환인제약 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제42(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제41(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

환인제약 주식회사 1. 회사의 개요환인제약 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시와 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당기 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

이광식	3,607,107	19.39%

자사주	3,333,000	17.92%

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,049,105	5.64%

국민연금	981,949	5.28%

기타	9,628,909	51.77%

합 계	18,600,070	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음. ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부분정보당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신, 신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	130,737,030	76.70%

해열소염진통제	해열 및 진통제	이미그란정 등	12,117,220	7.11%

순환기질환치료제	순환장애 치료	아토르스타정 등	8,994,784	5.28%

소화성궤양치료제	궤양치료, 간장보호	환인라베프라졸 등	3,974,530	2.33%

골다공증치료제	골가동증예방치료	프로이반 등	3,240,936	1.90%

기타	항생물질 제제외	M.V.H㈜ 등	11,391,912	6.67%

합 계	170,456,412	99.99%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익_공정가치측정 항목

수익상품	4,949,996	2,000,095	24,801,037	4,798,105

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	81,810,725	0	71,923,843	0

차감: 대손충당금	(5,083,789)	0	(4,131,485)	0

매출채권(순액)	76,726,936	0	67,792,358	0

미수금	6,300,269	0	3,570,766	0

미수수익	357,941	0	412,059	0

합 계	83,385,146	0	71,775,183	0

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액	총장부가액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

6개월 이내	61,466,683	(744,562)	60,722,121	52,595,913	(504,921)	52,090,992

6개월 ~ 18개월	15,435,634	(1,334,119)	14,101,515	15,000,255	(1,056,704)	13,943,551

18개월 ~ 30개월	3,767,411	(1,864,111)	1,903,300	3,351,285	(1,593,470)	1,757,815

30개월 초과	1,140,997	(1,140,997)	0	976,390	(976,390)	0

합 계	81,810,725	(5,083,789)	76,726,936	71,923,843	(4,131,485)	67,792,358

당사의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초	4,046,070	0	85,415	4,131,485

손실충당금의 측정	821,253	0	129,498	950,751

회수	1,553	0	0	1,553

제각	0	0	0	0

기말	4,868,876	0	214,913	5,083,789

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초	2,988,468	0	72,058	3,060,526

손실충당금의 측정	806,048	0	17,080	823,128

회수	0	0	0	0

제각	0	0	0	0

기말	3,794,516	0	89,138	3,883,654

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	0	11,395,332	0	12,508,768

비상장주식	0	3,806,942	0	3,825,329

소계	0	15,202,274	0	16,334,097

채무상품	0	795,519	0	780,576

합 계	0	15,997,793	0	17,114,673

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익_공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

회사채등	13,779,628	0	12,924,272	0

합 계	13,779,628	0	12,924,272	0

10. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현대 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	68,496	29,953	63,504	20,385

임차보증금	0	1,378,196	0	1,436,934

합 계	68,496	1,408,149	63,504	1,457,319

(2) 기타 금융자산의 손상대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,937,304	(141,418)	9,795,886	5,547,739	(209,070)	5,338,669

제품	18,197,548	(504,971)	17,692,577	12,120,373	(622,093)	11,498,280

재공품	10,031,745	(1,296,258)	8,735,487	8,007,512	(405,474)	7,602,038

원재료	11,269,656	(19,596)	11,250,060	10,424,025	(10,248)	10,413,777

부재료	1,646,633	(1,888)	1,644,745	1,066,230	0	1,066,230

포장재료	554,584	(17,980)	536,604	422,799	0	422,799

미착품	624,703	0	624,703	495,907	0	495,907

합 계	52,262,173	(1,982,111)	50,280,062	38,084,585	(1,246,885)	36,837,700

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 735,226천원이 포함되어 있고, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 206,400천원이 포함되어 있습니다. 12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

앰브로비앤피㈜ (주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	100	2,685,715	645,393

애즈유㈜ (주2)	국내	종합유통업	100	3,500,000	1,196,956

(주1) 당기 중 171,430천원으로 지분 38.1%를 추가 취득하여 지분 100%를 확보하였습니다.(주2) 당기 중 600,000천원의 지분을 추가 출자하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

앰브로비앤피㈜ (주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	61.90	2,514,285	649,881

애즈유㈜ (주2)	국내	종합유통업	100	2,900,000	1,048,577

(주1) 전기 중 앰브로비앤피㈜에 1,000,000천원을 유상증자하여 지분의 10.88%를 추가 인수하였으며, 유상증자 후 지분의 61.9%를 확보하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

앰브로비앤피㈜	649,881	171,430	(175,918)	645,393

애즈유㈜	1,048,577	600,000	(451,621)	1,196,956

합계	1,698,458	771,430	(627,539)	1,842,349

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

앰브로비앤피㈜	514,552	1,000,000	(608,669)	905,883

애즈유㈜	1,179,668	0	0	1,179,668

합계	1,694,220	1,000,000	(608,669)	2,085,551

(3) 당분기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당분기순이익(손실)

앰브로비앤피㈜	645,393	0	645,393	-	(404,495)

애즈유㈜	1,353,240	156,284	1,196,956	1,869,641	(442,582)

13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	장부가액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09%	2,280,000	998,837

(전기말) (단위: 천원)

구분	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	장부가액

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	국내	의학 및 약학연구개발업	34.09%	2,280,000	1,985,326

(주1) 전기중 300,000천원을 추가 투자 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	1,985,326	0	(986,489)	998,837

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합	1,886,402	120,000	0	2,006,402

(3) 당분기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당분기손익

마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합(주1)	3,380,388	43,008	3,337,380	0	(90,897)

(주1)관계회사 재무제표는 반기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다 14. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	38,318	0	268,022	0

선급비용	542,604	0	401,612	0

합 계	580,922	0	669,634	0

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	49,572,202	0	49,572,202	49,725,896	0	49,725,896

건물	39,396,200	(11,199,291)	28,196,909	34,349,601	(10,247,144)	24,102,457

건물부속설비	1,367,144	(760,309)	606,835	1,367,144	(740,678)	626,466

구축물	104,260	(95,537)	8,723	104,260	(94,904)	9,356

기계장치	21,898,095	(8,243,099)	13,654,996	18,505,000	(7,100,257)	11,404,743

차량운반구	147,615	(31,976)	115,639	147,615	(20,904)	126,711

기타의유형자산	31,621,716	(12,132,598)	19,489,118	26,961,741	(11,151,358)	15,810,383

건설중인자산	10,630,936	0	10,630,936	7,590,490	0	7,590,490

합 계	154,738,168	(32,462,810)	122,275,358	138,751,747	(29,355,245)	109,396,502

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	당분기말

토지	49,725,896	16,943	(170,637)	0	0	49,572,202

건물	24,102,457	301,724	(90,339)	(952,556)	4,835,623	28,196,909

건물부속설비	626,466	0	0	(19,631)	0	606,835

구축물	9,356	0	0	(633)	0	8,723

기계장치	11,404,743	2,836,461	(116,367)	(1,182,659)	712,818	13,654,996

차량운반구	126,711	0	0	(11,072)	0	115,639

기타의유형자산	15,810,383	5,473,314	(721,825)	(1,834,109)	761,355	19,489,118

건설중인 자산	7,590,490	9,350,242	0	0	(6,309,796)	10,630,936

합계	109,396,502	17,978,684	(1,099,168)	(4,000,660)	0	122,275,358

(주1) 당분기 유형자산 취득금액 중 건물부속설비 98,000천원, 기타의유형자산 368,873천원, 건설중인자산 2,006,564천원 감소, 기계장치 183,515천원 증가는 당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	기말

토지	13,536,205	33,462,256	0	0	2,723,245	49,721,706

건물	13,599,039	10,556,793	0	(550,256)	744,521	24,350,097

건물부속설비	268,350	364,000	(15,530)	(10,611)	0	606,209

구축물	10,199	0	0	(632)	0	9,567

기계장치	4,493,170	8,946,602	(1,839,071)	(552,295)	776,978	11,825,384

차량운반구	60,977	40,880	(447)	(7,948)	0	93,462

기타의유형자산	8,462,936	8,129,320	(43,306)	(1,085,256)	365,256	15,828,950

건설중인자산	4,610,000	2,037,830	0	0	(4,610,000)	2,037,830

합 계	45,040,876	63,537,681	(1,898,354)	(2,206,998)	0	104,473,205

(주1) 전분기 유형자산 취득금액 중 기타의유형자산 791,845천원, 기계장치 624,080천원, 건설중인자산 128,396천원, 건물부속설비 98,000천원 증가는 당분기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다. 16. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상가누계액	장부금액	취득원가	감가상가누계액	장부금액

토지	22,224,788	0	22,224,788	22,224,788	0	22,224,788

건물	14,798,722	(3,833,853)	10,964,869	14,798,722	(3,464,520)	11,334,202

건물부속설비	25,521	(20,471)	5,050	25,521	(19,985)	5,536

구축물	18,599	(18,597)	2	18,599	(18,597)	2

합계	37,067,630	(3,872,921)	33,194,709	37,067,630	(3,503,102)	33,564,528

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	당분기말

토지	22,224,788	0	0	0	22,224,788

건물	11,334,202	0	0	(369,333)	10,964,869

건물부속설비	5,536	0	0	(486)	5,050

구축물	2	0	0	0	2

합 계	33,564,528	0	0	(369,819)	33,194,709

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	기말

토지	22,224,788	0	0	0	22,224,788

건물	11,826,646	0	0	(369,333)	11,457,313

건물부속설비	6,184	0	0	(486)	5,698

구축물	2	0	0	0	2

합 계	34,057,620	0	0	(369,819)	33,687,801

(3) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,333,622	1,355,843

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(762,980)	(750,601)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(15,733)	(15,733)

합계	554,909	589,509

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 39,515,951천원으로 당사는 공시지가 등을 반영하여 추정하였습니다.(5) 당분기말 현재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 520,537천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 17. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

산업재산권	258,582	(95,079)	163,503	247,028	(92,864)	154,164

회원권	1,414,363	0	1,414,363	1,414,363	0	1,414,363

기타의무형자산	2,822,688	(1,125,746)	1,696,942	2,537,688	(941,116)	1,596,572

건설중인무형자산	295,532	0	295,532	0	0	0

합계	4,791,165	(1,220,825)	3,570,340	4,199,079	(1,033,980)	3,165,099

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	상각비	대체	당분기말

산업재산권	154,164	30,632	0	(21,293)	0	163,503

회원권	1,414,363	0	0	0	0	1,414,363

기타의무형자산	1,596,572	285,000	0	(184,630)	0	1,696,942

건설중인무형자산	0	0	0	0	295,532	295,532

합 계	3,165,099	315,632	0	(205,923)	295,532	3,570,340

(주1) 당분기 기타의 무형자산 취득과 관련하여 미지급금이 12,529천원 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처분	상각비	대체	전분기말

산업재산권	147,537	30,310	0	(19,824)	0	158,023

회원권	1,414,363	0	0	0	0	1,414,363

기타의무형자산	1,162,924	405,000	0	(126,117)	0	1,441,807

합 계	2,724,824	435,310	0	(145,941)	0	3,014,193

(주1) 전분기 기타의 무형자산 취득과 관련하여 미지급금이 96,266천원 증가하였습니다. 18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	합 계	취득가액	감가상각누계액	합 계

건물	542,592	(355,351)	187,241	1,150,896	(1,039,302)	111,594

차량운반구	746,840	(379,269)	367,571	454,948	(310,901)	144,047

합계	1,289,432	(734,620)	554,812	1,605,844	(1,350,203)	255,641

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	111,594	144,046	255,640

취득액	258,956	338,585	597,541

감가상각비	(183,309)	(115,060)	(298,369)

처분	0	0	0

장부금액	187,241	367,571	554,812

(전분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,594,071	193,434	1,787,505

취득액	175,503	13,696	189,199

감가상각비	(311,265)	(94,163)	(405,428)

처분	(1,271,158)	0	(1,271,158)

장부금액	187,151	112,967	300,118

(3) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	298,369	405,428

리스부채 이자비용	17,572	39,642

소액자산리스 관련 비용	241,936	168,908

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	314,892	186,323

비유동부채	232,691	63,617

합계	547,583	249,940

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	314,892	186,323

1년 초과 5년이내	232,691	63,617

합 계	547,583	249,940

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 금액은 559,406천원입니다. 19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	15,752,894	0	11,917,829	0

미지급금	7,262,551	0	9,103,835	0

미지급비용	2,513,648	0	2,462,974	0

합 계	25,529,093	0	23,484,638	0

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	2,332,848	0	1,807,789	0

예수금	706,749	0	633,134	0

선수금	435,396	0	172,884	0

합 계	3,474,993	0	2,613,807	0

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	728,444	983,233	586,186	1,125,490

22. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 2,505,314천원 및 2,155,056천원으로 포괄손익계산서상 매출원가, 퇴직급여 및 경상연구개발비로 계상하였습니다. 23. 환불부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

환불부채	1,268,559	1,063,881	2,332,440	1,377,079	948,995	2,326,074

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액과 계약상 할인율에 기간별 추정 회수기간을 적용하여 매출할인이 적용될 것으로 추정된 금액으로 구성되어 있으며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 24. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

충당부채	0	1,849,745	1,849,745	0	1,191,516	1,191,516

충당부채는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 유효성 재평가 결과에 따라 급여청구금액의 평균 20%를 국민건강보험공단에서 환수조치 한다는 합의 결과 설정되었습니다. 당분기말 현재 임상재평가가 진행 중으로, 당사는 해당 사건이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 1,850백만원으로 추정하였으며 국민건강보험공단과 합의한 이행조치 일정을 고려하여 비유동성충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 반기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다. 27. 이익잉여금과 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

시설적립금 등	304,103,741	284,603,740

미처분이익잉여금	23,308,260	25,034,567

합 계	332,262,019	314,488,325

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	314,488,325	295,467,662

당기순이익	22,353,815	18,335,099

배당금 지급	(4,580,121)	(4,580,121)

기말	332,262,019	309,222,640

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산 평가손익	(3,014,212)	(2,126,109)

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,126,109)	324,917

기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익	(1,124,181)	(4,577,974)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	236,078	1,007,154

분기말금액	(3,014,212)	(3,245,903)

28. 수익당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익	42,488,514	123,483,383	38,128,897	113,276,695

상품의 판매로 인한 수익	14,964,549	44,799,628	9,361,281	27,351,436

수수료 수익	268,511	839,780	230,882	646,946

소 계	57,721,574	169,122,791	47,721,060	141,275,077

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대	450,726	1,333,621	456,647	1,355,842

합 계	58,172,300	170,456,412	48,177,707	142,630,919

29. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,745,785	16,378,207	5,289,472	15,448,879

퇴직급여	506,335	1,423,345	434,509	1,377,245

복리후생비	825,449	2,354,968	764,268	2,248,083

지급임차료	50,499	154,079	45,015	121,902

접대비	1,022,604	2,895,633	715,484	2,334,829

감가상각비	207,937	621,403	198,607	598,947

세금과공과	242,763	1,016,690	264,191	986,117

광고선전비	2,632,526	8,331,805	2,355,069	7,392,559

여비교통비	780,129	2,506,993	813,448	2,460,412

통신비	31,961	270,784	23,608	80,393

수도광열비	60,874	155,816	49,444	122,657

수선비	72,896	79,631	1,856	2,240

보험료	335,375	1,023,874	312,007	929,699

운반비	148,056	462,812	116,922	359,357

지급수수료	1,038,219	2,718,189	825,935	2,370,484

도서인쇄비	7,406	28,174	8,374	33,536

차량유지비	35,068	97,314	33,905	99,812

소모품비	622,460	1,794,609	812,707	1,978,502

대손상각비	346,489	950,751	344,975	823,129

사무실유지비	5,846	16,101	4,361	14,685

회의비	1,005,588	2,485,211	827,425	2,590,048

교육비	278,370	778,174	190,385	564,276

경상연구개발비	228,837	816,776	2,235,595	2,806,448

견본비	15,870	37,134	5,041	25,462

무형자산상각비	47,827	139,689	45,318	135,553

용역비	174,570	502,366	162,647	496,415

학술비	613,049	1,557,083	441,762	1,425,127

합 계	17,082,788	49,597,611	17,322,330	47,826,796

30. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	805,715	2,484,703	537,685	1,485,432

외환차익	9,386	92,954	587,413	902,804

외화환산이익	2,717	4,855	(41,000)	155,568

배당금수익	523	429,350	523	339,508

합 계	818,341	3,011,862	1,084,621	2,883,312

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,712	17,572	12,507	39,642

외환차손	2,798	77,628	23,857	135,318

외화환산손실	0	0	(1,809)	0

합 계	7,510	95,200	34,555	174,960

32. 기타영업외이익당분기 및 전부기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,882	92,907	6,801	37,785

외화환산이익	1,394	1,464	53	308

유형자산처분이익	272	272	0	2,553

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	63,661	1,751,941	74,003	622,620

잡이익	474,557	1,024,985	25,476	151,679

합 계	543,766	2,871,569	106,333	814,945

33. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	50,769	213,443	106,280	205,993

외화환산손실	(1,712)	3,477	55,636	62,596

기부금	17,498	80,188	18,361	97,781

당기손익_공정가치즉정금융자산평가손실	0	726,433	442,248	1,110,502

종속기업투자손상차손	240,444	627,538	422,555	608,669

관계기업투자손상차손	986,489	986,489	0	0

유형자산처분손실	12,955	845,197	1,688,553	1,822,056

잡손실	6,482	36,519	5,756	87,766

합 계	1,312,925	3,519,284	2,739,389	3,995,363

34. 법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용과 수익 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.30 % (전분기: 21.87 %) 입니다. 35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(580,138)	(10,890,361)	(413,230)	(3,592,542)

원재료 및 상품매입액	20,851,419	72,270,819	12,859,698	43,564,320

감가상각 및 무형자산 상각	1,708,657	4,855,902	1,063,629	3,112,454

인건비	11,734,607	33,598,823	9,792,364	28,067,912

마케팅 및 물류비용	3,560,711	11,301,611	3,285,439	10,212,328

기타	12,938,861	34,882,561	14,361,127	37,325,992

합 계	50,214,117	146,019,355	40,949,027	118,690,464

36. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

보통주순이익	6,246,755,064	22,353,815,213	4,415,625,311	18,335,098,394

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	409	1,464	289	1,201

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	273	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(당3분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	273	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

(전3분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	가중치

기초 및 기말	15,267,070	92	15,267,070

가중평균유통주식수	15,267,070

당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말과 비교하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말?및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(주1)	52,100,245	52,100,245	35,488,107	35,488,107

단기금융상품	3,000,680	3,000,680	12,790,903	12,790,903

상각후원가측정유가증권	13,779,628	13,779,628	12,924,272	12,924,272

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	83,385,146	83,385,146	71,775,183	71,775,183

당기손익_공정가치측정금융자산	6,950,091	6,950,091	29,599,142	29,599,142

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	15,997,793	15,997,793	17,114,673	17,114,673

기타금융자산	1,476,645	1,476,645	1,520,823	1,520,823

합 계	176,693,228	176,693,228	181,216,103	181,216,103

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	25,529,093	25,529,093	23,484,638	23,484,638

리스부채	547,583	547,583	249,940	249,940

기타금융부채	1,711,677	1,711,677	1,711,677	1,711,677

합 계	27,788,353	27,788,353	25,446,255	25,446,255

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융자산(주1)	2,000,095	2,000,095

기타포괄손익_공정가치측정금융자산(주1)	103,450	96,150

(주1) 해당 금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	0	4,949,996	0	4,949,996

비유동자산

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	11,395,332	795,519	3,703,492	15,894,343

합 계	11,395,332	5,745,515	3,703,492	20,844,339

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,801,037	0	24,801,037

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	0	2,798,010	0	2,798,010

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산	12,508,768	780,576	3,729,179	17,018,523

합 계	12,508,768	28,379,623	3,729,179	44,617,570

한편, 당분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.5) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기말 및 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,729,179	0	0	(25,687)	3,703,492

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,339,521	0	0	1,389,658	3,729,179

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식 및 채무상품과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당분기말	전기말

비상장주식	3,608,000	3,608,000	수준3	이익접근법

비상장주식	95,492	121,179	수준3	비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품	5,745,515	28,379,623	수준 2	할인된 현금흐름

8) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다10) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 38. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

(주1) 전기 중 지분의 10.88%를 추가 인수하였으며, 당기 중 지분의 38.1%를 추가 인수하여 지분의 100%를 확보하였습니다.(주2) 당기 중 600,000천원의 지분을 추가 출자하였습니다.(주3) 전기 중 300,000천원을 추가 투자하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	기타수익	매입 등

앰브로비앤피㈜	종속기업	900	0	77,220

애즈유㈜	종속기업	192,136	0	125,803

합계	193,036	0	203,023

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	기타수익	매입 등

앰브로비앤피㈜	종속기업	900	0	0

애즈유㈜	종속기업	29,902	0	100,134

합계	30,802	0	100,134

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	당분기말	전기말

매입채무	차입금	기타금융부채	매입채무	차입금	기타금융부채

앰브로비앤피㈜	종속기업	0	0	1,000	0	0	1,000

애즈유㈜	종속기업	0	0	1,000	0	0	1,000

합계	0	0	2,000	0	0	2,000

(4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	앰브로비앤피㈜ (종속기업)	현금	171,430	1,000,000

애즈유㈜ (종속기업)	현금	600,000	0

마이다스 동아바이오내비게이터 투자조합 (관계기업)	현금	0	120,000

합계	771,430	1,120,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,140,300	1,140,300

퇴직급여	339,600	339,600

합 계	1,479,900	1,479,900

39. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원(주1)	당사	국민건강보험공단	채무부존재확인	18,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원 (주2)	당사	국민건강보험공단	부당이득반환	50,188	1심 진행 중

(주1) 위 소송관련 손해배상금 원금 18,000천원 및 관련 이자상당액 2,978천원은 보고기간말 현재 모두 선납완료 하였습니다.(주2) 당분기말 현재 위 소송관련 총 납부고지금액 50,188천원 중 39,733천원은 납부 완료하였으며, 차기 중 10,455천원을 납부 예정입니다.(3) 당분기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금 및 이행지급을 제공할 목적으로 서울보증보험㈜에 보증금 516,400천원 및 359,750천원을 제공받고 있습니다.