한세예스24홀딩스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제38기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제37기 : 2018년 12월 31일 현재
한세예스24홀딩스주식회사

1. 일반사항 한세예스24홀딩스주식회사(이하 '회사')는 1982년 11월 16일 의류 등의 제조 및 판매 등에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 은행로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 1월 6일에 주식을 한국거래소(KRX)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2009년 1월 1일자로 의류사업부문을 분리하여 신설법인인 한세실업주식회사로 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 이후 상 호를 한세실업주식회사에서 한세예스24홀딩스주식회사로 변경하고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다. 회사는 설립 이래 수차의 유무상증자 및 인적분할을 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원 이며, 보고기간말 현재 당사의 최대주주인 김석환과 그 특수관계자의 지분율은 79.11 % 입 니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기

업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 22 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으 나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한변동은 없습니다.

5. 공정가치 2019년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,248	(*1)	4,306	(*1)

단기금융자산	-	(*1)	-	(*1)

매출채권및기타채권	13,550,631	(*1)	4,956,736	(*1)

장기성기타채권	174,076	(*1)	174,076	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	300,000	(*1)	300,000	(*1)

소 계	14,033,955	5,435,118

금융부채

지급채무	9,347,733	(*1)	1,389,807	(*1)

단기차입금	35,707,205	35,707,205	35,906,166	35,906,166

기타금융부채	370,083	(*1)	518,434	(*1)

장기차입금	15,000,000	14,023,496	15,000,000	13,940,548

소 계	60,425,021	52,814,407

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 통하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산:

비상장주식	-	-	300,000	300,000

공시되는 공정가치 측정치

장기차입금	-	14,023,496	-	14,023,496

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산:

비상장주식	-	-	300,000	300,000

공시되는 공정가치 측정치 :

장기차입금	-	13,940,548	-	13,940,548

5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공 정가치 서열 체계에서 수 준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

공시되는 공정가치 측정치

장기차입금	14,023,496	13,940,548	2	현재가치기법

기타포괄손익-공정가치금융자산:

비상장주식	300,000	300,000	3	현재가치기법

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	9,248	-	9,248

단기금융자산	-	-	-

매출채권및기타채권	13,550,631	-	13,550,631

장기성기타채권	174,076	-	174,076

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	300,000	300,000

합 계	13,733,955	300,000	14,033,955

전기말	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,306	-	4,306

단기금융자산	-	-	-

매출채권및기타채권	4,956,736	-	4,956,736

장기성기타채권	174,076	-	174,076

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	300,000	300,000

합 계	5,135,118	300,000	5,435,118

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당분기말	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	9,347,733	-	9,347,733

단기차입금	35,707,205	-	35,707,205

장기차입금	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	-	370,083	370,083

합 계	60,054,938	370,083	60,425,021

전기말	상각후원가 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	1,389,807	-	1,389,807

단기차입금	35,906,166	-	35,906,166

장기차입금	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	-	518,434	518,434

합 계	52,295,973	518,434	52,814,407

7. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

매출채권	814,079	-	814,079	1,891,788	-	1,891,788

단기대여금	3,129,094	-	3,129,094	2,129,094	-	2,129,094

미수금	9,738,250	(130,792)	9,607,458	1,066,646	(130,792)	935,854

합 계	13,681,423	(130,792)	13,550,631	5,087,528	(130,792)	4,956,736

8. 종속기업투자(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

예스이십사(주)	대한민국	12월	50.01%	27,278,833	50.01%	27,278,833

한세실업(주)	대한민국	12월	42.32%	81,605,865	42.32%	81,605,865

동아출판(주)	대한민국	12월	100.00%	26,122,266	100.00%	26,122,266

한세드림㈜	대한민국	12월	88.00%	15,624,490	88.00%	15,624,490

(주)에프알제이	대한민국	12월	91.14%	3,157,988	91.14%	3,157,988

합 계	153,789,442	153,789,442

(2) 종속기업투자의 변동내용(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초 장부금액	153,789,442	157,868,845

취득	-	3,966,213

처분	-	-

손상	-	(8,045,616)

기말 장부금액	153,789,442	153,789,442

9. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(단위: 천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산

기초금액	170,269	6,009,851	234,849	-

회계정책변경효과	-	-	-	555,093

처분	-	-	-	-

감가상각비/상각	(12,970)	(983)	(113,782)	(77,601)

기말금액	157,299	6,008,868	121,067	477,492

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	251,778	6,179,334	653,505

취득	(48,307)	-	-

감가상각비/상각	(11,951)	(2,771)	(112,342

기말금액	191,520	6,176,563	541,163

10. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

일반차입금	17,707,205	17,906,166

유동성장기차입금	18,000,000	18,000,000

소계	35,707,205	35,906,166

비유동:

일반차입금	15,000,000	15,000,000

소계	15,000,000	15,000,000

합계	50,707,205	50,906,166

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,889,692	5,897,012

차감: 사외적립자산의 공정가치	(400,348)	(398,106)

차감: 국민연금전환금	(4,116)	(4,116)

재무제표상 부채	5,485,228	5,494,790

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	81,065	44,183

순이자비용	3,283	7,973

종업원급여에 포함된 총비용	84,348	52,156

12. 자본금 (1) 자본금의 내역(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	40,000,000주	40,000,000주

(2) 자본금의 변동(단위 : 주, 천원)

일자	주식수(주)	금액

보통주자본금	주식발행초과금	합계

2018.12.31	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

2019.03.31	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

13. 기타불입자본과 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,619,614	55,619,614

감자차손	(47,636,519)	(47,636,519)

자기주식	(6,874,745)	(6,874,745)

기타	8,333,114	8,333,114

합 계	9,441,464	9,441,464

14. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	865,670	618,181

지급수수료	207,735	160,264

임차료 및 건물관리비	-	77,858

감가상각비와 기타상각비	205,336	127,064

기타	165,733	179,501

합 계(*)	1,444,474	1,162,869

(*) 포괄손익계산서상 판매관리비와 일치합니다.

15. 판매관리비와 기타비용(1) 판매관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	754,129	533,554

퇴직급여	79,865	52,156

복리후생비	67,811	51,775

여비교통비	3,039	2,767

해외출장비	27,064	20,349

접대비	12,297	5,322

통신비	1,727	1,071

수도광열비	7	-

세금과공과	17,212	17,909

감가상각비	12,970	11,951

투자부동산감가상각비	983	2,771

무형자산상각비	113,782	112,342

지급임차료	-	77,858

사용권자산감가비	77,601	-

보험료	618	860

차량유지비	6,197	5,851

운반비	1,281	187

교육훈련비	1,729	202

도서비	5,612	2,389

소모품비	3,653	9,999

지급수수료	207,734	160,264

광고선전비	40,742	93,291

견본비	8,421	-

합계	1,444,474	1,162,869

16. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료 수익	202,401	197,338

외환차익	8,136	34,991

외화환산이익	7,007

잡이익	-	-

합계	217,544	232,328

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	21,407	3,107

외화환산손실	11,383	21,101

기부금	25,000	25,240

금융보증비	202,401	197,338

기타	55,071	6

합계	315,262	246,792

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인 식하였 습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인세효과를 고려한 예상평균연간법인세율은 2.03% ( 20 18년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: 27.76%)입니다.

17. 주당이익(1) 기본주당손익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

보통주당기순이익(A)	9,234,184,870	967,482,795

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	39,261,787	39,307,563

기본주당손익(A/B)	235	25

(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당기	전기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	40,000,000	40,000,000

분기말 현재 보통주 자기주식수	(738,213)	(738,213)

분기말 현재 유통보통주식수	39,261,787	39,261,787

분가중평균 유통보통주식수	39,261,787	39,307,563

(2) 희석주당이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,234,185	8,993,187

조정:	-	-

퇴직급여	79,865	52,156

법인세비용	191,649	151,523

감가상각비	12,970	11,951

투자부동산감가상각비	983	2,771

무형자산상각비	113,782	112,342

사용권자산 감가상각비	77,601	-

수수료수익	(202,401)	(204,384)

금융보증비	202,401	204,384

외화환산이익	(7,007)	-

외화환산손실	11,383	21,101

금융원가	396,229	359,537

금융이익	(24,531)	(6,189)

배당금수익	(8,649,569)	(8,587,469)

기타채권의 변동	1,062,652	515,712

기타유동자산의 변동	(2,196)	(20,597)

기타채무의 변동	(679,667)	(900,156)

기타유동부채의 변동	(60,685)	(240,681)

퇴직금 지급액	(89,426)	(14,738)

기타	-	62,125

영업으로부터 창출된 현금	1,668,218	512,575

19. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,637백만원 은 2019년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액: 8,667백만원 ).

20. 우발상황과 약정사항

(1) 보고 기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역과 타인에게 제공한 보증내역은 특수관계자 주석21 에 기재되어있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	약정한도액

당분기말	전기말

일반자금대출	(주)신한은행 등	57,975,600	57,936,200

이행보증	서울보증보험	82,500	82,500

합계	58,058,100	58,018,700

(3) 회사는 한세실업(주), 예스이십사(주) 한세드림, 한세엠케이에 경영자문 용역을 제공하고 있으며, 한세실업(주)과 한세드림에 브랜드수수료 계약을 체결하고 있습니다.

21. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 김석환입니다.

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

예스이십사(주)	50.01	50.01	-

한세실업(주)	42.32	41.92	-

동아출판(주)	100.00	100.00	-

한세드림(주)	88.00	88.00	-

(주)에프알제이	91.14	88.55	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	100.00	100.00	(*1)

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	95.00	95.00	(*1)

PT.YES24 ENT INDONESIA	67.00	67.00	(*1)

(주)예스이십사라이브홀	100.00	100.00	(*1)

(주)한국이퍼브	59.65	51.01	(*1)

(주)와이앤케이미디어	100.00	100.00	(*1)

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE TN CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE TG CO,. LTD.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE HANOI CO,. LTD	100.00	100.00	(*2)

HANSAE HCM CO,. LTD	100.00	100.00	(*2)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	100.00	100.00	(*2)

PT. BOMIN PERMATA ABADI	100.00	100.00	(*2)

PT. HANSAE INDONESIA SUKSESI	100.00	-	(*2),(*5)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	100.00	100.00	(*2)

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE GUATEMALA, S.A.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE GLOBAL S.A.	100.00	100.00	(*2)

MODAS B.I. APPAREL, S.A.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE PINULA S.A	100.00	100.00	(*2)

HANSAE HAITI S.A	100.00	100.00	(*2)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

HANSAE MYANMAR CO., LTD	100.00	-	(*2),(*5)

칼라앤터치(주)	100.00	100.00	(*2)

C VINA CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

C G-TECH CO.,LTD.	100.00	100.00	(*2)

한세엠케이(주)	50.02	50.02	(*2)

BUCKAROO INC	100.00	100.00	(*3)

상해상무유한공사	100.00	100.00	(*3)

가애수복식상해유한공사	99.38	99.38	(*4)

(*1) 종속기업인 예스이십사(주)가 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 한세실업(주)가 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업인 한세엠케이(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 한세드림(주)가 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 당기 중 신규인수 되어 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. 3) 기타의 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	아이스타일이십사(주)	아이스타일이십사(주)	최상위지배자가 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	영업수익(*)	이자수익	영업비용

종속기업	예스이십사(주)	8,807,329	-	-

한세실업(주)	1,200,240	-	4,838

한세드림(주)	1,254,155	-	5,486

(주)에프알제이	-	24,527	-

한세엠케이	78,000	-	-

합계	11,339,724	24,527	10,324

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	영업수익(*)	이자수익	영업비용

종속기업	예스이십사(주)	1,185,240	-	955

한세실업(주)	8,607,229	-	-

한세드림(주)	816,921	-	1,980

(주)에프알제이	-	1,645	-

한세엠케이	66,000	-	-

합계	10,675,390	1,645	2,935

(*) 영업수익은 용역 제공수익과 종속회사 등으로부터의 배당금수익으로 구성되어 있으며, 당기 중 배당금수익 8,649백만원(전기 : 8,587백만원)이 포함되어 있습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권(*)	채무

외상매출금	미수금	대여금	보증금	미지급금

종속기업	예스이십사(주)	-	1,093,840	-	-	162

한세실업(주)	-	7,937,729	-	-	-

한세드림(주)	814,079	65,900	-	16,000	1,980

(주)에프알제이	-	-	3,129,094	-	-

한세엠케이	28,600	-	-	-

동아출판	-	-	-	-	-

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	-	78,354

HANSAE TN CO.,LTD.	-	3,601	-	-	-

HANSAE TG CO.,LTD	-	14,235	-	-	-

PT.HANSAE INDONESIA	-	38,268	-	-	-

MYANMAR AYEYARWADDY	-	394,009	-	-	-

C VINA CO.,LTD	-	31,276	-	-	-

합 계	814,079	8,513,618	3,129,094	16,000	80,334

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권(*)	채무

외상매출금	미수금	대여금	보증금	미지급금

종속기업	예스이십사(주)	-	56,100	-	-	2,460

한세실업(주)	-	316,800	-	-	-

한세드림(주)	1,891,788	65,700	-	16,000	1,980

(주)에프알제이	-	-	2,129,094	-	-

한세엠케이	-	24,200	-	-	-

동아출판	-	-	-	-	2,269

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	-	76,998

HANSAE TN CO.,LTD.	-	3,538	-	-	-

HANSAE TG CO.,LTD	-	13,988	-	-	-

PT.HANSAE INDONESIA	-	37,605	-	-	-

MYANMAR AYEYARWADDY	-	387,188	-	-	-

C VINA CO.,LTD	-	30,735	-	-	-

합 계	1,891,788	935,854	2,129,094	16,000	83,706

(*) 특수관계자 채권에 대하여 대손경험이 없어 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	현금배당

대여	회수

종속기업	한세실업(주)	-	-	-	7,617,329

예스이십사(주)	-	-	-	1,032,240

(주)에프알제이	1,000,000	-	-	-

합계	1,000,000	-	-	8,649,569

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	현금배당

대여	회수

종속기업	한세실업(주)	-	-	-	7,555,229

예스이십사(주)	-	-	-	1,032,240

합계	-	-	-	8,587,469

(5) 지급보증 1) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	금융기관명	보증금액	보증내용

당기말	전기말

한세실업(주)	하나은행	6,000,000	6,000,000	차입금지급보증

대표이사 김동녕	산업은행 등	57,600,000	57,600,000

합 계	63,600,000	63,600,000

2) 제공한 지급보증

보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1단위)

구분	회사명	지급보증처	최장보증기한	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

종속기업	동아출판(주)	우리은행	2021-03-15	KRW	10,200,000	24,750,000	차입금 지급보증

신한은행	2019-12-18	KRW	4,800,000	4,800,000

국민은행	2019-11-09	KRW	3,300,000	3,300,000

한세드림(주)	산업은행	2019-09-06	KRW	10,200,000	10,200,000

2019-09-06	USD	1,800,000	1,800,000

신한은행	2019-11-29	KRW	12,648,000	12,648,000

2019-11-14	CNY	50,400,000	50,400,000

2019-07-01	USD	780,000	780,000

하나은행	2020-03-31	KRW	11,376,000	11,376,000

2019-03-31	USD	2,280,000	2,280,000

가애수복식상해유한공사	우리은행	2019-07-03	USD	2,000,000	2,000,000

에프알제이	신한은행	2019-06-29	KRW	6,600,000	6,600,000

산업은행	2019-09-06	KRW	1,800,000	1,800,000

합 계	KRW	60,924,000	75,474,000

USD	6,860,000	6,860,000

CNY	50,400,000	50,400,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	280,425	215,725

퇴직급여	39,159	14,688

합계	319,584	230,413

22. 회계정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.9~5.4%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정	-

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	555,093

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기 및 소액자산리스료	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	555,093

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	316,800

비유동 리스부채	238,293

합계	555,093

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	9	477,492	555,093

합계	477,492	555,093

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채

유동	315,084	316,800

비유동	165,491	238,293

합계	480,574	555,093

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9	77,601	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,939	-

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 85백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 555백만원 증가
­ 리스부채: 555백만원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

(2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 사무실, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 전기까지 운용리스로 분류된 유형자산에 대하여 운용리스에 따른 리스료 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다.