환인제약 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제40기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제39기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
환인제약 주식회사

1. 회사의 개요환인제약 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이광식	3,465,170	18.63

자사주	3,333,000	17.92

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,858,146	9.99

국민연금	1,323,805	7.12

기타	8,619,949	46.34

합 계	18,600,070	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음.
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침.
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신,신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	107,017,162	80.91

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	8,088,121	6.12

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반(주) 등	3,639,126	2.75

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	환인라베프라졸 등	3,484,121	2.63

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	셀콕 등	3,456,000	2.61

기타	항생물질 제제외	M.V.H(주) 등	6,574,972	4.98

합 계	132,259,502	100.00

5. 사용이 제한되어있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품	44,991,377	5,408,394	35,095,807	2,964,215

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	64,094,366	-	64,862,244	-

차감: 손실충당금	(2,865,853)	-	(1,980,502)	-

매출채권(순액)	61,228,513	-	62,881,742	-

미수금	2,925,658	-	636,338	-

미수수익	222,586	-	308,107	-

합 계	64,376,757	-	63,826,187	-

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	전체기간기대신용손실	순장부금액	총장부금액	전체기간기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	46,789,186	(318,166)	46,471,020	48,866,488	(215,013)	48,651,475

6개월 ~ 18개월	14,165,533	(750,250)	13,415,283	13,575,476	(502,914)	13,072,562

18개월 ~ 30개월	2,451,218	(1,109,008)	1,342,210	1,838,737	(681,032)	1,157,705

30개월 초과	688,429	(688,429)	-	581,543	(581,543)	-

합 계	64,094,366	(2,865,853)	61,228,513	64,862,244	(1,980,502)	62,881,742

당사의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	1,901,330	-	79,172	1,980,502

손실충당금의 측정	885,351	-	-	885,351

회수	-	-	-

분기말 금액	2,786,681	-	79,172	2,865,853

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	1,403,094	-	88,687	1,491,781

손실충당금의 측정	300,976	-	-	300,976

회수	8,520	-	-	8,520

분기말 금액	1,712,590	-	-	1,801,277

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	16,454,664	-	22,035,817

비상장주식	-	2,578,840	-	2,733,942

합 계	-	19,033,504	-	24,769,759

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

회사채등	30,702,925	2,010,000	33,842,167	2,010,000

10. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	27,880	71,809	65,272	19,265

임차보증금	-	697,240	-	879,770

합 계	27,880	769,049	65,272	899,035

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태 뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,036,901	(348,813)	4,688,088	5,797,520	(610,446)	5,187,074

제품	13,374,745	(900,970)	12,473,775	11,708,062	(791,052)	10,917,010

재공품	5,739,048	(534,322)	5,204,726	4,649,229	(250,689)	4,398,540

원재료	7,304,435	(4,725)	7,299,710	10,810,208	(2,919)	10,807,289

부재료	822,194	(3,528)	818,666	734,462	-	734,462

포장재료	290,797	(13,738)	277,059	270,413	(5,809)	264,604

미착품	48,257	-	48,257	338,458	-	338,458

합 계	32,616,377	(1,806,096)	30,810,281	34,308,352	(1,660,915)	32,647,437

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한재고자산평가손실 145,181천원(전분기: 평가손실 249,915천원)이 포함되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

앰브로비앤피㈜	국내	의학 및 약학연구개발업	51.02	1,514,285	660,490

애즈유㈜ (주1)	국내	종합유통업	100	1,900,000	355,620

(주1) 전기 중 애즈유㈜ 100% 지분율로 설립하였으며, 당분기중 10억의 유상증자를 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	분기말

앰브로비앤피㈜	933,826	-	(273,336)	660,490

애즈유㈜	900,000	1,000,000	(1,544,380)	355,620

합 계	1,833,826	1,000,000	(1,817,716)	1,016,110

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	분기말

앰브로비앤피㈜	1,339,234	-	(363,248)	975,986

애즈유㈜	-	900,000	-	900,000

합 계	1,339,234	900,000	(363,248)	1,875,986

(3) 당분기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익

앰브로비앤피㈜	713,542	17,228	696,314	-	(266,282)

애즈유㈜	538,741	175,939	362,802	578,671	(1,238,301)

종속회사 재무제표는 분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다.

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09	1,980,000	1,980,,000

(주1) 전기 중 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합에 34.09% 지분율로 투자하였습니다.당분기 중 750백만원을 추가 투자 하였습니다.

(2) 당분기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	5,715,565	660	5,714,905	-	-

(주1) 관계회사 재무제표는 반기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다.

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	92,868	-	127,943	-

선급비용	251,734	-	162,050	-

합 계	344,602	-	289,993	-

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	13,536,205	-	13,536,205	13,536,205	-	13,536,205

건물	23,047,860	(9,265,403)	13,782,457	22,886,430	(8,718,286)	14,168,144

건물부속설비	1,041,430	(769,614)	271,816	1,041,430	(759,217)	282,213

구축물	104,260	(93,850)	10,410	104,260	(93,217)	11,043

기계장치	10,135,086	(6,410,707)	3,724,379	9,459,086	(5,957,104)	3,501,982

차량운반구	108,875	(45,483)	63,392	93,089	(39,291)	53,798

기타의유형자산	18,796,149	(10,026,827)	87,693,221	16,736,995	(9,535,617)	7,201,378

건설중인자산	5,309,218	-	5,309,218	4,810,494	-	4,810,494

합 계	72,079,083	(26,611,884)	45,467,199	68,667,989	(25,102,732)	43,565,257

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	13,536,205	-	-	-	-	13,536,205

건물	14,168,144	161,430	-	(547,117)	-	13,782,457

건물부속설비	282,213	-	-	(10,397)	-	271,816

구축물	11,043	-	-	(633)	-	10,410

기계장치	3,501,982	577,000	-	(453,603)	99,000	3,724,379

차량운반구	53,798	15,786	-	(6,192)	-	63,392

기타의유형자산	7,201,378	2,520,270	(40,955)	(1,002,865)	91,494	8,769,322

건설중인자산	4,810,494	709,218	(20,000)	-	(190,494)	5,309,218

합 계	43,565,257	3,983,704	(60,955)	(2,020,807)	-	45,467,199

(주1) 당기 유형자산 취득금액 중 건설중인자산 635,806천원, 기계장치 176,610천원, 기타의유형자산 111,530천원, 건물 102,300천원, 차량운반구 286천원 증가는 당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체(주2)	분기말

토지	13,536,205	-	-	-	-	13,536,205

건물	14,973,067	-	-	(622,850)	-	14,350,217

건물부속설비	336,936	-	(18,702)	(32,554)	-	285,680

구축물	14,792	-	-	(3,538)	-	11,254

기계장치	3,219,464	127,000	(4)	(453,394)	-	2,893,066

차량운반구	11,874	54,009	(5,120)	(4,945)	-	55,818

기타의유형자산	5,998,637	1,883,393	(53,306)	(869,610)	-	6,959,114

건설중인자산	20,000	624,840	-	-	-	644,840

합 계	38,110,975	2,689,242	(77,132)	(1,986,891)	-	38,736,194

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 공기구비품 75,536천원 및 건설중인자산 419,100천원은 분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다

16. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	-	22,224,788	22,224,788	-	22,224,788

건물	14,798,722	(2,848,965)	11,949,757	14,798,722	(2,479,632)	12,319,090

건물부속설비	25,521	(19,175)	6,346	25,521	(18,690)	6,831

구축물	18,599	(18,597)	2	18,599	(18,597)	2

합계	37,067,630	(2,886,737)	34,180,893	37,067,630	(2,516,919)	34,550,711

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	-	22,224,788

건물	12,319,090	(369,333)	11,949,757

건물부속설비	6,831	(485)	6,346

구축물	2	-	2

합 계	34,550,711	(369,818)	34,180,893

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	감가상각비	반기말

토지	22,224,788	-	22,224,788

건물	12,811,534	(369,334)	12,442,200

건물부속설비	7,684	(690)	6,994

구축물	649	(647)	2

합 계	35,044,655	(370,671)	34,673,984

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,290,260	1,289,647

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(747,827)	(748,886)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(15,733)	(19,992)

합계	526,700	520,769

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	22,224,788	25,461,308

건물	11,949,757	14,054,643

합 계	34,174,545	39,515,951

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 ㈜태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다.

(5) 당분기말 현재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 520,537천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

17. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	230,905	(78,589)	152,316	123,579	(65,702)	57,877

회원권	1,414,363	-	1,414,363	1,414,363	-	1,414,363

기타의무형자산	1,842,388	(716,878)	1,125,510	1,661,988	(591,410)	1,070,578

합계	3,487,656	(795,467)	2,692,189	3,199,930	(657,112)	2,542,818

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	상각비	반기말

산업재산권	57,877	111,074	(16,635)	152,316

회원권	1,414,363	-	-	1,414,363

기타의무형자산	1,070,578	180,400	(125,468)	1,125,510

합 계	2,542,818	291,474	(142,103)	2,692,189

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각비	분기말

산업재산권	48,121	24,487	(11,653)	60,955

회원권	1,414,363	-	-	1,414,363

기타의무형자산	1,019,427	207,000	(114,299)	1,112,128

합 계	2,481,911	231,487	(125,952)	2,587,446

18. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,612,290	(921,265)	1,691,025	2,474,259	(553,581)	1,920,678

차량운반구	377,358	(152,570)	224,788	377,358	(58,507)	318,851

합 계	2,989,648	(1,073,835)	1,915,813	2,851,617	(612,088)	2,239,529

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,920,678	318,850	2,239,528

취득액	153,305	-	153,305

감가상각비	(367,683)	(94,062)	(461,745)

처분	(15,275)	-	(15,275)

장부금액	1,691,025	224,788	1,915,813

(전분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,506,216	105,788	1,612,004

취득액	179,961	202,440	382,401

감가상각비	(338,249)	(90,046)	(428,295)

장부금액	1,347,928	218,182	1,566,110

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	461,745	428,295

리스부채 이자비용	41,994	23,696

소액자산리스 관련 비용	167,446	159,786

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	459,929	546,588

비유동부채	1,395,173	1,643,220

합 계	1,855,102	2,189,808

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	459,929

1년 초과 5년이내	933,193

5년 초과	461,980

합 계	1,855,102

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 682,177천원입니다.

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,846,109	-	8,864,583	-

미지급금	4,617,781	-	3,817,012	-

미지급비용	2,089,688	-	2,239,135	-

합 계	13,553,578	-	14,920,730	-

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	2,542,933	-	1,904,741	-

예수금	578,606	-	839,392	-

선수금	911,780	-	418,544	-

합 계	4,033,319	-	3,162,677	-

21. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	96,047	1,615,630	596,047	1,115,630

22. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 2,099,246천원 및 1,888,525천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비로 계상하였습니다.

23. 환불부채

당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	1,703,880	923,410	2,627,290	1,728,469	1,464,496	3,192,965

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 당반기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

기술개발준비금 등	262,603,740	243,603,740

미처분이익잉여금	24,185,748	25,040,451

합 계	291,639,506	273,494,209

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	273,494,209	254,123,003

반기순이익	22,518,728	18,842,137

기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분	206,690	-

배당금의 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

반기말금액	291,639,506	268,385,019

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,467,826	1,786,514

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,786,514	(1,467,650)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(350,277)	1,281,737

기타자본구성요소 변동으로인한 법인세효과	31,589	(281,982)

반기말금액	1,467,826	(467,895)

28. 수익

당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	35,163,753	105,412,110	30,970,833	90,935,552

상품의 판매로 인한 수익	8,838,790	25,186,105	11,901,644	35,210,574

수수료 수익	81,173	371,028	-	65,788

소 계	44,083,716	130,969,243	42,872,527	126,211,914

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	451,592	1,290,259	458,712	1,289,647

합 계	44,535,308	132,259,502	43,331,239	127,501,561

29. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,018,760	14,514,151	5,299,463	15,197,049

퇴직급여	442,289	1,370,476	403,509	1,270,477

복리후생비	958,578	2,975,111	585,222	1,865,656

지급임차료	25,881	78,604	32,374	84,331

접대비	573,968	1,311,642	328,184	1,324,758

감가상각비	202,188	660,946	224,869	670,319

세금과공과	240,242	984,787	167,162	805,372

광고선전비	2,314,980	5,892,562	1,759,534	4,988,717

여비교통비	724,902	2,309,539	771,108	2,123,397

통신비	24,339	228,736	31,830	98,075

수도광열비	45,231	117,511	40,877	109,302

수선비	1,120	7,650	1,451	1,509

보험료	308,720	982,151	281,460	860,944

운반비	112,689	270,387	94,591	229,635

지급수수료	579,596	1,607,444	541,054	2,466,920

도서인쇄비	10,566	32,472	6,610	24,115

차량유지비	33,947	89,342	23,352	70,852

소모품비	579,351	1,462,283	412,758	1,145,551

대손상각비	408,266	885,351	214,134	300,976

사무실유지비	5,591	20,851	8,471	30,227

회의비	663,432	3,319,374	1,479,305	3,731,910

교육비	168,214	445,038	193,422	636,521

경상연구개발비	414,220	1,228,656	180,312	2,537,360

견본비	8,359	62,070	13,402	39,747

무형자산상각비	45,031	132,428	42,448	116,277

용역비	184,839	533,129	141,786	479,049

학술비	188,784	420,711	129,683	328,144

합 계	14,284,083	41,943,402	13,408,371	41,537,190

30. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	341,863	999,124	454,169	1,237,922

외환차익	204,029	291,645	7	2,129

외화환산이익	(11,918)	26,292	26,726	26,730

배당금수익	30,229	338,123	-	73,229

합 계	564,203	1,655,184	480,902	1,340,010

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	9,904	41,994	7,747	23,696

외환차손	(44,445)	15,657	(1,924)	16

외화환산손실	-	-	13,847	19,749

합 계	(34,541)	57,651	19,670	43,461

32. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

외환차익	5,479	9,366	6,722	57,962

외화환산이익	(2,263)	2,337	8,855	9,746

유형자산처분이익	249	15,863	1,999	4,896

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	156,109	674,946	656,509	1,592,993

잡이익	32,557	307,026	28,991	117,897

합 계	192,131	1,009,538	703,076	1,783,494

33. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	100,630	100,630	38,865	98,617

외화환산손실	(260)	53

기부금	15,287	73,587	18,671	91,638

당기손익인식_공정가치즉정금융자산평가손실	174,309	181,550	(96,100)	45,184

종속기업투자손상차손	751,042	1,817,717	363,248

유형자산처분손실	2	24,069	69,571

잡손실	8,702	20,503	7,428	22,496

합 계	1,049,712	2,218,109	(31,136)	690,754

34. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.68 % (전분기: 22.48 %) 입니다.

35. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,230,349	(698,732)	886,794	(522,198)

원재료 및 상품매입액	11,802,470	33,764,374	12,855,999	40,510,961

감가상각 및 무형자산 상각	991,117	2,978,741	976,553	2,891,817

인건비	8,712,460	25,840,751	8,693,265	25,296,130

마케팅 및 물류비용	3,152,571	8,472,488	2,625,234	7,341,748

기타	10,492,367	33,165,857	8,739,797	30,064,900

합 계	36,381,334	103,523,479	34,777,642	105,583,358

36. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

보통주순이익	6,010,523,938	22,518,728,483	7,575,804,164	18,842,136,916

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	394	1,475	496	1,234

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	273	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(당3분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(전분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	274	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(전3분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말과 비교하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치합계

당기손익_공정가치 측정 금융자산	기타포콸손익_공정가치측정 금융자산	상각후?가측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산(주1)	-	-	40,565,897	40,565,897	40,565,897

상각후원가측정금융자산	-	-	32,712,925	32,712,925	32,712,925

단기금윰상품	-	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000

장기금융상품	-	-	3,000	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	50,399,771	-	-	50,399,771	50,399,771

매출채권및기타채권	-	-	64,376,757	64,376,757	64,376,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	19,033,504	-	19,033,504	19,033,504

기타금융자산	-	-	796,929	796,929	796,929

합 계	50,399,771	19,033,504	156,455,508	225,888,783	225,888,783

재무상태표의'현금및현금성자산'의 나머지는 직접보유하고 있는 현금입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치합계

당기말손익_공정가치 측정 금융자산	기타포콸손익_공정가치측정 금융자산	상각후?가측정 금융자산	합계

현금및 현금성자산	-	-	35,001,477	35,001,477	35,001,477

상각후원가측정금융자산	-	-	35,852,167	35,852,167	35,852,167

단기금윰상품	-	-	11,943,990	11,943,990	11,943,990

장기금융상품	-	-	3,000	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	38,060,022	-	-	38,060,022	38,060,022

매출채권및기타채권	-	-	63,826,187	63,826,187	63,826,187

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	24,769,759	-	24,769,759	24,769,759

기타금융자산	-	-	964,307	964,307	964,307

합 계	38,060,022	24,769,759	147,591,128	210,420,909	210,420,909

재무상태표의'현금및현금성자산'의 나머지는 직접보유하고 있는 현금입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	13,553,578	13,553,578	14,920,730	14,920,730

리스부채	1,855,102	1,855,102	2,189,808	2,189,808

기타금융부채	1,711,677	1,711,677	1,711,677	1,711,677

합 계	17,120,357	17,120,357	18,822,215	18,822,215

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,020	1,000,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,000	93,000

(주1) 해당 금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 업기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,991,377	-	44,991,377

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,408,374	-	4,408,374

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,454,664	-	2,485,840	18,940,504

합 계	16,454,664	49,399,751	2,485,840	68,340,255

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,095,807	-	35,095,807

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,964,195	-	1,964,195

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	22,035,817	-	2,640,942	24,676,759

합 계	22,035,817	37,060,002	2,640,942	61,736,761

한편, 당분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,640,942	-	(217,664)	62,562	2,485,840

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,745,332	-	-	(104,390)	2,640,942

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

당분기말	전기말

비상장주식	2,331,000	2,331,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	154,840	309,942	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	49,399,751	37,060,002	수준2	할인된 현금흐름

8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.10) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	앰브로비앤피㈜

애즈유㈜(주1)

관계기업	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주2)

(주1) 전기 중 애즈유㈜를 100% 지분율로 설립하였습니다. 당분기 중 10억의 유상증자를 하였습니다.
(주2) 전기 중 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합에 지분율 34.09%에 해당하는 출자금을 납입함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다. 당기중 7억5천만원을 추가 출자 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	관 계	매출	매입 등	기타수익

앰브로비앤피㈜	종속기업	900	-	-

애즈유(주)	종속기업	3,000	44,803	-

합 계	3,900	44,803	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	관 계	매출	매입 등	기타수익

앰브로비앤피㈜	종속기업	900	-	5,000

애즈유㈜	종속기업	425	-	-

합계	1,325	-	5,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	애즈유㈜ (종속기업)	현금	1,000,000	900,000

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 (관계기업)	현금	750,000	1,080,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	채무

매입채무	차입금	기타채무

앰브로비앤피㈜	종속기업	-	-	1,000

애즈유㈜	종속기업	-	-	1,000

합계	-	-	2,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,140,300	1,140,300

퇴직급여	339,600	339,600

합 계	1,479,900	1,479,900

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

39. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	국민건강보험공단	당사	손해배상책임	18,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	한국비엠에스제약	당사	특허침해금지 및 예방청구	120,000	1심 진행 중

(3) 당분기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험㈜에 보증금 12,000천원 및 2,000천원을 제공받고 있습니다.