한세예스24홀딩스 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 기타 유의사항(연결기준)(1) 중단영업

1) 중단영업의 내용당기 중 연결회사는MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD. 을 매각 하였습니다.

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	500,000

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

유동자산	1,955,047

현금및현금성자산	136,374

매출채권및 기타채권	1,818,673

비유동자산	330,179

유형자산	330,179

부채	-

처분한 순자산 장부금액 합계	2,285,226

(3) 종속기업 처분 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

처분대가의 공정가치	500,000

처분한 순자산의 장부금액	2,285,226

비지배지분	-

종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 종속기업순자산과 관련위험회피수단에 대한 누적환산차이	(537,254)

사업양도손실	(1,785,226)

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	500,000

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(136,374)

순현금흐름	363,626

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기	매출채권	293,694,712	(12,353,938)	4.21

공연대여금	17,542,604	(8,427,084)	48.04

단기대여금	1,597,516	-	-

미수금	18,036,631	(1,453,779)	8.06

미수수익	1,658,713	-	-

유동성금융리스채권	-	-	-

선급금	8,540,697	(64,388)	0.75

합계	341,070,873	(22,299,189)	6.54

제41기	매출채권	276,072,759	(11,825,929)	4.28

공연대여금	23,925,921	(8,872,171)	37.08

단기대여금	1,171,741	-	-

미수금	15,166,265	(2,064,914)	13.62

미수수익	573,857	-	-

유동성금융리스채권	-	-	-

선급금	21,531,276	(64,741)	0.30

합계	338,441,819	(22,827,755)	6.74

제40기	매출채권	358,957,942	(17,000,782)	4.74

공연대여금	18,761,162	(10,940,831)	58.32

단기대여금	6,062,209	-	-

미수금	11,963,056	(2,012,070)	16.82

미수수익	448,637	-	-

유동성금융리스채권	-	-	-

선급금	11,695,797	(62,403)	0.53

합계	407,888,804	(30,016,086)	7.36

* [(수치)는 부(-)의 수치임]

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제42기	제41기	제40기

기초	22,827,755	30,016,086	27,654,905

대손상각비	1,053,172	202,276	34,666

기타의 대손상각비(환입)	5,271,489	(1,959,783)	478,373

제각	(485,753)	(170,465)	(474,042)

기타	(6,367,476)	(5,260,359)	2,322,184

기말	22,299,187	22,827,755	30,016,086

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	259,304	21,140	1,558	11,693	293,695

구성비율	88.29%	7.20%	0.53%	3.98%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제42기	제41기	제40기	비고

의류제조	상품	-	-	-	-

제품	124,863	204,132	201,213	-

재공품 및 원재료	204,268	194,407	275,298	-

반품자산	-	-	-

미착품	13,293	10,910	15,215	-

소 계	342,424	409,449	491,726	-

도서 및 출판	상품	51,100	45,588	50,538	-

제품	5,119	5,823	5,994	-

재공품 및 원재료	4,114	4,647	5,073	-

반품자산	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	60,333	56,058	61,605	-

총 계	402,757	465,507	553,331	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.71%	22.85%	24.69%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8회	4.5회	5.1회	-

나. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일 : - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시

(2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 각 종속회사 별 감사인 입회 하에 실지 재고조사를 실시하고 있음. - 대차대조표일과의 차이 확인요령 : 재고실사일 이후 입/출고 되는 재고자산에 대해 입출고 원장을 대조하였으며, 해외송출건에 대하여는 수출면장 및 B/L(bill of loading)을 통해 입/출고를 확인하였음.

(3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	당기말잔액

상품	54,930	54,930	(3,831)	51,099

제품	186,398	186,398	(56,416)	129,982

재공품 및 원재료	217,178	217,178	(8,796)	208,382

미착품	13,293	13,293	-	13,293

합 계	471,799	471,799	(69,043)	402,756

* [(수치)는 부(-)의 수치임] * 당기평가손실 금액은 당기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.4. 공정가치평가 내역 (연결기준)

당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치" 항목을 참고바랍니다.