신대양제지 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44 (당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 43 (전) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
신대양제지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

신대양제지 주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 12월 17일 설립되어, 1995년 12월 21일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")은 골판지용 원지, 상자의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 별망로129에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권혁홍(17.2%) 및 특수관계자(43.4%), 자기주식(26.7%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

1) 당반기말과 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장(주) (*1)	골판지제조외	6월30일	54,197	55,657,776	48.3	53.9

대양제지공업(주)	골판지제조외	6월30일	13,425	16,783,764	84.9	86.7

대양판지(주) (*2)	골판지제조외	6월30일	7,500	1,500,000	15.0	85.0

(주)광신판지	골판지제조외	6월30일	6,000	1,187,380	60.6	94.8

신대양제지반월(주)	골판지제조외	6월30일	3,000	600,000	100.0	100.0

신대양포장(주)(*2)	골판지제조외	6월30일	25,200	5,040,000	0.0	84.1

(*1) 당반기중 대영포장(주)의 자기주식 308주 추가 취득 및 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 7,850,464주를 시간외대량매매로 매도하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다. (*2) 지배기업의 직접 보유한 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

회사명	업종	결산일	자본금(백만원)	보유주식수(주)	투자비율(%)	실질지분율(%)

대영포장㈜	골판지제조외	12월31일	54,197	55,657,776	52.3	58.3

대양제지공업㈜ (*1)	골판지제조외	12월31일	13,425	16,783,764	84.9	86.9

대양판지㈜ (*2)	골판지제조외	12월31일	7,500	1,500,000	15.0	85.7

㈜ 광신판지	골판지제조외	12월31일	6,000	1,187,380	60.6	94.8

신대양제지반월㈜	골판지제조외	12월31일	3,000	600,000	100.0	100.0

신대양포장㈜ (*2) (*3)	골판지제조외	12월31일	25,200	5,040,000	0.0	85.6

(*1) 종속회사인 대양제지공업(주)는 2024년 6월 21일 코스닥시장에서 상장폐지 되었습니다. 당기 최대주주인 당사는 대양제지공업(주)에 대한 자발적 상장폐지 목적의 공개매수, 상장폐지 전 정리매매, 상장폐지 후 투자자 보호 목적의 장외매수를 진행하여 234,028주를 추가 취득하였습니다. (*2) 당사의 지분율은 과반수 미만이나 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 때, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당기 종속회사 대영포장(주)는 신대양포장(주)의 유상증자로 추가 발행된 1,740,000주를 취득하였으나, 제3자 배정 유상증자 주식수량으로 인해 지배기업의 실질지분율은 감소하였습니다. 2) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

대영포장(주)	251,985,883	60,023,702	191,962,181	141,631,023	1,577,200	832,717

대양제지공업(주)	135,456,195	12,911,014	122,545,181	19,174,330	62,812	13,892

대양판지(주)	71,018,951	61,179,963	9,838,988	54,577,478	(3,067,451)	(3,219,624)

(주)광신판지	67,935,269	29,390,785	38,544,484	38,888,103	(734,468)	(540,274)

신대양제지반월(주)	155,679,201	9,254,682	146,424,519	52,549,128	6,094,473	6,476,548

신대양포장(주)	25,076,803	153,466	24,923,337	-	(55,931)	(55,931)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

대영포장(주)	225,080,502	49,682,648	175,397,853	280,835,223	(31,969)	860,924

대양제지공업(주)	135,321,930	12,790,641	122,531,289	38,187,020	(2,989,154)	(3,172,384)

대양판지(주)	70,393,953	57,335,340	13,058,613	113,044,168	(9,749,983)	(10,446,788)

(주)광신판지	67,816,560	28,731,802	39,084,758	77,876,751	(1,084,886)	(1,647,370)

신대양제지반월(주)	151,415,770	11,467,800	139,947,970	106,774,248	16,913,325	16,392,333

신대양포장(주)	25,079,523	100,255	24,979,268	-	(87,794)	(87,794)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 제.개정된 기준서의 적용 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 : 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 중요한 회계정책 연결실체는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연결연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연결연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	140,702	96,037

보통예금 등	113,268,693	105,313,303

합계	113,409,395	105,409,340

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	81,287,636	-	83,226,267	-

미수금	2,241,280	32,476	2,694,049	-

미수수익	222,722	-	287,506	-

대여금	14,922,319	6,000	14,926,742	19,699

합계	98,673,957	38,476	101,134,564	19,699

(2) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	81,775,389	-	83,391,627	390,293

대손충당금	(487,753)	-	(165,360)	(390,293)

미수금	2,241,280	77,009	2,694,049	44,533

대손충당금	-	(44,533)	-	(44,533)

미수수익	222,722	-	287,506	-

대여금	14,922,319	6,000	14,926,742	19,699

합계	98,673,957	38,476	101,134,564	19,699

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	계

6개월이내	81,420,257	2,241,280	222,722	14,922,319	98,806,578

6개월초과~12개월이내	87,206	-	-	-	87,206

12개월초과	267,926	77,009	-	6,000	350,935

합계	81,775,389	2,318,290	222,722	14,928,319	99,244,719

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	계

6개월이내	83,374,815	2,661,572	287,506	14,926,742	101,250,635

6개월초과~12개월이내	16,813	-	-	-	16,813

12개월초과	390,293	77,009	-	19,699	487,001

합계	83,781,920	2,738,582	287,506	14,946,441	101,754,449

(4) 대손충당금의 변동 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	555,654	44,533	34,107	44,533

상각(환입)	(64,712)	-	507,743	-

채권제각	(3,189)	-	13,803	-

기말금액	487,753	44,533	555,654	44,533

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금(*)	장부금액	취득원가	평가충당금(*)	장부금액

제품	13,318,366	254,113	13,064,253	14,076,364	292,404	13,783,960

반제품	762,315	-	762,315	529,773	-	529,773

상품	2,926,387	1,337,245	1,589,142	6,075,008	2,601,240	3,473,768

미착품	1,740,133	-	1,740,133	2,671,284	-	2,671,284

원재료	17,196,432	1,363,971	15,832,461	18,339,491	1,560,705	16,778,786

부재료	918,723	-	918,723	989,152	-	989,152

저장품	3,589,916	-	3,589,916	3,198,815	-	3,198,815

합계	40,452,272	2,955,329	37,496,943	45,879,887	4,454,349	41,425,538

(*) 당반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감된 재고자산평가손실환입은 1,384,230천원이며, 전기에 발생한 폭설 피해에 대해 재고자산폐기 35,990천원, 재고자산손상차손환입 78,801천원을 반영하였습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	538,920

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,668,127	4,535,063

상각후원가측정 금융자산	42,012,262	2,717,067

합계	62,680,389	7,791,050

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	468,240

당기손익-공정가치측정 금융자산	96,102	4,016,996

상각후원가측정 금융자산	51,239,776	2,535,567

합계	51,335,878	7,020,803

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치(*)	장부금액	장부금액

해태제과식품㈜	76,000	0.26	938,272	526,680	526,680	456,000

태광판지등	-	-	12,240	12,240	12,240	12,240

합계	950,512	538,920	538,920	468,240

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

아든밸류포커스 한국주식 전문투자 사모1호	-	-	100,000	112,361	112,361	96,102

NH-AmundiUSD초단기채권증권자투자신탁	-	-	22,053,000	20,555,766	20,555,766	-

람다256㈜	-	-	1,000,000	461,178	461,178	461,178

NH블루헬싱키	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

머스트자산운용	-	-	1,000,000	1,879,854	1,879,854	1,361,787

DB비상장주식신탁(벤처투자조합)	-	-	1,237,113	1,091,182	1,091,182	1,091,182

한국제지공업협동조합등	-	-	102,849	102,849	102,849	102,849

합계	26,492,962	25,203,190	25,203,190	4,113,098

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	42,002,262	-	51,029,776	-

보증금	10,000	2,715,067	210,000	2,533,567

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

합계	42,012,262	2,717,067	51,239,776	2,535,567

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내역

상각후원가측정 금융자산	2,262	3,029,776	자사주 신탁

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,262	3,031,776

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	399,214	-	684,825	-

선급비용	154,159	-	1,001,803	-

기타자산	-	12,000	-	12,000

합계	553,373	12,000	1,686,628	12,000

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	330,993,826	139,987,192	26,397,157	450,457,797	1,720,329	16,432,160	26,009,002	991,997,462

정부보조금	-	(93,994)	(438,024)	(358,433)	(1)	(441,052)	(1,590,230)	(2,921,733)

감가상각누계액	-	(56,595,296)	(11,528,101)	(353,536,839)	(1,575,927)	(13,481,466)	-	(436,717,629)

손상차손누계액	-	(1,297,207)	(701,941)	(489,785)	-	-	(1,557,214)	(4,046,148)

장부금액	330,993,826	82,000,695	13,729,091	96,072,739	144,401	2,509,642	22,861,558	548,311,952

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	330,097,501	139,600,533	24,735,845	440,228,751	2,072,434	15,526,020	17,304,571	969,565,655

정부보조금	-	-	-	(20,007)	(1)	(446,646)	(1,891,686)	(2,358,341)

감가상각누계액	-	(55,058,055)	(11,154,902)	(343,834,979)	(1,908,081)	(13,006,995)	-	(424,963,013)

손상차손누계액	-	(1,297,207)	(710,672)	(489,785)	-	-	(1,557,214)	(4,054,879)

장부금액	330,097,501	83,245,270	12,870,271	95,883,980	164,352	2,072,378	13,855,670	538,189,422

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	330,097,501	83,245,270	12,870,271	95,883,980	164,352	2,072,378	13,855,670	538,189,422

취득	810,825	124,659	58,600	258,245	-	274,640	21,775,643	23,302,613

처분	-	-	-	(6)	(2)	-	-	(8)

감가상각비	-	(1,536,610)	(424,530)	(10,139,845)	(19,949)	(396,589)	-	(12,517,522)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(662,552)	(662,552)

대체증감	85,500	167,376	1,224,750	10,070,365	-	559,212	(12,107,203)	-

장부금액	330,993,826	82,000,695	13,729,091	96,072,739	144,401	2,509,642	22,861,558	548,311,952

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	304,221,049	86,126,044	14,463,741	92,652,042	62,460	2,359,476	9,158,189	509,043,001

취득	26,216,691	243,305	227,300	1,345,662	165,678	291,291	33,482,161	61,972,087

처분/폐기	(340,238)	(358,796)	(761,450)	(122,689)	(3)	(20,705)	-	(1,603,882)

손상차손	-	-	(288,143)	-	-	-	(1,557,214)	(1,845,357)

감가상각비	-	(3,074,682)	(891,678)	(23,121,042)	(63,783)	(752,819)	-	(27,904,004)

정부보조금	-	-	-	-	-	(12,320)	(1,460,104)	(1,472,424)

대체증감	-	309,400	120,500	25,130,007	-	207,456	(25,767,362)	-

장부금액	330,097,501	83,245,270	12,870,271	95,883,980	164,352	2,072,378	13,855,670	538,189,422

(3) 당반기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

자본화된 차입원가	23,514	77,097

자본화 이자율(%)	1.27~3.87	3.48~5.34

(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 성곡동)	116,756,080	84,000,000	시설자금 등	-	한국산업은행

USD 12,000,000

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 목내동)	31,313,523	11,000,000	시설자금 등	-	중소기업은행

7,100,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	37,182,262	17,800,000	운영자금 등	8,839,027	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (발안공장)	63,077,867	23,450,000	시설자금 등	6,000,000	(주)신한은행

토지, 건물(화성공장)	14,398,792	7,590,000	시설자금 등	-	(주)신한은행

360,000	전세권설정	-	DB손해보험

토지, 건물 및 기계장치 등 (대구공장)	20,507,599	29,300,000
JPY 1,474,000	운영자금 등	8,000,000	한국산업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (안산시 원시동)	40,761,811	6,000,000	운영자금 등	2,700,000	한국산업은행

15,480,000 USD 870,000	운영자금 등	9,311,217	중소기업은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (장성공장 )	14,594,076	22,460,000	시설자금 등	14,128,881	(주)신한은행

토지, 건물 및 기계장치 등 (청주공장)	26,882,716	45,000,000	시설자금 등	18,700,000	한국산업은행

합계	365,474,726	269,540,000 USD 12,870,000 JPY 1,474,000	67,679,125

11. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,572,014	6,436,003	396,079	17,404,096	10,572,014	6,436,003	397,277	17,405,294

감가상각누계액	-	(1,493,251)	(70,183)	(1,563,434)	-	(1,427,904)	(60,669)	(1,488,573)

장부금액	10,572,014	4,942,752	325,896	15,840,662	10,572,014	5,008,099	336,608	15,916,721

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

기초금액	10,572,014	5,008,099	336,608	15,916,721	10,572,014	5,138,797	228,345	15,939,156

취득	-	-	-	-	-	-	123,000	123,000

처분	-	-	(789)	(789)	-	-	-	-

감가상각비	-	(65,347)	(9,923)	(75,270)	-	(130,698)	(14,737)	(145,435)

기말금액	10,572,014	4,942,752	325,896	15,840,662	10,572,014	5,008,099	336,608	15,916,721

(3) 당반기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

임대수익	259,200	511,200

감가상각비	(75,270)	(145,435)

합계	183,930	365,765

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	10,572,014	13,348,104	10,572,014	13,348,104

건물	4,942,751	4,710,871	5,008,100	4,710,871

구축물	325,897	325,897	336,607	336,607

합계	15,840,662	18,384,872	15,916,721	18,395,582

투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을가지고 있는 외부의 독립적인 부동산감정평가법인인 중앙감정평가법인이 2024년말에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 당사는 상기 투자부동산 임대료의현재가치등을 감안하여 투자부동산의 손상차손은 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	시설이용권	배출권	기타의 무형자산	합계

취득원가	1,291,588	-	499	1,292,088

손상차손누계액 (*)	(85,477)	-	-	(85,477)

장부금액	1,206,112	-	499	1,206,611

(*) 종속회사 대양제지공업㈜가 보유중인 회원권을 손상가치 평가 후 계상한 손상차손 85,477천원이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구분	시설이용권	배출권	기타의 무형자산	합계

취득원가	1,291,702	-	552	1,292,253

손상차손누계액 (*)	(85,477)	-	-	(85,477)

장부금액	1,206,225	-	552	1,206,777

(*) 종속회사 대양제지공업㈜가 보유중인 회원권을 손상가치 평가 후 계상한 손상차손 85,477천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	고객과의 관계	시설이용권	배출권	기타의 무형자산	합계

기초금액	-	1,206,225	-	552	1,206,777

처분/대체	-	(113)	-	-	(113)

상각비	-	-	-	(52)	(52)

기말금액	-	1,206,112	-	499	1,206,611

② 전기

(단위 : 천원)

구분	고객과의 관계	시설이용권	배출권	기타의 무형자산	합계

기초금액	92,059	1,820,245	-	656	1,912,960

취득	-	-	16,562	-	16,562

처분/대체	-	(614,020)	(16,562)	-	(630,582)

상각비	(92,059)	-	-	(105)	(92,164)

기말금액	-	1,206,225	-	552	1,206,777

(3) 온실가스배출권 ① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	451,612	451,612	451,612	447,382	447,382	2,249,600

② 당반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤,천원)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	451,612	-	451,612	-	451,612	-	447,382	-	447,382	-	2,249,600	-

추가 및 취소할당	(83,533)	-	(78,031)	-	(44,440)	-	(13,494)	-	-	-	(219,498)	-

매입 (매각)	(9,903)	-	(6,673)	5,691	(2,932)	16,562	-	-	-	-	(19,508)	22,253

정부 제출	(390,995)	(54,000)	(366,908)	(5,691)	(404,240)	(16,562)	(419,389)	(23,316)	-	-	(1,581,532)	(99,569)

차입 (이월)	32,819	54,000	-	-	-	-	-	-	-	-	32,819	54,000

기말	-	-	-	-	-	-	14,499	(23,316)	447,382	-	461,881	(23,316)

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득원가	49,933	8,691,955	8,741,888	36,237	8,400,993	8,437,230

감가상각누계액	(21,853)	(4,072,032)	(4,093,885)	(19,228)	(3,624,323)	(3,643,551)

장부금액	28,080	4,619,923	4,648,003	17,009	4,776,670	4,793,679

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초금액	17,009	4,776,670	4,793,679	52,807	5,343,811	5,396,618

취득	22,898	960,665	983,563	22,822	1,438,469	1,461,291

처분	-	(191,855)	(191,855)	(27,971)	(87,768)	(115,739)

감가상각비	(11,827)	(925,557)	(937,384)	(30,649)	(1,917,842)	(1,948,491)

기말금액	28,080	4,619,923	4,648,003	17,009	4,776,670	4,793,679

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기리스	1,633,108	643,799

소액리스	43,075	91,023

합계	1,676,183	734,822

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,815,015	3,008,184	1,725,039	3,237,592

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1년이내	1,815,015	1,725,039

1년초과~5년이내	2,870,561	2,985,252

5년 초과	137,623	252,339

합계	4,823,199	4,962,630

(6) 당반기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산 감가상각비	937,384	1,948,491

리스부채 이자비용	112,224	231,111

(7) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 상환등의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기리스	1,633,108	643,799

소액리스	43,075	91,023

리스부채의 상환	1,052,575	2,128,537

합계	2,728,759	2,863,359

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신대한판지㈜(*)	골판지 상자 제조	5.7	2,204,529	5.7	2,146,103

세원후렉소㈜	골판지 상자 제조	50.0	1,419,949	50.0	1,625,231

합계	3,624,478	3,771,334

(*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

신대한판지㈜	2,146,103	-	-	67,373	(8,947)	-	2,204,529

세원후렉소㈜	1,625,231	-	-	(205,282)	-	-	1,419,949

합계	3,771,334	-	-	(137,909)	(8,947)	-	3,624,478

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

신대한판지㈜	2,088,594	-	-	85,963	(28,453)	-	2,146,103

세원후렉소㈜	1,694,036	-	-	(68,806)	-	-	1,625,231

합계	3,782,630	-	-	17,157	(28,453)	-	3,771,334

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

신대한판지㈜	184,738,199	77,411,443	107,326,757	61,997,374	17,306,974	16,020,611

세원후렉소㈜	10,551,149	7,711,252	2,839,897	1,462,587	(410,564)	(410,564)

합계	195,289,349	85,122,695	110,166,654	63,459,961	16,896,410	15,610,047

② 전기말

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

신대한판지㈜	165,292,594	73,567,802	91,724,792	128,078,865	12,480,750	11,261,674

세원후렉소㈜	10,961,714	7,711,252	3,250,462	2,067,705	(137,611)	(137,611)

합계	176,254,308	81,279,054	94,975,254	130,146,570	12,343,139	11,124,063

15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,326,726	-	17,786,966	-

미지급금	7,179,180	-	9,888,690	-

미지급비용	19,957,594	1,366,701	26,339,808	1,366,701

합계	45,463,501	1,366,701	54,015,463	1,366,701

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금 등	한국산업은행	3.66~4.59	26,400,000	21,700,000

중소기업은행	5.09	2,000,000	1,500,000

(주)신한은행	4.33	5,000,000	5,000,000

기업구매자금	중소기업은행	3.54~4.38	18,618,964	16,702,736

(주)신한은행	3.83~4.10	11,660,466	11,541,941

유동성장기차입금	한국산업은행 등	3.43	750,000	500,000

합계	64,429,430	56,944,677

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금	한국산업은행	3.31~3.48	2029년	3,000,000	2,583,191

중소기업은행	3.43	2029년	4,000,000	4,000,000

(주)신한은행	3.95~4.46	2029년~2030년	6,000,000	3,000,000

소계	13,000,000	9,583,191

차감: 유동성대체	(750,000)	(500,000)

합계	12,250,000	9,083,191

17. 금융보증부채 당반기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융보증부채	5,416	14,122

18. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융부채	-	3,699,000	-	3,720,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	3,699,000	-	3,720,500

19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	2,966,381	-	3,479,616	-

예수금	703,470	-	702,270	-

선수금	356,619	286,408	694,832	-

합계	4,026,471	286,408	4,876,718	-

20. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

충당부채(*)	23,316	60,204

(*) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할것으로 예상되는 비용을 신뢰성있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	60,204	59,577

전입액	23,316	60,204

사용액	(60,204)	(59,577)

기말금액	23,316	60,204

21. 종업원급여

(1) 확정급여제도 ① 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	171,883	(803,200)

당기손익으로 인식하는 총비용	3,014,561	6,253,019

보험수리적손익	1,064,744	2,415,008

지급액	1,392,506	(1,479,048)

납입액	(1,211,712)	(6,213,896)

관계사 전출입액	(56,411)	-

기말금액 (*)	4,375,571	171,883

기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

퇴직급여자산	-	664,622

확정급여부채	4,375,571	836,505

② 당반기와 전기 중 확정급여부채에 포함된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	3,390,286	6,997,365

이자원가	689,019	1,377,225

사외적립자산의 기대수익	(1,064,744)	(2,121,571)

합계	3,014,561	6,253,019

③ 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	51,527,183	45,210,575

당기근무원가	3,390,286	6,997,365

이자원가	689,019	1,377,225

재측정요소

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,754,798

지급액	(1,104,560)	(3,812,781)

관계사 전출입액	136,697	-

기말금액	54,638,625	51,527,183

④ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	51,355,299	46,013,776

사외적립자산의 기대수익	1,064,744	2,121,571

보험수리적손익	(1,064,744)	(660,210)

납입액	1,211,712	6,213,896

지급액	(2,497,066)	(2,333,733)

관계사 전출입액	193,107	-

기말금액	50,263,054	51,355,299

⑤ 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 금융상품 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품 등	50,263,054	51,355,299

⑥ 당반기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	97,664	158,540

22. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	113,409,395	113,409,395	113,409,395

매출채권및기타채권	-	-	98,712,433	98,712,433	98,712,433

기타유동금융자산	20,668,127	-	42,012,262	62,680,389	62,680,389

기타비유동금융자산	4,535,063	538,920	2,717,067	7,791,050	7,791,050

합계	25,203,190	538,920	256,851,157	282,593,267	282,593,267

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	105,409,340	105,409,340	105,409,340

매출채권및기타채권	-	-	101,154,263	101,154,263	101,154,263

기타유동금융자산	96,102	-	51,239,776	51,335,878	51,335,878

기타비유동금융자산	4,016,996	468,240	2,535,567	7,020,803	7,020,803

합계	4,113,098	468,240	260,338,946	264,920,284	264,920,284

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	46,830,202	46,830,202	(*)

차입금	-	76,679,430	76,679,430	(*)

리스부채	-	4,823,199	4,823,199	(*)

금융보증부채	-	5,416	5,416	(*)

기타금융부채	-	3,699,000	3,699,000	(*)

합계	-	132,037,247	132,037,247

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	55,382,164	55,382,164	(*)

차입금	-	66,027,868	66,027,868	(*)

리스부채	-	4,962,631	4,962,631	(*)

금융보증부채	-	14,122	14,122	(*)

기타금융부채	-	3,720,500	3,720,500	(*)

합계	-	130,107,285	130,107,285

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	(962,908)	-	-	(962,908)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	19,000	-	55,908	-	-	74,908

상각후원가측정 금융자산	2,660,685	-	-	-	(3,065,384)	(1,363,034)	(1,767,733)

상각후원가측정 금융부채	-	-	(1,607,655)	-	-	-	(1,607,655)

합계	2,660,685	19,000	(1,607,655)	(907,000)	(3,065,384)	(1,363,034)	(4,263,388)

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	후속측정	처분손익 등	순손익

공정가치	환산차이

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	331,896	-	-	331,896

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,200	-	122,637	-	-	137,837

상각후원가측정 금융자산	4,090,763	-	-	-	754,055	8,313,425	13,158,243

상각후원가측정 금융부채	-	-	(1,766,737)	-	-	-	(1,766,737)

합계	4,090,763	15,200	(1,766,737)	454,533	754,055	8,313,425	11,861,239

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	112,361	25,090,829	25,203,190

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	526,680	-	12,240	538,920

합계	526,680	112,361	25,103,069	25,742,110

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	96,102	4,016,996	4,113,098

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	456,000	-	12,240	468,240

합계	456,000	96,102	4,029,236	4,581,338

23. 자본 (1) 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	40,297,820	40,297,820

자본금(천원)	20,148,910	20,148,910

(2) 기타불입자본 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,421,960	15,421,960

자기주식(*)	(69,590,127)	(66,581,850)

자기주식처분이익	2,571,747	2,571,747

전환권대가	1,866,864	1,866,864

기타자본잉여금	30,070,700	30,931,597

합계	(19,658,855)	(15,789,682)

(*) 당반기와 전기 중 자기주식을 각 501,428주 및 3,274,309주 취득하였습니다.

(3) 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(496,886)	(487,939)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(192,299)	(222,413)

합계	(689,185)	(710,352)

(4) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금	7,042,000	6,432,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,117,743	3,117,743

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	578,683,918	573,529,286

합계	590,843,661	585,079,029

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(4,122,952)	3,928,595	1,978,768	4,087,716

원재료 등 매입액	75,732,170	150,305,399	80,810,521	156,895,664

종업원급여	16,908,940	34,521,242	15,882,174	32,456,694

감가상각비	6,685,231	13,530,177	7,533,175	15,467,417

복리후생비	2,865,670	5,679,137	2,883,553	5,555,251

기타	52,232,886	93,723,097	45,682,137	86,484,910

합계	150,301,944	301,687,646	154,770,328	300,947,652

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,254,608	12,480,786	6,062,657	12,167,917

퇴직급여	866,943	1,703,922	733,923	1,673,285

복리후생비	950,158	1,892,664	954,143	1,835,212

여비교통비	92,062	166,149	94,982	162,578

차량유지비	177,336	344,098	162,140	318,677

교육훈련비	73,928	79,398	72,023	82,692

통신비	36,197	72,086	37,483	73,211

세금과공과	372,614	453,941	71,968	148,855

임차료	36,312	71,831	36,970	69,071

보험료	19,462	41,058	13,944	46,504

접대비	253,390	643,953	245,735	716,512

광고선전비	18,688	72,996	18,812	80,434

지급수수료	555,803	1,236,415	1,015,151	1,760,366

소모품비	66,962	135,281	92,248	174,990

운반비	8,298,582	16,274,541	8,066,018	15,645,518

감가상각비	182,177	366,245	181,219	362,157

감가상각비_리스	178,715	353,163	164,569	325,243

투자부동산 감가상각비	37,630	75,270	36,102	72,205

용역인건비	-	25,000	-	-

수출비용	21,165	149,143	238,246	278,947

대손상각비(환입)	(30,602)	(64,712)	276,708	469,222

무형자산상각비	26	52	26	92,111

견본비	36,686	70,288	27,803	54,515

합계	18,498,841	36,643,569	18,602,871	36,610,223

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	233,711	475,576	233,515	472,122

잡이익	3,209,345	4,439,452	1,911,828	3,096,755

유형자산처분이익	272	11,240	93,728	159,381

리스해지이익	2,459	4,427	397	597

손상차손환입	78,801	78,801	-	-

합계	3,524,589	5,009,496	2,239,467	3,728,854

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	15,409	22,841	17,222	435,738

재고자산폐기손실	21,735	21,735	-	-

유형자산폐기손실	-	2	-	12

기부금	1,747	34,564	1,380	6,620

리스해지손실	9,139	13,640	162	4,248

기타의대손상각비	11,897	11,897	-	-

투자자산폐기손실	789	789	-	-

합계	60,715	105,467	18,764	446,618

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,157,273	2,660,685	2,039,367	4,090,763

외환차익	1,344,256	1,399,301	5,417,573	9,797,652

외화환산이익	(1,125,828)	-	(767,223)	754,055

배당금수익	-	19,000	-	15,200

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	422,678	534,326	330,478	331,896

합계	1,798,379	4,613,312	7,020,194	14,989,566

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	782,779	1,495,431	821,206	1,654,669

이자비용_리스	55,759	112,224	55,421	112,068

외환차손	1,426,954	2,762,335	1,014,483	1,483,227

외화환산손실	3,065,384	3,065,384	-	-

상각후원가측정-금융자산처분손실	-	-	1,000	1,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,497,234	1,497,234	-	-

합계	6,828,110	8,932,608	1,892,111	3,250,965

28. 지분법손익 (1) 당반기와 전반기의 지분법손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(52,482)	67,373	45,211	109,148

지분법손실	205,282	205,282	66,633	86,641

29. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	3,074,166	4,946,138	3,214,945	6,816,546

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,262,701)	(1,180,102)	373,325	635,326

자본에 직접 가감된 법인세비용	460,398	175,955	80,570	194,179

법인세비용	2,271,864	3,941,992	3,668,840	7,646,051

(2) 당반기와 전반기중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순확정급여부채 재측정요소	95,363	190,727	110,852	221,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,512)	(14,772)	(32,721)	(32,403)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	2,439	4,878

합 계	88,851	175,955	80,570	194,179

30. 주당손익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업귀속보통주반기순이익	5,522,620,161	12,468,482,968	13,474,018,250	26,322,527,672

나. 가중평균유통보통주식수 (*)	29,549,388	29,626,486	31,458,826	31,891,361

다. 주당반기이익 (가 ÷ 나)	187	421	428	825

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	40,297,820	40,297,820	40,297,820	40,297,820

조정사항	(10,748,432)	(10,671,334)	(8,838,994)	(8,406,459)

가중평균유통보통주식수	29,549,388	29,626,486	31,458,826	31,891,361

31. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	신대한판지㈜ (*)	신대한판지㈜ (*)

공동기업	세원후렉소㈜	세원후렉소㈜

기타	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜	신대한인쇄㈜, 대양통운㈜ , 안촌인베스트먼트㈜

(*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	신대한판지㈜	23,682,012	2,766,608	22,648,986	1,255,169

공동기업	세원후렉소㈜	-	325,954	-	235,425

기타	신대한인쇄㈜	399,432	18,013	384,202	8,221

대양통운㈜	-	4,406,126	-	4,385,612

안촌인베스트먼트㈜	144,582	705,281	154,678	692,903

합계	24,226,026	8,221,983	23,187,865	6,577,330

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권(*)	미수금	대여금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	신대한판지㈜	3,980,620	141,780	4,000,000	416,689	103,655	15,000

공동기업	세원후렉소㈜	-	-	-	70,229	-	-

기타	신대한인쇄㈜	1,374	23,467	10,900,000	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	90,823	722,806	-

안촌인베스트먼트㈜	-	24,053	-	117,996	-	34,000

합 계	3,981,994	189,300	14,900,000	695,736	826,461	49,000

(*) 당반기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타금융부채

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	신대한판지㈜	4,687,881	128,776	4,000,000	137,453	75,767	15,000

공동기업	세원후렉소㈜	-	-	-	38,770	-	-

기타	신대한인쇄㈜	1,374	30,816	10,900,000	-	-	-

대양통운㈜	-	-	-	92,820	671,096	-

안촌인베스트먼트㈜	-	29,143	-	118,876	-	34,000

합계	4,689,254	188,736	14,900,000	387,919	746,863	49,000

(*) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당반기말	전기말	보증내역

관계기업	신대한판지(주)	13,200,000	13,200,000	차입금 지급보증

(5) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여자	차입자	기초금액	증가	기말금액

연결실체	신대한판지(주)	4,000,000	-	4,000,000

연결실체	신대한인쇄(주)	10,900,000	-	10,900,000

합계	14,900,000	-	14,900,000

(6) 연결실체의 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분류	당반기	전반기

급여	5,430,748	5,155,937

퇴직급여	1,228,904	1,391,822

합계	6,659,652	6,547,759

32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 구매자금대출, 기업회전대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 71,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 중소기업은행 등과의 수입신용장 발행 등의 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 12,500,000입니다. (2) 연결실체는 주요 경영진 등으로부터 차입금에 대해서 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 5,270백만원입니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 공급자금융약정부채 당사는 일부 공급자에 대해 채무지급을 위해 구매자금대출 및 수입 유산스 약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 당사는 약정의 대상이 되는 금액을 차입금 금액내에 포함하였습니다. 당사의 공급자금융약정부채의 약정사항 및 장부금액은 아래와 같습니다. - 지급기한이 청구 후 최대 180일에서 360일로 연장됨

(단위 : 천원)

구분	구매자금대출	구매자금대출	Banker's Usance

중소기업은행	㈜신한은행	중소기업은행

단기차입금으로 표시	18,618,964	11,660,466	-

그 중 금융기관이 공급자에게 지급한 금액	18,618,964	11,660,466	-

공급자금융약정의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구분	지급기일의 범위

구매자금대출	Banker's Usance

공급자 금융약정에 해당하는 금융부채	30일 ~ 180일	30일 ~ 60일

공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	30일 ~ 60일	30일 ~ 60일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없으며, 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할수 있으므로 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다.

33. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금	76,679,430	66,027,868

현금및현금성자산	113,409,395	105,409,340

순부채	(36,729,965)	(39,381,472)

자본	710,674,641	692,090,313

순부채/자본비율	-	-

(*) 순부채가 (-)이므로 순부채/자본비율을 산정하지 아니합니다.

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	통화종류	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD	35,121,970.42	47,639,441	49,611,435.85	72,928,811

JPY	800,174,840.00	7,513,482	0.00	0

CHF	1,700,000.00	2,888,300	0.00	0

EUR	140,099.46	223,010	0.00	0

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	15,000,000.00	20,555,766	0.00	0

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	6,819,521	(6,819,521)	7,292,881	(7,292,881)

JPY	751,348	(751,348)	-	-

CHF	288,830	(288,830)	-	-

EUR	22,301	(22,301)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	76,679	(76,679)	69,099	(69,099)

③ 가격변동위험

연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 25,203백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은539백만원입니다.

2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	46,830,202	46,830,202	45,463,501	1,366,701	-

단기차입금	64,429,430	65,959,358	65,959,358	-	-

장기차입금	12,250,000	13,131,853	-	13,131,853	-

리스부채	4,823,199	5,233,004	1,996,577	3,096,427	140,000

금융보증부채	5,416	5,416	5,416	-	-

기타금융부채	3,699,000	3,699,000	-	3,699,000	-

합계	132,037,247	134,858,834	113,424,853	21,293,981	140,000

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	55,382,164	55,382,164	54,015,463	1,366,701	-

단기차입금	56,944,677	58,042,874	58,042,874	-	-

장기차입금	9,083,191	9,888,807	-	9,888,807	-

리스부채	4,962,630	5,422,747	1,916,700	3,246,048	260,000

금융보증부채	14,122	14,122	14,122	-	-

기타금융부채	3,720,500	3,720,500	-	3,720,500	-

합계	130,107,284	132,471,215	113,989,159	18,222,057	260,000

(*)계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

3) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	98,712,433	101,154,263

기타금융자산	2,725,067	2,743,567

합계	101,437,500	103,897,830

34. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	29,325,672	43,561,770

1.영업에서 창출된 현금	33,623,001	48,657,752

(1)반기순이익	12,698,212	28,428,550

(2)조정	22,146,382	19,815,183

감가상각비	12,517,522	14,402,938

감가상각비-사용권자산	937,384	992,274

투자부동산감가상각비	75,270	72,205

대손상각비(환입)	(64,712)	469,222

기타의대손상각비	11,897	-

퇴직급여	3,112,225	3,010,561

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(534,326)	(331,896)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,497,234	-

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	1,000

재고자산폐기손실	21,735	-

재고자산평가손실(환입)	(1,384,230)	(3,224,491)

유형자산폐기손실	2	12

유형자산처분이익	(11,240)	(159,381)

투자자산폐기손실	789	-

무형자산상각비	52	92,111

리스해지이익	(4,427)	(597)

리스해지손실	13,640	4,248

재고자산손상차손환입	(78,801)	-

법인세비용	3,941,992	7,646,051

지분법이익	(67,373)	(109,148)

지분법손실	205,282	86,641

배당금수익	(19,000)	(15,200)

외화환산이익	-	(754,055)

외화환산손실	3,065,384	-

배출원가	(36,888)	(43,288)

이자수익	(2,660,685)	(4,090,763)

이자비용	1,495,431	1,654,669

이자비용_리스	112,224	112,068

(3)자산및 부채의 증감	(1,221,593)	414,019

매출채권및기타채권의 감소(증가)	7,202,158	(2,098,154)

재고자산의 감소	5,810,520	7,312,206

기타유동자산의 감소	1,131,755	1,057,802

매입채무및기타채무의 감소	(14,530,239)	(8,048,950)

기타유동부채의 증가(감소)	(960,170)	3,240,990

퇴직금의 지급	(1,104,560)	(1,277,864)

관계회사퇴직금의 이관	136,697	-

국민연금전환금의 감소	-	2,315

사외적립자산의 감소	1,092,246	225,674

2.이자의 수취	2,719,436	4,088,054

3.이자의 지급	(1,517,241)	(1,708,034)

4.배당금의 수취	19,000	15,200

5.법인세의 납부	(5,518,524)	(7,491,202)

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	반기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	56,444,677	61,466,539	(54,231,786)	-	63,679,430

유동성장기차입금	500,000	-	(250,000)	500,000	750,000

장기차입금	9,083,191	3,666,809	-	(500,000)	12,250,000

리스부채	4,962,630	-	(1,052,575)	913,144	4,823,199

기타금융부채	3,720,500	-	(21,500)	-	3,699,000

재무활동으로부터의 총부채	74,710,998	65,133,348	(55,555,861)	913,144	85,201,629

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	반기말금액

차입	상환	대체

단기차입금	42,731,798	98,988,962	(93,622,252)	-	48,098,508

유동성장기차입금	5,762,500	-	(3,512,500)	2,761,950	5,011,950

장기차입금	19,687,500	-	(937,500)	(2,761,950)	15,988,050

유동성전환사채	2,000,000	-	-	-	2,000,000

리스부채	5,511,193	-	(1,086,223)	572,165	4,997,136

기타금융부채	4,914,487	-	-	(967,523)	3,946,964

재무활동으로부터의 총부채	80,607,477	98,988,962	(99,158,475)	(395,357)	80,042,608