환인제약 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제39기 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제39기 반 기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제38기 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제38기 반 기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
환인제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

환인제약 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 환인제약 주식회사(이하 "지배기업)는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배기업은 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이광식	3,465,170	18.63

자사주	3,333,000	17.92

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,858,146	9.99

국민연금	1,546,273	8.31

IVA FIDUCIARY TRUST IVA INTERNATIONAL FU	1,506,965	8.10

기타	6,890,516	37.05

합 계	18,600,070	100.00

(2) 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	결산월

앰브로비앤피㈜ (주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	51.02	12월

애즈유㈜ (주2)	국내	종합유통업	100	12월

(주1) 전기 중 지배기업은 앰브로비앤피㈜에 현금을 유상증자하여 지분의 36.74%를 추가 인수하였으며, 유상증자 후 지분의 51.02%를 확보하여 지배력을 획득하였습니다.
(주2) 당반기 중 애즈유㈜를 100% 지분율로 설립하였습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	반기순손익

앰브로비앤피㈜	1,080,855	10,721	1,070,134	-	(314,832)

애즈유㈜	866,641	1,254	865,387	-	(34,612)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입 니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 연결실체는 당반기말 현재 위험회피회계를 적용하지 않고 있습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체 대부분의 영업활동은국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 연결실체의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당반기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신,신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	69,114,855	82.11

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	5,104,419	6.06

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반(주) 등	2,215,502	2.63

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	셀콕 등	2,054,002	2.44

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	환인라베프라졸 등	1,889,267	2.24

기타	항생물질 제제외	M.V.H(주) 등	3,791,327	4.52

합 계	84,169,372	100.00

5 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품	46,341,334	2,887,461	33,059,981	3,975,666

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,490,455	-	64,925,186	-

차감: 손실충당금	(1,587,143)	-	(1,491,781)	-

매출채권(순액)	61,903,312	-	63,433,405	-

미수금	2,112,356	-	700,561	-

미수수익	315,547	-	332,331	-

합 계	64,331,215	-	64,466,297	-

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	전체기간 기대신용손실	순장부금액	총장부금액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	47,995,746	(167,985)	47,827,761	49,079,641	(151,080)	48,928,561

6개월 ~ 18개월	13,147,986	(362,380)	12,785,606	13,506,416	(343,453)	13,162,963

18개월 ~ 30개월	1,929,640	(639,695)	1,289,945	1,962,267	(620,386)	1,341,881

30개월 초과	417,083	(417,083)	-	376,862	(376,862)	-

합 계	63,490,455	(1,587,143)	61,903,312	64,925,186	(1,491,781)	63,433,405

연결실체의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	1,403,094	-	88,687	1,491,781

손실충당금의 측정	86,842	-	-	86,842

회수	8,520	-	-	8,520

제각	-	-	-	-

반기말 금액	1,498,456	-	88,687	1,587,143

(전반기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	925,185	-	202,576	1,127,761

손실충당금의 측정	113,335	-	-	113,335

회수	95,833	-	-	95,833

제각	-	-	-	-

반기말 금액	1,134,353	-	202,576	1,336,929

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	11,927,516	-	12,388,269

비상장주식	-	2,787,277	-	2,836,781

합 계	-	14,714,793	-	15,225,050

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 상각후원가측정유가증권

당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정유가증권

회사채등	33,070,191	2,010,000	39,748,653	2,010,000

10. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	37,920	30,977	88,464	25,137

임차보증금	-	812,930	-	812,930

합 계	37,920	843,907	88,464	838,067

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당반기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

11. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	8,062,097	(688,993)	7,373,104	7,337,608	(527,707)	6,809,901

제품	11,443,894	(858,156)	10,585,738	10,597,738	(473,818)	10,123,920

재공품	3,867,925	(203,257)	3,664,668	3,006,663	-	3,006,663

원재료	5,269,981	(53,502)	5,216,479	7,315,519	(53,993)	7,261,526

부재료	606,206	-	606,206	613,643	(5,145)	608,498

포장재료	281,896	(1,874)	280,022	276,537	(6,974)	269,563

미착품	94,963	-	94,963	137,801	-	137,801

합 계	29,626,962	(1,805,782)	27,821,180	29,285,509	(1,067,637)	28,217,872

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한재고자산평가손실 738,144 천원 (전반기: 평가손실환입 236,118천원)이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09	1,080,000	1,080,000

(주1) 당반기 중 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합에 34.09% 지분율로 투자하였습니다.

(2) 당반기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	반기순손익

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	3,168,000	-	3,168,000	-	-

13. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	148,449	-	275,510	-

선급비용	250,913	-	137,914	-

합 계	399,362	-	413,424	-

14. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	13,536,205	-	13,536,205	13,536,205	-	13,536,205

건물	22,886,430	(8,328,598)	14,557,832	22,886,430	(7,913,363)	14,973,067

건물부속설비	1,041,429	(745,023)	296,406	1,067,030	(730,094)	336,936

구축물	104,260	(91,831)	12,429	104,260	(89,468)	14,792

기계장치	8,961,605	(6,045,561)	2,916,044	8,999,453	(5,779,989)	3,219,464

차량운반구	93,089	(35,250)	57,839	75,182	(63,308)	11,874

기타의유형자산	16,086,317	(9,052,312)	7,034,005	15,152,892	(9,154,255)	5,998,637

건설중인자산	363,440	-	363,440	20,000	-	20,000

합 계	63,072,775	(24,298,575)	38,774,200	61,841,452	(23,730,477)	38,110,975

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체	반기말

토지	13,536,205	-	-	-	-	13,536,205

건물	14,973,067	-	-	(415,235)	-	14,557,832

건물부속설비	336,936	-	(18,702)	(21,828)	-	296,406

구축물	14,792	-	-	(2,363)	-	12,429

기계장치	3,219,464	-	(4)	(303,416)	-	2,916,044

차량운반구	11,874	54,009	(5,120)	(2,924)	-	57,839

기타의유형자산	5,998,637	1,660,049	(53,305)	(571,376)	-	7,034,005

건설중인자산	20,000	343,440	-	-	-	363,440

합 계	38,110,975	2,057,498	(77,131)	(1,317,142)	-	38,774,200

(주1) 유형자산 취득금액 중 공기구비품 252,913천원, 차량운반구 28,900천원, 건설중인자산 243,840천원은 반기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체(주2)	반기말

토지	13,536,205	-	-	-	-	13,536,205

건물	16,404,826	-	(587,007)	(429,518)	-	15,388,301

건물부속설비	470,083	-	(87,468)	(23,780)	-	358,835

구축물	49,621	-	(28,961)	(3,506)	-	17,154

기계장치	3,254,599	19,641	(146,006)	(312,647)	309,008	3,124,595

차량운반구	16,215	-	-	(2,170)	-	14,045

기타의유형자산	5,116,591	1,672,277	(5,869)	(529,852)	101,727	6,354,874

건설중인자산	430,735	77,500	-	-	(410,735)	97,500

합 계	39,278,875	1,769,418	(855,311)	(1,301,473)	-	38,891,509

(주1) 전반기 유형자산 취득과 관련하여 미지급금은 건물 152,000천원, 기계장치 53,500천원이 감소하였으며, 기타의유형자산은 319,230천원 증가하였습니다.
(주2) 전반기 건설중인 자산 중 410,735천원은 기계장치 및 기타의 유형자산으로 대체되었습니다.

15. 투 자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	-	22,224,788	22,224,788	-	22,224,788

건물	14,798,722	(2,233,410)	12,565,312	14,798,722	(1,987,188)	12,811,534

건물부속설비	25,521	(18,298)	7,223	25,521	(17,837)	7,684

구축물	18,599	(18,383)	216	18,599	(17,950)	649

합계	37,067,630	(2,270,091)	34,797,539	37,067,630	(2,022,975)	35,044,655

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	감가상각비	반기말

토지	22,224,788	-	-	22,224,788

건물	12,811,534	-	(246,222)	12,565,312

건물부속설비	7,684	-	(461)	7,223

구축물	649	-	(433)	216

합 계	35,044,655	-	(247,116)	34,797,539

(전반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	감가상각비	반기말

토지	22,224,788	-	-	22,224,788

건물	13,303,978	-	(246,223)	13,057,755

건물부속설비	8,606	-	(460)	8,146

구축물	1,514	-	(433)	1,081

합 계	35,538,886	-	(247,116)	35,291,770

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	829,985	689,808

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(496,890)	(416,002)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(13,329)	(51,385)

합계	319,766	222,421

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	22,224,788	25,461,308

건물	12,565,312	14,054,643

합 계	34,790,100	39,515,951

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 ㈜태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다.(5) 당반기말 현재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 520,537천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	119,133	(57,427)	61,706	100,743	(52,622)	48,121

회원권	1,414,363	-	1,414,363	1,414,363	-	1,414,363

기타의무형자산	2,172,359	(737,424)	1,434,935	2,169,479	(517,227)	1,652,252

합계	3,705,855	(794,851)	2,911,004	3,684,585	(569,849)	3,114,736

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	48,121	21,115	(7,530)	61,706

회원권	1,414,363	-	-	1,414,363

기타의무형자산	1,652,252	2,880	(220,197)	1,434,935

합 계	3,114,736	23,995	(227,727)	2,911,004

(전반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	상각비	기말

산업재산권	53,400	6,062	(6,764)	52,698

회원권	1,414,363	-	-	1,414,363

기타의무형자산(주2)	909,926	934,991	(64,331)	1,780,586

합 계	2,377,689	941,053	(71,095)	3,247,647

(주1) 전반기 기타의 무형자산 취득과 관련하여 미지급금이 69,000천원 증가하였습니다.
(주2) 전반기 종속기업의 취득으로 인한 증가 714,491천원이 포함되어 있습니다.(주석 38 참조)

17. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,975,223	(564,679)	1,410,544	1,920,520	(440,243)	1,480,277

차량운반구	442,008	(172,633)	269,375	223,467	(117,679)	105,788

합 계	2,417,231	(737,312)	1,679,919	2,143,987	(557,922)	1,586,065

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,480,277	105,788	1,586,065

취득액	155,193	222,977	378,170

감가상각비	(224,926)	(59,390)	(284,316)

장부금액	1,410,544	269,375	1,679,919

(전반기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,480,322	182,480	1,662,802

취득액	385,934	39,844	425,778

감가상각비	(212,774)	(57,531)	(270,305)

장부금액	1,653,482	164,793	1,818,275

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	284,316	270,305

리스부채 이자비용	15,949	12,860

소액자산리스 관련 비용	106,028	85,355

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	484,347	426,508

비유동부채	1,162,395	1,134,309

합 계	1,646,742	1,560,817

(5) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	484,347

1년 초과 5년이내	764,958

5년 초과	397,437

합 계	1,646,742

(6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 414,297천원입니다.

18. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,471,590	-	9,176,795	-

미지급금	3,726,481	-	2,904,110	-

미지급비용	2,028,098	-	2,012,584	-

합 계	15,226,169	-	14,093,489	-

19. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,907,337	-	2,070,692	-

예수금	473,529	-	447,050	-

선수금	352,741	-	260,479	-

합 계	2,733,607	-	2,778,221	-

20 . 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	500,000	1,204,723	-	1,704,723

21. 퇴직급여제도 연결실체는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립 자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도와관련하여 인식한 비용은 각각 1,271,645천원 및 1,247,901천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비로 계상하였습니다.

22. 환불부채

당반기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	1,222,208	1,701,129	2,923,337	2,405,051	1,613,009	4,018,060

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

23. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 당반기말 현재 연결실체의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당반기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

24. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당반기 및 전반기 중 주 식 발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다.

25. 이익잉여금과 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

기술개발준비금 등	243,603,740	229,603,740

미처분이익잉여금	12,329,597	19,625,448

합 계	260,783,355	254,079,206

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	254,079,206	239,963,377

지배기업소유주 귀속 당기순이익	11,284,270	10,432,326

배당금의 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

반기말금액	260,783,355	245,815,582

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,995,404)	(1,467,650)

(4) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,467,650)	(1,544,675)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(676,608)	156,139

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	148,854	(34,351)

반기말금액	(1,995,404)	(1,422,887)

26. 수익

연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	30,194,251	59,964,669	28,589,031	56,752,999

상품의 판매로 인한 수익	11,484,901	23,308,930	11,570,968	22,365,217

수수료 수익	27,918	65,788	-	-

소 계	41,707,070	83,339,387	40,159,999	79,118,216

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	416,921	829,985	359,979	689,808

합 계	42,123,991	84,169,372	40,519,978	79,808,024

27 . 판 매비 및 관리비 당반기 및 전 반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	5,139,889	9,952,706	4,889,161	9,574,968

퇴직급여	465,129	869,704	429,933	832,454

복리후생비	693,682	1,283,160	1,326,167	3,263,406

지급임차료	24,134	53,001	27,460	56,646

접대비	260,552	996,575	606,325	1,053,991

감가상각비	223,409	445,710	206,979	426,636

세금과공과	418,056	652,961	461,719	661,348

광고선전비	1,557,372	3,229,182	1,130,333	2,119,097

여비교통비	787,591	1,352,718	770,863	1,547,951

통신비	34,469	66,479	96,419	136,087

수도광열비	28,758	68,425	29,628	71,383

수선비	20	58	2,575	4,393

보험료	320,889	579,772	284,560	505,391

운반비	71,692	135,196	88,843	160,135

지급수수료	963,818	1,943,114	634,198	1,106,899

도서인쇄비	8,776	17,572	26,088	36,688

차량유지비	22,817	47,500	31,070	58,970

소모품비	460,790	734,375	160,178	293,153

대손상각비	171,030	86,842	30,397	113,335

사무실유지비	10,698	21,961	11,992	22,471

회의비	1,341,460	2,252,875	908,517	1,724,793

교육비	255,910	443,100	496,639	704,148

경상연구개발비	510,510	2,611,380	281,129	407,380

견본비	19,953	26,346	9,151	21,421

무형자산상각비	184,550	221,277	33,645	65,044

용역비	178,907	337,264	154,631	293,509

학술비	129,223	198,463	495,999	736,910

합 계	14,284,084	28,627,716	13,624,599	25,998,607

28 . 금융이익 당반기 및 전 반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	360,172	792,486	530,820	1,077,684

외환차익	2,121	2,121	-	-

외화환산이익	(1,939)	4	12,562	27,114

배당금수익	14,864	73,229	14,864	73,229

합 계	375,218	867,840	558,246	1,178,027

29 . 금융원가 당반기 및 전 반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	8,075	15,949	6,480	12,860

외환차손	1,940	1,940	-	-

외화환산손실	5,902	5,902	-	-

합 계	15,917	23,791	6,480	12,860

30 . 기타영업외이익 당반기 및 전 반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

외환차익	45,196	51,239	12,432	25,967

외화환산이익	(3,116)	891	3,998	3,998

유형자산처분이익	1,898	2,897	118,998	118,998

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	248,630	936,484	212,664	408,519

잡이익	60,921	83,906	52,575	72,482

합 계	353,529	1,075,417	400,667	629,964

31 . 기타영업외비용 당반기 및 전 반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

외환차손	32,196	59,751	107,204	116,842

외화환산손실	(1,387)	-	-	3,401

기부금	61,005	72,967	53,256	59,227

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,524	141,284	-	1,080

유형자산처분손실	18,405	69,571	751,054	751,058

잡손실	7,427	15,069	23,917	54,002

합 계	151,170	358,642	935,431	985,610

32. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	3,249,306	6,041,245

당기법인세부담액	3,249,306	3,613,718

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	2,427,527

(2) 이연법인세비용	(105,384)	72,414

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(105,384)	72,414

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	148,854	(34,350)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	148,854	(34,350)

법인세비용	3,292,776	6,079,309

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	14,425,583	16,481,670

적용세율(당반기: 22.6%, 전반기: 22.8%)에 따른 법인세비용	3,259,991	3,757,564

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(4,833)	(5,024)

비공제비용으로 인한 효과	209,518	245,689

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(347,771)	(356,643)

기타	175,871	2,437,723

소 계	32,785	2,321,745

법인세비용	3,292,776	6,079,309

유효세율(법인세비용/세전이익)	22.83%	36.89%

33. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,376,572)	(1,408,992)	(5,771,141)	(9,157,316)

원재료 및 상품매입액	15,508,121	27,654,962	18,691,780	33,119,991

감가상각 및 무형자산 상각	1,114,187	2,062,973	914,875	1,838,603

인건비	8,564,856	16,660,722	8,055,372	15,914,988

마케팅 및 물류비용	2,416,656	4,717,097	1,990,012	3,827,142

기타	10,272,762	21,617,851	10,010,300	18,592,468

합 계	36,500,010	71,304,613	33,891,198	64,135,876

34. 주당손 익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	4,852,883,230	11,284,269,773	2,796,775,616	10,432,325,535

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	318	739	183	683

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	182	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(당2분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	91	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(전반기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	181	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(전2분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	91	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

당반기 및 전반기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35 . 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말과 비교하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당 반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(주1)	33,961,141	33,961,141	17,981,909	17,981,909

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	21,000,000	21,000,000

상각후원가측정유가증권	35,080,191	35,080,191	41,758,653	41,758,653

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	64,331,215	64,331,215	64,466,297	64,466,297

당기손익_공정가치측정금융자산	49,228,795	49,228,795	37,035,647	37,035,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,714,793	14,714,793	15,225,050	15,225,050

기타금융자산	881,827	881,827	926,531	926,531

합 계	202,200,962	202,200,962	198,397,087	198,397,087

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	15,226,169	15,226,169	14,093,489	14,093,489

리스부채	1,646,742	1,646,742	1,560,817	1,560,817

기타금융부채	1,704,723	1,704,723	1,704,723	1,704,723

합 계	18,577,634	18,577,634	17,359,029	17,359,029

3 ) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,020	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,000	91,450

(주1) 당해 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	46,341,334	-	46,341,334

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,887,441	-	1,887,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,927,516	-	2,694,277	14,621,793

합 계	11,927,516	48,228,775	2,694,277	62,850,568

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	33,059,981	-	33,059,981

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,975,666	-	3,975,666

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,388,269	-	2,745,332	15,133,601

합 계	12,388,269	37,035,647	2,745,332	52,169,248

한편, 당반기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,745,332	-	-	(51,055)	2,694,277

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,908,543	-	-	(163,211)	2,745,332

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.

6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

당반기말	전기말

비상장주식	2,496,000	2,496,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	198,277	249,332	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	48,228,775	37,035,647	수준2	할인된 현금흐름

8) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 10) 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)

(주1) 당반기 중 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합에 지분율 34.09%에 해당하는 출자금을 납입함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 (관계기업)	현금	1,080,000	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	760,200	807,105

퇴직급여	226,400	226,400

합 계	986,600	1,033,505

37 . 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	국민건강보험공단	당사	손해배상책임	18,000	1심 진행 중

(3) 당반기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험㈜에 보증금 9,000천원 및 10,750천원을 제공받고 있습니다.

38. 종속기업의 취득 (1) 앰브로비앤피㈜의 취득1) 전기 중 지배력을 획득한 앰브로비앤피(주)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득 후지분율(%)	이전대가

앰브로비앤피㈜	의학 및 약학연구개발업	2019.01.07	51.02	1,514,285

(주1) 전기 중 지배기업은 앰브로비앤피(주)에 현금을 유상증자하여 지분의 36.74%를 추가 인수하였으며, 유상증자 후 지분의 51.02%를 확보하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 지배력 획득을 위한 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

현금	1,500,000

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	14,285

이전대가 총계	1,514,285

3) 지배력 획득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	1,568,395

유동자산	1,567,395

비유동자산	1,000

식별가능한 부채의 공정가치	786

유동부채	786

비유동부채	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,567,609

4) 지배력 획득으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

이전대가	1,514,285

가산: 비지배지분	767,815

차감: 취득한 종속기업 순자산의 공정가치	(1,567,609)

기타의무형자산 인식액(주1)	714,491

(주1) 지배력 획득시 지급한 이전대가에는 종속기업의 연구개발활동에 사용될 자금이 포함되어 있으며, 취득한 종속기업 순자산 공정가치의 지배기업 지분해당액을 초과하여 지급한 금액은 연결재무상태표상 기타의무형자산으로 계상하였습니다. 해당 기타의무형자산은 지배력 획득 시점의 보유현금이 연구개발활동에 사용되어 비용처리되는 비율만큼 상각하고 있습니다.

5) 지배력 획득으로 인한 연결재무제표상 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	1,500,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	1,506,722

차감 계	(6,722)

(2) 애즈유㈜의 설립1) 당반기 중 신규 설립에 의해 취득한 애즈유㈜의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	지분율(%)	이전대가

애즈유㈜	종합유통업	2020. 3. 11	100	900,000