환인제약 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항환인제약 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로6길 11(문정동, 환인빌딩)이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치 운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 9월 30일 공시기준 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

이광식	3,465,170	18.63%

자사주	3,333,000	17.92%

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,857,616	9.99%

신영자산운용	1,281,669	6.89%

International Value Advisers	964,282	5.18%

기타	7,698,333	41.39%

합 계	18,600,070	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 130,785,493천원, 매도가능금융자산 34,235,925천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16,988,125천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,962,251천원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 30,450천원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 단련 당기손익이 감소할 수 있습니다.2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incruued loss model)에 따라 손상발생이 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 130,785,492천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 16,988,125천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 425,555천원을 설정하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위하여 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업에 착수할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중에 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 도입으로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 변동대가당사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신.신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	85,128,996	77.4%

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	유란탁 등	6,659,133	6.1%

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	7,711,251	7.0%

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반 등	3,877,876	3.5%

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	아펜탁 등	2,644,718	2.4%

기타	항생물질 제제외	유바실린 등	4,031,480	3.6%

합 계	110,053,454	100.0%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

보증금	담보예치금	-	500,918

6. 당분기말 손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당분기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당분기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산

주가연계증권	-	-	4,917,720	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	65,465,609	-	63,086,630	-

차감: 대손충당금	-425,555	-	-938,228	-

매출채권(순액)	65,040,054	-	62,148,402	-

미수금	1,945,247	-	1,796,850	-

미수수익	338,096	-	315,524	-

합 계	67,323,397	-	64,260,776

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	938,228	691,698

손상차손	-524,278	435,392

당기 회수	11,605	127

손상차손 환입	-	-

당분기말 금액	425,555	1,127,217

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	7,016,811	-	8,165,615

비상장주식	-	4,945,441	-	5,269,880

채무상품	-	-

회사채	10,911,382	6,076,743	4,927,397	4,108,281

수익상품	-	-

기타(주1)	-	5,285,549	1,777,241

합 계	10,911,382	23,324,544	4,927,397	19,321,017

(주1) 월지급되는 채권펀드외 2건에 가입한 상품입니다.

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	46,578	309,734	112,474	292,118

임차보증금	-	884,057	-	1,407,875

합 계	46,578	1,193,791	112,474	1,699,993

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,373,833	-165,287	5,208,546	8,476,228	-2,328,521	6,147,707

제품	7,302,430	-420,514	6,881,916	5,592,776	-212,356	5,380,420

재공품	2,908,760	-	2,908,760	3,009,194	-	3,009,194

원재료	3,741,841	-2,751	3,739,090	3,284,035	-	3,284,035

부재료	399,660	-310	399,350	493,842	-	493,842

포장재료	141,986	-1,127	140,859	131,176	-	131,176

미착품	198,009	-	198,009	77,624	-	77,624

합 계	20,066,519	-589,989	19,476,530	21,064,875	-2,540,877	18,523,998

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	28,033	-	16,096	-

선급비용	74,434	-	97,383	-

합 계	102,467	-	113,479	-

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	35,534,142	-	-	-	-	35,534,142

건물	7,615,037	-	-	(414,042)	-	7,200,995

건물부속설비	695,280	-	-	(46,004)	-	649,276

구축물	88,906	-	-	(9,385)	-	79,521

기계장치	3,415,901	379,400	(1)	(449,206)	183,600	3,529,694

차량운반구	24,895	-	-	(3,255)	-	21,640

기타의유형자산	4,472,377	1,053,330	(4)	(667,690)	276,909	5,134,922

건설중인 자산	5,842,932	17,333,580	(418,800)	-	(460,509)	22,297,203

합계	57,689,470	18,766,310	(418,805)	(1,589,582)	0	74,447,393

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 기계장치 113,400천원, 기타의유형자산 262,560천원 및 건설중인자산 2,080,000천원은 당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	35,534,142	-	-	-	-	35,534,142

건물	8,167,093	-	-	(414,042)	-	7,753,051

건물부속설비	756,618	-	-	(46,003)	-	710,615

구축물	101,419	-	-	(9,385)	-	92,034

기계장치	2,992,204	517,914	(240,927)	(399,250)	313,706	3,183,647

차량운반구	29,235	-	-	(3,255)	-	25,980

기타의유형자산	4,115,039	748,809	(5,551)	(575,161)	76,600	4,359,736

건설중인자산	712,576	4,155,868	-	-	(390,306)	4,478,138

합 계	52,408,326	5,422,591	(246,478)	(1,447,096)	-	56,137,343

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 기계장치 37,268천원, 기타유형자산 63,700천원 및 건설중인자산 77,018천원은 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

13. 기타무형자산당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	44,607	19,636	-	(7,420)	56,823

회원권	1,078,709	-	-	-	1,078,709

기타의무형자산	113,767	574,480	-	(42,720)	645,527

합 계	1,237,083	594,116	0	(50,140)	1,781,059

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	77,955	13,745	-	(48,367)	43,333

회원권	1,986,409	-	(929,700)	-	1,056,709

기타의무형자산	138,811	-	-	(18,783)	120,028

합 계	2,203,175	13,745	(929,700)	(67,150)	1,220,070

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	7,516,136	-	9,032,653	-

미지급금	5,907,769	-	3,566,426	-

미지급비용	1,100,842	-	1,014,952	-

합 계	14,524,747	-	13,614,031	-

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	1,086,685	-	1,656,969	-

예수금	434,364	-	411,226	-

선수금	249,255	-	75,917	-

임대보증금	-	100,000	-	-

합 계	1,770,304	100,000	2,144,112	-

16. 종업원급여당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 1,731,374천원 및 1,741,983천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 퇴직급여로 계상하였습니다, 17. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채는 전액 반품충당부채이며 당사는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여, 기말 반품충당부채잔액을 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	945,965	646,705

전입액	-294,559	121,989

기말 잔액	651,406	768,694

18. 자본금(1) 당분기말 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

전기 이전 이익 소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	-9,669,427	-9,669,427

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

기술개발준비금 등	186,470,407	173,303,741

미처분이익잉여금	21,937,385	18,197,121

합 계	213,257,810	196,350,880

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	196,350,880	183,770,192

분기순이익	20,723,698	14,534,282

배당금 지급	-3,816,768	-3,816,768

분기말 금액	213,257,810	194,487,706

21. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	26,734,256	78,244,113	23,050,542	67,126,389

상품의 판매로 인한 수익	10,514,094	31,809,341	12,521,452	40,155,811

합 계	37,248,350	110,053,454	35,571,994	107,282,200

22. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	4,106,503	12,337,144	4,140,908	12,334,230

퇴직급여	371,049	1,164,243	399,672	1,216,234

복리후생비	988,723	2,818,018	856,975	2,534,246

지급임차료	131,871	402,757	139,507	417,096

접대비	481,387	2,031,999	664,382	1,729,377

감가상각비	53,114	148,328	41,323	110,870

세금과공과	196,192	673,127	290,229	663,922

광고선전비	2,819,418	6,693,577	1,547,648	4,982,418

여비교통비	449,508	1,377,136	482,481	1,534,680

통신비	62,820	170,496	57,614	182,931

수도광열비	18,525	63,360	19,620	65,263

수선비	5,997	19,220	9,210	57,311

보험료	195,858	557,655	229,403	696,253

운반비	65,238	186,872	64,963	190,269

지급수수료	362,366	1,097,357	85,403	358,924

도서인쇄비	259,877	1,107,855	406,557	1,321,722

차량유지비	35,295	104,792	32,108	122,766

소모품비	506,877	1,653,190	871,154	2,187,779

대손상각비	68,301	-524,278	234,621	435,392

사무실유지비	23,618	48,798	12,458	42,477

회의비	262,112	1,224,727	604,142	1,479,674

교육비	53,750	149,754	79,426	321,476

경상연구개발비	263,021	877,460	252,683	604,281

견본비	43,636	159,227	125,312	375,360

무형자산상각비	23,405	50,140	8,335	67,150

용역비	93,955	277,830	100,916	311,726

학술비	168,665	554,113	55,048	763,056

합 계	12,111,081	35,424,897	11,812,098	35,106,883

23. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	566,551	1,550,826	419,800	1,403,307

배당금수익	-	72,471	58,365

합 계	566,551	1,623,297	419,800	1,461,672

24. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

외화환산손실	-8,027	199	5,490	8,833

합 계	-8,027	199	5,490	8,833

25. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

외환차익	7,036	37,090	10,159	17,604

외화환산이익	-468	-	681	1,200

유형자산처분이익	2,699	2,699	49

매도가능증권처분이익	-	1,125,000

잡이익	44,627	361,588	146,312	769,476

합 계	53,894	1,608,657	157,152	788,329

26. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

외환차손	14,505	25,005	2,790	24,719

외화환산손실	(2,821)	6,695

기부금	9,457	51,954	11,870	90,670

매도가능증권처분손실	0	0	3	3

유형자산처분손실	0	4	221,476

무형자산처분손실	0	0	29,700	29,700

잡손실	52,337	97,303	285,259	565,561

기타	(51,532)	179,709	227,280	649,180

합 계	21,946	360,670	556,902	1,581,309

27. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.23%(전분기: 22.94%) 입니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,104,236	-952,532	1,473,152	1,416,766

원재료 및 상품매입액	11,988,693	37,216,563	13,530,012	43,952,304

감가상각 및 무형자산 상각	568,918	1,639,721	498,580	1,514,247

인건비	6,931,598	20,883,368	6,952,027	20,561,685

마케팅 및 물류비용	3,334,165	8,257,585	2,095,092	6,707,367

기타	6,494,454	18,885,561	4,528,846	14,934,190

합 계	30,422,064	85,930,266	29,077,709	89,086,559

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

보통주순이익	5,748,843,806	20,723,698,233	5,014,701,848	14,534,282,716

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	377	1,357	328	952

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	자중치	자중치

기초 및 기말	15,267,070	273	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(당3분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	자중치	자중치

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	자중치	자중치

기초 및 기말	15,267,070	274	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전3분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	자중치	자중치

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전분김라과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	47,352,153	47,352,153	57,740,163	57,740,163

당기손익인식금융자산	0	0	4,917,720	4,917,720

단기금융상품	14,855,644	14,855,644	12,864,519	12,864,519

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	67,323,397	67,323,397	64,260,776	64,260,776

매도가능금융자산	22,273,674	22,273,674	10,812,920	10,812,920

기타금융자산	1,240,369	1,240,369	1,812,467	1,812,467

합 계	153,048,237	153,048,237	152,411,565	152,411,565

(주)1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	14,524,748	14,524,748	13,614,031	13,614,031

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	89,150	93,450

(주1) 당해 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 장부금액 4,300천원의 금융자산이 당반기 중 처분으로인하여 제거되었으며, 관련 처분이익은 없습니다.4) 공정가치의 추정

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

단기금융상품	-	14,855,644	-	14,855,644

매도가능금융자산	-	10,911,382	-	10,911,382

비유동자산

매도가능금융자산	7,016,811	11,362,293	4,856,291	23,235,395

합 계	7,016,811	37,129,319	4,856,291	49,002,421

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

단기금융상품	12,864,519	12,864,519

당기손익인식금융자산	4,917,720	4,917,720

매도가능금융자산	4,927,397	4,927,397

비유동자산

매도가능금융자산	8,165,615	5,885,522	5,176,430	19,227,567

합 계	8,165,615	28,595,158	5,176,430	41,937,203

한편, 당분기 중 금융상품의 수준간의 대체는 없습니다.5) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기타포괄손익	기타	기말

매도가능금융자산	5,176,430	-	-344,550	-	24,411	-	4,856,291

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기타포괄손익	기타(주1)	기말

매도가능금융자산	182,878	-	-	-1,357,830	-91,964	6,443,346	5,176,430

(주1) 전전기말 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 공정가치 평가대상에서 제외하였으나, 전기 중 포함하였습니다.

당기손익으로 인식된 총 차익과 차손 중 당분기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 금액은 1,125,000천원입니다. 해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한 손익은 '기타영업외수익 및 기타영업외비용'(주석25 참고)에 포함되어 있습니다.기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당분기말	전기말

비상장주식	4,624,596	4,969,146	수준 3	유사기업비교법

비상장주식	231,695	207,284	수준 3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	11,362,293	28,595,158	수준 2	할인된 현금흐름

8) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,171,706	1,164,190

퇴직급여	339,600	434,600

합 계	1,511,306	1,598,790

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 우리카드와 60억원 한도의 기업구매전용카드 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 외상물품대금 지급보증과 관련하여 963,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.