한세예스24홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 한세예스24홀딩스주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1982년 11월 16일 의류 등의 제조 및 판매 등에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 1월 6일에 주식을 한국거래소(KRX)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2009년 1월 1일자로 의류사업부문을 분리하여 신설법인인 한세실업주식회사로 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 이후 상호를 한세실업 주식회사에서 한세예스24홀딩스주식회사로 변경하고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다.회사는 설 립 이래 수차의 유무상증자 및 인적분할을 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원 이며, 보고기간말 현재 회사의 최대주주인 김석환과 그 특수관계자의 지분율은 78.69% 입니다 .

1.1 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

한세실업(주)(*1)	의류제조업	41.90%	-	41.90%	58.10%	12월	한국

예스이십사(주)	전자상거래	50.01%	-	50.01%	49.99%	12월	한국

동아출판(주)	출판업	100.00%	-	100.00%	-	12월	한국

(주)와이앤케이미디어	디지털컨텐츠제작유통	100.00%	-	100.00%	-	12월	한국

한세드림(주)	의류제조업	88.00%	-	88.00%	12.00%	12월	한국

(주)에프알제이	의류제조업	88.55%	-	88.55%	11.45%	12월	한국

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	전자상거래	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	전자상거래	-	95.00%	95.00%	5.00%	12월	인도네시아

예스이십사라이브홀(주)(*3)	공연,이벤트	-	100.00%	100.00%	-	12월	한국

(주)한국이퍼브	전자상거래	-	51.01%	51.01%	48.99%	12월	한국

칼라앤터치(주)	원단중개업	-	100.00%	100.00%	-	12월	한국

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO,. LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE HANOI CO.,LTD(*4)	컨설팅 서비스	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA, S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA S.A	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

가애수복식상해유한공사	의류제조업	-	99.29%	99.29%	0.71%	12월	중국

C VINA CO.,LTD.	직물제조	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDYMANUFACTURING CO.,LTD.(*2)	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	3월	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.(*2)	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	3월	미얀마

전 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

한세실업(주)(*1)	의류제조업	41.90%	-	41.90%	58.10%	12월	한국

예스이십사(주)	전자상거래	50.01%	-	50.01%	49.99%	12월	한국

동아출판(주)	출판업	100.00%	-	100.00%	-	12월	한국

(주)와이앤케이미디어	디지털컨텐츠제작유통	100.00%	-	100.00%	-	12월	한국

한세드림(주)	의류제조업	88.00%	-	88.00%	12.00%	12월	한국

(주)에프알제이	의류제조업	88.50%	-	88.50%	11.50%	12월	한국

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	전자상거래	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	전자상거래	-	95.00%	95.00%	5.00%	12월	인도네시아

예스이십사라이브홀(주)(*3)	공연,이벤트	-	100.00%	100.00%	-	12월	한국

(주)한국이퍼브	전자상거래	-	51.01%	51.01%	48.99%	12월	한국

칼라앤터치(주)	원단중개업	-	100.00%	100.00%	-	12월	한국

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO,. LTD.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA, S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL S.A.	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA S.A	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	12월	과테말라

가애수복식상해유한공사	의류제조업	-	99.17%	99.17%	0.83%	12월	중국

C VINA CO.,LTD.	직물제조	-	100.00%	100.00%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDYMANUFACTURING CO.,LTD.(*2)	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	3월	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.(*2)	의류제조업	-	100.00%	100.00%	-	3월	미얀마

(*1) 한세실업주식회사에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 결산월이 3월로 지배기업과 상이하나, 12월말 결산 재무제표를 이용하여 연결하였습니다.(*3) 전기 중 (주)악스코리아에서 예스이십사라이브홀(주)로 사명을 변경하였습니다.(*4) 당기 중 신설되었습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

HANSAE HANOI CO.,LTD	당반기 중 설립을 통해 종속기업으로 편입

1.3 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약 연결대상 종속기 업의 보고기간말 현재 요약재무상 태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

한세실업(주)	903,534,741	426,793,713	476,741,028	679,202,825	36,789,469	37,999,686

예스이십사(주)	167,356,355	86,067,907	81,288,448	197,923,252	2,129,287	2,195,999

동아출판(주)	126,260,841	94,220,504	32,040,337	63,560,335	(2,752,283)	(2,752,283)

(주)와이앤케이미디어	171,655	212,007	(40,352)	-	(197,064)	(197,064)

한세드림(주)	57,692,356	49,783,513	7,908,843	48,882,382	2,323,256	2,323,256

(주)에프알제이	15,381,519	12,365,853	3,015,666	16,305,473	(585,642)	(585,642)

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	3,723,916	3,150,171	573,745	1,528,019	(678,371)	(654,889)

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	1,545,913	2,496,997	(951,084)	371,662	(395,818)	(415,113)

예스이십사라이브홀(주)	1,083,909	3,861,133	(2,777,224)	380,890	(621,868)	(621,868)

(주)한국이퍼브	4,220,113	1,665,297	2,554,816	10,991,929	124,483	124,483

칼라앤터치(주)	7,813,155	5,586,622	2,226,533	10,293,001	(181,969)	(181,969)

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	36,573,028	25,464,789	11,108,239	44,532,000	(3,794,883)	(3,817,635)

HANSAE TN CO.,LTD.	18,110,587	4,461,071	13,649,516	25,474,648	(119,744)	(129,872)

HANSAE TG CO,. LTD.	58,413,187	69,599,016	(11,185,829)	19,074,309	(2,094,124)	(1,572,793)

HANSAE HANOI CO,. LTD.	191,997	67,505	124,492	116,267	5,537	4,791

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	14,632,161	20,842,493	(6,210,332)	24,592,178	(237,186)	(304,965)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	2,658,448	4,786,335	(2,127,887)	4,439,733	(677,078)	(813,210)

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	21,017,074	2,581,544	18,435,530	22,852,124	3,592,894	2,999,485

HANSAE GUATEMALA, S.A.	583,024	-	583,024	-	9	(339,841)

HANSAE GLOBAL S.A.	1,919,566	1,588,267	331,299	3,620,311	(108,322)	(162,762)

HANSAE PINULA S.A	2,104,115	4,051,139	(1,947,024)	18,466,309	(898,416)	(573,299)

가애수복식상해유한공사	8,806,901	11,885,328	(3,078,427)	4,062,616	(1,625,870)	(1,534,823)

C VINA CO.,LTD.	53,784,361	44,733,519	9,050,842	8,254,956	(1,345,015)	(2,003,429)

MYANMAR AYEYARWADDYMANUFACTURING CO.,LTD.	1,888,686	2,647,693	(759,007)	911,774	(884,407)	(1,087,917)

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	2,651,318	2,949,229	(297,911)	1,275,457	(576,377)	(23,327)

(단위: 천원)

구분	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

한세실업(주)	890,169,193	441,427,851	448,741,342	607,685,658	40,508,185	44,753,529

예스이십사(주)	168,223,552	87,067,103	81,156,449	173,305,037	8,785,021	9,770,250

동아출판(주)	134,834,830	100,042,210	34,792,620	56,283,049	(2,160,323)	(2,160,323)

(주)와이앤케이미디어	168,573	11,861	156,712	-	-	-

한세드림(주)	54,769,250	49,183,663	5,585,588	30,768,989	261,214	261,214

(주)에프알제이	17,144,578	16,543,269	601,308	7,548,838	(172,415)	(172,415)

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	1,899,561	3,048,551	(1,148,990)	1,392,436	(621,818)	(637,859)

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	915,915	1,451,886	(535,971)	316,351	(412,533)	(420,930)

예스이십사라이브홀(주)	837,714	2,983,023	(2,145,309)	-	-	-

(주)한국이퍼브	4,441,380	2,011,047	2,430,332	-	-	-

칼라앤터치(주)	7,092,561	4,684,059	2,408,502	6,198,271	(224,923)	(224,923)

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	35,294,563	20,368,689	14,925,874	40,099,628	(4,025,971)	(4,048,780)

HANSAE TN CO.,LTD.	18,054,834	4,275,446	13,779,388	24,898,727	(1,210,717)	(1,201,273)

HANSAE TG CO,. LTD.	54,199,227	63,812,263	(9,613,036)	18,029,648	(1,615,181)	(1,680,612)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	10,992,815	16,898,182	(5,905,367)	16,692,586	(728,427)	(542,025)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	4,321,792	5,636,469	(1,314,677)	7,763,733	(296,724)	(305,553)

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	17,687,552	2,251,507	15,436,045	16,170,029	247,568	229,389

HANSAE GUATEMALA, S.A.	975,617	52,752	922,865	6,882,773	(743,209)	(1,026,273)

HANSAE GLOBAL S.A.	1,944,233	1,450,172	494,061	4,381,604	775,464	795,834

HANSAE PINULA S.A	2,518,042	3,891,767	(1,373,725)	1,077,306	(783,457)	(520,416)

가애수복식상해유한공사	10,484,340	13,175,944	(2,691,604)	4,245,036	(872,623)	(891,856)

C VINA CO.,LTD.	40,310,475	34,200,604	6,109,871	8,198,901	(463,184)	(381,200)

MYANMAR AYEYARWADDYMANUFACTURING CO.,LTD.	1,912,303	1,583,394	328,910	716,338	(613,131)	(631,882)

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	1,352,400	1,626,984	(274,584)	934,572	(2,029,354)	(2,180,555)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 전기재무제표의 재분류비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.요약반기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은없습니다.

(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	90,858,128	(*1)	160,720,463	(*1)

단기금융자산	140,000	(*1)	310,000	(*1)

매출채권및기타채권	219,865,996	(*1)	231,088,915	(*1)

장기금융자산	39,000	(*1)	199,000	(*1)

매도가능금융자산(*2)	408,107,250	408,107,250	373,585,459	373,585,459

장기성기타채권	11,621,447	(*1)	10,700,201	(*1)

소계	730,631,821	408,107,250	776,604,038	373,585,459

금융부채

매입채무및기타채무	118,821,240	(*1)	146,401,185	(*1)

차입금	589,564,958	587,439,333	579,104,938	575,376,579

기타금융부채	22,710	(*1)	22,293	(*1)

장기성기타채무	8,056,334	(*1)	7,600,841	(*1)

소계	716,465,242	587,439,333	733,129,257	575,376,579

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산(*1)

(주)씨에스티브이	1,500,000	1,500,000

(주)매일방송	1,500,000	1,500,000

(주)제이티비씨	2,250,000	2,250,000

ISU-글로벌콘텐츠조합	933,415	933,415

에스엔씨아이6호제작초기펀드	2,000,000	2,000,000

ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	2,500,000	2,500,000

미시간글로벌콘텐츠투자조합5호	1,000,000	1,000,000

(주)연합뉴스TV	300,000	300,000

한국카카오(주)	2,000,000	-

한국출판협동조합	79,900	79,900

출판유통진흥원	100,000	100,000

한국검정교과서발행조합	-	244,890

기타	40,900	78,900

합계	14,204,215	12,487,105

(*1) 전기 이전에 손상차손을 인식한 신보SPC3차 후순위채권 150백만원과 (주)경인방송주식 280백만원이 포함되어 있습니다. 비상장 지분증권으로 구성되며, 사업 초기단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산 :

지분증권	104,066,336	-	-	104,066,336

국고채권	249,757,227	-	-	249,757,227

펀드	-	40,210,580	-	40,210,580

회사채	-	14,073,107	-	14,073,107

공시되는 공정가치 측정치 :

비유동성 차입금	-	109,814,417	-	109,814,417

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산 :

지분증권	75,669,041	-	-	75,669,041

국고채권	247,558,043	-	-	247,558,043

펀드	-	36,377,720	-	36,377,720

회사채	-	13,980,655	-	13,980,655

공시되는 공정가치 측정치 :

비유동성 차입금	-	129,037,979	-	129,037,979

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공 정가치 서열 체계에서 수 준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당반기말	전기말

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산 :

펀드	40,210,580	36,377,720	2	시장접근법

회사채	14,073,107	13,980,655	2	현재가치법

당기손익인식금융부채 :

비유동성차입금	109,814,417	129,037,979	2	현재가치법

6. 영업부문 정보

영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ 의류제조
ㆍ 전자상거래
ㆍ 출판인쇄
ㆍ 기타

(1) 영업부문에 대한 정보- 영업부문 수익 및 이익

(단위: 천원)

구분	당반기(누적)

의류제조	전자상거래	출판	기타	합계

총부문수익	932,356,364	211,195,753	63,560,335	2,139,245	1,209,251,697

부문간수익	(174,181,613)	(11,732,279)	(1,443,878)	(2,139,245)	(189,497,015)

외부고객으로부터의 수익	758,174,751	199,463,474	62,116,457	-	1,019,754,682

보고부문영업이익(손실)	45,941,874	(2,704,907)	(1,010,798)	(1,778,686)	40,447,483

구분	당반기(3개월)

의류제조	전자상거래	출판	기타	합계

총부문수익	448,297,466	98,846,615	28,423,971	1,056,774	576,624,826

부문간수익	(81,268,701)	(10,568,384)	(593,047)	(1,056,774)	(93,486,906)

외부고객으로부터의 수익	367,028,765	88,278,231	27,830,924	-	483,137,920

보고부문영업이익(손실)	22,714,380	(3,520,823)	(663,700)	(837,512)	17,692,345

구분	전반기(누적)

의류제조	전자상거래	출판	기타	합계

총부문수익	795,657,229	175,013,825	56,283,049	8,265,865	1,035,219,968

부문간수익	(140,584,156)	(2,338,758)	(1,699,588)	(8,234,615)	(152,857,117)

외부고객으로부터의 수익	655,073,073	172,675,067	54,583,461	31,250	882,362,851

보고부문영업이익(손실)	49,855,671	7,912,286	(2,382,360)	(5,933,490)	49,452,107

구분	전반기(3개월)

의류제조	전자상거래	출판	기타	합계

총부문수익	406,956,148	77,951,291	25,664,847	5,029,793	515,602,079

부문간수익	(72,198,541)	(1,952,579)	(616,233)	(5,017,293)	(79,784,646)

외부고객으로부터의 수익	334,757,607	75,998,712	25,048,614	12,500	435,817,433

보고부문영업이익(손실)	26,737,370	2,984,010	(2,680,082)	(4,064,355)	22,976,943

연결회사의 경영진은 부문 영업이익 에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당반기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	90,858,128	-	90,858,128

단기금융자산	140,000	-	140,000

매출채권및기타채권	219,865,996	-	219,865,996

유동성매도가능금융자산	-	153,346,908	153,346,908

장기금융자산	39,000	-	39,000

장기성기타채권	11,621,447	-	11,621,447

매도가능금융자산	-	268,964,557	268,964,557

합계	322,524,571	422,311,465	744,836,036

전기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	160,720,463	-	160,720,463

단기금융자산	310,000	-	310,000

매출채권및기타채권	231,088,915	-	231,088,915

유동성매도가능금융자산	-	112,046,761	112,046,761

장기금융자산	199,000	-	199,000

장기성기타채권	10,700,201	-	10,700,201

매도가능금융자산	-	274,025,803	274,025,803

합계	403,018,579	386,072,564	789,091,143

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당반기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	118,821,240	-	118,821,240

차입금(유동)	374,557,898	103,067,018	477,624,916

기타금융부채	22,710	-	22,710

장기성기타채무	8,056,334	-	8,056,334

차입금(비유동)	111,940,042	-	111,940,042

합계	613,398,224	103,067,018	716,465,242

전기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	146,401,185	-	146,401,185

차입금(유동)	345,585,756	100,752,844	446,338,600

기타금융부채	22,293	-	22,293

장기성기타채무	7,600,841	-	7,600,841

차입금(비유동)	132,766,338	-	132,766,338

합계	632,376,413	100,752,844	733,129,257

8. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	215,779,544	(4,897,206)	210,882,338	224,462,083	(4,005,657)	220,456,426

단기대여금(*1)	3,574,738	-	3,574,738	5,872,237	-	5,872,237

미수금	3,755,712	(482,272)	3,273,440	2,825,646	(177,728)	2,647,918

미수수익	2,135,480	-	2,135,480	2,112,334	-	2,112,334

합계	225,245,474	(5,379,478)	219,865,996	235,272,300	(4,183,385)	231,088,915

(*1) 단기대여금 중 3,300백만원(전기말: 5,400백만원) 은 기타의 특수관계자인 아이스타일이십사(주)에 대한 대여금으로 아이스타일이십사(주)의 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

9. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 현황

(단위: 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

유동자산

매도가능 채무상품	회사채	9,069,992	-

매도가능 지분상품	펀드	40,210,580	36,377,720

시장성 있는 지분증권	104,066,336	75,669,041

소계	153,346,908	112,046,761

비유동자산

매도가능 채무상품	국고채권	249,757,227	247,558,043

회사채	5,003,115	13,980,655

매도가능 지분상품	시장성 없는 지분증권(*)	14,204,215	12,487,105

소계	268,964,557	274,025,803

합계	422,311,465	386,072,564

(*1) 비상장 지분증권이며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확율을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	386,072,564	315,214,185

취득	132,536,506	95,971,505

자본으로 계상한 평가손익	1,704,764	6,830,049

처분	(98,002,369)	(79,585,839)

반기말	422,311,465	338,429,900

차감:유동항목	(153,346,908)	(131,438,895)

비유동항목	268,964,557	206,991,005

10. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	225,650,130	23,951,443	70,325,300

취득	26,567,214	-	6,182,252

처분	(1,026,923)	617,461	-

감가상각비/상각	(10,866,617)	(163,713)	(6,995,382)

정부보조금의 수령(*)	(404,520)	-	-

외화환산	(900,623)	41,618	(6,229)

기말금액	239,018,661	24,446,809	69,505,941

전반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	216,802,885	11,927,606	66,631,517

취득	14,313,691	-	3,371,014

사업결합	2,890,361	1,251,651	7,545,564

처분	(671,228)	-	(301,874)

감가상각비/상각	(10,146,096)	(116,497)	(6,026,319)

대체	(5,366,316)	5,225,526	140,790

외화환산	(2,624,255)	-	20,059

기말금액	215,199,042	18,288,286	71,380,751

(*) 당반기 중 어린이집 관련 집기비품 취득에 대하여 정부보조금을 수령하였습니다.

11. 차입금(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

USANCE차입금	226,730,666	227,681,495

수출채권할인(*1)	103,067,018	100,752,844

일반차입금(*2)	111,119,906	102,447,930

(주)씨쓰리엔터테인먼트 등	508,603	508,603

유동성장기차입금	36,198,723	14,947,728

소계	477,624,916	446,338,600

비유동

일반차입금(*2)	148,138,765	147,714,066

차감:유동항목	(36,198,723)	(14,947,728)

소계	111,940,042	132,766,338

합계	589,564,958	579,104,938

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 외화매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.12. 이연수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	27,192,731	25,351,354

증감액	1,540,604	593,396

기말금액	28,733,335	25,944,750

13. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급배당금	22,710	22,293

14. 반품충당부채(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,829,890	5,262,132

증감액	(524,067)	(69,721)

기말	5,305,823	5,192,411

15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,739,188	16,985,574

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	46,619,602	44,084,895

소계	64,358,790	61,070,469

차감: 사외적립자산의 공정가치	(12,540,221)	(13,435,309)

차감: 국민연금전환금	(59,079)	(13,668)

재무제표상 부채	51,759,490	47,621,492

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

당반기근무원가	3,018,391	5,558,591	2,456,475	4,824,607

순이자비용	237,798	483,918	265,658	531,314

종업원급여에 포함된 총비용	3,256,189	6,042,509	2,722,133	5,355,921

16. 자본금(1) 자본금 현황(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	40,000,000주	40,000,000주

(2) 자본금의 변동(단위 : 주, 천원)

일자	주식수(주)	금액

보통주자본금	주식발행초과금	합계

2015.1.1	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

2015.12.31	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

2016.1.1	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

2016.6.30	40,000,000	20,000,000	55,619,614	75,619,614

17. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 기타불입자본의 구성내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,619,614	55,619,614

감자차손	(47,636,519)	(47,636,519)

기타자본잉여금	8,930,838	8,931,343

자본조정	(85,608)	(75,596)

합계	16,828,325	16,838,842

(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	5,566,362	4,291,204

매도가능금융자산평가손실	(2,152,783)	(1,418,069)

해외사업환산손익	(3,353,427)	(3,013,165)

합계	60,152	(140,030)

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(5,479,025)	4,886,570	(21,985,254)	(18,701,155)

원재료 사용액과 상품 매입액	263,900,221	547,432,384	232,146,143	466,710,292

외주가공비	54,056,348	95,915,075	48,922,103	85,083,647

종업원급여	78,940,852	164,837,250	59,713,940	131,828,557

운반비	9,684,443	20,712,257	9,977,766	19,326,845

수수료비용	31,199,828	61,722,462	25,484,413	47,598,832

포장 및 견본비	4,571,290	6,695,445	3,242,553	5,955,629

임차료 및 건물관리비	6,266,881	9,825,121	4,229,536	8,519,514

감가상각비와 기타상각비	8,960,350	18,025,712	8,284,392	16,288,912

광고비 및 판매촉진비	2,639,356	9,017,317	3,349,728	7,133,915

기타	10,705,031	40,237,605	39,475,170	63,165,757

매출원가 및 영업비용의 합계(*)	465,445,575	979,307,198	412,840,490	832,910,745

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액입니다.

19. 판매관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,394,601	51,208,076	23,438,147	46,523,924

퇴직급여	2,031,896	4,316,366	1,838,876	3,825,883

복리후생비	3,639,636	7,191,651	3,943,214	6,759,950

여비교통비	510,914	997,768	475,267	913,421

해외출장비	1,202,297	2,501,399	1,297,074	2,331,916

접대비	603,967	1,243,229	537,349	1,195,283

통신비	431,878	845,254	415,821	809,878

수도광열비	246,808	584,416	177,126	501,606

세금과공과	479,933	1,049,339	1,227,312	1,553,202

감가상각비	1,518,974	3,018,954	1,528,842	2,526,014

투자부동산상각비	93,999	163,713	111,611	116,497

무형자산상각비	2,180,644	4,252,681	2,082,600	4,004,956

지급임차료	2,579,506	5,666,125	2,324,968	5,139,388

수선비	21,890	52,556	41,910	78,542

보험료	228,726	393,230	161,220	349,477

차량유지비	521,050	1,041,908	498,923	981,157

운반비	7,943,578	17,048,232	7,711,921	15,203,515

교육훈련비	385,523	527,798	365,493	431,043

소모품비	1,039,872	1,849,427	491,110	1,805,448

지급수수료	11,328,597	23,409,131	10,094,872	20,041,150

광고선전비	2,746,123	5,487,633	2,255,445	5,418,724

판매촉진비	1,704,924	3,529,684	1,094,284	1,715,191

수출제비용	2,014,399	3,124,227	937,906	1,980,203

판매수수료	20,032,463	38,759,772	14,921,522	27,089,663

견본비	2,504,914	4,524,802	2,381,562	4,223,718

건물관리비	758,176	1,540,403	863,989	1,574,381

대손상각비(환입)	738,109	886,298	(2,731,883)	(1,424,508)

포장비	980,226	2,007,673	767,411	1,536,911

경상연구개발비	586,912	1,250,648	328,953	683,087

기타	170,359	320,658	162,590	298,483

합계	92,620,894	188,793,051	79,745,435	158,188,103

20. 기타수익 과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,767,468	11,158,566	3,461,394	6,521,693

외화환산이익	(3,450,165)	5,847,662	1,209,127	2,321,850

매도가능증권처분이익	3,843,103	7,272,491	7,870,603	10,596,149

배당금수익	141,579	855,944	401,724	938,447

유형자산처분이익	240,821	702,229	1,760	47,886

투자부동산처분이익	310,309	310,309	-	-

기타	365,163	1,057,951	371,995	903,095

합계	7,218,278	27,205,152	13,316,603	21,329,120

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	154,232	361,484	239,835	560,093

외환차손	6,183,537	14,106,756	4,574,117	7,546,844

외화환산손실	(1,386,720)	3,581,078	5,641,277	7,567,776

매도가능증권처분손실	3,250,953	6,007,763	2,362,871	3,567,414

기타의대손상각비(환입)	(20,416)	(9,335)	20,800	15,691

유형자산처분손실	89,945	230,350	181,139	206,345

기부금	82,876	150,273	158,588	252,784

기타	787,676	2,107,066	1,580,502	2,823,428

합계	9,142,083	26,535,435	14,759,129	22,540,375

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인효과를 고려한 예상평균연간법인세율은 32.04%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 31.88%)입니다.

22. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주반기순이익(A)	3,883,064,656	10,334,916,776	6,047,433,629	14,377,619,523

가중평균유통보통주식수(B)	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

기본주당이익(A/B)	97	258	151	359

(2) 희석주당이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당반기순이익	27,911,837	33,613,255

조정:

법인세비용	13,156,957	15,734,176

이자수익	(4,654,186)	(4,904,343)

이자비용	4,702,593	3,667,799

감가상각비	10,866,617	10,146,096

투자부동산상각비	163,713	116,497

무형자산상각비	6,995,382	6,026,319

퇴직급여	6,042,509	5,355,921

기타의대손상각비(환입)	(9,335)	15,691

대손상각비(환입)	886,298	(1,424,508)

배당금수익	(855,944)	(938,447)

유형자산처분손실	230,350	206,345

유형자산처분이익	(702,229)	(47,886)

투자부동산처분이익	(310,309)	-

재고자산평가손실	384,972	74,077

매도가능금융자산처분손실	6,007,763	3,567,414

매도가능금융자산처분이익	(7,272,491)	(10,596,149)

파생상품처분이익	-	(3,240)

외화환산손실	3,581,078	7,567,776

외화환산이익	(5,847,662)	(2,321,850)

관계기업투자손실	-	133,204

매출채권의 변동	6,536,478	(33,816,794)

기타채권의 변동	2,369,184	9,932,596

기타유동자산의 변동	(1,526,333)	(6,816,400)

재고자산의 변동	(30,010,798)	(78,384,048)

기타비유동자산의 변동	584,464	991,702

매입채무의 변동	(23,352,060)	5,745,871

기타채무의 변동	(6,144,786)	(4,257,910)

기타유동부채의 변동	5,954,851	3,920,087

이연수익의 변동	1,540,604	593,396

반품충당부채의 변동	(524,067)	(69,721)

퇴직금의 지급	(1,953,548)	(2,487,334)

국민연금전환금의 감소	234	-

영업으로부터 창출된 현금	14,752,136	(38,660,408)

현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	5,541,973

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	316,447

유형자산 취득관련 미지급금 변동	67,829	644,624

건설중인자산의 무형자산 대체	-	140,790

사업결합 관련 미지급금 변동	-	300,000

24. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,800백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,000백만원).

25. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

당반기말	전기말

토지	82,500,000 USD 3,000,000	82,700,000 USD 3,000,000	구매카드약정 및 차입금
(주석12)	중소기업은행 등

건물

합계	82,500,000	82,700,000

USD 3,000,000	USD 3,000,000

상기 담보제공자산 이외에 화재보험 부보금액 중 일부가 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 수출채권할인 등의 외화매출채권 양도와 관련하여 외화매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	보증금액

당반기말	전기말

지급보증	(주)신한은행 등	구매자금 지급보증	1,979,638	1,269,638

서울보증보험(주)	전자상거래 지급보증	228,357	307,432

비씨카드(주)	전자상거래 지급보증	100,000	100,000

한세예스24홀딩스(주) 대표이사	차입금 지급보증	52,006,400	91,916,400

(주)신한은행	차입금 지급보증	1,164,700	1,172,000

이행보증	서울보증보험(주) 등	이행보증	7,144,095	6,856,292

합계	62,623,190	101,621,762

(3) 보고기간말 현재 원재료 수입 등에 따른 USANCE를 포함한 무역금융과 신용장 개설 및 수출채권의 할인과 관련하여 (주)한국외환은행 등과 560,383백만원(USD 405,150천 포함)(전기말: 552,100백만원(USD 392,150천 포함)의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등과 299,747백만원(전기말: 292,096백만원)을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있으며, 미사용금액은 41,488백만원(전기말: 41,934백만원)입니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 중소기업은행 등과 2,440 백만원(전기말: 2,440백만원)을 한도로 구매카드 등의 약정을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결회사는 신한 은행과 3,500백만원(전기말: 9,800백만원)을 한도로 전자방식외상매출채권담보계약을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결회사가 손해배상 등과 관련하여 피소되어 계류중인 사건 8건과 제소한 사건 1건이 있습니다. 보고기간말 현재 진행중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 동 사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 예스이십사라이브홀 소송과 관련하여 일부 예금 및 유형자산이 압류되어 있습니다. (8) 보고기간말 현재 금융기관예치금 110백만원(전기: 110백만원)이 지급보증과 관련한 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 현금및현금성자산 12백만원(전기: 12백만원)이 소송과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (9) 연결회사는 광진구와 예스이십사라이브홀 사용과 관련하여 2016년 5월 27일부터 10년간 연장하여 사용할 수 있는 사업운영권 협약을 2015년 10월 13일 체결하였습니다. 또한, 사업운영권과 관련하여 매년 토지사용료와 지역발전사업비를 납부하고 있습니다.

(10) 연결회사는 본사 사무실 등과 해외 공장부지의 임차를 위해 취소불능 운용리스계약을 체결하였으며, 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1년 이내	2,841,758	2,565,504

1년 초과 5년 이내	6,323,571	5,729,771

5년 초과 10년 이내	3,204,367	2,549,104

10년 초과	15,118,869	15,272,444

합계	27,488,565	26,116,823

26. 특수관계자 거래

(1) 관계기업 및 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자

구분	당반기말	전기말	비고

관계기업	(주)동아이앤씨콘텐츠	(주)동아이앤씨콘텐츠	종속기업의 관계기업

(주)이츠북스	(주)이츠북스	종속기업의 관계기업

기타	아이스타일이십사(주)	아이스타일이십사(주)	최상위 지배자가 지배하는 회사

쇼유커뮤니케이션(주)	쇼유커뮤니케이션(주)	최상위 지배자가 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*)	매입 등	유ㆍ무형자산취득	기타비용

관계기업	(주)동아이앤씨콘텐츠	-	-	113,205	-	-

(주)이츠북스	-	-	229,743	-	-

기타	아이스타일이십사(주)	490,621	128,746	227,024	1,060,860	190,483

쇼유커뮤니케이션(주)	1,056	10,162	137,500	-	-

합계	491,677	138,908	707,472	1,060,860	190,483

2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	매입 등	기타비용

관계기업	(주)한국이퍼브(*2)	47,517	-	3,207,271	-

기타	아이스타일이십사(주)	574,430	308,042	168,078	71,663

합계	621,947	308,042	3,375,349	71,663

(*1) 금융수익이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 지배력을 획득하기 이전까지의 손익이 관계기업과의 거래로 구분되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동아이앤씨콘텐츠	-	-	-	30,351	18,189

(주)이츠북스	-	-	-	8,934	23,725

기타	아이스타일이십사(주)	371,490	31,306	3,300,000	660,768	537,719

쇼유커뮤니케이션(주)	-	5,289	-	-	-

합 계	371,490	36,595	3,300,000	700,053	579,633

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동아이앤씨콘텐츠	-	-	-	70,113	17,057

(주)이츠북스	-	-	-	38,774	22,578

기타	아이스타일이십사(주)	456,908	106,964	5,400,000	181,388	588,972

쇼유커뮤니케이션(주)	576	330	-	-	-

합계	457,484	107,294	5,400,000	290,275	628,607

(*) 특수관계자 채권에 대하여 대손경험이 없어 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	아이스타일이십사(주)(*)	7,710,000	9,810,000

2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	아이스타일이십사(주)(*)	10,900,000	8,220,000

(*) 상기 대여금과 관련하여 아이스타일이십사(주)의 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8 참조).

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원(사외이사 포함)을 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,932,139	4,671,992	2,285,053	4,405,458

퇴직급여	311,219	567,422	220,793	390,527

합계	2,243,358	5,239,414	2,505,846	4,795,985

27. 사업결합(1) (주)에프알제이2015년 4월 30일 연결회사는 패션의류 및 잡화류를 제조하여 판매하는 (주)에프알제이의 지분 60.01%를 3,000백만원에 취득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 의류 시장에서 시너지 효과를 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 인수에서 발생한 902백만원의 영업권은 연결회사와 (주)에프알제이의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.

인수된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (주)에프알제이에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액 및 (주)에프알제이에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	3,000,000

합계	3,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	14,546

금융기관예치금	1,218,000

매출채권및기타채권	5,239,744

재고자산	6,884,276

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	7,520,336

이연법인세자산	237,812

기타유동자산	44,029

유동부채	(16,064,640)

비유동부채	(1,574,872)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	3,519,231

비지배지분	(1,420,923)

영업권	901,692

합계	3,000,000

취득 관련 직접원가	33,075

매출채권과 기타 채권의 공정가치는 5,240백만원이며, 이 중 매출채권의 공정가치는1,995백만원입니다. 취득일의 매출채권 및 기타채권의 약정상 총액은 5,382백만원이며 이 중 142백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.식별가능한 무형자산의 공정가치 3,491백만원는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

비상장기업인 (주)에프알제이에 대한 비지배지분은 동 그룹에 대한 60.01% 지분의 취득을 위해 지불한 가액을 사용하여 추정했습니다. 동 지불대가는 지배력의 부재와 시장성 부족을 고려하여 조정됐습니다. 취득일로부터 전반기 연결포괄손익계산서에 포함된 (주)에프알제이에서 발생한 매출액은 7,549백만원입니다. 또한, 동일기간동안 인식한 순손실은 172백만원 입니다.만일 (주)에프알제이가 전기 기초부터 연결되었다면 전반기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사 매출액과 순손실은 각각 14,619백만원과 2,569백만원입니다.

(2) 예스이십사라이브홀(주)(구, (주)악스코리아)

2015년 6월 18일에 한국에서 공연장 대관을 주된 영업으로 하는 (주)악스코리아의 지분 100%를 800백만원에 취득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 공연 티켓사업에서 시너지 효과가 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

인수에서 발생한 2,400백만원의 영업권은 (주)악스코리아가 향후 창출할 것으로 예상되는 경제적 이익효과 등에 따른 것이며, 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	500,000

미지급금	300,000

합 계	800,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	54,472

유형자산과 무형자산	865,637

매출채권및기타채권	282,056

기타자산	40,719

매입채무및기타채무	(605,485)

차입금	(2,114,533)

기타부채	(122,777)

식별가능 순자산의 공정가치	(1,599,911)

영업권	2,399,911

합 계	800,000

취득관련 직접원가(*1)	60,576

(*1) 2015년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.매출채권및기타채권의 공정가치는 282백만원이며, 이 중 매출채권의 공정가치는 195백만원입니다. 취득일의 매출채권및기타채권의 약정상 총액은 300백만원이며 이 중 18백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.

식별가능한 무형자산의 공정가치 753백만원은 잠정적으로 결정된 가액으로 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

28. 보고기간후 사건연결회사는 2016년 7월22일 이사회 결의에 따라 (주)엠케이트렌드의 주식 중 5,059,806주(40%)를 119,000백만원에 인수하기로 결정하였습니다.