환인제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제38기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제37기 전 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

1. 일반적 사항환인제약주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로6길11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치 운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,0000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 소유주식수(주) 지분율 이광식 3,465,170 18.63% 자사주 3,333,000 17.92% 신영자산운영 2,087,807 11.22% FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 1,858,146 9.99% IVA FIDUCIARY TRUST IVA INTERNATIONAL FU 1,827,490 9.83% 국민연금 1,359,656 7.31% 기타 4,668,801 25.10% 합 계 18,600,070 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 중간재무보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를작성하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 조정사항은 없습니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 피투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변동되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1116호 '리스'로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 자산 사용권자산 - 2,088,580 2,088,580 부채 - 리스부채 - 2,088,580 2,088,580 순자산에 미치는 순액 효과 - - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차 보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며,다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.당사는 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.1) 리스① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만, 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만, 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.당사는 변동리스료(다만, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함되지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.② 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 타나낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.2) 종속기업투자종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.① 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단② 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정③ (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류④ 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단⑤ 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단⑥ 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정(2) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.① 리스기간의 산정② 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정③ 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 부문정보당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 당기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고 되고 있으며, 당기의 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 구성비 정신신경용제 정신.신경질환 치료 리페리돈, 쿠에타핀 등 96,392,363 79.94% 순환계용약 순환장애 치료 아토르빈 등 7,037,352 5.84% 소화성궤양용제 궤양치료, 간장보호 유란탁 등 6,028,654 5.00% 골다공증 치료제 골다공증예방치료 프로이반 등 3,472,494 2.88% 해열 소염 진통제 해열 및 진통제 아펜탁 등 2,953,429 2.45% 기타 항생물질 제제외 유바실린 등 4,699,863 3.89% 합 계 120,584,155 100.00% 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 항목 수익상품(주1) 26,024,962 5,489,581 14,086,967 5,482,909 (주1) 월지급되는 채권펀드 및 주식형펀드 등에 가입한 상품입니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 66,566,561 - 66,765,718 - 차감: 대손충당금 -1,427,174 - -1,127,762 - 매출채권(순액) 65,139,387 - 65,637,956 - 미수금 2,481,294 - 2,350,983 - 미수수익 280,349 - 409,608 - 합 계 67,901,030 - 68,398,547 (2) 신용위험 및 대손충당금당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 상세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6개월 초과 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 총장부가액 전체기간 기대신용손실 순장부금액 총장부가액 전체기간 기대신용손실 순장부금액 6개월 이내 50,496,793 -146,441 50,350,352 50,010,682 -135,029 49,875,653 6개월 ~ 18개월 13,900,594 -320,999 13,579,595 15,257,409 -307,627 14,949,782 18개월 ~ 30개월 1,753,070 -543,630 1,209,440 1,199,053 -386,532 812,521 30개월 초과 416,104 -416,104 - 298,574 -298,574 - 합 계 66,566,561 -1,427,174 65,139,387 66,765,718 -1,127,762 65,637,956 당사의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가 대상 개별평가 대상 기초 금액 925,185 - 202,576 1,127,761 손실충당금의 측정 197,631 - - 197,631 회수 101,782 - - 101,782 제각 - - - 분기말 금액 1,224,598 - 202,576 1,427,174 (전분기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가 대상 개별평가 대상 기초 금액 654,665 - 95,374 750,039 손실충당금의 측정 147,995 - -7,309 140,686 회수 91,392 - - 91,392 제각 0 - - - 분기말 금액 894,052 - 88,065 982,117 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품(주1) 상장주식 - 8,105,399 - 7,126,137 비상장주식 - 2,975,066 - 3,011,978 합 계 - 11,080,465 - 10,138,115 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 9. 상각후원가측정 유가증권 (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정 유가증권 회사채등 31,740,947 6,050,000 34,619,517 6,050,000 합 계 31,740,947 6,050,000 34,619,517 6,050,000 10. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 대여금 73,822 94,881 166,750 121,505 임차보증금 - 817,930 - 862,980 합 계 73,822 912,811 166,750 984,485 (2) 기타 금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태 뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한, 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 10,453,190 -514,229 9,938,961 9,104,728 -489,501 8,615,227 제품 8,577,758 -862,568 7,715,190 8,191,002 -475,142 7,715,860 재공품 3,873,264 - 3,873,264 3,345,584 - 3,345,584 원재료 4,965,760 -53,443 4,912,317 5,376,197 -1510 5,374,687 부재료 599,129 -5,051 594,078 604,738 -4531 600,207 포장재료 257,838 -11,988 245,850 198,208 -2440 195,768 미착품 90,800 - 90,800 56,299 - 56,299 합 계 28,817,739 -1,447,279 27,370,460 26,876,756 -973,124 25,903,632 당분기중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 474,155천원(전분기: 평가손실 15,303천원)이 포함되어 있습니다. 12. 종속기업 투자(1) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 장부가액 앰브로피앤피㈜ (주1) 국내 의학 및 약학연구개발업 51.02 1,514,285 1,514,285 (주1) 당분기 중 앰브로비앤피(주)의 지분 36.74%를 추가 인수하여 51.02%의 지분을 확보하고 지배력을획득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019.9.30 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 앰브로피앤피㈜ 1,490,103 10,541 1,479,562 - -88,048 종속회사 재무제표는 당분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다. 13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 57,012 - 65,861 - 선급비용 108,475 - 84,576 - 합 계 165,487 - 150,437 - 14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상가누계액 장부금액 취득원가 감가상가누계액 장부금액 토지 13,536,205 - 13,536,205 13,536,205 - 13,536,205 건물 22,886,430 -7,705,746 15,180,684 24,085,582 -7,680,756 16,404,826 건물부속설비 1,067,030 -719,144 347,886 1,237,030 -766,947 470,083 구축물 104,260 -88,287 15,973 199,060 -149,439 49,621 기계장치 9,053,953 -5,661,166 3,392,787 9,032,294 -5,777,695 3,254,599 차량운반구 75,182 -62,222 12,960 75,182 -58,967 16,215 기타의유형자산 15,497,682 -9,335,358 6,162,324 13,714,475 -8,597,884 5,116,591 건설중인자산 20,000 - 20,000 430,734 - 430,734 합 계 62,240,742 -23,571,923 38,668,819 62,310,562 -23,031,688 39,278,874 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취 득(주1) 처 분 감가상각비 대체 분기말 토지 13,536,205 - - - - 13,536,205 건물 16,404,826 - (587,007) (637,135) - 15,180,684 건물부속설비 470,083 - (87,468) (34,729) - 347,886 구축물 49,621 - (28,960) (4,688) - 15,973 기계장치 3,254,599 444,641 (146,006) (469,455) 309,008 3,392,787 차량운반구 16,215 - - (3,255) - 12,960 기타의유형자산 5,116,591 1,763,277 (5,870) (813,401) 101,727 6,162,324 건설중인 자산 430,735 - - - (410,735) 20,000 합계 39,278,875 2,207,918 (855,311) (1,962,663) - 38,668,819 (주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 감소한 건물 152,000천원, 기계장치 87,000천원 및 증가한 공기구비품 159,280천원 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다. (주2) 당분기 건설중인자산 중 410,735천원은 기계장치 및 기타의유형자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초 취 득(주1) 처 분 감가상각비 대체(주2) 분기말 토지 13,536,205 - - - - 13,536,205 건물 16,523,243 - - (636,627) - 15,886,616 건물부속설비 555,182 53,700 (88,167) (38,273) - 482,442 구축물 68,796 - (9,967) (7,168) - 51,661 기계장치 3,727,773 31,350 (3) (476,385) 44,150 3,326,885 차량운반구 20,555 - - (3,255) - 17,300 기타의유형자산 5,305,962 462,700 (358,460) (754,345) 191,789 4,847,646 건설중인자산 77,141 951,055 - - (235,939) 792,257 합 계 39,814,857 1,498,805 (456,597) (1,916,053) - 38,941,012 (주1) 전분기 유형자산 취득금액 중 건물 1,080,000천원, 기계장치 229,500천원, 기타유의유형자산 210,500천원 및 건설중인자산 290,559천원은 전분기말 및 전전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상가누계액 장부금액 취득원가 감가상가누계액 장부금액 토지 22,224,788 - 22,224,788 22,224,788 - 22,224,788 건물 14,798,722 (1,864,077) 12,934,645 14,798,722 (1,494,744) 13,303,978 건물부속설비 25,521 (17,606) 7,915 25,521 (16,915) 8,606 구축물 18,599 (17,735) 864 18,599 (17,085) 1,514 합계 37,067,630 (1,899,418) 35,168,212 37,067,630 (1,528,744) 35,538,886 (2) 당분기 중 전분기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 분기말 토지 22,224,788 - - - 22,224,788 건물 13,303,978 - - (369,333) 12,934,645 건물부속설비 8,606 - - (691) 7,915 구축물 1,514 - - (650) 864 합 계 35,538,886 - - (370,674) 35,168,212 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 분기말 토지 22,224,788 - - - 22,224,788 건물 13,581,093 209,700 - (363,703) 13,427,090 건물부속설비 9,527 - - (691) 8,836 구축물 2,379 - - (649) 1,730 합 계 35,817,787 209,700 - (365,043) 35,662,444 (3) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,130,734 407,103 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) -670,826 -164,340 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) -58,049 -273,984 합계 401,859 -31,221 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 공정가치 토지 22,224,788 25,461,308 건물 12,934,645 14,054,643 합 계 35,159,433 39,515,951 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 합 계 취득가액 감가상각누계액 합 계 산업재산권 100,105 -49,144 50,961 95,119 -41,719 53,400 회원권 1,414,363 - 1,414,363 1,414,363 1,414,363 기타의무형자산 1,454,988 -399,186 1,055,802 1,208,621 -298,695 909,926 합계 2,969,456 -448,330 2,521,126 2,718,103 -340,414 2,377,689 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기초 장부가액 취 득 처 분 상각비 기말 장부금액 산업재산권 53,401 7,775 - (10,215) 50,961 회원권 1,414,363 - - - 1,414,363 기타의무형자산 909,925 246,367 - (100,490) 1,055,802 합 계 2,377,689 254,142 - (110,705) 2,521,126 (주1) 당분기 기타의 무형자산 취득과 관련하여 미지급금이 69,000천원 증가하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초 장부가액 취 득 처분 상각비 기말 장부금액 산업재산권 59,015 4,742 - (9,568) 54,189 회원권 1,078,709 335,654 - - 1,414,363 기타의무형자산 624,905 383,700 - (68,465) 940,140 합 계 1,762,629 724,096 - (78,033) 2,408,692 17. 리스(1) 당분기말 현재 기초 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 1,882,115 223,466 2,105,581 감가상각누계액 (329,159) (87,983) (417,142) 장부금액 1,552,956 135,483 1,688,439 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 417,142 리스부채 이자비용 15,146 소액자산리스 관련 비용 128,032 (3) 당분기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총 현금유출 이자비용 현재가치 1년이내 509,974 24,892 485,082 1년 초과 5년이내 1,449,283 264,417 1,184,866 합 계 1,959,257 289,309 1,669,948 (4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 450,781천원입니다. 18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,677,397 - 10,474,684 - 미지급금 3,026,747 - 3,358,850 - 미지급비용 2,067,850 - 1,757,827 - 합 계 13,771,994 - 15,591,361 - 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 부가세예수금 2,222,299 - 1,366,816 - 예수금 424,865 - 418,224 - 선수금 384,077 - 260,315 - 합 계 3,031,241 - 2,045,355 - 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 1,705,723 1,390,838 21. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 1,860,237천원 및 1,709,979천원으로 포괄손익계산서상 매출원가 퇴직급여로 계상하였습니다. 22. 환불부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 환불부채 847,327 1,005,785 1,853,112 665,643 1,248,216 1,913,859 (2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 잔액 1,913,859 1,751,526 전입액 -60,747 -109,207 기말 잔액 1,853,112 1,642,319 환불부채는 실제 반품 실적률이 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 분기말 전기말 보통주 60,000,000주 18,600,070주 500원 9,700,035 9,700,035 (주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 분기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 당사 3,333,000주 17.92% 상법 제369조 제2항 24. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,650,058 10,650,058 기타자본잉여금 10,485,092 10,485,092 자기주식 -9,669,427 -9,669,427 합 계 11,465,723 11,465,723 (2) 당분기 및 전반기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다. 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,850,018 4,850,018 임의적립금 시설적립금 등 229,603,741 209,237,074 미처분이익잉여금 16,659,575 25,876,285 합 계 251,113,334 239,963,377 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 239,963,377 219,706,423 회계정책의 변경효과 - 3,319,116 분기순이익 15,730,078 17,525,521 배당금 지급 -4,580,121 -4,580,121 분기말 금액 251,113,334 235,970,939 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 -1,575,622 -1,544,675 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 -1,544,675 2,211,365 회계정책의 변경효과 - -3,638,628 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 -39,676 2,727,767 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 8,729 -600,109 분기말금액 -1,575,622 700,395 27. 수익당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품의 판매로 인한 수익 28,743,695 85,496,695 28,220,812 84,059,690 상품의 판매로 인한 수익 11,591,510 33,956,726 11,379,102 33,291,367 소 계 40,335,205 119,453,421 39,599,914 117,351,057 기간에 걸쳐 인식하는 수익 부동산 임대 440,326 1,130,734 219,973 407,103 합 계 40,775,531 120,584,155 39,819,887 117,758,160 28. 판관비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,876,384 14,418,202 4,912,969 14,570,856 퇴직급여 394,522 1,226,976 367,357 1,132,823 복리후생비 801,077 4,062,976 825,260 2,841,895 지급임차료 34,777 90,823 127,751 398,232 접대비 1,542,421 2,596,412 917,014 2,459,884 감가상각비 238,905 665,541 136,064 415,045 세금과공과 155,885 815,969 215,968 765,885 광고선전비 1,260,563 3,379,660 2,371,093 7,443,005 여비교통비 755,218 2,303,128 716,878 2,215,716 통신비 35,174 171,244 41,371 126,973 수도광열비 43,083 114,466 43,398 139,280 수선비 230 4,623 966 6,198 보험료 322,245 827,386 244,330 656,943 운반비 81,075 241,210 83,169 222,323 지급수수료 524,364 1,630,791 366,337 1,174,221 도서인쇄비 14,384 51,072 16,043 40,444 차량유지비 28,944 87,913 38,843 112,836 소모품비 189,141 482,271 417,084 1,475,011 대손상각비 84,296 197,631 54,826 140,686 사무실유지비 12,477 34,949 10,898 35,496 회의비 670,799 2,395,491 265,665 557,504 교육비 368,460 1,072,608 128,158 310,930 경상연구개발비 197,832 569,058 114,327 644,998 견본비 6,792 28,213 14,532 41,684 무형자산상각비 36,385 101,429 27,846 75,408 용역비 119,804 413,313 163,591 567,035 학술비 392,941 1,129,851 112,590 461,304 합 계 13,188,178 39,113,206 12,734,328 39,032,615 29. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 481,035 1,546,316 545,534 1,619,249 외화환산이익 44,948 72,063 - 21,788 배당금수익 - 73,229 - 75,714 합 계 525,983 1,691,608 545,534 1,716,751 30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,286 15,146 - - 외화환산손실 - - 5,154 5,154 합 계 2,286 15,146 5,154 5,154 31. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 8,254 34,221 12,761 26,866 외화환산이익 - 3,998 741 741 유형자산처분이익 - 118,998 2,600 5,941 당기손익인식_공정가치측정금융자산평가이익 111,475 519,994 159,687 330,763 잡이익 76,480 153,962 128,197 467,606 합 계 196,209 831,173 303,986 831,917 32. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 15,040 131,881 9,974 44,449 외화환산손실 - 3,401 - 275 기부금 14,601 73,828 508,658 564,964 당기손익인식_공정가치즉정금융자산평가손실 78,456 79,536 - 67,933 유형자산처분손실 1 751,059 292,640 297,686 잡손실 7,478 61,480 68,304 274,923 합 계 115,576 1,101,185 879,576 1,250,230 33. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 33.41% (전분기: 23.77%) 입니다. 3 4. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 -879,922 -10,037,238 -1,799,768 -4,954,312 원재료 및 상품매입액 14,688,908 47,808,899 15,175,458 42,528,018 감가상각 및 무형자산 상각 1,022,580 2,861,183 665,235 1,994,088 인건비 8,001,324 23,883,162 8,038,831 24,338,618 마케팅 및 물류비용 2,096,856 5,923,998 3,171,140 9,881,043 기타 9,375,492 27,927,530 7,180,235 22,273,016 합 계 34,305,238 98,367,534 32,431,131 96,060,471 35. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 보통주순이익 5,260,940,223 15,730,077,790 5,546,545,937 17,525,520,710 가중평균유통보통주식수 15,267,070 15,267,070 15,267,070 15,267,070 기본주당순이익 345 1,030 363 1,148 (2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주, 일) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 및 기말 15,267,070 273 15,267,070 가중평균유통주식수 15,267,070 (당3분기) (단위: 주, 일) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 및 기말 15,267,070 92 15,267,070 가중평균유통주식수 15,267,070 (전분기) (단위: 주, 일) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 및 기말 15,267,070 273 15,267,070 가중평균유통주식수 15,267,070 (전3분기) (단위: 주, 일) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 및 기말 15,267,070 92 15,267,070 가중평균유통주식수 15,267,070 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속사업으로 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말과 비교하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 26,566,328 26,566,328 38,501,132 38,501,132 단기금융상품 16,000,000 16,000,000 6,000,000 6,000,000 상각후원가측정유가증권 37,790,947 37,790,947 40,669,517 40,669,517 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 매출채권및기타채권 67,901,030 67,901,030 68,398,547 68,398,547 당기손익_공정가치측정금융자산 31,514,544 31,514,544 19,569,876 19,569,876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,080,465 11,080,465 10,138,115 10,138,115 기타금융자산 986,633 986,633 1,151,235 1,151,235 합 계 191,842,947 186,181,057 184,431,422 184,431,422 (주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 13,771,994 13,771,994 15,591,361 15,591,361 리스부채 1,669,947 1,669,947 - - 기타금융부채 1,705,723 1,705,723 1,390,838 1,390,838 합 계 17,147,664 18,227,961 16,982,199 16,982,199 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 91,450 103,435 (주1) 당해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치 측정에 필요한 선뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동자산 당기손익_공정가치측정금융자산 26,024,963 26,024,963 비유동자산 당기손익_공정가치측정금융자산 5,489,581 5,489,581 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 8,105,399 2,883,616 10,989,015 합 계 8,105,399 31,514,544 2,883,616 42,503,559 (전기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동자산 당기손익_공정가치측정금융자산 14,086,967 14,086,967 비유동자산 당기손익_공정가치측정금융자산 5,482,909 5,482,909 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 7,126,137 2,908,543 10,034,680 합 계 7,126,137 19,569,876 2,908,543 29,604,556 한편, 당분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,908,543 - - -24,927 2,883,616 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,889,851 - - -981,309 2,908,542 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것 입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 분기말 전기말 비상장주식 2,626,000 2,626,000 수준3 유사기업비교법 비상장주식 257,616 282,543 수준3 비활성시장 공시가격 기타 채무상품 및 수익상품 31,514,544 195,698,876 수준 2 할인된 현금흐름 8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.10) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 37. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다. 관계 회사명 종속기업 앰브로비앤피㈜(주1) (주1) 당분기 중 앰브로비앤피(주)의 지분 36.74%를 추가 인수하여 51.02%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기 특수관계자와의 거래내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 앰브로비앤피㈜ 종속기업 900 - - 5,000 합계 900 - - 5,000 (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 앰브로비앤피㈜ 종속기업 - - - - - 1,000 합계 - - - - - 1,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,201,159 1,192,804 퇴직급여 339,600 339,600 합 계 1,540,759 1,532,404 당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사를 포함하였습니다. 37. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금을 제공할 목적으로 서울보증보험(주)에 보증금 49,350천원을 제공받고 있습니다.