환인제약 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점 상기 기재되어 있는 『5. 재무제표 주석 -2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책』을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

제36기 3분기	매출채권	65,466	425	0.6%

제35기	매출채권	63,086	938	1.5%

제34기	매출채권	65,086	692	1.1%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 백만원)

구 분	제36기 3분기	제35기	제34기

매출채권	매출채권	매출채권

1. 기초대손충당금 잔액합계	938	692	681

2. 순대손처리액(①-②±③)	11	-142	-92

① 대손처리액(상각채권액)	-	-142	-102

② 상각채권회수액	11	-	10

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-524	388	103

4. 기말 대손충당금 잔액합계	425	938	692

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 평가방법: 개별평가 집합평가 ② 개별평가방법 - 다음의 방법으로 평가함 MAX [담보자산의 공정가치, 회수가능금액] ㄱ) 담보자산의 공정가치: 담보자산이 있는 경우 담보자산의 공정가치 ㄴ) 회수가능금액: 회수할 수 있는 금액의 예상치와 예상시기를 추정한 후 현재가치할인한 금액(최초인식시점의 유효이자율 사용) (*) 회수가능금액을 추정하기 어려운 경우 - 부도 및 파산채권: 100% - 장기연체 채권: 6개월 ~12개월(50%), 12개월 초과(100%) - 개별평가시 손상이 발생한 객관적인 증거가 없는 경우 집합평가 자산에 포함시킴 ③ 집합평가 - 다음의 대손률을 적용하여 평가 채권을 유통별로 구분: 도매, 병원, 약국 유통별 채권의 3년간 과거 평균 대손률을 기준으로 하여 평가(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	64,999	303	54	11	65,466

특수관계자	-	-	-	-	-

계	64,999	303	54	110	65,466

구성비율	99.29%	0.46%	0.08%	0.17%	100.00%

(단위: 백만원)

개별평가	집합평가	계

부도채권	6개월이상	1년이상	도매	병원	약국	기타

110	303	54	37,231	27,385	-	383	65,466

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기	비고

의약품	제 품	6,881,917	5,592,776	5,677,648

상 품	5,208,545	8,476,228	9,349,328

재 공 품	2,908,761	3,009,194	2,195,977

소 계	14,999,223	17,078,198	17,222,953

원 재 료	3,739,090	3,284,035	2,663,508

부 재 료	399,351	493,842	420,191

포장재료	140,859	131,176	153,292

미 착 품	198,007	77,624	39,025

소 계	4,477,307	3,986,677	3,276,016

합 계	19,476,530	21,064,875	20,498,969

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.5%	8.6%	8.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.5회	3.7회	3.7회

(1) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자: 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 12월말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 실시하며 실시일과 재무상태표 일 사이의 재고자산차이는 회사 입출고 전표로 확인합니다. ③ 장기체화 재고 등 현황 - 해당사항 없음 ④ 기타 - 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역 상기에 기재되어 있는 『5. 재무제표 주석 -30. 금융상품 』 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-