한세예스24홀딩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 37 기3분기: 2018년 09월 30일 현재
제 36 기 : 2017년 12월 31일 현재
한세예스24홀딩스주식회사

1. 일반사항 한세예스24홀딩스주식회사(이하 '회사')는 1982년 11월 16일 의류 등의 제조 및 판매 등에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 은행로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 1월 6일에 주식을 한국거래소(KRX)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2009년 1월 1일자로 의류사업부문을 분리하여 신설법인인 한세실업주식회사로 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 이후 상 호를 한세실업주식회사에서 한세예스24홀딩스주식회사로 변경하고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다. 회사는 설립 이래 수차의 유무상증자 및 인적분할을 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원 이며, 보고기간말 현재 당사의 최대주주인 김석환과 그 특수관계자의 지분율은 79.02 % 입 니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기

업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과금액은 최초 적용일 현재자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.금융상품의 분류와 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 당기 초 현재 300백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었으며, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초 적용일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	5,476	5,476

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	1,287,688	1,287,688

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	2,026,461	2,026,461

장기성기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	220,201	220,201

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	300,000	300,000

금융자산 합계	3,839,826	3,839,826

금융자산의 손상회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권 및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다. 수행의무의 식별수행의무의 식별이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 분기재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였고, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.금융자산의 손상주석 2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한변동은 없습니다.

5. 공정가치 2018년 3분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,292	(*1)	5,476	(*1)

단기금융자산	-	(*1)	1,287,688	(*1)

매출채권및기타채권	1,881,108	(*1)	2,026,461	(*1)

장기성기타채권	158,076	(*1)	220,201	(*1)

매도가능금융자산	-	-	(*2)

기타포괄손익-공정가치금융자산	300,000	300,000	-

소 계	2,346,476	3,539,826

금융부채

지급채무	332,070	872,742	(*1)

단기차입금	47,360,268	(*1)	38,005,956	38,005,956

기타금융부채	842,895	(*1)	462,554	(*1)

장기차입금	-	-	18,000,000	17,381,465

소 계	48,535,233	57,341,252

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 통하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산:

비상장주식	-	-	300,000	300,000

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

공시되는 공정가치 측정치

장기차입금	-	17,381,465	-	17,381,465

5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공 정가치 서열 체계에서 수 준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

공시되는 공정가치 측정치

장기차입금	-	17,381,465	2	현재가치기법

기타포괄손익-공정가치금융자산:

비상장주식	300,000	-	3	현재가치기법

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	7,292	-	7,292

매출채권및기타채권	1,881,108	-	1,881,108

장기성기타채권	158,076	-	158,076

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	300,000	300,000

합 계	2,046,476	300,000	2,346,476

전기말	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	5,476	-	5,476

단기금융자산	1,287,688	-	1,287,688

매출채권및기타채권	2,026,461	-	2,026,461

장기성기타채권	220,201	-	220,201

매도가능금융자산	-	300,000	300,000

합 계	3,539,826	300,000	3,839,826

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당분기말	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

지급채무	332,070	-	332,070

단기차입금	47,360,268	-	47,360,268

기타금융부채	-	842,895	842,895

합 계	47,692,337	842,895	48,535,232

전기말	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

지급채무	872,742	-	872,742

단기차입금	38,005,956	-	38,005,956

장기차입금	18,000,000	-	18,000,000

기타금융부채	-	462,554	462,554

합 계	56,878,698	462,554	57,341,252

7. 수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

매출채권	622,676	-	622,676	1,016,950	-	1,016,950

단기대여금	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

미수금	1,189,224	(130,792)	1,058,432	940,303	(130,792)	809,511

합 계	2,011,900	(130,792)	1,881,108	2,157,253	(130,792)	2,026,461

8. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

예스이십사(주)	대한민국	12월	50.01%	27,278,833	50.01%	27,278,833

한세실업(주)(*)	대한민국	12월	42.32%	81,605,865	41.97%	79,410,557

동아출판(주)	대한민국	12월	100.00%	26,122,266	100.00%	26,122,266

한세드림㈜	대한민국	12월	88.00%	15,624,490	88.00%	15,624,490

(주)에프알제이	대한민국	12월	88.55%	9,432,699	88.55%	9,432,699

합계	160,064,153	157,868,845

(*) 당기 중 한세실업(주)의 지분을 추가 취득하였습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	157,868,845	155,000,987

취득	2,195,308	2,867,858

분기말 장부금액	160,064,153	157,868,845

9. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	240,708	6,179,334	653,505

취득	16,300	-	27,947

처분	(37,237)	(162,681)	-

감가상각비/상각	(36,532)	(6,525)	(337,503)

분기말금액	183,239	6,010,128	343,949

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	137,362	15,857,450	21,891

취득	48,307	-	1,000,000

처분	-	(1,019,262)	-

감가상각비/상각	(57,532)	(8,313)	(262,477)

분기말금액	128,137	14,829,875	759,414

10. 차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	당분기말	전기말

유동:

일반차입금	12,360,268(USD 1,497포함)	21,005,956(USD 1,126포함)

유동성장기차입금	35,000,000	17,000,000

소계	47,360,268	38,005,956

비유동:

일반차입금	-	18,000,000

소계	-	18,000,000

합계	47,360,268	56,005,956

11. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,668,206	2,712,901

차감: 사외적립자산의 공정가치	(89,730)	(132,809)

차감: 국민연금전환금	(4,116)	(4,116)

재무제표상 부채	5,574,360	2,575,976

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가 등	75,960	3,241,520	39,474	118,422

이자비용	7,973	23,918	15,052	45,155

종업원급여에 포함된 총비용	83,932	3,265,438	54,526	163,578

12. 자본금(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액(원)	500원	500원

발행한 주식의 수	40,000,000주	40,000,000주

자본금	20,000,000	20,000,000

13. 기타불입자본(1) 기타불입자본(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,619,614	55,619,614

감자차손	(47,636,519)	(47,636,519)

자기주식	(6,874,745)	(5,717,911)

기타	8,333,114	8,333,114

합계	9,441,464	10,598,298

14. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	632,746	4,985,023	678,294	1,936,176

지급수수료	137,892	482,449	61,541	147,298

지급임차료	81,749	241,065	28,329	84,987

감가상각비와 기타상각비	126,431	380,560	23,174	69,064

기타	276,575	809,574	127,337	542,938

합계(*)	1,255,393	6,898,671	918,676	2,780,463

(*) 포괄손익계산서상 판매관리비와 일치합니다.

15. 판매관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	602,283	1,703,335	592,681	1,681,969

퇴직급여	83,932	3,265,438	54,526	163,578

복리후생비	56,737	163,469	57,754	171,315

여비교통비	3,743	9,169	1,942	10,593

해외출장비	6,446	34,451	22,152	64,832

접대비	8,241	20,548	8,340	26,153

통신비	1,235	4,738	1,591	4,580

수도광열비	461	461	-	-

세금과공과	28,629	50,207	(12,270)	89,309

감가상각비	12,630	36,532	19,330	57,532

투자부동산감가상각비	983	6,525	2,771	8,313

견본비	12,482	12,482	-	-

무형자산상각비	112,818	337,503	1,073	3,218

지급임차료	81,749	241,065	28,329	84,987

보험료	454	1,976	203	3,562

차량유지비	7,191	19,021	9,940	18,104

운반비	2,357	2,632	325	974

교육훈련비	4,164	4,710	2,890	7,362

도서비	7,379	12,337	1,010	3,191

소모품비	4,402	19,269	5,466	15,731

지급수수료	137,892	482,449	61,541	147,298

광고선전비	79,185	470,354	59,082	217,861

합계	1,255,393	6,898,671	918,676	2,780,463

16. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료이익	271,318	692,675	237,014	699,869

매각예정분류자산처분이익	-	3,352,230	-	-

투자부동산처분이익	-	-	512,139	512,139

기타	2,984	97,196	4,271	5,511

합계	274,302	4,142,101	753,424	1,217,519

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융보증비	271,318	692,675	237,014	699,869

기부금	25,000	85,240	25,000	80,120

투자부동산폐기손실	162,681	162,681	-	-

기타	(8,938)	71,863	5,102	12,809

합계	450,061	1,012,459	267,116	792,798

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인세효과를 고려한 예상평균연간법인세율은 2.97%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: 3.71%)입니다.

18. 주당이익 (1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(A)	(224,026,745)	8,996,330,263	459,000,382	6,826,590,994

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	39,306,806	39,306,806	39,666,473	39,666,473

기본주당이익(A/B)	(6)	229	12	172

(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	40,000,000	40,000,000

분기말 현재 보통주 자기주식수	(738,213)	(489,357)

분기말 현재 유통보통주식수	39,261,787	39,510,643

가중평균 유통보통주식수	39,306,806	39,666,473

(2) 희석주당이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	8,996,330	6,826,591

퇴직급여	3,265,438	163,578

법인세비용	275,813	328,859

감가상각비	36,532	57,533

투자부동산감가상각비	6,525	8,313

수수료수익	(692,675)	(699,869)

금융보증비	692,675	699,868

무형자산상각비	337,503	262,477

금융수익	(16,624)	(103,257)

금융비용	1,048,101	987,979

투자부동산처분이익	-	(512,319)

투자부동산폐기손실	162,681	-

매각예정비유동자산처분이익	(3,352,230)	-

외화환산이익	(132)	-

외화환산손실	11,398	10,016

배당금수익	(8,587,469)	(6,565,679)

수취채권의 변동	439,366	(136,860)

기타유동자산의 변동	(54,725)	(77,255)

지급채무의 변동	(1,078,933)	(162,087)

기타유동부채의 변동	(21,380)	150,715

사외적립자산의 변동	(21,376)	(80,000)

장기성기타채무의 변동	(1,430)	-

기타충당부채의 증가(감소)	62,125	-

임차보증금 변동	-	(109,090)

영업으로부터 창출된 현금	1,507,513	1,049,694

20. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,667백만원 은 2018년 4월에 지급되었습니다 (전기 지급액: 6,393백만원 ).

21. 우발상황과 약정사항

(1) 보고 기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 특수관계자 주석22 에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	약정한도액

당분기말	전기말

일반자금대출	(주)신한은행 등	60,043,400	60,142,800

(3) 회사는 한세실업㈜, 예스이십사㈜, 한세드림(주), 한세엠케이(주)에 경영자문 용역을 제공하고 있으며, 한세실업㈜와 한세드림㈜에 브랜드 사용 계약을 체결하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 김석환입니다. 2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

예스이십사(주)	50.01	50.01	-

한세실업(주)	42.32	41.92	-

동아출판(주)	100.00	100.00	-

한세드림(주)	88.00	88.00	-

(주)에프알제이	88.55	88.55	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	100.00	100.00	(*1)

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	95.00	95.00	(*1)

PT.YES24 ENT INDONESIA	67.00	67.00	(*1)

(주)예스이십사라이브홀	100.00	100.00	(*1)

(주)한국이퍼브	59.65	51.01	(*1)

(주)와이앤케이미디어	100.00	100.00	(*1)

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE TN CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE TG CO,. LTD.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE HANOI CO,. LTD	100.00	100.00	(*2)

HANSAE HCM CO,. LTD	100.00	100.00	(*2)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	100.00	100.00	(*2)

PT. BOMIN PERMATA ABADI	100.00	100.00	(*2),(*6)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	100.00	100.00	(*2)

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE GUATEMALA, S.A.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE GLOBAL S.A.	100.00	100.00	(*2)

MODAS B.I. APPAREL, S.A.	100.00	100.00	(*2),(*6)

HANSAE PINULA S.A	100.00	100.00	(*2)

HANSAE HAITI S.A	100.00	100.00	(*2)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

칼라앤터치(주)	100.00	100.00	(*2)

C VINA CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

C G-TECH CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2),(*5)

한세엠케이(주)	50.02	50.02	(*2)

BUCKAROO INC	100.00	100.00	(*3)

상해상무유한공사	100.00	100.00	(*3)

가애수복식상해유한공사	99.38	99.38	(*4)

(*1) 종속기업인 예스이십사(주)가 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 한세실업(주)가 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업인 한세엠케이(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 한세드림(주)가 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 당기 중 신규설립 되어 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*6) 당기 중 신규인수 되어 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)와이앤케이미디어	(주)와이앤케이미디어	최상위지배자가 지배하는 회사

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익(*)	이자수익	영업비용

종속기업	한세실업(주)	10,886,329	-	-

예스이십사(주)	1,491,240	-	7,285

(주)에프알제이	-	6,881	-

한세드림(주)	5,664,363	-	12,600

한세엠케이(주)	198,000	-	20,633

동아출판(주)	-	-	1,563

합계	18,239,932	6,881	42,081

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	영업수익(*)	이자수익	영업비용

종속기업	한세실업(주)	8,567,518	-	-

예스이십사(주)	1,500,240	-	6,521

(주)에프알제이	-	34,405	-

한세드림(주)	331,393	50,991	174

한세엠케이(주)	-	-	5,451

합계	10,399,151	85,396	12,146

(*) 영업수익은 용역 제공수익과 종속회사 등으로부터의 배당금수익으로 구성되어 있으며, 당분기 중 배당금수익 8,587백만원(전분 기 : 6,566백만원 )이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권(*)	채 무

외상매출금	미수금	대여금	미지급금	보증금

종속기업	한세실업(주)	-	423,400	-	-	-

예스이십사(주)	-	56,100	-	1,557	-

한세드림(주)	622,676	60,600	-	1,980	-

(주)에프알제이	-	-	200,000	-	-

한세엠케이	-	-	-	3,230	-

HS-VIETNAM	-	-	-	76,626	-

HANSAE TN CO.,LTD	-	3,521	-	-	-

CNT VINA	-	30,586	-	-	-

HANSAE TG CO.,LTD	-	13,921	-	-	-

PT.HANSAE INDONESIA	-	37,424	-	-	-

MYANMAR AYEYARWADDY	-	385,318	-	-	-

가애수복식상해유한공사	-	23,362	-	-	-

합 계	622,676	1,034,232	200,000	83,393	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권(*)	채 무

외상매출금	미수금	대여금	미지급금	보증금

종속기업	예스이십사(주)	-	57,200	-	1,476	-

한세실업(주)	-	311,500	-	-	109,090

한세드림(주)	1,016,950	-	-	-	-

(주)에프알제이	-	-	200,000	-	-

동아출판	-	-	-	1,190	-

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	73,782	-

HANSAE TN CO.,LTD.	-	3,390	-	-	-

HANSAE TG CO.,LTD.	-	13,404	-	-	-

PT.HANSAE INDONESIA	-	23,549	-	-	-

MYANMAR AYEYARWADDY	-	371,016	-	-	-

C VINA CO.,LTD	-	29,451	-	-	-

합 계	1,016,950	809,510	200,000	76,448	109,090

(*) 특수관계자 채권에 대하여 대손경험이 없어 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자	배당수익

대여	회수	차입	상환

종속기업	한세실업(주)	-	-	-	-	2,195,307	7,555,229

예스이십사(주)	-	-	-	-	-	1,032,240

동아출판(주)	-	-	6,200,000	6,200,000	-	-

합계	-	-	6,200,000	6,200,000	2,195,307	8,587,469

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당수익

대여	회수

종속기업	한세실업(주)	-	-	-	5,533,439

예스이십사(주)	-	-	-	1,032,240

(주)에프알제이	2,000,000	2,600,000	2,316,739	-

합계	2,000,000	2,600,000	2,316,739	6,565,679

(5) 지급보증 1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증처	금융기관명	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

한세실업(주)	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000	차입금지급보증

대표이사 김동녕	신한은행 등	60,000,000	60,000,000

합 계	66,000,000	66,000,000

2) 제공한 지급보증

보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1단위)

구분	회사명	지급보증처	최장보증기한	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

종속기업	동아출판(주)	우리은행	2021-03-15	KRW	50,850,000	24,750,000	차입금 지급보증

신한은행	2018-12-18	KRW	4,800,000	10,800,000

국민은행	2018-11-09	KRW	5,500,000	5,500,000

한세드림(주)	기업은행	-	KRW	-	13,560,000

-	USD	-	1,800,000

산업은행	2019-09-06	KRW	10,200,000	-

2019-09-06	USD	1,800,000	-

신한은행	2019-09-06	KRW	14,088,000	18,408,000

2019-08-24	CNY	30,000,000	30,000,000

2019-07-01	USD	780,000	780,000

KEB하나은행	2019-03-31	KRW	11,376,000	13,955,592

2019-03-31	USD	2,280,000	-

가애수복식상해유한공사	우리은행	2019-07-03	USD	2,400,000	2,000,000

(주)에프알제이	신한은행	2019-05-30	KRW	6,600,000	9,000,000

산업은행	2019-05-30	KRW	1,800,000	-

합계	KRW	105,214,000	95,973,592

USD	7,260,000	4,580,000

CNY	30,000,000	30,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원(사외이사 포함)을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 회사의주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	216,025	648,075	260,695	764,981

퇴직급여	46,464	3,153,033	29,150	87,451

합계	262,489	3,801,109	289,845	852,432