삼성증권 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성회사는 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 자산운용, 선물중개업 그리고 해외영업의 7개 영업부문으로 구성이 됩니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 측정하여 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

금융투자업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위 : pt, 조원)

구 분	'17.1.1~12.31	'16.1.1~12.31	'15.1.1~12.31	'14.1.1~12.31

주가지수	KOSPI	2,467.5	2,026.5	1,961.3	1,915.6

KOSDAQ	798.4	631.4	682.4	543.0

시가총액	금액	1,888.6	1,510.0	1,444.5	1,335.3

증가율	+25.1%	+4.5%	+8.2%	+2.3%

거래대금	금액	2,190.5	1,947.6	2,201.0	1,458.7

증가율	+12.5%	-11.5%	+50.9%	+1.5%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.주2) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 경기 상승시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 저금리 및 저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술의 혁신은 금융권 전반의 무한 생존경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.

(2) 시장점유율 추이 수탁수수료 시장점유율 현황>

(단위 : 백만원)

구 분	'17.1.1~12.31	'16.1.1~12.31	'15.1.1~'15.12.31	'14.1.1~'14.12.31

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

당사	328,587	8.14%	288,038	7.97%	400,952	8.79%	276,295	8.22%

NH투자증권	305,216	7.64%	303,249	8.39%	376,421	8.25%	222,366	6.61%

미래에셋대우	400,453	10.02%	315,505	8.73%	352,662	7.73%	230,534	6.86%

KB증권	310,873	7.78%	248,116	6.87%	316,469	6.94%	210,008	6.25%

한국투자증권	259,756	6.50%	251,648	6.97%	298,245	6.54%	232,911	6.93%

신한금융투자	246,082	6.16%	238,156	6.59%	293,860	6.44%	207,092	6.16%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 삼성증권은 차별화된 부유층 고객기반, 업계 최고의 자산관리 역량과 인프라를 바탕으로 고객 니즈에 적합한 맞춤형 상품 및 서비스를 선제적으로 제공하는 등 업계 리더의 위상을 확고히 유지하고 있 습니다. 또 한 국내외 네트워크를 기반으로 기관투자자 대상 주식중개는 물론 IB 영업에서도 사업역량을 강화하고 있습니다. 이를 통해 타사 대비 안정적이고 다변화된 수익구조를 보유하고 있습니다. 단, 금융투자업의 특성상 시장환경에 따른 영향을 받을 수 밖 에 없기 때문에 시장환경 변화 시 수익의 변동이 발생할 수 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성증권은 주요 사업부문에서의 시장지배력을 강화하고 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판으로 삼고자 합니다. 리테일 사업에서는 자산관리 서비스 경쟁력을 강화하고, 특히 지속적 성장이 예상되는 초부유층 자산관리 시장과 은퇴시장을 적극적으로 공략해 나갈 계획입니다. 또한 청년층 신규 고객기반 확대를 통해 미래의 성장동력으로 육성하고 Fee-based 자산확대를 통한 장기적인 수익구조의 안정화에도 집중하고자 합니다. 홀세일, IB 부문의 사업역량도 강화하여 수익원 다변화를 통한 전사적으로 균형있는 사업 포트폴리오를 구축하고, 성장을 위한 전략적 투자는 적극 실행하되 불필요한 비용은 효과적으로 통제하여 경영 효율성을 높이는데 주력할 계획입니다.마. 종속회사의 시장여건(1) 삼성선물주식회사최근 파생상품시장은 미국 및 국내 금리인상 여부, 환율 , 주가의 변동 등으로 파생상품에 대한 투자 및 헤지 수요가 증가하고 있으며, 해외금융상품에 대한 전문투자자 및 일반투자자의 관심도가 높아지고 있어 파생상품시장의 성장 잠재력은 충분할 것으로 예상됩니다. (2) Samsung Securities (America) Inc., 4분기 미국 증시는 강한 고용시장에도 불구하고, 물가상승 압력은 낮은 전형적인 골디락스 환경에서 견조한 주택시장과 높은 수준의 소비자신뢰지수를 바탕으로 견조한 상승세를 지속하였습니다. 논란이 되었던 세제 개편안이 예상대로 통과되면서 미국 기업, 특히 기술주와 헬스케어 업종에 우호적인 환경이 지속되고 있습니다.

노동시장의 견고한 회복과 인플레이션 압력 상승에 따른 중앙은행의 긴축 스탠스를 우려하는 시각도 있으나, 중립금리 이하에서 통화정책을 강화는 주식시장의 단기적 조정에 그칠 것으로 예상하는 시각이 지배적입니다.4분기 미국 내에서는 연말 소비지즌의 수혜가 예상되는 IT업종 및 소비재 업종에 대한 관심이 지속되었고, 호황의 정점에서 모멘텀 수혜를 보는 성장주에 대한 기대가 지속되고 있습니다.당사와 거래하는 미주 투자자들은 개별 경쟁력이 있는 기업에 대한 매수는 지속하는 한편, 주가 상승으로 밸류에이션이 부담스러워진 종목은 일부 차익실현하는 양상을 보였습니다. 업종 별로는 싸이클의 고점논란과 신제품 수요 부진으로 인해 일부 기술주에 대한 우려를 제기하였고, 바이오 업종의 밸류에이션에 대한 부담을 표현하기도 하였습니다. 변동성 확대 가능성이 높아지면서, 글로벌 매크로 환경에 대한 전망이 영업활동에 중요하게 작용할 것으로 예상됩니다.

(3) Samsung Securities (Europe) Ltd.4분기 유로존 주식시장은 정치적 리스크 및 유로화 강세 등이 반영되면서 주춤하였으나 긍정적인 GDP 성장률, 연이은 최저실업률 달성 등으로 지속적인 경기회복세를보여주고 있습니다. ECB는 예정대로 양적완화 프로그램의 구체적 자산규모 축소와 함께 내년 9월까지의 연장 계획을 공식적으로 발표하였습니다.영국경제는 글로벌 경기 확장국면의 지속, 광물자원 분야의 강세 및 브렉시트 협상 진전 등의 기대에 부응하여 전반적으로 긍정적인 성과를 보여주었습니다. 영란은행은 지난 10년 이래 처음으로 금리인상을 실시하였으며 당분간 계속될 것으로 예상되는 세계 경제 확장, 유로존 경기회복 확신 및 기업 우호 환경으로 유로존 시장 전망은다음 분기에도 밝을 것으로 예상되고 있습니다.(4) Samsung Securities (Asia) Ltd.홍콩은 우호적인 법률체계, 낮은 부정부패 및 시장 접근 가능성 등에서 경제적 자유도가 높은 나라로 평가되며, 세계 유수의 재단에서 발표하는 세계 경제자유지수에서도 수년간 1위를 차지해 왔습니다. 또한, 중국과의 지정학적인 근접성으로 중국진출을 위한 교두보로서의 중요한 역할을 수행중입니다. 중국과 홍콩간의 주식매매를 허용하는 후강통 및 선강통에 후속으로 채권매매를 허용하는 채권퉁이 7월에 실시되어중국으로 진출하기 위한 금융허브로서의 홍콩의 역할은 더욱 강화되었으며, 국내 예탁 결제원이 중국 홍콩간 채권시장 연계한 예탁 결제 서비스가 11월 개시 하였습니다.홍콩 부동산시장은 16년의 짧은 조정 이후 계속적인 상승추세를 보이고 있으며, 17년 11월 주택가격지수는 사상최고점을 기록했습니다. 항생지수와 H지수는 글로벌 경기회복과 중국본토로부터의 자금유입으로 전년말 대비 12월말 현재 각각 36% 와 24.6% 상승하였습니다. 홍콩주식시장으로의 본토자금 유입은 상대적으로 낮은 상승율을 보이고 있는 중국본토 주식에서 투자의 다변화와 향후 규제리스크에 대한 우려를 원인으로 생각해 볼 수 있습니다. 홍콩의 2017년 한 해 경제 성장률은 예상치를 크게 상회한 3.7% 증가를 기록하였으며 이는 세계 경제 호조, 양호한 고용여건, 경제심리 개선으로 인한 영향입니다. 이와같은 양호한 경제상황의 결과, 12월 기준 4분기 홍콩의 조정실업율은 2.9%로 20년 만에 가장 낮은 실업율을 기록하였습니다. 2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 삼성증권의 2017 회계연도 연결기준 자산 총계는 37.9조원으로, 직전 회계연도 대비 14.2% 증가하였습니다. 자기자본 총계는 초대형 IB 진입을 위한 유상증자로 직전 회계연도 대비 15.3% 증가한 4.4조원을 기록하였습니다. 연결 대상 회사의 총 임직원 수 는 2,242명 이며, 국내 자회사 1개 , 해외 자회 사 3 개, 해외사무소 2개 를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 2017 회계연도 연결 순영 업손익은 9,670억 원으로 파생결합증권 판매 및 조기상환 확대와 IB 부문의 실적 개선으로 직전 회계연도 대비 21.8%증가하였습니다. 인 건비 및 판매관리비는 실적 개선에 따른 변동성 인건비 상승으로 직전 회계연도 대비 4.1% 증가한 6,067억원을 기록하였습니다. 한편, 영업수지율은 159.4%로 직전 회계연도 대비 136.3% 대비 23.1%p 상승하였습니다. 연결 세전이익은 3,560억원으로 직전 회계연도 대비 54.9% 증가하였으며, 연결 당기순이익은 55.5% 증가한 2,710억원을 기록하였습니다. 그 결과, 자기자본이익률(ROE, 지배주주지분)은 직전 회계연도 대비 4.7%에서 6.6%로 상승하였습니다. 나. 영업의 종류 삼성증권은 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 자산운용, 선물중개업 그리고 해외영업의 7개의 영업부문으로 구성되어 있습니다 . 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 측정하여 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

삼성증권의 2017 회계연도 누적 수탁수수료(유관기관수수료 등 관련비용 차감, 별도기준)는 직전 회계연도 대비 14.0% 증가한 3,133억원을 기록하였습니다. 국내주식 중개수수료(선물,옵션 포함) 수익은 직전 회계연도 대비 2,647억원에서 11.8% 증가한 2,959억원을 기록하였고 해외주식 중개수수료는 글로벌 증시의 회복 및 해외주식네트워크 구축 등을 통한 영업활성화로 174억원을 기록하였습니다 . 금융상품 관련수익(소매채권 제외)은 국내외 증시 호조 및 파생결합증권 판매 및 조기상환이익 확대로 직전 회계연도 대비 30.5% 상승한 4,090억원을 기록하였습니다. 랩어카운트와 펀드 판매수익은 각각 170억원, 551억원을 기록하였고, 신탁부문의 수익은 222억원을 기록하였습니다. 인수 및 자문수수료 수익은 662억원으로 직전 회계연도 대비 103.1% 증가하였습니다. 부문별로는 ECM 부문이 6.0% 증가한 81억원, DCM 부문이 13.3% 증가한 55억원, M 부문이 122.7% 증가한 200억 원, 구조화 금융 부문이 192.9% 증가한 326억원을 기록하며 큰 폭의 성장을 보였습니다. 상품운용손익 및 금융수지는 직전 회계연도 대비 1.9% 감소한 1,243억원을 기록하였습니다. 신용공여 평균 잔고는 2.5조원으로 직전 회계연도 대비 41.4% 증가하였습니다. 기관 대상 주식중개 약정 규모는 직전 회계연도 대비 국내기관 기준 26.7% 증가한 35조 원, 해외기관 기준 11.1% 감소한 26조 원을 기록하였습니다. 삼성증권이 100%의 지분을 보유하고 있는 삼성선물의 당기순이익은 126억원을 기록하였습니다. 해 외 기관투자자 대상 한국주식 중심으로 사업을 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인은 48.1억원의 당기순이익을 기록하며 직전 회계연도 대비 262% 성장 하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 445,261 0.0% 1.3% 394,154 0.0% 1.2% 394,154 0.0% 1.4% 자본잉여금 1,687,427 0.0% 5.0% 1,505,856 0.0% 4.7% 1,508,210 0.0% 5.4% 자본조정 (36,410) 0.0% (-)0.1% (354,643) 0.0% (-)1.1% (221,820) 0.0% (-)0.8% 기타포괄손익누계액 140,678 0.0% 0.4% 141,240 0.0% 0.4% 186,312 0.0% 0.7% 이익잉여금 1,896,514 0.0% 5.6% 1,750,399 0.0% 5.5% 1,644,193 0.0% 5.9% 당기손익인식금융부채 매도유가증권 241,523 0.0% 0.7% 173,878 0.0% 0.5% 203,942 0.0% 0.7% 파생상품부채 788,708 0.0% 2.3% 1,349,054 0.0% 4.2% 922,086 0.0% 3.3% 매도파생결합증권 9,316,008 0.0% 27.4% 8,614,806 0.0% 27.1% 8,045,250 0.0% 28.6% 예수부채 고객예수금 3,501,318 0.5% 10.3% 3,393,541 0.6% 10.7% 3,186,087 0.8% 11.3% 신용대주담보금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 수입담보금 383,128 0.7% 1.1% 104,831 1.1% 0.3% 25,045 1.4% 0.1% 기타 2,543 0.0% 0.0% 3,751 0.0% 0.0% 5,915 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 453,630 1.3% 1.3% 435,283 1.4% 1.4% 468,784 1.7% 1.7% 일반차입금 48,398 1.0% 0.1% 62,919 1.0% 0.2% 41,797 1.3% 0.1% 환매조건부매도 12,498,161 1.2% 36.8% 11,623,293 1.3% 36.6% 10,003,679 1.6% 35.6% 기타 100,000 1.6% 0.3% 100,000 1.6% 0.3% 100,000 1.6% 0.4% 사채 636,793 2.1% 1.9% 499,103 2.2% 1.6% 283,585 2.2% 1.0% 기타부채 순확정급여부채 9,400 0.0% 0.0% 7,808 0.0% 0.0% 5,834 0.0% 0.0% 기타 1,826,933 0.1% 5.6% 1,943,370 0.1% 6.4% 1,293,748 0.2% 4.6% 합 계 33,940,013 100.0% 31,748,643 100.0% 28,096,801 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 60 0.0% 0.0% 62 0.0% 0.0% 71 0.0% 0.0% 현금성자산 1,767,279 0.6% 5.2% 1,331,606 1.3% 4.2% 1,466,946 1.3% 5.2% 당기손익인식금융자산 당기손익인식지분증권 284,443 0.0% 0.8% 320,640 0.0% 1.0% 468,155 0.0% 1.7% 당기손익인식채무증권 14,909,140 2.2% 43.9% 15,266,108 2.4% 48.1% 14,964,835 2.8% 53.3% 당기손익인식집합투자증권 251,697 0.0% 0.7% 230,393 0.0% 0.7% 176,789 0.0% 0.6% 파생상품자산 450,812 0.0% 1.3% 649,206 0.0% 2.0% 519,526 0.0% 1.8% 매수파생결합증권 3,489 0.0% 0.0% 23,573 0.0% 0.1% 17,351 0.0% 0.1% 기타당기손익인식지정금융자산 2,993,791 0.0% 8.8% 2,941,007 0.0% 9.3% 2,670,255 0.0% 9.5% 매도가능금융자산 매도가능지분증권 292,316 0.0% 0.9% 288,935 0.0% 1.9% 340,203 0.0% 1.2% 매도가능채무증권 5,445,473 1.6% 16.0% 3,637,085 1.7% 11.5% 1,813,521 2.2% 6.5% 매도가능집합투자증권 452,343 0.0% 1.3% 357,239 0.0% 1.1% 255,427 0.0% 0.9% 손해배상공동기금 - 0.0% 0.0% 5,307 0.0% 0.0% 19,151 0.0% 0.1% 대여금및수취채권 예치금 1,276,144 0.6% 3.8% 1,787,132 0.6% 5.6% 1,804,280 1.3% 6.4% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 2,327,735 5.0% 6.9% 1,685,302 5.8% 5.3% 1,263,773 6.4% 4.5% 환매조건부매수 247,360 0.6% 0.7% 164,812 1.4% 0.5% 165,417 1.6% 0.6% 대여금 217 1.8% 0.0% 191 1.3% 0.0% 161 1.6% 0.0% 매입대출채권 등 1,123,396 4.0% 3.3% 707,496 3.8% 2.2% 331,920 4.2% 1.2% 기타 1,692,777 0.2% 5.0% 1,900,788 0.3% 6.0% 1,215,147 0.5% 4.3% 유형자산 47,734 0.0% 0.1% 58,633 0.0% 0.2% 52,235 0.0% 0.2% 기 타 373,807 0.0% 1.3% 393,128 0.0% 1.3% 551,638 0.0% 1.9% 합 계 33,940,013 100.0% 31,748,643 100.0% 28,096,801 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적① 삼성선물- 자금조달내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 1.3% 25,000 1.2% 25,000 1.6% 기타포괄손익누계액 5,686 0.3% 5,414 0.3% 5,835 0.4% 이익잉여금 137,729 7.0% 127,770 6.2% 117,300 7.7% 예수부채 투자자예수금 1,816,082 92.6% 1,881,818 91.7% 1,359,330 89.1% 기타부채 확정급여부채 639 0.0% 617 0.0% 368 0.0% 기타 6,912 0.4% 10,611 0.5% 18,130 1.2% 합 계 1,992,048 101.6% 2,051,229 100.0% 1,525,963 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다.- 자금운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 238 0.0% 583 0.0% 244 0.0% 예치금 1,702,583 85.5% 1,788,323 87.2% 1,343,064 88.0% 유가증권 매도가능금융자산 60,705 3.0% 61,668 3.0% 54,677 3.6% 당기손익인식증권 17,899 0.9% 12,597 0.6% - 0.0% 대출채권 대여금 452 0.0% 499 0.0% 478 0.0% 유형자산 2,645 0.1% 1,260 0.1% 1,783 0.1% 기 타 207,525 10.4% 186,299 9.1% 125,717 8.2% 합 계 1,992,048 100.0% 2,051,229 100.0% 1,525,963 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적- 제36기(당기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 349,117 88,474 14,242 31,566 26,214 9,924 (9,842) (888) 508,807 순이자손익 64,740 18,696 296,829 (1,762) 12,954 1,491 33,014 11,030 436,992 당기손익인식금융상품순손익 99,926 (3,571) (72,236) 407 (49) 9,259 (11,533) 22,202 기타손익 (3,293) 15,677 (33,705) 2,355 412 224 17,711 (4,434) (5,052) 인건비 및 판매비와관리비 (407,874) (45,982) (90,455) (30,450) (23,428) (8,979) (2,217) 2,690 (606,695) 관계기업관련손익 (261) (261) 법인세비용차감전순이익 102,615 73,294 114,677 2,117 16,103 2,660 47,924 (3,396) 355,994 세전이익의 비중 28.82% 20.59% 32.21% 0.59% 4.52% 0.75% 13.46% -0.95% 100.00% 주) K-IFRS 연결기준입니다.- 제35기(전기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 331,203 31,658 (24,833) 59,352 31,810 10,082 12,306 (1,590) 449,988 순이자손익 62,430 13,200 310,854 4,121 10,746 999 2,059 2 404,411 당기손익인식금융상품순손익 89,372 5,622 (187,379) 6,637 184 105 (1,517) (241) (87,217) 기타손익 (3,475) 15,441 16,120 1,530 1,644 71 24,807 (10,870) 45,268 인건비 및 판매비와관리비 (386,335) (35,934) (80,518) (49,704) (24,890) (9,515) 5,428 (1,084) (582,552) 관계기업관련손익 - - - - - - - (31) (31) 법인세비용차감전순이익 93,195 29,987 34,244 21,936 19,494 1,742 43,083 (13,814) 229,867 세전이익의 비중 40.54% 13.05% 14.90% 9.54% 8.48% 0.76% 18.74% -6.01% 100.00% 주1) K-IFRS 연결기준입니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 2,818,721 1,793,778 4,612,499 273,437 (11,843) 코스닥시장 292,486 254,142 546,628 - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 3,111,207 2,047,920 5,159,127 273,437 (11,843) 신주인수권증권 유가증권시장 92 15 107 - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 92 15 107 - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 3,111,299 2,047,935 5,159,234 273,437 (11,843) 채무증권 국채,지방채 국고채 198,383,625 199,862,822 398,246,447 3,141,931 (19,865) 국민주택채권 1,497,077 2,255,947 3,753,024 57,292 (144) 기타 1,445,958 2,038,884 3,484,842 201,997 (702) 소계 201,326,660 204,157,653 405,484,313 3,401,220 (20,711) 특수채 통화안정증권 29,723,381 29,188,006 58,911,387 2,042,825 (179) 예금보험공사채 662,548 773,507 1,436,055 101,345 (249) 토지개발채권 - - - - - 기타 6,210,733 5,668,710 11,879,443 1,709,746 (4,115) 소계 36,596,662 35,630,223 72,226,885 3,853,916 (4,543) 금융채 산금채 5,287,708 4,431,233 9,718,941 2,888,767 (3,613) 중기채 1,763,886 1,299,871 3,063,757 1,193,033 (2,215) 은행채 10,963,856 9,308,980 20,272,836 5,044,872 (7,298) 여전채 2,760,201 1,666,753 4,426,954 1,484,335 (4,074) 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 20,775,651 16,706,837 37,482,488 10,611,007 (17,200) 회사채 3,574,510 2,737,920 6,312,430 1,492,104 1,946 기업어음증권 6,098,342 6,077,596 12,175,938 739,310 (218) 기타 4,882,666 4,828,867 9,711,533 407,652 15 계 273,254,491 270,139,096 543,393,587 20,505,209 (40,711) 집합투자증권 ETF 5,831,441 5,695,733 11,527,174 278,894 4,859 기타 65,886,425 65,887,272 131,773,697 7,803 - 계 71,717,866 71,583,005 143,300,871 286,697 4,859 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 151,213 98,609 249,822 63,588 2,965 채무증권 국채,지방채 711,058 737,437 1,448,495 4,746 (215) 특수채 206,421 235,431 441,852 41,270 (66) 금융채 1,046,280 984,228 2,030,508 291,731 (2,528) 회사채 123,999 168,848 292,847 28,690 (390) 기업어음증권 - - - - - 기타 159,580 133,647 293,227 25,744 (54) 소계 2,247,338 2,259,591 4,506,929 392,181 (3,253) 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 2,398,551 2,358,200 4,756,751 455,769 (288) 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 2,363 1,925 4,288 - - 기타 - - - - - 계 2,363 1,925 4,288 - - 기타증권 2,910,114 2,980,045 5,890,159 326 12 합계 353,394,684 349,110,206 702,504,890 21,521,438 (47,971) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 1,579,711 71,101,167 - 72,680,878 - (638,817) 731 국채5년 - - - - - - - 국채10년 770,165 37,714,220 - 38,484,385 187,117 - (241) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 2,349,876 108,815,387 - 111,165,263 187,117 (638,817) 490 통화선물 미국달러 70,728 2,780,679 - 2,851,407 - (53,895) 894 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 70,728 2,780,679 - 2,851,407 - (53,895) 894 지수선물 KOSPI200 2,967,831 2,335,168 - 5,302,999 - (311,555) (2,222) KOSTAR - - - - - - - 기타 - - - - - (40,135) (1,837) 소계 2,967,831 2,335,168 - 5,302,999 - (351,690) (4,059) 개별주식 1,063 151,231 - 152,294 8,570 - (113) 기타 - - - - - - - 계 5,389,498 114,082,465 - 119,471,963 195,687 (1,044,402) (2,788) 기타 - - - - - - - 국내계 5,389,498 114,082,465 - 119,471,963 195,687 (1,044,402) (2,788) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 17,452 - - 17,452 - - - 에너지 5,813 395,318 - 401,131 3,384 (257) 2,394 기타 - - - - - - - 소계 23,265 395,318 - 418,583 3,384 (257) 2,394 금융선물 통화 577,306 358,161 - 935,467 27 (21) 39 금리 3,031,773 10,016,570 - 13,048,343 622 (15) 4,078 주가지수 955,431 17,952,514 - 18,907,945 3,048 (829) 2,168 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 4,564,510 28,327,245 - 32,891,755 3,697 (865) 6,285 기타 - - - - - - - 해외계 4,587,775 28,722,563 - 33,310,338 7,081 (1,122) 8,679 선물계 9,977,273 142,805,028 - 152,782,301 202,768 (1,045,524) 5,891 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 5,549,458 - 5,549,458 348 (27,535) 22,794 기타 - - - - - - - 소계 - 5,549,458 - 5,549,458 348 (27,535) 22,794 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 5,549,458 - 5,549,458 348 (27,535) 22,794 해외 주가지수 - 26,904,735 - 26,904,735 50,553 (296,139) 182,664 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - (139) 1,360 해외계 - 26,904,735 - 26,904,735 50,553 (296,278) 184,024 옵션계 - 32,454,193 - 32,454,193 50,901 (323,813) 206,818 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 9,977,273 175,259,221 - 185,236,494 253,669 (1,369,337) 212,709 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 220,539 - 220,539 25,664 - 20,512 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 6,900,484 - 6,900,484 48,831 23,500 26,102 기타 - - - - - - - 계 - 7,121,023 - 7,121,023 74,495 23,500 46,614 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 17,455 - 17,455 - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - 698,000 - 698,000 2,692 93,980 18,814 통화 - 189,745 - 189,745 2,384 3,230 467 기타 - 420 - 420 1 - (3) 계 - 905,620 - 905,620 5,077 97,210 19,278 스왑 신용 - 160,000 130,000 290,000 8,936 1,475 54 주식 23,356 1,971,761 - 1,995,117 38,758 52,946 17,692 일반상품 - - - - - - - 금리 - 33,270,185 135,000 33,405,185 124,304 142,486 (9,603) 통화 - 741,248 - 741,248 37,925 46,114 11,959 기타 - 11,061 - 11,061 - 6,024 1,747 계 23,356 36,154,255 265,000 36,442,611 209,923 249,045 21,849 기타 - - - - - - - 합계 23,356 44,180,898 265,000 44,469,254 289,495 369,755 87,741 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 매매차익(차손) 9,239 31,567 61,752 평가차익(차손) (11,947) (734) (21,893) 배당금수익 10,479 20,793 11,720 합계 7,771 51,626 51,579 주) K-IFRS 별도 기준입니다.② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 매매차익(차손) (46,949) 36,132 73,763 상환차익(차손) (10,114) (5,951) (9,025) 평가차익(차손) (42,013) (73,230) (4,069) 상품채권이자 404,519 417,164 437,767 합계 305,443 374,115 498,436 주) K-IFRS 별도 기준입니다.③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 매매차익(차손) 13,681 7,772 1,795 평가차익(차손) (293) (3,833) (1,515) 배당금,이자수익 12,229 11,453 8,701 합계 25,617 15,392 8,981 주) K-IFRS 별도 기준입니다.④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 매매차익(차손) 49,092 (112,048) (64,107) 정산차익(차손) 5,891 12,139 (2,834) 합계 54,983 (99,909) (66,941) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 매매차익(차손) 136,496 106,819 (62,499) 평가차익(차손) 206,816 215,715 (14,422) 합계 343,312 322,534 (76,921) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 매매차익(차손) 137,290 52,764 1,810 평가차익(차손) 87,804 8,833 (35,260) 합계 225,094 61,597 (33,450) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 평가차익(차손) (206,703) (242,794) 173,767 상환차익(차손) (638,299) (267,430) (240,242) 합계 (845,002) (510,224) (66,475) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 57,886,046 56,577,820 114,463,866 174,458 코스닥시장 49,370,981 49,413,187 98,784,168 108,079 코넥스시장 29,193 30,208 59,401 134 기타 - - - - 소계 107,286,220 106,021,215 213,307,435 282,671 신주인수권증서 유가증권시장 7,993 13,823 21,816 55 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 7,993 13,823 21,816 55 기타 유가증권시장 94,563 98,846 193,409 237 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 27,911 36,815 64,726 985 소계 122,474 135,661 258,135 1,222 지분증권합계 107,416,687 106,170,699 213,587,386 283,948 채무증권 채권 장내 13,202 278,777 291,979 3 장외 24,193,274 42,842,301 67,035,575 778 소계 24,206,476 43,121,078 67,327,554 781 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 24,206,476 43,121,078 67,327,554 781 집합투자증권 5,254,209 3,764,719 9,018,928 13,746 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 257,628 247,738 505,366 770 기타 - - - - 파생결합증권합계 257,628 247,738 505,366 770 외화증권 2,310,552 3,147,074 5,457,626 20,859 기타증권 20,017 14,829 34,846 97 증권계 139,465,569 156,466,137 295,931,706 320,201 선물 국내 33,810,558 33,835,440 67,645,998 6,006 해외 - - - - 소계 33,810,558 33,835,440 67,645,998 6,006 옵션 장내 국내 510,908 501,576 1,012,484 2,379 해외 - - - - 소계 510,908 501,576 1,012,484 2,379 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 510,908 501,576 1,012,484 2,379 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 34,321,466 34,337,016 68,658,482 8,385 합계 173,787,035 190,803,153 364,590,188 328,586 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 수탁수수료 328,587 288,038 400,952 매매수수료 15,255 13,209 22,550 수지차익 313,332 274,829 378,402 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 20021213 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20121107 상근 1,863 259,300 서원경 수석 주식운용 투자자산운용사 20010628 2000. 2 연세대학교 경영학과 졸업 2007. 12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20010628 상근 12 1,828 박철진 수석 주식운용 투자자산운용사 20010711 2001. 2 한양대학교 경영학부 졸업 2013. 7 ~ 2015. 7 삼성증권 인사팀 2015. 8 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20151203 상근 2,187 142,548 서형석 책임 주식운용 투자자산운용사 20110506 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20160621 상근 155 26,409 박경구 선임 주식운용 투자자산운용사 20120914 2010. 2 동국대학교 경제학과 졸업 2015 ~ 2016. 10 삼성증권 투자정보팀 2016. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20161220 상근 328 46,438 이관규 선임 주식운용 투자자산운용사 20150807 2009. 2 가톨릭대학교 경제학과 졸업 2010. 8 ~ 2016. 07 삼성증권 지점 2016. 8 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20150817 상근 129 10,298 김진관 책임 펀드운용 투자자산운용사 20060920 2017. 2 연세대학교 경영대학원 졸업 2011. 07 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20071011 상근 3,088 191,948 어윤희 선임 펀드운용 투자자산운용사 20160708 2010. 8 서울시립대학교 경제학과 졸업 2013. 12 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20160720 상근 41 7,825 박기한 수석 복합운용 투자자산운용사 20000928 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 20100601 상근 6 301,200 한지훈 책임 복합운용 투자자산운용사 20080203 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 20090706 상근 9 308,031 김윤수 책임 채권운용 투자자산운용사 20041218 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 20130916 상근 7,370 1,043,720 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 666명, 운용업무 종사 인력 410명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것입니다 (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 고객수 15,973 18,037 22,006 일임계약건수 18,477 20,894 25,555 일임계약자산총액(계약금액) 3,186,977 3,283,192 3,618,633 일임계약자산총액(평가금액) 3,290,786 3,187,064 3,513,229 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 일임수수료 19,199 25,863 27,198 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 21 3,673 17,267 1,582,300 1,055 530,263 18,343 2,116,236 전문투자자 5 6,744 - - 2 - - - - - 2 308,038 22 61,387 10 9,468 93 685,104 134 1,070,741 계 5 6,744 - - 2 - - - - - 2 308,038 43 65,060 17,277 1,591,768 1,148 1,215,367 18,477 3,186,977 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 21 3,673 17,267 1,582,300 1,055 530,263 18,343 2,116,236 전문투자자 5 6,744 - - 2 - - - - - 2 308,038 22 61,387 10 9,468 93 685,104 134 1,070,741 계 5 6,744 - - 2 - - - - - 2 308,038 43 65,060 17,277 1,591,768 1,148 1,215,367 18,477 3,186,977 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 82,970 28,011 110,981 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 21,691 - 21,691 기업어음증권(CP) 292,608 - 292,608 기타 690,421 - 690,421 소계 1,087,690 28,011 1,115,701 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 406,064 - 406,064 기타 - - - 소계 406,064 - 406,064 지분증권 주식 431,374 59,128 490,502 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 431,374 59,128 490,502 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,165,933 - 1,165,933 기타 - - - 소계 1,165,933 - 1,165,933 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 112,586 - 112,586 ELW - - - 기타 - - - 소계 112,586 - 112,586 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 2,115,957 59,128 2,175,085 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 3,203,647 87,139 3,290,786 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 유가증권 인수업무(1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 주, 원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 33,500,000 1,105,500,000,000 11,367,500 374,551,500,000 3,669,195,000 코스닥시장 2,100,000 33,600,000,000 2,564,000 55,872,000,000 2,302,400,000 유상증자 유가증권시장 6,800,000 200,940,000,000 6,800,160 200,983,920,000 1,137,283,500 코스닥시장 - - 90,000,000 55,080,000,000 991,440,000 기타 - - - - - 소계 42,400,000 1,340,040,000,000 110,731,660 686,487,420,000 8,100,318,500 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 1,600,094,000 1,600,094,000,000 263,000,000 금융채 - - 3,661,543,000 3,661,543,000,000 818,000,000 회사채 일반회사채 3,290,000,000 3,290,000,000,000 2,000,500,000 2,000,500,000,000 4,161,400,000 ABS 563,500,000 563,500,000,000 1,904,109,231 1,904,109,231,400 1,272,748,800 소계 3,853,500,000 3,853,500,000,000 3,904,609,231 3,904,609,231,400 5,434,148,800 기업어음 - - 8,947,106,978,789 8,914,798,902,415 - 기타 - - - - 220,666,667 소계 3,853,500,000 3,853,500,000,000 8,956,273,225,020 18,081,045,133,815 6,735,815,467 외화증권 - - - - 582,029,615 기타 - - - - 28,966,137,912 합계 3,895,900,000 5,193,540,000,000 8,956,383,956,680 18,767,532,553,815 44,384,301,494 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 인수업무수지 (단위 : 주, 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 인수수수료 44,384 23,558 17,503 수수료비용 430 217 269 수 지 차 익 43,954 23,341 17,234 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 828,618 1인 한도 20억 5.9 ~ 8.3% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% 증권담보대출 1,402,105 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~65%), 가용담보범위(140%~150%) 內 6.3 ~ 7.7% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 17,051,546 1. 현금및예치금 7,270,342 가. 현금및현금성자산 - 나. 예치금 7,270,342 1) 원화예치금 5,860,971 가) 파생상품거래예치금 - 나) 원화타점예치금 - 다) 원화자행예치금 - 라) 양도성예금증서 - 마) 기타예치금 5,860,971 2) 외화예치금 1,409,371 가) 외화타점예치금 - 나) 외화자행예치금 - 다) 외화기타예치금 1,409,371 2. 증권 8,277,112 가. 지분증권 246,755 1) 주식 246,755 2) 출자금 - 3) 신주인수권 - 나. 채무증권 1,824,053 1) 국채 488,586 2) 지방채 67,189 3) 특수채 238,276 4) 금융채 951,073 가)통화안정증권 259,686 나)기타금융채 691,387 5) 사채 78,929 다. 외화증권 1,242,955 1) 외화주식 96,014 2) 외화채권 1,112,452 3) 기타 34,489 라. 매입어음 3,102,210 1) 보증어음 - 2) 기업어음 2,790,337 3) 표지어음 - 4) 중개어음 - 5) 발행어음 311,873 마. 수익증권 901,009 1) 공사채형수익증권 126,847 2) 주식형수익증권 774,162 3) 기타 수익증권 - 바. 파생결합증권 960,130 1) 주가연계증권 960,130 2) 주식워런트증권 - 3) 기타 - 사. 기타 증권 - 3. 금전채권 1,296,451 가. 대출금 - 1) 할인어음 - 가) 상업어음할인 - 나) 무역어음할인 - 2) 유가증권담보대출 - 3) 동산담보대출 - 4) 부동산저당대출 - 5) 채권담보대출 - 6) 수익권담보대출 - 7) 보증대출 - 8) 증서대출 - 9) 어음대출 - 10) 기타 - 나. 사모사채 - 다. 콜론 - 1) 원화콜론 - 2) 외화콜론 - 라. 환매조건부매수 1,216,601 마. 추심금전채권 79,850 바. 기타 - 4. 파생상품 4,161 가. 장내파생상품 - 1) 매수옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나.장외파생상품 4,161 1) 매수옵션 4,161 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 5. 동산·부동산 - 가. 동산 - 나. 수탁부동산 - 다. 일반투자부동산 - 라. 기타 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 가. 부동산 관련 권리 - 1) 지상권 - 2) 전세권 - 3) 임차권 - 4) 기타부동산관련권리 - 나. 무체재산권 - 1) 지적재산권 - 2) 어업권 - 3) 광업권 - 4) 기타무체재산권 - 8. 기타자산 203,480 가. 가지급금 - 나. 선급법인세 - 다. 미수금 899 1) 매도증권미수금 899 가) 주식미수금 899 나) 채권미수금 - 다) 장내파생상품미수금 - 라) 기타 - 2) 정산미수금 - 3) 기타미수금 - 라. 미수수익 202,581 1) 미수이자 202,581 2) 미수배당금 - 3) 미수분배금 - 4) 기타 - 마. 선급금 - 1) 채권경과이자 - 2) 수익증권경과분배금 - 3) 양도성예금증서경과이자 - 4) 기타 - 바. 선급비용 - 사. 대리점 - 아. 고유계정대 - 자. 신탁본지점 - 차. 기타잡자산 - 9. 현재가치차금 - 가. 현재가치할인차금(-) - 나. 현재가치할증차금(+) - 10. 채권평가충당금(-) - 가. 대출채권평가충당금(-) - 나. 매입어음평가충당금(-) - 다. 사모사채평가충당금(-) - 라. 기타채권평가충당금(-) - 11. 손익 - 가. 손실금 - Ⅱ.부채총계 17,051,546 1. 금전신탁 16,655,654 가. 불특정금전신탁합동운용 - 나. 특정금전신탁 13,504,313 1) 수시입출금식 1,109,170 2) 자문형 50 3) 자사주 379,200 4) 채권형 5,585,123 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 200,182 6) 주가연계신탁 770,317 7) 정기예금형 5,270,598 8) 기타 189,673 다. 퇴직연금신탁 3,151,341 1) 확정급여형 1,667,275 2) 확정기여형 802,046 3) 개인퇴직계좌 682,020 2. 재산신탁 81,026 가. 유가증권의신탁 - 1) 관리유가증권신탁 - 2) 운용유가증권신탁 - 3) 처분유가증권신탁 - 나. 금전채권의신탁 81,026 다. 동산의신탁 - 라. 부동산의신탁 - 1) 차입형토지신탁 - 2) 관리형토지신탁 - 3) 갑종관리신탁 - 4) 을종관리신탁 - 5) 처분신탁 - 6) 담보신탁 - 7) 분양관리신탁 - 마. 지상권의신탁 - 바. 전세권의신탁 - 사. 부동산임차권의신탁 - 아. 무체재산권의 신탁 - 3. 종합재산신탁 - 가. 금전수탁 - 나. 유가증권수탁 - 다. 금전채권수탁 - 라. 부동산수탁 - 마. 기타재산수탁 - 4. 공익신탁 - 가. 자선신탁 - 나. 육영신탁 - 다. 학술기예신탁 - 라. 체육진흥신탁 - 마. 기타의공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 가. 고유계정차입금 - 나. 기타차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 가. 장내파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나. 장외파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 10. 기타부채 314,866 가. 가수금 - 나. 신용보증기금예수금 - 다. 예수법인세 - 라. 미지급금 19,865 1) 매수증권미지급금 19,865 가) 주식미지급금 19,864 나) 채권미지급금 1 다) 장내파생상품미지급금 - 라) 기타 - 2) 정산미지급금 - 3) 기타미지급금 - 마. 선수수익 16,673 바. 미지급신탁보수 28,401 사. 미지급신탁이익 249,920 아. 미지급비용 7 자. 제수입보증금 - 차. 대리점 - 카. 기타잡부채 - 타. 신탁본지점 - 11.특별유보금 - 12.손익 - 가. 이익금 - - 1. 대여유가증권 - 2. 상각채권 - 3. 환매권부 대출채권 매각 - 4. 집합투자재산수탁액 - 5. 파생상품거래내역 - 가．이자율관련거래 - 1) 이자율선도 - 2) 이자율선물 - 3) 이자율스왑 - 4) 이자율옵션 - 가) 매입이자율옵션 - 나) 매도이자율옵션 - 나．통화관련거래 - 1) 통화선도 - 2) 통화선물 - 3) 통화스왑 - 4) 통화옵션 - 가) 매입통화옵션 - 나) 매도통화옵션 - 다．주식관련거래 - 1) 주식선도 - 2) 주식선물 - 3) 주식스왑 - 4) 주식옵션 - 가) 매입주식옵션 - 나) 매도주식옵션 - 라．신용파생상품 - 1) 신용스왑(CDS) - 2) 총수익스왑(TRS) - 3) 신용연계채권(CLN) - 4) 신용옵션(CO) - 가) 매입신용옵션 - 나) 매도신용옵션 - 마．기타 - 1) 기타선도 - 2) 기타선물 - 3) 기타스왑 - 4) 기타옵션 - 가) 매입기타옵션 - 나) 매도기타옵션 - ② 손익계산서(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 504,248 1. 예치금이자 141,927 가. 원화예치금이자 106,958 1) 파생상품거래예치금이자 - 2) 원화타점예치금이자 - 3) 원화자행예치금이자 - 4) 양도성예금증서이자 - 5) 기타예치금이자 106,958 나. 외화예치금이자 34,969 1) 외화타점예치금이자 - 2) 외화자행예치금이자 - 3) 외화기타예치금이자 34,969 2. 증권이자 138,611 가. 국채이자 20,875 나. 지방채이자 569 다. 특수채이자 2,004 라. 금융채이자 8,340 1) 통화안정증권이자 1,503 2) 기타금융채이자 6,837 마. 사채이자 2,773 바. 외화증권이자 52,781 사. 매입어음이자 43,290 1) 보증어음이자 - 2) 기업어음이자 38,994 3) 표지어음이자 - 4) 중개어음이자 - 5) 발행어음이자 4,296 아. 수익증권이자 7,979 1) 공사채형수익증권이자 - 2) 주식형수익증권이자 - 3) 기타수익증권이자 7,979 자. 파생결합증권이자 - 차. 기타증권이자 - 3. 금전채권이자 18,866 가. 대출금이자 - 1) 어음할인료 - 2) 유가증권담보대출이자 - 3) 동산담보대출이자 - 4) 부동산저당대출이자 - 5) 채권담보대출이자 - 6) 수익권담보대출이자 - 7) 보증대출이자 - 8) 증서대출이자 - 9) 어음대출이자 - 10) 기타대출이자 - 나. 사모사채이자 - 다. 콜론이자 - 1) 원화콜론이자 - 2) 외화콜론이자 - 라. 환매조건부채권이자 18,866 마. 추심금전채권이자 - 바. 기타수입이자 - 4. 배당금수익 10,259 5. 증권매매이익 100,153 가. 지분증권매매이익 11,526 나. 채무증권매매이익 3,457 다. 외화증권매매이익 4,933 라. 매입어음매매이익 2,318 1) 기업어음매매이익 2,318 2) 기타어음매매이익 - 마. 수익증권매매이익 22,096 바. 파생결합증권매매이익 55,823 사. 기타증권매매이익 - 6. 증권평가이익 92,685 가. 지분증권평가이익 - 나. 채무증권평가이익 - 다. 외화증권평가이익 92,685 라. 매입어음평가이익 - 1) 기업어음평가이익 - 2) 기타어음평가이익 - 마. 수익증권평가이익 - 바. 파생결합증권평가이익 - 사. 기타증권평가이익 - 7. 증권상환이익 1,714 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 가. 장내파생상품거래이익 - 1) 선물매매이익 - 2) 선물정산이익 - 3) 해외선물거래이익 - 4) 옵션매매이익 - 5) 옵션평가이익 - 6) 해외옵션거래이익 - 7) 기타장내파생거래이익 - 나. 장외파생상품거래이익 - 1) 장외파생상품매매이익 - 2) 장외파생상품평가이익 - 3) 기타 - 10. 수수료수익 - 가. 중도해지수수료 - 나. 부동산관계수수료 - 다. 유가증권관계수수료 - 라. 기타재산관리수수료 - 마. 잡수수료 - 11. 동산·부동산수익 - 가. 동산임대료 - 나. 부동산임대료 - 다. 동산매매익 - 라. 부동산매매익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 가. 지적재산권수익 - 나. 어업권수익 - 다. 광업권수익 - 라. 기타무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 가. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 33 가. 외환매매익 - 나. 유입자산처분이익 - 다. 상각채권추심이익 - 라. 대출채권매각익 - 마. 수익조정금 - 바. 평가이익조정계정 - 사. 현재가치할인차금환입 - 아. 미지급신탁이익환입 - 자. 미지급비용환입 - 차. 선급비용환입 - 카. 미지급신탁보수환입 - 타. 보전금수입 - 파. 기타잡수익 33 1) 신탁이익조정계정 - 2) 기타잡수입 33 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - 가. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 504,248 1. 금전신탁이익 331,837 가. 불특정금전합동신탁이익 - 나. 특정금전신탁이익 277,138 1) 수시입출금식신탁이익 13,089 2) 자문형신탁이익 24 3) 자사주신탁이익 272 4) 채권형신탁이익 98,701 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 1,065 6) 주가연계신탁이익 54,294 7) 정기예금형신탁이익 106,800 8) 기타신탁이익 2,893 다. 퇴직연금신탁이익 54,699 1) 확정급여형신탁이익 36,623 2) 확정기여형신탁이익 9,248 3) 개인퇴직계좌신탁이익 8,828 2. 재산신탁이익 (45) 가. 유가증권신탁이익 2 1) 관리유가증권신탁이익 - 2) 운용유가증권신탁이익 2 3) 처분유가증권신탁이익 - 나. 금전채권신탁이익 (32) 다. 동산신탁이익 - 라. 부동산신탁이익 (15) 1) 차입형토지신탁이익 - 2) 관리형토지신탁이익 - 3) 갑종관리신탁이익 - 4) 을종관리신탁이익 - 5) 처분신탁이익 (15) 6) 담보신탁이익 - 7) 분양관리신탁이익 - 마. 지상권신탁이익 - 바. 전세권신탁이익 - 사. 부동산임차권신탁이익 - 아. 무체재산권신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 가. 자선신탁이익 - 나. 육영신탁이익 - 다. 학술기예신탁이익 - 라. 체육진흥신탁이익 - 마. 기타의공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 가. 고유계정차입금이자 - 나. 기타차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 38,500 가. 지분증권매매손실 12,238 나. 채무증권매매손실 10,284 다. 외화증권매매손실 1,427 라. 매입어음매매손실 1,218 1) 기업어음매매손실 1,218 2) 기타어음매매손실 - 마. 수익증권매매손실 10,017 바. 파생결합증권매매손실 3,316 사. 기타증권매매손실 - 10. 증권평가손실 106,746 가. 지분증권평가손실 - 나. 채무증권평가손실 - 다. 외화증권평가손실 106,746 라. 매입어음평가손실 - 1) 기업어음평가손실 - 2) 기타어음평가손실 - 마. 수익증권평가손실 - 바. 파생결합증권평가손실 - 사. 기타증권평가손실 - 11. 증권상환손실 5,157 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 가. 장내파생상품거래손실 - 1) 선물매매손실 - 2) 선물정산손실 - 3) 해외선물거래손실 - 4) 옵션매매손실 - 5) 옵션평가손실 - 6) 해외옵션거래손실 - 7) 기타장내파생거래손실 - 나. 장외파생상품거래손실 - 1) 장외파생상품매매손실 - 2) 장외파생상품평가손실 - 3) 기타 - 14. 제상각 - 가. 채권상각비 - 나. 부동산가액상각 - 다. 신탁설정비상각 - 라. 현재가치할인차금상각 - 15. 지급수수료 - 가. 파생금융상품관련지급수수료 - 나. 기타지급수수료 - 16. 동산·부동산처분손 - 가. 동산처분손 - 나. 부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 가. 신용보증기금출연료 - 나. 신탁보험료 - 19. 세금과공과 5 20. 신탁보수 22,030 21. 기타비용 17 가. 영선비 - 나. 관리제비 - 다. 특수채권추심비 - 라. 특수채권추심수수료 - 마. 대출채권매각손 - 바. 유입자산처분손 - 사. 외환매매손 - 아. 평가손실조정계정 - 자. 수익조정금 - 차. 미수수익환출 - 카. 선수수익환출 - 타. 기타잡비용 17 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - 가. 손익금 - (2) 수익현황(신탁계정) (단위:백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 836 - - 836 자문형 3 - - 3 자사주 480 - - 480 채권형 9,055 56 - 9,111 주식형(자문형, 자사주 제외) 2,646 606 - 3,252 주가연계신탁 2,039 28 - 2,067 정기예금형 669 - - 669 퇴직연금 확정급여형 2,677 - - 2,677 확정기여형 1,888 - - 1,888 IRA형 811 - - 811 소계 5,376 - - 5,376 기타 231 - - 231 금전신탁 소계 21,335 690 - 22,025 재산신탁 증권 (2) - - (2) 금전채권 35 - - 35 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 15 - - 15 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 15 - - 15 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 48 - - 48 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 21,383 690 - 22,073 ( 3) 신탁별 수탁현황 (단위:백만원) 구분 전기말 증가 감소 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,702 1,097,569 10 21,486 3 9,885 1,709 1,109,170 자문형 7 151 - - 4 101 3 50 자사주 25 396,155 - - 4 16,955 21 379,200 채권형 5,860 5,584,004 117 1,091,705 57 1,090,586 5,920 5,585,123 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,743 207,757 6 350 87 7,925 1,662 200,182 주가연계신탁 6,506 798,957 130 78,305 624 106,945 6,012 770,317 정기예금형 373 5,994,035 27 104,176 27 827,613 373 5,270,598 퇴직연금 확정급여형 487 1,442,354 41 224,920 - (1) 528 1,667,275 확정기여형 864 767,781 36 34,265 - - 900 802,046 IRA형 10,166 637,191 2,370 44,829 - - 12,536 682,020 소계 11,517 2,847,326 2,447 304,014 - (1) 13,964 3,151,341 기타 9,696 190,619 26 180 84 1,126 9,638 189,673 금전신탁 소계 37,429 17,116,573 2,763 1,600,216 890 2,061,135 39,302 16,655,654 재산신탁 증권 - - - - - - - - 금전채권 1 82,105 - - - 1,079 1 81,026 동산 - - - - - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - - - - - 관리형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 관리신탁 갑종 - - - - - - - - 을종 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 처분신탁 - - - - - - - - 담보신탁 - - - - - - - - 분양관리신탁 - - - - - - - - 부동산신탁계 - - - - - - - - 부동산관련권리 - - - - - - - - 무체재산권 - - - - - - - - 재산신탁소계 1 82,105 - - - 1,079 1 81,026 종합재산신탁 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 합계 37,430 17,198,678 2,763 1,600,216 890 2,062,214 39,303 16,736,680 (4) 자금조달 및 운용현황① 금전신탁 자금조달현황 (단위:백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 1,109,170 - - 7,123 - 1,116,293 자문형 50 - - 11 - 61 자사주 379,200 - - 19,677 - 398,877 채권형 5,585,123 - - (857,315) - 4,727,808 주식형(자문형, 자사주 제외) 200,182 - - (6,268) - 193,914 주가연계신탁 770,317 - - 344 - 770,661 정기예금형 5,270,598 - - 9 - 5,270,607 퇴직연금 확정급여형 1,667,275 - - 96,617 - 1,763,892 확정기여형 802,046 - - 36,415 - 838,461 IRA형 682,020 - - 26,687 - 708,707 소계 3,151,341 - - 159,719 - 3,311,060 기타 189,673 - - (16,475) - 173,198 합계 16,655,654 - - (693,175) - 15,962,479 주) 당기 기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위:백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - 15,000 15,000 - - - 299,800 - - 314,800 312,303 489,190 1,116,293 자문형 - - 33 - - - - - - - - - - 33 28 - 61 자사주 - - 184,880 - - - - - - - - - - 184,880 205,275 8,722 398,877 채권형 - 36,869 1,463 403,204 691,310 1,974,937 1,974,937 233 324 324 200 1,027,478 488,919 4,624,937 30,967 71,904 4,727,808 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 41,525 - - - - 76,854 - - - 55,755 - 174,134 19,780 - 193,914 주가연계신탁 - - - - - - - - 754,550 754,550 - - - 754,550 16,110 - 770,660 정기예금형 - - - - - - - - - - - 31,582 - 31,582 5,154,363 84,662 5,270,607 퇴직연금 확정급여형 - 1,201 - 7,403 - - - 72,595 163,872 163,872 - - 6,095 251,166 1,275,976 236,749 1,763,891 확정기여형 - 8,158 7,446 51,077 40 - - 464,747 2,618 2,618 9,996 - 1,131 545,213 141,298 151,950 838,461 IRA형 - 32,701 8,104 93,959 38 - - 279,925 25,893 25,893 1,876 - 1,817 444,313 94,834 169,560 708,707 소계 - 42,060 15,550 152,439 78 - - 817,267 192,383 192,383 11,872 - 9,043 1,240,692 1,512,108 558,258 3,311,060 기타 - - 3,304 133 - - - 6,656 12,873 12,873 - 128,140 - 151,106 18,230 3,862 173,198 합계 - 78,929 246,755 555,776 691,388 1,989,937 1,989,937 901,010 960,130 960,130 311,872 1,242,955 497,962 7,476,714 7,269,164 1,216,598 15,962,479 주 ) 당기 기말잔액 기준입니다. 4. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물 (1) 투자매매업무 ① 증권거래현황 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 12,511 7,175 소계 - - - 12,511 7,175 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 - - - 12,511 7,175 채무증권 국채지방채 국고채 28,734 17,349 46,083 32,344 (362) 국민주택채권 9,923 10,273 20,196 9,946 (82) 기타 9,989 0 9,989 9,989 0 소계 48,646 27,622 76,268 52,279 (444) 특수채 통화안정증권 - - - - - 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - 6,138 6,138 - - 기타 - - - - - 소계 - 6,138 6,138 - - 금융채 산금채 - - - - - 중기채 - - - - - 은행채 - - - - - 여전채 - - - - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 48,646 33,760 82,406 52,279 (444) 집합투자증권 ETF - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 - - - - - 채무증권 국채지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 10,000 0 10,000 19,974 (42) 기타 - - - - - 계 10,000 0 10,000 19,974 (42) 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 58,646 33,760 92,406 72,253 (486) ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 돈육 기타 소계 - - 금융선물 금리선물 국채3년 402,496 402,496 (35) 국채5년 국채10년 344,399 344,399 (13) 통안증권 기타 소계 - - 746,895 746,895 (48) 통화선물 미국달러 33,671 33,671 (1) 엔 유로 기타 소계 - - 33,671 33,671 (1) 지수선물 KOSPI200 61,231 61,231 (4) KOSTAR 기타 소계 - - 61,231 61,231 (40 개별주식 기타 계 - - 841,797 841,797 (53) 기타 국내계 - - 841,797 841,797 (53) 해외 상품선물 농산물 비철금속 · 귀금속 1,345 1,345 (2) 에너지 기타 소계 1,345 1,345 (2) 금융선물 통화 금리 주가지수 11,279 11,279 (1) 개별지수 기타 소계 11,279 11,279 (1) 기타 - - 2,480 2,480 해외계 - - 15,103 15,103 (4) 선물계 - - 856,900 856,900 (57) 옵션 국내 지수옵션 KOSI200 2,670 2,670 (1) 기타 소계 2,670 2,670 (1) 개별주식 - - - - 통화 미국달러 기타 소계 - - - - 기타 - - - - 국내계 - - 2,670 2,670 (1) 해외 주가지수 개별지수 금리 통화 기타 해외계 - - 옵션계 - - 2,670 2,670 (1) 기타 국내 해외 기타계 - - 합계 859,570 859,570 (58) ③ 투 자자운용손익 - 채권 (단위:백만원) 구분 FY2017 FY2016 FY2015 매매차익(차손) - - - 상환차익(차손) (303) - - 평가차익(차손) - - - 상품채권이자 1,028 1,243 1,096 합계 725 1,243 1,096 - 장내선물거래 (단위:백만원) 구분 FY2017 FY2016 FY2015 매매차익(차손) (2) (1) (75) 평가차익(차손) - - - 합계 (2) (1) (75) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위:백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 - - - - 채무증권 채권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기업어음 기업어음 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기타 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권계 지분증권합계 - - - - 집합투자증권 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW - - - - 기타 - - - - 파생결합증권합계 파생결합증권합계 - - - - 외화증권 외화증권 - - - - 기타증권 기타증권 - - - - 증권계 - - - - 선물 선물 국내 953,142,506 950,651,107 1,903,793,613 22,384 해외 138,298,055 139,241,380 277,539,435 12,387 소계 1,091,440,561 1,089,892,487 2,181,333,047 34,771 옵션 장내 국내 8,109,032 8,329,739 16,438,771 4,012 해외 133,810 292,161 425,971 647 소계 8,242,842 8,621,900 16,864,743 4,659 장외 국내 해외 소계 옵션합계 8,242,842 8,621,900 16,864,743 4,659 선도 선도 국내 해외 소계 기타 파생상품 기타 파생상품 파생상품합계 1,099,683,403 1,098,514,387 2,198,197,790 39,430 합 계 1,099,683,403 1,098,514,387 2,198,197,790 39,430 ② 위탁매매업무수지 (단위:백만원) 구분 FY2017 FY2016 FY2015 수탁수수료 39,430 48,747 42,845 매매수수료 12,774 (16,447) (13,963) 수지차익 26,656 32,300 28,882 5. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 거래현황 (단위:백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피(주2) - - - - - - 매매목적 65,887,653 3,911,538 4,291,099 - 164,978 74,255,267 거래장소 장내거래 1,082,724 55,738 3,209,185 - 53,460 4,401,106 장외거래 64,804,929 3,855,800 1,081,914 - 111,518 69,854,161 거래형태 선 도 - 2,364,637 80,710 - - 2,445,347 선 물 1,082,724 55,738 655,012 - 53,460 1,846,934 스 왑 63,226,363 1,337,857 1,001,204 - 111,098 65,676,522 옵 션 1,578,566 153,306 2,554,173 - 420 4,286,465 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (단위:백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 1,274,745 173,568 1,448,313 178,033 146,426 324,459 Credit Linked Note 0 0 0 1,310,000 1,124,978 2,434,978 계 1,274,745 173,568 1,448,313 1,488,033 1,271,404 2,759,437 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위:백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN ELS개인 삼성증권 20121019 20180103 60,000 미즈호 CLN 하이투자증권 삼성증권 20121023 20180103 50,000 휴렛 팩커드사 CLN 교보증권 삼성증권 20121122 20180103 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CLN 엔에이치비젼제일차 유한회사 삼성증권 20121205 20180103 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CLN 교보증권 삼성증권 20130107 20180404 100,000 프랑스,일본,호주,오스트리아 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130107 20180320 100,000 프랑스,일본,호주,오스트리아 CLN 교보증권 삼성증권 20130115 20180404 100,000 프랑스,일본,호주,중국 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130115 20180320 100,000 프랑스,일본,호주,중국 CLN 에이에스씨케이제일차유한회사 삼성증권 20130118 20180404 100,000 프랑스,호주,중국,벨기에 CDS 삼성증권 Nomura International plc 20130118 20180320 100,000 프랑스,호주,중국,벨기에 CLN 피케이엔제일차유한회사 삼성증권 20130129 20180404 100,000 일본,중국,아부다비,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130129 20180320 100,000 일본,중국,아부다비,영국 CLN 에이에스씨케이제삼차유한회사 삼성증권 20130130 20180404 100,000 일본,카타르,중국개발은행,네덜란드 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130130 20180320 100,000 일본,카타르,중국개발은행,네덜란드 CLN 와이씨에프티디제이차유한회사 삼성증권 20130205 20180404 100,000 일본,카타르,아부다비,호주 CDS 삼성증권 도이치은행 런던지점 20130205 20180320 100,000 일본,카타르,아부다비,호주 CLN ELS개인 삼성증권 20130206 20180404 100,000 영국,호주,일본,중국개발은행,아부다비 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130206 20180320 100,000 영국,호주,일본,중국개발은행,아부다비 CDS 삼성증권 ING BANK, N.V. 20130214 20180320 98,033 영국,호주,중국,일본 CDS 교보증권 삼성증권 20130214 20180320 98,033 영국,호주,중국,일본 CLN 한화투자증권 삼성증권 20130215 20180404 100,000 영국,호주,일본,중국은행,아부다비 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130215 20180320 100,000 영국,호주,일본,중국은행,아부다비 CLN 아유이제이차유한회사 삼성증권 20130225 20180404 100,000 중국,카타르,아부다비,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130225 20180320 100,000 중국,카타르,아부다비,영국 CLN ELS개인 삼성증권 20130226 20180404 100,000 오스트리아,카타르,중국개발은행,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130226 20180320 100,000 오스트리아,카타르,중국개발은행,영국 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130502 20180502 100,000 일본,아부다비,중국수출입은행 CLN 공모 삼성증권 20151111 20201022 2,747 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151113 20201022 4,567 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151113 20201022 8,000 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151125 20201022 3,627 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151123 20201022 6,693 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151127 20201022 1,000 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151204 20201022 329 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151211 20201022 130 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151224 20201022 216 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160111 20201022 1,265 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160118 20201022 2,720 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160217 20201022 3,000 홈플러스스토어즈 CDS 삼성증권 DBS Bank Ltd 20160303 20260622 96,426 산업은행 CDS 교보증권 삼성증권 20160303 20260622 96,426 산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20160323 20201022 2,000 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160414 20201022 2,369 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160422 20201022 635 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160429 20201022 429 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160504 20201022 500 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160513 20201022 215 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160527 20201022 3,076 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160524 20201022 2,000 홈플러스 CLN 공모 삼성증권 20160603 20201022 62 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160610 20201022 70 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160603 20201022 4,300 홈플러스 CLN 공모 삼성증권 20160617 20201022 3,055 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160613 20201022 3,700 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20160617 20201022 1,100 홈플러스스토어즈 CLN 새마을금고중앙회 삼성증권 20161024 20211026 40,000 비에프에이치투자목적 CLN ELS개인 삼성증권 20161027 20211026 19,000 비에프에이치투자목적 CLN ELS개인 삼성증권 20161028 20210524 2,000 CJ CGV CLN ELS개인 삼성증권 20161031 20210524 3,000 CJ CGV CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161108 20181108 10,000 롯데오토리스 CLN ELS개인 삼성증권 20161111 20180511 18,200 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161207 20180511 2,000 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161221 20180511 1,500 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161223 20180511 2,000 현대중공업 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161223 20180511 3,100 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161230 20180511 1,000 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20170102 20180511 2,200 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20170120 20180111 18,010 현대중공업 CLN 공모 삼성증권 20170203 20180111 1,732 현대중공업 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170217 20190531 2,080 롯데쇼핑 CLN ELS개인 삼성증권 20170213 20190531 10,000 롯데쇼핑 CLN ELS개인 삼성증권 20170222 20180220 10,000 롯데쇼핑 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170222 20180307 10,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20170227 20180824 2,200 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20170224 20180222 30,000 현대제철 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170224 20180307 10,000 호텔롯데 CDS 삼성증권 노무라금융투자주식회사 20170224 20200227 30,000 현대제철 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170228 20180307 10,000 롯데쇼핑 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170317 20180824 7,828 현대중공업 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170328 20180824 3,142 현대중공업의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170414 20180824 5,021 현대중공업의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170414 20180412 10,300 롯데건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170421 20180413 1,140 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170418 20220418 35,000 코웨이홀딩스지급청구채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170418 20180413 6,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170421 20180824 2,079 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170420 20180413 1,982 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170424 20180413 6,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170428 20180413 1,900 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170428 20180504 10,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170426 20180413 10,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170512 20180413 355 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170523 20200520 28,000 사이렌홀딩스코리아 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170525 20180523 13,500 GS건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170526 20180412 1,380 롯데건설의 신용 CLN 공모 삼성증권 20170531 20180523 9,990 GS건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170530 20180523 7,700 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170525 20200520 2,000 사이렌홀딩스코리아 CLN ELS개인 삼성증권 20170601 20180525 19,000 디에이트게임즈의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170601 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38,356 코네티컷 주의 신용 CDS 우리은행㈜ 삼성증권 20170626 20221220 40,000 코네티컷 주의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170628 20190719 2,000 대우건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170630 20180525 3,500 디에이트게임즈의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170703 20180525 5,000 디에이트게임즈의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170630 20200520 5,000 사이렌홀딩스코리아 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170707 20190719 4,000 대우건설의 신용 CLN 새마을금고중앙회 삼성증권 20170724 20220620 50,000 한라시멘트 중순위 대출채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170705 20200520 6,000 사이렌홀딩스코리아 CLN ELS개인 삼성증권 20170705 20181212 5,000 현대로보틱스의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170712 20180110 10,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170712 20200520 1,500 사이렌홀딩스코리아 CLN ELS개인 삼성증권 20170712 20181212 1,500 현대로보틱스의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170712 20180413 4,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170714 20190719 1,600 대우건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170713 20200520 3,000 사이렌홀딩스코리아 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170721 20190719 1,000 대우건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170718 20180525 3,000 디에이트게임즈의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170719 20180525 5,000 디에이트게임즈의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170721 20180525 5,350 디에이트게임즈의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170725 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신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170908 20181026 1,563 효성의 신용 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20170904 20180228 10,010 제주국제도시개발신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170908 20190529 1,000 GS건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170911 20190529 2,000 GS건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170915 20181026 308 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170915 20190529 800 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170915 20220913 11,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170914 20180413 2,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170922 20190529 840 GS건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170922 20181026 846 효성의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20170919 20220913 5,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170921 20220913 10,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170926 20220913 3,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20170922 20220913 6,000 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170929 20190529 2,200 GS건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20170929 20181026 503 효성의 신용 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20170926 20221220 47,142 중국은행 포스코 FTD CDS 하이얼티밋제십사차 주식회사 삼성증권 20170926 20221220 50,000 중국은행 포스코 FTD CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20171013 20180111 5,900 호텔롯데의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171013 20190529 1,000 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171012 20180111 5,000 한화케미칼의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171012 20180111 15,000 한화케미칼의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171013 20180115 5,000 한화케미칼의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171016 20180116 5,000 한화케미칼의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171016 20180116 2,000 제주국제도시개발신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171020 20190529 2,501 GS건설의 신용 CLN 미래에셋대우 주식회사 삼성증권 20171018 20180117 5,000 현대건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171031 20190529 900 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171026 20180125 2,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171026 20180125 5,000 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171027 20201020 10,000 매그너스홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20171027 20180129 5,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171031 20180131 20,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171102 20180201 4,000 현대건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171102 20190906 1,500 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171102 20180202 7,200 포스코대우의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171102 20180202 4,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171110 20190529 1,750 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171102 20220913 3,500 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 20171110 20190906 3,420 현대중공업의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171117 20190529 3,263 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171117 20190906 2,100 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171117 20180219 1,150 현대건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171114 20180213 5,000 현대건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171124 20190529 1,200 GS건설의 신용 CLN HDC자산운용 삼성증권 20171122 20180221 10,100 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171123 20180223 5,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171122 20180222 2,000 주택도시보증공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171123 20180222 3,000 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171123 20180223 10,000 호텔롯데의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171130 20190529 2,465 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171129 20180227 3,800 현대건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171127 20180227 3,000 호텔롯데의 신용 CLN 미래에셋대우 주식회사 삼성증권 20171129 20180227 3,100 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171128 20180227 2,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171128 20190906 200 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171130 20180227 1,000 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171129 20180227 5,000 SK의 신용 CLN 미래에셋대우 주식회사 삼성증권 20171130 20180227 4,000 호텔롯데의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171208 20190529 1,210 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171206 20180306 2,000 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171204 20180302 5,000 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171206 20180306 3,000 한국토지주택공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171207 20180307 3,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171207 20180307 5,000 호텔롯데의 신용 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20171215 20180314 7,500 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171207 20180307 10,000 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171207 20180307 20,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171208 20180308 30,000 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171207 20190906 2,000 현대중공업의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171215 20190529 1,925 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171213 20190906 1,000 현대중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171211 20180309 1,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171212 20220913 1,700 한앤코오토홀딩스 원리금 지급채권 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171213 20180313 4,000 호텔롯데의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171214 20180314 3,000 주택도시보증공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171215 20180315 10,000 주택도시보증공사신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20171214 20180612 30,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171220 20180320 5,000 제주국제도시개발신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171226 20180326 12,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171221 20180321 5,000 현대건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171221 20180321 3,500 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20171229 20180330 9,600 롯데쇼핑의 신용 CLN 우상백오십유한회사 삼성증권 20130502 20180521 100,000 아부다비,중국수출입은행,일본 6. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 2017년 12월 31일 기준 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 24 2 - 26 부산광역시 3 - - 3 대구광역시 2 - - 2 인천광역시 1 1 - 2 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 10 2 - 12 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 2 - 4 경상남도 2 3 - 5 전라북도 1 1 - 2 전라남도 - 3 - 3 강원도 - 3 - 3 제주특별자치도 1 - - 1 계 51 17 - 68 (2) 국외 2017년 12월 31일 기준 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황 변화 및 지역특성 등에 따른 신규 진출/시설확충 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위:대) 구분 제36기 제35기 제34기 CD/ATM 40 40 40 라. 영업용 부동산 현황 (단위:백만원) 항목 주 소 취득일 장부가액 토지 서초사옥 서울시 서초구 서초동 1573-1외 4필지 2층 202호 1996-08-01 1,649 해운대 부산시 해운대구 석대동 591-8 2006-12-08 20 해운대 부산시 해운대구 석대동 591-50 2006-12-08 1 건물 서초사옥 서울시 서초구 서초동 1573-1외 4필지 2층 202호 1996-08-01 794 합 계 2,464 주1) 서초사옥은 당분기말 현재 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 마. 자회사의 조직기구 현황 (1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 14 국내지점 0 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 순자본비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 영업용순자본(A) 2,787,124 2,782,194 2,385,433 총 위 험 액(B) 1,276,552 697,528 590,640 잉여자본(A-B) 1,510,572 2,084,666 1,794,793 필요유지자기자본(C) 130,200 130,200 260,400 순자본비율[(A-B)/C] 1,160.19% 1,601.13% 689.24% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다. 단 동조는 전기부터 적용되었으므로, 전전기의 순자본비율은 별도재무제표 기준으로 산출하였습니다. 주2) 필요유지자기자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다.단 전전기의 경우 자기자본 3조 이상 금융투자업자는 한시적으로 가중치 200%를 부여하여 필요유지자기자본을 산출하였습니다. (2) 삼성선물 당사는 전기부터 연결재무제표를 기준으로 순자본비율을 산출하고 있으며 종속회사인 삼성선물의 당기 및 전기 순자본비율과 전전기 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 영업용순자본(A) 154,793 147,679 138,386 총 위 험 액(B) 28,184 26,955 14,366 영업용순자본비율(A/B) - - 963.29% 필요유지자기자본(C) 12,250 12,250 - 순자본비율[(A-B)/C} 1,033.54% 985.50% - 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 실질자산(A) 36,156,218 31,786,580 29,753,493 실질부채(B) 31,792,294 28,148,397 26,429,545 자산부채비율(A/B) 113.73% 112.93% 112.58% 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 실질자산(A) 1,950,147 2,024,556 1,778,229 실질부채(B) 1,777,006 1,859,854 1,624,387 자산부채비율(A/B) 109.74% 108.86% 109.47% 다. 레버리지비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 총자산(A) 31,483,618 28,403,544 자기자본(B) 4,317,376 3,777,351 레버리지비율(A/B) 729.20% 751.94% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.주2) 제35기(FY2016)부터 레버리지비율 시행 ( 2) 삼 성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2017 FY2016 총자산(A) 218,594 189,121 자기자본(B) 172,440 163,716 레버리지비율(A/B) 126.76% 115.52% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 1,157,098 1,034,451 576,672 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 19,995,547 19,389,249 20,370,142 Ⅲ. 매도가능금융자산 6,920,561 5,755,045 3,301,584 Ⅳ. 대여금및수취채권 9,704,366 6,821,636 6,528,508 Ⅴ. 관계기업투자지분 12,225 12,345 12,376 Ⅵ. 유형자산 49,102 51,244 57,623 Ⅶ. 투자부동산 2,443 - - Ⅷ. 무형자산 90,246 100,997 100,553 Ⅸ. 당기법인세자산 1,497 50,281 35,786 Ⅹ. 이연법인세자산 1,913 292 49 ⅩⅠ. 기타자산 13,262 14,396 11,148 자산총계 37,948,260 33,229,936 30,994,441 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 10,586,080 10,313,252 9,218,887 Ⅱ. 예수부채 5,627,621 4,557,070 4,522,284 Ⅲ. 차입부채 14,503,592 12,954,844 11,568,631 Ⅳ. 발행사채 749,153 499,319 498,896 Ⅴ. 순확정급여부채 7,506 5,620 7,303 Ⅵ. 충당부채 12,508 12,295 8,038 Ⅶ. 당기법인세부채 36,470 3,169 2,607 Ⅷ. 이연법인세부채 70,128 67,355 71,504 Ⅸ. 기타부채 1,943,562 990,058 1,572,470 부채총계 33,536,621 29,402,982 27,470,620 지배기업소유주지분 4,409,642 3,826,935 3,523,821 Ⅰ. 자본금 458,478 394,154 394,154 Ⅱ. 자본잉여금 1,743,464 1,470,718 1,508,205 Ⅲ. 자본조정 (58,577) (58,577) (329,523) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 154,887 131,195 165,676 Ⅴ. 이익잉여금 2,111,390 1,889,445 1,785,309 비지배지분 1,996 19 - 자본총계 4,411,639 3,826,954 3,523,821 부채 및 자본총계 37,948,260 33,229,936 30,994,441 (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 508,807 449,988 540,119 Ⅱ. 순이자손익 436,992 404,411 421,008 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 22,202 (87,218) (67,116) Ⅳ. 기타영업손익 (993) 27,040 101,856 Ⅴ. 순영업손익 967,009 794,221 995,867 Ⅵ. 인건비 326,219 300,947 334,813 Ⅶ. 판매비와관리비 280,476 281,605 284,394 Ⅷ. 영업이익 360,313 211,669 376,660 Ⅸ. 영업외손익 (4,320) 18,198 (11,787) Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 355,994 229,867 364,873 ⅩⅠ. 법인세비용 84,960 55,625 89,828 ⅩⅡ. 계속영업이익 271,034 174,242 275,045 ⅩⅢ. 중단영업이익 - - - ⅩⅣ. 당기순이익 271,034 174,242 275,045 1. 지배기업소유주지분순이익 271,628 174,242 275,042 2. 비지배지분순이익 (595) - 3 ⅩⅤ. 기타포괄손익 23,691 (34,480) (5,758) ⅩⅥ. 당기총포괄이익 294,725 139,762 269,287 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 295,319 139,762 269,287 2. 비지배지분총포괄이익 (595) - - ⅩⅦ. 지배기업소유주지분주당손익 계속영업과 중단영업 기본 및 희석 주당순이익(원) 3,135 2,531 3,821 계속영업 기본 및 희석 주당순이익(원) 3,135 2,531 3,821 (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 연결에 포함된 회사 수 34 29 33 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 1,145,623 1,020,365 528,497 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 20,006,728 19,478,373 20,277,985 Ⅲ. 매도가능금융자산 6,831,538 5,713,671 3,227,197 Ⅳ. 대여금및수취채권 7,717,874 5,264,159 5,268,524 Ⅴ. 종속기업및관계기업투자지분 319,255 255,367 421,300 Ⅵ. 유형자산 46,328 48,177 55,952 Ⅶ. 투자부동산 2,443 - - Ⅷ. 무형자산 86,952 97,548 97,411 Ⅸ. 당기법인세자산 - 50,281 35,623 Ⅹ. 기타자산 11,830 13,508 10,245 자산총계 36,168,571 31,941,449 29,922,734 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 10,586,064 10,311,367 9,206,827 Ⅱ. 예수부채 4,329,846 3,302,149 3,470,466 Ⅲ. 차입부채 14,109,917 12,979,014 11,613,753 Ⅳ. 발행사채 749,153 499,319 498,896 Ⅴ. 순확정급여부채 7,354 5,330 7,144 Ⅵ. 충당부채 12,508 12,295 8,038 Ⅶ. 당기법인세부채 34,634 - - Ⅷ. 이연법인세부채 69,684 66,702 70,483 Ⅸ. 기타부채 1,893,134 972,222 1,543,337 부채총계 31,792,294 28,148,398 26,418,944 Ⅰ. 자본금 458,478 394,154 394,154 Ⅱ. 자본잉여금 1,743,471 1,470,724 1,508,212 Ⅲ. 자본조정 (36,410) (36,410) (307,355) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 158,740 119,768 157,201 Ⅴ. 이익잉여금 2,051,998 1,844,815 1,751,578 자본총계 4,376,277 3,793,051 3,503,790 부채 및 자본총계 36,168,571 31,941,449 29,922,734 주1) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요약포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 472,672 410,788 500,455 Ⅱ. 순이자손익 408,748 392,030 394,165 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 34,622 (86,133) (56,327) Ⅳ. 기타영업손익 981 28,772 115,442 Ⅴ. 순영업손익 917,023 745,457 953,735 Ⅵ. 인건비 310,030 283,836 315,344 Ⅶ. 판매비와관리비 263,016 264,616 267,226 Ⅷ. 영업이익 343,976 197,005 371,165 Ⅸ. 영업외손익 (3,434) 17,309 (27,392) Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 340,542 214,314 343,773 ⅩⅠ. 법인세비용 83,676 50,971 86,196 ⅩⅡ. 당기순이익 256,866 163,343 257,577 ⅩⅢ. 기타포괄손익 38,971 (37,433) (13,331) ⅩⅣ. 당기총포괄이익 295,837 125,910 244,246 ⅩⅤ. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 2,964 2,373 3,578 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제36기 2017년 12월 31일 현재 제35기 2016년 12월 31일 현재 제34기 2015년 12월 31일 현재 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 5,37 1,157,098,370,929 1,034,451,438,408 576,672,161,458 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 6,33,36,37 19,995,546,762,658 19,389,248,678,421 20,370,141,611,171 Ⅲ. 매도가능금융자산 7,33,36,37 6,920,560,570,467 5,755,044,764,807 3,301,583,689,987 Ⅳ. 대여금및수취채권 8,33,36,37 9,704,366,268,080 6,821,635,886,599 6,528,507,575,540 Ⅴ. 관계기업투자지분 9 12,224,859,024 12,345,049,420 12,375,919,703 Ⅵ. 유형자산 10 49,101,777,796 51,244,342,903 57,622,618,284 VII. 투자부동산 10 2,442,974,196 - - Ⅷ. 무형자산 11 90,245,770,744 100,996,938,397 100,553,097,431 Ⅸ. 당기법인세자산 1,496,980,935 50,280,710,296 35,785,937,971 Ⅹ. 이연법인세자산 30 1,913,446,473 291,584,463 48,745,824 ⅩI. 기타자산 12,34 13,262,231,713 14,396,627,764 11,149,636,387 자 산 총 계 37,948,260,013,015 33,229,936,021,478 30,994,440,993,756 부 채 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 13,36,37 10,586,079,935,233 10,313,252,499,586 9,218,886,570,971 Ⅱ. 예수부채 14,34,36,37 5,627,621,271,000 4,557,070,192,216 4,522,284,159,999 Ⅲ. 차입부채 15,33,36,37 14,503,592,160,672 12,954,844,104,825 11,568,631,020,330 Ⅳ. 발행사채 15,36,37 749,152,553,897 499,318,764,689 498,896,269,039 Ⅴ. 순확정급여부채 16 7,506,310,861 5,619,553,668 7,302,949,997 Ⅵ. 충당부채 17 12,508,385,900 12,294,982,760 8,037,767,620 Ⅶ. 당기법인세부채 36,470,127,717 3,168,508,067 2,607,236,149 Ⅷ. 이연법인세부채 30 70,128,388,362 67,355,117,502 71,504,011,640 Ⅸ. 기타부채 18,34,36,37 1,943,562,184,520 990,058,746,619 1,572,469,707,328 부 채 총 계 33,536,621,318,162 29,402,982,469,932 27,470,619,693,073 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,409,642,466,110 3,826,935,026,404 3,523,821,300,683 Ⅰ. 자본금 19 458,478,080,000 394,153,905,000 394,153,905,000 Ⅱ. 자본잉여금 20 1,743,464,342,352 1,470,717,566,701 1,508,204,971,519 Ⅲ. 자본조정 21 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (329,522,487,504) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,21 154,886,810,947 131,195,710,185 165,676,060,287 Ⅴ. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 15,700,145,279원 전 기: 11,550,254,572원 전전기: 9,864,790,762원 대손준비금 적립예정액 당 기: 45,256,063,847원 전 기: 4,149,890,707원 전전기: 1,685,463,810원) 22 2,111,390,397,796 1,889,445,009,503 1,785,308,851,381 비지배지분 1,996,228,743 18,525,142 - 자 본 총 계 4,411,638,694,853 3,826,953,551,546 3,523,821,300,683 부 채 및 자 본 총 계 37,948,260,013,015 33,229,936,021,478 30,994,440,993,756 "3. 연결재무제표 주석" 참조 나. 연결포괄손익계산서 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ. 순수수료손익 4,23,34,35 508,807,331,023 449,987,513,980 540,118,615,971 1. 수수료수익 596,636,920,239 542,392,892,302 636,647,738,024 2. 수수료비용 87,829,589,216 92,405,378,322 96,529,122,053 Ⅱ. 순이자손익 4,24,34 436,991,743,629 404,410,896,372 421,008,038,889 1. 이자수익 642,186,322,294 607,718,303,073 627,692,379,967 2. 이자비용 205,194,578,665 203,307,406,701 206,684,341,078 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 4,25 22,202,475,791 (87,217,916,239) (67,116,121,899) 1. 매매목적금융상품관련이익 385,074,346,950 525,404,334,703 534,004,147,226 2. 매매목적파생상품관련이익 2,151,405,196,587 2,134,723,838,730 1,293,448,247,076 3. 당기손익인식지정금융상품관련이익 432,117,134,965 319,088,983,259 541,715,999,567 4. 매매목적금융상품관련손실 444,017,046,378 516,679,107,991 411,089,228,110 5. 매매목적파생상품관련손실 1,438,629,596,692 1,837,209,002,384 1,522,876,234,278 6. 당기손익인식지정금융상품관련손실 1,063,747,559,641 712,546,962,556 502,319,053,380 Ⅳ. 기타영업손익 4,26,34 (992,659,690) 27,040,831,678 101,856,858,487 1. 기타영업수익 278,042,119,887 299,198,597,214 306,993,927,565 2. 기타영업비용 279,034,779,577 272,157,765,536 205,137,069,078 Ⅴ. 순영업손익(I+II+III+IV) 967,008,890,753 794,221,325,791 995,867,391,448 Ⅵ. 인건비 4,27,34 326,219,423,810 300,946,503,375 334,813,126,658 Ⅶ. 판매비와관리비 4,27,34 280,476,062,537 281,604,900,678 284,394,371,135 Ⅷ. 영업이익(손실) 28 360,313,404,406 211,669,921,738 376,659,893,655 Ⅸ. 영업외수익 4,29 1,670,053,661 25,047,871,629 3,182,639,815 Ⅹ. 영업외비용 4,29 5,989,811,515 6,850,344,895 14,969,807,083 ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익(손실) 4 355,993,646,552 229,867,448,472 364,872,726,387 ⅩⅡ. 법인세비용 30 84,959,979,838 55,625,094,096 89,827,866,644 ⅩⅢ. 계속영업이익(손실) 22 271,033,666,714 174,242,354,376 275,044,859,743 ⅩⅣ. 중단영업이익 - - - ⅩⅤ. 당기순이익 22 271,033,666,714 174,242,354,376 275,044,859,743 1. 지배기업소유주지분순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기 : 226,372,181,696원 전 기 : 170,092,392,415원 전 전 기 : 273,356,318,007원 271,628,245,543 174,242,283,122 275,041,781,817 2. 비지배지분순이익 (594,578,829) 71,254 3,077,926 ⅩⅥ. 기타포괄손익 21 23,691,100,762 (34,480,350,102) (5,758,031,414) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 16 (1,192,089,700) 1,712,827,286 2,166,791,506 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 7 40,133,523,864 (39,450,948,505) (14,361,932,188) 2. 해외사업환산손익 (15,250,333,402) 3,257,771,117 6,437,109,268 ⅩⅦ. 당기총포괄이익 294,724,767,476 139,762,004,274 269,286,828,329 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 295,319,346,305 139,761,933,020 269,286,690,004 2. 비지배지분총포괄이익 (594,578,829) 71,254 138,325 ⅩⅧ. 지배기업소유주지분주당손익 31 계속영업과 중단영업 기본 및 희석 주당순이익 3,135 2,531 3,821 계속영업 기본 및 희석 주당순이익 3,135 2,531 3,821 다. 연결자본변동표 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2015.1.1 394,153,905,000 1,508,197,332,569 (204,662,792,095) 171,431,152,100 1,557,650,850,814 3,426,770,448,388 74,401,056 3,426,844,849,444 연차배당(주석 22) - - - - (47,383,781,250) (47,383,781,250) - (47,383,781,250) 당기순이익 - - - - 275,041,781,817 275,041,781,817 3,077,926 275,044,859,743 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 2,166,155,036 - 2,166,155,036 636,470 2,166,791,506 매도가능금융자산평가손익 - - - (14,358,356,117) - (14,358,356,117) (3,576,071) (14,361,932,188) 해외사업환산손익 - - - 6,437,109,268 - 6,437,109,268 - 6,437,109,268 자기주식의 취득 - - (124,830,527,840) - - (124,830,527,840) - (124,830,527,840) 주식선택권 소멸 - 7,638,950 (7,638,950) - - - - - 종속기업 지분의 추가 취득 - - (21,528,619) - - (21,528,619) (74,539,381) (96,068,000) 2015.12.31 394,153,905,000 1,508,204,971,519 (329,522,487,504) 165,676,060,287 1,785,308,851,381 3,523,821,300,683 - 3,523,821,300,683 2016.1.1 394,153,905,000 1,508,204,971,519 (329,522,487,504) 165,676,060,287 1,785,308,851,381 3,523,821,300,683 - 3,523,821,300,683 연차배당(주석 22) - - - - (70,106,125,000) (70,106,125,000) - (70,106,125,000) 당기순이익 - - - - 174,242,283,122 174,242,283,122 71,254 174,242,354,376 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 1,712,827,286 - 1,712,827,286 - 1,712,827,286 매도가능금융자산평가손익 - - - (39,450,948,505) - (39,450,948,505) - (39,450,948,505) 해외사업환산손익 - - - 3,257,771,117 - 3,257,771,117 - 3,257,771,117 자기주식의 취득 - - (78,743,053,210) - - (78,743,053,210) - (78,743,053,210) 자기주식의 처분 - (37,487,404,818) 349,688,375,729 - - 312,200,970,911 - 312,200,970,911 종속기업 지분의 일부 처분 - - - - - - 18,453,888 18,453,888 2016.12.31 394,153,905,000 1,470,717,566,701 (58,577,164,985) 131,195,710,185 1,889,445,009,503 3,826,935,026,404 18,525,142 3,826,953,551,546 2017.1.1 394,153,905,000 1,470,717,566,701 (58,577,164,985) 131,195,710,185 1,889,445,009,503 3,826,935,026,404 18,525,142 3,826,953,551,546 연차배당(주석 22) - - - - (49,682,857,250) (49,682,857,250) - (49,682,857,250) 당기순이익 - - - - 271,628,245,543 271,628,245,543 (594,578,829) 271,033,666,714 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (1,192,089,700) - (1,192,089,700) - (1,192,089,700) 매도가능금융자산평가손익 - - - 40,133,523,864 - 40,133,523,864 - 40,133,523,864 해외사업환산손익 - - - (15,250,333,402) - (15,250,333,402) - (15,250,333,402) 유상증자 64,324,175,000 272,746,775,651 - - - 337,070,950,651 - 337,070,950,651 종속기업 지분의 처분 - - - - - - (18,708,532) (18,708,532) 종속기업 지분의 취득 - - - - - - 2,590,990,962 2,590,990,962 2017.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 154,886,810,947 2,111,390,397,796 4,409,642,466,110 1,996,228,743 4,411,638,694,853 라. 연결현금흐름표 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 (789,064,522,127) 1,466,856,903,559 (1,417,245,006,693) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,242,308,623,226) 1,058,801,204,829 (1,701,102,352,917) (1) 당기순이익 271,033,666,714 174,242,354,376 275,044,859,743 (2) 손익조정사항 32 (772,648,259,393) (541,605,047,632) (668,766,658,467) (3) 자산ㆍ부채의 증감 32 (740,694,030,547) 1,426,163,898,085 (1,307,380,554,193) 2. 이자의 수취 638,858,536,092 616,969,358,287 616,560,159,195 3. 이자의 지급 (204,113,644,693) (204,683,085,551) (197,066,319,441) 4. 배당금의 수취 43,388,422,358 34,101,074,630 30,116,295,575 5. 법인세의 납부 (24,889,212,658) (38,331,648,636) (165,752,789,105) Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 (1,166,537,412,903) (2,533,923,826,784) (839,734,479,085) (1) 매도가능금융자산의 처분 4,453,158,934,308 2,861,748,367,562 2,341,386,681,818 (2) 대여금및수취채권의 처분 26,783,887,785 9,351,020,940 20,285,975,381 (3) 유형자산의 처분 41,962,900 31,548,270,420 77,203,941 (4) 무형자산의 처분 722,618,000 573,623,000 1,690,000,000 (5) 매도가능금융자산의 취득 (5,601,995,465,223) (5,379,300,562,847) (3,164,872,737,157) (6) 대여금및수취채권의 취득 (13,168,776,827) (19,435,089,107) (8,312,409,884) (7) 유형자산의 취득 (16,448,825,687) (19,187,804,550) (16,977,843,735) (8) 무형자산의 취득 (15,631,748,159) (19,221,652,202) (13,011,349,449) Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 2,089,145,051,632 1,522,232,190,509 2,393,282,711,212 (1) 차입부채의 순증감 1,551,738,249,699 1,381,004,226,831 2,066,907,188,302 (2) 발행사채의 발행 250,000,000,000 - 498,685,900,000 (3) 유상증자 337,070,950,651 - - (4) 종속기업 투자지분의 일부 처분 18,708,532 18,453,888 - (5) 자기주식의 처분 - 290,058,688,000 - (6) 자기주식의 취득 - (78,743,053,210) (124,830,527,840) (7) 배당금의 지급 (49,682,857,250) (70,106,125,000) (47,383,781,250) (8) 종속기업 투자지분의 추가취득 - - (96,068,000) Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,896,184,081) 2,614,009,666 3,357,628,838 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 122,646,932,521 457,779,276,950 139,660,854,272 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 1,034,451,438,408 576,672,161,458 437,011,307,186 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 32 1,157,098,370,929 1,034,451,438,408 576,672,161,458 3. 연결재무제표 주석 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1 . 일 반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,585억원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본점 외에 51개의 국내지점, 17개의 국내영업소, 2개의 해외사무소를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 주석 - 계속 (2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 주요사업 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 소유한소유지분율(%)(주1) 당기말 전기말 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 미국 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Samsung Securities (Europe) Ltd. 영국 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Samsung Securities (Asia) Ltd. 홍콩 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - 삼성선물㈜ 한국 선물중개 12월 31일 100.00 100.00 - - 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 한국 투자 10월 22일 100.00 100.00 - - Caldera Pacific Haku II,L.P. 케이만 제도 투자 12월 31일 96.24 - 3.76 - Nomunolo, Inc.(주5) 브리티쉬버진아일랜드 투자 12월 31일 100.00 - - - INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제9호(주2) 한국 투자 3월 30일 100.00 - - - KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호(주2) 한국 투자 4월 9일 - 100.00 - - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호(주2) 한국 투자 6월 30일, 12월 31일 0.07 99.96 99.93 0.04 에프엔위례제일차㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 4월 30일, 7월 31일,10월 31일, 1월 31일 - - 100.00 - 에프엔위례제이차㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 4월 30일, 7월 31일,10월 31일, 1월 31일 - - 100.00 - 에프엔검단㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 3월 31일, 6월 30일,9월 30일, 12월 31일 - - 100.00 - 하이마운틴제일차㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 3월 31일, 6월 30일9월 30일, 12월 31일 - - 100.00 - 더블유제이포에버㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 3월 31일, 6월 30일9월 30일, 12월 31일 - - 100.00 - 에스제이파워마린㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 4월 30일, 7월 31일10월 31일, 1월 31일 - - 100.00 - 노스클리프㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 4월 30일, 7월 31일10월 31일, 1월 31일 - - 100.00 - 엘앤티한남제일차㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 1월 31일, 3월 31일5월 31일, 7월 31일9월 30일, 11월 30일 - - 100.00 - 그레이트디비에스피제일차(유)(주3) 한국 대출채권 유동화 6월 30일, 12월31일 - - 100.00 - 골드스완제일차㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 3월 31일, 6월 30일 9월 30일, 12월 31일 - - 100.00 - 플랜업루원제일차㈜(주3) 한국 대출채권 유동화 2월 28일, 5월 31일 8월 31일, 11월 30일 - - 100.00 - 특정금전신탁(주4) 한국 투자 - 100.00 100.00 - - 삼성선물㈜ 보유 특정금전신탁(주4) 한국 투자 - 100.00 100.00 - - (주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 사모단독펀드로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 특정금전신탁으로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주5) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. 주석 - 계속2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 Caldera Pacific Haku II,L.P. 신규 투자 Nomunolo, Inc. 신규 투자 INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제9호 신규 투자 에프엔위례제일차㈜ 신규 매입확약 에프엔위례제이차㈜ 신규 매입확약 에프엔검단㈜ 신규 매입확약 하이마운틴제일차㈜ 신규 매입확약 더블유제이포에버㈜ 신규 매입확약 에스제이파워마린㈜ 신규 매입확약 노스클리프㈜ 신규 매입확약 골드스완제일차㈜ 신규 매입확약 플랜업루원제일차㈜ 신규 매입확약 그레이트디비에스피제일차(유) 신규 대출채권 투자 엘앤티한남제일차㈜ 신규 한도대출 특정금전신탁 신규 투자 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호 처분으로 인한 지배력 상실 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호 처분으로 인한 지배력 상실 엘앤티한남제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 주석 - 계속 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 36,761,736 507,384 3,968,114 3,054,849 (1,374,598) Samsung Securities (Europe) Ltd. 30,737,499 529,974 2,532,886 591,280 (3,233,573) Samsung Securities (Asia) Ltd. 34,551,095 858,254 5,138,286 1,164,106 (3,361,418) 삼성선물㈜(주2) 1,950,146,715 1,777,005,940 39,513,709 12,569,132 12,188,489 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 1,058,725 61 34,654 16,409 422,874 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주2) 68,874,422 - - - - INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제9호 54,874,076 185,971 276,366 267,658 267,658 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호(주3) - - (179,543) 4,078 4,078 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호(주3) - - 407,984 407,533 407,533 에프엔위례제일차㈜ 84,211,273 84,282,273 922,571 (71,001) (71,001) 에프엔위례제이차㈜ 84,210,943 84,282,273 582,766 (71,331) (71,331) 에프엔검단㈜ 55,945,940 55,965,262 639,630 (19,324) (19,324) 노스클리프㈜ 30,398,940 30,600,000 306,976 (201,061) (201,061) 에스제이파워마린㈜ 30,428,773 30,600,000 66,566 (171,228) (171,228) 더블유제이포에버㈜ 40,347,515 40,400,000 130,022 (52,486) (52,486) 하이마운틴제일차㈜ 27,695,464 27,713,391 128,656 (17,927) (17,927) 엘앤티한남제일차㈜(주3) - - 449,403 - - 그레이트디비에스피제일차(유) 10,882,408 10,882,408 15,400 - - 골드스완제일차㈜ 22,510,674 22,510,708 348,029 (34) (34) 플랜업루원제일차㈜ 19,935,030 19,925,398 190,385 9,631 9,631 특정금전신탁 650,766,530 5,515,020 257,269 251,510 251,510 (주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 당기 중 처분되어 종속기업에서 제외되기 전 까지의 재무정보입니다. 5) 당기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 비지배지분 비지배지분 귀속 당기순손익 비지배지분 귀속 당기총포괄손익 비지배지분에게 지급된 배당금 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주1) 2,590,984 - - - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호(주2) - 183 183 - 에프엔위례제일차㈜ (71,001) (71,001) (71,001) - 에프엔위례제이차㈜ (71,331) (71,331) (71,331) - 에프엔검단㈜ (19,324) (19,324) (19,324) - 노스클리프㈜ (201,062) (201,062) (201,062) - 에스제이파워마린㈜ (171,228) (171,228) (171,228) - 더블유제이포에버㈜ (52,486) (52,486) (52,486) - 하이마운틴제일차㈜ (17,927) (17,927) (17,927) - 골드스완제일차㈜ (34) (34) (34) - 플랜업루원제일차㈜ 9,631 9,631 9,631 - (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 처분되어 종속기업에서 제외되기 전 까지의 재무정보입니다. 주석 - 계속 6) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. (57,410) (139,913) - (302,424) 2,757,216 2,257,469 Samsung Securities (Europe) Ltd. 398,177 (154,717) - (693,607) 6,001,154 5,551,007 Samsung Securities (Asia) Ltd. 406,392 (149,181) - (149,735) 1,125,121 1,232,597 삼성선물㈜(주2) (2,969,552) 6,699,470 (3,750,000) - 128,474 108,392 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 36,264 1,050,172 (1,090,757) - 11,083 6,762 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주2) (883,003) (67,991,419) 68,874,422 - - - INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제9호 (54,016,394) - 54,420,448 - - 404,054 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호(주3) 209,949 - (3,249,457) - 3,039,508 - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호(주3) 40,303,830 - (41,574,515) - 1,270,685 - 에프엔위례제일차㈜ (84,106,157) - 84,107,600 - - 1,443 에프엔위례제이차㈜ (84,106,484) - 84,107,600 - - 1,116 에프엔검단㈜ (52,475,655) - 54,100,001 - - 1,624,346 노스클리프㈜ (30,503,833) - 30,600,001 - - 96,168 에스제이파워마린㈜ (30,510,493) - 30,600,001 - - 89,508 더블유제이포에버㈜ (40,321,215) - 40,400,001 - - 78,786 하이마운틴제일차㈜ (27,528,443) - 27,555,299 - - 26,856 엘앤티한남제일차㈜(주3) 55,386,000 - (55,386,000) - - - 그레이트디비에스피제일차(유) (10,871,121) - 10,871,126 - - 5 골드스완제일차㈜ (22,295,034) - 22,353,941 - - 58,907 플랜업루원제일차㈜ (19,766,839) - 19,850,935 - - 84,096 특정금전신탁 90,265,614 - (90,265,614) - - - (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 당기 중 처분되어 종속기업에서 제외되기 전 까지의 재무정보입니다. 주석 - 계속 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표 는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 32번에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가 공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 내용은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제 1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 주석 - 계속 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비, 회계처리시스템 변경 작업을 수행하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 및 측정> 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 주석 - 계속 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 주석 - 계속기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에따른 금액 제1109호에따른 금액 예치금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,361,616 2,361,616 대출채권 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 817,283 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 5,190,017 4,376,860 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,152,734 2,152,734 단기매매금융자산 (채무증권) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,820,800 15,820,800 단기매매금융자산 (지분증권) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 746,539 746,539 단기매매금융자산 (복합금융상품) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 326 326 당기손익인식지정금융자산 (채무증권) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,087,743 3,087,743 당기손익인식지정금융자산 (복합금융상품) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,493 9,493 매도가능금융자산 (채무증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,983 688,517 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,802,384 5,802,384 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융자산 62,949 63,955 매도가능금융자산 (지분증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 749,638 69,527 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 295,606 295,606 파생상품을 제외한 금융자산 합계 36,289,828 36,293,383 및 측정> 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 주석 - 계속현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 중 신용위험 변동에 따른 금액은 5,738백만원으로 파악되었습니다. 계약자산> 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 주석 - 계속기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 채무증권에 대하여 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른손실충당금 제1109호에 따른손실충당금 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 3,499 4,186 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,978 - 예치금 상각후원가 측정 금융자산 - 36 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 11,292 11,297 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 539 상각후원가 측정 금융자산 - 1 대손충당금 소계 19,769 16,059 미사용약정 및 기타신용관련부채 미사용약정 및 기타신용관련부채 - 141 충당부채 소계 19,769 16,200 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 하지만, 연결실체는 보고기간말 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하므로 이러한 변경사항으로 인한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하며, 동 기준서의 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 중요하지 않을 것으로 추정됩니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 주석 - 계속 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 4,746백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 주석 33에서 보듯이 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. 주석 - 계속 - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다 . 주석 - 계속연결실체의 연결재무제표 는 2018년 2월 22일자 이사회에 서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 주석 - 계속당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 주석 - 계속(3) 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계 로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 주석 - 계속취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 주석 - 계속사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업투자 와 공동기업에 대한 투 자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 주석 - 계속 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 주석 - 계속연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 주석 - 계속연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 주석 - 계속관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (7) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 주석 - 계속리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 주석 - 계속화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(22) 참고) - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니 다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 주석 - 계속해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (9) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 주석 - 계속 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업에 대한 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 주석 - 계속이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 차량운반구 및 비품 2~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 주석 - 계속 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 주석 - 계속무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 주석 - 계속4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속(15) 환매조건부채권연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고 있습니다.(16) 손해배상공동기금연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하고 있으며, 한국증권예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에 따라 기본적립금 1천만원과 한국증권예탁결제원의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국증권예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과금융투자업에관한법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. 주석 - 계속(17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적 의무 또는 의제 의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익인식1) 수수료 수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으 며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 주석 - 계속 - 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율법으로 인식합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. 2) 이자수익과 이자비용 매매목적보유 또는 당기손익인식지정 금융자산(부채)를 제외한 모든 이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서의 "이자수익", "이자비용" 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.3) 매매손익매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니 다.4) 거래일손익(Day 1 profit and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 주석 - 계속(19) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보 고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (20) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 주석 - 계속 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 주석 - 계속 연결실체는 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는 지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 주석 - 계속매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 주석 - 계속 (21) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 주석 - 계속 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 주석 - 계속 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 주석 - 계속유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속(22) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 주석 - 계속연결실체는 위험회피 개시시점에 위 험 관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.3) 공정가치위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분 류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 5) 해외사업장순투자 위험회피 연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 주석 - 계속 (23) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (24) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (25) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또 는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 주석 - 계속(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용 을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(4) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 주석 - 계속 4. 부문별 정보 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 기업영업 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 349,117,489 88,474,286 14,242,145 31,566,152 26,213,588 9,924,266 (9,842,446) (888,149) 508,807,331 순이자손익 64,739,603 18,696,214 296,829,348 (1,762,102) 12,953,543 1,490,672 33,014,380 11,030,086 436,991,744 당기손익인식금융상품순손익 99,925,652 (3,570,914) (72,235,902) 407,341 (48,948) - 9,258,715 (11,533,468) 22,202,476 기타손익 (3,293,117) 15,676,736 (33,704,512) 2,355,493 412,335 224,348 17,711,044 (4,433,827) (5,051,500) 인건비 및 판매비와관리비 (407,874,461) (45,982,022) (90,454,513) (30,450,177) (23,427,570) (8,979,131) (2,217,451) 2,689,839 (606,695,486) 관계기업관련손익 - - - - - - - (260,918) (260,918) 법인세비용차감전순이익 102,615,166 73,294,300 114,676,566 2,116,707 16,102,948 2,660,155 47,924,242 (3,396,437) 355,993,647 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 331,202,842 31,658,205 (24,832,525) 59,351,685 31,809,703 10,081,806 12,305,612 (1,589,814) 449,987,514 순이자손익 62,430,171 13,200,274 310,853,993 4,120,854 10,745,723 998,796 2,058,863 2,222 404,410,896 당기손익인식금융상품순손익 89,371,611 5,621,640 (187,378,534) 6,636,923 183,985 104,746 (1,517,436) (240,851) (87,217,916) 기타손익 (3,474,549) 15,441,443 16,119,525 1,530,168 1,644,178 70,629 24,806,818 (10,868,984) 45,269,228 인건비 및 판매비와관리비 (386,335,429) (35,933,921) (80,517,801) (49,703,886) (24,890,173) (9,514,704) 5,428,014 (1,083,504) (582,551,404) 관계기업관련손익 - - - - - - - (30,870) (30,870) 법인세비용차감전순이익 93,194,646 29,987,641 34,244,658 21,935,744 19,493,416 1,741,273 43,081,871 (13,811,801) 229,867,448 (3) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익(해외영업부문 제외)과 유형자산 및 무형자산 등의 자산 대부분이 지배기업의 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.(4) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니 다. 주석 - 계속 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 31,760 27,060 현금성자산 당좌예금 3,730,353 6,023,832 보통예금 6,621,371 4,173,673 외화보통예금 428,855,450 273,036,499 금융어음 630,000,000 710,000,000 정기예적금 4,063,529 10,288,399 외화정기예금 51,761,060 21,568,054 기타 32,034,848 9,333,921 소 계 1,157,066,611 1,034,424,378 합 계 1,157,098,371 1,034,451,438 주석 - 계속6. 당기손익인식금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매매목적보유금융자산 담보제공자산(주1) 8,176,322,158 8,313,773,630 기타자산(주2,3) 8,391,343,531 7,969,118,647 소 계 16,567,665,689 16,282,892,277 매매목적파생상품자산 330,645,318 425,809,906 당기손익인식지정금융자산 3,097,235,756 2,680,546,495 합 계 19,995,546,763 19,389,248,678 (주1) 차입부채의 환매조건부매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 주식 및 채권 대차거래 등과 관련하여 담보로 제공한 자산이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). (주3) 손해배상공동기금 및 자기분 대용증권으로 한국예탁원에 예탁하고 있는 채권이 포함되어 있으며, 이에 대해 한국거래소가 질권을 설정하고 있습니다(주석 33 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공 기타 합계 담보제공 기타 합계 지분증권 주식 - 358,766,491 358,766,491 - 269,055,786 269,055,786 외화주식 - 6,094,551 6,094,551 - - - 소 계 - 364,861,042 364,861,042 - 269,055,786 269,055,786 채무증권 국공채 및 지방채 1,772,081,815 1,717,078,350 3,489,160,165 3,001,406,739 2,582,664,919 5,584,071,658 특수채 4,968,412,062 1,501,498,957 6,469,911,019 3,984,648,216 1,996,566,314 5,981,214,530 회사채 1,370,452,859 2,328,043,193 3,698,496,052 1,217,324,763 1,754,135,974 2,971,460,737 외화채권 65,375,422 380,954,934 446,330,356 110,393,912 305,424,879 415,818,791 전자단기사채 - 407,651,600 407,651,600 - 25,183,061 25,183,061 소 계 8,176,322,158 6,335,227,034 14,511,549,192 8,313,773,630 6,663,975,147 14,977,748,777 집합투자증권 미매각집합투자증권 - 7,803,087 7,803,087 - 8,644,331 8,644,331 집합투자증권(ETF) - 278,893,601 278,893,601 - 139,370,633 139,370,633 외화집합투자증권 - 57,493,736 57,493,736 - 9,625,133 9,625,133 집합투자증권(기타) - 37,487,757 37,487,757 - 20,264,759 20,264,759 소 계 - 381,678,181 381,678,181 - 177,904,856 177,904,856 기업어음증권 - 1,309,251,094 1,309,251,094 - 858,150,165 858,150,165 상장지수증권 - 326,180 326,180 - 32,693 32,693 합 계 8,176,322,158 8,391,343,531 16,567,665,689 8,313,773,630 7,969,118,647 16,282,892,277 주석 - 계속 (3) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 32,247,198,800 124,259,904 31,432,964,478 251,788,213 선물 187,357,930 - - - 옵션 50,000,000 2,692,346 30,000,000 2,314,567 소 계 32,484,556,730 126,952,250 31,462,964,478 254,102,780 통화 관련 스왑 582,841,600 37,916,467 370,767,800 21,423,196 선도 1,689,264,332 49,309,808 1,570,593,394 54,019,306 옵션 45,583,952 2,384,357 8,459,500 482,644 소 계 2,317,689,884 89,610,632 1,949,820,694 75,925,146 주식 및 주가지수 관련 스왑 381,439,076 38,741,805 354,861,214 28,723,945 선도 80,709,557 25,632,081 905,013,891 39,985,808 선물 8,683,082 - 144,224,489 - 옵션 61,457,500 349,183 - - 소 계 532,289,215 64,723,069 1,404,099,594 68,709,753 신용 관련 스왑 1,554,459,100 8,870,566 2,296,846,250 15,045,936 기타 스왑 - - 60,000,000 550,696 옵션 419,650 1,236 - - 소 계 419,650 1,236 60,000,000 550,696 해외선물 154,614,500 7,080,656 957,243,114 15,019,958 해외옵션 1,098,034,737 50,552,602 68,449,071 2,969,820 신주인수권증서 - 3 - - 거래일손익조정 - (17,145,696) - (6,514,183) 합 계 38,142,063,816 330,645,318 38,199,423,201 425,809,906 주석 - 계속(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매수주가연계증권 매수주가연계증권 9,493,034 31,552,970 거래일손익조정 - 333,633 소 계 9,493,034 31,886,603 예치금 2,986,149,072 2,648,659,892 대출채권 98,697,450 - 기타 2,896,200 - 합 계 3,097,235,756 2,680,546,495 7. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공(주1) 기타 합계 담보제공(주1) 기타 합계 지분증권 원화주식 및 출자금(주2) - 452,855,178 452,855,178 - 272,553,241 272,553,241 채무증권 국공채 및 지방채 16,970,480 68,909,188 85,879,668 18,902,377 32,976,419 51,878,796 특수채 2,605,315,109 11,225,747 2,616,540,856 3,086,099,777 167,089,151 3,253,188,928 회사채 2,481,396,938 690,681,959 3,172,078,897 1,659,569,043 67,099,964 1,726,669,007 외화채권 - 816,728 816,728 - 33,455,540 33,455,540 소 계 5,103,682,527 771,633,622 5,875,316,149 4,764,571,197 300,621,074 5,065,192,271 집합투자증권 미매각집합투자증권 - 1,517,248 1,517,248 - 1,562,371 1,562,371 집합투자증권(ETF) - - - - 20,513,000 20,513,000 외화집합투자증권 - 23,901,880 23,901,880 - 24,344,024 24,344,024 집합투자증권(기타)(주2) - 566,287,963 566,287,963 - 338,457,853 338,457,853 소 계 - 591,707,091 591,707,091 - 384,877,248 384,877,248 기업어음증권 - 1,028,161 1,028,161 - 2,017,905 2,017,905 손해배상공동기금 - 200,000 200,000 - 30,950,109 30,950,109 거래일손익조정 - (546,009) (546,009) - (546,009) (546,009) 합 계 5,103,682,527 1,816,878,043 6,920,560,570 4,764,571,197 990,473,568 5,755,044,765 (주1) 차입부채의 환매조건부 매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 상기 매도가능금융자산은 회수가능가액을 분석 하여 당 기 및 전기 중 각각 1,881,452천원 및 15,838,536천원 의 손상차손을 인식하였습니다. 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 191,966,632 72,655,924 117,300 264,739,856 채무증권 (6,163,008) (6,303,062) 1,318,139 (11,147,931) 집합투자증권 1,660,324 (2,742,605) (1,492,031) (2,574,312) 소 계 187,463,948 63,610,257 (56,592) 251,017,613 법인세효과 (45,172,019) (68,592,160) 합 계 142,291,929 182,425,453 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 232,198,810 (40,272,633) 40,455 191,966,632 채무증권 (461,808) (6,262,245) 561,045 (6,163,008) 집합투자증권 7,755,893 (2,806,273) (3,289,296) 1,660,324 소 계 239,492,895 (49,341,151) (2,687,796) 187,463,948 법인세효과 (57,750,017) (45,172,019) 합 계 181,742,878 142,291,929 (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 및 기업어음증권의 만기별보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 4,329,633,855 3,190,352,256 1년 초과 2년 이내 911,168,679 1,422,607,990 2년 초과 635,541,776 454,249,930 합 계 5,876,344,310 5,067,210,176 주석 - 계속8. 대여금및수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 정기예적금 240,080,406 298,088,502 외화정기예적금 66,643,754 203,418,724 투자자예탁금별도예치금 1,069,327,953 1,136,288,945 장내파생상품거래예치금 259,514,526 196,193,401 장내파생상품매매증거금 617,128,436 633,493,355 기타 108,920,429 49,813,613 소 계 2,361,615,504 2,517,296,540 대출채권 신용공여금 2,993,561,257 1,887,781,834 환매조건부매수 200,060,367 288,084,037 대여금 662,984 707,540 매입대출채권 421,714,564 204,292,152 대지급금 3,499,309 3,496,310 사모사채 179,000,000 - 기타 1,399,994,957 546,856,043 소 계 5,198,493,438 2,931,217,916 기타자산 미수금 1,882,451,068 1,088,724,555 미수수익 146,480,634 142,522,661 보증금 57,822,658 71,478,352 기타 78,335,649 91,158,918 소 계 2,165,090,009 1,393,884,486 현재가치할인차금 (1,064,180) (1,614,921) 손상손실충당금 (19,768,503) (19,148,134) 합 계 9,704,366,268 6,821,635,887 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 대여금및수취채권의 손상손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 19,148,134 19,489,511 순전입(환입) 737,265 (340,908) 제각 (116,896) (469) 기말 19,768,503 19,148,134 9. 관계기업투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당기말주식수(출자좌수) 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(주1) 한국 1,335,000 3월 31일,9월 30일 24.01 13,350,000 12,224,859 24.01 13,350,000 12,345,050 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 주식은 의결권이 제한되어 있으나 제한없이 보통주식으로의 전환이 가능하며, 이익배당과 잔여재산 분배 시에 보통주와 동등한 권리를 가지고 있으므로 관계기업투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 취득(처분) 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 12,345,050 (424,893) 304,702 - 12,224,859 주석 - 계속 (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 취득(처분) 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 12,375,920 - (30,870) - 12,345,050 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 135,505,136 85,433,952 4,057,425 1,269,022 1,269,022 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 136,427,967 85,856,215 3,104,265 (128,568) (128,568) (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 50,071,184 50,571,752 연결실체 지분율(B) 24.01% 24.01% 순자산 지분금액(AXB) 12,022,487 12,142,678 (+) 영업권 해당금액 202,372 202,372 기말 장부금액 12,224,859 12,345,050 주석 - 계속 10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 201,337,770 (158,704,213) 42,633,557 복구충당부채관련자산 12,044,404 (5,596,966) 6,447,438 합 계 213,402,957 (164,301,179) 49,101,778 - (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,670,023 - 1,670,023 건물 1,708,485 (872,039) 836,446 차량운반구 7,041 (3,286) 3,755 비품 202,548,846 (159,715,183) 42,833,663 복구충당부채관련자산 10,091,156 (4,190,700) 5,900,456 합 계 216,025,551 (164,781,208) 51,244,343 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 대체(주1) 기타 기말 토지 1,670,023 - - - (1,649,240) - 20,783 건물 836,446 - - (7,119) (829,327) - - 차량운반구 3,755 - (3,051) (704) - - - 비품 42,833,663 16,587,879 (1,459,482) (15,293,822) - (34,681) 42,633,557 복구충당부채관련자산 5,900,456 2,662,672 (340,730) (1,774,960) - - 6,447,438 합 계 51,244,343 19,250,551 (1,803,263) (17,076,605) (2,478,567) (34,681) 49,101,778 (주1) 투자부동산으로 대체되었습니다. 주석 - 계속 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 7,996,670 - (6,326,647) - - 1,670,023 건물 5,961,240 - (4,134,575) (990,219) - 836,446 차량운반구 5,164 - - (1,409) - 3,755 비품 41,183,746 21,398,346 (3,692,290) (16,060,343) 4,204 42,833,663 복구충당부채관련자산 2,475,798 5,598,380 (600,040) (1,573,682) - 5,900,456 합 계 57,622,618 26,996,726 (14,753,552) (18,625,653) 4,204 51,244,343 (3) 당기말 현재 투 자 부동산 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,649,240 - 1,649,240 건물 1,708,485 (914,751) 793,734 합 계 3,357,725 (914,751) 2,442,974 (4) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 대체(주1) 기말 토지 - - - - 1,649,240 1,649,240 건물 - - - (35,593) 829,327 793,734 합 계 - - - (35,593) 2,478,567 2,442,974 (주1) 유형자산에서 대체되었습니다. 당기말 현재 원가모형으로 측정되는 투자부동산의 총공정가치는 3,200,000천원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.또한 당기말 현재 투자부동산으로 분류한 상기 토지 및 건물에는 임대보증금의 반환을 보증하기 위하여 130,000천원의 전세권을 설정하고 있습니다. 주석 - 계속 (5) 당기 중 투자부동산과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 운영수익 - 운영비용 35,593 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 194,193,425 (159,785,930) - 34,407,495 소프트웨어 54,411,309 (42,361,176) - 12,050,133 회원권 26,708,119 - (6,097,379) 20,610,740 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - 22,966,403 기타 211,000 - - 211,000 합 계 298,490,256 (202,147,106) (6,097,379) 90,245,771 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 187,276,184 (144,737,244) - 42,538,940 소프트웨어 53,208,234 (37,819,055) - 15,389,179 회원권 26,188,796 - (6,297,379) 19,891,417 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - 22,966,403 기타 236,000 (25,000) - 211,000 합 계 289,875,617 (182,581,299) (6,297,379) 100,996,939 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 42,538,940 9,850,923 (878,298) (17,104,070) - 34,407,495 소프트웨어 15,389,179 2,041,072 (24,749) (5,354,859) (510) 12,050,133 회원권 19,891,417 1,328,600 (546,056) - (63,221) 20,610,740 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - - - 22,966,403 기타 211,000 - - - - 211,000 합 계 100,996,939 13,220,595 (1,449,103) (22,458,929) (63,731) 90,245,771 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 44,561,432 13,987,226 - (16,009,718) - 42,538,940 소프트웨어 14,165,180 7,567,431 - (6,343,552) 120 15,389,179 회원권 18,649,083 1,818,205 (591,440) - 15,569 19,891,417 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - - - 22,966,403 기타 211,000 - - - - 211,000 합 계 100,553,098 23,372,862 (591,440) (22,353,270) 15,689 100,996,939 당기 및 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액을 검토하였으며, 그 결과 시장가치의 현저한 하락으로 인해 전기 중 60,000천원의 손상차손을 연결포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다. 또한, 회원권의 시장가치의 상승으로 인해 당기 중 200,000천원의 무형자산손상차손환입을 영업외수익으로 인식하였습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 주석 - 계속12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,220,644 4,340,154 선급비용 10,961,703 9,980,648 기타 79,885 75,826 합 계 13,262,232 14,396,628 13. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매매목적보유금융부채 197,231,345 212,063,602 매매목적파생상품부채 677,395,370 916,829,118 당기손익인식지정금융부채 9,711,453,220 9,184,359,780 합 계 10,586,079,935 10,313,252,500 (2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적보유금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 85,329,945 88,481,408 채무증권 국공채 및 지방채 111,901,400 64,301,907 특수채 - 59,253,901 집합투자증권 - 26,386 합 계 197,231,345 212,063,602 주석 - 계속 (3) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 30,979,212,910 142,480,221 29,019,120,028 257,710,774 선물 639,548,066 - 2,135,412,478 - 옵션 1,528,566,000 93,971,921 1,142,530,000 93,300,192 소 계 33,147,326,976 236,452,142 32,297,062,506 351,010,966 통화 관련 스왑 744,301,580 46,106,846 886,035,945 57,630,397 선도 685,103,429 23,491,766 1,495,625,181 58,926,858 선물 54,030,702 - 27,181,021 - 옵션 107,725,152 3,227,103 36,255,000 983,998 소 계 1,591,160,863 72,825,715 2,445,097,147 117,541,253 주식 및 주가지수 관련 스왑 460,700,762 52,924,130 364,477,671 42,308,449 선도 - - 443,091,920 10,965,676 선물 347,630,446 - 117,249,948 - 옵션 1,752,100,000 27,535,120 1,340,624,721 17,075,406 소 계 2,560,431,208 80,459,250 2,265,444,260 70,349,531 신용 관련 스왑 318,312,940 2,137,984 662,855,500 4,014,668 기타 스왑 111,098,400 6,023,629 151,769,430 13,306,857 옵션 - - 20,000,000 1,892,780 소 계 111,098,400 6,023,629 171,769,430 15,199,637 해외선물 450,675,250 1,122,887 621,153,901 2,433,936 해외옵션 10,359,112,219 296,278,005 7,792,325,473 374,458,590 거래일손익조정 - (17,904,242) - (18,179,463) 합 계 48,538,117,856 677,395,370 46,255,708,217 916,829,118 주석 - 계속(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 누적 평가손익 공정가치 누적 평가손익 매도 기말 매도 기말 매도파생결합증권 주식 및 주가지수 관련 5,100,835,680 5,266,771,729 (165,936,049) 4,748,710,307 4,733,962,535 14,747,772 이자율 관련 87,019,971 138,683,961 (51,663,990) 46,881,484 45,341,157 1,540,327 기타 2,400,379,900 2,464,572,470 (64,192,570) 3,114,950,879 3,223,107,817 (108,156,938) 소 계 7,588,235,551 7,870,028,160 (281,792,609) 7,910,542,670 8,002,411,509 (91,868,839) 매도파생결합사채 주식 및 주가지수 관련 556,338,794 559,968,450 (3,629,656) 323,914,032 331,309,928 (7,395,896) 이자율 관련 725,413,905 820,846,709 (95,432,804) 327,919,457 431,562,921 (103,643,464) 통화 관련 173,893,025 176,100,292 (2,207,267) 163,834,464 167,555,412 (3,720,948) 기타 5,237,012 5,411,188 (174,176) 40,501,694 42,339,406 (1,837,712) 소 계 1,460,882,736 1,562,326,639 (101,443,903) 856,169,647 972,767,667 (116,598,020) 매도상장지수증권 121,518,635 122,437,150 (918,515) 43,501,915 42,800,525 701,390 거래일손익조정 - 156,661,271 - - 166,380,079 - 합 계 9,170,636,922 9,711,453,220 (384,155,027) 8,810,214,232 9,184,359,780 (207,765,469) 14. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 3,697,357,183 2,929,528,776 장내파생상품거래예수금 1,462,364,718 1,411,127,356 청약자예수금 10 - 저축자예수금 18,907,943 8,422,132 집합투자증권투자자예수금 65,646,208 91,494,562 소 계 5,244,276,062 4,440,572,826 기타 수입담보금 377,928,637 111,276,086 기타 예수금 5,416,572 5,221,280