환인제약 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 환인제약 주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 새말로이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.당사는 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

이광식	3,465,170	18.63

자사주	3,333,000	17.92

FIDELITY PURITAN TRUST FIDELITY LOW PRIC	1,750,000	9.41

기 타	10,051,900	54.04

합 계	18,600,070	100.00

2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입 니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익ㆍ소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.

(2) 비교표시 전기재무제표의 재분류

당사는 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 주요 재분류 내역은 다음과 같으며, 이러한 재분류는 전반기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기금융자산의 단기금융상품 계정 대체	9,872,576

단기금융자산의 당기손익인식금융자산 계정 대체	3,000,000

단기금융자산의 매도가능금융자산(유동) 계정 대체	6,686,696

장기금융자산의 당기손익인식금융자산(비유동) 대체	4,886,500

장기금융자산의 매도가능금융자산(비유동) 대체	17,982,303

자기주식의 기타불입자본 대체	9,669,427

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당반기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

정신신경용제	정신.신경질환 치료	리페리돈, 쿠에타핀 등	49,937,733	69.6

소화성궤양용제	궤양치료, 간장보호	유란탁 등	4,334,051	6.0

순환계용약	순환장애 치료	아토르빈 등	4,578,773	6.4

골다공증 치료제	골다공증예방치료	프로이반 등	2,132,131	3.0

해열 소염 진통제	해열 및 진통제	아펜탁 등	1,727,420	2.4

기타	항생물질 제제외	유바실린 등	9,000,099	12.6

합 계	71,710,207	100.0

5 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 당기손익인식금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산

주가연계증권	4,892,480	-	3,000,000	4,886,500

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	62,926,034	-	65,085,769	-

차감: 대손충당금	(892,541)	-	(691,698)	-

매출채권(순액)	62,033,493	-	64,394,071	-

미수금	2,674,844	-	2,634,784	-

미수수익	335,033	-	435,360	-

합 계	65,043,370	-	67,464,215	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	691,698	681,139

손상차손	200,772	-

당기 회수	71	5,069

손상차손 환입	-	(66,467)

반기말 금액	892,541	619,741

8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	7,756,060	-	4,792,415

비상장주식	-	6,763,246	-	6,729,673

채무상품

회사채	-	6,256,138	5,000,000	6,460,215

수익상품

기타(주1)	1,708,618	-	1,686,696	-

합 계	1,708,618	20,775,444	6,686,696	17,982,303

(주1) 월지급되는 채권펀드에 가입한 상품입니다.

9. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	161,073	284,987	153,217	280,795

임차보증금	-	906,956	-	886,956

합 계	161,073	1,191,943	153,217	1,167,751

당반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	9,541,378	(260,558)	9,280,820	9,636,964	(198,064)	9,438,900

제품	5,819,290	(308,601)	5,510,689	5,792,312	(204,236)	5,588,076

재공품	2,312,022	-	2,312,022	2,195,977	-	2,195,977

원재료	2,580,578	-	2,580,578	2,663,508	-	2,663,508

부재료	386,685	(5,945)	380,740	420,191	-	420,191

포장재료	136,600	-	136,600	153,292	-	153,292

미착품	353,906	-	353,906	39,025	-	39,025

합 계	21,130,459	(575,104)	20,555,355	20,901,269	(402,300)	20,498,969

11. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	84,853	-	86,328	-

선급금	26,888	-	28,707	-

합 계	111,741	-	115,035	-

12. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	대체	반기말

토지	35,534,142	-	-	-	-	35,534,142

건물	8,167,093	-	-	(276,028)	-	7,891,065

건물부속설비	756,618	-	-	(30,669)	-	725,949

구축물	101,420	-	-	(6,257)	-	95,163

기계장치	2,992,204	487,372	(240,927)	(264,634)	182,748	3,156,763

차량운반구	29,235	-	-	(2,170)	-	27,065

기타의유형자산	4,115,039	571,056	(5,550)	(377,095)	101,558	4,405,008

건설중인자산	712,575	2,150,089	-	-	(284,306)	2,578,358

합 계	52,408,326	3,208,517	(246,477)	(956,853)	-	54,413,513

(주1) 당반기 유형자산 취득금액 중 기계장치 440,852천원, 기타유형자산 119,597 및 건설중인자산 332,708천원은 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	대체	반기말

토지	35,534,142	-	-	-	-	35,534,142

건물	8,719,149	-	-	(276,028)	-	8,443,121

건물부속설비	891,786	-	-	(32,530)	-	859,256

구축물	113,932	-	-	(6,256)	-	107,676

기계장치	2,589,238	73,000	(4,055)	(232,685)	-	2,425,498

차량운반구	33,576	-	-	(2,171)	-	31,405

기타의유형자산	3,837,311	614,540	(2)	(334,581)	-	4,117,268

건설중인자산	241,300	89,573	-	-	-	330,873

합 계	51,960,434	777,113	(4,057)	(884,251)	-	51,849,239

13. 기타무형자산당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	77,955	12,450	-	(46,293)	44,112

회원권	1,986,409	-	(700,000)	-	1,286,409

기타의무형자산	138,811	-	-	(12,522)	126,289

합 계	2,203,175	12,450	(700,000)	(58,815)	1,456,810

(전반기) (단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취 득	처 분	상각비	기말 장부금액

산업재산권	185,616	2,024	-	(61,391)	126,249

회원권	1,436,409	-	-	-	1,436,409

기타의무형자산	163,855	-	-	(12,522)	151,333

합 계	1,785,880	2,024	-	(73,913)	1,713,991

14. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	11,369,581	-	12,902,785	-

미지급금	3,196,414	-	3,137,100	-

미지급비용	1,112,155	-	1,363,827	-

합 계	15,678,150	-	17,403,712	-

15. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세예수금	1,891,123	-	1,925,728	-

예수금	398,392	-	354,588	-

선수금	284,534	-	293,033	-

합 계	2,574,049	-	2,573,349	-

16. 종업원급여당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립 자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 1,150,449천원 및 2,172,399천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 퇴직급여로 계상하였습니다.

17. 충당부채

당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기충당부채는 전액 반품충당부채이며 당사는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여, 기말 반품충당부채잔액을 설정하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 잔액	646,705	558,076

전입액	46,642	(4,978)

기말 잔액	693,347	553,098

18. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	60,000,000주	18,600,070주	500원	9,700,035	9,700,035

(주1) 전기 이전 이익 소각으로 인하여 당반기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.(3) 당반기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

당사	3,333,000주	17.92%	상법 제369조 제2항

19. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,650,058	10,650,058

기타자본잉여금	10,485,092	10,485,092

자기주식	(9,669,427)	(9,669,427)

합 계	11,465,723	11,465,723

(2) 당반기 및 전반기 중 주 식 발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,850,018	4,850,018

임의적립금

기술개발준비금	173,303,741	157,137,074

미처분이익잉여금	11,319,246	21,783,100

합 계	189,473,005	183,770,192

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	183,770,192	167,077,299

반기순이익	9,519,581	9,751,705

배당금 지급	(3,816,768)	(3,816,768)

반기말 금액	189,473,005	173,012,236

21. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	22,312,335	44,075,848	21,342,155	40,957,087

상품의 판매로 인한 수익	14,405,804	27,634,359	15,124,028	30,481,263

합 계	36,718,139	71,710,207	36,466,183	71,438,350

22 . 판 매비 및 관리비당반기 및 전 반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	4,179,348	8,193,322	4,471,900	9,812,882

퇴직급여	385,138	816,561	416,712	1,842,170

복리후생비	873,922	1,677,271	988,655	1,971,843

지급임차료	139,181	277,589	128,633	256,936

접대비	605,184	1,064,996	507,210	961,118

감가상각비	36,257	69,547	30,192	61,632

세금과공과	160,720	373,693	359,381	549,470

광고선전비	1,582,518	3,434,770	1,399,022	2,823,292

여비교통비	520,673	1,052,199	919,451	1,817,797

통신비	63,290	125,317	70,366	143,267

수도광열비	16,165	45,643	17,335	50,739

수선비	11,424	48,101	31,548	86,498

보험료	263,601	466,850	264,370	453,898

운반비	68,119	125,306	60,062	112,416

지급수수료	189,130	273,521	69,735	158,839

도서인쇄비	421,260	915,165	311,903	673,361

차량유지비	34,933	90,657	72,929	142,240

소모품비	810,132	1,316,626	400,363	836,270

대손상각비	376,037	200,772	36,129	(66,467)

사무실유지비	11,567	30,019	13,394	29,674

회의비	554,288	875,531	335,166	654,798

교육비	137,329	242,051	118,720	231,721

경상연구개발비	218,315	351,598	-	-

견본비	145,326	250,048	203,397	513,642

무형자산상각비	25,066	58,815	33,575	73,913

용역비	108,401	210,810	102,619	208,373

학술비	530,329	708,007	266,565	413,703

합 계	12,467,653	23,294,785	11,629,332	24,814,025

23 . 금융이익당반기 및 전 반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	475,159	983,508	535,787	1,145,797

배당금수익	2,864	64,471	-	58,365

합 계	478,023	1,047,979	535,787	1,204,162

24 . 금융원가당반기 및 전 반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

외화환산손실	-	3,342	-	-

25 . 기타영업외이익당반기 및 전 반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

외환차익	2,826	7,445	8,651	11,971

외화환산이익	-	518	-	-

유형자산처분이익	49	49	-	-

임대료수익	-	-	12,000	24,000

잡이익	320,915	623,164	1,108,976	1,118,699

합 계	323,790	631,176	1,129,627	1,154,670

26 . 기타영업외비용당반기 및 전 반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

외환차손	12,356	21,929	7,470	14,762

기부금	29,022	78,800	124,681	129,275

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	16,660

유형자산처분손실	217,929	221,476	1,255	1,257

잡손실	155,257	280,302	-	-

기타	217,190	421,900	209,545	389,187

합 계	631,754	1,024,407	342,951	551,141

27. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	3,225,647	3,129,921

당기법인세부담액	3,225,647	3,129,921

(2) 이연법인세비용	243,736	543,856

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	243,736	543,856

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	(636,201)	(771,969)

매도가능금융자산평가손익	(636,201)	(771,969)

법인세비용	2,833,182	2,901,808

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	12,352,763	12,653,513

적용세율(당반기: 21.8%, 전반기: 21.8%)에 따른 법인세비용	2,695,608	2,761,773

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(4,221)	(3,821)

비공제비용으로 인한 효과	223,269	200,883

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(207,360)	(172,697)

기타	125,886	115,670

소 계	137,574	140,035

법인세비용	2,833,182	2,901,808

유효세율(법인세비용/세전이익)	22.9%	22.93%

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(575)	(56,386)	221,007	(1,320,650)

원재료 및 상품매입액	15,114,177	30,422,292	14,065,998	31,802,369

감가상각 및 무형자산 상각	503,029	1,015,667	472,196	958,164

인건비	6,994,554	13,609,658	7,005,477	16,259,673

마케팅 및 물류비용	2,171,310	4,612,275	2,378,535	4,753,505

기타	5,923,234	10,405,344	5,133,854	8,139,467

합 계	30,705,729	60,008,850	29,277,067	60,592,528

29. 주당손 익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

보통주순이익	4,765,408,139	9,519,580,868	6,527,015,098	9,751,704,635

가중평균유통보통주식수	15,267,070	15,267,070	15,267,070	15,267,070

기본주당순이익	312	624	428	639

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	182	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(당2분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	91	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(전반기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	181	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

(전2분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초 및 기말	15,267,070	91	15,267,070

가중평균유통보통주식수	15,267,070

당반기 및 전반기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30 . 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당 반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	59,718,914	59,718,914	48,608,643	48,608,643

단기금융상품	10,879,918	10,879,918	9,872,576	9,872,576

당기손익인식금융자산	4,892,480	4,892,480	7,886,500	7,886,500

매출채권및기타채권	65,043,370	65,043,370	67,464,215	67,464,215

기타금융자산	1,353,016	1,353,016	1,320,968	1,320,968

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매도가능금융자산	22,484,062	22,484,062	24,668,999	24,668,999

합 계	164,374,760	164,374,760	159,824,901	159,824,901

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	15,678,150	15,678,150	17,403,712	17,403,712

3 ) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당반기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	6,536,795	6,546,795

(주1) 당해 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,892,480	-	4,892,480

매도가능금융자산	9,835,879	5,884,937	226,451	15,947,267

한편, 당반기와 전반기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

5) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위

지분증권	비활성시장 공시가격	-

그외의 금융상품	현금흐름의 할인기법 등	할인율 등

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

31. 특수관계자거래

(1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	779,491	696,265

퇴직급여	289,733	1,280,680

합 계	1,069,224	1,976,945

32 . 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 우리카드와 60억원 한도의 기업구매전용카드 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당 반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	워너-램버트 캄파니 엘엘씨 등	당사	특허 침해 금지 등	80,000	1심 진행 중

(4) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 외상물품대금 지급보증과 관련하여796,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.