한세예스24홀딩스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 기타 유의사항(연결기준)가. 재무제표 재작성

전기 중 연결회사는 PT.HANSAE YES24 INDONESIA 법인 및 PT. YES24 ENT INDONESIA 법인을 폐업하였고, (주)한국이퍼브 법인의 해산을 결의하였습니다.상기 영업 중단으로 인하여 해당 종속법인의 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(1) 중단영업손익당분기 및 전분기 중 현재 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	(주)한국이퍼브

매출	-	-

매출원가	-	(1,019)

매출총이익	-	1,019

판매비와관리비	-	466,897

영업이익	-	(465,878)

영업외수익	-	257,905

영업외비용	-	322,854

세전중단영업이익	-	(530,827)

법인세비용	-	-

법인세차감후중단영업이익	-	(530,827)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	(주)한국이퍼브

매출	-	8,001,501

매출원가	-	7,529,634

매출총이익	-	471,868

판매비와관리비	12,776	961,570

영업이익	(12,776)	(489,702)

영업외수익	-	7,105

영업외비용	100,249	3,344

세전중단영업이익	(113,026)	(485,942)

법인세비용	-	-

법인세차감후중단영업이익	(113,026)	(485,942)

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름당분기 및 전분기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	(주)한국이퍼브

영업활동으로 인한 현금흐름	-	209,972

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구분	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	(주)한국이퍼브

영업활동으로 인한 현금흐름	(85,611)	(212,797)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기
3분기	매출채권	265,315,222	(15,783,525)	5.95

공연대여금	17,197,651	(11,026,269)	64.11

단기대여금	3,712,790	-	-

미수금	11,636,090	(2,011,539)	17.29

미수수익	1,025,054	-	-

유동성금융리스채권	850,546	(252,896)	29.73

선급금	11,838,237	(62,438)	0.53

합계	311,575,590	(29,136,667)	9.35

제39기	매출채권	245,779,537	(14,610,689)	5.94

공연대여금	18,746,250	(10,467,409)	55.84

단기대여금	4,607,212	-	-

미수금	34,856,116	(2,006,314)	5.76

미수수익	534,460	-	-

유동성금융리스채권	1,500,583	(252,896)	16.85

선급금	23,003,099	(317,597)	1.38

합계	329,027,257	(27,654,905)	8.41

제38기	매출채권	259,408,588	(8,743,185)	3.37

공연대여금	20,518,554	(5,303,631)	25.85

단기대여금	2,762,207	-	-

미수금	15,322,618	(1,903,296)	12.42

미수수익	358,861	-	-

유동성금융리스채권	1,737,050	-	-

선급금	15,334,782	(308,602)	2.01

합계	315,442,660	(16,258,714)	5.15

* [(수치)는 부(-)의 수치임]

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기

기초	27,654,905	16,258,714	12,658,952

대손상각비	232,083	6,450,415	1,833,831

기타의 대손상각비	816,210	5,545,454	2,033,141

제각	(287,432)	(227,546)	(292,380)

기타	720,901	(372,132)	25,170

기말	29,136,667	27,654,905	16,258,714

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	257,725	8,375	1,430	14,984	282,514

구성비율	91.23%	2.96%	0.51%	5.30%

* 상기 매출채권 잔액에는 공연대여금이 포함되어 있습니다.

3) 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기	비고

의류제조	상품	-	-	5	-

제품	169,525	155,531	179,702	-

재공품 및 원재료	281,965	166,950	167,376	-

반품자산	-	-	106

미착품	13,560	15,861	12,954	-

소 계	465,050	338,342	360,143	-

도서 및 출판	상품	38,966	40,789	34,694	-

제품	6,663	7,304	5,545	-

재공품 및 원재료	5,893	3,816	4,852	-

반품자산	-	-	2,127	-

미착품	-	85	255	-

소 계	51,522	51,994	47,473	-

총 계	516,572	390,336	407,616	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.97%	21.21%	23.54%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.6회	5.5회	5.2회	-

나. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일 : - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시

(2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 각 종속회사 별 감사인 입회 하에 실지 재고조사를 실시하고 있음. - 대차대조표일과의 차이 확인요령 : 재고실사일 이후 입/출고 되는 재고자산에 대해 입출고 원장을 대조하였으며, 해외송출건에 대하여는 수출면장 및 B/L(bill of loading)을 통해 입/출고를 확인하였음.

(3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	당분기말잔액

상품	41,447	41,447	(2,481)	38,966

제품	251,791	251,791	(75,603)	176,188

재공품 및 원재료	292,485	292,485	(4,627)	287,858

미착품	13,560	13,560	-	13,560

합 계	599,283	599,283	(82,711)	516,572

* [(수치)는 부(-)의 수치임] * 당분기평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. 4) 공정가치평가 내역 (연결기준)

당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치" 항 목을 참고바랍니다.