KG스틸 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 케이지스틸 주식회사(구, 케이지동부제철 주식회사, 이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 유가증권시장에 등록되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 중구 한강대로 416에 소재하고 있으며 충남 당진시 등에 공장을 두고 있습니다.

한편 지배기업의 당분기말 현재 총납입자본금은 555,311백만원(보통주 납입자본금 500,044백만원, 우선주 납입자본금 55,267백만원)입니다. 지배기업의 최대주주는 당분기말 현재 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜)이며, 총 발행주식의 39.98%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

케이지지엔에스㈜	대한민국	항만시설운영	9월 30일	100	-	100	-

케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)	미국	철강재 판매	9월 30일	100	-	100	-

동부Singapore	싱가포르	철강재 판매	9월 30일	100	-	100	-

케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel)	태국	철강제품 제조 및 판매	9월 30일	90.35	-	90.35	-

동부Vietnam Steel	베트남	선철 제조 및 판매	9월 30일	-	100	-	100

케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜)	대한민국	철강구조물, 건설업	9월 30일	100	-	100	-

10540 Fountain Valley, LLC (*)	미국	부동산 임대	9월 30일	-	100	-	-

(*) Fountain Valley, LLC는 당분기 중 종속기업인 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)가 출자설립하였습니다.

(3) 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

케이지지엔에스㈜	227,743	9,246	218,497	17,238	2,459	2,459

케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)	59,820	37,776	22,044	28,631	3,014	3,014

동부Singapore	40	76	(36)	-	(16)	(16)

케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel)	57,561	73,039	(15,478)	96,061	(12,269)	(12,269)

동부Vietnam Steel	5,157	43,782	(38,625)	-	(708)	(708)

케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜)	37,631	22,944	14,688	47,099	3,727	3,727

10540 Fountain Valley, LLC	40,444	25,902	14,543	2,945	780	780

(4) 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

케이지지엔에스㈜	225,272	9,234	216,038	13,942	3,894	3,894

케이지동부USA	37,699	22,302	15,397	10,831	4,261	4,261

동부Singapore	35	49	(14)	-	(13)	(13)

케이지동부Thai Steel	64,583	67,222	(2,639)	93,138	(1,716)	(1,716)

동부Vietnam Steel	4,296	35,548	(31,252)	-	(630)	(630)

케이지동부이앤씨㈜	22,013	11,053	10,960	32,043	2,710	2,710

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2020년부터 이어진 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,864	32,885

당좌예금	99,345	34,984

초단기금융상품	3,820	-

합 계	113,029	67,869

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	247	233	여신담보 질권설정 등

기타비유동금융자산	51	45	당좌개설보증금 등

합 계	298	278

6. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권(유동)	423,216	(826)	422,390	367,685	(949)	366,736

매출채권(비유동)	15,222	(6,087)	9,135	14,210	(6,585)	7,625

합 계	438,438	(6,913)	431,525	381,895	(7,534)	374,361

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

대여금	2,083	-	2,083	63	-	63

미수금	511	(10)	501	1,038	(10)	1,028

미수수익	-	-	-	18	-	18

미수배당금	142	-	142	-	-	-

보증금	115	-	115	128	-	128

소 계	2,851	(10)	2,841	1,247	(10)	1,237

비유동:

대여금	100,037	(37)	100,000	37	(37)	-

미수금	207	(35)	172	35	(35)	-

미수수익	1,701	-	1,701	-	-	-

보증금	2,385	-	2,385	2,286	-	2,286

장기선급비용	128	-	128	26	-	26

소 계	104,458	(72)	104,386	2,384	(72)	2,312

합 계	107,309	(82)	107,227	3,631	(82)	3,549

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	252,250	277,539

원 재 료	152,582	227,369

반 제 품	79,478	92,986

저 장 품	64,591	66,025

미 착 품	15,778	30,592

기 타	4,430	2,452

평가손실충당금	(42,033)	(35,188)

합 계	527,076	661,775

9. 기타금융자산 및 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	271	254

장기금융상품	50	45

합 계	321	299

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,313	1,955

부가세대급금	20,479	18,279

(손실충당금)	(5,078)	(4,195)

합 계	24,714	16,039

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	위더스쁘띠엘린 사모투자합자회사 등	16,900	13,547	9,132

채무상품	MMW, MMT	66,183	66,212	-

전환사채	한국특강	20,000	20,000	20,000

소 계	103,083	99,759	29,132

상각후원가 측정 금융자산

기업어음	㈜리드코프 CP	-	-	961

합 계	103,083	99,759	30,093

유동금융자산	66,183	66,212	961

비유동금융자산	36,900	33,547	29,132

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	989,295	-	-	989,295	989,096	-	-	989,096

건물	418,753	(170,456)	(145,574)	102,724	416,451	(164,264)	(145,381)	106,806

구축물	282,595	(80,223)	(149,047)	53,325	282,617	(77,641)	(149,030)	55,946

기계장치	2,649,781	(1,414,371)	(988,842)	246,568	2,655,987	(1,404,617)	(990,056)	261,314

차량운반구	2,082	(1,514)	(44)	524	2,079	(1,398)	(44)	637

공구와기구	40,744	(34,759)	(5,370)	615	40,694	(34,621)	(5,369)	704

비품	3,176	(2,214)	(119)	843	2,966	(1,967)	(119)	880

건설중인자산	50,811	-	(24,886)	25,925	40,277	-	(24,886)	15,391

합 계	4,437,237	(1,703,537)	(1,313,882)	1,419,819	4,430,167	(1,684,508)	(1,314,885)	1,430,774

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 분기말 토지 989,096 - - - 199 989,295 건물 106,806 10 (70) (6,007) 1,985 102,724 구축물 55,946 60 (39) (2,681) 38 53,325 기계장치 261,314 38 (4,088) (19,016) 8,319 246,568 차량운반구 637 - - (114) 1 524 공구와기구 704 8 - (150) 54 615 비품 880 127 (3) (200) 40 843 건설중인자산 15,391 23,293 - - (12,758) 25,925 합 계 1,430,774 23,536 (4,200) (28,168) (2,122) 1,419,819 (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 분기말 토지 989,164 - - - (126) 989,038 건물 92,656 3 - (5,798) 21,455 108,316 구축물 44,703 - - (2,515) 11,914 54,102 기계장치 231,685 36 (400) (33,385) 60,517 258,453 차량운반구 14 19 - (57) 721 697 공구와기구 262 3 - (81) 185 369 비품 917 32 - (174) 47 822 건설중인자산 65,935 53,392 (134) - (96,840) 22,353 합 계 1,425,336 53,485 (534) (42,010) (2,127) 1,434,150 12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건 물 3,846 (3,126) 720 3,835 (2,504) 1,331 구 축 물 5,647 (1,971) 3,676 5,647 (1,577) 4,070 기계장치 12,173 (5,917) 6,256 12,173 (5,136) 7,037 차량운반구 864 (462) 402 723 (453) 270 비 품 1,575 (1,390) 185 1,575 (1,112) 463 합 계 24,105 (12,866) 11,239 23,953 (10,782) 13,171 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,283 2,853 리스부채 이자비용 1,112 1,430 단기 및 소액리스관련 비용 896 905 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 4,810 - 합 계 9,101 5,188 13. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 등(*1) 담보권자 관계기업투자주식,당기손익-공정가치측정금융자산,자기주식 동부철구㈜ 등 3,096 4,415 873,463 한국산업은행 등 토지 음성공장 19,625 34,000 토지, 건물, 기계장치 등 인천공장 584,511 760,639 토지, 구축물 케이지지엔에스㈜ 170,710 892,400 토지, 건물, 기계장치 등 당진냉연공장 513,636 1,381,048 토지, 건물, 기계장치 등 당진열연공장 116,619 960,000 245,365 한국산업은행 등 재고자산 당진열연공장, 인천공장 130,011 149,974 83,181 한국수출입은행 장기금융상품 외화예금 33 33 - 우리은행 매출채권, 재고자산 등 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA) 214,935 214,935 24,953 Hanmi Bank 투자부동산 10540 Fountain Valley 38,325 38,325 토지, 건물 등 케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel) 6,691 25,072 2,693 Kasikorn Bank 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 등 1,891 1,891 - 자본재공제조합 등 합 계 1,800,083 4,462,732 1,229,655 (*1) 현재가치할인차금을 포함한 명목금액이며, Shipper's usance 관련 매입채무 금액이 포함되어 있습니다. 상기 이외에 지배기업은 종속기업인 케이지지엔에스㈜의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 218,497백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 당좌차월 2.00 64,424 - 하나은행 구매자금대출 2.00 12,906 12,906 한국산업은행 등 Usance차입 1.88~4.47 353,412 397,885 한국산업은행 등 수출채권담보대출(*) 4.07~4.08 4,546 5,625 운영자금 - 4,865 Kasikorn Bank 일반차입 4.25 2,693 6,540 수출채권담보대출(*) 4.84 - 1,741 합 계 437,981 429,562 (*) 연결회사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구 의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 신디케이티드론 2.00 190,830 190,830 신한은행 19,403 19,403 하나은행 21,427 21,427 더블유에이치비유동화전문(유) 13,705 13,705 한국산업은행 등 일반자금대출 2.00 312,991 312,991 긴급자금대출 2.00 81,314 81,314 Hanmi Bank 일반차입 3.30 24,954 - 현재가치할인차금 (50,502) (61,120) 합 계 614,122 578,550 유동성장기차입금 (681) - 차 감 계 613,441 578,550 15. 사채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제196-1회 사모사채 2025-12-31 2.00 18,020 18,020 제196-3회 사모전환사채 2,787 2,787 제197-1회 사모사채 28,800 28,800 제197-3회 사모전환사채 4,800 4,800 제198-1회 사모사채 14,400 14,400 제198-3회 사모전환사채 2,400 2,400 제199-1회 사모사채 14,900 14,900 제199-3회 사모전환사채 2,500 2,500 제200-1회 사모사채 20,522 20,522 제200-2회 사모사채 2,320 2,320 제200-3회 사모전환사채 3,328 3,328 제201-1회 사모사채 7,987 7,987 제201-2회 사모사채 1,514 1,514 제201-3회 사모전환사채 536 536 사채할인발행차금 (9,854) (11,926) 합 계 114,960 112,888 16. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 220,000,000 주 30,000,000 주 220,000,000 주 30,000,000 주 발행주식수 100,008,897 주 53,385 주 100,008,897 주 53,385 주 주당금액 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 자본금 500,044 55,267 500,044 55,267 (2) 당분기와 전분기 중 보통주 및 우선주 발행주식수의 변동은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 346,694 346,694 기타자본잉여금 (3,316) (3,316) 합 계 343,378 343,378 (4) 당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 86 146 해외사업환산손익 3,096 2,053 파생상품평가손익 (2,520) 6 합 계 662 2,205 (5) 당분기말과 전기말 현재의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (157) (157) 자기주식처분이익 198 198 합 계 41 41 17. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 보통주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주 우선주 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분귀속 분기순이익 42,867,432,655 180,433,829,370 73,065,559,703 160,816,958,426 22,593,615 95,099,060 38,509,774 84,759,835 가중평균유통보통주식수 100,002,312 100,002,312 100,002,312 100,002,312 52,707 52,707 52,707 52,707 주당순이익 429 1,804 731 1,608 429 1,804 731 1,608 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주 우선주 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 100,002,312 100,002,312 100,002,312 100,002,312 52,707 52,707 52,707 52,707 분기말 가중평균유통보통주식수 100,002,312 100,002,312 100,002,312 100,002,312 52,707 52,707 52,707 52,707 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 708,711 2,226,288 662,918 1,748,277 종업원급여 24,139 71,856 24,017 68,920 감가상각, 무형자산 및 사용권자산상각비 10,608 31,885 15,628 45,672 운반하역비 43,681 127,644 28,146 73,129 포장비 등 외주가공비 31,940 88,404 25,206 74,803 전력수도비 36,621 110,137 30,828 88,744 기타비용 21,422 60,589 21,290 53,451 합 계 877,121 2,716,803 808,033 2,152,996 19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,997 15,875 4,316 14,378 퇴직급여 324 1,104 418 1,348 감가상각비 및 기타자산상각비 645 1,945 620 1,921 경상시험개발비 507 1,576 406 1,293 증명감사수수료 2,420 5,111 1,038 3,986 무형자산상각비 204 456 107 334 운반하역비 12,668 33,675 9,764 29,276 기타판매비와관리비 5,961 17,489 7,915 17,769 합 계 27,726 77,231 24,584 70,305 20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유무형자산처분이익 - - 2 2 잡이익 645 2,613 2,598 3,322 기타수익 소계 645 2,613 2,600 3,324 기타비용 유무형자산처분손실 2,688 4,029 56 534 기타비용 - 201 2 3 잡손실 860 2,112 328 1,243 기타비용 소계 3,548 6,342 386 1,780 21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 인식한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,462 2,535 66 209 외환차익 25,855 49,135 7,958 16,384 외화환산이익 18,943 31,893 3,081 4,544 기타금융수익 33 362 1 620 금융수익 소계 46,293 83,925 11,106 21,757 금융비용 이자비용 11,960 32,100 9,196 28,540 외환차손 26,930 53,656 9,929 20,906 외화환산손실 21,031 39,647 6,074 8,380 기타금융비용 3,497 7,859 1,702 3,574 금융비용 소계 63,418 133,262 26,901 61,400 22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 25.8% (전분기 : 23.3% ) 입니다. 23. 특수관계자 (1) 지배기업 등 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜)이며, 최상위 지배기업은 케이지케미칼(주)입니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - 출자전환주주들 (*1) 켁터스스페셜시츄에이션1호㈜ 켁터스스페셜시츄에이션1호㈜ 관계기업 및 공동기업 케이지스틸Japan (구, 케이지동부Japan) 케이지동부Japan 케이지스틸India (구, 동부India) 동부India 장가항동부고신금속제품유한공사 장가항동부고신금속제품유한공사 (*2) ㈜한국특강 ㈜한국특강 (*3) 최상위지배기업의종속기업 및 관계기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ 케이지에너켐(주) 케이지에너켐(주) ㈜케이지할리스에프앤비 ㈜케이지할리스에프앤비 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지에듀원 (주)케이지써닝라이프 - 이데일리㈜ 이데일리㈜ 이데일리씨앤비㈜ 이데일리씨앤비㈜ ㈜케이지이니시스 ㈜케이지이니시스 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이에프씨코리아 케이지모빌리티㈜ - (*4) 이데일리엠㈜ - (*5) ㈜케이지프레시 - (*6) 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 (*7) - 재단법인 이데일리 문화재단 (*7), (*8) ㈜케이지아이씨티 ㈜케이지아이씨티 (*9) (*1) 출자전환주주들은 한국산업은행, 농협은행, 한국수출입은행, 하나은행, 신한은행, 신용보증기금, 더블유에이치비 유동화전문 유한회사, 우리은행, KTB자산운용입니다. 당기 중 기선임 이사들이 모두 퇴임됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 장가항동부고신금속제품유한공사는 지배기업의 종속기업인 동부Singapore이 50% 지분을 보유한 공동기업입니다. (*3) ㈜한국특강은 지배기업이 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (*4) 케이지모빌리티㈜는 최상위지배기업의 종속기업인 케이지이티에스㈜가 당분기 중 출자설립하였습니다. (*5) 이데일리엠(주)는 최상위지배기업의 종속기업인 이데일리(주)가 당분기 중 지분을 취득하였습니다. (*6) (주)케이지프레시는 최상위지배기업의 종속기업인 (주)케이지할리스에프앤비가 당분기 중 지분을 취득하였습니다. (*7) ㈜케이지제로인, 재단법인 이데일리 문화재단은 최상위지배기업의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (*8) 재단법인 이데일리 문화재단은 당분기 중 거래 및 채권채무 잔액이 없는 기업입니다. (*9) ㈜케이지아이씨티는 최상위지배기업의 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 용역비 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 출자전환주주들 (*1)(*2) - 3 - 6,189 최상위지배기업 케이지케미칼㈜ - 2 - 2,720 지배기업 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜) - 4 - - 최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 케이지이티에스㈜ - 3 149 - 이데일리㈜ - - 400 81 (주)케이지이니시스 - - - 722 (주)할리스에프앤비 - - - 102 케이지에너켐(주) 14,298 51 - - 케이지모빌리티㈜ - 1,701 - - (주)케이지프레시 - - - 174 기타 - - 48 128 관계기업 케이지스틸Japan(구, 케이지동부Japan) 9,462 - 521 1 케이지스틸India(구, 동부India) - - 392 - 기타특수관계자 (주)케이지아이씨티 - - 6,669 4,537 ㈜케이지제로인 - - 1 24 합 계 23,760 1,764 8,180 14,678 (*1) 상기 내역 외 당분기 중 자본에 직접 반영된 파생상품평가이익(세전)은 31백만원입니다. (*2) 출자전환주주들은 당분기 중에 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 이전 기간 동안의 거래금액입니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 용역비 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 출자전환주주들(*) - 616 - 20,000 최상위 지배기업 케이지케미칼㈜ - - - 1,606 최상위 지배기업의종속기업 및 관계기업 케이지이티에스㈜ - 5 307 - ㈜케이지제로인 - - 213 109 (주)케이지이니시스 - - - 671 케이지에너켐(주) 32,956 1,836 - - 기타 - - 449 429 관계기업 케이지동부Japan 2,346 - 450 - 동부India - - 230 - 기타특수관계자 (주)케이지아이씨티 - - 6,126 883 합 계 35,302 2,457 7,775 23,698 (*) 상기 내역 외 전분기 중 자본에 직접 반영된 파생상품평가손실(세전)은 3,056백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 기타 최상위지배기업 케이지케미칼㈜ - - - 439 지배기업 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜) - 283 - - 최상위 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이지이니시스 - 482 - 62 이데일리(주) - - 333 55 케이지모빌리티㈜ - 101,701 - - 기타 - - 3 87 관계기업 케이지스틸Japan(구, 케이지동부Japan) 1,860 - 694 1 ㈜한국특강 - 20,000 - - 기타특수관계자 장가항동부고신금속제품유한공사 8,994 - - - (주)케이지아이씨티 - - 1,168 7 합 계 10,854 122,466 2,198 651 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 차입금 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 출자전환주주들 - 75,234 - 1,185,765 1,343 최상위 지배기업 케이지케미칼㈜ - - - - 222 지배기업 케이지스틸(주) 63 - - - 최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 케이지이티에스㈜ - 1 167 - - (주)케이지이니시스 - 432 - - 52 케이지에너켐(주) 10,563 - - - - 기타 - - 4 - 3 관계기업 및 공동기업 케이지동부Japan 1,751 - 622 - 30 장가항동부고신금속제품유한공사 7,431 - - - - ㈜한국특강 - 20,000 - - - 기타특수관계자 (주)케이지아이씨티 - - 1,152 - - ㈜케이지제로인 - - - - 39 합 계 19,745 95,730 1,945 1,185,765 1,689 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지급 자금대여 자금차입 자금상환 유의적인 영향력을 행사하는 기업 출자전환주주들(*) - - 243,623 324,980 켁터스스페셜시츄에이션1호㈜ 3,200 - - - 지배기업 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜) 4,000 283 - - 최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업 케이지모빌리티㈜ - 100,000 - - 합 계 7,200 100,283 243,623 324,980 (*) 출자전환주주들은 당분기 중에 특수관계자에서 제외되었으며, 차입 및 상환금액은 특수관계자에서 제외되기 이전 기간 동안의 거래금액입니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지급 자금대여 자금차입 자금상환 유의적인 영향력을행사하는 기업 출자전환주주들 2,207 - 670,327 550,377 켁터스스페셜시츄에이션1호(주) 3,200 - - - 지배기업 케이지스틸㈜ 4,000 63 - - 합계 9,407 63 670,327 550,377 (5) 연결회사는 전기 중 취득한 전환사채와 관련하여 발행회사인 한국특강(주)과의 약정에 따라 매도청구권(Put Option)을 보유하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사가격 2.0%의 프리미엄을 적용하여 계산한 금액 행사한도 전환사채 발행총액의 30% 행사가능시기 2022.12.02 ~ 2023.12.02. 매 3개월에 해당하는 날. (6) 지배기업의 주요 경영진은 급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있으며, 당분기와 전분기 중 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 164 547 140 405 퇴직급여 8 22 7 26 합 계 172 569 147 431 24. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (원화: 백만원, 외화: 천USD, 천THB) 구 분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 120,000 64,424 Usance 등 한국산업은행 등 USD 532,120 USD 288,478 Kasikorn Bank THB 100,000 - 일반대출 등 한국산업은행 등 407,211 407,211 Kasikorn Bank THB 600,000 THB 71,181 Hanmi Bank USD 42,700 USD 17,392 신디케이티드론 한국산업은행 등 245,365 245,365 선물환 보증 하나은행 USD 15,000 USD 2,940 (2) 당분기말 현재 연결회사는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합 및 서울보증보험, 전문건설공제조합으로부터 각각 10,872백만원, 89,295백만원, 3,441백만원의 보증보험 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사는 한국산업은행등의신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,266백만원입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 지배기업을 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 이외 지배기업이 피고로 계류중인 1건의 소송사건(관련금액 70백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. (5) 연결회사를 포함한 KG컨소시엄은 쌍용자동차㈜의 최종인수자로 결정되었으며, 당분기말 현재 쌍용자동차㈜의 인수와 관련하여 연결회사는 케이지모빌리티㈜에게 100,000백만원을 대여하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후인 2022년 10월에 케이지모빌리티㈜에 대한 대여금 100,000백만원은 케이지이티에스㈜로 승계되었으며, 케이지이티에스㈜에게 50,000백만원을 추가로 대여하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 40 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 I. 유동자산 1,087,657,120,570 1,046,441,422,692 현금및현금성자산 (주4) 81,555,138,414 35,647,829,667 매출채권 (주6) 423,345,404,909 376,094,522,060 기타수취채권 (주7,24) 2,573,142,937 801,705,437 선급비용 6,911,989,899 4,331,477,399 기타유동자산 (주9) 15,820,316,967 14,347,580,765 재고자산 (주8) 491,239,091,743 614,249,587,860 당기손익-공정가치측정금융자산 (주10) 66,212,035,701 유동 상각후원가 측정 금융자산 (주10) 960,707,946 파생상품자산 8,011,558 Ⅱ. 비유동자산 1,744,404,486,163 1,647,193,529,234 당기손익-공정가치측정금융자산 (주10) 31,655,507,836 27,247,337,160 관계기업투자주식 5,648,671,382 5,648,671,382 종속기업에 대한 투자자산 (주11) 216,553,699,507 216,553,699,507 투자부동산 25,508,524,622 25,699,786,999 유형자산 (주12) 1,340,591,978,331 1,351,178,194,169 무형자산 5,608,825,755 4,434,764,202 사용권자산 (주13) 6,036,533,603 6,980,356,724 장기매출채권 (주6) 9,134,650,432 7,624,877,496 기타수취채권 (주7,24) 103,615,594,295 1,780,575,095 기타금융자산 (주5,9) 50,500,400 45,266,500 자산총계 2,832,061,606,733 2,693,634,951,926 부채 I. 유동부채 741,030,682,942 771,392,674,207 매입채무 204,015,377,429 245,547,235,075 단기차입금 (주15) 435,288,059,485 421,281,180,611 선수금 12,401,688,898 4,056,710,210 계약부채 6,659,581,515 4,059,476,076 미지급금 11,159,486,843 13,310,996,834 미지급비용 23,148,490,554 24,031,767,239 당기법인세부채 36,761,118,313 50,056,215,274 기타유동부채 (주24) 6,339,733,501 3,577,427,603 리스부채 5,257,146,404 5,471,665,285 Ⅱ. 비유동부채 803,247,916,375 799,723,739,550 장기차입금 (주15) 589,167,785,477 578,549,814,974 사채 (주16) 114,959,773,333 112,887,970,455 확정급여부채 1,736,397,581 9,024,397,340 이연법인세부채 82,666,244,654 82,666,244,654 기타비유동부채 (주24) 8,736,846,501 8,142,415,296 리스부채 5,980,868,829 8,452,896,831 부채총계 1,544,278,599,317 1,571,116,413,757 자본 자본금 (주1,17) 555,311,410,000 555,311,410,000 자본잉여금 (주17) 340,254,146,373 340,254,146,373 기타포괄손익누계액 (주17) (2,519,564,126) 6,072,761 기타자본항목 (주17) 40,748,098 40,748,098 이익잉여금 394,696,267,071 226,906,160,937 자본총계 1,287,783,007,416 1,122,518,538,169 자본 및 부채총계 2,832,061,606,733 2,693,634,951,926 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 40 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 910,563,287,406 2,891,719,361,893 883,327,994,335 2,278,416,314,451 매출원가 (주19) 809,354,532,181 2,525,594,079,420 757,063,549,970 1,977,613,603,921 매출총이익 101,208,755,225 366,125,282,473 126,264,444,365 300,802,710,530 판매비와관리비 (주19,20) 34,894,184,825 90,793,613,756 22,852,318,211 70,131,344,360 영업이익 66,314,570,400 275,331,668,717 103,412,126,154 230,671,366,170 기타수익 (주21) 1,501,898,527 4,083,461,151 2,692,828,546 3,790,357,187 기타비용 (주21) 3,547,638,218 6,320,556,325 348,016,140 1,885,681,704 금융수익 (주22) 43,828,373,887 77,722,975,673 11,756,926,707 22,930,003,837 금융비용 (주22) 57,891,561,294 121,715,625,998 26,423,737,623 59,729,025,323 법인세비용차감전순이익 50,205,643,302 229,101,923,218 91,090,127,644 195,777,020,167 법인세비용 (주23) 12,247,163,315 59,855,918,524 20,501,984,388 46,934,410,117 분기순이익 37,958,479,987 169,246,004,694 70,588,143,256 148,842,610,050 기타포괄손익 (2,216,564,784) 6,026,601,804 (1,490,812,117) (2,452,149,653) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 8,552,238,691 (135,853,641) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,216,564,784) (2,525,636,887) (1,490,812,117) (2,316,296,012) 분기총포괄이익 35,741,915,203 175,272,606,498 69,097,331,139 146,390,460,397 주당손익 (주18) 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 379 1,692 705 1,488 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 379 1,692 705 1,488 자본변동표 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 40 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 555,311,410,000 340,254,146,373 797,596,916 60,059,508,197 40,748,098 956,463,409,584 I.분기총포괄손익 : 분기순이익 148,842,610,050 148,842,610,050 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,316,296,012) (2,316,296,012) 확정급여제도의 재측정요소 (135,853,641) (135,853,641) II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 배당금의 지급 (10,008,137,251) (10,008,137,251) 2021.09.30 (기말자본) 555,311,410,000 340,254,146,373 (1,518,699,096) 198,758,127,355 40,748,098 1,092,845,732,730 2022.01.01 (기초자본) 555,311,410,000 340,254,146,373 6,072,761 226,906,160,937 40,748,098 1,122,518,538,169 I.분기총포괄손익 : 분기순이익 169,246,004,694 169,246,004,694 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,525,636,887) (2,525,636,887) 확정급여제도의 재측정요소 8,552,238,691 8,552,238,691 II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 배당금의 지급 (10,008,137,251) (10,008,137,251) 2022.09.30 (기말자본) 555,311,410,000 340,254,146,373 (2,519,564,126) 394,696,267,071 40,748,098 1,287,783,007,416 현금흐름표 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 40 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 293,409,435,142 (1,397,359,158) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 367,660,280,216 9,871,173,966 (1) 분기순이익 169,246,004,694 148,842,610,050 (2) 조정 148,548,511,184 132,743,107,605 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 49,865,764,338 (271,714,543,689) 2. 이자의 수취 762,148,507 406,790,409 3. 배당금의 수취 62,082,111 2,000,000 4. 법인세의 납부 (75,075,075,692) (11,677,323,533) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (198,564,871,492) (59,198,351,008) 기타비유동금융자산의 감소 500,000 8,500,000 기타유동수취채권의 증가 (1,800,000,000) 기타유동수취채권의 감소 1,950,130 3,215,605,767 매각예정비유동자산 처분 196,102,857 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (66,183,410,060) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (4,000,000,000) (6,500,000,000) 상각후원가측정 금융자산의 취득 (2,960,707,946) 상각후원가측정 금융자산의 처분 960,707,946 유형자산의 취득 (21,797,522,467) (56,233,006,691) 유형자산의 처분 171,312,359 2,181,000 무형자산의 취득 (4,083,390,200) (255,500,000) 기타비유동수취채권의 증가 (101,835,019,200) 기타비유동수취채권의 감소 3,328,474,005 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (48,937,254,903) 66,396,139,770 단기차입금의 순증감 (19,237,351,003) 107,820,831,615 장기차입금의 상환 (12,906,313,521) 리스부채의 상환 (3,379,687,219) (3,028,268,979) 이자의 지급 (16,312,083,931) (15,481,972,095) 배당금의 지급 (10,008,132,750) (10,008,137,250) Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 45,907,308,747 5,800,429,604 Ⅴ.분기초 현금및현금성자산 35,647,829,667 8,021,194,791 Ⅶ.분기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) 81,555,138,414 13,821,624,395 이익잉여금처분계산서 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 39 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 처리확정일: 2022년 3월 24일 처리확정일: 2021년 3월 19일 처리확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) - 225,905,347,213 - 60,059,508,197 - (908,619,340,576) 전기이월이익잉여금(전기이월결손금) 49,050,557,222 - - - (877,119,431,938) - 기준서변경효과 - - - - - - 당기순이익(손실) 180,246,916,742 - 42,433,612,576 - (30,861,359,979) - 순확정급여부채의 재측정요소 (3,392,126,751) - 17,625,895,621 - (638,548,659) - Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - - - - 908,619,340,576 자본잉여금의 이입 - - - - 908,619,340,576 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - 11,008,950,975 - 11,008,950,975 - - 이익준비금 1,000,813,725 - 1,000,813,725 - - - 현금배당(40기) : 보통주 1주당 100원(2%) 우선주 1주당 150원(3%) 10,008,137,250 - 10,008,137,250 - - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 - 214,896,396,238 49,050,557,222 - - 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이지스틸 주식회사(구, 케이지동부제철 주식회사, 이하 "당사")는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 유가증권시장에 등록되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 중구 한강대로 416에 소재하고 있으며 충남 당진시 등에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 1일자를 분할기일로 하여 당사의 인천공장을 물적분할하여 동부인천스틸(주)를 설립하였었으나, 주주이익 제고를 위해 2020년 3월 1일자를 합병기일로 동부인천스틸(주)를 흡수합병하였습니다.한편 당사의 당분기말 현재 총납입자본금은 555,311백만원(보통주 납입자본금 500,044백만원, 우선주 납입자본금 55,267백만원)입니다. 당사의 최대주주는 당분기말 현재 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜)이며, 총 발행주식의 39.98%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년부터 이어진 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 55 22,325 당좌예금 77,681 13,323 초단기금융상품 3,819 - 합 계 81,555 35,648 5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 기타비유동금융자산 51 45 당좌개설보증금 및 수출보증관련 외화예금 6. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권(유동) 439,852 (16,507) 423,345 385,185 (9,090) 376,095 매출채권(비유동) 15,222 (6,087) 9,135 14,210 (6,585) 7,625 합 계 455,074 (22,594) 432,480 399,395 (15,675) 383,720 7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동 대여금 1,800 - 1,800 - - - 미수금 8,765 (8,218) 547 8,916 (8,218) 698 미수수익 - - - 18 - 18 기타 226 - 226 86 - 86 소 계 10,791 (8,218) 2,573 9,020 (8,218) 802 비유동 대여금 100,037 (37) 100,000 37 (37) - 보증금 1,914 - 1,914 1,781 - 1,781 미수수익 1,701 - 1,701 - - - 소 계 103,652 (37) 103,616 1,818 (37) 1,781 합 계 114,443 (8,255) 106,189 10,838 (8,255) 2,583 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 245,887 267,747 원 재 료 124,629 193,342 반 제 품 79,478 92,986 저 장 품 64,592 66,025 미 착 품 15,778 27,228 기 타 1,493 1,576 평가손실충당금 (40,618) (34,654) 합 계 491,239 614,250 9. 기타금융자산 및 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 51 45 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부가세대급금 15,355 13,983 선급금 465 365 합 계 15,820 14,348 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 위더스쁘띠엘린 사모투자합자회사 등 15,024 11,656 7,248 채무상품 MMW, MMT 66,183 66,212 - 전환사채 한국특강 20,000 20,000 20,000 소 계 101,207 97,868 27,248 상각후원가 측정 금융자산 기업어음 ㈜리드코프 CP - - 961 합 계 101,207 97,868 28,209 유동금융자산 66,183 66,212 961 비유동금융자산 35,024 31,656 27,247 11. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 케이지지엔에스㈜ 대한민국 항만시설운영 100.00 206,429 100.00 206,429 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜) 대한민국 철강구조물, 건설업 100.00 4,352 100.00 4,352 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA) 미국 철강재 판매 100.00 5,773 100.00 5,773 동부 Singapore 싱가포르 철강재 판매 100.00 - 100.00 - 케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel) 태국 철강제품 제조 및 판매 90.35 - 90.35 - 합 계 216,554 216,554 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 942,182 - - 942,182 942,182 - - 942,182 건물 401,672 (164,551) (142,346) 94,775 399,918 (158,910) (142,346) 98,662 구축물 175,704 (64,885) (80,185) 30,634 175,833 (62,918) (80,185) 32,730 기계장치 2,637,631 (1,405,538) (986,272) 245,821 2,644,581 (1,396,836) (987,640) 260,105 차량운반구 2,027 (1,473) (44) 510 2,027 (1,363) (44) 620 공구와기구 40,041 (34,089) (5,362) 590 40,042 (33,998) (5,362) 682 비품 2,252 (1,512) (101) 639 2,256 (1,349) (101) 806 건설중인자산 50,327 - (24,886) 25,440 40,277 - (24,886) 15,391 합 계 4,251,836 (1,672,048) (1,239,196) 1,340,592 4,247,116 (1,655,374) (1,240,564) 1,351,178 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 942,182 - - - - 942,182 건물 98,662 - (70) (5,693) 1,876 94,775 구축물 32,730 - (39) (2,086) 29 30,634 기계장치 260,105 - (4,088) (18,580) 8,384 245,821 차량운반구 620 - - (110) - 510 공구와기구 682 - - (144) 53 590 비품 806 - (3) (164) - 639 건설중인자산 15,391 22,454 - - (12,405) 25,440 합 계 1,351,178 22,454 (4,200) (26,777) (2,063) 1,340,592 (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 942,182 - - - - 942,182 건물 84,068 - - (5,489) 21,539 100,118 구축물 20,689 - - (1,920) 11,921 30,690 기계장치 229,944 - (400) (32,961) 60,516 257,099 차량운반구 11 - - (54) 722 679 공구와기구 236 - - (76) 186 346 비품 845 - - (152) 48 741 건설중인자산 65,936 53,392 (134) - (96,840) 22,354 합 계 1,343,911 53,392 (534) (40,652) (1,908) 1,354,209 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건 물 4,264 (3,164) 1,100 3,815 (2,485) 1,330 구 축 물 5,647 (1,971) 3,676 5,647 (1,577) 4,070 기계장치 3,538 (2,730) 808 3,538 (2,588) 950 차량운반구 620 (352) 268 508 (341) 167 비 품 1,575 (1,390) 185 1,575 (1,112) 463 합 계 15,644 (9,607) 6,037 15,083 (8,103) 6,980 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,637 2,103 리스부채 이자비용 994 1,278 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 800 801 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 4,810 - 합 계 8,241 4,182 14. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 등 (*) 담보권자 종속기업 및 관계기업투자주식,당기손익-공정가치측정금융자산,자기주식 케이지지엔에스㈜ 등 209,525 29,415 873,462 한국산업은행 등 토지 음성공장 19,625 34,000 토지, 건물, 기계장치 등 인천공장 584,511 760,639 토지, 건물, 기계장치 등 당진냉연공장 513,636 1,381,048 토지, 건물, 기계장치 등 당진열연공장 116,619 960,000 245,365 한국산업은행 등 재고자산 당진열연공장,인천공장 130,011 149,974 83,181 한국수출입은행 장기금융상품 외화예금 33 33 - 우리은행 합 계 1,573,960 3,315,110 1,202,008 (*) 차입금액 등은 현재가치할인차금을 포함한 명목금액이며, Shipper's usance 관련 매입채무 금액이 포함되어 있습니다. 상기 이외에 판매법인인 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)를 통해 최종고객에게 판매되는 당사의 재고자산 74,985백만원과 매출채권 111,741백만원이 종속기업인 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)의 차입약정과 관련하여 Hanmi Bank에 담보로제공되어 있습니다. 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 당좌차월 2.00 64,424 - 하나은행 구매자금대출 2.00 12,906 12,906 한국산업은행 등 Usance차입 1.88~4.47 353,412 397,884 수출채권담보대출(*) 4.07~4.08 4,546 10,490 합 계 435,288 421,281 (*) 당사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 신디케이티드론 2.00 190,830 190,830 신한은행 19,403 19,403 하나은행 21,427 21,427 더블유에이치비 유동화전문(유) 13,705 13,705 한국산업은행 등 일반자금대출 2.00 312,991 312,991 긴급자금대출 2.00 81,314 81,314 현재가치할인차금 (50,502) (61,120) 합 계 589,168 578,550 16. 사채 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제196-1회 사모사채 2025-12-31 2.00 18,020 18,020 제196-3회 사모전환사채 2,787 2,787 제197-1회 사모사채 28,800 28,800 제197-3회 사모전환사채 4,800 4,800 제198-1회 사모사채 14,400 14,400 제198-3회 사모전환사채 2,400 2,400 제199-1회 사모사채 14,900 14,900 제199-3회 사모전환사채 2,500 2,500 제200-1회 사모사채 20,522 20,522 제200-2회 사모사채 2,320 2,320 제200-3회 사모전환사채 3,328 3,328 제201-1회 사모사채 7,987 7,987 제201-2회 사모사채 1,514 1,514 제201-3회 사모전환사채 536 536 사채할인발행차금 (9,854) (11,926) 합 계 114,960 112,888 17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식수의 액면 총액과 일치하지 아니합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 220,000,000 주 30,000,000 주 220,000,000 주 30,000,000 주 발행주식수 100,008,897 주 53,385 주 100,008,897 주 53,385 주 주당금액 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 자본금 500,044 55,267 500,044 55,267 (2) 당분기와 전분기 중 보통주 및 우선주 발행주식수의 변동은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 346,694 346,694 기타자본잉여금 (6,440) (6,440) 합 계 340,254 340,254 (4) 당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 (2,520) 6 (5) 당분기말과 전기말 현재의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (157) (157) 자기주식처분이익 198 198 합 계 41 41 18. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 보통주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 보통주 우선주 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 37,938,484,212 169,156,849,255 70,550,958,822 148,764,202,714 19,995,775 89,155,439 37,184,434 78,407,336 가중평균유통보통주식수 100,002,312 100,002,312 100,002,312 100,002,312 52,707 52,707 52,707 52,707 보통주당이익 379 1,692 705 1,488 379 1,692 705 1,488 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주 우선주 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 100,002,312 100,002,312 100,002,312 100,002,312 52,707 52,707 52,707 52,707 분기말 가중평균유통보통주식수 100,002,312 100,002,312 100,002,312 100,002,312 52,707 52,707 52,707 52,707 19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 682,949 2,146,739 645,253 1,672,078 종업원급여 22,951 68,298 23,778 65,870 감가상각, 무형자산 및 사용권자산상각비 9,800 29,495 14,965 43,610 운반하역비 40,366 121,572 25,535 66,348 포장비 등 외주가공비 23,860 72,496 22,139 61,254 전력수도비 36,212 108,420 30,344 87,183 기타비용 28,111 69,368 17,902 51,402 합 계 844,249 2,616,388 779,916 2,047,745 20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,964 12,779 3,499 11,932 퇴직급여 318 1,027 384 1,248 감가상각비 및 기타자산상각비 844 2,355 703 2,122 경상시험개발비 507 1,576 406 1,293 증명감사수수료 2,027 4,261 867 3,348 운반하역비 10,935 33,071 9,002 27,255 기타판매비와관리비 16,299 35,725 7,991 22,933 합 계 34,894 90,794 22,852 70,131 21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유무형자산처분이익 - - 2 2 잡이익 1,502 4,083 2,691 3,788 기타수익 소계 1,502 4,083 2,693 3,790 기타비용 기타의대손상각비 - - 2 307 유무형자산처분손실 2,688 4,029 56 534 기부금 - 200 - - 잡손실 860 2,092 290 1,045 기타비용 소계 3,548 6,321 348 1,886 22. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 인식한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,637 2,446 47 184 외환차익 25,596 47,304 7,753 15,803 외화환산이익 16,550 27,582 3,940 6,254 기타금융수익 45 391 17 689 금융수익 소계 43,828 77,723 11,757 22,930 금융비용 이자비용 11,773 30,848 9,062 28,483 외환차손 24,520 49,674 9,583 19,309 외화환산손실 18,101 33,335 6,077 8,363 기타금융비용 3,498 7,859 1,702 3,574 금융비용 소계 57,892 121,716 26,424 59,729 23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 26.1%(전분기 : 24.0%) 입니다. 24. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜)이며, 최상위 지배기업은 케이지케미칼(주)입니다. 2) 종속기업 현황 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 케이지지엔에스㈜ 케이지지엔에스㈜ 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜) 케이지동부이앤씨㈜ 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA) 케이지동부USA 동부Singapore 동부Singapore 케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel) 케이지동부Thai Steel 동부Vietnam Steel 동부Vietnam Steel (*1) 10540 Fountain Valley, LLC - (*2) (*1) 동부Vietnam Steel은 당사의 종속기업인 동부Singapore이 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업입니다. (*2) 10540 Fountain Valley, LLC는 당분기 중 당사의 종속기업인 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)가 출자설립하였습니다. 3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - 출자전환주주들 (*1) 켁터스스페셜시츄에이션1호㈜ 켁터스스페셜시츄에이션1호㈜ 관계기업 케이지스틸Japan(구, 케이지동부Japan) 케이지동부Japan 케이지스틸India(구, 동부India) 동부India ㈜한국특강 ㈜한국특강 (*2) 최상위지배기업의종속기업 및 관계기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ 케이지에너켐(주) 케이지에너켐(주) ㈜케이지할리스에프앤비 ㈜케이지할리스에프앤비 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지써닝라이프 - 이데일리㈜ 이데일리㈜ 이데일리씨앤비㈜ 이데일리씨앤비㈜ ㈜케이지이니시스 ㈜케이지이니시스 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이에프씨코리아 케이지모빌리티㈜ - (*3) 이데일리엠㈜ - (*4) ㈜케이지프레시 - (*5) 기타특수관계자 장가항동부고신금속제품유한공사 장가항동부고신금속제품유한공사 (*6) ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 (*7) - 재단법인 이데일리 문화재단 (*7),(*8) ㈜케이지아이씨티 ㈜케이지아이씨티 (*9) (*1) 출자전환주주들은 한국산업은행, 농협은행, 한국수출입은행, 하나은행, 신한은행, 신용보증기금, 더블유에이치비 유동화전문 유한회사, 우리은행, KTB자산운용입니다. 당분기 중 기선임 이사들이 모두 퇴임함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) ㈜한국특강은 당사가 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (*3) 케이지모빌리티㈜는 최상위지배기업의 종속기업인 케이지이티에스㈜가 당분기 중 출자설립하였습니다. (*4) 이데일리엠(주)는 최상위지배기업의 종속기업인 이데일리(주)가 당분기 중 지분을 취득하였습니다. (*5) (주)케이지프레시는 최상위지배기업의 종속기업인 (주)케이지할리스에프앤비가 당분기 중 지분을 취득하였습니다. (*6) 장가항동부고신금속제품유한공사는 당사의 종속기업인 동부Singapore이 50% 지분을 보유한 공동기업입니다. (*7) ㈜케이지제로인, 재단법인 이데일리 문화재단은 최상위지배기업의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (*8) 재단법인 이데일리 문화재단은 당분기 중 거래 또는 채권채무 잔액이 없는 기업입니다 (*9) ㈜케이지아이씨티는 최상위지배기업의 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 용역비 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 출자전환주주들 (*1)(*2) - 1 - 6,188 최상위 지배기업 케이지케미칼㈜ - 2 - 2,610 최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업 케이지이티에스㈜ - 3 149 - 이데일리(주) - - 400 31 케이지에너켐(주) 14,268 - - - ㈜케이지이니시스 - - - 712 케이지모빌리티(주) - 1,701 - - ㈜케이지프레시 - - - 167 기타 - - 47 225 종속기업 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA) (*3) - 676 - 13,552 케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel) 40,939 657 - 201 케이지지엔에스㈜ 25,734 249 4,612 - 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜) 521 767 - - 관계기업 케이지스틸Japan(구, 케이지동부Japan) 9,462 - 521 1 케이지스틸India(구, 동부India) - - 392 - 기타특수관계자 (주)케이지아이씨티 - - 6,486 4,534 ㈜케이지제로인 - - 1 6 합 계 90,924 4,056 12,608 28,227 (*1) 상기 내역 외 당분기 중 자본에 직접 반영된 파생상품평가이익(세전)은 31백만원입니다. (*2) 출자전환주주들은 당분기 중에 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 이전 기간 동안의 거래금액입니다. (*3) 판매법인인 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)를 통해 최종고객에게 판매되는 거래금액은 358,931백만원입니다. 단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 용역비 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 출자전환주주들 (*1) - 610 - 19,969 최상위 지배기업 케이지케미칼㈜ - - - 1,563 최상위지배기업의종속기업 및 관계기업 케이지이티에스㈜ - 5 307 - ㈜케이지제로인 - - 213 97 (주)케이지이니시스 - - - 663 케이지에너켐(주) 32,753 1,836 - - 기타 - - 449 318 종속기업 케이지동부USA (*2) - 78 - 7,660 동부Thai Steel 13,788 487 - 264 케이지지엔에스㈜ - 274 - 335 케이지동부이앤씨㈜ - 766 - - 관계기업 케이지동부Japan 2,346 - 450 - 동부India - - 230 - 기타특수관계자 (주)케이지아이씨티 - - 6,059 883 합 계 48,887 4,056 7,708 31,752 (*1) 상기 내역 외 전분기 중 자본에 직접 반영된 파생상품평가손실(세전)은 3,056백만원입니다. (*2) 판매법인인 케이지동부USA를 통해 최종고객에게 판매되는 거래금액은 188,646백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 기타 최상위 지배기업 케이지케미칼㈜ - - - 430 최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)케이지이니시스 - 476 - 61 이데일리(주) - - 333 - 케이지모빌리티㈜ - 101,701 - - 기타 - - 3 86 종속기업 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA) 116,973 - - 36 케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel) (*1) 42,278 - 27 - 동부SINGAPORE - 60 - - 케이지지엔에스㈜ - 29 2,192 140 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜) 307 94 - - 동부Vietnam Steel (*2) 3,941 8,218 - - 관계기업 케이지스틸Japan(구, 케이지동부Japan) 1,860 - 694 1 ㈜한국특강 - 20,000 - - 기타특수관계자 장가항동부고신금속제품유한공사 8,994 - - - ㈜케이지제로인 - - - - (주)케이지아이씨티 - - 1,168 - 합 계 174,353 130,578 4,417 754 (*1) 당분기말 현재 케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel)의 매출채권 금액은 손실충당금 설정 전 금액으로 11,783백만원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 동부 Vietnam Steel의 매출채권 및 기타수취채권 금액은 손실충당금 설정 전 금액으로 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 차입금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 출자전환주주들 - 64,370 - 1,185,765 1,343 최상위 지배기업 케이지케미칼㈜ - - - - 203 최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업 케이지이티에스㈜ - 1 167 - - (주)케이지이니시스 - 425 - - 51 케이지에너켐(주) 10,563 - - - - 기타 - - 4 - 3 종속기업 케이지동부USA 72,492 - - - 20 케이지동부Thai Steel (*1) 26,625 - 14 - - 동부SINGAPORE - 34 - - - 케이지지엔에스㈜ - 35 - - 100 케이지동부이앤씨㈜ - 94 - - - 동부Vietnam Steel (*2) 3,941 8,218 - - - 관계기업 케이지동부Japan 1,751 - 622 - 30 ㈜한국특강 - 20,000 - - - 기타특수관계자 장가항동부고신금속제품유한공사 7,431 - - - - ㈜케이지제로인 - - - - 39 (주)케이지아이씨티 - - 1,145 - - 합 계 122,803 93,177 1,952 1,185,765 1,789 (*1) 전기말 현재 케이지 동부Thai Steel의 매출채권 금액은 손실충당금 설정 전 금액으로 4,243백만원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 동부 Vietnam Steel의 매출채권 및 기타수취채권 금액은 손실충당금 설정 전 금액으로 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지급 자금대여 자금차입 자금상환 유의적인 영향력을 행사하는 기업 출자전환주주들(*) - - 243,623 324,980 켁터스스페셜시츄에이션1호㈜ 3,200 - - - 지배기업 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜) 4,000 - - - 최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업 케이지모빌리티㈜ - 100,000 - - 합 계 7,200 100,000 243,623 324,980 (*) 출자전환주주들은 당분기 중에 특수관계자에서 제외되었으며, 차입 및 상환금액은 특수관계자에서 제외되기 이전 기간 동안의 거래금액입니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지급 자금회수 자금차입 자금상환 유의적인 영향력을 행사하는 기업 출자전환주주들 2,207 - 670,327 550,377 켁터스스페셜시츄에이션1호(주) 3,200 - - - 지배기업 케이지스틸(주) 4,000 - - - 종속기업 케이지지엔에스㈜ - - - 17,000 케이지동부Thai Steel - 3,264 - - 합 계 9,407 3,264 670,327 567,377 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화: 백만원, 외화: 천USD) 특수관계 구분 제공받은 회사 지급보증액 차입금액 여신금융기관 종속기업 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA) (*) USD 15,000 - Hanmi Bank 종속기업 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜) 1,281 - 전문건설공제조합 (*) 판매법인인 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)를 통해 최종고객에게 판매되는 당사의 재고자산 74,985백만원과 매출채권 111,741백만원이 종속기업인 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA)의 차입약정과 관련하여 Hanmi Bank에 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보금액 담보권자 종속기업 케이지지엔에스(주) 892,400 출자전환주주들 (7) 당사는 전기 중 취득한 전환사채와 관련하여 발행회사인 한국특강(주)과의 약정에 따라 매도청구권(Put Option)을 보유하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사가격 2.0%의 프리미엄을 적용하여 계산한 금액 행사한도 전환사채 발행총액의 30% 행사가능시기 2022.12.02 ~ 2023.12.02. 매 3개월에 해당하는 날. (8) 당사의 주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있으며, 당분기와 전분기 중 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 164 547 140 405 퇴직급여 8 22 7 26 합 계 172 569 147 431 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (원화: 백만원, 외화: 천USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 120,000 64,424 Usance 등 한국산업은행 등 USD 532,120 USD 288,478 일반대출 등 한국산업은행 등 407,211 407,211 신디케이티드론 한국산업은행 등 245,365 245,365 선물환보증 하나은행 USD 15,000 USD 2,940 (2) 당분기말 현재 당사는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 서울보증보험(주)과 62,536백만원의 계약이행보증보험과 16,670백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다. 또한 건재사업부의 영업 양도ㆍ양수 계약에 의해 자본재공제조합 및 전문건설공제조합 출자금이 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜)로 이관됨에 따라 자본재공제조합으로부터 제공받던 지급보증은 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜)로 전액 이관되었고, 전문건설공제조합으로부터 제공받던 지급보증은 해당 보증책임 소멸시까지 책임이 지속되며, 보증 잔액은 1,281백만원입니다. 한편, 당사는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 당사를 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 이외 당사가 피고로 계류중인 1건의 소송사건(관련 금액 70백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 당사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.(4) 당사를 포함한 KG컨소시엄은 쌍용자동차㈜의 최종인수자로 결정되었으며, 당분기말 현재 쌍용자동차㈜의 인수와 관련하여 당사는 케이지모빌리티㈜에게 100,000백만원을 대여하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후인 2022년 10월에 케이지모빌리티㈜에 대한 대여금 100,000백만원은 케이지이티에스㈜로 승계되었으며, 케이지이티에스㈜에게 50,000백만원을 추가로 대여하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제 45 조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 46 조(배당금 지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 3분기 제40기 제39기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 179,345 190,708 66,893 (별도)당기순이익(백만원) 169,246 180,247 42,434 (연결)주당순이익(원) 1,804 1,908 668 현금배당금총액(백만원) - 10,008 10,008 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.2 15.0 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.9 0.9 우선주 - 0.2 0.1 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 100 우선주 - 150 150 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 (연결)당기순이익과 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순이익 및 그에 대한 주당순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.6 0.4 - 상기 평균 배당수익률은 보통주 배당 수익률 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황- 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 124,814 - - - - 합계 - - - 124,814 - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결회사의 손실충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 손실충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제41기 3분기 매출채권 423,216 826 0.20% 장기매출채권 15,222 6,087 39.99% 계약자산 6,783 - 0.00% 미수금 511 10 1.96% 미수수익 - - - 장기성대여금 100,037 37 0.04% 장기성미수금 207 35 16.91% 합계 545,976 6,995 1.28% 제40기 매출채권 367,685 949 0.26% 장기매출채권 14,210 6,585 46.34% 계약자산 3,134 - 0.00% 미수금 1,038 10 0.96% 미수수익 18 - 0.00% 장기성대여금 37 37 100.00% 장기성미수금 35 35 100.00% 합계 386,157 7,616 1.97% 제39기 매출채권 263,737 2,483 0.94% 장기매출채권 17,258 9,604 55.65% 계약자산 3,381 1 0.03% 미수금 648 347 53.55% 미수수익 1 - 0.00% 장기성대여금 479 479 100.00% 합계 285,504 12,914 4.52% 주) K-IFRS기준으로 작성하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초손실충당금 잔액합계 7,616 12,914 10,964 2. 순대손처리액( ① - ② ± ③) - (5,372) (672) ① 대손처리액(상각채권액) - (5,372) (718) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 46 3. 대손상각비 계상(환입)액 (621) 74 2,621 4. 기말 손실충당금 잔액합계 6,995 7,616 12,914 주1) K-IFRS기준으로 작성하였습니다.(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대한 손실충당금을 과거 손실경험률에 따라 산정하고 있습니다. 한편, 거래처가 부도상태에 있는 경우에는 채권에 대한 담보·지급보증 및 소송 현황을 파악하여 회수불가능한 금액은 100% 손실충당금을 설정하고, 회수가능한 금액에 대해서는 5%이상 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 만기미도래 만기경과6개월 이내 만기경과1년 이내 만기경과1년 초과 계 금액 423,327 6,629 - 15,266 445,221 구성비율(%) 95.1% 1.5% - 3.4% 100.0% 주1) K-IFRS기준으로 작성하였습니다.주2) 손실충당금 차감 전 금액입니다. 나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기3분기 제40기 제39기 철강부문 제품 246,812 273,147 88,758 원재료 146,262 226,691 123,665 반제품 78,959 92,623 40,924 저장품 35,038 36,471 41,314 미착품 15,778 30,592 19,089 기타 4,227 2,250 1,562 합계 527,076 661,775 315,312 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산/기말자산총계*100) 17.8% 23.9% 14.0% 재고자산회전율(회수)(연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2)) 5.9회 6.1회 6.8회 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 및 방법 - 재고자산 종류별로 정기적인(월/분기 단위) 재고실사를 실시하고 있습니다. - 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 재고실사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. - 실사방법 : 장부자산 기준 현물유부 확인, 현물자산 기준 장부등재 확인② 독립적인 전문가 또는 감사인 등의 참여 및 입회 여부- 외부감사인(삼일회계법인)의 입회 하에 2021년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.③ 재고자산 평가내역- 저가법에 의해 재고자산의 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하 고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 41기 3분기 취득가액 평가손실충당금 순장부금액 상품 2,968 (173) 2,795 제품 252,250 (5,438) 246,812 부산물 1,364 (29) 1,335 원재료 152,582 (6,320) 146,262 반제품 79,478 (519) 78,959 재공품 97 - 97 저장품 64,592 (29,554) 35,038 미착품 15,778 - 15,778 기타 - - - 합계 569,109 (42,033) 527,076 ④ 담보제공 여부 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 등 담보권자 재고자산(인천공장 및 당진열연공장) 130,011 149,974 83,181 한국수출입은행 매출채권, 재고자산 (KG STEEL USA INC. 등) 193,227 193,227 - Hanmi Bank 다. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 41기 3분기 제 40기 제 39기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타수취채권 538,752 538,752 377,910 377,910 277,906 277,906 기타금융자산 321 321 300 300 4,324 4,324 현금및현금성자산 113,029 113,029 67,869 67,869 20,240 20,240 상각후원가측정금융자산 - - 961 961 - - 소 계 652,102 652,102 447,040 447,040 302,471 302,471 당기손익-공정가치측정금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 99,759 99,759 29,132 29,132 2,080 2,080 소 계 99,759 99,759 29,132 29,132 2,080 2,080 위험회피목적 파생상품: 파생상품자산 - - 8 8 1,052 1,052 소 계 - - 8 8 1,052 1,052 합 계 751,861 751,861 476,180 476,180 305,603 305,603 상각후원가측정 금융부채: 사채 114,960 114,960 112,888 112,888 110,235 110,235 차입금 1,052,103 1,052,103 1,008,112 1,008,112 768,483 768,483 리스부채 16,722 16,722 20,371 20,371 25,342 25,342 매입채무 및 기타부채 268,579 268,579 314,097 314,097 256,185 256,185 소 계 1,452,364 1,452,364 1,455,468 1,455,468 1,160,245 1,160,245 위험회피목적 파생상품: 파생상품부채 3,324 3,324 - - - - 소 계 3,324 3,324 - - - - 합 계 2,207,549 2,207,549 1,455,468 1,455,468 1,160,245 1,160,245 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 41(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품(위험회피) 합 계 당기손익: 이자수익 2,534 - - - 2,534 채무조정이익 - - - - - 배당금수익 - 208 - - 208 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 43 - - 43 상각후원가측정금융자산처분이익 - - - - - 수수료수익 - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품처분이익 - - - 110 110 사채상환이익 - - - - - 환손익 70,179 1 (82,453) - (12,273) 리스변경손익 - - - - - 외환차익 45,813 - 3,322 - 49,135 외화환산이익 31,880 - 14 - 31,894 이자비용 - - (32,099) - (32,099) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (8) - - (8) 파생상품평가손실 - - - - - 파생상품처분손실 - - - (7,851) (7,851) 외환차손 (4,705) 1 (48,951) - (53,655) 외화환산손실 (2,809) - (36,838) - (39,647) 기타포괄손익 인식: 기타포괄손익-파생상품 평가손익 1 - - 2,520 2,521 합 계 72,714 244 (114,552) (5,221) (46,815) ② 제 40(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품(위험회피) 합 계 당기손익: 이자수익 265 - - - 265 배당금수익 - 5 - - 5 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손익 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 7 - - 7 상각후원가측정금융자산처분이익 5 - - - 5 파생상품평가손익 - - - - - 파생상품처분손익 - (26) - (4,812) (4,838) 환손익 17,076 - (26,638) - (9,562) 기타금융손익 - - 1 - 1 이자비용 - - (38,113) - (38,113) 기타포괄손익 인식: 기타포괄손익-파생상품 평가손익 - - - (6) (6) 합 계 17,346 (14) (64,750) (4,818) (52,236) (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 당기손익인식-공정가치측정금융자산 45 - 99,714 99,759 파생상품자산 - - - - 합 계 45 - 99,714 99,759 전기말 당기손익인식-공정가치측정금융자산 44 - 29,088 29,132 파생상품자산 - 8 - 8 합 계 44 8 29,088 29,140 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에서는 본 기재 사항을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41(당)기 3분기 삼일회계법인 해당사항 없음 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 분기재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 해당사항 없음 제40기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠수 있는영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 1. 별도감사보고서 - 제품 수출의 발생사실2. 연결감사보고서 - 제품 수출의 발생사실 제39기(전전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 별도 및연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.주석3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠수 있는 영향과관련한 불확실성을 설명합니다. 1. 별도감사보고서 - 판재사업부문의 현금창출단위에 대한 손상평가2. 연결감사보고서 - 판재사업부문의 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41(당)기 3분기 삼일회계법인 분기.반기재무제표 검토별도.연결재무제표 감사 995 7,000 995 3,250 제40기(전기) 삼일회계법인 분기.반기재무제표 검토별도.연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 995 8,000 995 6,799 제39기(전전기) 삼일회계법인 분기.반기재무제표 검토별도.연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 850 8,500 850 8,048 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41(당)기 3분기 2022.06.13 - KG스틸 법인세 세무조정계산서의 작성 지원 및 전자신고 대행 2022.06.13~2023.04.30 22 - 제40기(전기) 2021.06.15 - KG스틸 법인세 세무조정계산서의 작성 지원 및 전자신고 대행 2021.06.15~2022.04.30 22 - 제39기(전전기) 2020.05.20 KG스틸 법인세 세무조정계산서의 작성 지원 및 전자신고 대행- 동부인천스틸 의제사업연도 법인세 신고 지원 등 2020.05.20~2021.04.30 22 - 라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의사항. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 23일 조준희, 김화동, 박창우 서면 감사 진행상황 및 종결 논의(핵심감사사항 및 기타 감사종료단계필수 커뮤니케이션 사항) 2 2022년 05월 13일 조준희, 김화동, 박창우 서면 연간 감사일정 계획 및 분기재무제표 주요 사항 논의 3 2022년 08월 12일 조준희, 김화동, 박창우 서면 연간 감사일정 계획 및 반기재무제표 주요 사항 논의 4 2022년 11월 11일 조준희, 김화동, 박창우 서면 연간 감사일정 계획 및 분기재무제표 주요 사항 논의 마. 회계감사인의 변경 회사명 변경 전(2019년) 변경 후(2020년) 변경사유 케이지스틸㈜ 안진회계법인 삼일회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조에 의거 감사인 지정 케이지지엔에스㈜ 안진회계법인 삼일회계법인 자유 선임 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일에「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 2022년 9월 30일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 공시서류작성기준일(2022.09.30) 현재, 총 7명(사외이사 4명 포함)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 철강업 관련 풍부한 경험과 전문적 식견을 겸비한 대표이사 박성희가 이사회의 선임을 받아 직을 수행 중에 있습니다. 가. 이사회의 구성 개요 ○ 이사회는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 과반수 이상으로 함.○ 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무진행에 관한 중요사항을 결의함.○ 이사회 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있음. 1) 감사위원회 2) 사외이사후보추천위원회 3) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회○ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함. 다만, 상법 제 397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대 한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 함. ○ 이사회 구성인원 구 분 성 명 주요경력 활동분야 의장 선임사유 사내이사 박성희(이사회 의장) 現) KG스틸㈜ 대표이사前) KG스틸 마케팅영업본부장 KG스틸㈜ 대표이사(사장)/사외이사후보추천위원회 위원/업무총괄 당사 규정에 의거(이사회 운영규정 제5조) 곽정현 現) KG스틸㈜ 경영지원본부장現) KG스틸홀딩스 대표이사現) KG그룹 경영지원실장 KG스틸㈜ 경영지원본부장/업무집행 - 기타비상무이사 박창우 現) 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 상무이사前) 한국산업은행 파트장前) ㈜메디코(現스테리사이클코리아) 전무이사(CFO)前) 삼일회계법인 Manager 감사위원회 위원 - 사외이사 조준희 現) 경상북도 투자유치 특별위원회 공동위원장現) (주)송산특수엘리베이터 회장現) (주)무궁화신탁 사외이사 (겸 감사위원장)前) YTN, YTN DMB, YTN라디오 대표이사前) 중소기업은행 은행장 사외이사후보추천위원회 위원감사위원회 위원장/경영관리감독 - 김화동 現) (주)에이플러스에셋 사외이사 (겸 감사위원)現) 중앙대 경영학부 객원교수前) 국가과학기술인력개발원(KIRD) 석좌교수前) 한국조폐공사 사장前) 기획재정부 재정정책국장, FTA대책본부장 사외이사후보추천위원회 위원감사위원회 위원/경영관리감독 - 인 호 前) 삼표동양시멘트 사외이사前) 동부대우전자 재무담당 사장前) 한국자산관리공사 부사장前) KDB 헝가리은행 은행장前) 한국산업은행 부행장(이사) 경영관리감독 - 손광주 前) 포스코인터내셔널 자문역(비상임)前) 포스코인터내셔널 인도네시아무역법인장前) 포스코인터내셔널 자카르타지사장前) 포스코 철강사업전략실 해외법인지원그룹, 그룹장 경영관리감독 - 주) 상기 이사 7명은 체납사실ㆍ부실기업 경영진ㆍ법령상 결격 사유 등 이사선임과 관련된 결격사유에 전혀 해당사항이 없습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 1 1 - 주) 2022년도 정기주주총회(2022.3.24) 결과 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ○ 주총전 공시여부 : 공시 (주주총회소집공고/2022.02.23) ○ 주주의 추천여부 : 없음 라. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (출석율, %) 박성희(출석율: 100%) 곽정현(출석율: 67%) 박창우(출석율: 50%) 조준희(출석률: 100%) 김화동(출석률: 83%) 인 호(출석률: 100%) 이용민(출석률: 100%) 손광주(출석률: 75%) 1 '22.01.27 안전 및 보건에 관한 보고 보고 - - - - - - - 해당사항없음(신규선임) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 '22.02.23 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - - - 내부회계관리제도 평가 보고 보고 - - - - - - - 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제 40기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표제 시행의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리규정 개정의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 '22.03.24 경영위원회 위원 선임의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(사임) 찬성 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지배인 선임의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 '22.05.04 제 41기 1분기 경영실적 보고 보고 - 불참 불참 - - - 불참 5 '22.05.18 조건부 투자계약 체결의 건 원안가결 찬성 찬성 기권* 찬성 찬성 찬성 찬성 금전소비대차 계약의 건 원안가결 찬성 찬성 기권* 찬성 찬성 찬성 찬성 6 '22.08.10 제41기 상반기 경영실적 보고 보고 - 불참 불참 - 불참 - - 금전소비대차 계약 변제기일 연장의 건 원안가결 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 주) 2022.03.24 정기주주총회에서 손광주 사내이사가 신규 선임되었습니다.*이사회 운영규정 제9조의3 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.*이사회 운영규정 제9조의4 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 마. 이사회에서의 사외이사 활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 '22.02.23 3 사외이사 후보 추천 결의 건 바. 이사회 내 위원회(1) 위원회 구성 개요 위원회명 구성 성명 의장·위원장 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 2명기타비상무이사 1명 조준희김화동박창우 조준희(사외이사) ▣ 설치 목적 - 회사의 회계와 업무 감사▣ 권한 사항 - 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. - 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명사내이사 1명 조준희김화동박성희 - ▣ 설치 목적 - 사외이사 후보의 추천 및 자격심사▣ 권한 사항 - 사외이사후보추천위원회는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사후보를 추천한다. - 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위 원회에서 정한다. 경영위원회 사내이사 2명 박성희곽정현 - ▣ 설치 목적 - 금융기관 차입금 연장 등 빈번히 발생하는 일상적인 업무에 대하여 이사회 내 경영위원회에 위임▣ 권한 사항 - 회사의 주요 경영사항 중 이사회에서 위임한 사항 및 회사 경영전략을 심의, 결정한다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역① 경영위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명 개최일자 의안내용 가결 여부 박성희(출석율: 100%) 곽정현(출석율: 100%) 경영위원회 박성희,곽정현 '22.03.23 한국수출입은행 외국환업무 회전한도(U$ 25백만원) 설정 원안가결 찬성 찬성 '22.04.20 DGB대구은행 외화포괄여신한도 증액의 건 원안가결 찬성 찬성 '22.05.11 현지법인(KG STEEL USA) 지급보증 계약 갱신의 건 원안가결 찬성 찬성 '22.07.01 현지법인(KG STEEL USA) 지급보증 계약 갱신의 건 원안가결 찬성 찬성 사. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. 당사는 7인의 이사 중 과반수 이상인 4인이 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사는 상법 및 관련 법령, 사외이사후보추천위원회 규정에 근거하여 사외이사후보추천위원회로부터 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사 직무수행의 적합성을 심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다.(1) 독립성 현황 이사명 선임배경(주요경력) 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 박성희(사내) 現) KG스틸㈜ 대표이사前) KG스틸 마케팅영업본부장 이사회 KG스틸㈜ 대표이사(사장)/사외이사후보추천위원회 위원/업무총괄 없음 없음 2 X - 곽정현(사내) 現) KG스틸㈜ 경영지원본부장現) KG스틸홀딩스 대표이사現) KG그룹 경영지원실장 이사회 KG스틸㈜ 경영지원본부장/업무집행 없음 대표이사 2 O 2 박창우(기타비상무) 現) 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 상무이사前) 한국산업은행 파트장前) ㈜메디코(現스테리사이클코리아) 전무이사(CFO)前) 삼일회계법인 Manager 이사회 감사위원회 위원 없음 없음 1 O 1 조준희(사외) 現) 경상북도 투자유치 특별위원회 공동위원장現) (주)송산특수엘리베이터 회장現) (주)무궁화신탁 사외이사 (겸 감사위원장)前) YTN, YTN DMB, YTN라디오 대표이사前) 중소기업은행 은행장 사외이사후보추천위원회 사외이사후보추천위원회 위원감사위원회 위원장/경영관리감독 없음 없음 1 O 2 김화동(사외) 現) (주)에이플러스에셋 사외이사 (겸 감사위원)現) 중앙대 경영학부 객원교수前) 국가과학기술인력개발원(KIRD) 석좌교수前) 한국조폐공사 사장前) 기획재정부 재정정책국장, FTA대책본부장 사외이사후보추천위원회 사외이사후보추천위원회 위원감사위원회 위원/경영관리감독 없음 없음 1 O 2 인 호(사외) 前) 삼표동양시멘트 사외이사前) 동부대우전자 재무담당 사장前) 한국자산관리공사 부사장前) KDB 헝가리은행 은행장前) 한국산업은행 부행장(이사) 사외이사후보추천위원회 경영관리감독 없음 없음 1 O 3 손광주(사외) 前) 포스코인터내셔널 자문역(비상임)前) 포스코인터내셔널 인도네시아무역법인장前) 포스코인터내셔널 자카르타지사장前) 포스코 철강사업전략실 해외법인지원그룹, 그룹장 사외이사후보추천위원회 경영관리감독 없음 없음 1 X - 주) 곽정현 사내이사는 KG스틸㈜의 최대주주인 KG스틸홀딩스㈜의 대표이사를 겸임하고 있으나 실질 소유주식은 없으며 KG스틸홀딩스㈜의 최대주주는 동 계열사인KG이티에스㈜입니다. 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참고하시길 바랍니다.(2) 사외이사 선출관련 위원회○ 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하고 있으며, 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총 위원의 과반수가 되도록 구성되어 있습니다.○ 사외이사후보추천위원회 현황 사외이사후보추천위원 사외이사 여부 제41기 조준희 O 김화동 O 박성희 X 아. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - (2) 사외이사의 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 2 GM 2명(평균 14년) 이사회 운영 및 사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조준희 예 現) 경상북도 투자유치 특별위원회 공동위원장現) (주)송산특수엘리베이터 회장現) (주)무궁화신탁 사외이사 (겸 감사위원장)前) YTN, YTN DMB, YTN라디오 대표이사前) 중소기업은행 은행장 예 금융기관 등 경력자(4호 유형) 중소기업은행 은행장 (2010~2013)중소기업은행 종합금융단장 (2006~2008) 김화동 예 現) (주)에이플러스에셋 사외이사 (겸 감사위원)現) 중앙대 경영학부 객원교수前) 국가과학기술인력개발원(KIRD) 석좌교수前) 한국조폐공사 사장前) 기획재정부 재정정책국장, FTA대책본부장 예 학위보유자/정부 등 경력자(2호, 4호 유형) 중앙대 경영학부 객원교수 (2018~현재)한국조폐공사 사장 (2014~2018)기획재정부 재정정책국장 (2008~2011) 박창우 - 現) 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 상무이사前) 한국산업은행 파트장前) ㈜메디코(現스테리사이클코리아) 전무이사(CFO)前) 삼일회계법인 Manager 예 회계사/금융기관 등 경력자(1호, 4호 유형) 한국공인회계사(KICPA) 보유한국산업은행 파트장 (2009~2020) 나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관계 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (총 3명 중 2명 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 ( 감사위원 3인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 ※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 동 보고서 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사. 이사의 독립성'을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사위원회의 활동(이사회 참석) 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 조준희(출석율: 100%) 김화동(출석율: 80%) 박창우(출석율: 80%) 1 '22.01.27 제40기 결산 재무제표 보고 보고 - - - 2 '22.02.23 내부회계관리제도 운영실태보고 보고 - - - 3 '22.02.23 내부회계관리제도 평가 보고 보고 - - - 내부회계관리규정 개정 결의 원안가결 찬성 찬성 찬성 제40기 결산재무제표 보고 보고 - - - 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고 보고 - - - 4 '22.05.04 제41기 1분기 경영실적 보고 보고 - - 불참 5 '22.08.10 제41기 상반기 경영실적 보고 보고 - 불참 - 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 02월 07일 법무팀 경영지도파트 조준희, 김화동, 박창우 - 1. 최근 3년간 회계감리결과 과징금 부과현황 및 시사점2. 2020회계연도 상장법인 내부회계관리제도 감사의견 분석 및 시사점3. 최근 5년간 혐의 심사감리 실적 및 운영방향4. 2021년 회계결산 및 외부감사 관련 유의사항5. 2021년도 K-IFRS 제.개정 내용 온라인 설명회 자료_금융감독원 2022년 05월 09일 법무팀 경영지도파트 조준희, 김화동, 박창우 - 1. 2021년 공시위반 조치현황 및 유의사항2. '21년도 상장사 심사 감리 결과 및 시사점3. 금감원, 2022년 회계심사 감리업무 운영계획 발표4. 회계법인 품질관리 감리 결과에 따른 개선권고사항5. ISSB 지속가능성 공시기준 공개초안 발표 2022년 08월 19일 법무팀 경영지도파트 조준희, 김화동, 박창우 - 1. 2023년도 재무제표 중점심사 회계이슈. 업종 사전 예고2. 외부감사규정 개정안 규정 변경 예교 및 향후 계획3. 사전적 회계감독을 위한 테마심사 제도의 운영성과4. 21년 중 상장회사 감사보고서 정정현황 분석 및 시사점 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 경영지도파트 2 GM 1명Manager 1명(평균 12년) 감사위원회 운영 및 지원,내부 감사제도 운영 바. 준법지원인 등 (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 주요경력 선임일 임기 만료일 나근채 남 1966. 12 1998년 9월 법무담당 입사2016년 1월~2018년 12월 준법지원팀장2019년 1월~2020년 12월 준법지원실장2021년 1월 ~ 현재 법무팀장 2018. 03. 13 2024. 03. 12 (2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 일 시 활동 내역 처리 결과 상시 이메일 판매/구매 입찰 모니터링 특이사항 없음 2022.01 '21년 4분기 준법통제 체크리스트 점검 2022.01 고객사, 구매처, 유관기관등에 대한윤리경영 협조요청 공문 발송 2022.03 임직원 직업윤리 교육 2022.03 '임직원 윤리준법서약서 작성 2022.04 '22년 1분기 준법통제 체크리스트 점검 2022.07 '22년 2분기 준법통제 체크리스트 점검 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 3 GM 2명AM 1명(평균 13년) -일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문업무, 계약서 사전심사 및 소송업무 수행- 준법지원시스템 운영을 통한 임직원 법규준수 교육 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제40기('22년도) 정기주총 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 100,008,897 - 무의결권배당우선주 53,385 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,585 자기주식 무의결권배당우선주 53,385 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 무의결권배당우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 무의결권배당우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 무의결권배당우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 100,002,312 - 무의결권배당우선주 - - 주) (정관 제7조의 2) 1종 종류주식(무의결권 배당우선주)에 대하여 당해사업년도 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 합니다. 마. 주식사무1) 신주인수권당사의 신주인수권에 대한 정관상의 내용은 다음과 같습니다.제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 ㉯ 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 채권금융기관의 출자전환 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 ㉮호 외의 방법으로 불 특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에 이사회의 결의로 다음 각 호 의어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ㉯ 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부 여하는 방식 ㉱ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를부여하는 방식③ 제1항 제㉯호 및 제㉰호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 2) 결산일 및 주주총회당사의 결산일은 12월 31일 이며, 결산일 종료 후 3월 이내 정기주주총회를 개최합니다. 3) 주권의 종류2019년 9월 전자증권법시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않습니다.4) 명의개서 대리인당사의 명의개서 대리인은 한국예탁결제원이며,주소와 전화번호는 다음과 같습니다.○ 주 소 : 서울특별시 영등포구 여의나루4길 23 (우)150-884○ 대표전화 : 02-3774-30005) 공고방법당사는 공고사항을 회사의 인터넷 홈페이지(https://kg-steel.co.kr)에 게재합니다.(다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 이데일리신문에 공고합니다.) 바. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기 정기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안 - 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인가결 - 제2호 의안 - 제40 기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제3호 의안 - 이사 선임의 건 원안대로 승인가결(사내이사 1명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명) - 제4호 의안 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결(감사위원회 위원이 되는 사외이사 1명) - 제5호 의안 - 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인가결(감사위원회 위원 2명) - 제6호 의안 - 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결(30억) - 제39기 정기주주총회(2021.03.19) 제1호 의안 - 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인가결 - 제2호 의안 - 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제3호 의안 - 사내이사 선임의 건 원안대로 승인가결(상근이사 1명 : 박성희) - 제4호 의안 - 사외의사 선임의 건 원안대로 승인가결(사외이사 2명 : 인호, 이용민) - 제5호 의안 - 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결(30억) - 제39기 임시주주총회(2020.05.13) 제1호 의안 - 이사 선임의 건 원안대로 승인가결(비상근이사 1명 : 박창우) - 제2호 의안 - 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인가결(박창우) - 제38기 정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 - 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인가결 - 제2호 의안 - 재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제3호 의안 - 사내이사 선임의 건 원안대로 승인가결(상근이사 2명 : 이세철, 곽정현) - 제4호 의안 - 기타비상무이사 선임의 건 원안대로 승인가결(비상근이사 1명 : 정한설) - 제5호 의안 - 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결(사외이사 3명 : 조준희, 김화동, 한용석, 인호) - 제6호 의안 - 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인가결(조준희, 김화동, 정한설) - 제7호 의안 - 이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인가결(30억) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KG스틸홀딩스(주) 최대주주 보통주 40,000,000 39.97 40,000,000 39.97 제3자배정 계 보통주 40,000,000 39.97 40,000,000 39.97 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KG스틸홀딩스(주) 4 곽정현 - - - KG이티에스㈜ 51.1 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 KG스틸홀딩스㈜ 자산총계 237,006 부채총계 5,122 자본총계 231,884 매출액 4,000 영업이익 3,983 당기순이익 -2,625 주) 상기 재무현황은 2021년말 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 KG스틸홀딩스(주)는 2019년 5월에 설립되었으며, KG그룹 계열사 중 KG이티에스(주)가 최대주주로서 51.1%의 지분을 소유하고 있습니다.KG스틸홀딩스(주)는 당사의 제3자배정 유상증자 참여에 따라 40,000,000주식을 취득, 총 39.98%의 지분율을 확보하여 2019년 9월 2일 최대주주가 되었습니다.최대주주인 KG스틸홀딩스(주)의 본점 소재지는 서울특별시 중구 통일로 92, 21층(순화동, KG타워)이며 기타 금융 서비스업을 주 업으로 하고 있는 회사입니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 KG스틸홀딩스(주)의 최대주주는 KG이티에스(주)입니다.KG이티에스(주)는 1999년 10월 29일 프랑스의 세계적인 폐기물 처리기업 Veolia의 투자로 설립되었으며, 2010년 4월 ㈜KG가 Veolia와 Teris의 지분을 100% 인수하면서 KG그룹에 편입되었습니다. 또한, KG이티에스(주)는 2011년 12월 시화산업단지 집단에너지사업을 하고 있는 KG에너지㈜와의 합병을 완료하고 상호를 KG이티에스 주식회사 (KG ETS)로 변경하였으며, 2015년 7월 자회사인 한국환경에너지(주)를 흡수합병 하였고, 2019년 5월 자회사인 KG씨에스에너지(주)를 흡수합병하였습니다.주요 사업은 폐기물 수집 및 처리, 산화동, 스팀을 제조 판매하고 있습니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KG이티에스㈜ 52,784 엄기민 0.03 - - KG케미칼㈜ 46.3 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 KG이티에스㈜ 자산총계 370,002 부채총계 161,363 자본총계 208,639 매출액 182,525 영업이익 28,694 당기순이익 20,350 주) 상기 재무현황은 2021년말 재무제표(별도) 기준입니다. 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주) 당사는 공시 대상 기간 중 최대 주주의 변동 내역은 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 KG스틸홀딩스㈜ 40,000,000 39.99 - 캑터스스페셜시츄에이션제1호(주) 32,000,000 31.98 - 우리사주조합 154 0.00 - 주) 상기 현황은 '21. 12. 31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로, 이후 공시기준일까지 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서 공시 내용을 반영하여 작성하였습니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 46,862 46,871 99.98 17,727,228 100,008,897 17.73 보통주 기준 주) 상기 현황은 '21. 12. 31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로, 이후 공시기준일까지 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서 공시 내용을 반영하여 작성하였습니다. 3. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주 최 고 26,200 24,800 18,200 13,850 14,600 12,200 최 저 10,900 16,350 13,300 11,900 11,650 8,210 월간거래량 287,800,234 150,369,803 54,473,389 17,160,336 26,017,777 33,174,725 우선주 최 고 433,500 508,000 286,500 106,000 - - 최 저 105,000 258,500 105,500 10,400 - - 월간거래량 249,203 177,309 186,304 241,993 - - 주) 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽재선 남 1959년 01월 회장 미등기 상근 회장 성균관대학교 경영대학원KG그룹 회장 - - - 2019.09.01~ - 박성희 남 1964년 06월 사장 사내이사 상근 CEO 성균관대(금속공학)당사 대표이사 - - - 2019.09.01~ 2023.03.19 곽정현 남 1982년 01월 부사장 사내이사 상근 경영지원본부장겸) 생산본부장 Purdue University MBA現 KG이니시스 부사장現 KG그룹 경영지원실 부사장당사 경영지원본부장 겸) 생산본부장 - - 대표이사 2019.08.30~ 2024.03.23 조준희 남 1954년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원회 위원장 前) 중소기업은행 은행장前) YTN, YTN DMB, YTN라디오 대표이사現) 경상북도 투자유치 특별위원회 공동위원장現) (주)송산특수엘리베이터 회장現) (주)무궁화신탁 사외이사 (겸 감사위원장) - - - 2019.08.30~ 2023.03.23 김화동 남 1956년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원회 위원 前) 기획재정부 재정정책국장, FTA대책본부장前) 한국조폐공사 사장前) 국가과학기술인력개발원(KIRD) 석좌교수現) 중앙대 경영학부 객원교수現) (주)에이플러스에셋 사외이사 (겸 감사위원) - - - 2019.08.30~ 2023.03.23 인호 남 1953년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前) 한국산업은행 부행장(이사)前) KDB 헝가리은행 은행장前) 한국자산관리공사 부사장前) 동부대우전자 재무담당 사장前) 삼표동양시멘트 사외이사 - - - 2019.08.30~ 2023.03.23 손광주 남 1961년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 포스코 철강사업전략실 해외법인지원그룹, 그룹장前 포스코인터내셔널 자카르타지사장前 포스코인터내셔널 인도네시아무역법인장前 포스코인터내셔널 자문역 - - - 2022.03.24~ 2023.03.23 박창우 남 1976년 08월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 위원 前 삼일회계법인 Manager前 메디코(現스테리사이클코리아) 전무이사(CFO)前 한국산업은행 파트장現 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 상무이사 - - - 2020.05.13~ 2023.03.23 이승민 남 1964년 07월 전무 미등기 상근 기술본부장 연세대(금속공학)당사 기술본부장 - - - 2019.09.01~ - 김성일 남 1972년 10월 전무 미등기 상근 사업본부장 인천대(경제학)당사 사업본부장 - - - 2019.09.01~ - 우치구 남 1968년 02월 상무보 미등기 상근 마케팅실장 포항공대(금속공학)/석사당사 마케팅실장 - - - 2019.09.01~ - 윤용석 남 1968년 08월 상무보 미등기 상근 KGKOR STEELINDIA 법인장 서강대(영어영문학)당사 KG STEEL INDIA 법인장 - - - 2019.09.01~ - 한상무 남 1973년 10월 상무보 미등기 상근 석판사업부장 성균관대(금속공학)당사 석판사업부장 - - - 2019.09.01~ - 하종철 남 1966년 04월 상무 미등기 상근 원료구매실장 성균관대(사회학)당사 원료구매실장 - - - 2019.09.01~ - 이철 남 1969년 04월 상무 미등기 상근 인천공장장 인하대(금속공학)당사 인천공장장 131 - - 2019.09.01~ - 안병규 남 1968년 12월 상무보 미등기 상근 기술연구소장 한양대(금속공학)/박사당사 기술연구소장 - - - 2019.09.01~ - 김경일 남 1968년 07월 상무보 미등기 상근 당진공장 설비팀장 아주대(기계공학)당사 당진공장 설비팀장 - - - 2021.01.01~ - 김경희 남 1960년 11월 상무보 미등기 상근 인천공장 품종전환 TFT장 인하대(금속공학)당사 인천공장 품종전환 TFT장 - - - 2021.10.05~ - 이우석 남 1972년 03월 상무보 미등기 상근 국내사업부장 연세대(금속공학)당사 국내사업부장 - - - 2022.01.01~ - 박정우 남 1972년 02월 상무보 미등기 상근 해외사업부장 인하대(금속공학)당사 해외사업부장 - - - 2022.01.01~ - 조기연 남 1965년 05월 상무보 미등기 상근 당진공장장 금오공과대(기계공학)당사 당진공장장 - - - 2022.01.01~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 철강(제조)업 남 1,008 - 23 - 1,031 15.3 73,296 69 464 29 493 - 철강(제조)업 여 69 - 2 - 71 14.2 3,264 46 - 합 계 1,077 - 25 - 1,102 15.2 76,560 52 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 2,337 157 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 7 3,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 547 91 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 439 220 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54 27 - 감사위원회 위원 2 54 27 - 감사 6 547 91 - - 당사는 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 이사. 감사가 없습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 다-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 이사. 감사가 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 29개사, 해외 12개사로 구성되어 있으며, 국내 계열사중 상장사는 6개사, 비상장사는 23개사 입니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KG 6 35 41 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현환 등 계통도(상세) 출자회사 피출자회사 소유지분율 비 고 KG케미칼㈜ KG이티에스㈜ 46.3% ㈜KG이니시스 39.6% 이데일리㈜ 3.9% KG에너켐㈜ 78.7% KG스틸홀딩스㈜ 26.7% 쌍용자동차㈜ 0.0% KG케미칼㈜ 0.5% KG스틸㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% KG이앤씨㈜ 100.0% 쌍용자동차㈜ 0.0% 제4차모빌리티홀딩스㈜ 12.9% KG스틸㈜ 0.0% KG STEEL USA INC. 100.0% KG STEEL JAPAN Co., Ltd 100.0% KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 90.4% KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. 99.9% Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% KG STEEL USA INC. 10540 Fountain Valley, LLC 100.0% Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% Dongbu ZSC 50.0% KG모빌리티㈜ 쌍용자동차㈜ 61.9% 제2차모빌리티홀딩스㈜ 100.0% 쌍용자동차㈜ 에스와이오토캐피탈㈜ 51.0% Ssangyong European Parts Center BY 100.0% Ssangyong Australia PTY Ltd 100.0% KG이티에스㈜ KG케미칼㈜ 2.4% 이데일리㈜ 35.0% ㈜KG써닝라이프 13.2% KG에너켐㈜ 21.3% KG스틸홀딩스㈜ 51.1% KG모빌리티㈜ 100.0% ㈜KG이니시스 KG케미칼㈜ 3.7% ㈜KG모빌리언스 50.4% 이데일리㈜ 26.4% KG스틸홀딩스㈜ 14.0% 크라운에프앤비㈜ 100.0% ㈜KG디지털에셋홀딩스 100.0% 제4차모빌리티홀딩스㈜ 58.6% ㈜KG이니시스 4.6% KG Inicis JAPAN 75.0% ㈜KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% ㈜KG에프앤비 100.0% 제4차모빌리티홀딩스㈜ 28.6% ㈜KG모빌리언스 4.4% ㈜KG제로인 KG케미칼㈜ 19.7% KG스틸홀딩스㈜ 8.3% ㈜KG제로인 29.2% 이데일리㈜ ㈜KG모빌리언스 0.1% ㈜KG제로인 7.4% ㈜이데일리씨앤비 100.0% ㈜KG써닝라이프 75.6% 이데일리엠㈜ 100.0% 이데일리㈜ 9.0% ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% ㈜KG써닝라이프 ㈜KFC코리아 67.4% ㈜KG써닝라이프 11.2% KG스틸홀딩스㈜ KG스틸㈜ 40.0% ㈜스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.0% ㈜KG모빌리언스 0.0% ㈜KFC코리아 32.6% KG아이씨티㈜ 100.0% KG아이씨티㈜ 이데일리㈜ 1.1% 크라운에프앤비㈜ ㈜KG할리스에프앤비 74.3% ㈜KG할리스에프앤비 ㈜KG프레시 100.0% ㈜KG할리스에프앤비 0.6% ㈜KG디지털에셋홀딩스 ㈜메타핀컴퍼니 100.0% Metafin Global Pte Ltd. 100.0% 주1) 상기 지분율은 발생주식총수를 기준으로 산정하였습니다.주2) ㈜KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.주3) 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부, (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, ㈜메타핀컴퍼니는 2022.03.29부, KG모빌리티㈜는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.주4) ㈜스룩은 2022.05.19부로 ㈜KG모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.주5) ㈜KG프레시(구 HJF)는 2022.05.18부 ㈜KG할리스에프앤비가 지분을 취득함에 따라 계열편입되었습니다.주6) 이데일리엠㈜는 2022.06.09부 지분을 취득함에 따라 계열편입되었습니다.주7) 코어엔텍㈜는 2022.05.02부 KG이티에스㈜로부터 물적분할되어 신설된후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.주8) 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스, 제3차모빌리티홀딩스, 제4차모빌리티홀딩스가 신규 설립되었습니다.주9) 2022.09.21부 유상증자 방식으로 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하였습니다주10) Metafin Global Pte. Ltd.는 2022.09.13부 신규 설립되었습니다.주11) Ssangyong European Parts Center BY는 2022.09.21부 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다.주12) Ssangyong Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다. 다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : KG스틸홀딩스(주) - 내 용 : KG스틸홀딩스(주)는 당사의 40.0% 지분을 보유한 최대주주 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 박성희 대표이사 KG이앤씨㈜ 사내이사 상근 KG지엔에스㈜ 사내이사 상근 곽정현 사내이사 KG케미칼㈜ 대표/사내이사 상근 KG이티에스㈜ 사내이사 상근 KG이앤씨㈜ 사내이사 상근 ㈜KG제로인 사내이사 상근 ㈜KFC코리아 사내이사 상근 ㈜KG이니시스 사내이사 상근 ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 KG스틸홀딩스㈜ 사내이사 상근 ㈜KG에프앤비 사내이사 상근 ㈜KG디지털에셋홀딩스 대표/사내이사 상근 제2차모빌리티홀딩스㈜ 사내이사 상근 제4차모빌리티홀딩스㈜ 사내이사 상근 주) 그외 사외이사는 계열사간 겸직사항이 없어 기재를 생락하였습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 219,293 - - 219,293 일반투자 1 5 6 10,074 4,411 - 14,485 단순투자 - - - - - - - 계 1 12 13 229,367 4,411 - 233,778 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (1) 당사는 해외종속법인(지분율 100%) KG STEEL USA INC.가 미국 현지은행인Hanmi Bank 로부터 차입한 해외현지금융과 관련하여, 하기와 같이 채무보증을 제공하였습니다. 구분 내역 (1) 대상자의 이름 및 회사와의 관계 KG STEEL USA INC. : KG스틸㈜의 해외법인 (2) 종 류 해외법인 현지금융에 대한 본사의 채무보증 (3) 일 자 (채무보증기간) 2022.07.13~2023.07.12 (4) 목 적 해외 현지법인의 운영자금 및 수출입금융 차입을 위한 본사의 채무보증 (5) 금액 및 최근 잔액 본사는 해외법인에 대하여 총 21,552 백만원의 채무보증 잔액이 있음. (KG스틸 USA : USD 15,000,000)※ 환산환율 : 2022.09.30 최초고시 매매기준율 $/\ 1,434.80 (6) 대주주가 제공한 담보의 내용 및 조건 KG STEEL USA INC. : ABL(Asset Based Lending) USD 15,000,000 차입한도의 100% 채무보증 (7) 주채무의 주요내용 해외 현지법인의 당좌대출, 수출입 금융 등 운영자금 차입에 대한 본사의 채무보증. (8) 내부통제절차 내용 KG스틸㈜의 채무보증에 대하여는 사규에 의하여 경영위원회 또는 이사회의 결의를 거쳐 의사결정이 되고 있음 (9) 채무로 확정된 경우 그 내용 확정된 채무는 없음 (2) 또한 당사는 KG이앤씨㈜가 전문건설공제조합으로부터 제공받는 이행보증 및 하자보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (원화: 백만원) 특수관계자구분 제공받은 회사 지급보증액 실행액 여신금융기관 종속기업 KG이앤씨㈜ 1,281 - 전문건설공제조합 나. 담보제공 내역 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 제공한 회사 담보제공자산 담보금액 차입금액 담보제공이유 담보권자 종속기업 KG지엔에스㈜ 부두 및 배후부지 892,400 38,187 차입금 담보 출자전환 주주 2. 대주주와의 자산양수도 등2022.01.01~2022.09.30 기간동안 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방 거래종류 거래일자 거래금액 거래내용 비율(%) (회사와의 관계) KG STEEL USA INC. (종속기업) 매출/매입 2022.01.01~2022.09.30 376,829 제품 등 11.75% 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래2022.01.01~2022.09.30 기간동안 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다. 기타 특수관계자와의 거래내역은'Ⅲ. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석 - 24. 특수관계자' 를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 진행중인 공시 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) KG스틸㈜당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 당사를 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 당분기말 현재 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. (2) KG지엔에스㈜- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(1) KG스틸(주) (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (2) KG지엔에스(주) (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화: 백만원, 외화: 천USD) 특수관계자구분 제공받은 회사 지급보증액 차입금액 여신금융기관 종속기업 KG STEEL USA INC. USD 15,000 - Hanmi Bank 종속기업 KG이앤씨㈜ 1,281 - 전문건설공제조합 라. 채무인수약정 현황(1) KG스틸㈜- 해당사항 없습니다.(2) KG지엔에스㈜- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 및 약정사항 ① 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (원화: 백만원, 외화: 천USD, 천THB) 구 분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 120,000 64,424 Usance 등 한국산업은행 등 USD 532,120 USD 288,478 Kasikorn Bank THB 100,000 - 일반대출 등 한국산업은행 등 407,211 407,211 Kasikorn Bank THB 600,000 THB 71,181 Hanmi Bank USD 42,700 USD 17,392 신디케이티드론 한국산업은행 등 245,365 245,365 선물환 보증 하나은행 USD 15,000 USD 2,940 ② 당분기말 현재 연결회사는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합 및서울보증보험, 전문건설공제조합으로 부터 각각 4,907백만원, 85,160백만원, 3,836백만원의 보증보험 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사는 한국산업은행등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.③ 당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 1,555백만원입니다.④ 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 지배기업을 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 이외 지배기업이 피고로 계류중인 1건의 소송사건(관련금액 70백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) KG스틸㈜ 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 '19.1.23 KG스틸㈜ 벌금(50백만원) 담합(독점규제및공정거래에관한법률 제70조,제66조 제1항 제9호, 제19조 제1항 제8호,형법 제30조, 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항 등 벌금 납부 완료 준법지원시스템을 통한 부정행위방지 모니터링 및 공정거래법에대한 임직원 교육 시행 '19. 4. 22 KG스틸㈜ 당진공장 과태료(2백만원) 배출시설(탈사시설, 50HP)에서 여과집진시설(200m³/분)로 연결된 주름관이 절단된채로 훼손 방치, [대기환경보전법 제31조제1항제4호] 과태료 납부 및해당시설 보수 대기방지시설의 점검 및 보완 '19.10.15 KG스틸㈜ 가산세(0.99백만원) 당진 소재 사원아파트 지방세 미납에 따른 가산세 징수지방세징수법 제32조 지방세 및가산세 납부 신탁재산에 대한 지방세 누락으로회사가 부담하는 재산세를리스트화 하여 관리 '19.11.22 동부인천스틸㈜ 과태료(4.6백만원) 산업안전보건법 제11조 제1항, 제12조, 제14조 제1항, 제21조 제1항, 제41조제3항,제41조 제5항, 제64조 제1항, 동법 규칙 제619조 제1항 위반 과태료 납부 및시정조치 정기적인 자체점검 실시 (2) KG지엔에스㈜- 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) KG스틸㈜- 해당사항 없습니다.(2) KG지엔에스㈜- 해당사항 없습니다. 나. 합병 등 사후정보[동부인천스틸(주) 흡수합병] 당사는 2020년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 동부인천스틸 주식회사를 합병했습니다. (1) 합병 상대방 합병 후 존속회사(합병회사) 상호 동부제철(주) 소재지 서울특별시 중구 한강대로 416, 7층 대표이사 이세철 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병회사) 상호 동부인천스틸(주) 소재지 인천광역시 서구 백범로 789 대표이사 이세철 법인구분 비상장법인 (2) 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 존속회사인 KG스틸㈜가 자회사인 동부인천스틸㈜를 흡수합병함으로서 불필요한 비용 절감 및 주주이익 제고를 위한 것입니다.(3) 합병비율의 산출KG스틸㈜가 동부인천스틸㈜의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요한 영향 및 효과- 합병법인 KG스틸㈜는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.- 합병 완료후 KG스틸㈜의 최대주주 변경은 없습니다.- 본 합병은 당사가 지분 100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상 미치는 영향은 없습니다.- 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높힐 것으로 예상합니다. (5) 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2019.12.27 - 주요사항보고서 제출 2019.12.27 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019.12.27 - 합병 계약일 2019.12.30 - 주주확정기준일 2020.01.13 - 소규모합병 공고 2020.01.13 - 합병반대의사 통지 접수기간 2020.01.13~2020.01.28 - 합병승인 이사회 결의일 2020.01.29 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2020.01.30 - 채권자 이의제출기간 2020.01.30~2020.02.29 - 합병기일 2020.03.01 - 합병 종료보고 총회 2020.03.02 이사회 보고 합병 종료보고 공고 2020.03.02 - 합병 등기 2020.03.02 - ※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다. - 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2019년 12월 27일 - 합병등종료보고서 : 2020년 3월 2일 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 동부인천스틸(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. 다. 녹색경영○ 지배회사인 KG스틸㈜는 「저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조」 및「온실가스·에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조」의 규정에 따라 2011년도 온실가스·에너지 목표관리업체로 지정되었습니다. (2011년 7월 29일, 지식경제부 고시 제2011-153호)○「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 」제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 따라 2014년 1차 계획기간(2015년~2017년), 2017년 2차 계획기간(2018년~2020년) 할당대상업체로 지정되었습니다.○ 2019년 KG스틸㈜의 온실가스 배출량은 260,906 tCO2-eq 이며, 동부인천스틸의 온실가스 배출량은 127,104 tCO2-eq 입니다.○ 위 2019년 온실가스 배출량은 관장기관의 적합성평가를 거쳐 2020년 6월 최종 확정되었습니다.○ 2014년 12월 가동중지한 열연공장에 대한 온실가스 배출권 할당량은 2015년 부터 이행연도가 종료된 후 매해 1월 관장기관에 1년간의 할당량에 대해 취소 신청을 하여야 하며, 2019년 할당량에 대해서는 2020년 1월 취소신청을 완료하였으며 2020년 6월 최종 확정되었습니다. 그 취소량은 2019년 열연공장 유지전력 배출량 실적인 444 tCO2-eq 을 제외한 열연공장의 배출권 할당량 전량인 24,079 tCO2-eq 입니다.○ 2020년 3월1일부로 KG스틸㈜가 동부인천스틸㈜을 흡수합병함에 따라 관장기관에 탄소배출권 할당량에 대한 권리의무승계 신청을 완료하였으며 KAU20 148,483 tCO2-eq 의 배출권을 양도 받았습니다.○ 2019년 열연공장 배출권 할당 취소, 전년도 이월량, 동부인천스틸 합병 등를 반영한 2019년 당사의 최종 배출권은 464,914 tCO2-eq 으로 2020년 7월, 2019년 배출량인 388,010 tCO2-eq 은 정부에 제출할 예정이고 나머지 76,904 tCO2-eq 중 이월제한량 초과분 1,659 tCO2-eq은 매각하고 75,245 tCO2-eq 은 차년도로 이월 하였습니다.○ 2019년에서 2020년으로의 이월제한량 기준이 확정되어 당사가 보유하고 있는 여유분 51,659톤중 이월량 50,000톤을 제외한 나머지 1,659톤을 7월에 매각하였습니다.○ 2020년 10월 30일 3차계획기간(2021년~2025년) 배출권 할당 신청서를 제출하였고, 12월 24일 총 2,052,134 tCO2-eq를 할당 받았습니다.○ 2021년 3월 31일 '20년도 온실가스 배출 명세서를 제출하였고, 적합성 평가를 거쳐 최종 제출 되었습니다.○ 2021년 5월 31일 `20년도 온실가스 배출량 인증량이 386,819 tCO2-eq로 확정되어 통보 받았습니다. 6월 2일 배출권 386,819 tCO2-eq의 제출을 완료 하였습니다.○ 2021년 6월 17일 `20년도 배출권 25,000 tCO2-eq을 `21년도로 이월하였습니다. 이월 이후 남은 잔여량에대해서는 6월 3일부터 29일까지 51,004 tCO2-eq 매각을 완료 하였습니다○ 2021년 11월 30일 `21년도 배출량 산정계획서 제출을 완료 하였고, 주무관청의 적합성 검토 결과 추가검토 요청을 받아 수정 후 제출 하였습니다.○ 2022년 3월 29일 2021년 KG스틸 온실가스 배출량 명세서 제출을 완료 하였습니다. (401천톤)○ 2022년 3월 30일 열연공장 및 음성공장 사전할당량 취소 신청을 완료 하였습니다.○ 2022년 3월 31일 칼라플랜트 증설에 따른 추가할당 신청을 완료 하였습니다. ○ 2022년 6월 7일 열연공장 및 음성공장으로 할당된 할당량 1,319톤이 취소 처리 되었습니다.○ 2022년 6월 14일 11.262톤의 배출권 매각이 완료 되었습니다.○ 2022년 6월 20일 22,522톤의 배출권 이월이 완료 되었습니다.○ 2022년 6월 30일 인증배출량 401,269톤에 대한 배출권 제출이 완료 되었습니다.○ 2022년 10월 배출량 산정계획 3자 검증을 완료하고, 10월 31일까지 주무관청에 보고 예정에 있습니다. 라. 보호예수 현황당사는 2019년 6월 12일 9,650억원의 유상증자를 결의하였으며, 이에 따른 제3자 배정 유상증자(출자전환)로 인하여 보호예수된 KG스틸㈜ 보통주 96,200,000주가 2020년 9월 19일 해제되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 KG지엔에스㈜ 2013.11.29 충청남도 당진시 송악읍 북부산업로 1228 항만관리사업,항만하역사업 225,272 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당(직전연도 자산총액 750억원 이상) KG이앤씨㈜ 2020.04.07 충청북도 음성군 삼성면 대금로 709 철골 및 관련 구조물 공사업 22,013 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) - KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 2011.07.04 300/100 Moo 1 TambolTasit,AmphurPluakdaeng, Rayong21140, Thailand 도금,착색 및 기타표면처리강재 제조업 64,583 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) - KG STEEL USA INC. 1991.01. 01 10540 Talbert Avenue, Suite 100W, Fountain Valley, CA 92708 도매 및 상품중개업 37,699 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) - Dongbu Singapore Pte.Ltd. 2005.09.01 272A River Valley Road Singapore 238315 도매 및 상품중개업 35 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) - Dongbu Vietnam Steel 2013.07.05 Lot CN3.2A, CN3.2B, CN3.1C, Dinh Vu IndustrialZone Dong Hai 2 ward,Hai An districtDinh Vu- Cat Hai Economic Zone Hai Phong, Vietnam 제선업 4,296 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) - 10540 Fountain Valley, LLC 2022.01.01 10540 Talbert Avenue, Suite 100W, Fountain Valley, CA 92708 부동산 임대 - 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) - 주1) KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 및 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. 는 기업의결권의 과반수 소유에 해당되나, 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮아 연결범위에서 제외하였습니다주2) Dongbu Vietnam Steel은 지배기업의 종속기업인 동부Singapore이 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업입니다. 지배기업은 Dongbu Vietnam Steel의 시황 악화로 인한 대규모 손실이 지속됨에 따라 선철공장의 생산중단을 2017년 8월 11일자 이사회에서 결정한 바 있습니다. 생산중단 후 고로 설비 등에대한 외부 매각을 추진하였으며 NAM THUAN INVESTMENT COMPANY와 2017년 9월 28일 자산 이전에 대한 계약을 체결하고 매각을 완료하였습니다. 연결실체는 해당 부분이 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등에 해당하지 않아 중단영업으로 분류하지 아니하였습니다.주3) KG이앤씨㈜는 전기중 신규설립된 종속회사(KG스틸(주) 지분율100%)로서, 2020.06.01부로 KG스틸㈜의 건재사업부문을 (영업)양수 받았습니다.주4) 10540 Fountain Valley, LLC 는 1분기 중 신규설립된 회사로서 지배기업의종속기업인 KG STEEL USA INC.가 100% 지분을 소유(출자설립)하고 있는종속기업입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 KG케미칼㈜ 124311-0008999 KG이티에스㈜ 110111-1799183 KG스틸㈜ 110111-0393308 쌍용자동차㈜ 110111-0035132 ㈜KG이니시스 110111-1602667 ㈜KG모빌리언스 110111-1911050 비상장 23 ㈜KG제로인 110111-1269540 이데일리㈜ 110111-1853608 ㈜이데일리씨앤비 110111-2810128 ㈜KG에듀원 110111-1959183 ㈜KFC코리아 110111-3139733 ㈜KG써닝라이프 134511-0166296 KG에너켐㈜ 194311-0030550 KG지엔에스㈜ 165011-0043819 KG이앤씨㈜ 154511-0089030 KG스틸홀딩스㈜ 110111-7104336 ㈜스마트인슈 131111-0475169 KG아이씨티㈜ 110111-7622601 크라운에프앤비㈜ 110111-7624748 ㈜KG할리스에프앤비 110111-3163675 ㈜KG에프앤비 131111-0476737 ㈜KG디지털에셋홀딩스 110111-8213532 ㈜메타핀컴퍼니 110111-8247268 KG모빌리티㈜ 110111-8295085 ㈜KG프레시 110111-1638117 이데일리엠㈜ 110111-8319455 에스와이오토캐피탈㈜ 131311-0156591 제2차모빌리티홀딩스㈜ 110111-8387436 제4차모빌리티홀딩스㈜ 110111-8387080 주1) 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 미포함되어있습니다. 주2) KG동부제철㈜는 2022.03.24부 상호를 KG스틸㈜로 변경하였습니다.주3) KG동부이앤씨㈜는 2022.03.18부 상호를 KG이앤씨㈜로 변경하였습니다.주4) KG스틸㈜는 2022.03.14부 상호를 KG스틸홀딩스㈜로 변경하였습니다.주5) (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, ㈜메타핀컴퍼니는 2022.03.29부 신규설립되었습니다.주6) KG모빌리티㈜는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.주7) ㈜스룩은 2022.05.19부로 ㈜KG모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.주8) ㈜KG프레시(구 HJF)는 2022.05.18부 ㈜KG할리스에프앤비가 지분를 취득하여 계열편입되었습니다.주9) 이데일리엠㈜는 2022.06.09부 지분을 취득을 통해 계열편입되었습니다.주10) 코어엔텍㈜는 2022.05.02부 KG이티에스㈜로부터 물적분할되어 신설된후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.주11) 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스, 제3차모빌리티홀딩스, 제4차모빌리티홀딩스가 신규 설립되었습니다.주12) 2022.09.21부 유상증자 방식으로 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하였습니다.주13) 2022.10.07부 제3차모빌리티홀딩스㈜는 지분 100% 매각에 따라 계열 제외되어 미표기하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜디비메탈 (비상장) 비상장 2010.03.18 지분취득 29 141,740 0.09 164 - - - 141,740 0.09 164 503,249 82,755 케이지스틸India (비상장) 비상장 2011.12.16 지분취득 209 95,999 99.99 209 - - - 95,999 99.99 209 387 26 케이지스틸Thailand (비상장) 비상장 2012.07.04 지분취득 7,579 6,368,959 90.35 - - - - 6,368,959 90.35 - 64,583 -2,519 케이지스틸Japan (비상장) 비상장 1999.04.30 지분취득 3,688 8,900 100.00 2,530 - - - 8,900 100.00 2,530 4,053 -27 케이지스틸USA (비상장) 비상장 1991.01.01 지분취득 443 437 100.00 5,773 - - - 437 100.00 5,773 37,699 3,544 동부Singapore Pte. Ltd. (비상장) 비상장 2005.09.01 지분취득 9,758 19,000,000 100.00 - - - - 19,000,000 100.00 - 35 -29 케이지지엔에스㈜ (비상장) 비상장 2013.11.29 물적분할 252,058 5,000,000 100.00 206,430 - - - 5,000,000 100.00 206,430 225,272 1,841 케이지이앤씨㈜ (비상장) 비상장 2020.04.07 지분취득 5,000 1,000,000 100.00 4,351 - - - 1,000,000 100.00 4,351 22,013 2,836 동부철구㈜ (비상장) 비상장 2003.02.28 지분취득 4,500 750,000 42.86 2,910 - - - 750,000 42.86 2,910 11,031 -4 쌍용자동차㈜ 상장 2022.09.04 지분취득 411 - - - 26,026 411 - 26,026 0.06 411 1,857,761 -257,818 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 (비상장) 비상장 2021.03.08 출자금 5,000 5,000 8.33 5,000 - - - 5,000 8.33 5,000 - - 인터베스트미래차투자조합 (주2) 비상장 2022.04.13 출자금 3,000 - - - 3,000 3,000 - 3,000 15.00 3,000 - - 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 (비상장) (주2) 비상장 2021.03.31 출자금 500 2,000 2.39 2,000 1,000 1,000 - 3,000 2.08 3,000 - - 합 계 32,373,035 - 229,367 30,026 4,411 - 32,403,061 - 233,778 2,726,083 -169,395 주1) 해외 출자법인의 총자산은 최근사업연도 기말환율로, 당기순이익은 평균환율로환산하였습니다.*㈜디비메탈의 최근사업연도 재무현황 중 총자산은 2021년말 기준, 당기순손익은2021년 연간 기준입니다.주2) 당기 중 인터베스트미래차투조합에 30억원, 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사에 10억원을 출자하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계