환인제약 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제40(전)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

환인제약 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요환인제약 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 환인제약 주식회사(이하 "지배기업)는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배기업은 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

이광식	3,465,170	18.63%

자사주	3,333,000	17.92%

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,858,146	9.99%

국민연금	1,123,855	6.04%

기타	8,819,899	47.42%

합 계	18,600,070	100.00%

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

앰브로비앤피㈜ (주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	61.9	12월

애즈유㈜	국내	종합유통업	100	12월

(주1) 당분기 중 지배기업은 앰브로비앤피(주)에 1,000,000천원을 유상증자하여 지분의 10.88%를 추가 인수하였으며, 유상증자 후 지분의 61.90%를 확보하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총자산	부채	자기자본	매출액	당기순이익(손실)

앰브로비앤피㈜	1,323,297	37,939	1,285,358	-	(258,607)

애즈유㈜	1,405,088	219,085	1,186,003	4,277,925	6,334

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.연결실체는 동 제.개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.일반모형은 미래 현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정 - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보연결실체는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체 대부분의 영업활동은국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 연결실체의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당반기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신,신경질환 치료	쿠에타핀 등	114,379,186	77.93%

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	9,083,609	6.19%

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	환인라베프라졸 등	3,955,035	2.69%

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	쎌콕 등	3,884,075	2.65%

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반 증	3,287,503	2.24%

기타	항생물징 제제외	M.V.H㈜ 등	12,188,500	8.30%

합 계	146,777,908	100.00%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품	24,510,894	4,739,701	36,159,668	3,925,981

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	67,435,526	-	64,937,002	-

차감: 대손충당금	(3,883,654)	-	(3,060,526)	-

매출채권(순액)	63,551,872	-	61,876,476	-

미수금	4,041,219	-	818,756	-

미수수익	257,491	-	424,599	-

합 계	67,850,582	-	63,119,831

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액	총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	48,646,321	(465,605)	48,180,716	47,044,142	(324,551)	46,719,591

6개월 ~ 18개월	14,761,995	(1,028,691)	13,733,304	14,649,070	(795,852)	13,853,218

18개월 ~ 30개월	3,075,259	(1,437,407)	1,637,852	2,507,257	(1,203,590)	1,303,667

30개월 초과	951,951	(951,951)	0	736,533	(736,533)	0

합 계	67,435,526	(3,883,654)	63,551,872	64,937,002	(3,060,526)	61,876,476

연결실체의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	2,988,468	0	72,058	3,060,526

손실충당금의 측정	806,048	0	17,080	823,128

당분기말 금액	3,794,516	0	89,138	3,883,654

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	1,901,330	0	79,172	1,980,502

손실충당금의 측정	885,351	0	0	885,351

당분기말 금액	2,786,681	0	79,172	2,865,853

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기밀 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	0	11,497,707	0	15,935,576

비상장주식	0	2,420,585	0	2,432,521

채무상품

국민주택채권	0	760,761	0	0

합 계	0	14,679,053	0	18,368,097

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정 금융자산

회사채등	10,972,035	0	22,780,538	2,010,000

합 계	10,972,035	0	22,780,538	2,010,000

10. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	60,032	14,673	81,048	30,345

임차보증금	0	1,415,989	0	657,295

합 계	60,032	1,430,662	81,048	687,640

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,875,180	(224,882)	4,650,298	4,832,827	(434,908)	4,397,919

제품	13,138,414	(524,996)	12,613,418	13,573,650	(684,546)	12,889,104

재공품	6,705,555	(673,988)	6,031,567	5,854,818	(523,434)	5,331,384

원재료	9,345,782	(6,711)	9,339,071	7,957,334	(4,600)	7,952,734

부재료	881,410	(7,621)	873,789	847,236	(7,621)	839,615

포장재료	442,417	(23,723)	418,694	278,688	(13,212)	265,476

미착품	1,834,471	0	1,834,471	1,068,897	0	1,068,897

합 계	37,223,229	(1,461,921)	35,761,308	34,413,450	(1,668,321)	32,745,129

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 206,400천원(전분기: 평가손실 145,181천원)이 포함되어 있습니다. 12. 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	출자금액	총출자금액	지분율(%)

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	2,100,000	6,160,000	34.09

(주1) 당분기 중 120,000천원을 추가 투자 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	출자금액	총출자금액	지분율(%)

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	1,980,000	5,808,000	34.09

(주1) 전기 중 750,000천원을 추가 투자 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	1,886,402	120,000	0	0	2,006,402

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	1,198,263	750,000	0	0	1,948,263

(3) 당분기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	5,794,598	660	5,793,938	0	(91,509)

(주1) 관계회사 재무제표는 반기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	393,258	0	169,720	0

선급비용	557,912	0	334,386	0

합 계	951,170	0	504,106	0

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	49,721,706	0	49,721,706	13,536,205	0	13,536,205

건물	34,349,174	(9,999,077)	24,350,097	23,047,860	(9,448,821)	13,599,039

건물부속설비	1,340,344	(734,135)	606,209	1,041,430	(773,080)	268,350

구축물	104,260	(94,693)	9,567	104,260	(94,061)	10,199

기계장치	18,670,915	(6,845,531)	11,825,384	10,809,798	(6,316,628)	4,493,170

차량운반구	122,955	(29,493)	93,462	108,875	(47,898)	60,977

기타의유형자산	27,215,226	(11,251,163)	15,964,063	18,841,076	(10,337,435)	8,503,641

건설중인자산	2,037,830	0	2,037,830	4,610,000	0	4,610,000

합 계	133,562,410	(28,954,092)	104,608,318	72,099,504	(27,017,923)	45,081,581

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	13,536,205	33,462,256	0	0	2,723,245	49,721,706

건물	13,599,039	10,556,793	0	(550,256)	744,521	24,350,097

건물부속설비	268,350	364,000	(15,530)	(10,611)	0	606,209

구축물	10,199	0	0	(632)	0	9,567

기계장치	4,493,170	8,946,602	(1,839,071)	(552,295)	776,978	11,825,384

차량운반구	60,977	40,880	(447)	(7,948)	0	93,462

기타의유형자산	8,503,641	8,231,770	(43,306)	(1,093,298)	365,256	15,964,063

건설중인 자산	4,610,000	2,037,830	0	0	(4,610,000)	2,037,830

합계	45,081,581	63,640,131	(1,898,354)	(2,215,040)	0	104,608,318

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 기타의유형자산 791,845천원, 기계장치 624,080천원, 건설중인자산 128,396천원, 건물부속설비 98,000천원 증가는 당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체(주2)	분기말

토지	13,536,205	0	0	0	0	13,536,205

건물	14,168,144	161,430	0	(547,117)	0	13,782,457

건물부속설비	282,213	0	0	(10,397)	0	271,816

구축물	11,043	0	0	(633)	0	10,410

기계장치	3,501,982	577,000	0	(453,604)	99,000	3,724,378

차량운반구	53,798	15,786	0	(6,192)	0	63,392

기타의유형자산	7,218,623	2,524,259	(40,955)	(1,004,441)	91,494	8,788,980

건설중인자산	4,810,494	709,218	(20,000)	0	(190,494)	5,309,218

합 계	43,582,502	3,987,693	(60,955)	(2,022,384)	0	45,486,856

(주1) 전분기 유형자산 취득금액 중 건설중인자산 635,806천원, 기계장치 176,610천원, 기타의유형자산 111,530천원, 건물 102,300천원, 차량운반구 286천원 증가는 전분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	0	22,224,788	22,224,788	0	22,224,788

건물	14,798,722	(3,341,409)	11,457,313	14,798,722	(2,972,076)	11,826,646

건물부속설비	25,521	(19,823)	5,698	25,521	(19,337)	6,184

구축물	18,599	(18,597)	2	18,599	(18,597)	2

합계	37,067,630	(3,379,829)	33,687,801	37,067,630	(3,010,010)	34,057,620

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	당분기말

토지	22,224,788	0	0	0	22,224,788

건물	11,826,646	0	0	(369,333)	11,457,313

건물부속설비	6,184	0	0	(486)	5,698

구축물	2	0	0	0	2

합 계	34,057,620	0	0	(369,819)	33,687,801

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	전분기말

토지	22,224,788	0	0	0	22,224,788

건물	12,319,090	0	0	(369,333)	11,949,757

건물부속설비	6,831	0	0	(485)	6,346

구축물	2	0	0	0	2

합 계	34,550,711	0	0	(369,818)	34,180,893

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,351,943	1,286,360

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(750,601)	(747,827)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(15,733)	(15,733)

합계	585,609	522,800

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	22,224,788	25,461,308

건물	11,457,313	14,054,643

합 계	33,682,101	39,515,951

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 ㈜태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

산업재산권	251,650	(87,057)	164,593	237,731	(85,167)	152,564

회원권	1,414,363	0	1,414,363	1,414,363	0	1,414,363

기타의무형자산	3,046,150	(1,489,254)	1,556,896	2,639,200	(1,237,010)	1,402,190

합계	4,712,163	(1,576,311)	3,135,852	4,291,294	(1,322,177)	2,969,117

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각(주1)	기말 장부금액

산업재산권	152,564	32,513	0	(20,484)	164,593

회원권	1,414,363	0	0	0	1,414,363

기타의무형자산	1,402,190	406,950	0	(252,244)	1,556,896

합 계	2,969,117	439,463	0	(272,728)	3,135,852

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각(주1)	기말 장부금액

산업재산권	57,876	111,074	0	(16,634)	152,316

회원권	1,414,363	0	0	0	1,414,363

기타의무형자산	1,515,393	181,341	0	(262,676)	1,434,058

합 계	2,987,632	292,415	0	(279,310)	3,000,737

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

건물	1,124,694	(937,543)	187,151	2,619,106	(1,025,035)	1,594,071

차량운반구	391,054	(278,087)	112,967	377,358	(183,924)	193,434

합계	1,515,748	(1,215,630)	300,118	2,996,464	(1,208,959)	1,787,505

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,594,071	193,434	1,787,505

취득액	175,503	13,696	189,199

감가상각비	(311,265)	(94,163)	(405,428)

처분	(1,271,158)	0	(1,271,158)

장부금액	187,151	112,967	300,118

(전분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,920,678	318,851	2,239,529

취득액	153,305	0	153,305

감가상각비	(367,683)	(94,063)	(461,746)

처분	(15,275)	0	(15,275)

장부금액	1,691,025	224,788	1,915,813

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	405,428	461,745

리스부채 이자비용	39,642	41,994

소액자산리스 관련비용	168,908	167,446

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동부채	274,039	415,859

비유동부채	22,532	1,305,087

합계	296,571	1,720,946

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

1년이내	274,039	415,859

1년 초과 5년이내	22,532	889,337

5년 초과	0	415,750

합 계	296,571	1,720,946

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 621,463천원입니다. 18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,661,711	0	9,422,313	0

미지급금	9,530,481	0	4,856,001	0

미지급비용	2,038,736	0	4,170,544	0

합 계	20,230,928	0	18,448,858	0

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	2,216,355	0	2,542,951	0

예수금	615,585	0	724,730	0

선수금	175,298	0	243,030	0

미지급배당금	0	0	0	0

합 계	3,007,238	0	3,510,711	0

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	694,093	1,015,584	401,000	1,308,677

21. 퇴직급여제도연결실체는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 2,171,814천원 및 2,118,502천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 퇴직급여로 계상하였습니다, 22. 환불부채당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	1,343,430	832,961	2,176,391	2,552,367	1,014,102	3,566,469

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 23. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

충당부채	0	950,138	950,138	0	337,344	337,344

충당부채는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 유효성 재평가 결과에 따라 급여청구금액의 평균 20%를 국민건강보험공단에서 환수조치 한다는 합의 결과 설정되었습니다. 당분기말 현재 임상재평가가 진행 중으로, 연결실체는 해당 사건이 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 950백만원으로 추정하였으며 국민건강보험공단과 합의한 이행조치 일정을 고려하여 비유동성충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 당분기말 현재 연결실체의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

지배기업	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

25. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금과 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

시설적립금 등	284,603,741	262,603,740

미처분이익잉여금	19,864,827	27,994,998

합 계	309,318,586	295,448,756

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	295,448,756	273,162,587

회계정책의 변경효과

지배기업소유주 귀속 분기순이익	18,659,570	22,802,303

기타포괄손익_공정가치측정 금융자산 처분	0	206,690

배당금 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

연결범위의 변동	(209,619)	0

분기말 금액	309,318,586	291,591,459

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,245,903)	324,917

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	324,917	1,786,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,577,974)	(350,277)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	1,007,154	31,589

분기말금액	(3,245,903)	1,467,826

27. 수익연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	38,128,897	113,276,695	35,163,753	105,412,110

상품의 판매로 인한 수익	10,547,346	31,502,324	9,279,013	25,719,973

수수료 수익	230,882	646,946	81,173	371,027

소 계	48,907,125	145,425,965	44,523,939	131,503,110

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	453,348	1,351,943	448,292	1,286,360

합 계	49,360,473	146,777,908	44,972,231	132,789,470

28. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,381,579	15,672,383	5,089,750	14,708,598

퇴직급여	442,491	1,394,003	445,880	1,389,732

복리후생비	766,385	2,260,377	963,829	2,989,765

지급임차료	51,006	139,875	26,549	80,607

접대비	723,218	2,331,243	560,381	1,293,013

감가상각비	201,885	606,989	202,709	662,522

세금과공과	267,599	994,525	242,887	992,653

광고선전비	2,404,338	7,587,017	3,204,808	7,017,306

여비교통비	813,940	2,461,718	725,002	2,310,201

통신비	24,079	81,878	24,672	229,707

수도광열비	49,444	122,657	45,231	117,511

수선비	1,856	3,135	1,120	7,650

보험료	312,865	932,040	309,237	983,803

운반비	146,466	426,721	120,626	286,015

지급수수료	1,725,385	5,335,004	773,491	2,052,061

도서인쇄비	8,374	33,616	10,657	32,634

차량유지비	33,893	99,812	33,947	89,342

소모품비	814,277	1,986,577	580,710	1,463,445

대손상각비	344,975	823,129	408,266	885,351

사무실유지비	6,102	19,325	5,708	21,235

회의비	827,864	2,590,488	663,447	3,319,578

교육비	190,424	564,315	168,234	445,058

경상연구개발비	2,241,892	2,918,393	458,655	1,427,790

견본비	7,227	30,998	10,249	70,939

무형자산상각비	80,252	262,341	61,965	269,635

용역비	162,647	496,415	184,839	533,129

학술비	441,762	1,425,127	188,784	420,711

포장비	4,052	58,099	1,680	24,348

합 계	18,476,277	51,658,200	15,513,313	44,124,339

29. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	541,189	1,495,012	343,034	1,002,729

외환차익	587,413	902,804	204,029	291,645

외화환산이익	(41,000)	155,567	(11,918)	26,292

배당금수익	523	339,508	30,229	338,123

합 계	1,088,125	2,892,891	565,374	1,658,789

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,507	39,642	9,903	41,994

외환차손	23,857	135,318	(44,445)	15,657

외화환산손실	(1,809)	0	0	0

합 계	34,555	174,960	(34,542)	57,651

31. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,801	37,785	5,479	9,365

외화환산이익	53	308	(2,263)	2,337

유형자산처분이익	0	2,554	249	15,863

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	74,003	622,620	156,109	674,946

잡이익	28,839	156,314	129,335	404,022

합 계	109,696	819,581	288,909	1,106,533

32. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	106,280	205,993	100,631	100,630

외화환산손실	55,636	62,596	(260)	53

기부금	18,361	97,781	15,287	73,587

당기손익인식금융자산평가손실	442,248	1,110,502	174,309	181,550

유형자산처분손실	1,688,553	1,822,056	2	24,069

잡손실	5,761	87,772	8,702	20,504

합 계	2,316,839	3,386,700	298,671	400,393

33. 법인세법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.66% (전분기: 22.56%) 입니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(476,296)	(3,764,257)	1,200,777	(904,060)

원재료 및 상품매입액	13,043,208	44,448,200	11,910,798	34,083,460

감가상각 및 무형자산 상각	1,067,260	3,121,461	991,710	2,980,557

인건비	9,892,452	28,308,175	8,787,042	26,054,454

마케팅 및 물류비용	3,363,667	10,475,856	4,050,436	9,613,521

기타	15,333,128	40,644,598	10,748,557	33,990,241

합 계	42,223,419	123,234,033	37,689,320	105,818,173

35. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	4,760,804,105	18,659,570,047	6,008,042,700	22,802,303,338

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	312	1,222	394	1,494

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	273	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(당3분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	273	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전3분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금 및 현금성자산(주1)	41,086,279	41,086,279	64,043,873	64,043,873

단기금윰상품	12,749,116	12,749,116	22,965,712	22,965,712

상각후원가측정금융자산	10,972,035	10,972,035	24,790,538	24,790,538

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	67,850,582	67,850,582	63,119,831	63,119,831

당기손익-공정가치측정금융자산	29,250,595	29,250,595	40,085,648	40,085,648

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,679,053	14,679,053	18,368,097	18,368,097

기타금융자산	1,490,694	1,490,694	768,688	768,688

합 계	178,081,354	178,081,354	234,145,387	234,145,387

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접보유하고 있는 현금입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	20,230,928	20,230,928	18,448,858	18,448,858

리스부채	296,571	296,571	1,720,946	1,720,946

기타금융부채	1,709,677	1,709,677	1,709,677	1,709,677

합 계	22,237,176	22,237,176	21,879,481	21,879,481

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

당기손익_공정가치특정금융자산	2,000,095	1,000,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,150	93,000

(주1) 해당 금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 업기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	24,510,894	0	24,510,894

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	2,739,606	0	2,739,606

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	11,497,707	760,761	2,324,435	14,582,903

합 계	11,497,707	28,011,261	2,324,435	41,833,403

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	36,159,668	0	36,159,668

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	2,925,960	0	2,925,960

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	15,935,576	0	2,339,521	18,275,097

합 계	15,935,576	39,085,628	2,339,521	57,360,725

한편, 당분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,339,521	0	0	(15,086)	2,324,435

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,640,942	0	(217,664)	(83,757)	2,339,521

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당분기말	전기말

비상장주식	2,209,000	2,209,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	115,435	130,521	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	28,011,261	39,085,628	수준 2	할인된 현금흐름

8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.10) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 37. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

관계기업	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	마이다스 동아바이오내비게이터 투자조합 (관계기업)	현금	120,000	750,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,140,300	1,140,300

퇴직급여	339,600	339,600

합 계	1,479,900	1,479,900

38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원(주1)	국민건강보험공단	당사	손해배상책임	18,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원(주2)	국민건강보험공단	당사	손해배상책임	50,188	1심 진행 중

(주1) 위 소송관련 손해배상금 원금 18,000천원 및 관련 이자상당액 2,978천원은 보고기간말 현재 모두 선납완료 하였습니다.
(주2) 위 소송관련 24개월 분납으로 총 납부고지금액 50,188천원 중 보고기간말 현재 14,639천원 선납하였으며, 35,549천원은 선납 예정입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험(주)에 보증금 3,400천원 및 150,500천원을 제공받고 있습니다.