환인제약 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제38기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제37기 1분기 2018년 03월 31일 현재

환인제약 주식회사 1. 회사의 개요환인제약주시회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사 소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치 운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 분기말현재 당사가 발행할 주식이 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

이광식	3,465,170	18.63%

자사주	3,333,000	17.92%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,858,146	9.99%

IVA FIDUCIARY TRUST IVA INTERNATIONAL FU	1,827,490	9.83%

국민연금	1,150,684	6.19%

신영자산운영	1,007,349	5.42%

기타	5,958,231	32.02%

합 계	18,600,070	100.0%

2. 당기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피 회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. (상각후원가측정금융자산)ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다. (기타포괄손익-공정가치측정금융자산)ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.(당기손익-공정가치측정금융자산)상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당기 중 상각후원가금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 워늠과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계깆누서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ⑤에 표로 정리되어 있습니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.② 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산이 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한, 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신요위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.2018년 1월 1일 현재의 기업회계깆누서 제1039호데 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회게기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.또한, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.① 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.④ 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서제1109호

상장주식(주석8, 32)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,295,356	-	6,295,356

비상장주식(주석8, 32)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,979,002	-	3,979,002

채무상품(주석8, 32)	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	26,870,644	-	26,870,644

수익증권(주석6, 32)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	8,272,152	-	8,272,152

단기금융상품(주석8, 32)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	19,794,342	-	19,794,342

장기금융상품(주석5)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권(주석7)(주2)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	69,688,110	-	69,688,110

기타금융자산(주석9)(주3)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,155,940	-	1,155,940

매입채무및기타채무(주석15)(주4)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	17,828,640	-	17,828,640

기타금융부채(주석17)(주5)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	400,000	-	400,000

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
(주2) 기타채권은 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주3) 기타금융자산은 대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주4) 기타채무는 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.
(주5) 기타금융부채는 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.따라서 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 재무 영향의 상세 정보는 아래에서 설명하고 있습니다.새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 재화(제품, 상품)의 판매- 부동산 임대① 재화의 판매당사는 재화 판매의 경우, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 약품인 제품과 상품의 경우 계약조건과 관련 법령에 따라 고객이 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일 시점에 고객이 반품권을 행사할 때 당사가 제품을 회수할 권리를 환불자산과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다. 기존에는 이러한 영향을 반품충당부채로 인식하였습니다.② 부동산 임대투자부동산 등으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식학 있습니다.상기 회계정책의 적용은 환불부채의 조정을 제외한 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위: 천원)

구분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	171,813,689	-392,771	171,420,918

비유동자산	103,024,371	-16,861	103,007,510

자산 계	274,838,060	-409,632	274,428,428

유동부채	27,986,773	-	27,986,773

비유동부채	3,767,741	-90,119	3,677,622

부채 계	31,754,514	-90,119	31,664,395

자본 계	243,083,546	-319,513	242,764,033

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 01월 01일	합계

이익잉여금	기타자본구성요소

2017년 12월 31일(보고금액)	219,706,423	2,211,365	221,917,788

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	3,625,477	-3,638,628	-13,151

소 계	3,625,477	-3,638,628	-13,151

기업회계기준서 제1115호 최초적용

변동대가 효과	-343,813	-	-343,813

고객에게 지급할 대가	-48,958	-	-48,958

도입영향에 따른 법인세 효과	86,410	-	86,410

소 계	-306,361	-	-306,361

2018년 1월 1일(최초적용일)	223,025,539	-1,427,263	221,598,276

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2019년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.2018년 12월 31일 현재 회사는 새로운 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 산정 중에 있습니다. 회사는 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍㅂ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치와 다를 수 있습니다.재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 당기단위로 검토하고 있습니다당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신.신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	30,937,111	78.74%

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	2,402,625	6.12%

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	유란탁 등	1,962,784	5.00%

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반 등	1,181,552	3.01%

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	아펜탁 등	986,960	2.51%

기타	항생물질 제제외	유바실린 등	1,817,314	4.62%

합 계	39,288,346	100.00%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말

유동	비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품(주1)	16,100,455	5,515,717

(주1) 유경전문투자형사모부동산 투자신탁 등에 가입한 상품입니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	69,165,162	-	66,765,718	-

차감: 대손충당금	-1,268,349	-	-1,127,762	-

매출채권(순액)	67,896,813	-	65,637,956	-

미수금	2,618,715	-	2,350,983	-

미수수익	400,429	-	409,608	-

합 계	70,915,957	-	68,398,547

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6개월 초과 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다1) 분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액	총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	51,685,143	-144,718	51,540,425	50,010,682	-135,029	49,875,653

6개월 ~ 2년	17,060,425	-704,037	16,356,388	16,343,105	-580,802	15,762,303

2년 초과	419,594	-419,594	-	411,931	-411,931	-

합 계	69,165,162	-1,268,349	67,896,813	66,765,718	-1,127,762	65,637,956

당사의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	925,185	202,576	1,127,761

손실충당금의 측정	60,078	22,860	82,938

회수	57,650	-	57,650

제각	0	0

분기말 금액	1,042,913	0	225,436	1,268,349

(전기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	654,665	95,374	750,039

손실충당금의 측정	154,447	99,004	253,451

회수	148,030	8,198	156,228

제각	(31,957)	-31,957

분기말 금액	925,185	0	202,576	1,127,761

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다 8. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산분기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	7,195,397	-	7,126,137

비상장주식	-	2,997,178	-	3,011,978

합 계	-	10,192,575	-	10,138,115

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 부유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익_공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 상각후 측정 유가증권당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정 유가증권

회사채등	37,578,993	6,050,000	34,619,517	6,050,000

합 계	37,578,993	6,050,000	34,619,517	6,050,000

10. 기타금융자산(1) 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	137,550	124,449	166,750	121,505

임차보증금	-	867,930	-	862,980

합 계	137,550	992,379	166,750	984,485

(2) 기타 금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 11. 재고자산분기말 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,848,879	-454,047	9,394,832	9,104,728	-489,501	8,615,227

제품	8,934,815	-425,606	8,509,209	8,191,002	-475,142	7,715,860

재공품	3,378,481	-	3,378,481	3,345,584	-	3,345,584

원재료	4,075,214	-825	4,074,389	5,376,197	-1510	5,374,687

부재료	501,254	0	501,254	604,738	-4531	600,207

포장재료	184,113	-1,130	182,983	198,208	-2440	195,768

미착품	16,792	-	16,792	56,299	-	56,299

합 계	26,939,548	-881,608	26,057,940	26,876,756	-973,124	25,903,632

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가이익 95,516천원(전기:평가손실 445,167천원)이 포함되어 있습니다.

12. 기타자산분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	83,442	-	65,861	-

선급비용	173,608	-	84,576	-

합 계	257,050	-	150,437	-

13. 유형자산(1) 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	13,536,205	0	13,536,205	13,536,205	0	13,536,205

건물	24,085,582	-7,899,086	16,186,496	24,085,582	-7,680,756	16,404,826

건물부속설비	1,237,030	-779,307	457,723	1,237,030	-766,947	470,083

구축물	199,060	-151,478	47,582	199,060	-149,439	49,621

기계장치	9,355,942	-5,939,518	3,416,424	9,032,294	-5,777,695	3,254,599

차량운반구	75,182	-60,053	15,129	75,182	-58,967	16,215

기타의유형자산	14,540,496	-8,828,842	5,711,654	13,714,475	-8,597,884	5,116,591

건설중인자산	153,100	0	153,100	430,734	0	430,734

합 계	63,182,597	-23,658,284	39,524,313	62,310,562	-23,031,688	39,278,874

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	13,536,205	-	-	-	0	13,536,205

건물	16,404,826	-	-	(218,330)	0	16,186,496

건물부속설비	470,083	-	0	(12,360)	0	457,723

구축물	49,621	-	0	(2,039)	0	47,582

기계장치	3,254,599	-	0	(161,824)	323,649	3,416,424

차량운반구	16,215	-	-	(1,086)	0	15,129

기타의유형자산	5,116,591	506,773	(4)	(254,953)	343,247	5,711,654

건설중인 자산	430,735	396,461	0	-	(674,096)	153,100

합계	39,278,875	903,234	(4)	(650,592)	(7,200)	39,524,313

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 감소한 건물 152,000천원, 기계장치 58,500천원 및 증가한 공기구비품 297,457천원, 건설중인자산 62,653천원 당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.
(주2) 당분기 건설중인자산 중 7,200천원은 기타의 유형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체(주2)	분기말

토지	13,536,205	-	0	0	0	13,536,205

건물	16,523,243	-	0	(212,209)	0	16,311,034

건물부속설비	555,182	-	0	(12,872)	0	542,310

구축물	68,796	-	0	(2,807)	0	65,989

기계장치	3,727,773	10,250	0	(161,194)	10,250	3,587,079

차량운반구	20,555	-	0	(1,085)	0	19,470

기타의유형자산	5,305,962	181,406	(1)	(252,592)	77,935	5,312,710

건설중인자산	77,141	513,998	0	0	(88,185)	502,954

합 계	39,814,857	705,654	(1)	(642,759)	0	39,877,751

(주1) 전분기 유형자산 취득금액 중 기계장치 20,500천원, 기타유형자산 147,311천원 및 건설중인자산 65,600천원은 전분기 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(3) 분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금애긔 구성내역은 다음과 같습니다.

(분기말) (단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	22,224,788	22,224,788	22,224,788

건물	14,798,722	(1,617,855)	13,180,867	14,798,722	(1,494,744)	13,303,978

건물부속설비	25,521	(17,146)	8,375	25,521	(16,915)	8,606

구축물	18,599	(17,301)	1,298	18,599	(17,085)	1,514

합계	37,067,630	(1,652,302)	35,415,328	37,067,630	(1,528,744)	35,538,886

(2) 당분기 중 전분기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	-	0	-	22,224,788

건물	13,303,978	-	-	(123,111)	13,180,867

건물부속설비	8,606	-	-	(231)	8,375

구축물	1,514	-	-	(216)	1,298

합 계	35,538,886	0	0	(123,558)	35,415,328

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	-	0	-	22,224,788

건물	13,581,093	-	-	(118,889)	13,462,204

건물부속설비	9,527	-	-	(230)	9,297

구축물	2,379	-	-	(216)	2,163

합 계	35,817,787	0	0	(119,335)	35,698,452

(3) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	330,129	44,883

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-200,477	-11,763

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	-29,498	-112,586

합계	100,154	-79,466

(4) 분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	22,224,788	25,461,308

건물	13,180,867	14,054,643

합 계	35,405,655	39,515,951

분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 ㈜태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다 15. 무형자산(1) 분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

산업재산권	92,969	-42,251	50,718	95,119	-41,719	53,400

회원권	1,414,363	1,414,363	1,414,363	1,414,363

기타의무형자산	1,291,121	-329,599	961,522	1,208,621	-298,695	909,926

합계	2,798,453	-371,850	2,426,603	2,718,103	-340,414	2,377,689

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	53,401	638	-	(3,321)	50,718

회원권	1,414,363	-	-	-	1,414,363

기타의무형자산	909,925	82,500	-	(30,903)	961,522

합 계	2,377,689	83,138	0	(34,224)	2,426,603

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	59,015	1,880	(3,123)	57,772

회원권	1,078,709	1,078,709

기타의무형자산	624,905	(20,623)	604,282

합 계	1,762,629	1,880	0	(23,746)	1,740,763

16. 매입채무 및 기타채무분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,212,825	-	10,474,684	-

미지급금	4,071,153	-	3,358,850	-

미지급비용	1,809,977	-	1,757,827	-

합 계	16,093,955	-	15,591,361	-

17. 기타금융부채분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	0	1,477,280	1,390,838

18. 기타부채분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	2,212,989	-	1,366,816	-

예수금	468,332	-	418,224	-

선수금	405,778	-	260,315	-

미지급배당금	4,580,121

합 계	7,667,220	0	2,045,355

19. 종업원급여당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 591,285천원 및 600321천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 퇴직급여로 계상하였습니다, 20. 환불부채 (1) 분 기말 및 전기말 현재 당사의 환불부채는 전액 반품충당부채이며 당사는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 기말 반품충당부채잔액을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	700,822	1,074,245	1,775,067	665,643	1,248,216	1,913,859

(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 잔액	1,913,859	1,751,526

전입액	-138,793	-183,744

기말 잔액	1,775,067	1,567,782

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금(1) 분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 분기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

22. 기타불입자본(1) 분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	-9,669,427	-9,669,427

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다. 23. 이익잉여금(1) 분기말 및 저기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

시설적립금 등	229,603,740	209,237,074

미처분이익잉여금	8,576,178	25,876,285

합 계	243,029,936	239,963,377

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	239,963,377	219,706,423

회계정책의 변경효과	3,319,116

당기순이익	7,646,680	21,517,959

배당금 지급	-4,580,121	-4,580,121

분기말 금액	243,029,936	239,963,377

24. 기타자본구성요소(1) 분기말 및 저기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-1,492,848	-1,544,675

(2)당분기 및 전기 중 기타자본구성요서의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-1,544,675	2,211,365

회계정책의 변경효과	-3,638,628

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	66,445	-150528

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-14,618	33,116

분기말금액	-1,492,848	-1,544,675

25. 수익당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	28,163,968	27,254,399

상품의 판매로 인한 수익	10,794,249	10,821,256

소 계	38,958,217	38,075,655

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	330,129	44,883

합 계	39,288,346	38,120,538

26. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,669,487	4,487,826

퇴직급여	402,521	412,555

복리후생비	1,936,494	903,963

지급임차료	29,186	139,027

접대비	447,666	503,702

감가상각비	219,657	138,902

세금과공과	198,997	190,113

광고선전비	988,765	2,931,841

여비교통비	777,074	767,163

통신비	39,662	42,023

수도광열비	41,755	64,156

수선비	1,818	4,351

보험료	220,704	199,669

운반비	71,291	60,506

지급수수료	472,042	397,201

도서인쇄비	10,600	13,865

차량유지비	27,872	37,034

소모품비	132,967	519,083

대손상각비	82,938	118,170

사무실유지비	10,479	12,940

회의비	816,174	141,776

교육비	207,509	47,626

경상연구개발비	122,501	246,718

견본비	12,270	19,875

무형자산상각비	31,399	23,746

용역비	138,878	224,090

학술비	240,911	169,134

합 계	12,351,617	12,817,055

27. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율별에 따라 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품	276,644	263,619

- 기타 상각후원가측정금융자산	264,346	330,990

소계	540,990	594,609

금융이익-기타

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품 배당금 수익

-당분기 현재 보유 중인 지분상품 관련 배당금 수익	58,365	64,850

기타 금융이익(주1)	14,552	-

소계	72,917	64,850

합 계	613,907	659,459

(주1) 금융자산에서 발생한 환산차이 금액입니다.

28. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	-	1,283

합 계	-	1,283

29. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	13,535	5,146

외화환산이익	-	113

유형자산처분이익	-	2,143

당기손익인식_공정가치측정금융자산평가이익	195,854	18,956

잡이익	24,908	235,748

합 계	234,297	262,106

30. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	6,380

외환차손	9,638	15,990

외화환산손실	3,401	9

기부금	5,972	7,065

당기손익인식_공정가치즉정금융자산평가손실	1,080	65,958

유형자산처분손실	4	-

잡손실	30,084	112,938

합 계	56,559	201,960

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 니연법인세비용과 수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 22.43%(전분기: 22.25%) 입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	0	-3,425,682	-3,425,682	0	-1,606,176	-1,606,176

원재료 및 상품매입액	0	14,428,211	14,428,211	0	13,799,673	13,799,673

감가상각 및 무형자산 상각	293,700	532,161	825,861	162,647	503,857	666,504

인건비	5,072,008	2,712,568	7,784,576	5,088,990	2,668,792	7,757,782

마케팅 및 물류비용	1,837,131	0	1,837,131	3,759,510	0	3,759,510

기타	5,148,778	3,623,412	8,772,190	3,805,908	3,301,929	7,107,837

합 계	12,351,617	17,870,670	30,222,287	12,817,055	18,668,075	31,485,130

33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	7,646,680,256	5,717,821,609

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	501	375

(2) 기본주당수니익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기 (단위: 주, 일)

구 분	주식수	자중치	자중치

기초 및 기말	15,267,070	90	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전분기 (단위: 주, 일)

구 분	주식수	자중치	자중치

기초 및 기말	15,267,070	90	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 금융상품(1) 금융자산의 법주별 분류 및 공정가치1) 분기말 밍 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기 (단위: 주, 일)

구 분	분기말	공정가치

당기손익_공정가치 측정 금융자산	기타포콸손익_공정가치측정 금융자산	상각후?가측정 금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

상각후원가측정유가증권	-	-	43,628,993	43,628,993	-	-	-	-

단기금윰상품	3,000,000	-	-	3,000,000	-	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	21,616,172	-	-	21,616,172	-	21,616,172	-	21,616,172

매출채권및기타채권	70,915,957	-	-	70,915,957	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,192,575	-	10,192,575	7,195,397	-	2,905,728	10,101,125

기타금융자산	1,129,929	-	-	1,129,929	-	-	-	-

합 계	96,665,058	10,192,575	43,628,993	150,486,626	7,195,397	21,616,172	2,905,728	31,717,297

(전기 (단위: 주, 일)

구 분	분기말	공정가치

당기손익_공정가치 측정 금융자산	기타포콸손익_공정가치측정 금융자산	상각후?가측정 금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

상각후원가측정유가증권	40,669,517	40,669,517	0

단기금윰상품	6,000,000	6,000,000	0

장기금융상품	3,000	3,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산	19,569,876	19,569,876	19,569,876	19,569,876

매출채권및기타채권	68,398,547	68,398,547	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,138,115	10,138,115	7,126,137	2,908,543	10,034,680

기타금융자산	1,151,235	1,151,235	0

합 계	95,122,658	10,138,115	40,669,517	145,930,290	7,126,137	19,569,876	2,908,543	29,604,556

2) 분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정자치

상각후원가측정금융부채	수준1	수준2	수준3	합계

매입채무및기타채무	16,093,955	0	0	0	0

기타금융부채	1,477,280	0	0	0	0

합 계	17,571,235	0	0	0	0

(전기) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정자치

상각후원가측정금융부채	수준1	수준2	수준3	합계

매입채무및기타채무	15,591,361	0	0	0	0

기타금융부채	1,390,838	0	0	0	0

합 계	16,982,199	0	0	0	0

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원친인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	91,450	103,435

(주1) 당해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2: 직접적으로 (예:가격)또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	16,100,455	16,100,455

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	5,515,717	5,515,717

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	7,195,397	2,905,728	10,101,125

합 계	7,195,397	21,616,172	2,905,728	31,717,297

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	14,086,967	14,086,967

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	5,482,909	5,482,909

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	7,126,137	2,908,543	10,034,680

합 계	7,126,137	19,569,876	2,908,543	29,604,556

한편, 당기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,908,543	-2,814	2,905,729

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,908,543	-981,309	2,908,542

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

분기말	전기말

비상장주식	2,626,000	2,626,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	279,728	282,543	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	21,616,172	195,698,876	수준2	할인된 현금흐름

8) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.10) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(2) 금융위험관리 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.(3) 시장위험1) 외화위험관리당사의 활동은 주로 환율로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화민감도 분석당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

분기말	전기말	분기말	전기말

USD	907,319	740,933	407,332	370,402

당사는 위와 같이 주로 USD의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 효과

분기말	전기말

당기손익	49,999	37,053

2) 기타 가격위험요소가. 주가민감도 분석당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.상장 주식의 주가가 5% 상승/하락하는 경우- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것 입니다.- 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 359,770천원 증가/감소(전기: 356,307천원 증가/감소)할 것 입니다.당사의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있으며, 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.가. 매출채권당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.나. 채무증권당사는 유동성 채권 및 일부 위험이 제한적인 장기금융상품에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

현금및현금성자산	43,308,370	38,501,132

단기금융상품	3,000,000	6,000,000

상각후원가측정유가증권	43,628,993	40,669,517

장기금융상품	3,000	3,000

매출채권및기타채권	70,915,957	68,398,547

당기손익_공정가치측정금융자산	21,616,172	14,086,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,192,575	7,126,137

기타금융자산	1,129,929	1,151,235

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사는 과거 3개년동안 금융기관으로부터의 차입이 없으므로 유동성위험이 매우 낮습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.가. 유동성위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6~12개월이내	1~2년이내	2견초과

매입채무및기타채무	16,093,955	16,093,955	0	0	0

임대보증금	1,477,280	0	0	0	1,477,280

나. 지금조달약정분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

부채	36,822,290	28,102,894

자본	262,702,846	259,584,460

부채비율	14.02%	10.83%

35. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	387,719	389,958

퇴직급여	113,200	113,200

합 계	500,919	503,158

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사를 포함하였습니다.36. 우발부채와 약정사항(1) 분기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 분기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금을 제공할 목적으로 서울보증보험(주)에 보증금 37,900천원을 제공받고 있습니다.