환인제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 43 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 42 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	197,708,922,036	210,373,746,998

현금및현금성자산	37,385,406,711	44,633,787,339

단기금융상품	0	14,772,763,700

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000,000	5,131,674,877

매출채권 및 기타채권	80,079,787,196	78,569,852,056

상각후원가측정금융자산	8,923,171,927	12,795,373,481

재고자산	66,177,092,418	53,480,684,247

기타금융자산	485,784,000	472,408,000

기타유동자산	657,679,784	517,203,298

비유동자산	225,346,819,312	190,664,787,575

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,095,000	2,000,095,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	16,595,861,555	16,180,940,471

종속기업투자	1,084,975,465	1,653,432,018

관계기업투자	15,670,134,869	979,371,930

유형자산	149,321,868,377	130,464,790,788

투자부동산	32,701,616,782	33,071,435,710

무형자산	6,461,973,232	5,372,764,325

사용권자산	520,508,670	641,248,097

이연법인세자산	835,031,762	171,907,636

기타금융자산	151,753,600	125,801,600

자산총계	423,055,741,348	401,038,534,573

부채

유동부채	43,579,434,657	39,916,859,135

매입채무 및 기타채무	31,921,599,626	30,498,170,852

환불부채	2,804,190,874	2,611,272,613

리스부채	324,628,486	324,969,272

당기법인세부채	4,072,068,788	2,682,564,350

기타금융부채	493,093,200	1,124,490,400

기타 유동부채	3,963,853,683	2,675,391,648

비유동부채	4,938,491,333	2,993,402,083

충당부채	3,542,849,511	2,099,159,457

리스부채	182,011,622	307,056,226

기타금융부채	1,213,630,200	587,186,400

부채총계	48,517,925,990	42,910,261,218

자본

자본금	9,700,035,000	9,700,035,000

기타불입자본	11,465,722,599	11,465,722,599

이익잉여금	355,584,977,764	339,832,040,809

기타자본구성요소	(2,212,920,005)	(2,869,525,053)

자본총계	374,537,815,358	358,128,273,355

자본과부채총계	423,055,741,348	401,038,534,573

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	67,694,650,279	191,765,750,832	58,172,299,654	170,456,411,902

매출원가	45,010,428,904	120,277,755,255	33,131,329,495	96,421,743,760

매출총이익	22,684,221,375	71,487,995,577	25,040,970,159	74,034,668,142

판매비와관리비	17,136,371,813	50,337,630,024	17,082,787,500	49,597,611,313

영업이익(손실)	5,547,849,562	21,150,365,553	7,958,182,659	24,437,056,829

금융이익	601,101,826	2,608,808,180	818,341,068	3,011,861,958

금융원가	128,420,269	148,613,770	7,510,384	95,199,819

기타영업외이익	308,950,471	2,173,800,021	543,766,119	2,871,568,650

기타영업외비용	321,795,181	985,511,382	1,312,924,525	3,519,284,251

법인세비용차감전순이익(손실)	6,007,686,409	24,798,848,602	7,999,854,937	26,706,003,367

법인세비용(수익)	997,595,299	4,541,615,230	1,753,099,873	4,352,188,154

당기순이익(손실)	5,010,091,110	20,257,233,372	6,246,755,064	22,353,815,213

기타포괄손익	660,522,989	732,429,631	(396,367,478)	(888,102,872)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	650,903,523	713,949,474	(396,367,478)	(888,102,872)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	823,928,510	938,237,065	(501,730,985)	(1,124,180,850)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 항목의 법인세	(173,024,987)	(224,287,591)	105,363,507	236,077,978

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	9,619,466	18,480,157	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	12,176,539	23,392,604	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 항목의 법인세	(2,557,073)	(4,912,447)	0	0

총포괄손익	5,670,614,099	20,989,663,003	5,850,387,586	21,465,712,341

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	328	1,327	409	1,464

희석주당이익 (단위 : 원)	328	1,327	409	1,464

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타불입자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	314,488,324,918	(2,126,108,980)	333,527,973,537

배당금의 지급	0	0	0	0	0	4,580,121,000	0	4,580,121,000

당기 총포괄이익:

당기순이익	0	0	0	0	0	22,353,815,213	0	22,353,815,213

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	(888,102,872)	(888,102,872)

2023.09.30 (기말자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	332,262,019,131	3,014,211,852	350,413,564,878

2024.01.01 (기초자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	339,832,040,809	(2,869,525,053)	358,128,273,355

배당금의 지급	0	0	0	0	0	4,580,121,000	0	4,580,121,000

당기 총포괄이익:

당기순이익	0	0	0	0	0	20,257,233,372	0	20,257,233,372

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	0	0	0	0	0	75,824,583	(75,824,583)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	732,429,631	732,429,631

2024.09.30 (기말자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	355,584,977,764	(2,212,920,005)	374,537,815,358

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	16,993,318,804	9,943,538,830

당기순이익	20,257,233,372	22,353,815,213

조정항목	11,396,771,600	10,111,651,604

법인세비용	4,541,615,230	4,352,188,154

이자비용	16,272,589	17,571,972

당기손익-공정가치측정금융자산평가 손실	726,432,439

대손상각비	374,212,230	950,751,319

외화환산손실	36,465,865	3,477,100

재고자산평가손실(환입)	2,274,182,115	735,226,376

종속기업투자손상차손	568,456,553	627,538,214

관계기업투자손상차손	(1,286,762,939)	986,488,445

유형자산처분손실	3,287,667	845,197,026

유형자산폐기손실	11,459,532

감가상각비	5,010,924,144	4,000,658,792

투자부동산 감가상각비	369,818,928	354,086,343

사용권자산상각비	344,548,930	298,369,002

무형자산상각비	330,770,889	205,923,568

환불부채전입(환입)	192,918,261	6,366,127

충당부채전입액	1,443,690,054	658,228,602

기타 현금의 유출 없는 비용	58,269	15,732,585

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	(353,651,346)	(1,751,941,123)

이자수익	(1,918,443,911)	(2,484,702,844)

외화환산이익	(15,776,120)	(6,318,416)

유형자산처분이익	0	(271,727)

배당금수익	(547,275,340)	(429,350,350)

순운전자본의 변동	(13,488,497,915)	(21,793,162,196)

매출채권 및 기타채권의 증가	(2,306,947,411)	(12,614,832,928)

재고자산의 감소(증가)	(14,970,590,286)	(14,177,588,502)

기타유동자산의 증가	(140,476,486)	(206,820,369)

매입채무 및 기타채무의 증가	2,641,054,233	4,344,893,353

기타유동부채의 증가(감소)	1,288,462,035	861,186,250

이자의 수취	2,341,243,952	2,538,820,808

배당금의 수취	547,275,340	429,350,350

이자의 지급	(16,272,589)	(17,571,972)

법인세의 납부	(4,044,434,956)	(3,679,364,977)

투자활동현금흐름	(19,305,984,917)	11,532,351,396

단기금융상품의 처분	19,671,250,073	9,790,222,379

단기대여금의 감소	78,672,000	69,552,000

당기손익_공정가치측정금융자산의 처분	5,485,326,223	43,674,560,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	546,708,585

상각후원가측정금융자산 처분	26,641,034,898	37,542,138,994

토지의 처분	0	170,637,061

건물의 처분	0	77,383,439

기계장치의 처분	0	5,950,000

기타유형자산의 처분	104,000	272,727

장기대여금의 감소	25,008,000	(16,624,000)

임차보증금의 감소	20,000,000	78,738,000

관계기업투자주식의 처분(취득)	(13,404,000,000)	0

종속기업투자주식의 취득	0	(771,430,000)

단기금융상품의 취득	(4,898,486,373)	0

단기대여금의 증가	(74,960,000)	(32,032,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,000,000,000)	(20,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(7,300,000)

상각후원가측정금융자산의 취득	(22,768,833,344)	(38,397,495,254)

토지의 취득	(16,943,000)

건물의 취득	(15,014,833,256)	(399,723,630)

기계장치의 취득	(1,232,300,000)	(2,652,946,068)

기타유형자산의 취득	(5,513,734,636)	(5,842,186,972)

건설중인자산의 취득	(3,404,805,150)	(11,356,805,600)

산업재산권의 취득	(395,397,304)	(30,160,884)

기타무형자산의 취득	(881,260,000)	(298,000,000)

건설중인무형자산의 취득	(97,430,633)	0

장기대여금의 증가	(80,048,000)	(35,456,000)

임차보증금의 증가	(8,000,000)	(20,000,000)

재무활동현금흐름	(4,934,327,562)	(4,880,018,707)

배당금의 지급	(4,580,121,000)	(4,580,121,000)

리스부채의 상환	(349,253,162)	(299,897,707)

임대보증금의 감소	(4,953,400)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,246,993,675)	16,595,871,519

기초현금및현금성자산	44,633,787,339	35,502,985,762

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(1,386,953)	4,854,401

기말현금및현금성자산	37,385,406,711	52,103,711,682