KG스틸 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

케이지스틸 주식회사(이하 "당사")는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 유가증권시장에 등록되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있으며 충남 당진시 등에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 1일자를 분할기일로 하여 당사의 인천공장을 물적분할하여 동부인천스틸(주)를 설립하였었으나, 주주이익 제고를 위해 2020년 3월 1일자를 합병기일로 동부인천스틸(주)를 흡수합병하였습니다.한편, 당사의 당분기말 현재 총납입자본금은 555,311백만원(보통주 납입자본금 500,044백만원, 우선주 납입자본금 55,267백만원)입니다. 당사의 최대주주는 분기말 현재 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))이며, 총 발행주식의 39.98%를 보유하고 있습니다. 2024년 3월 25일부로 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))가 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하여 최대주주가 변경되었습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'
두 통화간 교환가능성을 평가하고, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	52,157,092,304

당좌예금	64,527,067,785

기타현금성자산	30,022,942,820

현금및현금성자산 합계	146,707,102,909

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	5,079,649,909

당좌예금	76,661,692,311

기타현금성자산	1,606,101,246

현금및현금성자산 합계	83,347,443,466

## 5. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	기타유동금융자산	32,808,548,228	차입금 담보 및 수출보증 관련외화예금

기타비유동금융자산	48,476,400	수출보증 관련외화예금 및 당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	32,857,024,628

전기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	기타유동금융자산	63,589,108,366	차입금 담보 및 수출보증 관련 외화예금

기타비유동금융자산	17,500,000	차입금 담보 및 수출보증 관련 외화예금, 당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	63,606,608,366

## 6. 매출채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	415,593,641,460	(10,307,518,678)	405,286,122,782

비유동매출채권	11,360,040,426	(2,803,755,227)	8,556,285,199

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	316,047,566,041	(10,301,296,402)	305,746,269,639

비유동매출채권	11,038,790,196	(2,805,682,790)	8,233,107,406

## 7. 기타수취채권

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 기타수취채권

유동 기타수취채권	대여금	8,000,000,000	8,000,000,000

미수금	14,604,379,592	(66,344,145)	14,538,035,447

미수수익	112,181,960	112,181,960

기타	236,126,864	236,126,864

비유동 기타수취채권

비유동 기타수취채권	대여금	139,336,959,520	(36,959,520)	139,300,000,000

보증금	1,841,576,459	1,841,576,459

미수금	501,504,334	(83,494,982)	418,009,352

미수수익	3,500,463,877	3,500,463,877

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 기타수취채권

유동 기타수취채권	대여금	8,365,000,000	8,365,000,000

미수금	39,668,854,057	(66,344,145)	39,602,509,912

미수수익	12,897,158	12,897,158

기타	236,765,729	236,765,729

비유동 기타수취채권

비유동 기타수취채권	대여금	139,336,959,520	(36,959,520)	139,300,000,000

보증금	1,841,576,459	1,841,576,459

미수금	652,915,794	(106,162,565)	546,753,229

미수수익	1,900,408,765	1,900,408,765

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	127,991,872,595	(1,114,599,820)	126,877,272,775

원재료	152,624,857,262	(911,197,225)	151,713,660,037

반제품	75,952,595,987	(84,206,647)	75,868,389,340

저장품	33,615,839,609	33,615,839,609

미착품	10,172,292,202	10,172,292,202

기타	2,847,302,803	2,847,302,803

합계	403,204,760,458	(2,110,003,692)	401,094,756,766

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	174,741,355,642	(847,892,537)	173,893,463,105

원재료	172,547,073,115	(1,360,128)	172,545,712,987

반제품	53,625,379,488	(129,781,458)	53,495,598,030

저장품	33,361,015,026	33,361,015,026

미착품	16,517,970,261	16,517,970,261

기타	2,097,284,183	2,097,284,183

합계	452,890,077,715	(979,034,123)	451,911,043,592

주(*)
당분기말 현재 일부 재고자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 737,452,604,551

재고자산 평가손실환입 1,130,969,569

## 9. 기타금융자산 및 기타유동자산

기타금융자산 및 기타유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	단기금융상품	32,808,548,228

유동성장기금융상품

장기금융상품	48,476,400

기타유동자산

기타유동자산	부가세대급금	23,117,731,253

선급금	2,944,911,783

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	단기금융상품	63,559,452,166

유동성장기금융상품	29,656,200

장기금융상품	17,500,000

기타유동자산

기타유동자산	부가세대급금	13,134,032,664

선급금	518,926,338

## 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 측정 및 상각후원가 측정 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 유형	금융자산, 유형 합계

유동금융자산	비유동금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

지분상품-위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등	채무상품-MM상품 등	전환사채-한국특강, 제2차모빌리티홀딩스	회사채-리드코프(*)	지분상품-위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등	채무상품-MM상품 등	전환사채-한국특강, 제2차모빌리티홀딩스	회사채-리드코프(*)

취득원가	69,974,095,871	14,000,000,000	40,000,000,000	123,974,095,871	15,862,308,719	15,862,308,719	139,836,404,590

장부금액	70,818,470,524	14,754,199,099	40,000,000,000	125,572,669,623	12,519,480,990	12,519,480,990	138,092,150,613

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 유형	금융자산, 유형 합계

유동금융자산	비유동금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

지분상품-위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등	채무상품-MM상품 등	전환사채-한국특강, 제2차모빌리티홀딩스	회사채-리드코프(*)	지분상품-위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등	채무상품-MM상품 등	전환사채-한국특강, 제2차모빌리티홀딩스	회사채-리드코프(*)

취득원가	118,390,990,236	14,000,000,000	132,390,990,236	15,862,308,719	15,862,308,719	148,253,298,955

장부금액	118,818,144,902	14,754,199,099	133,572,344,001	12,527,883,780	12,527,883,780	146,100,227,781

주(*)
당사는 당분기 중 만기까지 원리금 수취목적으로 리드코프(주) 회사채 400억원을 취득하였습니다.

## 11. 종속기업투자주식

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

소재지	주요영업활동	지분율	장부금액

종속기업명	KG지엔에스(주)(*1)	대한민국	항만시설운영	1.0000	206,429,106,364

KG이앤씨(주)	대한민국	철강구조물, 건설업	1.0000	4,351,398,845

제피러스모빌리티벤처투자조합13호	대한민국	투자업	0.9900	75,239,240,000

KG스틸에스앤디(주)	대한민국	철강제품 포장 및 설비 정비	1.0000	4,950,000,000

KG스틸에스앤아이(주)	대한민국	철강제품 포장 및 설비 정비	1.0000	4,650,000,000

(주)에스엘케이	대한민국	서비스업	1.0000	100,000

KG에너켐(주)	대한민국	금속산화물 제조 및 판매	1.0000	15,347,725,304

KG스틸USA	미국	철강재 판매	1.0000	5,773,194,298

동부Singapore	싱가포르	철강재 판매	1.0000	0

KG스틸Thailand	태국	철강제품 제조 및 판매	0.9035	0

KG스틸Japan(*2)	일본	철강재 판매	1.0000	2,529,598,352

KG스틸India(*2)	인도	마케팅용역서비스	0.9999	209,049,828

종속기업명 합계	319,479,412,991

전기말 (단위 : 원)

소재지	주요영업활동	지분율	장부금액

종속기업명	KG지엔에스(주)(*1)	대한민국	항만시설운영	1.0000	206,429,106,364

KG이앤씨(주)	대한민국	철강구조물, 건설업	1.0000	4,351,398,845

제피러스모빌리티벤처투자조합13호	대한민국	투자업	0.9900	89,099,100,000

KG스틸에스앤디(주)	대한민국	철강제품 포장 및 설비 정비	1.0000	4,950,000,000

KG스틸에스앤아이(주)	대한민국	철강제품 포장 및 설비 정비	1.0000	4,650,000,000

(주)에스엘케이	대한민국	서비스업	1.0000	100,000

KG에너켐(주)	대한민국	금속산화물 제조 및 판매	1.0000	15,347,725,304

KG스틸USA	미국	철강재 판매	1.0000	5,773,194,298

동부Singapore	싱가포르	철강재 판매	1.0000	0

KG스틸Thailand	태국	철강제품 제조 및 판매	0.9035	0

KG스틸Japan(*2)

KG스틸India(*2)

종속기업명 합계	330,600,624,811

주(*)
(*1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(*2) 당분기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초	942,182,315,740	942,182,315,740	402,632,167,302	(174,973,676,274)	(126,098,223,303)	101,560,267,725	176,268,135,208	(68,415,832,796)	(79,361,733,540)	28,490,568,872	1,474,567,874,084	(1,165,907,188,922)	(49,490,323,407)	(1,160,033,333)	258,010,328,422	1,792,352,170	(1,380,739,241)	411,612,929	25,119,148,690	(24,648,695,580)	(33,991,467)	436,461,643	3,436,594,125	(1,405,311,588)	2,031,282,537	40,715,444,428	(1,984,338,600)	38,731,105,828	1,371,853,943,696

취득	0	13,591,567,150	13,591,567,150	13,591,567,150

처분	(3,042,643,768)	2,755,739,870	14,904,490	(271,999,408)	(43,158,916)	43,156,916	(2,000)	(83,628,464)	83,626,464	(2,000)	(3,144,000)	3,143,000	(1,000)	(272,004,408)

감가상각비	(2,138,088,814)	(2,138,088,814)	(711,430,777)	(711,430,777)	(5,658,236,480)	(5,658,236,480)	(45,332,938)	(45,332,938)	(44,026,428)	(44,026,428)	(145,029,111)	(145,029,111)	(8,742,144,548)

기타증감(*)	(81,211,687)	12,025,661	69,186,026	2,003,670,525	(14,512,500)	14,512,500	2,003,670,525	84,444,988	84,444,988	(2,673,115,513)	(2,673,115,513)	(585,000,000)

기말	942,182,315,740	942,182,315,740	402,632,167,302	(177,111,765,088)	(126,098,223,303)	99,422,178,911	176,186,923,521	(69,115,237,912)	(79,292,547,514)	27,779,138,095	1,473,528,900,841	(1,168,824,198,032)	(49,475,418,917)	(1,145,520,833)	254,083,763,059	1,833,638,242	(1,382,915,263)	450,722,979	25,035,520,226	(24,609,095,544)	(33,991,467)	392,433,215	3,433,450,125	(1,547,197,699)	1,886,252,426	51,633,896,065	(1,984,338,600)	49,649,557,465	1,375,846,361,890

전기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초	942,182,315,740	942,182,315,740	402,013,554,792	(166,455,188,730)	(126,098,223,303)	109,460,142,759	175,809,000,788	(65,580,324,581)	(79,361,733,540)	30,866,942,667	1,458,799,286,120	(1,152,024,242,446)	(49,862,804,805)	256,912,238,869	1,799,126,756	(1,330,481,501)	468,645,255	25,599,738,075	(25,022,895,557)	(33,991,467)	542,851,051	1,736,782,038	(1,116,471,025)	620,311,013	28,330,963,682	28,330,963,682	1,369,384,411,036

취득	50,849,302,264	50,849,302,264	50,849,302,264

처분	(90,000,000)	19,031,953	(70,968,047)	(13,771,253,236)	11,613,039,762	372,481,398	(1,785,732,076)	(104,641,677)	104,640,677	(1,000)	(553,089,385)	553,072,385	(17,000)	(90,167,210)	90,148,210	(19,000)	(1,856,737,123)

감가상각비	(8,536,019,497)	(8,536,019,497)	(2,835,508,215)	(2,835,508,215)	(25,495,019,571)	(25,495,019,571)	(154,898,417)	(154,898,417)	(178,872,408)	(178,872,408)	(380,488,773)	(380,488,773)	(37,580,806,881)

기타증감(*)	708,612,510	(1,500,000)	707,112,510	459,134,420	459,134,420	29,539,841,200	(966,667)	(1,160,033,333)	28,378,841,200	97,867,091	97,867,091	72,500,000	72,500,000	1,789,979,297	1,500,000	1,791,479,297	(38,464,821,518)	(1,984,338,600)	(40,449,160,118)	(8,942,225,600)

기말	942,182,315,740	942,182,315,740	402,632,167,302	(174,973,676,274)	(126,098,223,303)	101,560,267,725	176,268,135,208	(68,415,832,796)	(79,361,733,540)	28,490,568,872	1,474,567,874,084	(1,165,907,188,922)	(49,490,323,407)	(1,160,033,333)	258,010,328,422	1,792,352,170	(1,380,739,241)	411,612,929	25,119,148,690	(24,648,695,580)	(33,991,467)	436,461,643	3,436,594,125	(1,405,311,588)	2,031,282,537	40,715,444,428	(1,984,338,600)	38,731,105,828	1,371,853,943,696

주(*)
건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.

유형자산의 담보 제공 정보 공시
당분기말 현재 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

## 13. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(1) 당반기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

기초	8,262,606,839	(628,755,597)	7,633,851,242	5,646,979,455	(2,628,131,103)	3,018,848,352	3,537,622,790	(2,961,169,908)	576,452,882	518,874,369	(184,132,135)	334,742,234	153,468,100	(30,456,418)	123,011,682	11,686,906,392

증가

감소

감가상각	(222,491,321)	(222,491,321)	(131,349,931)	(131,349,931)	(36,900,563)	(36,900,563)	(36,901,565)	(36,901,565)	(13,052,750)	(13,052,750)	(440,696,130)

기말	8,262,606,839	(851,246,918)	7,411,359,921	5,646,979,455	(2,759,481,034)	2,887,498,421	3,537,622,790	(2,998,070,471)	539,552,319	518,874,369	(221,033,700)	297,840,669	153,468,100	(43,509,168)	109,958,932	11,246,210,262

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

기초	4,264,385,117	(3,397,809,904)	866,575,213	5,646,979,455	(2,102,731,389)	3,544,248,066	3,537,622,790	(2,776,729,115)	760,893,675	620,028,814	(398,498,141)	221,530,673	1,575,430,801	(1,482,758,400)	92,672,401	5,485,920,028

증가	7,813,139,360	7,813,139,360	0	0	7,813,139,360

감소	(3,814,917,638)	3,814,917,638	(101,154,445)	376,355,957	275,201,512	(1,421,962,701)	1,575,430,801	153,468,100	428,669,612

감가상각	(1,045,863,331)	(1,045,863,331)	(525,399,714)	(525,399,714)	(184,440,793)	(184,440,793)	(161,989,951)	(161,989,951)	(123,128,819)	(123,128,819)	(2,040,822,608)

기말	8,262,606,839	(628,755,597)	7,633,851,242	5,646,979,455	(2,628,131,103)	3,018,848,352	3,537,622,790	(2,961,169,908)	576,452,882	518,874,369	(184,132,135)	334,742,234	153,468,100	(30,456,418)	123,011,682	11,686,906,392

리스부채에 대한 이자비용 262,642,470.00

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 175,946,932.00

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 9,821,532.00

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 1,361,570,771.00

## 14. 담보제공자산

담보로 제공한 자산담보로 제공한 자산
(단위 : 원)

장부금액	담보설정금액	담보권자

담보제공자산	관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산 등	209,524,545,077	29,415,000,000	한국산업은행 등

유형자산, 투자부동산	1,213,535,009,891	3,128,980,976,400	한국산업은행 등

금융상품	32,839,524,628	0	한국산업은행 등

재고자산	130,996,782,377	139,042,000,000	한국수출입은행

담보제공자산 합계	1,586,895,861,973	3,297,437,976,400

## 15. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

당좌차월-한국산업은행	구매자금대출-하나은행	Usance차입-한국산업은행 등	수출채권담보대출(*)-하나은행	신디케이티드론-한국산업은행	신디케이티드론-신한은행	신디케이티드론-하나은행	신디케이티드론-더블유에이치비유동화전문(유)	일반자금대출-한국산업은행 등	긴급자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0550	0.0617	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200

단기차입금 및 유동성장기차입금	69,312,184,278	12,906,313,521	131,227,338,092	8,335,274,342	703,335,508	920,253,792	611,920,916	224,016,620,449

장기차입금	126,943,088,332	10,711,534,851	14,015,118,594	9,319,325,028	299,226,622,770	58,682,082,528	518,897,772,103

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

당좌차월-한국산업은행	구매자금대출-하나은행	Usance차입-한국산업은행 등	수출채권담보대출(*)-하나은행	신디케이티드론-한국산업은행	신디케이티드론-신한은행	신디케이티드론-하나은행	신디케이티드론-더블유에이치비유동화전문(유)	일반자금대출-한국산업은행 등	긴급자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0556	0.0617	0.0640	0.0640	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200

단기차입금 및 유동성장기차입금	46,187,718,192	12,906,313,521	151,463,104,599	16,405,243	28,147,201,318	4,258,480,377	3,312,151,404	1,892,657,947	248,184,032,601

장기차입금	126,568,250,426	10,153,878,729	13,916,599,941	9,340,327,370	297,349,340,115	58,313,923,924	515,642,320,505

주(*)
당사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

## 16. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

만기일	이자율	명목금액	사채할인발행차금	합계

사채종류	제 196-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	18,019,600,000	(792,474,692)	17,227,125,308

제196-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,787,000,000	(122,568,035)	2,664,431,965

제197-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	28,800,000,000	(1,266,580,342)	27,533,419,658

제197-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	4,800,000,000	(211,096,724)	4,588,903,276

제198-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,400,000,000	(633,290,171)	13,766,709,829

제198-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,400,000,000	(105,548,362)	2,294,451,638

제199-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,900,000,000	(655,279,413)	14,244,720,587

제199-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,500,000,000	(109,946,210)	2,390,053,790

제200-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	20,294,513,029	(892,521,918)	19,401,991,111

제200-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	2,320,469,534	(102,050,732)	2,218,418,802

제200-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	3,328,224,768	(146,370,280)	3,181,854,488

제201-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	7,896,498,814	(347,276,047)	7,549,222,767

제201-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	1,514,124,128	(66,588,884)	1,447,535,244

제201-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	491,389,908	(21,610,583)	469,779,325

사채종류 합계	124,451,820,181	(5,473,202,393)	118,978,617,788

전기말 (단위 : 원)

만기일	이자율	명목금액	사채할인발행차금	합계

사채종류	제 196-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	18,019,600,000	(900,553,925)	17,119,046,075

제196-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,787,000,000	(139,284,101)	2,647,715,899

제197-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	28,800,000,000	(1,439,319,022)	27,360,680,978

제197-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	4,800,000,000	(239,886,504)	4,560,113,496

제198-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,400,000,000	(719,659,511)	13,680,340,489

제198-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,400,000,000	(119,943,252)	2,280,056,748

제199-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,900,000,000	(744,647,689)	14,155,352,311

제199-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,500,000,000	(124,940,887)	2,375,059,113

제200-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	20,294,513,029	(1,014,245,786)	19,280,267,243

제200-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	2,320,469,534	(115,968,609)	2,204,500,925

제200-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	3,328,224,768	(166,332,542)	3,161,892,226

제201-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	7,896,498,814	(394,638,227)	7,501,860,587

제201-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	1,514,124,128	(75,670,405)	1,438,453,723

제201-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	491,389,908	(24,557,878)	466,832,030

사채종류 합계	124,451,820,181	(6,219,648,338)	118,232,171,843

## 17. 자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면 총액과 일치하지 아니합니다. 당분기와 전분기 중 보통주 및 우선주 발행주식수의 변동은 없습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	220,000,000	30,000,000

발행주식수	100,008,897	53,385

주당금액	5,000	5,000

자본금	500,044,485,000	55,266,925,000

전기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	220,000,000	30,000,000

발행주식수	100,008,897	53,385

주당금액	5,000	5,000

자본금	500,044,485,000	55,266,925,000

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	346,694,444,023

기타자본잉여금	(6,440,297,650)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	346,694,444,023

기타자본잉여금	(6,440,297,650)

기타포괄손익누계액의 내역

기타포괄손익누계액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

파생상품평가손익	(996,133,107)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

파생상품평가손익	473,727,194

기타자본항목의 내역

기타자본항목의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(157,354,510)

자기주식처분이익	198,102,608

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(157,354,510)

자기주식처분이익	198,102,608

## 18. 주당이익

주당이익
당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석 주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

분기순이익	54,754,605,082	28,858,842

분기초 발행보통주식수	100,002,312	52,707

분기말 가중평균유통보통주식수	100,002,312	52,707

주당순이익	548	548

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

분기순이익	64,145,705,849	33,808,496

분기초 발행보통주식수	100,002,312	52,707

분기말 가중평균유통보통주식수	100,002,312	52,707

주당순이익	641	641

## 19. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동 및 상품의 매입	33,878,860,359

원재료의 사용액	590,788,830,077

종업원급여	24,026,663,447

감가상각 및 무형자산상각비	9,827,966,254

운반하역비	28,784,786,843

포장비 등 외주가공비	26,457,386,369

전력수도비	47,336,242,395

기타비용	17,153,943,621

합계	778,254,679,365

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동 및 상품의 매입	3,732,908,308

원재료의 사용액	547,605,648,649

종업원급여	22,499,466,923

감가상각 및 무형자산상각비	10,357,494,527

운반하역비	28,214,667,526

포장비 등 외주가공비	23,458,394,682

전력수도비	49,156,744,048

기타비용	14,855,237,841

합계	699,880,562,504

## 20. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	3,611,080,814

퇴직급여	295,477,406

감가상각비 및 무형자산상각비	1,043,365,439

경상시험개발비	466,120,859

증명감사수수료	1,584,981,257

운반하역비	12,470,989,594

판매수수료	1,334,982,689

대손충당금 설정(환입)	4,294,713

기타판매비와관리비	4,361,172,930

합계	25,172,465,701

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	3,633,656,814

퇴직급여	241,473,344

감가상각비 및 무형자산상각비	923,568,052

경상시험개발비	404,695,169

증명감사수수료	1,560,668,792

운반하역비	11,951,282,610

판매수수료	2,622,797,841

대손충당금 설정(환입)	(2,913,716,831)

기타판매비와관리비	4,314,613,934

합계	22,739,039,725

## 21. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익

기타수익	잡이익	1,156,452,708

기타비용

기타비용	유형자산처분손실	272,004,408

잡손실	362,500,155

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익

기타수익	잡이익	1,380,290,442

기타비용

기타비용	유형자산처분손실	170,707,258

잡손실	338,661,546

## 22. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	3,012,205,477

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(878,582,808)

외환차익	11,076,933,449

외화환산이익	6,081,320,626

배당금수익	6,194,590,000

기타금융수익	675,631,872

금융비용

금융비용	이자비용	10,731,267,885

외환차손	6,758,455,454

외화환산손실	4,063,826,589

기타금융비용	3,176,302,670

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	2,754,411,348

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

외환차익	9,344,164,534

외화환산이익	7,688,008,556

배당금수익	18,002,000,000

기타금융수익	1,588,832,289

금융비용

금융비용	이자비용	11,689,402,469

외환차손	10,377,937,856

외화환산손실	5,274,453,890

기타금융비용	2,142,010,944

## 23. 법인세

실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

## 24. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	54,783,463,924

법인세비용	19,761,651,421

이자수익	(3,012,205,477)

이자비용	10,731,267,885

배당금수익	(6,194,590,000)

감가상각비 및 무형자산상각비	9,827,966,254

퇴직급여	1,638,534,822

재고자산평가충당금 설정(환입)	1,130,969,569

외화환산이익	(6,081,320,626)

외화환산손실	4,063,826,589

대손충당금 설정(환입)	4,294,713

판매보상비	233,707,529

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(417,219,987)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,402,790

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(878,582,808)

유형자산처분손실	272,004,408

무형자산처분손실

기타수익	(115,257,450)

기타비용	1,595,663,729

매출채권의 감소(증가)	(95,842,700,683)

선급비용의 감소 (증가)	(2,209,160,810)

재고자산의 감소(증가)	49,685,317,257

장기매출채권의 감소(증가)	38,551,256

기타수취채권의 감소(증가)	(146,448,301)

기타자산의 감소(증가)	(12,409,684,034)

매입채무의 증가(감소)	10,009,973,029

계약부채의 증가(감소)	2,145,409,316

미지급금의 증가(감소)	(177,378,306)

선수금의 증가(감소)	698,061,521

미지급비용의 증가(감소)	(7,556,194,507)

기타부채의 증가(감소)	(613,135,736)

퇴직금의 지급	(3,196,468,012)

사외적립자산의 감소	2,711,459,673

확정급여채무의 관계사전출액	0

영업활동에서 창출된 현금흐름 합계	30,490,178,948

전분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	64,179,514,345

법인세비용	23,937,127,483

이자수익	(2,754,411,348)

이자비용	11,689,402,469

배당금수익	(18,002,000,000)

감가상각비 및 무형자산상각비	10,357,494,527

퇴직급여	1,274,235,608

재고자산평가충당금 설정(환입)	(4,909,113,659)

외화환산이익	(7,688,008,556)

외화환산손실	5,274,453,890

대손충당금 설정(환입)	(2,913,716,831)

판매보상비	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(558,505,989)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

유형자산처분손실	170,707,258

무형자산처분손실

기타수익	0

기타비용	(2,412,310,141)

매출채권의 감소(증가)	7,072,624,285

선급비용의 감소 (증가)	1,365,397,428

재고자산의 감소(증가)	11,017,830,123

장기매출채권의 감소(증가)	28,272,740

기타수취채권의 감소(증가)	132,755,378

기타자산의 감소(증가)	(5,495,683,857)

매입채무의 증가(감소)	(3,528,733,393)

계약부채의 증가(감소)	(1,517,690,669)

미지급금의 증가(감소)	(273,322,243)

선수금의 증가(감소)	(1,302,337,567)

미지급비용의 증가(감소)	(6,581,173,979)

기타부채의 증가(감소)	(422,970,917)

퇴직금의 지급	(4,042,580,510)

사외적립자산의 감소	3,393,199,764

확정급여채무의 관계사전출액	(3,430,435)

영업활동에서 창출된 현금흐름 합계	77,487,025,204

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	(4,725,900,502)

매출채권 및 기타수취채권의 제각

장기미수금의 유동성 대체

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	4,740,340,508

매출채권 및 기타수취채권의 제각	12,159,006,123

장기미수금의 유동성 대체	45,765,902,024

## 25. 특수관계자

지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))이며 , 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다.
2) 종속기업 현황
3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	KG이티에스(주)	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	KG스틸USA	KG스틸 Thailand	동부Vietnam Steel	KG지엔에스	제피러스모빌리티벤처투자조합 13호	KG이앤씨	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	KG스틸Japan	KG스틸Japan	(주)KG아이씨티	(주)kG제로인

매출	148,191,853,800	11,025,345,191	10,102,686,918	248,106,720	1,449,198,663	1,161,460,918	7,408,744,287

기타매출	1,357,869,588	559,440	115,257,450	36,920,500	150,612,970	36,526,099	33,147,000	34,416,566

매입	35,995,000	75,063,996	19,368,072	2,512,420,030	8,688,584,556	7,168,281,718	216,641,536	2,509,067,000	1,200,000

기타매입	1,253,814,591	309,938,998	374,643,990	101,108,869	2,857,593	65,050,000	19,645,000

배당금 수취	6,192,590,000

현금출자

원금배분	13,859,860,000

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	892,400,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	20,202,000,000	921,300,710

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	234,800,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	9,232,607

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	KG이티에스(주)	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	KG스틸USA	KG스틸 Thailand	동부Vietnam Steel	KG지엔에스	제피러스모빌리티벤처투자조합 13호	KG이앤씨	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	KG스틸Japan	KG스틸Japan	(주)KG아이씨티	(주)kG제로인

매출	14,135,782,298	61,721,252	2,083,634,185	4,814,324,824

기타매출	786,271,457	271,092,191	177,759,962	95,406,945	21,417,390

매입	40,218,847	161,990,916	1,917,227,520	274,138,990	2,408,064,000

기타매입	1,043,054,219	274,480,440	136,208,909	1,770,615,735	89,175,790	61,230,736	2,038,238,472	10,052,000

배당금 수취	18,000,000,000

현금출자	2,550,000,000	3,550,000,000

원금배분	900,900,000

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	892,400,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	19,557,000,000	1,280,527,710

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	256,800,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	8,754,344

주(*)
전분기 판매법인인 KG스틸USA를 통해 최종고객에게 판매되는 거래금액은 65,231백만원입니다.전분기 판매법인인 KG지엔에스(주)를 통해 최종고객에게 판매되는 거래금액은 7,133백만원입니다.

특수관계자에 대한 채권 채무 잔액

특수관계자에 대한 채권 채무 잔액
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

켁터스스페셜시츄에이션1호	KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))(*)	KG스틸홀딩스(주)	KG이티에스(주)	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	KG스틸USA	KG스틸 Thailand	동부Singapore	KG지엔에스(주)	KG이앤씨	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	kG스틸Japan	KG스틸Japan	KG스틸India	(주)한국특강	장가항동부고신금속제품유한공사	(주)KG아이씨티	(주)KG제로인

매출채권	118,902,314,754	33,821,667,015	609,041,755	726,094,544	4,953,663,169	8,442,171,399

기타채권	141,836,699,494	800,996,085	844,369,000	1,020,551	103,360,575	29,318,240	1,158,695,961	14,000,000,000

매입채무	13,095,966	66,412,258	3,448,835,274	3,252,876,524	2,478,745,783	732,650,679	953,641,700

기타채무	3,700,000,000	766,283,557	8,000,000,000	71,383,865	1,280,125	130,625,110	220,000,000	1,062,000	6,222,700

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

켁터스스페셜시츄에이션1호	KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))(*)	KG스틸홀딩스(주)	KG이티에스(주)	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	KG스틸USA	KG스틸 Thailand	동부Singapore	KG지엔에스(주)	KG이앤씨	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	kG스틸Japan	KG스틸Japan	KG스틸India	(주)한국특강	장가항동부고신금속제품유한공사	(주)KG아이씨티	(주)KG제로인

매출채권	46,584,060,972	38,913,468,136	342,565,365	412,305,665	3,676,075,285	8,082,369,913

기타채권	20,007,561,643	120,242,545,753	800,996,085	844,369,000	83,223,200	37,088,500	1,190,599,167	14,000,000,000

매입채무	10,381,000	158,958,109	2,889,490,312	3,166,154,959	2,222,068,624	790,688,817	419,182,654	1,170,786,100

기타채무	466,845,110	26,498,000	245,882,560	220,000,000	189,918,333	3,500,998,830

주(*)
당분기말 현재 KG스틸Thailand의 매출채권 금액은 손실충당금 설정 전 금액으로 10,243백만원의 손실충당금이설정되어 있습니다.KG스틸홀딩스(주)의 채권채무는 합병법인인 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주)에 승계되었습니다.전기말 현재 KG스틸Thailand의 매출채권 금액은 손실충당금 설정 전 금액으로 10,243백만원의 손실충당금이설정되어 있습니다.

## 26. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정한도액	약정실행액

금융약정 종류	당좌차월-한국산업은행	기능통화 또는 표시통화	원화	120,000,000,000	69,312,184,280,000

USD

THB

Usance 등-한국산업은행 등	원화

USD	545,912,767,000	149,195,490,610

THB

일반대출 등-한국산업은행 등	원화	442,279,364,702,000	387,279,378,223,000

USD

THB

신디케이티드론-한국산업은행 등	원화	179,451,872,458,000	179,451,872,458,000

USD

THB

선물환보증-하나은행 등	원화

USD	25,425,007	3,552,431

THB

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채	보증 관련 우발부채

지급보증계약	금융보증계약	보증보험

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	공정거래에 관한 법률 위반 등	해외종속기업의 자금조달	신용보증	입찰, 하자 등 손해배상 관련 보증보험 계약

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	불확실	불확실	불확실	불확실

우발부채의 추정재무영향	52,786,726,451	20,202,000,000	921,300,710	95,157,731,184

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	소송가액	지급보증계약금액	신용보증 금액	보증보험계약금액

기타 약정사항
당사는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말차입금액 : 179,452백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.당사는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD68백만에 매각하였습니다. 2024년 2월 매수자의 모든 권리의무는 Liberty Primary Metals Australia Pty Limited로 승계되었고 매수자는 열연 전기로 설비 양수 관련하여 옵션을 보유하고 있어 매각대금은 증가될 수 있으며, 해당 옵션의 행사기한은 2024년 6월 26일입니다.당사가 원고인 소송사건이 1건(구상금 청구소송 / 관련금액 2,310백만원) 있습니다.