삼성증권 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성회사는 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 자산운용, 선물중개업 그리고 해외영업의 7개 영업부문으로 구성이 됩니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 측정하여 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

금융투자업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위 : pt, 조원)

구 분	'18.1.1~12.31	'17.1.1~12.31	'16.1.1~12.31	'15.1.1~12.31	'14.1.1~12.31

주가지수	KOSPI	2,041.0	2,467.5	2,026.5	1,961.3	1,915.6

KOSDAQ	675.7	798.4	631.4	682.4	543.0

시가총액	금액	1,572.2	1,888.6	1,510.0	1,444.5	1,335.3

증가율	-16.8%	+25.1%	+4.5%	+8.2%	+2.3%

거래대금	금액	2,799.7	2,190.5	1,947.6	2,201.0	1,458.7

증가율	+27.8%	+12.5%	-11.5%	+50.9%	+1.5%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.주2) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 경기 상승시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 극심한 경쟁으로 위탁매매 수수료율이 지속적으로 하락하고 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등을 통해 증권 시장에서의 경쟁력확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 저금리 및 저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술의 혁신은 금융권 전반의 무한 생존경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.또한, 초대형 IB 등 증권사의 대형화가 확산됨에 따라 자본활용의 중요성이 증가하고있습니다.

(2) 시장점유율 추이 수탁수수료 시장점유율 현황>

(단위 : 백만원)

구 분	'18.1.1~9.30	'17.1.1~12.31	'16.1.1~12.31	'15.1.1~'15.12.31

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

당사	303,811	10.23%	328,587	10.31%	288,038	10.78%	400,952	8.79%

NH투자증권	295,513	9.95%	305,216	9.57%	303,249	11.35%	376,421	8.25%

미래에셋대우	376,171	12.67%	400,453	12.56%	217,084	7.53%	352,622	7.73%

KB증권	321,089	10.81%	310,873	9.75%	248,116	9.29%	316,469	6.94%

한국투자증권	229,894	7.74%	259,756	8.15%	251,648	9.42%	298,245	6.54%

신한금융투자	228,481	7.69%	246,082	7.72%	238,156	8.92%	293,860	6.44%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 삼성증권은 차별화된 부유층 고객기반, 업계 최고의 자산관리 역량과 인프라를 바탕으로 고객 니즈에 적합한 맞춤형 상품 및 서비스를 선제적으로 제공하는 등 업계 리더의 위상을 확고히 유지하고 있 습니다. 또 한 국내외 네트워크를 기반으로 기관투자자 대상 주식중개는 물론 IB 영업에서도 사업역량을 강화하고 있습니다. 이를 통해 타사 대비 안정적이고 다변화된 수익구조를 보유하고 있습니다. 단, 금융투자업의 특성상 시장환경에 따른 영향을 받을 수 밖 에 없기 때문에 시장환경 변화 시 수익의 변동이 발생할 수 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성증권은 주요 사업부문에서의 시장지배력을 강화하고 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판으로 삼고자 합니다. 리테일 사업에서는 자산관리 서비스 경쟁력을 강화하고, 특히 지속적 성장이 예상되는 초부유층 자산관리 시장과 은퇴시장을 적극적으로 공략해 나갈 계획입니다. 또한 청년층 신규 고객기반 확대를 통해 미래의 성장동력으로 육성하고 Fee-based 자산확대를 통한 장기적인 수익구조의 안정화에도 집중하고자 합니다. 홀세일, IB 부문의 사업역량도 강화하여 수익원 다변화를 통한 전사적으로 균형있는 사업 포트폴리오를 구축하고, 성장을 위한 전략적 투자는 적극 실행하되 불필요한 비용은 효과적으로 통제하여 경영 효율성을 높이는데 주력할 계획입니다. 마. 종속회사의 시장여건(1) 삼성선물주식회사 최근 미-중 무역분쟁, 경기회복 여부, 북핵 리스크 등 불투명한 시장여건으로 파생상품에 대한 투자 및 헤지 수요가 꾸준할 것으로 예상되며, 해외금융상품에 대한 전문투자자 및 일반투자자의 관심도가 높아지고 있어 파생상품시장의 성장 잠재력은 충분할 것으로 예상됩니다. (2) Samsung Securities (America) Inc.,4분기 S 500지수는 4분기에만 14% 하락하여, 3분기 누적으로 9% 상승하였음에도불구하고, 연말지수는 연초대비 6% 하락하는 것으로 마감하였습니다. 11월 중간 선거 결과는 예상보다 민주당 바람이 약했다는 평가가 지배적이었고, 트럼프 정부의 정책이 여전히 증시에 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. 이런 상태에서 트럼프의중국에 대한 압박이 지속되면서, 관세 부과 등에 대한 우려가 부각되었습니다.

업종별로는 장단기 금리차 축소로 인해 금융주, 경기사이클에 영향을 받는 운송주들이 하락을 주도하였고, IT업종에서는, 1) 애플과 아마존의 서버에서 중국 스파이칩 내장 소동, 2) 엔비디아의 가상화폐 가격 불안 등으로 인한 주가 하락이 있었습니다. 소비재 업종에서는 Target의 부진한 실적에는 민감하게, Best Buy의 양호한 실적에는 둔감하게 반응하면서 조정장의 양상을 시현하였습니다. 당사와 거래하는 미주 투자자들은 중국 경기 부진으로 인한 부정적 영향으로부터 한국이 한동안 벗어나기 어렵다는 시각이 우세합니다. 특히, 한국기업들이 (빅배스 등의 이유로) 4분기 대규모 비용 인식 가능성이 높고, 애플 등 미국의 IT기업들의 부진이 지속될 경우, IT 비중이 높은 한국을 선제적으로 매수할 이유를 찾기 어렵다는 인식이 있습니다. 4분기 실적 시즌 이후에 있을 수 있는 매수세에 대응할 필요가 있다고 판단됩니다.

(3) Samsung Securities (Europe) Ltd.4분기 유럽 주식시장은 글로벌 증시침체 영향이 지속되었습니다. 미국의 금리인상, 미-중 무역전쟁 이슈 및 브렉시트 우려로 안전자산 선호현상이 증가하여 주식시장 성과는 기대치를 하회하였습니다. 12월 PMI index는 최근 들어 가장 낮은 수준으로 근접하였습니다. ECB는 예정대로 12월에 채권매입 프로그램을 종료하였고 금리는 2019년 상반기까지는 유지하는 방향으로 재확인하였습니다.영국 FTSE는 기업이익 감소 및 No-deal Brexit에 대한 우려로 7000선을 버티지 못하고 하락하였습니다. 정치적 불확실성 및 노딜로 인한 향후 암울한 영국 경제 성장률 전망 등은 2019년 전반에 걸쳐 시장내 부정적인 결과를 초래할 것으로 예상됩니다. (4) Samsung Securities (Asia) Ltd.

홍콩은 우호적인 법률체계, 낮은 부정부패 및 시장 접근 가능성 등에서 경제적 자유도가 높은 나라로 평가되며, 세계 유수의 재단에서 발표하는 세계 경제자유지수에서도 25년간 연속 1위를 차지해 오고 있습니다. 또한, 중국과의 지정학적인 근접성으로 중국진출을 위한 교두보로서의 중요한 역할을 수행중입니다.

중국은 홍콩의 금융과 선전의 물류 및 창업 생태계, 광둥성 일대의 제조업 인프라를 결합해 세계적인 IT, 금융 허브를 구축할 계획입니다. 그 일환으로 중국본토와 홍콩, 마카오를 잇는 강주아오 대교와 고속철 개통으로 중국본토와 홍콩 간의 접근성이 높아졌습니다. 중국경제성장율 및 홍콩 시장 내 기업공개 (IPO) 둔화와 미중 무역전쟁 및 주택 시장의 조정 등이 부정적인 요소로 작용하고 있으나, 중국 정부는 해외직구 규제 완화하고 전자상거래법 제정하여 온라인 콘텐츠를 규제하고 소비자 보호를 강화하고, 환경 규제 및 신산업 육성의 일환으로 신에너지 자동차 육성 및 시스템 정비 등으로 개혁개방 확대정책 발표하고 있습니다. 홍콩 부동산시장은 주택지수가 지난 분기 182.04 와 비교하여 8.2% 하락한 167.12을 기록하였고, 28개월 연속 상승하던 집값은 8월 이후 5개월간 연속 하락 하였습니다. 이는 미중 통상 갈등 및 모기지 금리 상승, 신규주택 착공, 변동성이 큰 주시시장 등으로 기준금리를 지난 분기대비 0.25% 인상하여 2.75%로 조정으로 기인하며, 부동산 거래량은 12월 기준으로 28년만에 최저치 기록하였습니다.

항생지수와 H지수는 대미 통상 갈등 심화 및 금리 인상의 영향으로 4분기에는 18년 9월말 대비 각각 10.6 % 와 8.1% 하락 하였으며, 연초대비 항셍지수는 약 13.6%, H지수는 13.5%, 상해지수는 약 24.6% 하락했습니다.

홍콩의 조정실업율은 전분기와 동일하게 2.8%을 기록하였으며, 물가 상승률은 18년3분기 2.7% 에서 2.5%로 감소하였습니다.

2. 영업의 현황가. 영업의 개황

삼성증권의 2018 회계연도('18.12.31) 연결기준 자산총계는 직전 회계연도('17.12.31)대비 1.0% 증가한 38.3조 원, 부채총계는 0.4% 증가한 33.7조 원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 4조 6,621억 원으로 직전 회계연도 4조 4,116억 원 대비 5.7% 증가하였습니다.

2018 회계연도('18.1.1~12.31) 연결 순영업손익은 주식중개 수수료 증가, 운용손익 및 금융수지 개선, 인수자문수수료 수익 확대 등으로 직전 회계연도 ('17.1.1~12.31) 대비 17.3% 증가한 1조 1,342억 원을 기록하였습니다.

연결기준 영업비용(인건비 및 판매관리비)은 직전 회계연도 대비 11.4% 상승한 6,761억 원을 기록하였습니다. 이에 따른 영업수지율은 166.2%로 직전 회계연도 대비 9.5%p 개선되었습니다.

연결기준 세전이익은 4,614억 원(직전 회계연도 대비 +29.6%)을 기록하였습니다. 당기순이익 지배주주 지분은 3,341억 원(직전 회계연도 대비 +23.3%)을 기록하였습니다. 그 결과, 자기자본이익률(연환산 ROE, 지배주주지분)은 직전 회계연도 6.6%에서 7.4%로 상승하였습니다.

나. 영업의 종류 삼성증권은 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 자산운용, 선물중개업 그리고 해외영업의 7개의 영업부문으로 구성되어 있습니다 . 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 측정하여 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

삼성증권의 2018 회계연도 누적 수탁수수료(유관기관수수료 등 관련비용 차감, 별도기준)는 직전 회계연도 대비 9.6% 증가한 3,435억원을 기록하였습니다. 국내주식 중개수수료(선물,옵션 포함) 수익은 직전 회계연도 2,959억원에서 8.1% 증가한 3,199억원을 기록하였고 해외주식 중개수수료는 글로벌 증시의 회복 및 해외주식네트워크 구축 등을 통한 영업활성화로 35.6% 증가한 236억원을 기록하였습니다 . 금융상품 관련수익(소매채권 제외)은 파생결합증권 판매 및 조기상환이익 축소로 직전 회계연도 대비 48.2% 감소한 2,118억원을 기록하였습니다. 랩어카운트와 펀드 판매수익은 각각 189억원, 622억원을 기록하였고, 신탁부문의 수익은 205억원을 기록하였습니다. 인수 및 자문수수료 수익은 974억원으로 직전 회계연도 대비 37.9% 증가하였습니다.부문별로는 ECM, DCM 부문 수익이 직전 회계연도 대비 각각 12.0%, 8.8% 증가한 91억원, 59억원을 기록하였고 , M 자문 관련 수익은 3.9% 감소하였습니다. 구조화 금융 부문은 70.6% 증가한 631억원을 기록하며 큰 폭의 성장을 보였습니다. 상품운용손익 및 금융수지는 직전 회계연도 대비 232.9% 증가한 4,139억원을 기록하였습니다. 신용공여 평균 잔고는 3.1조원으로 직전 회계연도 대비 33.0% 증가하였습니다. 기관 대상 주식중개 약정 규모는 직전 회계연도 대비 국내기관 기준 14.0% 감소한 30조 원, 해외기관은 1.9% 감소한 25조 원을 기록하였습니다. 삼성증권이 100%의 지분을 보유하고 있는 삼성선물의 당기순이익은 191억원을 기록하였습니다. 해 외 기관투자자 대상 한국주식 중심으로 사업을 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인은 27.3억원의 당기순이익을 기록하며 직전 회계연도 대비 43.2% 감소 하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 458,478 0.0% 1.3% 445,261 0.0% 1.3% 394,154 0.0% 1.2% 자본잉여금 1,743,471 0.0% 4.9% 1,687,427 0.0% 5.0% 1,505,856 0.0% 4.7% 자본조정 (36,410) 0.0% (-)0.1% (36,410) 0.0% (-)0.1% (354,643) 0.0% (-)1.1% 기타포괄손익누계액 165,439 0.0% 0.5% 140,678 0.0% 0.4% 141,240 0.0% 0.4% 이익잉여금 2,182,338 0.0% 6.1% 1,896,514 0.0% 5.6% 1,750,399 0.0% 5.5% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 179,836 0.0% 0.5% 241,523 0.0% 0.7% 173,878 0.0% 0.5% 파생상품부채 1,143,238 0.0% 3.2% 788,708 0.0% 2.3% 1,349,054 0.0% 4.2% 매도파생결합증권 10,000,405 0.0% 28.2% 9,316,008 0.0% 27.4% 8,614,806 0.0% 27.1% 예수부채 고객예수금 3,883,165 0.7% 10.9% 3,501,318 0.5% 10.3% 3,393,541 0.6% 10.7% 수입담보금 606,070 1.9% 1.7% 383,128 0.7% 1.1% 104,831 1.1% 0.3% 기타 2,679 0.0% 0.0% 2,543 0.0% 0.0% 3,751 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 542,202 1.6% 1.5% 453,630 1.3% 1.3% 435,283 1.4% 1.4% 일반차입금 120,339 1.7% 0.3% 48,398 1.0% 0.1% 62,919 1.0% 0.2% 환매조건부매도 11,531,733 1.5% 32.5% 12,498,161 1.2% 36.8% 11,623,293 1.3% 36.6% 기타 38,356 1.6% 0.1% 100,000 1.6% 0.3% 100,000 1.6% 0.3% 사채 1,069,479 2.3% 3.0% 636,793 2.1% 1.9% 499,103 2.2% 1.6% 기타부채 순확정급여부채 15,779 0.0% 0.0% 9,400 0.0% 0.0% 7,808 0.0% 0.0% 기타 1,859,841 0.2% 5.4% 1,826,933 0.1% 5.6% 1,943,370 0.1% 6.4% 합 계 35,506,438 100.0% 33,940,013 100.0% 31,748,643 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 69 0.0% 0.0% 60 0.0% 0.0% 62 0.0% 0.0% 현금성자산 1,773,416 0.6% 5.0% 1,767,279 0.6% 5.2% 1,331,606 1.3% 4.2% 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품자산 514,898 0.0% 1.5% 284,443 0.0% 0.8% 320,640 0.0% 1.0% 채무상품자산 15,214,048 2.2% 42.8% 14,909,140 2.2% 43.9% 15,266,108 2.4% 48.1% 집합투자증권 1,116,560 0.0% 3.1% 251,697 0.0% 0.7% 230,393 0.0% 0.7% 파생상품자산 408,853 0.0% 1.2% 450,812 0.0% 1.3% 649,206 0.0% 2.0% 매수파생결합증권 383 0.0% 0.0% 3,489 0.0% 0.0% 23,573 0.0% 0.1% 기타당기손익인식지정금융자산 - - - 2,993,791 0.0% 8.8% 2,941,007 0.0% 9.3% 기타 대출채권 등 3,673,615 0.6% 10.3% - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 291,664 0.0% 0.8% 292,316 0.0% 0.9% 288,935 0.0% 1.9% 채무상품 4,316,172 1.9% 12.2% 5,445,473 1.6% 16.0% 3,637,085 1.7% 11.5% 집합투자증권 - - - 452,343 0.0% 1.3% 357,239 0.0% 1.1% 손해배상공동기금 - - - - 0.0% 0.0% 5,307 0.0% 0.0% 상각후원가측정금융자산 예치금 1,644,731 0.5% 4.6% 1,276,144 0.6% 3.8% 1,787,132 0.6% 5.6% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 3,089,253 5.3% 8.7% 2,327,735 5.0% 6.9% 1,685,302 5.8% 5.3% 환매조건부매수 261,306 1.6% 0.7% 247,360 1.3% 0.7% 164,812 1.4% 0.5% 대여금 203 1.5% 0.0% 217 1.8% 0.0% 191 1.3% 0.0% 매입대출채권 등 1,049,786 4.7% 3.0% 1,123,396 4.0% 3.3% 707,496 3.8% 2.2% 기타 1,647,044 0.3% 4.6% 1,692,777 0.2% 5.0% 1,900,788 0.3% 6.0% 유형자산 43,807 0.0% 0.1% 47,734 0.0% 0.1% 58,633 0.0% 0.2% 기 타 460,630 0.0% 1.4% 373,807 0.0% 1.3% 393,128 0.0% 1.3% 합 계 35,506,438 100.0% 33,940,013 - 100.0% 31,748,643 - 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적① 삼성선물- 자금조달내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 FY2017 FY2016 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 1.1% 25,000 1.3% 25,000 1.2% 기타포괄손익누계액 5,936 0.3% 5,686 0.3% 5,414 0.3% 이익잉여금 146,936 6.4% 137,729 7.0% 127,770 6.2% 예수부채 투자자예수금 2,101,483 91.9% 1,816,082 92.6% 1,881,818 91.7% 기타부채 확정급여부채 525 0.0% 639 0.0% 617 0.0% 기타 7,048 0.3% 6,912 0.4% 10,611 0.5% 합 계 2,286,929 100.0% 1,992,048 101.6% 2,051,229 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. - 자금운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 FY2017 FY2016 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 2,696 0.1% 238 0.0% 583 0.0% 예치금 1,979,998 86.6% 1,702,583 85.5% 1,788,323 87.2% 유가증권 매도가능금융자산 - - 60,705 3.0% 61,668 3.0% 당기손익인식증권 - - 17,899 0.9% 12,597 0.6% 당기손익-공정가치측정금융자산 3,057 0.1% - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,383 0.5% - - - - 상각후원가측정금융자산 64,406 2.8% - - - - 대출채권 대여금 488 0.0% 452 0.0% 499 0.0% 유형자산 2,132 0.1% 2,645 0.1% 1,260 0.1% 기 타 221,768 9.7% 207,525 10.4% 186,299 9.1% 합 계 2,286,929 100.0% 1,992,048 100.0% 2,051,229 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적- 제37기(당기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 387,571 92,599 23,799 27,709 30,815 9,877 2,530 (8,120) 566,780 순이자손익 142,675 41,823 339,504 (969) 21,041 2,274 (96,270) 19,661 469,739 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 100,280 (23,406) (67,974) 1,202 207 - 31,252 (6,575) 34,986 기타손익 (1,641) 38,818 23,487 2,765 229 19 7,474 (10,519) 60,632 인건비 및 판매비와관리비 (437,159) (52,721) (101,288) (31,132) (27,007) (8,868) (10,721) (7,175) (676,071) 관계기업관련손익 - - - - - - - 5,332 5,332 법인세비용차감전순이익 191,726 97,113 217,528 (425) 25,285 3,302 (65,735) (7,396) 461,398 세전이익의 비중 41.55% 21.05% 47.15% -0.09% 5.48% 0.72% -14.25% -1.60% 100.00% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제36기(전기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 349,117 88,474 14,242 31,566 26,214 9,924 (9,842) (888) 508,807 순이자손익 64,740 18,696 296,829 (1,762) 12,954 1,491 33,014 11,030 436,992 당기손익인식금융상품순손익 99,926 (3,571) (72,236) 407 (49) 9,259 (11,533) 22,202 기타손익 (3,293) 15,677 (33,705) 2,355 412 224 17,711 (4,434) (5,052) 인건비 및 판매비와관리비 (407,874) (45,982) (90,455) (30,450) (23,428) (8,979) (2,217) 2,690 (606,695) 관계기업관련손익 (261) (261) 법인세비용차감전순이익 102,615 73,294 114,677 2,117 16,103 2,660 47,924 (3,396) 355,994 세전이익의 비중 28.82% 20.59% 32.21% 0.59% 4.52% 0.75% 13.46% -0.95% 100.00% 주1) K-IFRS 연결기준입니다. 제36기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 2,366,210 2,314,117 4,680,327 413,046 5,722 코스닥시장 585,807 568,220 1,154,027 - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 2,952,017 2,882,337 5,834,354 413,046 5,722 신주인수권증권 유가증권시장 302 1 303 - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 302 1 303 - - 기타 유가증권시장 - - - 6,632 339 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - 6,632 339 계 2,952,319 2,882,338 5,834,657 419,678 6,061 채무증권 국채,지방채 국고채 128,833,135 128,970,253 257,803,388 2,772,631 24,381 국민주택채권 2,128,797 2,897,437 5,026,234 44,951 434 기타 506,331 1,104,942 1,611,273 164,909 2,970 소계 131,468,263 132,972,632 264,440,895 2,982,491 27,785 특수채 통화안정증권 27,445,372 27,387,254 54,832,626 1,515,240 722 예금보험공사채 222,986 271,238 494,224 40,035 81 토지개발채권 3,558 - 3,558 3,415 (108) 기타 4,156,086 3,872,636 8,028,722 1,430,807 4,120 소계 31,828,002 31,531,128 63,359,130 2,989,497 4,815 금융채 산금채 4,686,280 5,253,084 9,939,364 1,858,770 3,634 중기채 2,671,136 2,456,680 5,127,816 1,323,197 2,456 은행채 9,129,143 9,147,308 18,276,451 4,039,975 4,252 여전채 3,713,390 2,534,761 6,248,151 2,233,112 8,803 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 20,199,949 19,391,833 39,591,782 9,455,054 19,145 회사채 2,649,996 2,237,142 4,887,138 1,525,225 2,877 기업어음증권 11,852,114 11,876,784 23,728,898 729,173 33 기타 9,513,319 10,831,584 20,344,903 954,964 84 계 207,511,643 208,841,103 416,352,746 18,636,404 54,739 집합투자증권 ETF 4,327,470 4,511,393 8,838,863 219,731 (16,175) 기타 61,498,266 61,499,930 122,998,196 6,135 1 계 65,825,736 66,011,323 131,837,059 225,866 (16,174) 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 174,455 142,393 316,848 81,930 (16,067) 채무증권 국채,지방채 1,146,154 1,152,566 2,298,720 1,119 4 특수채 83,596 85,432 169,028 38,990 201 금융채 601,216 634,395 1,235,611 269,101 1,619 회사채 167,411 55,368 222,779 143,137 771 기업어음증권 - - - - - 기타 306,277 244,996 551,273 89,364 (305) 소계 2,304,654 2,172,757 4,477,411 541,711 2,290 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 2,479,109 2,315,150 4,794,259 623,641 (13,777) 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 1,569,870 1,535,860 3,105,730 111 (16) 합계 280,338,677 281,585,774 561,924,451 19,905,700 30,833 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 6,492,497 44,889,213 - 51,381,710 - (1,615,544) 766 국채5년 - - - - - - - 국채10년 2,191,901 28,590,715 - 30,782,616 309,479 - 103 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 8,684,398 73,479,928 - 82,164,326 309,479 (1,615,544) 869 통화선물 미국달러 - 4,242,206 - 4,242,206 - (39,239) 321 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 4,242,206 - 4,242,206 - (39,239) 321 지수선물 KOSPI200 2,031,013 6,849,200 - 8,880,213 - (356,517) 772 KOSTAR - - - - - - - 기타 176,812 - - 176,812 2,081 (6,748) (11) 소계 2,207,825 6,849,200 - 9,057,025 2,081 (363,265) 761 개별주식 74,396 685,604 - 760,000 37,933 (5,829) (1,244) 기타 - - - - - - - 계 10,966,619 85,256,938 - 96,223,557 349,493 (2,023,877) 707 기타 - - - - - - - 국내계 10,966,619 85,256,938 - 96,223,557 349,493 (2,023,877) 707 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 10,383 - - 10,383 10 - 11 에너지 12,080 1,159,961 - 1,172,041 3,118 (1,866) 968 기타 - - - - - - - 소계 22,463 1,159,961 - 1,182,424 3,128 (1,866) 979 금융선물 통화 40,115 56,947 - 97,062 - (18) (4) 금리 2,668,026 5,153,795 - 7,821,821 - (3,674) (960) 주가지수 657,317 46,034,502 - 46,691,819 34,607 (3,960) 43,448 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 3,365,458 51,245,244 - 54,610,702 34,607 (7,652) 42,484 기타 - - - - - - - 해외계 3,387,921 52,405,205 - 55,793,126 37,735 (9,518) 43,463 선물계 14,354,540 137,662,143 - 152,016,683 387,228 (2,033,395) 44,170 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 7,504,739 - 7,504,739 1,257 (180,825) (67,583) 기타 - - - - - - - 소계 - 7,504,739 - 7,504,739 1,257 (180,825) (67,583) 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 7,504,739 - 7,504,739 1,257 (180,825) (67,583) 해외 주가지수 - 52,967,880 - 52,967,880 93,490 (1,208,299) (152,454) 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - 9,073 - 9,073 - (12,039) (4,990) 해외계 - 52,976,953 - 52,976,953 93,490 (1,220,338) (157,444) 옵션계 - 60,481,692 - 60,481,692 94,747 (1,401,163) (225,027) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 14,354,540 198,143,835 - 212,498,375 481,975 (3,434,558) (180,857) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 2,618,262 - 2,618,262 15,842 44,252 (23,718) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 14,617,417 - 14,617,417 41,190 23,702 16,425 기타 - - - - - - - 계 - 17,235,679 - 17,235,679 57,032 67,954 (7,293) 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - 2,585 - 328 일반상품 - - - - - - - 금리 - 537,000 - 537,000 1,757 100,203 (8,037) 통화 - 282,787 - 282,787 2,542 2,544 315 기타 - - - - - - - 계 - 819,787 - 819,787 6,884 102,747 (7,394) 스왑 신용 - 251,000 200,000 451,000 16,710 5,371 (1,836) 주식 - 4,704,549 - 4,704,549 33,998 118,988 (14,167) 일반상품 - - - - - - - 금리 - 50,739,036 300,000 51,039,036 134,888 138,418 29,306 통화 - 1,023,728 - 1,023,728 22,738 13,923 14,716 기타 - 105,346 - 105,346 - 15,383 (4,594) 계 - 56,823,659 500,000 57,323,659 208,334 292,083 23,425 기타 - - - - - - - 합계 - 74,879,125 500,000 75,379,125 272,250 462,784 8,738 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 매매차익(차손) 21,791 9,239 31,567 평가차익(차손) 5,722 (11,947) (734) 배당금수익 17,794 10,479 20,793 합계 45,307 7,771 51,626 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 매매차익(차손) 63,542 (46,949) 36,132 상환차익(차손) (772) (10,114) (5,951) 평가차익(차손) 54,740 (42,013) (73,230) 상품채권이자 399,502 404,519 417,164 합계 517,012 305,443 374,115 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 매매차익(차손) 2,464 13,681 7,772 평가차익(차손) (13,778) (293) (3,833) 배당금,이자수익 12,032 12,229 11,453 합계 718 25,617 15,392 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 매매차익(차손) 93,248 49,092 (112,048) 정산차익(차손) 44,171 5,891 12,139 합계 137,419 54,983 (99,909) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 매매차익(차손) 79,565 136,496 106,819 평가차익(차손) (225,028) 206,816 215,715 합계 (145,463) 343,312 322,534 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 매매차익(차손) 9,063 137,290 52,764 평가차익(차손) (46,175) 87,804 8,833 합계 (37,112) 225,094 61,597 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 평가차익(차손) 129,849 (206,703) (242,794) 상환차익(차손) (192,946) (638,299) (267,430) 합계 (63,097) (845,002) (510,224) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 93,278,300 93,655,898 186,934,198 165,849 코스닥시장 72,388,526 72,764,264 145,152,790 134,490 코넥스시장 103,517 112,917 216,434 351 기타 - - - - 소계 165,770,343 166,533,079 332,303,422 300,690 신주인수권증서 유가증권시장 13,382 19,066 32,448 55 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 13,382 19,066 32,448 55 기타 유가증권시장 45,621 43,636 89,257 103 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 89,636 103,554 193,190 972 소계 135,257 147,190 282,447 1,075 지분증권합계 165,918,982 166,699,335 332,618,317 301,820 채무증권 채권 장내 52,794 1,207,344 1,260,138 7 장외 20,503,471 34,891,849 55,395,320 326 소계 20,556,265 36,099,193 56,655,458 333 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 20,556,265 36,099,193 56,655,458 333 집합투자증권 12,622,649 13,091,627 25,714,276 22,814 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 393,941 379,680 773,621 686 기타 - - - - 파생결합증권합계 393,941 379,680 773,621 686 외화증권 3,581,405 3,580,496 7,161,901 27,642 기타증권 12,094 9,132 21,226 62 증권계 203,085,336 219,859,463 422,944,799 353,357 선물 국내 28,967,691 28,199,925 57,167,616 5,525 해외 - - - - 소계 28,967,691 28,199,925 57,167,616 5,525 옵션 장내 국내 864,954 841,602 1,706,556 4,285 해외 - - - - 소계 864,954 841,602 1,706,556 4,285 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 864,954 841,602 1,706,556 4,285 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 29,832,645 29,041,527 58,874,172 9,810 합계 232,917,981 248,900,990 481,818,971 363,167 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 수탁수수료 363,167 328,587 288,038 매매수수료 19,632 15,255 13,209 수지차익 343,535 313,332 274,829 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 20021213 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20121107 상근 1,904 296,911 서원경 수석 주식운용 투자자산운용사 20010628 2000. 2 연세대학교 경영학과 졸업 2007. 12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20010628 상근 11 265 박철진 수석 주식운용 투자자산운용사 20010711 2001. 2 한양대학교 경영학부 졸업 2015. 8 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20151203 상근 1,974 116,085 박기한 수석 복합운용 투자자산운용사 20030409 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 20100601 상근 15 441,735 김윤수 책임 채권운용 투자자산운용사 20041218 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 20130916 상근 10,539 898,711 김진관 책임 펀드운용 투자자산운용사 20060920 2017. 2 연세대학교 경영대학원 졸업 2011. 07 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20071011 상근 2,106 121,251 서형석 책임 주식운용 투자자산운용사 20030409 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20160621 상근 127 26,538 이나라 책임 주식운용 투자자산운용사 20030409 2004.2 서강대학교 경영학과 졸업 2012.4 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20120104 상근 873 109,952 한지훈 책임 복합운용 투자자산운용사 20080203 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 20090706 상근 9 347,133 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 651명, 운용업무 종사 인력 383명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것입니다 (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 고객수 17,739 15,973 18,037 일임계약건수 20,625 18,477 20,894 일임계약자산총액(계약금액) 3,239,137 3,186,977 3,283,192 일임계약자산총액(평가금액) 3,033,617 3,290,786 3,187,064 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 일임수수료 21,571 19,199 25,863 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 21 487 19,211 1,713,492 1,191 555,992 20,423 2,269,971 전문투자자 5 10,444 - - 2 - - - - 3 347,140 23 66,726 55 42,514 114 502,342 202 969,166 계 5 10,444 - - 2 - - - - - 3 347,140 44 67,213 19,266 1,756,006 1,305 1,058,334 20,625 3,239,137 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 21 487 19,211 1,713,492 1,191 555,992 20,423 2,269,971 전문투자자 5 10,444 - - 2 - - - - - 3 347,140 23 66,726 55 42,514 114 502,342 202 969,166 계 5 10,444 - - 2 - - - - - 3 347,140 44 67,213 19,266 1,756,006 1,305 1,058,334 20,625 3,239,137 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 136,008 29,153 165,161 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 26,805 - 26,805 기업어음증권(CP) 248,704 - 248,704 기타 837,952 - 837,952 소계 1,249,469 29,153 1,278,622 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 211,036 - 211,036 기타 - - - 소계 211,036 - 211,036 지분증권 주식 212,536 104,867 317,403 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 212,536 104,867 317,403 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,115,384 - 1,115,384 기타 - - - 소계 1,115,384 - 1,115,384 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 111,172 - 111,172 ELW - - - 기타 - - - 소계 111,172 - 111,172 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 1,650,128 104,867 1,754,995 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 2,899,597 134,020 3,033,617 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 유가증권 인수업무(1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 주, 원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 27,541,415 219,812,065,000 27,774,737 181,923,127,000 4,539,177,772 유상증자 유가증권시장 140,000,000 700,000,000,000 49,994,000 249,970,000,000 2,865,063,000 코스닥시장 33,083,330 212,424,939,000 33,083,330 212,424,939,000 1,669,099,268 기타 - - - - - 소계 200,624,745 1,132,237,004,000 110,852,067 644,318,066,000 9,073,340,040 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 1,687,000,000,000 1,687,000,000,000 512,000,000 금융채 - - 3,950,000,000,000 3,929,871,000,000 754,000,000 회사채 일반회사채 4,345,000,030 4,495,000,000,000 2,069,000,015 2,144,000,000,000 4,553,500,000 ABS - - 70,000,000 70,000,000,000 84,500,000 소계 4,345,000,030 4,495,000,000,000 2,139,000,015 2,214,000,000,000 4,638,000,000 기업어음 - - 7,555,698,500,000 7,521,706,580,305 - 기타 - - - - 125,500,000 소계 4,345,000,030 4,495,000,000,000 13,194,837,500,015 15,352,577,580,305 6,029,500,000 외화증권 - - - - 433,968,000 기타 - - - - 30,390,221,394 합계 4,545,624,775 5,627,237,004,000 13,194,948,352,082 15,996,895,646,305 45,927,029,434 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 인수업무수지 (단위 : 주, 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 인수수수료 45,927 44,384 23,558 수수료비용 3 430 217 수 지 차 익 45,924 43,954 23,341 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 1,228,902 1인 한도 20억 4.9 ~ 9.3%(비대면: 5.5 ~ 10.6%) 미상환융자금에 대한 이자율 : MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9%MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 증권담보대출 1,833,226 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~60%), 가용담보범위(140%~160%) 內 6.3 ~ 7.7% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9%MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 15,506,843 1. 현금및예치금 7,388,056 가. 현금및현금성자산 - 나. 예치금 7,388,056 1) 원화예치금 6,644,020 가) 파생상품거래예치금 - 나) 원화타점예치금 - 다) 원화자행예치금 - 라) 양도성예금증서 - 마) 기타예치금 6,644,020 2) 외화예치금 744,036 가) 외화타점예치금 - 나) 외화자행예치금 - 다) 외화기타예치금 744,036 2. 증권 6,052,183 가. 지분증권 343,958 1) 주식 343,958 2) 출자금 - 3) 신주인수권 - 나. 채무증권 929,857 1) 국채 457,999 2) 지방채 33,777 3) 특수채 105,283 4) 금융채 205,466 가)통화안정증권 - 나)기타금융채 205,466 5) 사채 127,332 다. 외화증권 1,208,469 1) 외화주식 26,177 2) 외화채권 1,148,468 3) 기타 33,824 라. 매입어음 1,348,893 1) 보증어음 - 2) 기업어음 1,038,075 3) 표지어음 - 4) 중개어음 - 5) 발행어음 310,818 마. 수익증권 1,172,458 1) 공사채형수익증권 213,444 2) 주식형수익증권 899,767 3) 기타 수익증권 59,247 바. 파생결합증권 1,048,548 1) 주가연계증권 1,048,548 2) 주식워런트증권 - 3) 기타 - 사. 기타 증권 - 3. 금전채권 1,858,066 가. 대출금 - 1) 할인어음 - 가) 상업어음할인 - 나) 무역어음할인 - 2) 유가증권담보대출 - 3) 동산담보대출 - 4) 부동산저당대출 - 5) 채권담보대출 - 6) 수익권담보대출 - 7) 보증대출 - 8) 증서대출 - 9) 어음대출 - 10) 기타 - 나. 사모사채 - 다. 콜론 - 1) 원화콜론 - 2) 외화콜론 - 라. 환매조건부매수 579,510 마. 추심금전채권 1,278,556 바. 기타 - 4. 파생상품 4,172 가. 장내파생상품 - 1) 매수옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나.장외파생상품 4,172 1) 매수옵션 4,172 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 5. 동산·부동산 - 가. 동산 - 나. 수탁부동산 - 다. 일반투자부동산 - 라. 기타 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 가. 부동산 관련 권리 - 1) 지상권 - 2) 전세권 - 3) 임차권 - 4) 기타부동산관련권리 - 나. 무체재산권 - 1) 지적재산권 - 2) 어업권 - 3) 광업권 - 4) 기타무체재산권 - 8. 기타자산 204,366 가. 가지급금 - 나. 선급법인세 - 다. 미수금 606 1) 매도증권미수금 606 가) 주식미수금 533 나) 채권미수금 73 다) 장내파생상품미수금 - 라) 기타 - 2) 정산미수금 - 3) 기타미수금 - 라. 미수수익 203,760 1) 미수이자 203,760 2) 미수배당금 - 3) 미수분배금 - 4) 기타 - 마. 선급금 - 1) 채권경과이자 - 2) 수익증권경과분배금 - 3) 양도성예금증서경과이자 - 4) 기타 - 바. 선급비용 - 사. 대리점 - 아. 고유계정대 - 자. 신탁본지점 - 차. 기타잡자산 - 9. 현재가치차금 - 가. 현재가치할인차금(-) - 나. 현재가치할증차금(+) - 10. 채권평가충당금(-) - 가. 대출채권평가충당금(-) - 나. 매입어음평가충당금(-) - 다. 사모사채평가충당금(-) - 라. 기타채권평가충당금(-) - 11. 손익 - 가. 손실금 - Ⅱ.부채총계 15,506,843 1. 금전신탁 13,863,808 가. 불특정금전신탁합동운용 - 나. 특정금전신탁 10,256,042 1) 수시입출금식 1,080,384 2) 자문형 - 3) 자사주 596,577 4) 채권형 2,786,070 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 226,038 6) 주가연계신탁 542,968 7) 정기예금형 4,752,823 8) 기타 271,182 다. 퇴직연금신탁 3,607,766 1) 확정급여형 1,801,965 2) 확정기여형 973,419 3) 개인퇴직계좌 832,382 2. 재산신탁 1,290,354 가. 유가증권의신탁 - 1) 관리유가증권신탁 - 2) 운용유가증권신탁 - 3) 처분유가증권신탁 - 나. 금전채권의신탁 1,290,354 다. 동산의신탁 - 라. 부동산의신탁 - 1) 차입형토지신탁 - 2) 관리형토지신탁 - 3) 갑종관리신탁 - 4) 을종관리신탁 - 5) 처분신탁 - 6) 담보신탁 - 7) 분양관리신탁 - 마. 지상권의신탁 - 바. 전세권의신탁 - 사. 부동산임차권의신탁 - 아. 무체재산권의 신탁 - 3. 종합재산신탁 - 가. 금전수탁 - 나. 유가증권수탁 - 다. 금전채권수탁 - 라. 부동산수탁 - 마. 기타재산수탁 - 4. 공익신탁 - 가. 자선신탁 - 나. 육영신탁 - 다. 학술기예신탁 - 라. 체육진흥신탁 - 마. 기타의공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 가. 고유계정차입금 - 나. 기타차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 가. 장내파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나. 장외파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 10. 기타부채 352,681 가. 가수금 - 나. 신용보증기금예수금 - 다. 예수법인세 - 라. 미지급금 15,430 1) 매수증권미지급금 15,430 가) 주식미지급금 13,223 나) 채권미지급금 2,207 다) 장내파생상품미지급금 - 라) 기타 - 2) 정산미지급금 - 3) 기타미지급금 - 마. 선수수익 6,918 바. 미지급신탁보수 29,500 사. 미지급신탁이익 300,832 아. 미지급비용 1 자. 제수입보증금 - 차. 대리점 - 카. 기타잡부채 - 타. 신탁본지점 - 11.특별유보금 - 12.손익 - 가. 이익금 - - 1. 대여유가증권 - 2. 상각채권 - 3. 환매권부 대출채권 매각 - 4. 집합투자재산수탁액 - 5. 파생상품거래내역 - 가．이자율관련거래 - 1) 이자율선도 - 2) 이자율선물 - 3) 이자율스왑 - 4) 이자율옵션 - 가) 매입이자율옵션 - 나) 매도이자율옵션 - 나．통화관련거래 - 1) 통화선도 - 2) 통화선물 - 3) 통화스왑 - 4) 통화옵션 - 가) 매입통화옵션 - 나) 매도통화옵션 - 다．주식관련거래 - 1) 주식선도 - 2) 주식선물 - 3) 주식스왑 - 4) 주식옵션 - 가) 매입주식옵션 - 나) 매도주식옵션 - 라．신용파생상품 - 1) 신용스왑(CDS) - 2) 총수익스왑(TRS) - 3) 신용연계채권(CLN) - 4) 신용옵션(CO) - 가) 매입신용옵션 - 나) 매도신용옵션 - 마．기타 - 1) 기타선도 - 2) 기타선물 - 3) 기타스왑 - 4) 기타옵션 - 가) 매입기타옵션 - 나) 매도기타옵션 - ② 손익계산서(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 467,854 1. 예치금이자 148,771 가. 원화예치금이자 120,924 1) 파생상품거래예치금이자 - 2) 원화타점예치금이자 - 3) 원화자행예치금이자 - 4) 양도성예금증서이자 - 5) 기타예치금이자 120,924 나. 외화예치금이자 27,847 1) 외화타점예치금이자 - 2) 외화자행예치금이자 - 3) 외화기타예치금이자 27,847 2. 증권이자 149,435 가. 국채이자 14,472 나. 지방채이자 1,287 다. 특수채이자 5,493 라. 금융채이자 20,538 1) 통화안정증권이자 3,714 2) 기타금융채이자 16,824 마. 사채이자 3,294 바. 외화증권이자 58,013 사. 매입어음이자 42,046 1) 보증어음이자 - 2) 기업어음이자 37,124 3) 표지어음이자 - 4) 중개어음이자 - 5) 발행어음이자 4,922 아. 수익증권이자 4,292 1) 공사채형수익증권이자 - 2) 주식형수익증권이자 - 3) 기타수익증권이자 4,292 자. 파생결합증권이자 - 차. 기타증권이자 - 3. 금전채권이자 17,364 가. 대출금이자 - 1) 어음할인료 - 2) 유가증권담보대출이자 - 3) 동산담보대출이자 - 4) 부동산저당대출이자 - 5) 채권담보대출이자 - 6) 수익권담보대출이자 - 7) 보증대출이자 - 8) 증서대출이자 - 9) 어음대출이자 - 10) 기타대출이자 - 나. 사모사채이자 - 다. 콜론이자 - 1) 원화콜론이자 - 2) 외화콜론이자 - 라. 환매조건부채권이자 17,364 마. 추심금전채권이자 - 바. 기타수입이자 - 4. 배당금수익 10,035 5. 증권매매이익 107,285 가. 지분증권매매이익 23,760 나. 채무증권매매이익 11,439 다. 외화증권매매이익 3,317 라. 매입어음매매이익 1,603 1) 기업어음매매이익 1,603 2) 기타어음매매이익 - 마. 수익증권매매이익 28,901 바. 파생결합증권매매이익 38,265 사. 기타증권매매이익 - 6. 증권평가이익 34,666 가. 지분증권평가이익 - 나. 채무증권평가이익 - 다. 외화증권평가이익 34,666 라. 매입어음평가이익 - 1) 기업어음평가이익 - 2) 기타어음평가이익 - 마. 수익증권평가이익 - 바. 파생결합증권평가이익 - 사. 기타증권평가이익 - 7. 증권상환이익 237 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 가. 장내파생상품거래이익 - 1) 선물매매이익 - 2) 선물정산이익 - 3) 해외선물거래이익 - 4) 옵션매매이익 - 5) 옵션평가이익 - 6) 해외옵션거래이익 - 7) 기타장내파생거래이익 - 나. 장외파생상품거래이익 - 1) 장외파생상품매매이익 - 2) 장외파생상품평가이익 - 3) 기타 - 10. 수수료수익 - 가. 중도해지수수료 - 나. 부동산관계수수료 - 다. 유가증권관계수수료 - 라. 기타재산관리수수료 - 마. 잡수수료 - 11. 동산·부동산수익 - 가. 동산임대료 - 나. 부동산임대료 - 다. 동산매매익 - 라. 부동산매매익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 가. 지적재산권수익 - 나. 어업권수익 - 다. 광업권수익 - 라. 기타무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 가. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 61 가. 외환매매익 - 나. 유입자산처분이익 - 다. 상각채권추심이익 - 라. 대출채권매각익 - 마. 수익조정금 - 바. 평가이익조정계정 - 사. 현재가치할인차금환입 - 아. 미지급신탁이익환입 - 자. 미지급비용환입 - 차. 선급비용환입 - 카. 미지급신탁보수환입 - 타. 보전금수입 - 파. 기타잡수익 61 1) 신탁이익조정계정 - 2) 기타잡수입 61 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - 가. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 467,854 1. 금전신탁이익 352,347 가. 불특정금전합동신탁이익 - 나. 특정금전신탁이익 295,201 1) 수시입출금식신탁이익 18,749 2) 자문형신탁이익 10 3) 자사주신탁이익 877 4) 채권형신탁이익 116,395 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 18,401 6) 주가연계신탁이익 30,884 7) 정기예금형신탁이익 102,714 8) 기타신탁이익 7,171 다. 퇴직연금신탁이익 57,146 1) 확정급여형신탁이익 34,747 2) 확정기여형신탁이익 11,482 3) 개인퇴직계좌신탁이익 10,917 2. 재산신탁이익 (329) 가. 유가증권신탁이익 - 1) 관리유가증권신탁이익 - 2) 운용유가증권신탁이익 - 3) 처분유가증권신탁이익 - 나. 금전채권신탁이익 (329) 다. 동산신탁이익 - 라. 부동산신탁이익 - 1) 차입형토지신탁이익 - 2) 관리형토지신탁이익 - 3) 갑종관리신탁이익 - 4) 을종관리신탁이익 - 5) 처분신탁이익 - 6) 담보신탁이익 - 7) 분양관리신탁이익 - 마. 지상권신탁이익 - 바. 전세권신탁이익 - 사. 부동산임차권신탁이익 - 아. 무체재산권신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 가. 자선신탁이익 - 나. 육영신탁이익 - 다. 학술기예신탁이익 - 라. 체육진흥신탁이익 - 마. 기타의공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 가. 고유계정차입금이자 - 나. 기타차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 37,943 가. 지분증권매매손실 5,208 나. 채무증권매매손실 9,701 다. 외화증권매매손실 1,463 라. 매입어음매매손실 962 1) 기업어음매매손실 962 2) 기타어음매매손실 - 마. 수익증권매매손실 12,545 바. 파생결합증권매매손실 8,064 사. 기타증권매매손실 - 10. 증권평가손실 57,926 가. 지분증권평가손실 - 나. 채무증권평가손실 - 다. 외화증권평가손실 57,926 라. 매입어음평가손실 - 1) 기업어음평가손실 - 2) 기타어음평가손실 - 마. 수익증권평가손실 - 바. 파생결합증권평가손실 - 사. 기타증권평가손실 - 11. 증권상환손실 1 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 가. 장내파생상품거래손실 - 1) 선물매매손실 - 2) 선물정산손실 - 3) 해외선물거래손실 - 4) 옵션매매손실 - 5) 옵션평가손실 - 6) 해외옵션거래손실 - 7) 기타장내파생거래손실 - 나. 장외파생상품거래손실 - 1) 장외파생상품매매손실 - 2) 장외파생상품평가손실 - 3) 기타 - 14. 제상각 - 가. 채권상각비 - 나. 부동산가액상각 - 다. 신탁설정비상각 - 라. 현재가치할인차금상각 - 15. 지급수수료 - 가. 파생금융상품관련지급수수료 - 나. 기타지급수수료 - 16. 동산·부동산처분손 - 가. 동산처분손 - 나. 부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 가. 신용보증기금출연료 - 나. 신탁보험료 - 19. 세금과공과 2 20. 신탁보수 19,952 21. 기타비용 12 가. 영선비 - 나. 관리제비 - 다. 특수채권추심비 - 라. 특수채권추심수수료 - 마. 대출채권매각손 - 바. 유입자산처분손 - 사. 외환매매손 - 아. 평가손실조정계정 - 자. 수익조정금 - 차. 미수수익환출 - 카. 선수수익환출 - 타. 기타잡비용 12 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - 가. 손익금 - (2) 수익현황(신탁계정) (단위:백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,013 - - 1,013 자문형 - - - - 자사주 608 - - 608 채권형 5,643 149 - 5,792 주식형(자문형, 자사주 제외) 2,930 693 - 3,623 주가연계신탁 989 23 - 1,012 정기예금형 907 31 - 938 퇴직연금 확정급여형 3,105 - - 3,105 확정기여형 2,030 - - 2,030 IRA형 954 - - 954 소계 6,089 - - 6,089 기타 456 - - 456 금전신탁 소계 18,635 896 - 19,531 재산신탁 증권 - - - - 금전채권 419 - - 419 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 419 - - 419 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 19,054 896 - 19,950 ( 3) 신탁별 수탁현황 (단위:백만원) 구분 당기말 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 1,812 1,080,384 자문형 3 - 자사주 29 596,577 채권형 5,670 2,786,070 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,955 226,038 주가연계신탁 3,928 542,968 정기예금형 817 4,752,823 퇴직연금 확정급여형 605 1,801,965 확정기여형 1,006 973,419 IRA형 15,730 832,382 소계 17,341 3,607,766 기타 9,399 271,182 금전신탁 소계 40,954 13,863,808 재산신탁 증권 - - 금전채권 8 1,290,354 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 - - 소계 - - 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 - - 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 8 1,290,354 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 40,962 15,154,162 (4) 자금조달 및 운용현황 ① 금전신탁 자금조달현황 (단위:백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 1,080,384 - - - 8,997 1,089,381 자문형 - - - - 2 2 자사주 596,577 - - - 13,836 610,413 채권형 2,786,070 - - - 102,877 2,888,947 주식형(자문형, 자사주 제외) 226,038 - - - (63,061) 162,977 주가연계신탁 542,968 - - - 57 543,025 정기예금형 4,752,823 - - - 42,961 4,795,784 퇴직연금 확정급여형 1,801,965 - - - 122,123 1,924,088 확정기여형 973,419 - - - 46,030 1,019,449 IRA형 832,382 - - - 36,119 868,501 소계 3,607,766 - - - 204,272 3,812,038 기타 271,182 - - - (16,552) 254,630 합계 13,863,808 - - - 293,389 14,157,197 주) 당기 기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위:백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - 5,000 5,000 - - - 286,123 - - 291,123 393,782 404,423 53 1,089,381 자문형 - - - - - - - - - - - - - - 2 - - 2 자사주 - - 270,349 - - - - - - - - - - 270,349 340,048 - 16 610,413 채권형 - 20,178 1,610 341,340 205,466 1,033,075 1,033,075 621 272 272 13,877 978,673 90,620 2,685,732 26,001 22,905 154,308 2,888,946 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 37,283 - - - - 80,465 - - - 26,177 - 143,925 8,163 10,873 16 162,977 주가연계신탁 - - - - - - - - 542,071 542,071 - - - 542,071 954 - - 543,025 정기예금형 - - - - - - - - - - - 25,103 - 25,103 4,727,373 548 42,760 4,795,784 퇴직연금 확정급여형 - 47,205 - 6,210 - - - 100,219 407,883 407,883 - - 12,072 573,589 1,327,645 21,801 1,053 1,924,088 확정기여형 - 12,919 16,315 50,456 - - - 542,053 23,094 23,094 8,964 - 994 654,795 285,766 74,980 3,908 1,019,449 IRA형 - 47,029 15,212 93,770 - - - 361,228 49,243 49,243 1,853 - 1,597 569,932 253,800 39,929 4,840 868,501 소계 - 107,153 31,527 150,436 - - - 1,003,500 480,220 480,220 10,817 - 14,663 1,798,316 1,867,211 136,710 9,801 3,812,038 기타 - - 3,188 - - - - 28,626 25,985 25,985 - 178,517 - 236,316 12,722 4,053 1,540 254,631 합계 - 127,331 343,957 491,776 205,466 1,038,075 1,038,075 1,113,212 1,048,548 1,048,548 310,817 1,208,470 105,283 5,992,935 7,376,256 579,512 208,494 14,157,197 주 ) 당기 기말잔액 기준입니다. 4. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물 (1) 투자매매업무 ① 증권거래현황 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 12,723 6,896 소계 - - - 12,723 6,896 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 - - - 12,723 6,896 채무증권 국채지방채 국고채 3,005 4,000 7,005 31,991 151 국민주택채권 - - - 10,290 192 기타 3,005 4,000 7,005 42,281 343 소계 3,005 4,000 7,005 42,281 343 특수채 통화안정증권 6,008 - 6,008 25,977 28 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 6,008 - 6,008 25,977 28 금융채 산금채 - - - - - 중기채 - - - - - 은행채 - - - - - 여전채 - - - - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 9,013 4,000 13,013 68,258 371 집합투자증권 ETF - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 - - - - - 채무증권 국채지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - 9,962 9,962 - - 기타 - - - - - 계 - 9,962 9,962 - - 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 9,013 13,962 22,975 80,981 7,267 ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - 돈육 - - - - - - 기타 - - - - - - 소계 - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - - 120,179 120,179 - - (5) 국채5년 - - - - - - 국채10년 - - 255,298 255,298 - - (45) 통안증권 - - - - - - 기타 - - - - - - 소계 - - 375,477 375,477 (50) 통화선물 미국달러 - - 4,148 4,148 - - 엔 - - - - - - 유로 - - - - - - 기타 - - - - - - 소계 - - 4,148 4,148 지수선물 KOSPI200 - - 63,736 63,736 - - (4) KOSTAR - - - - - - 기타 - - - - - - 소계 - - 63,736 63,736 (4) 개별주식 - - 2,038 2,038 - - 1 기타 - - - - - - 계 - - 445,400 445,400 (53) 기타 - - - - - - 국내계 - - 445,400 445,400 (53) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - 비철금속 · 귀금속 - - 8,454 8,454 - - (5) 에너지 - - - - - - 기타 - - - - - - 소계 - - 8,454 8,454 (5) 금융선물 통화 - - - - - - 금리 - - 13,905 13,905 - - (1) 주가지수 - - 36,563 36,563 - - (1) 개별지수 - - - - - - 기타 - - - - - - 소계 50,468 50,468 (1) 기타 - - 3,015 3,015 () 해외계 - - 61,937 61,937 (7) 선물계 - - 507,337 507,337 (60) 옵션 국내 지수옵션 KOSI200 - - 66 66 - - 기타 - - - - - - 소계 66 66 개별주식 - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - 기타 - - - - - - 소계 - - - - - - 기타 - - - - - - 국내계 - - 66 66 해외 주가지수 - - - - - - 개별지수 - - - - - - 금리 - - - - - - 통화 - - - - - - 기타 - - - - - - 해외계 - - 옵션계 - - 66 66 기타 국내 - - - - - - 해외 - - - - - - 기타계 - - - - - - 합계 - - 507,403 507,403 - - (60) ③ 투 자자운용손익 - 채권 (단위:백만원) 구분 FY2018 FY2017 FY2016 매매차익(차손) - - - 상환차익(차손) - -303 - 평가차익(차손) - - - 상품채권이자 1,271 1,028 1,243 합계 1,271 725 1,243 - 장내선물거래 (단위:백만원) 구분 FY2018 FY2017 FY2016 매매차익(차손) (60) (2) (1) 평가차익(차손) - - - 합계 (60) (2) (1) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위:백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 - - - - 채무증권 채권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기업어음 기업어음 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기타 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권계 지분증권합계 - - - - 집합투자증권 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW - - - - 기타 - - - - 파생결합증권합계 파생결합증권합계 - - - - 외화증권 외화증권 - - - - 기타증권 기타증권 - - - - 증권계 - - - - 선물 선물 국내 1,191,638,469 1,193,002,065 2,384,640,533 27,499 해외 150,947,388 152,037,619 302,985,007 13,667 소계 1,342,585,857 1,345,039,684 2,687,625,540 41,166 옵션 장내 국내 9,715,675 9,750,811 19,466,486 4,066 해외 460,300 485,688 945,987 1,076 소계 10,175,975 10,236,499 20,412,474 5,142 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 10,175,975 10,236,499 20,412,474 5,142 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 1,352,761,832 1,355,276,182 2,708,038,014 46,307 합 계 1,352,761,832 1,355,276,182 2,708,038,014 46,307 ② 위탁매매업무수지 (단위:백만원) 구분 FY2018 FY2017 FY2016 수탁수수료 46,307 39,430 48,747 매매수수료 15,492 12,774 (16,447) 수지차익 30,815 26,656 32,300 5. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 거래현황 (단위:백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피(주2) - - - - - - 매매목적 82,788,750 6,562,386 26,931,712 87 266,319 116,549,255 거래장소 장내거래 2,246,680 42,029 23,629,365 87 71,158 25,989,320 장외거래 80,542,070 6,520,357 3,302,347 - 195,161 90,559,935 거래형태 선 도 - 4,945,157 1,306,391 - - 6,251,548 선 물 2,246,680 42,029 2,107,170 87 59,118 4,455,084 스 왑 78,805,183 1,444,028 1,939,205 - 195,161 82,383,577 옵 션 1,736,887 131,172 21,578,946 - 12,041 23,459,046 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (단위:백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 284,781 198,833 483,614 280,000 150,629 430,629 Credit Linked Note - - - 2,000 711,499 713,499 계 284,781 198,833 483,614 282,000 862,128 1,144,128 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위:백만원) 상 품 종 류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN 공모 삼성증권 20151113 20201022 4,567 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151113 20201022 8,000 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151125 20201022 3,627 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151123 20201022 6,693 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151204 20201022 329 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160118 20201022 2,720 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160217 20201022 3,000 홈플러스스토어즈 CDS 삼성증권 DBS Bank Ltd 20160303 20260622 100,629 산업은행 CDS 교보증권 삼성증권 20160303 20260622 100,629 산업은행 CLN 공모 삼성증권 20160414 20201022 2,369 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160422 20201022 635 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160429 20201022 429 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160504 20201022 500 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160513 20201022 215 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160527 20201022 3,076 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160524 20201022 2,000 홈플러스 CLN 공모 삼성증권 20160603 20201022 62 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160610 20201022 70 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160603 20201022 4,300 홈플러스 CLN 공모 삼성증권 20160617 20201022 3,055 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160613 20201022 3,700 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20160617 20201022 1,100 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20161028 20210524 2,000 CJ CGV CLN ELS개인 삼성증권 20161031 20210524 3,000 CJ CGV CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170217 20190531 2,080 롯데쇼핑 CLN ELS개인 삼성증권 20170213 20190531 10,000 롯데쇼핑 CDS 삼성증권 노무라금융투자주식회사 20170224 20200227 30,000 현대제철 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20170609 20221220 40,028 코네티컷 주의 신용 CDS 우리은행㈜ 삼성증권 20170609 20221220 40,000 코네티컷 주의 신용 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20170626 20221220 40,028 코네티컷 주의 신용 CDS 우리은행㈜ 삼성증권 20170626 20221220 40,000 코네티컷 주의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170915 20220913 11,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170919 20220913 5,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170921 20220913 10,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170926 20220913 3,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170922 20220913 6,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20170926 20221220 49,196 중국은행 포스코 FTD CDS 하이얼티밋제십사차 주식회사 삼성증권 20170926 20221220 50,000 중국은행 포스코 FTD CLN ELS개인 삼성증권 20171027 20201020 10,000 매그너스홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20171102 20190906 1,500 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171102 20220913 3,500 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20171110 20190906 3,420 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171117 20190906 2,100 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171128 20190906 200 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171207 20190906 2,000 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171213 20190906 1,000 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171212 20220913 1,700 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180105 20190620 4,450 GS건설의 신용 CLN 새마을금고중앙회 삼성증권 20180115 20230116 50,000 한앤코시멘트홀딩스 원리금 지급채권 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180112 20190620 2,290 GS건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180115 20190620 1,700 GS건설의 신용 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20180201 20230620 52,551 중국은행의 신용 CDS 하이레전드제오차주식회사 삼성증권 20180201 20230620 50,000 중국은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180227 20190225 30,000 현대제철의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180419 20200420 10,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180419 20200420 10,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180419 20200420 4,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180419 20190412 2,681 롯데건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180430 20200410 3,017 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180430 20200420 5,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180426 20190412 5,000 롯데건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180518 20190412 3,700 롯데건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180518 20200410 8,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180525 20200410 2,100 효성의 신용 CDS 삼성증권 Goldman Sachs Int'l 20180517 20230524 52,103 중국은행의 신용 CDS 하이포레버제육차 주식회사 삼성증권 20180517 20230524 50,000 중국은행의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180525 20190412 1,300 롯데건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180529 20200410 3,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180530 20200420 1,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180531 20200410 2,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180601 20200410 4,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180604 20200410 2,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180615 20200410 2,880 효성의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180629 20190111 10,000 한화케미칼의 신용 CDS 삼성증권 COMMERZBANK AG 20180627 20230620 30,189 중국공상은행의 신용 CDS 하이포레버제십삼차 주식회사 삼성증권 20180627 20230620 30,000 중국공상은행의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180629 20190111 10,000 한화케미칼의 신용 CDS 삼성증권 BNP PARIBAS 20180704 20231220 30,189 커먼웰스은행의 신용 CDS 비에이치투게더제이차 주식회사 삼성증권 20180704 20231220 30,000 커먼웰스은행의 신용 CDS 삼성증권 COMMERZBANK AG 20180803 20231220 39,693 커먼웰스은행의 신용 CDS 에스앤티 주식회사 삼성증권 20180803 20231220 40,000 커먼웰스은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180718 20200731 2,000 효성의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180726 20201020 3,000 매그너스홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20180803 20190111 3,000 한화케미칼의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180822 20190111 5,000 한화케미칼의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180827 20201020 2,000 매그너스홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20180829 20190111 2,000 한화케미칼의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180907 20200731 5,000 효성의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180918 20190111 2,000 한화케미칼의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181001 20181231 10,000 주택도시보증공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180928 20190111 3,000 한화케미칼의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181012 20200731 2,999 효성의 신용 CLN 미래에셋대우 주식회사 삼성증권 20181008 20190107 10,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181010 20190110 10,000 한국토지주택공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181008 20190109 5,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181019 20200731 2,500 효성의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181018 20190418 10,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181012 20190114 5,000 한국토지주택공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181017 20190117 5,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181018 20190117 5,217 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181022 20190122 7,000 한국토지주택공사신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181024 20191024 40,000 농협은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181031 20190131 6,000 농협은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181031 20190131 2,700 한국토지주택공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181031 20190131 2,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181102 20190201 15,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181101 20190201 10,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181102 20190201 5,000 농협은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181106 20190201 3,906 한국토지주택공사신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181107 20190207 5,591 롯데쇼핑의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 20181109 20190208 3,000 농협은행의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181107 20190207 559 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181108 20190208 20,000 주택도시보증공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181109 20190211 20,000 농협은행의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181109 20190211 2,795 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181113 20190213 5,800 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181116 20190218 4,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181115 20190214 2,236 롯데쇼핑의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181126 20190523 1,118 SK의 신용 CLN 미래에셋대우 주식회사 삼성증권 20181128 20190227 10,000 한국토지주택공사신용 CLN 미래에셋대우 주식회사 삼성증권 20181130 20190531 10,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181128 20190227 10,000 주택도시보증공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181129 20190227 10,000 주택도시보증공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181128 20190227 10,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181204 20190304 6,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181205 20211018 5,000 코웨이홀딩스지급청구채권 CLN ELS개인 삼성증권 20181205 20190305 3,000 한국산업은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181207 20211018 10,000 코웨이홀딩스지급청구채권 CLN ELS개인 삼성증권 20181211 20190311 5,000 SK의 신용 CDS 삼성증권 GEN2 Partners Ltd 20181207 20201028 19,008 우리은행의 신용, 신한금융지주의 신용, 미래에셋대우의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181210 20190308 15,000 우리은행의 신용, 포스코의 신용, 신한금융지주의 신용, 미래에셋대우의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 20181213 20190312 10,000 한국산업은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181212 20190312 4,000 한국토지주택공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181217 20190315 3,000 GS건설의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 20181217 20190314 5,000 한국산업은행의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 20181219 20190318 3,000 한국산업은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181219 20190319 2,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181221 20190321 15,000 현대엔지니어링신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181224 20190325 4,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181228 20190328 5,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181228 20190328 3,000 한국산업은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20181228 20190328 10,013 하나은행의 신용 6. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 (기준일 : 2018년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 24 2 - 26 부산광역시 3 - - 3 대구광역시 2 - - 2 인천광역시 1 1 - 2 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 10 2 - 12 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 2 - 4 경상남도 2 3 - 5 전라북도 1 1 - 2 전라남도 - 3 - 3 강원도 - 3 - 3 제주특별자치도 1 - - 1 계 51 17 - 68 (2) 국외 (기준일 : 2018년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황 변화 및 지역특성 등에 따른 신규 진출/시설확충 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위:대) 구분 제37기 제36기 제35기 CD/ATM 40 40 40 라. 영업용 부동산 현황 (단위:백만원) 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계(장부가액) 비고 본점 - - - - 지점 - - - 기 타 21 - 21 - 합 계 21 - 21 마. 자회사의 조직기구 현황 (1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 14 국내지점 0 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 순자본비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 영업용순자본(A) 3,158,764 2,787,124 2,782,194 총 위 험 액(B) 1,346,348 1,276,552 697,528 잉여자본(A-B) 1,812,416 1,510,572 2,084,666 필요유지자기자본(C) 130,200 130,200 130,200 순자본비율[(A-B)/C] 1,392.02% 1,160.19% 1,601.13% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다.주2) 필요유지자기자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다. (2) 삼성선물 당사는 전기부터 연결재무제표를 기준으로 순자본비율을 산출하고 있으며 종속회사인 삼성선물의 당기 및 전기 순자본비율과 전전기 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 FY2018 FY2017 FY2016 영업용순자본(A) 174,370 154,793 147,679 총 위 험 액(B) 35,021 28,184 26,955 필요유지자기자본(C) 12,250 12,250 12,250 순자본비율[(A-B)/C} 1137.5% 1033.54% 985.50% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 실질자산(A) 35,609,426 36,156,218 31,786,580 실질부채(B) 31,025,250 31,792,294 28,148,397 자산부채비율(A/B) 114.78% 113.73% 112.93% 주1) K-IFRS 별도기준입니다. 주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2018 FY2017 FY2016 실질자산(A) 2,653,241 1,950,147 2,024,556 실질부채(B) 2,468,157 1,777,006 1,859,854 자산부채비율(A/B) 107.5% 109.74% 108.86% 다. 레버리지비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 총자산(A) 31,641,807 31,483,618 28,403,544 자기자본(B) 4,557,056 4,317,376 3,777,351 레버리지비율(A/B) 694.35% 729.20% 751.94% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.주2) 제35기(FY2016)부터 레버리지비율 시행 ( 2) 삼 성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2018 FY2017 FY2016 총자산(A) 213,433 218,594 189,121 자기자본(B) 184,026 172,440 163,716 레버리지비율(A/B) 115.98% 126.76% 115.52% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 1,238,465 1,157,098 1,034,451 Ⅱ-1. 당기손익인식금융자산 - 19,995,547 19,389,249 Ⅱ-2. 당기손익-공정가치측정금융자산 22,411,890 - - Ⅲ-1. 매도가능금융자산 - 6,920,561 5,755,045 Ⅲ-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,295,151 - - Ⅳ-1. 대여금및수취채권 - 9,704,366 6,821,636 Ⅳ-2. 상각후원가측정금융자산 11,149,526 - - Ⅴ. 관계기업투자지분 85,235 12,225 12,345 Ⅵ. 유형자산 44,485 49,102 51,244 Ⅶ. 투자부동산 - 2,443 - Ⅷ. 무형자산 85,109 90,246 100,997 Ⅸ. 당기법인세자산 3,268 1,497 50,281 Ⅹ. 이연법인세자산 1,595 1,913 292 ⅩⅠ. 기타자산 15,920 13,262 14,396 자산총계 38,330,644 37,948,260 33,229,936 Ⅰ-1. 당기손익인식금융부채 - 10,586,080 10,313,252 Ⅰ-2. 당기손익-공정가치측정금융부채 11,822,197 - - Ⅱ. 예수부채 5,835,992 5,627,621 4,557,070 Ⅲ. 차입부채 13,476,360 14,503,592 12,954,844 Ⅳ. 발행사채 668,956 749,153 499,319 Ⅴ. 순확정급여부채 15,864 7,506 5,620 Ⅵ. 충당부채 12,494 12,508 12,295 Ⅶ. 당기법인세부채 87,231 36,470 3,169 Ⅷ. 이연법인세부채 19,353 70,128 67,355 Ⅸ. 기타부채 1,730,091 1,943,562 990,058 부채총계 33,668,538 33,536,621 29,402,982 지배기업소유주지분 4,662,106 4,409,642 3,826,935 Ⅰ. 자본금 458,478 458,478 394,154 Ⅱ. 자본잉여금 1,743,464 1,743,464 1,470,718 Ⅲ. 자본조정 (58,577) (58,577) (58,577) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 160,989 154,887 131,195 Ⅴ. 이익잉여금 2,357,752 2,111,390 1,889,445 비지배지분 - 1,996 19 자본총계 4,662,106 4,411,639 3,826,954 부채 및 자본총계 38,330,644 37,948,260 33,229,936 주1) 제36기(전기) 및 제35기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 566,780 508,807 449,988 Ⅱ. 순이자손익 469,740 436,992 404,411 Ⅲ-1. 당기손익인식금융상품순손익 - 22,202 (87,218) Ⅲ-2. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 34,987 - - Ⅳ. 기타영업손익 62,690 (993) 27,040 Ⅴ. 순영업손익 1,134,197 967,009 794,221 Ⅵ. 인건비 380,338 326,219 300,947 Ⅶ. 판매비와관리비 295,732 280,476 281,605 Ⅷ. 영업이익 458,127 360,313 211,669 Ⅸ. 영업외손익 3,274 (4,320) 18,198 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 461,401 355,994 229,867 ⅩⅠ. 법인세비용 127,315 84,960 55,625 ⅩⅡ. 당기순이익 334,086 271,034 174,242 1. 지배기업소유주지분순이익 334,086 271,628 174,242 2. 비지배지분순이익 - (595) - ⅩⅢ. 기타포괄손익 8,048 23,691 (34,480) ⅩⅣ.당기총포괄이익 342,134 294,725 139,762 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 342,134 295,319 139,762 2. 비지배지분총포괄이익 - (595) - ⅩⅤ. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익(원) 3,741 3,135 2,531 주1) 제36기(전기) 및 제35기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 37 기 제 36 기 제 35 기 연결에 포함된 회사 수 49 34 29 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 1,223,657 1,145,623 1,020,365 Ⅱ-1. 당기손익인식금융자산 - 20,006,728 19,478,373 Ⅱ-2. 당기손익-공정가치측정금융자산 22,438,741 - - Ⅲ-1. 매도가능금융자산 - 6,831,538 5,713,671 Ⅲ-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,282,428 - - Ⅳ-1. 대여금및수취채권 - 7,717,874 5,264,159 Ⅳ-2. 상각후원가측정금융자산 8,210,957 - - Ⅴ. 종속기업및관계기업투자지분 339,214 319,255 255,367 Ⅵ. 유형자산 42,179 46,328 48,177 Ⅶ. 투자부동산 - 2,443 - Ⅷ. 무형자산 82,060 86,952 97,548 Ⅸ. 당기법인세자산 - - 50,281 Ⅹ. 기타자산 13,985 11,830 13,508 자산총계 35,633,221 36,168,571 31,941,449 Ⅰ-1. 당기손익인식금융부채 - 10,586,064 10,311,367 Ⅰ-2. 당기손익-공정가치측정금융부채 11,821,581 - - Ⅱ. 예수부채 4,365,692 4,329,846 3,302,149 Ⅲ. 차입부채 12,339,608 14,109,917 12,979,014 Ⅳ. 발행사채 668,956 749,153 499,319 Ⅴ. 순확정급여부채 15,650 7,354 5,330 Ⅵ. 충당부채 12,577 12,508 12,295 Ⅶ. 당기법인세부채 82,283 34,634 - Ⅷ. 이연법인세부채 17,864 69,684 66,702 Ⅸ. 기타부채 1,701,039 1,893,134 972,222 부채총계 31,025,250 31,792,294 28,148,398 Ⅰ. 자본금 458,478 458,478 394,154 Ⅱ. 자본잉여금 1,743,471 1,743,471 1,470,724 Ⅲ. 자본조정 (36,410) (36,410) (36,410) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 157,174 158,740 119,768 Ⅴ. 이익잉여금 2,285,258 2,051,998 1,844,815 자본총계 4,607,971 4,376,277 3,793,051 부채 및 자본총계 35,633,221 36,168,571 31,941,449 주1) 제36기(전기) 및 제35기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.주2) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 37 기 제 36 기 제 35 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요약포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 534,207 472,672 410,788 Ⅱ. 순이자손익 426,764 408,748 392,030 Ⅲ-1. 당기손익인식금융상품순손익 - 34,622 (86,133) Ⅲ-2. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 41,355 - - Ⅳ. 기타영업손익 73,898 981 28,772 Ⅴ. 순영업손익 1,076,224 917,023 745,457 Ⅵ. 인건비 361,704 310,030 283,836 Ⅶ. 판매비와관리비 271,317 263,016 264,616 Ⅷ. 영업이익 443,203 343,976 197,005 Ⅸ. 영업외손익 (2,994) (3,434) 17,309 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 440,209 340,542 214,314 ⅩⅠ. 법인세비용 119,476 83,676 50,971 ⅩⅡ. 당기순이익 320,733 256,866 163,343 ⅩⅢ. 기타포괄손익 1,570 38,971 (37,433) ⅩⅣ. 당기총포괄이익 322,303 295,837 125,910 ⅩⅤ. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 3,592 2,964 2,373 주1) 제36기(전기) 및 제35기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제37기 2018년 12월 31일 현재 제36기 2017년 12월 31일 현재 제35기 2016년 12월 31일 현재 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 37기 제 36 기 제 35 기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 5,37 1,238,465,314,893 1,157,098,370,929 1,034,451,438,408 Ⅱ-1. 당기손익인식금융자산 6,33,36,37 - 19,995,546,762,658 19,389,248,678,421 Ⅱ-2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,33,36,37 22,411,890,207,118 - - Ⅲ-1. 매도가능금융자산 7,33,36,37 - 6,920,560,570,467 5,755,044,764,807 Ⅲ-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,33,36,37 3,295,150,693,745 - - Ⅳ-1. 대여금및수취채권 8,33,36,37 - 9,704,366,268,080 6,821,635,886,599 Ⅳ-2. 상각후원가측정금융자산 8,33,36,37 11,149,526,394,638 - - Ⅴ. 관계기업투자지분 9 85,234,550,939 12,224,859,024 12,345,049,420 Ⅵ. 유형자산 10 44,485,070,089 49,101,777,796 51,244,342,903 VII. 투자부동산 10 - 2,442,974,196 - Ⅷ. 무형자산 11 85,109,002,366 90,245,770,744 100,996,938,397 Ⅸ. 당기법인세자산 3,267,775,915 1,496,980,935 50,280,710,296 Ⅹ. 이연법인세자산 30 1,594,690,125 1,913,446,473 291,584,463 ⅩI. 기타자산 12,34 15,920,279,136 13,262,231,713 14,396,627,764 자 산 총 계 38,330,643,978,964 37,948,260,013,015 33,229,936,021,478 부 채 Ⅰ-1. 당기손익인식금융부채 13,36,37 - 10,586,079,935,233 10,313,252,499,586 Ⅰ-2. 당기손익-공정가치측정금융부채 13,36,37 11,822,197,132,151 - - Ⅱ. 예수부채 14,34,36,37 5,835,991,949,803 5,627,621,271,000 4,557,070,192,216 Ⅲ. 차입부채 15,33,36,37 13,476,359,587,630 14,503,592,160,672 12,954,844,104,825 Ⅳ. 발행사채 15,36,37 668,956,244,066 749,152,553,897 499,318,764,689 Ⅴ. 순확정급여부채 16 15,863,569,689 7,506,310,861 5,619,553,668 Ⅵ. 충당부채 17 12,493,836,908 12,508,385,900 12,294,982,760 Ⅶ. 당기법인세부채 87,231,043,089 36,470,127,717 3,168,508,067 Ⅷ. 이연법인세부채 30 19,352,979,104 70,128,388,362 67,355,117,502 Ⅸ. 기타부채 18,34,36,37 1,730,091,596,246 1,943,562,184,520 990,058,746,619 부 채 총 계 33,668,537,938,686 33,536,621,318,162 29,402,982,469,932 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,662,106,040,278 4,409,642,466,110 3,826,935,026,404 Ⅰ. 자본금 19 458,478,080,000 458,478,080,000 394,153,905,000 Ⅱ. 자본잉여금 20 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 1,470,717,566,701 Ⅲ. 자본조정 21 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (58,577,164,985) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,21 160,988,890,091 154,886,810,947 131,195,710,185 Ⅴ. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 60,956,209,126원 전 기: 15,700,145,279원 전전기: 11,550,254,572원 대손준비금 적립예정액 당 기: (-)4,765,347,589원 전 기: 45,256,063,847원 전전기: 4,149,890,707원) 22 2,357,751,892,820 2,111,390,397,796 1,889,445,009,503 비지배지분 - 1,996,228,743 18,525,142 자 본 총 계 4,662,106,040,278 4,411,638,694,853 3,826,953,551,546 부 채 및 자 본 총 계 38,330,643,978,964 37,948,260,013,015 33,229,936,021,478 주1) 제36기(전기) 및 제35기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 연결포괄손익계산서 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 37 기 제 36 기 제 36 기 Ⅰ. 순수수료손익 4,23,34,35 566,779,771,571 508,807,331,023 449,987,513,980 1. 수수료수익 682,160,664,366 596,636,920,239 542,392,892,302 2. 수수료비용 115,380,892,795 87,829,589,216 92,405,378,322 Ⅱ. 순이자손익 4,24,34 469,740,423,410 436,991,743,629 404,410,896,372 1. 이자수익 - 642,186,322,294 607,718,303,073 2. 현금및현금성자산이자수익 12,178,866,693 - - 3. 상각후원가측정금융자산관련이자수익 285,081,579,273 - - 4. 기타포괄손익공정가치측정금융자산이자수익 81,260,416,094 - - 5. 당기손익공정가치측정금융자산이자수익 357,927,013,723 - - 6. 이자비용 266,707,452,373 205,194,578,665 203,307,406,701 Ⅲ-1. 당기손익인식금융상품순손익 4,25 - 22,202,475,791 (87,217,916,239) 1. 매매목적금융상품관련이익 - 385,074,346,950 525,404,334,703 2. 매매목적파생상품관련이익 - 2,151,405,196,587 2,134,723,838,730 3. 당기손익인식지정금융상품관련이익 - 432,117,134,965 319,088,983,259 4. 매매목적금융상품관련손실 - 444,017,046,378 516,679,107,991 5. 매매목적파생상품관련손실 - 1,438,629,596,692 1,837,209,002,384 6. 당기손익인식지정금융상품관련손실 - 1,063,747,559,641 712,546,962,556 Ⅲ-2. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 4,25 34,986,646,693 - - 1. 지분상품관련이익 171,503,675,624 - - 2. 채무상품관련이익 314,584,929,502 - - 3. 파생상품관련이익 2,108,649,043,648 - - 4. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 431,037,343,235 - - 5. 환율변동이익 99,674,345,138 - - 6. 지분상품관련손실 160,369,321,470 - - 7. 채무상품관련손실 216,025,890,150 - - 8. 파생상품관련손실 2,154,594,945,090 - - 9. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 484,692,134,206 - - 10. 환율변동손실 74,780,399,538 - - Ⅳ. 기타영업손익 4,26,34 62,689,830,861 (992,659,690) 27,040,831,678 1. 기타영업수익 346,144,487,192 278,042,119,887 299,198,597,214 2. 기타영업비용 283,454,656,331 279,034,779,577 272,157,765,536 Ⅴ. 순영업손익(I+II+III+IV) 1,134,196,672,535 967,008,890,753 794,221,325,791 Ⅵ. 인건비 4,27,34 380,338,151,416 326,219,423,810 300,946,503,375 Ⅶ. 판매비와관리비 4,27,34 295,731,775,540 280,476,062,537 281,604,900,678 Ⅷ. 영업이익 28 458,126,745,579 360,313,404,406 211,669,921,738 Ⅸ. 영업외수익 4,29 10,402,505,097 1,670,053,661 25,047,871,629 Ⅹ. 영업외비용 4,29 7,128,044,971 5,989,811,515 6,850,344,895 ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익 4 461,401,205,705 355,993,646,552 229,867,448,472 ⅩⅡ. 법인세비용 30 127,315,660,890 84,959,979,838 55,625,094,096 ⅩⅣ. 당기순이익 22 334,085,544,815 271,033,666,714 174,242,354,376 1. 지배기업소유주지분순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기: 338,850,892,404원 전 기: 226,372,181,696원 전 전 기: 159,192,694,596원) 334,085,544,815 271,628,245,543 174,242,283,122 2. 비지배지분순이익 - (594,578,829) 71,254 ⅩⅤ. 기타포괄손익 21 8,048,674,602 23,691,100,762 (34,480,350,102) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 16 (4,997,309,430) (1,192,089,700) 1,712,827,286 2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (4,780,314,029) - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익 (435,000) - - 4. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가손익 344,203,857 - - 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 7 - 40,133,523,864 (39,450,948,505) 2. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 10,632,088,414 - - 3. 해외사업환산손익 7,161,395,185 (15,250,333,402) 3,257,771,117 4. 지분법자본변동 (310,954,395) - - ⅩⅥ. 당기총포괄이익 342,134,219,417 294,724,767,476 139,762,004,274 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 342,134,219,417 295,319,346,305 139,761,933,020 2. 비지배지분총포괄이익 - (594,578,829) 71,254 ⅩⅦ. 지배기업소유주지분주당손익 31 기본 및 희석 주당순이익 3,741 3,135 2,531 주1) 제36기(전기) 및 제35기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 다. 연결자본변동표 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2016.1.1 394,153,905,000 1,508,204,971,519 (329,522,487,504) 165,676,060,287 1,785,308,851,381 3,523,821,300,683 - 3,523,821,300,683 연차배당(주석 22) - - - - (70,106,125,000) (70,106,125,000) - (70,106,125,000) 당기순이익 - - - - 174,242,283,122 174,242,283,122 71,254 174,242,354,376 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 1,712,827,286 - 1,712,827,286 - 1,712,827,286 매도가능금융자산평가손익 - - - (39,450,948,505) - (39,450,948,505) - (39,450,948,505) 해외사업환산손익 - - - 3,257,771,117 - 3,257,771,117 - 3,257,771,117 자기주식의 취득 - - (78,743,053,210) - - (78,743,053,210) - (78,743,053,210) 자기주식의 처분 - (37,487,404,818) 349,688,375,729 - - 312,200,970,911 - 312,200,970,911 종속기업 지분의 일부 처분 - - - - - - 18,453,888 18,453,888 2016.12.31 394,153,905,000 1,470,717,566,701 (58,577,164,985) 131,195,710,185 1,889,445,009,503 3,826,935,026,404 18,525,142 3,826,953,551,546 2017.1.1 394,153,905,000 1,470,717,566,701 (58,577,164,985) 131,195,710,185 1,889,445,009,503 3,826,935,026,404 18,525,142 3,826,953,551,546 연차배당(주석 22) - - - - (49,682,857,250) (49,682,857,250) - (49,682,857,250) 당기순이익 - - - - 271,628,245,543 271,628,245,543 (594,578,829) 271,033,666,714 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (1,192,089,700) - (1,192,089,700) - (1,192,089,700) 매도가능금융자산평가손익 - - - 40,133,523,864 - 40,133,523,864 - 40,133,523,864 해외사업환산손익 - - - (15,250,333,402) - (15,250,333,402) - (15,250,333,402) 유상증자 64,324,175,000 272,746,775,651 - - - 337,070,950,651 - 337,070,950,651 종속기업 지분의 처분 - - - - - - (18,708,532) (18,708,532) 종속기업 지분의 취득 - - - - - - 2,590,990,962 2,590,990,962 2017.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 154,886,810,947 2,111,390,397,796 4,409,642,466,110 1,996,228,743 4,411,638,694,853 2018.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 154,886,810,947 2,111,390,397,796 4,409,642,466,110 1,996,228,743 4,411,638,694,853 회계기준 변경효과 - - - (1,946,595,458) 1,575,950,209 (370,645,249) - (370,645,249) 수정 후 재작성된 금액 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 152,940,215,489 2,112,966,348,005 4,409,271,820,861 1,996,228,743 4,411,268,049,604 연차배당 - - - - (89,300,000,000) (89,300,000,000) - (89,300,000,000) 당기순이익 - - - - 334,085,544,815 334,085,544,815 - 334,085,544,815 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (4,997,309,430) - (4,997,309,430) - (4,997,309,430) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - - - (4,780,314,029) - (4,780,314,029) - (4,780,314,029) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익 - - - (435,000) - (435,000) - (435,000) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 - - - 10,632,088,414 - 10,632,088,414 - 10,632,088,414 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 - - - 344,203,857 - 344,203,857 - 344,203,857 지분법자본변동 - - - (310,954,395) - (310,954,395) - (310,954,395) 해외사업환산손익 - - - 7,161,395,185 - 7,161,395,185 - 7,161,395,185 종속기업 지분의 대체 - - - - - - (1,996,228,743) (1,996,228,743) 2018.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 160,988,890,091 2,357,751,892,820 4,662,106,040,278 - 4,662,106,040,278 주1) 제36기(전기) 및 제35기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 라. 연결현금흐름표 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 37 기 제 36 기 제 35 기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 (1,520,202,554,853) (789,064,522,127) 1,466,856,903,559 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,928,434,821,499) (1,242,308,623,226) 1,058,801,204,829 (1) 당기순이익 334,085,544,815 271,033,666,714 174,242,354,376 (2) 손익조정사항 32 (542,509,166,811) (772,648,259,393) (541,605,047,632) (3) 자산ㆍ부채의 증감 32 (1,720,011,199,503) (740,694,030,547) 1,426,163,898,085 2. 이자의 수취 728,448,273,586 638,858,536,092 616,969,358,287 3. 이자의 지급 (265,692,920,215) (204,113,644,693) (204,683,085,551) 4. 배당금의 수취 74,594,142,967 43,388,422,358 34,101,074,630 5. 법인세의 납부 (129,117,229,692) (24,889,212,658) (38,331,648,636) Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 2,799,590,264,536 (1,166,537,412,903) (2,533,923,826,784) (1) 매도가능금융자산의 처분 - 4,453,158,934,308 2,861,748,367,562 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,942,641,875,349 - - (3) 대여금및수취채권의 처분 - 26,783,887,785 9,351,020,940 (4) 상각후원가측정금융자산의 처분 6,927,150,093 - - (5) 유형자산의 처분 72,417,014 41,962,900 31,548,270,420 (6) 무형자산의 처분 373,250,000 722,618,000 573,623,000 (7) 매각예정자산의 처분 3,140,960,000 - - (8) 매도가능금융자산의 취득 - (5,601,995,465,223) (5,379,300,562,847) (9) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,123,726,999,502) - - (10) 대여금및수취채권의 취득 - (13,168,776,827) (19,435,089,107) (11) 상각후원가측정금융자산의 취득 (7,065,578,219) - - (12) 유형자산의 취득 (11,448,034,762) (16,448,825,687) (19,187,804,550) (13) 무형자산의 취득 (11,324,775,437) (15,631,748,159) (19,221,652,202) Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 (1,196,685,832,233) 2,089,145,051,632 1,522,232,190,509 (1) 차입부채의 순증감 (1,026,597,420,633) 1,551,738,249,699 1,381,004,226,831 (2) 사채의 발행 299,211,588,400 200,000,000,000 - (3) 사채의 상환 (340,000,000,000) - - (4) 전자단기사채의 순증감 (40,000,000,000) 50,000,000,000 - (5) 유상증자 - 337,070,950,651 - (6) 종속기업 투자지분의 일부 처분 - 18,708,532 18,453,888 (7) 자기주식의 처분 - - 290,058,688,000 (8) 자기주식의 취득 - - (78,743,053,210) (9) 배당금의 지급 (89,300,000,000) (49,682,857,250) (70,106,125,000) Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,334,933,486) (10,896,184,081) 2,614,009,666 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 81,366,943,964 122,646,932,521 457,779,276,950 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 1,157,098,370,929 1,034,451,438,408 576,672,161,458 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 32 1,238,465,314,893 1,157,098,370,929 1,034,451,438,408 주1) 제36기(전기) 및 제35기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1 . 일 반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기 업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,585억원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본점 외에 51개의 국내지점, 17개의 국내영업소, 2개의 해외사무소, 3개의 해외법인을 두고 영업활동을 하고 있습니다. 주석 - 계속 (2) 종속기업의 개요 1) 당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 주요사업 결산일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 비지배지분이 소유한 소유지분율(%)(주1) 당기말 전기말 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 미국 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Samsung Securities (Europe) Ltd. 영국 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Samsung Securities (Asia) Ltd. 홍콩 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - 삼성선물㈜ 한국 선물중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Caldera Pacific Haku II,L.P. 케이만 제도 투자 12월 31일 96.22 96.24 3.78 3.76 Nomunolo, Inc.(주4) 브리티쉬버진아일랜드 투자 12월 31일 100.00 100.00 - - GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC 저지 투자 12월 31일 100.00 - - - 에프엔위례제일차㈜(주2) 한국 대출채권유동화 4월 30일, 7월 31일,10월 31일, 1월 31일 - - - - 에프엔위례제이차㈜(주2) 한국 대출채권유동화 4월 30일, 7월 31일,10월 31일, 1월 31일 - - - - 노스클리프㈜(주2) 한국 대출채권유동화 2월 28일, 5월 31일 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에스제이파워마린㈜(주2) 한국 대출채권유동화 4월 30일, 7월 31일10월 31일, 1월 31일 - - - - 더블유제이포에버㈜(주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일9월 30일, 12월 31일 - - - - 하이마운틴제일차㈜(주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일9월 30일, 12월 31일 - - - - 골드스완제일차㈜(주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일 9월 30일, 12월 31일 - - - - 플랜업루원제일차㈜(주2) 한국 대출채권유동화 2월 28일, 5월 31일 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔루원 ㈜ (주2) 한국 대출채권유동화 1월 31일, 4월 30일 7월 31일, 10월 30일 - - - - 에프엔알에프평택 ㈜ (주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일 9월 30일, 12월 31일 - - - - 그로스프로퍼티 ㈜ (주2) 한국 대출채권유동화 2월 28일, 5월 31일 8월 31일, 11월 30일 - - - - 머스트제일차 ㈜ (주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔식사제이차 ㈜ (주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프앤디티 ㈜ (주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔바우검단제일차 ㈜ (주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔위례제삼차㈜(주2) 한국 대출채권유동화 4월 30일, 7월 31일,10월 31일, 1월 31일 - - - - 에프엔걸포제이차㈜(주2) 한국 대출채권유동화 2월 28일, 5월 31일8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔비에프 ㈜(주2) 한국 대출채권유동화 3월 31일, 6월 30일9월 30일, 12월 31일 - - - - 주석 - 계속 종속기업 소재지 주요사업 결산일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 비지배지분이 소유한 소유지분율(%)(주1) 당기말 전기말 당기말 전기말 에프엔시흥센트럴 ㈜(주2) 한국 대출채권유동화 2월 28일, 4월 30일 6월 30일, 8월 31일 10월 31일, 12월 31일 - - - - 에프엔제주제일차 ㈜(주2) 한국 대출채권유동화 1월 31일, 4월 30일 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔송도국제 ㈜(주2) 한국 대출채권유동화 2월 28일, 5월 31일 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔판교제일차 ㈜(주2) 한국 대출채권유동화 2월 28일, 5월 31일 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔판교제이차 ㈜(주2) 한국 대출채권유동화 2월 28일, 5월 31일 8월 31일, 11월 30일 - - - - 특정금전신탁(주3) 한국 투자 - 100.00 100.00 - - (주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업 (또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 특정금전신탁으로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 에프엔루원 ㈜ 신규 매입확약 에프엔알에프평택 ㈜ 신규 매입확약 그로스프로퍼티 ㈜ 신규 매입확약 머스트제일차 ㈜ 신규 매입확약 에프엔식사제이차 ㈜ 신규 매입확약 에프앤디티 ㈜ 신규 매입확약 에프엔바우검단제일차 ㈜ 신규 매입확약 에프엔위례제삼차㈜ 신규 매입확약 에프엔걸포제이차㈜ 신규 매입확약 에프엔비에프㈜ 신규 매입확약 에프엔시흥센트럴㈜ 신규 매입확약 에프엔제주제일차㈜ 신규 매입확약 에프엔송도국제 ㈜ 신규 매입확약 에프엔판교제일차 ㈜ 신규 매입확약 에프엔판교제이차 ㈜ 신규 매입확약 GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC 신규 투자 특정금전신탁 신규 투자 주석 - 계속3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제9호 처분으로 인한 지배력 상실 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 처분으로 인한 지배력 상실 에프엔검단㈜ 처분으로 인한 지배력 상실 그레이트디비에스피제일차(유) 처분으로 인한 지배력 상실 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 38,937,129 552,478 3,955,170 541,295 2,130,299 Samsung Securities (Europe) Ltd. 32,986,821 655,330 2,912,058 794,435 2,123,965 Samsung Securities (Asia) Ltd. 37,318,708 806,056 5,302,502 1,394,996 2,819,811 삼성선물㈜(주2) 2,653,240,893 2,468,157,303 52,204,680 19,050,060 18,678,302 한바구니CH장기공사채B-7호펀드(주3) - - 13,765 13,621 13,621 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주2) 73,777,098 2,819,668 (236,711) 4,425,687 4,425,687 GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC 19,759,211 711,321 56,379 40,190 40,190 에프엔위례제일차㈜ 84,477,354 84,526,381 1,158,551 21,974 21,974 에프엔위례제이차㈜ 84,477,029 84,526,381 1,158,550 21,979 21,979 에프엔검단㈜(주3) - - 269,765 24,469 24,469 노스클리프㈜ 30,492,339 30,600,000 942,257 93,399 93,399 에스제이파워마린㈜ 30,277,626 30,260,573 546,531 188,281 188,281 더블유제이포에버㈜ 40,422,464 40,400,000 340,066 74,949 74,949 하이마운틴제일차㈜ 301,362 301,362 661,171 17,927 17,927 그레이트디비에스피제일차(유)(주3) - - - (3) (3) 골드스완제일차㈜ 67,493,165 67,493,174 401,033 26 26 플랜업루원제일차㈜ 59,766,144 59,937,519 25,149 (181,007) (181,007) 에프엔루원㈜ 80,633,777 80,717,311 247,561 (83,534) (83,534) 에프엔알에프평택㈜ 18,363,999 18,359,358 1,017,624 4,641 4,641 그로스프로퍼티㈜ 50,575,511 50,500,000 547,514 75,510 75,510 머스트제일차㈜ 25,328,849 25,316,927 465,480 11,922 11,922 에프엔식사제이차㈜ 60,623,362 60,771,295 756,189 (147,934) (147,934) 에프앤디티㈜ 30,422,942 30,563,838 222,620 (140,898) (140,898) 주석 - 계속 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 에프엔바우검단제일차㈜ 32,665,714 32,665,650 190,867 64 64 에프엔위례제삼차㈜ 53,470,489 53,503,108 418,108 (32,620) (32,620) 에프엔걸포제이차㈜ 90,112,821 90,112,820 869,407 - - 에프엔비에프㈜ 103,876,181 103,872,985 1,623,615 3,196 3,196 에프엔시흥센트럴㈜ 26,174,388 26,174,387 189,980 - - 에프엔제주제일차㈜ 15,159,742 15,116,743 151,713 42,999 42,999 에프엔송도국제㈜ - - - - - 에프엔판교제일차 ㈜ 124,961,140 125,311,586 237,689 (350,446) (350,446) 에프엔판교제이차 ㈜ 30,170,810 30,319,799 101,004 (148,989) (148,989) 특정금전신탁 784,173,590 8,323,508 903,381 850,082 850,082 (주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 당기 중 처분되어 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. 5) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 504,612 (59,459) - 105,598 2,257,469 2,808,220 Samsung Securities (Europe) Ltd. 375,592 (27,150) - 247,592 5,551,007 6,147,041 Samsung Securities (Asia) Ltd. 627,890 (79,957) - 60,571 1,232,596 1,841,100 삼성선물㈜(주2) 4,142,683 3,335,354 (7,500,001) - 108,393 86,429 한바구니CH장기공사채B-7호펀드(주)(주4) 1,065,732 - (1,072,494) - 6,762 - Caldera Pacific Haku II,L.P.(주2) 1,772,539 - (1,808,070) 25,372 367,822 357,663 에프엔위례제일차㈜ 등(주3) (741,960,817) - 743,628,483 - 2,061,227 3,728,893 그레이트디비에스피제일차(유)(주4) 10,871,121 - (10,871,126) - 5 - GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC (19,007,700) - 19,007,700 - - - INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제9호(주4) 54,284,051 - (54,688,106) - 404,055 - 특정금전신탁 (129,748,491) - 129,748,491 - - - (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. (주4) 당기 중 처분되어 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. 주석 - 계속 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표 는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1 ) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 연결실체는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 주석 - 계속 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ● 계약 상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ● 계약 상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 주석 - 계속 ● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있다고판단하였습니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약 상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 주석 - 계속 ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약 상 현금흐름을 수취하기 위하여보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에따른 금액 제1109호에따른 금액 예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,361,615,504 2,361,615,504 대출채권 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 816,758,645 817,283,369 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,373,258,283 4,370,684,185 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,152,733,835 2,152,733,835 단기매매금융자산 (채무증권) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 15,820,800,285 15,820,800,285 단기매매금융자산 (지분증권) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 746,539,224 746,539,224 단기매매금융자산 (복합금융상품) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 326,180 326,180 당기손익인식지정금융자산 (채무증권) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,087,742,722 3,087,742,722 당기손익인식지정금융자산 (복합금융상품) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,493,034 9,493,034 매도가능금융자산 (채무증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,983,228 688,516,933 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,802,384,380 5,802,384,380 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 62,948,541 63,954,576 매도가능금융자산 (지분증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 749,637,847 69,526,775 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 295,606,574 295,606,574 파생상품을 제외한 금융자산 합계 36,289,828,282 36,287,207,576 주석 - 계속 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. 주석 - 계속 (단위: 천원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른손실충당금 제1109호에 따른손실충당금 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가측정금융자산 3,499,309 4,175,892 당기손익-공정가치측정금융자산 4,977,200 - 예치금 상각후원가측정금융자산 - 14,960 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 11,291,994 11,297,135 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 539,008 상각후원가측정금융자산 - 47 대손충당금 소계 19,768,503 16,027,042 미사용약정 및 기타신용관련부채 미사용약정 및 기타신용관련부채 - 141,146 충당부채 소계 19,768,503 16,168,188 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 다. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 주석 - 계속 이러한 변경은 연결실체가 당기 중 발행하여 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 매도파생결합증권의 공정가치 변동에 대한 회계처리에 영향을 미치고 있습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계요건을 충족하지 못하였을 위험회피 관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피 관계로 지정한사항은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 주석 - 계속동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 주석 - 계속 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 전기말(수정전) 2,111,390,398 154,886,811 기준서 제1109호 도입으로 인한 조정 2,038,420 (2,767,984) 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 524,723 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 8,411,787 (9,828,179) 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 분류 216,485 783,497 당기손익인식지정금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 (5,737,690) 5,737,690 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 증가 (696,731) - 대출약정 및 금융보증계약의 손실충당금 증가 (141,146) - 기타포괄-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 증가 (539,008) 539,008 법인세효과 (462,470) 821,388 기초 재작성 금액(수정후) 2,112,966,348 152,940,215 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 주석 - 계속 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동 현금흐름 및 영업활동 현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 55,536백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 54,530백만원입니다.연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 54,530백만원, 54,530백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2018년 기준으로 운용리스료비용 26,723백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 26,955백만원과 리스부채에 대한 이자비용 939백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 주석 - 계속달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 주석 - 계속 ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 주석 - 계속 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리 하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 주석 - 계속 ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 는 2019년 2월 18일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 주석 - 계속 (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 주석 - 계속연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1)공정가치와 2)피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 주석 - 계속인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 주석 - 계속취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 주석 - 계속사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업투자 와 공동기업에 대한 투 자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 주석 - 계속 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 주석 - 계속 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 주석 - 계속연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 주석 - 계속관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (7) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 주석 - 계속리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 주석 - 계속화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니 다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 주석 - 계속해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (9) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 주석 - 계속 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업에 대한 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 주석 - 계속이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 차량운반구 및 비품 2~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 주석 - 계속 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 주석 - 계속무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 주석 - 계속4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속(15) 환매조건부채권연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 상각후원가측정 금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고 있습니다.(16) 손해배상공동기금연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하고 있으며, 한국증권예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에 따라 기본적립금 1천만원과 한국증권예탁결제원의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국증권예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과금융투자업에관한법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 주석 - 계속(17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익인식1) 수수료 수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으 며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 주석 - 계속 - 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율법으로 인식합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. 2) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치지정금융부채 제외한 모든이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서의 "이자수익", "이자비용" 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.3) 매매손익매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니 다.4) 거래일손익(Day 1 profit and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 주석 - 계속(19) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보 고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (20) 금융자산 1) 금융자산의 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 주석 - 계속 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 주석 - 계속 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 2) 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 주석 - 계속 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (21) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 주석 - 계속 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 주석 - 계속 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (22) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (23) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 주석 - 계속(24) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. 주석 - 계속 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속(3) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 주석 - 계속 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 기업영업 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 387,570,836 92,598,507 23,799,223 27,708,943 30,815,087 9,876,907 2,529,921 (8,119,652) 566,779,772 순이자손익 142,674,757 41,823,358 339,503,891 (968,636) 21,041,496 2,274,104 (96,269,552) 19,661,006 469,740,423 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 100,280,174 (23,406,268) (67,973,566) 1,201,793 207,306 - 31,252,470 (6,575,262) 34,986,647 기타손익 (1,640,946) 38,818,191 23,487,221 2,765,350 228,606 18,513 7,474,385 (10,518,730) 60,632,590 인건비 및 판매비와관리비 (437,158,629) (52,721,026) (101,288,148) (31,131,880) (27,006,700) (8,867,893) (10,720,956) (7,174,695) (676,069,927) 관계기업관련손익 - - - - - - - 5,331,701 5,331,701 법인세비용차감전순이익 191,726,191 97,112,762 217,528,622 (424,430) 25,285,795 3,301,631 (65,733,732) (7,395,633) 461,401,206 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 349,117,489 88,474,286 14,242,145 31,566,152 26,213,588 9,924,266 (9,842,446) (888,149) 508,807,331 순이자손익 64,739,603 18,696,214 296,829,348 (1,762,102) 12,953,543 1,490,672 33,014,380 11,030,086 436,991,744 당기손익인식금융상품순손익 99,925,652 (3,570,914) (72,235,902) 407,341 (48,948) - 9,258,715 (11,533,468) 22,202,476 기타손익 (3,293,117) 15,676,736 (33,704,512) 2,355,493 412,335 224,348 17,711,044 (4,433,827) (5,051,500) 인건비 및 판매비와관리비 (407,874,461) (45,982,022) (90,454,513) (30,450,177) (23,427,570) (8,979,131) (2,217,451) 2,689,839 (606,695,486) 관계기업관련손익 - - - - - - - (260,918) (260,918) 법인세비용차감전순이익 102,615,166 73,294,300 114,676,566 2,116,707 16,102,948 2,660,155 47,924,242 (3,396,437) 355,993,647 주석 - 계속 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 29,030 31,760 현금성자산 당좌예금 5,050,796 3,730,353 보통예금 4,035,325 6,621,371 외화보통예금 752,354,238 428,855,450 금융어음 430,000,000 630,000,000 정기예적금 4,328,995 4,063,529 외화정기예금 6,037,740 51,761,060 기타 36,629,191 32,034,848 소 계 1,238,436,285 1,157,066,611 합 계 1,238,465,315 1,157,098,371 주석 - 계속 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 지분상품 및 채무상품자산 담보제공자산(주1) 8,603,746,195 기타자산(주2,3) 13,422,406,549 소 계 22,026,152,744 파생상품자산 385,737,463 합 계 22,411,890,207 (주1) 차입부채의 환매조건부매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 주식 및 채권 대차거래 등과 관련하여 담보로 제공한 자산이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). (주3) 손해배상공동기금 및 자기분 대용증권으로 한국예탁원에 예탁하고 있는 채권이 포함되어 있으며, 이에 대해 한국거래소가 질권을 설정하고 있습니다(주석 33 참조). (단위: 천원) 구 분 전기말 매매목적보유금융자산 담보제공자산(주1) 8,176,322,158 기타자산(주2,3) 8,391,343,531 소 계 16,567,665,689 매매목적파생상품자산 330,645,318 당기손익인식지정금융자산 3,097,235,756 합 계 19,995,546,763 (주1) 차입부채의 환매조건부매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 주식 및 채권 대차거래 등과 관련하여 담보로 제공한 자산이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). (주3) 손해배상공동기금 및 자기분 대용증권으로 한국예탁원에 예탁하고 있는 채권이 포함되어 있으며, 이에 대해 한국거래소가 질권을 설정하고 있습니다(주석 33 참조). 주석 - 계속 (2) 당기말 현재 지분상품 및 채무상품자산 및 전기말 현재 매매목적보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 담보제공 기타 합계 지분상품 주식 - 483,998,092 483,998,092 출자금 - 78,497,439 78,497,439 외화주식 - 81,930,269 81,930,269 외화출자금 - 101,327,362 101,327,362 소 계 - 745,753,162 745,753,162 채무상품 국공채 및 지방채 1,477,642,038 1,520,330,700 2,997,972,738 특수채 4,709,755,857 1,116,965,589 5,826,721,446 회사채 2,353,150,619 2,794,321,903 5,147,472,522 외화채권 63,197,681 498,229,877 561,427,558 전자단기사채 - 954,964,046 954,964,046 기업어음증권 - 1,451,254,036 1,451,254,036 미매각집합투자증권 - 6,135,311 6,135,311 집합투자증권(ETF) - 222,473,410 222,473,410 집합투자증권(기타) - 806,044,822 806,044,822 외화집합투자증권(기타) - 1,667,370 1,667,370 상장지수증권 - 110,711 110,711 예치금 - 2,704,440,720 2,704,440,720 대출채권 - 585,881,181 585,881,181 손해배상공동기금 - 7,201,889 7,201,889 기 타 채무상품 - 6,631,822 6,631,822 소 계 8,603,746,195 12,676,653,387 21,280,399,582 합 계 8,603,746,195 13,422,406,549 22,026,152,744 주석 - 계속 (단위: 천원) 구 분 전기말 담보제공 기타 합계 지분증권 주식 - 358,766,491 358,766,491 외화주식 - 6,094,551 6,094,551 소 계 - 364,861,042 364,861,042 채무증권 국공채 및 지방채 1,772,081,815 1,717,078,350 3,489,160,165 특수채 4,968,412,062 1,501,498,957 6,469,911,019 회사채 1,370,452,859 2,328,043,193 3,698,496,052 외화채권 65,375,422 380,954,934 446,330,356 전자단기사채 - 407,651,600 407,651,600 소 계 8,176,322,158 6,335,227,034 14,511,549,192 집합투자증권 미매각집합투자증권 - 7,803,087 7,803,087 집합투자증권(ETF) - 278,893,601 278,893,601 외화집합투자증권 - 57,493,736 57,493,736 집합투자증권(기타) - 37,487,757 37,487,757 소 계 - 381,678,181 381,678,181 기업어음증권 - 1,309,251,094 1,309,251,094 상장지수증권 - 326,180 326,180 합 계 8,176,322,158 8,391,343,531 16,567,665,689 주석 - 계속 (3) 당기말 현재 파생상품자산 및 전기말 현재 매매목적파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 39,594,526,480 134,560,640 32,247,198,800 124,259,904 선물 309,376,201 - 187,357,930 - 옵션 30,000,000 1,757,409 50,000,000 2,692,346 소 계 39,933,902,681 136,318,049 32,484,556,730 126,952,250 통화 관련 스왑 775,514,160 22,729,807 582,841,600 37,916,467 선도 2,996,134,976 41,173,744 1,689,264,332 49,309,808 옵션 58,752,066 2,541,632 45,583,952 2,384,357 소 계 3,830,401,202 66,445,183 2,317,689,884 89,610,632 주식 및 주가지수 관련 스왑 757,495,884 33,971,792 381,439,076 38,741,805 선도 225,212,758 15,811,433 80,709,557 25,632,081 선물 41,208,270 - 8,683,082 - 옵션 133,701,075 3,840,210 61,457,500 349,183 소 계 1,157,617,987 53,623,435 532,289,215 64,723,069 신용 관련 스왑 561,258,000 16,676,643 1,554,459,100 8,870,566 기타 옵션 - - 419,650 1,236 소 계 - - 419,650 1,236 해외선물 39,643,362 37,735,029 154,614,500 7,080,656 해외옵션 1,851,101,822 93,490,446 1,098,034,737 50,552,602 신주인수권증서 - 3 - 3 금융상품 선도거래 관련 자산 - 61,428 - - 거래일손익조정 - (18,612,753) - (17,145,696) 합 계 47,373,925,054 385,737,463 38,142,063,816 330,645,318 주석 - 계속(4) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매수주가연계증권 9,493,034 예치금 2,986,149,072 대출채권 98,697,450 기타 2,896,200 합 계 3,097,235,756 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공(주1) 기타 합계 담보제공(주1) 기타 합계 지분증권 원화주식 및 출자금 (주2) - 290,089,401 290,089,401 - 452,855,178 452,855,178 채무증권 국공채 및 지방채 9,271,036 755,086 10,026,122 16,970,480 68,909,188 85,879,668 특수채 1,269,522,960 26,477,256 1,296,000,216 2,605,315,109 11,225,747 2,616,540,856 회사채 773,342,429 926,238,535 1,699,580,964 2,481,396,938 690,681,959 3,172,078,897 외화채권 - - - - 816,728 816,728 소 계 2,052,136,425 953,470,877 3,005,607,302 5,103,682,527 771,633,622 5,875,316,149 집합투자증권 미매각집합투자증권 - - - - 1,517,248 1,517,248 외화집합투자증권 - - - - 23,901,880 23,901,880 집합투자증권(기타) (주2) - - - - 566,287,963 566,287,963 소 계 - - - - 591,707,091 591,707,091 기업어음증권 - - - - 1,028,161 1,028,161 손해배상공동기금 - - - - 200,000 200,000 거래일손익조정 - (546,009) (546,009) - (546,009) (546,009) 합 계 2,052,136,425 1,243,014,269 3,295,150,694 5,103,682,527 1,816,878,043 6,920,560,570 (주1) 차입부채의 환매조건부 매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 상기 매도가능금융자산은 회수가능가액을 분석하여 전기 중 1,881,452천원의 손상차손을 인식하였습니다. 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계기준 변경효과 평가 처분 당기말 지분증권 264,739,856 (12,641,701) (6,186,933) (600) 245,910,622 채무증권 (11,147,931) 1,022,707 10,153,228 4,643,334 4,671,338 집합투자증권 (2,574,312) 2,574,312 - - - 소 계 251,017,613 (9,044,682) 3,966,295 4,642,734 250,581,960 법인세효과 (68,592,160) 2,547,480 (68,706,950) 합 계 182,425,453 (6,497,202) 181,875,010 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 전기말 지분증권 191,966,632 72,655,924 117,300 264,739,856 채무증권 (6,163,008) (6,303,062) 1,318,139 (11,147,931) 집합투자증권 1,660,324 (2,742,605) (1,492,031) (2,574,312) 소 계 187,463,948 63,610,257 (56,592) 251,017,613 법인세효과 (45,172,019) (68,592,160) 합 계 142,291,929 182,425,453 주석 - 계속(3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1,873,000,103 4,329,633,855 1년 초과 2년 이내 638,452,859 911,168,679 2년 초과 494,154,340 635,541,776 합 계 3,005,607,302 5,876,344,310 (4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 기초 손실충당금 - 회계정책 변경효과 390,781 충당금 전입(환입) (95,419) 기말 손실충당금 295,362 주석 - 계속 8. 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권 (1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 정기예적금 128,812,876 240,080,406 외화정기예적금 33,715,178 66,643,754 투자자예탁금별도예치금 1,151,322,996 1,069,327,953 장내파생상품거래예치금 1,210,804,697 259,514,526 장내파생상품매매증거금 1,167,256,557 617,128,436 기타 323,319,567 108,920,429 소 계 4,015,231,871 2,361,615,504 대출채권 신용공여금 2,927,204,804 2,993,561,257 환매조건부매수 259,800,000 200,060,367 대여금 660,375 662,984 매입대출채권 289,319,047 421,714,564 대지급금 3,603,453 3,499,309 사모사채 130,900,000 179,000,000 기타 1,596,088,447 1,399,994,957 이연대출부대수익 (1,076,687) - 소 계 5,206,499,439 5,198,493,438 채무증권 국공채 및 지방채 68,258,032 - 기타자산 미수금 1,360,427,282 1,882,451,068 미수수익 200,102,960 146,480,634 보증금 57,967,744 57,822,658 기타 268,614,806 78,335,649 소 계 1,887,112,792 2,165,090,009 현재가치할인차금 (1,799,468) (1,064,180) 손상손실충당금 (25,776,271) (19,768,503) 합 계 11,149,526,395 9,704,366,268 주석 - 계속 (2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손상손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간 전체기간 기대신용손실 기초 - 4,747 3,721,890 16,041,866 19,768,503 회계기준 변경효과 696,731 - - (4,977,200) (4,280,469) 순전입 (339,653) 1,087,237 9,290,990 7,531 10,046,105 실행 또는 매입한 금융자산 242,047 - - - 242,047 기타 85 - - - 85 기말 599,210 1,091,984 13,012,880 11,072,197 25,776,271 (3) 전기 중 대여금및수취채권의 손상손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 기초 19,148,134 순전입(환입) 737,265 제각 (116,896) 기말 19,768,503 (4) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분이익 대출금 514,529,709 513,846,092 514,120,834 274,742 매입대출채권 18,583,153 18,347,487 18,415,048 67,561 합 계 533,112,862 532,193,579 532,535,882 342,303 주석 - 계속 9. 관계기업투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당기말주식수(출자좌수) 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(주1) 한국 1,335,000 3월 31일,9월 30일 24.01 13,350,000 11,825,832 24.01 13,350,000 12,224,859 Dragon Capital Group Limited 베트남 13,489,228 12월 31일 21.57 67,752,991 73,408,718 - - - 합 계 - 81,102,991 85,234,550 - 13,350,000 12,224,859 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 주식은 의결권이 제한되어 있으나 제한없이 보통주식으로의 전환이 가능하며, 이익배당과 잔여재산 분배 시에 보통주와 동등한 권리를 가지고 있으므로 관계기업투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 지분법자본변동 대체(주1) 기타 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 12,224,859 - (399,027) - - - 11,825,832 Dragon Capital Group Limited - (2,691,964) 5,757,847 (428,902) 67,752,991 3,018,746 73,408,718 합 계 12,224,859 (2,691,964) 5,358,820 (428,902) 67,752,991 3,018,746 85,234,550 (주1) 유의적인 영향력에 따라 매도가능금융자산에서 대체 되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 취득(처분) 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 12,345,050 (424,893) 304,702 - 12,224,859 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 134,337,144 85,927,823 1,224,793 (1,661,863) (1,661,863) Dragon Capital Group Limited 368,826,276 72,487,000 62,876,444 29,579,979 29,579,979 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 135,505,136 85,433,952 4,057,425 1,269,022 1,269,022 주석 - 계속(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 Dragon Capital Group Limited 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 관계기업 기말 순자산(A) 48,409,320 296,339,276 50,071,184 연결실체 지분율(B) 24.01% 21.57% 24.01% 순자산 지분금액(AXB)(주1) 11,623,460 63,919,022 12,022,487 (+) 영업권 등 202,372 9,489,696 202,372 기말 장부금액 11,825,832 73,408,718 12,224,859 (주1) 관계기업의 비지배지분을 제외한 지분해당액 입니다. 10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 194,401,891 (155,715,311) 38,686,580 복구충당부채관련자산 11,981,432 (6,203,725) 5,777,707 합 계 206,404,106 (161,919,036) 44,485,070 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 201,337,770 (158,704,213) 42,633,557 복구충당부채관련자산 12,044,404 (5,596,966) 6,447,438 합 계 213,402,957 (164,301,179) 49,101,778 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 42,633,557 13,153,472 (1,717,100) (15,402,066) 18,717 38,686,580 복구충당부채관련자산 6,447,438 2,247,156 (1,082,575) (1,834,312) - 5,777,707 합 계 49,101,778 15,400,628 (2,799,675) (17,236,378) 18,717 44,485,070 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 대체(주1) 기타 기말 토지 1,670,023 - - - (1,649,240) - 20,783 건물 836,446 - - (7,119) (829,327) - - 차량운반구 3,755 - (3,051) (704) - - - 비품 42,833,663 16,587,879 (1,459,482) (15,293,822) - (34,681) 42,633,557 복구충당부채관련자산 5,900,456 2,662,672 (340,730) (1,774,960) - - 6,447,438 합 계 51,244,343 19,250,551 (1,803,263) (17,076,605) (2,478,567) (34,681) 49,101,778 (주1) 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 전기말 현재 투 자 부동산 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,649,240 - 1,649,240 건물 1,708,485 (914,751) 793,734 합 계 3,357,725 (914,751) 2,442,974 (4) 당기 및 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 대체(주1) 기말 토지 1,649,240 - (1,649,240) - 건물 793,734 (14,237) (779,497) - 합 계 2,442,974 (14,237) (2,428,737) - (주1) 당기 중 매각예정자산으로 대체되었으며 7월에 매각 완료 되었습니다. 주석 - 계속 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 대체(주1) 기말 토지 - - 1,649,240 1,649,240 건물 - (35,593) 829,327 793,734 합 계 - (35,593) 2,478,567 2,442,974 (주1) 유형자산에서 대체되었습니다. (5) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운영수익 66,585 - 운영비용 14,237 35,593 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 201,990,599 (172,371,420) - 29,619,179 소프트웨어 48,214,143 (37,744,912) - 10,469,231 회원권 27,386,569 - (5,543,379) 21,843,190 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - 22,966,403 기타 211,000 - - 211,000 합 계 300,768,714 (210,116,332) (5,543,379) 85,109,003 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 194,193,425 (159,785,930) - 34,407,495 소프트웨어 54,411,309 (42,361,176) - 12,050,133 회원권 26,708,119 - (6,097,379) 20,610,740 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - 22,966,403 기타 211,000 - - 211,000 합 계 298,490,256 (202,147,106) (6,097,379) 90,245,771 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 34,407,495 9,093,823 (439,318) (13,442,821) - 29,619,179 소프트웨어 12,050,133 3,334,641 (22,777) (4,892,982) 216 10,469,231 회원권 20,610,740 707,431 505,810 - 19,209 21,843,190 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - - - 22,966,403 기타 211,000 - - - - 211,000 합 계 90,245,771 13,135,895 43,715 (18,335,803) 19,425 85,109,003 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 42,538,940 9,850,923 (878,298) (17,104,070) - 34,407,495 소프트웨어 15,389,179 2,041,072 (24,749) (5,354,859) (510) 12,050,133 회원권 19,891,417 1,328,600 (546,056) - (63,221) 20,610,740 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - - - 22,966,403 기타 211,000 - - - - 211,000 합 계 100,996,939 13,220,595 (1,449,103) (22,458,929) (63,731) 90,245,771 당기 및 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액을 검토하였으며, 그 결과 당기 중 554,000천원의 무형자산손상차손환입을 영업외수익으로 인식하였습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다.12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,284,210 2,220,644 선급비용 13,636,069 10,961,703 기타 - 79,885 합 계 15,920,279 13,262,232 주석 - 계속 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채 (1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 지분상품부채 70,951,653 채무상품부채 28,250,744 파생상품부채 1,834,968,834 당기손익-공정가치측정지정금융부채 9,888,025,901 합 계 11,822,197,132 (단위: 천원) 구 분 전기말 매매목적보유금융부채 197,231,345 매매목적파생상품부채 677,395,370 당기손익인식지정금융부채 9,711,453,220 합 계 10,586,079,935 주석 - 계속(2) 당기말 현재 지분상품부채, 채무상품부채 및 전기말 현재 매매목적보유금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 지분증권 70,951,653 채무증권 국공채 및 지방채 25,508,809 집합투자증권(ETF) 2,741,935 합 계 99,202,397 (단위: 천원) 구 분 전기말 지분증권 85,329,945 채무증권 국공채 및 지방채 111,901,400 합 계 197,231,345 주석 - 계속(3) 당기말 현재 파생상품부채 및 전기말 현재 매매목적파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 39,210,704,215 139,023,470 30,979,212,910 142,480,221 선물 1,616,310,007 - 639,548,066 - 옵션 1,706,887,000 100,187,024 1,528,566,000 93,971,921 소 계 42,533,901,222 239,210,494 33,147,326,976 236,452,142 통화 관련 스왑 668,511,990 13,922,978 744,301,580 46,106,846 선도 1,977,646,091 23,694,895 685,103,429 23,491,766 선물 39,559,796 - 54,030,702 - 옵션 70,153,066 2,540,925 107,725,152 3,227,103 소 계 2,755,870,943 40,158,798 1,591,160,863 72,825,715 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,082,194,757 118,919,481 460,700,762 52,924,130 선도 1,081,175,079 44,238,296 - - 선물 369,804,351 - 347,630,446 - 옵션 2,497,371,875 180,825,403 1,752,100,000 27,535,120 소 계 5,030,546,062 343,983,180 2,560,431,208 80,459,250 신용 관련 스왑 352,984,170 5,370,428 318,312,940 2,137,984 기타 스왑 195,161,491 15,375,711 111,098,400 6,023,629 해외선물 2,074,638,407 9,517,649 450,675,250 1,122,887 해외옵션 29,621,227,258 1,220,339,382 10,359,112,219 296,278,005 매도주식워런트증권 - 45,725 - - 거래일손익조정 - (39,032,533) - (17,904,242) 합 계 82,564,329,553 1,834,968,834 48,538,117,856 677,395,370 주석 - 계속(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 누적 평가손익 공정가치 누적 평가손익 매도 기말 매도 기말 매도파생결합증권 주식 및 주가지수 관련 6,650,956,315 6,454,463,117 196,493,198 5,100,835,680 5,266,771,729 (165,936,049) 이자율 관련 86,996,653 119,889,059 (32,892,406) 87,019,971 138,683,961 (51,663,990) 기타 885,408,035 895,030,183 (9,622,148) 2,400,379,900 2,464,572,470 (64,192,570) 소 계 7,623,361,003 7,469,382,359 153,978,644 7,588,235,551 7,870,028,160 (281,792,609) 매도파생결합사채 주식 및 주가지수 관련 956,170,004 959,000,695 (2,830,691) 556,338,794 559,968,450 (3,629,656) 이자율 관련 819,987,830 1,082,465,988 (262,478,158) 725,413,905 820,846,709 (95,432,804) 통화 관련 64,259,394 67,636,775 (3,377,381) 173,893,025 176,100,292 (2,207,267) 기타 27,709,731 116,271,271 (88,561,540) 5,237,012 5,411,188 (174,176) 소 계 1,868,126,959 2,225,374,729 (357,247,770) 1,460,882,736 1,562,326,639 (101,443,903) 매도상장지수증권 98,453,388 90,507,316 7,946,072 121,518,635 122,437,150 (918,515) 거래일손익조정 - 102,761,497 - - 156,661,271 - 합 계 9,589,941,350 9,888,025,901 (195,323,054) 9,170,636,922 9,711,453,220 (384,155,027) 14. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 3,343,483,598 3,697,357,183 장내파생상품거래예수금 1,668,500,032 1,462,364,718 청약자예수금 - 10 저축자예수금 11,870,185 18,907,943 집합투자증권투자자예수금 40,002,384 65,646,208 소 계 5,063,856,199 5,244,276,062 기타 수입담보금 768,186,059 377,928,637 기타 예수금 3,949,692 5,416,572 합 계 5,835,991,950 5,627,621,271 주석 - 계속 15. 차입부채 및 발행사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 콜머니 맥쿼리투자신탁운용 외 10 1.78~1.99 625,000,000 495,000,000 환매조건부매도 우리은행 외 29 1.75~2.06 11,464,607,983 13,514,916,789 일반차입금 한국증권금융 1.91~2.02 250,000,000 - 매입확약 1,136,751,605 393,675,372 기타차입부채 기타 - 100,000,000 합 계 13,476,359,588 14,503,592,161 (2) 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 9회차 공모 2015.06.03 2018.06.03 2.03 - 340,000,000 10회차 공모 2015.06.17 2020.06.17 2.43 160,000,000 160,000,000 11회차 공모 2017.12.07 2020.12.07 2.51 200,000,000 200,000,000 12회차 공모 2018.01.12 2021.01.12 2.53 300,000,000 - 사채할인발행차금 (1,043,756) (847,446) 차감: 잔액 658,956,244 699,152,554 (3) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 중 전자단기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채 DB자산운용 1.80 - 50,000,000 BNK투자증권 1.99 10,000,000 - 주석 - 계속 16 . 퇴직급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치 85,262,028 78,373,250 사외적립자산의 공정가치 (78,245,281) (76,382,497) 소 계 7,016,747 1,990,753 기타 장기종업원급여채무 8,846,823 5,515,558 합 계 15,863,570 7,506,311 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 78,373,250 72,545,400 근무원가 10,782,507 9,981,451 이자비용 2,128,573 1,471,423 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (197,414) 1,900,135 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 3,934,175 (2,137,515) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,423,416 1,437,053 제도에서 지급한 금액 (14,728,398) (6,903,368) 기타 2,545,919 78,671 기말 85,262,028 78,373,250 주석 - 계속(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 76,382,497 70,142,353 이자수익 1,885,499 1,343,727 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (780,290) (375,727) 기여금 13,750,000 12,070,000 제도에서 지급한 금액 (14,623,819) (6,876,527) 기타 1,631,394 78,671 기말 78,245,281 76,382,497 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.32~3.10% 2.80%~3.57% 기대임금상승률 3.45~4.39% 3.50%~4.12% 정년연령 60세 60세 할인율 결정방식 수익률곡선접근법 수익률곡선접근법 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 - 498,584 은행 예금 등 78,245,281 75,883,913 합 계 78,245,281 76,382,497 주석 - 계속 (6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (4,757,112) 5,368,377 기대임금상승률의 1% 변동 5,412,361 (4,880,860) (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (4,719,059) 5,323,761 기대임금상승률의 1% 변동 5,369,222 (4,843,259) 17. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기초 12,508,386 - 12,294,983 회계기준변경효과 - 141,146 - 순증감 1,164,580 - 2,321,943 순전입(환입) (136,300) (56,213) 1,276,652 사용 (1,489,485) - (3,661,315) 상각 361,723 - 276,123 기말 12,408,904 84,933 12,508,386 주석 - 계속복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 또한 기타충당부채는 금융보증계약부채입니다. 18. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 1,247,565,449 1,711,506,079 미지급비용 158,109,585 152,122,712 선수금 - 57,375 선수수익 20,350,930 18,622,813 예수금 29,533,376 33,049,181 임대보증금 - 116,847 기타 274,532,256 28,087,178 합 계 1,730,091,596 1,943,562,185 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채 중 금융부채와 비금융부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 1,613,037,998 1,788,045,891 비금융부채 117,053,598 155,516,294 합 계 1,730,091,596 1,943,562,185 주석 - 계속 19. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식종류 수권주식수 주당 액면가 발행주식수 자본금 당기말 보통주 120,000,000주 5,000원 89,300,000주 458,478,080천원 전기말 보통주 120,000,000주 5,000원 89,300,000주 458,478,080천원 지배기업은 2002년 6월 1일자 주주총회의 결의에 의거하여 2002년 6월 3일에 자기주식(보통주 2,395,616주)을 이익소각하였으며, 이익소각으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 발행주식 1주당 보통주 자본금액은 5,134원입니다. (2) 당기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,742,008,549 1,742,008,549 기타 1,455,793 1,455,793 합 계 1,743,464,342 1,743,464,342 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,742,008,549 1,469,261,773 유상증자(주1) - 272,746,776 기말 1,742,008,549 1,742,008,549 (주1) 지배기업은 2016년 12월 20일자 이사회의 결의에 의거하여 2017년 3월 17일에 보통주 12,864,835주를 주당 26,300원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)