한세예스24홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기분기	매출채권	245,543,817	(5,584,731)	2.3%

단기대여금	3,149,709	-	-

미수금	13,722,183	(1,181,660)	8.6%

미수수익	375,044	-	-

선급금	27,204,583	(3,310,275)	12.2%

합계	289,995,336	(10,076,666)	3.5%

제35기	매출채권	266,422,946	(5,765,643)	2.16

단기대여금	3,582,495	-	-

미수금	16,034,620	(1,293,420)	8.07

미수수익	1,811,082	-	-

선급금	18,461,875	(3,049,315)	16.52

합계	306,313,018	(10,108,378)	3.30

제34기	매출채권	224,462,083	(4,005,657)	1.78

단기대여금	5,872,237	-	-

미수금	2,825,646	(177,727)	6.29

미수수익	2,112,334	-	-

선급금	19,971,587	(2,441,408)	12.22

합계	255,243,887	(6,624,792)	2.60

* [(수치)는 부(-)의 수치임]

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제36기 분기	제35기	제34기

기초	10,108,378	6,624,792	7,895,503

사업결합	-	-	159,955

대손상각비	26,846	3,946,735	(1,173,073)

기타의 대손상각비	(62,384)	(27,349)	8,635

제각	(146,901)	(435,800)	(266,228)

기말	10,076,666	10,108,378	6,624,792

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	88,014	151,393	2,700	3,436	245,544

구성비율	35.84%	61.66%	1.10%	1.40%	-

2) 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제36기 분기	제35기	제34기	비고

의류제조	상품	98,333	81,365	10	-

제품	91,219	84,740	71,156	-

재공품	22,163	25,565	34,904	-

원재료	86,180	101,103	86,850	-

미착품	8,227	11,888	16,358	-

소 계	306,121	304,661	209,278	-

도서 및 출판	상품	28,282	28,954	29,345	-

제품	3,742	4,005	3,157	-

재공품	1,795	3,605	4,470	-

원재료	2,622	1,439	3,059	-

미착품	488	382	119	-

소 계	36,929	38,385	40,150	-

총 계	343,050	343,046	249,428	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.02%	19.71%	17.37%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.1회	5.8회	7.2회	-

나. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일 : - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시

(2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있음. - 대차대조표일과의 차이 확인요령 : 재고실사일 이후 입/출고 되는 재고자산에 대해 입출고 원장을 대조하였으며, 해외송출건에 대하여는 수출면장 및 B/L(bill of loading)을 통해 입/출고를 확인하였음. (3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	133,711	133,711	(18,449)	126,615

제품	103,185	103,185	(14,254)	94,960

재공품	29,757	29,757	(100)	23,958

원재료	89,479	89,479	(678)	88,802

미착품	8,715	8,715	-	8,715

합 계	376,529	376,529	(33,480)	343,050

* [(수치)는 부(-)의 수치임] * 당기평가손실 금액은 당기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-