삼성증권 사업보고서 (2021.12)
2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 삼성증권의 2021 회계연도('21.12.31) 연결 기준 자산총계는 직전 회계연도('20.12.31) 대비 2.9% 증가한 65.7조 원, 부채총계는 1.8% 증가한 59.6조 원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 6조 809억 원으로 직전 회계연도 5조 3,171억 원 대비 14.4% 증가하였습니다. 연결 대상 회사의 총 임직원 수 는 2,714 명 이 며 , 국내 자회사 1개 , 해외 자회 사 3 개, 해외사무소 2개 를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 2021 회계연도('21.1.1~12.31) 연결 기준 순영업손익은 수탁수수료 증가 및 금융상품판매 수익 확대 뿐만 아니라 운용손익 및 금융수지, 인수자문수수료 等 실적이 크게 증가하며 직전 회계연도('20.1.1~12.31) 대비 50.2% 증가한 2조 2,418억 원을 기록하였습니다. 연결 기준 영업비용(인건비 및 판매관리비)은 직전 회계연도 대비 14.5% 상승한 9,331억 원을 기록하였습니다. 연 결 세전이익은 1조 3,272억원으로 전년동기비 93.5% 증가하였습니다. 연결 당기순이익도 90.1% 증가한 9,653억원을 기록하였습니다. 자기자본이익률(연환산ROE, 지배주주지분)은 전년동기 9.9%에서 16.8%로 6.9%p 개선되었습니다.

나. 영업의 종류 삼성증권은 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 선물중개업, 해외영업 등 5개 영업부문으로 구성되어 있습니다 . 영업부문별 주요 실적은 아래와 같습니다. 삼성증권의 2021 회계연도 수탁수수료(유관기관수수료 등 관련비용 차감, 별도기준)는 직전 회계연도 대비 8.7% 증가한 7,450억원을 기록하였습니다. 국내주식 중개수수료(선물,옵션 포함) 수익은 시장 유동성 확대, 증시 강세 지속 등 영향으로 거래대금이 증가하여 직전 회계연도 대비 1.1% 증가한 5,623억원을 기록하였습니다. 특히, 해외주식 수탁수수료는 직전 회계연도 대비 43.9% 증가한 1,502억 원을 기록하였습니다. 리테일 해외주식 예탁자산은 18.3조 원으로 직전 회계연도 대비 62.7% 증가하여 해외주식 영업 기반이 강화되었습니다.금융상품 관련 수익(소매채권 제외)은 랩어카운트, 펀드, 신탁 등 전 금융상품 판매 호조 및 ELS 조기상환규모 확대 영향으로 직전 회계연도 대비 20.8% 증가한 4,117억원을 기록하였습니다. 펀드 판매수익은 689억 원(직전 회계연도 대비 +29.8%)을 기록하였습니다. 펀드 판매잔고(MMF 제외)는 19.6조 원으로 직전 회계연도 대비 15.0% 증가하였고, 펀드 신규 판매 규모(MMF 제외)는 혼합자산형, 부동산 펀드 중심의 판매 확대로 직전 회계연도 대비 20.9% 증가한 6.2조 원을 기록하였습니다. 랩어카운트 수익은 304억 원(직전 회계연도 대비 +120.4%)을 기록하며 직전 회게연도 대비 두배 이상 증가하였습니다. 랩어카운트 잔고는 또한 5.0조 원으로 직전 회계연도 3.3조 원 대비 55.1% 확대되었습니다. 파생결합증권 관련 수익은 ELS 및 DLS 조기상환이익 증가 영향으로 2,859억 원(직전 회계연도 대비 +12.8%)을 기록하였습니다. 2021 회계연도 인수 및 자문수수료 수익은 직전 회계연도 대비 58.8% 증가한 2,527억 원을 기록하였습니다. ECM 자문 관련 수익이 직전 회계연도 대비 약 3배 증가한 383억 원(직전 회계연도 대비 +192.9%)의 호 실적을 기록하였습니다. DCM 및 M 자문 관련 수익은 직전 회계연도 대비 각각 39.5%, 19.5% 증가한 95억 원, 158 억원을 기록하였습니다. 구조화금융 等 기타 수익도 직전 회계연도 49.7% 증가한 1,891억 원의 견조한 실적을 기록하였습니다. 상품운용손익 및 금융수지는 직전 회계연도 대비 212.9% 증가한 7,608억 원을 기록하였습니다. 직전 회계연도 글로벌 증시 변동성 확대로 부진했던 운용 부문이 정상화되었고, 2021년 금리 상승 기조에도 적극적으로 대응하여 실적이 개선되었습니다. 금융수지 수익 기반인 신용공여 평균 잔고는 4.4조 원으로 직전 회계연도 평균 대비 23.3% 증가했습니다. 삼성선물(삼성증권100% 자회사)은 시장의 높은 변동성 하 파생상품에 대한 투자 및 헤지 수요가 지속되며 직전 회계연도 대비 소폭 증가한 당기순이익 243.3억원을 기록하였습니다. 해외 기관투자자 대상 한국주식 중개 업무를 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인의 당기순이익은 직전 회계연도 대비 17.2% 감소한 16.1억원을 기록하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 제40기 제39기 제38기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 458,478 0.0% 0.8% 458,478 0.0% 0.9% 458,478 0.0% 1.2% 자본잉여금 1,743,471 0.0% 3.0% 1,743,471 0.0% 3.4% 1,743,471 0.0% 4.5% 자본조정 (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% 기타포괄손익누계액 182,654 0.0% 0.3% 176,036 0.0% 0.3% 169,127 0.0% 0.4% 이익잉여금 3,225,657 0.0% 5.6% 2,512,919 0.0% 5.0% 2,355,490 0.0% 6.1% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 182,042 0.0% 0.3% 188,261 0.0% 0.4% 183,325 0.0% 0.5% 파생상품부채 1,030,093 0.0% 1.8% 1,809,309 0.0% 3.6% 1,278,763 0.0% 3.3% 채무상품부채 8,575,608 0.0% 14.9% 10,954,611 0.0% 21.6% 11,112,038 0.0% 28.9% 예수부채 고객예수금 12,927,979 0.1% 22.5% 8,421,405 0.2% 16.6% 3,821,897 0.6% 9.9% 수입담보금 1,950,411 0.4% 3.4% 1,174,433 0.9% 2.3% 880,596 2.0% 2.3% 기타 4,966 0.0% 0.0% 3,952 0.0% 0.0% 3,104 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 577,979 0.7% 1.0% 492,727 1.1% 1.0% 584,635 1.7% 1.5% 일반차입금 2,643,106 1.0% 4.6% 1,502,937 1.6% 3.0% 515,814 1.9% 1.3% 환매조건부매도 18,255,101 0.5% 31.8% 16,610,596 0.9% 32.8% 12,500,250 1.5% 32.5% 기타 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 사채 2,130,226 1.5% 3.7% 1,237,668 2.7% 2.4% 684,294 2.5% 1.8% 기타부채 순확정급여부채 33,236 0.0% 0.1% 29,183 0.0% 0.1% 23,405 0.0% 0.1% 기타 3,549,998 0.1% 6.3% 3,429,048 0.2% 6.7% 2,223,157 0.3% 5.8% 합 계 57,434,596 100.0% 50,708,624 100.0% 38,501,433 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 제39기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 84 0.0% 0.0% 89 0.0% 0.0% 82 0.0% 0.0% 현금성자산 4,511,958 0.1% 7.9% 3,605,274 0.3% 7.1% 1,977,646 0.5% 5.1% 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품자산 1,062,375 0.0% 1.8% 833,278 0.0% 1.6% 677,231 0.0% 1.8% 채무상품자산 21,818,722 1.6% 38.0% 20,176,402 2.4% 39.8% 18,443,139 2.1% 47.9% 집합투자증권 2,145,809 0.0% 3.7% 1,945,263 0.0% 3.8% 1,632,830 0.0% 4.2% 파생상품자산 625,774 0.0% 1.1% 841,872 0.0% 1.7% 607,751 0.0% 1.6% 매수파생결합증권 65,868 0.0% 0.1% 134,211 0.0% 0.3% 821 0.0% 0.0% 기타당기손익인식지정금융자산 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 기타 대출채권 등 10,144,210 0.2% 17.7% 6,961,383 0.4% 13.7% 3,692,950 0.5% 9.6% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 354,611 0.0% 0.6% 292,985 0.0% 0.6% 292,657 0.0% 0.8% 채무상품 4,467,975 1.3% 7.8% 4,002,987 2.0% 7.9% 2,663,308 2.0% 6.9% 집합투자증권 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 손해배상공동기금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 상각후원가측정금융자산 예치금 2,985,211 0.3% 5.2% 3,312,961 0.3% 6.5% 1,807,594 0.5% 4.7% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 4,350,402 7.9% 7.6% 3,527,948 8.3% 7.0% 3,036,446 5.5% 7.9% 환매조건부매수 400,011 0.5% 0.7% 349,274 0.6% 0.7% 455,278 1.7% 1.2% 대여금 50 1.7% 0.0% 60 3.4% 0.0% 67 2.3% 0.0% 매입대출채권 등 601,201 4.5% 1.0% 933,978 5.8% 1.8% 758,774 4.4% 2.0% 기타 3,315,298 0.2% 5.8% 3,168,444 0.3% 6.2% 1,905,079 0.5% 4.9% 유형자산 100,342 0.0% 0.2% 80,054 0.0% 0.2% 70,325 0.0% 0.2% 기 타 484,695 0.0% 0.8% 542,161 0.0% 1.1% 479,455 0.0% 1.3% 합 계 57,434,596 100.0% 50,708,624 100.0% 38,501,433 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적 ① 삼성선물- 자금조달내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 0.81% 25,000 0.84% 25,000 1.19% 기타포괄손익누계액 8,849 0.29% 6,555 0.22% 5,565 0.26% 이익잉여금 212,406 6.88% 188,459 6.34% 165,266 7.84% 예수부채 투자자예수금 2,825,488 91.54% 2,737,273 92.06% 1,897,556 89.98% 기타부채 확정급여부채 381 0.01% 778 0.03% 1,056 0.05% 기타 14,541 0.47% 15,144 0.51% 14,361 0.68% 합 계 3,086,665 100.00% 2,973,209 100.00% 2,108,804 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. - 자금운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 186 0.01% 204 0.01% 242 0.01% 예치금 2,882,446 93.38% 2,783,253 93.61% 1,852,782 87.86% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 26,029 0.84% 26,118 0.88% 14,271 0.68% 기타포괄-공정가치측정금융자산 17,375 0.56% 14,315 0.48% 12,924 0.61% 상각후원가측정금융자산 113,968 3.69% 98,690 3.32% 78,169 3.71% 대출채권 대여금 568 0.02% 566 0.02% 541 0.03% 유형자산 2,597 0.08% 4,961 0.17% 4,274 0.20% 기 타 43,496 1.41% 45,102 1.52% 145,601 6.90% 합 계 3,086,665 100.00% 2,973,209 100.00% 2,108,804 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적 - 제40기(당기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 870,516 256,076 405 (4,544) 50,889 7,767 (67,410) 455 1,114,155 순이자손익 380,688 27,248 (4,101) 272,471 16,473 572 27,054 (8,987) 711,418 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 233,510 14,956 39,787 (17,847) (989) - 58,526 (22) 327,920 기타손익 (55,221) 50,131 65,073 (43,910) 1,717 200 75,048 (5,915) 87,124 인건비 및 판매비와관리비 (720,173) (106,328) (14,880) (52,551) (35,444) (6,975) 3,257 - (933,093) 관계기업관련손익 - - - - - - - 19,647 19,647 법인세비용차감전순이익 709,320 242,084 86,285 153,620 32,646 1,563 96,475 5,178 1,327,171 세전이익의 비중 53.4% 18.2% 6.5% 11.6% 2.5% 0.1% 7.3% 0.4% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제39기(전기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 711,532 150,979 1,754 29,671 46,619 8,657 (38,462) 109 910,859 순이자손익 217,042 30,262 24,723 309,742 21,432 1,962 25,151 15,643 645,957 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 159,196 25,335 (1,855) (467,812) (45) - (27,149) (13,905) (326,235) 기타손익 3,428 36,507 59,835 76,614 (147) (362) 89,786 (5,088) 260,574 인건비 및 판매비와관리비 (569,117) (63,822) (7,788) (112,971) (35,480) (7,472) (18,340) 320 (814,671) 관계기업관련손익 - - - - - - - 9,284 9,284 법인세비용차감전순이익 522,081 179,261 76,669 (164,757) 32,378 2,785 30,986 6,363 685,766 세전이익의 비중 76.1% 26.1% 11.2% -24.0% 4.7% 0.4% 4.5% 0.9% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. 2-1. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거 래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 23,354,074 23,811,713 47,165,787 1,057,005 (4,359) 코스닥시장 3,207,452 3,136,238 6,343,690 245,459 16,145 코넥스시장 - - - - - 기타 606,441 1,309,987 1,916,427 - - 소계 27,167,966 28,257,938 55,425,904 1,302,464 11,785 신주인수권증권 유가증권시장 4,976 3,298 8,274 7,048 1,224 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 4,976 3,298 8,274 7,048 1,224 기타 유가증권시장 17 - 17 - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 17 - 17 - - 계 27,172,959 28,261,236 55,434,194 1,309,511 13,009 채무증권 국채,지방채 국고채 87,611,573 87,565,335 175,176,907 2,766,853 (21,044) 국민주택채권 2,326,377 3,100,007 5,426,385 107,935 (711) 기타 2,685,726 3,156,159 5,841,884 249,004 (3,005) 소계 92,623,676 93,821,500 186,445,176 3,123,792 (24,760) 특수채 통화안정증권 20,189,686 20,435,886 40,625,572 616,747 205 예금보험공사채 323,842 322,944 646,787 40,088 (46) 토지개발채권 - - - - - 기타 7,305,586 8,144,719 15,450,305 946,152 (8,187) 소계 27,819,115 28,903,549 56,722,664 1,602,987 (8,028) 금융채 산금채 5,868,679 6,393,974 12,262,653 2,925,582 (5,241) 중기채 3,272,553 3,553,169 6,825,722 1,544,022 (2,437) 은행채 15,262,381 14,387,143 29,649,524 6,843,392 (12,318) 여전채 6,896,760 6,778,470 13,675,230 3,012,794 (27,441) 종금채 - - - - - 기타 43,783 43,809 87,592 19,846 (277) 소계 31,344,157 31,156,565 62,500,722 14,345,635 (47,715) 회사채 8,168,503 6,489,868 14,658,371 3,653,965 (18,834) 기업어음증권 13,175,622 12,053,558 25,229,180 1,842,359 (3,268) 기타 14,971,095 14,541,792 29,512,886 936,946 60 계 188,102,167 186,966,832 375,068,999 25,505,685 (102,545) 집합투자증권 ETF 7,172,616 7,833,781 15,006,397 198,657 7,829 기타 91,773,316 91,776,147 183,549,463 8,881 - 계 98,945,932 99,609,928 198,555,860 207,538 7,830 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 289,699 275,756 565,454 183,198 18,978 채무증권 국채,지방채 315,558 296,942 612,500 23,604 (66) 특수채 242,766 224,105 466,870 161,385 (3,375) 금융채 1,519,589 1,481,253 3,000,842 488,237 (10,698) 회사채 1,998,722 2,219,214 4,217,936 504,446 (8,727) 기업어음증권 - - - - - 기타 329,498 409,173 738,672 119,749 (2,375) 소계 4,406,133 4,630,687 9,036,819 1,297,421 (25,240) 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 4,695,831 4,906,442 9,602,274 1,480,619 (6,262) 파생결합증권 ELS 318,395 331,678 650,073 53,540 (143) ELW 31,339 12,023 43,361 - - 기타 354 425 779 - - 계 350,087 344,126 694,213 53,540 (143) 기타증권 1,322,141 1,236,658 2,558,800 - - 합계 320,589,118 321,325,222 641,914,340 28,556,893 (88,111) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 170,827,526 - 170,827,526 - - (56) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 57,936,966 - 57,936,966 - - (1,490) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 228,764,492 - 228,764,492 - - (1,546) 통화선물 미국달러 66,933 23,699,127 - 23,766,060 - - 1,871 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 66,933 23,699,127 - 23,766,060 - - 1,871 지수선물 KOSPI200 815,331 31,519,048 - 32,334,380 - - 89 KOSTAR - - - - - - - 기타 2,965 7,066,030 - 7,068,995 - - (314) 소계 818,297 38,585,078 - 39,403,375 - - (225) 개별주식 5,009 5,465,981 - 5,470,990 - - 1,909 기타 - - - - - - - 계 890,238 296,514,678 - 297,404,916 - - 2,009 기타 - - - - - - - 국내계 890,238 296,514,678 - 297,404,916 - - 2,009 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 1,159 1,636,977 - 1,638,135 1,030 219 710 에너지 - 9,301,958 - 9,301,958 4,389 179 4,486 기타 - - - - - - - 소계 1,159 10,938,935 - 10,940,093 5,418 398 5,196 금융선물 통화 72,044 780,196 - 852,240 - 37 21 금리 - 145,693,138 - 145,693,138 855 560 (792) 주가지수 273,021 27,172,058 - 27,445,079 24,144 13,168 3,282 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 345,065 173,645,393 - 173,990,457 25,000 13,765 2,511 기타 - - - - - - - 해외계 346,223 184,584,327 - 184,930,551 30,418 14,164 7,707 선물계 1,236,462 481,099,005 - 482,335,467 30,418 14,164 9,715 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 3,328 20,802,880 - 20,806,208 797 31,080 8,719 기타 - 999,489 - 999,489 6,971 8,074 (2,765) 소계 3,328 21,802,369 - 21,805,697 7,768 39,154 5,953 개별주식 - 753,060 - 753,060 - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 3,328 22,555,429 - 22,558,756 7,768 39,154 5,953 해외 주가지수 - 50,822,692 - 50,822,692 72,571 485,442 39,942 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - 71,641 - 71,641 - - - 해외계 - 50,894,333 - 50,894,333 72,571 485,442 39,942 옵션계 3,328 73,449,762 - 73,453,090 80,339 524,596 45,895 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 1,239,790 554,548,767 - 555,788,557 110,757 538,760 55,610 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 1,521,211 - 1,521,211 11,343 24,028 (9,271) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 38,853,875 - 38,853,875 176,477 68,531 110,539 기타 - - - - - - - 계 - 40,375,086 - 40,375,086 187,820 92,559 101,267 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 38,331 - 38,331 - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - 13,785 52,939 13,575 통화 - 5,668 - 5,668 1,211 1,211 - 기타 - - - - - - - 계 - 43,999 - 43,999 14,996 54,150 13,575 스왑 신용 - - - - 7,899 3,797 (2,089) 주식 - 23,923,875 - 23,923,875 110,717 316,986 31,348 일반상품 - - - - - - - 금리 - 40,795,943 320,000 41,115,943 96,397 141,454 (41,476) 통화 - 242,333 - 242,333 25,370 5,741 13,241 기타 - 1,993,672 - 1,993,672 3,540 46,889 (29,042) 계 - 66,955,823 320,000 67,275,823 243,922 514,869 (28,018) 기타 - - - - - - - 합계 - 107,374,907 320,000 107,694,907 446,738 661,577 86,824 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 제38기 매매차익(차손) 110,150 (73,585) 46,409 평가차익(차손) 11,785 7,807 14,309 배당금수익 54,539 37,865 30,670 합계 176,474 (27,913) 91,388 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 제38기 매매차익(차손) (94,508) 59,600 94,361 상환차익(차손) (18,847) (13,248) (1,612) 평가차익(차손) (102,545) (16,269) 888 상품채권이자 369,805 386,825 417,185 합계 153,905 416,908 510,822 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 제39기 매매차익(차손) 1,747 32,081 30,588 평가차익(차손) (6,262) 44,267 15,647 배당금,이자수익 31,429 39,675 25,978 합계 26,914 116,023 72,213 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 제38기 매매차익(차손) 50,756 (767,421) (388,007) 정산차익(차손) 9,716 (13,848) (25,428) 합계 60,472 (781,269) (413,435) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 제38기 매매차익(차손) 187,010 (244,976) 615,440 평가차익(차손) 47,119 386,786 461,533 합계 234,129 141,810 1,076,973 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 제38기 매매차익(차손) (217,412) 131,354 126,068 평가차익(차손) 184,088 (124,554) 39,157 합계 (33,324) 6,800 165,225 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 제38기 평가차익(차손) 199,595 77,354 (297,921) 상환차익(차손) (363,590) (356,954) (744,592) 합계 (163,995) (279,600) (1,042,513) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁 매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원 ) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 298,371,036 293,154,206 591,525,242 328,898 코스닥시장 216,423,013 215,303,369 431,726,382 234,664 코넥스시장 188,382 199,487 387,869 383 기타 - - - - 소계 514,982,431 508,657,062 1,023,639,493 563,943 신주인수권증서 유가증권시장 191,594 204,106 395,700 211 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 191,594 204,106 395,700 211 기타 유가증권시장 508,918 463,460 972,378 785 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 212,716 225,006 437,722 13,943 소계 721,634 688,466 1,410,100 14,728 지분증권합계 515,895,659 509,549,634 1,025,445,294 578,883 채무증권 채권 장내 81,768 1,242,635 1,324,403 7 장외 12,459,563 33,471,070 45,930,633 240 소계 12,541,330 34,713,705 47,255,036 247 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 12,541,330 34,713,705 47,255,036 247 집합투자증권 36,875,276 33,814,094 70,689,370 39,304 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 623,485 606,644 1,230,128 684 기타 - - - - 파생결합증권합계 623,485 606,644 1,230,128 684 외화증권 35,628,325 32,846,319 68,474,644 167,560 기타증권 195,199 139,303 334,502 695 증권계 601,759,274 611,669,700 1,213,428,974 787,373 선물 국내 100,303,477 100,213,932 200,517,409 15,441 해외 - - - - 소계 100,303,477 100,213,932 200,517,409 15,441 옵션 장내 국내 1,368,835 1,309,730 2,678,566 4,566 해외 - - - - 소계 1,368,835 1,309,730 2,678,566 4,566 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 1,368,835 1,309,730 2,678,566 4,566 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 101,672,312 101,523,662 203,195,974 20,008 합계 703,431,587 713,193,361 1,416,624,948 807,381 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 수탁수수료 807,381 722,798 278,617 수수료비용 62,413 37,504 18,609 수지차익 744,968 685,294 260,008 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 2002.12.13 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.11.07 상근 2,036 293,780 서원경 수석 주식운용 투자자산운용사 2001.06.28 2000. 2 연세대학교 경영학과 졸업 2007. 12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2001.06.28 상근 7 272 서형석 수석 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.06.21 상근 758 129,561 이나라 수석 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2004. 2 서강대학교 경영학과 졸업 2012.4 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.01.04 상근 901 117,668 박기한 수석 복합운용 투자자산운용사 2003.04.09 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2010.06.01 상근 31 1,017,325 김윤수 수석 채권운용 투자자산운용사 2004.12.18 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 2013.09.16 상근 17,780 2,454,863 한지훈 수석 복합운용 투자자산운용사 2008.02.03 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2009.07.06 상근 13 402,421 김현우 수석 주식운용 투자자산운용사 2006.02.12 세종대 학사졸업 2008 ~ 2019 삼성증권 지점 2019.7 ~ 현재 주식운용담당 2010.05.03 상근 579 53,249 이승현 수석 펀드운용 투자자산운용사 2008.09.19 2008. 2 성균관대학교 경제학과 졸업 2020. 02 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 2020.02.14 상근 1,944 47,475 김우준 수석 주식운용 투자자산운용사 2015.08.07 전남대학교 통계학과 졸업 2010 ~ 2020 삼성증권 지점 2020 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2015.08.17 상근 181 12,546 정수정 수석 주식운용 투자자산운용사 2015.02.23 연세대학교 금융공학석사과정 2014 ~ 삼성증권 2018 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2018.04.12 상근 23 3,505 배영명 수석 복합운용 투자자산운용사 2020.06.18 2006. 2 한양대학교 경영학과 졸업 2020. 12 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2020.06.19 상근 3 42,706 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 690명, 운용업무 종사 인력 281명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것 입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제40기 제39기 제38기 고객수 22,747 20,483 19,298 일임계약건수 26,469 23,818 22,222 일임계약자산총액(계약금액) 5,407,044 3,548,452 3,370,886 일임계약자산총액(평가금액) 5,792,574 3,635,459 3,422,112 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 제38기 일임수수료 38,298 16,097 18,071 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ( 4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 16 3,450 23,847 1,678,785 1,667 1,072,212 25,530 2,754,447 전문투자자 3 775 - - 2 - - - - - 4 404,593 23 57,426 663 898,714 244 1,291,089 939 2,652,597 계 3 775 - - 2 - - - - - 4 404,593 39 60,876 24,510 2,577,498 1,911 2,363,302 26,469 5,407,044 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 16 3,450 23,847 1,678,785 1,667 1,072,212 25,530 2,754,447 전문투자자 3 775 - - 2 - - - - - 4 404,593 23 57,426 663 898,714 244 1,291,089 939 2,652,597 계 3 775 - - 2 - - - - - 4 404,593 39 60,876 24,510 2,577,499 1,911 2,363,302 26,469 5,407,044 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 165,309 47,149 212,458 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 18,195 - 18,195 기업어음증권(CP) 884,578 - 884,578 기타 1,576,978 - 1,576,978 소계 2,645,060 47,149 2,692,210 증권 채무증권 국채·지방채 21,006 - 21,006 특수채 103,582 - 103,582 금융채 257,683 - 257,683 회사채 72,771 - 72,771 기타 - - - 소계 455,042 - 455,042 지분증권 주식 330,025 445,809 775,834 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 330,025 445,809 775,834 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,778,012 - 1,778,012 기타 - - - 소계 1,778,012 - 1,778,012 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 90,530 - 90,530 ELW - - - 기타 - - - 소계 90,530 - 90,530 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 2,653,608 445,809 3,099,417 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 947 - 947 합계 5,299,616 492,958 5,792,574 주) K-IFRS 별도 기 준입니다. 라. 유가증권 인수업무 ( 1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 90 2,627,148 42 1,469,299 23,260 코스닥시장 24 379,371 24 447,155 13,667 유상증자 유가증권시장 206 3,709,442 30 386,516 1,373 코스닥시장 - - - - - 기타 - - 34,609 349,900 10,241 소계 320 6,715,960 34,706 2,652,870 48,541 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 1,990,000 1,990,000 384 금융채 - - 9,240,000 9,223,923 1,316 회사채 일반회사채 10,406,000 10,406,000 4,192,100 4,179,429 7,787 ABS - - 1,170,000 1,170,000 579 소계 10,406,000 10,406,000 5,362,100 5,349,429 8,366 기업어음 - - 8,184,531 8,158,923 283 기타 - - - - - 소계 10,406,000 10,406,000 24,776,631 24,722,276 10,349 외화증권 - - 13,410 13,410 175 기타 - - 1,365,658 1,365,618 49,600 합계 10,406,320 17,121,960 26,190,404 28,754,173 108,665 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 인수수수료 108,665 64,297 60,697 수수료비용 792 35 100 수 지 차 익 107,873 64,262 60,597 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 3,231,878 1인 한도 20억 4.9 ~ 9.3%(비대면: 5.5 ~ 9.9%) 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 신용거래대주 2,716 1인 한도 20억(신용융자합산) 4.5%, 6.0%(종목별상이) 미상환대주에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 증권담보대출 1,228,313 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~60%), 가용담보범위(140%~160%) 內 6.3 ~ 7.7% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주1) 당기말 월평잔 기준입니다.주2) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무 (1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 17,159,068 1. 현금및예치금 6,090,051 2. 증권 8,406,591 3. 금전채권 2,483,979 4. 파생상품 3,537 5. 동산·부동산 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 8. 기타자산 174,910 9. 현재가치차금 - 10. 채권평가충당금(-) - 11. 손익 - Ⅱ.부채총계 17,159,068 1. 금전신탁 15,661,002 2. 재산신탁 1,028,419 3. 종합재산신탁 - 4. 공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 10. 기타부채 469,647 11.특별유보금 - 12.손익 - ※상세 현황은 '상세표-4. 재무상태표 (신탁계정 상세)' 참조 ② 손익계산서(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 465,891 1. 예치금이자 64,276 2. 증권이자 115,536 3. 금전채권이자 8,608 4. 배당금수익 11,342 5. 증권매매이익 247,663 6. 증권평가이익 14,602 7. 증권상환이익 3,830 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 10. 수수료수익 - 11. 동산·부동산수익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 34 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 465,891 1. 금전신탁이익 218,026 2. 재산신탁이익 2,474 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 86,704 10. 증권평가손실 131,622 11. 증권상환손실 2,887 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 14. 제상각 - 15. 지급수수료 - 16. 동산·부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 19. 세금과공과 1 20. 신탁보수 24,176 21. 기타비용 - 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - ※상세 현황은 '상세표-5. 손익계산서 (신탁계정 상세)' 참조 (2) 수익현황(신탁계정) (단위 : 백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,041 - - 1,041 자문형 1,583 354 - 1,937 자사주 539 - - 539 채권형 2,725 130 - 2,855 주식형(자문형, 자사주 제외) 4,614 941 - 5,556 주가연계신탁 118 5 - 123 정기예금형 754 - - 754 퇴직연금 확정급여형 3,449 - - 3,449 확정기여형 2,801 - - 2,801 IRA형 1,437 - - 1,437 소계 7,686 - - 7,686 기타 2,604 66 - 2,670 금전신탁 소계 21,664 1,497 - 23,161 재산신탁 증권 6 - - 6 금전채권 1,009 - - 1,009 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 1,015 - - 1,015 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 22,679 1,497 - 24,176 ( 3) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 당기말 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 2,062 852,257 자문형 320 58,966 자사주 41 536,500 채권형 3,132 2,701,819 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,066 624,471 주가연계신탁 183 120,207 정기예금형 2,100 3,579,252 퇴직연금 확정급여형 798 2,630,066 확정기여형 1,488 1,889,005 IRA형 72,184 2,256,135 소계 74,470 6,775,206 기타 2,579 412,324 금전신탁 소계 85,953 15,661,002 재산신탁 증권 2 8,300 금전채권 14 1,020,119 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 - - 소계 - - 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 - - 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 16 1,028,419 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 85,969 16,689,421 (4) 자금조달 및 운용현황 ① 금전신탁 자금조달현황 (단위 : 백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 852,257 - - - 5,963 858,220 자문형 58,966 - - - (826) 58,140 자사주 536,500 - - - 4,741 541,241 채권형 2,701,819 - - - 58,052 2,759,871 주식형(자문형, 자사주 제외) 624,471 - - - (217,137) 407,334 주가연계신탁 120,207 - - - 3 120,210 정기예금형 3,579,252 - - - 18,253 3,597,505 퇴직연금 확정급여형 2,630,066 - - - 147,100 2,777,166 확정기여형 1,889,005 - - - 122,652 2,011,657 IRA형 2,256,135 - - - 124,035 2,380,169 소계 6,775,206 - - - 393,787 7,168,993 기타 412,324 - - - (18,311) 394,013 합계 15,661,002 - - - 244,526 15,905,528 주) 당기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운 용현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - - - - - - 246,619 - - 246,619 32,143 579,429 30 858,220 자문형 - - 1,176 - - - - - - - - 51,832 - 53,008 5,008 - 124 58,140 자사주 - - 382,776 - - - - - - - - - - 382,776 106,940 51,521 4 541,241 채권형 - 10,078 144 244,956 50,002 1,583,477 1,583,477 36,964 - - 3,381 677,541 - 2,606,543 9,916 7,320 136,092 2,759,871 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 56,336 - - - - 4,368 - - - 320,653 - 381,357 20,684 5,293 - 407,334 주가연계신탁 - - - - - - - - 120,091 120,091 - - - 120,091 119 - - 120,210 정기예금형 - - - - - - - - 20,000 20,000 - - - 20,000 3,560,315 - 17,190 3,597,505 퇴직연금 확정급여형 - 328,002 5,798 6,967 - - - 271,073 739,890 739,890 - - 25,202 1,376,932 1,368,516 29,401 2,318 2,777,166 확정기여형 - 12,795 314,289 24,309 173 - - 781,671 34,423 34,423 - - 100 1,167,760 540,545 292,477 10,875 2,011,657 IRA형 - 94,763 401,839 92,963 250 - - 793,500 108,672 108,672 - - 757 1,492,744 376,610 499,140 11,676 2,380,169 소계 - 435,560 721,926 124,240 423 - - 1,846,244 882,985 882,985 - - 26,058 4,037,436 2,285,671 821,018 24,869 7,168,993 기타 - - 12,344 - - - - 74,559 55,873 55,873 - 182,600 - 325,376 68,068 432 138 394,013 합계 - 445,638 1,174,702 369,196 50,425 1,583,477 1,583,477 1,962,134 1,078,949 1,078,949 250,000 1,232,626 26,058 8,173,205 6,088,864 1,465,012 178,447 15,905,528 주 ) 당기말 잔액 기준입니다. 2-2. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물 (1) 투자매매업무 ① 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 18,204 - 소계 - - - 18,204 - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 25,105 (956) 소계 - - - 25,105 (956) 계 - - - 43,309 (956) 채무증권 국채지방채 국고채 19,230 10,000 29,230 89,543 85 국민주택채권 - - - 10,889 203 기타 - - - - - 소계 19,230 10,000 29,230 100,432 288 특수채 통화안정증권 - - - - - 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 금융채 산금채 - - - - - 중기채 - - - - - 은행채 - - - - - 여전채 - - - - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 회사채 - - - 10,065 (9) 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 19,230 10,000 29,230 110,497 279 집합투자증권 ETF - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 - - - - - 채무증권 국채지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 19,230 10,000 29,230 153,806 (677) ② 장내파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - - 635,275 635,275 - - - 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - - 66,060 66,060 - - - 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 701,335 701,335 - - - 통화선물 미국달러 - - 26,381 26,381 - - - 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 26,381 26,381 - - - 지수선물 KOSPI200 - - 7,901 7,901 - - - KOSTAR - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 7,901 7,901 - - - 개별주식 - - 372 372 - - - 기타 - - - - - - - 계 - - 735,989 735,989 - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 735,989 735,989 - - - 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속 ·귀금속 - - 12,569 12,569 - - - 에너지 - - 96,055 96,055 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 108,624 108,624 - - - 금융선물 통화 - - 1,997 1,997 - - - 금리 - - 73,513 73,513 - - - 주가지수 - - 12,451 12,451 - - - 개별지수 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 87,961 87,961 - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 196,585 196,585 - - - 선물계 - - 932,574 932,574 - - - 옵션 국내 지수옵션 KOSI200 - - - - - - - 기타 - - 3 3 - - - 소계 - - 3 3 - - - 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 3 3 - - - 해외 주가지수 - - - - - - - 개별지수 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - - 3 3 - - - 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 - - 932,577 932,577 - - - ③ 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - 1,345 1,345 - - - 기타 - - - - - - - 계 - - 1,345 1,345 - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 스왑 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - - 1,345 1,345 - - - ④ 투 자자운용손익 - 채권 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 평가차익(차손) (956) (12) (131) 상품채권이자 3,092 2,814 2,103 합계 2,136 2,802 1,972 - 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) (33) (33) (30) 평가차익(차손) - - - 합계 (33) (33) (30) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 - - - - 채무증권 채권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기업어음 기업어음 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기타 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권계 지분증권합계 - - - - 집합투자증권 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW - - - - 기타 - - - - 파생결합증권합계 파생결합증권합계 - - - - 외화증권 외화증권 - - - - 기타증권 기타증권 - - - - 증권계 - - - - 선물 선물 국내 2,708,513,771 2,710,826,834 5,419,340,605 47,264 해외 342,882,155 345,405,197 688,287,352 25,682 소계 3,051,395,926 3,056,232,031 6,107,627,957 72,946 옵션 장내 국내 19,495,009 19,363,373 38,858,382 7,260 해외 766,693 623,423 1,390,116 1,486 소계 20,261,702 19,986,796 40,248,498 8,746 장외 국내 - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 20,261,702 19,986,796 40,248,498 8,746 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 3,071,657,628 3,076,218,827 6,147,876,455 81,692 합 계 3,071,657,628 3,076,218,827 6,147,876,455 81,692 ② 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 수탁수수료 81,692 69,171 49,444 수수료비용 31,100 22,552 17,717 수지차익 50,592 46,619 31,727 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 86,837,755 10,759,410 20,776,550 15,641 1,143,044 119,532,400 거래장소 장내거래 1,591,443 555,973 14,908,509 15,641 130,155 17,201,721 장외거래 85,246,312 10,203,437 5,868,041 - 1,012,889 102,330,679 거래형태 선 도 - 9,336,118 1,251,017 - - 10,587,135 선 물 1,591,443 555,973 1,578,762 15,641 130,155 3,871,974 스 왑 84,152,197 782,432 4,617,024 - 1,012,889 90,564,542 옵 션 1,094,115 84,887 13,329,747 - - 14,508,749 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 246,229 509,765 755,994 230,000 476,695 706,695 Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - 452,665 452,665 계 246,229 509,765 755,994 230,000 929,360 1,159,360 (2) 신용파생상품 명세(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 상 품종 류 신 용 매 도 신 용 매 입 건수 액면금액 건수 액면금액 CDS 11 755,994 11 706,695 CLN - - 89 452,665 ※상세 현황은 '상세표-6. 신용파생상품 명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (기준일 : 2021년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 18 3 - 21 부산광역시 2 - - 2 대구광역시 2 - - 2 인천광역시 2 - - 2 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 7 - - 7 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 - - 2 경상남도 1 3 - 4 전라북도 1 1 - 2 전라남도 1 - - 1 강원도 1 - - 1 제주특별자치도 1 - - 1 계 43 7 - 50 (2) 국외 (기준일 : 2021년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황 변화 및 지역특성 등에 따른 신규 진출/시설확충 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위: 대) 구분 제40기 제39기 제38기 CD/ATM 34 40 40 라. 영업용 부동산 현황 (단위: 백만원) 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계(장부가액) 비고 본점 - - - - 지점 - - - 기 타 21 - 21 - 합 계 21 - 21 마. 자회사의 조직기구 현황 (1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 12 국내지점 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율 (1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 영업용순자본(A) 4,458,265 4,324,278 3,465,760 총 위 험 액(B) 2,888,106 2,353,329 2,327,224 잉여자본(A-B) 1,570,159 1,970,949 1,138,536 필요유지자기자본(C) 130,025 130,025 130,025 순자본비율[(A-B)/C] 1,207.58% 1,515.82% 875.63% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다. 주2) 필요유지자기 자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다. ( 2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 영업용순자본(A) 232,776 205,200 178,094 총 위 험 액(B) 48,228 52,591 43,963 필요유지자기자본(C) 12,075 12,075 12,250 순자본비율[(A-B)/C} 1,528.3% 1,263.8% 1,094.9% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 실질자산(A) 59,430,388 58,145,925 41,211,548 실질부채(B) 53,716,199 53,133,649 36,362,765 자산부채비율(A/B) 110.64% 109.43% 113.33% 주1) K-IFRS 별도기준입니다. 주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 실질자산(A) 3,342,053 2,928,875 1,954,971 실질부채(B) 3,088,448 2,697,381 1,749,796 자산부채비율(A/B) 108.2% 108.6% 111.7% 다. 레버리지비율 (1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 총자산(A) 45,707,193 42,827,911 36,237,077 자기자본(B) 5,818,309 5,108,093 4,804,764 레버리지비율(A/B) 785.58% 838.43% 754.19% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. ( 2) 삼 성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 총자산(A) 268,747 249,602 224,999 자기자본(B) 255,893 230,761 204,322 레버리지비율(A/B) 105.02% 108.16% 110.12% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비 금을 차감하였습니 다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 I. 현금및현금성자산 3,244,056 2,870,503 1,351,168 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 39,714,812 35,502,944 28,546,760 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,341,707 5,135,812 3,102,386 IV. 상각후원가측정금융자산 18,017,813 20,034,466 11,419,621 V. 관계기업투자지분 137,177 95,796 80,918 VI. 유형자산 104,577 118,395 86,721 VII . 무형자산 85,983 79,870 79,909 VIII . 당기법인세자산 7,491 7,909 22,578 IX . 이연법인세자산 1,216 986 1,797 X . 기타자산 52,654 23,040 37,733 자산총계 65,707,487 63,869,722 44,729,591 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,014,952 10,157,322 12,576,226 II. 예수부채 17,468,032 15,073,907 7,040,451 III. 차입부채 24,806,049 24,091,699 17,322,239 IV. 발행사채 3,035,447 1,842,917 739,503 V. 순확정급여부채 15,520 24,067 21,358 VI. 충당부채 13,040 14,092 14,352 VII. 당기법인세부채 237,331 63,661 4,107 VIII. 이연법인세부채 130,103 128,415 97,932 IX. 기타부채 3,906,085 7,156,568 1,964,144 부채총계 59,626,558 58,552,648 39,780,312 지배기업소유주지분 6,080,929 5,317,074 4,949,279 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,464 1,743,464 1,743,464 III. 자본조정 (58,577) (58,577) (58,577) IV. 기타포괄손익누계액 188,229 193,276 181,458 V. 이익잉여금 3,749,335 2,980,433 2,624,456 비지배지분 - - - 자본총계 6,080,929 5,317,074 4,949,279 부채 및 자본총계 65,707,487 63,869,722 44,729,591 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 I. 순수수료손익 1,114,155 910,859 514,549 II. 순이자손익 711,418 645,957 508,679 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 327,920 (326,235) 73,616 IV. 기타영업손익 88,283 262,052 124,957 V. 순영업손익 2,241,776 1,492,633 1,221,800 VI. 인건비 539,093 489,765 388,620 VII. 판매비와관리비 394,000 324,906 315,622 VIII. 영업이익 1,308,683 677,961 517,559 IX. 영업외손익 18,488 7,805 5,154 X. 법인세비용차감전순이익 1,327,171 685,766 522,713 XI. 법인세비용 361,833 177,979 130,884 XII. 당기순이익 965,338 507,787 391,829 1. 지배기업소유주지분순이익 965,338 507,787 391,829 2. 비지배지분순이익 - - - XIII. 기타포괄손익 (5,023) 11,818 20,363 XIV. 당기총포괄이익 960,315 519,605 412,192 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 960,315 519,605 412,192 2. 비지배지분총포괄이익 - - - XV. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익(원) 10,810 5,686 4,388 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 연결에 포함된 회사 수 121 104 79 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 I. 현금및현금성자산 3,165,476 2,824,474 1,265,976 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 39,512,710 35,515,740 28,366,142 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,323,504 5,119,405 3,089,008 IV. 상각후원가측정금융자산 12,058,919 14,288,058 7,744,669 V. 종속기업및관계기업투자지분 349,696 381,111 579,063 VI. 유형자산 98,917 109,647 77,007 VII . 무형자산 82,511 75,954 76,020 VIII . 당기법인세자산 - - 17,072 IX . 기타자산 50,001 26,117 12,779 자산총계 59,641,733 58,340,506 41,227,736 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,014,952 10,157,322 12,576,226 II. 예수부채 14,981,435 12,792,309 5,529,122 III. 차입부채 21,469,832 21,030,495 15,464,299 IV. 발행사채 3,035,447 1,842,917 739,503 V. 순확정급여부채 15,960 24,097 21,194 VI. 충당부채 12,909 13,807 14,437 VII. 당기법인세부채 231,404 57,838 - VIII. 이연법인세부채 123,996 126,612 97,487 IX. 기타부채 3,830,265 7,088,252 1,920,498 부채총계 53,716,199 53,133,649 36,362,766 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,471 1,743,471 1,743,471 III. 자본조정 (36,410) (36,410) (36,410) IV. 기타포괄손익누계액 167,788 189,417 168,864 V. 이익잉여금 3,592,207 2,851,902 2,530,567 자본총계 5,925,534 5,206,858 4,864,970 부채 및 자본총계 59,641,733 58,340,506 41,227,736 주1) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주2) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요 약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 I. 순수수료손익 1,119,502 911,028 495,908 II. 순이자손익 637,897 552,256 422,197 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 326,648 (316,354) 90,229 IV. 기타영업손익 88,415 265,756 128,661 V. 순영업손익 2,172,462 1,412,686 1,136,996 VI. 인건비 517,244 467,908 368,516 VII. 판매비와관리비 366,658 303,746 274,668 VIII. 영업이익 1,288,559 641,032 493,812 IX. 영업외손익 (277) (257) 2,912 X. 법인세비용차감전순이익 1,288,282 640,775 496,724 XI. 법인세비용 351,541 167,631 126,511 XII. 당기순이익 936,741 473,145 370,213 XIII. 기타포괄손익 (21,605) 20,553 11,806 XIV. 당기총포괄이익 915,136 493,698 382,019 XV. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 10,490 5,298 4,146 주) 상기 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제40기 2021년 12월 31일 현재 제39기 2020년 12월 31일 현재 제38기 2019년 12월 31일 현재 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자 산 I. 현금및현금성자산 5,33,36 3,244,055,619,631 2,870,503,086,190 1,351,167,790,517 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,33,35,36 39,714,812,147,371 35,502,944,479,778 28,546,759,977,330 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,33,35,36 4,341,707,382,753 5,135,812,097,472 3,102,386,384,355 IV. 상각후원가측정금융자산 8,33,35,36 18,017,813,289,401 20,034,465,896,585 11,419,621,191,053 V. 관계기업투자지분 9 137,177,447,046 95,796,362,342 80,918,146,032 VI. 유형자산 10 104,577,301,672 118,395,141,916 86,720,737,087 VII . 무형자산 11 85,982,914,243 79,869,764,591 79,909,150,976 VIII . 당기법인세자산 30 7,490,856,276 7,909,247,344 22,578,230,555 IX . 이연법인세자산 30 1,216,138,892 986,473,639 1,796,576,785 X . 기타자산 12,34 52,653,902,313 23,039,543,998 37,733,214,123 자 산 총 계 65,707,486,999,598 63,869,722,093,855 44,729,591,398,813 부 채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 13,33,35,36 10,014,952,183,128 10,157,321,552,338 12,576,226,205,133 II. 예수부채 14,34,35,36 17,468,032,469,707 15,073,907,421,955 7,040,450,566,624 III. 차입부채 15,33,35,36 24,806,048,760,561 24,091,698,537,684 17,322,239,333,073 IV. 발행사채 15,35,36 3,035,446,779,989 1,842,917,063,736 739,502,947,947 V. 순확정급여부채 16 15,520,202,553 24,067,421,273 21,357,750,346 VI. 충당부채 17 13,039,578,498 14,092,307,992 14,352,453,951 VII. 당기법인세부채 30 237,330,915,892 63,661,343,221 4,107,225,273 VIII. 이연법인세부채 30 130,102,565,816 128,414,828,572 97,931,988,711 IX. 기타부채 18,34,35,36 3,906,084,755,160 7,156,567,948,720 1,964,144,402,331 부 채 총 계 59,626,558,211,304 58,552,648,425,491 39,780,312,873,389 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,080,928,788,294 5,317,073,668,364 4,949,278,525,424 I. 자본금 19 458,478,080,000 458,478,080,000 458,478,080,000 II. 자본잉여금 20 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 III. 자본조정 21 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (58,577,164,985) IV. 기타포괄손익누계액 7,21 188,228,990,725 193,275,538,157 181,457,758,757 V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 98,764,361,041원 전 기: 60,206,237,696 원 전전기: 56,190,861,537원 대손준비금 적립예정액 당 기: 8,479,818,240원 전 기: 38,558,123,345원 전전기: 4,015,376,159원) 22 3,749,334,540,202 2,980,432,872,840 2,624,455,509,300 비지배지분 - - - 자 본 총 계 6,080,928,788,294 5,317,073,668,364 4,949,278,525,424 부 채 및 자 본 총 계 65,707,486,999,598 63,869,722,093,855 44,729,591,398,813 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 나. 연결포괄손익계산서 제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 40 기 제 39 기 제 38 기 I. 순수수료손익 4,23,34 1,114,154,972,883 910,858,659,089 514,548,597,187 1. 수수료수익 1,306,543,520,596 1,073,560,759,002 637,705,383,217 2. 수수료비용 192,388,547,713 162,702,099,913 123,156,786,030 II. 순이자손익 4,24,34 711,417,876,921 645,956,853,311 508,678,844,407 1. 현금및현금성자산이자수익 7,143,091,854 22,123,747,398 33,317,441,169 2. 상각후원가측정금융자산이자수익 515,302,237,503 409,056,630,162 312,077,149,697 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산이자수익 57,703,253,879 59,558,021,440 53,774,021,937 4. 당기손익공정가치측정금융자산이자수익 370,359,010,103 391,963,699,954 417,938,961,960 5. 이자비용 239,089,716,418 236,745,245,643 308,428,730,356 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 4,25 327,920,204,590 (326,235,344,310) 73,615,875,614 1. 지분상품관련이익 609,487,050,314 439,717,990,672 227,863,972,790 2. 채무상품관련이익 518,271,941,620 636,633,368,732 386,807,365,106 3. 파생상품관련이익 4,726,987,010,262 5,329,514,514,867 3,686,565,359,173 4. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 501,800,117,330 722,843,542,648 219,401,953,962 5. 환율변동이익 252,662,186,752 380,242,407,664 165,604,374,579 6. 지분상품관련손실 392,522,654,985 464,476,297,654 138,673,042,616 7. 채무상품관련손실 601,481,064,858 310,441,646,713 185,203,163,508 8. 파생상품관련손실 4,465,539,992,536 5,962,053,817,809 2,858,839,646,050 9. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 740,592,424,433 759,225,750,586 1,265,814,726,002 10. 환율변동손실 81,151,964,876 338,989,656,131 164,096,571,820 IV. 기타영업손익 4,26,34 88,283,181,984 262,052,476,143 124,957,048,104 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련수익 6,427,749,459 24,860,526,733 7,374,334,020 2. 금융자산신용손실환입 5,424,427,105 7,649,255,474 2,357,081,450 3. 기타영업수익 931,407,144,443 1,504,670,968,470 505,363,854,667 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련비용 316,803,900 15,369,818,404 39,633,157 5. 금융자산신용손실 5,242,982,662 5,143,069,960 12,955,973,723 6. 기타영업비용 849,416,352,461 1,254,615,386,170 377,142,615,153 V. 순영업손익(I+II+III+IV) 2,241,776,236,378 1,492,632,644,233 1,221,800,365,312 VI. 인건비 4,27,34 539,093,162,862 489,765,195,199 388,619,583,182 VII. 판매비와관리비 4,27,34 393,999,781,102 324,906,121,020 315,621,727,022 VIII. 영업이익 28 1,308,683,292,414 677,961,328,014 517,559,055,108 IX. 영업외수익 4,29,34 22,416,857,364 15,763,656,086 10,158,657,532 X. 영업외비용 4,29 3,929,272,438 7,958,532,132 5,004,352,949 XI. 법인세비용차감전순이익 4 1,327,170,877,340 685,766,451,968 522,713,359,691 XII. 법인세비용 30 361,832,668,803 177,979,088,428 130,884,435,461 XIII. 당기순이익 22 965,338,208,537 507,787,363,540 391,828,924,230 1. 지배기업소유주지분순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기 : 956,858,390,297원 전 기: 469,229,240,195원 전 전 기: 387,813,548,071원) 965,338,208,537 507,787,363,540 391,828,924,230 2. 비지배지분순이익 - - - XIV. 기타포괄손익 21 (5,023,088,607) 11,817,779,400 20,363,560,916 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 16 (642,792,222) (1,145,461,456) (8,675,331,959) 2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 10,879,888,086 12,697,855,060 19,740,877,953 3. 당기손익-공정가치측정지정금융부 채 신용위험변동 (2,183,528,591) 5,871,714,183 (771,937,221) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 (28,420,468,285) 5,249,848,124 1,610,898,151 2. 해외사업환산손익 14,531,843,983 (11,775,054,942) 7,700,124,439 3. 지분법자본변동 811,968,422 918,878,431 758,929,553 XV. 당기총포괄이익 960,315,119,930 519,605,142,940 412,192,485,146 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 960,315,119,930 519,605,142,940 412,192,485,146 2. 비지배지분총포괄이익 - - - XVI. 지배기업소유주지분주당이익 31 기본 및 희석 주당순이익 10,810 5,686 4,388 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 다. 연결자본변동표 제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2019.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 160,988,890,091 2,357,751,892,820 4,662,106,040,278 - 4,662,106,040,278 연차배당 - - - - (125,020,000,000) (125,020,000,000) - (125,020,000,000) 당기순이익 - - - - 391,828,924,230 391,828,924,230 - 391,828,924,230 당기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (8,675,331,959) - (8,675,331,959) - (8,675,331,959) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 19,846,185,703 (105,307,750) 19,740,877,953 - 19,740,877,953 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - 1,610,898,151 - 1,610,898,151 - 1,610,898,151 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - (771,937,221) - (771,937,221) - (771,937,221) 지분법자본변동 - - - 758,929,553 - 758,929,553 - 758,929,553 해외사업환산손익 - - - 7,700,124,439 - 7,700,124,439 - 7,700,124,439 2019.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 181,457,758,757 2,624,455,509,300 4,949,278,525,424 - 4,949,278,525,424 2020.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 181,457,758,757 2,624,455,509,300 4,949,278,525,424 - 4,949,278,525,424 연차배당(주석22) - - - - (151,810,000,000) (151,810,000,000) - (151,810,000,000) 당기순이익 - - - - 507,787,363,540 507,787,363,540 - 507,787,363,540 당기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (1,145,461,456) - (1,145,461,456) - (1,145,461,456) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 12,697,855,060 - 12,697,855,060 - 12,697,855,060 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - 5,249,848,124 - 5,249,848,124 - 5,249,848,124 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - 5,871,714,183 - 5,871,714,183 - 5,871,714,183 지분법자본변동 - - - 918,878,431 - 918,878,431 - 918,878,431 해외사업환산손익 - - - (11,775,054,942) - (11,775,054,942) - (11,775,054,942) 2020.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 193,275,538,157 2,980,432,872,840 5,317,073,668,364 - 5,317,073,668,364 2021.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 193,275,538,157 2,980,432,872,840 5,317,073,668,364 - 5,317,073,668,364 연차배당(주석22) - - - - (196,460,000,000) (196,460,000,000) - (196,460,000,000) 당기순이익 - - - - 965,338,208,537 965,338,208,537 - 965,338,208,537 당기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (642,792,222) - (642,792,222) - (642,792,222) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 10,856,429,261 23,458,825 10,879,888,086 - 10,879,888,086 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - (28,420,468,285) - (28,420,468,285) - (28,420,468,285) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - (2,183,528,591) - (2,183,528,591) - (2,183,528,591) 지분법자본변동 - - - 811,968,422 - 811,968,422 - 811,968,422 해외사업환산손익 - - - 14,531,843,983 - 14,531,843,983 - 14,531,843,983 2021.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 188,228,990,725 3,749,334,540,202 6,080,928,788,294 - 6,080,928,788,294 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 라. 연결현금흐름표 제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 40 기 제 39 기 제 38 기 I. 영업활동으로부터의 현금흐름 (2,074,931,652,028) (4,023,113,871,763) (3,947,997,943,084) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2,801,263,644,991) (4,669,138,507,712) (4,394,829,294,761) (1) 당기순이익 965,338,208,537 507,787,363,540 391,828,924,230 (2) 손익조정사항 32 (840,355,848,454) (1,282,859,996,471) (846,491,148,166) (3) 자산ㆍ부채의 증감 32 (2,926,246,005,074) (3,894,065,874,781) (3,940,167,070,825) 2. 이자의 수취 900,097,465,609 829,097,888,651 794,760,201,989 3. 이자의 지급 (180,691,266,651) (210,590,584,719) (280,492,133,699) 4. 배당금의 수취 187,500,671,078 107,676,445,341 93,269,817,140 5. 법인세의 납부 (180,574,877,073) (80,159,113,324) (160,706,533,753) II. 투자활동으로부터의 현금흐름 725,900,849,911 (1,945,135,117,911) 188,782,216,901 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,361,529,410,349 2,562,308,378,542 2,721,345,043,623 (2) 상각후원가측정금융자산의 처분 20,255,427,892 16,283,244,490 131,750,867,794 (3) 종속기업 및 관계기업 투자지분의 처분 15,533,367,951 97,818,036,859 13,483,500,000 (4) 유형자산의 처분 52,747,404 18,251,000 36,683,633 (5) 무형자산의 처분 - 35,000,000 720,000,000 (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,592,900,708,528) (4,575,414,154,957) (2,493,516,298,667) (7) 상각후원가측정금융자산의 취득 (28,414,561,273) (15,432,528,695) (165,339,884,961) (8) 종속기업 및 관계기업 투자지분의 취득 (23,000,000,000) (12,500,025,000) - (9) 유형자산의 취득 (10,679,117,986) (6,040,398,867) (10,744,795,499) (10) 무형자산의 취득 (16,475,715,898) (12,210,921,283) (8,952,899,022) III. 재무활동으로부터의 현금흐름 1,722,171,943,043 7,518,693,981,265 3,871,693,297,854 (1) 차입부채의 순증감 759,213,802,992 6,599,572,294,802 3,958,005,078,383 (2) 사채의 발행 1,296,161,368,400 867,441,208,400 - (3) 사채의 상환 (300,000,000,000) (359,941,158,888) - (4) 전자단기사채의 순증감 195,000,000,000 595,000,000,000 70,000,000,000 (5) 리스부채의 상환 (31,637,917,258) (31,568,363,049) (31,291,780,529) (6) 배당금의 지급 (196,565,311,091) (151,810,000,000) (125,020,000,000) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 411,392,515 (31,109,695,918) 224,903,953 V. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 373,552,533,441 1,519,335,295,673 112,702,475,624 VI. 기초 현금및현금성자산 2,870,503,086,190 1,351,167,790,517 1,238,465,314,893 VII. 기말 현금및현금성자산 32 3,244,055,619,631 2,870,503,086,190 1,351,167,790,517 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 3. 연결재무제표 주석 제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1 . 일반사항(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,585억 원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본 점 외에 43개의 국내지점, 7개의 국내영업소, 2개의 해외사무소, 3개의 해외법인을 두고 영업활동을 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 주요사업 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 증권중개 미국 2021.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Europe) Ltd. 증권중개 영국 2021.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Asia) Ltd. 증권중개 홍콩 2021.12.31 100.0 100.0 삼성선물(주) 선물중개 한국 2021.12.31 100.0 100.0 Caldera Pacific Haku II,L.P. 투자 케이만 제도 2021.12.31 96.2 96.2 Nomunolo, Inc.(주1) 투자 브리티쉬버진아일랜드 2021.12.31 100.0 100.0 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁(주2) 투자 한국 - - 81.4 지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁 투자 한국 2021.12.31 62.7 62.3 삼성 솔루션 코리아플러스알파 혼합자산투자신탁H(주2) 투자 한국 - - 52.4 노스클리프(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 더블유제이포에버(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 플랜업루원제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 그로스프로퍼티(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔식사제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔디티(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔비에프(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔송도국제(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔판교제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔판교제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 엠에이에스비제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 와이제이에스일산제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔피에프명륜(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔청량리제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 허니브라운(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 마이트세운삼구역제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔평동제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 마이트세운삼구역제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔평택지제(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 웰메이드에듀제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔에스더블유(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 쿠퍼타운제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 파주센트럴제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔영종도제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 하이레트로제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔용인제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔구래제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔하남미사제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔상도제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔도안제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔송도마리나(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 엔제이제오차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔송도5제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 엠에스광주소촌제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 뉴하이청주더샵(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔용답청년주택(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔미사강변제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에스엘티과천(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔청량리제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에스제이파워마린제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔광교제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔해운대중동(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔고양덕은(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔대구감삼(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔영종도제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔영종도제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔대구중동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔내당(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔동성로(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔남부제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 뉴공덕제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 뉴공덕제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔명륜제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔태평로제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔삼덕제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔강남(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 르네상스제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔충무로(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔서초잠원(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔샤이니(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔대전도안제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔대전도안제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔원동오산(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔수지제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔삼양(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 용현동피에프제일차(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔대잠(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 생드니제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 레드독제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔라포르타제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔라포르타제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔서호제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에이치원카인(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 더블에스덕은지산(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피오산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 더블에스동인(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 크레테유제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔남동탄제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔상동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔수표제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔풍동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔콜드체인분당(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 라프로익화원(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알파동탄랜드(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 케이와이동탄제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 더블에스남대문제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 더블에스남대문제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피아산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 해피와이제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔파라다이스(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 더블에스삼양(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔사일제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 글로에스본동(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피배방제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 엔와이랜드마크제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔본리제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 글로에스수서제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔고잔제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 글로에스하남(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알파구리제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알파구리제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 오시리아제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에스에이치비디제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프앤개포제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 더블에스반구제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 더블에스반구제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피지금제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피서둔제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 아이비도담제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔고덕제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피성수제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피성수제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피성수제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피성수제사차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프앤서초제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔월계제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔의왕포일제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔의왕포일제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔노비스(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔쌍용제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 더블에스부산서면제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔쌍용제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 에프엔백암제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 알피도봉제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 제이과천(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 상도개발투자 유한회사(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 플랜업에코 주식회사(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 드림아레나제육차 주식회사(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 터키신재생제일차(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 디비아폴로제이십차(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 디비아폴로제이십일차(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 해피니스블루(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 디비닉스제이십일차(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - 디비아폴로제이십사차(주3) 대출채권유동화 한국 2021.12.31 - - (주1) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. (주2) 처분 등으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다. (주3) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 당기 중 신용공여 의무 소멸 등으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 에이치원카인(주) 신규 신용공여 등 더블에스덕은지산(주) 알피오산제일차(주) 더블에스동인(주) 크레테유제일차(주) 에프엔남동탄제일차(주) 에프엔상동제일차(주) 에프엔수표제일차(주) 에프엔풍동제일차(주) 에프엔콜드체인분당(주) 라프로익화원(주) 알파동탄랜드(주) 케이와이동탄제일차(주) 더블에스남대문제일차(주) 더블에스남대문제이차(주) 알피아산제일차(주) 해피와이제일차(주) 에프엔파라다이스(주) 더블에스삼양(주) 에프엔사일제이차(주) 글로에스본동(주) 알피배방제일차(주) 엔와이랜드마크제일차(주) 에프엔본리제일차(주) 글로에스수서제이차(주) 에프엔고잔제일차(주) 글로에스하남(주) 알파구리제일차(주) 알파구리제이차(주) 오시리아제일차(주) 에스에이치비디제일차(주) 에프앤개포제일차(주) 더블에스반구제일차(주) 더블에스반구제이차(주) 알피지금제일차(주 ) 알피서둔제일차(주 ) 아이비도담제이차(주) 에프엔고덕제일차(주) 알피성수제일차(주) 알피성수제이차(주) 알피성수제삼차(주) 알피성수제사차(주) 에프앤서초제일차(주) 에프엔월계제일차(주) 에프엔의왕포일제일차(주) 에프엔의왕포일제이차(주) 에프엔노비스(주) 에프엔쌍용제일차(주) 더블에스부산서면제일차(주) 에프엔쌍용제이차(주) 에프엔백암제일차(주) 알피도봉제일차(주) 제이과천(주) 상도개발투자 유한회사 플랜업에코 주식회사 드림아레나제육차 주식회사 터키신재생제일차 디비아폴로제이십차 디비아폴로제이십일차 해피니스블루 디비닉스제이십일차 디비아폴로제이십사차 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁 처분으로 인한 지배력 상실 삼성 솔루션 코리아플러스알파 혼합자산투자신탁H 노스클리프(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 더블유제이포에버(주) 에프엔식사제이차(주) 에프엔피에프명륜(주) 에프엔청량리제일차(주) 허니브라운(주) 에프엔평동제일차(주) 에프엔영종도제일차(주) 에프엔하남미사제일차(주) 에프엔도안제일차(주) 에프엔송도마리나(주) 엠에스광주소촌제일차(주) 에프엔해운대중동(주) 뉴공덕제일차(주) 뉴공덕제이차(주) 에프엔태평로제일차(주) 에프엔샤이니(주) 용현동피에프제일차 에프엔대잠(주) 생드니제일차(주) 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 44,758,420 2,078,165 2,614,120 569,673 4,051,775 Samsung Securities (Europe) Ltd. 36,815,959 465,783 2,302,576 329,593 3,302,921 Samsung Securities (Asia) Ltd. 45,299,228 2,905,837 3,622,117 707,948 3,931,833 삼성선물(주) 3,344,437,355 3,088,009,177 68,102,182 24,334,048 25,572,421 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주1) 108,915,353 15,165,384 (1,150,253) 10,459,853 18,296,392 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁(주2) - - 443,855 369,806 369,806 지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁 11,822,463 1,213,907 1,819,599 1,757,296 1,757,296 플랜업루원제일차(주) 213,504 213,185 212 313 313 그로스프로퍼티(주) - - (10,821) (10,677) (10,677) 에프엔식사제이차(주)(주2) - - (3,110) (5,251) (5,251) 에프엔디티(주) 37,791 - 198,552 198,552 198,552 에프엔비에프(주) 9,560,023 9,552,095 (195,432) (195,432) (195,432) 에프엔송도국제(주) 87 10 - - - 에프엔판교제일차(주) 62,216 37,642 60 62 62 에프엔판교제이차(주) 25,376 35,628 28 28 28 엠에이에스비제일차(주) 2,261 9,197 (57,606) (54,306) (54,306) 와이제이에스일산제이차(주) 332,021 331,742 279 279 279 에프엔피에프명륜(주)(주2) - - (699) (1) (1) 허니브라운(주)(주2) - - 39,559 39,559 39,559 마이트세운삼구역제일차(주) 155,977,734 155,918,856 (225,534) (225,534) (225,534) 에프엔평동제일차(주)(주2) - - - 247,880 247,880 마이트세운삼구역제이차(주) 70,931,741 70,903,696 (49,952) (49,952) (49,952) 에프엔평택지제(주) 26,899 26,899 435 435 435 웰메이드에듀제이차(주) 4,523 5,500 (4,500) (4,495) (4,495) 에프엔에스더블유(주) 205,114 205,114 (6,147) 7,053 7,053 쿠퍼타운제일차(주) 34,454,432 34,746,501 139,626 271,207 271,207 파주센트럴제일차(주) 8,515,297 8,519,197 (2,662) (2,662) (2,662) 에프엔영종도제일차(주)(주2) - - (1,235) 578,055 578,055 하이레트로제일차(주) 4,764,715 4,766,520 (217) 27,827 27,827 에프엔용인제일차(주) 348,530 350,792 707,222 707,222 707,222 에프엔구래제일차(주) 129,464 129,813 (193) (209) (209) 에프엔하남미사제일차(주)(주2) - - (10) (10) (10) 에프엔상도제일차(주) 249,042,075 249,001,258 163,695 163,695 163,695 에프엔도안제일차(주)(주2) - - (15,135) (15,135) (15,135) 엔제이제오차(주) 40,377,419 40,377,938 62 - - 에프엔송도5제일차(주) 243,511,797 243,380,232 170,768 170,768 170,768 뉴하이청주더샵(주) - - (6,823) (6,821) (6,821) 에프엔용답청년주택(주) - - 71,181 71,181 71,181 에프엔미사강변제일차(주) 1 - 66 45 45 에스엘티과천(주) 135,956,653 135,998,404 (16,438) (16,438) (16,438) 에프엔청량리제이차(주) 240,257 240,256 - - - 에스제이파워마린제이차(주) 30,389,306 30,341,466 90,474 90,474 90,474 에프엔광교제일차(주) 58,203 58,202 68 - - 에프엔해운대중동(주)(주2) - - 55,122 55,122 55,122 에프엔고양덕은(주) 5,910 5,909 71 - - 에프엔대구감삼(주) 209,636 201,270 139 139 139 에프엔영종도제이차(주) 110,844 110,848 47 60 60 에프엔영종도제삼차(주) 32,745 32,737 18 (2) (2) 에프엔대구중동제일차(주) 3,922 1,000,000 780,356 780,356 780,356 에프엔내당(주) 403,137 403,049 17,854 17,854 17,854 에프엔동성로(주) 40,929,821 40,740,147 127,755 70,081 70,081 에프엔남부제일차(주) 178,384 957,624 (174,990) (174,990) (174,990) 뉴공덕제일차(주)(주2) - - (140,538) (595,538) (595,538) 뉴공덕제이차(주)(주2) - - 41,470 (398,597) (398,597) 에프엔명륜제일차(주) 30,342,780 30,466,119 (74,447) (74,447) (74,447) 에프엔삼덕제일차(주) 34,344,916 34,408,412 172,391 172,391 172,391 에프엔강남(주) 29,195,251 29,023,160 18,437 18,437 18,437 르네상스제일차(주) 200,754 200,753 119 - - 에프엔충무로(주) 19,348,287 19,348,395 (89) (89) (89) 에프엔서초잠원(주) 1 - - - - 에프엔샤이니(주)(주2) - - (339,237) (339,241) (339,241) 에프엔대전도안제일차(주) 13,950 20,000 2,010 2,063 2,063 에프엔대전도안제이차(주) 13,950 20,000 2,010 2,063 2,063 에프엔원동오산(주) 12,977 12,976 154 - - 에프엔수지제일차(주) 120,116 120,114 (177) (177) (177) 에프엔삼양(주) 311,090 311,089 (57,339) (57,339) (57,339) 용현동피에프제일차(주2) - - (65,826) (137,076) (137,076) 에프엔대잠(주)(주2) - - (8,268) (8,268) (8,268) 생드니제일차(주)(주2) - - (96,802) (96,802) (96,802) 레드독제이차(주) 87,282,083 87,282,082 539 - - 에프엔라포르타제일차(주) 19,329,166 19,320,712 (1,422) (1,422) (1,422) 에프엔라포르타제이차(주) 51,585,339 51,568,796 13,395 13,395 13,395 에프엔서호제일차(주) 145,973 145,846 27,036 27,036 27,036 에이치원카인(주) 30,163,062 30,066,164 96,895 96,895 96,895 더블에스덕은지산(주) 38,231,184 38,067,506 163,678 163,678 163,678 알피오산제일차(주) 101,341,426 101,529,898 (188,473) (188,473) (188,473) 더블에스동인(주) 37,539,179 37,539,176 - - - 크레테유제일차(주) 40,299,674 40,435,407 (135,733) (135,733) (135,733) 에프엔남동탄제일차(주) 45,645,225 45,509,266 135,959 135,959 135,959 에프엔상동제일차(주) 65,927,378 65,037,902 889,475 889,475 889,475 에프엔수표제일차(주) 40,282,820 40,058,827 223,991 223,991 223,991 에프엔풍동제일차(주) 26,672,684 26,621,956 50,728 50,728 50,728 에프엔콜드체인분당(주) 13,621,092 13,533,744 87,347 87,347 87,347 라프로익화원(주) 335,657 334,676 50,362 49,541 49,541 알파동탄랜드(주) 15,447,972 15,476,976 127,711 127,711 127,711 케이와이동탄제일차(주) 15,421,475 15,349,607 71,949 71,867 71,867 더블에스남대문제일차(주) 82,423,991 82,342,264 81,726 81,726 81,726 더블에스남대문제이차(주) 23,414,820 23,325,839 88,980 88,980 88,980 알피아산제일차(주) 30,214,963 30,094,020 120,942 120,942 120,942 해피와이제일차(주) 32,873,697 32,873,696 34 - - 에프엔파라다이스(주) 15,437,328 15,334,178 103,149 103,149 103,149 더블에스삼양(주) 66,366,292 66,366,289 - - - 에프엔사일제이차(주) 31,558,799 31,316,774 242,015 242,015 242,015 글로에스본동(주) 34,081,643 33,862,177 219,466 219,454 219,454 알피배방제일차(주) 36,022,817 36,159,713 (136,896) (136,896) (136,896) 엔와이랜드마크제일차(주) 51,223,066 51,105,335 117,728 117,728 117,728 에프엔본리제일차(주) 71,407,586 71,369,318 38,267 38,267 38,267 글로에스수서제이차(주) 79,681,161 79,681,159 182 - - 에프엔고잔제일차(주) 44,938,802 44,411,336 527,456 527,456 527,456 글로에스하남(주) 20,438,066 20,438,065 72 - - 알파구리제일차(주) 20,424,923 20,525,121 (3,870) (3,870) (3,870) 알파구리제이차(주) 12,266,347 12,372,857 (53,938) (53,938) (53,938) 오시리아제일차(주) 28,116,238 28,116,414 (176) (176) (176) 에스에이치비디제일차(주) 20,176,761 20,397,165 (78,352) (78,352) (78,352) 에프앤개포제일차(주) 50,859,789 50,859,788 169 - - 더블에스반구제일차(주) 61,566,424 61,566,421 - - - 더블에스반구제이차(주) 25,248,875 25,248,872 - - - 알피지금제일차(주 ) 35,434,149 35,500,867 (66,718) (66,718) (66,718) 알피서둔제일차(주 ) 76,415,839 76,344,478 71,361 71,361 71,361 아이비도담제이차(주) 30,007,265 30,006,442 822 822 822 에프엔고덕제일차(주) 81,490,732 81,547,757 (57,036) (57,036) (57,036) 알피성수제일차(주) 29,202,070 29,187,089 14,979 14,979 14,979 알피성수제이차(주) 8,128,638 8,124,397 4,239 4,239 4,239 알피성수제삼차(주) 10,309,897 10,331,626 (21,731) (21,731) (21,731) 알피성수제사차(주) 5,169,888 5,175,452 (5,565) (5,565) (5,565) 에프앤서초제일차(주) 20,691,878 20,691,954 (77) (77) (77) 에프엔월계제일차(주) 41,191,691 41,179,625 12,066 12,066 12,066 에프엔의왕포일제일차(주) 63,966,844 63,949,664 17,180 17,180 17,180 에프엔의왕포일제이차(주) 26,442,788 26,442,617 170 170 170 에프엔노비스(주) 216,077,446 215,987,626 89,820 89,819 89,819 에프엔쌍용제일차(주) 97,506,727 97,506,723 3 3 3 더블에스부산서면제일차(주) 31,676,946 31,649,982 26,963 26,963 26,963 에프엔쌍용제이차(주) 37,400,049 37,400,041 7 7 7 에프엔백암제일차(주) 15,030,826 15,030,880 (55) (55) (55) 알피도봉제일차(주) 27,138,622 27,213,789 (75,167) (75,167) (75,167) 제이과천(주) 135,884,861 135,895,420 (16,841) 312 312 상도개발투자 유한회사 249,768,446 249,769,137 (9) 212 212 플랜업에코 주식회사 85,567,478 86,398,861 (831,384) (831,384) (831,384) 드림아레나제육차 주식회사 62,390,897 62,390,896 - - - 터키신재생제일차 7,280,115 7,280,098 (6) 16 16 디비아폴로제이십차 14,055,502 14,163,092 2,401 2,817 2,817 디비아폴로제이십일차 26,078,419 26,273,562 3,793 4,566 4,566 해피니스블루 50,486,867 50,486,866 - - - 디비닉스제이십일차 68,762,012 68,820,989 (62,916) (61,057) (61,057) 디비아폴로제이십사차 26,401,361 26,635,501 (234,567) (234,140) (234,140) (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. 5) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 117,743 (4,535) (281,768) 362,750 4,115,451 4,309,641 Samsung Securities (Europe) Ltd. 289,031 (5,290) (247,615) 557,344 6,204,907 6,798,377 Samsung Securities (Asia) Ltd. 797,489 (4,136) (923,870) 181,697 2,234,488 2,285,668 삼성선물㈜ 11,272,107 (9,077,065) (1,730,746) - 20,532 484,828 Caldera Pacific Haku II,L.P(주1) 1,292,933 - (1,403,850) 67,677 915,812 872,572 에프엔평택지제 등(주2) (660,435,874) (489,541) 695,706,469 - 25,971,908 60,752,962 지브이에이Fortress-V전문투자형사모 등 (주3) 1,068,602 (3,499,018) (749,849) - 6,566,389 3,386,124 (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. (주3) 집합투자에 의한 연결대상법인이 모두 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이자율지표개혁에 영향을 받는 금융상품의세부내용은 회사가 위험을 관리하는 방법과 함께 주석36(5)에 기술되어 있습니다. 상기 제·개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1)공정가치와 2)피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간' (취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업투자와 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (7) 리스 1) 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니 다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (9) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 회사의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 비품 2~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 환매조건부채권연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 상각후원가측정 금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고있습니다. (16) 손해배상공동기금연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하 고 있으며, 한국예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에 따라 기본적립금 1천만원과 한국예탁결제원 의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익인식1) 수수료 수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으 며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. - 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율법에 의해 조정되어 이자수익으로 인식합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 아래의 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. (1단계) 고객과의 계약 식별 (2단계) 수행의무 식별 (3단계) 거래가격 산정 (4단계) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 (5단계) 수행의무를 이행할 때 수익을 인식 2) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치지정금융부채 제외한 모든이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서의 '이자수익', '이자비용' 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3) 매매손익매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니 다. 4) 거래일손익(Day 1 profit and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품 의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식합니다. (19) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (20) 금융자산 1) 금융자산의 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 2) 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (21) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 6) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. (22) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 재무상태표상 연결실체의 일괄상계약정에 따른 효과는 주석35(11)에 기술되어 있습니다. 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. (23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (24) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 한편, 2020년 코로나 바이러스(COVID-19)의 전세계적인 대유행은 국내외 경제 및 금융시장에 중대한 영향을 미치고 있으며, 연결실체가 연결재무제표 작성시 사용한 미래에 대한 중요한 회계 추정 및 가정은 향후 연결실체의 자산과 부채의 장부금액에대한 중요한 조정을 유발할 추가적인 위험을 내포하고 있습니다.또한 국내외 주가지수 급변동 등 금융시장의 변동성이 확대되어 연결실체의 손익변동성이 확대될 수 있고, 궁극적으로 연결실체의 경영성과에도 잠재적으로 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 그러나 당기말 현재 위와 같은 부정적인 영향의 범위를 예측하는 데에는 중요한 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 주석 36에 기술한 바와 같이 다양한 위험관리 활동을 수행하고 있으며, 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향을 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 그 결과 향후에 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진의 판단에 변경이 필요한 경우 이를 반영하여 연결재무제표를 작성할 예정입니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 Sales 고객자금 연계 운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위(이하 'S') 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 870,515,974 256,076,160 405,322 (4,544,062) 50,889,290 7,767,222 (67,409,945) 455,012 1,114,154,973 순이자손익 380,687,573 27,248,134 (4,101,102) 272,470,821 16,473,197 571,973 27,053,903 (8,986,622) 711,417,877 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 233,509,941 14,955,709 39,786,987 (17,846,894) (988,908) - 58,525,700 (22,330) 327,920,205 기타손익 (55,220,978) 50,131,285 65,073,405 (43,909,582) 1,716,709 199,616 75,047,998 (5,914,586) 87,123,867 인건비 및 판매비와관리비 (720,172,948) (106,327,509) (14,879,842) (52,550,556) (35,443,904) (6,975,489) 3,257,304 - (933,092,944) 관계기업관련손익 - - - - - - - 19,646,900 19,646,900 법인세비용차감전순이익 709,319,562 242,083,779 86,284,770 153,619,727 32,646,385 1,563,322 96,474,961 5,178,371 1,327,170,877 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 711,532,010 150,978,703 1,753,533 29,671,086 46,619,133 8,657,079 (38,461,734) 108,849 910,858,659 순이자손익 217,041,585 30,261,973 24,722,603 309,741,863 21,431,590 1,961,647 25,151,094 15,644,498 645,956,853 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 159,196,369 25,334,808 (1,854,965) (467,812,355) (45,075) - (27,149,242) (13,904,884) (326,235,344) 기타손익 3,428,410 36,507,465 59,835,438 76,614,106 (147,037) (362,104) 89,786,239 (5,088,465) 260,574,052 인건비 및 판매비와관리비 (569,117,272) (63,822,147) (7,787,956) (112,971,377) (35,480,296) (7,471,954) (18,340,314) 320,000 (814,671,316) 관계기업관련손익 - - - - - - - 9,283,548 9,283,548 법인세비용차감전순이익 522,081,102 179,260,803 76,668,653 (164,756,677) 32,378,315 2,784,667 30,986,043 6,363,546 685,766,452 (3) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 23,315 27,860 현금성자산 당좌예금 4,220,127 3,707,457 원화보통예금 110,867,423 46,109,451 외화보통예금 1,974,181,217 1,846,871,290 금융어음 150,000,000 350,000,000 원화정기예금 500,000,000 300,000,000 외화정기예금 422,326,938 238,902,395 기타 82,436,600 84,884,633 소 계 3,244,032,305 2,870,475,226 합 계 3,244,055,620 2,870,503,086 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상 품 2,162,088,007 1,615,425,572 채무상품 37,025,160,824 33,227,534,431 파생상품자산 527,563,316 659,984,477 합 계 39,714,812,147 35,502,944,480 (2) 당기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 1,398,042,369 1,084,711,424 출자금 332,160,711 200,952,191 외화주식 183,197,948 138,078,694 외화출자금 248,451,010 191,683,262 거래일손익조정 235,969 - 합 계 2,162,088,007 1,615,425,571 (3) 당기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 및 지방채 3,655,253,657 3,101,614,595 특수채 5,716,962,623 6,379,406,906 회사채 9,728,716,082 8,669,184,639 외화채권 1,297,683,044 1,369,647,337 전자단기사채 936,946,314 497,960,210 기업어음증권 1,842,358,778 689,595,900 미매각집합투자증권 8,881,372 11,543,914 집합투자증권(ETF) 198,656,606 526,328,646 집합투자증권(기타) 1,649,575,854 1,304,467,542 외화집합투자증권(기타) 134,409,371 116,016,477 매수파생결합증권 58,766,371 128,879,524 상장지수증권 62,265 73,931 투자자예탁금별도예치금(신탁) 9,482,188,152 8,640,115,223 기업어음증권(MMT) 766,009,280 1,062,985,217 대출채권 1,549,910,905 730,672,221 거래일손익조정 (1,219,851) (957,851) 합 계 37,025,160,823 33,227,534,431 (4) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 43,247,789,650 96,260,216 43,757,646,400 157,025,642 선물 221,465,575 - 284,312,865 - 옵션 199,275,000 13,780,912 194,400,000 11,929,165 소 계 43,668,530,225 110,041,128 44,236,359,265 168,954,807 통화 관련 스왑 474,200,000 25,328,548 520,529,380 33,570,426 선도 6,382,141,318 173,481,056 4,259,514,946 139,355,632 선물 507,563,194 - 53,549,585 - 옵션 42,445,505 1,211,047 39,748,214 1,912,265 소 계 7,406,350,017 200,020,651 4,873,342,125 174,838,323 주식 및 주가지수 관련 스왑 2,322,402,140 110,430,315 1,215,432,886 57,099,251 선도 474,107,683 11,342,864 101,420,419 10,196,825 선물 87,786,135 - 8,529,963 - 옵션 672,273,800 7,768,050 131,257,750 24,199,322 소 계 3,556,569,758 129,541,229 1,456,641,018 91,495,398 신용 관련 스왑 938,279,350 7,819,227 1,003,369,600 11,730,031 기타 스왑 209,390,813 3,534,405 265,729,845 17,542,532 해외선물 692,515,623 30,417,842 780,495,150 36,010,606 해외옵션 1,770,857,855 72,649,271 2,063,019,207 126,533,386 매수주식워런트증권 - 93,170 - 1,357,907 신주인수권증서 - 7,047,681 - 6,691,602 금융상품 선도거래 관련 자산 - - 997,400 396 거래일손익조정 - (33,601,287) - 24,829,489 합 계 58,242,493,641 527,563,317 54,679,953,610 659,984,477 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 원화주식 및 출자금 383,473,863 368,648,998 채무증권 특수채 1,738,189,601 2,282,880,938 회사채 2,232,782,153 2,457,316,784 외화채권 - 39,703,611 소 계 3,970,971,754 4,779,901,333 거래일손익조정 (12,738,234) (12,738,234) 합 계 4,341,707,383 5,135,812,097 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 290,672,248 14,919,864 - 305,592,112 채무증권 13,671,624 (34,767,808) (4,122,477) (25,218,661) 소 계 304,343,872 (19,847,944) (4,122,477) 280,373,451 법인세효과 (83,399,615) 5,497,714 1,133,681 (76,768,220) 합 계 220,944,257 (14,350,230) (2,988,796) 203,605,231 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 273,249,854 17,422,395 - 290,672,248 채무증권 6,344,280 9,192,992 (1,865,648) 13,671,624 소 계 279,594,134 26,615,387 (1,865,648) 304,343,872 법인세효과 (76,660,055) (7,252,613) 513,054 (83,399,614) 합 계 202,934,079 19,362,774 (1,352,594) 220,944,258 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 2,102,806,355 2,921,651,407 1년 초과 2년 이내 1,683,374,109 1,129,104,141 2년 초과 184,791,290 729,145,785 합 계 3,970,971,754 4,779,901,333 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 630,901 - - 630,901 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (388,191) - - (388,191) 순전입(환입) 163,179 - - 163,179 기말 405,889 - - 405,889 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 693,377 - - 693,377 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (366,074) - - (366,074) 순전입(환입) 303,598 - - 303,598 기말 630,901 - - 630,901 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 4,779,901,333 - - 4,779,901,333 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 2,592,900,709 - - 2,592,900,709 매각및상환 (3,359,413,584) - - (3,359,413,584) 평가 (34,767,808) - - (34,767,808) 외화환산 - - - - 기타(주1) (7,648,896) - - (7,648,896) 기말 3,970,971,754 - - 3,970,971,754 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 2,786,145,706 - - 2,786,145,706 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 4,552,992,936 - - 4,552,992,936 매각및상환 (2,550,656,856) - - (2,550,656,856) 평가 9,192,992 - - 9,192,992 외화환산 (4,037,710) - - (4,037,710) 기타(주1) (13,735,735) - - (13,735,735) 기말 4,779,901,333 - - 4,779,901,333 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (6) 연결실체는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다 . 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품의 배당금 인식액은 각각 6,342,126천원 및 4,712,473천원 입니다. (7) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품을 매각하였고, 처분시의 공정가치는 127,357천원이며, 처분시점의 누적이익은 32,357천원 입니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 원화정기예적금 105,240,000 77,240,000 외화정기예적금 165,270,992 321,789,085 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,735,723,395 1,912,286,282 외화투자자예탁금별도예치금(예금) 794,285,000 - 장내파생상품거래예치금 372,259,893 452,144,414 장내파생상품매매증거금 1,333,597,003 1,030,069,017 유통금융차주담보금 4,029,458 - 유통금융담보금 4,142,436 - 기타 759,960,838 867,604,152 소 계 5,274,509,015 4,661,132,950 대출채권 신용공여금 4,413,334,171 4,065,323,459 환매조건부매수 - 363,032,236 대여금 844,653 625,004 매입대출채권 63,094,038 105,000,000 대지급금 3,531,453 3,547,453 기타 3,817,293,054 3,603,577,598 이연대출부대수익 (1,531,130) (1,067,377) 소 계 8,296,566,239 8,140,038,373 채무증권 국공채 및 지방채 100,431,424 90,982,950 회사채 10,065,014 10,073,938 소 계 110,496,438 101,056,888 기타자산 미수금 3,950,807,940 6,623,887,821 미수수익 242,118,921 205,273,952 보증금 53,911,969 54,874,575 기타 110,225,500 273,028,103 소 계 4,357,064,330 7,157,064,451 현재가치할인차금 (914,855) (1,242,271) 신용손실충당금 (19,907,878) (23,584,494) 합 계 18,017,813,289 20,034,465,897 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 3,497,825 46,813 20,039,856 23,584,494 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 순전입(환입) 1,931,987 (46,813) (1,756,257) 128,917 제각 - - (10,617) (10,617) 기타 (53,078) - (3,741,838) (3,794,916) 기말 5,376,734 - 14,531,144 19,907,878 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 3,430,611 - 32,398,383 35,828,994 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (18,612) 18,612 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (13,019) - 13,019 - 순전입(환입) (98,454) 28,201 (2,349,757) (2,420,010) 제각 - - (10,016,351) (10,016,351) 기타 197,299 - (5,438) 191,861 기말 3,497,825 46,813 20,039,856 23,584,494 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 20,002,236,799 6,574,288 49,239,304 20,058,050,391 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 기중순증감 (2,019,389,545) (6,574,288) (3,931,503) (2,029,895,336) 제각 - - (10,617) (10,617) 기타(주1) 9,574,317 - 2,413 9,576,730 기말 17,992,421,571 - 45,299,597 18,037,721,168 (주1) 기타변동은 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 11,404,586,066 - 50,864,120 11,455,450,186 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (6,571,519) 6,571,519 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (13,019) - 13,019 - 기중순증감 8,609,415,345 2,769 8,383,954 8,617,802,068 제각 - - (10,016,351) (10,016,351) 기타(주1) (5,180,074) - (5,438) (5,185,512) 기말 20,002,236,799 6,574,288 49,239,304 20,058,050,391 (주1) 기타변동은 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분이익 사모사채 225,000,000 225,059,573 225,059,573 - 대출금 431,844,528 434,916,828 435,525,824 608,996 매입대출채권 70,000,000 70,084,250 70,112,329 28,079 합 계 726,844,528 730,060,651 730,697,726 637,075 (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분손익 사모사채 814,563,617 815,530,576 815,532,066 1,490 대출금 652,674,950 656,042,801 656,132,674 89,873 매입대출채권 44,926,387 45,205,845 45,273,273 67,428 합 계 1,512,164,954 1,516,779,222 1,516,938,013 158,791 당기 및 전기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 처분(조기상환)하였습니다. 9. 관계기업투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당기말주식수(출자좌수) 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Dragon Capital Group Limited 베트남 13,489,228 12월 31일 21.3 67,752,991 106,079,471 21.3 67,752,991 81,969,674 효제피에프브이주식회사 한국 140,001 12월 31일 14.0 3,500,025 3,202,502 14.0 3,500,025 3,329,338 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 한국 - - - - - 21.3 3,000,000 4,193,928 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 한국 - - - - - 21.3 2,000,000 2,260,262 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 한국 2,000,000,000 12월 31일 31.7 2,000,000 2,028,672 31.7 2,000,000 2,043,982 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 한국 2,000,000,000 12월 31일 44.2 2,000,000 1,968,612 44.2 2,000,000 1,999,178 에스더블유에스 신기술조합 한국 5,000,000,000 12월 31일 21.6 5,000,000 5,330,750 - - - 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 한국 1,000,000,000 12월 31일 22.2 1,000,000 992,220 - - - 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합(주2) 한국 2,000,000,000 12월 31일 33.3 2,000,000 1,891,816 - - - 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 한국 5,000,000,000 12월 31일 20.7 5,000,000 5,427,524 - - - 삼성한화신성장신기술조합제1호(주2) 한국 1,831,094,049 12월 31일 1.9 1,831,094 1,814,372 - - - 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 한국 2,500,000,000 12월 31일 23.4 2,500,000 2,953,213 - - - 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 한국 2,000,000,000 12월 31일 27.4 2,000,000 1,993,336 - - - 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 한국 2,000,000,000 12월 31일 21.5 2,000,000 2,000,000 - - - 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 한국 1,500,000,000 12월 31일 34.1 1,500,000 1,494,960 - - - 합 계 98,084,110 137,177,448 80,253,016 95,796,362 (주1) 의결권 지분율이 20% 미만이나 동 회사의 임원을 선임하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본 변동 처분 기타 기말 Dragon Capital Group Limited 81,969,674 - (2,778,712) 17,865,316 1,119,956 - 7,903,237 106,079,471 효제피에프브이주식회사 3,329,338 - - (126,836) - - - 3,202,502 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 4,193,928 - (1,229,114) - - (2,964,814) - - 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 2,260,262 - (690,497) - - (1,569,765) - - 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 2,043,982 - - (15,310) - - - 2,028,672 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 1,999,178 - - (30,566) - - - 1,968,612 에스더블유에스 신기술조합 - 5,000,000 - 330,750 - - - 5,330,750 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - (7,780) - - - 992,220 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 - 2,000,000 - (108,184) - - - 1,891,816 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 - 5,000,000 - 427,524 - - - 5,427,524 삼성한화신성장신기술조합제1호 - 2,000,000 - (16,722) - (168,906) - 1,814,372 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF - 2,500,000 - 453,213 - - - 2,953,213 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 - 2,000,000 - (6,664) - - - 1,993,336 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 - 2,000,000 - - - - - 2,000,000 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 - 1,500,000 - (5,040) - - - 1,494,960 합 계 95,796,362 23,000,000 (4,698,323) 18,759,701 1,119,956 (4,703,485) 7,903,237 137,177,448 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 Dragon Capital Group Limited 80,918,146 - (2,069,340) 7,134,935 1,267,419 (7,350,826) 81,969,674 효제피에프브이 주식회사 - 3,500,025 - (170,687) - - 3,329,338 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 - 3,000,000 - 1,193,928 - - 4,193,928 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 - 2,000,000 - 260,262 - - 2,260,262 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 - 2,000,000 - 43,982 - - 2,043,982 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 - 2,000,000 - (822) - - 1,999,178 합 계 80,918,146 12,500,025 (2,069,340) 8,461,598 1,267,419 (7,350,826) 95,796,362 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Dragon Capital Group Limited 662,270,589 214,149,751 115,506,158 82,064,492 82,064,492 효제피에프브이 주식회사 280,098,552 257,223,701 (408,607) (374,129) (374,129) 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,391,417 1,100 (33,403) (33,403) (33,403) 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,460,770 1,862 (69,230) (69,230) (69,230) 에스더블유에스 신기술조합 24,633,564 5,500 1,526,225 1,528,064 1,528,064 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 4,474,913 - (36,187) (36,187) (36,187) 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 5,684,906 - (325,094) (325,094) (325,094) 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 26,250,184 89,519 2,059,410 2,060,665 2,060,665 삼성한화신성장신기술조합제1호 94,528,780 - (871,220) (871,220) (871,220) 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 12,678,478 38,729 1,939,306 1,939,749 1,939,749 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 7,267,141 1,430 (24,289) (24,289) (24,289) 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 9,325,989 25,989 - - - 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 4,388,281 3,066 (14,785) (14,785) (14,785) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Dragon Capital Group Limited 432,448,644 76,481,788 52,976,261 38,862,505 38,862,505 효제피에프브이 주식회사 247,314,940 223,065,960 (255,483) (751,020) (751,020) 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 19,747,164 35,705 5,611,459 5,611,459 5,611,459 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 10,647,092 23,858 1,223,234 1,223,234 1,223,234 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,438,545 - 138,545 138,545 138,545 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,530,000 1,862 (1,862) (1,862) (1,862) (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 Dragon Capital Group Limited 448,120,838 21.3% 95,449,738 10,629,732 106,079,471 효제피에프브이주식회사 22,874,851 14.0% 3,202,502 - 3,202,502 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,390,317 31.7% 2,028,672 - 2,028,672 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,458,908 44.2% 1,968,612 - 1,968,612 에스더블유에스 신기술조합 24,628,064 21.6% 5,330,750 - 5,330,750 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 4,474,913 22.2% 992,220 - 992,220 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 5,684,906 33.3% 1,891,816 - 1,891,816 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 26,160,665 20.7% 5,427,524 - 5,427,524 삼성한화신성장신기술조합제1호 94,528,780 1.9% 1,814,372 - 1,814,372 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 12,639,749 23.4% 2,953,213 - 2,953,213 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 7,265,711 27.4% 1,993,336 - 1,993,336 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 9,300,000 21.5% 2,000,000 - 2,000,000 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 4,385,215 34.1% 1,494,960 - 1,494,960 (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 Dragon Capital Group Limited 355,966,856 21.33% 75,927,730 6,041,944 81,969,674 효제피에프브이 주식회사 24,248,980 14.00% 3,394,882 (65,544) 3,329,338 키움유니콘제3호 신기술사업 투자조합 19,711,459 21.28% 4,193,928 - 4,193,928 키움유니콘제4호 신기술사업 투자조합 10,623,234 21.28% 2,260,262 - 2,260,262 티그리스-엘엑스 에쿼티투자조합1호 6,438,545 31.75% 2,043,982 - 2,043,982 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,528,138 44.15% 1,999,178 - 1,999,178 10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 178,996,503 (154,852,866) 24,143,637 사용권자산 114,303,189 (33,890,307) 80,412,882 합 계 293,320,475 (188,743,173) 104,577,302 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 187,053,603 (162,666,476) 24,387,127 사용권자산 111,384,960 (17,397,730) 93,987,230 합 계 298,459,346 (180,064,206) 118,395,140 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 24,387,127 11,006,684 (278,034) (10,986,714) 14,574 24,143,637 사용권자산 93,987,230 25,906,266 (7,824,610) (32,053,830) 397,826 80,412,882 합 계 118,395,140 36,912,950 (8,102,644) (43,040,544) 412,400 104,577,302 (단위: 천원 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타(주1) 기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 32,376,626 6,043,852 (292,613) (13,729,716) (11,022) 24,387,127 사용권자산 54,323,328 49,388,183 (7,112,531) (32,875,770) 30,264,020 93,987,230 합 계 86,720,737 55,432,035 (7,405,144) (46,605,486) 30,252,998 118,395,140 (주1) 사용권자산 중 임차점포시설에 대한 기대임차기간의 변경으로 인하여 효과가 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 32,053,830 32,875,770 리스부채이자비용 1,628,679 1,287,848 단기리스 및 소액리스 관련 비용 3,156,482 3,129,610 (4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각 각 34,794,399 천 원 및 34,697,973 천원 입니다 . 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 186,699,049 (158,888,766) - 27,810,283 소프트웨어 58,523,409 (48,247,293) - 10,276,116 회원권 26,870,328 - (2,530,215) 24,340,113 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 590,000 - - 590,000 합 계 295,649,188 (207,136,059) (2,530,215) 85,982,914 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 174,501,247 (149,974,200) - 24,527,047 소프트웨어 52,969,333 (45,050,468) - 7,918,865 회원권 26,837,666 - (2,970,215) 23,867,451 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 590,000 - - 590,000 합 계 277,864,648 (195,024,668) (2,970,215) 79,869,765 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 손상/환입 기타 기말 개발비 24,527,047 13,144,866 - (9,861,630) - - 27,810,283 소프트웨어 7,918,865 5,554,721 - (3,198,120) - 650 10,276,116 회원권 23,867,451 - (6,700) - 440,000 39,362 24,340,113 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - - 22,966,402 기타 590,000 - - - - - 590,000 합 계 79,869,765 18,699,587 (6,700) (13,059,750) 440,000 40,012 85,982,914 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 손상/환입 기타 기말 개발비 26,075,974 8,179,081 - (9,728,008) - - 24,527,047 소프트웨어 7,907,906 3,745,981 - (3,734,457) - (565) 7,918,865 회원권 22,748,869 - (63,024) 1,209,611 (28,005) 23,867,451 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - - 22,966,402 기타 210,000 380,000 - - - - 590,000 합 계 79,909,151 12,305,062 (63,024) (13,462,465) 1,209,611 (28,570) 79,869,765 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,616,732 2,588,945 선급비용 47,291,058 16,667,630 기타 1,746,112 3,782,969 합 계 52,653,902 23,039,544 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 596,277,645 167,714,540 파생상품부채 1,086,362,761 1,006,560,684 당기손익-공정가치측정지정금융부채 8,332,311,778 8,983,046,329 합 계 10,014,952,184 10,157,321,553 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 64,816,018 96,480,113 채무증권 531,461,627 69,866,170 집합투자증권(ETF) - 1,368,257 합 계 596,277,645 167,714,540 (3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 40,894,415,700 141,315,236 46,647,899,800 156,796,691 선물 373,864,253 - 414,031,879 - 옵션 894,840,000 52,897,062 1,196,440,000 89,155,933 소 계 42,163,119,953 194,212,298 48,258,371,679 245,952,624 통화 관련 스왑 308,230,000 5,726,565 703,204,580 46,259,908 선도 3,072,526,097 68,464,957 4,654,850,852 217,781,656 옵션 42,445,505 1,206,316 39,748,214 1,905,917 소 계 3,423,201,602 75,397,838 5,397,803,646 265,947,481 주식 및 주가지수 관련 스왑 2,160,065,146 316,663,356 1,163,001,221 154,598,603 선도 776,907,244 23,997,689 - - 선물 141,730,277 - 774,243,196 - 옵션 1,639,762,500 39,153,755 1,885,360,250 18,062,845 소 계 4,718,465,167 379,814,800 3,822,604,667 172,661,448 신용 관련 스왑 524,409,000 3,765,560 489,504,000 4,490,219 기타 스왑 813,206,055 46,795,229 683,054,151 26,382,470 해외선물 1,860,772,542 14,163,607 981,758,229 17,602,285 해외옵션 7,846,127,985 485,442,322 10,546,945,949 314,387,015 거래일손익조정 - (113,228,894) - (40,862,858) 합 계 61,349,302,304 1,086,362,760 70,180,042,321 1,006,560,684 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 누적 평가손익 공정가치 누적 평가손익 매도 기말 매도 기말 매도파생결합증권 주식 및 주가지수 관련 3,556,111,075 3,578,317,569 (22,206,494) 4,060,562,322 4,258,634,821 (198,072,499) 이자율 관련 126,342,998 116,700,795 9,642,203 157,404,811 138,287,016 19,117,795 기타 577,084,721 578,192,536 (1,107,815) 710,508,338 709,717,692 790,646 소 계 4,259,538,794 4,273,210,900 (13,672,106) 4,928,475,471 5,106,639,529 (178,164,058) 매도파생결합사채 주식 및 주가지수 관련 1,444,160,502 1,447,433,250 (3,272,748) 2,104,428,066 2,111,292,954 (6,864,888) 이자율 관련 1,383,170,100 1,356,592,073 26,578,027 877,713,024 871,800,417 5,912,608 통화 관련 2,085,496 2,122,678 (37,182) 10,089,307 10,153,572 (64,266) 기타 781,764,942 776,327,504 5,437,439 547,950,420 541,613,398 6,337,023 소 계 3,611,181,040 3,582,475,505 28,705,535 3,540,180,817 3,534,860,340 5,320,477 매도상장지수증권 151,939,330 158,328,946 (6,389,615) 205,952,331 164,773,640 41,178,691 거래일손익조정 - 318,296,425 - - 176,772,820 - 합 계 8,022,659,164 8,332,311,776 8,643,814 8,674,608,619 8,983,046,329 (131,664,890) (5) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 9,603,806 3,732,092 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감 (3,011,764) 8,098,916 법인세효과 828,235 (2,227,202) 기말잔액 7,420,277 9,603,806 14. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 12,745,326,028 11,349,884,502 장내파생상품거래예수금 2,699,316,253 2,509,269,115 청약자예수금 4,959 15 저축자예수금 13,112,445 15,007,680 집합투자증권투자자예수금 113,088,540 81,719,259 소 계 15,570,848,225 13,955,880,571 기타 수입담보금 1,877,756,060 1,090,027,287 기타 예수금 19,428,185 27,999,564 합 계 17,468,032,470 15,073,907,422 15. 차입부채 및 발행사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 국민은행 외 8 1.03~1.52 498,000,000 547,000,000 환매조건부매도 일반고객 등 0.27~3.5 18,134,973,358 18,478,494,670 일반차입금 유진투자증권(주) 외 10 0.91~2.12 2,841,651,675 2,008,084,458 매입확약 등 3,331,423,728 3,058,119,410 합 계 24,806,048,761 24,091,698,538 (2) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 중 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 12회차 공모 2018-01-12 2021-01-12 2.53 - 300,000,000 13-1회차 공모 2020-02-25 2023-02-25 1.48 450,000,000 450,000,000 13-2회차 공모 2020-02-25 2025-09-17 1.56 90,000,000 90,000,000 14-1회차 공모 2020-09-17 2023-09-15 1.47 230,000,000 230,000,000 14-2회차 공모 2020-09-17 2025-09-17 1.66 70,000,000 70,000,000 14-3회차 공모 2020-09-17 2027-09-17 1.94 30,000,000 30,000,000 15-1회차 공모 2021-02-25 2024-02-23 1.32 370,000,000 - 15-2회차 공모 2021-02-25 2026-02-25 1.59 100,000,000 15-3회차 공모 2021-02-25 2028-02-25 1.89 90,000,000 - 16-1회차 공모 2021-07-13 2024-07-12 1.80 170,000,000 - 16-2회차 공모 2021-07-13 2026-07-13 2.10 270,000,000 - 17-1회차 공모 2021-10-22 2024-10-22 2.40 110,000,000 - 17-2회차 공모 2021-10-22 2026-10-22 2.66 190,000,000 - 사채할인발행차금 (4,553,220) (2,082,936) 차감: 잔액 2,165,446,780 1,167,917,064 (3) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 중 전자단기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채 BNK투자증권 외 7 1.8~2.12 870,000,000 675,000,000 16 . 퇴직급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치 117,601,427 110,786,333 사외적립자산의 공정가치 (116,412,089) (100,206,746) 소 계 1,189,338 10,579,587 기타장기종업원급여채무 14,330,864 13,487,834 합 계 15,520,202 24,067,421 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 110,786,333 104,266,063 근무원가 13,424,023 13,399,949 이자비용 2,221,713 2,079,318 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 532,014 1,795,577 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (3,316,970) (3,012,490) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 3,154,853 2,659,698 제도에서 지급한 금액 (9,641,575) (10,401,782) 기타 441,036 - 기말 117,601,427 110,786,333 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 100,206,746 94,014,083 이자수익 1,853,988 1,726,820 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (512,498) (131,427) 기여금 24,400,000 14,950,000 제도에서 지급한 금액 (9,592,254) (10,352,730) 기타 56,107 - 기말 116,412,089 100,206,746 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.57~3.46% 1.95~2.96% 기대임금상승률 3.70~4.92% 3.78~4.64% 정년연령 60세 60세 할인율 결정방식 수익률곡선접근법 수익률곡선접근법 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행 예금 등 116,412,089 100,206,746 (6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (8,433,647) 9,623,320 기대임금상승률의 1% 변동 9,573,953 (8,549,974) (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (8,071,701) 9,231,032 기대임금상승률의 1% 변동 9,155,323 (8,161,217) 17. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채(주1) 소송충당부채(주2) 기타충당부채(주3) 복구충당부채(주1) 기타충당부채(주3) 기초 14,029,440 - 62,868 13,909,138 443,316 순증감 (7,519) - 505 252,943 - 순전입(환입) (628,969) 114,524 168,059 60,522 (380,448) 사용 (965,388) - - (458,730) - 상각 266,058 - - 265,567 - 기말 12,693,622 114,524 231,432 14,029,440 62,868 (주1) 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주2) 소송충당부채는 손해배상청구 소송과 관련하여 1심 패소금액을 충당부채로 계상하였습니다. (주석 33.(5) 참조)(주3) 기타충당부채는 금융보증계약부채입니다. 18. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 3,339,923,837 6,509,098,124 미지급비용 266,965,890 231,554,352 선수금 18,690,379 401,877 선수수익 57,455,042 22,612,565 예수금 29,026,432 28,305,988 리스부채 76,543,976 88,630,382 기타 117,479,199 275,964,661 합 계 3,906,084,755 7,156,567,949 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채 중 금융부채와 비금융부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 3,625,891,949 6,937,005,039 비금융부채 280,192,806 219,562,910 합 계 3,906,084,755 7,156,567,949 19. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식종류 수권주식수 주당 액면가 발행주식수 자본금 당기말 보통주 120,000,000주 5,000원 89,300,000주 458,478,080천원 전기말 보통주 120,000,000주 5,000원 89,300,000주 458,478,080천원 지배기업은 2002년 6월 1일자 주주총회의 결의에 의거하여 2002년 6월 3일에 자기주식(보통주 2,395,616주)을 이익소각하였으며, 이익소각으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 발행주식 1주당 보통주 자본금액은 5,134원입니다. (2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,742,008,549 1,742,008,549 기타 1,455,793 1,455,793 합 계 1,743,464,342 1,743,464,342 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (36,410,004) (36,410,004) 기타 (22,167,161) (22,167,161) 합 계 (58,577,165) (58,577,165) (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (34,264,094) (33,621,302) 해외사업환산손익 8,882,865 (5,648,979) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품관련손익 221,888,760 211,032,331 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (17,877,640) 10,542,828 당기손익-공정가치측정지정부채신용위험평가손익 7,420,278 9,603,806 지분법자본변동 2,178,822 1,366,854 합 계 188,228,991 193,275,538 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 193,275,538 181,457,759 변동 (12,523,139) 20,680,633 법인세효과 7,476,592 (8,862,854) 기말 188,228,991 193,275,538 22. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 153,997,123 134,351,123 임의적립금 2,402,680,355 2,184,199,961 대손준비금(주2) 98,764,361 60,206,237 미처분이익잉여금 1,093,892,701 601,675,552 합 계 3,749,334,540 2,980,432,873 (주1) 지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 지배기업의 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 지배기업은 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 지배기업의 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,980,432,873 2,624,455,509 지배기업소유주지분 당기순이익 965,338,208 507,787,364 현금배당 (196,460,000) (151,810,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각 등으로 이익잉여금 대체 23,459 - 기말 3,749,334,540 2,980,432,873 (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 총 발행주식수 89,300,000주 89,300,000주 배당주식수 89,300,000주 89,300,000주 주당 배당금(배당률) 2,200원(44%) 1,700원(34%) 배당금액 196,460,000천원 151,810,000천원 (4) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 98,764,361 60,206,237 대손준비금 적립예정액 8,479,818 38,558,124 대손준비금 잔액 107,244,179 98,764,361 (5) 당기와 전기의 지배기업의 대손준비금 적립예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 지배기업소유주지분 당기순이익 965,338,209 507,787,364 대손준비금 적립예정액 8,479,819 38,558,124 대손준비금 반영 후 조정이익 956,858,390 469,229,240 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 10,715 5,255 23. 순수수료손익 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 884,903,134 787,263,435 인수및주선수수료 108,120,064 63,899,263 집합투자증권취급수수료 68,889,035 53,074,962 자산관리수수료 38,307,164 16,108,171 매수및합병수수료 15,832,779 13,243,931 신탁보수 26,304,568 20,421,427 채무보증수수료수익 40,009,149 16,804,352 기타 124,177,628 102,745,218 소 계 1,306,543,521 1,073,560,759 수수료비용 매매수수료 93,017,054 59,403,483 투자상담사수수료 13,928,494 11,690,961 투자일임수수료 7,951,394 2,332,465 기타 77,491,605 89,275,191 소 계 192,388,547 162,702,100 순수수료손익 1,114,154,974 910,858,659 (2) 당기 및 전기 중 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 인식하는 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 884,903,134 787,263,435 인수및주선수수료 108,120,064 63,899,263 집합투자증권취급수수료-판매수수료 20,048,134 8,404,450 매수및합병수수료 15,832,779 13,243,932 채무보증수수료-인수및주선수수료 37,671,362 15,817,965 기타 114,020,556 94,498,077 소 계 1,180,596,029 983,127,122 기간에 걸쳐 인식하는 수익 집합투자증권취급수수료-판매보수 48,840,901 44,670,512 자산관리수수료 38,307,164 16,108,171 신탁보수 26,304,568 20,421,427 채무보증수수료-기타 2,337,787 986,387 기타 10,157,072 8,247,140 소 계 125,947,492 90,433,637 수수료수익 1,306,543,521 1,073,560,759 24. 순이자손익 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자수익 7,143,092 22,123,747 상각후원가측정금융자산이자수익 515,302,238 409,056,630 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 370,359,010 391,963,700 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 57,703,254 59,558,022 소 계 950,507,594 882,702,099 이자비용 예수부채이자비용 18,987,904 21,138,937 차입부채이자비용 181,791,199 185,255,921 발행사채이자비용 32,943,354 24,599,604 기타 5,367,259 5,750,784 소 계 239,089,716 236,745,246 순이자손익 711,417,878 645,956,853 25. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분상품관련이익 처분이익 451,393,923 354,124,513 평가이익 158,093,127 85,593,478 소 계 609,487,050 439,717,991 채무상품관련이익 처분이익 330,009,641 439,535,682 상환이익 9,424,020 24,388,640