KG스틸 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 케이지스틸 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 유가증권시장에 등록되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있으며 충남 당진시 등에 공장을 두고 있습니다.
한편, 지배기업의 당분기말 현재 총납입자본금은 555,311백만원(보통주 납입자본금 500,044백만원, 우선주 납입자본금 55,267백만원)입니다. 지배기업의 최대주주는 당분기말 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))이며, 총 발행주식의 42.61%를 보유하고 있습니다. 2024년 3월 25일부로 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))가 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하여 최대주주가 변경되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'
두 통화간 교환가능성을 평가하고, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	84,522,303,247

당좌예금	101,932,964,645

기타현금성자산	30,000,000,000

현금및현금성자산 합계	216,455,267,892

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	24,668,604,369

당좌예금	84,039,777,228

기타현금성자산	1,606,101,246

현금및현금성자산 합계	110,314,482,843

## 5. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금및현금성자산	266,557,975	신용장 보증금 예치 등

기타유동금융자산	41,505,192,118	자기주식 취득 목적 신탁예치금, 차입금 담보 및 수출보증 관련 외화예금

기타비유동금융자산	47,850,800	수출보증관련 외화예금 및 당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	41,819,600,893

전기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금및현금성자산	1,165,803,700	신용장 보증금 예치 등

기타유동금융자산	63,589,108,366	차입금 담보 및 수출보증관련 외화예금 등

기타비유동금융자산	17,500,000	차입금 담보 및 수출보증관련 외화예금, 당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	64,772,412,066

## 6. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	308,963,082,112	(143,580,037)	308,819,502,075

비유동매출채권	10,828,075,037	(2,475,859,827)	8,352,215,210

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	318,205,142,022	(140,390,832)	318,064,751,190

비유동매출채권	11,038,790,196	(2,805,682,790)	8,233,107,406

주(*)
당분기말 현재 일부 매출채권은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

## 7. 기타수취채권 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동 기타수취채권

유동 기타수취채권	대여금

미수금	20,634,955,983	(76,336,925)	20,558,619,058

미수수익	638,351,778	638,351,778

미수배당금	297,394,360	297,394,360

보증금	124,190,120	124,190,120

비유동 기타수취채권

비유동 기타수취채권	대여금	6,175,472,325	(36,959,520)	6,138,512,805

미수금	291,159,096	(35,212,000)	255,947,096

미수수익	904,181,029	904,181,029

보증금	2,287,114,452	2,287,114,452

장기선급비용	94,136,873	94,136,873

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동 기타수취채권

유동 기타수취채권	대여금	8,365,000,000	8,365,000,000

미수금	39,060,473,491	(76,336,925)	38,984,136,566

미수수익	12,897,158	12,897,158

미수배당금	219,668,047	219,668,047

보증금	94,878,334	94,878,334

비유동 기타수취채권

비유동 기타수취채권	대여금	140,094,959,520	(36,959,520)	140,058,000,000

미수금	276,747,024	(35,212,000)	241,535,024

미수수익	1,900,408,765	1,900,408,765

보증금	2,276,903,948	2,276,903,948

장기선급비용	89,196,262	89,196,262

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	189,274,701,131	(3,013,476,964)	186,261,224,167

원재료	199,924,103,758	(3,452,653,296)	196,471,450,462

반제품	60,399,416,879	(76,954,367)	60,322,462,512

저장품	32,319,164,324	32,319,164,324

미착품	19,308,467,774	19,308,467,774

기타	4,885,095,313	(174,744,128)	4,710,351,185

합계	506,110,949,179	(6,717,828,755)	499,393,120,424

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	185,865,512,571	(2,941,579,545)	182,923,933,026

원재료	198,577,934,755	(5,038,405,048)	193,539,529,707

반제품	53,625,379,488	(129,781,458)	53,495,598,030

저장품	33,361,015,026	33,361,015,026

미착품	17,565,898,924	17,565,898,924

기타	6,748,272,784	(624,877,408)	6,123,395,376

합계	495,744,013,548	(8,734,643,459)	487,009,370,089

주(*)
당분기말 현재 일부 재고자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 2,115,385,904,464

재고자산 평가손실환입 (2,021,938,987)

## 9. 기타금융자산 및 기타유동자산 (연결)

기타금융자산 및 기타유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	단기금융상품	42,799,399,563

유동성장기금융상품	0

장기금융상품	47,850,800

기타유동자산

기타유동자산	부가세대급금	16,412,877,389

선급금	4,371,782,716

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	단기금융상품	63,829,257,561

유동성장기금융상품	29,656,200

장기금융상품	17,500,000

기타유동자산

기타유동자산	부가세대급금	11,776,799,820

선급금	1,812,337,885

## 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 측정 및 상각후원가 측정 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분상품-위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등 (*)	채무상품-MM상품 등	전환사채-한국특강, 제2차모빌리티홀딩스	채무상품-디비에이치제일차 등

금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계

유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산

취득원가	17,988,242,919	17,988,242,919	158,254,531,856	158,254,531,856	14,000,000,000	75,900,000,000	89,900,000,000	10,000,000,000	10,140,000,000	20,140,000,000	286,282,774,775

장부금액	14,679,961,970	14,679,961,970	158,455,408,415	158,455,408,415	15,830,727,000	80,454,000,000	96,284,727,000	10,000,000,000	10,140,000,000	20,140,000,000	289,560,097,385

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분상품-위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등 (*)	채무상품-MM상품 등	전환사채-한국특강, 제2차모빌리티홀딩스	채무상품-디비에이치제일차 등

금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계	금융자산, 구분	금융자산, 구분 합계

유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산	유동금융자산	비유동금융자산

취득원가	17,738,242,919	17,738,242,919	128,390,990,236	128,390,990,236	14,000,000,000	89,900,000,000	103,900,000,000	250,029,233,155

장부금액	14,429,301,380	14,429,301,380	128,818,144,902	128,818,144,902	14,754,199,099	156,066,400,000	170,820,599,099	314,068,045,381

주(*)
당분기말 현재 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초	993,636,203,894	993,636,203,894	433,474,747,401	(184,444,715,608)	(132,490,674,767)	0	116,539,357,026	284,313,324,679	(85,164,866,748)	(148,221,929,101)	(143,977,500)	50,782,551,330	1,524,303,998,965	(1,185,753,172,037)	(76,499,931,635)	(1,269,543,083)	260,781,352,210	2,637,818,621	(1,603,779,256)	(39,759,885)	0	994,279,480	25,871,339,064	(25,331,665,012)	(48,345,885)	0	491,328,167	5,205,680,901	(2,769,166,247)	(140,886,742)	0	2,295,627,912	41,151,936,257	0	0	(1,984,338,600)	39,167,597,657	1,464,688,297,676

취득	14,600,000	14,600,000	268,755,990	268,755,990	66,495,158	66,495,158	20,703,066	20,703,066	107,045,547	107,045,547	50,220,041,010	50,220,041,010	50,697,640,771

사업결합(*)	80,482,642,515	80,482,642,515	31,503,042,154	(9,081,592,187)	22,421,449,967	27,445,550,241	(8,176,061,060)	19,269,489,181	3,042,428,468	(2,421,161,841)	621,266,627	2,159,155,145	(1,316,673,139)	842,482,006	10,951,802	(10,949,802)	2,000	3,068,886,782	(2,439,346,340)	629,540,442	36,555,457,776	(3,507,491,691)	33,047,966,085	9,861,496,949	9,861,496,949	167,176,335,772

처분	(59,000,000)	6,096,937	16,040,578	(36,862,485)	(81,211,687)	12,025,661	69,186,026	(11,008,181,864)	9,480,305,849	397,369,753	43,537,500	(1,086,968,762)	(194,009,445)	194,003,445	(6,000)	(87,573,808)	87,570,808	(3,000)	(8,957,557)	8,724,352	(233,205)	(1,124,073,452)

감가상각비	(6,930,830,185)	(6,930,830,185)	(2,780,444,103)	(2,780,444,103)	0	(17,906,129,288)	(17,906,129,288)	(268,061,739)	(268,061,739)	(142,468,088)	(142,468,088)	(518,687,671)	(518,687,671)	(28,546,621,074)

손상차손환입

기타증감(*)	275,440,000	275,440,000	1,442,574,775	(408,038,386)	(267,085,858)	767,450,531	2,467,214,486	(41,281,712)	(23,388,876)	5,467,500	2,408,011,398	47,162,700,981	(959,390,361)	(213,523,560)	45,989,787,060	493,365,899	1,399,530	(2)	494,765,427	70,096,911	(57,310,828)	(617,542)	12,168,541	96,809,823	(61,335,017)	(712,991)	34,761,815	(50,601,836,696)	(132,900,000)	(50,734,736,696)	(752,351,924)

기말	1,074,394,286,409	1,074,394,286,409	466,361,364,330	(200,859,079,429)	(132,741,720,047)	132,760,564,854	314,159,477,719	(96,150,627,962)	(148,176,131,951)	(138,510,000)	69,694,207,806	1,563,769,702,540	(1,197,559,547,678)	(76,316,085,442)	(1,226,005,583)	288,668,063,837	5,162,825,378	(2,993,111,159)	(39,759,887)	2,129,954,332	25,885,517,035	(25,454,822,922)	(48,963,427)	381,730,686	8,469,465,496	(5,779,810,923)	(141,599,733)	2,548,054,840	36,555,457,776	(3,507,491,691)	33,047,966,085	50,631,637,520	(2,117,238,600)	48,514,398,920	1,652,139,227,769

전기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초	989,192,122,538	989,192,122,538	418,816,468,725	(172,339,917,528)	(129,226,455,753)	117,250,095,444	283,235,715,248	(81,503,384,785)	(148,214,755,516)	53,517,574,947	1,477,096,472,586	(1,165,144,366,437)	(52,353,486,564)	259,598,619,585	2,266,096,055	(1,388,888,129)	(19)	877,207,907	26,280,039,703	(25,672,653,001)	(41,224,419)	566,162,283	2,645,442,857	(1,809,508,019)	(18,555,291)	817,379,547	54,016,302,500	(24,886,227,114)	29,130,075,386	1,450,949,237,637

취득	0	123,624,651	123,624,651	22,875,835	22,875,835	44,368,259	44,368,259	43,232,060	43,232,060	145,874,978	145,874,978	51,753,256,279	51,753,256,279	52,133,232,062

사업결합(*)	4,359,601,356	4,359,601,356	7,527,472,218	7,527,472,218	0	130,196,141	130,196,141	0	0	0	404,391,829	404,391,829	12,421,661,544

처분	70,968,047	70,968,047	0	1,785,732,076	1,785,732,076	1,000	1,000	17,000	17,000	19,000	19,000	0	1,856,737,123

감가상각비	9,113,527,537	9,113,527,537	3,649,974,856	3,649,974,856	26,129,593,440	26,129,593,440	276,094,322	276,094,322	191,004,108	191,004,108	478,873,232	478,873,232	0	39,839,067,495

손상차손환입	0	0	(1,854,545)	(1,854,545)	(1,854,545)

기타증감(*)	84,480,000	84,480,000	7,201,774,505	(2,991,270,543)	(3,264,219,014)	946,284,948	953,984,780	(11,507,107)	(7,173,585)	(143,977,500)	791,326,588	48,840,186,479	5,520,787,840	(24,146,445,071)	(1,269,543,083)	28,944,986,165	327,355,307	61,203,195	(39,759,866)	348,798,636	(451,915,699)	531,992,097	(7,121,466)	72,954,932	2,414,382,066	(480,784,996)	(124,185,996)	1,809,411,074	(65,022,014,351)	24,886,227,114	(1,984,338,600)	(42,120,125,837)	(9,121,883,494)

기말	993,636,203,894	993,636,203,894	433,474,747,401	(184,444,715,608)	(132,490,674,767)	0	116,539,357,026	284,313,324,679	(85,164,866,748)	(148,221,929,101)	(143,977,500)	50,782,551,330	1,524,303,998,965	(1,185,753,172,037)	(76,499,931,635)	(1,269,543,083)	260,781,352,210	2,637,818,621	(1,603,779,256)	(39,759,885)	0	994,279,480	25,871,339,064	(25,331,665,012)	(48,345,885)	0	491,328,167	5,205,680,901	(2,769,166,247)	(140,886,742)	0	2,295,627,912	41,151,936,257	0	0	(1,984,338,600)	39,167,597,657	1,464,688,297,676

주(*)
당분기 중 최상위지배기업의 종속기업인 (주)KG써닝라이프로부터 골프장 사업 및 연수원 임대업을 영업양수하였으며, 연결회사는 이로 인한 유형자산의 증가 효과를 사업결합에 포함하였습니다.전분기 중 KG에너켐(주)의 지분을 100% 취득하여 종속기업으로 편입되었으며, 연결회사는 이로 인한 유형자산의 증가 효과를 사업결합에 포함하였습니다.건설중인자산의 본계정대체, 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.

유형자산의 담보 제공 정보 공시
당분기말 현재 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

유형자산 처분에 대한 정보 공시
연결회사는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD 68백만에 매각하였습니다. 2024년 5월 매수자의 모든 권리의무는 Liberty Steel Korea Co., Ltd로 승계되었으며, 매수자는 2024년 8월 20일 열연전기로 설비 양수 관련한 옵션을 행사하였습니다. 이에 따라 기존 매각 대금이 USD 12백만 증가하여, 연결회사는 당분기 중 해당 금액을 유형자산처분이익으로 인식하였습니다.

## 12. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

기초	7,844,232,556	(491,307,071)	7,352,925,485	5,646,979,455	(2,628,131,103)	3,018,848,352	12,172,510,494	(7,207,835,988)	4,964,674,506	828,482,938	(338,991,355)	489,491,583	153,468,100	(30,456,418)	123,011,682	15,948,951,608

증가	114,617,340	114,617,340	114,617,340

감소	(31,093,196)	19,865,098	(11,228,098)	0	0	0	0	(298,759,074)	156,868,924	(141,890,150)	0	0	(153,118,248)

감가상각	(600,053,842)	(600,053,842)	0	(394,049,791)	(394,049,791)	0	(742,851,675)	(742,851,675)	0	(134,332,690)	(134,332,690)	0	(39,158,252)	(39,158,252)	(1,910,446,250)

외화환산

기말	7,813,139,360	(1,071,495,815)	6,741,643,545	5,646,979,455	(3,022,180,894)	2,624,798,561	12,172,510,494	(7,950,687,663)	4,221,822,831	644,341,204	(316,455,121)	327,886,083	153,468,100	(69,614,670)	83,853,430	14,000,004,450

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

기초	3,845,217,388	(3,339,648,036)	505,569,352	5,646,979,455	(2,102,731,389)	3,544,248,066	12,172,510,494	(6,174,061,979)	5,998,448,515	855,323,560	(520,926,734)	334,396,826	1,575,430,801	(1,482,758,400)	92,672,401	10,475,335,160

증가	7,813,139,360	7,813,139,360	384,527,452	384,527,452	153,468,100	153,468,100	8,351,134,912

감소	(3,814,655,911)	3,814,655,911	(413,919,922)	411,106,141	(2,813,781)	(1,575,430,801)	1,575,430,801	(2,813,781)

감가상각	(966,314,946)	(966,314,946)	(525,399,714)	(525,399,714)	(1,033,774,009)	(1,033,774,009)	(229,170,762)	(229,170,762)	(123,128,819)	(123,128,819)	(2,877,788,250)

외화환산	531,719	531,719	2,551,848	2,551,848	3,083,567

기말	7,844,232,556	(491,307,071)	7,352,925,485	5,646,979,455	(2,628,131,103)	3,018,848,352	12,172,510,494	(7,207,835,988)	4,964,674,506	828,482,938	(338,991,355)	489,491,583	153,468,100	(30,456,418)	123,011,682	15,948,951,608

리스부채에 대한 이자비용 789,466,429

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 905,515,183

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 31,916,162

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 3,884,354,790

## 13. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
하기 이외에 지배기업은 종속기업인 KG지엔에스(주)의 주식 5,000,000주(순자산지분가액 : 213,454백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

장부금액	담보설정금액	담보권자

담보제공자산	관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산 등	4,882,104,388	6,333,652,300	한국산업은행, 자본재공제조합 등

유형자산, 투자부동산	1,568,652,568,585	4,169,315,566,920	한국산업은행, Hanmi Bank, KasikornBank 등

금융상품	23,572,177,886	한국산업은행, Hanmi Bank, KasikornBank 등

재고자산	188,209,904,227	194,077,780,999	한국수출입은행, Hanmi Bank

매출채권	56,560,595,173	56,560,595,173	하나은행, Hanmi Bank

현금및현금성자산	14,178,465,583	14,178,465,583	Hanmi Bank

담보제공자산 합계	1,856,055,815,842	4,440,466,060,975

## 14. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

당좌차월-한국산업은행	구매자금대출-하나은행	Usance차입-한국산업은행 등	수출채권담보대출(*)-하나은행	무역어음한도대-하나은행	일반차입-한국산업은행, Kasikorn Bank	신디케이티드론-한국산업은행	신디케이티드론-신한은행	신디케이티드론-하나은행	신디케이티드론-더블유에이치비유동화전문(유)	일반자금대출-한국산업은행 등	긴급자금대출-한국산업은행 등	시설대 대출-한국산업은행, Hanmi Bank 등	일반차입-한국산업은행, Hanmi Bank 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0480	0.0613	0.0419	0.0475	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0429	0.0549	0.0325	0.0491

단기차입금 및 유동성장기차입금	69,004,058,391	8,197,886,666	167,234,458,895	9,166,559,673	11,843,959,296	1,791,910,595	1,393,708,241	796,404,710	0	0	6,680,000,000	10,811,003,916	286,919,950,384

장기차입금	119,158,003,943	8,860,407,852	13,025,897,742	8,857,949,394	303,046,751,453	59,431,257,533	25,000,000,000	24,092,818,993	561,473,086,909

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

당좌차월-한국산업은행	구매자금대출-하나은행	Usance차입-한국산업은행 등	수출채권담보대출(*)-하나은행	무역어음한도대-하나은행	일반차입-한국산업은행, Kasikorn Bank	신디케이티드론-한국산업은행	신디케이티드론-신한은행	신디케이티드론-하나은행	신디케이티드론-더블유에이치비유동화전문(유)	일반자금대출-한국산업은행 등	긴급자금대출-한국산업은행 등	시설대 대출-한국산업은행, Hanmi Bank 등	일반차입-한국산업은행, Hanmi Bank 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0556	0.0617	0.0640	0.0640	0.0588	0.0588	0.0475	0.0475	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0429	0.0549	0.0325	0.0325

단기차입금 및 유동성장기차입금	46,187,718,192	12,906,313,521	151,463,104,599	16,405,243	2,500,000,000	71,902,593	28,147,201,318	4,258,480,377	3,312,151,404	1,892,657,947	0	0	5,260,000,000	611,742,407	256,627,677,601

장기차입금	126,568,250,426	10,153,878,729	13,916,599,941	9,340,327,370	297,349,340,115	58,313,923,924	20,987,098,958	536,629,419,463

주(*)
연결회사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

## 15. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

만기일	이자율	명목금액	사채할인발행차금	합계

사채종류	제 196-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	18,019,600,000	(572,541,599)	17,447,058,401

제196-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,787,000,000	(88,552,101)	2,698,447,899

제197-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	28,800,000,000	(915,070,148)	27,884,929,852

제197-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	4,800,000,000	(152,511,691)	4,647,488,309

제198-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,400,000,000	(457,535,074)	13,942,464,926

제198-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,400,000,000	(76,255,846)	2,323,744,154

제199-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,900,000,000	(473,421,709)	14,426,578,291

제199-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,500,000,000	(79,433,173)	2,420,566,827

제200-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	20,294,513,029	(644,823,022)	19,649,690,007

제200-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	2,320,469,534	(73,728,903)	2,246,740,631

제200-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	3,328,224,768	(105,748,581)	3,222,476,187

제201-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	7,896,498,814	(250,897,581)	7,645,601,233

제201-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	1,514,124,128	(48,108,673)	1,466,015,455

제201-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	491,389,908	(15,613,063)	475,776,845

사채종류 합계	124,451,820,181	(3,954,241,164)	120,497,579,017

전기말 (단위 : 원)

만기일	이자율	명목금액	사채할인발행차금	합계

사채종류	제 196-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	18,019,600,000	(900,553,925)	17,119,046,075

제196-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,787,000,000	(139,284,101)	2,647,715,899

제197-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	28,800,000,000	(1,439,319,022)	27,360,680,978

제197-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	4,800,000,000	(239,886,504)	4,560,113,496

제198-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,400,000,000	(719,659,511)	13,680,340,489

제198-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,400,000,000	(119,943,252)	2,280,056,748

제199-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,900,000,000	(744,647,689)	14,155,352,311

제199-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,500,000,000	(124,940,887)	2,375,059,113

제200-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	20,294,513,029	(1,014,245,786)	19,280,267,243

제200-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	2,320,469,534	(115,968,609)	2,204,500,925

제200-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	3,328,224,768	(166,332,542)	3,161,892,226

제201-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	7,896,498,814	(394,638,227)	7,501,860,587

제201-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	1,514,124,128	(75,670,405)	1,438,453,723

제201-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	491,389,908	(24,557,878)	466,832,030

사채종류 합계	124,451,820,181	(6,219,648,338)	118,232,171,843

## 16. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말과 전기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.당분기와 전분기 중 보통주 및 우선주 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	220,000,000	30,000,000

발행주식수	100,008,897	53,385

주당금액	5,000	5,000

자본금	500,044,485,000	55,266,925,000

전기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	220,000,000	30,000,000

발행주식수	100,008,897	53,385

주당금액	5,000	5,000

자본금	500,044,485,000	55,266,925,000

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	346,694,444,023

기타자본잉여금	(32,626,531,703)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	346,694,444,023

기타자본잉여금	(14,909,176,051)

기타포괄손익누계액의 내역

기타포괄손익누계액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법자본변동	(21,269,209)

해외사업환산손익	3,164,505,445

파생상품평가손익	127,288,327

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법자본변동	(200,124,383)

해외사업환산손익	3,864,318,376

파생상품평가손익	473,727,194

기타자본항목의 내역

기타자본항목의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식(*)	(2,634,036,360)

자기주식처분이익	198,102,608

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식(*)	(157,354,510)

자기주식처분이익	198,102,608

주(*)
연결회사는 주주가치 제고를 위해서 총 20,000백만원 규모의 자기주식 취득 신탁계약을 체결하였으며, 당분기 중 자기주식 취득금액은 2,477백만원입니다.

## 17. 주당이익 (연결)

주당이익
당분기말과 전분기말 현재 연결회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고있지 않아, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익

기본주당이익	지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익	45,773,003,858	87,950,940,707	24,126,040	46,355,889

주당이익	458	880	458	880

가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	기초 발행보통주식수	100,002,312	100,002,312	52,707	52,707

자기주식 취득	(4,232)	(1,421)

분기말 가중평균유통보통주식수	99,998,080	100,000,891	52,707	52,707

전분기 (단위 : 원)

보통주

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익

기본주당이익	지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익	57,553,082,829	168,025,290,061	30,333,802	88,559,042

주당이익	576	1,680	576	1,680

가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	기초 발행보통주식수	100,002,312	100,002,312	52,707	52,707

자기주식 취득

분기말 가중평균유통보통주식수	100,002,312	100,002,312	52,707	52,707

## 18. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동 및 상품의 매입	24,374,563,161	12,719,040,885

원재료의 사용액	567,145,792,503	1,770,782,904,898

종업원급여	36,809,041,421	105,221,581,323

감가상각 및 무형자산상각비	11,212,389,270	32,751,377,088

운반하역비	38,271,532,223	99,281,597,578

포장비 등 외주가공비	30,609,962,641	93,252,167,877

전력수도비	47,051,237,612	140,371,525,953

기타비용	36,737,600,335	88,234,973,131

합계	792,212,119,166	2,342,615,168,733

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동 및 상품의 매입	28,248,512,516	15,154,025,588

원재료의 사용액	605,035,255,923	1,819,936,746,218

종업원급여	31,585,749,860	88,782,191,230

감가상각 및 무형자산상각비	11,446,932,327	34,125,693,639

운반하역비	27,804,205,277	83,657,305,761

포장비 등 외주가공비	32,028,633,344	96,033,982,213

전력수도비	43,941,583,369	136,094,771,373

기타비용	24,648,748,576	71,266,589,401

합계	804,739,621,192	2,345,051,305,423

## 19. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	5,226,336,781	15,475,933,295

퇴직급여	453,161,892	1,195,337,564

세금과공과금	8,938,966,629	9,663,545,216

감가상각비 및 무형자산상각비	1,027,283,095	3,107,080,758

경상시험개발비	589,243,874	1,502,510,213

증명감사수수료	3,272,598,633	7,392,315,861

운반하역비	13,246,344,940	36,531,917,980

판매수수료	954,680,921	2,874,831,221

대손충당금 설정(환입)	(9,898,154)	(505,291)

기타판매비와관리비	6,021,329,254	17,327,265,484

합계	39,720,047,865	95,070,232,301

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	4,727,371,049	15,072,400,893

퇴직급여	332,148,581	916,969,090

세금과공과금	34,084,518	1,477,314,455

감가상각비 및 무형자산상각비	1,066,884,453	3,012,230,914

경상시험개발비	537,717,222	1,519,185,982

증명감사수수료	3,487,751,849	7,282,433,162

운반하역비	12,601,915,935	35,995,140,784

판매수수료	1,055,896,287	3,135,367,525

대손충당금 설정(환입)	(1,054,153,150)	(2,658,485,255)

기타판매비와관리비	5,295,958,890	16,620,043,622

합계	28,085,575,634	82,372,601,172

## 20. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익

기타수익	유형자산처분이익	16,053,600,000	16,053,600,000

매각예정자산처분이익

잡이익	1,089,862,350	2,954,943,745

기타비용

기타비용	유형자산처분손실	419,834,013	1,123,844,247

기타비용	378,700	43,203,700

잡손실	412,489,368	1,389,528,283

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익

기타수익	유형자산처분이익

매각예정자산처분이익	5,419,377,910

잡이익	1,312,648,542	2,946,886,910

기타비용

기타비용	유형자산처분손실	224,134,260	433,666,991

기타비용	1,000,000

잡손실	397,997,640	1,921,129,785

## 21. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익

금융수익	이자수익	3,911,231,494	10,963,546,041

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,935,125,564	4,703,178,593

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	393,550,445	867,489,494

파생상품거래이익	1,008,387,583	1,151,542,018

외환차익	10,163,108,059	32,519,455,510

외화환산이익	1,376,791,930	10,894,711,292

기타금융수익	516,900	207,970,539

금융비용

금융비용	이자비용	11,521,612,015	33,802,848,126

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,428,162,990)	55,275,779,110

파생상품거래손실	293,433,445	5,769,670,253

외환차손	10,616,912,059	27,864,262,243

외화환산손실	(1,488,020,462)	6,652,572,472

기타금융비용	1,728,699,274

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익

금융수익	이자수익	3,266,226,368	7,502,288,136

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	544,667,127	2,833,796,079

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(40,497,085)	347,675,906

파생상품거래이익	488,455,556	2,119,588,981

외환차익	9,647,339,988	29,143,304,052

외화환산이익	5,377,616,908	13,097,204,165

기타금융수익	546,712	205,508,721

금융비용

금융비용	이자비용	12,586,195,033	36,890,630,913

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	197,228,295	197,228,295

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

파생상품거래손실	960,534,209	4,185,898,127

외환차손	7,945,914,524	32,232,008,728

외화환산손실	4,160,942,223	8,742,752,340

기타금융비용	1,487,308,561

## 22. 법인세 (연결)

실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

## 23. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	87,579,259,741

법인세비용	28,393,560,357

이자수익	(10,963,546,041)

이자비용	33,802,848,126

배당금수익	(207,023,300)

감가상각비 및 무형자산상각비	32,753,111,428

퇴직급여	6,959,121,028

재고자산평가충당금 설정(환입)	(2,021,938,987)

판매보증충당부채 설정	1,490,271,517

외화환산이익	(10,894,711,292)

외화환산손실	6,652,572,472

대손충당금 설정(환입)	(505,291)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(867,489,494)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,275,779,110

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,703,178,593)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

유형자산처분이익	(16,053,600,000)

유형자산처분손실	1,123,844,247

매각예정자산처분이익

기타수익	(10,764,091)

기타비용	2,404,452,017

매출채권의 감소(증가)	6,722,317,738

계약자산의 감소(증가)	(162,251,465)

선급비용의 감소 (증가)	(10,116,955,637)

재고자산의 감소(증가)	(8,718,805,029)

장기매출채권의 감소(증가)	73,889,911

기타유동수취채권의 감소(증가)	(534,618,004)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,756,054,738)

기타비유동수취채권의 감소(증가)	(633,077,134)

매입채무의 증가(감소)	(15,997,993,420)

계약부채의 증가(감소)	1,897,111,474

미지급금의 증가(감소)	242,098,767

선수금의 증가(감소)	(281,817,988)

미지급비용의 증가(감소)	(7,717,219,046)

기타유동부채의 증가(감소)	1,897,282,422

기타비유동부채의 증가(감소)	(327,896,498)

퇴직금의 지급	(5,774,531,546)

사외적립자산의 감소	4,951,165,269

국민연금전환금의 감소	1,323,000

영업활동에서 창출된 현금흐름 합계	170,476,031,030

전분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	168,010,114,420

법인세비용	56,377,696,272

이자수익	(7,502,288,136)

이자비용	36,890,630,913

배당금수익	(205,462,000)

감가상각비 및 무형자산상각비	34,125,738,444

퇴직급여	5,019,850,035

재고자산평가충당금 설정(환입)	(8,530,689,169)

판매보증충당부채 설정

외화환산이익	(13,097,204,165)

외화환산손실	8,742,752,340

대손충당금 설정(환입)	(2,658,485,255)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(347,675,906)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,833,796,079)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	197,228,295

유형자산처분이익

유형자산처분손실	433,666,991

매각예정자산처분이익	(5,419,377,910)

기타수익	(456,853,864)

기타비용	(114,673,999)

매출채권의 감소(증가)	(26,531,198,823)

계약자산의 감소(증가)	(66,239,171)

선급비용의 감소 (증가)	529,645,114

재고자산의 감소(증가)	3,579,500,059

장기매출채권의 감소(증가)	3,993,430,448

기타유동수취채권의 감소(증가)	(5,100,261,168)

기타유동자산의 감소(증가)	3,237,276,334

기타비유동수취채권의 감소(증가)	(480,152,199)

매입채무의 증가(감소)	38,278,749,192

계약부채의 증가(감소)	(6,595,982,766)

미지급금의 증가(감소)	973,975,146

선수금의 증가(감소)	(1,121,276,360)

미지급비용의 증가(감소)	(3,196,818,875)

기타유동부채의 증가(감소)	1,157,525,406

기타비유동부채의 증가(감소)	(329,171,128)

퇴직금의 지급	(5,908,210,854)

사외적립자산의 감소	5,045,831,542

국민연금전환금의 감소

영업활동에서 창출된 현금흐름 합계	276,097,793,124

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(5,625,006,691)

매출채권 및 기타수취채권의 제각

기타비유동수취채권의 양도(*)	139,643,033,757

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	3,914,690,959

매출채권 및 기타수취채권의 제각	12,159,006,123

기타비유동수취채권의 양도(*)

주(*)
연결회사는 최상위지배기업의 종속기업인 (주)KG써닝라이프의 골프장 사업 및 연수원 임대업 관련 영업양수대가로 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))에 대한 대여채권 139,643백만원을 양도하였습니다(주석26 참조).

## 24. 특수관계자 (연결)

(1) 지배기업 등 현황
1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))이며, 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다.
2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	KG스틸홀딩스(주)	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	이데일리(주)	(주)KG이니시스	(주)KG에프앤비(구, (주)KG할리스에프앤비)	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	(주)KG프레시(*)	KG모빌리티(주)	기타	KG스틸Japan	KG스틸India	(주)KG아이씨티	(주)kG제로인

매출	524,307,630

기타매출	4,832,571,025	2,370,043

매입	23,200,000	200,000,000	970,250,880	50,108,000	7,796,759,903	3,600,000

기타매입	5,469,193,784	67,755,000	983,612,016	179,372,500	1,173,337,990	158,587,660	108,123,979	382,220,000	172,668,000

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	2,280,000,000

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	575,490,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	28,485,504

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	KG스틸홀딩스(주)	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	이데일리(주)	(주)KG이니시스	(주)KG에프앤비(구, (주)KG할리스에프앤비)	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	(주)KG프레시(*)	KG모빌리티(주)	기타	KG스틸Japan	KG스틸India	(주)KG아이씨티	(주)kG제로인

매출	7,587,794,800	14,897,237,033

기타매출	16,390,660	3,189,708,352	2,753,606

매입	8,945,540,878	100,000,000	99,445,690	652,571,200	17,948,864	7,342,915,100	180,000

기타매입	5,121,862,444	30,555,000	931,872,502	173,818,150	602,310,430	208,743,374	100,399,088	1,440,793	3,679,225,965	1,619,666,022

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	2,280,000,000

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	548,400,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	27,676,083

주(*)
댱분기 (주)KG프레시는 (주)KG에프앤비(구, (주)KG할리스에프앤비)에 합병(합병기일:2024.09.02)되었으며, 상기금액은 합병 전까지의 거래내역입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))(*)	KG스틸홀딩스(주)	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	(주)KG이니시스	KG모빌리티(주)	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	kG스틸Japan	KG스틸India	(주)한국특강	제2차모빌리티홀딩스 주식회사	장가항동부고신금속제품유한공사	(주)KG제로인	(주)KG아이씨티

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권	89,666,685	1,188,000	3,421,000	593,121,923	41,199,500	8,271,673,132	242,000	550,000

기타채권, 특수관계자거래	695,000,000	783,839,844	876,348,000	75,141	14,000,000,000	75,900,000,000

매입채무	2,902,734,658	26,593,350	962,441,700

기타채무, 특수관계자거래	2,250,658,332	141,667,252	24,409,970	3,256,000	8,226,764

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))(*)	KG스틸홀딩스(주)	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	(주)KG이니시스	KG모빌리티(주)	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	kG스틸Japan	KG스틸India	(주)한국특강	제2차모빌리티홀딩스 주식회사	장가항동부고신금속제품유한공사	(주)KG제로인	(주)KG아이씨티

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권	3,676,075,285	8,082,369,910

기타채권, 특수관계자거래	20,765,561,643	120,242,545,753	814,885,594	876,348,000	38,220	14,000,000,000	89,900,000,000

매입채무	3,049,174,478	10,381,000	790,688,817	419,182,657	1,170,786,100

기타채무, 특수관계자거래	497,713,776	2,469,278	33,607,000	189,918,333	3,515,308,430	8,685,083

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

주(*)
당분기 KG스틸홀딩스(주)의 채권채무는 합병법인인 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))에 승계되었습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업

켁터스스페셜시츄에이션1호	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	KG스틸홀딩스(주)	(주)KG써닝라이프(*)	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	제2차 모빌리티홀딩스

전환사채 상환	20,353,200,000

배당금 지급	3,700,000,000	8,000,000,000

자금대여	1,800,000,000

자금회수	2,983,720

기타 자금거래	139,643,033,757

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	관계기업

켁터스스페셜시츄에이션1호	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	KG스틸홀딩스(주)	(주)KG써닝라이프(*)	KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))	제2차 모빌리티홀딩스

전환사채 상환

배당금 지급	3,900,000,000	6,000,000,000

자금대여	285,000,000	49,000,000,000

자금회수	6,000,000,000

기타 자금거래

주(*)
당분기 KG스틸홀딩스(주)의 대여금 20,696백만원은 합병법인 KG에코솔루션(주) (구, KG이티에스(주))에 승계되었으며, 승계한 대여금을 포함한 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))에 대한 대여금 원금 및 미수이자 145,000백만원 중 연결회사는 (주)KG써닝라이프의 골프장 사업 및 연수원 임대업 관련 영업양수대가로 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))에 대한 대여금 원금 및 미수이자 139,643백만원을 양도하였습니다(주석26 참조).

## 25. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정한도액	약정실행액

금융약정 종류	당좌차월	기능통화 또는 표시통화	원화	120,000,000,000	69,004,058,391

USD

THB

Usance 등	원화

USD	546,987,126	194,410,980

THB	100,000,000	0

일반대출 등	원화	509,187,764,702	435,014,951,368

USD	42,700,000	16,428,643

THB	350,000,000	40,897,170

신디케이티드론	원화	171,166,769,411	171,166,769,411

USD

THB

선물환보증	원화

USD	25,578,054	357,420

THB

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채	보증 관련 우발부채

보증보험

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	손해배상청구소송	입찰, 하자 등 손해배상 관련 보증보험 계약

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	불확실	불확실

우발부채의 추정재무영향	8,300,000,000	117,361,453,158

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	소송가액	보증보험계약금액

기타 약정사항
연결회사는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 171,167백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,311백만원입니다. 연결회사가 원고인 소송사건이 1건(구상금 청구소송 / 관련금액 2,310백만원) 있습니다.

## 26. 동일지배하의 사업결합 (연결)

보고기간 동안 발생한 사업결합의 내용과 재무효과에 대한 기술
연결회사는 당분기 중 최상위 지배기업인 KG케미칼(주)의 종속기업인 (주)KG써닝라이프로부터 골프장 사업 및 연수원 임대업 관련 모든 자산과 부채를 140,117백만원에 취득하였습니다. 해당 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 인수한 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액 간의 차이 17,717백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

총장부금액

이전대가 :

이전대가 :	대여채권의 양도 등(*)	140,116,732,528

인수한 자산과 부채의 계상액 :

인수한 자산과 부채의 계상액 :	매출채권	431,755,382

유형자산	167,176,335,772

기타자산	5,005,486,940

차입금	47,364,000,000

미지급금	2,353,290,900

기타부채	496,910,318

순자산	122,399,376,876

주(*)
연결회사의 지배기업인 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))에 대한 대여채권 139,643백만원을 양도하였습니다.