한세예스24홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제35기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제34기 : 2015년 12월 31일 현재
한세예스24홀딩스

1. 회사의 개요 한세예스24홀딩스주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1982년 11월 16일 의류 등의 제조 및 판매 등에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 1월 6일에 주식을 한국거래소(KRX)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2009년 1월 1일자로 의류사업부문을 분리하여 신설법인인 한세실업주식회사로 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 이후 상호를 한세실업 주식회사에서 한세예스24홀딩스주식회사로 변경하고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다.회사는 설 립 이래 수차의 유무상증자 및 인적분할을 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원 이며, 보고기간말 현재 회사의 최대주주인 김석환과 그 특수관계자의 지분율 은 78.69% 입니다 .

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

한세실업(주)	의류제조업	41.90%	-	41.90%	58.10%	12월	한국

예스이십사(주)	전자상거래	50.01%	-	50.01%	49.99%	12월	한국

동아출판(주)	출판업	100.00%	-	100.00%	-	12월	한국

주식회사 와이앤케이미디어	디지털컨텐츠 제작유통	100.00%	-	100.00%	-	12월	한국

한세드림(주)	의류제조업	88.00%	-	88.00%	12.00%	12월	한국

(주)에프알제이	디지털컨텐츠 제작유통	88.50%	-	88.50%	11.50%	12월	한국

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	전자상거래	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	전자상거래	95.00%	95.00%	5.00%	12월	인도네시아

예스이십사라이브홀 주식회사	공연,이벤트	100.00%	100.00%	-	12월	한국

(주)한국이퍼브	전자상거래	-	51.01%	51.01%	48.99%	12월	한국

가애수복식상해유한공사	의류제조업	-	99.17%	99.17%	0.83%	12월	중국

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO,. LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA, S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA S.A	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

C VINA CO.,LTD.	직물제조	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	3월	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	3월	미얀마

칼라앤터치(주)	원단중개업	-	100.00%	100.00%	-	12월	한국

전 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

한세실업(주)	의류제조업	41.90%	-	41.90%	58.10%	12월	한국

예스이십사(주)	전자상거래	50.01%	-	50.01%	49.99%	12월	한국

동아출판(주)	출판업	100.00%	-	100.00%	-	12월	한국

주식회사 와이앤케이미디어	디지털컨텐츠 제작유통	100.00%	-	100.00%	-	12월	한국

한세드림(주)	의류제조업	88.00%	-	88.00%	12.00%	12월	한국

(주)에프알제이	디지털컨텐츠 제작유통	88.50%	-	88.50%	11.50%	12월	한국

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	전자상거래	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	전자상거래	95.00%	95.00%	5.00%	12월	인도네시아

예스이십사라이브홀 주식회사	공연,이벤트	100.00%	100.00%	-	12월	한국

(주)한국이퍼브	전자상거래	-	51.01%	51.01%	48.99%	12월	한국

가애수복식상해유한공사	의류제조업	-	99.17%	99.17%	0.83%	12월	중국

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO,. LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA, S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA S.A	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

C VINA CO.,LTD.	직물제조	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	3월	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	3월	미얀마

칼라앤터치(주)	원단중개업	-	100.00%	100.00%	-	12월	한국

(*1) 한세실업주식회사 및 예스이십사주식회사에 대해서는 소유지분율 이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 결산월이 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무제표를 이용하여 연결하였습니다.

1.2 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약 연결대상 종속기 업의 보고기간말 현재 요약재무상 태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

한세실업(주)	846,181,118	384,055,493	462,125,625	354,187,193	21,580,503	23,384,282

예스이십사(주)	171,018,639	90,097,792	80,920,847	111,331,625	2,305,521	2,305,521

동아출판(주)	136,797,539	102,805,469	33,992,070	35,136,364	(800,550)	(800,550)

주식회사 와이앤케이미디어	77,162	15,637	61,525	-	(95,186)	(95,186)

한세드림㈜	56,090,709	51,070,901	5,019,809	22,965,735	790,193	790,193

㈜에프알제이	18,635,947	18,271,061	364,886	7,351,036	(349,658)	(349,658)

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	1,685,790	3,154,951	(1,469,161)	708,845	(348,433)	(320,171)

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	1,431,717	2,132,761	(701,044)	190,089	(158,350)	(165,074)

예스이십사라이브홀	740,740	8,604,941	(7,864,202)	150,545	(386,869)	(386,869)

㈜한국이퍼브	5,818,805	3,139,836	2,678,969	5,085,306	248,636	248,636

가애수복식상해유한공사	11,036,025	12,915,224	(1,879,199)	2,427,377	(359,481)	(359,481)

HANSAE VIETNAM CO., LTD.	36,188,340	25,138,914	11,049,425	21,093,804	(3,814,038)	(3,880,196)

HANSAE TN CO., LTD.	17,517,594	4,042,444	13,475,149	14,600,543	(176,907)	(347,262)

HANSAE TG CO., LTD.	55,149,379	65,898,991	(10,749,612)	10,693,931	(1,777,201)	(1,420,549)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	12,487,584	17,210,419	(4,722,834)	13,584,223	1,173,267	1,019,799

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	3,517,214	5,515,808	(1,998,594)	2,416,145	(587,235)	(605,803)

HANSAE INTERNATIONAL S.A.	19,161,826	2,680,651	16,481,175	13,185,966	1,578,018	1,080,173

HANSAE GUATEMALA, S.A	571,898	-	571,898	-	9	(15,154)

HANSAE PINULA, S.A	2,285,697	3,953,243	(1,667,546)	10,395,548	(659,484)	(602,788)

HANSAE GLOBAL, S.A	1,937,918	1,542,335	395,583	1,856,079	(36,209)	(20,623)

C VINA COMPANY LTD.	44,360,623	34,743,675	9,616,949	3,798,820	(694,047)	(1,051,902)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	2,018,061	1,977,982	40,079	722,782	(95,187)	(115,110)

COSTEC INTERNATIONAL CO., LTD.	2,438,197	2,292,525	145,672	761,509	(132,310)	(139,267)

칼라앤터치	7,957,684	5,861,422	2,096,262	4,464,746	(312,239)	(312,239)

전 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

한세실업(주)	890,169,193	441,427,851	448,741,342	299,910,179	22,491,379	25,642,341

예스이십사(주)	168,223,552	87,067,103	81,156,449	96,163,359	5,395,975	5,743,051

동아출판(주)	134,834,830	100,042,210	34,792,620	30,618,202	317,624	317,624

주식회사 와이앤케이미디어	168,573	11,861	156,712	-	-	-

한세드림㈜	54,769,250	49,183,663	5,585,588	14,544,467	(282,006)	(282,006)

㈜에프알제이	17,144,578	16,543,269	601,308	-	-	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	1,899,561	3,048,551	(1,148,990)	758,746	(277,221)	(288,397)

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	915,915	1,451,886	(535,971)	140,428	(169,427)	(176,774)

예스이십사라이브홀	837,714	2,983,023	(2,145,309)	-	-	-

㈜한국이퍼브	4,441,380	2,011,047	2,430,332	-	-	-

가애수복식상해유한공사	10,484,340	13,175,944	(2,691,604)	2,661,361	(152,802)	(153,605)

HANSAE VIETNAM CO., LTD.	35,294,563	20,368,689	14,925,874	19,028,128	(5,125,456)	(5,219,354)

HANSAE TN CO., LTD.	18,054,834	4,275,446	13,779,388	12,434,893	(867,553)	(923,792)

HANSAE TG CO., LTD.	54,199,227	63,812,263	(9,613,036)	9,064,038	(1,558,814)	(1,489,527)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	10,992,815	16,898,182	(5,905,367)	9,090,099	(358,289)	(179,380)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	4,321,792	5,636,469	(1,314,677)	9,090,099	277,009	262,127

HANSAE INTERNATIONAL S.A.	17,687,552	2,251,507	15,436,045	8,338,830	153,703	75,061

HANSAE GUATEMALA, S.A	975,617	52,752	922,865	3,576,589	(665,339)	(668,579)

HANSAE PINULA, S.A	2,518,042	3,891,767	(1,373,725)	-	-	-

HANSAE GLOBAL, S.A	1,944,233	1,450,172	494,061	2,202,834	292,743	299,873

C VINA COMPANY LTD.	40,310,475	34,200,604	6,109,871	3,464,729	(366,836)	(382,166)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	1,912,303	1,583,394	328,910	472,228	(222,700)	(213,197)

COSTEC INTERNATIONAL CO., LTD.	1,352,400	1,626,984	(274,584)	552,259	(697,604)	(690,429)

칼라앤터치	7,092,561	4,684,059	2,408,502	2,203,350	266,639	266,639

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기재무제표의 재분류비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 2015년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	147,926,270	(*1)	160,720,463	(*1)

단기금융자산	140,000	(*1)	310,000	(*1)

매출채권및기타채권	191,719,080	(*1)	231,088,915	(*1)

장기금융자산	199,000	(*1)	199,000	(*1)

매도가능금융자산(*2)	409,968,814	409,968,814	373,585,459	373,585,459

장기성기타채권	10,906,724	(*1)	10,700,201	(*1)

소 계	760,859,888	776,604,038

금융부채

매입채무및기타채무	138,095,375	(*1)	146,401,185	(*1)

차입금	526,664,975	526,664,975	579,104,938	575,376,579

파생금융부채	-	-	-	-

기타금융부채	11,664,053	(*1)	22,293	(*1)

장기성기타채무	8,263,667	(*1)	7,600,841	(*1)

소 계	684,688,070	733,129,257

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*1)

(주)씨에스티브이	1,500,000	1,500,000

(주)매일방송	1,500,000	1,500,000

(주)제이티비씨	2,250,000	2,250,000

ISU-글로벌콘텐츠조합	933,415	933,415

에스엔씨아이6호제작초기펀드	2,000,000	2,000,000

ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	2,500,000	2,500,000

미시간글로벌콘텐츠투자조합5호	1,000,000	1,000,000

한국카카오(주)	2,000,000	-

(주)연합뉴스TV	300,000	300,000

초등학교검정교과서발행조합	-	-

중학교검정교과서발행조합	-	-

한국출판협동조합	79,900	79,900

출판유통진흥원	100,000	100,000

한국검정교과서발행조합	-	244,890

기타	40,900	78,900

합 계	14,204,215	12,487,105

비상장 지분증권이며, 사업 초기단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확율을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산 :

지분증권	96,069,544	-	-	96,069,544

국고채권	248,856,314	-	-	248,856,314

펀드	-	36,800,355	-	36,800,355

회사채	-	14,038,386	-	14,038,386

공시되는 공정가치 측정치 :

비유동성차입금	-	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산 :

지분증권	75,669,042	-	-	75,669,042

국고채권	247,558,043	-	-	247,558,043

펀드	-	36,377,720	-	36,377,720

회사채	-	13,980,655	-	13,980,655

공시되는 공정가치 측정치 :

비유동성차입금	-	129,037,979	-	129,037,979

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공 정가치 서열 체계에서 수 준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기말	전기말

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산 :

펀드	36,800,355	36,377,720	2	시장접근법

통화안정채권	-	-	2	현재가치법

중소기업금융채권	-	-	2	현재가치법

회사채	14,038,386	13,980,655	2	현재가치법

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채	-	-	2	현재가치법

6. 영업부문 정보

영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ 의류제조
ㆍ 전자상거래
ㆍ 출판인쇄
ㆍ 기타

(1) 영업부문에 대한 정보- 영업부문 수익 및 이익

(단위: 천원)

구분	당분기

의류제조	전자상거래	출판인쇄	기타부문	합 계

총부문수익	484,299,749	114,175,725	35,136,364	1,082,471	634,694,309

부문간수익	(92,912,911)	(1,163,895)	(850,831)	(1,082,472)	(96,010,109)

외부고객으로부터의 수익	391,386,837	113,011,829	34,285,533	-	538,684,199

보고부문영업이익(손실)	23,227,494	1,385,084	(347,098)	(941,174)	23,324,306

구분	전분기

의류제조	전자상거래	출판인쇄	기타부문	합 계

총부문수익	388,701,081	97,062,533	30,618,202	3,236,073	519,617,889

부문간수익	(68,385,614)	(1,185,988)	(283,545)	(3,217,323)	(73,072,470)

외부고객으로부터의 수익	320,315,467	95,876,545	30,334,657	18,750	446,545,419

보고부문영업이익(손실)	23,118,301	5,408,126	297,722	(1,869,135)	26,955,014

연결회사의 경영진은 부문 영업이익 에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당분기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	147,926,270	-	147,926,270

단기금융자산	140,000	-	140,000

매출채권및기타채권	191,719,080	-	191,719,080

유동성매도가능금융자산	-	132,869,899	132,869,899

장기금융자산	199,000	-	199,000

매도가능금융자산	-	277,098,915	277,098,915

장기성매출채권 및 기타채권	10,906,724	-	10,906,724

합 계	350,891,074	409,968,814	760,859,888

전기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	160,720,463	-	160,720,463

단기금융자산	310,000	-	310,000

매출채권및기타채권	231,088,915	-	231,088,915

유동성매도가능금융자산	-	112,046,761	112,046,761

장기금융자산	199,000	-	199,000

매도가능금융자산	-	274,025,803	274,025,803

장기성매출채권 및 기타채권	10,700,202	-	10,700,201

합 계	403,018,578	386,072,564	789,091,143

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당분기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	138,095,374	-	138,095,374

단기차입금	335,837,289	76,797,281	412,634,570

유동성장기차입금	-	-	-

파생금융부채	-	-	-

기타금융부채	11,664,053	-	11,664,053

장기매입채무 및 기타채무	8,263,667	-	8,263,667

장기차입금	114,030,405	-	114,030,405

합 계	607,890,789	76,797,281	684,688,070

전기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	146,401,185	-	146,401,185

단기차입금	345,585,756	100,752,844	446,338,600

유동성장기차입금	-	-	-

파생금융부채	-	-	-

기타금융부채	22,293	-	22,293

장기매입채무 및 기타채무	7,600,841	-	7,600,841

장기차입금	132,766,338	-	132,766,338

합 계	632,376,413	100,752,844	733,129,257

8. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*1)	187,212,945	(4,156,592)	183,056,353	224,462,083	(4,005,657)	220,456,426

단기대여금(*2)	4,037,575	-	4,037,575	5,872,237	-	5,872,237

미수금	3,783,478	(331,282)	3,452,197	2,825,646	(177,727)	2,647,919

미수수익	1,172,955	-	1,172,955	2,112,334	-	2,112,334

합계	196,206,953	(4,487,873)	191,719,080	235,272,300	(4,183,384)	231,088,916

(*1) 연결회사는 보고기간말 현재 은행에 76,797백만원(전기: 100,753백만원) 에 상당 하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석12 참조). 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. (*2) 단기대여금 중 3,690백만원(전기말: 5,400백만원) 은 기타의 특수관계자인 아이스타일이십사(주)에 대한 대여금으로 아이스타일이십사(주)의 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

9. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 현황

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

유동자산

매도가능 채무상품	통화안정채권	-	-

중소기업금융채권	-	-

매도가능 지분상품	펀드	36,800,355	36,377,720

시장성 있는 지분증권	96,069,544	75,669,042

소계	132,869,899	112,046,761

비유동자산

매도가능 채무상품	국고채권	248,856,314	247,558,043

회사채	14,038,386	13,980,655

매도가능 지분상품	시장성 없는 지분증권(*)	14,204,215	12,487,105

소계	277,098,915	274,025,803

합계	409,968,814	386,072,564

(*1) 비상장 지분증권이며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확율을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	386,072,564	315,214,185

취득	61,083,177	33,313,812

자본으로 계상한 평가손익	2,357,418	4,576,838

처분	(39,544,345)	(27,190,517)

기말	409,968,814	325,914,319

차감:유동항목	(132,869,899)	(123,790,096)

비유동항목	202,124,223	202,124,223

10. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소유 지분율(*)	주된 사업장	결산월	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	지분해당액	장부금액	취득원가	지분해당액	장부금액

동아이앤씨콘텐츠	20.00%	20.00%	한국	12월	10,000	745	3,724	10,000	11,816	59,082

이츠북스	23.08%	23.08%	한국	12월	3,000	21,609	93,639	-	-	-

합계	13,000	22,354	97,363	10,000	11,816	59,082

주요 출판사에서 공동으로 출자한 전자책 전문기업으로, 연결회사의 전자책 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 관계기업투자의 변동내용

(단위: 천원)

구분	동아이앤씨콘텐츠	이츠북스

당분기	전기	당분기	전기

기초	14,816,342	11,816,342	16,000,000	-

취득	-	-	-	3,000,000

지분법손익	-	3,000,000	-	13,000,000

기타	-	-	-	-

기말	14,816,342	14,816,342	16,000,000	16,000,000

11. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	225,650,130	23,951,443	70,325,300

취득	13,497,321	-	3,584,257

처분	(712,538)	-	(55,582)

감가상각비/상각	(5,507,761)	(69,714)	(3,230,957)

손상	-	-	-

대체	-	-	-

외화환산	693,648	(67,356)	(322,511)

기말금액	233,620,801	23,814,373	70,300,507

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	216,802,885	11,927,606	66,631,517

취득	7,131,345	-	1,628,548

처분	(129,442)	-	-

감가상각비/상각	(5,134,452)	(5,983)	(2,864,085)

손상	-	-	(301,874)

대체	(1,182)	1,182	-

외화환산	(2,868,937)	-	4,079

기말금액	215,800,217	11,922,805	65,098,185

12. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

USANCE차입금	192,693,467	227,681,495

수출채권할인(*1)	76,797,280	100,752,844

일반차입금(*2)	128,337,383	102,956,533

유동성장기차입금	14,806,440	14,947,728

소계	412,634,570	446,338,600

비유동

일반대출	127,705,595	132,766,338

차감:유동성대체	(13,675,190)	-

소계	114,030,405	132,766,338

합계	526,664,975	579,104,938

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 외화매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 중소기업은행, 신한은행, 외환은행 차입금에 대해서는 연결회사의 장기금융상품, 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.13. 이연수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	27,235,128	25,351,354

수익이연	6,577,371	4,542,676

수익인식	(6,063,444)	(4,512,325)

기말금액	27,749,055	25,381,705

14. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미지급배당금	11,664,053	22,293

15. 반품충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,829,890	5,262,132

증감액	80,073	376,914

기말	5,909,963	5,639,046

16. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,886,853	16,985,574

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	45,810,710	44,084,895

소계	62,697,563	61,070,469

차감: 사외적립자산의 공정가치	(12,492,036)	(13,435,309)

차감: 국민연금전환금	(13,434)	(13,668)

재무제표상 부채	50,192,093	47,621,492

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	2,540,200	2,368,132

순이자비용	246,120	265,657

종업원급여에 포함된 총비용	2,786,320	2,633,789

17. 자본금(1) 자본금 현황(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	40,000,000주	40,000,000주

(2) 자본금의 변동(단위 : 주, 천원)

일자	주식수(주)	금액

보통주자본금	주식발행초과금	합계

2015.1.1	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

2015.12.30	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

2016.1.1	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

2016.3.31	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 기타불입자본의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,619,614	55,619,614

감자차손	(47,636,519)	(47,636,519)

기타자본잉여금	8,931,342	8,931,343

자본조정	(86,973)	(75,596)

합 계	16,827,464	16,838,842

(2) 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	-

매도가능증권평가이익	5,275,729	4,291,204

매도가능증권평가손실	(1,668,650)	(1,418,069)

부의지분법자본변동	-	-

해외사업환산손익	(3,347,247)	(3,013,166)

합 계	259,832	(140,030)

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	10,365,595	3,284,099

원재료 사용액과 상품 매입액	283,532,163	234,084,299

외주가공비	41,858,727	36,161,544

종업원급여	85,896,398	72,114,616

운반비	11,027,814	9,349,079

수수료비용	30,522,634	22,114,420

포장 및 견본비	2,124,155	2,713,075

임차료 및 건물관리비	3,558,240	4,289,978

감가상각비와 기타상각비	9,065,362	8,004,519

광고비 및 판매촉진비	6,377,961	3,793,786

기타	31,278,735	23,680,990

매출원가 및 영업비용의 합계(*)	515,607,784	419,590,405

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액입니다.

20. 판매관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	27,813,475	23,085,777

퇴직급여	2,284,470	1,987,007

복리후생비	3,552,014	2,816,737

여비교통비	486,854	438,154

해외출장비	1,299,102	1,034,842

접대비	639,262	657,934

통신비	413,376	394,056

수도광열비	337,608	324,481

세금과공과	569,406	325,891

감가상각비	1,499,981	997,172

투자부동산감가상각비	69,714	4,885

무형자산상각비	2,072,037	1,922,355

지급임차료	3,086,619	2,814,420

수선비	30,666	36,631

보험료	164,504	188,257

차량유지비	520,858	482,234

운반비	9,104,654	7,491,595

교육훈련비	142,275	65,550

도서비	71,005	49,322

소모품비	809,554	1,314,338

지급수수료	12,080,534	9,946,279

광고선전비	2,741,509	3,163,279

판매촉진비	3,651,348	620,907

수출제비용	1,109,828	1,042,297

판매수수료	18,727,309	12,168,141

견본비	2,019,888	1,842,156

건물관리비	782,227	710,392

대손상각비	148,189	1,307,375

포장비	1,027,446	769,499

행사비	1,581	1,587

경상연구개발비	663,736	354,134

잡비	77,715	84,984

합 계	97,998,744	78,442,668

21. 기타수익 과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,391,097	3,060,299

외화환산이익	9,297,827	1,112,723

매도가능증권처분이익	3,429,388	2,725,545

배당금수익	714,365	536,722

유형자산처분이익	461,407	46,126

기타의 대손충당금 환입	-	5,109

잡이익	692,789	531,101

합 계	19,986,874	8,017,626

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실(환가료)	207,251	320,258

외환차손	7,923,219	2,972,727

외화환산손실	4,967,798	1,926,499

매도가능증권처분손실	2,756,810	1,204,543

기타의대손상각비	11,080	-

유형자산처분손실	140,405	24,919

유형자산폐기손실	-	288

기부금	67,396	94,196

잡손실	1,319,391	1,242,926

합 계	17,393,352	7,786,355

22. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,447,985	2,592,450

파생상품평가이익	-	3,240

합 계	2,447,585	2,595,690

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,349,610,	1,872,391

파생상품평가손실	-,	-

합 계	2,349,610,	1,872,391

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 이연법인세 효과를 고려한 예상평균연간법인세율은 33.45%( 2015년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 유효법인 세율: 25.34 % ) 입니 다.

24. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주분기순이익(A)	6,451,852,120	8,810,035,604

가중평균유통보통주식수(B)(*)	40,000,000	40,000,000

기본주당이익(A/B)	161	220

(*) 전기 중 무상증자를 실시하였으며, 비교 표시되는 최초기간의 개시일에 무상증자를 실시한 것처럼 비례적으로 조정하여 가중평균유통주식수를 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	16,935,434	19,354,430

조정:

법인세비용	8,511,202	8,484,055

금융이익	(2,447,585)	(2,592,450)

금융원가	2,349,610	1,872,391

감가상각비	5,507,761	5,135,549

투자부동산감가상각비	69,714	4,885

무형자산상각비	3,512,446	2,864,085

반품충당부채전입액	-	373,611

퇴직급여	2,786,320	2,633,789

대손상각비	148,189	1,307,375

기타의대손상각비	11,080	-

대손충당금환입	-	(5,109)

매도가능금융자산처분손실	2,756,810	1,204,543

매도가능금융자산처분이익	(3,429,388)	(2,725,545)

파생상품평가이익	-	(3,240)

관계기업투자손실	-	71,100

유형자산처분이익	(461,407)	(46,126)

유형자산처분손실	140,405	25,207

무형자산손상차손	-	301,874

재고자산폐기손실	484,302	-

재고자산평가손실	600,619	731,695

외화환산손실	4,967,798	1,926,499

외화환산이익	(9,297,827)	(1,112,723)

배당금수익	(714,365)	(536,722)

매출채권 및 기타채권	36,807,318	7,632,061

재고자산의 증가	24,964,411	4,252,510

기타유동자산	(6,313,192)	(6,717,861)

기타비유동자산	35,275	130,141

매입채무 및 기타채무	(13,980,181)	3,349,163

기타유동부채의 증가	818,291	3,867,969

기타비유동부채의 증가(감소)	-	4,500

이연수익의 증가	556,661	30,351

충당부채의 증가	227,172	-

확정급여부채	(82,780)	(1,209,180)

영업으로부터 창출된 현금	75,464,093	50,608,824

26. 배당금

2015년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,800백만원 은 2016년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,000백만원 ).

27. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

당분기말	전기말

토지	84,740,000 USD 3,000,000	82,740,000 USD 3,000,000	구매카드약정 및 차입금
(주석12)	중소기업은행 등

건물

종속기업투자	-	-

단기금융상품	-	-

합 계	84,740,000	82,740,000

USD 3,000,000	USD 3,000,000

상기 담보제공자산 이외에 화재보험 부보금액 중 일부가 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 수출채권할인 등의 외화매출채권 양도와 관련하여 외화매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내용	보증금액

당분기말	전기말

지급보증	(주)신한은행 등	구매자금지급보증	2,069,638	1,269,638

서울보증보험(주)	전자상거래지급보증	501,167	307,432

비씨카드(주)	전자상거래지급보증	100,000	100,000

한세예스24홀딩스(주) 대표이사	차입금지급보증	91,916,400	91,916,400

이행보증	서울보증보험㈜ 등	이행보증	4,952,252	6,789,692

합 계	99,539,457	100,383,162

(3) 보고기간말 현재 원재료 수입 등에 따른 USANCE를 포함한 무역금융과 신용장 개설 및 수출채권의 할인과 관련하여 (주)한국외환은행 등과 569,904백만원(US$ 392,150천 포함)(전기말: 522,100백만원(US$ 392,150천 포함) 의 한도약정을 체결하고있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사는 한국수출입 은행 등과 275,665백만원(전기말: 275,560백만원 )을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있으며, 미사용금액은 36,234 백만원(전기말: 41,934백만원) 입니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 중소 기업 은행 등과 4,240 백만원(전기 말: 2,440백만원 )을 한도로 구매카드 등의 약정을 체결하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사는 하나은행 등과 6,800 백만원(전기 말: 9,800백만원 )을 한도로 전자방식외상매출채권담보대출 계약을 체결하고 있습니다. (7) 연결회사는 본사 사무실 등과 해외 공장부지의 임차를 위해 취소불능 운용리스계약을 체결하였으며, 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 관계기업 및 기타의 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	동아이앤씨콘텐츠	동아이앤씨콘텐츠	종속기업의 관계기업

(주)이츠북스	(주)이츠북스	종속기업의 관계기업

기타특수관계자	아이스타일이십사(주)	아이스타일이십사(주)	주요경영진이 지배하는 회사

쇼유커뮤니케이션(주)	쇼유커뮤니케이션(주)	주요경영진이 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익(*)	영업비용	기타비용

관계기업	동아이앤씨콘텐츠	-	-	42,444	-

이츠북스	-	-	125,972	-

기타특수관계자	아이스타일이십사	706,883	85,542	62,899	1,061,116

쇼유커뮤니케이션	1,056	5,688	-	-

합 계	707 939	91 230	231 315	1 061 116

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익(*)	영업비용	기타비용

관계기업	(주)한국이퍼브	23,189	-	1,505,070	78,760

기타특수관계자	아이스타일이십사(주)	268,725	-	38,726	-

합 계	291,914	-	1,543,796	78,760

(*) 금융수익이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권(*1)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동아이앤씨콘텐츠	-	-	-	32,537	-

(주)이츠북스	-	-	-	11,794	-

기타특수관계자	아이스타일이십사(주)	371,538	65,696	3,690,00	532,522	7,021

합 계	371,538	65,696	3,690,00	532,522	7,021

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동아이앤씨콘텐츠	-	-	-	70,113	17,057

(주)이츠북스	-	-	-	38,774	22,578

기타특수관계자	아이스타일이십사(주)	456,908	106,964	5,400,000	181,388	588,972

쇼유커뮤니케이션(주)	576	330	-	-	-

합 계	457,484	107,294	5,400,000	290,275	628,607

(*1) 특수관계자 채권에 대하여 대손경험이 없어 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	아이스타일이십사㈜	7,490,000	9,200,000

합 계	10,990,000	9,200,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	아이스타일이십사(주)(*1)	8,600,000	5,320,000

합 계	8,600,000	5,320,000

(*1) 상기 대여금과 관련하여 아이스타일이십사(주)의 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원(사외이사 포함)을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,198,794	2,120,405

퇴직급여	634,098	240,697

합 계	3,832,892	2,361,102