환인제약 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성- 해당사항 없음

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 자산양수당사는 중장기적 생산, 매출 증가 예상에 따른 시설확보를 위하여 자산 양수 계약을 체결하였습니다. 자산양수에 대한 자세한 사항은 당사가 2020년 11월26일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '유형자산양수결정'을 참조하시기 바랍니다.

거래 상대방	양수자산	계약체결일	취득일	양수대금	양수목적

주식회사 한국얀센	토지 및 건물	2020.11.27	2022.03.31	46,000백만원	중장기적 생산, 매출 증가예상에따른 시설 확보

다. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

제40기 3분기	매출채권	64,094	2,866	4.5%

제39기	매출채권	64,862	1,981	3.1%

제38기	매출채권	64,925	1,492	2.3%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 백만원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기

매출채권	매출채권	매출채권

1. 기초대손충당금 잔액합계	1,981	1,492	1,128

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	-6	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	-24	-102

② 상각채권회수액	0	18	102

3. 대손상각비 계상(환입)액	885	495	364

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,866	1,981	1,492

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	외상매출금 및 받을어음	부실/사고채권	비고

6개월 이내	6개월~18개월	18개월~30개월	30개월초과

설정율	0.7%	5.3%	45.2%	100.0%	개별분석평가	-

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이내	6개월~18개월	18개월~30개월	30개월 초과	계

금액	일 반	46,789	14,166	2,451	688	64,094

특수관계자	-	-	-	-	-

계	46,789	14,166	2,451	688	64,094

구성비율	73.00%	22.10%	3.82%	1.07%	100.00%

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기	비고

의약품	제 품	12473774	10,917,010	10,123,920

상 품	4688088	5,187,074	6,809,901

반 제 품	1147421	1,055,619	956,266

재 공 품	4057306	3,342,922	2,050,397

소 계	22366589	20,502,625	19,940,484

원 재 료	7299711	10,807,289	7,261,526

부 재 료	818666	734,462	608,498

포장재료	277058	264,604	269,563

미 착 품	48257	338,457	137,801

소 계	8443692	12,144,812	8,277,388

합 계	30810281	32,647,437	28,217,872

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.9%	9.9%	9.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.6회	2.8회	2.9회

(1) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자: 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 실시하며 실시일과 재무상태표 일 사이의 재고자산차이는 회사 입출고 전표로 확인합니다.③ 장기체화 재고 등 현황 - 해당사항 없음④ 기타 - 해당사항 없음 마. 공정가치 평가 내역

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	0	0	40,565,897	40,565,897	40,565,897

상각후원가측정금융자산	0	0	32,712,925	32,712,925	32,712,925

단기금윰상품	0	0	18,000,000	18,000,000	18,000,000

장기금융상품	0	0	3,000	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	50,399,771	0	0	50,399,771	50,399,771

매출채권및기타채권	0	0	64,376,757	64,376,757	64,376,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	19,033,504	0	19,033,504	19,033,504

기타금융자산	0	0	796,929	796,929	796,929

합 계	50,399,771	19,033,504	156,455,508	225,888,783	225,888,783

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	0	0	35,001,477	35,001,477	35,001,477

상각후원가측정금융자산	0	0	35,852,167	35,852,167	35,852,167

단기금윰상품	0	0	11,943,990	11,943,990	11,943,990

장기금융상품	0	0	3,000	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	38,060,022	0	0	38,060,022	38,060,022

매출채권및기타채권	0	0	63,826,187	63,826,187	63,826,187

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	24,769,759	0	24,769,759	24,769,759

기타금융자산	0	0	964,307	964,307	964,307

합 계	38,060,022	24,769,759	147,591,128	210,420,909	210,420,909

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치