한세예스24홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제36기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제35기 : 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 한세예스24홀딩스

1. 일반사항 한세예스24홀딩스주식회사(이하 '회사')는 1982년 11월 16일 의류 등의 제조 및 판매 등에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 은행로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 1월 6일에 주식을 한국거래소(KRX)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2009년 1월 1일자로 의류사업부문을 분리하여 신설법인인 한세실업주식회사로 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 이후 상 호를 한세실업주식회사에서 한세예스24홀딩스주식회사로 변경하고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다. 회사는 설립 이래 수차의 유무상증자 및 인적분할을 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원 이며, 보고기간말 현재 당사의 최대주주인 김석환과 그 특수관계자의 지분율은 78.83 % 입 니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으 나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재 무적 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 11,303백만원, 매도가능금융자산 300백만원을 보유하고 있으며, 만기보유금융자산은 없습니다..

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적 으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 300백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 11,303백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 131백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2016년 12월 31일 의 연차재 무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 2017년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	92,139	(*1)	7,307	(*1)

단기금융자산	1,974,762	(*1)	4,594,038	(*1)

수취채권	9,522,261	(*1)	2,226,261	(*1)

장기성기타채권	62,125	(*1)	62,125	(*1)

매도가능금융자산	-	(*2)	-	(*2)

소 계	11,651,288	6,889,731

금융부채

지급채무	1,342,725	(*1)	102,831	(*1)

차입금	54,480,000	53,312,852	54,020,000	52,851,505

기타금융부채	6,829,761	(*1)	615,583	(*1)

장기성기타채무	109,090	(*1)	109,090	(*1)

소 계	62,761,576	54,847,504

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*1)

(주)연합뉴스티브이(*2)	300,000	300,000

(*1) 취득 가액 280백만원 을 전액 손상 인식한 (주)경인방송의 주식이 포함되어있습니다. (*2) 비상장 지분증권이며, 사업 초기단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확율을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당분기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	92,139	-	92,139

단기금융자산	1,974,762	-	-

수취채권	9,522,261	-	9,522,261

장기성기타채권	62,125	-	62,125

매도가능금융자산	-	300,000	300,000

합 계	11,651,288	300,000	11,951,288

전기말	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	7,307	-	7,307

단기금융자산	4,594,038	-	4,594,038

수취채권	2,226,261	-	2,226,261

장기성기타채권	62,125	-	62,125

매도가능금융자산	-	300,000	300,000

합계	6,889,731	300,000	7,189,731

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당분기말	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

지급채무	1,342,725	-	1,342,725

단기차입금	37,480,000	-	37,480,000

장기차입금	17,000,000	-	17,000,000

장기성기타채무	109,090	-	109,090

기타금융부채	6,392,684	437,077	6,829,761

합 계	62,324,499	437,077	62,761,576

전기말	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

지급채무	102,831	-	102,831

단기차입금	37,020,000	-	37,020,000

장기차입금	17,000,000	-	17,000,000

장기성기타채무	109,090	-	109,090

기타금융부채	-	615,583	615,583

합계	54,231,921	615,583	54,847,504

7. 수취채권보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

단기대여금	1,800,000	-	1,800,000	1,800,000	-	1,800,000

미수금	7,853,054	(130,792)	7,722,261	557,053	(130,792)	426,261

합 계	9,653,054	(130,792)	9,522,261	2,357,053	(130,792)	2,226,261

8. 종속기업투자(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

예스이십사(주)	대한민국	12월	50.01%	27,278,833	50.01%	27,278,833

한세실업(주)	대한민국	12월	41.92%	78,859,437	41.92%	78,859,437

동아출판(주)	대한민국	12월	100.00%	26,122,266	100.00%	26,122,266

한세드림㈜	대한민국	12월	88.00%	15,624,490	88.00%	15,624,490

(주)에프알제이	대한민국	12월	88.55%	7,115,961	88.55%	7,115,961

합 계	155,000,987	155,000,987

(2) 종속기업투자의 변동내용(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초 장부금액	155,000,987	152,347,611

처분	-	2,853,376

취득	-	(200,000)

기말 장부금액	155,000,987	155,000,987

9. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	137,362	15,857,450	21,891

취득	48,307	-	1,000,000

감가상각비/상각	(18,598)	(2,771)	(38,110)

기말금액	167,072	15,854,679	983,781

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	163,855	16,890,792	25,430

취득	-	-	370

감가상각비/상각	(14,478)	(2,771)	(1,072)

기말금액	149,377	16,888,021	24,728

10. 차입금(1) 차입금의 세부내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장 만기일	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	일반차입금	산업은행 등	2017-05-10	1.94-2.8	37,480,000	37,020,000

장기차입금	일반차입금	산업은행	2018-12-30	2.53-2.54	17,000,000	17,000,000

합 계	54,480,000	54,020,000

(2) 단기차입금의 세부내역(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반차입금	산업은행 등	2.28-2.8	17,480,000	17,020,000

유동성장기차입금	산업은행	1.94	20,000,000	20,000,000

합계	37,480,000	37,020,000

(3) 장기차입금의 세부내역(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반차입금	산업은행	1.94-2.54	37,000,000	37,000,000

차감: 유동성대체	(20,000,000)	(20,000,000)

합계	17,000,000	17,000,000

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,595,931	2,293,839

차감: 국민연금전환금	(4,116)	(4,216)

재무제표상 부채	2,591,815	2,289,623

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	39,474	36,601

순이자비용	15,052	14,116

종업원급여에 포함된 총비용	54,526	50,717

12. 자본금 (1) 자본금의 내역(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	40,000,000주	40,000,000주

(2) 자본금의 변동(단위 : 주, 천원)

일자	주식수(주)	금액

보통주자본금	주식발행초과금	합계

2016.12.31	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

2017.03.31	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

13. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 기타불입자본

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,619,614	55,619,614

감자차손	(47,636,519)	(47,636,519)

자기주식	(3,037,659)	(409,751)

기타	8,333,113	8,333,113

합 계	13,278,550	15,906,457

14. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	579,587	570,166

지급수수료	58,116	40,928

임차료 및 건물관리비	28,329	28,329

감가상각비와 기타상각비	19,671	18,322

기타	214,062	193,924

합 계(*)	899,765	851,669

(*) 포괄손익계산서상 판매관리비와 일치합니다.

15. 판매관리비와 기타비용(1) 판매관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	494,620	494,547

퇴직급여(주석11)	54,525	50,717

복리후생비	58,716	43,950

여비교통비	6,729	2,606

해외출장비	27,675	32,323

접대비	10,989	4,986

통신비	1,536	2,334

세금과공과	19,937	32,582

감가상각비 (주석9)	18,598	14,478

투자부동산감가상각비 (주석9)	2,771	2,771

지급임차료	28,329	28,329

보험료	1,132	992

차량유지비	3,399	3,451

운반비	347	203

교육훈련비	-	280

도서비	1,457	1,066

소모품비	5,315	1,607

지급수수료	58,116	40,929

광고선전비	104,501	92,445

무형자산상각비 (주석9)	1,073	1,073

합계	899,765	851,669

16. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료 수익	200,987	20,398

외환차익	364	-

잡이익	794	-

합계	202,144	20,398

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	16	-

외화환산손실	14,005	306

기부금	50,120	25,000

금융보증비	200,987	20,398

합계	265,127	45,704

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인 식하였 습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인세효과를 고려한 예상평균연간법인세율은 0.77%( 2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: 6.22%)입니다.

17. 주당이익(1) 기본주당손익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

보통주당기순이익(A)	6,467,106,210	5,594,677,844

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	39,914,352	39,997,688주

기본주당손익(A/B)	162원	140원

(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당기	전기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	40,000,000	40,000,000

분기말 현재 보통주 자기주식수	(309,748)	(45,722)

분기말 현재 유통보통주식수	39,690,252	39,954,278

분가중평균 유통보통주식수	39,914,352	39,997,688

(2) 희석주당이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,467,106	5,119,666

조정:	-	-

퇴직급여	54,526	50,717

법인세비용	50,057	74,776

감가상각비	18,598	14,478

투자부동산감가상각비	2,771	2,771

무형자산상각비	38,110	1,072

외화환산이익	-	244

외화환산손실	14,005	-

금융원가	298,830	302,306

금융이익	(30,372)	(69,010)

배당금수익	(6,565,679)	(5,222,239)

기타채권의 변동	(300,529)	12,400

기타유동자산의 변동	(22,042)	4,485

기타채무의 변동	1,057,665	28,938

기타유동부채의 변동	(112,126)	(73,865)

퇴직금 지급액	101	-

영업으로부터 창출된 현금	971,021	246,739

19. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,393백만원 은 2017년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액: 4,800백만원 ). 20. 우발상황과 약정사항

(1) 보고 기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역과 타인에게 제공한 보증내역은 특수관계자 주석21 에 기재되어있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	약정한도액

당기말	전기말

일반자금대출	(주)신한은행 등	62,322,200	60,000,000

(3) 회사는 한세실업(주)와 예스이십사(주)에 경영자문 용역을 제공하고 있으며, 한세실업(주)와 브렌드수수료 계약을 체결하고 있습니다. (4) 회사는 보고기간말 현재 NH투자증권과 자사주 신탁계약을 체결하고 있습니다. 상기 신탁계약과 관련하여 사용이 제한된 1,975백만원이 단기금융자산에 포함되어 있습니다.

21. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 김석환입니다. 2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

예스이십사(주)	50.01	50.01	-

한세실업(주)	41.92	41.92	-

동아출판(주)	100.00	100.00	-

한세드림(주)	88.00	88.00	-

(주)에프알제이	88.55	88.55	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	-	(*1)

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	-	-	(*2)

PT.YES24 ENT INDONESIA	-	-	(*3),(*5)

(주)예스이십사라이브홀	-	-	(*1)

(주)한국이퍼브	-	-	(*4)

주식회사 와이앤케이미디어	-	-	(*1)

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	-	-	(*1)

HANSAE TN CO.,LTD.	-	-	(*1)

HANSAE TG CO,. LTD.	-	-	(*1)

HANSAE HANOI CO,. LTD	-	-	(*1),(*5)

HANSAE HCM CO,. LTD	-	-	(*1),(*5)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	-	-	(*1)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	-	-	(*1)

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	-	-	(*1)

HANSAE GUATEMALA, S.A.	-	-	(*1)

HANSAE GLOBAL S.A.	-	-	(*1)

HANSAE PINULA S.A	-	-	(*1)

HANSAE HAITI S.A	-	-	(*1),(*5)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	-	-	(*1)

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	-	-	(*1)

칼라앤터치(주)	-	-	(*1)

C VINA CO.,LTD.	-	-	(*1)

엠케이트렌드	-	-	(*6)

BUCKAROO INC	-	-	(*1),(*6)

상해상무유한공사	-	-	(*1),(*6)

MKTREND(HK) LIMITED	-	-	(*1),(*6)

가애수복식상해유한공사	-	-	(*7)

(*1) 종속기업이 보유한 주식을 포함하여 지분율 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 종속기업이 보유한 주식을 포함하여 지분율 95%를 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업이 보유한 주식을 포함하여 지분율 67%를 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업이 보유한 주식을 포함하여 지분율 51.01%를 보유하고 있습니다. (*5) 전기 중 설립하였습니다.(*6) 전기 중 지분취득을 통해 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*7) 종속기업이 보유한 주식을 포함하여 지분율 99.29%를 보유하고 있습니다.

3) 기타의 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	아이스타일이십사(주)	아이스타일이십사(주)	최상위지배자가 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

구분	회사명	영업수익(*)	이자수익	영업비용	라이센스양도

종속기업	예스이십사(주)	1,188,240	-	3,354	-

한세실업(주)	6,515,212	-	-	1,000,000

한세드림(주)	44,917	11,342	-	-

(주)에프알제이	-	9,074	-	-

동아출판	-	-	-	-

합계	7,748,369	20,416	3,354	1,000,000

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익(*1)	기타수익	이자수익	영업비용

종속기업	예스이십사(주)	1,188,240	-	-	5,962

한세실업(주)	5,116,472	-	-	-

(주)에프알제이	-	-	69,000	-

합계	6,304,712	-	69,000	5,962

(*1) 영업수익은 용역 제공수익과 종속회사 등으로부터의 배당금수익으로 구성되어 있으며, 당분기 중 배당금수익 6,566백만원(전분 기 : 5,222백만원 )이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권(*1)	채 무

미수금	대여금	미지급금	보증금

종속기업	예스이십사(주)	1,089,440	-	-	-

한세실업(주)	5,833,239	-	1,100,000	109,090

한세드림(주)	-	1,000,000	-	-

(주)에프알제이	-	800,000	-	-

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	-	-	71,136	-

HANSAE TN CO.,LTD.	11,524	-	7,285	-

HANSAE TG CO.,LTD	13,261	-	-	-

C VINA CO.,LTD	18,633	-	-	-

PT.HANSAE INDONESIA	24,584	-	-	-

MYANMAR AYEYARWADDY	383,110	-	-	-

합 계	7,373,791	1,800,000	1,178,421	109,090

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권(*1)	채무

미수금	대여금	미지급금	기타

종속기업	예스이십사(주)	57,200	-	-	-

한세실업(주)	321,800	-	-	109,090

한세드림(주)	-	1,000,000	-	-

(주)에프알제이	-	800,000	-	-

동아출판	-	-	805	-

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	-	-	85,180	-

HANSAE TN CO.,LTD.	12,543	-	-	-

HANSAE TG CO.,LTD	13,534	-	-	-

C VINA CO.,LTD	20,283	-	-	-

합 계	425,360	1,800,000	85,985	109,090

(*) 특수관계자 채권에 대하여 대손경험이 없어 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	현금배당

대여	회수

종속기업	한세드림(주)	-	-	-	-

(주)에프알제이	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	현금배당

대여	회수

종속기업	한세드림(주)	2,000,000	-	-	-

(주)에프알제이	1,500,000	-	-	-

합계	3,500,000	-	-	-

(5) 지급보증 1) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	금융기관명	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

한세실업(주)	외환은행	2,400,000	2,600,000	차입금지급보증

대표이사	신한은행 등	42,000,000	49,350,000

합 계	44,400,000	51,950,000	-

2) 제공한 지급보증

보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1단위)

구분	회사명	지급보증처	최장보증기한	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

종속기업	동아출판(주)	우리은행	2017-01-02	KRW	7,350,000	7,350,000	차입금 지급보증

신한은행	2017-12-18	KRW	19,200,000	19,200,000

국민은행	2017-11-10	KRW	5,500,000	5,500,000

한세드림(주)	기업은행	2023-08-10	KRW	12,800,000	12,800,000

2017-06-01	USD	2,586,197	1,800,000

신한은행	2017-07-17	KRW	21,048,000	20,628,000

2017-11-21	CNY	30,000,000	30,000,000

2017-07-01	USD	780,000	780,000

외환은행	2017-03-31	KRW	11,376,000	8,040,000

가애수복식상해유한공사	우리은행	2017-07-03	CNY	12,500,000	12,500,000

에프알제이	신한은행	2017-06-29	KRW	13,800,000	11,400,000

합계	KRW	91,074,000	84,918,000

USD	3,366,197	2,580,000

CNY	42,500,000	42,500,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	241,187	169,650

퇴직급여	29,150	23,985

합계	270,337	193,635