환인제약 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점 상기 기재되어 있는 「5. 재무제표 주석-2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

제37기 3분기	매출채권	71,537	982	1.4%

제36기	매출채권	67,954	750	1.1%

제35기	매출채권	63,086	938	1.5%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 백만원)

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

매출채권	매출채권	매출채권

1. 기초대손충당금 잔액합계	750	938	692

2. 순대손처리액(①-②±③)	91	-119	-142

① 대손처리액(상각채권액)	0	-137	-142

② 상각채권회수액	91	18	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	141	-69	388

4. 기말 대손충당금 잔액합계	982	750	938

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6개월 초과2년 이내 매출채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	외상매출금 및 받을어음	부실/사고채권	비고

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년~3년	3년 초과

설정율	0.2	1.1	10.7	100	개별분석평가	-

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	54,298	13,381	3,538	320	71,537

특수관계자	-	-	-	-	-

계	54,298	13,381	3,538	320	71,537

구성비율	75.90%	18.71%	4.94%	0.45%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기	비고

의약품	제 품	6,355,878	6,050,269	5,592,776

상 품	5,481,433	5,803,697	8,476,228

반 제 품	165,634	143,296	266,135

재 공 품	2,479,560	3,260,298	2,743,059

소 계	14,482,505	15,257,560	17,078,198

원 재 료	4,133,964	5,297,108	3,284,035

부 재 료	578,578	502,320	493,842

포장재료	208,572	181,729	131,176

미 착 품	127,980	106,782	77,624

소 계	5,049,094	6,087,939	3,986,677

합 계	19,531,599	21,345,499	21,064,875

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.8%	7.8%	8.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.7회	3.5회	3.7회

(1) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자: 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 실시하며 실시일과 재무상태표 일 사이의 재고자산차이는 회사 입출고 전표로 확인합니다. ③ 장기체화 재고 등 현황 - 해당사항 없음 ④ 기타 - 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	29,231,213	29,231,213	39,909,101	39,909,101

상각후원가측정유가증권	43,650,856	43,650,856	-	-

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	19,794,342	19,794,342

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,016,409	13,016,409	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	22,522,249	22,522,249	-	-

매도가능금융자산	-	-	45,417,154	45,417,154

매출채권및기타채권	73,281,801	73,281,801	69,688,110	69,688,110

기타금융자산	1,275,433	1,275,433	1,155,940	1,155,940

합 계	188,980,961	188,980,961	175,967,647	175,967,647

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	14,598,924	14,598,924	17,828,640	17,828,640

기타금융부채	1,112,303	1,112,303	400,000	400,000

합 계	15,711,227	15,711,227	18,228,640	18,228,640

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	-	89,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	103,435	-

(주1) 당해 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,035,907	-	17,035,907

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,486,341	-	5,486,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,946,306	-	3,966,669	12,912,975

합 계	8,946,306	22,522,248	3,966,669	35,435,223

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

단기금융상품	-	19,794,342	-	19,794,342

매도가능금융자산	-	20,803,784	-	20,803,784

비유동자산

매도가능금융자산	6,295,356	14,339,012	3,889,851	24,524,219

합 계	6,295,356	54,937,138	3,889,851	65,122,345

한편, 당분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

5) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,889,851	-	-	76,818	3,966,669

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

매도가능금융자산	5,176,430	-	(1,326,146)	39,567	3,889,851

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.

6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당분기말	전기말

비상장주식	3,643,000	3,643,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	323,669	246,851	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	22,522,248	28,595,158	수준2, 3	할인된 현금흐름

8) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-