486 기업은행 합계 221,537,354 171,794,000USD 12,870,000 35,958,234 13. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 매입채무 6,483,235 - 7,783,801 미지급금 21,343,430 10,865,000 5,275,629 미지급비용 5,911,390 - 8,645,123 부가세예수금 1,652,284 - 1,512,637 합계 35,390,339 10,865,000 23,217,190 14. 장.단기차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 운영자금등 기업은행 2.72 4,391,486 3,963,634 기업은행 2.74 5,000,000 - 산업은행 2.65 3,000,000 3,000,000 신한은행 2.58 2,493,575 1,102,698 산업은행 2.70 1,198,598 - 산업은행 2.48 6,000,000 6,000,000 산업은행 2.71 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.63 5,000,000 5,000,000 신한은행 2.46 2,896,293 2,446,462 서부지관 2.79 - 200,000 수입미결제분 산업은행 - - 480,819 유동성대체 - 7,201,350 4,409,100 합계 40,181,302 29,602,713 (2) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당반기 전기 시설자금 기업은행 1.50 2016.03.15 - 450,250 시설자금 산업은행 1.50~1.75 2016년~2021년 5,868,150 7,286,950 시설대 기업반월 3.75 2019.03.15 - - 시설자금등 산업은행 3.33 2018.06.15 2,500,000 3,125,000 정책자금 신한은행 2.62 2017.03.15 3,500,000 3,500,000 합계 11,868,150 14,362,200 (-)유동성장기차입금 (7,201,350) (4,409,100) 차감계 4,666,800 9,953,100 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기간 금액 2017년 7월~2018년 6월 2,797,850 2018년 7월~2019년 6월 1,155,450 2019년 7월~2020년 6월 474,500 2021년 7월~2021년 6월 239,000 2021년 7월 이후 - 합계 4,666,800 15. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 194,989 228,110 - 임대보증금 3,271,015 - 3,131,015 합계 194,989 3,271,015 228,110 3,131,015 16. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선수금 117,305 86,888 미지급법인세 683,773 1,237,098 우발손실충당부채 - 36,936,000 합계 801,078 38,259,986 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받아 과징금 추정액 36,936,000천원을 전기에 우발손실충당부채전입액으로 계상하였으며, 당반기에 과징금이 확정되어 우발손실충당부채환입액으로 7,966백만원을 계상하였습니다. 17. 금융보증부채당반기 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 금융보증부채 213 591 18. 확정급여채무(1) 당반기 및 전기중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 601,129 1,173,119 당기손익으로 인식하는 총비용 1,119,888 2,355,790 보험수리적손익 142,626 61,039 지급액 (585,045) (593,316) 납입액 (285,065) (2,422,567) 관계사 전출입액 - 27,065 기말금액 993,533 601,129 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,995,823 8,916,237 사외적립자산의 공정가치 (8,002,290) (8,315,108) 합계 993,533 601,129 (2) 당반기 및 전반기 중 종업원급여에 포함된 총비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,147,572 1,169,014 순이자원가 114,942 102,614 사외적립자산의 기대수익 (142,626) (118,851) 계 1,119,888 1,152,778 (3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 8,916,237 7,488,176 당기근무원가 1,147,572 2,388,262 이자원가 114,942 205,229 재측정요소- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (57,656) 지급액 (1,182,928) (1,134,839) 관계사 전출입액 - 27,065 기말금액 8,995,823 8,916,237 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 8,315,108 6,315,056 이자수익 142,626 237,702 재측정요소- 보험수리적손익 (142,626) (118,694) 납입액 285,065 2,422,567 지급액 (597,883) (541,522) 기말금액 8,002,290 8,315,108 (5) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기금융상품등 8,002,290 8,315,108 합계 8,002,290 8,315,108 (6) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기대임금상승률 4.70 ~ 7.60 4.70 ~ 7.60 할인율 2.65 ~ 2.73 2.65 ~ 2.73 (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 할인율의 민감도 임금인상율의 민감도 할인율 +1.0% 할인율 -1.0% 임금인상율 +1.0% 임금인상율 -1.0% 확정급여채무 8,995,823 8,455,041 9,616,888 9,617,524 8,444,448 19. 자 본 (1) 자본금당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수(주) 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수(주) 3,869,237 3,869,237 자본금(천원) 19,346,185 19,346,185 (2) 기타불입자본당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 12,576,805 12,576,805 자기주식처분이익 2,523,043 2,523,043 기타자본잉여금(자본조정) (4,024,917) (4,024,917) 신주인수권대가 147,999 147,999 합 계 11,222,931 11,222,931 (3) 기타자본항목 당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매도가능증권평가이익 - 825 지분법자본변동 564,622 190,426 합 계 564,622 191,251 (4) 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 4,042,000 4,042,000 임의적립금 5,117,743 5,117,743 미처분이익잉여금 202,914,000 197,353,676 합계 212,073,744 206,513,419 20. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (4,749,106) 874,134 원재료 및 상품 등 매입액 104,378,585 117,466,652 종업원급여 11,584,452 11,076,978 감가상각비 6,321,346 6,526,671 복리후생비 1,843,406 1,933,604 기타 26,994,212 12,854,241 합계(*) 146,372,895 150,732,281 (*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 21. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,585,739 3,361,746 퇴직급여 497,393 476,127 복리후생비 538,311 586,160 여비교통비 124,830 89,681 통신비 43,006 48,126 세금과공과 47,633 55,485 지급임차료 11,510 8,862 감가상각비 254,781 282,551 접대비 267,503 262,081 광고선전비 21,027 28,014 운반비 7,838,665 7,722,161 보험료 18,382 25,572 지급수수료 445,821 424,585 차량유지비 241,543 252,071 교육훈련비 4,965 6,572 대손상각비(환입) (161,437) 218,832 소모품비 65,190 87,474 수출제비용 160,057 137,647 견본비 16,523 23,680 잡비 - 21,280 합 계 14,021,442 14,118,708 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대료수익 244,688 233,147 유형자산처분이익 24,567 21,478 잡이익 810,672 714,150 우발손실충당부채환입액 7,966,000 - 합계 9,045,927 968,775 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기부금 20,000 30,739 재고자산폐기손실 756,997 136,798 잡손실 11,940 11,402 유형자산처분손실 1,880 37,613 유형자산폐기손실 3 - 합계 790,820 216,552 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 331,319 311,888 외환차익 30,226 35,362 외화환산이익 298 16,736 매도가능증권처분이익 741 - 합계 362,584 363,986 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 563,784 924,257 외환차손 20,918 10,612 관계기업투자자산처분손실 156,133 148,541 합계 740,836 1,083,410 24. 주당손익 당반기 및 전반기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가. 지배기업반기순이익 3,490,436,375 5,856,895,786 4,438,589,404 6,577,410,255 나. 가중평균유통보통주식수(*) 3,869,237 3,869,237 3,667,978 3,666,901 다. 주당반기순이익 (가÷나) 902 1,514 1,210 1,794 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 기초발행주식수 3,869,237 3,665,813 조정사항 신주발행 - 1,088 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,666,901 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가. 반기순이익 3,490,436,375 5,856,895,786 4,438,589,404 6,577,410,255 나. 가중평균희석증권주식수(*) 3,879,680 3,878,762 3,733,873 3,727,228 다. 주당반기순이익 (가÷나) 900 1,510 1,189 1,765 (*) 가중평균희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가중평균유통보통주식수 3,869,237 3,869,237 3,667,978 3,666,901 조정사항 신주인수권(행사가격조정반영) 10,443 9,525 65,895 60,327 가중평균희석증권주식수 3,879,680 3,878,762 3,733,873 3,727,228 25. 법인세 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 780,650 1,182,034 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 7,453,642 (194,478) 자본에 직접 가감된 법인세 비용등 32,095 59,161 법인세비용 8,266,388 1,046,717 26. 금융상품의 구분(1) 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,422,849 - - - 1,422,849 1,422,849 매출채권및기타채권 44,945,443 - - - 44,945,443 44,945,443 기타금융자산(유동) 42,609,428 - - - 42,609,428 42,609,428 기타금융자산(비유동) - 14,131 - - 14,131 14,131 매도가능금융자산 - - 540,053 - 540,053 540,053 합계 88,977,720 14,131 540,053 - 89,531,904 89,531,904 2) 전기 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,204,945 - - - 1,204,945 1,204,945 매출채권및기타채권 51,687,983 - - - 51,687,983 51,687,983 기타금융자산(유동) 23,356,678 - - - 23,356,678 23,356,678 기타금융자산(비유동) - 385,521 - - 385,521 385,521 매도가능금융자산 - - 875,952 - 875,952 875,952 합계 76,249,606 385,521 875,952 - 77,511,079 77,511,079 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(유동,비유동) 35,390,338 35,390,338 35,390,338 금융보증부채 213 213 213 차입금(유동성, 비유동) 44,848,101 44,848,101 44,848,101 기타금융부채(유동, 비유동) 3,466,003 3,466,003 3,466,003 합계 83,704,655 83,704,655 83,704,655 2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 23,217,189 23,217,189 23,217,189 금융보증부채 591 591 591 차입금(유동성, 비유동) 39,555,812 39,555,812 39,555,812 기타금융부채(유동, 비유동) 3,359,125 3,359,125 3,359,125 합계 66,132,717 66,132,717 66,132,717 (3) 금융자산, 부채 범주별 순손익 1) 당반기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 468,672 - - 297 (146,085) 322,884 상각후원가 금융부채 (701,136) - - - - (701,136) 합계 (232,464) - - 297 (146,085) (378,252) 2) 전반기 (단위: 천원) 구분 이자 배당금 후속측정 처분손익등 순손익 공정가치 환산차이 대여금 및 수취채권 311,888 - - 16,736 (123,791) 204,833 상각후원가 금융부채 (924,257) - - - - (924,257) 합계 (612,369) - - 16,736 (123,791) (719,424) 27. 연결실체간 주요거래 및 특수관계자간 주요거래(1) 당반기와 전반기 중 연결실체간 거래 내역 및 채권.채무내역은 다음과 같습니다. 동 거래내역 및 채권.채무 잔액 등은 연결재무제표 작성시 전액 상계처리 되었습니다. ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내용 당반기 전반기 (주)광신판지 종속회사 제품매출 13,025,686 16,625,564 기타수익 137,353 - 신대한판지(주) 종속회사 제품매출 12,286,650 14,397,342 매출 및 수익거래 합계 25,449,689 31,022,906 (주)광신판지 종속회사 원재료매입 340,062 274,442 신대한판지(주) 종속회사 원재료매입 18,840 7,945 매입 및 비용거래 합계 358,902 282,388 ② 채권.채무잔액가, 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 (주)광신판지 종속회사 2,113,270 - 21,615 신대한판지(주) 종속회사 1,755,214 - - 합계 3,868,485 - 21,615 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 (주)광신판지 종속회사 2,843,446 11,558 17,623 신대한판지(주) 종속회사 2,489,006 29,017 2,477 합계 5,332,452 40,575 20,100 (3) 당반기 및 전반기중 연결실체와 지분법적용회사간 거래내역 및 채권.채무내역은다음과 같습니다.① 거래내역 (단위: 천원) 회사명 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 대양제지공업(주) 관계기업 965,866 12,834,932 990,796 11,939,815 대영포장(주) 관계기업 42,392,809 2,304,381 43,757,441 1,616,800 대양판지(주) 관계기업 11,142,883 2,011,252 11,423,363 2,026,699 대양통운(주) 관계기업 - 2,951,179 4,677 2,975,167 서부지관(주) 관계기업 68,197 433,603 59,641 402,962 신대한인쇄(주) 관계기업 47,913 - - - 합계 54,617,668 20,535,346 56,235,919 18,961,443 ② 채권.채무잔액가. 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 대양제지공업 - 74,933 2,777,485 1,973 대영포장(주) 6,699,712 22,296 225,247 1,063 대양판지(주) 1,644,514 - 170,239 - 대양통운(주) - - 43,949 432,943 서부지관(주) - 13,286 59,771 - 신대한인쇄(주) 8,356 22,702 - - 합계 8,352,582 133,217 3,276,691 435,979 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 대양제지공업 - 56,053 2,106,144 27,322 대영포장(주) 8,079,043 224,532 333,083 1,214 대양판지(주) 1,988,212 23,795 365,620 - 대양통운(주) - - 48,907 533,995 서부지관(주) - 13,751 75,983 - 합계 10,067,255 318,130 2,929,736 562,531 (4) 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당반기 전기 보 증 내 역 대양판지(주) 150,000 250,000 차입금 지급보증 합계 150,000 250,000 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당반기 전반기 단기급여 1,605,323 887,164 퇴직급여 330,309 141,050 합계 1,935,631 1,028,214 28. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 기업은행등과 당좌차월, 구매자금, 상업어음할 인 및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 61,000백만원입 니다. 이외 에도 연결실체는 산업은행과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 5,500,000입니다. (2) 상기 내용외에 연결실체는 대표이사 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받고 있으며, 현재 법리검토를 거쳐 이의신청을 진행하고 있습니다. (4) 2016년 6월 9일 지배회사의 시화공장(성곡동 소재)에서 화재가 발생하여 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 소실되었습니다. 화재로 인해 현재 시화공장의 가동이 중단된 상태입니다. 화재로 인한 피해금액은 손해사정법인을 통해 산정중에 있습니다. 29. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장.단기차입금 44,848,101 39,555,812 현금및현금성자산 1,422,849 1,204,945 순부채 43,425,252 38,350,867 자본 261,431,550 253,997,792 순부채 대 자본비율 16.61% 15.09% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 당반기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 105,684.71 123,090 USD 140,996.18 165,247 당반기 및 전기에 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 12,309 (12,309) 16,524 (16,524) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 701 (701) 924 (924) ③ 가격변동위험연결회사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 1,186백만원입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채 및 금융보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 35,390,338 10,865,000 - 46,255,338 단기차입금 40,181,301 - - 40,181,301 장기차입금 - 4,666,800 - 4,666,800 금융보증부채 213 - - 213 기타금융부채(유동) 194,988 - - 194,988 기타금융부채(비유동) 3,271,015 - - 3,271,015 금융보증 - 150,000 - 150,000 합계 79,037,855 15,681,800 - 94,719,655 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매도가능금융자산 540,053 875,952 만기보유금융자산 14,131 385,521 대여금 및 수취채권 88,977,722 76,249,605 합계 89,531,906 77,511,078 (3) 공정가치 1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 540,053 540,053 875,952 875,952 공정가치로 인식된 금융자산 소계 540,053 540,053 875,952 875,952 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 1,422,850 1,422,850 1,204,945 1,204,945 - 매출채권및기타채권 44,945,444 44,945,444 51,687,982 51,687,982 - 기타금융자산 42,609,428 42,609,428 23,356,678 23,356,678 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 88,977,722 88,977,722 76,249,605 76,249,605 금융자산 합계 89,517,775 89,517,775 77,125,557 77,125,557 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 46,255,338 46,255,338 23,217,189 23,217,189 - 차입금(유동성, 비유동성) 44,848,101 44,848,101 39,555,812 39,555,812 - 금융보증부채 213 213 591 591 - 기타금융부채 3,466,003 3,466,003 3,359,125 3,359,125 금융부채 합계 94,569,655 94,569,655 66,132,717 66,132,717 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 540,053 540,053 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 875,952 875,952 30. 대차대조표일 이후 발생사항신대한판지는 신대양제지로부터 2016년 7월 22일에 자사주 430,000주를 인수하였으며, 이로 인하여 신대한판지 최대주주는 신대한인쇄(34.6%)로 변경되었습니다.