환인제약 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 41 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	208,148,642,869	195,365,219,019

현금및현금성자산	52,103,711,682	35,502,985,762

단기금융상품	3,000,680,197	12,790,902,576

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,949,995,813	24,801,037,481

매출채권 및 기타채권	83,385,146,433	71,775,182,788

상각후원가측정유가증권	13,779,628,344	12,924,272,084

재고자산	50,280,062,386	36,837,700,260

기타금융자산	68,496,000	63,504,000

기타유동자산	580,922,014	669,634,068

비유동자산	182,314,397,726	173,438,649,581

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,095,000	4,798,104,852

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	15,997,792,624	17,114,673,474

종속기업투자	1,842,349,373	1,698,457,587

관계기업투자	998,837,474	1,985,325,919

유형자산	122,275,357,621	109,396,501,669

투자부동산	33,194,708,697	33,564,527,625

무형자산	3,570,339,771	3,165,098,792

사용권자산	554,812,383	255,640,663

이연법인세자산	468,955,783	0

기타금융자산	1,408,149,000	1,457,319,000

자산총계	390,463,040,595	368,803,868,600

부채

유동부채	35,919,925,614	31,577,938,994

매입채무 및 기타채무	25,529,093,257	23,484,637,579

환불부채	1,268,558,655	1,377,078,630

리스부채	314,891,529	186,322,828

당기법인세부채	4,603,944,942	3,329,906,376

기타금융부채	728,443,800	586,186,400

기타 유동부채	3,474,993,431	2,613,807,181

비유동부채	4,129,550,103	3,697,956,069

환불부채	1,063,881,506	948,995,404

충당부채	1,849,744,514	1,191,515,912

리스부채	232,691,083	63,616,769

이연법인세부채	0	368,337,584

기타금융부채	983,233,000	1,125,490,400

부채총계	40,049,475,717	35,275,895,063

자본

자본금	9,700,035,000	9,700,035,000

기타불입자본	11,465,722,599	11,465,722,599

이익잉여금(결손금)	332,262,019,131	314,488,324,918

기타자본구성요소	(3,014,211,852)	(2,126,108,980)

자본총계	350,413,564,878	333,527,973,537

자본과부채총계	390,463,040,595	368,803,868,600

## 포괄손익계산서

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	58,172,299,654	170,456,411,902	48,177,707,082	142,630,919,233

매출원가	33,131,329,495	96,421,743,760	23,626,697,792	70,863,667,812

매출총이익	25,040,970,159	74,034,668,142	24,551,009,290	71,767,251,421

판매비와관리비	17,082,787,500	49,597,611,313	17,322,329,642	47,826,796,161

영업이익(손실)	7,958,182,659	24,437,056,829	7,228,679,648	23,940,455,260

금융이익	818,341,068	3,011,861,958	1,084,621,188	2,883,312,260

금융원가	7,510,384	95,199,819	34,554,984	174,960,391

기타영업외이익	543,766,119	2,871,568,650	106,332,967	814,945,458

기타영업외비용	1,312,924,525	3,519,284,251	2,739,389,206	3,995,362,733

법인세비용차감전순이익(손실)	7,999,854,937	26,706,003,367	5,645,689,613	23,468,389,854

법인세비용(수익)	1,753,099,873	4,352,188,154	1,230,064,302	5,133,291,460

당기순이익(손실)	6,246,755,064	22,353,815,213	4,415,625,311	18,335,098,394

기타포괄손익	(396,367,478)	(888,102,872)	(657,620,413)	(3,570,819,524)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(396,367,478)	(888,102,872)	(657,620,413)	(3,570,819,524)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(501,730,985)	(1,124,180,850)	(843,103,093)	(4,577,973,748)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	105,363,507	236,077,978	185,482,680	1,007,154,224

총포괄손익	5,850,387,586	21,465,712,341	3,758,004,898	14,764,278,870

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	409	1,464	289	1,201

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	409	1,464	289	1,201

## 자본변동표

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	295,467,662,133	324,916,638	316,958,336,370

배당금의 지급	0	0	0	0	0	(4,580,121,000)	0	(4,580,121,000)

당기 총포괄이익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	18,335,098,394	0	18,335,098,394

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	(3,570,819,524)	(3,570,819,524)

2022.09.30 (기말자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	309,222,639,527	(3,245,902,886)	327,142,494,240

2023.01.01 (기초자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	314,488,324,918	(2,126,108,980)	333,527,973,537

배당금의 지급	0	0	0	0	0	(4,580,121,000)	0	(4,580,121,000)

당기 총포괄이익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	22,353,815,213	0	22,353,815,213

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	(888,102,872)	(888,102,872)

2023.09.30 (기말자본)	9,700,035,000	10,650,057,969	10,485,091,700	(9,669,427,070)	11,465,722,599	332,262,019,131	(3,014,211,852)	350,413,564,878

## 현금흐름표

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동현금흐름	9,943,538,830	11,984,312,178

당기순이익(손실)	22,353,815,213	18,335,098,394

조정항목	10,111,651,604	9,208,893,898

법인세비용	4,352,188,154	5,133,291,460

이자비용	17,571,972	39,641,900

당기손익-공정가치측정금융자산평가 손실	726,432,439	1,146,184,530

대손상각비	950,751,319	823,128,773

외화환산손실	3,477,100	62,595,742

재고자산평가손실(환입)	735,226,376	(206,400,233)

종속기업투자손상차손	627,538,214	608,668,955

관계기업투자주식손상차손	986,488,445	0

유형자산처분손실	845,197,026	1,822,056,473

감가상각비	4,000,658,792	2,206,998,099

투자부동산 감가상각비	354,086,343	354,086,343

무형자산상각비	205,923,568	145,940,798

사용권자산상각비	298,369,002	405,428,761

환불부채전입액	6,366,127	(1,390,077,671)

충당부채전입액	658,228,602	612,793,483

기타 현금의 유출 없는 비용	15,732,585	86,229,195

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	(1,751,941,123)	(658,302,720)

이자수익	(2,484,702,844)	(1,485,432,445)

외화환산이익	(6,318,416)	(155,875,881)

유형자산처분이익	(271,727)	(2,553,314)

배당금수익	(429,350,350)	(339,508,350)

순운전자본의 변동	(21,793,162,196)	(9,245,860,475)

매출채권 및 기타채권의 증가	(12,614,832,928)	(5,234,411,449)

재고자산의 감소(증가)	(14,177,588,502)	(2,769,658,716)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(206,820,369)	(526,943,049)

매입채무 및 기타채무의 증가	4,344,893,353	(154,050,152)

기타유동부채의 증가(감소)	861,186,250	(560,797,109)

이자수취	2,538,820,808	1,652,540,365

배당금수취(영업)	429,350,350	339,508,350

이자지급(영업)	(17,571,972)	(39,641,900)

법인세납부	(3,679,364,977)	(8,266,226,454)

투자활동현금흐름	11,532,351,396	(30,504,218,833)

단기금융상품의 처분	9,790,222,379	36,867,766,282

단기대여금의 감소	69,552,000	122,560,000

당기손익_공정가치측정금융자산의 처분	43,674,560,204	65,352,780,513

상각후원가측정금융자산 처분	37,542,138,994	40,671,585,434

토지의 처분	170,637,061	0

건물의 처분	77,383,439	0

기계장치의 처분	5,950,000	75,350,000

차량운반구의 처분	0	3,000,000

기타유형자산의 처분	272,727	500,000

장기대여금의 감소	(16,624,000)	0

임차보증금의 감소	78,738,000	211,305,810

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(771,430,000)	(1,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(120,000,000)

단기금융상품의 취득	0	(26,651,169,510)

대여금의 증가	(32,032,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(20,000,000,000)	(55,005,609,171)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(7,300,000)	(888,930,000)

상각후원가측정금융자산의 취득	(38,397,495,254)	(26,853,082,542)

토지의 취득	(16,943,000)	(33,462,256,275)

건물의 취득	(399,723,630)	(10,822,792,662)

기계장치의 취득	(2,652,946,068)	(8,322,522,000)

차량운반구의 취득	0	(40,880,000)

기타유형자산의 취득	(5,842,186,972)	(7,337,475,088)

건설중인자산의 취득	(11,356,805,600)	(1,909,434,080)

산업재산권의 취득	(30,160,884)	(29,043,544)

기타무형자산의 취득	(298,000,000)	(310,000,000)

장기대여금의 증가	35,456,000	85,872,000

임차보증금의 증가	(20,000,000)	(970,000,000)

재무활동현금흐름	(4,880,018,707)	(4,993,034,152)

배당금지급	(4,580,121,000)	(4,580,121,000)

리스부채의 상환	(299,897,707)	(412,913,152)

현금및현금성자산의순증가(감소)	16,595,871,519	(23,512,940,807)

기초현금및현금성자산	35,502,985,762	62,788,407,867

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	4,854,401	155,567,728

기말현금및현금성자산	52,103,711,682	39,431,034,788