환인제약 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 41 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	210,109,408,815	197,421,514,501

현금및현금성자산	53,077,246,888	36,775,698,559

단기금융상품	3,000,680,197	12,790,902,576

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,949,995,813	24,801,037,481

매출채권 및 기타채권	83,701,593,052	72,262,602,456

상각후원가측정유가증권	13,779,628,344	12,924,272,084

재고자산	50,938,853,391	37,059,693,207

기타금융자산	68,496,000	63,504,000

기타유동자산	592,915,130	743,804,138

비유동자산	180,589,885,974	171,953,046,970

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,095,000	4,798,104,852

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	15,997,792,624	17,114,673,474

관계기업 투자	998,837,474	1,985,325,919

유형자산	122,383,640,454	109,598,271,765

투자부동산	33,194,708,697	33,564,527,625

무형자산	3,579,839,559	3,176,128,672

사용권자산	554,812,383	255,640,663

이연법인세자산	468,955,783	0

기타금융자산	1,408,204,000	1,457,374,000

자산총계	390,699,294,789	369,374,561,471

부채

유동부채	36,076,098,794	31,750,479,508

매입채무 및 기타채무	25,624,749,844	23,622,303,618

환불부채	1,268,558,655	1,377,078,630

리스부채	314,891,529	186,322,828

당기법인세부채	4,603,944,942	3,329,906,376

기타금융부채	728,443,800	586,186,000

기타 유동부채	3,535,510,024	2,648,682,056

비유동부채	4,127,550,103	3,695,956,469

환불부채	1,063,881,506	948,995,404

충당부채	1,849,744,514	1,191,515,912

리스부채	232,691,083	63,616,769

이연법인세부채	0	368,337,584

기타금융부채	981,233,000	1,123,490,800

부채총계	40,203,648,897	35,446,435,977

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	350,495,645,892	333,511,374,827

자본금	9,700,035,000	9,700,035,000

기타불입자본	11,392,783,505	11,147,462,838

이익잉여금(결손금)	332,417,039,239	314,789,985,969

기타자본구성요소	(3,014,211,852)	(2,126,108,980)

비지배지분	0	416,750,667

자본총계	350,495,645,892	333,928,125,494

자본과부채총계	390,699,294,789	369,374,561,471

## 포괄손익계산서

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	58,841,217,058	172,007,588,661	49,360,471,989	146,777,907,819

매출원가	33,213,303,225	96,658,067,677	23,747,141,499	71,575,832,812

매출총이익	25,627,913,833	75,349,520,984	25,613,330,490	75,202,075,007

판매비와관리비	17,843,035,674	51,630,184,294	18,476,277,321	51,658,200,237

영업이익(손실)	7,784,878,159	23,719,336,690	7,137,053,169	23,543,874,770

금융이익	825,464,969	3,038,118,343	1,088,125,101	2,892,891,494

금융원가	7,510,384	95,199,819	34,554,984	174,960,391

기타영업외이익	543,766,186	2,876,084,168	109,696,114	819,581,147

기타영업외비용	63,332,470	1,992,488,513	2,316,839,279	3,386,700,446

지분법손실	986,488,445	986,488,445	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	8,096,778,015	26,559,362,424	5,983,480,121	23,694,686,574

법인세비용(수익)	1,753,099,873	4,352,188,154	1,230,064,302	5,133,291,460

당기순이익(손실)	6,343,678,142	22,207,174,270	4,753,415,819	18,561,395,114

기타포괄손익	(396,367,478)	(888,102,872)	(657,620,413)	(3,570,819,524)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(396,367,478)	(888,102,872)	(657,620,413)	(3,570,819,524)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(501,730,985)	(1,124,180,850)	(843,103,093)	(4,577,973,748)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	105,363,507	236,077,978	185,482,680	1,007,154,224

총포괄손익	5,947,310,664	21,319,071,398	4,095,795,406	14,990,575,590

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,343,678,142	22,207,174,270	4,760,804,105	18,659,570,047

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	(7,388,286)	(98,174,933)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,947,310,664	21,319,071,398	4,103,183,692	15,088,750,523

포괄손익, 비지배지분	0	0	(7,388,286)	(98,174,933)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	416	1,455	312	1,222

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	416	1,455	312	1,222

## 자본변동표

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	295,448,755,853	324,916,638	316,939,430,090	286,255,290	317,225,685,380

배당금의 지급	0	0	0	0	0	(4,580,121,000)	0	(4,580,121,000)	0	(4,580,121,000)

총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	18,659,570,047	0	18,659,570,047	(98,174,933)	18,561,395,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	(3,570,819,524)	(3,570,819,524)	0	(3,570,819,524)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	(209,618,583)	0	(209,618,583)	209,618,583	0

2022.09.30 (기말자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	309,318,586,317	(3,245,902,886)	327,238,441,030	397,698,940	327,636,139,970

2023.01.01 (기초자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,166,831,939	(9,669,427,070)	11,147,462,838	314,789,985,969	(2,126,108,980)	333,511,374,827	416,750,667	333,928,125,494

배당금의 지급	0	0	0	0	0	(4,580,121,000)	0	(4,580,121,000)	0	(4,580,121,000)

총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	22,207,174,270	0	22,207,174,270	0	22,207,174,270

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	(888,102,872)	(888,102,872)	0	(888,102,872)

연결대상범위의 변동	0	0	245,320,667	0	245,320,667	0	0	245,320,667	(416,750,667)	(171,430,000)

2023.09.30 (기말자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,412,152,606	(9,669,427,070)	11,392,783,505	332,417,039,239	(3,014,211,852)	350,495,645,892	0	350,495,645,892

## 현금흐름표

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동현금흐름	8,967,141,239	11,482,520,961

당기순이익(손실)	22,207,174,270	18,561,395,114

조정항목	9,475,654,360	8,725,474,603

법인세비용	4,352,188,154	5,133,291,460

이자비용	17,571,972	39,641,900

당기손익_공정가치측정금융자산평가손실	726,432,439	1,110,501,830

대손상각비	950,751,319	823,128,773

외화환산손실	3,477,100	62,595,742

재고자산평가손실(환입)	735,226,376	(206,400,233)

유형자산처분손실	873,808,081	1,822,056,473

감가상각비	3,988,315,000	2,215,039,479

투자부동산상각비	354,086,343	354,086,343

사용권자산상각비	298,369,002	405,428,761

무형자산상각비	207,453,660	272,728,312

환불부채환입액	6,366,127	(1,390,077,671)

충당부채전입액	658,228,602	612,793,483

기타 현금의 유출 없는 비용	15,732,585	86,229,195

지분법손실	986,488,445	0

이자수익	(2,510,959,229)	(1,495,011,679)

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	(1,751,941,123)	(622,620,020)

외화환산이익	(6,318,416)	(155,875,881)

유형자산처분이익	(271,727)	(2,553,314)

배당금 수익	(429,350,350)	(339,508,350)

순운전자본의 변동	(22,015,294,424)	(9,500,108,351)

매출채권 및 기타채권의 증가	(12,445,976,318)	(5,720,988,141)

재고자산의 감소(증가)	(14,614,386,560)	(2,809,778,193)

기타유동자산의 감소	(144,643,415)	(447,064,023)

매입채무 및 기타채무의 증가	4,302,883,901	(18,805,134)

기타유동부채의 증가(감소)	886,827,968	(503,472,860)

이자수취	2,567,193,632	1,662,119,599

배당금수취(영업)	429,350,350	339,508,350

이자지급(영업)	(17,571,972)	(39,641,900)

법인세납부	(3,679,364,977)	(8,266,226,454)

투자활동현금흐름	12,381,001,396	(29,610,820,473)

단기금융상품의 처분	9,790,222,379	36,867,766,282

단기대여금의 감소	69,552,000	122,560,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	43,674,560,204	65,352,780,513

상각후원가측정금융자산의 처분	37,542,138,994	40,671,585,434

토지의 처분	170,637,061	0

건물의 처분	77,383,439	0

기계장치의 처분	5,950,000	75,350,000

차량운반구의 처분	0	3,000,000

기타유형자산의 처분	77,492,727	500,000

장기대여금의 감소	(16,624,000)	0

임차보증금의 감소	78,738,000	211,305,810

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(120,000,000)

단기금융상품의 취득	0	(26,651,169,510)

대여금의 증가	(32,032,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(20,000,000,000)	(55,005,609,171)

상각후원가측정금융자산의 취득	(38,397,495,254)	(26,853,082,542)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(7,300,000)	(888,930,000)

토지의 취득	(16,943,000)	(33,462,256,275)

건물의 취득	(399,723,630)	(10,822,792,662)

기계장치의 취득	(2,652,946,068)	(8,322,522,000)

차량운반구의 취득	0	(40,880,000)

기타유형자산의 취득	(5,842,186,972)	(7,439,924,488)

건설중인자산의 취득	(11,356,805,600)	(1,909,434,080)

산업재산권의 취득	(30,160,884)	(31,245,784)

기타무형자산의 취득	(298,000,000)	(311,950,000)

장기대여금의 증가	(35,456,000)	(85,872,000)

임차보증금의 증가	(20,000,000)	(970,000,000)

재무활동현금흐름	(5,051,448,707)	(4,993,034,152)

배당금지급	(4,580,121,000)	(4,580,121,000)

리스부채의 상환	(299,897,707)	(412,913,152)

종속기업취득순현금 유출	(171,430,000)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	16,296,693,928	(23,121,333,664)

기초현금및현금성자산	36,775,698,559	64,055,897,432

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	4,854,401	155,567,728

기말현금및현금성자산	53,077,246,888	41,090,131,496