환인제약 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 (당) 1분기 2017년 03월 31일 종료 회계연도
제 35 기 (전) 기 2016년 12월 31일 종료 회계연도

환인제약 주식회사 1. 회사의 개요

환인제약주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 새말로이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치 운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립후 수차례의증자와 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.

(단위: 주)

주주명	보통주

소유주식수	지분율

이광식	3,465,170	18.63%

자사주	3,333,000	17.92%

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,750,000	9.41%

한국투자밸류자산운영(주)	1,140,214	6.13%

기 타	8,911,686	47.91%

합 계	18,600,070	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 당분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신.신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	27,488,548	76.1%

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	2,662,520	7.4%

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	유란탁 등	2,158,647	6.0%

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반 등	1,282,869	3.6%

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	아펜탁 등	865,783	2.4%

기타	항생물질 제제외	유바실린 등	1,665,781	4.6%

합 계	36,124,148	100.1%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

보증금	담보예치금	500,918	500,918

6. 당분기말 손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당분기 손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당분기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산

주가연계증권	4,936,595	-	4,917,720	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	60,504,055	-	63,086,630	-

차감: 대손충당금	-787,456	-	-938,228	-

매출채권(순액)	59,716,599	-	62,148,402	-

미수금	1,841,361	-	1,796,850	-

미수수익	433,972	-	315,524	-

합 계	61,991,932	-	64,260,776	-

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	938,228	691,698

대손상각비(환입)	-158,782	388,939

당기 회수	8,010	213

당기 제각	0	-142,622

기말 금액	787,456	938,228

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	8,067,381	-	8,165,615

비상장주식	-	5,246,260	-	5,269,880

채무상품

회사채	4,927,397	4,108,527	4,927,397	4,108,281

수익상품

기타(주1)	-	1,771,324	-	1,777,241

합 계	4,927,397	19,193,492	4,927,397	19,321,017

(주1) 월지급되는 채권펀드에 가입한 상품입니다.

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	90,386	305,886	112,474	292,118

임차보증금	-	1,397,875	-	1,407,875

합 계	90,386	1,703,761	112,474	1,699,993

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,084,776	-1,789,515	6,295,261	8,476,228	-2,328,521	6,147,707

제품	6,563,881	-227,559	6,336,322	5,592,776	-212,356	5,380,420

재공품	3,121,878	0	3,121,878	3,009,194	0	3,009,194

원재료	3,157,365	0	3,157,365	3,284,035	0	3,284,035

부재료	351,749	-183	351,566	493,842	0	493,842

포장재료	169,739	-1,744	167,995	131,176	0	131,176

미착품	202,359	0	202,359	77,624	0	77,624

합 계	21,651,747	-2,019,001	19,632,746	21,064,875	-2,540,877	18,523,998

11. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	141,825	-	16,096	-

선급금	21,754	-	97,383	-

합 계	163,579	-	113,479	-

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	당분기말

토지	35,534,142	-	-	-	-	35,534,142

건물	7,615,037	-	-	-138,014	-	7,477,023

건물부속설비	695,280	-	-	-15,335	-	679,945

구축물	88,906	-	-	-3,128	-	85,778

기계장치	3,415,901	-	-	-144,148	682,420	3,954,173

차량운반구	24,895	-	-	-1,085	-	23,810

기타의유형자산	4,472,377	417,100	-2	-209,384	124,600	4,804,691

건설중인자산	5,842,932	2,283,747	0	0	-807,020	7,319,659

합 계	57,689,470	2,700,847	-2	-511,094	-	59,879,221

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 기타의유형자산 42,100천원 및 건설중인자산 343,800천원은당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	당분기말

토지	35,534,142	-	-	-	-	35,534,142

건물	8,167,093	-	-	-138,014	-	8,029,079

건물부속설비	756,618	-	-	-15,334	-	741,284

구축물	101,419	-	-	-3,128	-	98,291

기계장치	2,992,204	9,000	-	-137,115	-	2,864,089

차량운반구	29,235	-	-	-1,085	-	28,150

기타의유형자산	4,115,039	451,542	-5,547	-184,214	-	4,376,820

건설중인자산	712,576	1,017,675	-	-	-	1,730,251

합 계	52,408,326	1,478,217	-5,547	-478,890	-	53,402,106

13. 기타무형자산당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	취 득	처 분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	44,607	1,572	-	-2,260	43,919

회원권	1,078,709	-	-	-	1,078,709

기타의무형자산	113,767	-	-	-6,261	107,506

합 계	1,237,083	1,572	-	-8,521	1,230,134

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	취 득	처 분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	77,955	4,800	-	-27,487	55,268

회원권	1,986,409	-	-450,000	-	1,536,409

기타의무형자산	138,811	-	-	-6,261	132,550

합 계	2,203,175	4,800	-450,000	-33,748	1,724,227

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,275,922	-	9,032,653	-

미지급금	3,655,898	-	3,566,426	-

미지급비용	1,039,864	1,014,952	-

합 계	10,971,684	-	13,614,031	-

15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	1,861,888	-	1,656,969	-

예수금	373,650	-	411,226	-

선수금	86,397	-	75,917	-

미지급배당금	3,816,768	-	-	-

합 계	6,138,703	-	2,144,112	-

16. 종업원급여 당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 548,493천원 및 605,505천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 퇴직급여로 계상하였습니다, 17. 충당부채 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 장기충당부채는 전액 반품충당부채이며 당사는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여, 기말 반품충당부채잔액을 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 잔액	644,056	301,909	-	646,705

전입액	-72,190	-3,076	-	-41,340

기말 잔액	571,866	298,833	-	605,365

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

19. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	-9,669,427	-9,669,427

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

기술개발준비금 등	186,470,407	173,303,741

미처분이익잉여금	8,625,056	18,197,121

합 계	199,945,481	196,350,880

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역음 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	196,350,880	183,770,192

당분기순이익	7,411,369	4,754,173

배당금 지급	-3,816,768	-3,816,768

당분기말 금액	199,945,481	184,707,597

21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,516,509	2,612,624

(2) 당분기말 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,612,624	1,658,280

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-123,225	1,223,518

매도가능금융자산의 순평가차익 관련법인세효과	27,110	-269,174

기말금액	2,516,509	2,612,624

22. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 판매로 인한 수익	25,670,848	21,763,513

상품의 판매로 인한 수익	10,453,300	13,228,554

합 계	36,124,148	34,992,067

23. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,008,586	4,013,974

퇴직급여	381,175	431,423

복리후생비	821,298	803,349

지급임차료	138,509	138,408

접대비	864,648	459,811

감가상각비	46,042	33,291

세금과공과	204,949	212,972

광고선전비	1,645,511	1,852,252

여비교통비	471,756	531,526

통신비	59,025	62,027

수도광열비	29,786	29,478

수선비	6,173	36,677

보험료	201,371	203,249

운반비	57,897	57,188

지급수수료	308,858	84,391

도서인쇄비	460,076	493,905

차량유지비	33,824	55,725

소모품비	649,299	506,494

대손상각비	-158,782	-175,265

사무실유지비	13,259	18,452

회의비	575,634	321,243

교육비	49,332	104,722

경상연구개발비	323,588	133,283

견본비	83,862	104,722

무형자산상각비	8,521	33,748

용역비	90,992	102,409

학술비	140,022	177,679

합 계	11,515,211	10,827,133

24. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

이자수익	499,389	508,349

외환차익	17,199	4,245

외화환산이익	-	891

배당금수익	61,608	61,608

합 계	578,196	575,093

25. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,556	7,631

외화환산손실	12,205	5,284

합 계	13,761	12,915

26. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	18,875	0

잡이익	57,181	302,249

합 계	76,056	302,249

27. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	6,940	49,778

유형자산처분손실	2	3,547

잡손실	209	125,045

기타비용	-	204,710

합 계	7,151	383,080

28. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.71% (전분기: 22.95%) 입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 설격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	-1,108,748	-55,811

원재료 및 상품매입액	13,213,547	15,308,115

감가상각 및 무형자산 상각	519,616	512,638

인건비	6,812,375	6,615,104

마케팅 및 물류비용	2,175,164	2,440,965

기타	5,430,877	4,482,110

합 계	27,042,831	29,303,121

30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	7,411,368,831	4,754,172,729

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	485	311

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전분기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	55,538,406	55,538,406	57,770,200	57,770,200

단기금융상품	19,759,600	19,759,600	12,864,519	12,864,519

당분기손익인식금융자산	4,936,595	4,936,595	4,917,720	4,917,720

매출채권및기타채권	61,991,932	61,991,932	64,260,776	64,260,776

기타금융자산	1,794,147	1,794,147	1,812,467	1,812,467

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매도가능금융자산	24,120,889	24,120,889	24,248,415	24,248,415

합 계	168,144,569	168,144,569	165,877,097	165,877,097

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	10,971,684	10,971,684	13,614,031	13,614,031

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	89,150,000	93,450

(주)1) 당해 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준: 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준: 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준: 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

단기금융상품	-	19,759,600	-	19,759,600

당기손익인식금융자산	-	4,936,595	-	4,936,595

매도가능금융자산	-	4,927,397	-	4,927,397

비유동자산

매도가능금융자산	8,067,381	5,879,851	5,157,110	19,104,342

합 계	8,067,381	35,503,443	5,157,110	48,727,934

5) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위

지분증권	비활성시장 공시가격 및 유사기업비교법	-

그외의 금융상품	현금흐름의 할인기법 등	할인율 등

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	394,761	384,730

퇴직급여	113,200	144,867

합 계	507,961	529597

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로 부터 USD터 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 우리카드와 60억원 한도의 기업구매전용카드 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	워너-램버트 컴파니 엘엘씨 등	당사	특허 침해 금지 등	97,167	1심 진행 중

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로 부터 외상물품대금 지급보증과 관련하여 845,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.