한세예스24홀딩스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기 1분기	매출채권	211,138,519	(5,639,371)	2.7%

단기대여금	1,762,330	-	-

미수금	13,200,826	(1,152,574)	8.7%

미수수익	536,482	-	-

선급금	24,478,815	(3,995,358)	16.3%

합계	251,116,972	(10,787,303)	4.3%

제36기	매출채권	265,820,923	(5,498,528)	2.07

단기대여금	4,286,652	-	-

미수금	12,648,414	(1,154,979)	9.13

미수수익	1,282,134	-	-

선급금	25,791,327	(4,000,786)	15.51

합계	309,829,449	(10,654,293)	3.44

제35기	매출채권	266,422,946	(5,765,643)	2.16

단기대여금	3,582,495	-	-

미수금	16,034,620	(1,293,420)	8.07

미수수익	1,811,082	-	-

선급금	18,461,875	(3,049,315)	16.52

합계	306,313,018	(10,108,378)	3.30

* [(수치)는 부(-)의 수치임]

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기

기초	(10,654,293)	10,108,378	6,624,792

사업결합	-	-	-

대손상각비	(136,410)	(20,670,142)	3,946,735

기타의 대손상각비	3,400	42,440	(27,349)

제각	-	(134,970)	(435,800)

기말	(10,787,303)	(10,654,293)	10,108,378

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	200,929	4,371	710	5,129	211,139

구성비율	95.16%	2.07%	0.34%	2.43%	-

2) 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제37기 1분기	제36기	제35기	비고

의류제조	상품	86,683	77,642	81,365	-

제품	95,917	82,464	84,740	-

재공품	31,844	30,878	25,565	-

원재료	74,505	89,172	101,103	-

미착품	8,406	14,142	11,888	-

소 계	297,355	294,298	304,661	-

도서 및 출판	상품	30,518	31,658	28,954	-

제품	1,458	2,830	4,005	-

재공품	1,891	2,255	3,605	-

원재료	2,051	2,062	1,439	-

미착품	404	112	382	-

반품자산	3,466	-	-

소 계	39,787	38,918	38,385	-

총 계	337,142	333,216	343,046	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.35%	19.67%	19.71%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	5.4회	5.8회	-

나. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일 : - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시

(2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있음. - 대차대조표일과의 차이 확인요령 : 재고실사일 이후 입/출고 되는 재고자산에 대해 입출고 원장을 대조하였으며, 해외송출건에 대하여는 수출면장 및 B/L(bill of loading)을 통해 입/출고를 확인하였음.

(3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	142,946	142,946	(25,745)	117,201

제품	112,042	112,042	(14,668)	97,375

재공품	33,854	33,854	(119)	33,735

원재료	77,239	77,239	(683)	76,556

미착품	8,810	8,810	-	8,810

반품자산	3,466	3,466	-	3,466

합 계	378,357	378,357	(41,215)	337,142

* [(수치)는 부(-)의 수치임] * 당기평가손실 금액은 당기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-