삼성증권 사업보고서 (2024.12)
2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

삼성증권의 2024 회계연도('24.1.1~12.31) 연결기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 10.2% 증가한 62.3조원, 부채총계는 10.2% 증가한 54.9조원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 7조 3,242억원으로 직전 회계연도 대비 10.6% 증가하였습니다.연결 대상 회사의 총 임직원 수는 2,719명이며, 국내 자회사 1개, 해외 자회사 3개, 해외사무소 2개를 두고 영업활동을 하고 있습니다.

2024 회계연도 연결순영업손익은 수탁수수료를 비롯하여 상품운용손익 및 금융수지, 인수자문수수료 실적 개선으로 직전 회계연도 대비 36.0% 증가한 2조 2,398억원을 기록하였습니다. 연결기준 영업비용(인건비 및 판매관리비)은 직전 회계연도 대비 14.1% 증가한 1조 340억원을 기록하였습니다.

연결세전이익은 1조 2,096억원으로 직전 회계연도 대비 62.0% 증가하였으며, 당기순이익 또한 64.2% 증가한 8,990억원을 기록하였습니다. 자기자본이익률(연환산 ROE,지배주주지분)은 12.9%를 기록하였습니다.

나. 영업의 유형별 실적삼성증권의 수익원별 2024 회계연도 실적은 아래와 같습니다.

삼성증권의 2024 회계연도 수탁수수료는 직전 회계연도 대비 21.8% 증가한 5,655억원을 기록하였습니다. 국내주식 수탁수수료는 3,613억원으로 직전 회계연도 대비 1.0% 증가하였습니다. 국내주식 위탁매매 시장점유율(약정 기준)은 6.9%로 직전 회계연도 대비 0.1%p 상승하였습니다. 개인 및 일반법인 대상의 리테일 시장점유율이 직전 회계연도 대비0.6%p 상승한 9.6%를 기록하였으며, 국내외 기관투자자 대상의 홀세일 시장점유율은 직전 회계연도 대비 0.2%p 증가한 2.2%를 기록하였습니다. 해외주식 수탁수수료는 직전 회계연도 대비 91.7% 증가한 2,042억 원을 기록하였으며, 리테일 해외주식 예탁자산은 33.7조원으로 직전 회계연도 대비 73.6% 증가하였습니다. 금융상품 판매수익은 직전 회계연도 대비 35.5% 감소한 1,608억원을 기록하였습니다. 펀드 판매수익은 622억원(직전 회계연도 대비 19.7% 증가)을 기록하였습니다. 펀드 판매잔고(MMF 제외)는 21.0조원으로 직전 회계연도 대비 15.4% 증가하였고, 펀드 신규 판매 규모(MMF 제외)는 초단기채 펀드 위주로 판매가 확대되며 직전 회계연도 대비 119.7% 증가한 4.6조원을 기록하였습니다. 랩어카운트 수익은 299억 원(직전 회계연도 대비 47.8% 증가)을 기록하였으며, 랩어카운트 잔고는 4.7조원으로 직전 회계연도 3.9조원 대비 20.8% 증가하였습니다. 파생결합증권 관련 수익은 ELS 조기상환이익 감소, ELS 잔고 규모 축소 영향으로 377억원(직전 회계연도 대비 74.6% 감소)을 기록하였습니다. 파생결합증권 발행잔고는 직전 회계연도 대비 31.4%감소한 5.2조원을 기록하였습니다. 금융수지>상품운용손익 및 금융수지는 1조 542억원(직전 회계연도 대비 97.6% 증가)을 기록하였습니다. 금리 인하 본격화에 따라 상품운용수익이 개선되었으며, 금융수지 실적 역시 양호한 수준에서 유지되었습니다. 금융수지 수익 기반인 신용공여 평균 잔고는 4.0조원으로 직전 회계연도 평균 대비 0.7% 증가하였습니다. 자문> 2024 회계연도 인수 및 자문수수료 수익은 3,148억원(직전 회계연도 대비 25.1% 증가)을 기록하였습니다. ECM/DCM 자문 관련 수익은 각각 205억원(직전 회계연도 대비 23.6% 증가), 140억원(직전 회계연도 대비 14.1% 증가)을 기록한 반면, M 자문 관련 수익은 직전 회계연도 대비 11.4% 감소한 92억원을 기록하였습니다. 한편 구조화금융 等 기타 수익은 직전 회계연도 대비 27.6% 증가한 2,711억원의 실적을 기록하였습니다. 삼성선물(삼성증권 100% 자회사)은 수수료 수익 및 이자 수익 증대로 직전 회계연도대비 7.0% 증가한 당기순이익 741억원을 기록하였습니다.해외 기관투자자 대상 한국주식 중개 업무를 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인의 당기순이익은 74억원을 기록하며 직전 회계연도 대비 23.3% 증가하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 458,478 0.0% 0.9% 458,478 0.0% 0.9% 458,478 0.0% 0.8% 자본잉여금 1,743,471 0.0% 3.3% 1,743,471 0.0% 3.5% 1,743,471 0.0% 3.2% 자본조정 (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% 기타포괄손익누계액 199,550 0.0% 0.4% 210,900 0.0% 0.4% 156,283 0.0% 0.3% 이익잉여금 4,206,114 0.0% 7.9% 3,847,543 0.0% 7.6% 3,552,921 0.0% 6.4% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 907,687 0.0% 1.7% 608,250 0.0% 1.2% 324,336 0.0% 0.6% 파생상품부채 2,582,035 0.0% 4.8% 2,356,652 0.0% 4.7% 2,315,388 0.0% 4.2% 채무상품부채 6,575,460 0.0% 12.3% 7,525,602 0.0% 14.9% 8,646,727 0.0% 15.7% 예수부채 고객예수금 9,822,096 0.8% 18.4% 9,011,926 0.4% 17.9% 10,292,166 0.2% 18.7% 수입담보금 1,697,457 5.2% 3.2% 1,953,628 4.9% 3.9% 1,971,964 1.6% 3.6% 기타 6,713 0.0% 0.0% 5,048 0.0% 0.0% 5,467 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 858,960 3.5% 1.6% 787,452 3.6% 1.6% 671,554 2.1% 1.2% 일반차입금 3,558,838 4.0% 6.7% 2,776,054 4.3% 5.5% 2,812,033 2.4% 5.1% 환매조건부매도 12,993,804 3.2% 24.5% 12,048,667 3.3% 23.9% 15,460,187 1.7% 28.0% 기타 210,022 5.8% 0.4% 26,245 6.0% 0.1% - 0.0% 0.0% 사채 2,900,722 3.2% 5.4% 2,829,887 2.7% 5.6% 3,143,651 2.2% 5.7% 기타부채 순확정급여부채 16,234 0.0% 0.0% 2,897 0.0% 0.0% 23,709 0.0% 0.0% 기타 4,579,757 0.8% 8.6% 4,289,464 1.1% 8.4% 3,585,101 0.8% 6.6% 합 계 53,280,988 100.0% 50,445,754 100.0% 55,127,026 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 65 0.0% 0.0% 70 0.0% 0.0% 82 0.0% 0.0% 현금성자산 3,190,140 1.7% 6.0% 3,354,539 1.2% 6.6% 4,116,874 0.6% 7.5% 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품자산 1,225,968 0.0% 2.3% 1,186,288 0.0% 2.4% 1,162,652 0.0% 2.1% 채무상품자산 16,977,560 3.5% 31.8% 16,087,342 3.2% 31.9% 19,219,646 2.1% 34.9% 집합투자증권 5,362,867 0.0% 10.1% 3,483,268 0.0% 6.9% 2,396,124 0.0% 4.3% 파생상품자산 830,417 0.0% 1.6% 860,899 0.0% 1.7% 1,055,752 0.0% 1.9% 매수파생결합증권 127,576 0.0% 0.2% 135,997 0.0% 0.3% 70,045 0.0% 0.1% 기타당기손익인식지정금융자산 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 기타 대출채권 등 7,771,495 0.7% 14.6% 7,354,865 0.5% 14.6% 8,495,479 0.4% 15.4% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 360,770 0.0% 0.7% 395,830 0.0% 0.8% 380,476 0.0% 0.7% 채무상품 2,465,186 3.6% 4.6% 2,922,636 3.1% 5.8% 4,172,948 1.9% 7.6% 집합투자증권 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 손해배상공동기금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 상각후원가측정금융자산 예치금 3,933,766 3.3% 7.4% 4,051,284 3.0% 8.0% 4,822,345 1.4% 8.7% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 4,024,968 8.6% 7.6% 3,995,291 8.6% 7.9% 4,212,572 8.1% 7.6% 환매조건부매수 157,984 3.5% 0.3% 619,869 3.5% 1.2% 446,754 2.4% 0.8% 대여금 50 1.4% 0.0% 50 1.4% 0.0% 50 1.4% 0.0% 매입대출채권 등 2,290,929 5.0% 4.3% 1,468,769 5.9% 2.9% 715,545 5.2% 1.3% 기타 3,893,902 1.1% 7.3% 3,895,225 1.4% 7.7% 3,247,858 0.9% 5.9% 유형자산 122,387 0.0% 0.2% 84,206 0.0% 0.2% 97,135 0.0% 0.2% 기 타 544,958 0.0% 1.0% 549,326 0.0% 1.1% 514,662 0.0% 1.0% 합 계 53,280,988 100.0% 50,445,754 100.0% 55,126,999 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적① 삼성선물- 자금조달내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 0.57% 25,000 0.61% 25,000 0.60% 기타포괄손익누계액 11,343 0.26% 11,442 0.28% 11,573 0.28% 이익잉여금 371,509 8.44% 298,274 7.28% 241,685 5.80% 예수부채 투자자예수금 3,953,834 89.83% 3,735,039 91.13% 3,867,399 92.84% 기타부채 확정급여부채 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타 39,966 0.91% 29,012 0.71% 19,935 0.48% 합 계 4,401,652 100.00% 4,098,767 100.00% 4,165,592 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. - 자금운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 17,528 0.40% 2,805 0.07% 409 0.01% 예치금 4,028,287 91.52% 3,805,233 92.84% 3,886,143 93.29% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 23,224 0.53% 22,326 0.54% 24,762 0.59% 기타포괄-공정가치측정금융자산 21,020 0.48% 20,629 0.50% 20,675 0.50% 상각후원가측정금융자산 239,230 5.44% 146,718 3.58% 115,716 2.78% 대출채권 대여금 1,127 0.03% 1,008 0.02% 883 0.02% 유형자산 7,158 0.16% 3,267 0.08% 2,849 0.07% 기 타 64,078 1.46% 96,781 2.36% 114,155 2.74% 합 계 4,401,652 100.00% 4,098,767 100.00% 4,165,592 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적 - 제43기(당기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 668,684 240,849 2,553 (1,135) 66,084 11,636 (40,729) 600 948,542 순이자손익 286,066 64,415 (22,350) 240,988 88,828 7,477 3,721 (996) 668,148 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 593,378 (31,561) 21,025 (83,605) 1,007 - (22,687) (1,182) 476,376 기타손익 (60,106) 20,953 70,901 15,477 4,022 (429) 103,450 (4,934) 149,333 인건비 및 판매비와관리비 (788,828) (110,268) (13,516) (51,603) (61,167) (9,871) (114) 1,340 (1,034,028) 관계기업관련손익 - - - - - - 4,752 (3,496) 1,255 법인세비용차감전순이익 699,195 184,388 58,613 120,121 98,774 8,813 48,392 (8,670) 1,209,626 세전이익의 비중 57.8% 15.2% 4.8% 9.9% 8.2% 0.7% 4.0% -0.7% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제42기(전기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 555,778 229,546 1,763 (467) 57,045 10,578 (56,349) 973 798,866 순이자손익 304,516 51,290 (24,000) 213,638 85,579 6,083 6,975 5,121 649,202 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 403,942 (112,245) 18,986 (80,787) 1,704 - 39,398 (4,987) 266,010 기타손익 (43,059) (186,336) 73,642 43,661 1,328 187 49,328 (5,880) (67,129) 인건비 및 판매비와관리비 (683,255) (94,493) (16,172) (47,404) (53,345) (9,676) (2,228) 687 (905,885) 관계기업관련손익 - - - - - - 5,552 197 5,750 법인세비용차감전순이익 537,922 (112,238) 54,220 128,641 92,311 7,171 42,677 (3,890) 746,815 세전이익의 비중 72.0% -15.0% 7.3% 17.2% 12.4% 1.0% 5.7% -0.5% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. 2-1. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 10,457,610 10,842,765 21,300,376 70,381 8,450 코스닥시장 1,091,193 951,512 2,042,705 37,673 12,521 기타 543,732 1,241,108 1,784,840 - - 소계 12,092,536 13,035,385 25,127,921 108,054 20,972 신주인수권증권 유가증권시장 1,190 112 1,303 522 (310) 소계 1,190 112 1,303 522 (310) 기타 유가증권시장 - - - - - 소계 - - - - - 계 12,093,726 13,035,497 25,129,223 108,576 20,661 채무증권 국채,지방채 국고채 61,725,881 62,587,834 124,313,715 2,681,707 24,776 국민주택채권 861,626 1,557,488 2,419,114 34,134 622 기타 5,549,738 5,583,719 11,133,457 186,650 2,958 소계 68,137,245 69,729,041 137,866,286 2,902,490 28,355 특수채 통화안정증권 12,002,725 12,563,455 24,566,180 215,004 110 예금보험공사채 72,431 103,119 175,550 10,006 6 기타 8,714,286 9,033,447 17,747,732 1,542,567 509 소계 20,789,442 21,700,020 42,489,462 1,767,577 625 금융채 산금채 4,458,131 4,582,383 9,040,514 953,168 755 중기채 4,205,691 3,876,872 8,082,563 1,471,647 897 은행채 21,507,256 20,469,076 41,976,332 5,898,977 2,257 여전채 9,579,206 8,014,770 17,593,976 1,905,382 112 기타 65,889 46,171 112,060 30,016 - 소계 39,816,174 36,989,273 76,805,446 10,259,191 4,021 회사채 14,013,199 12,880,218 26,893,417 3,431,791 5,633 기업어음증권 10,750,073 10,913,165 21,663,238 1,096,947 1,047 기타 9,760,468 9,741,002 19,501,470 354,149 33 계 163,266,600 161,952,719 325,219,319 19,812,146 39,714 집합투자증권 ETF 9,631,290 10,422,082 20,053,372 3,144,697 69,526 기타 91,592,653 91,594,092 183,186,745 9,875 - 계 101,223,943 102,016,174 203,240,117 3,154,572 69,526 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 193,583 192,747 386,330 (53,572) (42,723) 채무증권 국채,지방채 8,487,644 8,635,119 17,122,763 73,076 1,127 특수채 149,506 143,208 292,714 91,205 1,683 금융채 1,024,842 1,155,159 2,180,001 56,025 358 회사채 436,099 471,873 907,971 100,696 1,009 기업어음증권 - - - - - 기타 82,509 82,521 165,030 22,514 616 소계 10,180,600 10,487,879 20,668,480 343,517 4,793 집합투자증권 519,390 519,390 1,038,780 - - 계 10,893,573 11,200,017 22,093,590 289,945 (37,930) 파생결합증권 ELS 70,648 55,953 126,602 17,056 (207) 기타 162,405 137,775 300,181 126,739 24,075 계 233,054 193,728 426,782 143,796 23,868 기타증권 2,736,044 2,554,753 5,290,796 - - 합계 290,446,939 290,952,889 581,399,828 23,509,035 115,839 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 - 128,164,142 - 128,164,142 - - 5 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 58,425,438 - 58,425,438 - - (172) 소계 - 186,589,580 - 186,589,580 - - (166) 통화선물 미국달러 134,364 45,604,757 - 45,739,121 - - 17,723 엔 - 5,975 - 5,975 - - - 소계 134,364 45,610,732 - 45,745,096 - - 17,723 지수선물 KOSPI200 - 34,760,413 - 34,760,413 - - 275 기타 - 9,873,003 - 9,873,003 - - 484 소계 - 44,633,416 - 44,633,416 - - 759 개별주식 - 15,906,078 - 15,906,078 - - (9,059) 계 134,364 292,739,806 - 292,874,170 - - 9,257 국내계 134,364 292,739,806 - 292,874,170 - - 9,257 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - 632,872 - 632,872 - 412 (96) 에너지 - 11,405,783 - 11,405,783 - 3,943 (9,965) 소계 - 12,038,655 - 12,038,655 - 4,355 (10,060) 금융선물 통화 4,039 830,950 - 834,990 71 44 71 금리 - 18,147,179 - 18,147,179 1,076 70 1,396 주가지수 - 45,707,224 - 45,707,224 660 8,093 (1,502) 소계 4,039 64,685,353 - 64,689,392 1,807 8,208 (35) 해외계 4,039 76,724,008 - 76,728,047 1,807 12,563 (10,096) 선물계 138,403 369,463,814 - 369,602,217 1,807 12,563 (839) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 2,393,341 - 2,393,341 109 17,086 (3,273) 기타 - - - - - - - 소계 - 2,393,341 - 2,393,341 109 17,086 (3,273) 개별주식 - 9,774,608 - 9,774,608 - 392 (243) 국내계 - 12,167,949 - 12,167,949 109 17,478 (3,516) 해외 주가지수 - 12,970,479 - 12,970,479 173 13,634 8,529 개별주식 - 332,598 - 332,598 864 1,088 1,538 기타 - - - - - - - 해외계 - 13,303,077 - 13,303,077 1,037 14,723 10,067 옵션계 - 25,471,026 - 25,471,026 1,146 32,201 6,550 합계 138,403 394,934,840 - 395,073,243 2,952 44,764 5,712 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 7,997,145 - 7,997,145 - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - 190,000 190,000 471 12,110 (12,681) 통화 - 123,525,663 - 123,525,663 941,844 692,112 251,639 기타 - - - - - - - 계 - 131,522,808 190,000 131,712,808 942,315 704,222 238,958 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 6,825 - 6,825 - 474 (234) 일반상품 - - - - - - - 금리 - 390,000 - 390,000 24,648 55,207 3,386 통화 - - - - 97 97 - 기타 - - - - - - - 계 - 396,825 - 396,825 24,744 55,778 3,153 스왑 신용 - 223,080 273,714 496,794 10,883 6,615 (477) 주식 - 42,119,819 - 42,119,819 90,844 358,812 (60,389) 일반상품 - - - - - - - 금리 - 81,928,072 80,000 82,008,072 86,625 378,421 (89,929) 통화 - 1,223,665 - 1,223,665 79,900 105,804 (34,793) 기타 - 3,004,739 - 3,004,739 120 1,328,361 (83,545) 계 - 128,499,374 353,714 128,853,088 268,371 2,178,013 (269,134) 기타 - - - - - - - 합계 - 260,419,007 543,714 260,962,721 1,235,430 2,938,013 (27,023) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손) (108,885) (132,740) (55,481) 평가차익(차손) 39,774 10,732 (24,441) 배당금수익 92,133 59,798 71,581 합계 23,022 (62,210) (8,341) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손) 83,441 125,959 (241,917) 상환차익(차손) 4,630 25,756 5,279 평가차익(차손) 38,930 155,728 (80,339) 상품채권이자 666,723 591,395 457,313 합계 793,724 898,838 140,336 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손) 36,317 21,365 (121,682) 평가차익(차손) (37,219) 15,479 (45,998) 배당금,이자수익 11,709 18,033 22,808 합계 10,807 54,877 (144,871) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손) (4,292) 36,098 (89,394) 정산차익(차손) (839) 32,022 (4,073) 합계 (5,131) 68,120 (93,467) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손) 57,590 98,210 (299,696) 평가차익(차손) 6,240 86,889 (12,394) 합계 63,830 185,099 (312,090) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손) 170,689 7,149 120,524 평가차익(차손) (79,171) (193,758) (197,169) 합계 91,518 (186,609) (76,645) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 평가차익(차손) (132,271) (80,536) 817,542 상환차익(차손) (156,373) (370,362) (149,211) 합계 (288,644) (450,898) 668,331 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 186,200,234 181,544,139 367,744,373 187,599 코스닥시장 141,728,280 141,849,659 283,577,939 136,043 코넥스시장 65,407 68,750 134,157 93 기타 - - - - 소계 327,993,922 323,462,547 651,456,469 323,734 신주인수권증서 유가증권시장 23,895 22,505 46,399 31 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 23,895 22,505 46,399 31 기타 유가증권시장 451,375 439,730 891,106 369 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 112,388 103,224 215,612 8,345 소계 563,763 542,954 1,106,717 8,714 지분증권합계 328,581,580 324,028,006 652,609,586 332,479 채무증권 채권 장내 323,218 1,792,358 2,115,576 108 장외 14,341,199 44,619,578 58,960,777 3,002 소계 14,664,417 46,411,936 61,076,353 3,109 채무증권합계 14,664,417 46,411,936 61,076,353 3,109 집합투자증권 45,018,499 39,439,141 84,457,639 43,085 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 350,208 341,032 691,240 353 기타 - - - - 파생결합증권합계 350,208 341,032 691,240 353 외화증권 91,423,857 86,914,884 178,338,741 220,244 기타증권 247,268 159,803 407,071 905 증권계 480,285,829 497,294,802 977,580,631 600,175 선물 국내 78,692,901 78,395,071 157,087,971 7,463 해외 205,441,991 205,432,590 410,874,581 5,299 소계 284,134,892 283,827,660 567,962,552 12,762 옵션 장내 국내 1,419,803 1,386,357 2,806,161 3,509 해외 23,635 21,772 45,407 886 소계 1,443,439 1,408,129 2,851,568 4,395 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 1,443,439 1,408,129 2,851,568 4,395 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 285,578,330 285,235,790 570,814,120 17,158 합계 765,864,159 782,530,592 1,548,394,751 617,333 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 수탁수수료 617,333 514,308 424,385 수수료비용 51,833 50,177 39,799 수지차익 565,500 464,131 384,586 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 2002.12.13 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.11.07 상근 1,971 336,465 서형석 수석 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.06.21 상근 622 141,893 김현우 수석 주식운용 투자자산운용사 2006.02.12 세종대 학사졸업2008 ~ 2019 삼성증권 지점2019. 7 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2010.05.03 상근 850 154,123 김우준 수석 주식운용 투자자산운용사 2015.08.07 전남대학교 통계학과 졸업2010 ~ 2020 삼성증권 지점2020 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2015.08.17 상근 2,264 391,552 민남영 수석 주식운용 투자자산운용사 2016.07.08 2015. 8 인하대학교 경제학과 졸업2021 ~ 삼성증권 포트폴리오전략팀2023 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.08.11 상근 2 82 황현이 수석 복합운용 투자자산운용사 2017.07.07 한국외국어대 졸업2016 ~ 2023 삼성증권 지점2024 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2018.04.17 상근 1,204 112,608 박기한 팀장 복합운용 투자자산운용사 2003.04.09 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2010.06.01 상근 22 270,938 김윤수 수석 채권운용 투자자산운용사 2004.12.18 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 2013.09.16 상근 25,364 2,768,242 한지훈 수석 복합운용 투자자산운용사 2008.02.03 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2009.07.06 상근 12 829,162 배영명 수석 복합운용 투자자산운용사 2020.06.18 2006. 2 한양대학교 경영학과 졸업2020. 12 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2020.06.19 상근 3 23,729 박성규 수석 복합운용 투자자산운용사 2015.02.23 2021 워싱턴대학교 MBA 졸업 2022. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2022.05.10 상근 35 549,497 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 672명, 운용업무 종사 인력 227명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것 입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 고객수 28,928 27,613 25,793 일임계약건수 33,918 32,134 30,251 일임계약자산총액(계약금액) 6,012,168 5,264,720 5,385,657 일임계약자산총액(평가금액) 6,499,772 5,380,991 5,155,548 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 일임수수료 36,740 25,955 23,588 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - 16 6,369 29,882 2,285,296 2,292 936,873 32,190 3,228,537 전문투자자 18 60 1 - 4 600 - - 8 108,676 - - - - 3 822,280 24 231,664 1,317 652,923 353 967,427 1,728 2,783,631 계 18 60 1 - 4 600 - - 8 108,676 - - - - 3 822,280 40 238,033 31,199 2,938,219 2,645 1,904,300 33,918 6,012,168 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - 16 6,369 29,882 2,285,296 2,292 936,873 32,190 3,228,537 전문투자자 18 60 1 - 4 600 - - 8 108,676 - - - - 3 822,280 24 231,664 1,317 652,923 353 967,427 1,728 2,783,631 계 18 60 1 - 4 600 - - 8 108,676 - - - - 3 822,280 40 238,033 31,199 2,938,219 2,645 1,904,300 33,918 6,012,168 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 103,418 45,500 148,918 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 23,065 - 23,065 기업어음증권(CP) 543,849 - 543,849 기타 2,436,072 - 2,436,072 소계 3,106,403 45,500 3,151,904 증권 채무증권 국채·지방채 94,205 - 94,205 특수채 91,002 - 91,002 금융채 301,639 - 301,639 회사채 147,168 - 147,168 기타 - - - 소계 634,014 - 634,014 지분증권 주식 615,380 805,173 1,420,552 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 615,380 805,173 1,420,552 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,269,276 - 1,269,276 기타 - - - 소계 1,269,276 - 1,269,276 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 23,084 - 23,084 ELW - - - 기타 - - - 소계 23,084 - 23,084 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 2,541,753 805,173 3,346,925 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 942 - 942 합계 5,649,098 850,673 6,499,772 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 유가증권 인수업무(1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 - - 1 36,997 439 코스닥시장 15 322,820 14 304,880 12,285 유상증자 유가증권시장 80 638,274 36 145,177 1,545 코스닥시장 - - - - - 기타 - - 164,153 164,153 4,877 소계 94 961,094 164,204 651,206 19,145 채무증권 국채·지방채 - - 200,000 200,000 20 특수채 - - 2,960,000 2,960,000 901 금융채 - - 1,780,000 1,756,266 1,368 회사채 일반회사채 18,565,904 18,574,500 6,053,159 6,046,368 11,254 ABS - - 685,026 782,026 2,868 소계 18,565,904 18,574,500 6,738,185 6,828,394 14,122 기업어음 - - 5,470,338 5,435,230 - 기타 - - 2,585,501 2,565,226 - 소계 18,565,904 18,574,500 19,734,025 19,745,115 16,411 외화증권 - - 852,351 852,351 657 기타 - - - 91,600 54,588 합계 18,565,999 19,535,594 20,750,580 21,340,273 90,802 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 인수수수료 90,802 74,512 73,486 수수료비용 129 125 152 수 지 차 익 90,674 74,388 73,335 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 2,268,851 1인 한도 20억 5.1 ~ 9.8%(비대면: 5.6 ~ 9.8%) 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 11%) 신용거래대주 - 1인 한도 20억(신용융자합산) 4.5%, 6.0%(종목별상이) 미상환대주에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 11%) 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 11%) 증권담보대출 1,319,656 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~60%), 가용담보범위(140%~160%) 內 7.6 ~ 9.0% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 11%) 주1) 당기말 월평잔 기준입니다.주2) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 25,602,058 1. 현금및예치금 7,679,306 2. 증권 13,709,904 3. 금전채권 3,828,660 4. 파생상품 2,112 5. 동산·부동산 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 8. 기타자산 382,077 9. 현재가치차금 - 10. 채권평가충당금(-) - 11. 손익 - Ⅱ.부채총계 25,602,058 1. 금전신탁 22,401,545 2. 재산신탁 1,862,008 3. 종합재산신탁 - 4. 공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 10. 기타부채 1,338,505 11.특별유보금 - 12.손익 - ※상세 현황은 '상세표-4. 재무상태표 (신탁계정 상세)' 참조 ② 손익계산서(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 1,051,568 1. 예치금이자 317,625 2. 증권이자 202,548 3. 금전채권이자 60,703 4. 배당금수익 60,301 5. 증권매매이익 388,859 6. 증권평가이익 15,535 7. 증권상환이익 5,996 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 10. 수수료수익 - 11. 동산·부동산수익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 - 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 1,051,568 1. 금전신탁이익 771,326 2. 재산신탁이익 276 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 237,174 10. 증권평가손실 16,415 11. 증권상환손실 166 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 14. 제상각 - 15. 지급수수료 1 16. 동산·부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 19. 세금과공과 - 20. 신탁보수 26,209 21. 기타비용 - 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - ※상세 현황은 '상세표-5. 손익계산서 (신탁계정 상세)' 참조 (2) 수익현황(신탁계정) (단위 : 백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,316 - - 1,316 자문형 298 65 - 363 자사주 1,485 - - 1,485 채권형 3,073 75 - 3,149 주식형(자문형, 자사주 제외) 3,589 139 - 3,728 주가연계신탁 11 - - 11 정기예금형 1,062 - - 1,062 퇴직연금 확정급여형 4,999 - - 4,999 확정기여형 5,861 - - 5,861 IRA형 1,690 - - 1,690 소계 12,551 - - 12,551 기타 863 131 - 994 금전신탁 소계 24,248 411 - 24,659 재산신탁 증권 2 - - 2 금전채권 1,549 - - 1,549 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 1,550 - - 1,550 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 25,798 411 - 26,209 (3) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 당기말 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 1,841 1,395,247 자문형 107 19,831 자사주 56 1,240,000 채권형 1,627 2,907,188 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,122 827,522 주가연계신탁 29 78,445 정기예금형 1,103 1,882,275 퇴직연금 확정급여형 916 3,591,618 확정기여형 2,037 4,447,364 IRA형 144,312 5,582,795 소계 147,265 13,621,777 기타 1,631 429,259 금전신탁 소계 154,781 22,401,545 재산신탁 증권 10 22,484 금전채권 11 1,839,524 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 - - 소계 - - 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 - - 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 21 1,862,008 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 154,802 24,263,553 (4) 자금조달 및 운용현황① 금전신탁 자금조달현황 (단위 : 백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 1,395,247 - - - 26,344 1,421,591 자문형 19,831 - - - (6,339) 13,492 자사주 1,240,000 - - - 8,903 1,248,903 채권형 2,907,188 - - - 46,126 2,953,314 주식형(자문형, 자사주 제외) 827,522 - - - 27,498 855,021 주가연계신탁 78,445 - - - 4 78,449 정기예금형 1,882,275 - - - 19,411 1,901,685 퇴직연금 확정급여형 3,591,618 - - - 402,751 3,994,369 확정기여형 4,447,364 - - - 367,418 4,814,782 IRA형 5,582,795 - - - 480,729 6,063,524 소계 13,621,777 - - - 1,250,899 14,872,675 기타 429,259 - - - (34,462) 394,797 합계 22,401,545 1,338,383 23,739,927 주) 당기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - - - - - - 149,900 - - 149,900 339,376 932,190 125 1,421,591 자문형 - - - - - - - - - - - 11,487 - 11,487 2,005 - - 13,492 자사주 - - 1,064,828 - - - - - - - - - - 1,064,828 179,918 4,142 14 1,248,903 채권형 - - 45 306,901 - 812,806 812,806 - - - 36,100 1,549,722 59,692 2,765,267 19,293 23,159 145,595 2,953,314 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 26,226 - - - - 404,161 - - - 330,731 - 761,118 93,262 631 10 855,021 주가연계신탁 - - - - - - - - 78,424 78,424 - - - 78,424 25 - - 78,449 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - 1,884,979 - 16,707 1,901,685 퇴직연금 확정급여형 - 556,485 23,618 32,105 7,789 - - 198,330 1,158,656 1,158,656 - - 48,279 2,025,262 1,930,699 - 38,408 3,994,369 확정기여형 - 36,094 1,512,982 302,894 6,856 - - 863,784 55,600 55,600 - - 6,689 2,784,899 1,953,659 - 76,224 4,814,782 IRA형 - 124,413 1,789,791 550,728 39,106 - - 1,065,448 82,623 82,623 - - 27,656 3,679,764 1,234,525 1,042,389 106,846 6,063,524 소계 - 716,991 3,326,391 885,727 53,751 - - 2,127,563 1,296,879 1,296,879 - - 82,624 8,489,926 5,118,883 1,042,389 221,478 14,872,675 기타 - - 6,998 - - - - 64,837 31,093 31,093 - 263,541 - 366,470 27,844 224 259 394,797 합계 - 716,991 4,424,489 1,192,628 53,751 812,806 812,806 2,596,561 1,406,397 1,406,397 186,000 2,155,481 142,316 13,687,420 7,665,584 2,002,736 384,188 23,739,927 주) 당기말 잔액 기준입니다. 2-2. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물(1) 투자매매업무① 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 20,286 - 소계 - - - 20,286 - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - 8,000 8,000 16,828 875 소계 - 8,000 8,000 16,828 875 계 - 8,000 8,000 37,114 875 채무증권 국채지방채 국고채 122,442 - 122,442 290,451 (43) 국민주택채권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 122,442 - 122,442 290,451 (43) 회사채 - 10,000 10,000 - (3) 계 122,442 10,000 132,442 290,451 (46) 집합투자증권 ETF 5,037 - 5,037 5,187 150 기타 - - - - - 계 5,037 - 5,037 5,187 150 합계 127,479 18,000 145,479 332,752 979 ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 - - 116,674 116,674 - - - 국채10년 - - 57,427 57,427 - - - 소계 - - 174,101 174,101 - - - 통화선물 미국달러 - - 192 192 - - - 소계 - - 192 192 - - - 지수선물 KOSPI200 - - 2,853 2,853 - - - 기타 - - 538 538 - - - 소계 - - 3,391 3,391 - - - 개별주식 - - 5,061 5,061 - - - 계 - - 182,745 182,745 - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 182,745 182,745 - - - 해외 상품선물 비철금속 · 귀금속 - - 944 944 - - - 에너지 - - 193 193 - - - 소계 - - 1,137 1,137 - - - 금융선물 통화 - - - - - - - 금리 - - 312,548 312,548 - - - 주가지수 - - 21,541 21,541 - - - 소계 - - 334,089 334,089 - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 335,226 335,226 - - - 선물계 - - 517,971 517,971 - - - 옵션 해외 주가지수 - - 3,125 3,125 - - - 개별지수 - - 5 5 - - - 해외계 - - 3,130 3,130 - - - 옵션계 - - 3,130 3,130 - - - 합계 - - 521,101 521,101 - - - ③ 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 스왑 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - - - - - - - ④ 투자운용손익- 채권 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 평가차익(차손) 820 1,744 (2,895) 상품채권이자 5,168 4,399 3,319 합계 5,988 6,143 424 - 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 매매차익(차손) (13) (39) (55) 평가차익(차손) - - - 합계 (13) (39) (55) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 선물 선물 국내 2,476,853,831 2,477,570,231 4,954,424,062 56,329 해외 545,238,957 544,330,911 1,089,569,868 35,560 소계 3,022,092,788 3,021,901,142 6,043,993,930 91,889 옵션 장내 국내 15,873,512 15,845,614 31,719,126 6,246 해외 139,034 112,497 251,531 1,859 소계 16,012,546 15,958,111 31,970,657 8,105 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 16,012,546 15,958,111 31,970,657 8,105 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 3,038,105,334 3,037,859,253 6,075,964,587 99,994 합 계 3,038,105,334 3,037,859,253 6,075,964,587 99,994 ② 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 수탁수수료 99,994 91,373 89,262 수수료비용 34,757 34,976 32,052 수지차익 65,237 56,397 57,210 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 136,674,985 28,845,814 6,411,620 6,878 2,922,420 174,861,717 거래장소 장내거래 567,734 852,168 1,630,952 6,878 169,855 3,227,587 장외거래 136,107,251 27,993,646 4,780,668 - 2,752,565 171,634,130 거래형태 선 도 190,000 25,681,193 - - - 25,871,193 선 물 567,734 852,168 580,055 6,878 169,855 2,176,690 스 왑 134,606,151 2,251,733 4,777,368 - 2,752,565 144,387,817 옵 션 1,311,100 60,720 1,054,197 - - 2,426,017 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 366,765 1,028,100 1,394,865 284,445 669,770 954,215 Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - 441,519 441,519 계 366,765 1,028,100 1,394,865 284,445 1,111,289 1,395,734 (2) 신용파생상품 명세(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 상 품종 류 신 용 매 도 신 용 매 입 건수 액면금액 건수 액면금액 CDS 17 1,394,865 18 954,215 CLN - - 89 441,519 ※상세 현황은 '상세표-6. 신용파생상품 명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 (기준일 : 2024년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 12 - - 12 부산광역시 2 - - 2 대구광역시 1 - - 1 인천광역시 1 - - 1 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 3 - - 3 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 1 - - 1 경상남도 1 - - 1 전라북도 1 - - 1 전라남도 - - - - 강원도 1 - - 1 제주특별자치도 1 - - 1 계 29 - - 29 (2) 국외 (기준일 : 2024년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황 변화 및 지역특성 등에 따른 신규 진출/시설확충 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다.다. 자동화기기 설치 현황 (단위: 대) 구분 제43기 제42기 제41기 CD/ATM - - 32 라. 영업용 부동산 현황 (단위: 백만원) 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계(장부가액) 비고 본 점 - - - - 지 점 - - - - 기 타 0 - - - 합 계 0 - - - 마. 자회사의 조직기구 현황(1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 14 국내지점 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율(1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 영업용순자본(A) 4,937,046 4,447,756 4,420,299 총 위 험 액(B) 3,013,609 2,682,099 2,546,904 잉여자본(A-B) 1,923,437 1,765,657 1,873,395 필요유지자기자본(C) 130,025 130,025 130,025 순자본비율[(A-B)/C] 1,479.28% 1,357.94% 1,440.80% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다.주2) 필요유지자기자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다. (2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 영업용순자본(A) 418,113 344,604 274,026 총 위 험 액(B) 89,534 57,885 57,669 필요유지자기자본(C) 12,075 12,075 12,075 순자본비율[(A-B)/C] 2,721.2% 2,374.5% 1,791.8% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 실질자산(A) 57,120,535 50,606,860 46,412,663 실질부채(B) 50,045,801 44,608,732 41,728,540 자산부채비율(A/B) 114.14% 113.45% 111.23% 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 실질자산(A) 4,554,480 4,341,112 4,262,391 실질부채(B) 4,241,034 3,977,824 3,973,963 자산부채비율(A/B) 107.4% 109.1% 107.3% 다. 레버리지비율(1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 총자산(A) 43,527,659 39,229,030 38,265,256 자기자본(B) 6,675,097 6,102,122 5,876,707 레버리지비율(A/B) 652.09% 642.88% 651.13% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.(2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 총자산(A) 490,581 406,596 329,539 자기자본(B) 442,900 369,339 299,580 레버리지비율(A/B) 110.77% 110.09% 110.00% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 43 기 제 42 기 제 41 기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 I. 현금및현금성자산 2,960,655 1,835,275 2,848,656 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 33,215,397 33,172,924 27,118,841 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,279,388 1,638,700 4,515,163 IV. 상각후원가측정금융자산 21,311,149 19,443,017 18,883,335 V. 관계기업투자지분 175,834 170,473 175,580 VI. 유형자산 161,046 87,321 106,243 VII. 무형자산 116,248 108,108 104,146 VIII. 당기법인세자산 10,161 18,203 28,104 IX. 이연법인세자산 14,120 575 1,102 X. 순확정급여자산 5,320 5,189 6,676 XI. 기타자산 24,598 28,125 60,415 자산총계 62,273,916 56,507,910 53,848,261 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 9,373,653 9,979,960 10,276,303 II. 예수부채 16,288,371 14,570,488 13,358,732 III. 차입부채 19,915,227 17,124,370 17,185,708 IV. 발행사채 2,575,789 2,590,364 3,400,090 V. 순확정급여부채 20,141 15,665 - VI. 충당부채 25,116 17,498 13,900 VII. 당기법인세부채 338,151 98,206 13,278 VIII. 이연법인세부채 6,177 178,868 176,246 IX. 기타부채 6,407,078 5,309,781 3,228,095 부채총계 54,949,703 49,885,200 47,652,353 지배기업소유주지분 7,324,213 6,622,709 6,195,908 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,464 1,743,464 1,743,464 III. 자본조정 (58,577) (58,577) (58,577) IV. 기타포괄손익누계액 250,275 251,349 220,143 V. 이익잉여금 4,930,573 4,227,995 3,832,400 비지배지분 - - - 자본총계 7,324,213 6,622,709 6,195,908 부채 및 자본총계 62,273,916 56,507,910 53,848,261 (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 43 기 제 42 기 제 41 기 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 I. 순수수료손익 948,542 798,866 714,010 II. 순이자손익 668,148 649,202 621,189 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 476,376 266,010 (35,953) IV. 기타영업손익 146,713 (67,075) 101,310 V. 순영업손익 2,239,778 1,647,003 1,400,556 VI. 인건비 575,822 481,189 424,299 VII. 판매비와관리비 458,206 424,696 398,164 VIII. 영업이익 1,205,750 741,118 578,094 IX. 영업외손익 3,876 5,697 (3,364) X. 법인세비용차감전순이익 1,209,626 746,815 574,730 XI. 법인세비용 310,588 199,409 152,325 XII. 당기순이익 899,038 547,406 422,405 1. 지배기업소유주지분순이익 899,038 547,406 422,405 2. 비지배지분순이익 - - - XIII. 기타포괄손익 (1,074) 31,205 31,914 XIV. 당기총포괄이익 897,964 578,611 454,320 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 897,964 578,611 454,320 2. 비지배지분총포괄이익 - - - XV. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익(원) 10,068 6,130 4,730 (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 43 기 제 42 기 제 41 기 연결에 포함된 회사 수 120 123 125 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 43 기 제 42 기 제 41 기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 I. 현금및현금성자산 2,898,500 1,763,444 2,762,806 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 33,305,429 33,102,866 27,419,308 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,259,101 1,617,610 4,495,161 IV. 상각후원가측정금융자산 15,828,235 13,820,615 12,387,481 V. 종속기업및관계기업투자지분 388,553 431,207 379,394 VI. 유형자산 146,600 79,397 98,910 VII. 무형자산 111,339 104,067 100,188 VIII. 당기법인세자산 - - 15,809 IX. 이연법인세자산 13,574 - - X. 순확정급여자산 4,574 4,070 4,952 XI. 기타자산 20,481 23,107 44,227 자산총계 56,976,386 50,946,382 47,708,236 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 9,373,653 9,980,315 10,276,303 II. 예수부채 12,419,322 10,987,344 10,110,101 III. 차입부채 19,012,529 15,602,775 14,652,870 IV. 발행사채 2,575,789 2,590,364 3,400,090 V. 순확정급여부채 19,696 15,355 - VI. 충당부채 40,290 59,969 17,313 VII. 당기법인세부채 319,640 81,297 - VIII. 이연법인세부채 - 172,768 169,137 IX. 기타부채 6,284,883 5,118,544 3,102,725 부채총계 50,045,801 44,608,732 41,728,540 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,471 1,743,471 1,743,471 III. 자본조정 (36,410) (36,410) (36,410) IV. 기타포괄손익누계액 180,646 210,067 183,782 V. 이익잉여금 4,584,400 3,962,045 3,630,375 자본총계 6,930,585 6,337,650 5,979,697 부채 및 자본총계 56,976,386 50,946,382 47,708,236 주1) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 43 기 제 42 기 제 41 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 43 기 제 42 기 제 41 기 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 I. 순수수료손익 911,216 784,827 704,860 II. 순이자손익 532,666 506,618 519,100 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 477,317 269,136 (33,940) IV. 기타영업손익 144,728 (65,192) 102,104 V. 순영업손익 2,065,926 1,495,388 1,292,123 VI. 인건비 536,957 445,868 397,035 VII. 판매비와관리비 423,479 387,496 372,720 VIII. 영업이익 1,105,490 662,025 522,369 IX. 영업외손익 (514) (1,527) (7,592) X. 법인세비용차감전순이익 1,104,976 660,498 514,777 XI. 법인세비용 286,161 177,019 137,269 XII. 당기순이익 818,816 483,479 377,509 XIII. 기타포괄손익 (29,421) 26,284 15,994 XIV. 당기총포괄이익 789,395 509,764 393,503 XV. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 9,169 5,414 4,227 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 43 기 2024.12.31 현재 제 42 기 2023.12.31 현재 제 41 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 I.현금및현금성자산 2,960,654,635,950 1,835,274,719,152 2,848,656,381,375 II.당기손익-공정가치측정금융자산 33,215,396,912,282 33,172,924,387,083 27,118,840,547,533 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,279,387,811,243 1,638,700,053,542 4,515,163,473,476 IV.상각후원가측정금융자산 21,311,149,188,514 19,443,017,102,822 18,883,334,845,500 V.관계기업투자지분 175,833,980,034 170,472,811,943 175,580,071,667 VI.유형자산 161,045,944,409 87,320,976,035 106,243,430,487 VII.무형자산 116,247,892,087 108,107,843,659 104,145,821,883 VIII.당기법인세자산 10,161,431,633 18,202,503,517 28,103,530,354 IX.이연법인세자산 14,120,034,907 575,166,552 1,102,211,490 X.순확정급여자산 5,319,978,903 5,189,024,569 6,676,174,987 XI.기타자산 24,598,306,668 28,124,919,960 60,414,528,430 자산총계 62,273,916,116,630 56,507,909,508,834 53,848,261,017,182 자본과 부채 부채 I.당기손익-공정가치측정금융부채 9,373,652,812,312 9,979,960,140,119 10,276,303,020,382 II.예수부채 16,288,371,043,637 14,570,487,644,962 13,358,732,190,684 III.차입부채 19,915,227,457,681 17,124,369,621,668 17,185,708,096,205 IV.발행사채 2,575,789,115,918 2,590,364,399,835 3,400,090,350,168 V.순확정급여부채 20,140,923,666 15,665,168,834 0 VI.충당부채 25,115,985,460 17,497,758,254 13,900,199,855 VII.당기법인세부채 338,150,605,062 98,205,951,641 13,278,297,516 VIII.이연법인세부채 6,176,909,262 178,868,017,593 176,245,705,618 IX.기타부채 6,407,078,149,182 5,309,781,411,394 3,228,094,813,959 부채총계 54,949,703,002,180 49,885,200,114,300 47,652,352,674,387 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 7,324,213,114,450 6,622,709,394,534 6,195,908,342,795 I.자본금 458,478,080,000 458,478,080,000 458,478,080,000 II.자본잉여금 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 III.자본조정 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (58,577,164,985) IV.기타포괄손익누계액 250,274,610,186 251,348,780,134 220,143,436,791 V.이익잉여금 4,930,573,246,897 4,227,995,357,033 3,832,399,648,637 대손준비금 기적립액 235,527,928,109 102,989,185,527 107,244,179,281 대손준비금 적립(환입)예정액 19,959,696,170 132,538,742,582 (4,254,993,754) 비지배지분 0 0 0 자본총계 7,324,213,114,450 6,622,709,394,534 6,195,908,342,795 자본과부채총계 62,273,916,116,630 56,507,909,508,834 53,848,261,017,182 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 I.순수수료손익 948,541,876,681 798,866,070,389 714,009,605,155 1.수수료수익 1,146,627,595,048 1,000,019,189,708 893,111,948,599 2.수수료비용 (198,085,718,367) (201,153,119,319) (179,102,343,444) II.순이자손익 668,147,980,003 649,202,061,572 621,189,254,132 1.이자수익 1,691,960,043,439 1,610,761,146,377 1,252,231,723,636 (1)현금및현금성자산이자수익 61,555,282,508 45,711,101,775 24,679,840,901 (2)상각후원가측정금융자산관련이자수익 911,383,651,306 927,484,424,339 712,877,024,302 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 89,903,109,041 90,195,172,941 80,121,610,349 (4)당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 629,118,000,584 547,370,447,322 434,553,248,084 2.이자비용 (1,023,812,063,436) (961,559,084,805) (631,042,469,504) III.당기손익-공정가치측정금융상품순손익 476,375,757,010 266,010,370,861 (35,953,301,423) 1.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 8,339,157,798,837 8,314,089,839,619 7,705,138,347,918 2.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 235,234,377,457 573,216,006,847 1,164,605,502,401 3.환율변동이익 193,364,211,300 170,300,091,999 560,539,805,458 4.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (7,561,803,463,630) (7,678,359,433,822) (8,734,210,528,305) 5.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 (578,856,462,725) (958,032,607,893) (539,324,354,231) 6.환율변동손실 (150,720,704,229) (155,203,525,889) (192,702,074,664) IV.기타영업손익 146,712,716,595 (67,075,474,967) 101,310,488,092 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련수익 1,124,312,431 471,317,284 10,077,036 2,금융자산신용손실환입 64,069,875,114 5,057,641,711 4,747,657,681 3.기타영업수익 1,795,082,310,554 1,494,529,714,034 1,906,510,773,476 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련비용 (4,270,997) (12,525,845,226) (5,759,805,258) 5.금융자산신용손실 (80,460,351,486) (312,509,208,479) (14,321,672,640) 6.기타영업비용 (1,633,099,159,021) (1,242,099,094,291) (1,789,876,542,203) V.순영업손익 2,239,778,330,289 1,647,003,027,855 1,400,556,045,956 VI.인건비 (575,821,792,832) (481,188,943,795) (424,298,509,657) VII.판매비와관리비 (458,206,068,011) (424,696,110,226) (398,163,641,491) VIII.영업이익 1,205,750,469,446 741,117,973,834 578,093,894,808 IX.영업외수익 18,798,809,003 13,246,327,184 8,433,902,472 X.영업외비용 (14,923,061,291) (7,549,741,482) (11,797,647,045) XI.법인세비용차감전순이익 1,209,626,217,158 746,814,559,536 574,730,150,235 XII.법인세비용 (310,588,327,294) (199,408,851,140) (152,325,041,800) XIII.당기순이익 899,037,889,864 547,405,708,396 422,405,108,435 1.지배기업소유주지분순이익 899,037,889,864 547,405,708,396 422,405,108,435 2.비지배지분순이익 0 0 0 XIV.기타포괄손익 (1,074,169,948) 31,205,343,343 31,914,446,066 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1.확정급여제도의재측정요소 (4,743,260,771) (5,997,121,118) 11,009,347,186 2.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 (31,516,079,235) (14,414,994,500) 38,514,654,899 3.당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 (1,574,929,718) (679,972,580) 348,103,331 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 7,595,647,993 47,626,254,595 (32,097,426,919) 2.해외사업환산손익 31,169,507,462 3,623,987,450 14,304,728,746 3.지분법자본변동 (2,005,055,679) 1,047,189,496 (164,961,177) XV.총포괄손익 897,963,719,916 578,611,051,739 454,319,554,501 1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 897,963,719,916 578,611,051,739 454,319,554,501 2.비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 0 XVI.지배기업소유주지분주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 10,068.0 6,130.0 4,730.0 희석주당순이익 (단위 : 원) 10,068.0 6,130.0 4,730.0 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 43 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 188,228,990,725 3,749,334,540,202 6,080,928,788,294 0 6,080,928,788,294 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (339,340,000,000) (339,340,000,000) 0 (339,340,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 422,405,108,435 422,405,108,435 0 422,405,108,435 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 11,009,347,186 0 11,009,347,186 0 11,009,347,186 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 38,514,654,899 0 38,514,654,899 0 38,514,654,899 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 (32,097,426,919) 0 (32,097,426,919) 0 (32,097,426,919) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 348,103,331 0 348,103,331 0 348,103,331 지분법자본변동 0 0 0 (164,961,177) 0 (164,961,177) 0 (164,961,177) 해외사업환산손익 0 0 0 14,304,728,746 0 14,304,728,746 0 14,304,728,746 2022.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 220,143,436,791 3,832,399,648,637 6,195,908,342,795 0 6,195,908,342,795 2023.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 220,143,436,791 3,832,399,648,637 6,195,908,342,795 0 6,195,908,342,795 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (151,810,000,000) (151,810,000,000) 0 (151,810,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 547,405,708,396 547,405,708,396 0 547,405,708,396 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (5,997,121,118) 0 (5,997,121,118) 0 (5,997,121,118) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 (14,414,994,500) 0 (14,414,994,500) 0 (14,414,994,500) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 47,626,254,595 0 47,626,254,595 0 47,626,254,595 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 (679,972,580) 0 (679,972,580) 0 (679,972,580) 지분법자본변동 0 0 0 1,047,189,496 0 1,047,189,496 0 1,047,189,496 해외사업환산손익 0 0 0 3,623,987,450 0 3,623,987,450 0 3,623,987,450 2023.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 251,348,780,134 4,227,995,357,033 6,622,709,394,534 0 6,622,709,394,534 2024.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 251,348,780,134 4,227,995,357,033 6,622,709,394,534 0 6,622,709,394,534 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (196,460,000,000) (196,460,000,000) 0 (196,460,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 899,037,889,864 899,037,889,864 0 899,037,889,864 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (4,743,260,771) 0 (4,743,260,771) 0 (4,743,260,771) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 (31,516,079,235) 0 (31,516,079,235) 0 (31,516,079,235) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 7,595,647,993 0 7,595,647,993 0 7,595,647,993 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 (1,574,929,718) 0 (1,574,929,718) 0 (1,574,929,718) 지분법자본변동 0 0 0 (2,005,055,679) 0 (2,005,055,679) 0 (2,005,055,679) 해외사업환산손익 0 0 0 31,169,507,462 0 31,169,507,462 0 31,169,507,462 2024.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 250,274,610,186 4,930,573,246,897 7,324,213,114,450 0 7,324,213,114,450 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 43 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 I.영업활동으로부터의 현금흐름 1,343,461,986,326 (2,811,745,094,812) 7,436,435,916,241 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 675,238,998,694 (3,569,220,554,824) 6,893,476,609,196 (1)당기순이익 899,037,889,864 547,405,708,396 422,405,108,435 (2)손익조정사항 (621,776,793,010) (668,530,698,332) (883,095,059,992) (3)자산ㆍ부채의 증감 397,977,901,840 (3,448,095,564,888) 7,354,166,560,753 2.이자의 수취 1,645,795,931,452 1,573,881,948,338 1,257,883,917,984 3.이자의 지급 (967,605,681,091) (897,887,414,679) (565,284,033,041) 4.배당금의 수취 230,900,717,608 193,063,354,845 205,851,854,714 5.법인세의 납부 (240,867,980,337) (111,582,428,492) (355,492,432,612) 투자활동현금흐름 II.투자활동으로부터의 현금흐름 (2,744,037,228,667) 2,844,424,117,044 (269,675,298,482) (1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,402,072,262,925 5,192,082,828,166 2,430,504,372,734 (2)당기손익-공정가치금융자산의 처분 8,000,000,000 0 0 (3)상각후원가측정금융자산의 처분 17,424,011,073 8,614,457,777 19,482,648,606 (4)종속기업 및 관계기업 투자지분의 처분 86,452,084,017 16,854,339,600 4,923,162,322 (5)유형자산의 처분 268,349,780 136,691,415 8,215,183 (6)무형자산의 처분 56,400,000 300,000,000 0 (7)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,077,512,781,679) (2,275,636,072,384) (2,600,489,050,455) (8)상각후원가측정금융자산의 취득 (128,576,219,056) (60,194,694,461) (39,476,711,329) (9)관계기업 투자지분의 취득 (6,000,000,000) (4,000,000,000) (41,450,000,000) (10)유형자산의 취득 (16,292,914,566) (11,796,856,982) (14,057,193,562) (11)무형자산의 취득 (29,928,421,161) (21,936,576,087) (29,120,741,981) 재무활동현금흐름 III.재무활동으로부터의 현금흐름 2,492,155,999,095 (1,041,216,951,612) (7,500,170,652,231) (1)차입부채의 순증감 2,733,272,022,181 (54,013,508,100) (7,491,338,939,454) (2)사채의 발행 897,362,436,800 319,004,968,400 299,075,068,400 (3)사채의 상환 (646,846,688,400) (677,457,090,517) 0 (4)전자단기사채의 순증감 (261,526,402,747) (444,497,552,433) 63,600,000,000 (5)리스부채의 상환 (33,645,368,739) (32,443,768,962) (32,166,781,177) (6)배당금의 지급 (196,460,000,000) (151,810,000,000) (339,340,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 IV.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 33,799,160,044 (4,843,732,843) (61,989,203,784) V.현금및현금성자산의 순증감 1,125,379,916,798 (1,013,381,662,223) (395,399,238,256) VI.기초현금및현금성자산 1,835,274,719,152 2,848,656,381,375 3,244,055,619,631 VII.기말현금및현금성자산 2,960,654,635,950 1,835,274,719,152 2,848,656,381,375 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제43기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제42기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,585억 원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본점 외에 28개의 국내지점, 2개의 해외사무소, 3개의 해외법인을 두고 영업활동을 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 주요사업 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 증권중개 미국 2024.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Europe) Ltd. 증권중개 영국 2024.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Asia) Ltd. 증권중개 홍콩 2024.12.31 100.0 100.0 삼성선물(주) 선물중개 한국 2024.12.31 100.0 100.0 Caldera Pacific Haku II,L.P. 투자 케이만 제도 2024.12.31 96.5 96.5 Nomunolo, Inc.(주1) 투자 브리티쉬버진아일랜드 2024.12.31 100.0 100.0 케플러일반사모부동산투자신탁3호(주2) 투자 한국 - - 99.6 케플러일반사모부동산투자신탁4호(주2) 투자 한국 - - 99.7 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합 제1호 투자 한국 2024.12.31 90.3 90.3 삼성 혁신 에너지 신기술사업투자조합 제1호(주5) 투자 한국 2024.12.31 21.9 21.9 삼성 클라우드 신기술사업투자조합 제1호(주5) 투자 한국 2024.12.31 27.0 27.0 마이트세운삼구역제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 쿠퍼타운제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔상도제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 엔제이제오차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔송도5제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에스엘티과천(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에스제이파워마린제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔광교제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔동성로(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔삼덕제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔강남(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔충무로(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 레드독제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔라포르타제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔라포르타제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알피오산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 더블에스동인(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 크레테유제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔남동탄제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔상동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔수표제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔풍동제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔콜드체인분당(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알파동탄랜드(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 케이와이동탄제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 더블에스남대문제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔파라다이스(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔사일제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 글로에스본동(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 엔와이랜드마크제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔본리제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 글로에스수서제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔고잔제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 글로에스하남(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알파구리제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 알파구리제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에스에이치비디제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프앤개포제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 더블에스반구제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 더블에스반구제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알피지금제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔고덕제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알피성수제삼차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프앤서초제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔월계제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔의왕포일제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔의왕포일제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔노비스(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 더블에스부산서면제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 글로에스중산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 마이에스상도(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 뉴케이에이치제칠차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에스엠원미음제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔해운대우동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 글로에스리듬(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알피용산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 글로에스연산(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알피봉명제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔제주제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔신흥제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔신관제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔신관제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 더블에스울산케이티엑스(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 더블에스파트너쉽2022(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에스에스비알제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔학하제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔학하제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 스타플러스비즈제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 아이엠대전세이제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알피서둔제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 스타플러스모노제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔화양제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 생드니제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 생드니제영차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 아이엠대전관저제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 랩스제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔효제제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알피둔산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에스상도제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔남천제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔파주제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔학하제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 글로에스골드(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 마이에스해운대(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔첨단제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 라온제나제사차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프앤검단(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔구로제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 알피과천제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔계백제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔계백제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔실버제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔실버제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔피에프포제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 마이에스상도제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 모니모풍동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 모니모풍동제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔부금제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔부금제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 글로에스옥길(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 모니모송도베스트제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 모니모송도베스트제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 제이온리더(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔한강제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔한강제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔디디엠제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔디디엠제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔디디엠제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 이에스인베스트먼트제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에스에스씨에프이제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔실버제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 마이에스부천삼정(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 송도지오에이제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 송도지오비제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 모니모지오제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 모니모지오제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 루테티아(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔중외제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에이치용산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔센텀제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔센텀제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔알에스제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔알에스제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔알에스제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔마곡제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔사당제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 딥블루제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 더블에스반구제영차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 풍동에이삼제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 풍동에이삼제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 제이에이스토리제팔차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 드림빅프로젝트제육차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 발러에스디제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 가온해제팔차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 캄스퀘어제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 캄스퀘어제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 캄스퀘어제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에이치에스거제제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 에프엔씨클라우드제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 일산대토제이차(유)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 프라임테크원(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 하이레전드다이버제이차(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 트레쥬어마운틴제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 디더블유양주제사차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에이치와이뉴스타트제십차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - 케이에인트제구차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2024.12.31 - - (주1) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. (주2) 처분 등으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다. (주3) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 당기 중 신용공여 의무 소멸 등으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (주5) 업무집행조합원으로 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 마이에스해운대(주) 신규 신용공여 등 에스에스씨에프이제일차(주) 에프엔실버제삼차(주) 마이에스부천삼정(주) 송도지오에이제일차(주) 송도지오비제일차(주) 모니모지오제일차(주) 모니모지오제이차(주) 루테티아(주) 에프엔중외제일차(주) 에이치용산제일차(주) 에프엔센텀제일차(주) 에프엔센텀제이차(주) 에프엔알에스제일차(주) 에프엔알에스제이차(주) 에프엔알에스제삼차(주) 에프엔마곡제일차(주) 에프엔사당제일차(주) 딥블루제일차(주) 더블에스반구제영차(주) 풍동에이삼제일차(주) 풍동에이삼제이차(주) 제이에이스토리제팔차(주) 드림빅프로젝트제육차(주) 발러에스디제일차(주) 가온해제팔차(주) 캄스퀘어제일차(주) 캄스퀘어제이차(주) 캄스퀘어제삼차(주) 에이치에스거제제일차(주) 에프엔씨클라우드제일차(주) 프라임테크원(주) 에이치와이뉴스타트제십차(주) 케이에인트제구차(주) 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 케플러일반사모부동산투자신탁3호 처분으로 인한 지배력 상실 케플러일반사모부동산투자신탁4호 마이트세운삼구역제이차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 엔제이제오차(주) 에프엔송도5제일차(주) 에스엘티과천(주) 에스제이파워마린제이차(주) 에프엔광교제일차(주) 에프엔충무로(주) 에프엔남동탄제일차(주) 에프엔수표제일차(주) 에프엔풍동제일차(주) 알파동탄랜드(주) 케이와이동탄제일차(주) 더블에스남대문제이차(주) 알파구리제일차(주) 알파구리제이차(주) 에스에이치비디제일차(주) 알피지금제일차(주) 알피성수제삼차(주) 에프엔신흥제일차(주) 에스에스비알제일차(주) 에프엔학하제일차(주) 에프엔학하제이차(주) 에프엔화양제일차(주) 생드니제일차(주) 생드니제영차(주) 에프엔첨단제일차(주) 에프엔실버제이차(주) 에프엔피에프포제일차(주) 에프엔부금제일차(주) 모니모송도베스트제일차(주) 모니모송도베스트제이차(주) 에프엔한강제일차(주) 에프엔디디엠제일차(주) 트레쥬어마운틴제이차(주) 디더블유양주제사차(주) 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 59,920,515 2,062,371 6,684,276 1,982,720 8,985,339 Samsung Securities (Europe) Ltd. 51,478,600 1,432,108 5,414,642 2,176,443 8,209,021 Samsung Securities (Asia) Ltd. 63,175,191 3,103,781 6,585,190 3,209,967 10,727,337 삼성선물(주) 4,556,880,455 4,113,898,516 159,919,156 74,141,030 73,323,312 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주1) 144,261,602 27,868,916 (318,722) 6,718,029 17,427,390 케플러일반사모부동산투자신탁3호(주2) - - 1,032 757,442 757,442 케플러일반사모부동산투자신탁4호(주2) - - 24 (75,797) (75,797) 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합 제1호 26,796,176 10,959 64,103 (521,729) (521,729) 삼성 혁신 에너지 신기술사업투자조합 제1호 15,620,406 7,724 22,659 (238,055) (238,055) 삼성 클라우드 신기술사업투자조합 제1호 11,088,670 255,739 97 (235,820) (235,820) 마이트세운삼구역제이차(주)(주2) - - (155,843) (155,874) (155,874) 쿠퍼타운제일차(주) 284,536 20,000 138,649 138,649 138,649 에프엔상도제일차(주) 384,791 379,259 329 329 329 엔제이제오차(주)(주2) - - - - - 에프엔송도5제일차(주)(주2) - - (347,597) (347,743) (347,743) 에스엘티과천(주)(주2) - - - - - 에스제이파워마린제이차(주)(주2) - - - - - 에프엔광교제일차(주)(주2) - - - - - 에프엔동성로(주) 42,697,837 43,042,340 (382,445) (382,494) (382,494) 에프엔삼덕제일차(주) 274,759 315,662 166 166 166 에프엔강남(주) 229,131 229,130 - - - 에프엔충무로(주)(주2) - - - - - 레드독제이차(주) 3,695,278 7,826,913 68 - - 에프엔라포르타제일차(주) 10,125,969 10,145,077 (5,450) - - 에프엔라포르타제이차(주) 40,831,915 40,572,946 (3,281) (3,281) (3,281) 알피오산제일차(주) 107,450,909 109,038,549 136 136 136 더블에스동인(주) 45,367,276 45,562,937 (7,121) (7,121) (7,121) 크레테유제일차(주) 22,639,151 40,094,039 (1,858,089) (1,858,089) (1,858,089) 에프엔남동탄제일차(주)(주2) - - (47) 8,866 8,866 에프엔상동제일차(주) 69,197,283 68,875,586 (72,056) (72,056) (72,056) 에프엔수표제일차(주)(주2) - - (5,722) (5,722) (5,722) 에프엔풍동제일차(주)(주2) - - (79) - - 에프엔콜드체인분당(주) 240,104 240,103 - - - 알파동탄랜드(주)(주2) - - - - - 케이와이동탄제일차(주)(주2) - - - (1) (1) 더블에스남대문제이차(주)(주2) - - - - - 에프엔파라다이스(주) 122,753 122,752 - - - 에프엔사일제이차(주) 30,644,213 30,921,778 135,463 135,463 135,463 글로에스본동(주) 44,239,242 49,334,731 (173,475) (173,362) (173,362) 엔와이랜드마크제일차(주) - - (843,428) (843,428) (843,428) 에프엔본리제일차(주) 61,616,792 61,858,173 125 125 125 글로에스수서제이차(주) 71,627,763 71,771,216 (21,128) (21,502) (21,502) 에프엔고잔제일차(주) 102,351 102,000 86 86 86 글로에스하남(주) 8,159 8,158 167 - - 알파구리제일차(주)(주2) - - - - - 알파구리제이차(주)(주2) - - - - - 에스에이치비디제일차(주)(주2) - - (6,488) 74,409 74,409 에프앤개포제일차(주) 276,922 276,921 242 - - 더블에스반구제일차(주) 26,518,186 51,854,707 - - - 더블에스반구제이차(주) 216,824 18,625,280 - - - 알피지금제일차(주)(주2) - - (48,712) (48,739) (48,739) 에프엔고덕제일차(주) 212,279 207,746 124 124 124 알피성수제삼차(주)(주2) - - - - - 에프앤서초제일차(주) 20,304,444 20,353,081 (1,797) (1,797) (1,797) 에프엔월계제일차(주) 31,022,744 31,660,618 160,010 160,010 160,010 에프엔의왕포일제일차(주) 188,471 188,471 (4,189) (4,189) (4,189) 에프엔의왕포일제이차(주) 85,180 85,180 (2,557) (2,557) (2,557) 에프엔노비스(주) - - (106,381) 558,337 558,337 더블에스부산서면제일차(주) 32,093,652 32,187,346 (125) (125) (125) 글로에스중산제일차(주) 7,314,211 10,258,551 45 - - 마이에스상도(주) 20,215,645 20,347,040 (128,761) (128,761) (128,761) 뉴케이에이치제칠차(주) 261,506 261,496 12 10 10 에스엠원미음제일차(주) 70,400,728 87,392,139 (273,686) (273,686) (273,686) 에프엔해운대우동제일차(주) 92,580 5,600,707 101,301 101,301 101,301 글로에스리듬(주) 173,705 173,704 588 - - 알피용산제일차(주) 371,622 369,706 1,739 1,739 1,739 글로에스연산(주) 55 9,847,946 282 - - 알피봉명제일차(주) 33,013,941 46,921,135 (10,753,261) (10,753,261) (10,753,261) 에프엔제주제일차(주) 20,009,430 20,072,573 37 37 37 에프엔신흥제일차(주)(주2) - - - - - 에프엔신관제일차(주) 27,016,501 32,399,541 (3,998,923) (3,998,923) (3,998,923) 에프엔신관제이차(주) 53,718 3,719,196 979 979 979 더블에스울산케이티엑스(주) 45,227,747 45,611,679 (284,394) (284,394) (284,394) 더블에스파트너쉽2022(주) 49,874,578 50,835,196 (701,530) (701,530) (701,530) 에스에스비알제일차(주)(주2) - - - - - 에프엔학하제일차(주)(주2) - - - - - 에프엔학하제이차(주)(주2) - - - - - 스타플러스비즈제일차(주) 187,824 3,861,562 (17,506) (17,506) (17,506) 아이엠대전세이제일차(주) 310,270 310,260 - - - 알피서둔제이차(주) 14,807,964 15,510,714 46 46 46 스타플러스모노제일차(주) 30,201,102 30,318,725 74,222 74,222 74,222 에프엔화양제일차(주)(주2) - - - - - 생드니제일차(주)(주2) - - 9 517,665 517,665 생드니제영차(주)(주2) - - 4 3,224 3,224 아이엠대전관저제일차(주) 6,275,044 8,373,324 86,963 86,963 86,963 랩스제일차(주) 30,432,277 31,182,942 161,303 161,303 161,303 에프엔효제제일차(주) 19,686 1,502,319 493 493 493 알피둔산제일차(주) 77,951,577 79,547,709 (1,714,562) (1,714,562) (1,714,562) 에스상도제일차(주) 1,340 1,339 653,608 653,608 653,608 에프엔남천제일차(주) 141,042 141,041 (976) (976) (976) 에프엔파주제일차(주) 1 - (1,135) (1,135) (1,135) 에프엔학하제삼차(주) 12,430,748 12,454,786 (1,092) (1,092) (1,092) 글로에스골드(주) 269,355 269,353 (286,615) (286,615) (286,615) 마이에스해운대(주) 50,622,765 50,896,397 (298,329) (298,547) (298,547) 에프엔첨단제일차(주)(주2) - - - - - 라온제나제사차(주) 33,077 33,075 117,893 117,893 117,893 에프앤검단(주) 17,219,868 17,976,489 (318,565) (318,565) (318,565) 에프엔구로제일차(주) 18,225,592 18,261,085 (1,501) (1,501) (1,501) 알피과천제이차(주) 27,104,189 27,156,307 658 658 658 에프엔계백제일차(주) 85,319 85,318 (950) (950) (950) 에프엔계백제이차(주) 76,954 76,953 (950) (950) (950) 에프엔실버제일차(주) 25,632,752 25,945,135 (35,347) (35,347) (35,347) 에프엔실버제이차(주)(주2) - - - - - 에프엔피에프포제일차(주)(주2) - - (962) (962) (962) 마이에스상도제이차(주) 15,007 15,006 96,583 96,526 96,526 모니모풍동제일차(주) 23,554,167 23,875,036 425,001 425,001 425,001 모니모풍동제이차(주) 60,664,445 61,353,113 674,844 674,844 674,844 에프엔부금제일차(주)(주2) - - - - - 에프엔부금제이차(주) 439,046 439,045 - - - 글로에스옥길(주) 204,960 204,905 68 68 68 모니모송도베스트제일차(주)(주2) - - - - - 모니모송도베스트제이차(주)(주2) - - - - - 제이온리더(주) 14,835,550 14,572,404 274,866 274,866 274,866 에프엔한강제일차(주)(주2) - - - - - 에프엔한강제이차(주) 726,671 726,670 - - - 에프엔디디엠제일차(주)(주2) - - (911) (911) (911) 에프엔디디엠제이차(주) 20,124,483 20,164,309 (31) (31) (31) 에프엔디디엠제삼차(주) 1 - (18,669) (951) (951) 이에스인베스트먼트제이차(주) - - 289,134 289,134 289,134 에스에스씨에프이제일차(주) 10,343,430 10,194,294 143,428 143,428 143,428 에프엔실버제삼차(주) 1,095,082 1,090,995 4,077 4,077 4,077 마이에스부천삼정(주) 299,041 299,040 390 - - 송도지오에이제일차(주) 84,213,455 84,374,094 (220,904) (220,559) (220,559) 송도지오비제일차(주) 4,654 4,653 - - - 모니모지오제일차(주) 43,035,253 43,107,975 (103,924) (103,924) (103,924) 모니모지오제이차(주) 50,555,547 50,654,616 (135,606) (135,606) (135,606) 루테티아(주) 52,650,034 52,752,442 (139,894) (139,894) (139,894) 에프엔중외제일차(주) 29,441,457 29,535,926 (140,323) (140,323) (140,323) 에이치용산제일차(주) 50,607,106 50,880,808 (371,833) (371,879) (371,879) 에프엔센텀제일차(주) 24,502,371 24,606,724 (141,786) (141,786) (141,786) 에프엔센텀제이차(주) 514,709 514,708 - - - 에프엔알에스제일차(주) 87,124 87,123 - - - 에프엔알에스제이차(주) 87,124 87,123 - - - 에프엔알에스제삼차(주) 30,028,614 30,191,808 (222,070) (222,070) (222,070) 에프엔마곡제일차(주) 24,527,016 24,576,722 (67,536) (67,536) (67,536) 에프엔사당제일차(주) 24,371,660 24,394,515 (40,612) (40,612) (40,612) 딥블루제일차(주) 25,402,978 24,753,318 631,894 631,894 631,894 더블에스반구제영차(주) 20,117,404 20,324,944 (238,743) (238,743) (238,743) 풍동에이삼제일차(주) 20,723,047 20,764,604 (56,464) (56,464) (56,464) 풍동에이삼제이차(주) 52,269,302 52,366,269 (131,750) (131,750) (131,750) 제이에이스토리제팔차(주) 173,243 173,242 - - - 드림빅프로젝트제육차(주) 20,155,089 20,330,947 (215,109) (215,109) (215,109) 발러에스디제일차(주) 16,997,560 17,090,064 (125,671) (125,671) (125,671) 가온해제팔차(주) 40,212,910 40,290,042 (87,092) (87,092) (87,092) 캄스퀘어제일차(주) 6,856,557 6,897,264 (45,677) (45,677) (45,677) 캄스퀘어제이차(주) 719,239 725,157 (6,430) (6,430) (6,430) 캄스퀘어제삼차(주) 618,893 625,006 (6,553) (6,553) (6,553) 에이치에스거제제일차(주) 31,602,460 31,625,480 (31,231) (31,280) (31,280) 에프엔씨클라우드제일차(주) 10,009,129 10,058,915 (69,412) (69,412) (69,412) 일산대토제이차(유) 1,256,284 1,770,000 (5,568) (136,309) (136,309) 프라임테크원(주) 22,281,819 22,100,000 180,909 181,818 181,818 하이레전드다이버제이차 20,848,059 20,741,452 59,755 59,901 59,901 트레쥬어마운틴제이차(주)(주2) - - - - - 디더블유양주제사차(주)(주2) - - - - - 에이치와이뉴스타트제십차(주) 5,192,127 5,321,586 (130,377) (129,469) (129,469) 케이에인트제구차(주) 103,484,017 103,484,016 - - - (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. 5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 89,568 (2,439) (352,209) 461,430 3,444,490 3,640,840 Samsung Securities (Europe) Ltd. 250,660 (1,604) (253,207) 1,101,237 7,864,672 8,961,758 Samsung Securities (Asia) Ltd. 534,887 (9,409) (875,530) 213,200 1,652,932 1,516,080 삼성선물(주) 111,662,853 (107,110,923) (1,551,670) 880,479 10,728,682 14,609,421 Caldera Pacific Haku II,L.P(주2) 3,947,699 - (1,733,843) (273,739) 868,077 2,808,194 쿠퍼타운제일차 등(주3) 899,880,287 345,281 (914,109,136) - 43,990,366 30,106,798 삼성 콜렉션 프리미엄 신기술사업투자조합 제1호 등 32,634,393 (35,404,439) - - 3,281,636 511,590 (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 612,775 (231,604) (325,450) 57,411 3,331,358 3,444,490 Samsung Securities (Europe) Ltd. 753,214 (220,777) (176,633) 124,410 7,384,458 7,864,672 Samsung Securities (Asia) Ltd. 1,474,391 (553,397) (897,895) 24,552 1,605,281 1,652,932 삼성선물(주) 65,391,824 (52,745,016) (1,670,544) (474,690) 227,108 10,728,682 Caldera Pacific Haku II,L.P(주2) (1,602,175) - 107,399 1,315,127 1,047,726 868,077 쿠퍼타운제일차 등(주3) (127,861,059) - 99,597,264 - 72,254,161 43,990,366 삼성 콜렉션 프리미엄 신기술사업투자조합 제1호 등 (86,500,108) 89,736,924 44,820 - - 3,281,636 (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하'연결실체')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 연결실체가 피투자 회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 23 : 수익인식 - 수수료수익의 수익인식시기2) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17 및 33 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이에 따른 효과- 주석 36 : 금융자산의 기대신용손실 측정 - 신용위험측정요소를 추정하기 위한 주요 가정3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 2.2 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 외화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화는 원화(KRW)입니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다 (4) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 분류 및 후속측정 ① 금융자산 : 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. ② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 3) 상계 금융자산과 금융부채의 상계에 대한 회계정책 정보는 주석 35(11)를 참고바랍니다. (5) 파생상품 파생상품에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 36(4)를 참고 바랍니다. (6) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무상품- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채무상품 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 비품 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (9) 리스 1) 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 ' 기타부채'로 표시하였습니다. 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다.이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 ' 영업외수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (10) 환매조건부채권 연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 상각후원가측정금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고 있습니다. (11) 손해배상공동기금 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하고 있으며, 한국예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에따라 기본적립금 1천만원과 한국예탁결제원의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채에 대한 회계정책 정보는 주석 17을 참고 바랍니다. (14) 수익 인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 수수료수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 아래의 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. (1단계) 고객과의 계약 식별 (2단계) 수행의무 식별 (3단계) 거래가격 산정 (4단계) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 (5단계) 수행의무를 이행할 때 수익을 인식 2) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치지정금융부채를 제외한 모든 이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서의 '이자수익', '이자비용' 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3) 매매손익 매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니다. 4) 거래일 손익(Day 1 profit and loss) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다. (15) 신탁계정 연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 '가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류와 측정 요구사항3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 연차개선 4. 부문별 정보(1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 Sales 고객자금 연계 운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위(이하 'S') 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 668,684,427 240,849,135 2,553,096 (1,135,302) 66,084,266 11,636,118 (40,729,363) 599,500 948,541,877 순이자손익 286,066,011 64,415,034 (22,350,300) 240,987,655 88,828,096 7,477,117 3,720,614 (996,247) 668,147,980 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 593,378,267 (31,561,437) 21,025,468 (83,604,737) 1,007,300 - (22,687,133) (1,181,971) 476,375,757 기타손익 (60,105,788) 20,952,759 70,901,170 15,476,747 4,021,640 (429,128) 103,450,089 (4,934,133) 149,333,356 인건비 및 판매비와관리비 (788,828,278) (110,267,527) (13,516,022) (51,603,462) (61,166,831) (9,871,193) (114,202) 1,339,654 (1,034,027,861) 관계기업관련손익 - - - - - - 4,751,600 (3,496,492) 1,255,108 법인세비용차감전순이익 699,194,639 184,387,964 58,613,412 120,120,901 98,774,471 8,812,914 48,391,605 (8,669,689) 1,209,626,217 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 555,778,363 229,545,884 1,763,440 (467,483) 57,044,518 10,577,624 (56,348,813) 972,537 798,866,070 순이자손익 304,516,359 51,289,570 (24,000,099) 213,637,556 85,579,236 6,082,899 6,975,144 5,121,397 649,202,062 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 403,942,019 (112,245,440) 18,986,088 (80,786,685) 1,704,114 - 39,397,679 (4,987,404) 266,010,371 기타손익 (43,059,240) (186,335,764) 73,642,491 43,661,140 1,328,112 186,627 49,328,358 (5,880,320) (67,128,596) 인건비 및 판매비와관리비 (683,255,076) (94,492,532) (16,171,588) (47,403,766) (53,344,519) (9,675,932) (2,228,240) 686,599 (905,885,054) 관계기업관련손익 - - - - - - 5,552,482 197,225 5,749,707 법인세비용차감전순이익 537,922,425 (112,238,282) 54,220,332 128,640,762 92,311,461 7,171,218 42,676,610 (3,889,966) 746,814,560 (3) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 29,130 35,670 현금성자산 당좌예금 7,015,290 5,145,332 원화보통예금 214,986,054 86,362,788 외화보통예금 2,121,207,547 1,222,085,576 금융어음 100,000,000 100,000,000 외화정기예금 302,779,544 267,353,503 기타 214,637,071 154,291,850 소 계 2,960,625,506 1,835,239,049 합 계 2,960,654,636 1,835,274,719 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 341,873,930 345,524,001 출자금 389,235,558 397,671,440 신종자본증권 940,923,898 508,892,967 신탁수익증권 44,268 49,444 외화주식 319,674,064 87,115,191 외화출자금 316,166,977 294,789,855 외화신종자본증권 13,689,444 9,069,972 국공채및지방채 3,188,760,424 3,697,382,036 특수채 4,507,485,315 5,543,518,359 회사채 6,489,825,662 6,577,073,182 외화채권 343,516,761 550,366,647 전자단기사채 354,148,922 325,438,595 기업어음증권 1,096,947,351 1,204,039,834 미매각집합투자증권 9,875,113 11,323,836 집합투자증권(ETF) 3,149,883,982 2,993,941,004 집합투자증권(기타) 1,814,352,403 1,648,802,281 외화집합투자증권(기타) 189,372,155 161,739,916 매수파생결합증권 17,117,299 40,722,282 투자자예탁금별도예치금(신탁) 6,230,975,983 6,257,943,634 상장지수증권 126,739,466 43,332,044 MMT(기업어음증권 등) 1,081,084,838 988,015,101 대출채권 1,085,173,345 779,281,303 거래일손익조정 (2,203,589) (334,694) 파생상품자산 1,210,733,343 707,226,157 합 계 33,215,396,912 33,172,924,387 (2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 69,305,575,000 86,355,426 50,654,095,980 116,043,364 선물 334,443,624 - 100,046,778 - 옵션 213,500,000 24,562,803 204,470,000 22,949,218 소 계 69,853,518,624 110,918,229 50,958,612,758 138,992,582 통화 관련 스왑 1,071,323,330 77,849,740 848,425,200 23,787,662 선도 14,389,253,538 919,469,753 9,714,303,975 199,385,225 선물 822,222,589 - 537,706,449 - 옵션 51,071,150 96,685 28,996,375 2,355,962 소 계 16,333,870,607 997,416,178 11,129,431,999 225,528,849 주식 및 주가지수 관련 스왑 2,237,996,358 90,661,242 1,518,325,244 174,219,244 선도 - - 578,942,702 74,648,446 선물 83,041,163 - 121,614,022 - 옵션 11,545,175 108,949 51,584,776 259,538 소 계 2,332,582,696 90,770,191 2,270,466,744 249,127,228 신용 관련 스왑 1,374,175,000 10,805,245 1,143,087,330 8,894,078 기타 스왑 177,132,363 119,678 460,718,457 903,885 선도 50,000,000 466,049 - - 소 계 227,132,363 585,727 460,718,457 903,885 해외선물 401,018,429 1,806,503 643,832,971 58,079,007 해외옵션 57,429,960 1,036,792 827,415,624 24,510,442 신주인수권증서 5,516,831 522,250 48,867 7,815 거래일손익조정 - (3,127,772) - 1,182,271 합 계 90,585,244,510 1,210,733,343 67,433,614,750 707,226,157 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 원화주식 및 출자금 357,092,163 399,912,923 채무증권 특수채 737,042,942 318,175,236 회사채 3,185,798,715 921,157,904 소 계 3,922,841,657 1,239,333,140 거래일손익조정 (546,009) (546,009) 합 계 4,279,387,811 1,638,700,054 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 334,223,398 (42,820,760) - 291,402,638 채무증권 (4,231,107) 8,765,475 (324,053) 4,210,315 소 계 329,992,291 (34,055,285) (324,053) 295,612,953 법인세효과 (87,117,965) 8,990,596 85,550 (78,041,819) 합 계 242,874,326 (25,064,689) (238,503) 217,571,134 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 353,808,988 (19,585,590) - 334,223,398 채무증권 (68,944,479) 18,323,187 46,390,185 (4,231,107) 소 계 284,864,509 (1,262,403) 46,390,185 329,992,291 법인세효과 (75,204,230) 333,274 (12,247,009) (87,117,965) 합 계 209,660,279 (929,129) 34,143,176 242,874,326 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,077,173,966 850,347,302 1년 초과 2년 이내 754,058,419 171,057,804 2년 초과 91,609,272 217,928,034 합 계 3,922,841,657 1,239,333,140 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 765,282 - - 765,282 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (589,240) - - (589,240) 순전입(환입) 1,972,002 - - 1,972,002 기말 2,148,044 - - 2,148,044 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 768,069 - - 768,069 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (616,740) - - (616,740) 순전입(환입) 613,953 - - 613,953 기말 765,282 - - 765,282 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 1,239,333,140 - - 1,239,333,140 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 4,077,513,837 - - 4,077,513,837 매각및상환 (1,401,276,275) - - (1,401,276,275) 평가 8,765,475 - - 8,765,475 외화환산 - - - - 기타(주1) (1,494,520) - - (1,494,520) 기말 3,922,841,657 - - 3,922,841,657 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 4,096,210,970 - - 4,096,210,970 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 2,275,636,072 - - 2,275,636,072 매각및상환 (5,157,747,171) - - (5,157,747,171) 평가 18,323,187 - - 18,323,187 외화환산 - - - - 기타(주1) 6,910,082 - - 6,910,082 기말 1,239,333,140 - - 1,239,333,140 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (6) 연결실체는 보유 중인 지분상품 중 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품의 배당금 인식액은 각각 10,505,494천원 및 7,319,969천원 입니다. (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 원화정기예적금 410,000,000 445,000,000 외화정기예적금 149,312,988 122,341,961 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,778,281,425 2,171,909,012 외화투자자예탁금별도예치금(예금) 1,254,140,746 972,896,783 장내파생상품거래예치금 47,403,923 51,985,500 장내파생상품매매증거금 2,542,859,055 1,740,636,996 유통금융차주담보금 - 1,844,759 유통금융담보금 143,500,000 116,800,000 기타 1,761,800,510 609,682,903 소 계 8,087,298,647 6,233,097,914 대출채권 신용공여금 3,538,173,687 3,888,838,764 환매조건부매수 256,500,000 384,600,000 대여금 1,386,847 1,093,346 매입대출채권 43,751,892 57,098,844 대지급금 3,113,807 3,113,807 사모사채 110,137,285 44,000,000 대출금 2,811,001,087 3,919,715,491 이연대출부대수익 (1,650,119) (2,001,115) 소 계 6,762,414,486 8,296,459,137 채무증권 국공채 및 지방채 290,450,563 169,178,956 회사채 - 10,047,190 소 계 290,450,563 179,226,146 기타자산 미수금 5,502,821,712 4,015,172,192 미수수익 386,519,625 294,321,604 보증금 53,541,195 56,784,119 기타 554,493,770 694,873,909 소 계 6,497,376,302 5,061,151,824 현재가치할인차금 (3,444,767) (1,965,835) 신용손실충당금 (322,946,042) (324,952,083) 합 계 21,311,149,189 19,443,017,103 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 11,401,738 291,249 313,259,096 324,952,083 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1,166,908) 1,247,172 (80,264) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (81,352) - 81,352 - 순전입(환입) 9,068,574 2,093,764 3,349,386 14,511,724 제각 - - (16,529,036) (16,529,036) 기타(주1) 11,271 - - 11,271 기말 19,233,323 3,632,185 300,080,534 322,946,042 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 7,856,821 6,003,805 14,482,446 28,343,072 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (164,570) 164,570 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (2,091,883) (6,003,805) 8,095,688 - 순전입(환입) 5,790,722 126,679 301,537,953 307,455,354 제각 - - (10,856,991) (10,856,991) 기타(주1) 10,648 - - 10,648 기말 11,401,738 291,249 313,259,096 324,952,083 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 18,768,881,953 39,915,181 959,172,053 19,767,969,187 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (187,640,204) 217,642,204 (30,002,000) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (45,049,315) - 45,049,315 - 기중순증감 1,985,565,572 (39,070,985) (92,239,715) 1,854,254,872 제각 - - (16,529,036) (16,529,036) 기타(주1) 28,305,200 95,008 - 28,400,208 기말 20,550,063,206 218,581,408 865,450,617 21,634,095,231 (주1) 기타변동은 환율변동효과 및 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 18,837,326,084 8,073,334 66,278,500 18,911,677,918 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (41,034,435) 41,034,435 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (732,644,651) (8,073,334) 740,717,985 - 기중순증감 695,492,775 (1,126,082) 162,956,249 857,322,942 제각 - - (10,856,991) (10,856,991) 기타(주1) 9,742,180 6,828 76,310 9,825,318 기말 18,768,881,953 39,915,181 959,172,053 19,767,969,187