KG스틸 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 34 기말 2015.12.31 현재
제 33 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말	제 33 기말

자산

I. 비유동자산	1,939,482,200,100	2,004,249,422,933	2,088,616,474,784

유형자산 (주4,6)	958,935,955,401	1,017,056,042,370	1,091,162,639,842

무형자산 (주5,6)	3,855,225,973	3,961,037,004	25,312,406,869

종속기업투자주식 (주6,7)	905,104,848,619	905,104,848,619	910,739,848,619

관계기업투자주식 (주6,8)	13,555,761,768	13,555,761,768	13,555,761,768

매도가능금융자산 (주6,9,22,26)	25,471,864,360	27,109,954,215	33,286,178,870

장기매출채권 (주10,22)	1,609,376,865	5,212,401,843	3,898,351,082

기타수취채권 (주11,22,26)	29,091,167,114	30,588,377,114	9,296,787,734

기타금융자산 (주14,22)	1,858,000,000	1,661,000,000	1,364,500,000

II. 유동자산	568,447,796,472	471,509,801,918	803,606,888,210

매각예정자산	9,216,312,000

재고자산 (주6,12)	153,674,680,068	156,305,628,193	195,631,948,858

선급금	321,580	299,500

선급비용	4,190,067,471	3,891,143,225	4,251,110,835

매도가능금융자산 (주6,9,22)	250,202,000	254,170,000	4,170,000

매출채권 (주10,22,26)	288,445,787,306	301,984,352,964	381,008,544,118

기타수취채권 (주11,22,26)	12,141,948,789	4,682,511,805	167,356,024,066

선급법인세	230,207,988	206,458,862	403,980,959

기타금융자산	35,650,318,206

현금및현금성자산 (주13,22)	109,514,581,270	4,185,237,369	10,084,479,168

자산총계	2,507,929,996,572	2,475,759,224,851	2,892,223,362,994

자본

I.자본금 (주1,15,29)	180,802,280,000	158,209,125,000	371,073,570,000

II.자본잉여금 (주15,29)	511,778,653,316	334,965,654,175	144,052,629,193

III.기타포괄손익누계액 (주9)	497,287,378	1,738,147,041	3,215,245,598

IV.이익잉여금(결손금)	(479,806,245,129)	(467,444,682,677)	(441,017,288,539)

V.기타자본항목 (주6,15)	85,918,433	77,181,564	(21,580,936,317)

자본총계	213,357,893,998	27,545,425,103	55,743,219,935

부채

I. 비유동부채	1,723,815,997,486	1,800,200,230,516	1,739,236,055,198

장기차입금 (주6,18,22,26,29)	1,350,970,145,256	1,364,920,775,865	1,346,287,981,390

사채 (주17,22,26,29)	251,168,014,910	312,815,550,913	265,987,319,154

확정급여부채 (주19,26)	29,296,540,129	30,082,606,547	32,224,073,402

기타금융부채	2,355,384,061

이연법인세부채	92,381,297,191	92,381,297,191	92,381,297,191

II. 유동부채	570,756,105,088	648,013,569,232	1,097,244,087,861

유동성장기차입금 (주6,18,22,26,29)	2,244,850,950	8,921,724,607	13,770,015,757

유동성사채 (주17,22,26,29)	1,618,789,554	1,670,014,753	129,446,381,520

단기차입금 (주6,10,18,22,26,29)	136,070,783,072	185,050,108,142	207,476,325,889

선수금	476,235,507	1,048,498,295	2,827,507,409

매입채무 (주6,22,26)	395,203,144,955	407,953,324,224	662,569,157,544

미지급금	2,710,263,048	2,735,289,831	5,921,759,802

미지급비용 (주22,26)	8,737,205,638	15,889,634,464	21,939,786,647

기타금융부채 (주22)	860,502,546

기타유동부채	1,894,832,364	2,084,472,370	2,612,484,370

구조조정충당부채 (주20)	21,800,000,000	21,800,000,000	50,680,668,923

부채총계	2,294,572,102,574	2,448,213,799,748	2,836,480,143,059

자본과부채총계	2,507,929,996,572	2,475,759,224,851	2,892,223,362,994

포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기	제 34 기	제 33 기

3개월	누적	3개월	누적

I. 당기순손익

매출 (주26)	384,025,702,756	1,142,547,893,497	415,030,535,223	1,243,338,236,765	1,604,043,536,903	2,639,095,928,270

매출원가 (주5,19,21,26)	344,945,335,205	978,631,104,475	351,971,503,123	1,097,373,997,714	1,418,095,974,806	2,594,911,758,567

매출총이익	39,080,367,551	163,916,789,022	63,059,032,100	145,964,239,051	185,947,562,097	44,184,169,703

판매비와관리비 (주5,19,21,26)	25,460,543,319	77,076,023,965	27,630,097,145	81,600,341,592	109,903,563,485	214,247,700,604

영업이익(손실)	13,619,824,232	86,840,765,057	35,428,934,955	64,363,897,459	76,043,998,612	(170,063,530,901)

금융수익 (주22,26)	21,391,442,571	35,923,973,883	43,902,164,853	54,580,750,117	103,332,660,124	364,605,948,048

금융비용 (주22,26)	37,352,967,839	139,728,920,385	66,317,124,263	163,905,544,455	200,393,485,589	273,959,293,581

기타영업외수익	702,399,983	3,157,972,180	2,357,404,282	4,874,493,008	7,085,531,315	1,553,154,878

기타영업외비용	59,376,010	159,194,275	28,869,195	2,144,501,306	10,821,882,397	1,281,668,129,302

관계기업및종속기업투자관련이익 (주7)	2,000,000,000	5,759,546,060	5,759,546,060

관계기업및종속기업투자관련손실	5,635,000,000	7,773,460,338

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,698,677,063)	(11,965,403,540)	15,342,510,632	(36,471,359,117)	(24,628,631,875)	(1,367,305,311,196)

법인세비용(수익) (주23)	8,356,030	396,158,912	115,839,377	115,839,377	792,758,319	(26,214,782,296)

당기순이익(손실)	(1,707,033,093)	(12,361,562,452)	15,226,671,255	(36,587,198,494)	(25,421,390,194)	(1,341,090,528,900)

II. 기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(1,006,003,944)	(2,933,964,831)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익 (주9,22)	(32,689,408)	(1,244,264,751)	(44,842,207,135)	1,544,501,475	430,238,651	(6,957,446,463)

매도가능금융자산재분류조정 (주9)	6,516,388	3,405,088	(1,907,337,208)	(1,907,337,208)	(1,907,337,208)	18,853,276,016

법인세비용차감후기타포괄손익합계	(26,173,020)	(1,240,859,663)	(46,749,544,343)	(362,835,733)	(2,483,102,501)	8,961,864,722

III. 총포괄손익	(1,733,206,113)	(13,602,422,115)	(31,522,873,088)	(36,950,034,227)	(27,904,492,695)	(1,332,128,664,178)

Ⅵ.계속영업주당손익

기본주당이익(손실) (주16)	(68)	(797)	3,049	(7,994)

희석주당이익(손실) (주16)	(68)	(797)	3,049	(7,994)

자본변동표
제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본항목	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	321,073,570,000	104,398,012,770	(8,680,583,955)	903,007,205,192	(21,580,936,317)	1,298,217,267,690

자본의 변동	분기총포괄손익	당기순이익(손실)	(1,341,090,528,900)	(1,341,090,528,900)

매도가능금융자산평가손익	(6,957,446,463)	(6,957,446,463)

매도가능금융자산재분류조정	18,853,276,016	18,853,276,016

확정급여제도의 재측정요소	(2,933,964,831)	(2,933,964,831)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	50,000,000,000	(20,887,240,000)	29,112,760,000

출자전환예정채무	60,541,856,423	60,541,856,423

무상감자

출자전환

2014.12.31 (기말자본)	371,073,570,000	144,052,629,193	3,215,245,598	(441,017,288,539)	(21,580,936,317)	55,743,219,935

2015.01.01 (기초자본)	371,073,570,000	144,052,629,193	3,215,245,598	(441,017,288,539)	(21,580,936,317)	55,743,219,935

자본의 변동	분기총포괄손익	당기순이익(손실)	(25,421,390,194)	(25,421,390,194)

매도가능금융자산평가손익	430,238,651	430,238,651

매도가능금융자산재분류조정	(1,907,337,208)	(1,907,337,208)

확정급여제도의 재측정요소	(1,006,003,944)	(1,006,003,944)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

출자전환예정채무

무상감자	(265,864,445,000)	244,178,846,075	21,658,117,881	(27,481,044)

출자전환	53,000,000,000	(53,265,821,093)	(265,821,093)

2015.12.31 (기말자본)	158,209,125,000	334,965,654,175	1,738,147,041	(467,444,682,677)	77,181,564	27,545,425,103

2015.01.01 (기초자본)	371,073,570,000	144,052,629,193	3,215,245,598	(441,017,288,539)	(21,580,936,317)	55,743,219,935

자본의 변동	분기총포괄손익	당기순이익(손실)	(36,587,198,494)	(36,587,198,494)

매도가능금융자산평가손익	1,544,501,475	1,544,501,475

매도가능금융자산재분류조정	(1,907,337,208)	(1,907,337,208)

확정급여제도의 재측정요소

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

출자전환예정채무

무상감자	(265,864,445,000)	244,178,846,075	21,658,117,881	(27,481,044)

출자전환	53,000,000,000	(53,265,821,093)	(265,821,093)

2015.09.30 (기말자본)	158,209,125,000	334,965,654,175	2,852,409,865	(477,604,487,033)	77,181,564	18,499,883,571

2016.01.01 (기초자본)	158,209,125,000	334,965,654,175	1,738,147,041	(467,444,682,677)	77,181,564	27,545,425,103

자본의 변동	분기총포괄손익	당기순이익(손실)	(12,361,562,452)	(12,361,562,452)

매도가능금융자산평가손익	(1,244,264,751)	(1,244,264,751)

매도가능금융자산재분류조정	3,405,088	3,405,088

확정급여제도의 재측정요소

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

출자전환예정채무

무상감자	(77,406,845,000)	77,314,368,956	92,476,044

출자전환	100,000,000,000	99,498,630,185	(83,739,175)	199,414,891,010

2016.09.30 (기말자본)	180,802,280,000	511,778,653,316	497,287,378	(479,806,245,129)	85,918,433	213,357,893,998

현금흐름표
제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기	제 34 기	제 33 기

영업활동으로 인한 현금흐름	211,423,800,759	(92,586,317,932)	(20,325,846,678)	23,328,401,904

영업활동에서 창출된 현금흐름 (주24)	210,890,378,492	(93,903,843,844)	(21,747,245,910)	21,122,909,039

당기순이익(손실)	(12,361,562,452)	(36,587,198,494)	(25,421,390,194)	(1,341,090,528,900)

조정	178,001,614,923	160,649,847,210	178,596,353,841	1,384,582,271,181

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	45,250,326,021	(217,966,492,560)	(174,922,209,557)	(22,368,833,242)

이자의 수취	552,171,393	739,145,676	875,586,635	2,057,493,428

배당금의 수취	5,000,000	348,290,500	348,290,500	3,000,000

법인세의 환급(납부)	(23,749,126)	230,089,736	197,522,097	144,999,437

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,216,205,678)	233,664,748,775	228,693,081,578	(24,907,637,468)

유형자산의 처분	4,736,400	650,000,000	1,612,400,000	17,195,940

무형자산의 처분	1,036,838,182	1,036,838,182	249,999,999

종속기업투자주식의 처분	9,975,858,060	9,975,858,060	110,000,000,000

종속기업의 배당	2,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

매도가능금융자산의 처분	19,399,674	51,994,992,122	51,995,120,796	2,694,690,480

기타비유동금융자산의 감소	500,000	500,000

기타유동금융자산의 감소	35,650,318,206	35,650,318,206	7,293,016,050

기타비유동금융자산의 감소	5,119,256,620	2,589,146,005

기타비유동수취채권의 감소	762,351,978	4,369,256,620

기타유동수취채권의 감소	163,320,524	154,324,852,060	155,143,298,880

유형자산의 취득	(6,539,875,254)	(5,415,000,475)	(12,745,643,166)	(21,013,800,754)

무형자산의 취득	(427,489,000)	(22,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(72,552,189,038)

매도가능금융자산의 취득	(1,480,000,000)	(1,580,000,000)	(17,874,927,907)

기타비유동금융자산의 증가	(197,000,000)	(225,000,000)	(297,000,000)	(303,000,000)

기타유동금융자산의 증가	(35,650,318,206)

기타비유동수취채권의 증가	(1,650,000)	(22,217,866,000)	(22,217,866,000)	(35,450,037)

기타유동수취채권의 증가	(300,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(101,878,251,180)	(146,758,784,663)	(214,266,476,699)	(25,373,705,504)

유상증자	29,112,760,000

사채의 발행	19,376,914,000

장기차입금의 차입	214,480,000,000	214,480,000,000	830,398,953,180

주식발행비용(출자전환비용)	(501,369,815)	(265,821,093)	(265,821,093)

사채의 상환	(106,718,478)	(29,393,419,230)	(51,260,813,508)	(197,517,309,877)

장기차입금의 상환	(8,310,409,054)	(249,782,563,331)	(268,503,117,519)	(369,948,024,990)

단기차입금의 상환(차입)	(45,368,225,863)	(1,012,457,213)	(5,833,321,322)	(185,712,853,105)

자기주식의 취득	(83,739,175)	(27,481,044)	(27,481,044)

이자의 지급	(47,507,788,795)	(80,757,042,752)	(102,855,922,213)	(151,084,144,712)

현금및현금성자산의순증감	105,329,343,901	(5,680,353,820)	(5,899,241,799)	(26,952,941,068)

기초현금및현금성자산	4,185,237,369	10,084,479,168	10,084,479,168	37,037,420,236

기말현금및현금성자산	109,514,581,270	4,404,125,348	4,185,237,369	10,084,479,168