KG스틸 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 케이지스틸 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 유가증권시장에 등록되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있으며 충남 당진시 등에 공장을 두고 있습니다.
한편, 지배기업의 당분기말 현재 총납입자본금은 555,311백만원(보통주 납입자본금 500,044백만원, 우선주 납입자본금 55,267백만원)입니다. 지배기업의 최대주주는 당분기말 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))이이며, 총 발행주식의 39.98%를 보유하고 있습니다. 2024년 3월 25일부로 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))가 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하여 최대주주가 변경되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'
두 통화간 교환가능성을 평가하고, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	67,085,602,022

당좌예금	78,769,823,935

기타현금성자산	30,022,942,820

현금및현금성자산 합계	175,878,368,777

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	24,668,604,369

당좌예금	84,039,777,228

기타현금성자산	1,606,101,246

현금및현금성자산 합계	110,314,482,843

## 5. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금및현금성자산	1,202,102,395	신용장 보증금 예치 등

기타유동금융자산	32,808,548,228	차입금 담보 및 수출보증관련 외화예금 등

기타비유동금융자산	48,476,400	수출보증관련 외화예금, 당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	34,059,127,023

전기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금및현금성자산	1,165,803,700	신용장 보증금 예치 등

기타유동금융자산	63,589,108,366	차입금 담보 및 수출보증관련 외화예금 등

기타비유동금융자산	17,500,000	차입금 담보 및 수출보증관련 외화예금, 당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	64,772,412,066

## 6. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	337,080,048,500	(146,613,108)	336,933,435,392

비유동매출채권	11,360,040,426	(2,803,755,227)	8,556,285,199

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	318,205,142,022	(140,390,832)	318,064,751,190

비유동매출채권	11,038,790,196	(2,805,682,790)	8,233,107,406

주(*)
당분기말 현재 일부 매출채권은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

## 7. 기타수취채권 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동 기타수취채권

유동 기타수취채권	대여금	8,000,000,000	8,000,000,000

미수금	14,349,981,841	(76,336,925)	14,273,644,916

미수수익	112,181,960	112,181,960

미수배당금	219,668,047	219,668,047

보증금	104,090,666	104,090,666

비유동 기타수취채권

비유동 기타수취채권	대여금	140,094,959,520	(36,959,520)	140,058,000,000

미수금	285,852,234	(35,212,000)	250,640,234

미수수익	3,500,463,877	3,500,463,877

보증금	2,317,480,867	2,317,480,867

장기선급비용	84,872,441	84,872,441

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동 기타수취채권

유동 기타수취채권	대여금	8,365,000,000	8,365,000,000

미수금	39,060,473,491	(76,336,925)	38,984,136,566

미수수익	12,897,158	12,897,158

미수배당금	219,668,047	219,668,047

보증금	94,878,334	94,878,334

비유동 기타수취채권

비유동 기타수취채권	대여금	140,094,959,520	(36,959,520)	140,058,000,000

미수금	276,747,024	(35,212,000)	241,535,024

미수수익	1,900,408,765	1,900,408,765

보증금	2,276,903,948	2,276,903,948

장기선급비용	89,196,262	89,196,262

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	192,452,559,332	(2,537,021,200)	189,915,538,132

원재료	178,827,279,063	(3,455,125,671)	175,372,153,392

반제품	75,952,595,987	(84,206,647)	75,868,389,340

저장품	33,615,839,609	33,615,839,609

미착품	12,512,718,566	12,512,718,566

기타	5,892,427,534	(392,544,030)	5,499,883,504

합계	499,253,420,091	(6,468,897,548)	492,784,522,543

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	185,865,512,571	(2,941,579,545)	182,923,933,026

원재료	198,577,934,755	(5,038,405,048)	193,539,529,707

반제품	53,625,379,488	(129,781,458)	53,495,598,030

저장품	33,361,015,026	33,361,015,026

미착품	17,565,898,924	17,565,898,924

기타	6,748,272,784	(624,877,408)	6,123,395,376

합계	495,744,013,548	(8,734,643,459)	487,009,370,089

주(*)
당분기말 현재 일부 재고자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 698,158,709,051

재고자산 평가손실환입 314,050,103

## 9. 기타금융자산 및 기타유동자산 (연결)

기타금융자산 및 기타유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	단기금융상품	35,574,364,171

유동성장기금융상품

장기금융상품	48,476,400

기타유동자산

기타유동자산	부가세대급금	23,651,361,147

선급금	4,430,073,198

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	단기금융상품	63,829,257,561

유동성장기금융상품	29,656,200

장기금융상품	17,500,000

기타유동자산

기타유동자산	부가세대급금	11,776,799,820

선급금	1,812,337,885

## 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 측정 및 상각후원가 측정 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분상품(*)-위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등	채무상품-MM상품 등	전환사채-한국특강, 제2차모빌리티홀딩스	채무상품(*)-리드코프(

금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계

유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산

취득원가	17,738,242,919	17,738,242,919	79,974,095,871	79,974,095,871	14,000,000,000	75,900,000,000	89,900,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	227,612,338,790

장부금액	14,437,933,090	14,437,933,090	80,855,144,920	80,855,144,920	14,754,199,099	98,214,600,000	112,968,799,099	40,000,000,000	40,000,000,000	248,261,877,109

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분상품(*)-위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등	채무상품-MM상품 등	전환사채-한국특강, 제2차모빌리티홀딩스	채무상품(*)-리드코프(

금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계

유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산

취득원가	17,738,242,919	17,738,242,919	128,390,990,236	128,390,990,236	14,000,000,000	89,900,000,000	103,900,000,000	250,029,233,155

장부금액	14,429,301,380	14,429,301,380	128,818,144,902	128,818,144,902	14,754,199,099	156,066,400,000	170,820,599,099	314,068,045,381

주(*)
당분기말 현재 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).연결회사는 당분기 중 만기까지 원리금 수취목적으로 리드코프(주) 회사채 400억원을 취득하였습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구 [구성요소	비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초	993,636,203,894	993,636,203,894	433,474,747,401	(184,444,715,608)	(132,490,674,767)	116,539,357,026	284,313,324,679	(85,164,866,748)	(148,221,929,101)	(143,977,500)	50,782,551,330	1,524,303,998,965	(1,185,753,172,037)	(76,499,931,635)	(1,269,543,083)	260,781,352,210	2,637,818,621	(1,603,779,256)	(39,759,885)	994,279,480	25,871,339,064	(25,331,665,012)	(48,345,885)	491,328,167	5,205,680,901	(2,769,166,247)	(140,886,742)	2,295,627,912	41,151,936,257	(1,984,338,600)	39,167,597,657	1,464,688,297,676

취득	0	2,200,000	2,200,000	196,371,330	196,371,330	19,495,158	19,495,158	11,187,000	11,187,000	7,925,882	7,925,882	13,598,569,951	13,598,569,951	13,835,749,321

처분	0	(3,042,643,768)	2,755,739,870	14,904,490	(271,999,408)	(43,158,916)	43,156,916	(2,000)	(83,628,464)	83,626,464	(2,000)	(3,144,000)	3,143,000	(1,000)	(272,004,408)

감가상각비	(2,306,741,532)	(2,306,741,532)	(917,624,327)	(917,624,327)	(5,775,673,227)	(5,775,673,227)	(78,937,173)	(78,937,173)	(48,084,289)	(48,084,289)	(171,534,290)	(171,534,290)	(9,298,594,838)

기타증감(*)	(62,480,000)	(62,480,000)	(169,169,358)	90,233,085	60,584,971	(18,351,302)	(95,966,641)	18,125,549	74,491,490	1,822,500	(1,527,102)	1,803,222,569	201,113,373	48,435,057	14,512,500	2,067,283,499	101,817,612	2,846,104	104,663,716	(13,382,281)	12,482,694	140,081	(759,506)	6,214,390	4,854,978	161,733	11,231,101	(2,690,686,874)	(2,690,686,874)	(590,626,468)

기말	993,573,723,894	993,573,723,894	433,305,578,043	(186,661,224,055)	(132,430,089,796)	114,214,264,192	284,219,558,038	(86,064,365,526)	(148,147,437,611)	(142,155,000)	49,865,599,901	1,523,260,949,096	(1,188,571,992,021)	(76,436,592,088)	(1,255,030,583)	256,997,334,404	2,715,972,475	(1,636,713,409)	(39,759,885)	1,039,499,181	25,785,515,319	(25,283,640,143)	(48,205,804)	453,669,372	5,216,677,173	(2,932,702,559)	(140,725,009)	2,143,249,605	52,059,819,334	(1,984,338,600)	50,075,480,734	1,468,362,821,283

전기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구 [구성요소	비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초	989,192,122,538	989,192,122,538	418,816,468,725	(172,339,917,528)	(129,226,455,753)	117,250,095,444	283,235,715,248	(81,503,384,785)	(148,214,755,516)	53,517,574,947	1,477,096,472,586	(1,165,144,366,437)	(52,353,486,564)	259,598,619,585	2,266,096,055	(1,388,888,129)	(19)	877,207,907	26,280,039,703	(25,672,653,001)	(41,224,419)	566,162,283	2,645,442,857	(1,809,508,019)	(18,555,291)	817,379,547	54,016,302,500	(24,886,227,114)	29,130,075,386	1,450,949,237,637

취득	4,359,601,356	4,359,601,356	13,810,930,133	(3,051,787,540)	(3,182,301,307)	7,576,841,286	123,624,651	123,624,651	30,413,152,275	(5,806,643,484)	(24,453,436,815)	153,071,976	126,630,046	(42,501,921)	(39,759,866)	44,368,259	54,082,060	(3,917,958)	(6,932,042)	43,232,060	827,790,260	(556,202,513)	(122,112,770)	149,474,977	52,157,648,108	52,157,648,108	64,607,862,673

처분	0	(90,000,000)	19,031,953	(70,968,047)	(13,771,253,236)	11,613,039,762	372,481,398	(1,785,732,076)	(104,641,677)	104,640,677	(1,000)	(553,089,385)	553,072,385	(17,000)	(90,167,210)	90,148,210	(19,000)	(1,856,737,123)

감가상각비	0	(9,113,527,537)	(9,113,527,537)	(3,649,974,856)	(3,649,974,856)	(26,129,593,440)	(26,129,593,440)	(276,094,322)	(276,094,322)	(191,004,108)	(191,004,108)	(478,873,232)	(478,873,232)	(39,839,067,495)

기타증감(*)	84,480,000	84,480,000	937,348,543	41,485,044	(81,917,707)	896,915,880	953,984,780	(11,507,107)	(7,173,585)	(143,977,500)	791,326,588	30,565,627,340	(285,608,438)	(65,489,654)	(1,269,543,083)	28,944,986,165	349,734,197	(935,561)	348,798,636	90,306,686	(17,162,330)	(189,424)	72,954,932	1,822,614,994	(14,730,693)	(218,681)	1,807,665,620	(65,022,014,351)	24,886,227,114	(1,984,338,600)	(42,120,125,837)	(9,172,998,016)

기말	993,636,203,894	993,636,203,894	433,474,747,401	(184,444,715,608)	(132,490,674,767)	116,539,357,026	284,313,324,679	(85,164,866,748)	(148,221,929,101)	(143,977,500)	50,782,551,330	1,524,303,998,965	(1,185,753,172,037)	(76,499,931,635)	(1,269,543,083)	260,781,352,210	2,637,818,621	(1,603,779,256)	(39,759,885)	994,279,480	25,871,339,064	(25,331,665,012)	(48,345,885)	491,328,167	5,205,680,901	(2,769,166,247)	(140,886,742)	2,295,627,912	41,151,936,257	(1,984,338,600)	39,167,597,657	1,464,688,297,676

주(*)
건설중인자산의 본계정대체, 무형자산으로 대체된 금액 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

유형자산의 담보 제공 정보 공시
당분기말 현재 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

## 12. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

기초	7,844,232,556	(491,307,071)	7,352,925,485	5,646,979,455	(2,628,131,103)	3,018,848,352	12,172,510,494	(7,207,835,988)	4,964,674,506	828,482,938	(338,991,355)	489,491,583	153,468,100	(30,456,418)	123,011,682	15,948,951,608

증가	65,037,395	65,037,395	65,037,395

감소	(31,093,196)	19,865,098	(11,228,098)	(250,184,285)	144,725,224	(105,459,061)	(116,687,159)

감가상각	(200,017,948)	(200,017,948)	(131,349,931)	(131,349,931)	(249,233,867)	(249,233,867)	(43,855,167)	(43,855,167)	(13,052,750)	(13,052,750)	(637,509,663)

외화환산

기말	7,813,139,360	(671,459,921)	7,141,679,439	5,646,979,455	(2,759,481,034)	2,887,498,421	12,172,510,494	(7,457,069,855)	4,715,440,639	643,336,048	(238,121,298)	405,214,750	153,468,100	(43,509,168)	109,958,932	15,259,792,181

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

기초	3,845,217,388	(3,339,648,036)	505,569,352	5,646,979,455	(2,102,731,389)	3,544,248,066	12,172,510,494	(6,174,061,979)	5,998,448,515	855,323,560	(520,926,734)	334,396,826	1,575,430,801	(1,482,758,400)	92,672,401	10,475,335,160

증가	7,813,139,360	7,813,139,360	384,527,452	384,527,452	153,468,100	153,468,100	8,351,134,912

감소	(3,814,655,911)	3,814,655,911	(413,919,922)	411,106,141	(2,813,781)	(1,575,430,801)	1,575,430,801	(2,813,781)

감가상각	(966,314,946)	(966,314,946)	(525,399,714)	(525,399,714)	(1,033,774,009)	(1,033,774,009)	(229,170,762)	(229,170,762)	(123,128,819)	(123,128,819)	(2,877,788,250)

외화환산	531,719	531,719	2,551,848	2,551,848	3,083,567

기말	7,844,232,556	(491,307,071)	7,352,925,485	5,646,979,455	(2,628,131,103)	3,018,848,352	12,172,510,494	(7,207,835,988)	4,964,674,506	828,482,938	(338,991,355)	489,491,583	153,468,100	(30,456,418)	123,011,682	15,948,951,608

리스부채에 대한 이자비용 291,289,804.00

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 243,446,932.00

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 10,571,532.00

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 1,361,570,771.00

## 13. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공한 자산
하기 이외에 지배기업은 종속기업인 KG지엔에스(주)의 주식 5,000,000주(순자산지분가액 : 211,201백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

담보로 제공한 자산
(단위 : 원)

장부금액	담보설정금액	담보권자

담보제공자산	관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산 등	4,710,648,211	6,333,447,100	한국산업은행, 자본재공제조합 등

유형자산, 투자부동산	1,400,365,754,932	4,091,706,738,793	한국산업은행, Hanmi Bank, KasikornBank 등

금융상품	32,839,524,628	0	한국산업은행, Hanmi Bank, KasikornBank 등

재고자산	185,997,213,194	194,042,430,817	한국수출입은행, Hanmi Bank

매출채권	49,155,740,299	49,155,740,299	Hanmi Bank

현금및현금성자산	15,704,104,188	15,704,104,188	Hanmi Bank

담보제공자산 합계	1,688,772,985,452	4,356,942,461,197

## 14. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

당좌차월-한국산업은행	구매자금대출-하나은행	Usance차입-한국산업은행 등	수출채권담보대출(*)-하나은행	무역어음한도대-하나은행	일반차입-Kasikorn Bank	신디케이티드론-한국산업은행	신디케이티드론-신한은행	신디케이티드론-하나은행	신디케이티드론-더블유에이치비유동화전문(유)	일반자금대출-한국산업은행 등	긴급자금대출-한국산업은행 등	시설대 대출-신한은행	시설대 대출-하나은행	일반자금대출-Hanmi Bank

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0500	0.0617	0.0564	0.0564	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0549	0.0549	0.0533	0.0533	0.0325	0.0325

단기차입금 및 유동성장기차입금	69,312,184,278	12,906,313,521	131,227,338,092	2,500,000,000	8,335,274,342	703,335,508	920,253,792	611,920,916	1,900,000,000	3,300,000,000	653,197,852	232,369,818,301

장기차입금	126,943,088,332	10,711,534,851	14,015,118,594	9,319,325,028	299,226,622,770	58,682,082,528	21,753,543,378	540,651,315,481

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

당좌차월-한국산업은행	구매자금대출-하나은행	Usance차입-한국산업은행 등	수출채권담보대출(*)-하나은행	무역어음한도대-하나은행	일반차입-Kasikorn Bank	신디케이티드론-한국산업은행	신디케이티드론-신한은행	신디케이티드론-하나은행	신디케이티드론-더블유에이치비유동화전문(유)	일반자금대출-한국산업은행 등	긴급자금대출-한국산업은행 등	시설대 대출-신한은행	시설대 대출-하나은행	일반자금대출-Hanmi Bank

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0556	0.0617	0.0640	0.0640	0.0588	0.0588	0.0475	0.0475	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0549	0.0549	0.0533	0.0533	0.0325	0.0325

단기차입금 및 유동성장기차입금	46,187,718,192	12,906,313,521	151,463,104,599	16,405,243	2,500,000,000	71,902,593	28,147,201,318	4,258,480,377	3,312,151,404	1,892,657,947	0	0	1,900,000,000	3,360,000,000	611,742,407	256,627,677,601

장기차입금	126,568,250,426	10,153,878,729	13,916,599,941	9,340,327,370	297,349,340,115	58,313,923,924	20,987,098,958	536,629,419,463

주(*)
연결회사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

## 15. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

만기일	이자율	명목금액	사채할인발행차금	합계

사채종류	제 196-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	18,019,600,000	(792,474,692)	17,227,125,308

제196-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,787,000,000	(122,568,035)	2,664,431,965

제197-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	28,800,000,000	(1,266,580,342)	27,533,419,658

제197-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	4,800,000,000	(211,096,724)	4,588,903,276

제198-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,400,000,000	(633,290,171)	13,766,709,829

제198-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,400,000,000	(105,548,362)	2,294,451,638

제199-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,900,000,000	(655,279,413)	14,244,720,587

제199-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,500,000,000	(109,946,210)	2,390,053,790

제200-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	20,294,513,029	(892,521,918)	19,401,991,111

제200-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	2,320,469,534	(102,050,732)	2,218,418,802

제200-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	3,328,224,768	(146,370,280)	3,181,854,488

제201-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	7,896,498,814	(347,276,047)	7,549,222,767

제201-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	1,514,124,128	(66,588,884)	1,447,535,244

제201-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	491,389,908	(21,610,583)	469,779,325

사채종류 합계	124,451,820,181	(5,473,202,393)	118,978,617,788

전기말 (단위 : 원)

만기일	이자율	명목금액	사채할인발행차금	합계

사채종류	제 196-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	18,019,600,000	(900,553,925)	17,119,046,075

제196-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,787,000,000	(139,284,101)	2,647,715,899

제197-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	28,800,000,000	(1,439,319,022)	27,360,680,978

제197-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	4,800,000,000	(239,886,504)	4,560,113,496

제198-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,400,000,000	(719,659,511)	13,680,340,489

제198-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,400,000,000	(119,943,252)	2,280,056,748

제199-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,900,000,000	(744,647,689)	14,155,352,311

제199-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,500,000,000	(124,940,887)	2,375,059,113

제200-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	20,294,513,029	(1,014,245,786)	19,280,267,243

제200-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	2,320,469,534	(115,968,609)	2,204,500,925

제200-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	3,328,224,768	(166,332,542)	3,161,892,226

제201-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	7,896,498,814	(394,638,227)	7,501,860,587

제201-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	1,514,124,128	(75,670,405)	1,438,453,723

제201-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	491,389,908	(24,557,878)	466,832,030

사채종류 합계	124,451,820,181	(6,219,648,338)	118,232,171,843

## 16. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.당분기와 전분기 중 보통주 및 우선주 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	220,000,000	30,000,000

발행주식수	100,008,897	53,385

주당금액	5,000	5,000

자본금	500,044,485,000	55,266,925,000

전기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	220,000,000	30,000,000

발행주식수	100,008,897	53,385

주당금액	5,000	5,000

자본금	500,044,485,000	55,266,925,000

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	346,694,444,023

기타자본잉여금	(14,909,176,051)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	346,694,444,023

기타자본잉여금	(14,909,176,051)

기타포괄손익누계액의 내역

기타포괄손익누계액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법자본변동	(200,124,384)

해외사업환산손익	5,507,047,470

파생상품평가손익	(996,133,107)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법자본변동	(200,124,383)

해외사업환산손익	3,864,318,376

파생상품평가손익	473,727,194

기타자본항목의 내역

기타자본항목의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(157,354,510)

자기주식처분이익	198,102,608

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(157,354,510)

자기주식처분이익	198,102,608

## 17. 주당이익 (연결)

주당이익
당분기말과 전분기말 현재 연결회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석 주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익	4,007,128,845	2,111,989

분기초 발행보통주식수	100,002,312	52,707

분기말 가중평균유통보통주식수	100,002,312	52,707

주당순이익	40	40

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익	53,895,581,846	28,406,088

분기초 발행보통주식수	100,002,312	52,707

분기말 가중평균유통보통주식수	100,002,312	52,707

주당순이익	539	539

## 18. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동 및 상품의 매입	(15,651,712,640)

원재료의 사용액	603,117,602,048

종업원급여	35,634,763,032

감가상각 및 무형자산상각비	10,699,307,271

운반하역비	29,943,068,518

포장비 등 외주가공비	30,245,240,127

전력수도비	48,122,134,967

기타비용	24,332,650,726

합계	766,443,054,049

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동 및 상품의 매입	(4,322,951,271)

원재료의 사용액	575,451,287,609

종업원급여	23,898,077,187

감가상각 및 무형자산상각비	11,271,224,414

운반하역비	30,169,609,225

포장비 등 외주가공비	30,781,648,360

전력수도비	49,764,226,509

기타비용	20,325,887,859

합계	737,339,009,892

## 19. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	5,185,967,239

퇴직급여	386,709,801

감가상각비 및 무형자산상각비	1,040,149,662

경상시험개발비	466,120,859

증명감사수수료	2,222,743,680

운반하역비	11,961,196,884

판매수수료	1,048,156,315

대손충당금 설정(환입)	4,294,713

기타판매비와관리비	5,492,522,259

합계	27,807,861,412

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	4,729,161,275

퇴직급여	284,601,149

감가상각비 및 무형자산상각비	925,112,451

경상시험개발비	404,695,169

증명감사수수료	1,906,521,125

운반하역비	11,411,321,161

판매수수료	767,702,211

대손충당금 설정(환입)	(645,292,784)

기타판매비와관리비	5,160,752,497

합계	24,944,574,254

## 20. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익

기타수익	매각예정자산처분이익

잡이익	977,360,604

기타비용

기타비용	유형자산처분손실	272,004,408

기타비용

잡손실	484,994,919

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익

기타수익	매각예정자산처분이익	5,419,377,910

잡이익	878,233,464

기타비용

기타비용	유형자산처분손실	170,707,258

기타비용	1,000,000

잡손실	339,016,692

## 21. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	3,083,799,308

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	470,928,883

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	878,582,808

외환차익	11,103,739,073

외화환산이익	7,057,136,202

기타금융수익	145,154,434

금융비용

금융비용	이자비용	11,060,101,348

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	37,507,002,790

외환차손	7,505,579,266

외화환산손실	7,198,832,842

기타금융비용	3,167,899,879

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	2,823,304,855

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	568,288,889

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

외환차익	10,136,163,003

외화환산이익	9,041,166,778

기타금융수익	1,021,739,076

금융비용

금융비용	이자비용	11,981,482,167

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

외환차손	10,839,380,543

외화환산손실	5,414,486,417

기타금융비용	2,142,010,945

## 22. 법인세 (연결)

실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명
법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

## 23. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	3,306,642,664

법인세비용	5,350,572,154

이자수익	(3,083,799,308)

이자비용	11,060,101,348

배당금수익	(2,000,000)

감가상각비 및 무형자산상각비	10,699,307,271

퇴직급여	2,343,316,459

재고자산평가충당금 설정(환입)	314,050,103

판매보상비	233,707,529

외화환산이익	(7,057,136,202)

외화환산손실	7,198,832,842

대손충당금 설정(환입)	4,294,713

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(470,928,883)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	37,507,002,790

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(878,582,808)

유형자산처분손실	272,004,408

무형자산처분손실	0

매각예정자산처분이익

기타수익	(34,506,937)

기타비용	1,597,987,442

매출채권의 감소(증가)	(11,774,617,411)

계약자산의 감소(증가)	(1,206,597,959)

선급금의 감소(증가)	(12,974,232,131)

선급비용의 감소 (증가)	(2,464,461,540)

재고자산의 감소(증가)	(3,179,427,188)

기타수취채권의 감소(증가)	120,107,526

기타자산의 감소(증가)	(1,934,706,615)

장기매출채권의 감소(증가)	38,551,256

매입채무의 증가(감소)	2,742,214,060

계약부채의 증가(감소)	1,882,777,321

미지급금의 증가(감소)	(1,050,427,584)

선수금의 증가(감소)	631,455,521

미지급비용의 증가(감소)	(8,407,403,619)

기타부채의 증가(감소)	3,328,160,413

퇴직금의 지급	(3,235,260,550)

사외적립자산의 감소	2,720,995,187

영업활동에서 창출된 현금흐름 합계	33,597,992,272

전분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	54,203,218,598

법인세비용	26,248,910,154

이자수익	(2,823,304,855)

이자비용	11,981,482,167

배당금수익	(2,000,000)

감가상각비 및 무형자산상각비	11,270,907,392

퇴직급여	1,330,729,949

재고자산평가충당금 설정(환입)	(8,247,490,565)

판매보상비

외화환산이익	(9,041,166,777)

외화환산손실	5,414,486,417

대손충당금 설정(환입)	(645,292,784)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(568,288,889)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

유형자산처분손실	170,707,258

무형자산처분손실

매각예정자산처분이익	(5,419,377,910)

기타수익	(4,265,992,793)

기타비용	1,681,440,847

매출채권의 감소(증가)	2,243,867,834

계약자산의 감소(증가)	557,685,610

선급금의 감소(증가)	4,700,964,587

선급비용의 감소 (증가)	1,258,951,061

재고자산의 감소(증가)	15,838,965,728

기타수취채권의 감소(증가)	780,918,565

기타자산의 감소(증가)	(9,907,274,244)

장기매출채권의 감소(증가)	28,272,740

매입채무의 증가(감소)	(4,178,982,001)

계약부채의 증가(감소)	(6,878,813,822)

미지급금의 증가(감소)	(385,699,366)

선수금의 증가(감소)	(556,205,627)

미지급비용의 증가(감소)	(6,948,467,174)

기타부채의 증가(감소)	(785,597,555)

퇴직금의 지급	(4,105,430,948)

사외적립자산의 감소	3,393,199,764

영업활동에서 창출된 현금흐름 합계	76,345,323,361

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,725,900,502)

장기미수금의 유동성 대체

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,740,340,508

장기미수금의 유동성 대체	45,765,902,024

## 24. 특수관계자 (연결)

지배기업 등 현황
1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))이며 , 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다.
2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	KG스틸홀딩스(주)	KG이티에스(주)	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	KG모빌리티(주)	기타	KG스틸Japan	제2차 모빌리티홀딩스	(주)KG아이씨티	(주)kG제로인

매출

기타매출	1,366,467,315	559,440

매입	11,200,000	970,250,880	35,995,000	2,543,202,670	1,200,000

기타매입	1,311,858,000	315,311,381	388,768,610	134,747,437	65,050,000	26,222,000

전환사채 상환	20,353,200,000

자금대여

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	2,280,000,000

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	234,800,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	9,232,607

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	KG스틸홀딩스(주)	KG이티에스(주)	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	KG모빌리티(주)	기타	KG스틸Japan	제2차 모빌리티홀딩스	(주)KG아이씨티	(주)kG제로인

매출	4,814,324,824

기타매출	3,317,673	786,271,457

매입	245,831,182	40,218,847	274,138,990	2,435,946,689

기타매입	1,062,758,964	277,801,725	138,500,234	2,039,864,275	10,215,000

전환사채 상환

자금대여	285,000,000

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	256,800,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	8,754,344

특수관계자에 대한 채권 채무 잔액

특수관계자에 대한 채권 채무 잔액
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

켁터스스페셜시츄에이션1호	KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))(*)	KG스틸홀딩스(주)	KG이티에스(주)	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	KG스틸Japan	KG스틸India	(주)한국특강	제2차 모빌리티홀딩스	장가항동부고신금속제품유한공사	(주)KG아이씨티	(주)KG제로인

매출채권	8,442,171,399

기타채권	142,594,699,494	814,885,594	876,348,000	23,166	14,000,000,000	75,900,000,000

매입채무	2,902,734,658	13,095,966	953,641,700

기타채무	3,700,000,000	941,528,026	8,000,000,000	72,620,930	7,579,192	8,114,431	8,229,100

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

켁터스스페셜시츄에이션1호	KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))(*)	KG스틸홀딩스(주)	KG이티에스(주)	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	KG스틸Japan	KG스틸India	(주)한국특강	제2차 모빌리티홀딩스	장가항동부고신금속제품유한공사	(주)KG아이씨티	(주)KG제로인

매출채권	3,676,075,285	8,082,369,910

기타채권	20,765,561,643	120,242,545,753	814,885,594	876,348,000	38,220	14,000,000,000	89,900,000,000

매입채무	3,049,174,478	10,381,000	790,688,817	419,182,657	1,170,786,100

기타채무	497,713,776	2,469,278	33,607,000	189,918,333	8,685,083	3,515,308,430

주(*)
KG스틸홀딩스(주)의 채권채무는 합병법인인 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))에 승계되었습니다.

## 25. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정한도액	약정실행액

금융약정 종류	당좌차월	기능통화 또는 표시통화	원화	120,000,000,000	69,312,184,278

USD

THB

Usance 등	원화

USD	551,112,767	149,394,404

THB	100,000,000	0

일반대출 등	원화	450,123,764,700	394,979,378,200

USD	42,700,000	16,673,528

THB	350,000,000

신디케이티드론	원화	179,451,872,500	179,451,872,500

USD

THB

선물환보증	원화

USD	25,425,007	3,552,432

THB

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채	보증 관련 우발부채

보증보험

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	공정거래에 관한 법률 위반 등	입찰, 하자 등 손해배상 관련 보증보험 계약

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	불확실	불확실

우발부채의 추정재무영향	52,951,726,451	112,383,863,489

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	소송가액	보증보험계약금액

기타 약정사항
연결회사는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당기말 차입금액 : 179,452백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 1,892백만원입니다. 연결회사는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD68백만에 매각하였습니다. 2024년 2월 매수자의 모든 권리의무는 Liberty Primary Metals Australia Pty Limited로 승계되었고 매수자는 열연 전기로 설비 양수 관련하여 옵션을 보유하고 있어 매각대금은 증가될 수 있으며, 해당 옵션의 행사기한은 2024년 6월 26일입니다.연결회사가 원고인 소송사건이 1건(구상금 청구소송 / 관련금액 2,310백만원) 있습니다.