환인제약 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제39기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제38기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지

환인제약 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요환인제약 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 환인제약 주식회사(이하 "지배기업)는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배기업은 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

이광식	3,465,170	18.63%

자사주	3,333,000	17.92%

IVA FIDUCIARY TRUST IVA INTERNATIONAL FU	1,887,038	10.15%

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,858,146	9.99%

국민연금	1,420,213	7.64%

기타	6,636,503	35.67%

합 계	18,600,070	100.00%

(2) 종속기업의 개요분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가

앰브로피앤피㈜ (주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	51	1,514,285

애즈유㈜ (주2)	국내	종합유통업	100	900,000

(주1) 전기 중 지배기업이 앰브로비앤피(주)의 지분 36.74%를 추가 인수하여 51.02%의 지분을 확보하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 분기 중 애즈유(주) 100% 지분율로 설립하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총자산	부채	자기자본	매출액	분기순이익(손실)

앰브로비앤피㈜	1,298,532	8,318	1,290,214	0	(94,751)

애즈유㈜	885,822	0	885,822	0	(14,178)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성 기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체)의 연결제무제표는 연차제무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보연결실체는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터 수익이 기업전체의 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체 대부분의 영업활동은국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.한편, 연결실체의 단일의 보고부문인 의약품 부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신.신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	34,162,696	81.25%

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	2,541,476	6.04%

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반(주) 등	953,301	2.27%

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	셀콕 등	904,034	2.15%

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	환인라베프라졸 등	1,079,032	2.57%

기타	항생물질 제제외	M.V.H(주) 등	2,404,843	5.72%

합 계	42,045,382	100.00%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 분기손익-공정가치측정 금융자산분기말 현재 분기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품	42,517,759	3,874,203	33,059,981	3,975,666

7. 매출채권 및 기타채권(1) 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	62,702,846	-	64,925,186	-

차감: 대손충당금	(1,416,112)	-	(1,491,781)	-

매출채권(순액)	61,286,734	-	63,433,405	-

미수금	1,947,115	-	700,561	-

미수수익	308,005	-	332,331	-

합 계	63,541,854	-	64,466,297

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액	총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	47,720,631	(157,478)	47,563,153	49,079,641	(151,080)	48,928,561

6개월 ~ 18개월	12,795,645	(344,941)	12,450,704	13,506,416	(343,453)	13,162,963

18개월 ~ 30개월	1,840,009	(567,132)	1,272,877	1,962,267	(620,386)	1,341,881

30개월 초과	346,561	(346,561)	0	376,862	(376,862)	0

합 계	62,702,846	(1,416,112)	61,286,734	64,925,186	(1,491,781)	63,433,405

연결실체의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	1,403,094	0	202,576	1,605,670

손실충당금의 측정	(84,188)	0	0	(84,188)

회수	8,519	0	(12,189)	(3,670)

제각	0	0	(101,700)	(101,700)

분기말 금액	1,327,425	0	88,687	1,416,112

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	925,185	0	202,576	1,127,761

손실충당금의 측정	60,078	0	22,860	82,938

회수	57,650	0	0	57,650

제각	0	0	0	0

분기말 금액	1,042,913	0	225,436	1,268,349

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산분기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품(주1)	0	0	0	0

상장주식	0	8,853,174	0	12,388,269

비상장주식	0	2,790,504	0	2,836,781

합 계	0	11,643,678	0	15,225,050

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 상각후 측정 유가증권분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정 유가증권

회사채등	42,141,479	2,010,000	39,748,653	2,010,000

합 계	42,141,479	2,010,000	39,748,653	2,010,000

10. 기타금융자산(1) 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	55,488	25,137	88,464	25,137

임차보증금	812,930	-	812,930

합 계	55,488	838,067	88,464	838,067

(2) 기타 금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득산 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한, 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 11. 재고자산분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,319,227	(435,159)	5,884,068	7,337,608	(527,707)	6,809,901

제품	9,715,905	(776,840)	8,939,065	10,597,738	(473,818)	10,123,920

재공품	4,502,720	(138,186)	4,364,534	3,006,663	-	3,006,663

원재료	6,595,549	(52,798)	6,542,751	7,315,519	(53,993)	7,261,526

부재료	634,202	(2,031)	632,171	613,643	(5,145)	608,498

포장재료	296,817	(9,639)	287,178	276,537	(6,974)	269,563

미착품	83,049	0	83,049	137,801	-	137,801

합 계	28,147,469	(1,414,653)	26,732,816	29,285,509	(1,067,637)	28,217,872

분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 347,016천원(전기: 평가손실 94,512천원)이 포함되어 있습니다. 12. 기타자산분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	254,323	-	275,510	-

선급비용	288,319	-	137,914	-

합 계	542,642	-	413,424	-

13. 유형자산(1) 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	13,536,205	0	13,536,205	13,536,205	0	13,536,205

건물	22,886,430	(8,120,980)	14,765,450	22,886,430	(7,913,363)	14,973,067

건물부속설비	1,067,030	(741,043)	325,987	1,067,030	(730,094)	336,936

구축물	104,260	(90,650)	13,610	104,260	(89,468)	14,792

기계장치	8,981,953	(5,916,842)	3,065,111	8,999,453	(5,779,989)	3,219,464

차량운반구	83,053	(52,975)	30,078	75,182	(63,308)	11,874

기타의유형자산	14,912,788	(8,757,136)	6,155,652	15,152,892	(9,154,255)	5,998,637

건설중인자산	303,700	0	303,700	20,000	0	20,000

합 계	61,875,419	(23,679,626)	38,195,793	61,841,452	(23,730,477)	38,110,975

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	13,536,205	0	0	0	0	13,536,205

건물	14,973,067	0	0	(207,617)	0	14,765,450

건물부속설비	336,936	0	0	(10,949)	0	325,987

구축물	14,792	0	0	(1,182)	0	13,610

기계장치	3,219,464	0	(2)	(154,351)	0	3,065,111

차량운반구	11,874	24,474	(5,119)	(1,151)	0	30,078

기타의유형자산	5,998,637	472,076	(53,303)	(274,699)	12,941	6,155,652

건설중인 자산	20,000	296,641	0	0	(12,941)	303,700

합계	38,110,975	793,191	(58,424)	(649,949)	0	38,195,793

(주1) 분기 유형자산 취득금액 중 공기구비품 139,113천원, 건설중인자산 140,700천원은 분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체(주2)	분기말

토지	13,536,205	-	0	13,536,205

건물	16,404,826	(218,330)	0	16,186,496

건물부속설비	470,083	(12,360)	0	457,723

구축물	49,621	(2,039)	0	47,582

기계장치	3,254,599	(161,824)	323,649	3,416,424

차량운반구	16,215	(1,086)	0	15,129

기타의유형자산	5,116,591	506,773	(4)	(254,953)	343,247	5,711,654

건설중인자산	430,735	396,461	-	(674,096)	153,100

합 계	39,278,875	903,234	(4)	(650,592)	(7,200)	39,524,313

(주1) 전분기 유형자산 취득금액 중 감소한 건물 152,000천원, 기계장치 58,500천원 및 증가한 공기구비품 297,457천원, 건설중인자산 62,653천원 분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.
(주2) 전분기 건설중인자산 중 7,200천원은 기타의 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	0	22,224,788	22,224,788	0	22,224,788

건물	14,798,722	(2,110,299)	12,688,423	14,798,722	(1,987,188)	12,811,534

건물부속설비	25,521	(18,068)	7,453	25,521	(17,837)	7,684

구축물	18,599	(18,166)	433	18,599	(17,950)	649

합계	37,067,630	(2,146,533)	34,921,097	37,067,630	(2,022,975)	35,044,655

(2) 당분기 중 전분기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	0	0	0	22,224,788

건물	12,811,534	0	0	(123,111)	12,688,423

건물부속설비	7,684	0	0	(230)	7,454

구축물	649	0	0	(217)	432

합 계	35,044,655	0	0	(123,558)	34,921,097

(전분기)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	0	0	0	22,224,788

건물	13,303,978	0	0	(123,111)	13,180,867

건물부속설비	8,606	0	0	(231)	8,375

구축물	1,514	0	0	(216)	1,298

합 계	35,538,886	0	0	(123,558)	35,415,328

(3) 당분기 중 전분기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	413,065	329,829

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(250,816)	(200,477)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(6,664)	(29,498)

합계	155,585	99,854

(4) 분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	22,224,788	25,461,308

건물	12,688,423	14,054,643

합 계	34,913,211	39,515,951

분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다.(5) 분기말 현재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 520,537천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

산업재산권	99,964	(53,426)	46,538	100,743	(52,622)	48,121

회원권	1,414,363	0	1,414,363	1,414,363	0	1,414,363

기타의무형자산(주1)	2,172,311	(553,602)	1,618,709	2,169,479	(517,227)	1,652,252

합계	3,686,638	(607,028)	3,079,610	3,684,585	(569,849)	3,114,736

(주1) 종속기업의 취득가액 714,491천원이 포함되어 있습니다. (주석 39 참조)

(2) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	48,121	1,947	0	(3,530)	46,538

회원권	1,414,363	0	0	0	1,414,363

기타의무형자산	1,652,252	2,880	0	(36,423)	1,618,709

합 계	3,114,736	4,827	0	(39,953)	3,079,610

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	53,401	638	(3,322)	50,717

회원권	1,414,363	1,414,363

기타의무형자산(주1)	909,925	806,991	(30,903)	1,686,013

합 계	2,377,689	807,629	0	(34,225)	3,151,093

(주1) 전기 종속기업의 취득으로 인한 증가 714,491천원이 포함되어 있습니다. (주석 39 참조)

16. 리스(1) 분기말 현재 기초 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,887,150	219,031	2,106,181

감가사악누계액	(452,050)	(142,938)	(594,988)

장부금액	1,435,100	76,093	1,511,193

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,480,277	105,788	1,586,065

취득액	67,120	0	67,120

감가상각비	(112,297)	(29,695)	(141,992)

장부금액	1,435,100	76,093	1,511,193

(3) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	141,992	141,046

리스부채 이자비용	7,875	6,380

소액자산리스 관련비용	49,567	36,361

(4) 분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동부채	408,832	426,508

비유동부채	1,073,232	1,134,309

합계	1,482,064	1,560,817

(5) 분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	93,831

1년 초과 5년이내	654,268

5년 초과	733,965

합 계	1,482,064

(6) 분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 153,822천원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	9,203,182	-	9,176,795	-

미지급금	3,497,919	-	2,904,110	-

미지급비용	1,525,453	-	2,012,584	-

합 계	14,226,554	-	14,093,489	0

18. 기타부채분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	2,275,437	0	2,070,692	0

예수금	488,564	0	447,050	0

선수금	242,978	0	260,479	0

미지급배당금	4,580,121	0	0

합 계	7,587,100	0	2,778,221	0

19. 기타금융부채분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	0	1,704,723	0	1,704,723

20. 종업원급여당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 분기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 607,263천원 및 591,285천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 퇴직급여로 계상하였습니다. 21. 환불부채(1) 분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	1,427,084	1,540,106	2,967,190	2,405,051	1,613,009	4,018,060

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.(2) 분기및 전기 중 환불부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 잔액	4,018,060	1,913,859

전입액	(1,050,869)	(138,793)

기말 잔액	2,967,190	1,775,066

22. 자본금(1) 분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 분기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	0	상법 제369조 제2항

23. 기타불입자본(1) 분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 분기 및 전기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다. 24. 이익잉여금(1) 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

시설적립금 등	243,603,741	229,603,741

미처분이익잉여금	7,476,713	19,625,447

합 계	255,930,472	254,079,206

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	254,079,206	239,963,377

지배기업소유주 귀속 분기순이익	6,431,387	7,635,550

배당금 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

분기말 금액	255,930,472	243,018,806

25. 기타자본구성요소(1) 분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(4,292,131)	(1,467,650)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,467,650)	(1,544,675)

회계정책의 변경효과

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(3,621,129)	66,445

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	796,648	(14,618)

분기말금액	(4,292,131)	(1,492,848)

26. 수익당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	29,770,417	28,163,968

상품의 판매로 인한 수익	11,824,029	10,794,249

수수료 수익	37,870

소 계	41,632,316	38,958,217

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	413,066	329,829

합 계	42,045,382	39,288,046

27. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,812,818	4,685,807

퇴직급여	404,575	402,521

복리후생비	589,478	1,937,239

지급임차료	28,866	29,186

접대비	736,023	447,666

감가상각비	222,301	219,657

세금과공과	234,905	199,629

광고선전비	1,671,810	988,765

여비교통비	565,128	777,088

통신비	32,009	39,668

수도광열비	39,667	41,755

수선비	38	1,818

보험료	258,883	220,831

운반비	63,504	71,291

지급수수료	979,296	472,701

도서인쇄비	8,797	10,600

차량유지비	24,683	27,900

소모품비	273,585	132,975

대손상각비	(84,188)	82,938

사무실유지비	11,264	10,479

회의비	911,414	816,276

교육비	187,190	207,509

경상연구개발비	2,100,870	126,251

견본비	6,392	12,270

무형자산상각비	36,727	31,399

용역비	158,357	138,878

학술비	69,241	240,911

합 계	14,343,633	12,374,008

28. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	432,314	546,864

외화환산이익	1,943	14,552

배당금수익	58,365	58,365

합 계	492,622	619,781

29. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,875	6,380

외화환산손실	0	0

합 계	7,875	6,380

30. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	6,043	13,535

외화환산이익	4,007	0

유형자산처분이익	999	0

당기손익인식_공정가치측정금융자산평가이익	687,854	195,854

잡이익	22,986	19,908

합 계	721,889	229,297

31. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	27,555	9,638

외화환산손실	1,387	3,401

기부금	11,962	5,972

당기손익인식_공정가치즉정금융자산평가손실	107,760	1,080

유형자산처분손실	51,166	4

잡손실	7,641	30,084

합 계	207,471	50,179

32. 법인세법인세비용은 분기법인인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.48% (전분기: 22.48%) 입니다. 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	0	(32,420)	(32,420)	0	(3,425,682)	(3,425,682)

원재료 및 상품매입액	0	12,146,841	12,146,841	0	14,428,211	14,428,211

감가상각 및 무형자산 상각	259,029	696,421	955,450	310,020	532,161	842,181

인건비	5,217,392	2,794,046	8,011,438	5,072,008	2,712,568	7,784,576

마케팅 및 물류비용	2,300,058	0	2,300,058	1,837,131	0	1,837,131

기타	6,567,154	4,856,083	11,423,237	5,154,849	3,623,412	8,778,261

합 계	14,343,633	20,460,971	34,804,604	12,374,008	17,870,670	30,244,678

34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	6,431,386,543	7,635,549,919

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	421	500

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	91	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	90	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

당분기 및 전기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

분기손익_공정가치 측정 금융자산	기타포콸손익_공정가치측정 금융자산	상각후?가측정 금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

현금 및 현금성자산	0	0	18,299,576	18,299,576	0	0	0	0

상각후원가측정유가증권	0	0	44,151,479	44,151,479	0	0	0	0

단기금윰상품	0	0	17,000,000	17,000,000	0	0	0	0

장기금융상품	0	0	3,000	3,000	0	0	0	0

분기손익-공정가치측정금융자산	46,391,963	0	0	46,391,963	0	46,391,963	0	46,391,963

매출채권및기타채권	0	0	63,541,854	63,541,854	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	11,643,678	0	11,643,678	8,853,174	0	2,697,504	11,550,678

기타금융자산	0	0	893,555	893,555	0	0	0	0

합 계	46,391,963	11,643,678	143,889,464	201,925,105	8,853,174	46,391,963	2,697,504	57,942,641

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

분기손익_공정가치 측정 금융자산	기타포콸손익_공정가치측정 금융자산	상각후?가측정 금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

현금및 현금성자산	0	0	16,807,975	16,807,975	0	0	0	0

상각후원가측정유가증권	0	0	41,758,653	41,758,653	0	0	0	0

단기금윰상품	0	0	21,000,000	21,000,000	0	0	0	0

장기금융상품	0	0	3,000	3,000	0	0	0	0

분기손익-공정가치측정금융자산	37,035,647	0	0	37,035,647	0	37,035,647	0	37,035,647

매출채권및기타채권	0	0	64,434,004	64,434,004	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	15,225,050	0	15,225,050	12,388,269	0	2,745,332	15,133,601

기타금융자산	0	0	926,531	926,531	0	0	0	0

합 계	37,035,647	15,225,050	144,930,163	197,190,860	12,388,269	37,035,647	2,745,332	52,169,248

2) 분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	수준1	수준2	수준3	합계

매입채무및기타채무	14,226,554	0	0	0	0

리스부채	1,482,064	0	0	0	0

기타금융부채	1,704,723	0	0	0	0

합 계	17,413,341	0	0	0	0

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	수준1	수준2	수준3	합계

매입채무및기타채무	14,093,489	0	0	0	0

리스부채	1,560,817	0	0	0	0

기타금융부채	1,704,723	0	0	0	0

합 계	17,359,029	0	0	0	0

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	93,000	91,450

(주1) 당해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

분기손익_공정가치측정금융자산	0	42,517,760	0	42,517,760

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	3,874,203	0	3,874,203

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	8,853,174	0	2,697,504	11,550,678

합 계	8,853,174	46,391,963	2,697,504	57,942,641

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	33,059,981	33,059,981

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	3,975,666	3,975,666

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	12,388,269	2,745,332	15,133,601

합 계	12,388,269	37,035,647	2,745,332	52,169,248

한편, 당분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.5) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,745,332	0	0	(47,828)	2,697,504

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,908,543	0	0	(163,211)	2,745,332

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 연결실체는 수준 간의 이도을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정 간의 연관성을 설명한 것 입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

분기말	전기말

비상장주식	2,496,000	2,496,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	201,504	249,332	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	46,391,963	37,035,647	수준 2	할인된 현금흐름

8) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.10) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(2) 금융위험관리 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.(3) 시장위험1) 외화위험관리당사의 활동은 주로 환율로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화민감도 분석당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

분기말	전기말	분기말	전기말

USD	284,426	1,303,163	81,914	1,247,78

EUR외	84	81	499,722	433,537

당사는 위와 같이 주로 USD의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것 입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 효과	EUR 효과

분기말	전기말	분기말	전기말

당기손익	20,251	5,538	(49,964)	(43,346)

2) 기타 가격위험요소가. 주가민감도 분석당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.상장 주식의 주가가 5% 상승/하락하는 경우- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 분기손익에 미치는 영향은 없을 것 입니다.- 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 분기 중 기타포괄손익은 442,659천원 증가/감소(전기 : 619,413천원 증가/감소)할 것 입니다.당사의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사는 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있으며, 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.가. 매출채권당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.나. 채무증권당사는 유동성 채권 및 일부 위험이 제한적인 장기금융상품에만 투자를 함으로써 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

현금및현금성자산	18,295,169	17,970,070

단기금융상품	17,000,000	21,000,000

상각후원가측정유가증권	44,151,479	41,758,653

장기금융상품	3,000	3,000

매출채권및기타채권	63,541,854	64,466,297

당기손익_공정가치측정금융자산	46,391,963	37,035,647

기타금융자산	893,555	926,531

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사는 과거 3개년동안 금융기관으로부터의 차입이 없으므로 유동성위험이 매우 낮습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.가. 유동성위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월이내	1~2년이내	2견초과

매입채무및기타채무	14,226,554	14,226,554	14,226,554	0	0	0

리스부채	17,000,000	1,761,756	260,530	174,575	212,043	1,114,608

임대보증금	44,151,479	0	0	0	0	0

나. 자금조달약정분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

부채	33,464,129	30,423,660

자본	273,444,127	274,461,155

부채비율	12.24%	11.08%

36. 특수관계자거래(1) 분기말 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	380,100	387,719

퇴직급여	113,200	113,200

합 계	493,300	500,919

연결실체의 주요경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 37. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	국민건강보험공단	당사	손해배상책임	18,000	1심 진행 중

(3) 당분기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험(주)에 보증금 9,000천원 및 10,750천원을 제공받고 있습니다. 38. 종속기업의 취득(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득 후 지분(%)	이전대가

앰브로비앤피㈜	의학 및 약학연구개발업	2019.01.07	51.02	1,514,285

(주1) 전기 중 지배기업의 앰브로비앤피(주)의 지분 36.74%를 추가 인수하여 51.02%의 지분을 확보하고 지배려을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기

현금	1,500,000

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	14,285

이전대가 총계	1,514,285

(3) 분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	1,568,395

유동자산	1,567,395

비유동자산	1,000

식별가능한 부채의 공정가치	786

유동부채	786

비유동부채	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,567,609

(4) 분기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

이전대가	1,514,285

가산: 비지배지분	767,815

차감: 취득한 종속기업 순자산의 공정가치	(1,567,609)

기타의무형자산 인식액(주1)	714,491

(주1) 사업결합시 지급한 이전대가에는 종속기업의 연구개발활동이 사용될 자금이 포함되어 있으며, 취득한 종속기업 순자산 공정가치의 지배기업 지분해당액을 초과하여 지급한 금액은 연결재무상태표상 기타의무형자산으로 계상하였습니다. 해당 기타의무형자산은 사업결합시점의 보유현금이 연구개발활동에 사용되어 비용처리되는 비율만큼 생각하고 있습니다.

(5) 분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	1,500,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	1,506,722

차감 계	(6,722)

(6) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득 후 지분(%)	이전대가

애즈유㈜ (주1)	종합유통업	2020. 3. 11	100	900,000

(주1) 분기 중 애즈유(주) 100% 지분율로 설립하였습니다.