환인제약 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 42 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
환인제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

환인제약 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 환인제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시와 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배기업은 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

이광식	3,720,394	20.00

자사주	3,333,000	17.92

국민연금	1,044,166	5.61

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,049,105	5.64

기타	9,453,405	50.83

합계	18,600,070	100.00

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

앰브로비앤피㈜(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	100	12월

애즈유㈜(주2)	국내	종합유통업	100	12월

(주1) 전기 중 171,430천원으로 지분 38.1%를 추가 취득하여 지분 100%를 확보하였습니다.
(주2) 당기 및 전기 중 각각 1,500,000천원 및 600,000천원의 지분을 추가 출자하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

앰브로비앤피㈜	671,255	-	671,255	-	20,403

애즈유㈜	2,191,075	637,234	1,553,841	2,077,652	(925,781)

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
ㆍ주석 23: 환불부채의 측정 - 반품비율 및 매출할인 금액의 추정
ㆍ주석 24: 충당부채의 측정 - 충당부채 설정금액의 추정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다.이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며,보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 연결실체의 부채에는 영향을 미치지 않습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 - 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름수취 목적	연결실체는 의약품 제조업과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적	연결실체는 매도목적을 위해 지분증권 및 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 6개월을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.(6) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	20년, 30년

건물부속설비	20년, 30년

구축물	20년

기계장치	10년, 15년

차량운반구	10년

기타의유형자산	8년, 10년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

상표권	5년

특허권	7년, 10년

소프트웨어	10년

(8) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(9) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약 대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(11) 환불부채 및 충당부채환불부채 및 충당부채는 제품, 상품이 판매될 때 인식되며, 과거 자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 고려하여 추정하고 있습니다.

(12) 수익인식연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 재화(제품, 상품)의 판매- 부동산 임대

① 재화의 판매연결실체는 재화 판매의 경우, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 약품인 제품과 상품의 경우 계약조건과 관련 법령에 따라 고객이 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다.

② 부동산 임대투자부동산 등으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(13) 금융이익과 금융원가연결실체의 금융이익과 금융원가는 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(14) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 교환가능성 결여(K-IFRS 1021 환율변동효과)- 금융상품 분류와 측정 요구사항(K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선(K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)

5. 부문정보연결실체는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 의약품부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체 대부분의 영업활동은국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	-	5,131,675	-

전환상환우선주	-	2,000,095	-	2,000,095

합계	-	2,000,095	5,131,675	2,000,095

8. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	77,275,242	-	79,420,670	-

차감: 대손충당금	(6,292,046)	-	(4,895,130)	-

매출채권(순액)	70,983,196	-	74,525,540	-

미수금	4,451,352	-	3,764,654	-

미수수익	193,010	-	575,182	-

합계	75,627,558	-	78,865,376	-

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 연결실체는 과거 경험상회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총장부가액	전체기간기대신용손실	순장부금액	총장부가액	전체기간기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	58,724,294	(1,062,710)	57,661,584	59,273,247	(702,400)	58,570,847

6개월 ~ 18개월	13,769,012	(1,786,290)	11,982,722	15,363,432	(1,321,212)	14,042,220

18개월 ~ 30개월	3,534,277	(2,195,387)	1,338,890	3,791,737	(1,879,264)	1,912,473

30개월 초과	1,247,659	(1,247,659)	-	992,254	(992,254)	-

합계	77,275,242	(6,292,046)	70,983,196	79,420,670	(4,895,130)	74,525,540

연결실체의 매출채권및기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초	4,697,232	-	197,898	4,895,130

손실충당금의 측정	1,412,158	-	(16,183)	1,395,975

회수	941	-	-	941

기말	6,110,331	-	181,715	6,292,046

(전기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초	4,046,070	-	85,415	4,131,485

손실충당금의 측정	762,360	-	112,483	874,843

회수	2,061	-	-	2,061

제각	(113,259)	-	-	(113,259)

기말	4,697,232	-	197,898	4,895,130

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	11,318,847	-	11,792,149

비상장주식	-	2,157,449	-	3,564,722

출자금	-	4,000	-	4,000

소계	-	13,480,296	-	15,360,871

채무상품	-	849,777	-	820,069

합계	-	14,330,073	-	16,180,940

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

10. 상각후원가측정금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회사채 등	8,914,709	-	12,795,373	-

11. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	81,040	19,137	81,408	38,273

임차보증금	519,000	17,584	391,000	87,584

합계	600,040	36,721	472,408	125,857

(2) 기타 금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한, 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

12. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,302,567	(461,976)	19,840,591	10,426,967	(121,809)	10,305,158

제품	25,668,702	(3,054,667)	22,614,035	20,653,092	(847,619)	19,805,473

재공품	14,854,284	(2,477,938)	12,376,346	11,191,085	(871,508)	10,319,577

원재료	13,689,858	(43,315)	13,646,543	10,325,445	(38,666)	10,286,779

부재료	1,514,011	(31,057)	1,482,954	1,523,519	-	1,523,519

포장재료	697,883	(4,168)	693,715	490,405	(85)	490,320

미착품	1,756,737	-	1,756,737	1,327,121	-	1,327,121

합계	78,484,042	(6,073,121)	72,410,921	55,937,634	(1,879,687)	54,057,947

당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 각각 4,193,434천원, 632,802천원이 포함되어 있습니다.

13. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09	684,000	952,630

㈜비피도(주2)	국내	우수한 유산균 종균의 개발 및 판매	30.00	15,000,000	15,463,230

합계	15,684,000	16,415,860

(주1) 당기 중 1,596,000천원의 투자금을 회수하였습니다.
(주2) 당기 중 지분 30%를 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09	2,280,000	979,372

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	출자금반환	지분법손익(주1)	기타자본변동	기말

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	979,372	-	(1,596,000)	1,569,258	-	952,630

㈜비피도	-	15,000,000	-	412,231	50,999	15,463,230

합계	979,372	15,000,000	(1,596,000)	1,981,489	50,999	16,415,860

(주1) ㈜비피도 지분법손익 중 1,055,374천원은 염가매수차익입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	1,985,326	-	(1,005,954)	-	979,372

(3) 당기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	2,820,275	25,892	2,794,383	3,861,821	3,603,835	-	3,603,835

㈜비피도(주1)(주2)	66,060,831	14,516,734	51,544,097	6,157,305	(2,143,811)	50,380	(2,093,431)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 재무정보는 당기 중 관계기업에 편입된 후의 금액입니다.

(4) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	㈜비피도

관계기업 기말 순자산(A)	2,794,383	51,544,097

연결실체 지분율(B)	34.09%	30.00%

순자산 지분금액(A×B)	952,630	15,463,230

기말 장부금액	952,630	15,463,230

(5) 당기 중 ㈜비피도의 손상징후를 식별함에 따라 연결실체가 보유한 지분의 회수가능가액을 추정하기 위해 객관적이고 전문성을 가진 외부전문기관에게 공정가치 평가를 의뢰하였고, 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

평가방법	주요 투입변수	회수가능액과 주요 투입변수간 상호관계

예상현금흐름할인모형	- 예상 현금흐름- 영구성장률 : 1.0%- 위험조정할인율 : 13.1%	추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

14. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	134,390	-	138,512	-

선급비용	462,101	-	501,068	-

합계	596,491	-	639,580	-

15. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,677,471	-	49,677,471	49,572,202	-	49,572,202

건물	69,439,047	(13,420,822)	56,018,225	39,466,556	(11,519,141)	27,947,415

건물부속설비	1,567,144	(795,248)	771,896	1,367,144	(766,852)	600,292

구축물	68,185	(68,181)	4	104,260	(95,748)	8,512

기계장치	25,674,549	(10,456,360)	15,218,189	21,946,135	(8,664,815)	13,281,320

차량운반구	147,615	(50,428)	97,187	147,615	(35,666)	111,949

기타의유형자산	42,531,327	(15,626,765)	26,904,562	32,878,089	(12,706,375)	20,171,714

건설중인자산	103,453	-	103,453	18,876,287	-	18,876,287

합계	189,208,791	(40,417,804)	148,790,987	164,358,288	(33,788,597)	130,569,691

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과목	기초	취득(주1)	처분/폐기	감가상각비	대체(주2,3)	기말

토지	49,572,202	-	-	-	105,269	49,677,471

건물	27,947,415	14,873,992	-	(1,861,402)	15,058,220	56,018,225

건물부속설비	600,292	200,000	-	(28,396)	-	771,896

구축물	8,512	-	(8,368)	(140)	-	4

기계장치	13,281,320	3,315,824	(31,645)	(1,940,310)	593,000	15,218,189

차량운반구	111,949	-	-	(14,762)	-	97,187

기타의유형자산	20,171,714	7,235,628	(294,046)	(3,195,734)	2,987,000	26,904,562

건설중인자산	18,876,287	103,453	-	-	(18,876,287)	103,453

합계	130,569,691	25,728,897	(334,059)	(7,040,744)	(132,798)	148,790,987

(주1) 당기 유형자산 취득금액 중 건물 841천원, 기타의유형자산 51,600천원, 건설중인자산 1,822,547천원 감소, 기계장치 246,800천원 증가는 당기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.
(주2) 당기 건설중인자산 중 366,400천원은 무형자산으로 대체되었습니다.
(주3) 유형자산과 투자부동산 간 계정대체금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체	기말

토지	49,725,896	16,943	(170,637)	-	-	49,572,202

건물	24,102,457	372,080	(90,339)	(1,272,406)	4,835,623	27,947,415

건물부속설비	626,466	-	-	(26,174)	-	600,292

구축물	9,356	-	-	(844)	-	8,512

기계장치	11,404,743	3,173,961	(375,461)	(1,634,741)	712,818	13,281,320

차량운반구	126,711	-	-	(14,762)	-	111,949

기타의유형자산	16,012,153	6,714,246	(783,289)	(2,532,751)	761,355	20,171,714

건설중인자산	7,590,490	17,595,593	-	-	(6,309,796)	18,876,287

합계	109,598,272	27,872,823	(1,419,726)	(5,481,678)	-	130,569,691

(주1) 전기 유형자산 취득금액 중 건물부속설비 98,000천원, 기계장치 216,550천원, 기타의유형자산 195,166천원, 건설중인자산 2,166,164천원 감소, 건물 841천원 증가는 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,119,519	-	22,119,519	22,224,788	-	22,224,788

건물	14,630,110	(4,409,129)	10,220,981	14,798,722	(3,956,964)	10,841,758

건물부속설비	25,521	(21,281)	4,240	25,521	(20,633)	4,888

구축물	18,599	(18,597)	2	18,599	(18,597)	2

합계	36,793,749	(4,449,007)	32,344,742	37,067,630	(3,996,194)	33,071,436

(2) 당기 및 전기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과목	기초	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	22,224,788	-	(105,269)	22,119,519

건물	10,841,758	(492,444)	(128,333)	10,220,981

건물부속설비	4,888	(648)	-	4,240

구축물	2	-	-	2

합계	33,071,436	(493,092)	(233,602)	32,344,742

(주1) 유형자산과 투자부동산 간 계정대체금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	감가상각비	기말

토지	22,224,788	-	22,224,788

건물	11,334,202	(492,444)	10,841,758

건물부속설비	5,536	(648)	4,888

구축물	2	-	2

합계	33,564,528	(493,092)	33,071,436

(3) 당기 및 전기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	1,851,928	1,776,783

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(1,048,698)	(1,018,613)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(20,977)	(20,977)

합계	782,253	737,193

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 39,515,951천원으로 연결실체는 공시지가등을 반영하여 추정하였습니다.(5) 당기말 현재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 520,537천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

17. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	상각누계액	합계	취득가액	상각누계액	합계

산업재산권	725,048	(179,783)	545,265	658,110	(109,220)	548,890

회원권	2,314,363	-	2,314,363	2,314,363	-	2,314,363

소프트웨어	5,519,229	(1,591,556)	3,927,673	4,155,850	(1,916,989)	2,238,861

건설중인무형자산	372,910	-	372,910	279,640	-	279,640

합계	8,931,550	(1,771,339)	7,160,211	7,407,963	(2,026,209)	5,381,754

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과목	기초	취득(주1)	상각	대체(주2)	기말

산업재산권	548,890	44,077	(91,104)	43,402	545,265

회원권	2,314,363	-	-	-	2,314,363

소프트웨어	2,238,861	1,711,470	(389,058)	366,400	3,927,673

건설중인무형자산	279,640	136,672	-	(43,402)	372,910

합계	5,381,754	1,892,219	(480,162)	366,400	7,160,211

(주1) 당기 무형자산 취득금액 중 산업재산권 350,308천원, 건설중인무형자산 7,578천원 감소, 소프트웨어 225,800천원 증가는 당기말 무형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.
(주2) 당기 소프트웨어 중 366,400천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	취득(주1)	상각	대체(주2)	기말

산업재산권	160,496	390,400	(34,450)	32,444	548,890

회원권	1,414,363	-	-	900,000	2,314,363

소프트웨어	1,601,270	897,900	(260,309)	-	2,238,861

건설중인무형자산	-	16,552	-	263,088	279,640

합계	3,176,129	1,304,852	(294,759)	1,195,532	5,381,754

(주1) 전기 무형자산 취득금액 중 산업재산권 349,234천원, 소프트웨어 6,900천원, 건설중인무형자산 7,578천원 증가는 전기말 현재 무형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.
(주2) 건설중인무형자산은 선급금 계정대체 금액입니다.

18. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합계	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	342,013	(258,324)	83,689	426,536	(298,328)	128,208

차량운반구	636,907	(293,106)	343,801	605,985	(92,945)	513,040

합계	978,920	(551,430)	427,490	1,032,521	(391,273)	641,248

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	128,208	513,040	641,248

취득	219,941	30,921	250,862

감가상각비	(260,790)	(200,160)	(460,950)

처분	(3,670)	-	(3,670)

기말	83,689	343,801	427,490

(전기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	111,594	144,047	255,641

취득	264,786	534,102	798,888

감가상각비	(248,172)	(162,665)	(410,837)

처분	-	(2,444)	(2,444)

기말	128,208	513,040	641,248

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	460,950	410,837

리스부채 이자비용	23,123	22,656

단기소액자산리스 관련비용	468,175	335,496

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동부채	278,240	324,969

비유동부채	135,502	307,056

합계	413,742	632,025

(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	303,884	324,969

1년 초과 5년 이내	157,975	307,056

합계	461,859	632,025

(6) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 956,831천원 및 772,625천원입니다.

19. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,455,799	-	18,071,434	-

미지급금	7,835,360	-	9,277,472	-

미지급비용	3,049,330	-	3,223,924	-

합계	33,340,489	-	30,572,830	-

20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,936,790	-	1,696,208	-

예수금	808,311	-	829,834	-

선수금	334,664	-	185,582	-

합계	3,079,765	-	2,711,624	-

21. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	1,704,723	1,124,490	585,186

22. 퇴직급여제도연결실체는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 3,958,261천원 및 3,430,882천원으로 포괄손익계산서상매출원가, 퇴직급여 및 경상연구개발비로 계상하였습니다.

23. 환불부채당기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

환불부채	3,042,220	-	2,611,273	-

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

24. 충당부채

당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

충당부채	-	4,487,767	-	2,099,159

충당부채는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 유효성 재평가 결과에 따라 급여청구금액의 평균 20%를 국민건강보험공단에서 환수조치한다는 합의 결과 설정되었습니다. 당기말 현재 임상재평가가 진행 중으로, 연결실체는 해당 사건이 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 4,488백만원으로 추정하였으며 국민건강보험공단과 합의한 이행조치 일정을 고려하여 비유동성 충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.

25. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말(주1)	전기말(주1)

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 당기말 현재 연결실체의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

지배기업	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

26. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,412,153	10,412,153

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합계	11,392,784	11,392,784

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금과 자기주식의 변동은 없습니다. 한편 전기 중 종속기업 지분을 추가 취득함에 따라 기타자본잉여금이 245,321천원 증가하였습니다.

27. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

시설적립금 등	329,103,741	304,103,741

미처분이익잉여금	24,906,851	31,030,428

합계	358,860,610	339,984,187

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	339,984,187	314,789,986

지배기업소유주 귀속 당기순이익	23,380,719	29,774,322

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	75,825	-

배당금의 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

기말	358,860,610	339,984,187

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	18,600,070주	3,333,000주	15,267,070주	300원	4,580,121

(전기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	18,600,070주	3,333,000주	15,267,070주	300원	4,580,121

28. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,002,894)	(2,869,525)

지분법자본변동	50,999	-

합계	(3,951,895)	(2,869,525)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	(2,869,525)	(2,126,109)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(1,333,867)	(980,526)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 항목의 법인세	252,854	205,910

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	29,708	39,493

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 항목의 법인세	(6,239)	(8,293)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	(75,825)	-

지분법자본변동	50,999	-

기말	(3,951,895)	(2,869,525)

29. 수익

(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	176,527,464	165,470,331

상품의 판매로 인한 수익	80,695,909	62,217,199

수수료 수익	520,731	929,266

소계	257,744,104	228,616,796

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	1,851,928	1,776,783

합계	259,596,032	230,393,579

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같으며, 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	334,664	185,582

(3) 계약부채는 고객과의 계약을 이행하기 전 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채(선수금)입니다. 전기말 인식된 계약부채 중 당기 수익으로 인식된 금액은 159,931천원입니다.

30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	22,925,326	22,663,676

퇴직급여	1,997,009	1,953,858

복리후생비	3,674,306	3,188,646

지급임차료	260,893	245,902

접대비	3,342,353	3,062,208

감가상각비	882,248	849,585

세금과공과	1,300,115	1,311,007

광고선전비	15,285,316	12,359,473

여비교통비	3,323,966	3,319,916

통신비	120,956	299,861

수도광열비	203,433	202,558

수선비	7,235	88,733

보험료	1,383,614	1,371,452

운반비	791,463	770,151

지급수수료	4,264,402	4,365,518

도서인쇄비	45,618	48,707

차량유지비	103,380	129,203

소모품비	1,498,282	2,707,254

대손상각비	1,395,975	874,843

사무실유지비	23,655	27,111

회의비	3,462,816	3,728,528

교육비	1,259,665	1,122,245

경상연구개발비	771,130	1,072,478

견본비	91,533	57,996

무형자산상각비	255,994	194,223

용역비	699,500	685,550

학술비	2,875,991	2,202,604

포장비	34,045	87,039

합계	72,280,219	68,990,325

31. 금융이익당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

- 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융자산	417,933	459,863

- 기타 상각후원가측정금융자산	1,934,825	2,879,411

소계	2,352,758	3,339,274

금융이익-기타

- 당기말 현재 보유 중인 지분상품 관련 배당금수익	618,229	429,874

외환차익	280,014	102,557

외화환산이익	236,952	13

소계	1,135,195	532,444

합계	3,487,953	3,871,718

32. 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	23,123	22,656

외환차손	132,685	108,994

외화환산손실	3,294	8,591

합계	159,102	140,241

33. 기타영업외이익당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	94,415	117,676

외화환산이익	547	513

유형자산처분이익	3,844	301

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	392,978	1,894,670

잡이익	749,463	1,308,605

합계	1,241,247	3,321,765

34. 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	519,005	236,989

외화환산손실	26,184	7,307

기부금	193,973	248,799

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	726,432

유형자산처분손실	3,288	1,160,654

유형자산폐기손실	330,663	-

잡손실	26,684	44,082

합계	1,099,797	2,424,263

35. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

(1) 당기법인세비용

당기법인세부담액	5,047,214	5,785,398

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(1,423,780)

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,727,473)	(540,245)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	246,616	197,617

법인세비용	3,566,357	4,018,990

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	26,947,076	33,793,312

적용세율(당기: 21.39%, 전기: 21.73%)에 따른 법인세비용	5,762,775	7,344,255

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(39,003)	(41,363)

비공제비용으로 인한 효과	678,214	621,887

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(3,074,831)	(2,798,436)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	20,156	-

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(1,423,780)

기타	219,046	316,427

소계	(2,196,418)	(3,325,265)

법인세비용	3,566,357	4,018,990

유효세율(법인세비용/세전이익)	13.23%	11.89%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	246,616	197,617

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	자본에 반영	기말

감가상각비	(51,673)	31,437	-	-	(20,236)

매출할인	78,367	4,434	-	-	82,801

매입할인	(427,273)	(227,074)	-	-	(654,347)

유가증권	991,543	64,219	246,616	20,156	1,322,534

대손금	29,191	(4,637)	-	-	24,554

대손충당금	861,423	297,072	-	-	1,158,495

미수수익	(120,073)	81,803	-	-	(38,270)

미지급비용	310,524	19,235	-	-	329,759

환불부채	470,000	86,065	-	-	556,065

충당부채	440,824	501,607	-	-	942,431

관계기업	273,132	(273,132)	-	-	-

재고자산	394,734	880,621	-	-	1,275,355

토지	(3,231,770)	-	-	-	(3,231,770)

무형자산손상차손	154,896	-	-	-	154,896

사용권자산	(134,662)	44,889	-	-	(89,773)

리스부채	132,725	(45,839)	-	-	86,886

합계	171,908	1,460,700	246,616	20,156	1,899,380

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

감가상각비	(83,681)	32,008	-	(51,673)

매출할인	82,215	(3,848)	-	78,367

매입할인	(268,749)	(158,524)	-	(427,273)

유가증권	1,109,440	(315,514)	197,617	991,543

대손금	10,641	18,550	-	29,191

대손충당금	716,465	144,958	-	861,423

미수수익	(86,532)	(33,541)	-	(120,073)

선수수익	2,330	(2,330)	-	-

미지급비용	247,397	63,127	-	310,524

환불부채	406,261	63,739	-	470,000

충당부채	250,218	190,606	-	440,824

관계기업	61,882	211,250	-	273,132

재고자산	261,846	132,888	-	394,734

토지	(3,231,770)	-	-	(3,231,770)

무형자산손상차손	154,896	-	-	154,896

사용권자산	(53,684)	(80,978)	-	(134,662)

리스부채	52,487	80,238	-	132,725

합계	(368,338)	342,629	197,617	171,908

(5) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결실체가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	5,933,776	4,207,489

이연법인세부채	(4,034,396)	(4,035,581)

합계	1,899,380	171,908

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

종속기업투자	5,460,619	4,532,283

종속기업 보유 세무상결손금	5,308,206	4,402,828

합계	10,768,825	8,935,111

36. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(22,628,226)	(22,628,226)	-	(13,855,144)	(13,855,144)

원재료 및 상품매입액	-	132,299,811	132,299,811	-	95,130,729	95,130,729

감가상각 및 무형자산 상각	1,138,242	7,315,728	8,453,970	1,035,112	5,605,364	6,640,476

인건비	25,212,748	22,927,568	48,140,316	24,893,431	20,850,084	45,743,515

마케팅 및 물류비용	19,413,239	-	19,413,239	16,449,762	-	16,449,762

기타	26,515,990	25,905,645	52,421,635	26,612,020	23,501,933	50,113,953

합계	72,280,219	165,820,526	238,100,745	68,990,325	131,232,966	200,223,291

37. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	23,380,719,395	29,774,322,169

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	1,531	1,950

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 주, 일)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	366	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전기) (단위: 주, 일)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	365	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

당기 및 전기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않아 희석주당순이익을 별도로 산출하지 않았습니다.

38. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	-	43,119,199	43,119,199	43,119,199

상각후원가측정금융자산	-	-	8,914,709	8,914,709	8,914,709

장기금융상품	-	-	3,000	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,095	-	-	2,000,095	2,000,095

매출채권및기타채권	-	-	75,627,558	75,627,558	75,627,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,330,073	-	14,330,073	14,330,073

기타금융자산	-	-	636,761	636,761	636,761

합계	2,000,095	14,330,073	128,301,227	144,631,395	144,631,395

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	-	45,335,908	45,335,908	45,335,908

상각후원가측정금융자산	-	-	12,795,373	12,795,373	12,795,373

단기금윰상품	-	-	14,772,764	14,772,764	14,772,764

장기금융상품	-	-	3,000	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,131,770	-	-	7,131,770	7,131,770

매출채권및기타채권	-	-	78,865,376	78,865,376	78,865,376

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,180,940	-	16,180,940	16,180,940

기타금융자산	-	-	598,265	598,265	598,265

합계	7,131,770	16,180,940	152,370,686	175,683,396	175,683,396

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	33,340,489	33,340,489	30,572,830	30,572,830

리스부채	413,742	413,742	632,025	632,025

기타금융부채	1,704,723	1,704,723	1,709,677	1,709,677

합계	35,458,954	35,458,954	32,914,532	32,914,532

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,000,095	2,000,095

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	105,413	103,450

(주1) 해당 금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,168,624	69,651	1,986,385	14,224,660

합계	12,168,624	69,651	1,986,385	14,224,660

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,131,675	-	5,131,675

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,792,149	820,069	3,465,272	16,077,490

합계	11,792,149	5,951,744	3,465,272	21,209,165

5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	대체(주1)	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,465,272	-	-	(1,391,615)	(87,272)	1,986,385

(주1) 당기 중 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격을 확인할 수 있는 것으로 판단하여 수준 2로 대체한 금액 82,959천원, 비활성시장에서 지정 해제됨에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산으로 대체한 금액 4,313천원입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,729,179	-	-	(263,907)	3,465,272

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 현재 보유하고 있는 비상장주식 과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당기말	전기말

비상장주식	1,986,385	3,378,000	수준 3	시장가치접근법

비상장주식	-	87,272	수준 3	비활성시장 공시가격

비상장주식	69,651	-	수준 2	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	-	5,951,744	수준 2	할인된 현금흐름

8) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.10) 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(2) 금융위험관리 목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험1) 외화위험관리연결실체의 활동은 주로 환율로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.외화민감도 분석연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	3,780,574	1,059,994	1,639,667	1,166,971

EUR 외	798,878	1,469	201,447	65,983

연결실체는 위와 같이 주로 USD의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분	USD 효과	EUR 외 효과

당기말	전기말	당기말	전기말

당기손익	214,091	(10,698)	59,743	(6,451)

2) 기타 가격위험 요소주가민감도 분석연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.상장 주식의 주가가 5% 상승/하락하는 경우- 지분상품이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 565,942천원 증가/감소(전기: 589,607천원 증가/감소)할 것입니다.연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있으며, 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.가. 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.나. 채무증권연결실체는 유동성 채권 및 일부 위험이 제한적인 장기금융상품에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	43,119,199	45,335,908

단기금융상품	-	14,772,764

상각후원가측정금융자산	8,914,709	12,795,373

장기금융상품	3,000	3,000

매출채권및기타채권	75,627,558	78,865,376

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,095	5,131,675

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	849,777	820,069

기타금융자산	636,761	598,265

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(5) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 과거 3개년 동안 금융기관으로부터의 차입이 없으므로 유동성위험이 매우 낮습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 가. 유동성위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월이내	1~2년이내	2년초과

매입채무및기타채무	33,340,489	33,340,489	33,340,489	-	-	-

리스부채	413,742	461,859	184,652	119,232	135,964	22,011

임대보증금	1,704,723	1,704,723	-	-	912,630	792,093

나. 자금조달약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.

(6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	48,704,233	43,019,153

자본	376,001,534	358,207,481

부채비율	12.95%	12.01%

39. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

관계	회사명

관계기업	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합

㈜유머스트알엔디(주1)

㈜비피도(주2)

기타특수관계자	준스틸㈜

(주1) 지분율 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 잔여재산분배우선권 등 사실상의 보통주로 판단할 수 없는 특성들로 인해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 지분 30%를 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	관계	거래내역	당기	전기

출자	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	관계기업	현금	(1,596,000)	-

(주1) 당기 중 1,596,000천원의 출자금 분배 입금되었습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,520,400	1,520,400

퇴직급여	452,800	452,800

합계	1,973,200	1,973,200

연결실체의 주요경영진에는 등기임원인 이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

40. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(1,628,188)	(2,675,039)

무형자산 취득관련 미지급금 변동	(132,086)	363,712

건설중인자산의 본계정대체	18,919,689	6,309,796

사용권자산과 리스부채 계상	250,862	798,888

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

신규리스	유동성대체	기타

유동리스부채	324,969	(465,533)	-	422,416	(3,612)	278,240

비유동리스부채	307,056	-	250,862	(422,416)	-	135,502

합계	632,025	(465,533)	250,862	-	(3,612)	413,742

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

신규리스	유동성대체	기타

유동리스부채	186,323	(414,473)	-	555,449	(2,330)	324,969

비유동리스부채	63,617	-	798,888	(555,449)	-	307,056

합계	249,940	(414,473)	798,888	-	(2,330)	632,025

41. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원(주1)	연결실체	국민건강보험공단	부당이득반환	50,188	1심 진행 중

서울고등법원(주2)	연결실체	보건복지부장관	요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항(약제) 일부개정고시 취소	50,000	2심 진행 중

서울행정법원(주3)	연결실체	국민건강보험공단	계약무효확인 청구	50,000	1심 진행 중

(주1) 당기말 위 소송관련 총 납부고지금액 50,188천원을 모두 선납완료 하였습니다.
(주2) 연결실체는 보건복지부의 콜린알포세레이트 제제의 일부 적응증에 대하여 환자 본인부담율을 증가시키는 선별급여 적용 고시에 대해 불복하는 취소청구 소송을 진행중입니다.
(주3) 연결실체는 콜린알포세레이트의 유효성 재평가 결과에 따라 급여청구금액의 일부를 국민건강보험공단에서 환수조치한다는 합의 계약에 대하여 무효확인 청구 소송을 진행중입니다. 당기말 현재 임상 재평가가 진행중인 급여청구금액에 대한 일부를 비유동성 충당부채로 반영하고 있습니다(주석 24 참조).

(3) 당기말 현재 연결실체는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험㈜에 보증금 560,000천원 및 98,480천원을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체의 투자기업인 ㈜유머스트알엔디의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Refusal), 동반매각요구권(Co-Sale Right), 주식매수청구권(Put Option)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.

(5) 연결실체의 투자기업인 ㈜헤로스바이오의 지분투자와 관련하여 우선매수권(Right of First Offer), 공동매도권, 주요자산의 우선매수권, 주식매수청구권(Put Option)의 조건에 대해 약정하고 있습니다.