환인제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제39기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제38기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
환인제약 주식회사

1. 일반적 사항환인제약주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치 운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립후 수차례의증자와 주식배당을 거쳐 분기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

이광식	3,465,170	18.63%

자사주	3,333,000	17.92%

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,858,146	9.99%

국민연금	1,163,778	6.26%

IVA FIDUCIARY TRUST IVA INTERNATIONAL FU	1,079,110	5.80%

기타	7,700,866	41.40%

합 계	18,600,070	100.00%

금감원 DART 공시 "주식등의대량보유상황보고서"를 참고하여 작성하였습니다. 2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법,기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의 (개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.- 기업회계기준서에서 '개체계'에 대한 참조(개정)2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 당사는 당분기말 현재 위험회피회계를 적용하지 않고 있습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.3) 종속기업투자 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 분기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신,신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	105,324,943	82.61%

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	7,750,004	6.08%

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반㈜ 등	3,296,251	2.59%

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	셀콕 등	3,100,834	2.43%

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	환인라베프라졸 등	2,911,737	2.28%

기타	항생물징 제제외	M.V.H㈜ 등	5,117,792	4.01%

합 계	127,501,561	100.00%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 분기손익-공정가치측정금융자산분기말 및 전기말 현재 분기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품	42,583,460	2,899,832	33,059,981	3,975,666

7. 매출채권 및 기타채권(1) 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	67,037,215	-	64,925,186	-

차감: 대손충당금	(1,801,277)	-	(1,491,781)	-

매출채권(순액)	65,235,938	-	63,433,405	-

미수금	2,221,684	-	685,203	-

미수수익	258,127	-	315,396	-

합 계	67,715,749	-	64,434,004

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다1) 분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액	총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	50,974,564	(214,093)	50,760,471	49,079,641	(151,080)	48,928,561

6개월 ~ 18개월	13,752,280	(457,227)	13,295,053	13,506,416	(343,453)	13,162,963

18개월 ~ 30개월	1,823,861	(643,447)	1,180,414	1,962,267	(620,386)	1,341,881

30개월 초과	486,510	(486,510)	0	376,862	(376,862)	0

합 계	67,037,215	(1,801,277)	65,235,938	64,925,186	(1,491,781)	63,433,405

당사의 매충채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	1,403,094	0	88,687	1,491,781

손실충당금의 측정	300,976	0	0	300,976

회수	8,520	0	0	8,520

제각	0	0	0	0

분기말 금액	1,712,590	0	88,687	1,801,277

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초 금액	925,185	0	202,576	1,127,761

손실충당금의 측정	197,631	0	0	197,631

회수	101,782	0	0	101,782

제각	0	0	0	0

분기말 금액	1,224,598	0	202,576	1,427,174

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산분기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	0	13,788,415	0	12,388,269

비상장주식	0	2,884,723	0	2,836,781

합 계	0	16,673,138	0	15,225,050

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지엊하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 상각후 측정 유가증권분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정 유가증권

회사채등	31,090,356	2,010,000	39,748,653	2,010,000

합 계	31,090,356	2,010,000	39,748,653	2,010,000

10. 기타금융자산(1) 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	42,032	61,025	88,464	25,137

임차보증금	0	821,494	0	812,930

합 계	42,032	882,519	88,464	838,067

(2) 기타 금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 11. 재고자산분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,203,506	(424,289)	5,779,217	7,337,608	(527,707)	6,809,901

제품	9,712,731	(638,630)	9,074,101	10,597,738	(473,818)	10,123,920

재공품	4,016,570	(247,251)	3,769,319	3,006,663	0	3,006,663

원재료	7,066,481	(2,287)	7,064,194	7,315,519	(53,993)	7,261,526

부재료	752,015	0	752,015	613,643	(5,145)	608,498

포장재료	277,523	(5,131)	272,392	276,537	(6,974)	269,563

미착품	3,446	0	3,446	137,801	0	137,801

합 계	28,032,272	(1,317,588)	26,714,684	29,285,509	(1,067,637)	28,217,872

분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 249,915천원(전분기: 평가손실 474,155천원)이 포함되어 있습니다. 12. 종속기업 투자(1) 분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

앰브로피앤피㈜(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	51.02	1,514,285	975,986

애즈유㈜ (주2)	국내	종합유통업	100	900,000	900,000

(주1) 전기 중 앰브로비앤피(주)에 현금을 유상증자하여 지분의 36.74%를 추가 인수하였으며, 유상증자 후 지분의 51.02% 확보하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 재분류 하였습니다.
(주2) 당분기 중 애즈유(주) 100% 지분율로 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	분기말

앰브로비앤피㈜	1,339,234	0	(363,248)	975,986

애즈유㈜	0	900,000	0	900,000

합계	1,339,234	900,000	(363,248)	1,875,986

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	분기말

앰브로비앤피㈜	1,514,285	0	0	1,514,285

합계	1,514,285	0	0	1,514,285

(3) 당분기말 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

앰브로피앤피㈜	1,039,665	11,247	1,028,418	0	(356,547)

애즈유㈜	743,686	1,711	741,975	0	(158,025)

종속회사 재무제표는 분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다. 13. 관계기업투자(1) 분기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09	1,080,000	1,080,000

(주1) 분기 중 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 234.09% 지분을 투자하였습니다.

(2) 당분기말 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	당분기말

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	3,168,000	0	3,168,000	0	0

(주1) 관계회사 재무제표는 분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다.

13. 기타자산분기말 및 전기말 현재 기타자산이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	94,782	-	120,511	-

선급비용	173,353	-	107,936	-

합 계	268,135	-	228,447	-

14. 유형자산(1) 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	13,536,205	0	13,536,205	13,536,205	0	13,536,205

건물	22,886,430	(8,536,213)	14,350,217	22,886,430	(7,913,363)	14,973,067

건물부속설비	1,041,430	(755,750)	285,680	1,067,030	(730,094)	336,936

구축물	104,260	(93,006)	11,254	104,260	(89,468)	14,792

기계장치	9,088,604	(6,195,538)	2,893,066	8,999,453	(5,779,989)	3,219,464

차량운반구	93,089	(37,271)	55,818	75,182	(63,308)	11,874

기타의유형자산	16,198,406	(9,239,292)	6,959,114	15,152,892	(9,154,255)	5,998,637

건설중인자산	644,840	0	644,840	20,000	0	20,000

합 계	63,593,264	(24,857,070)	38,736,194	61,841,452	(23,730,477)	38,110,975

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	13,536,205	0	0	0	0	13,536,205

건물	14,973,067	0	0	(622,850)	0	14,350,217

건물부속설비	336,936	0	(18,702)	(32,554)	0	285,680

구축물	14,792	0	0	(3,538)	0	11,254

기계장치	3,219,464	127,000	(4)	(453,394)	0	2,893,066

차량운반구	11,874	54,009	(5,120)	(4,945)	0	55,818

기타의유형자산	5,998,637	1,883,393	(53,306)	(869,610)	0	6,959,114

건설중인 자산	20,000	624,840	0	0	0	644,840

합계	38,110,975	2,689,242	(77,132)	(1,986,891)	0	38,736,194

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 공기구비품 75,536천원 및 건설중인자산 419,100천원은 분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	13,536,205	0	0	0	0	13,536,205

건물	16,404,826	0	(587,007)	(637,135)	0	15,180,684

건물부속설비	470,083	0	(87,468)	(34,729)	0	347,886

구축물	49,621	0	(28,960)	(4,688)	0	15,973

기계장치	3,254,599	444,641	(146,006)	(469,455)	309,008	3,392,787

차량운반구	16,215	0	0	(3,255)	0	12,960

기타의유형자산	5,116,591	1,763,277	(5,870)	(813,401)	101,727	6,162,324

건설중인자산	430,735	0	-	(410,735)	20,000

합 계	39,278,875	2,207,918	(855,311)	(1,962,663)	0	38,668,819

(주1) 전분기 유형자산 취득금액 중 감소한 건물 152,000천원, 기계장치 87,000천원 및 증가한 기타의유형자산은 159,280천원 전분기말 및 전전기말 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다
(주2) 전분기 건설중인자산 중 410,735천원은 기계장치 및 기타의유형자산으로 대체되었습니다

(3) 분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. 15. 투자부동산(1) 분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	0	22,224,788	22,224,788	22,224,788

건물	14,798,722	(2,356,521)	12,442,201	14,798,722	(1,987,188)	12,811,534

건물부속설비	25,521	(18,528)	6,993	25,521	(17,837)	7,684

구축물	18,599	(18,597)	2	18,599	(17,950)	649

합계	37,067,630	(2,393,646)	34,673,984	37,067,630	(2,022,975)	35,044,655

(2) 당분기 중 전분기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	0	0	0	22,224,788

건물	12,811,534	0	0	(369,334)	12,442,200

건물부속설비	7,684	0	0	(690)	6,994

구축물	649	0	0	(647)	2

합 계	35,044,655	0	0	(247,116)	34,673,984

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	22,224,788	0	0	0	22,224,788

건물	13,303,978	0	0	(369,333)	12,934,645

건물부속설비	8,606	0	0	(691)	7,915

구축물	1,514	0	0	(650)	864

합 계	35,538,886	0	0	(370,674)	35,168,212

(3) 당분기 중 전분기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,289,647	1,130,734

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(748,886)	(670,826)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(19,992)	(58,049)

합계	520,769	401,859

(4) 분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	22,224,788	25,461,308

건물	12,442,201	14,054,643

합 계	34,666,989	39,515,951

분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 ㈜태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다(5) 당분기말 현재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 520,537천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

산업재산권	122,504	(61,549)	60,955	100,743	(52,622)	48,121

회원권	1,414,363	0	1,414,363	1,414,363	0	1,414,363

기타의무형자산	1,661,988	(549,860)	1,112,128	1,454,988	(435,561)	1,019,427

합계	3,198,855	(611,409)	2,587,446	2,970,094	(488,183)	2,481,911

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각비	분기말

산업재산권	48,121	24,487	0	(11,653)	60,955

회원권	1,414,363	0	0	0	1,414,363

기타의무형자산	1,019,427	207,000	0	(114,299)	1,112,128

합 계	2,481,911	231,487	0	(125,952)	2,587,446

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처분	상각비	분기말

산업재산권	53,400	7,775	0	(10,215)	50,960

회원권	1,414,363	0	0	0	1,414,363

기타의무형자산	909,926	246,367	0	(100,490)	1,055,803

합 계	2,377,689	254,142	0	(110,705)	2,521,126

(주1) 전분기 기타의 무형자산 취득과 관련하여 미지급금이 69,000천원 증가하였습니다.

17. 리스(1) 분기말 현재 기초 자산 유형 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

건물	1,822,818	(474,890)	1,347,928	1,920,520	(440,243)	1,480,277

차량운반구	326,009	(107,827)	218,182	223,467	(117,679)	105,788

합계	2,148,827	(582,717)	1,566,110	2,143,987	(557,922)	1,586,065

(2) 당분기 중 전분기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,506,216	105,788	1,612,004

취득액	179,961	202,440	382,401

감가상각비	(338,249)	(90,046)	(428,295)

장부금액	1,347,928	218,182	1,566,110

(전분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,480,322	182,480	1,662,802

취득액	401,793	40,986	442,779

감가상각비	(329,159)	(87,983)	(417,142)

장부금액	1,552,956	135,483	1,688,439

(3) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	428,295	417,142

리스부채 이자비용	23,696	15,146

소액자산리스 관련 비용	159,786	128,032

(4) 분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동부채	412,157	426,508

비유동부채	1,113,620	1,134,309

합계	1,525,777	1,560,817

(5) 분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	412,157

1년 초과 5년이내	867,569

5년 초과	246,051

합 계	1,525,777

(6) 분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 467,150천원 입니다. 18. 매입채무 및 기타채무분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,534,949	0	9,176,795	0

미지급금	4,277,440	0	2,903,860	0

미지급비용	1,968,900	0	2,009,714	0

합 계	16,781,289	0	14,090,369	0

19. 기타부채분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	2,467,528	0	2,070,692	0

예수금	487,985	0	444,339	0

선수금	256,598	0	260,479	0

합 계	3,212,111	0	2,775,510	0

20. 기타금융부채분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	500,000	1,206,723	0	1,705,723

21. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 1,888,525천원 및 1,860,237천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 퇴직급여로 계상하였습니다, 22. 환불부채(1) 분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	1,304,859	1,748,561	3,053,420	2,405,051	1,613,009	4,018,060

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 23. 자본금(1) 분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 분기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간엥 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 분기발 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

24. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당분기 및 전기말 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다. 25. 이익잉여금 (1) 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

시설적립금 등	243,603,740	229,603,740

미처분이익잉여금	19,931,261	19,669,245

합 계	268,385,019	254,123,003

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	254,123,003	239,963,377

분기순이익	18,842,137	10,469,138

배당금 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

기말 금액	268,385,019	245,852,394

26. 기타자본구성요소 (1) 분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(467,895)	(1,467,650)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초금액	(1,467,650)	(1,544,675)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	1,281,737	(39,676)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	(281,982)	8,729

분기말금액	(467,895)	(1,575,622)

27. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계역에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	30,970,883	90,935,552	28,743,695	85,496,695

상품의 판매로 인한 수익	11,901,644	35,210,574	11,591,510	33,956,726

수수료 수익	65,788

소 계	42,872,527	126,211,914	40,335,205	119,453,421

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	458,712	1,289,647	440,326	1,130,734

합 계	43,331,239	127,501,561	40,775,531	120,584,155

28. 판관비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,299,463	15,197,049	4,876,384	14,418,202

퇴직급여	403,509	1,270,477	394,522	1,226,976

복리후생비	585,222	1,865,656	801,077	4,062,976

지급임차료	32,374	84,331	34,777	90,823

접대비	328,184	1,324,758	1,542,421	2,596,412

감가상각비	224,869	670,319	238,905	665,541

세금과공과	167,162	805,372	155,885	815,969

광고선전비	1,759,534	4,988,717	1,260,563	3,379,660

여비교통비	771,108	2,123,397	755,218	2,303,128

통신비	31,830	98,075	35,174	171,244

수도광열비	40,877	109,302	43,083	114,466

수선비	1,451	1,509	230	4,623

보험료	281,460	860,944	322,245	827,386

운반비	94,591	229,635	81,075	241,210

지급수수료	541,054	2,466,920	524,364	1,630,791

도서인쇄비	6,610	24,115	14,384	51,072

차량유지비	23,352	70,852	28,944	87,913

소모품비	412,758	1,145,551	189,141	482,271

대손상각비	214,134	300,976	84,296	197,631

사무실유지비	8,471	30,227	12,477	34,949

회의비	1,479,305	3,731,910	670,799	2,395,491

교육비	193,422	636,521	368,460	1,072,608

경상연구개발비	180,312	2,537,360	197,832	569,058

견본비	13,402	39,747	6,792	28,213

무형자산상각비	42,448	116,277	36,385	101,429

용역비	141,786	479,049	119,804	413,313

학술비	129,683	328,144	392,941	1,129,851

합 계	13,408,371	41,537,190	13,188,178	39,113,206

29. 금융이익 당분기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	454,169	1,237,922	481,035	1,546,316

외환차익	7	2,129	0	0

외화환산이익	26,726	26,730	44,948	72,063

배당금수익	0	73,229	0	73,229

합 계	480,902	1,340,010	525,983	1,691,608

30. 금융원가 당 분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,747	23,696	2,286	15,146

외환차손	(1,924)	16	0	0

외화환산손실	13,847	19,749	0	0

합 계	19,670	43,461	2,286	15,146

31. 기 타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,722	57,962	8,254	34,221

외화환산이익	8,855	9,746	0	3,998

유형자산처분이익	1,999	4,896	0	118,998

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	656,509	1,592,993	111,475	519,994

잡이익	28,991	117,897	76,480	153,962

합 계	703,076	1,783,494	196,209	831,173

32. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	38,865	98,617	15,040	131,881

외화환산손실	0	0	0	3,401

기부금	18,671	91,638	14,601	73,828

당기손익_공정가치즉정금융자산평가손실	(96,100)	45,184	78,456	79,536

종속기업투자손상차손	0	363,248	0	0

유형자산처분손실	0	69,571	1	751,059

잡손실	7,428	22,496	7,478	61,480

합 계	(31,136)	690,754	115,576	1,101,185

33. 법인세 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.48 % (전분기: 33.41 %) 입니다. 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	886,794	(522,198)	(879,922)	(10,037,238)

원재료 및 상품매입액	12,855,999	40,510,961	14,688,908	47,808,899

감가상각 및 무형자산 상각	976,553	2,891,817	1,022,580	2,861,183

인건비	8,693,265	25,296,130	8,001,324	23,883,162

마케팅 및 물류비용	2,625,234	7,341,748	2,096,856	5,923,998

기타	8,739,797	30,064,900	9,375,492	27,927,530

합 계	34,777,642	105,583,358	34,305,238	98,367,534

35. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

보통주순이익	7,575,804,164	18,842,136,916	5,260,940,223	15,730,077,790

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	496	1,234	345	1,030

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	274	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(당3분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	273	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전3분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말과 비교하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	45,993,455	45,993,455	16,807,975	16,807,975

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	21,000,000	21,000,000

상각후원가측정유가증권	33,100,356	33,100,356	41,758,653	41,758,653

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	67,715,749	67,715,749	64,434,004	64,434,004

당기손익_공정가치측정금융자산	45,483,291	45,483,291	37,035,647	37,035,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,673,138	16,673,138	15,225,050	15,225,050

기타금융자산	924,551	924,551	926,531	926,531

합 계	213,893,540	186,181,057	197,190,860	197,190,860

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

2) 분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	16,781,289	16,781,289	15,591,361	15,591,361

리스부채	1,525,777	1,525,777	-	-

기타금융부채	1,706,724	1,706,724	1,390,838	1,390,838

합 계	20,013,790	20,013,790	16,982,199	16,982,199

3) 보보기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	분기말	전기말

당기손익_공정가치특정금융자산	1,000,020	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	93,000	91,450

(주1) 당해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 특정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2: 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	42,583,459	0	42,583,459

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	1,899,812	0	1,899,812

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	13,788,415	0	2,791,723	16,580,138

합 계	13,788,415	44,483,271	2,791,723	61,063,409

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	33,059,981	0	33,059,981

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산	0	3,975,666	0	3,975,666

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	12,388,269	2,745,332	15,133,601

합 계	12,388,269	37,035,647	2,745,332	52,169,248

한편, 당분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.5) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,745,332	0	0	46,391	2,791,723

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,908,543	0	0	(163,211)	2,745,332

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공장가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것 입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

분기말	전기말

비상장주식	2,496,000	2,496,000	수준3	유사기업비교법

비상장주식	295,723	249,332	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	44,483,271	37,035,647	수준 2	할인된 현금흐름

8) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다10) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

관계	회사명

종속기업	앰브로비앤피㈜(주1)

애즈유㈜(주2)

관계기업	다이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주 3)

(주1) 전기 중 앰브로비앤피㈜에 현금을 유상증자하여 지분의 36.74%를 추가 인수하였으며, 유상증자 후 지분의 51.02%를 확보하여 지배력을 획들함에 따라 종속기업으로 재분류 하였습니다.
(주2) 당분기 중 애즈유(주) 100% 지분율로 설립하였습니다.
(주3) 당분기 중 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합에 지분율 34.09%에 해당하는 출자금을 납입함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 분기 특수관게자와의 거래내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	기타수익

앰브로비앤피㈜	종속기업	900	5,000

애즈유㈜	종속기업	425	0

합계	1,325	5,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	기타수익

앰브로비앤피㈜	종속기업	900	5,000

합계	900	5,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관게자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	앰브로비앤피㈜ (종속기업)	현금	0	1,500,000

애즈유㈜ (종속기업)	현금	900,000	0

마이다스 동아바이오내비게이터 투자조합 (관계기업)	현금	1,080,000	0

합계	1,980,000	1,500,000

(4) 분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 아래와 같습니다.

(분기말) (단위: 천원)

특수관계자	관계	채무

매입채무	차입금	기타채무

앰브로비앤피㈜	종속기업	-	-	1,000

애즈유㈜	종속기업	-	-	1,000

합계	-	-	2,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,140,300	1,201,159

퇴직급여	339,600	339,600

합 계	1,479,900	1,540,759

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사 및 사외이사를 포함하였습니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	국민건강보험공당	당사	손해배상책임	18,000	1심 진행 중

(3) 당분기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험㈜에 보증금 9,000천원 및 10,750천원을 제공받고 있습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항