환인제약 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제41기 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제41기 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제40기 2분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제40기 반 기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
환인제약 주식회사

1. 회사의 개요

환인제약 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이광식	3,465,170	18.63

자사주	3,333,000	17.92

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,858,146	9.99

국민연금	1,123,855	6.04

기타	8,819,899	47.42

합 계	18,600,070	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당반기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신,신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	75,584,947	80.02

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	6,053,712	6.41

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	환인라베프라졸 등	2,639,266	2.79

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	셀콕 등	2,476,322	2.62

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반 등	2,221,715	2.35

기타	항생물질 제제외	M.V.H(주) 등	5,477,250	5.81

합 계	94,453,212	100.00

5. 사용이 제한되어있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품	15,854,327	4,857,455	36,159,668	3,925,981

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	66,613,915	-	64,929,223	-

차감: 손실충당금	(3,538,680)	-	(3,060,526)	-

매출채권(순액)	63,075,235	-	61,868,697	-

미수금	3,419,680	-	749,595	-

미수수익	200,666	-	424,599	-

합 계	66,695,581	-	63,042,891	-

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	전체기간 기대신용손실	순장부금액	총장부금액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	48,053,124	(389,230)	47,663,894	47,036,363	(324,551)	46,711,812

6개월 ~ 18개월	14,953,914	(932,105)	14,021,809	14,649,070	(795,852)	13,853,218

18개월 ~ 30개월	2,640,774	(1,251,242)	1,389,532	2,507,257	(1,203,590)	1,303,667

30개월 초과	966,103	(966,103)	-	736,533	(736,533)	-

합 계	66,613,915	(3,538,680)	63,075,235	64,929,223	(3,060,526)	61,868,697

당사의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	2,988,468	-	72,058	3,060,526

손실충당금의 측정	464,989	-	13,165	478,154

회수	-	-	-	-

반기말 금액	3,453,457	-	85,223	3,538,680

(전반기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	1,901,330	-	79,172	1,980,502

손실충당금의 측정	477,085	-	-	477,085

회수	-	-	-	-

반기말 금액	2,378,415	-	79,172	2,457,587

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	12,321,680	-	15,935,576

비상장주식	-	2,421,994	-	2,432,521

채무상품

국민주택채권	-	778,482	-	-

합 계	-	15,522,156	-	18,368,097

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 상각후원가측정유가증권

당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정유가증권

회사채등	15,954,435	-	22,780,538	2,010,000

10. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	60,216	12,609	81,048	30,345

임차보증금	-	1,426,534	-	657,240

합 계	60,216	1,439,143	81,048	687,585

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태 뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당반기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

11. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	4,149,532	(224,640)	3,924,892	4,575,915	(434,908)	4,141,007

제품	15,422,664	(767,705)	14,654,959	13,573,650	(684,546)	12,889,104

재공품	6,071,445	(807,290)	5,264,155	5,854,818	(523,434)	5,331,384

원재료	8,984,877	(6,046)	8,978,831	7,957,334	(4,600)	7,952,734

부재료	815,250	(7,621)	807,629	847,236	(7,621)	839,615

포장재료	321,821	(18,138)	303,683	278,688	(13,212)	265,476

미착품	371,970	-	371,970	1,068,897	-	1,068,897

합 계	36,137,559	(1,831,440)	34,306,119	34,156,538	(1,668,321)	32,488,217

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한재고자산평가손실 163,119천원(전반기: 평가손실 231,347천원)이 포함되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

앰브로비앤피㈜	국내	의학 및 약학연구개발업	51.02	1,514,285	328,438

애즈유㈜	국내	종합유통업	100	2,900,000	1,179,668

(전기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

앰브로비앤피㈜	국내	의학 및 약학연구개발업	51.02	1,514,285	514,552

애즈유㈜ (주1)	국내	종합유통업	100	2,900,000	1,179,668

(주1) 전기 중 2,000,000천원의 지분을 추가 출자하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	반기말

앰브로비앤피㈜	514,552	-	(186,114)	328,438

애즈유㈜	1,179,668	-	-	1,179,668

합 계	1,694,220	-	(186,114)	1,508,106

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	반기말

앰브로비앤피㈜	933,826	-	(238,249)	695,577

애즈유㈜	900,000	1,000,000	(828,425)	1,071,575

합 계	1,833,826	1,000,000	(1,066,674)	1,767,152

(3) 당반기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	반기순손익

앰브로비앤피㈜	375,583	15,705	359,878	-	(185,955)

애즈유㈜	1,304,182	144,413	1,159,769	3,004,299	(19,899)

13. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09	2,100,000	2,006,402

(주1) 당반기 중 120,000천원을 추가 투자 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09	1,980,000	1,886,402

(주1) 전기 중 750,000천원을 추가 투자 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초	취득	손상	기말

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	1,886,402	120,000	-	2,006,402

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	1,230,000	-	-	1,230,000

(3) 당반기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	반기순손익

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	5,794,598	660	5,793,938	-	(91,509)

(주1) 관계회사 재무제표는 반기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다.

14. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	149,547	-	109,224	-

선급비용	538,257	-	257,253	-

합 계	687,804	-	366,477	-

15. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	49,721,706	-	49,721,706	13,536,205	-	13,536,205

건물	34,349,147	(9,815,659)	24,533,488	23,047,860	(9,448,821)	13,599,039

건물부속설비	1,041,430	(780,012)	261,418	1,041,430	(773,080)	268,350

구축물	104,260	(94,483)	9,777	104,260	(94,061)	10,199

기계장치	18,410,785	(6,651,717)	11,759,068	10,809,797	(6,316,627)	4,493,170

차량운반구	122,955	(26,726)	96,229	108,875	(47,898)	60,977

기타의유형자산	23,121,666	(10,926,313)	12,195,353	18,797,024	(10,334,088)	8,462,936

건설중인자산	5,076,148	-	5,076,148	4,610,000	-	4,610,000

합 계	131,948,097	(28,294,910)	103,653,187	72,055,451	(27,014,575)	45,040,876

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체	반기말

토지	13,536,205	33,462,256	-	-	2,723,245	49,721,706

건물	13,599,039	10,556,766	-	(366,838)	744,521	24,533,488

건물부속설비	268,350	-	-	(6,932)	-	261,418

구축물	10,199	-	-	(422)	-	9,777

기계장치	4,493,170	6,992,802	(145,401)	(358,481)	776,978	11,759,068

차량운반구	60,977	40,880	(447)	(5,181)	-	96,229

기타의유형자산	8,462,936	4,073,961	(103)	(706,697)	365,256	12,195,353

건설중인자산	4,610,000	5,076,148	-	(4,610,000)	5,076,148

합 계	45,040,876	60,202,813	(145,951)	(1,444,551)	-	103,653,187

(주1) 당반기 유형자산 취득금액 중 기타의유형자산 62,200천원 증가, 건설중인자산 2,155,400천원 증가, 기계장치 205,800천원 감소는 당반기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체(주2)	반기말

토지	13,536,205	-	-	-	-	13,536,205

건물	14,168,144	-	-	(364,147)	-	13,803,997

건물부속설비	282,213	-	-	(6,932)	-	275,281

구축물	11,043	-	-	(422)	-	10,621

기계장치	3,501,982	-	-	(304,001)	-	3,197,981

차량운반구	53,798	-	-	(4,040)	-	49,758

기타의유형자산	7,201,378	2,189,757	(40,952)	(656,068)	91,494	8,785,609

건설중인자산	4,810,494	636,396	(20,000)	-	(91,494)	5,335,396

합 계	43,565,257	2,826,153	(60,952)	(1,335,610)	-	44,994,848

(주1) 전반기 유형자산 취득금액 중 공기구비품 617,424천원 증가, 건설중인자산 159,101천원 증가, 기계장치 137,390천원 감소는 전반기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

16. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	-	22,224,788	22,224,788	-	22,224,788

건물	14,798,722	(3,218,298)	11,580,424	14,798,722	(2,972,076)	11,826,646

건물부속설비	25,521	(19,661)	5,860	25,521	(19,337)	6,184

구축물	18,599	(18,597)	2	18,599	(18,597)	2

합계	37,067,630	(3,256,556)	33,811,074	37,067,630	(3,010,010)	34,057,620

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	감가상각비	반기말

토지	22,224,788	-	22,224,788

건물	11,826,646	(246,222)	11,580,424

건물부속설비	6,184	(324)	5,860

구축물	2	-	2

합 계	34,057,620	(246,546)	33,811,074

(전반기) (단위: 천원)

과 목	기초	감가상각비	반기말

토지	22,224,788	-	22,224,788

건물	12,319,090	(246,222)	12,072,868

건물부속설비	6,831	(323)	6,508

구축물	2	-	2

합 계	34,550,711	(246,545)	34,304,166

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	899,195	838,668

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(497,770)	(497,247)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(10,488)	(10,488)

합계	390,937	330,933

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	22,224,788	25,461,308

건물	11,580,424	14,054,643

합 계	33,805,212	39,515,951

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 ㈜태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다.

(5) 당반기말 현재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 520,537천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

17. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	233,493	(79,793)	153,700	232,619	(85,082)	147,537

회원권	1,414,363	-	1,414,363	1,414,363	-	1,414,363

기타의무형자산	1,940,888	(841,820)	1,099,068	1,920,888	(757,964)	1,162,924

합계	3,588,744	(921,613)	2,667,131	3,567,870	(843,046)	2,724,824

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	상각비	반기말

산업재산권	147,537	19,468	(13,305)	153,700

회원권	1,414,363	-	-	1,414,363

기타의무형자산	1,162,924	20,000	(83,856)	1,099,068

합 계	2,724,824	39,468	(97,161)	2,667,131

(주1) 당반기 기타의 무형자산 취득과 관련하여 미지급금이 2,383천원 감소하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득(주1)	상각비	반기말

산업재산권	57,877	104,546	(10,060)	152,363

회원권	1,414,363	-	-	1,414,363

기타의무형자산	1,070,578	180,400	(83,787)	1,167,191

합 계	2,542,818	284,946	(93,847)	2,733,917

(주1) 전반기 기타의 무형자산 취득과 관련하여 미지급금이 138,400천원 증가하였습니다.

18. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,083,274	(834,625)	248,649	2,619,106	(1,025,035)	1,594,071

차량운반구	391,055	(246,633)	144,422	377,358	(183,924)	193,434

합 계	1,474,329	(1,081,258)	393,071	2,996,464	(1,208,959)	1,787,505

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,594,071	193,434	1,787,505

취득액	131,410	13,696	145,106

감가상각비	(208,348)	(62,708)	(271,056)

처분	(1,268,484)	-	(1,268,484)

장부금액	248,649	144,422	393,071

(전반기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,920,678	318,851	2,239,529

취득액	111,747	-	111,747

감가상각비	(259,401)	(62,709)	(322,110)

처분	(9,092)	-	(9,092)

장부금액	1,763,932	256,142	2,020,074

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	271,056	322,110

리스부채 이자비용	27,135	32,091

소액자산리스 관련 비용	111,879	112,249

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	351,175	415,859

비유동부채	41,335	1,305,087

합 계	392,510	1,720,946

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년이내	351,175	415,859

1년 초과 5년이내	41,335	889,337

5년 초과	-	415,750

합 계	392,510	1,720,946

(6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 414,570천원입니다.

19. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,679,900	-	9,422,313	-

미지급금	6,974,470	-	4,816,045	-

미지급비용	2,195,507	-	4,153,553	-

합 계	14,849,877	-	18,391,911	-

20. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,617,401	-	2,542,951	-

예수금	565,470	-	717,523	-

선수금	320,093	-	242,730	-

합 계	2,502,964	-	3,503,204	-

21. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	693,093	1,018,584	401,000	1,310,677

22. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 1,460,551천원 및 1,413,132천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비로 계상하였습니다.

23. 환불부채

당반기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	1,329,629	789,107	2,118,736	2,552,367	1,014,102	3,566,469

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

24. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

충당부채	-	739,421	739,421	-	337,344	337,344

충당부채는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 유효성 재평가 결과에 따라 급여청구금액의 평균 20%를 국민건강보험공단에서 환수조치 한다는 합의 결과 설정되었습니다. 당반기말 현재 임상재평가가 진행 중으로, 당사는 해당 사건이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 739백만원으로 추정하였으며 국민건강보험공단과 합의한 이행조치 일정을 고려하여 비유동성충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.

25. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 당반기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당반기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

26. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다.

27. 이익잉여금과 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

기술개발준비금 등	284,603,740	262,603,740

미처분이익잉여금	15,353,256	28,013,904

합 계	304,807,014	295,467,662

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	295,467,662	273,494,209

반기순이익	13,919,473	16,508,205

배당금의 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

반기말금액	304,807,014	285,422,293

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,588,282)	324,917

(4) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	324,917	1,786,514

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(3,734,871)	(454,409)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	821,672	99,970

반기말금액	(2,588,282)	1,432,075

28. 수익

당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	37,774,889	75,147,798	33,972,716	70,248,357

상품의 판매로 인한 수익	8,318,031	17,990,155	7,997,865	16,347,315

수수료 수익	227,251	416,064	47,919	289,855

소 계	46,320,171	93,554,017	42,018,500	86,885,527

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	447,836	899,195	423,551	838,668

합 계	46,768,007	94,453,212	42,442,051	87,724,195

29. 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,325,503	10,159,406	4,923,602	9,495,391

퇴직급여	468,713	942,736	512,543	928,188

복리후생비	782,641	1,483,815	1,124,567	2,016,534

지급임차료	39,029	76,887	30,017	52,723

접대비	653,654	1,619,345	335,837	737,674

감가상각비	199,541	400,341	226,560	458,758

세금과공과	490,765	721,926	460,915	744,545

광고선전비	2,706,229	5,037,490	1,789,055	3,577,582

여비교통비	852,192	1,646,964	812,445	1,584,637

통신비	32,236	56,785	171,247	204,397

수도광열비	32,156	73,213	30,148	72,280

수선비	171	384	5,437	6,530

보험료	327,386	617,692	391,790	673,431

운반비	155,706	242,435	84,419	157,698

지급수수료	820,750	1,544,550	584,264	1,027,848

도서인쇄비	7,448	25,162	11,764	21,905

차량유지비	35,020	65,906	32,366	55,396

소모품비	578,407	1,165,795	511,788	882,931

대손상각비	207,114	478,154	(237,581)	477,084

사무실유지비	4,829	10,324	7,900	15,260

회의비	967,957	1,762,624	1,226,701	2,655,942

교육비	229,809	373,891	162,658	276,825

경상연구개발비	415,606	570,853	451,540	814,435

견본비	5,234	20,421	16,701	53,711

무형자산상각비	45,336	90,235	45,015	87,397

용역비	157,134	333,767	168,173	348,290

학술비	688,896	983,366	169,902	231,927

합 계	16,229,462	30,504,467	14,049,773	27,659,319

30. 금융이익당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	415,280	947,748	311,816	657,261

외환차익	224,194	315,391	-	87,616

외화환산이익	196,567	196,567	(10,760)	38,210

배당금수익	300,075	338,985	252,772	307,894

합 계	1,136,116	1,798,691	553,828	1,090,981

31. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,439	27,135	19,255	32,091

외환차손	111,462	111,461	28,786	60,101

외화환산손실	(2,380)	1,809	-	-

합 계	122,521	140,405	48,041	92,192

32. 기타영업외이익당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	22,146	30,984	2,443	3,887

외화환산이익	(4,260)	255	4,587	4,599

유형자산처분이익	2,553	2,553	-	15,614

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,184	548,617	199,361	518,837

잡이익	68,651	126,203	229,727	274,470

합 계	105,274	708,612	436,118	817,407

33. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	59,591	99,713	-	-

외화환산손실	6,957	6,960	270	313

기부금	53,270	79,420	45,150	58,300

당기손익_공정가치즉정금융자산평가손실	548,125	668,254	3,650	7,241

종속기업투자손상차손	62,769	186,114	1,012,381	1,066,675

유형자산처분손실	133,407	133,504	24,065	24,066

잡손실	5,757	82,009	5,784	11,801

합 계	869,876	1,255,974	1,091,300	1,168,396

34. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	4,019,110	4,877,283

당기법인세부담액	4,019,110	4,877,283

(2) 이연법인세비용	(937,555)	(255,608)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(937,555)	(255,608)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	821,672	99,970

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	821,672	99,970

법인세비용	3,903,227	4,721,645

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	17,822,700	21,229,849

적용세율(당반기: 22.90%, 전반기: 23.11%)에 따른 법인세비용	4,082,093	4,906,624

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(19,028)	(10,762)

비공제비용으로 인한 효과	341,240	146,187

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(590,501)	(608,149)

기타	89,423	287,745

소 계	(178,866)	(184,979)

법인세비용	3,903,227	4,721,645

유효세율(법인세비용/세전이익)	21.90%	22.24%

35. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	192,268	(3,179,312)	(2,269,927)	(1,929,081)

원재료 및 상품매입액	13,133,984	30,704,622	11,854,228	21,961,904

감가상각 및 무형자산 상각	1,029,192	2,048,825	1,000,693	1,987,624

인건비	9,511,669	18,275,549	8,881,751	17,128,291

마케팅 및 물류비용	3,714,126	6,926,889	2,685,918	5,319,917

기타	12,409,685	22,964,864	12,238,433	22,673,490

합 계	39,990,924	77,741,437	34,391,096	67,142,145

36. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

보통주순이익	5,560,320,643	13,919,473,083	6,183,293,631	16,508,204,545

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	364	912	405	1,081

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	181	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(당2분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	91	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(전반기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	181	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(전2분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	91	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

당반기 및 전반기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말과 비교하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(주1)	38,986,769	38,986,769	62,776,383	62,776,383

단기금융상품	11,910,377	11,910,377	22,965,712	22,965,712

상각후원가측정유가증권	15,954,435	15,954,435	24,790,538	24,790,538

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	66,695,581	66,695,581	63,042,891	63,042,891

당기손익_공정가치측정금융자산	20,711,782	20,711,782	40,085,648	40,085,648

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,522,156	15,522,156	18,368,097	18,368,097

기타금융자산	1,499,359	1,499,359	768,633	768,633

합 계	171,283,459	171,283,459	232,800,902	232,800,902

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	14,849,877	14,849,877	18,391,911	18,391,911

리스부채	392,510	392,510	1,720,946	1,720,946

기타금융부채	1,711,677	1,711,677	1,711,677	1,711,677

합 계	16,954,064	16,954,064	21,824,534	21,824,534

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,095	1,000,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,150	93,000

(주1) 해당 금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 업기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,854,327	-	15,854,327

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,857,360	-	2,857,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,321,680	778,482	2,325,844	15,426,006

합 계	12,321,680	19,490,169	2,325,844	34,137,693

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	36,159,668	-	36,159,668

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,925,960	-	2,925,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,935,576	-	2,339,521	18,275,097

합 계	15,935,576	39,085,628	2,339,521	57,360,725

한편, 당반기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,339,521	-	-	(13,677)	2,325,844

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,640,942	-	(217,664)	(83,757)	2,339,521

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.

6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

당반기말	전기말

비상장주식	2,209,000	2,209,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	116,844	130,521	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	19,490,169	39,085,628	수준2	할인된 현금흐름

8) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.10) 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	앰브로비앤피㈜

애즈유㈜

관계기업	마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자	관 계	매출	매입 등

앰브로비앤피㈜	종속기업	600	-

애즈유(주)	종속기업	13,195	62,802

합 계	13,795	62,802

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자	관 계	매출

앰브로비앤피㈜	종속기업	600

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	애즈유㈜ (종속기업)	현금	-	1,000,000

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 (관계기업)	현금	120,000	-

합 계	120,000	1,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관 계	당반기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

앰브로비앤피㈜	종속기업	1,000	1,000

애즈유㈜	종속기업	1,000	1,000

합 계	2,000	2,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	760,200	760,200

퇴직급여	226,400	226,400

합 계	986,600	986,600

39. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	국민건강보험공단	당사	손해배상책임	18,000	2심 진행 중

위 소송관련 손해배상금 원금 18,000천원 및 관련 이자상당액 2,978천원은 보고기간말 현재 모두 선납 완료 하였습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험㈜에 보증금 3,400천원 및 98,500천원을 제공받고 있습니다.