삼성증권 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성회사는 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 선물중개업 그리고 해외영업의 6개영업부문으로 구성이 됩니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

금융투자업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위 : pt, 조원)

구 분	2019년 말	2018년 말	2017년 말	2016년 말	2015년말

주가지수	KOSPI	2,197.7	2,041.0	2,467.5	2,026.5	1,961.3

KOSDAQ	669.8	675.7	798.4	631.4	682.4

시가총액	금액	1,717.3	1,572.2	1,888.6	1,510.0	1,444.5

증감율	+9.2%	-16.8%	+25.1%	+4.5%	+8.2%

거래대금	금액	2,287.6	2,799.7	2,190.5	1,947.6	2,201.0

증감율	-18.3%	+27.8%	+12.5%	-11.5%	+50.9%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.주2) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.주3) 시가총액 증감율은 전년말대비, 거래대금 증감율은 전년동기대비 기준입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 경기 상승시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 극심한 경쟁으로 위탁매매 수수료율이 지속적으로하락하고 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등을 통해 증권 시장에서의 경쟁력확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 저금리 및 저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술의 혁신은 금융권 전반의 무한 생존경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.또한, 초대형 IB 등 증권사의 대형화가 확산됨에 따라 자본활용의 중요성이 증가하고있습니다.

(2) 시장점유율 추이 현황>(단위 : 백만원)

구 분	'19.1.1~9.30	'18.1.1~12.31	'17.1.1~12.31	'16.1.1~12.31

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

당사	207,993	9.19%	363,167	9.14%	328,587	10.31%	288,038	10.78%

NH투자증권	200,856	8.87%	363,192	9.14%	305,216	9.57%	303,249	11.35%

미래에셋대우	259,241	11.45%	460,072	11.57%	400,453	12.56%	217,084	7.53%

KB증권	203,361	8.98%	388,622	9.78%	310,873	9.75%	248,116	9.29%

한국투자증권	177,586	7.85%	290,766	7.31%	259,756	8.15%	251,648	9.42%

신한금융투자	161,345	7.13%	283,289	7.13%	246,082	7.72%	238,156	8.92%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육ㆍ훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 강점과 단점 삼성증권은 차별화된 부유층 고객기반, 업계 최고의 자산관리 역량과 인프라를 바탕으로 고객 니즈에 적합한 맞춤형 상품 및 서비스를 선제적으로 제공하는 등 업계 리더의 위상을 확고히 유지하고 있 습니다. 또 한 국내외 네트워크를 기반으로 기관투자자 대상 주식중개는 물론 IB 영업에서도 사업역량을 강화하고 있습니다. 이를 통해 타사 대비 안정적이고 다변화된 수익구조를 보유하고 있습니다. 단, 금융투자업의 특성상 시장환경에 따른 영향을 받을 수 밖 에 없기 때문에 시장환경 변화 시 수익의 변동이 발생할 수 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성증권은 주요 사업부문에서의 시장지배력을 강화하고 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판으로 삼고자 합니다. 리테일 사업에서는 자산관리 서비스 경쟁력을 강화하고, 특히 지속적 성장이 예상되는 초부유층 자산관리 시장과 은퇴시장을 적극적으로 공략해 나갈 계획입니다. 또한, 디지털 자산관리 서비스 출시를 통해 향후 성장성이 예상되는 대중부유층 시장을 선점하고자 합니다. 디지털 기반 신규 고객 확대를 통해 미래성장동력을 육성하는 동시에 Fee-based 자산확대를 통한 수익 구조 안정화도 도모하고자 합니다. 홀세일, IB 부문의 사업역량도 강화하여 수익원 다변화를 통한 전사적으로 균형있는 사업 포트폴리오를 구축하고, 성장을 위한 전략적 투자는 적극 실행하되 불필요한 비용은 효과적으로 통제하여 경영 효율성을 높이는데 주력할 계획입니다.

마. 종속회사의 시장여건 (1) 삼성선물주식회사 최근 글로벌 금융환경은 민 간성장동력이 지속적으로 둔화되는 가운데 통화 및 재정정책에 대한 의존도가 계속 높아지고 있어 경제지표, 각국의 정책, 국제정세 흐름에 따라 높은 수준의 변동성 국면이 나타남에 따라 파생상품에 대한 투자 및 헤지수요가꾸준할 것으로 예상됩니다. (2) Samsung Securities (America) Inc.

미ㆍ중 무역 1단계 합의 서명 구체화 소식이 주가 상승을 견인하면서, '19.4분기 다우존스 지수는 전분기말 대비 +6.0% 상승하며 28,538.44로 마감하였고, S 지수는 전분기말 대비 +8.5% 상승하며 3,230.78로 마감하였습니다. 특히, 미국 실물경제는 무역분쟁 관련 불확실성에 따른 제조업의 부진에도 불구하고 견조한 개인소비에 힘입어 완만한 성장세를 유지하고 있습니다. 다만, 향후 미국 대선, 신흥국 경제 둔화 우려 등 여러 불확실 요인들이 남아 있어 큰 폭의 상승세를 기대하기는 어려운 '미지근한 장세'가 될 것으로 예상하는 투자자가 많습니다.

시장은 4분기 S 500기업들의 양호한 실적을 예상하나 경계감은 감추지 못하는 모습이며, 이는 '19년 주식시장이 30% 가까이 올랐음에도 불구하고, 기업 이익은 결산 비용 처리 등으로 인해 컨센서스보다 낮게 나올 가능성이 높기 때문인 것으로 보입니다. 다만, 업종별로는 채권사업 호조에 힘입어 JP모건 체이스, 씨티그룹 등 대형은행이 양호한 실적을 냈으며, 나스닥과 대형 기술주의 강세장에 영향을 줄 대표 IT기업인 넷플릭스 또한 글로벌 가입자 수의 증가에 힘입어 견조한 상승세를 이어가고 있는 모습입니다. 한편, 전통적 소매업체들의 부진과 더불어 GM, FORD, AMAZON 등의 실적 하락에 따라 임의 소비재 섹터는 부진한 결과를 낼 것으로 전망입니다.

당사와 거래하는 미주 투자자들은 IT 업종에 대한 높은 관심을 보이는 가운데, 의료기술 발전으로 기대수명이 길어짐에 따라 고성장을 보이고 있는 헬스케어 섹터와 5G 서비스 확대에 따른 커뮤니케이션 섹터에 대한 관심이 높아지고 있는 모습입니다. 한편, 한국의 전반적인 성장 동력이 부족하다는 성장주 펀드매니져들의 의견과 가치 측면에서는 매력적이 되었다는 가치주 펀드매니져들의 의견이 공존하는 모습입니다.

(3) Samsung Securities (Europe) Ltd. 4분기 유로존 주식시장은 강한 상승세와 함께 연중 최고의 성과를 내었습니다. 인플레이션은 약간 상승하였으나 ECB의 연 목표달성 2%에는 여전히 미치지 못하였으며, 크리스틴 새 ECB 총재는 유럽의 내수경기 활성화를 위한 정부의 공공재 투자 부양을 강조하였습니다. 영국 주식시장은 대체로 긍정적인 성과를 보였습니다. 12월 총선 결과 보수당의 압승으로 정치적 불확실성이 완화되는 영향에 따라, 상대적으로 내수시장에 집중했었던 분야의 성과가 돋보였습니다. GDP성장률 상승 등 주요지표들은 영국 경제가 브렉시트로 인한 불확실성을 대처해 가고 있음을 보여주었습니다. (4) Samsung Securities (Asia) Ltd. 홍콩은 우호적인 법률체계, 낮은 부정부패 및 시장 접근 가능성 등에서 경제적 자유도가 높은 나라로 평가되며, 세계 유수의 재단에서 발표하는 세계 경제 자유지수에서도 25년간 연속 1위를 차지해 오고 있습니다.

그러나 2019년 미ㆍ중 무역분쟁이 지속되면서 교역활동이 위축되고, 홍콩 시위사태로 인해 큰폭의 마이너스 성장으로 전환하였습니다. 이는 시위 사태 및 소비심리 위축으로 주요 상업시설이 문을 닫고 경기전망도 불확실하여 소비활동 및 설비투자가 감소세를 기록하였기 때문입니다.

홍콩 부동산 시장은 주택 지수가 2019년 1월 165.41를 기록이후, 2019년10월 발표된 최초 주택구입시 Mortgage Insurance Program을 통해 주택담보 범위 확대로 19년 11월 176.54로 상승하여 18년 12월 대비 5.3% 주택 지수가 상승하였습니다.

4분기 항셍지수와 H지수는 연초대비 항셍지수는 약 9.07%, H지수는10.30%, 상해지수는 약 22.30% 상승하였습니다. 홍콩의 조정실업율은 홍콩 방문자가 줄면서 소매업 중심으로 전기대비 2.8%에서 3.3% 상승 하였으며, 실질 GDP 성장률은 전년대비 마이너스 1.2%로 하락 하여 2009년 이후 처음으로 연간기준 마이너스 성장하였고, 소비자 물가 상승률은 전년대비 2.9% 상승하였습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 삼성증권의 2019 회계연도('19.12.31) 연결기준 자산 총계는 직전회계연도 ('18.12.31) 대비 16.7% 증가한 44조 7,296억원, 부채총계는 18.2% 증가한 39조 7,803억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 4조 9,493억원으로 직전 회계연도 4조 6,621억원 대비 6.2% 증가하였습니다. 연결 대상 회사의 총 임직원 수 는 2,645 명 이 며 , 국내 자회사 1개 , 해외 자회 사 3 개, 해외사무소 2개 를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 2019 회계연도('19.1.1~12.31) 연결 순영 업손익은 1조 2,218억원 으로 금융상품판매, 운용손익 및 금융수지, 인수자문수수료 등 수익 증가로 직전 회계연도 ('18.1.1~12.31) 대비 7.7% 증가하였습니다. 연 결 기 준 영업비용(인건비 및 판매관리비)은 직전회계연도 대비 4.2% 상승한 7,042억원을 기록하였습니다. 연결 세전이익은 5,227억원으로 직전회계연도 대비 13.3% 증가하였고, 연결 당기순이익은 17.3% 증가한 3,918억원을 기록하였 습니다. 자기자본이익률(ROE, 지배주주지분)은 직전회계연도 7.4%에서 8.2%로 상승하였습니다. 나. 영업의 종류 삼성증권은 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 선물중개업 그리고 해외영업의6개 영업부문으로 구성되어 있습니다 . 영업부문별 주요 실적은 아래와 같습니다.

삼성증권의 2019 회계연도('19.1.1~12.31) 수탁수수료 (유관기관수수료 등 관련비용 차감, 별도기준)는 직전 회계연도('18.1.1~12.31) 대비 24.3% 하락한 2,600억원을 기록하였습니다. 국내주식 중개수수료(선물,옵션 포함) 수익은 국내 증시 부진에 따른 거래대금 감소로 직전 회계연도 3,199억원에서 28.7% 감소한 2,282억원을 기록하였습니다. 반면, 해외주식 중개수수료는 글로벌 투자에 대한 관심 증가 및 적극적인 영업으로 직전 회계연도 236억원에서 34.5% 증가한 318억원을 기록하였습니다 . 금융상품 관련수익(소매채권 제외)은 ELS 및 DLS 조기상환이익 증가로 직전 회계연도 대비 15.9% 증가한 2,456억원을 기록하였습니다. ELS 와 DLS 판매수익은 각각 971억원, 492억원을 기록하였고, 펀드와 랩어카운트 판매수익은 각각 589억원, 160억원을 기록하였습니다. 신탁부문의 수익은 241억원을 기록하며 직전 회계연도 대비 17.4% 증가하였습니다. 인수 및 자문수수료 수익은 1,412억원으로 직전 회계연도 대비 45.1% 증가하였습니다. 부문별로는, 구조화금융 부문이 50.5% 증가한 949억원을 기록하였습니다. ECM 및 M 부문은 직전 회계연도 대비 각각 24.3%, 52.3% 증가한 113억원, 293억원을 기록하였고, DCM은 4.2% 감소한 57억원을 기록하였습니다. 상품운용손익 및 금융수지는 직전 회계연도 대비 18.2% 증가한 4,894억원 을 기록하였습니다. 신용공여 평균 잔고는 3.1조원으로 직전 회계연도 수준을 유지했고, 고객예탁금 평균 잔고는 4.0조원으로 직전 회계연도 대비 3.0% 증가하였습니다. 기업영업> 기관 대상 주식중개 약정 규모는 직전 회계연도 대비 국내기관 기준 36.0% 감소한 19.3조원, 해외기관 기준으로는 14.0% 감소한 21.5조원을 기록하였습니다. 삼성증권이 100%의 지분을 보유하고 있는 삼성선물의 당기순이익은 직전 회계연도 대비 2.0% 증가한 194.4억원을 기록하였습니다. 해 외 기관투자자 대상 한국주식 중심으로 사업을 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인은 전년 동기대비 42.2% 증가한 38.8억원의 당기순이익을 기록하 였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위: 백만원 ) 구 분 제38기 제37기 제36기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 458,478 0.0% 1.2% 458,478 0.0% 1.3% 445,261 0.0% 1.3% 자본잉여금 1,743,471 0.0% 4.5% 1,743,471 0.0% 4.9% 1,687,427 0.0% 5.0% 자본조정 (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% 기타포괄손익누계액 169,127 0.0% 0.4% 165,439 0.0% 0.5% 140,678 0.0% 0.4% 이익잉여금 2,355,490 0.0% 6.1% 2,182,338 0.0% 6.1% 1,896,514 0.0% 5.6% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 183,325 0.0% 0.5% 179,836 0.0% 0.5% 241,523 0.0% 0.7% 파생상품부채 1,278,763 0.0% 3.3% 1,143,238 0.0% 3.2% 788,708 0.0% 2.3% 채무상품부채 11,112,038 0.0% 28.9% 10,000,405 0.0% 28.2% 9,316,008 0.0% 27.4% 예수부채 고객예수금 3,821,897 0.6% 9.9% 3,883,165 0.7% 10.9% 3,501,318 0.5% 10.3% 수입담보금 880,596 2.0% 2.3% 606,070 1.9% 1.7% 383,128 0.7% 1.1% 기타 3,104 0.0% 0.0% 2,679 0.0% 0.0% 2,543 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 584,635 1.7% 1.5% 542,202 1.6% 1.5% 453,630 1.3% 1.3% 일반차입금 515,814 1.9% 1.3% 120,339 1.7% 0.3% 48,398 1.0% 0.1% 환매조건부매도 12,500,250 1.5% 32.5% 11,531,733 1.5% 32.5% 12,498,161 1.2% 36.8% 기타 - 0.0% 0.0% 38,356 1.6% 0.1% 100,000 1.6% 0.3% 사채 684,294 2.5% 1.8% 1,069,479 2.3% 3.0% 636,793 2.1% 1.9% 기타부채 순확정급여부채 23,405 0.0% 0.1% 15,779 0.0% 0.0% 9,400 0.0% 0.0% 기타 2,223,157 0.3% 5.9% 1,859,841 0.2% 5.4% 1,826,933 0.1% 5.6% 합 계 38,501,433 100.0% 35,506,438 100.0% 33,940,013 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 82 0.0% 0.0% 69 0.0% 0.0% 60 0.0% 0.0% 현금성자산 1,977,646 0.5% 5.1% 1,773,416 0.6% 5.0% 1,767,279 0.6% 5.2% 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품자산 677,231 0.0% 1.8% 514,898 0.0% 1.5% 284,443 0.0% 0.8% 채무상품자산 18,443,139 2.1% 47.9% 15,214,048 2.2% 42.8% 14,909,140 2.2% 43.9% 집합투자증권 1,632,830 0.0% 4.2% 1,116,560 0.0% 3.1% 251,697 0.0% 0.7% 파생상품자산 607,751 0.0% 1.6% 408,853 0.0% 1.2% 450,812 0.0% 1.3% 매수파생결합증권 821 0.0% 0.0% 383 0.0% 0.0% 3,489 0.0% 0.0% 기타당기손익인식지정금융자산 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 2,993,791 0.0% 8.8% 기타 대출채권 등 3,692,950 0.5% 9.6% 3,673,615 0.6% 10.3% - 0.0% 0.0% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 292,657 0.0% 0.8% 291,664 0.0% 0.8% 292,316 0.0% 0.9% 채무상품 2,663,308 2.0% 6.9% 4,316,172 1.9% 12.2% 5,445,473 1.6% 16.0% 집합투자증권 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 452,343 0.0% 1.3% 손해배상공동기금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 상각후원가측정금융자산 예치금 1,807,594 0.5% 4.7% 1,644,731 0.5% 4.6% 1,276,144 0.6% 3.8% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 3,036,446 5.5% 7.9% 3,089,253 5.3% 8.7% 2,327,735 5.0% 6.9% 환매조건부매수 455,278 1.7% 1.2% 261,306 1.6% 0.7% 247,360 1.3% 0.7% 대여금 67 2.3% 0.0% 203 1.5% 0.0% 217 1.8% 0.0% 매입대출채권 등 758,774 4.4% 2.0% 1,049,786 4.7% 3.0% 1,123,396 4.0% 3.3% 기타 1,905,079 0.5% 4.9% 1,647,044 0.3% 4.6% 1,692,777 0.2% 5.0% 유형자산 70,325 0.0% 0.2% 43,807 0.0% 0.1% 47,734 0.0% 0.1% 기 타 479,455 0.0% 1.3% 460,630 0.0% 1.4% 373,807 0.0% 1.3% 합 계 38,501,433 100.0% 35,506,438 100.0% 33,940,013 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적 ① 삼성선물- 자금조달내역 (단위: 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 1.19% 25,000 1.1% 25,000 1.3% 기타포괄손익누계액 5,565 0.26% 5,936 0.3% 5,686 0.3% 이익잉여금 165,266 7.84% 146,936 6.4% 137,729 7.0% 예수부채 투자자예수금 1,897,556 89.98% 2,101,483 91.9% 1,816,082 92.6% 기타부채 확정급여부채 1,056 0.05% 525 0.0% 639 0.0% 기타 14,361 0.68% 7,048 0.3% 6,912 0.4% 합 계 2,108,804 100.00% 2,286,929 100.0% 1,992,048 101.6% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. - 자금운용내역 (단위: 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 242 0.01% 2,696 0.1% 238 0.0% 예치금 1,852,782 87.86% 1,979,998 86.6% 1,702,583 85.5% 유가증권 매도가능금융자산 - - - - 60,705 3.0% 당기손익인식증권 - - - - 17,899 0.9% 당기손익공정가치측정금융자산 14,271 0.68% 3,057 0.1% - - 기타포괄공정가치측정금융자산 12,924 0.61% 12,383 0.5% - - 상각후원가측정금융자산 78,169 3.71% 64,406 2.8% - - 대출채권 대여금 541 0.03% 488 0.0% 452 0.0% 유형자산 4,274 0.20% 2,132 0.1% 2,645 0.1% 기 타 145,601 6.90% 221,768 9.7% 207,525 10.4% 합 계 2,108,804 100.00% 2,286,929 100.0% 1,992,048 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적 - 제38기(당기) (단위: 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 320,520 144,419 (4,349) 37,102 31,727 9,855 6,558 (31,283) 514,549 순이자손익 135,546 13,633 75,482 214,335 26,260 2,925 21,202 19,296 508,679 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 134,958 2,954 3,654 (75,472) (160) - 23,751 (16,069) 73,616 기타손익 (2,043) 19,690 57,851 39,287 (138) (268) 22,522 (14,057) 122,844 인건비 및 판매비와관리비 (455,635) (65,505) (21,691) (95,069) (31,744) (8,460) (57,804) 31,667 (704,241) 관계기업관련손익 - - - - - - - 7,267 7,267 법인세비용차감전순이익 133,345 115,192 110,946 120,183 25,944 4,052 16,229 (3,178) 522,713 세전이익의 비중 25.5% 22.0% 21.2% 23.0% 5.0% 0.8% 3.1% -0.6% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제37기(전기) (단위: 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 387,571 92,599 23,799 27,709 30,815 9,877 2,530 (8,120) 566,780 순이자손익 142,675 41,823 339,504 (969) 21,041 2,274 (96,270) 19,661 469,739 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 100,280 (23,406) (67,974) 1,202 207 - 31,252 (6,575) 34,986 기타손익 (1,641) 38,818 23,487 2,765 229 19 7,474 (10,519) 60,632 인건비 및 판매비와관리비 (437,159) (52,721) (101,288) (31,132) (27,007) (8,868) (10,721) (7,175) (676,071) 관계기업관련손익 - - - - - - - 5,332 5,332 법인세비용차감전순이익 191,726 97,113 217,528 (425) 25,285 3,302 (65,735) (7,396) 461,398 세전이익의 비중 41.55% 21.05% 47.15% -0.09% 5.48% 0.72% -14.25% -1.60% 100.00% 주) K-IFRS 연결기준입니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 3,037,293 2,844,311 5,881,604 721,393 6,161 코스닥시장 1,701,160 1,534,933 3,236,093 194,704 8,147 코넥스시장 - - - - - 기타 793,271 1,302,223 2,095,494 - - 소계 5,531,724 5,681,467 11,213,191 916,097 14,308 신주인수권증권 유가증권시장 446 78 524 1,336 (1,820) 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 446 78 524 1,336 (1,820) 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 5,532,170 5,681,545 11,213,715 917,433 12,488 채무증권 국채,지방채 국고채 99,086,448 98,959,617 198,046,065 2,834,937 (10,684) 국민주택채권 2,037,422 2,782,864 4,820,286 42,954 276 기타 4,183,491 4,716,377 8,899,868 144,871 1,521 소계 105,307,361 106,458,858 211,766,219 3,022,762 (8,887) 특수채 통화안정증권 19,612,584 20,001,904 39,614,488 1,083,063 (318) 예금보험공사채 132,045 305,151 437,196 40,096 (17) 토지개발채권 - - - - - 기타 3,447,233 3,534,657 6,981,890 1,010,601 (314) 소계 23,191,862 23,841,712 47,033,574 2,133,760 (649) 금융채 산금채 5,121,620 5,107,709 10,229,329 1,630,658 76 중기채 2,691,098 2,700,787 5,391,885 1,067,122 1,018 은행채 15,308,529 13,151,763 28,460,292 5,771,566 (497) 여전채 6,180,137 5,239,271 11,419,408 2,920,245 4,352 종금채 - - - - - 기타 60,060 60,039 120,099 - - 소계 29,361,444 26,259,569 55,621,013 11,389,591 4,949 회사채 4,979,401 3,708,413 8,687,814 2,069,173 4,455 기업어음증권 10,671,718 10,011,861 20,683,579 1,323,633 271 기타 9,268,005 13,013,734 22,281,739 1,069,942 129 계 182,779,791 183,294,147 366,073,938 21,008,861 268 집합투자증권 ETF 2,718,981 2,589,711 5,308,692 379,533 16,570 기타 60,969,662 60,969,740 121,939,402 6,081 (5) 계 63,688,643 63,559,451 127,248,094 385,614 16,565 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 358,991 253,314 612,305 204,671 3,939 채무증권 국채,지방채 1,284,209 1,295,852 2,580,061 25 - 특수채 138,729 84,100 222,829 95,358 957 금융채 864,446 774,241 1,638,687 371,270 5,810 회사채 958,889 572,919 1,531,808 537,321 3,773 기업어음증권 - - - - - 기타 283,040 271,890 554,930 105,928 1,168 소계 3,529,313 2,999,002 6,528,315 1,109,902 11,708 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 3,888,304 3,252,316 7,140,620 1,314,573 15,647 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 160 189 349 3,682 (2,182) 계 160 189 349 3,682 (2,182) 기타증권 - - - - - 합계 255,889,068 255,787,648 511,676,716 23,630,163 42,786 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 89,729,735 - 89,729,735 - - (332) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 48,575,805 - 48,575,805 - - (354) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 138,305,540 - 138,305,540 - - (686) 통화선물 미국달러 - 5,295,579 - 5,295,579 - - (3) 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 5,295,579 - 5,295,579 - - (3) 지수선물 KOSPI200 2,303,590 7,437,492 - 9,741,082 - - (14,077) KOSTAR - - - - - - - 기타 545,881 3,044,861 - 3,590,742 - - (12,205) 소계 2,849,471 10,482,353 - 13,331,824 - - (26,282) 개별주식 28,974 4,287,838 - 4,316,812 - - 386 기타 - - - - - - - 계 2,878,445 158,371,310 - 161,249,755 - - (26,585) 기타 - - - - - - - 국내계 2,878,445 158,371,310 - 161,249,755 - - (26,585) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - 171,997 - 171,997 663 (2) 539 에너지 - 4,320,310 - 4,320,310 842 (3,660) (4,243) 기타 - - - - - - - 소계 - 4,492,307 - 4,492,307 1,505 (3,662) (3,704) 금융선물 통화 - 59,909 - 59,909 - - - 금리 - 32,130,671 - 32,130,671 1,485 (239) 12,048 주가지수 994,765 37,953,286 - 38,948,051 22,336 (49,413) (7,187) 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 994,765 70,143,866 - 71,138,631 23,821 (49,652) 4,861 기타 - - - - - - - 해외계 994,765 74,636,173 - 75,630,938 25,326 (53,314) 1,157 선물계 3,873,210 233,007,483 - 236,880,693 25,326 (53,314) (25,427) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 3,345,402 - 3,345,402 24,822 (44,293) 62,113 기타 - - - - 956 (84) 752 소계 - 3,345,402 - 3,345,402 25,778 (44,377) 62,865 개별주식 - 1,456,141 - 1,456,141 89 (26) (7) 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 4,801,543 - 4,801,543 25,867 (44,403) 62,858 해외 주가지수 - 56,283,834 - 56,283,834 134,515 (404,543) 394,438 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - 81,576 - 81,576 56 (6,225) 6,057 해외계 - 56,365,410 - 56,365,410 134,571 (410,768) 400,495 옵션계 - 61,166,953 - 61,166,953 160,438 (455,171) 463,353 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 3,873,210 294,174,436 - 298,047,646 185,764 (508,485) 437,925 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 10,210,931 - 10,210,931 42,184 12,945 35,605 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 26,648,853 - 26,648,853 70,446 61,537 7,672 기타 - - - - - - - 계 - 36,859,784 - 36,859,784 112,630 74,482 43,277 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - 240,000 - 240,000 4,600 104,834 (19,364) 통화 - 116,773 - 116,773 3,605 3,812 108 기타 - - - - - - - 계 - 356,773 - 356,773 8,205 108,646 (19,256) 스왑 신용 - 415,002 418,950 833,952 16,702 6,758 (2,042) 주식 - 6,810,185 - 6,810,185 37,991 121,938 29,599 일반상품 - - - - - - - 금리 - 55,180,960 175,000 55,355,960 138,555 129,584 15,479 통화 - 5,287,527 - 5,287,527 31,291 17,436 8,345 기타 - 79,827 - 79,827 1,089 12,954 8,470 계 - 67,773,501 593,950 68,367,451 225,628 288,670 59,851 기타 - - - - - - - 합계 - 104,990,058 593,950 105,584,008 346,463 471,798 83,872 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 매매차익(차손) 46,409 21,791 9,239 평가차익(차손) 14,309 5,722 (11,947) 배당금수익 30,670 17,794 10,479 합계 91,388 45,307 7,771 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 매매차익(차손) 87,030 63,542 (46,949) 상환차익(차손) (1,616) (772) (10,114) 평가차익(차손) 888 54,740 (42,013) 상품채권이자 417,185 399,502 404,519 합계 503,487 517,012 305,443 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 매매차익(차손) 30,588 2,464 13,681 평가차익(차손) 15,647 (13,778) (293) 배당금,이자수익 25,978 12,032 12,229 합계 72,213 718 25,617 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 매매차익(차손) (388,007) 93,248 49,092 정산차익(차손) (25,428) 44,171 5,891 합계 (413,435) 137,419 54,983 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 매매차익(차손) 615,440 79,565 136,496 평가차익(차손) 461,533 (225,028) 206,816 합계 1,076,973 (145,463) 343,312 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 매매차익(차손) 126,068 9,063 137,290 평가차익(차손) 39,157 (46,175) 87,804 합계 165,225 (37,112) 225,094 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 평가차익(차손) (297,921) 129,849 (206,703) 상환차익(차손) (744,592) (192,946) (638,299) 합계 (1,042,513) (63,097) (845,002) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 66,428,124 69,909,166 136,337,290 101,035 코스닥시장 69,101,685 69,036,265 138,137,950 109,524 코넥스시장 50,145 53,135 103,280 157 기타 - - - - 소계 135,579,954 138,998,566 274,578,520 210,716 신주인수권증서 유가증권시장 4,774 8,615 13,389 22 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 4,774 8,615 13,389 22 기타 유가증권시장 228,792 194,660 423,452 503 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 146,681 169,671 316,352 1,339 소계 375,473 364,331 739,804 1,842 지분증권합계 135,960,201 139,371,512 275,331,713 212,580 채무증권 채권 장내 48,757 1,220,734 1,269,491 11 장외 18,600,172 35,017,767 53,617,939 452 소계 18,648,929 36,238,501 54,887,430 463 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 18,648,929 36,238,501 54,887,430 463 집합투자증권 13,293,852 13,386,682 26,680,534 19,772 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 419,917 407,054 826,971 613 기타 - - - - 파생결합증권합계 419,917 407,054 826,971 613 외화증권 5,150,983 4,428,355 9,579,338 36,744 기타증권 87,339 39,454 126,793 318 증권계 173,561,221 193,871,558 367,432,779 270,490 선물 국내 31,844,449 31,660,309 63,504,758 4,792 해외 - - - - 소계 31,844,449 31,660,309 63,504,758 4,792 옵션 장내 국내 1,204,465 1,167,801 2,372,266 3,335 해외 - - - - 소계 1,204,465 1,167,801 2,372,266 3,335 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 1,204,465 1,167,801 2,372,266 3,335 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 33,048,914 32,828,110 65,877,024 8,127 합계 206,610,135 226,699,668 433,309,803 278,617 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 수탁수수료 278,617 363,167 328,587 매매수수료 18,609 19,632 15,255 수지차익 260,008 343,535 313,332 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 김윤수 책임 채권운용 투자자산운용사 2004.12.18. 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 2013.09.16. 상근 14,028 1,097,060 김진관 책임 펀드운용 투자자산운용사 2006.09.20. 2017. 2 연세대학교 경영대학원 졸업 2011. 07 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 2007.10.11. 상근 1,484 81,721 김현우 책임 주식운용 투자자산운용사 2006.02.12. 세종대 학사졸업 2008 ~ 2019 삼성증권 지점 2019.7 ~ 현재 주식운용담당 2010.05.03. 상근 151 19,030 박기한 수석 복합운용 투자자산운용사 2003.04.09. 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2010.06.01. 상근 26 393,824 서원경 수석 주식운용 투자자산운용사 2001.06.28. 2000. 2 연세대학교 경영학과 졸업 2007. 12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2001.06.28. 상근 10 245 서형석 책임 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09. 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.06.21. 상근 168 29,851 신선유 책임 주식운용 투자자산운용사 2008.07.26. 2009.2 고려대학교 생명과학과 졸업 2015~2017 삼성증권 포트폴리오전략팀 2018~현재 삼성증권 주식운용담당 2009.08.13. 상근 272 24,778 어윤희 선임 주식운용 투자자산운용사 2016.07.08. 서울시립대학교 경제학과졸업 2013.12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.07.20. 상근 286 5,872 이나라 책임 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09. 2004.2 서강대학교 경영학과 졸업 2012.4 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.01.04. 상근 789 100,777 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 2002.12.13. 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.11.07. 상근 2,120 289,639 한지훈 책임 복합운용 투자자산운용사 2008.02.03. 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2009.07.06. 상근 12 397,031 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 725명, 운용업무 종사 인력 362명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것 입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 고객수 19,298 17,739 15,973 일임계약건수 22,222 20,625 18,477 일임계약자산총액(계약금액) 3,370,886 3,239,137 3,186,977 일임계약자산총액(평가금액) 3,422,112 3,033,617 3,290,786 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 일임수수료 18,071 21,571 19,199 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - 1 50 17 1,830 20,525 1,734,424 1,342 575,144 21,885 2,311,448 전문투자자 3 12,485 - - 2 - - - - - 4 393,038 23 63,957 158 82,562 147 507,396 337 1,059,438 계 3 12,485 - - 2 - - - - - 5 393,088 40 65,787 20,683 1,816,986 1,489 1,082,540 22,222 3,370,886 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - 1 50 17 1,830 20,525 1,734,424 1,342 575,144 21,885 2,311,448 전문투자자 3 12,485 - - 2 - - - - - 4 393,038 23 63,957 158 82,562 147 507,396 337 1,059,438 계 3 12,485 - - 2 - - - - - 5 393,088 40 65,787 20,683 1,816,986 1,489 1,082,540 22,222 3,370,886 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 100,737 9,549 110,286 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 6,868 - 6,868 기업어음증권(CP) 151,329 - 151,329 기타 1,079,001 - 1,079,001 소계 1,337,935 9,549 1,347,484 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 249,693 - 249,693 기타 - - - 소계 249,693 - 249,693 지분증권 주식 220,768 188,666 409,434 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 220,768 188,666 409,434 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,279,461 - 1,279,461 기타 - - - 소계 1,279,461 - 1,279,461 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 136,040 - 136,040 ELW - - - 기타 - - - 소계 136,040 - 136,040 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 1,885,962 188,666 2,074,628 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 3,223,897 198,215 3,422,112 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 주, 원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 - - 7,286,205 44,285,300,000 554,438,915 코스닥시장 9,019,000 206,307,200,000 9,536,824 204,171,032,000 7,801,360,448 유상증자 유가증권시장 49,092,200 325,564,870,000 49,092,200 325,564,870,000 2,919,123,830 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 58,111,200 531,872,070,000 65,915,229 574,021,202,000 11,274,923,193 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 1,130,000,000,000 1,130,000,000,000 159,000,000 금융채 - - 4,240,000,000,000 4,209,421,000,000 1,065,750,000 회사채 일반회사채 6,080,000,000 6,080,000,000,000 2,066,000,000 2,066,000,000,000 4,060,260,274 ABS - - - - 129,161,538 소계 6,080,000,000 6,080,000,000,000 2,066,000,000 2,066,000,000,000 4,189,421,812 기업어음 - - 6,336,545,516,178 6,309,049,664,809 - 기타 - - - - 409,833,332 소계 6,080,000,000 6,080,000,000,000 11,708,611,516,178 13,714,470,664,809 5,824,005,144 외화증권 - - - - 141,435,850 기타 - - - - 43,456,864,659 합계 6,138,111,200 6,611,872,070,000 11,708,677,431,407 14,288,491,866,809 60,697,228,846 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 인수수수료 60,697 45,927 44,384 수수료비용 100 3 430 수 지 차 익 60,597 45,924 43,954 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 1,148,278 1인 한도 20억 4.9 ~ 9.3%(비대면: 5.5 ~ 10.6%) 미상환융자금에 대한 이자율 : MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 : MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 증권담보대출 1,888,167 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~60%), 가용담보범위(140%~160%) 內 6.3 ~ 7.7% 미상환융자금에 대한 이자율 : MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 16,070,941 1. 현금및예치금 7,522,492 가. 현금및현금성자산 - 나. 예치금 7,522,492 1) 원화예치금 6,617,277 가) 파생상품거래예치금 - 나) 원화타점예치금 - 다) 원화자행예치금 - 라) 양도성예금증서 - 마) 기타예치금 6,617,277 2) 외화예치금 905,215 가) 외화타점예치금 - 나) 외화자행예치금 - 다) 외화기타예치금 905,215 2. 증권 7,097,599 가. 지분증권 159,806 1) 주식 159,806 2) 출자금 - 3) 신주인수권 - 나. 채무증권 864,001 1) 국채 433,272 2) 지방채 22,998 3) 특수채 93,899 4) 금융채 134,829 가)통화안정증권 19,980 나)기타금융채 114,849 5) 사채 179,003 다. 외화증권 1,616,215 1) 외화주식 46,976 2) 외화채권 1,288,009 3) 기타 281,230 라. 매입어음 1,502,998 1) 보증어음 - 2) 기업어음 1,230,923 3) 표지어음 - 4) 중개어음 - 5) 발행어음 272,075 마. 수익증권 1,565,394 1) 공사채형수익증권 433,065 2) 주식형수익증권 971,632 3) 기타 수익증권 160,697 바. 파생결합증권 1,389,185 1) 주가연계증권 1,389,185 2) 주식워런트증권 - 3) 기타 - 사. 기타 증권 - 3. 금전채권 1,242,916 가. 대출금 - 1) 할인어음 - 가) 상업어음할인 - 나) 무역어음할인 - 2) 유가증권담보대출 - 3) 동산담보대출 - 4) 부동산저당대출 - 5) 채권담보대출 - 6) 수익권담보대출 - 7) 보증대출 - 8) 증서대출 - 9) 어음대출 - 10) 기타 - 나. 사모사채 - 다. 콜론 - 1) 원화콜론 - 2) 외화콜론 - 라. 환매조건부매수 719,638 마. 추심금전채권 523,278 바. 기타 - 4. 파생상품 3,764 가. 장내파생상품 - 1) 매수옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나.장외파생상품 3,764 1) 매수옵션 3,764 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 5. 동산·부동산 - 가. 동산 - 나. 수탁부동산 - 다. 일반투자부동산 - 라. 기타 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 가. 부동산 관련 권리 - 1) 지상권 - 2) 전세권 - 3) 임차권 - 4) 기타부동산관련권리 - 나. 무체재산권 - 1) 지적재산권 - 2) 어업권 - 3) 광업권 - 4) 기타무체재산권 - 8. 기타자산 204,170 가. 가지급금 - 나. 선급법인세 - 다. 미수금 1,438 1) 매도증권미수금 1,438 가) 주식미수금 1,438 나) 채권미수금 - 다) 장내파생상품미수금 - 라) 기타 - 2) 정산미수금 - 3) 기타미수금 - 라. 미수수익 202,732 1) 미수이자 202,732 2) 미수배당금 - 3) 미수분배금 - 4) 기타 - 마. 선급금 - 1) 채권경과이자 - 2) 수익증권경과분배금 - 3) 양도성예금증서경과이자 - 4) 기타 - 바. 선급비용 - 사. 대리점 - 아. 고유계정대 - 자. 신탁본지점 - 차. 기타잡자산 - 9. 현재가치차금 - 가. 현재가치할인차금(-) - 나. 현재가치할증차금(+) - 10. 채권평가충당금(-) - 가. 대출채권평가충당금(-) - 나. 매입어음평가충당금(-) - 다. 사모사채평가충당금(-) - 라. 기타채권평가충당금(-) - 11. 손익 - 가. 손실금 - Ⅱ.부채총계 16,070,941 1. 금전신탁 15,128,271 가. 불특정금전신탁 - 나. 특정금전신탁 10,521,742 1) 수시입출금식 974,585 2) 자문형 - 3) 자사주 87,100 4) 채권형 3,325,088 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 380,118 6) 주가연계신탁 436,050 7) 정기예금형 5,120,775 8) 기타 198,026 다. 퇴직연금신탁 4,606,529 1) 확정급여형 2,490,179 2) 확정기여형 1,126,647 3) 개인퇴직계좌 989,703 2. 재산신탁 545,923 가. 유가증권의신탁 12,160 1) 관리유가증권신탁 - 2) 운용유가증권신탁 12,160 3) 처분유가증권신탁 - 나. 금전채권의신탁 533,763 다. 동산의신탁 - 라. 부동산의신탁 - 1) 차입형토지신탁 - 2) 관리형토지신탁 - 3) 갑종관리신탁 - 4) 을종관리신탁 - 5) 처분신탁 - 6) 담보신탁 - 7) 분양관리신탁 - 마. 지상권의신탁 - 바. 전세권의신탁 - 사. 부동산임차권의신탁 - 아. 무체재산권의 신탁 - 3. 종합재산신탁 - 가. 금전수탁 - 나. 유가증권수탁 - 다. 금전채권수탁 - 라. 부동산수탁 - 마. 기타재산수탁 - 4. 공익신탁 - 가. 자선신탁 - 나. 육영신탁 - 다. 학술기예신탁 - 라. 체육진흥신탁 - 마. 기타의공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 가. 고유계정차입금 - 나. 기타차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 가. 장내파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나. 장외파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 10. 기타부채 396,747 가. 가수금 - 나. 신용보증기금예수금 - 다. 예수법인세 - 라. 미지급금 5,402 1) 매수증권미지급금 5,402 가) 주식미지급금 2,928 나) 채권미지급금 2,474 다) 장내파생상품미지급금 - 라) 기타 - 2) 정산미지급금 - 3) 기타미지급금 - 마. 선수수익 8,318 바. 미지급신탁보수 33,809 사. 미지급신탁이익 349,218 아. 미지급비용 - 자. 제수입보증금 - 차. 대리점 - 카. 기타잡부채 - 타. 신탁본지점 - 11.특별유보금 - 12.손익 - 가. 이익금 - - 1. 대여유가증권 - 2. 상각채권 - 3. 환매권부 대출채권 매각 - 4. 집합투자재산수탁액 - 5. 파생상품거래내역 - 가．이자율관련거래 - 1) 이자율선도 - 2) 이자율선물 - 3) 이자율스왑 - 4) 이자율옵션 - 가) 매입이자율옵션 - 나) 매도이자율옵션 - 나．통화관련거래 - 1) 통화선도 - 2) 통화선물 - 3) 통화스왑 - 4) 통화옵션 - 가) 매입통화옵션 - 나) 매도통화옵션 - 다．주식관련거래 - 1) 주식선도 - 2) 주식선물 - 3) 주식스왑 - 4) 주식옵션 - 가) 매입주식옵션 - 나) 매도주식옵션 - 라．신용파생상품 - 1) 신용스왑(CDS) - 2) 총수익스왑(TRS) - 3) 신용연계채권(CLN) - 4) 신용옵션(CO) - 가) 매입신용옵션 - 나) 매도신용옵션 - 마．기타 - 1) 기타선도 - 2) 기타선물 - 3) 기타스왑 - 4) 기타옵션 - 가) 매입기타옵션 - 나) 매도기타옵션 - ② 손익계산서(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 392,793 1. 예치금이자 156,143 가. 원화예치금이자 136,803 1) 파생상품거래예치금이자 - 2) 원화타점예치금이자 - 3) 원화자행예치금이자 - 4) 양도성예금증서이자 - 5) 기타예치금이자 136,803 나. 외화예치금이자 19,340 1) 외화타점예치금이자 - 2) 외화자행예치금이자 - 3) 외화기타예치금이자 19,340 2. 증권이자 121,242 가. 국채이자 12,939 나. 지방채이자 325 다. 특수채이자 2,544 라. 금융채이자 5,458 1) 통화안정증권이자 655 2) 기타금융채이자 4,803 마. 사채이자 5,066 바. 외화증권이자 58,915 사. 매입어음이자 30,913 1) 보증어음이자 - 2) 기업어음이자 25,987 3) 표지어음이자 - 4) 중개어음이자 - 5) 발행어음이자 4,926 아. 수익증권이자 5,082 1) 공사채형수익증권이자 - 2) 주식형수익증권이자 - 3) 기타수익증권이자 5,082 자. 파생결합증권이자 - 차. 기타증권이자 - 3. 금전채권이자 12,992 가. 대출금이자 - 1) 어음할인료 - 2) 유가증권담보대출이자 - 3) 동산담보대출이자 - 4) 부동산저당대출이자 - 5) 채권담보대출이자 - 6) 수익권담보대출이자 - 7) 보증대출이자 - 8) 증서대출이자 - 9) 어음대출이자 - 10) 기타대출이자 - 나. 사모사채이자 - 다. 콜론이자 - 1) 원화콜론이자 - 2) 외화콜론이자 - 라. 환매조건부채권이자 12,992 마. 추심금전채권이자 - 바. 기타수입이자 - 4. 배당금수익 8,370 5. 증권매매이익 78,335 가. 지분증권매매이익 4,833 나. 채무증권매매이익 6,346 다. 외화증권매매이익 8,063 라. 매입어음매매이익 1,873 1) 기업어음매매이익 1,873 2) 기타어음매매이익 - 마. 수익증권매매이익 22,441 바. 파생결합증권매매이익 34,779 사. 기타증권매매이익 - 6. 증권평가이익 15,167 가. 지분증권평가이익 - 나. 채무증권평가이익 - 다. 외화증권평가이익 15,167 라. 매입어음평가이익 - 1) 기업어음평가이익 - 2) 기타어음평가이익 - 마. 수익증권평가이익 - 바. 파생결합증권평가이익 - 사. 기타증권평가이익 - 7. 증권상환이익 516 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 가. 장내파생상품거래이익 - 1) 선물매매이익 - 2) 선물정산이익 - 3) 해외선물거래이익 - 4) 옵션매매이익 - 5) 옵션평가이익 - 6) 해외옵션거래이익 - 7) 기타장내파생거래이익 - 나. 장외파생상품거래이익 - 1) 장외파생상품매매이익 - 2) 장외파생상품평가이익 - 3) 기타 - 10. 수수료수익 - 가. 중도해지수수료 - 나. 부동산관계수수료 - 다. 유가증권관계수수료 - 라. 기타재산관리수수료 - 마. 잡수수료 - 11. 동산·부동산수익 - 가. 동산임대료 - 나. 부동산임대료 - 다. 동산매매익 - 라. 부동산매매익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 가. 지적재산권수익 - 나. 어업권수익 - 다. 광업권수익 - 라. 기타무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 가. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 28 가. 외환매매익 - 나. 유입자산처분이익 - 다. 상각채권추심이익 - 라. 대출채권매각익 - 마. 수익조정금 - 바. 평가이익조정계정 - 사. 현재가치할인차금환입 - 아. 미지급신탁이익환입 - 자. 미지급비용환입 - 차. 선급비용환입 - 카. 미지급신탁보수환입 - 타. 보전금수입 - 파. 기타잡수익 28 1) 신탁이익조정계정 - 2) 기타잡수입 28 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - 가. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 392,793 1. 금전신탁이익 293,144 가. 불특정금전신탁이익 - 나. 특정금전신탁이익 226,473 1) 수시입출금식신탁이익 19,988 2) 자문형신탁이익 - 3) 자사주신탁이익 1,875 4) 채권형신탁이익 79,038 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 (5,227) 6) 주가연계신탁이익 22,567 7) 정기예금형신탁이익 101,579 8) 기타신탁이익 6,653 다. 퇴직연금신탁이익 66,671 1) 확정급여형신탁이익 43,430 2) 확정기여형신탁이익 9,243 3) 개인퇴직계좌신탁이익 13,998 2. 재산신탁이익 (570) 가. 유가증권신탁이익 7 1) 관리유가증권신탁이익 - 2) 운용유가증권신탁이익 7 3) 처분유가증권신탁이익 - 나. 금전채권신탁이익 (577) 다. 동산신탁이익 - 라. 부동산신탁이익 - 1) 차입형토지신탁이익 - 2) 관리형토지신탁이익 - 3) 갑종관리신탁이익 - 4) 을종관리신탁이익 - 5) 처분신탁이익 - 6) 담보신탁이익 - 7) 분양관리신탁이익 - 마. 지상권신탁이익 - 바. 전세권신탁이익 - 사. 부동산임차권신탁이익 - 아. 무체재산권신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 가. 자선신탁이익 - 나. 육영신탁이익 - 다. 학술기예신탁이익 - 라. 체육진흥신탁이익 - 마. 기타의공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 가. 고유계정차입금이자 - 나. 기타차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 43,434 가. 지분증권매매손실 5,616 나. 채무증권매매손실 5,325 다. 외화증권매매손실 1,349 라. 매입어음매매손실 774 1) 기업어음매매손실 774 2) 기타어음매매손실 - 마. 수익증권매매손실 18,389 바. 파생결합증권매매손실 11,981 사. 기타증권매매손실 - 10. 증권평가손실 34,088 가. 지분증권평가손실 - 나. 채무증권평가손실 - 다. 외화증권평가손실 34,088 라. 매입어음평가손실 - 1) 기업어음평가손실 - 2) 기타어음평가손실 - 마. 수익증권평가손실 - 바. 파생결합증권평가손실 - 사. 기타증권평가손실 - 11. 증권상환손실 191 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 가. 장내파생상품거래손실 - 1) 선물매매손실 - 2) 선물정산손실 - 3) 해외선물거래손실 - 4) 옵션매매손실 - 5) 옵션평가손실 - 6) 해외옵션거래손실 - 7) 기타장내파생거래손실 - 나. 장외파생상품거래손실 - 1) 장외파생상품매매손실 - 2) 장외파생상품평가손실 - 3) 기타 - 14. 제상각 - 가. 채권상각비 - 나. 부동산가액상각 - 다. 신탁설정비상각 - 라. 현재가치할인차금상각 - 15. 지급수수료 - 가. 파생금융상품관련지급수수료 - 나. 기타지급수수료 - 16. 동산·부동산처분손 - 가. 동산처분손 - 나. 부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 가. 신용보증기금출연료 - 나. 신탁보험료 - 19. 세금과공과 2 20. 신탁보수 22,500 21. 기타비용 4 가. 영선비 - 나. 관리제비 - 다. 특수채권추심비 - 라. 특수채권추심수수료 - 마. 대출채권매각손 - 바. 유입자산처분손 - 사. 외환매매손 - 아. 평가손실조정계정 - 자. 수익조정금 - 차. 미수수익환출 - 카. 선수수익환출 - 타. 기타잡비용 4 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - 가. 손익금 - (2) 수익현황(신탁계정) (단위:백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,028 - - 1,028 자문형 - - - - 자사주 1,165 - - 1,165 채권형 7,479 342 - 7,821 주식형(자문형, 자사주 제외) 3,700 112 - 3,812 주가연계신탁 625 25 - 650 정기예금형 1,126 4 - 1,130 퇴직연금 확정급여형 2,817 - - 2,817 확정기여형 1,778 - - 1,778 IRA형 894 - - 894 소계 5,489 - - 5,489 기타 575 - - 575 금전신탁 소계 21,187 483 - 21,670 재산신탁 증권 2 - - 2 금전채권 828 - - 828 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 830 - - 830 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 22,017 483 - 22,500 ( 3) 신탁별 수탁현황 (단위: 건, 백만원) 구분 당기말 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 1,952 974,585 자문형 1 - 자사주 24 87,100 채권형 5,954 3,325,088 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,877 380,118 주가연계신탁 2,729 436,050 정기예금형 1,788 5,120,775 퇴직연금 확정급여형 637 2,490,179 확정기여형 1,018 1,126,647 IRA형 19,839 989,703 소계 21,494 4,606,529 기타 9,220 198,026 금전신탁 소계 45,039 15,128,271 재산신탁 증권 2 12,160 금전채권 9 533,763 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 - - 소계 - - 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 - - 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 11 545,923 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 45,050 15,674,194 (4) 자금조달 및 운용현황 ① 금전신탁 자금조달현황 (단위:백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 974,585 - - - 8,657 983,242 자문형 - - - - 1 1 자사주 87,100 - - - 972 88,072 채권형 3,325,088 - - - 109,631 3,434,719 주식형(자문형, 자사주 제외) 380,118 - - - (162,605) 217,513 주가연계신탁 436,050 - - - 53 436,103 정기예금형 5,120,775 - - - 43,892 5,164,667 퇴직연금 확정급여형 2,490,179 - - - 155,149 2,645,328 확정기여형 1,126,647 - - - 50,463 1,177,110 IRA형 989,703 - - - 47,008 1,036,711 소계 4,606,529 - - - 252,620 4,859,149 기타 198,026 - - - (17,363) 180,663 합계 15,128,271 - - - 235,858 15,364,129 주) 당기 기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위:백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - 4,411 4,411 - - - 293,421 - - 297,832 584,886 440,258 10 1,322,986 자문형 - - - - - - - - - - - - - - 1 - - 1 자사주 - - 548,784 - - - - - - - - - - 548,784 191,287 - 1 740,072 채권형 - 16,749 1,676 337,858 201,069 1,312,769 1,312,769 286 229 229 7,717 1,316,245 124,810 3,319,408 103,248 114,266 111,779 3,648,701 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 33,499 - - - - 76,360 - - 2 60,999 - 170,860 22,585 2,633 39 196,117 주가연계신탁 - - - - - - - - 540,279 540,279 - - - 540,279 4,597 25 - 544,901 정기예금형 - - - - - - - - - - 1 - - 1 4,772,623 3,205 2,917 4,778,746 퇴직연금 확정급여형 - 68,349 - 9,855 - - - 161,375 426,936 426,936 - - 16,852 683,367 1,314,737 22,677 222 2,021,003 확정기여형 - 16,277 20,844 46,486 - - - 564,385 19,711 19,711 5,452 - 735 673,890 309,965 107,579 1,056 1,092,490 IRA형 - 54,807 20,376 99,220 - - - 403,379 85,739 85,739 711 - 1,548 665,780 171,577 116,271 1,515 955,143 소계 - 139,433 41,220 155,561 - - - 1,129,139 532,386 532,386 6,163 - 19,135 2,023,037 1,796,279 246,527 2,793 4,068,636 기타 - - 3,958 - - - - 28,749 25,755 25,755 - 136,050 - 194,512 12,228 2,636 258 209,634 합계 - 156,182 629,137 493,419 201,069 1,317,180 1,317,180 1,234,534 1,098,649 1,098,649 307,304 1,513,294 143,945 7,094,713 7,487,734 809,550 117,797 15,509,794 주 ) 당기 기말잔액 기준입니다. 4. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물 (1) 투자매매업무 ① 증권거래현황 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 13,379 - 소계 - - - 13,379 - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 26,285 - 26,285 26,074 (131) 소계 26,285 - 26,285 26,074 (131) 계 26,285 - 26,285 39,453 (131) 채무증권 국채지방채 국고채 41,510 - 41,510 73,368 119 국민주택채권 - - - 10,486 196 기타 - - - - - 소계 41,510 - 41,510 83,854 315 특수채 통화안정증권 - 20,000 20,000 5,999 22 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - 20,000 20,000 5,999 22 금융채 산금채 - - - - - 중기채 - - - - - 은행채 - - - - - 여전채 - - - - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 회사채 10,090 - 10,090 10,083 (6) 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 51,600 20,000 71,600 99,936 331 집합투자증권 ETF - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 - - - - - 채무증권 국채지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 77,885 20,000 97,885 139,389 200 ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - - 123,642 123,642 - - - 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - - 413,670 413,670 - - - 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 537,312 537,312 - - - 통화선물 미국달러 - - 34,710 34,710 - - - 엔 - - - - - - - 유로 - - 42,213 42,213 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 76,923 76,923 - - - 지수선물 KOSPI200 - - 7,476 7,476 - - - KOSTAR - - - - - - - 기타 - - 1,922 1,922 - - - 소계 - - 9,398 9,398 - - - 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - 623,633 623,633 - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 623,633 623,633 - - - 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속 · 귀금속 - - 3,177 3,177 - - - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 3,177 3,177 - - - 금융선물 통화 - - 795 795 - - - 금리 - - 43,017 43,017 - - - 주가지수 - - 26,841 26,841 - - - 개별지수 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 70,653 70,653 - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 73,830 73,830 - - - 선물계 - - 697,463 697,463 - - - 옵션 국내 지수옵션 KOSI200 - - 1 1 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 1 1 - - - 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 1 1 - - - 해외 주가지수 - - 15 15 - - - 개별지수 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 15 15 - - - 옵션계 - - 16 16 - - - 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 - - 697,479 697,479 - - - ③ 투 자자운용손익 - 채권 (단위:백만원) 구분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) - - - 상환차익(차손) - - (303) 평가차익(차손) (131) - - 상품채권이자 2,103 1,271 1,028 합계 1,972 1,271 725 - 장내선물거래 (단위:백만원) 구분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) (30) (60) (2) 평가차익(차손) - - - 합계 (30) (60) (2) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위:백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 - - - - 채무증권 채권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기업어음 기업어음 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기타 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권계 지분증권합계 - - - - 집합투자증권 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW - - - - 기타 - - - - 파생결합증권합계 파생결합증권합계 - - - - 외화증권 외화증권 - - - - 기타증권 기타증권 - - - - 증권계 - - - - 선물 선물 국내 1,434,346,440 1,439,144,984 2,873,491,424 29,410 해외 209,896,963 207,911,400 417,808,363 14,744 소계 1,644,243,403 1,647,056,384 3,291,299,787 44,154 옵션 장내 국내 10,418,843 10,467,793 20,886,636 4,363 해외 374,464 435,869 810,333 927 소계 10,793,307 10,903,662 21,696,969 5,290 장외 국내 - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 10,793,307 10,903,662 21,696,969 5,290 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 1,655,036,710 1,657,960,046 3,312,996,756 49,444 합 계 1,655,036,710 1,657,960,046 3,312,996,756 49,444 ② 위탁매매업무수지 (단위:백만원) 구분 FY2019 FY2018 FY2017 수탁수수료 49,444 46,307 39,430 매매수수료 17,717 15,492 12,774 수지차익 31,727 30,815 26,656 5. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 거래현황 (단위:백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 (주2) - - - - - - 매매목적 92,664,683 9,979,928 32,352,459 11,412 495,399 135,503,881 거래장소 장내거래 1,478,457 4,020 28,828,282 11,412 127,170 30,449,341 장외거래 91,186,226 9,975,908 3,524,177 - 368,229 105,054,540 거래형태 선 도 - 8,055,936 526,027 - - 8,581,963 선 물 1,478,457 4,020 1,751,584 11,412 120,890 3,366,363 스 왑 89,623,088 1,796,706 2,998,150 - 368,229 94,786,173 옵 션 1,563,138 123,266 27,076,698 - 6,280 28,769,382 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (단위: 백만원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 301,839 627,424 929,263 280,000 474,202 754,202 Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - 666,581 666,581 계 301,839 627,424 929,263 280,000 1,140,783 1,420,783 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위: 백만원 ) 상 품종 류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 삼성증권 DBS Bank Ltd 20160303 20260622 104,202 산업은행 CDS 교보증권 삼성증권 20160303 20260622 104,202 산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20161028 20210524 2,000 CJ CGV CLN ELS개인 삼성증권 20161031 20210524 3,000 CJ CGV CDS 삼성증권 노무라금융투자주식회사 20170224 20200227 30,000 현대제철 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20170609 20221220 41,449 코네티컷 주의 신용 CDS 한국투자베이직전문투자형사모증권투자신탁74호 삼성증권 20170609 20221220 40,000 코네티컷 주의 신용 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20170626 20221220 41,449 코네티컷 주의 신용 CDS 한국투자베이직전문투자형사모증권투자신탁75호 삼성증권 20170626 20221220 40,000 코네티컷 주의 신용 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20170926 20221220 50,943 중국은행 포스코 FTD CDS 하이얼티밋제십사차 주식회사 삼성증권 20170926 20221220 50,000 중국은행 포스코 FTD CDS 삼성증권 한국씨티은행 20180201 20230620 54,417 중국은행의 신용 CDS 하이레전드제오차 주식회사 삼성증권 20180201 20230620 50,000 중국은행의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180419 20200420 10,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180419 20200420 10,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180419 20200420 4,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180430 20200410 3,017 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180430 20200420 5,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180518 20200410 8,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180525 20200410 2,100 효성의 신용 CDS 삼성증권 Goldman Sachs Int'l 20180517 20230524 53,953 중국은행의 신용 CDS 하이포레버제육차 주식회사 삼성증권 20180517 20230524 50,000 중국은행의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180529 20200410 3,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180530 20200420 1,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180531 20200410 2,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180601 20200410 4,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180604 20200410 2,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20180615 20200410 2,880 효성의 신용 CDS 삼성증권 COMMERZBANK AG 20180627 20230620 31,261 중국공상은행의 신용 CDS 하이포레버제십삼차 주식회사 삼성증권 20180627 20230620 30,000 중국공상은행의 신용 CDS 삼성증권 BNP PARIBAS 20180704 20231220 31,261 커먼웰스은행의 신용 CDS 비에이치투게더제이차 주식회사 삼성증권 20180704 20231220 30,000 커먼웰스은행의 신용 CDS 삼성증권 COMMERZBANK AG 20180803 20231220 41,102 커먼웰스은행의 신용 CDS 에스앤티 주식회사 삼성증권 20180803 20231220 40,000 커먼웰스은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180718 20200731 2,000 효성의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20180907 20200731 5,000 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181012 20200731 2,999 효성의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20181019 20200731 2,500 효성의 신용 CDS 삼성증권 GEN2 Partners Ltd 20181207 20201028 19,683 우리은행의 신용, 신한금융지주의 신용, 미래에셋대우의 신용 CDS 삼성증권 하나금융투자 20190110 20240620 155,145 대한민국의 신용 CDS 오션알투베제일차 삼성증권 20190110 20240620 150,000 대한민국의 신용 CDS 삼성증권 NH투자증권 20190111 20240620 155,145 대한민국의 신용 CDS 코너스톤제십사차 삼성증권 20190111 20240620 150,000 대한민국의 신용 CDS 삼성증권 GEN2 Partners Ltd 20190218 20200904 40,523 우리은행의 신용, 미래에셋대우의 신용, 신한금융지주의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190227 20200224 30,000 현대제철의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190326 20210122 2,000 현대일렉트릭의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190329 20210122 941 현대일렉트릭의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190408 20210122 1,000 현대일렉트릭의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190401 20200731 2,000 효성중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190410 20200731 5,000 효성중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190416 20210122 1,000 현대일렉트릭의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190416 20200410 5,300 롯데건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190416 20200410 3,300 롯데건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190429 20200731 5,000 효성중공업의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190429 20200410 4,900 롯데건설의 신용 CDS 스타차이나컨설팅 삼성증권 20190528 20240528 20,000 싱가포르텔레콤 우리은행 FTD CDS 삼성증권 한국씨티은행 20190528 20240528 32,418 싱가포르텔레콤 우리은행 FTD CLN ELS개인 삼성증권 20190520 20200731 300 효성중공업의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190521 20200731 200 효성중공업의 신용 CLN 공모 삼성증권 20190613 20210122 1,590 현대일렉트릭의 신용 CLN 공모 삼성증권 20190628 20210122 3,470 현대일렉트릭의 신용 CDS 삼성증권 GEN2 Partners Ltd 20190730 20200129 6,947 사우디아라비아의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190731 20200129 1,158 Gen2펀드클래스E,사우디아라비아의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190731 20200129 5,789 Gen2펀드클래스E,사우디아라비아의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190807 20490315 20,000 SK인천석화신종의 위험 CLN ELS개인 삼성증권 20190821 20200220 10,000 한국수출입은행의 신용,미래에셋대우의 신용,우리은행의 신용, 신한금융지주의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190830 20200226 14,473 Gen2펀드클래스W,미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190830 20200226 5,000 Gen2펀드클래스W,미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190821 20200220 3,000 한국수출입은행의 신용,미래에셋대우의 신용, 우리은행의 신용, 신한금융지주의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190830 20200221 5,000 Gen2펀드클래스W,미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190829 20200826 10,000 대우건설의 신용 CDS 삼성증권 GEN2 Partners Ltd 20190829 20200226 39,365 한국투자증권의 신용, 미래에셋대우의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190902 20200221 3,473 Gen2펀드클래스W,미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20190905 20200304 8,000 한국수출입은행의 신용,미래에셋대우의 신용, 우리은행의 신용, 신한금융지주의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190920 20200221 5,000 Gen2펀드클래스W,미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190909 20200221 1,158 Gen2펀드클래스W미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190920 20200221 579 Gen2펀드클래스W,미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190920 20200226 3,473 Gen2펀드클래스W,미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20190927 20200221 1,389 Gen2펀드클래스W,미래에셋대우의 신용, 한국투자증권의 신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191002 20191231 5,000 SK의 신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191002 20191231 2,000 한국산업은행의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 20191002 20191231 3,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191113 20490315 5,000 SK인천석화신종 CLN 하나금융투자 삼성증권 20191011 20200109 3,000 한국산업은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191010 20200109 10,000 한국산업은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191010 20200109 2,000 한국산업은행의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191011 20200819 2,316 호반건설의 신용 CLN NH투자증권 삼성증권 20191014 20200113 20,000 SK의 신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191011 20200109 3,500 SK의 신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191017 20200116 1,500 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191015 20200819 1,737 호반건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191018 20200819 1,158 호반건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191030 20200819 1,500 호반건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191014 20200114 2,000 한국산업은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191017 20200116 2,000 GS건설의 신용 CLN NH투자증권 삼성증권 20191014 20200113 3,473 국민은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191018 20200116 10,000 하나은행의 신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191016 20200115 5,000 현대엔지니어링신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191017 20200116 3,000 한국산업은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191018 20200120 5,000 중국건설은행 서울지점의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191018 20200120 5,000 중국은행 서울지점의 신용 CLN 미래에셋대우 주식회사 삼성증권 20191018 20200116 2,000 한국산업은행의 신용 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20191025 20200122 7,441 국민은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191018 20200120 2,000 GS건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191021 20200819 2,000 호반건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191023 20200122 5,000 하나은행의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191024 20200819 2,316 호반건설의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 20191030 20200129 2,000 한국산업은행의 신용 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20191118 20200217 6,248 국민은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191028 20200128 2,000 하나은행의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 20191031 20200428 2,000 하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191031 20241031 4,400 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20191031 20241031 10,000 홈플러스, 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20191031 20241031 10,000 홈플러스, 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20191031 20241031 5,000 홈플러스, 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20191031 20241031 2,000 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20191031 20241031 5,000 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20191031 20241031 4,000 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20191107 20200507 8,000 주택도시보증공사 CLN ELS개인 삼성증권 20191107 20200507 6,000 한국산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191107 20200507 11,500 하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191101 20200130 2,000 주택도시보증공사 CLN NH투자증권 삼성증권 20191101 20200130 2,316 국민은행 CLN 하나금융투자 삼성증권 20191106 20200205 2,600 현대엔지니어링 CLN ELS개인 삼성증권 20191107 20241031 2,000 홈플러스 CLN NH투자증권 삼성증권 20191107 20200206 4,000 롯데쇼핑 CLN ELS개인 삼성증권 20191108 20200819 5,000 호반건설 CLN ELS개인 삼성증권 20191111 20200211 2,000 포스코, 미래에셋대우, 우리은행, 신한금융지주 CLN ELS개인 삼성증권 20191108 20241031 2,000 홈플러스 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191111 20200819 3,000 호반건설 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191113 20200212 6,000 SK CLN 한국투자증권 삼성증권 20191114 20200213 5,000 SK CLN 하나금융투자 삼성증권 20191113 20200212 5,990 SK CLN ELS개인 삼성증권 20191115 20200217 2,000 하나은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191112 20200212 10,000 롯데쇼핑 CLN NH투자증권 삼성증권 20191112 20200211 5,000 롯데쇼핑 CLN ELS개인 삼성증권 20191113 20200213 2,000 하나은행 CLN NH투자증권 삼성증권 20191112 20200211 1,000 롯데쇼핑 CLN NH투자증권 삼성증권 20191115 20200213 5,789 국민은행 CLN NH투자증권 삼성증권 20191118 20200217 5,000 SK CLN ELS개인 삼성증권 20191115 20200217 5,000 하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191121 20200220 2,000 하나은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191118 20200819 1,000 호반건설 CLN ELS개인 삼성증권 20191121 20241031 1,000 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20191118 20200218 5,000 하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191120 20200219 20,000 주택도시보증공사 CLN ELS개인 삼성증권 20191125 20210712 4,000 한국수자원공사 CLN ELS개인 삼성증권 20191126 20241031 5,000 홈플러스, 홈플러스스토어즈 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191126 20210712 8,500 한국수자원공사 CLN ELS개인 삼성증권 20191125 20200225 10,000 현대엔지니어링 CLN ELS개인 삼성증권 20191125 20200225 5,000 한국수출입은행,미래에셋대우, 우리은행, 신한금융지주 CLN ELS개인 삼성증권 20191223 20241031 2,808 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20191127 20210712 10,000 한국수자원공사 CLN ELS개인 삼성증권 20191125 20210712 2,000 한국수자원공사 CLN 하나금융투자 삼성증권 20191127 20200226 3,000 SK CLN ELS개인 삼성증권 20191128 20210712 2,000 한국수자원공사 CLN NH투자증권 삼성증권 20191128 20200227 2,000 SK CLN 한국투자증권 삼성증권 20191128 20200227 6,500 SK CLN ELS개인 삼성증권 20191129 20200228 5,000 GS건설 CLN ELS개인 삼성증권 20191202 20200302 2,000 하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191128 20200227 9,000 한국산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191203 20210712 2,000 한국수자원공사 CLN ELS개인 삼성증권 20191205 20200819 5,000 호반건설 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20191209 20200929 1,000 부산도시공사 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191213 20200312 2,000 한국수자원공사 CLN ELS개인 삼성증권 20191210 20200309 10,000 한국수출입은행, 미래에셋대우, 우리은행, 신한금융지주 CLN ELS개인 삼성증권 20191212 20200312 2,000 하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191218 20210712 5,000 한국수자원공사 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191219 20200318 3,000 한국산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191219 20200319 2,000 하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20191218 20200819 5,000 호반건설 CLN ELS개인 삼성증권 20191220 20200320 10,000 포스코, 미래에셋대우, 우리은행, 신한금융지주 CLN 한국투자증권 삼성증권 20191226 20200325 2,000 한국산업은행 6. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 (기준일 : 2019년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 22 3 - 25 부산광역시 3 - - 3 대구광역시 2 - - 2 인천광역시 2 - - 2 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 10 1 - 11 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 2 - 4 경상남도 2 3 - 5 전라북도 1 1 - 2 전라남도 1 - - 1 강원도 1 1 - 2 제주특별자치도 1 - - 1 계 52 11 - 63 (2) 국외 (기준일 : 2019년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은없습니다. 그러나 시장상황 변화 및 지역특성 등에 따른 신규 진출/시설확충 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위:대) 구분 제38기 제37기 제36기 CD/ATM 40 40 40 라. 영업용 부동산 현황 (단위:백만원) 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계(장부가액) 비고 본점 - - - - 지점 - - - 기 타 21 - 21 - 합 계 21 - 21 마. 자회사의 조직기구 현황 (1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 12 국내지점 - 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 순자본비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 영업용순자본(A) 3,465,760 3,158,764 2,787,124 총 위 험 액(B) 2,327,224 1,346,348 1,276,552 잉여자본(A-B) 1,138,536 1,812,416 1,510,572 필요유지자기자본(C) 130,025 130,200 130,200 순자본비율[(A-B)/C] 875.63% 1,392.02% 1,160.19% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다.주2) 필요유지자기자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다. (2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 영업용순자본(A) 178,094 174,370 154,793 총 위 험 액(B) 43,963 35,021 28,184 필요유지자기자본(C) 12,250 12,250 12,250 순자본비율[(A-B)/C} 1094.9% 1,137.5% 1,033.54% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 실질자산(A) 41,211,548 35,609,426 36,156,218 실질부채(B) 36,362,765 31,025,250 31,792,294 자산부채비율(A/B) 113.33% 114.78% 113.73% 주1) K-IFRS 별도기준입니다. 주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 실질자산(A) 1,954,971 2,653,241 1,950,147 실질부채(B) 1,749,796 2,468,157 1,777,006 자산부채비율(A/B) 111.7% 107.5% 109.74% 다. 레버리지비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 총자산(A) 36,237,077 31,641,807 31,483,618 자기자본(B) 4,804,764 4,557,056 4,317,376 레버리지비율(A/B) 754.19% 694.35% 729.20% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. ( 2) 삼 성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 총자산(A) 224,999 213,433 218,594 자기자본(B) 204,322 184,026 172,440 레버리지비율(A/B) 110.12% 115.98% 126.76% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 1,351,168 1,238,465 1,157,098 Ⅱ-1. 당기손익인식금융자산 - - 19,995,547 Ⅱ-2. 당기손익-공정가치측정금융자산 28,546,760 22,411,890 - Ⅲ-1. 매도가능금융자산 - - 6,920,561 Ⅲ-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,102,386 3,295,151 - Ⅳ-1. 대여금및수취채권 - - 9,704,366 Ⅳ-2. 상각후원가측정금융자산 11,419,621 11,149,526 - Ⅴ. 관계기업투자지분 80,918 85,235 12,225 Ⅵ. 유형자산 86,721 44,485 49,102 Ⅶ. 투자부동산 - - 2,443 Ⅷ. 무형자산 79,909 85,109 90,246 Ⅸ. 당기법인세자산 22,578 3,268 1,497 Ⅹ. 이연법인세자산 1,797 1,595 1,913 ⅩⅠ. 기타자산 37,733 15,920 13,262 자산총계 44,729,591 38,330,644 37,948,260 Ⅰ-1. 당기손익인식금융부채 - - 10,586,080 Ⅰ-2. 당기손익-공정가치측정금융부채 12,576,226 11,822,197 - Ⅱ. 예수부채 7,040,451 5,835,992 5,627,621 Ⅲ. 차입부채 17,322,239 13,476,360 14,503,592 Ⅳ. 발행사채 739,503 668,956 749,153 Ⅴ. 순확정급여부채 21,358 15,864 7,506 Ⅵ. 충당부채 14,352 12,494 12,508 Ⅶ. 당기법인세부채 4,107 87,231 36,470 Ⅷ. 이연법인세부채 97,932 19,353 70,128 Ⅸ. 기타부채 1,964,144 1,730,091 1,943,563 부채총계 39,780,312 33,668,538 33,536,621 지배기업소유주지분 4,949,279 4,662,106 4,409,642 Ⅰ. 자본금 458,478 458,478 458,478 Ⅱ. 자본잉여금 1,743,464 1,743,464 1,743,464 Ⅲ. 자본조정 (58,577) (58,577) (58,577) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 181,458 160,989 154,887 Ⅴ. 이익잉여금 2,624,456 2,357,752 2,111,390 비지배지분 - - 1,997 자본총계 4,949,279 4,662,106 4,411,639 부채 및 자본총계 44,729,591 38,330,644 37,948,260 주1) 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 514,549 566,780 508,807 Ⅱ. 순이자손익 508,679 469,740 436,992 Ⅲ-1. 당기손익인식금융상품순손익 - - 22,202 Ⅲ-2. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 73,616 34,987 - Ⅳ. 기타영업손익 124,956 62,690 (993) Ⅴ. 순영업손익 1,221,800 1,134,197 967,008 Ⅵ. 인건비 388,620 380,338 326,219 Ⅶ. 판매비와관리비 315,621 295,732 280,476 Ⅷ. 영업이익 517,559 458,127 360,313 Ⅸ. 영업외손익 5,154 3,274 (4,319) Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 522,713 461,401 355,994 ⅩⅠ. 법인세비용 130,884 127,315 84,960 ⅩⅡ. 당기순이익 391,829 334,086 271,034 1. 지배기업소유주지분순이익 391,829 334,086 271,628 2. 비지배지분순이익 - - (594) ⅩⅢ. 기타포괄손익 20,363 8,048 23,691 ⅩⅣ.당기총포괄이익 412,192 342,134 294,725 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 412,192 342,134 295,319 2. 비지배지분총포괄이익 - - (594) ⅩⅤ. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익(원) 4,388 3,741 3,135 주1) 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 연결에 포함된 회사 수 79 49 34 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 1,265,976 1,223,657 1,145,623 Ⅱ-1. 당기손익인식금융자산 - - 20,006,728 Ⅱ-2. 당기손익-공정가치측정금융자산 28,366,142 22,438,741 - Ⅲ-1. 매도가능금융자산 - - 6,831,538 Ⅲ-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,089,008 3,282,428 - Ⅳ-1. 대여금및수취채권 - - 7,717,874 Ⅳ-2. 상각후원가측정금융자산 7,744,669 8,210,957 - Ⅴ. 종속기업및관계기업투자지분 579,063 339,214 319,255 Ⅵ. 유형자산 77,007 42,179 46,328 Ⅶ. 투자부동산 - - 2,443 Ⅷ. 무형자산 76,020 82,060 86,952 Ⅸ. 당기법인세자산 17,072 - - Ⅹ. 기타자산 12,779 13,985 11,830 자산총계 41,227,736 35,633,221 36,168,571 Ⅰ-1. 당기손익인식금융부채 - - 10,586,064 Ⅰ-2. 당기손익-공정가치측정금융부채 12,576,226 11,821,581 - Ⅱ. 예수부채 5,529,122 4,365,692 4,329,846 Ⅲ. 차입부채 15,464,299 12,339,608 14,109,917 Ⅳ. 발행사채 739,503 668,956 749,153 Ⅴ. 순확정급여부채 21,194 15,650 7,354 Ⅵ. 충당부채 14,437 12,577 12,508 Ⅶ. 당기법인세부채 - 82,283 34,634 Ⅷ. 이연법인세부채 97,487 17,864 69,684 Ⅸ. 기타부채 1,920,498 1,701,039 1,893,134 부채총계 36,362,766 31,025,250 31,792,294 Ⅰ. 자본금 458,478 458,478 458,478 Ⅱ. 자본잉여금 1,743,471 1,743,471 1,743,471 Ⅲ. 자본조정 (36,410) (36,410) (36,410) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 168,864 157,174 158,740 Ⅴ. 이익잉여금 2,530,567 2,285,258 2,051,998 자본총계 4,864,970 4,607,971 4,376,277 부채 및 자본총계 41,227,736 35,633,221 36,168,571 주1) 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 주2) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요약포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 495,908 534,207 472,672 Ⅱ. 순이자손익 422,197 426,764 408,748 Ⅲ-1. 당기손익인식금융상품순손익 - - 34,622 Ⅲ-2. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 90,229 41,355 - Ⅳ. 기타영업손익 128,662 73,898 981 Ⅴ. 순영업손익 1,136,996 1,076,224 917,023 Ⅵ. 인건비 368,516 361,704 310,030 Ⅶ. 판매비와관리비 274,668 271,317 263,017 Ⅷ. 영업이익 493,812 443,203 343,976 Ⅸ. 영업외손익 2,912 (2,994) (3,434) Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 496,724 440,209 340,542 ⅩⅠ. 법인세비용 126,511 119,476 83,676 ⅩⅡ. 당기순이익 370,213 320,733 256,866 ⅩⅢ. 기타포괄손익 11,806 1,570 38,971 ⅩⅣ. 당기총포괄이익 382,019 322,303 295,837 ⅩⅤ. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 4,146 3,592 2,964 주1) 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제38기 2019년 12월 31일 현재 제37기 2018년 12월 31일 현재 제36기 2017년 12월 31일 현재 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 38기 제 37기 제 36 기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 5,36 1,351,167,790,517 1,238,465,314,893 1,157,098,370,929 Ⅱ-1. 당기손익인식금융자산 - - 19,995,546,762,658 Ⅱ-2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,33,35,36 28,546,759,977,330 22,411,890,207,118 - Ⅲ-1. 매도가능금융자산 - - 6,920,560,570,467 Ⅲ-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,33,35,36 3,102,386,384,355 3,295,150,693,745 - Ⅳ-1. 대여금및수취채권 - - 9,704,366,268,080 Ⅳ-2. 상각후원가측정금융자산 8,33,35,36 11,419,621,191,053 11,149,526,394,638 - Ⅴ. 관계기업투자지분 9 80,918,146,032 85,234,550,939 12,224,859,024 Ⅵ. 유형자산 10 86,720,737,087 44,485,070,089 49,101,777,796 VII. 투자부동산 - - 2,442,974,196 Ⅷ. 무형자산 11 79,909,150,976 85,109,002,366 90,245,770,744 Ⅸ. 당기법인세자산 30 22,578,230,555 3,267,775,915 1,496,980,935 Ⅹ. 이연법인세자산 30 1,796,576,785 1,594,690,125 1,913,446,473 ⅩI. 기타자산 12,34 37,733,214,123 15,920,279,136 13,262,231,713 자 산 총 계 44,729,591,398,813 38,330,643,978,964 37,948,260,013,015 부 채 Ⅰ-1. 당기손익인식금융부채 - - 10,586,079,935,233 Ⅰ-2. 당기손익-공정가치측정금융부채 13,35,36 12,576,226,205,133 11,822,197,132,151 - Ⅱ. 예수부채 14,34,35,36 7,040,450,566,624 5,835,991,949,803 5,627,621,271,000 Ⅲ. 차입부채 15,33,35,36 17,322,239,333,073 13,476,359,587,630 14,503,592,160,672 Ⅳ. 발행사채 15,35,36 739,502,947,947 668,956,244,066 749,152,553,897 Ⅴ. 순확정급여부채 16 21,357,750,346 15,863,569,689 7,506,310,861 Ⅵ. 충당부채 17 14,352,453,951 12,493,836,908 12,508,385,900 Ⅶ. 당기법인세부채 30 4,107,225,273 87,231,043,089 36,470,127,717 Ⅷ. 이연법인세부채 30 97,931,988,711 19,352,979,104 70,128,388,362 Ⅸ. 기타부채 18,34,35,36 1,964,144,402,331 1,730,091,596,246 1,943,562,184,520 부 채 총 계 39,780,312,873,389 33,668,537,938,686 33,536,621,318,162 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,949,278,525,424 4,662,106,040,278 4,409,642,466,110 Ⅰ. 자본금 19 458,478,080,000 458,478,080,000 458,478,080,000 Ⅱ. 자본잉여금 20 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 Ⅲ. 자본조정 21 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (58,577,164,985) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,21 181,457,758,757 160,988,890,091 154,886,810,947 Ⅴ. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 56,190,861,537원 전 기: 60,956,209,126 원 전전기: 15,700,145,279원 대손준비금 적립예정액 당 기: 4,015,376,159원 전 기: (-)4,765,347,589 원 전전기: 45,256,063,847원) 22 2,624,455,509,300 2,357,751,892,820 2,111,390,397,796 비지배지분 - - 1,996,228,743 자 본 총 계 4,949,278,525,424 4,662,106,040,278 4,411,638,694,853 부 채 및 자 본 총 계 44,729,591,398,813 38,330,643,978,964 37,948,260,013,015 주1) 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 나. 연결포괄손익계산서 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 38 기 제 37 기 제 36 기 Ⅰ. 순수수료손익 4,23,34 514,548,597,187 566,779,771,571 508,807,331,023 1. 수수료수익 637,705,383,217 682,160,664,366 596,636,920,239 2. 수수료비용 123,156,786,030 115,380,892,795 87,829,589,216 Ⅱ. 순이자손익 4,24,34 508,678,844,407 469,740,423,410 436,991,743,629 1. 이자수익 - - 642,186,322,294 2. 현금및현금성자산이자수익 33,317,441,169 12,178,866,693 - 3. 상각후원가측정금융자산관련이자수익 312,077,149,697 285,081,579,273 - 4. 기타포괄손익공정가치측정금융자산이자수익 53,774,021,937 81,260,416,094 - 5. 당기손익공정가치측정금융자산이자수익 417,938,961,960 357,927,013,723 - 6. 이자비용 308,428,730,356 266,707,452,373 205,194,578,665 Ⅲ-1. 당기손익인식금융상품순손익 - - 22,202,475,791 1. 매매목적금융상품관련이익 - - 385,074,346,950 2. 매매목적파생상품관련이익 - - 2,151,405,196,587 3. 당기손익인식지정금융상품관련이익 - - 432,117,134,965 4. 매매목적금융상품관련손실 - - 444,017,046,378 5. 매매목적파생상품관련손실 - - 1,438,629,596,692 6. 당기손익인식지정금융상품관련손실 - - 1,063,747,559,641 Ⅲ-2. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 4,25 73,615,875,614 34,986,646,693 - 1. 지분상품관련이익 227,863,972,790 171,503,675,624 - 2. 채무상품관련이익 386,807,365,106 314,584,929,502 - 3. 파생상품관련이익 3,686,565,359,173 2,108,649,043,648 - 4. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 219,401,953,962 431,037,343,235 - 5. 환율변동이익 165,604,374,579 99,674,345,138 - 6. 지분상품관련손실 138,673,042,616 160,369,321,470 - 7. 채무상품관련손실 185,203,163,508 216,025,890,150 - 8. 파생상품관련손실 2,858,839,646,050 2,154,594,945,090 - 9. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 1,265,814,726,002 484,692,134,206 - 10. 환율변동손실 164,096,571,820 74,780,399,538 - Ⅳ. 기타영업손익 4,26,34 124,957,048,104 62,689,830,861 (992,659,690) 1. 기타영업수익 515,095,270,137 346,144,487,192 278,042,119,887 2. 기타영업비용 390,138,222,033 283,454,656,331 279,034,779,577 Ⅴ. 순영업손익(I+II+III+IV) 1,221,800,365,312 1,134,196,672,535 967,008,890,753 Ⅵ. 인건비 4,27,34 388,619,583,182 380,338,151,416 326,219,423,810 Ⅶ. 판매비와관리비 4,27,34 315,621,727,022 295,731,775,540 280,476,062,537 Ⅷ. 영업이익 28 517,559,055,108 458,126,745,579 360,313,404,406 Ⅸ. 영업외수익 4,29 10,158,657,532 10,402,505,097 1,670,053,661 Ⅹ. 영업외비용 4,29 5,004,352,949 7,128,044,971 5,989,811,515 ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익 4 522,713,359,691 461,401,205,705 355,993,646,552 ⅩⅡ. 법인세비용 30 130,884,435,461 127,315,660,890 84,959,979,838 ⅩⅣ. 당기순이익 22 391,828,924,230 334,085,544,815 271,033,666,714 1. 지배기업소유주지분순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기: 387,813,548,071원 전 기: 338,850,892,404 원 전 전 기: 226,372,181,696원) 391,828,924,230 334,085,544,815 271,628,245,543 2. 비지배지분순이익 - - (594,578,829) ⅩⅤ. 기타포괄손익 21 20,363,560,916 8,048,674,602 23,691,100,762 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 16 (8,675,331,959) (4,997,309,430) (1,192,089,700) 2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 7 19,740,877,953 (4,780,749,029) - 3. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가손익 (771,937,221) 344,203,857 - 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 - - 40,133,523,864 2. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 7 1,610,898,151 10,632,088,414 - 3. 해외사업환산손익 7,700,124,439 7,161,395,185 (15,250,333,402) 4. 지분법자본변동 758,929,553 (310,954,395) - ⅩⅥ. 당기총포괄이익 412,192,485,146 342,134,219,417 294,724,767,476 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 412,192,485,146 342,134,219,417 295,319,346,305 2. 비지배지분총포괄이익 - - (594,578,829) ⅩⅦ. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익 4,388 3,741 3,135 주1) 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 다. 연결자본변동표 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2017.1.1 394,153,905,000 1,470,717,566,701 (58,577,164,985) 131,195,710,185 1,889,445,009,503 3,826,935,026,404 18,525,142 3,826,953,551,546 연차배당 - - - - (49,682,857,250) (49,682,857,250) - (49,682,857,250) 당기순이익 - - - - 271,628,245,543 271,628,245,543 (594,578,829) 271,033,666,714 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (1,192,089,700) - (1,192,089,700) - (1,192,089,700) 매도가능금융자산평가손익 - - - 40,133,523,864 - 40,133,523,864 - 40,133,523,864 해외사업환산손익 - - - (15,250,333,402) - (15,250,333,402) - (15,250,333,402) 유상증자 64,324,175,000 272,746,775,651 - - - 337,070,950,651 - 337,070,950,651 종속기업 지분의 처분 - - - - - - (18,708,532) (18,708,532) 종속기업 지분의 취득 - - - - - - 2,590,990,962 2,590,990,962 2017.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 154,886,810,947 2,111,390,397,796 4,409,642,466,110 1,996,228,743 4,411,638,694,853 2018.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 154,886,810,947 2,111,390,397,796 4,409,642,466,110 1,996,228,743 4,411,638,694,853 회계기준 변경효과 - - - (1,946,595,458) 1,575,950,209 (370,645,249) - (370,645,249) 수정 후 재작성된 금액 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 152,940,215,489 2,112,966,348,005 4,409,271,820,861 1,996,228,743 4,411,268,049,604 연차배당 - - - - (89,300,000,000) (89,300,000,000) - (89,300,000,000) 당기순이익 - - - - 334,085,544,815 334,085,544,815 - 334,085,544,815 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (4,997,309,430) - (4,997,309,430) - (4,997,309,430) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - (4,780,749,029) - (4,780,749,029) - (4,780,749,029) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 - - - 10,632,088,414 - 10,632,088,414 - 10,632,088,414 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 - - - 344,203,857 - 344,203,857 - 344,203,857 지분법자본변동 - - - (310,954,395) - (310,954,395) - (310,954,395) 해외사업환산손익 - - - 7,161,395,185 - 7,161,395,185 - 7,161,395,185 종속기업 지분의 대체 - - - - - - (1,996,228,743) (1,996,228,743) 2018.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 160,988,890,091 2,357,751,892,820 4,662,106,040,278 - 4,662,106,040,278 2019.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 160,988,890,091 2,357,751,892,820 4,662,106,040,278 - 4,662,106,040,278 연차배당 - - - - (125,020,000,000) (125,020,000,000) - (125,020,000,000) 당기순이익 - - - - 391,828,924,230 391,828,924,230 - 391,828,924,230 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (8,675,331,959) - (8,675,331,959) - (8,675,331,959) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 19,846,185,703 (105,307,750) 19,740,877,953 - 19,740,877,953 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 - - - 1,610,898,151 - 1,610,898,151 - 1,610,898,151 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 - - - (771,937,221) - (771,937,221) - (771,937,221) 지분법자본변동 - - - 758,929,553 - 758,929,553 - 758,929,553 해외사업환산손익 - - - 7,700,124,439 - 7,700,124,439 - 7,700,124,439 2019.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 181,457,758,757 2,624,455,509,300 4,949,278,525,424 - 4,949,278,525,424 주1) 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 라. 연결현금흐름표 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제36기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 38 기 제 37 기 제 36 기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 (3,947,997,943,084) (1,520,202,554,853) (789,064,522,127) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (4,394,829,294,761) (1,928,434,821,499) (1,242,308,623,226) (1) 당기순이익 391,828,924,230 334,085,544,815 271,033,666,714 (2) 손익조정사항 32 (846,491,148,166) (542,509,166,811) (772,648,259,393) (3) 자산ㆍ부채의 증감 32 (3,940,167,070,825) (1,720,011,199,503) (740,694,030,547) 2. 이자의 수취 794,760,201,989 728,448,273,586 638,858,536,092 3. 이자의 지급 (280,492,133,699) (265,692,920,215) (204,113,644,693) 4. 배당금의 수취 93,269,817,140 74,594,142,967 43,388,422,358 5. 법인세의 납부 (160,706,533,753) (129,117,229,692) (24,889,212,658) Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 188,782,216,901 2,799,590,264,536 (1,166,537,412,903) (1) 매도가능금융자산의 처분 - - 4,453,158,934,308 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,721,345,043,623 4,942,641,875,349 - (3) 대여금및수취채권의 처분 - - 26,783,887,785 (4) 상각후원가측정금융자산의 처분 131,750,867,794 6,927,150,093 - (5) 관계기업투자지분의 처분 13,483,500,000 - - (6) 유형자산의 처분 36,683,633 72,417,014 41,962,900 (7) 무형자산의 처분 720,000,000 373,250,000 722,618,000 (8) 매각예정자산의 처분 - 3,140,960,000 - (9) 매도가능금융자산의 취득 - - (5,601,995,465,223) (10) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,493,516,298,667) (2,123,726,999,502) - (11) 대여금및수취채권의 취득 - - (13,168,776,827) (12) 상각후원가측정금융자산의 취득 (165,339,884,961) (7,065,578,219) - (13) 유형자산의 취득 (10,744,795,499) (11,448,034,762) (16,448,825,687) (14) 무형자산의 취득 (8,952,899,022) (11,324,775,437) (15,631,748,159) Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 32 3,871,693,297,854 (1,196,685,832,233) 2,089,145,051,632 (1) 차입부채의 순증감 3,958,005,078,383 (1,026,597,420,633) 1,551,738,249,699 (2) 사채의 발행 - 299,211,588,400 200,000,000,000 (3) 사채의 상환 - (340,000,000,000) - (4) 전자단기사채의 순증감 70,000,000,000 (40,000,000,000) 50,000,000,000 (5) 유상증자 - - 337,070,950,651 (6) 종속기업 투자지분의 일부 처분 - - 18,708,532 (7) 배당금의 지급 (125,020,000,000) (89,300,000,000) (49,682,857,250) (8) 리스부채의 상환 (31,291,780,529) - - Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 224,903,953 (1,334,933,486) (10,896,184,081) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 112,702,475,624 81,366,943,964 122,646,932,521 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 1,238,465,314,893 1,157,098,370,929 1,034,451,438,408 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 32 1,351,167,790,517 1,238,465,314,893 1,157,098,370,929 주1) 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 3. 연결재무제표 주석 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1 . 일반사항(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,585억원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본점 외에 52개의 국내지점, 11개의 국내영업소, 2개의 해외사무소, 3개의 해외법인을 두고 영업활동을 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 주요사업 소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 비지배지분이 소유한 소유지분율(%)(주1) 당기말 전기말 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 증권중개 미국 12월 31일 100 100 - - Samsung Securities (Europe) Ltd. 증권중개 영국 12월 31일 100 100 - - Samsung Securities (Asia) Ltd. 증권중개 홍콩 12월 31일 100 100 - - 삼성선물㈜ 선물중개 한국 12월 31일 100 100 - - Caldera Pacific Haku II,L.P. 투자 케이만 제도 12월 31일 96.2 96.2 3.8 3.8 Nomunolo, Inc.(주4) 투자 브리티쉬버진아일랜드 12월 31일 100 100 - - GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC 투자 저지 12월 31일 100 100 - - 이지스전문투자형사모투자신탁334호 투자 한국 10월 21일 84 - 16 - 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁 투자 한국 2월 3일, 5월 4일, 8월 3일, 11월 2일 97.4 - 2.6 - 이지스전문투자형사모투자신탁326호 투자 한국 2월 22일, 5월 22일, 8월 22일, 11월 22일 99.3 - 0.7 - 헤리티지구미문성레이크자이전문투자형사모부동산투자신탁 투자 한국 2월 28일, 5월 29일, 8월 28일, 11월 30일 99.7 - 0.3 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제56호 투자 한국 5월 26일, 11월 26일 100.0 - - - 에프엔위례제일차(주)(주2, 5) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔위례제이차(주)(주2, 5) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 노스클리프(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에스제이파워마린(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 더블유제이포에버(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 하이마운틴제일차(주)(주2, 5) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 골드스완제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 플랜업루원제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔루원(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 30일 - - - - 에프엔알에프평택(주)(주2, 5) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 그로스프로퍼티(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 머스트제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔식사제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프앤디티(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔바우검단제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔위례제삼차(주)(주2, 5) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔걸포제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔비에프(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔시흥센트럴(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 4월 30일, 6월 30일, 8월 31일, 10월 31일, 12월 31일 - - - - 에프엔제주제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔송도국제(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔판교제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔판교제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 엠에이에스비제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 와이제이에스일산제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔피에프명륜(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔청량리제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 허니브라운(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 마이트세운삼구역제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 3월 31일, 5월 31일, 7월 31일, 9월 30일, 11월 30일 - - - - 에프엔평동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 마이트세운삼구역제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 4월 30일, 6월 30일, 8월 31일, 10월 31일, 12월 31일 - - - - 에프엔평택지제(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 웰메이드에듀제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔에스더블유(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 쿠퍼타운제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 파주센트럴제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔영종도제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 하이레트로제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔용인제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔테크노폴리스(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔구래제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔하남미사제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔상도제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔도안제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔송도마리나(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 엔제이제오차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔송도5제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 에프엔송도5제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 - - - - 엠에스광주소촌제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 뉴하이청주더샵(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 에프엔성내제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔용답청년주택(주)(주2) 대출채권유동화 한국 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 - - - - 에프엔안양제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 - - - - 특정금전신탁(주3) 투자 한국 - 100 100 - - (주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업 (또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 특정금전신탁으로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. (주5) 당기 중 신용공여 의무 소멸로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 신한금융하이파이멀티상대가치전문사1호C-S 신규 투자 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 신규 투자 푸른용인신봉전문투자형사모투자신탁 신규 투자 이지스전문투자형사모투자신탁334호 신규 투자 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁 신규 투자 이지스전문투자형사모투자신탁326호 신규 투자 헤리티지구미문성레이크자이전문투자형사모부동산투자신탁 신규 투자 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제56호 신규 투자 엠에이에스비제일차(주) 신규 매입확약 와이제이에스일산제이차(주) 신규 매입확약 에프엔피에프명륜(주) 신규 매입확약 에프엔청량리제일차(주) 신규 매입확약 허니브라운(주) 신규 매입확약 마이트세운삼구역제일차(주) 신규 매입확약 에프엔평동제일차(주) 신규 매입확약 마이트세운삼구역제이차(주) 신규 매입확약 에프엔평택지제(주) 신규 매입확약 웰메이드에듀제이차(주) 신규 매입확약 에프엔에스더블유(주) 신규 매입확약 쿠퍼타운제일차(주) 신규 매입확약 파주센트럴제일차(주) 신규 매입확약 파주센트럴제이차(주) 신규 매입확약 에프엔영종도제일차(주) 신규 매입확약 하이레트로제일차(주) 신규 매입확약 에프엔용인제일차(주) 신규 매입확약 에프엔테크노폴리스(주) 신규 매입확약 에프엔구래제일차(주) 신규 매입확약 에프엔하남미사제일차(주) 신규 매입확약 에프엔상도제일차(주) 신규 매입확약 에프엔도안제일차(주) 신규 매입확약 에프엔송도마리나(주) 신규 매입확약 엔제이제오차(주) 신규 매입확약 에프엔송도5제일차(주) 신규 매입확약 에프엔송도5제이차(주) 신규 매입확약 엠에스광주소촌제일차(주) 신규 매입확약 뉴하이청주더샵(주) 신규 매입확약 에프엔성내제일차(주) 신규 매입확약 에프엔용답청년주택(주) 신규 매입확약 에프엔안양제일차(주) 신규 매입확약 특정금전신탁 신규 투자 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 신한금융하이파이멀티상대가치전문사1호C-S 처분으로 인한 지배력 상실 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 처분으로 인한 지배력 상실 푸른용인신봉전문투자형사모투자신탁 처분으로 인한 지배력 상실 에프엔위례제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔위례제이차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔위례제삼차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 파주센트럴제이차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 하이마운틴제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔알에프평택(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 43,672,460 2,638,681 4,158,356 1,294,944 2,649,129 Samsung Securities (Europe) Ltd. 35,480,984 1,012,732 3,254,016 995,486 2,136,761 Samsung Securities (Asia) Ltd. 41,331,197 1,719,789 5,099,243 1,593,653 3,098,756 삼성선물(주) 1,954,415,307 1,749,795,610 58,029,893 19,437,665 19,536,107 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주1) 82,506,874 10,079,944 210,046 (2,178,880) 1,298,927 GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC 62,216,722 197,851 2,324,147 1,783,673 3,610,873 신한금융하이파이멀티상대가치전문사1호C-S(주2) - - 22,337 21,523 21,523 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호(주2) - - (824,016) (828,744) (828,744) 푸른용인신봉전문투자형사모투자신탁(주2) - - 4,685 4,227 4,227 이지스전문투자형사모투자신탁334호 40,553,152 349,939 306,053 203,213 203,213 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁 50,463,730 212,903 601,016 250,827 250,827 이지스전문투자형사모투자신탁326호 30,294,741 195,293 264,518 99,448 99,448 헤리티지구미문성레이크자이전문투자형사모부동산투자신탁 28,467,388 192,988 97,107 74,400 74,400 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제56호 68,138,199 599 247,079 246,480 246,480 에프엔위례제일차(주)(주2) - - 144,556 49,035 49,035 에프엔위례제이차(주)(주2) - - 144,556 49,360 49,360 노스클리프(주) 30,428,113 30,500,000 924,505 35,774 35,774 에스제이파워마린(주) 95,551 - 293,254 78,497 78,497 더블유제이포에버(주) 40,427,140 40,400,000 292,434 4,676 4,676 하이마운틴제일차(주)(주2) - - 51 - - 골드스완제일차(주) 476,967 476,682 936,421 294 294 플랜업루원제일차(주) 213,090 214,005 498,005 170,459 170,459 에프엔루원(주) 164,136 158,846 726,256 88,823 88,823 에프엔알에프평택(주)(주2) - - 88,898 - - 그로스프로퍼티(주) 50,562,204 50,500,000 570,253 (13,307) (13,307) 머스트제일차(주) 68,786 69,133 752,091 237,731 237,731 에프엔식사제이차(주) 41,813,833 41,824,987 796,512 136,780 136,780 에프앤디티(주) 30,142,867 31,437,903 (543,602) (854,139) (854,139) 에프엔바우검단제일차(주) 81,616 81,113 217,790 503 503 에프엔위례제삼차(주)(주2) - - 91,549 32,624 32,624 에프엔걸포제이차(주) 78,481,878 78,481,877 1,393,155 - - 에프엔비에프(주) 100,590,777 100,590,777 2,948,183 - - 에프엔시흥센트럴(주) 99,810 99,809 373,815 - - 에프엔제주제일차(주) 45,375 - 307,005 152,375 152,375 에프엔송도국제(주) 27,956 27,883 87,849 74 74 에프엔판교제일차(주) 518,577 461,340 2,248,595 407,682 407,682 에프엔판교제이차(주) 193,590 170,964 1,128,955 171,614 171,614 엠에이에스비제일차(주) 8,038,587 8,042,597 165,024 311 311 와이제이에스일산제이차(주) 25,167,772 25,196,087 1,078,739 (28,315) (28,315) 에프엔피에프명륜(주) 25,586,454 25,586,453 598,073 - - 에프엔청량리제일차(주) 79,327,486 79,362,112 991,792 (34,627) (34,627) 허니브라운(주) 30,150,441 30,165,055 500,569 (14,616) (14,616) 마이트세운삼구역제일차(주) 20,383,221 22,632,256 (1,734,009) (2,249,037) (2,249,037) 에프엔평동제일차(주) 70,891,021 71,045,798 3,765,254 (154,778) (154,778) 마이트세운삼구역제이차(주) 10,461,475 10,560,499 828,539 (99,025) (99,025) 에프엔평택지제(주) 36,459,634 36,459,642 154,740 (10) (10) 웰메이드에듀제이차(주) 21,552,065 21,641,983 518,198 (93,918) (93,918) 에프엔에스더블유(주) 110,782,867 110,795,890 1,274,269 (13,023) (13,023) 쿠퍼타운제일차(주) 60,137,312 60,139,462 583,977 (2,150) (2,150) 파주센트럴제일차(주) 4,998 5,000 2 (2) (2) 파주센트럴제이차(주) - - - (4) (4) 에프엔영종도제일차(주) 50,637,799 50,751,674 952,405 (113,876) (113,876) 하이레트로제일차(주) 18,714,995 18,718,845 340,004 (3,852) (3,852) 에프엔용인제일차(주) 20,948,312 21,658,297 425,966 (709,986) (709,986) 에프엔테크노폴리스(주) 20,078,776 20,112,905 163,097 (34,130) (34,130) 에프엔구래제일차(주) 7,222,243 7,222,258 27,645 (16) (16) 에프엔하남미사제일차(주) 23,701,920 23,701,720 74,038 - - 에프엔상도제일차(주) 249,006,990 249,273,062 3,579,285 (266,073) (266,073) 에프엔도안제일차(주) 14,881,832 14,995,000 (43,205) (113,169) (113,169) 에프엔송도마리나(주) 120,549,063 120,850,407 551,152 (301,353) (301,353) 엔제이제오차(주) 10,074,951 10,075,470 31,763 (520) (520) 에프엔송도5제일차(주) 223,210,661 223,211,506 2,081,863 (845) (845) 에프엔송도5제이차(주) 72,207,568 72,308,408 596,921 (100,840) (100,840) 엠에스광주소촌제일차(주) 25,125,533 25,119,514 442,535 6,009 6,009 뉴하이청주더샵(주) 46,055,718 46,074,592 167,836 (18,874) (18,874) 에프엔성내제일차(주) 56,619,963 56,660,812 404,208 (40,850) (40,850) 에프엔용답청년주택(주) 18,081,821 18,121,398 2,886 (39,578) (39,578) 에프엔안양제일차(주) 110,688,939 110,827,462 1,104,762 (138,524) (138,524) 특정금전신탁 860,881,106 5,380,652 6,650,511 500,453 500,453 (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. 5) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 2,175,845 (958,643) (287,880) 93,448 2,808,220 3,830,990 Samsung Securities (Europe) Ltd. 699,734 (790,118) 110,554 211,050 6,147,041 6,378,261 Samsung Securities (Asia) Ltd. 2,184,133 (1,868,873) (934,444) 76,434 1,841,100 1,298,350 삼성선물㈜(주1) 34,846,509 (33,025,795) (1,813,304) - 86,429 93,839 Caldera Pacific Haku II,L.P(주2) 332,725 - (604,330) 15,273 357,663 101,331 노스클리프 등(주3) (792,240,582) - 817,856,986 - 3,728,893 29,345,297 GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC (212,595,571) - 255,455,620 1,433,413 - 44,293,462 기타 특정금전신탁 등 (79,149,918) - 79,149,918 - - - (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당기에 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호가 연결재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 연결실체는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식함 - 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음 ① 리스의 새로운 정의의 영향 연결실체는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다. 리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다. ② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향 ㄱ.종전에 운용리스로 분류한 리스 과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스의 회계처리를 변경합니다. 연결실체는 단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외한 모든 리스를 다음과 같이 회계처리합니다. - 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 연결재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함 - 연결포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함 리스인센티브는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다. 사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다. 연결실체는 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함 - 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 연결실체는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함 ㄴ.종전에 금융리스로 분류한 리스 연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. 사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다. ③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 이러한 변경 때문에 연결실체는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권에 대하여 기대 신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다. ④기업회계기준서제1116호의 최초적용의 재무적영향 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.94~2.55%입니다. 아래의 표는 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 전기말(2018년12월31일) 운용리스약정(①) 60,168,010 리스부채로인식하지않은운용리스약정(②) 1,965,489 - 소액기초자산리스 및 단기리스 1,965,489 리스부채로인식된운용리스약정(③= ①- ②) 58,202,521 최초적용일(2019년1월1일)의증분차입이자율로할인한금액(④) 55,241,411 전기말(2018년12월31일)에인식된금융리스부채(⑤) - 최초적용일(2019년1월1일)의리스부채(⑥= ④+ ⑤) 55,241,411 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 각각56,945,640천원 및 55,241,411천원 인식하였습니다. 차이금액인 7,540,714천원은 복구충당부채 관련자산 및 선급금에서 대체되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 연결실체는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 20일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1)공정가치와 2)피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업투자와 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (7) 리스 1) 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니 다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (9) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 회사의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 비품 2~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 환매조건부채권연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 상각후원가측정 금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고있습니다. (16) 손해배상공동기금연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하고 있으며, 한국증권예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에 따라 기본적립금 1천만원과 한국증권예탁결제원의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국증권예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과금융투자업에관한법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익인식1) 수수료 수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으 며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. - 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율법으로 인식합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. 2) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치지정금융부채 제외한 모든이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서의 '이자수익', '이자비용' 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3) 매매손익매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니 다. 4) 거래일손익(Day 1 profit and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식합니다. (19) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (20) 금융자산 1) 금융자산의 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 2) 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (21) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 6) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. (22) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (24) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 기업영업 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 320,519,896 144,419,092 (4,349,289) 37,101,647 31,726,636 9,854,791 6,557,557 (31,281,733) 514,548,597 순이자손익 135,546,498 13,632,883 75,481,620 214,335,161 26,260,182 2,924,817 21,202,365 19,295,318 508,678,844 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 134,957,773 2,953,968 3,654,027 (75,472,325) (160,470) - 23,751,453 (16,068,550) 73,615,876 기타손익 (2,043,452) 19,690,428 57,850,870 39,287,364 (138,022) (267,992) 22,521,525 (14,056,661) 122,844,060 인건비 및 판매비와관리비 (455,635,454) (65,504,598) (21,690,992) (95,068,584) (31,744,315) (8,459,603) (57,803,612) 31,665,848 (704,241,310) 관계기업관련손익 - - - - - - - 7,267,293 7,267,293 법인세비용차감전순이익 133,345,261 115,191,773 110,946,236 120,183,263 25,944,011 4,052,013 16,229,288 (3,178,485) 522,713,360 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 387,570,836 92,598,507 23,799,223 27,708,943 30,815,087 9,876,907 2,529,921 (8,119,652) 566,779,772 순이자손익 142,674,757 41,823,358 339,503,891 (968,636) 21,041,496 2,274,104 (96,269,552) 19,661,006 469,740,423 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 100,280,174 (23,406,268) (67,973,566) 1,201,793 207,306 - 31,252,470 (6,575,262) 34,986,647 기타손익 (1,640,946) 38,818,191 23,487,221 2,765,350 228,606 18,513 7,474,385 (10,518,730) 60,632,590 인건비 및 판매비와관리비 (437,158,629) (52,721,026) (101,288,148) (31,131,880) (27,006,700) (8,867,893) (10,720,956) (7,174,695) (676,069,927) 관계기업관련손익 - - - - - - - 5,331,701 5,331,701 법인세비용차감전순이익 191,726,191 97,112,762 217,528,622 (424,430) 25,285,795 3,301,631 (65,733,732) (7,395,633) 461,401,206 (3) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 33,360 29,030 현금성자산 당좌예금 3,009,790 5,050,796 보통예금 28,941,611 4,035,325 외화보통예금 712,415,847 752,354,238 금융어음 350,000,000 430,000,000 정기예적금 4,842,475 4,328,995 외화정기예금 6,252,120 6,037,740 양도성예금증서 167,131,539 - 기타 78,541,049 36,629,191 소 계 1,351,134,431 1,238,436,285 합 계 1,351,167,791 1,238,465,315 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 및 채무상품자산 담보제공자산(주1) 9,855,636,445 8,603,746,195 기타자산(주2,3) 18,137,003,714 13,422,406,549 소 계 27,992,640,159 22,026,152,744 파생상품자산 554,119,818 385,737,463 합 계 28,546,759,977 22,411,890,207 (주1) 차입부채의 환매조건부매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 주식 및 채권 대차거래 등과 관련하여 담보로 제공한 자산이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). (주3) 손해배상공동기금 및 자기분 대용증권으로 한국예탁원에 예탁하고 있는 채권이 포함되어 있으며, 이에 대해 한국거래소가 질권을 설정하고 있습니다(주석 33 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 지분상품 및 채무상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공 기타 합계 담보제공 기타 합계 지분상품 주식 - 1,003,301,342 1,003,301,342 - 483,998,092 483,998,092 출자금 - 126,824,703 126,824,703 - 78,497,439 78,497,439 외화주식 - 204,670,986 204,670,986 - 81,930,269 81,930,269 외화출자금 - 161,990,079 161,990,079 - 101,327,362 101,327,362 소 계 - 1,496,787,110 1,496,787,110 - 745,753,162 745,753,162 채무상품 국공채 및 지방채 1,622,006,336 1,426,787,289 3,048,793,625 1,477,642,038 1,520,330,700 2,997,972,738 특수채 4,006,846,436 729,089,526 4,735,935,962 4,709,755,857 1,116,965,589 5,826,721,446 회사채 4,041,224,209 4,039,229,989 8,080,454,198 2,353,150,619 2,794,321,903 5,147,472,522 외화채권 185,559,464 985,470,297 1,171,029,761 63,197,681 498,229,877 561,427,558 전자단기사채 - 1,069,943,946 1,069,943,946 - 954,964,046 954,964,046 기업어음증권 - 2,080,926,174 2,080,926,174 - 1,451,254,036 1,451,254,036 미매각집합투자증권 - 6,080,723 6,080,723 - 6,135,311 6,135,311 집합투자증권(ETF) - 382,819,813 382,819,813 - 222,473,410 222,473,410 집합투자증권(기타) - 1,368,760,871 1,368,760,871 - 806,044,822 806,044,822 외화집합투자증권(기타) - 60,228,011 60,228,011 - 1,667,370 1,667,370 상장지수증권 - 3,682,295 3,682,295 - 110,711 110,711 예치금 - 3,391,669,902 3,391,669,902 - 2,704,440,720 2,704,440,720 대출채권 - 1,095,527,768 1,095,527,768 - 585,881,181 585,881,181 손해배상공동기금 - - - - 7,201,889 7,201,889 기 타 채무상품 - - - - 6,631,822 6,631,822 소 계 9,855,636,445 16,640,216,604 26,495,853,049 8,603,746,195 12,676,653,387 21,280,399,582 합 계 9,855,636,445 18,137,003,714 27,992,640,159 8,603,746,195 13,422,406,549 22,026,152,744 (3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 43,060,510,800 137,266,840 39,594,526,480 134,560,640 선물 263,128,790 - 309,376,201 - 옵션 50,000,000 4,592,531 30,000,000 1,757,409 소 계 43,373,639,590 141,859,371 39,933,902,681 136,318,049 통화 관련 스왑 956,272,141 31,285,262 775,514,160 22,729,807 선도 4,492,266,985 70,377,728 2,996,134,976 41,173,744 선물 1,551,367 - - - 옵션 44,264,060 3,596,086 58,752,066 2,541,632 소 계 5,494,354,553 105,259,076 3,830,401,202 66,445,183 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,748,024,608 37,852,805 757,495,884 33,971,792 선도 453,673,155 42,082,118 225,212,758 15,811,433 선물 16,725,462 - 41,208,270 - 옵션 443,921,080 25,867,230 133,701,075 3,840,210 소 계 2,662,344,305 105,802,153 1,157,617,987 53,623,435 신용 관련 스왑 1,082,455,260 16,652,262 561,258,000 16,676,643 기타 스왑 106,209,806 1,089,177 - - 해외선물 518,545,727 25,326,106 39,643,362 37,735,029 해외옵션 1,813,170,351 134,570,529 1,851,101,822 93,490,446 신주인수권증서 - 1,336,335 - 3 금융상품 선도거래 관련 자산 - 43,024 - 61,428 거래일손익조정 - 22,181,785 - (18,612,753) 합 계 55,050,719,592 554,119,818 47,373,925,054 385,737,463 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공(주1) 기타 합계 담보제공(주1) 기타 합계 지분증권 원화주식 및 출자금 - 316,786,687 316,786,687 - 290,089,401 290,089,401 채무증권 국공채 및 지방채 - 10,013,462 10,013,462 9,271,036 755,086 10,026,122 특수채 958,624,123 15,527,547 974,151,670 1,269,522,960 26,477,256 1,296,000,216 회사채 1,207,442,962 594,537,612 1,801,980,574 773,342,429 926,238,535 1,699,580,964 소 계 2,166,067,085 620,078,621 2,786,145,706 2,052,136,425 953,470,877 3,005,607,302 거래일손익조정 - (546,009) (546,009) - (546,009) (546,009) 합 계 2,166,067,085 936,319,299 3,102,386,384 2,052,136,425 1,243,014,269 3,295,150,694 (주1) 차입부채의 환매조건부 매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 당기말 지분증권 245,910,622 27,117,887 221,345 273,249,854 채무증권 4,671,338 4,899,502 (3,226,560) 6,344,280 소 계 250,581,960 32,017,389 (3,005,215) 279,594,134 법인세효과 (68,706,950) (8,784,408) 831,303 (76,660,055) 합 계 181,875,010 23,232,981 (2,173,912) 202,934,079 (단위: 천원) 구 분 기초 회계기준 변경효과 평가 처분 전기말 지분증권 264,739,856 (12,641,701) (6,186,933) (600) 245,910,622 채무증권 (11,147,931) 1,022,707 10,153,228 4,643,334 4,671,338 집합투자증권 (2,574,312) 2,574,312 - - - 소 계 251,017,613 (9,044,682) 3,966,295 4,642,734 250,581,960 법인세효과 (68,592,160) 2,547,480 (1,090,731) (1,571,539) (68,706,950) 합 계 182,425,453 (6,497,202) 2,875,563 3,071,196 181,875,010 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1,488,462,775 1,873,000,103 1년 초과 2년 이내 573,127,169 638,452,859 2년 초과 724,555,762 494,154,340 합 계 2,786,145,706 3,005,607,302 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 295,362 - 회계정책 변경효과 - 390,781 충당금 전입(환입) 398,015 (95,419) 기말 손실충당금 693,377 295,362 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 정기예적금 60,000,000 128,812,876 외화정기예적금 99,387,478 33,715,178 투자자예탁금별도예치금 1,174,266,030 1,151,322,996 장내파생상품거래예치금 704,884,440 1,210,804,697 장내파생상품매매증거금 570,213,579 1,167,256,557 기타 443,739,437 323,319,567 소 계 3,052,490,964 4,015,231,871 대출채권 신용공여금 3,168,488,281 2,927,204,804 환매조건부매수 380,655,900 259,800,000 대여금 645,066 660,375 매입대출채권 149,926,388 289,319,047 대지급금 3,571,453 3,603,453 사모사채 - 130,900,000 기타 2,522,453,905 1,596,088,447 이연대출부대수익 (775,873) (1,076,687) 소 계 6,224,965,120 5,206,499,439 채무증권 국공채 및 지방채 89,852,543 68,258,032 회사채 10,082,895 - 소 계 99,935,438 68,258,032 기타자산 미수금 1,644,096,436 1,360,427,282 미수수익 203,055,908 200,102,960 보증금 56,651,677 57,967,744 기타 175,827,431 268,614,806 소 계 2,079,631,452 1,887,112,792 현재가치할인차금 (1,572,789) (1,799,468) 손상손실충당금 (35,828,994) (25,776,271) 합 계 11,419,621,191 11,149,526,395 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손상손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간 전체기간 기대신용손실 기초 599,210 1,091,984 13,012,880 11,072,197 25,776,271 순전입 2,113,205 260,686 1,643,728 5,316,908 9,334,527 실행 또는 매입한 금융자산 717,942 - - - 717,942 기타 254 - - - 254 기말 3,430,611 1,352,670 14,656,608 16,389,105 35,828,994 (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간 전체기간 기대신용손실 기초 - 4,747 3,721,890 16,041,866 19,768,503 회계기준 변경효과 696,731 - - (4,977,200) (4,280,469) 순전입 (339,653) 1,087,237 9,290,990 7,531 10,046,105 실행 또는 매입한 금융자산 242,047 - - - 242,047 기타 85 - - - 85 기말 599,210 1,091,984 13,012,880 11,072,197 25,776,271 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분이익 사모사채 130,900,000 130,753,157 131,100,000 346,843 대출금 216,163,291 216,146,771 216,226,733 79,962 매입대출채권 149,392,659 149,256,334 149,392,959 136,625 합 계 496,455,950 496,156,262 496,719,692 563,430 (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분이익 대출금 514,529,709 513,846,092 514,120,834 274,742 매입대출채권 18,583,153 18,347,487 18,415,048 67,561 합 계 533,112,862 532,193,579 532,535,882 342,303 당기 및 전기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 처분(조기상환)하였습니다. 9. 관계기업투자지분(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당기말주식수(출자좌수) 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(주1) 한국 - 3월 31일,9월 30일 - - - 24.01 13,350,000 11,825,832 Dragon Capital Group Limited 베트남 13,489,228 12월 31일 21.33 67,752,991 80,918,146 21.57 67,752,991 73,408,718 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 주식은 의결권이 제한되어 있으나 제한없이 보통주식으로의 전환이 가능하며, 이익배당과 잔여재산 분배 시에 보통주와 동등한 권리를 가지고 있으므로 관계기업투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 11,825,832 - - - (11,825,832) - - Dragon Capital Group Limited 73,408,718 (2,201,329) 5,040,688 1,046,799 - 3,623,270 80,918,146 (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 지분법자본변동 대체(주1) 기타 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 12,224,859 - (399,027) - - - 11,825,832 Dragon Capital Group Limited - (2,691,964) 5,757,847 (428,903) 67,752,991 3,018,747 73,408,718 (주1) 유의적인 영향력에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 에서 대체 되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 - - 995,183 285,239 285,239 Dragon Capital Group Limited 398,789,836 73,810,657 38,746,713 28,304,258 28,304,258 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 134,337,144 85,927,823 1,224,793 (1,661,863) (1,661,863) Dragon Capital Group Limited 368,826,276 72,487,000 62,876,444 29,579,979 29,579,979 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Dragon Capital Group Limited 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 Dragon Capital Group Limited 관계기업 기말 순자산(A) 324,979,179 48,409,320 296,339,276 연결실체 지분율(B) 21.33 24.01% 21.57% 순자산 지분금액(AXB)(주1) 69,318,059 11,623,460 63,919,022 (+) 영업권 등 11,600,087 202,372 9,489,696 기말 장부금액 80,918,146 11,825,832 73,408,718 (주1) 관계기업의 비지배지분을 제외한 지분해당액 입니다. 10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 194,826,035 (162,449,409) 32,376,626 사용권자산(주1) 73,377,227 (19,053,899) 54,323,328 합 계 268,224,045 (181,503,308) 86,720,737 (주1) 사용권자산의 대부분은 영업점포이며 평균리스기간은 24개월 입니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 194,401,891 (155,715,311) 38,686,580 복구충당부채관련자산 11,981,432 (6,203,725) 5,777,707 합 계 206,404,106 (161,919,036) 44,485,070 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 20,783 - - - - - 20,783 비품 38,686,580 - 10,023,949 (868,091) (15,483,675) 17,863 32,376,626 복구충당부채관련자산 5,777,707 (5,777,707) - - - - - 사용권자산 - 62,701,458 37,332,048 (13,081,658) (32,802,411) 173,891 54,323,328 합 계 44,485,070 56,923,751 47,355,997 (13,949,749) (48,286,086) 191,754 86,720,737 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 42,633,557 13,153,472 (1,717,100) (15,402,066) 18,717 38,686,580 복구충당부채관련자산 6,447,438 2,247,156 (1,082,575) (1,834,312) - 5,777,707 합 계 49,101,778 15,400,628 (2,799,675) (17,236,378) 18,717 44,485,070 (3) 당기 중 리스계약에서 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 사용권자산감가상각비 32,802,411 리스부채이자비용 1,146,902 단기리스 및 소액리스 관련 비용 2,850,765 (4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출은 31,291,781천원입니다 . 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 209,535,952 (183,459,978) - 26,075,974 소프트웨어 50,204,997 (42,297,091) - 7,907,906 회원권 26,928,695 - (4,179,826) 22,748,869 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 210,000 - - 210,000 합 계 309,846,046 (225,757,069) (4,179,826) 79,909,151 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 201,990,598 (172,371,420) - 29,619,178 소프트웨어 48,214,144 (37,744,912) - 10,469,232 회원권 27,387,569 - (5,543,379) 21,844,190 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 210,000 - - 210,000 합 계 300,768,713 (210,116,332) (5,543,379) 85,109,002 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 29,619,179 7,545,353 - (11,088,558) - 26,075,974 소프트웨어 10,469,232 2,018,757 (25,781) (4,554,491) 189 7,907,906 회원권 21,844,190 166,366 718,464 - 19,849 22,748,869 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - 22,966,402 기타 210,000 - - - - 210,000 합 계 85,109,003 9,730,476 692,683 (15,643,049) 20,038 79,909,151 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 34,407,495 9,093,823 (439,318) (13,442,821) - 29,619,179 소프트웨어 12,050,132 3,334,641 (22,777) (4,892,982) 216 10,469,232 회원권 20,611,740 707,431 505,810 - 19,209 21,844,190 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - 22,966,402 기타 210,000 - - - - 210,000 합 계 90,245,771 13,135,895 43,715 (18,335,803) 19,425 85,109,003 당기 및 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액을 검토하였으며, 그 결과 당기 및 전기 중 각각 1,383,553천원 및 554,000천원의 무형자산손상차손환입을 영업외수익으로 인식하였으며, 당기 중 20,000천원의 무형자산손상차손을 영업외비용으로 인식하였습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 27,668,458 2,284,210 선급비용 10,059,544 13,636,069 기타 5,212 - 합 계 37,733,214 15,920,279 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품부채 61,130,496 70,951,653 채무상품부채 39,331,722 28,250,744 파생상품부채 972,676,480 1,834,968,834 당기손익-공정가치측정지정금융부채 11,503,087,507 9,888,025,901 합 계 12,576,226,205 11,822,197,132 (2) 당기말 및 전기말 현재 지분상품부채, 채무상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품부채 61,130,496 70,951,653 채무상품부채 국공채 및 지방채 36,044,939 25,508,809 집합투자증권(ETF) 3,286,783 2,741,935 소 계 39,331,722 28,250,744 합 계 100,462,218 99,202,397 (3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 46,532,593,070 129,575,160 39,210,704,215 139,023,470 선물 539,434,660 - 1,616,310,007 - 옵션 1,513,138,000 104,808,820 1,706,887,000 100,187,024 소 계 48,585,165,730 234,383,980 42,533,901,222 239,210,494 통화 관련 스왑 840,434,251 17,433,772 668,511,990 13,922,978 선도 3,562,718,448 61,504,605 1,977,646,091 23,694,895 선물 - - 39,559,796 - 옵션 78,998,060 3,783,045 70,153,066 2,540,925 소 계 4,482,150,759 82,721,422 2,755,870,943 40,158,798 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,193,749,961 121,886,034 1,082,194,757 118,919,481 선도 72,352,118 12,940,604 1,081,175,079 44,238,296 선물 634,120,493 - 369,804,351 - 옵션 2,330,190,550 44,402,995 2,497,371,875 180,825,403 소 계 4,230,413,122 179,229,633 5,030,546,062 343,983,180 신용 관련 스왑 601,010,000 6,741,399 352,984,170 5,370,428 기타 스왑 240,605,900 12,951,718 195,161,491 15,375,711 해외선물 1,296,105,830 53,314,454 2,074,638,407 9,517,649 해외옵션 17,608,877,093 410,767,821 16,578,952,831 1,220,339,382 매도주식워런트증권 - - - 45,725 금융상품선도거래관련부채 - 6,505 - - 거래일손익조정 - (7,440,452) - (39,032,533) 합 계 77,044,328,434 972,676,480 69,522,055,126 1,834,968,834 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 누적 평가손익 공정가치 누적 평가손익 매도 기말 매도 기말 매도파생결합증권 주식 및 주가지수 관련 7,085,853,346 7,082,436,964 3,416,382 6,650,956,315 6,454,463,117 196,493,198 이자율 관련 93,500,388 124,111,207 (30,610,819) 86,996,653 119,889,059 (32,892,406) 기타 819,284,585 877,556,945 (58,272,360) 885,408,035 895,030,183 (9,622,148) 소 계 7,998,638,319 8,084,105,116 (85,466,797) 7,623,361,003 7,469,382,359 153,978,644 매도파생결합사채 주식 및 주가지수 관련 1,919,654,654 1,918,738,231 916,423 956,170,004 959,000,695 (2,830,691) 이자율 관련 693,092,546 872,513,784 (179,421,238) 819,987,830 1,082,465,988 (262,478,158) 통화 관련 15,697,338 15,962,915 (265,577) 64,259,394 67,636,775 (3,377,381) 기타 121,835,065 358,195,707 (236,360,642) 27,709,731 116,271,271 (88,561,540) 소 계 2,750,279,603 3,165,410,637 (415,131,034) 1,868,126,959 2,225,374,729 (357,247,770) 매도상장지수증권 98,528,175 90,912,084 7,616,091 98,453,388 90,507,316 7,946,072 거래일손익조정 - 162,659,669 - - 102,761,497 - 합 계 10,847,446,097 11,503,087,506 (492,981,740) 9,589,941,350 9,888,025,901 (195,323,054) 14. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 4,373,169,306 3,343,483,598 장내파생상품거래예수금 1,684,545,862 1,668,500,032 저축자예수금 12,417,512 11,870,185 집합투자증권투자자예수금 54,603,116 40,002,384 소 계 6,124,735,796 5,063,856,199 기타 수입담보금 910,696,574 768,186,059 기타 예수금 5,018,197 3,949,692 합 계 7,040,450,567 5,835,991,950 15. 차입부채 및 발행사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말