환인제약 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 42(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
환인제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요환인제약 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 환인제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시와 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배기업은 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당분기말 현재지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

이광식	3,720,394	20.00%

자사주	3,333,000	17.92%

국민연금	1,072,300	5.77%

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,049,105	5.64%

기타	9,425,271	50.67%

합 계	18,600,070	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

앰브로비앤피㈜ (주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	100	12월

애즈유㈜ (주2)	국내	종합유통업	100	12월

(주1) 전기 중 171,430천원으로 지분 38.1%를 추가 취득하여 지분 100%를 확보하였습니다.
(주2) 전기 중 600,000천원의 지분을 추가 출자하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총자산	부채	자기자본	매출액	당분기순이익(손실)

앰브로비앤피㈜	655,570	-	655,570	-	4,718

애즈유㈜	1,027,373	178,851	848,522	690,783	(154,058)

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이와에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 34에 기재하였습니다. 4. 부문정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체 대부분의 영업활동은국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.한편, 연결실체의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신, 신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	47,910,097	77.76%

해열소염진통제	해열 및 진통제	이미그란정 등	4,695,973	7.62%

순환기질환치료제	순환장애 치료	아토르스타정 등	3,230,662	5.24%

소화성궤양치료제	궤양치료, 간장보호	환인라베프라졸 등	1,299,907	2.11%

골다공증치료제	골다공증예방치료	프로이반 등	811,720	1.32%

기타	항생물질 제제외	M.V.H㈜ 등	3,661,674	5.95%

합 계	61,610,033	100.00%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 당기손익_공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익_공정가치측정 항목

수익상품	5,426,207	2,000,095	5,131,675	2,000,095

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	79,386,062	-	79,420,670	-

차감: 대손충당금	(5,078,179)	-	(4,895,130)	-

매출채권(순액)	74,307,883	-	74,525,540	-

미수금	7,009,636	-	3,764,654	-

미수수익	434,310	-	575,182	-

합 계	81,751,829	-	78,865,376	-

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액	총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	59,542,714	(771,520)	58,771,194	59,273,247	(702,400)	58,570,847

6개월 ~ 18개월	15,206,634	(1,436,618)	13,770,016	15,363,432	(1,321,212)	14,042,220

18개월 ~ 30개월	3,641,493	(1,874,820)	1,766,673	3,791,737	(1,879,264)	1,912,473

30개월 초과	995,221	(995,221)	-	992,254	(992,254)	-

합 계	79,386,062	(5,078,179)	74,307,883	79,420,670	(4,895,130)	74,525,540

연결실체의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	4,697,231	-	197,898	4,895,129

손실충당금의 측정	183,050	-	-	183,050

회수	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

당분기말 금액	4,880,281	-	197,898	5,078,179

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	4,046,070	-	85,415	4,131,485

손실충당금의 측정	247,194	-	99,133	346,327

회수	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

당분기말 금액	4,293,264	-	184,548	4,477,812

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	11,140,456	-	11,792,149

비상장주식	-	3,559,209	-	3,568,722

소 계	-	14,699,665	-	15,360,871

채무상품	-	821,598	-	820,069

합 계	-	15,521,263	-	16,180,940

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익_공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정 금융자산

회사채등	7,415,831	-	12,795,373	-

합 계	7,415,831	-	12,795,373	-

10. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	85,584	30,785	81,408	38,273

임차보증금	441,000	75,584	391,000	87,584

합 계	526,584	106,369	472,408	125,857

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,590,152	(378,312)	13,211,840	10,426,967	(121,809)	10,305,158

제품	20,876,267	(832,247)	20,044,020	20,653,092	(847,619)	19,805,473

재공품	10,918,936	(814,536)	10,104,400	11,191,085	(871,508)	10,319,577

원재료	13,458,222	(37,380)	13,420,842	10,325,445	(38,666)	10,286,779

부재료	1,731,986	-	1,731,986	1,523,519	-	1,523,519

포장재료	460,419	(1,291)	459,128	490,405	(85)	490,320

미착품	1,772,559	-	1,772,559	1,327,121	-	1,327,121

합 계	62,808,541	(2,063,766)	60,744,775	55,937,634	(1,879,687)	54,057,947

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 184,079천원이 포함되어 있고, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치로 감액한 평가손실 263,429천원이 차감되어 있습니다. 12. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	출자금액	총출자금액	지분율

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	1,413,600	4,146,560	34.09%

(주1) 당분기중 866,400천원의 투자금을 회수 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	출자금액	총출자금액	지분율

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	국내	의학 및 약학연구개발업	2,280,000	6,688,000	34.09%

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	71,899	-	138,512	-

선급비용	1,193,244	-	501,068	-

합 계	1,265,143	-	639,580	-

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	49,572,202	-	49,572,202	49,572,202	-	49,572,202

건물	47,007,427	(11,860,248)	35,147,179	39,466,556	(11,519,141)	27,947,415

건물부속설비	1,367,144	(773,396)	593,748	1,367,144	(766,852)	600,292

구축물	68,185	(68,181)	4	104,260	(95,748)	8,512

기계장치	22,298,835	(9,121,162)	13,177,673	21,946,135	(8,664,815)	13,281,320

차량운반구	147,615	(39,357)	108,258	147,615	(35,666)	111,949

기타의유형자산	33,682,069	(13,396,473)	20,285,596	32,878,089	(12,706,375)	20,171,714

건설중인자산	22,371,191	-	22,371,191	18,876,287	-	18,876,287

합 계	176,514,668	(35,258,817)	141,255,851	164,358,288	(33,788,597)	130,569,691

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	49,572,202	-	-	-	-	49,572,202

건물	27,947,415	2,743,892	(4,878)	(341,107)	4,801,857	35,147,179

건물부속설비	600,292	-	-	(6,544)	-	593,748

구축물	8,512	-	(8,368)	(140)	-	4

기계장치	13,281,320	216,700	-	(456,347)	136,000	13,177,673

차량운반구	111,949	-	-	(3,691)	-	108,258

기타의유형자산	20,171,714	776,980	(3,392)	(697,706)	38,000	20,285,596

건설중인 자산	18,876,287	8,470,761	-	-	(4,975,857)	22,371,191

합계	130,569,691	12,208,333	(16,638)	(1,505,535)	-	141,255,851

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 건물 89,371천원, 기계장치 89,000천원, 기타의유형자산 315,381천원, 건설중인자산 1,169,620천원 증가는 당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1,2)	처 분	감가상각비	대체(주3)	분기말

토지	49,725,896	16,943	-	-	-	49,742,839

건물	24,102,457	-	-	(317,897)	4,835,623	28,620,183

건물부속설비	626,466	-	-	(6,544)	-	619,922

구축물	9,356	-	-	(211)	-	9,145

기계장치	11,404,743	250,000	(10,250)	(371,761)	-	11,272,732

차량운반구	126,711	-	-	(3,691)	-	123,020

기타의유형자산	16,012,153	1,745,758	(563,762)	(565,250)	761,355	17,390,254

건설중인자산	7,590,490	3,294,467	-	-	(5,596,978)	5,287,979

합 계	109,598,272	5,307,168	(574,012)	(1,265,354)	-	113,066,074

(주1) 전분기 유형자산 취득금액 중 건물부속설비 98,000천원, 기계장치 206,550천원, 건설중인자산 1,793,895천원 감소. 기타의유형자산 57,575천원 증가는 당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	-	22,224,788	22,224,788	-	22,224,788

건물	14,798,722	(4,080,075)	10,718,647	14,798,722	(3,956,964)	10,841,758

건물부속설비	25,521	(20,795)	4,726	25,521	(20,633)	4,888

구축물	18,599	(18,597)	2	18,599	(18,597)	2

합계	37,067,630	(4,119,467)	32,948,163	37,067,630	(3,996,194)	33,071,436

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	-	-	-	22,224,788

건물	10,841,758	-	-	(123,111)	10,718,647

건물부속설비	4,888	-	-	(162)	4,726

구축물	2	-	-	-	2

합 계	33,071,436	-	-	(123,273)	32,948,163

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	-	-	-	22,224,788

건물	11,334,202	-	-	(123,111)	11,211,091

건물부속설비	5,536	-	-	(162)	5,374

구축물	2	-	-	-	2

합 계	33,564,528	-	-	(123,273)	33,441,255

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	456,743	445,947

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(264,222)	(255,803)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(5,244)	(5,244)

합계	187,277	184,900

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 39,515,951천원으로 당사는 공시지가 등을 반영하여 추정하였습니다.(5) 당분기말 현재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 520,537천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

산업재산권	668,885	(110,747)	558,138	658,110	(109,220)	548,890

회원권	2,314,363	-	2,314,363	2,314,363	-	2,314,363

기타의무형자산	4,155,850	(1,997,647)	2,158,203	4,155,850	(1,916,989)	2,238,861

건설중인무형자산	261,376	-	261,376	279,640	-	279,640

합계	7,400,474	(2,108,394)	5,292,080	7,407,963	(2,026,209)	5,381,754

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	상각	대체	분기말

산업재산권	548,889	19,223	-	(22,066)	12,092	558,138

회원권	2,314,363	-	-	-	-	2,314,363

기타의무형자산	2,238,861	-	-	(80,658)	-	2,158,203

건설중인무형자산	279,640	(6,172)	-	-	(12,092)	261,376

합 계	5,381,753	13,051	-	(102,724)	-	5,292,080

(주1) 당분기 무형자산 취득금액 중 산업재산권 350,309천원, 기타의무형자산 19,900천원, 건설중인무형자산 7,578천원 감소는 당분기말 현재 무형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처분	상각	대체	분기말

산업재산권	160,495	19,591	-	(7,286)	-	172,800

회원권	1,414,363	-	-	-	-	1,414,363

기타의무형자산	1,601,270	-	-	(58,062)	-	1,543,208

건설중인무형자산	-	-	-	-	-	-

합 계	3,176,128	19,591	-	(65,348)	-	3,130,371

(주1) 전분기 무형자산 취득금액 중 산업재산권 535천원, 기타의무형자산 13,000천원 감소는 전분기말 현재 무형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

17. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

건물	395,105	(263,876)	131,229	426,536	(298,328)	128,208

차량운반구	636,907	(141,778)	495,129	605,985	(92,945)	513,040

합계	1,032,012	(405,654)	626,358	1,032,521	(391,273)	641,248

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	128,208	513,040	641,248

취득액	70,952	30,921	101,873

감가상각비	(64,261)	(48,832)	(113,093)

처분	(3,670)	-	(3,670)

기말	131,229	495,129	626,358

(전분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	111,594	144,047	255,641

취득액	129,808	-	129,808

감가상각비	(54,813)	(33,592)	(88,405)

처분	-	-	-

기말	186,589	110,455	297,044

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	113,093	88,405

리스부채 이자비용	5,349	6,512

소액자산리스 관련비용	335,496	69,649

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	334,717	324,969

비유동부채	280,661	307,056

합계	615,378	632,025

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	334,717	324,969

1년 초과 5년이내	280,661	307,056

합 계	615,378	632,025

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 212,830천원 및 164,014천원입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	24,125,983	-	18,071,434	-

미지급금	8,374,692	-	9,277,472	-

미지급비용	2,011,925	-	3,223,924	-

합 계	34,512,600	-	30,572,830	-

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	1,215,380	-	1,696,208	-

예수금	817,401	-	829,834	-

선수금	342,026	-	185,582	-

미지급배당금	4,580,121	-	-	-

합 계	6,954,928	-	2,711,624	-

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	1,125,490	584,186	1,124,490	585,186

21. 퇴직급여제도 연결실체는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 1,030,251천원 및 745,527천원으로 포괄손익계산서상 매출원가, 퇴직급여 및 경상연구개발비로 계상하였습니다. 22. 환불부채 딩분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	2,512,076	-	2,512,076	2,611,273	-	2,611,273

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 23. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

충당부채	-	2,336,953	2,336,953	-	2,099,159	2,099,159

충당부채는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 유효성 재평가 결과에 따라 급여청구금액의 평균 20%를 국민건강보험공단에서 환수조치 한다는 합의 결과 설정되었습니다. 당분기말 현재 임상재평가가 진행 중으로, 당사는 해당 사건이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 2,337백만원으로 추정하였으며 국민건강보험공단과 합의한 이행조치 일정을 고려하여 비유동성 계약부채로 재무제표에 반영하였습니다. 24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 당분기말 현재 연결실체의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

지배기업	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

25. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,412,153	10,412,153

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,392,784	11,392,784

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금과 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,017	4,850,017

임의적립금

시설적립금 등	329,103,741	304,103,741

미처분이익잉여금	10,579,441	31,030,429

합 계	344,533,199	339,984,187

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	339,984,187	314,789,986

지배기업소유주 귀속 당분기순이익	9,071,223	7,118,499

기타포괄손익_공정가치측정 금융자산 처분손익	57,910	-

배당금 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

기말 금액	344,533,199	317,328,364

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	18,600,070주	3,333,000주	15,267,070주	300원	4,580,121

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	18,600,070주	3,333,000주	15,267,070주	300원	4,580,121

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산 평가손익	(3,142,907)	(2,869,525)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,869,525)	(2,126,109)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(313,078)	439,968

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 항목의 법인세	38,489	(92,393)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	1,528	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 항목의 법인세	(321)	-

기말금액	(3,142,907)	(1,778,534)

28. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	43,403,645	38,862,705

상품의 판매로 인한 수익	17,613,026	15,964,129

수수료 수익	136,619	267,495

소 계	61,153,290	55,094,329

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	456,743	445,947

합 계	61,610,033	55,540,276

29. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,335,192	5,164,863

퇴직급여	475,629	451,690

복리후생비	868,025	774,581

지급임차료	74,402	61,794

접대비	370,196	678,472

감가상각비	219,989	207,936

세금과공과	248,753	237,338

광고선전비	3,871,643	3,212,290

여비교통비	809,177	901,759

통신비	28,255	26,189

수도광열비	55,838	56,363

수선비	3,235	6,555

보험료	329,668	324,061

운반비	148,200	182,792

지급수수료	992,409	1,136,107

도서인쇄비	9,907	9,948

차량유지비	23,314	28,663

소모품비	368,557	651,231

대손상각비	182,814	346,327

사무실유지비	6,391	7,441

회의비	941,141	810,291

교육비	282,259	207,090

경상연구개발비	142,991	479,589

견본비	17,782	17,089

무형자산상각비	63,131	46,228

용역비	168,634	162,720

학술비	524,281	320,884

포장비	8,904	22,129

합 계	16,570,717	16,532,420

30. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	769,207	844,337

외환차익	45,555	81,892

외화환산이익	17,731	8

배당금수익	404,844	428,303

합 계	1,237,337	1,354,540

31. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,349	6,512

외환차손	4,979	66,998

외화환산손실	12	242

합 계	10,340	73,752

32. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	22,897	19,148

외화환산이익	1,814	152

당기손익_공정가치측정금융자산 평가이익	294,532	1,721,423

잡이익	177,825	44,595

합 계	497,068	1,785,318

33. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	94,837	84,021

외화환산손실	36,425	3,655

기부금	10,141	17,779

당기손익_공정가치측정금융자산평가손실	-	733,363

유형자산처분손실	11,655	573,162

잡손실	6,554	23,569

합 계	159,612	1,435,549

34. 법인세 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.62% (전분기: 21.40%) 입니다. 35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(6,518,832)	(6,518,832)	-	(5,750,509)	(5,750,509)

원재료 및 상품매입액	-	31,259,440	31,259,440	-	26,733,334	26,733,334

감가상각 및 무형자산 상각	278,771	1,551,133	1,829,904	254,165	1,282,970	1,537,135

인건비	5,885,335	5,480,444	11,365,779	5,689,666	4,690,106	10,379,772

마케팅 및 물류비용	4,829,020	-	4,829,020	4,296,840	-	4,296,840

기타	5,577,591	4,948,661	10,526,252	6,291,748	4,662,026	10,953,774

합 계	16,570,717	36,720,846	53,291,563	16,532,419	31,617,927	48,150,346

36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당분기순이익	9,071,222,739	7,118,498,824

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	594	466

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	91	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	90	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말과 비교하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금 및 현금성자산(주1)	49,486,918	49,486,918	45,335,908	45,335,908

단기금윰상품	9,779,214	9,779,214	14,772,764	14,772,764

상각후원가측정금융자산	7,415,831	7,415,831	12,795,373	12,795,373

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	81,751,829	81,751,829	78,865,376	78,865,376

당기손익_공정가치측정금융자산	7,426,302	7,426,302	7,131,770	7,131,770

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	15,521,263	15,521,263	16,180,940	16,180,940

기타금융자산	632,953	632,953	598,265	598,265

합 계	172,017,310	172,017,310	175,683,396	175,683,396

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접보유하고 있는 현금입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	34,512,600	34,512,600	30,572,830	30,572,830

리스부채	615,378	615,378	632,025	632,025

기타금융부채	1,709,677	1,709,677	1,709,677	1,709,677

합 계	36,837,655	36,837,655	32,914,532	32,914,532

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융자산(주1)	2,000,095	2,000,095

기타포괄손익_공정가치측정금융자산(주1)	103,450	103,450

(주1) 해당 금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	-	5,426,207	-	5,426,207

비유동자산

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	11,140,456	821,598	3,455,759	15,417,813

합 계	11,140,456	6,247,805	3,455,759	20,844,020

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	-	5,131,675	-	5,131,675

비유동자산

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	11,792,149	820,069	3,465,272	16,077,490

합 계	11,792,149	5,951,744	3,465,272	21,209,165

한편, 당분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	3,465,272	-	-	(9,513)	3,455,759

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	3,729,179	-	-	(263,907)	3,465,272

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식 및 채무상품과 관련된 것이며, 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당분기말	전기말

비상장주식	3,378,000	3,378,000	수준3	이익접근법

비상장주식	77,759	87,272	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	6,247,805	5,951,744	수준2	할인된 현금흐름

8) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.10) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

관계	회사명

관계기업	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합

㈜유머스트알엔디(주1)

(주1) 지분율 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 행사하는것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 잔여재산분배우선권 등 사실상의 보통주로 판단할수 없는 특성들로 인해 당기손익_공정가치측정금융자산으로 분류했습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	마이다스 동아바이오내비게이터 투자조합 (관계기업)	현금	0	0

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	380,100	380,100

퇴직급여	113,200	113,200

합 계	493,300	493,300

연결실체의 주요경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 39. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원(주1)	연결실체	국민건강보험공단	채무부존재확인	18,000	3심 진행 중

서울중앙지방법원 (주2)	연결실체	국민건강보험공단	부당이득반환	50,188	1심 진행 중

(주1) 위 소송관련 손해배상금 원금 18,000천원 및 관련 이자상당액 2,978천원은 보고기간말 현재 모두 선납완료 하였습니다.
(주2) 당분기말 위 소송관련 총 납부고지금액 50,188천원을 모두 선납완료 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험㈜에 보증금 513,400천원 및 369,750천원을 제공받고 있습니다.