환인제약 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점 상기 기재되어 있는 『5. 재무제표 주석 -2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책』을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

제37기 1분기	매출채권	67,947	876	1.3%

제36기	매출채권	67,954	750	1.1%

제35기	매출채권	63,086	938	1.5%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 백만원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기

매출채권	매출채권	매출채권

1. 기초대손충당금 잔액합계	750	938	692

2. 순대손처리액(①-②±③)	8	-119	-142

① 대손처리액(상각채권액)	-	-137	-142

② 상각채권회수액	8	18	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	118	-69	388

4. 기말 대손충당금 잔액합계	876	750	938

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6개월 초과 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	외상매출금 및 받을어음	부실/사고채권	비고

6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 ~3년	3년 초과

설정율	0.2	1.1	10.3	100	개별분석평가	-

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	52,476	12,240	2,924	307	67,947

특수관계자	-	-	-	-	-

계	52,476	12,240	2,924	307	67,947

구성비율	77.23%	18.01%	4.30%	0.45%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제37기 1분기	제36기	제35기	비고

의약품	제 품	6,258,896	6,050,269	5,592,776

상 품	6,189,135	5,803,697	8,476,228

재 공 품	3,685,748	3,403,594	3,009,194

소 계	16,133,779	15,257,560	17,078,198

원 재 료	3,861,454	5,297,108	3,284,035

부 재 료	517,788	502,320	493,842

포장재료	197,552	181,729	131,176

미 착 품	115,309	106,782	77,624

소 계	4,692,103	6,087,939	3,986,677

합 계	20,825,882	21,345,499	21,064,875

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.4%	7.8%	8.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.5회	3.5회	3.7회

(1) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자: 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 실시하며 실시일과 재무상태표 일 사이의 재고자산차이는 회사 입출고 전표로 확인합니다. ③ 장기체화 재고 등 현황 - 해당사항 없음 ④ 기타 - 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역

(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 :	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3 :	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 추입변수)

분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다

분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

단기금융상품	0	19,762,432	0	19,762,432

매도가능금융자산	0	23,791,588	0	23,791,588

비유동자산

매도가능금융자산	9,977,489	9,500,066	3,957,123	23,434,678

합 계	9,977,489	53,054,086	3,957,123	66,988,698

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

단기금융상품	12,864,519	12,864,519

당기손익인식금융자산	4,917,720	4,917,720

매도가능금융자산	4,927,397	4,927,397

비유동자산

매도가능금융자산	8,165,615	5,885,522	5,176,430	19,227,567

합 계	8,165,615	28,595,158	5,176,430	41,937,203

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다2) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

분기말	전기말

비상장주식	3,643,000	3,643,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	314,123	246,851	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	53,054,085	28,595,158	수준 2	할인된 현금흐름

공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있으며, 제외된 금액은 분기말과 전기말 현재 89,150천원 및 89,150천원입니다.분기말 현재 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기타포괄손익	기말

매도가능금융자산	3,889,851	0	0	0	67,271	3,957,122

(3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-