KG스틸 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

케이지스틸 주식회사(이하 "당사")는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 유가증권시장에 등록되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있으며 충남 당진시 등에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 1일자를 분할기일로 하여 당사의 인천공장을 물적분할하여 동부인천스틸(주)를 설립하였었으나, 주주이익 제고를 위해 2020년 3월 1일자를 합병기일로 동부인천스틸(주)를 흡수합병하였습니다.한편, 당사의 당기말 현재 총납입자본금은 555,311백만원(보통주 납입자본금 500,044백만원, 우선주 납입자본금 55,267백만원)입니다. 당사의 최대주주는 당기말 현재 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))이며, 총 발행주식의 44.98%를 보유하고 있습니다. 2024년 3월 25일부로 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))가 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하여 최대주주가 변경되었습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자금융약정의 공시
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
ㆍ약정의 조건
ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'
두 통화간 교환가능성을 평가하고, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.19 수익인식
(1) 재화의 판매
당사에서 판매하는 재화는 주로 철강제품으로 구성되어 있습니다. 내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.
(2) 운송용역
당사의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2.20 리스(리스이용자)
당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 거의 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
2.21 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 차감할일시적차이 및 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이 및 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위해 미래 과세소득의 발생시기 및 수준과 관련한 판단을 하고 있으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우 이연법인세자산이 변동될 수 있습니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	46,836,074,604

당좌예금	62,395,764,710

기타현금성자산

현금및현금성자산 합계	109,231,839,314

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	5,079,649,909

당좌예금	76,661,692,311

기타현금성자산	1,606,101,246

현금및현금성자산 합계	83,347,443,466

## 5. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	기타유동금융자산	47,251,167,220	자기주식 취득목적 신탁예치금, 차입금 담보 및 수출보증 관련 외화예금

기타비유동금융자산	17,500,000	당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	47,268,667,220

전기 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	기타유동금융자산	63,589,108,366	차입금 담보 및 수출보증 관련 외화예금

기타비유동금융자산	17,500,000	차입금 담보 및 수출보증 관련 외화예금, 당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	63,606,608,366

## 6. 매출채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권(유동)	388,279,703,672	(9,768,670,593)	378,511,033,079

매출채권(비유동)	10,028,654,922	(747,108,283)	9,281,546,639

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권(유동)	316,047,566,041	(10,301,296,402)	305,746,269,639

매출채권(비유동)	11,038,790,196	(2,805,682,790)	8,233,107,406

## 7. 기타수취채권

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 기타수취채권

유동 기타수취채권	대여금

미수금	23,010,637,344	23,010,637,344

미수수익	159,219,427	159,219,427

기타	308,995,725	308,995,725

비유동 기타수취채권

비유동 기타수취채권	대여금	936,959,520	(36,959,520)	900,000,000

보증금	1,793,553,892	1,793,553,892

미수금	46,861,294	(30,594,431)	16,266,863

미수수익	105,275,059	105,275,059

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 기타수취채권

유동 기타수취채권	대여금	8,365,000,000	8,365,000,000

미수금	39,668,854,057	(66,344,145)	39,602,509,912

미수수익	12,897,158	12,897,158

기타	236,765,729	236,765,729

비유동 기타수취채권

비유동 기타수취채권	대여금	139,336,959,520	(36,959,520)	139,300,000,000

보증금	1,841,576,459	1,841,576,459

미수금	652,915,794	(106,162,565)	546,753,229

미수수익	1,900,408,765	1,900,408,765

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

제품	132,829,839,899	(649,309,778)	132,180,530,121

원재료	138,369,837,566	(3,444,027)	138,366,393,539

반제품	66,117,392,203	(126,645,139)	65,990,747,064

저장품	33,456,336,910	33,456,336,910

미착품	21,413,217,937	21,413,217,937

기타	2,450,252,597	2,450,252,597

합계	394,636,877,112	(779,398,944)	393,857,478,168

전기 (단위 : 원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

제품	174,741,355,642	(847,892,537)	173,893,463,105

원재료	172,547,073,115	(1,360,128)	172,545,712,987

반제품	53,625,379,488	(129,781,458)	53,495,598,030

저장품	33,361,015,026	33,361,015,026

미착품	16,517,970,261	16,517,970,261

기타	2,097,284,183	2,097,284,183

합계	452,890,077,715	(979,034,123)	451,911,043,592

주(*)
당기말 현재 일부 재고자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 2,796,075,515,288

재고자산 평가손실 (199,635,179)

## 9. 기타금융자산 및 기타유동자산

기타금융자산 및 기타유동자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	단기금융상품	47,217,357,220

유동성장기금융상품	33,810,000

장기금융상품	17,500,000

기타유동자산

기타유동자산	부가세대급금	23,361,443,029

선급금	2,000,242,143

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	단기금융상품	63,559,452,166

유동성장기금융상품	29,656,200

장기금융상품	17,500,000

기타유동자산

기타유동자산	부가세대급금	13,134,032,664

선급금	518,926,338

## 10. 파생상품부채

파생상품부채에 대한 공시
당기말 현재 당사는 수출대금입금, 수입대금지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 아래와 같은 파생상품계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를적용하고 있습니다. 이에 파생상품평가손실 3,010백만원에 대해 법인세 효과를 차감한 2,314백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

파생상품부채에 대한 공시
(단위 : 원)

거래목적	구분	계약잔액	계약환율	금융기관

금융부채, 유형	파생상품부채	기능통화 또는 표시통화	USD	위험회피	외화(USD)매도 통화선도계약	62,378,970	1,399원~1,471원	하나은행, SMBC

## 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

금융자산의 공시금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

취득원가	장부금액	거래상대방

금융자산, 범주	유동금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	지분상품

채무상품	240,571,204,791	241,046,450,252	MM상품 등

전환사채

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	채무상품	30,986,894,976	31,031,908,675	디비에이치제일차 등

금융자산, 분류 합계	271,558,099,767	272,078,358,927

비유동금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	지분상품	16,612,308,719	13,246,624,530	위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등(*1)

채무상품

전환사채	110,000,000,000	136,018,566,468	대한전선(*2)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	채무상품	555,555,557	555,555,557	형지I 매출채권 ABL

금융자산, 분류 합계	127,167,864,276	149,820,746,555

금융자산, 범주 합계	398,725,964,043	421,899,105,482

전기 (단위 : 원)

취득원가	장부금액	거래상대방

금융자산, 범주	유동금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	지분상품

채무상품	118,390,990,236	118,818,144,902	MM상품 등

전환사채	14,000,000,000	14,754,199,099	한국특강

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	채무상품

금융자산, 분류 합계	132,390,990,236	133,572,344,001

비유동금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	지분상품	15,862,308,719	12,527,883,780	위더스쁘띠엘린사모투자합자회사 등(*1)

채무상품

전환사채

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	채무상품

금융자산, 분류 합계	15,862,308,719	12,527,883,780

금융자산, 범주 합계	148,253,298,955	146,100,227,781

주(*)
(*1) 당기말 현재 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).(*2) 당기 중 한국특강 전환사채는 전액 상환되었으며, 유형자산(토지)의 매각 대가로 대한전선의 전환사채를 취득하였습니다.

## 12. 관계기업투자주식

관계기업 지분에 대한 공시관계기업에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

소재지	주요영업활동	지분율(%)	관계기업투자주식

전체 관계기업 투자금액	관계기업	(주)동부철구	대한민국	철강재 설치공사	0.4286	2,910,023,202

케이지스틸Japan(*)	일본	철강재 판매	1.0000

케이지스틸India(*)	인도	마케팅용역서비스	0.9999

전체 관계기업 투자금액 합계	2,910,023,202

전기 (단위 : 원)

소재지	주요영업활동	지분율(%)	관계기업투자주식

전체 관계기업 투자금액	관계기업	(주)동부철구	대한민국	철강재 설치공사	0.4286	2,910,023,202

케이지스틸Japan(*)	일본	철강재 판매	1.0000	2,529,598,352

케이지스틸India(*)	인도	마케팅용역서비스	0.9999	209,049,828

전체 관계기업 투자금액 합계	5,648,671,382

주(*)
당기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

## 13. 종속기업투자주식

종속기업투자주식에 대한 공시

종속기업투자주식에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

소재지	주요영업활동	지분율(%)	종속기업투자주식

전체 종속기업	KG지엔에스(주)(*1)	대한민국	항만시설운영	1.0000	206,429,106,364

KG이앤씨(주)	대한민국	철강구조물, 건설업	1.0000	4,351,398,845

제피러스모빌리티벤처투자조합13호(*2)	대한민국	투자업	0.9999	56,594,879,144

KG스틸에스앤디(주)	대한민국대한민국	철강제품 포장 및 설비 정비	1.0000	4,950,000,000

KG스틸에스앤아이(주)	대한민국	철강제품 포장 및 설비 정비	1.0000	4,650,000,000

(주)에스엘케이(*3)	대한민국	서비스업	1.0000	163,200,100,000

KG에너켐(주)(*4)	대한민국	금속산화물 제조 및 판매	1.0000	12,525,731,891

KG스틸USA	미국	철강재 판매철강재 판매	1.0000	5,773,194,298

동부Singapore	싱가포르	철강재 판매	1.0000

KG스틸Thailand	태국	철강제품 제조 및 판매	0.9035

KG스틸Japan(*5)	일본	철강재 판매	1.0000	2,529,598,352

KG스틸India(*5)	인도	마케팅용역서비스	0.9999	209,049,828

전체 종속기업 합계	461,213,058,722

전기 (단위 : 원)

소재지	주요영업활동	지분율(%)	종속기업투자주식

전체 종속기업	KG지엔에스(주)(*1)	대한민국	항만시설운영	1.0000	206,429,106,364

KG이앤씨(주)	대한민국	철강구조물, 건설업	1.0000	4,351,398,845

제피러스모빌리티벤처투자조합13호(*2)	대한민국	투자업	0.9900	89,099,100,000

KG스틸에스앤디(주)	대한민국	철강제품 포장 및 설비 정비	1.0000	4,950,000,000

KG스틸에스앤아이(주)	대한민국	철강제품 포장 및 설비 정비	1.0000	4,650,000,000

(주)에스엘케이(*3)	대한민국	서비스업	1.0000	100,000

KG에너켐(주)(*4)	대한민국	금속산화물 제조 및 판매	1.0000	15,347,725,304

KG스틸USA	미국	철강재 판매	1.0000	5,773,194,298

동부Singapore	싱가포르	철강재 판매	1.0000

KG스틸Thailand	태국	철강제품 제조 및 판매	0.9035

KG스틸Japan(*5)	일본	철강재 판매

KG스틸India(*5)	인도	마케팅용역서비스

전체 종속기업 합계	330,600,624,811

주(*)
(*1) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(*2) 제피러스모빌리티벤처투자조합13호의 순자산가액이 투자주식취득가액을 미달하는 등 당기말 현재 제피러스모빌리티벤처투자조합13호의 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 투자조합이 보유한 금융자산의 공정가치에 처분부대원가를 차감하여 산출하였으며, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 18,644백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 유상증자로 출자금액이 163,200백만원 증가하였으며, 주금납입채무 중 145,000백만원은 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스(주))에 대한 대여채권 양도대가와 상계하고 18,200백만원은 현금으로 납입하였습니다.(*4) KG에너켐(주)의 영업손실과 순자산가액이 투자주식취득가액을 미달하는 등 당기말 현재 KG에너켐(주)의 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 KG에너켐(주)의 개별자산 및 부채의 공정가치에 처분부대원가를 차감하여 산출하였으며, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 2,822백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 당기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

## 14. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	구축물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	19,625,488,724	19,625,488,724	8,068,056,657	(2,781,772,666)	5,286,283,991	1,585,878,731	(1,158,367,175)	427,511,556	25,339,284,271

대체	161,256,910	161,256,910	161,256,910

감가상각비	(203,242,599)	(203,242,599)	(61,742,589)	(61,742,589)	(264,985,188)

기말 투자 부동산	19,786,745,634	19,786,745,634	8,068,056,657	(2,985,015,265)	5,083,041,392	1,585,878,731	(1,220,109,764)	365,768,967	25,235,555,993

전기 (단위 : 원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	구축물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	19,625,488,724	19,625,488,724	8,068,056,657	(2,578,530,066)	5,489,526,591	1,585,878,731	(1,096,624,584)	489,254,147	25,604,269,462

대체

감가상각비	(203,242,600)	(203,242,600)	(61,742,591)	(61,742,591)	(264,985,191)

기말 투자 부동산	19,625,488,724	19,625,488,724	8,068,056,657	(2,781,772,666)	5,286,283,991	1,585,878,731	(1,158,367,175)	427,511,556	25,339,284,271

투자부동산에서 발생한 임대수익 992,426,880

투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (334,413,211)

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 41,525백만원이며, 공정가치는 시장접근법 등을 이용하여 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

투자부동산에 대한 운용리스계약으로 기대되는 리스료

투자부동산에 대한 운용리스계약으로 기대되는 리스료
당기 (단위 : 원)

리스료

합계 구간	1년 이내	979,030,800

전기 (단위 : 원)

리스료

합계 구간	1년 이내	992,426,880

## 15. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	942,182,315,740	942,182,315,740	402,632,167,302	(174,973,676,274)	(126,098,223,303)	101,560,267,725	176,268,135,208	(68,415,832,796)	(79,361,733,540)	28,490,568,872	1,474,567,874,084	(1,165,907,188,922)	(49,490,323,407)	(1,160,033,333)	258,010,328,422	1,792,352,170	(1,380,739,241)	411,612,929	25,119,148,690	(24,648,695,580)	(33,991,467)	436,461,643	3,436,594,125	(1,405,311,588)	2,031,282,537	40,715,444,428	(1,984,338,600)	38,731,105,828	1,371,853,943,696

취득	67,315,776,808	67,315,776,808	67,315,776,808

처분	(85,026,189,600)	(85,026,189,600)	(170,007,446)	82,929,297	16,040,578	(71,037,571)	(663,211,687)	60,653,010	69,186,026	(533,372,651)	(16,705,759,966)	14,052,871,519	627,784,671	(2,025,103,776)	(194,009,445)	194,003,445	(6,000)	(128,461,459)	128,454,459	(7,000)	(240,235,424)	240,075,424	(160,000)	(87,655,876,598)

감가상각비	(8,574,746,105)	(8,574,746,105)	(2,921,448,139)	(2,921,448,139)	(23,892,185,500)	(23,892,185,500)	(219,237,460)	(219,237,460)	(166,762,333)	(166,762,333)	(575,695,845)	(575,695,845)	(36,350,075,382)

기타증감(*)	2,572,340,000	2,572,340,000	7,404,168,000	7,404,168,000	76,989,249,676	(106,729,006)	(5,531,940,494)	71,350,580,176	474,217,979	474,217,979	70,700,000	70,700,000	400,234,000	400,234,000	(89,146,857,755)	1,851,438,600	(87,295,419,155)	(5,023,179,000)

기말 유형자산	857,156,126,140	857,156,126,140	405,034,499,856	(183,465,493,082)	(126,082,182,725)	95,486,824,049	183,009,091,521	(71,276,627,925)	(79,292,547,514)	32,439,916,082	1,534,851,363,794	(1,175,853,231,909)	(48,862,538,736)	(6,691,973,827)	303,443,619,322	2,072,560,704	(1,405,973,256)	666,587,448	25,061,387,231	(24,687,003,454)	(33,991,467)	340,392,310	3,596,592,701	(1,740,932,009)	1,855,660,692	18,884,363,481	(132,900,000)	18,751,463,481	1,310,140,589,524

전기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	942,182,315,740	942,182,315,740	402,013,554,792	(166,455,188,730)	(126,098,223,303)	109,460,142,759	175,809,000,788	(65,580,324,581)	(79,361,733,540)	30,866,942,667	1,458,799,286,120	(1,152,024,242,446)	(49,862,804,805)	256,912,238,869	1,799,126,756	(1,330,481,501)	468,645,255	25,599,738,075	(25,022,895,557)	(33,991,467)	542,851,051	1,736,782,038	(1,116,471,025)	620,311,013	28,330,963,682	28,330,963,682	1,369,384,411,036

취득	50,849,302,264	50,849,302,264	50,849,302,264

처분	(70,968,047)	(70,968,047)	(1,785,732,076)	(1,785,732,076)	(1,000)	(1,000)	(17,000)	(17,000)	(19,000)	(19,000)	(1,856,737,123)

감가상각비	(8,536,019,497)	(8,536,019,497)	(2,835,508,215)	(2,835,508,215)	(25,495,019,571)	(25,495,019,571)	(154,898,417)	(154,898,417)	(178,872,408)	(178,872,408)	(380,488,773)	(380,488,773)	(37,580,806,881)

기타증감(*)	689,580,557	17,531,953	707,112,510	459,134,420	459,134,420	17,554,320,040	11,612,073,095	372,481,398	(1,160,033,333)	28,378,841,200	(6,773,586)	104,640,677	97,867,091	(480,572,385)	553,072,385	72,500,000	1,699,831,087	91,648,210	1,791,479,297	(38,464,821,518)	(1,984,338,600)	(40,449,160,118)	(8,942,225,600)

기말 유형자산	942,182,315,740	942,182,315,740	402,632,167,302	(174,973,676,274)	(126,098,223,303)	101,560,267,725	176,268,135,208	(68,415,832,796)	(79,361,733,540)	28,490,568,872	1,474,567,874,084	(1,165,907,188,922)	(49,490,323,407)	(1,160,033,333)	258,010,328,422	1,792,352,170	(1,380,739,241)	411,612,929	25,119,148,690	(24,648,695,580)	(33,991,467)	436,461,643	3,436,594,125	(1,405,311,588)	2,031,282,537	40,715,444,428	(1,984,338,600)	38,731,105,828	1,371,853,943,696

주(*)
건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 정보
당기말 현재 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

유형자산 처분에 대한 정보 공시
당사는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD 68백만에 매각하였습니다. 2024년 5월 매수자의 모든 권리의무는Liberty Steel Korea Co., Ltd로 승계되었으며, 매수자는 2024년 8월 20일 열연 전기로 설비 양수 관련한 옵션을 행사하였습니다. 이에 따라 기존 매각 대금이 USD 12백만 증가하여, 당사는 당기 중 해당 금액을 유형자산처분이익으로 인식하였습니다.당사는 2024년 11월 충남 당진시 고대리 토지를 대한전선(주)에게 매각하고 대한전선(주) 전환사채를 취득하였습니다. 매각대가와 유형자산 처분장부가액의 차이인 51,259백만원을 유형자산처분이익으로 인식하였습니다.

## 16. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

산업재산권	소프트웨어	항만시설이용권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산	7,301,000	(7,057,634)	243,366	11,634,439,166	(4,057,248,926)	(236,000,000)	7,341,190,240	2,781,972,090	(747,558,351)	(1,529,102,275)	505,311,464	839,983,371	839,983,371	8,686,728,441

감가상각	(236,366)	(236,366)	(2,348,582,300)	48,000,000	(2,300,582,300)	(8,662,482)	(8,662,482)	(2,309,481,148)

기타(*)	(4,602,000)	4,598,000	(4,000)	1,074,691,190	1,074,691,190	1,074,687,190

기말 무형자산	2,699,000	(2,696,000)	3,000	12,709,130,356	(6,405,831,226)	(188,000,000)	6,115,299,130	2,781,972,090	(756,220,833)	(1,529,102,275)	496,648,982	839,983,371	839,983,371	7,451,934,483

전기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

산업재산권	소프트웨어	항만시설이용권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산	8,400,000	(7,280,001)	1,119,999	6,663,792,287	(2,740,761,291)	3,923,030,996	2,781,972,090	(738,895,869)	(1,529,102,275)	513,973,946	839,983,371	839,983,371	5,278,108,312

감가상각	(830,841)	(830,841)	(2,138,727,756)	(2,138,727,756)	(8,662,482)	(8,662,482)	(2,148,221,079)

기타(*)	(1,099,000)	1,053,208	(45,792)	4,970,646,879	822,240,121	(236,000,000)	5,556,887,000	5,556,841,208

기말 무형자산	7,301,000	(7,057,634)	243,366	11,634,439,166	(4,057,248,926)	(236,000,000)	7,341,190,240	2,781,972,090	(747,558,351)	(1,529,102,275)	505,311,464	839,983,371	839,983,371	8,686,728,441

주(*)
건설중인자산에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

## 17. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

기초 사용권자산	8,262,606,839	(628,755,597)	7,633,851,242	5,646,979,455	(2,628,131,103)	3,018,848,352	3,537,622,790	(2,961,169,908)	576,452,882	518,874,369	(184,132,135)	334,742,234	153,468,100	(30,456,418)	123,011,682	11,686,906,392

증가	74,506,647	74,506,647	74,506,647

감소	(48,574,789)	12,143,700	(36,431,089)	(36,431,089)

감가상각	(889,965,283)	(889,965,283)	(525,399,719)	(525,399,719)	(138,160,919)	(138,160,919)	(150,343,682)	(150,343,682)	(52,211,004)	(52,211,004)	(1,756,080,607)

기말 사용권자산	8,262,606,839	(1,518,720,880)	6,743,885,959	5,646,979,455	(3,153,530,822)	2,493,448,633	3,537,622,790	(3,099,330,827)	438,291,963	544,806,227	(322,332,117)	222,474,110	153,468,100	(82,667,422)	70,800,678	9,968,901,343

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액	취득가액	감가상각누계액

기초 사용권자산	4,264,385,117	(3,397,809,904)	866,575,213	5,646,979,455	(2,102,731,389)	3,544,248,066	3,537,622,790	(2,776,729,115)	760,893,675	620,028,814	(398,498,141)	221,530,673	1,575,430,801	(1,482,758,400)	92,672,401	5,485,920,028

증가	7,813,139,360	7,813,139,360	275,201,512	275,201,512	153,468,100	153,468,100	8,241,808,972

감소	(3,814,917,638)	3,814,917,638	(376,355,957)	376,355,957	(1,575,430,801)	1,575,430,801

감가상각	(1,045,863,331)	(1,045,863,331)	(525,399,714)	(525,399,714)	(184,440,793)	(184,440,793)	(161,989,951)	(161,989,951)	(123,128,819)	(123,128,819)	(2,040,822,608)

기말 사용권자산	8,262,606,839	(628,755,597)	7,633,851,242	5,646,979,455	(2,628,131,103)	3,018,848,352	3,537,622,790	(2,961,169,908)	576,452,882	518,874,369	(184,132,135)	334,742,234	153,468,100	(30,456,418)	123,011,682	11,686,906,392

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

리스부채

합계 구간	1년 이내	3,100,348,212

1년 초과 5년 이내	4,123,997,720

5년 초과	3,713,913,570

현재가치 조정금액	(2,056,935,803)

합계 구간 합계	8,881,323,699

전기 (단위 : 원)

리스부채

합계 구간	1년 이내	5,122,589,810

1년 초과 5년 이내	6,192,626,852

5년 초과	4,707,452,665

현재가치 조정금액	(2,940,433,192)

합계 구간 합계	13,082,236,135

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	3,004,178,656

비유동 리스부채	5,877,145,043

합계	8,881,323,699

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	4,860,415,521

비유동 리스부채	8,221,820,614

합계	13,082,236,135

리스부채에 대한 이자비용 887,452,690

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 926,823,479

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 45,579,300

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 5,083,699,990

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정 44,396,604.00

리스 현금유출 10,642,839,043.00

## 18. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

장부금액	담보설정금액	담보권자

자산	종속기업 및 관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산 등	209,524,545,077	29,411,110,000	한국산업은행 등

유형자산, 투자부동산	1,181,814,153,334	3,179,851,000,000	한국산업은행 등

금융상품	41,469,052,010

재고자산	126,019,709,065	149,927,000,000	한국수출입은행

자산 합계	1,558,827,459,486	3,359,189,110,000

## 19. 계약부채

계약부채에 대한 공시

계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

구분	계약부채

수행의무	수출제품 운송서비스	미완료 운송서비스 대가 선수금	6,387,147,563

전기 (단위 : 원)

구분	계약부채

수행의무	수출제품 운송서비스	미완료 운송서비스 대가 선수금	4,111,851,987

## 20. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	수입보증금	1,272,500,100

예수금	1,395,004,771

선수수익	162,743,784

판매보증충당부채	2,141,301,651

금융보증계약부채	70,293,093

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기미지급비용	11,190,758,853

장기선수수익	1,161,488,396

기타 비유동 부채	707,600,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	수입보증금	1,371,200,100

예수금	1,313,135,206

선수수익	100,798,620

판매보증충당부채	2,155,663,240

금융보증계약부채	245,882,560

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기미지급비용	8,153,098,133

장기선수수익	1,184,383,785

기타 비유동 부채	707,600,000

기타충당부채의 변동에 대한 공시

기타충당부채의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기초 기타충당부채	설정	환입	사용	기말 기타충당부채

기타충당부채	판매보증충당부채(*)	2,155,663,240	3,631,573,168	(3,645,934,757)	2,141,301,651

기타충당부채	707,600,000	707,600,000

기타충당부채 합계	2,863,263,240	3,631,573,168	(3,645,934,757)	2,848,901,651

전기 (단위 : 원)

기초 기타충당부채	설정	환입	사용	기말 기타충당부채

기타충당부채	판매보증충당부채(*)	2,155,663,240	2,155,663,240

기타충당부채	617,552,000	707,600,000	(97,552,000)	(520,000,000)	707,600,000

기타충당부채 합계	617,552,000	2,863,263,240	(97,552,000)	(520,000,000)	2,863,263,240

주(*)
제품이 판매될 때 인식하며, 과거의 판매보증 경혐률에 기초하여 미래 예상되는 보증비용을 추정하였습니다.

## 21. 종업원급여

확정급여부채(자산)에 대한 공시

확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	101,207,389,093

사외적립자산의 공정가치	(102,834,669,561)

국민연금전환금의 공정가치	(8,376,000)

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	87,294,500,502

사외적립자산의 공정가치	(99,686,964,983)

국민연금전환금의 공정가치	(9,699,000)

기타 종업원급여 관련 채무에 대한 공시

기타 종업원급여 관련 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

연차수당	5,293,581,991

확정기여형 부채	307,112,151

장기종업원급여	11,190,758,853

전기 (단위 : 원)

공시금액

연차수당	4,992,414,874

확정기여형 부채	78,551,430

장기종업원급여	8,153,098,133

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치

기초 순확정급여부채(자산)	87,294,500,502	99,686,964,983

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	6,943,295,160

이자원가(수익)	4,238,402,712	4,855,799,868

재측정요소(법인세 차감전)	9,113,085,679	(364,372,630)

사외적립자산 납입액	4,238,000,000

지급액	(6,390,811,578)	(5,590,639,278)

기타	8,916,618	8,916,618

기말 순확정급여부채(자산)	101,207,389,093	102,834,669,561

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치

기초 순확정급여부채(자산)	74,309,285,420	93,208,455,148

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	6,080,530,650

이자원가(수익)	4,272,651,144	5,256,152,178

재측정요소(법인세 차감전)	9,705,683,618	(685,771,738)

사외적립자산 납입액	8,000,000,000

지급액	(7,070,219,895)	(6,091,870,605)

기타	(3,430,435)

기말 순확정급여부채(자산)	87,294,500,502	99,686,964,983

사외적립자산의 상품 구성에 대한 공시
당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 확정된 이율로 운영되는 원리금 보장형상품으로 구성되어 있습니다.

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	근무원가	6,943,295,160

순확정급여부채의 순이자	(617,397,156)

합계	6,325,898,004

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적 가정 변동

재무적 가정 변동	7,719,307,904

경험조정	1,393,777,775

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 손실	364,372,630

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	9,477,458,309

법인세효과	(2,189,292,869)

세후 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세후 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	7,288,165,440

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	근무원가	6,080,530,650

순확정급여부채의 순이자	(983,501,034)

합계	5,097,029,616

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적 가정 변동	(484,194,417)

재무적 가정 변동	9,168,903,491

경험조정	1,020,974,544

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 손실	685,771,738

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	10,391,455,356

법인세효과	(2,400,426,187)

세후 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세후 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	7,991,029,169

주요 보험수리적가정에 대한 공시

주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

하위범위	상위범위

할인율(*)	0.0443	0.0443

미래임금상승률(물가상승률 포함)	0.0497	0.0497

전기 (단위 : 원)

하위범위	상위범위

할인율(*)	0.0497	0.0497

미래임금상승률(물가상승률 포함)	0.0491	0.0491

주(*)
할인율은 당기말 현재 회사채(AA0) 수익률 및 확정급여채무 예상지급시기를 고려하여 결정하였습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1% 상승시	1% 하락시

보험수리적 가정	할인율의 변동	(7,703,214,679)	8,746,979,327

미래임금상승률의 변동	8,727,370,104	(7,828,320,293)

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 원)

1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계

급여지급액	4,057,619,519	11,276,163,095	18,797,958,333	116,286,201,811	150,417,942,758

퇴직급여비용, 확정기여제도 228,560,721.00

## 22. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

당좌차월-한국산업은행	구매자금대출-하나은행	Usance차입-한국산업은행 등	수출채권담보대출(*)-하나은행	신디케이티드론-한국산업은행	신디케이티드론-신한은행	신디케이티드론-하나은행	신디케이티드론-더블유에이치비유동화전문(유)	일반자금대출-한국산업은행 등	긴급자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0460	0.0559	0.0137	0.0137	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200

단기차입금 및 유동성장기차입금	66,623,749,095	8,197,886,666	161,990,977,454	2,842,973,401	131,842,042,115	10,720,628,781	14,512,074,875	9,716,264,771	304,990,105,338	59,812,373,531	771,249,076,026

장기차입금

전기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

당좌차월-한국산업은행	구매자금대출-하나은행	Usance차입-한국산업은행 등	수출채권담보대출(*)-하나은행	신디케이티드론-한국산업은행	신디케이티드론-신한은행	신디케이티드론-하나은행	신디케이티드론-더블유에이치비유동화전문(유)	일반자금대출-한국산업은행 등	긴급자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0556	0.0617	0.0640	0.0640	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200

단기차입금 및 유동성장기차입금	46,187,718,192	12,906,313,521	151,463,104,599	16,405,243	28,147,201,318	4,258,480,378	3,312,151,405	1,892,657,946	248,184,032,601

장기차입금	126,568,250,426	10,153,878,729	13,916,599,941	9,340,327,371	297,349,340,115	58,313,923,924	515,642,320,505

주(*)
당사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다.

공급자금융약정에 대한 공시
(단위 : 원)

유전스차입금	구매자금대출

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	단기금융부채로 표시되는 항목	188,861,310,005	8,197,886,666

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	161,990,977,454	8,197,886,666

지급기일의 범위

지급기일의 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	선적일로부터 150일	한도거래약정 : 1년

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능 매입채무	선적일 즉시	청구서 발행일로부터 15일

비현금 변동	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

## 23. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

만기일	이자율	명목금액	사채할인발행차금	유동성사채	차감계

사채종류	제 196-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	18,019,600,000	(460,658,501)	(17,558,941,499)	0

제196-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,787,000,000	(71,247,710)	(2,715,752,290)	0

제197-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	28,800,000,000	(736,251,905)	(28,063,748,095)	0

제197-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	4,800,000,000	(122,708,651)	(4,677,291,349)	0

제198-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,400,000,000	(368,125,952)	(14,031,874,048)	0

제198-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,400,000,000	(61,354,325)	(2,338,645,675)	0

제199-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,900,000,000	(380,908,104)	(14,519,091,896)	0

제199-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,500,000,000	(63,910,756)	(2,436,089,244)	0

제200-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	20,294,513,029	(518,815,065)	(19,775,697,964)	0

제200-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	2,320,469,534	(59,321,185)	(2,261,148,349)	0

제200-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	3,328,224,768	(85,083,744)	(3,243,141,024)	0

제201-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	7,896,498,814	(201,868,482)	(7,694,630,332)	0

제201-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	1,514,124,128	(38,707,527)	(1,475,416,601)	0

제201-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	491,389,908	(12,562,040)	(478,827,868)	0

사채종류 합계	124,451,820,181	(3,181,523,947)	(121,270,296,234)	0

전기 (단위 : 원)

만기일	이자율	명목금액	사채할인발행차금	유동성사채	차감계

사채종류	제 196-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	18,019,600,000	(900,553,925)	0	17,119,046,075

제196-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,787,000,000	(139,284,101)	0	2,647,715,899

제197-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	28,800,000,000	(1,439,319,022)	0	27,360,680,978

제197-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	4,800,000,000	(239,886,504)	0	4,560,113,496

제198-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,400,000,000	(719,659,511)	0	13,680,340,489

제198-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,400,000,000	(119,943,252)	0	2,280,056,748

제199-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	14,900,000,000	(744,647,689)	0	14,155,352,311

제199-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	2,500,000,000	(124,940,887)	0	2,375,059,113

제200-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	20,294,513,029	(1,014,245,786)	0	19,280,267,243

제200-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	2,320,469,534	(115,968,609)	0	2,204,500,925

제200-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	3,328,224,768	(166,332,542)	0	3,161,892,226

제201-1회 사모사채	2025-12-31	0.02	7,896,498,814	(394,638,227)	0	7,501,860,587

제201-2회 사모사채	2025-12-31	0.02	1,514,124,128	(75,670,405)	0	1,438,453,723

제201-3회 사모전환사채	2025-12-31	0.02	491,389,908	(24,557,878)	0	466,832,030

사채종류 합계	124,451,820,181	(6,219,648,336)	0	118,232,171,843

## 24. 자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면 총액과 일치하지 아니합니다.당분기와 전기 중 보통주 및 우선주 발행주식수의 변동은 없습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	220,000,000	30,000,000

발행주식수	100,008,897	53,385

주당금액	5,000	5,000

자본금	500,044,485,000	55,266,925,000

전기 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	220,000,000	30,000,000

발행주식수	100,008,897	53,385

주당금액	5,000	5,000

자본금	500,044,485,000	55,266,925,000

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	346,694,444,023

기타자본잉여금	(6,440,297,650)

합계	340,254,146,373

전기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	346,694,444,023

기타자본잉여금	(6,440,297,650)

합계	340,254,146,373

기타포괄손익누계액에 대한 공시

기타포괄손익누계액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

파생상품평가손익	(1,840,725,341)

전기 (단위 : 원)

공시금액

파생상품평가손익	473,727,194

기타자본항목에 대한 공시

기타자본항목에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자기주식(*)	(14,816,169,480)

자기주식처분이익	198,102,608

합계	(14,618,066,872)

전기 (단위 : 원)

공시금액

자기주식(*)	(157,354,510)

자기주식처분이익	198,102,608

합계	40,748,098

주(*)
당사는 주주가치제고를 위해서 총 20,000백만원 규모의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당기 중 자기주식 취득금액은 14,659백만원입니다.

## 25. 주당이익

주당이익
당기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석 주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다.

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주	우선주

기본주당이익

기본주당이익	지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익	205,896,119,573	108,896,100

주당순이익	2,066	2,066

가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	기초 발행주식수	100,002,312	52,707

자기주식의 취득	(346,156)

기말 가중평균유통보통주식수	99,656,156	52,707

전기 (단위 : 원)

보통주	우선주

기본주당이익

기본주당이익	지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익	187,933,174,651	99,051,648

주당순이익	1,879	1,879

가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	기초 발행주식수	100,002,312	52,707

자기주식의 취득

기말 가중평균유통보통주식수	100,002,312	52,707

## 26. 이익잉여금

이익잉여금의 구성에 대한 공시

이익잉여금의 구성에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금(*)	5,504,080,185

미처분이익잉여금	1,094,288,303,930

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금(*)	3,502,716,270

미처분이익잉여금	917,586,456,762

주(*)
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

이익잉여금 변동에 대한 공시

이익잉여금 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이익잉여금	921,089,173,032

당기순이익	206,005,015,673

순확정급여부채의 재측정요소	(7,288,165,440)

배당금의 지급	(20,013,639,150)

기말 이익잉여금	1,099,792,384,115

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이익잉여금	756,058,864,103

당기순이익	188,032,226,299

순확정급여부채의 재측정요소	(7,991,029,169)

배당금의 지급	(15,010,888,201)

기말 이익잉여금	921,089,173,032

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	1,094,288,303,930

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	895,571,453,697

당기순이익	206,005,015,673

순확정급여부채의 재측정요소	(7,288,165,440)

이익잉여금 처분액	26,728,791,210

이익잉여금 처분액	이익준비금	2,429,890,110

현금배당

보통주에 지급된 주당배당금	24,283,089,000

우선주에 지급된 주당배당금	15,812,100

보통주 주당 배당률	0.05

우선주 주당 배당률	0.06

차기이월 미처분이익잉여금	1,067,559,512,721

처분예정일,처분확정일	처분예정일 : 2025년 03월 26일

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	917,586,456,762

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	737,545,259,633

당기순이익	188,032,226,299

순확정급여부채의 재측정요소	(7,991,029,169)

이익잉여금 처분액	22,015,003,065

이익잉여금 처분액	이익준비금	2,001,363,915

현금배당

보통주에 지급된 주당배당금	20,000,462,400

우선주에 지급된 주당배당금	13,176,750

보통주 주당 배당률	0.04

우선주 주당 배당률	0.05

차기이월 미처분이익잉여금	895,571,453,697

처분예정일,처분확정일	처분확정일 : 2024년 03월 26일

## 27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동 및 상품의 매입	89,901,034,603

원재료의 사용액	2,246,548,152,345

종업원급여	96,229,105,995

감가상각 및 무형자산상각비	40,680,622,325

운반하역비	129,932,636,657

포장비 등 외주가공비	109,233,998,381

전력수도비	187,736,077,917

기타비용	80,520,755,595

합계	2,980,782,383,818

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동 및 상품의 매입	107,448,455,382

원재료의 사용액	2,282,421,938,516

종업원급여	96,444,893,992

감가상각 및 무형자산상각비	42,034,835,759

운반하역비	108,757,026,494

포장비 등 외주가공비	96,073,849,039

전력수도비	178,244,810,394

기타비용	88,511,754,752

합계	2,999,937,564,328

## 28. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

급여	15,902,885,893

퇴직급여	1,171,310,759

감가상각비 및 무형자산상각비	4,132,541,337

경상시험개발비	2,038,312,507

증명감사수수료	7,742,559,845

운반하역비	50,019,744,149

판매수수료	5,765,057,103

대손충당금 설정(환입)	(540,697,815)

기타판매비와관리비	20,982,163,336

합계	107,213,877,114

전기 (단위 : 원)

공시금액

급여	16,902,193,608

퇴직급여	1,031,803,237

감가상각비 및 무형자산상각비	3,999,536,869

경상시험개발비	1,996,144,809

증명감사수수료	7,986,477,636

운반하역비	50,650,107,676

판매수수료	20,281,316,799

대손충당금 설정(환입)	(4,218,569,098)

기타판매비와관리비	22,627,652,276

합계	121,256,663,812

## 29. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익

기타수익	유형자산처분이익	67,312,932,944

무형자산처분이익

기타충당부채의 환입

잡이익	4,130,309,013

기타대손충당금환입	4,090,909

기타비용

기타비용	기타의대손상각비

유형자산처분손실	2,069,914,690

무형자산처분손실	4,000

종송기업투자주식손상차손	21,466,354,269

잡손실	1,659,646,788

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익

기타수익	유형자산처분이익

무형자산처분이익

기타충당부채의 환입	97,552,000

잡이익	5,727,580,357

기타대손충당금환입

기타비용

기타비용	기타의대손상각비	66,344,145

유형자산처분손실	1,856,737,123

무형자산처분손실	45,792

종송기업투자주식손상차손	22,110,149,192

잡손실	2,462,984,229

## 30. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	11,956,369,581

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	6,763,893,121

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,124,618,696

파생상품거래이익	1,228,286,004

외환차익	50,464,152,465

외화환산이익	14,010,803,042

배당금수익	6,396,313,300

기타금융수익	309,026,306

금융비용

금융비용	이자비용	43,739,717,067

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,244,138,634

파생상품거래손실	8,654,428,973

외환차손	32,679,902,978

외화환산손실	11,984,644,745

기타금융비용	1,728,699,274

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	10,336,143,859

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,144,763,386

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	592,042,797

파생상품거래이익	2,992,097,739

외환차익	38,294,607,603

외화환산이익	5,610,850,560

배당금수익	18,203,712,000

기타금융수익	236,665,440

금융비용

금융비용	이자비용	47,395,645,986

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	375,325,303

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,757,460

파생상품거래손실	5,657,824,881

외환차손	43,854,767,444

외화환산손실	4,540,330,016

기타금융비용	1,487,308,561

## 31. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세부담액	15,435,029,635

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	48,038,589,623

자본에 직접 반영된 법인세	2,884,531,537

법인세비용	66,358,414,752

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세부담액	11,050,259,507

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	42,749,505,019

자본에 직접 반영된 법인세	2,498,364,515

법인세비용	56,298,129,041

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	확정급여제도의 재측정요소	2,189,292,869

파생상품평가손익	695,238,668

자본에 직접 반영된 법인세	2,884,531,537

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	확정급여제도의 재측정요소	2,400,426,187

파생상품평가손익	97,938,328

자본에 직접 반영된 법인세	2,498,364,515

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용참가전순이익	272,363,166,468

적용세율에 따른 세부담액	62,453,891,454

비과세수익 및 비공제비용	900,000,000

이연법인세자산 실현가능성 변동 등	3,132,336,869

세율변경으로 인한 이연법인세 변동

기타	(127,813,571)

법인세비용	66,358,414,752

유효세율	0.244

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용참가전순이익	244,330,355,340

적용세율에 따른 세부담액	55,978,312,083

비과세수익 및 비공제비용	152,950,304

이연법인세자산 실현가능성 변동 등	(3,231,311)

세율변경으로 인한 이연법인세 변동	246,200,006

기타	(76,102,041)

법인세비용	56,298,129,041

유효세율	0.230

이연법인세자산(부채)의 변동 내역에 대한 공시

이연법인세자산(부채)의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익	기타포괄손익	기말 이연법인세부채(자산)

이연법인세자산(부채)	지분법평가	(2,087,275,705)	(2,087,275,705)

확정급여채무	20,162,789,147	(226,165,047)	2,105,122,792	22,041,746,892

사외적립자산	(19,969,158,227)	(84,170,077)	84,170,077	(19,969,158,227)

건설자금이자	(141,198,417)	30,301,282	(110,897,135)

압축기장충당금	(275,754,582)	(275,754,582)

감가상각비	432,544,933	1,014,077,943	1,446,622,876

자산재평가	(77,113,891,906)	15,265,479,182	(61,848,412,724)

손상차손	53,043,887,055	(773,976,686)	52,269,910,369

손상차손(종속기업)	24,160,762,353	4,958,727,836	29,119,490,189

현재가치할인차금	(10,056,330,475)	5,151,517,466	(4,904,813,009)

복구충당부채	661,413,808	(3,317,527)	658,096,281

이월결손금	87,123,566,578	(64,527,367,205)	22,596,199,373

이월세액공제	250,256,593	198,624,880	448,881,473

기타	14,292,110,364	(8,585,450,090)	695,238,668	6,401,898,942

미인식 이연법인세자산	(76,114,825,229)	(3,341,403,118)	0	(79,456,228,347)

이연법인세자산(부채) 합계	14,368,896,290	(50,923,121,161)	2,884,531,537	(33,669,693,334)

전기 (단위 : 원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익	기타포괄손익	기말 이연법인세부채(자산)

이연법인세자산(부채)	지분법평가	(2,096,311,531)	9,035,826	(2,087,275,705)

확정급여채무	17,237,079,524	683,696,707	2,242,012,916	20,162,789,147

사외적립자산	(18,987,458,205)	(1,140,113,293)	158,413,271	(19,969,158,227)

건설자금이자	(172,826,057)	31,627,640	(141,198,417)

압축기장충당금	(276,948,325)	1,193,743	(275,754,582)

감가상각비	(305,528,061)	738,072,994	432,544,933

자산재평가	(77,458,864,628)	344,972,722	(77,113,891,906)

손상차손	54,033,716,731	(989,829,676)	53,043,887,055

손상차손(종속기업)	19,135,799,785	5,024,962,568	24,160,762,353

현재가치할인차금	(15,219,950,381)	5,163,619,906	(10,056,330,475)

복구충당부채	143,272,064	518,141,744	661,413,808

이월결손금	136,113,449,148	(48,989,882,570)	87,123,566,578

이월세액공제	38,725,034	211,531,559	250,256,593

기타	20,661,619,994	(6,467,447,959)	97,938,328	14,292,110,364

미인식 이연법인세자산	(75,727,373,783)	(387,451,447)	(76,114,825,229)

이연법인세자산(부채) 합계	57,118,401,309	(45,247,869,536)	2,498,364,515	14,368,896,290

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 343,966,356,475.00

## 32. 현금흐름표

영업활동현금흐름영업활동현금흐름
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익	206,005,015,673

법인세비용	66,358,150,795

이자수익	(11,956,369,581)

이자비용	43,739,717,067

배당금수익	(6,396,313,300)

감가상각비 및 무형자산상각비	40,680,622,325

퇴직급여	6,554,458,725

재고자산평가충당금 환입	(199,635,179)

판매보증충당부채 설정	3,631,573,168

외화환산이익	(14,010,803,042)

외화환산손실	11,984,644,745

대손충당금 설정(환입)	(540,697,815)

기타의대손상각비(환입)	(4,090,909)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,124,618,696)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,244,138,634

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(6,763,893,121)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	21,466,354,269

유형자산처분이익	(67,312,932,944)

무형자산처분이익

유형자산처분손실	2,069,914,690

무형자산처분손실	4,000

기타수익	1,419,672,968

기타비용	5,942,612,455

매출채권의 감소(증가)	(61,763,735,786)

선급비용의 감소 (증가)	(2,321,146,973)

재고자산의 감소(증가)	58,253,200,603

장기매출채권의 감소(증가)	91,691,100

기타유동수취채권의 감소(증가)	(1,534,404,601)

기타유동자산의 감소(증가)	(11,708,726,170)

매입채무의 증가(감소)	(21,638,476,020)

계약부채의 증가(감소)	2,275,295,576

미지급금의 증가(감소)	794,051,602

선수금의 증가(감소)	847,071,433

미지급비용의 증가(감소)	(7,087,993,254)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,575,903,242)

기타비유동부채의 증가(감소)	(354,861,602)

퇴직금의 지급	(6,390,811,578)

사외적립자산의 감소	1,352,639,278

국민연금전환금의 감소	1,323,000

확정급여채무의 관계사전출액

영업활동에서 창출된 현금흐름 합계	250,026,738,293

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익	188,032,226,299

법인세비용	56,298,129,041

이자수익	(10,336,143,859)

이자비용	47,395,645,986

배당금수익	(18,203,712,000)

감가상각비 및 무형자산상각비	42,034,835,759

퇴직급여	5,323,436,558

재고자산평가충당금 환입	(4,605,525,347)

판매보증충당부채 설정	2,155,663,240

외화환산이익	(5,610,850,560)

외화환산손실	4,540,330,016

대손충당금 설정(환입)	(4,218,569,098)

기타의대손상각비(환입)	66,344,145

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(592,042,797)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,757,460

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,144,763,386)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	375,325,303

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	22,110,149,192

유형자산처분이익

무형자산처분이익

유형자산처분손실	1,856,737,123

무형자산처분손실	45,792

기타수익	1,251,353,721

기타비용	5,515,268,572

매출채권의 감소(증가)	19,073,259,717

선급비용의 감소 (증가)	899,690,678

재고자산의 감소(증가)	(19,913,321,579)

장기매출채권의 감소(증가)	4,007,560,637

기타유동수취채권의 감소(증가)	198,205,218

기타유동자산의 감소(증가)	6,306,073,221

매입채무의 증가(감소)	35,950,202,966

계약부채의 증가(감소)	(923,238,190)

미지급금의 증가(감소)	(152,056,628)

선수금의 증가(감소)	(1,142,756,068)

미지급비용의 증가(감소)	(7,022,403,713)

기타유동부채의 증가(감소)	(646,039,359)

기타비유동부채의 증가(감소)	(424,945,527)

퇴직금의 지급	(7,070,219,895)

사외적립자산의 감소	(1,908,129,395)

국민연금전환금의 감소	1,829,850

확정급여채무의 관계사전출액	(3,430,435)

영업활동에서 창출된 현금흐름 합계	356,476,922,658

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 원)

차입금(*1)	사채(*1)	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	763,826,353,106	118,232,171,843	13,082,236,135	895,140,761,084

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무현금흐름에서 생기는 변동	(19,096,305,993)	(5,125,493,445)	(24,221,799,438)

환율변동효과	11,361,299,996	11,361,299,996

기타(*2)	15,157,728,917	3,038,124,391	924,581,009	19,120,434,317

재무활동에서 생기는 기말 부채	771,249,076,026	121,270,296,234	8,881,323,699	901,400,695,959

주(*)
(*1) 단기차입금, 유동성장기차입금과 유동성사채가 포함되어 있습니다.(*2) 현재가치할인발행차금 상각, 리스 이자비용과 신규 리스 자산 취득 등의 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래에 대한 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(2,740,735,618)

매출채권 및 기타수취채권의 제각

기타비유동수취채권의 종속기업투자주식 취득	145,000,000,000

유형자산 처분 관련 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	137,231,445,852

전기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,248,889,214

매출채권 및 기타수취채권의 제각	12,159,006,123

기타비유동수취채권의 종속기업투자주식 취득

유형자산 처분 관련 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

## 33. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))이며, 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다.
2) 종속기업 현황
3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	이데일리(주)	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	(주)KG이니시스	(주)KG에프앤비(구,(주)KG할리스에프앤비)	(주)KG프레시(*1)	기타	KG스틸USA(*2)	KG스틸 Thailand	동부Vietnam Steel	KG지엔에스(주)	KG이앤씨(주)	KG에너켐(주)	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	와이클라스제육차 주식회사	kG스틸Japan	KG스틸India	(주)에스엘케이	KG스틸Japan	KG스틸India	(주)KG아이씨티	(주)kG제로인

매출	442,645,362,903	32,688,332,609	37,551,978,284	992,426,880	17,222,754,686	4,404,443,055	4,270,578,400	26,077,057,888

기타매출	4,806,467,654	2,827,697	308,185,760	462,933,555	351,950,073	120,817,713	23,429,500	66,596,347	220,821,917

매입	200,000,000	49,115,000	1,447,293	5,276,772,825	58,976,100	10,577,499,788	35,812,323,161	27,679,619,435	10,311,588,000	4,800,000

기타매입	6,403,168,378	80,385,000	1,337,626,010	1,314,076,705	197,416,428	109,854,660	116,299,219	467,547,504	906,751,675	799,930	3,041,260	7,247,000	1,400,000	828,038,330	432,438,110	14,443,567	808,750,000	171,552,182

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	892,400,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	22,050,000,000	171,765,000

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	727,380,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	38,135,502

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

KG케미칼㈜	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	이데일리(주)	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	(주)KG이니시스	(주)KG에프앤비(구,(주)KG할리스에프앤비)	(주)KG프레시(*1)	기타	KG스틸USA(*2)	KG스틸 Thailand	동부Vietnam Steel	KG지엔에스(주)	KG이앤씨(주)	KG에너켐(주)	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	와이클라스제육차 주식회사	kG스틸Japan	KG스틸India	(주)에스엘케이	KG스틸Japan	KG스틸India	(주)KG아이씨티	(주)kG제로인

매출	69,459,178,385	43,111,031,875	2,799,593,185	2,859,145,902	3,269,078,365	19,674,680,941

기타매출	4,547,943,376	3,671,060	851,315,823	289,966,257	343,319,251	323,632,184	47,937,900	111,681,252

매입	200,000,000	110,650,848	5,551,081,236	19,793,808	7,901,063,903	1,307,280,036	20,055,181,764	18,384,164,847	772,380,162	437,131,518	9,810,868,100	980,000

기타매입	6,191,670,811	40,740,000	782,793,100	1,225,403,637	166,515,954	144,580,638	107,152,438	14,725,504,122	373,562,299	600,000	1,440,793	3,892,461,087	4,783,440,450

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	892,400,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	19,341,000,000	954,927,710

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	728,200,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	36,826,083

주(*)
(*1) 당기 ㈜KG프레시는 ㈜KG에프앤비(구, ㈜KG할리스에프앤비)에 합병(합병기일:2024.09.02)되었으며, 상기금액은 합병 전까지의 거래내역입니다.(*2) 전기 판매법인인 KG스틸USA를 통해 최종고객에게 판매되는 거래금액은 378,113백만원입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

KG케미칼㈜	KG스틸홀딩스(주)	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	KG스틸USA	KG스틸 Thailand	동부Singapore	KG지엔에스(주)	KG이앤씨(주)	KG에너켐(주)	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	(주)에스엘케이	와이클라스제육차 주식회사	kG스틸Japan	KG스틸India	kG스틸Japan	KG스틸India	(주)한국특강	장가항동부고신금속제품유한공사	(주)KG제로인	(주)KG아이씨티

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권	124,343,988,464	25,043,742,446	3,850,660	5,738,919,941	628,854,053	597,958,221	4,475,578,440	9,214,428,240

기타채권, 특수관계자거래	748,215,518	844,369,000	46,729,656	125,992,436	30,112,700	666,232,897	10,056,986,301

매입채무	3,680,000	336,229,326	23,138,968	3,872,765,555	799,930	3,185,122,878	2,365,980,094	9,291,606	790,825,588	426,984,109	1,184,200,600

기타채무, 특수관계자거래	473,913,405	3,373,356	26,299,350	70,293,093	220,000,000	137,571,956	162,893,572	18,700,000

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	9,714,962,220

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최상위지배기업	지배기업	최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

KG케미칼㈜	KG스틸홀딩스(주)	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	(주)KG이니시스	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	KG스틸USA	KG스틸 Thailand	동부Singapore	KG지엔에스(주)	KG이앤씨(주)	KG에너켐(주)	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	(주)에스엘케이	와이클라스제육차 주식회사	kG스틸Japan	KG스틸India	kG스틸Japan	KG스틸India	(주)한국특강	장가항동부고신금속제품유한공사	(주)KG제로인	(주)KG아이씨티

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권	46,584,060,972	38,913,468,136	342,565,365	412,305,665	3,676,075,285	8,082,369,913

기타채권, 특수관계자거래	20,007,561,643	120,242,545,753	800,996,085	844,369,000	83,223,200	37,088,500	1,190,599,167	14,000,000,000

매입채무	10,381,000	158,958,109	2,889,490,312	3,166,154,959	2,222,068,624	790,688,817	419,182,654	1,170,786,100

기타채무, 특수관계자거래	466,845,110	26,498,000	245,882,560	220,000,000	189,918,333	3,500,998,830

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	10,242,561,496

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업

켁터스스페셜시츄에이션1호	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	KG스틸홀딩스(주)	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	KG지엔에스(주)	제피러스모빌리티벤처투자조합13호	KG이앤씨(주)	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	(주)에스엘케이	와이클라스제육차 주식회사	(주)한국특강

현금출자	18,200,000,000

배당금 수취	6,192,590,000

배당금 지급	3,700,000,000	8,000,000,000

자금대여	1,800,000,000	10,000,000,000

자금회수	2,983,720	14,000,000,000

기타 자금거래(*)	145,000,000,000

원금배분	13,859,860,000

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지배기업	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업	종속기업	관계기업

켁터스스페셜시츄에이션1호	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	KG스틸홀딩스(주)	KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스(주))	KG지엔에스(주)	제피러스모빌리티벤처투자조합13호	KG이앤씨(주)	KG스틸에스앤디(주)	KG스틸에스앤아이(주)	(주)에스엘케이	와이클라스제육차 주식회사	(주)한국특강

현금출자	4,950,000,000	4,650,000,000	100,000

배당금 수취	18,000,000,000

배당금 지급	3,900,000,000	6,000,000,000

자금대여	20,000,000,000	51,935,413,440	4,500,000,000

자금회수	6,007,403,820	4,500,000,000

기타 자금거래(*)

원금배분	900,900,000

주(*)
KG스틸홀딩스(주)의 대여금 20,696백만원은 합병법인 KG에코솔루션(주) (구, KG이티에스(주))에 승계되었으며, 승계한 대여금을 포함한 KG에코솔루션(주)(구, KG이티에스(주))에 대한 대여금 원금 및 미수이자 145,000백만원을 종속기업 (주)에스엘케이에 양도하고 주금납입채무와 상계하였습니다.

## 34. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

금융기관	약정한도액	실행액

약정의 유형	당좌차월	기능통화 또는 표시통화	원화	한국산업은행	120,000,000,000	66,623,749,095

USD

Usance 등	원화

USD	한국산업은행 등	506,179,513	156,554,473

일반대출 등	원화	한국산업은행 등	442,279,364,702	382,570,951,368

USD

신디케이티드론	원화	한국산업은행 등	171,166,769,411	171,166,769,411

USD

선물환보증	원화

USD	하나은행 등	24,802,721	2,634,000

우발부채에 대한 공시
건재사업부의 영업 양도ㆍ양수 계약에 의해 자본재공제조합 및 전문건설공제조합 출자금이 KG이앤씨(주)로 이관됨에 따라 자본재공제조합으로부터 제공받던 지급보증은 KG이앤씨(주)로 전액 이관되었고, 전문건설공제조합으로부터 제공받던 지급보증은 해당 보증책임 소멸시까지 책임이 지속되며, 보증 잔액은 172백만원입니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

보증 관련 우발부채

서울보증보험	전문건설공제조합

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	입찰, 하자 등 손해배상	지급보증

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	불확실	불확실

우발부채의 추정재무영향	103,736,112,454	171,765,000

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	보증보험계약금액	보증보험계약금액

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	3	2

소송 금액	8,396,504,000	2,811,000,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	손해배상청구소송 등	손해배상청구소송 등

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	불확실	불확실

기타 우발부채와 약정사항에 대한 공시
당사는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당기말 차입금액 : 171,167백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

## 35. 금융상품 위험관리와 공정가치

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율변동 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

신용위험	유동성위험	시장위험	자본위험

환위험	이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.	유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.	당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.	이자율 변동위험에 노출되어 있는 당사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선을 유지를 위해 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 22,222백만원 및 20,296백만원 입니다.	당기말 현재 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 172백만원이며, 종속기업에 제공한 지급보증의 잔존계약만기는 3년 이내입니다.

신용위험에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

충당금 설정률표에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

매출채권	기대손실률	손실충당금

합계 구간	만기미도래	374,414,706,193	0.000	(53,708,373)

만기경과 0-30 일	3,090,038,570

만기경과 31-120 일	1,059,996,689

만기경과 121-365 일

만기경과 365 일 초과	19,743,617,142	0.530	(10,462,070,503)

합계 구간 합계	398,308,358,594	0.026	(10,515,778,876)

전기 (단위 : 원)

매출채권	기대손실률	손실충당금

합계 구간	만기미도래	304,341,946,303	0.000	(58,217,809)

만기경과 0-30 일	1,301,419,418

만기경과 31-120 일	161,638,824	0.003	(517,097)

만기경과 121-365 일

만기경과 365 일 초과	21,281,351,692	0.613	(13,048,244,286)

합계 구간 합계	327,086,356,237	0.040	(13,106,979,192)

매출채권에 대한 대손충당금 변동내역 공시

매출채권에 대한 대손충당금 변동내역 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 대손충당금	13,106,979,192

제각	(2,050,502,501)

손상차손 인식	22,155,598

손상차손 환입	(562,853,413)

기말 대손충당금	10,515,778,876

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 대손충당금	21,266,736,605

제각	(3,941,188,315)

손상차손 인식	2,737,616,230

손상차손 환입	(6,956,185,328)

기말 대손충당금	13,106,979,192

상각후원가측정 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동 내역 공시

상각후원가측정 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동 내역 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 손실충당금	103,303,665

제각	(66,344,145)

손상차손	0

기말 손실충당금	36,959,520

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 손실충당금	8,254,777,328

제각	(8,217,817,808)

손상차손	66,344,145

기말 손실충당금	103,303,665

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산에 대한 공시
당기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당기말 및 전기말 금융부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. 한편, 상환계획에는 사채의 차환발행, 차입금의 신용한도를 근거로 한 대환, 매입채무 지급기일 연장 등을 포함하고 있습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

합계 구간	합계 구간 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산(*)

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산(*)	사채	1,244,382,171	126,130,530,677	127,374,912,848	121,270,296,234

차입금	243,919,641,657	556,357,028,991	800,276,670,648	771,249,076,026

매입채무	245,603,514,589	245,603,514,589	245,603,514,589

미지급금	17,636,512,816	17,636,512,816	17,636,512,816

미지급비용	22,821,406,092	22,821,406,092	22,821,406,092

리스부채	2,630,698,654	469,649,558	1,129,032,606	1,019,406,779	1,975,558,335	3,713,913,570	8,881,323,699

금융보증계약부채	22,050,000,000	22,050,000,000	70,293,093

파생상품부채	2,393,661,042	2,393,661,042	2,393,661,042

전기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

합계 구간	합계 구간 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산(*)

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산(*)	사채	946,286,819	1,245,748,480	127,048,882,681	326,667,523	129,567,585,503	118,232,171,843

차입금	257,553,710,394	6,193,058,112	555,936,289,071	214,425,301	819,897,482,878	763,826,353,106

매입채무	266,278,579,136	266,278,579,136	266,278,579,136

미지급금	19,171,670,901	19,171,670,901	19,171,670,901

미지급비용	28,122,705,467	28,122,705,467	28,122,705,467

리스부채	2,641,932,241	2,480,657,570	3,093,453,672	1,122,138,066	1,977,035,114	4,707,452,665	13,082,236,135

금융보증계약부채	19,341,000,000	19,341,000,000	245,882,560

파생상품부채

주(*)
당기말 현재 상기 금융부채 외 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 172백만원이며, 종속기업에 제공한 지급보증의 잔존계약만기는 3년 이내입니다.전기말 현재 상기 금융부채 외 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 955백만원이며, 종속기업에 제공한 지급보증의 잔존계약만기는 3년 이내입니다.

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

외화금융자산, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화	USD	355,500,464,970

JPY	23,366,050,026

그밖의 통화	40,479,960

기능통화 또는 표시통화 합계	378,906,994,956

전기 (단위 : 원)

외화금융자산, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화	USD	390,153,092,553

JPY	28,078,254,418

그밖의 통화	28,527,243

기능통화 또는 표시통화 합계	418,259,874,214

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

외화금융부채, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화	USD	213,717,158,340

JPY	3,699,465,582

그밖의 통화	400,833,006

기능통화 또는 표시통화 합계	217,817,456,928

전기 (단위 : 원)

외화금융부채, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화	USD	182,258,542,868

JPY	754,071,179

그밖의 통화

기능통화 또는 표시통화 합계	183,012,614,047

이자부 금융부채에 대한 공시

이자부 금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

고정이자율 금융부채	892,519,372,260

전기 (단위 : 원)

공시금액

고정이자율 금융부채	882,058,524,949

시장위험에 대한 공시

시장위험의 각 유형별 민감도분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치 측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	기능통화 환율의 10% 변동이 세전손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	16,108,953,802

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(16,108,953,802)

전기 (단위 : 원)

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	기능통화 환율의 10% 변동이 세전손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	23,524,726,017

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(23,524,726,017)

부채비율에 대한 공시

부채비율에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

부채총계	1,258,064,647,823

자본총계	1,978,899,148,275

예금(*1)	156,500,506,534

차입금 및 사채	892,519,372,260

부채비율	0.64

순차입금(사채포함)비율(*2)	0.37

전기 (단위 : 원)

공시금액

부채총계	1,232,819,240,738

자본총계	1,817,169,204,697

예금(*1)	146,954,051,832

차입금 및 사채	882,058,524,949

부채비율	0.68

순차입금(사채포함)비율(*2)	0.40

주(*)
(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금 및 사채-예금)/자본 총계 입니다.

## 35-1. 범주별 금융상품 및 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가측정 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산(*)	매출채권 및 기타수취채권	414,086,528,028

기타금융자산	47,268,667,220

현금및현금성자산	109,231,839,314

상각후원가측정금융자산	31,587,464,232

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	42,955,370	241,046,450,252	149,222,235,628	390,311,641,250	390,311,641,250

위험회피목적파생상품자산

위험회피목적파생상품자산	파생상품자산	2,393,661,042	2,393,661,042	2,393,661,042

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	채무상품의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인하여 측정하였으며, 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의선도환율 등을 사용하여 현재가치로 할인하여 측정하였습니다.

전기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가측정 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산(*)	매출채권 및 기타수취채권	505,785,288,297

기타금융자산	63,606,608,366

현금및현금성자산	83,347,443,466

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	74,214,620	133,572,344,001	12,453,669,160	146,100,227,781	146,100,227,781

위험회피목적파생상품자산

위험회피목적파생상품자산	파생상품자산	616,030,161	616,030,161	616,030,161

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	채무상품의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인하여 측정하였으며, 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의선도환율 등을 사용하여 현재가치로 할인하여 측정하였습니다.

주(*)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

위험회피목적 파생상품부채

위험회피목적 파생상품부채	파생상품부채	2,393,661,042	2,393,661,042	2,393,661,042

상각후원가측정 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채(*)	사채	121,270,296,234

차입금	771,249,076,026

리스부채	8,881,323,699

매입채무 및 기타부채	286,061,433,497

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	채무상품의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인하여 측정하였으며, 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의선도환율 등을 사용하여 현재가치로 할인하여 측정하였습니다.

전기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

위험회피목적 파생상품부채

위험회피목적 파생상품부채	파생상품부채

상각후원가측정 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채(*)	사채	118,232,171,843

차입금	763,826,353,106

리스부채	13,082,236,135

매입채무 및 기타부채	313,572,955,504

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	채무상품의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인하여 측정하였으며, 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의선도환율 등을 사용하여 현재가치로 할인하여 측정하였습니다.

주(*)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 원)

공정가치	투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산	지분상품	평가기법	원가접근법	13,203,669,160

T

전환사채	원가접근법

T	136,018,566,468	주가변동성 등	주가변동성 상승(하락)시공정가치 증가(감소)

공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동 내역에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 금융자산의 공정가치	12,453,669,160

편입	137,981,445,852

평가	(1,212,879,384)

처분

수준3에서의 이동

기말 금융자산의 공정가치	149,222,235,628

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 금융자산의 공정가치	32,727,752,223

편입	1,000,000,000

평가	150,214,678

처분	(6,670,098,642)

수준3에서의 이동	(14,754,199,099)

기말 금융자산의 공정가치	12,453,669,160

금융상품의 범주별 순손익에 대한 공시

금융상품의 범주별 순손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품(위험회피)	금융상품의 범주 합계

이자수익	11,956,369,581	11,956,369,581

배당금수익	6,396,313,300	6,396,313,300

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(119,519,938)	(119,519,938)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	6,763,893,121	6,763,893,121

파생상품처분손익	(7,426,142,969)	(7,426,142,969)

환손익	43,893,342,237	(24,082,934,453)	19,810,407,784

이자비용	(43,739,717,067)	(43,739,717,067)

기타금융손익	308,079,067	(1,727,752,035)	(1,419,672,968)

기타포괄손익-파생상품평가손익	(2,314,452,535)	(2,314,452,535)

전기 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품(위험회피)	금융상품의 범주 합계

이자수익	10,336,143,859	10,336,143,859

배당금수익	18,203,712,000	18,203,712,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	589,285,337	589,285,337

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	3,769,438,083	3,769,438,083

파생상품처분손익	(2,665,727,142)	(2,665,727,142)

환손익	2,098,761,829	(6,588,401,126)	(4,489,639,297)

이자비용	(47,395,645,986)	(47,395,645,986)

기타금융손익	236,665,440	(1,487,308,561)	(1,250,643,121)

기타포괄손익-파생상품평가손익	(278,764,133)	(278,764,133)

## 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

철강부문	기타부문

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품 및 상품매출	3,135,795,842,636	3,135,795,842,636	3,135,795,842,636

운송매출	77,420,028,609	77,420,028,609	77,420,028,609

기타 원천으로부터의 수익	1,456,335,078	1,456,335,078	1,456,335,078

합계	3,135,795,842,636	3,135,795,842,636	78,876,363,687	78,876,363,687	3,214,672,206,323

전기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

철강부문	기타부문

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품 및 상품매출	3,230,486,275,084	3,230,486,275,084	3,230,486,275,084

운송매출	55,919,086,491	55,919,086,491	55,919,086,491

기타 원천으로부터의 수익	1,436,762,484	1,436,762,484	1,436,762,484

합계	3,230,486,275,084	3,230,486,275,084	57,355,848,975	57,355,848,975	3,287,842,124,059

## 37. 영업부문

주요 고객에 대한 정보
당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 고객A이며, 관련 매출은 442,645백만원입니다.