환인제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 44 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 43 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

유동자산	216,119,810,322	198,824,642,898

현금및현금성자산	58,676,820,316	41,074,078,184

매출채권 및 기타채권	67,484,152,122	75,720,002,304

상각후원가측정금융자산	0	8,914,709,005

재고자산	89,112,790,453	71,925,662,843

기타금융자산	215,736,000	600,040,000

기타유동자산	630,311,431	590,150,562

비유동자산	223,922,078,357	224,793,419,250

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,095,000	2,000,095,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,878,379,715	14,330,072,696

종속기업투자	1,497,095,077	2,225,096,194

관계기업투자	15,684,000,000	15,684,000,000

유형자산	144,343,463,339	148,329,711,281

투자부동산	32,342,303,425	32,714,646,916

무형자산	9,766,775,840	7,153,261,556

사용권자산	774,255,256	427,489,848

이연법인세자산	3,142,771,105	1,899,380,159

기타금융자산	489,939,600	26,665,600

자산총계	440,041,888,679	423,618,062,148

부채

유동부채	38,921,474,802	42,104,090,609

매입채무 및 기타채무	27,575,169,658	33,105,640,296

환불부채	3,478,003,733	3,042,219,818

리스부채	439,501,720	278,240,335

당기법인세부채	3,647,680,288	2,635,526,695

기타유동금융부채	420,537,000	1,000,000

기타 유동부채	3,360,582,403	3,041,463,465

비유동부채	7,832,283,360	6,328,992,341

충당부채	6,217,226,460	4,487,766,596

리스부채	320,963,700	135,502,345

기타금융부채	1,294,093,200	1,705,723,400

부채총계	46,753,758,162	48,433,082,950

자본

자본금	9,700,035,000	9,700,035,000

기타불입자본	20,968,899,441	11,465,722,599

이익잉여금	365,630,212,554	358,022,114,803

기타자본구성요소	(3,011,016,478)	(4,002,893,204)

자본총계	393,288,130,517	375,184,979,198

자본과부채총계	440,041,888,679	423,618,062,148

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	65,609,617,545	189,952,240,156	67,694,650,279	191,765,750,832

매출원가	44,452,804,703	127,216,337,852	45,010,428,904	120,277,755,255

매출총이익	21,156,812,842	62,735,902,304	22,684,221,375	71,487,995,577

판매비와관리비	17,459,573,040	50,432,471,071	17,136,371,813	50,337,630,024

영업이익(손실)	3,697,239,802	12,303,431,233	5,547,849,562	21,150,365,553

금융이익	556,610,185	1,756,132,728	601,101,826	2,608,808,180

금융원가	(14,334,715)	122,871,641	128,420,269	148,613,770

기타영업외이익	132,024,319	719,083,342	308,950,471	2,173,800,021

기타영업외비용	260,240,084	1,142,946,688	321,795,181	985,511,382

법인세비용차감전순이익(손실)	4,139,968,937	13,512,828,974	6,007,686,409	24,798,848,602

법인세비용(수익)	785,017,461	1,612,370,814	997,595,299	4,541,615,230

당기순이익(손실)	3,354,951,476	11,900,458,160	5,010,091,110	20,257,233,372

기타포괄손익	535,921,879	1,279,637,317	660,522,989	732,429,631

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	533,572,279	1,266,803,325	650,903,523	713,949,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	675,407,949	1,603,548,514	823,928,510	938,237,065

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(141,835,670)	(336,745,189)	(173,024,987)	(224,287,591)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	2,349,600	12,833,992	9,619,466	18,480,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,974,177	16,245,559	12,176,539	23,392,604

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세	(624,577)	(3,411,567)	(2,557,073)	(4,912,447)

총포괄손익	3,890,873,355	13,180,095,477	5,670,614,099	20,989,663,003

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	215	764	328	1,327

희석주당이익 (단위 : 원)	215	764	328	1,327

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타불입자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	339,832,040,809	(2,869,525,053)	358,128,273,355

배당금의 지급	0	0	0	0	0	4,580,121,000	0	4,580,121,000

당기 총포괄이익:

당기순이익	0	0	0	0	0	20,257,233,372	0	20,257,233,372

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 재분류	0	0	0	0	0	75,824,583	(75,824,583)	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	732,429,631	732,429,631

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	355,584,977,764	(2,212,920,005)	374,537,815,358

2025.01.01 (기초자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	358,022,114,803	(4,002,893,204)	375,184,979,198

배당금의 지급	0	0	0	0	0	4,580,121,000	0	4,580,121,000

당기 총포괄이익:

당기순이익	0	0	0	0	0	11,900,458,160	0	11,900,458,160

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 재분류	0	0	0	0	0	287,760,591	(287,760,591)	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	1,279,637,317	1,279,637,317

자기주식의 처분	0	0	6,602,058,609	2,901,118,233	9,503,176,842	0	0	9,503,176,842

2025.09.30 (기말자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	17,087,150,309	(6,768,308,837)	20,968,899,441	365,630,212,554	(3,011,016,478)	393,288,130,517

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

영업활동현금흐름	7,884,265,893	16,993,318,804

당기순이익	11,900,458,160	20,257,233,372

조정항목	12,619,679,407	11,396,771,600

법인세비용	1,612,370,814	4,541,615,230

이자비용	20,424,805	16,272,589

당기손익-공정가치측정금융자산평가 손실	0	0

대손상각비	1,380,269,873	374,212,230

외화환산손실	12,789,338	36,465,865

재고자산평가손실(환입)	952,368,652	2,274,182,115

종속기업투자손상차손	728,001,117	568,456,553

관계기업투자손상차손	0	(1,286,762,939)

유형자산처분손실	0	3,287,667

유형자산폐기손실	14,000	11,459,532

감가상각비	6,156,523,415	5,010,924,144

투자부동산 감가상각비	372,343,491	369,818,928

무형자산상각비	469,512,100	330,770,889

사용권자산상각비	403,677,844	344,548,930

환불부채전입(환입)	435,783,915	192,918,261

충당부채전입액	1,729,459,864	1,443,690,054

기타 현금의 유출 없는 비용	1,780,961	58,269

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	0	(353,651,346)

이자수익	(1,135,160,101)	(1,918,443,911)

외화환산이익	(48,181,031)	(15,776,120)

유형자산처분이익	(499,000)	0

배당금수익	(471,800,650)	(547,275,340)

순운전자본의 변동	(16,177,247,924)	(13,488,497,915)

매출채권 및 기타채권의 증가	6,716,975,082	(2,306,947,411)

재고자산의 감소(증가)	(18,139,496,262)	(14,970,590,286)

기타유동자산의 증가	(40,160,869)	(140,476,486)

매입채무 및 기타채무의 증가	(5,033,684,813)	2,641,054,233

기타유동부채의 증가(감소)	319,118,938	1,288,462,035

이자의 수취	1,273,765,328	2,341,243,952

이자의 지급	(20,424,805)	(16,272,589)

배당금의 수취	471,800,650	547,275,340

법인세의 납부	(2,183,764,923)	(4,044,434,956)

투자활동현금흐름	5,144,893,795	(19,305,984,917)

단기금융상품의 처분	0	19,671,250,073

단기대여금의 감소	178,856,000	78,672,000

당기손익_공정가치측정금융자산의 처분	0	5,485,326,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,071,487,054	546,708,585

상각후원가측정금융자산 처분	23,785,346,455	26,641,034,898

건물의 처분	0	0

기계장치의 처분	500,000	0

차량운반구의 처분	0	0

기타유형자산의 처분	0	104,000

임차보증금의 감소	486,000	20,000,000

관계기업 투자지분의 처분	0	0

장기대여금의 감소	6,688,000	25,008,000

종속기업투자주식의 취득	0	0

관계기업투자주식의 취득	0	(13,404,000,000)

단기금융상품의 취득	0	(4,898,486,373)

단기대여금의 증가	(43,304,000)	(74,960,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(4,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	0	0

상각후원가측정금융자산의 취득	(14,870,637,450)	(22,768,833,344)

건물의 취득	0	(15,014,833,256)

기계장치의 취득	(660,331,000)	(1,232,300,000)

차량운반구의 취득	0	0

기타유형자산의 취득	(1,278,631,200)	(5,513,734,636)

건설중인자산의 취득	(495,452,800)	(3,404,805,150)

회원권 취득	(3,000,000,000)	0

산업재산권의 취득	(8,589,889)	(395,397,304)

기타무형자산의 취득	(245,700,000)	(881,260,000)

건설중인무형자산의 취득	(74,127,375)	(97,430,633)

장기대여금의 증가	(31,696,000)	(80,048,000)

임차보증금의 증가	(190,000,000)	(8,000,000)

재무활동현금흐름	4,525,461,169	(4,934,327,562)

배당금의 지급	(4,580,121,000)	(4,580,121,000)

리스부채의 상환	(405,501,473)	(349,253,162)

임대보증금의 증가(감소)	7,906,800	(4,953,400)

자기주식 거래로 인한 증감	(9,503,176,842)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,554,620,857	(7,246,993,675)

기초현금및현금성자산	41,074,078,184	44,633,787,339

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	48,121,275	(1,386,953)

기말현금및현금성자산	58,676,820,316	37,385,406,711