삼성증권 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성회사는 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 선물중개업 그리고 해외영업의 6개영업부문으로 구성이 됩니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

금융투자업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위 : pt, 조원)

구 분	'16.1.1~12.31	'15.1.1~12.31	'14.1.1~12.31	'13.1.1~12.31

주가지수	KOSPI	2,026.5	1,961.3	1,915.6	2,011.3

KOSDAQ	631.4	682.4	543.0	500.0

시가총액	금액	1,510.0	1,444.5	1,335.3	1,305.3

증가율	+4.5%	+8.2%	+2.3%	+3.3%

거래대금	금액	1,947.6	2,201.0	1,458.7	1,436.7

증가율	-11.5%	+50.9%	+1.5%	-16.7%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.주2) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 경기 상승시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 저금리 및 저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술의 혁신은 금융권 전반의 무한 생존경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.

(2) 시장점유율 추이 현황>(단위 : 백만원)

구 분	'16.1.1~'16.09.30	'15.1.1~'15.12.31	'14.1.1~'14.12.31	'13.1.1~'13.12.31

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

당사	227,097	7.88%	400,952	8.79%	276,295	8.22%	267,428	7.55%

NH투자증권	237,845	8.25%	376,421	8.25%	222,366	6.61%	233,195	6.59%

대우증권	217,084	7.53%	352,662	7.73%	230,534	6.86%	233,333	6.59%

현대증권	195,907	6.80%	316,469	6.94%	210,008	6.25%	214,779	6.07%

한국투자증권	196,522	6.82%	298,245	6.54%	232,911	6.93%	241,071	6.81%

신한금융투자	187,095	6.49%	293,860	6.44%	207,092	6.16%	207,562	5.86%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 삼성증권은 차별화된 부유층 고객기반, 업계 최고의 자산관리 역량과 인프라를 바탕으로 고객 니즈에 적합한 맞춤형 상품 및 서비스를 선제적으로 제공하는 등 업계 리더의 위상을 확고히 유지하고 있 습니다. 또 한 국내외 네트워크를 기반으로 기관투자자 대상 주식중개는 물론 IB 영업에서도 사업역량을 강화하고 있습니다. 이를 통해 타사 대비 안정적이고 다변화된 수익구조를 보유하고 있습니다. 단, 금융투자업의 특성상 시장환경에 따른 영향을 받을 수 밖 에 없기 때문에 시장환경 변화 시 수익의 변동이 어느 정도 발생할 가능성이 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성증권은 주요 사업부문에서의 시장지배력을 강화하고 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판으로 삼고자 합니다. 리테일 사업에서는 핵심 수익원인 주식 영업에서의 경쟁력을 강화하고, 향후 지속적 성장이 예상되는 초부유층 자산관리 시장과 은퇴시장을 적극적으로 공략해 나갈 계획입니다. 또한 청년층 신규 고객기반 확대를 통해 미래의 성장동력으로 육성하고 Fee-based 자산 확대를 통한 장기적인 수익구조의 안정화에도 집중하고자 합니다. 홀세일, IB 부문의 사업역량도 강화하여 수익원 다변화를 통한 전사적으로 균형있는 사업 포트폴리오를 구축하고, 성장을 위한 전략적 투자는 적극 지원하되 불필요한 비용은 효과적으로 통제하여 경영 효율성을 높이는데 주력할 계획입니다.

마. 종속회사의 시장여건 (1) 삼성선물주식회사유럽의 불안정한 금융상황과 미국의 물가상승압력 강화에 따른 금리인상 가능성 등으로 변동성이 높아지고, 전문투자자 뿐만 아니라 일반투자자들의 파생상품에 대한 인지도가 높아지고 해외의 다양한 파생상품에도 관심이 높아지면서 파생상품에 대한 저변확대가 지속되고 있어 시장 성장 잠재력은 충분할 것으로 예상됩니다.

(2) Samsung Securities (America) Inc., 미국 주식시장은 3대 지수 모두 사상 최고치를 경신하며 2016년을 마감하였습니다. 유가의 바닥확인과 달러화의 강세 진정 그리고 금리의 저점확인이 미국을 비롯한 글로벌 증시의 상승추세를 지지하였습니다. Brexit와 미국 대선 등이 일시적으로 급락을 유발한 바 있으나, 해당 이슈들에 의한 급락구간은 장기화 되지 않았으며, 오히려 Trump의 재정정책에 대한 기대감으로 시장은 상승세를 이어갔습니다.

위험자산 선호현상으로 주식시장으로의 자금유입은 지속되고 있으며, U.S Market으로의 자금유입이 4분기 들어서 매우 활발해지고 있습니다. 다만, Passive 펀드로의자금유입이 활발하게 이루어지고 있는 반면 Active 펀드로의 자금유입은 여전히 주춤한 상황입니다. 이는 ETF 등 Index형 상품의 수익률이 양호하고 상대적으로 운용비용이 낮아 투자자들의 관심이 높기 때문이라 판단됩니다.

2016년 4분기 한국주식시장은 Emerging Market의 상승세와 비교하여 Outperform하는 모습을 보이지 못했습니다. 헤지펀드 등 외국인 기관투자자의 투자매력을 유도하지 못했으며, 오히려 Emerging Market내에서 한국비중이 점차 축소되는 현상이 일어나고 있습니다. 대형 우량주 중심의 차익실현 매도 주문이 대부분을 차지하는 가운데 한국의 정치적 이슈 및 성장률에 대한 의문이 지속되는 한 영업환경에 긍정적인 자금유입이 기대되기는 어려운 상황이 될 것으로 판단됩니다.

(3) Samsung Securities (Europe) Ltd.2016년 4분기 유로존은 전분기 수준의 성장률을 유지하며 주식시장 강세를 보여주었고 ECB의 자산매입 프로그램은 시장의 기대와 같이 2017년 말까지 연장하되 규모는 4월부터 축소하기로 하였습니다. 이탈리아 국민투표 부결로 이탈리아 은행의 부실 가능성이 대두되면서 금융시장 안정성을 위한 ECB의 추가조치는 언제든지 가능하며 테이퍼링은 시기상조임을 언급하였습니다.영국은 지난 분기보다 높은 경제 성장을 보여주며 브렉시트에 따른 부정적 영향에 대한 우려가 다소 감소되었다고 보여집니다. 다만 하드 브렉시트 예상에 따라 파운드화의 추가 약세가 이어지고 미국의 트럼프 당선 및 2017년 유럽 주요국의 정치적 이벤트에 따라 불확실성 지속이 예상됩니다.(4) Samsung Securities (Asia) Ltd.홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 완벽한 입지조건을 가진 곳 중 하나로 중국에 투자하고자 하는 투자자들의 아시아지역 진출을 위한 지정학적인 교두보로서 성장세를 보여왔습니다. 앞으로도 이러한 지정학적인 위치로 인한 성장은 당분간 계속될 수 있을 것으로 전망됩니다.홍콩의 2016년 실질 경제성장률은 1.9%로 15년(2.4%) 대비 소폭 감소하였으나, 16년 1분기 1%의 실질성장률을 보인 이후 계속적인 성장추이를 보이고 있습니다. 2016년 내수시장과 수출시장은 각각 2.5%와 0.9%의 실질성장률을 보였으며, 홍콩정부는 17년에 글로벌 경제회복으로 2~3%의 실질성장을 기대하고 있습니다. 부문별 특이사항으로 외국인 관광객 수 감소 추이속에 소매판매부문이 명목기준으로 8.1% 하락하여 큰 부진을 보였으나, 고용시장은 약 3.4%의 조정실업률을 보여 견고한 모습을 보였습니다. 2016년 홍콩 부동산시장은 연초의 짧은 조정이후 하반기 중국본토 및 로컬수요 확대로 인해 4년내 최고치의 월간 거래량(7,826건) 회복 및 가격상승으로 전환 마감하였습니다.

홍콩 주식시장은 연초 중국본토의 경기둔화, 위안화 환율 변동성 확대, 브렉시트로 인한 불확실성 증대와 같은 악재와 각국의 경기부양에 대한 기대감 등으로 연중 6천포인트 이상의 큰 변동성을 보였습니다. 선전증시와 홍콩 증시간의 교차매매를 허용하는 선강퉁은 16년 12월에 시행되었으나 시행일 이후 선전증시의 하락 등을 이유로 별다른 관심을 얻지 못하고 있습니다.

2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 삼 성증 권의 2016 회계연도 연결기준 자산 총계는 33.2조 원으로 직전 회계연도 대비 7.2% 증가 하였고 자기자본 총계는 자사주 매각에 따라 3.8조 원으로 직전 회계연도 대비 8.6% 증가 하였습니다. 연결 대상 회사의 총 임직원 수 는 2,139 명 이며, 국내 자회사 1개 , 해외 자회 사 3 개, 해외사무소 2개 를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 2016 회계연도 연결 순영 업손익은 7,942억 원으로, 국내외 주식거래 축소에 따른 수탁수수료 감소 및 하반기 글로벌 시장 변동성 확대에 따른 운용수익 감소 영향 등으 로 직전 회계연도 대비 20.2% 감소하였습니다 . 인 건비 및 판매관리비는 비용관리 노력 지속으로 직전 회계연도 대비 5.9% 감소한 5,826억 원을 기록하였습니 다. 한편, 영업수지율은 136.3%로 직전 회계연도 160.8% 대비 24.5%p 하락하였습니다. 연결 세전이익은 2,299억 원으로 직전 회계연도 대비 37.0% 감소하였으며, 연결 당기순이익 및 지배기업소유주지분순이익은 각각 36.6%씩 감소한 1,742억 원을 기록하였습니 다. 그 결과, 자기자본이익률(ROE, 지배기업소유주지분)은 직전 회계연도 7.9%에서 4.7%로 감소하였습니다. 나. 영업의 종류 삼성증권은 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 선물중개업 그리고 해외영업의 6개의 영업부문으로 구성되어 있습니다 . 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

삼성증권의 2016 회계연도 수탁수수료(유관기관수수료 등 관련비용 차감, 별도 기준)는 직전 회계연도 대비 27.4% 감소한 2,748억 원을 기록하였습니 다 . 국내주식 중개수수료 수익이 직전 회계연도 3,250억 원에서 20.3% 감소한 2,590억 원을 기록하였습니다 . 약 정규모는 2,549조 원, 시장점유율은 5.9%로 각각 직전 회계연도 대비 11.6%, 0.2%p 감소하였습니 다. 한편, 해외주식 중개수수료는 중국 주식거래 둔화 영향으로 101억 원을 기록했습니다. 금융상품 관련수익(소매채권 제외)은 직전 회계연도 대비 10.0% 증가한 3,134억 원을 기록하였습니다. 랩어카운트 부문의 판매수익은 직전 회계연도 대비 2.1% 하락한 231억 원을 기록하였고, 펀드와 신탁부문도 각각 10.8% 및 22.3% 증가한 558억 원과 287억 원을 기록하며 양호한 성장세를 보였습니다. 한편, 파생결합증부문은 조기상환 확대 영향으로 직전 회계연도 대비 10.1% 증가한 2,052억 원을 기록하였습니다. 인수 및 자문수수료 수익은 326억원으로 직전 회계연도 대비 0.3% 감소하였습니다. ECM 부문은 대형 IPO딜 수행으로 41.3% 증가한 76억 원을 기록하였고 , DCM 부문은 1.1% 감소한 48억 원을 기록하였습니다. M 부문은 대형 딜 부재로 38.5% 감소한 90억 원을 기록하였습니다. 상품운용 및 금융수지는 글로벌 지수 급락으로 직전 회계연도 대비 49.8% 감소하여 1,268억 원을 기록하였습니다. 신용공여 평균 잔고는 직전 회계연도 1조 3,104억 원에서 1조 7,538억 원으로 확대 되었습니다. 기관 대상 주식중개 시장의 약정 규모는 직전 회계연도 대비 국내기관 기준 9.2% 감소한 665조 원, 해외기관 기준 4. 8% 감소한 816조 원을 기록 하였습니다. 국내기관 대상 시장점유율은 6.7%에서 6.9%로 상승한 반면 해외기관 대상 시장점유율은 5.1%에서 3.5%로 하락하였습니다. 삼성증권이 100%의 지분을 보유하고 있는 삼성선물의 당기순이익은 152억 원으로 직전 회계연도 117억 원 대비 29.5% 증가하였습니다. 해 외 기관투자자 대상 한국 주식 중개를 중심으로 사업을 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인은 13억 원의 당기순이익을 기록하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 394,154 0.0% 1.2% 394,154 0.0% 1.4% 394,154 0.0% 1.8% 자본잉여금 1,505,856 0.0% 4.7% 1,508,210 0.0% 5.4% 1,508,164 0.0% 7.0% 자본조정 (354,643) 0.0% (-)1.1% (221,820) 0.0% (-)0.8% (114,105) 0.0% (-)0.5% 기타포괄손익누계액 141,240 0.0% 0.4% 186,312 0.0% 0.7% 191,218 0.0% 0.9% 이익잉여금 1,750,399 0.0% 5.5% 1,644,193 0.0% 5.9% 1,382,307 0.0% 6.4% 당기손익인식금융부채 매도유가증권 173,878 0.0% 0.5% 203,942 0.0% 0.7% 172,715 0.0% 0.8% 파생상품부채 1,349,054 0.0% 4.2% 922,086 0.0% 3.3% 464,254 0.0% 2.2% 매도파생결합증권 8,614,806 0.0% 27.1% 8,045,250 0.0% 28.6% 5,930,366 0.0% 27.6% 예수부채 고객예수금 3,393,541 0.6% 10.7% 3,186,087 0.8% 11.3% 2,505,747 1.0% 11.7% 신용대주담보금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 수입담보금 104,831 1.1% 0.3% 25,045 1.4% 0.1% 9,764 2.3% 0.0% 기타 3,751 0.0% 0.0% 5,915 0.0% 0.0% 2,887 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 435,283 1.4% 1.4% 468,784 1.7% 1.7% 457,818 2.4% 2.1% 일반차입금 62,919 1.0% 0.2% 41,797 1.3% 0.1% 233,274 1.8% 1.1% 환매조건부매도 11,623,293 1.3% 36.6% 10,003,679 1.6% 35.6% 6,997,941 2.3% 32.6% 기타 100,000 1.6% 0.3% 100,000 1.6% 0.4% 100,000 1.6% 0.5% 사채 499,103 2.2% 1.6% 283,585 2.2% 1.0% 165,936 4.3% 0.8% 기타부채 순확정급여부채 7,808 0.0% 0.0% 5,834 0.0% 0.0% 12,667 0.0% 0.1% 기타 1,943,370 0.1% 6.4% 1,293,748 0.2% 4.6% 1,069,961 0.1% 4.9% 합 계 31,748,643 100.0% 28,096,801 100.0% 21,485,068 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 62 0.0% 0.0% 71 0.0% 0.0% 86 0.0% 0.0% 현금성자산 1,331,606 1.3% 4.2% 1,466,946 1.3% 5.2% 453,628 1.7% 2.1% 당기손익인식금융자산 당기손익인식지분증권 320,640 0.0% 1.0% 468,155 0.0% 1.7% 509,029 0.0% 2.4% 당기손익인식채무증권 15,266,108 2.4% 48.1% 14,964,835 2.8% 53.3% 11,922,287 3.1% 55.5% 당기손익인식집합투자증권 230,393 0.0% 0.7% 176,789 0.0% 0.6% 148,926 0.0% 0.7% 파생상품자산 649,206 0.0% 2.0% 519,526 0.0% 1.8% 363,283 0.0% 1.7% 매수파생결합증권 23,573 0.0% 0.1% 17,351 0.0% 0.1% 3,907 0.0% 0.0% 기타당기손익인식지정금융자산 2,941,007 0.0% 9.3% 2,670,255 0.0% 9.5% 1,899,024 0.0% 8.8% 매도가능금융자산 매도가능지분증권 288,935 0.0% 0.9% 340,203 0.0% 1.2% 353,347 0.0% 1.6% 매도가능채무증권 3,637,085 1.7% 11.5% 1,813,521 2.2% 6.5% 1,372,053 2.8% 6.4% 매도가능집합투자증권 357,239 0.0% 1.1% 255,427 0.0% 0.9% 209,704 0.0% 1.0% 손해배상공동기금 5,307 0.0% 0.0% 19,151 0.0% 0.1% 17,156 0.0% 0.1% 대여금및수취채권 예치금 1,787,132 0.6% 5.6% 1,804,280 1.3% 6.4% 1,217,661 2.0% 5.7% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 18,219 2.0% 0.1% 신용공여금 1,685,302 5.8% 5.3% 1,263,773 6.4% 4.5% 925,153 6.8% 4.3% 환매조건부매수 164,812 1.4% 0.5% 165,417 1.6% 0.6% 175,410 2.4% 0.8% 대여금 191 1.3% 0.0% 161 1.6% 0.0% 201 1.9% 0.0% 매입대출채권 등 707,496 3.8% 2.2% 331,920 4.2% 1.2% 299,812 4.7% 1.4% 기타 1,900,788 0.3% 6.0% 1,215,147 0.5% 4.3% 864,192 0.5% 4.0% 유형자산 58,633 0.0% 0.2% 52,235 0.0% 0.2% 55,152 0.0% 0.3% 기 타 393,128 0.0% 1.3% 551,638 0.0% 1.9% 676,838 0.0% 3.1% 합 계 31,748,643 100.0% 28,096,801 100.0% 21,485,068 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(3) 자회사 자금조달 및 운용실적① 삼성선물- 자금조달내역 (단위:백만원) 구 분 FY2016 FY2015 FY2014 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 1.2% 25,000 1.6% 25,000 2.9% 기타포괄손익누계액 5,414 0.3% 5,835 0.4% 5,274 0.6% 이익잉여금 127,770 6.2% 117,300 7.7% 109,085 12.5% 예수부채 투자자예수금 1,881,818 91.7% 1,359,330 89.1% 723,908 83.2% 기타부채 확정급여부채 617 0.0% 368 0.0% 987 0.1% 기타 10,610 0.6% 18,130 1.2% 5,879 0.7% 합 계 2,051,229 100.0% 1,525,963 100.0% 870,133 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다.- 자금운용내역 (단위:백만원) 구 분 FY2016 FY2015 FY2014 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 583 0.0% 244 0.0% 284 0.0% 예치금 1,788,323 87.2% 1,343,064 88.0% 807,275 92.8% 유가증권 매도가능금융자산 61,668 3.0% 54,677 3.6% 43,035 5.0% 당기손익인식증권 12,597 0.6% - 0.0% - 0.0% 대출채권 대여금 499 0.0% 478 0.0% 1,325 0.2% 유형자산 1,260 0.1% 1,783 0.1% 1,631 0.2% 기 타 186,299 9.1% 125,717 8.2% 16,583 1.8% 합 계 2,051,229 100.0% 1,525,963 100.0% 870,133 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적- 제35기(당기) (단위:백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 331,203 31,658 (24,833) 59,352 31,810 10,082 12,306 (1,590) 449,988 순이자손익 62,430 13,200 310,854 4,121 10,746 999 2,059 2 404,411 당기손익인식금융상품순손익 89,372 5,622 (187,379) 6,637 184 105 (1,517) (241) (87,217) 기타손익 (3,475) 15,441 16,120 1,530 1,644 71 24,807 (10,870) 45,268 인건비 및 판매비와관리비 (386,335) (35,934) (80,518) (49,704) (24,890) (9,515) 5,428 (1,084) (582,552) 관계기업관련손익 - - - - - - - (31) (31) 법인세비용차감전순이익 93,195 29,987 34,244 21,936 19,494 1,742 43,083 (13,814) 229,867 세전이익의 비중 40.54% 13.05% 14.90% 9.54% 8.48% 0.76% 18.74% -6.01% 100.00% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제34기(전기) (단위:백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 411,127 47,419 (7,466) 64,344 28,438 13,170 (16,868) (45) 540,119 순이자손익 50,939 9,932 331,850 3,946 10,182 907 11,484 1,768 421,008 당기손익인식금융상품순손익 97,677 (1,994) (164,038) 5,897 111 184 (475) (4,478) (67,116) 기타손익 (594) 7,255 39,638 2,373 78 (49) 39,863 1,909 90,473 인건비 및 판매비와관리비 (401,082) (34,590) (85,820) (59,130) (23,743) (12,935) (1,466) (442) (619,208) 관계기업관련손익 - - - - - - - (403) (403) 법인세비용차감전순이익 158,067 28,022 114,164 17,430 15,066 1,277 32,538 (1,691) 364,873 세전이익의 비중 43.32% 7.68% 31.29% 4.78% 4.13% 0.35% 8.92% -0.47% 100.00% 주) K-IFRS 연결기준입니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 2,179,707 2,291,795 4,471,502 180,574 (734) 코스닥시장 174,832 202,332 377,164 - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 2,354,539 2,494,127 4,848,666 180,574 (734) 신주인수권증권 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 6 382 388 - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 6 382 388 - - 계 2,354,545 2,494,509 4,849,054 180,574 (734) 채무증권 국채,지방채 국고채 258,429,725 258,500,120 516,929,845 5,262,183 (39,502) 국민주택채권 1,511,614 2,221,913 3,733,527 86,073 (414) 기타 2,858,553 3,631,989 6,490,542 191,741 (695) 소계 262,799,892 264,354,022 527,153,914 5,539,997 (40,611) 특수채 통화안정증권 24,532,568 24,333,240 48,865,808 1,720,439 (391) 예금보험공사채 1,034,862 952,786 1,987,648 302,500 (2,474) 토지개발채권 - 30,390 30,390 - - 기타 8,813,504 8,089,802 16,903,306 1,843,182 (6,321) 소계 34,380,934 33,406,218 67,787,152 3,866,121 (9,186) 금융채 산금채 5,040,018 3,360,269 8,400,287 3,027,292 (7,155) 중기채 2,375,585 1,857,804 4,233,389 994,042 (1,617) 은행채 8,137,724 6,590,777 14,728,501 4,331,568 (4,890) 여전채 1,953,479 1,893,487 3,846,966 746,814 (2,704) 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 17,506,806 13,702,337 31,209,143 9,099,716 (16,366) 회사채 2,358,333 1,923,673 4,282,006 901,337 (7,061) 기업어음증권 902,863 973,505 1,876,368 242,891 (9) 기타 1,780,839 1,770,929 3,551,768 10,183 1 계 319,729,667 316,130,684 635,860,351 19,660,245 (73,232) 집합투자증권 ETF 4,950,046 4,950,020 9,900,066 159,857 1,123 기타 72,746,774 72,745,297 145,492,071 8,644 - 계 77,696,820 77,695,317 155,392,137 168,501 1,123 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 8,653 9,148 17,801 9,625 732 채무증권 국채,지방채 344,119 322,756 666,875 22,821 (1,044) 특수채 332,859 327,074 659,933 65,989 (903) 금융채 2,035,453 2,004,761 4,040,214 278,733 (2,432) 회사채 572,210 630,974 1,203,184 81,731 (187) 기업어음증권 - - - - - 기타 16,907 16,935 33,842 - - 소계 3,301,548 3,302,500 6,604,048 449,274 (4,566) 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 3,310,201 3,311,648 6,621,849 458,899 (3,834) 파생결합증권 ELS 15,678 - 15,678 15,678 694 ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 15,678 - 15,678 15,678 694 기타증권 - - - - - 합계 403,106,911 399,632,158 802,739,069 20,483,897 (75,983) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 장내파생상품 거래현황 (단위:백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 27,495,913 38,183,359 42,737,690 108,416,962 80,921,049 - (1,617,034) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 9,977,115 14,423,113 29,979,761 54,379,989 44,402,874 - (524,122) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 37,473,028 52,606,472 72,717,451 162,796,951 125,323,923 - (2,141,156) 통화선물 미국달러 434,935 450,268 1,318,967 2,204,170 1,769,235 - (27,135) 엔 - - - - - - (414) 유로 9,019 9,019 - 18,038 9,019 - - 기타 11,558 11,558 - 23,116 11,558 - - 소계 455,512 470,845 1,318,967 2,245,324 1,789,812 - (27,549) 지수선물 KOSPI200 5,623,638 7,072,092 2,306,693 15,002,423 9,378,784 144,595 (117,543) KOSTAR - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 5,623,638 7,072,092 2,306,693 15,002,423 9,378,784 144,595 (117,543) 개별주식 27,498 27,498 268,992 323,988 296,490 981 - 기타 - - - - - - - 계 43,579,676 60,176,907 76,612,103 180,368,686 136,789,009 145,576 (2,286,248) 기타 - - - - - - - 국내계 43,579,676 60,176,907 76,612,103 180,368,686 136,789,009 145,576 (2,286,248) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 12,178 16,840 - 29,018 16,840 - - 에너지 33,560 36,179 148,173 217,912 184,352 60 - 기타 - - - - - - - 소계 45,738 53,019 148,173 246,930 201,192 60 - 금융선물 통화 407,689 731,832 79,530 1,219,051 811,363 17 - 금리 3,692,216 5,595,802 9,400,162 18,688,180 14,995,964 32 (78) 주가지수 28,844 43,921 35,578,542 35,651,307 35,622,463 14,911 (2,356) 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 4,128,749 6,371,555 45,058,234 55,558,538 51,429,790 14,960 (2,434) 기타 - - - - - - - 해외계 4,174,487 6,424,574 45,206,407 55,805,468 51,630,982 15,020 (2,434) 선물계 47,754,163 66,601,481 121,818,510 236,174,154 188,419,991 160,596 (2,288,682) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - - 3,267,935 3,267,935 3,267,935 - (17,055) 기타 - - - - - - - 소계 - - 3,267,935 3,267,935 3,267,935 - (17,055) 개별주식 - - 1,147 1,147 1,147 - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 3,269,082 3,269,082 3,269,082 - (17,055) 해외 주가지수 - - 18,412,183 18,412,183 18,412,183 2,970 (374,459) 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 18,412,183 18,412,183 18,412,183 2,970 (374,459) 옵션계 - - 21,681,265 21,681,265 21,681,265 2,970 (391,514) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 47,754,163 66,601,481 143,499,775 257,855,419 210,101,256 163,566 (2,680,196) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 4,964,609 - 4,964,609 40,405 10,971 26,438 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 11,765,371 - 11,765,371 54,032 57,052 (3,169) 기타 - - - - - - - 계 - 16,729,980 - 16,729,980 94,437 68,023 23,269 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 56,642 - 56,642 - 21 159 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - 2,315 93,321 (8,021) 통화 - 111,897 - 111,897 483 984 519 기타 - - - - - 1,893 7 계 - 168,539 - 168,539 2,798 96,219 (7,336) 스왑 신용 - - 205,830 205,830 15,125 2,545 82 주식 14,243 364,862 - 379,105 29,074 42,321 3,080 일반상품 - - - - - - - 금리 - 29,950,471 654,916 30,605,387 251,866 257,735 8,640 통화 12,348 773,029 - 785,377 21,424 57,635 (22,323) 기타 - 57 - 57 552 13,311 3,420 계 26,591 31,088,419 860,746 31,975,756 318,041 373,547 (7,101) 기타 - 20,000 - 20,000 - - - 합계 26,591 48,006,938 860,746 48,894,275 415,276 537,789 8,832 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자운용손익 ① 주식 (단위:백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 매매차익(차손) 31,567 61,752 (67,929) 평가차익(차손) (734) (21,893) (14,272) 배당금수익 20,793 11,720 12,847 합계 51,626 51,579 (69,354) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.② 채권 (단위:백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 매매차익(차손) 36,132 73,763 165,836 상환차익(차손) (5,951) (9,025) (4,812) 평가차익(차손) (73,230) (4,069) 69,166 상품채권이자 417,164 437,767 403,946 합계 374,115 498,436 634,136 주) K-IFRS 별도 기준입니다.③ 외화증권 (단위:백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 매매차익(차손) 7,772 1,795 13,531 평가차익(차손) (3,833) (1,515) 2,048 배당금,이자수익 11,453 8,701 7,430 합계 15,392 8,981 23,009 주) K-IFRS 별도 기준입니다.④ 장내선물거래 (단위:백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 매매차익(차손) (112,048) (64,107) (74,872) 정산차익(차손) 12,139 (2,834) (2,379) 합계 (99,909) (66,941) (77,251) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑤ 장내옵션거래 (단위:백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 매매차익(차손) 106,819 (62,499) 14,972 평가차익(차손) 215,715 (14,422) 36,636 합계 322,534 (76,921) 51,608 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑥ 장외파생상품거래 (단위:백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 매매차익(차손) 52,764 1,810 (8,105) 평가차익(차손) 8,833 (35,260) (51,063) 합계 61,597 (33,450) (59,168) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑦ 파생결합증권거래 (단위:백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 평가차익(차손) (242,794) 173,767 (90,479) 상환차익(차손) (267,430) (240,242) (33,676) 합계 (510,224) (66,475) (124,155) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 69,953,922 66,643,699 136,597,621 141,271 코스닥시장 45,284,009 45,475,613 90,759,622 109,398 코넥스시장 36,134 39,188 75,322 169 기타 - - - - 소계 115,274,065 112,158,500 227,432,565 250,838 신주인수권증서 유가증권시장 6,332 15,648 21,980 64 코스닥시장 - - - - 기타 - - - - 소계 6,332 15,648 21,980 64 기타 유가증권시장 67,452 67,457 134,909 189 코스닥시장 - - - - 기타 28,770 37,290 66,060 150 소계 96,222 104,747 200,969 339 지분증권합계 115,376,619 112,278,895 227,655,514 251,241 채무증권 채권 장내 13,080 307,393 320,473 6 장외 19,059,155 38,888,226 57,947,381 1,085 소계 19,072,235 39,195,619 58,267,854 1,091 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 19,072,235 39,195,619 58,267,854 1,091 집합투자증권 7,746,244 7,649,898 15,396,142 15,923 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 469,914 427,582 897,496 928 기타 - - - - 파생결합증권합계 469,914 427,582 897,496 928 외화증권 1,764,785 1,976,057 3,740,842 12,326 기타증권 25,047 26,036 51,083 142 증권계 144,454,844 161,554,087 306,008,931 281,651 선물 국내 32,482,979 32,907,245 65,390,224 3,570 해외 - - - - 소계 32,482,979 32,907,245 65,390,224 3,570 옵션 장내 국내 1,235,724 1,236,835 2,472,559 2,817 해외 - - - - 소계 1,235,724 1,236,835 2,472,559 2,817 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 1,235,724 1,236,835 2,472,559 2,817 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 33,718,703 34,144,080 67,862,783 6,387 합계 178,173,547 195,698,167 373,871,714 288,038 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 위탁매매업무수지 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 수탁수수료 288,038 400,952 276,295 매매수수료 13,209 22,550 10,676 수지차익 274,829 378,402 265,619 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 차장 주식운용 2020-7253 투자자산운용사 20021213 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20121107 상근 2101013417 운용 2,846 189,744 서원경 차장 주식운용 2020-7259 투자자산운용사 20010628 2000. 2 연세대학교 경영학과 졸업 2007. 12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20010628 상근 2101003994 운용 1,582 99,926 박철진 차장 주식운용 2020-8263 투자자산운용사 20010711 2001. 2 한양대학교 경영학부 졸업 2015. 8 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20151203 상근 2101004672 운용 22 1,529 이병훈 차장 주식운용 2020-7261 투자자산운용사 20160401 1999. 7 성균관대학교 경제학과 졸업 2015. 4 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20160401 상근 2116000380 운용 4 859 정명지 과장 주식운용 2020-7043 투자자산운용사 20061031 2005. 2 성균관대학교 경영학과 졸업 2010. 12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20061031 상근 2101011113 운용 1,348 120,879 장현철 대리 주식운용 2020-7131 투자자산운용사 20090508 2009. 2 서강대학교 경영학과 졸업 2014. 1 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20090529 상근 2101012840 운용 28 472 박성준 차장 펀드운용 2020-6681 투자자산운용사 20090122 2008. 9 연세대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20110512 상근 2109000769 운용 4,070 313,334 서형석 과장 펀드운용 2020-7011 투자자산운용사 20110506 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20160621 상근 2115000544 운용 1,852 99,061 이선아 대리 펀드운용 2020-7256 투자자산운용사 20150807 2010. 8 서울시립대학교 통계학과 졸업 2015. 2 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20150817 상근 2115000938 운용 88 5,121 어윤희 대리 펀드운용 2020-7231 투자자산운용사 20160708 2010. 8 서울시립대학교 경제학과 졸업 2013. 12 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20160720 상근 2116001004 운용 53 1,596 박기한 차장 복합운용 2020-7308 투자자산운용사 20000928 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5~ 현재 삼성증권 복합운용담당 20100601 상근 2101009254 운용 84 177,668 한지훈 대리 복합운용 2020-7258 투자자산운용사 20080203 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5~ 현재 삼성증권 복합운용담당 20090706 상근 2101013086 운용 9 293,253 김윤수 차장 채권운용 2020-7173 투자자산운용사 20041218 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 20130916 상근 2109001224 운용 5,349 1,161,394 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 635명, 운용업무 종사 인력 387명이며 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 직원을 기재한 것입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위:명,건,백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 고객수 18,037 22,006 12,798 일임계약건수 20,894 25,555 15,257 일임계약자산총액(평가금액) 3,187,064 3,513,229 2,640,027 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(3) 일임수수료 수입현황 (단위:백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 일임수수료 25,863 27,198 20,746 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자일임재산현황 (단위:백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 1 - - - - - - - - - 21 29,800 19,665 1,656,746 1,084 501,608 20,771 2,188,154 전문투자자 3 3,315 - - 4 15,033 - - 3 306,701 20 27,505 2 - 91 646,357 123 998,911 계 4 3,315 - - 4 15,033 - - 3 306,701 41 57,305 19,667 1,656,746 1,175 1,147,965 20,894 3,187,065 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 1 - - - - - - - - - 21 29,800 19,665 1,656,746 1,084 501,608 20,771 2,188,154 전문투자자 3 3,315 - - 4 15,033 - - 3 306,701 20 27,505 2 - 91 646,356 123 998,910 계 4 3,315 - - 4 15,033 - - 3 306,701 41 57,305 19,667 1,656,746 1,175 1,147,964 20,894 3,187,064 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위:건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 16,853 80 16,933 81.04% 442,800 98 442,898 13.90% 1억원이상~3억원미만 2,791 1 2,792 13.36% 472,540 160 472,700 14.83% 3억원이상~5억원미만 532 6 538 2.57% 204,869 2,525 207,394 6.51% 5억원이상~10억원미만 358 7 365 1.75% 245,784 5,599 251,383 7.89% 10억원이상~50억원미만 208 13 221 1.06% 402,188 33,729 435,917 13.68% 50억원이상~100억원미만 11 2 13 0.06% 72,946 13,644 86,590 2.72% 100억원이상 18 14 32 0.16% 347,027 943,155 1,290,182 40.47% 합계 20,771 123 20,894 100.00% 2,188,154 998,910 3,187,064 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(6) 투자일임재산 운용현황 (단위:백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 114,413 65 114,478 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 4,690 - 4,690 기업어음증권(CP) 408,133 - 408,133 기타 685,140 - 685,140 소계 1,212,376 65 1,212,441 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 230,453 - 230,453 기타 - - - 소계 230,453 - 230,453 지분증권 주식 370,537 34,645 405,182 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 370,537 34,645 405,182 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,136,438 - 1,136,438 기타 - - - 소계 1,136,438 - 1,136,438 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 202,550 - 202,550 ELW - - - 기타 - - - 소계 202,550 - 202,550 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 1,939,978 34,645 1,974,623 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 3,152,354 34,710 3,187,064 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관현황 (단위:명,백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 한국증권예탁결제원 11,117 2,184,896 한국증권금융 20,370 799,618 비예탁 2,366 202,550 합계 33,853 3,187,064 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 유가증권 인수업무(1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위:주,원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 5,830,000 88,033,000,000 5,893,773 332,892,398,600 4,979,073,098 코스닥시장 4,280,000 103,083,000,000 3,898,000 90,093,400,000 2,663,576,601 유상증자 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 4,280,000 191,116,000,000 9,791,773 422,985,798,600 7,642,649,699 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 1,520,025,000 1,520,025,000,000 278,000,000 금융채 - - 4,465,250,000 4,465,250,000,000 675,000,000 회사채 일반회사채 3,550,000,000 3,550,000,000,000 1,823,940,000 1,823,940,000,000 3,721,400,000 ABS - - 3,611,600,000 3,611,600,000,000 1,687,830,125 소계 3,550,000,000 3,550,000,000,000 5,435,540,000 5,435,540,000,000 5,409,230,125 기업어음 - - 9,607,570,553,056 9,578,081,670,619 - 기타 - - - - 146,833,333 소계 3,550,000,000 3,550,000,000,000 9,618,991,368,056 20,998,896,670,619 6,509,063,458 외화증권 - - - - 331,621,465 기타 - - - - 9,074,784,992 합계 3,554,280,000 3,741,116,000,000 9,619,001,159,829 21,421,882,469,219 23,558,119,614 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 인수업무수지 (단위:주,원) 구 분 제35기 제34기 제33기 인수수수료 23,558 17,503 17,290 수수료비용 217 269 546 수 지 차 익 23,341 17,234 16,744 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위:백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 695,577 1인 한도 20억 5.9 ~ 8.3% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% 증권담보대출 985,146 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~65%), 가용담보범위(140%~170%) 內 6.3 ~ 7.7% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% 바. 신탁업무 (1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 17,352,013 1. 현금및예치금 9,195,227 가. 현금및현금성자산 - 나. 예치금 9,195,227 1) 원화예치금 6,791,706 가) 파생상품거래예치금 - 나) 원화타점예치금 - 다) 원화자행예치금 - 라) 양도성예금증서 - 마) 기타예치금 6,791,706 2) 외화예치금 2,403,521 가) 외화타점예치금 - 나) 외화자행예치금 - 다) 외화기타예치금 2,403,521 2. 증권 6,901,708 가. 지분증권 836,790 1) 주식 836,790 2) 출자금 - 3) 신주인수권 - 나. 채무증권 796,759 1) 국채 439,685 2) 지방채 13,389 3) 특수채 158,885 4) 금융채 129,869 가)통화안정증권 59,906 나)기타금융채 69,963 5) 사채 54,931 다. 외화증권 1,334,322 1) 외화주식 132,409 2) 외화채권 1,159,711 3) 기타 42,202 라. 매입어음 2,399,754 1) 보증어음 - 2) 기업어음 2,086,387 3) 표지어음 - 4) 중개어음 - 5) 발행어음 313,367 마. 수익증권 720,932 1) 공사채형수익증권 86,651 2) 주식형수익증권 634,281 3) 기타 수익증권 - 바. 파생결합증권 813,151 1) 주가연계증권 813,151 2) 주식워런트증권 - 3) 기타 - 사. 기타 증권 - 3. 금전채권 1,032,884 가. 대출금 - 1) 할인어음 - 가) 상업어음할인 - 나) 무역어음할인 - 2) 유가증권담보대출 - 3) 동산담보대출 - 4) 부동산저당대출 - 5) 채권담보대출 - 6) 수익권담보대출 - 7) 보증대출 - 8) 증서대출 - 9) 어음대출 - 10) 기타 - 나. 사모사채 - 다. 콜론 - 1) 원화콜론 - 2) 외화콜론 - 라. 환매조건부매수 1,032,884 마. 추심금전채권 - 바. 기타 - 4. 파생상품 - 가. 장내파생상품 - 1) 매수옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나.장외파생상품 - 1) 매수옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 5. 동산·부동산 49,181 가. 동산 - 나. 수탁부동산 49,181 다. 일반투자부동산 - 라. 기타 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 가. 부동산 관련 권리 - 1) 지상권 - 2) 전세권 - 3) 임차권 - 4) 기타부동산관련권리 - 나. 무체재산권 - 1) 지적재산권 - 2) 어업권 - 3) 광업권 - 4) 기타무체재산권 - 8. 기타자산 173,013 가. 가지급금 - 나. 선급법인세 - 다. 미수금 15 1) 매도증권미수금 15 가) 주식미수금 15 나) 채권미수금 - 다) 장내파생상품미수금 - 라) 기타 - 2) 정산미수금 - 3) 기타미수금 - 라. 미수수익 172,998 1) 미수이자 172,998 2) 미수배당금 - 3) 미수분배금 - 4) 기타 - 마. 선급금 - 1) 채권경과이자 - 2) 수익증권경과분배금 - 3) 양도성예금증서경과이자 - 4) 기타 - 바. 선급비용 - 사. 대리점 - 아. 고유계정대 - 자. 신탁본지점 - 차. 기타잡자산 - 9. 현재가치차금 - 가. 현재가치할인차금(-) - 나. 현재가치할증차금(+) - 10. 채권평가충당금(-) - 가. 대출채권평가충당금(-) - 나. 매입어음평가충당금(-) - 다. 사모사채평가충당금(-) - 라. 기타채권평가충당금(-) - 11. 손익 - 가. 손실금 - Ⅱ.부채총계 17,352,013 1. 금전신탁 17,031,071 가. 불특정금전신탁합동운용 - 나. 특정금전신탁 14,421,420 1) 수시입출금식 1,025,150 2) 자문형 313 3) 자사주 909,700 4) 채권형 3,787,736 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 174,742 6) 주가연계신탁 777,837 7) 정기예금형 7,480,631 8) 기타 265,311 다. 퇴직연금신탁 2,609,651 1) 확정급여형 1,373,005 2) 확정기여형 682,959 3) 개인퇴직계좌 553,687 2. 재산신탁 65,026 가. 유가증권의신탁 15,844 1) 관리유가증권신탁 - 2) 운용유가증권신탁 15,844 3) 처분유가증권신탁 - 나. 금전채권의신탁 - 다. 동산의신탁 - 라. 부동산의신탁 49,182 1) 차입형토지신탁 - 2) 관리형토지신탁 - 3) 갑종관리신탁 - 4) 을종관리신탁 - 5) 처분신탁 49,182 6) 담보신탁 - 7) 분양관리신탁 - 마. 지상권의신탁 - 바. 전세권의신탁 - 사. 부동산임차권의신탁 - 아. 무체재산권의 신탁 - 3. 종합재산신탁 - 가. 금전수탁 - 나. 유가증권수탁 - 다. 금전채권수탁 - 라. 부동산수탁 - 마. 기타재산수탁 - 4. 공익신탁 - 가. 자선신탁 - 나. 육영신탁 - 다. 학술기예신탁 - 라. 체육진흥신탁 - 마. 기타의공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 가. 고유계정차입금 - 나. 기타차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 가. 장내파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나. 장외파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 10. 기타부채 255,916 가. 가수금 - 나. 신용보증기금예수금 - 다. 예수법인세 - 라. 미지급금 2,356 1) 매수증권미지급금 2,356 가) 주식미지급금 2,326 나) 채권미지급금 30 다) 장내파생상품미지급금 - 라) 기타 - 2) 정산미지급금 - 3) 기타미지급금 - 마. 선수수익 13,103 바. 미지급신탁보수 29,120 사. 미지급신탁이익 211,320 아. 미지급비용 17 자. 제수입보증금 - 차. 대리점 - 카. 기타잡부채 - 타. 신탁본지점 - 11.특별유보금 - 12.손익 - 가. 이익금 - - 1. 대여유가증권 - 2. 상각채권 - 3. 환매권부 대출채권 매각 - 4. 집합투자재산수탁액 - 5. 파생상품거래내역 - 가．이자율관련거래 - 1) 이자율선도 - 2) 이자율선물 - 3) 이자율스왑 - 4) 이자율옵션 - 가) 매입이자율옵션 - 나) 매도이자율옵션 - 나．통화관련거래 - 1) 통화선도 - 2) 통화선물 - 3) 통화스왑 - 4) 통화옵션 - 가) 매입통화옵션 - 나) 매도통화옵션 - 다．주식관련거래 - 1) 주식선도 - 2) 주식선물 - 3) 주식스왑 - 4) 주식옵션 - 가) 매입주식옵션 - 나) 매도주식옵션 - 라．신용파생상품 - 1) 신용스왑(CDS) - 2) 총수익스왑(TRS) - 3) 신용연계채권(CLN) - 4) 신용옵션(CO) - 가) 매입신용옵션 - 나) 매도신용옵션 - 마．기타 - 1) 기타선도 - 2) 기타선물 - 3) 기타스왑 - 4) 기타옵션 - 가) 매입기타옵션 - 나) 매도기타옵션 - ② 손익계산서(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 778,476 1. 예치금이자 200,672 가. 원화예치금이자 134,958 1) 파생상품거래예치금이자 - 2) 원화타점예치금이자 - 3) 원화자행예치금이자 - 4) 양도성예금증서이자 - 5) 기타예치금이자 134,958 나. 외화예치금이자 65,714 1) 외화타점예치금이자 - 2) 외화자행예치금이자 - 3) 외화기타예치금이자 65,714 2. 증권이자 200,591 가. 국채이자 7,549 나. 지방채이자 413 다. 특수채이자 625 라. 금융채이자 5,218 1) 통화안정증권이자 176 2) 기타금융채이자 5,042 마. 사채이자 3,592 바. 외화증권이자 107,376 사. 매입어음이자 70,585 1) 보증어음이자 - 2) 기업어음이자 66,735 3) 표지어음이자 - 4) 중개어음이자 - 5) 발행어음이자 3,850 아. 수익증권이자 5,233 1) 공사채형수익증권이자 - 2) 주식형수익증권이자 - 3) 기타수익증권이자 5,233 자. 파생결합증권이자 - 차. 기타증권이자 - 3. 금전채권이자 20,064 가. 대출금이자 - 1) 어음할인료 - 2) 유가증권담보대출이자 - 3) 동산담보대출이자 - 4) 부동산저당대출이자 - 5) 채권담보대출이자 - 6) 수익권담보대출이자 - 7) 보증대출이자 - 8) 증서대출이자 - 9) 어음대출이자 - 10) 기타대출이자 - 나. 사모사채이자 - 다. 콜론이자 - 1) 원화콜론이자 - 2) 외화콜론이자 - 라. 환매조건부채권이자 20,064 마. 추심금전채권이자 - 바. 기타수입이자 - 4. 배당금수익 10,290 5. 증권매매이익 56,588 가. 지분증권매매이익 9,936 나. 채무증권매매이익 2,718 다. 외화증권매매이익 3,564 라. 매입어음매매이익 3,677 1) 기업어음매매이익 3,677 2) 기타어음매매이익 - 마. 수익증권매매이익 11,040 바. 파생결합증권매매이익 25,653 사. 기타증권매매이익 - 6. 증권평가이익 290,054 가. 지분증권평가이익 - 나. 채무증권평가이익 - 다. 외화증권평가이익 290,054 라. 매입어음평가이익 - 1) 기업어음평가이익 - 2) 기타어음평가이익 - 마. 수익증권평가이익 - 바. 파생결합증권평가이익 - 사. 기타증권평가이익 - 7. 증권상환이익 213 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 가. 장내파생상품거래이익 - 1) 선물매매이익 - 2) 선물정산이익 - 3) 해외선물거래이익 - 4) 옵션매매이익 - 5) 옵션평가이익 - 6) 해외옵션거래이익 - 7) 기타장내파생거래이익 - 나. 장외파생상품거래이익 - 1) 장외파생상품매매이익 - 2) 장외파생상품평가이익 - 3) 기타 - 10. 수수료수익 - 가. 중도해지수수료 - 나. 부동산관계수수료 - 다. 유가증권관계수수료 - 라. 기타재산관리수수료 - 마. 잡수수료 - 11. 동산·부동산수익 - 가. 동산임대료 - 나. 부동산임대료 - 다. 동산매매익 - 라. 부동산매매익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 가. 지적재산권수익 - 나. 어업권수익 - 다. 광업권수익 - 라. 기타무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 가. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 4 가. 외환매매익 - 나. 유입자산처분이익 - 다. 상각채권추심이익 - 라. 대출채권매각익 - 마. 수익조정금 - 바. 평가이익조정계정 - 사. 현재가치할인차금환입 - 아. 미지급신탁이익환입 - 자. 미지급비용환입 - 차. 선급비용환입 - 카. 미지급신탁보수환입 - 타. 보전금수입 - 파. 기타잡수익 4 1) 신탁이익조정계정 - 2) 기타잡수입 4 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - 가. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 778,476 1. 금전신탁이익 320,604 가. 불특정금전합동신탁이익 - 나. 특정금전신탁이익 274,994 1) 수시입출금식신탁이익 16,197 2) 자문형신탁이익 18 3) 자사주신탁이익 2,320 4) 채권형신탁이익 99,369 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 (14,148) 6) 주가연계신탁이익 1,206 7) 정기예금형신탁이익 165,492 8) 기타신탁이익 4,540 다. 퇴직연금신탁이익 45,610 1) 확정급여형신탁이익 33,871 2) 확정기여형신탁이익 5,109 3) 개인퇴직계좌신탁이익 6,630 2. 재산신탁이익 (1,785) 가. 유가증권신탁이익 (1,770) 1) 관리유가증권신탁이익 - 2) 운용유가증권신탁이익 (1,770) 3) 처분유가증권신탁이익 - 나. 금전채권신탁이익 - 다. 동산신탁이익 - 라. 부동산신탁이익 (15) 1) 차입형토지신탁이익 - 2) 관리형토지신탁이익 - 3) 갑종관리신탁이익 - 4) 을종관리신탁이익 - 5) 처분신탁이익 (15) 6) 담보신탁이익 - 7) 분양관리신탁이익 - 마. 지상권신탁이익 - 바. 전세권신탁이익 - 사. 부동산임차권신탁이익 - 아. 무체재산권신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 가. 자선신탁이익 - 나. 육영신탁이익 - 다. 학술기예신탁이익 - 라. 체육진흥신탁이익 - 마. 기타의공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 146 가. 고유계정차입금이자 - 나. 기타차입금이자 146 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 123,016 가. 지분증권매매손실 16,857 나. 채무증권매매손실 2,200 다. 외화증권매매손실 59,224 라. 매입어음매매손실 3,218 1) 기업어음매매손실 3,218 2) 기타어음매매손실 - 마. 수익증권매매손실 8,155 바. 파생결합증권매매손실 33,362 사. 기타증권매매손실 - 10. 증권평가손실 307,387 가. 지분증권평가손실 - 나. 채무증권평가손실 - 다. 외화증권평가손실 307,387 라. 매입어음평가손실 - 1) 기업어음평가손실 - 2) 기타어음평가손실 - 마. 수익증권평가손실 - 바. 파생결합증권평가손실 - 사. 기타증권평가손실 - 11. 증권상환손실 4 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 가. 장내파생상품거래손실 - 1) 선물매매손실 - 2) 선물정산손실 - 3) 해외선물거래손실 - 4) 옵션매매손실 - 5) 옵션평가손실 - 6) 해외옵션거래손실 - 7) 기타장내파생거래손실 - 나. 장외파생상품거래손실 - 1) 장외파생상품매매손실 - 2) 장외파생상품평가손실 - 3) 기타 - 14. 제상각 - 가. 채권상각비 - 나. 부동산가액상각 - 다. 신탁설정비상각 - 라. 현재가치할인차금상각 - 15. 지급수수료 32 가. 파생금융상품관련지급수수료 - 나. 기타지급수수료 32 16. 동산·부동산처분손 - 가. 동산처분손 - 나. 부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 가. 신용보증기금출연료 - 나. 신탁보험료 - 19. 세금과공과 16 20. 신탁보수 29,025 21. 기타비용 31 가. 영선비 - 나. 관리제비 - 다. 특수채권추심비 - 라. 특수채권추심수수료 - 마. 대출채권매각손 - 바. 유입자산처분손 - 사. 외환매매손 - 아. 평가손실조정계정 - 자. 수익조정금 - 차. 미수수익환출 - 카. 선수수익환출 - 타. 기타잡비용 31 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - 가. 손익금 - (2) 수익현황(신탁계정) (단위:백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 959 - - 959 자문형 7 - - 7 자사주 761 - - 761 채권형 14,783 87 - 14,870 주식형(자문형, 자사주 제외) 2,873 671 - 3,544 주가연계신탁 1,081 16 - 1,097 정기예금형 1,200 1 - 1,201 퇴직연금 확정급여형 3,233 - - 3,233 확정기여형 1,783 - - 1,783 IRA형 776 - - 776 소계 5,792 - - 5,792 기타 665 8 - 673 금전신탁 소계 28,121 783 - 28,904 재산신탁 증권 107 - - 107 금전채권 - - - - 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 15 - - 15 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 15 - - 15 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 122 - - 122 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 28,243 783 - 29,026 (3) 신탁별 수탁현황 (단위:백만원) 구분 전기말 증가 감소 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,548 1,221,743 17 45,109 12 241,702 1,553 1,025,150 자문형 10 313 - - - - 10 313 자사주 22 898,200 2 11,500 - - 24 909,700 채권형 4,956 3,981,488 147 689,497 90 883,249 5,013 3,787,736 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,361 182,603 3 180 61 8,041 1,303 174,742 주가연계신탁 9,944 791,674 246 24,583 308 38,420 9,882 777,837 정기예금형 357 8,054,578 24 1,181,599 19 1,755,546 362 7,480,631 퇴직연금 확정급여형 437 1,896,679 34 34,833 - 558,507 471 1,373,005 확정기여형 813 663,981 9 18,978 - - 822 682,959 IRA형 7,321 544,997 289 8,691 - 1 7,610 553,687 소계 8,571 3,105,657 332 62,502 - 558,508 8,903 2,609,651 기타 10,930 318,842 18 5,186 167 58,717 10,781 265,311 금전신탁 소계 37,699 18,555,098 789 2,020,156 657 3,544,183 37,831 17,031,071 재산신탁 증권 1 15,844 - - - - 1 15,844 금전채권 - - - - - - - - 동산 - - - - - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - - - - - 관리형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 관리신탁 갑종 - - - - - - - - 을종 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 처분신탁 1 49,182 - - - - 1 49,182 담보신탁 - - - - - - - - 분양관리신탁 - - - - - - - - 부동산신탁계 1 49,182 - - - - 1 49,182 부동산관련권리 - - - - - - - - 무체재산권 - - - - - - - - 재산신탁소계 2 65,026 - - - - 2 65,026 종합재산신탁 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 합계 37,701 18,620,124 789 2,020,156 657 3,544,183 37,833 17,096,097 (4) 자금조달 및 운용현황① 금전신탁 자금조달현황 (단위:백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 1,025,150 - - 26,478 - 1,051,628 자문형 313 - - 39 - 352 자사주 909,700 - - 5,064 - 914,764 채권형 3,787,736 - - (295,069) - 3,492,667 주식형(자문형, 자사주 제외) 174,742 - - (8,610) - 166,132 주가연계신탁 777,837 - - 160 - 777,997 정기예금형 7,480,631 - - (8) - 7,480,623 퇴직연금 확정급여형 1,373,005 - - 67,077 - 1,440,082 확정기여형 682,959 - - 34,076 - 717,035 IRA형 553,687 - - 22,323 - 576,010 소계 2,609,651 - - 123,476 - 2,733,127 기타 265,311 - - (9,655) - 255,656 합계 17,031,071 - - (158,125) - 16,872,946 주) 당기 기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위:백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - 65,000 65,000 - - - 299,504 - - 364,504 451,457 235,667 1,051,628 자문형 - - 202 - - - - - - - - - - 202 150 - 352 자사주 - - 776,616 - - - - - - - - - - 776,616 108,733 29,415 914,764 채권형 - 68,257 3,020 280,531 99,847 1,780,087 1,780,087 432 651 651 496 981,774 138,939 3,354,034 18,367 120,266 3,492,667 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 38,343 - - - - 26,837 - - - 84,510 - 149,690 14,779 1,664 166,133 주가연계신탁 - - - - - - - - 774,144 774,144 - - - 774,144 3,853 - 777,997 정기예금형 - - - - - - - - - - - 55,173 - 55,173 7,400,203 25,247 7,480,623 퇴직연금 확정급여형 - 204 - 15,459 - - - 48,586 8,074 8,074 - - 6,095 78,418 1,002,935 358,729 1,440,082 확정기여형 - 3,114 219 64,375 40 - - 413,861 5,171 5,171 10,877 - 1,321 498,978 107,432 110,625 717,035 IRA형 - 23,549 198 92,546 116 - - 225,251 13,795 13,795 2,490 - 2,474 360,419 74,173 141,417 576,009 소계 - 26,867 417 172,380 156 - - 687,698 27,040 27,040 13,367 - 9,890 937,815 1,184,540 610,771 2,733,126 기타 - - 2,348 161 - - - 5,965 11,316 11,316 - 212,866 - 232,656 13,145 9,855 255,656 합계 - 95,124 820,946 453,072 100,003 1,845,087 1,845,087 720,932 813,151 813,151 313,367 1,334,323 148,829 6,644,834 9,195,227 1,032,885 16,872,946 주 ) 당기 기말잔액 기준입니다. 4. 자회사의 영업 현황가. 삼성선물 (1) 투자매매업무① 증권거래현황 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - 11,795 6,617 신주인수권증서 유가증권시장 - - - 11,795 6,617 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 - - - - - 채무증권 국채지방채 국고채 - - - - - 국민주택채권 - - - - - 기타 - - - 11,795 6,617 소계 - - - 4,055 62 특수채 통화안정증권 - - - 10,234 99 예금보험공사채 - 8,566 8,566 17,363 (94) 토지개발채권 - 8,566 8,566 31,652 67 기타 - - - - - 소계 - - - - - 금융채 산금채 - 7,931 7,931 6,106 204 중기채 - - - - - 은행채 - 7,931 7,931 6,106 204 여전채 - - - - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 집합투자증권 ETF - - - - - 기타 - - - - - 계 - 16,497 16,497 37,758 271 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 - - - - - 채무증권 국채지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 파생결합증권 ELS 26,000 31,000 57,000 14,999 (1) ELW - - - - - 기타 26,000 31,000 57,000 14,999 (1) 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - - - - - 26,000 47,497 73,497 64,552 6,887 ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - - 450,568 450,568 - - (78) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - - 256,343 256,343 - - (20) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 706,911 706,911 - - (98) 통화선물 미국달러 - - 50,881 50,881 - - (2) 엔 - - 6,383 6,383 - - - 유로 - - 260 260 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 57,524 57,524 - - (2) 지수선물 KOSPI200 - - 30,099 30,099 - - (2) KOSTAR - - - - - - - 기타 - - 208 208 - - - 소계 - - 30,307 30,307 - - (2) 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - 794,742 794,742 - - (102) 기타 - - - - - - - 국내계 - - 794,742 794,742 - - (102) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속 · 귀금속 - - 4,215 4,215 - - (23) 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 4,215 4,215 - - (23) 금융선물 통화 - - 11,344 11,344 - - (1) 금리 - - 39,980 39,980 - - (3) 주가지수 - - 13,416 13,416 - - 24 개별지수 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 64,740 64,740 - - 20 기타 - - - - - - - 해외계 - - 68,955 68,955 - - (3) 선물계 - - 863,697 863,697 - - (105) 옵션 국내 지수옵션 KOSI200 - - 61 61 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 61 61 - - - 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 61 61 - - - 해외 주가지수 - - - - - - - 개별지수 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - - 61 61 - - - 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 - - 863,758 863,758 - - (105) ③ 투 자자운용손익 - 채권 (단위:백만원) 구분 FY2016 FY2015 FY2014 매매차익(차손) - - - 상환차익(차손) - - - 평가차익(차손) - - - 상품채권이자 1,243 1,096 1,019 합계 1,243 1,096 1,019 - 장내선물거래 (단위:백만원) 구분 FY2016 FY2015 FY2014 매매차익(차손) (1) (75) (9) 평가차익(차손) - - - 합계 (1) (75) (9) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위:백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 - - - - 채무증권 채권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기업어음 기업어음 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기타 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권계 지분증권합계 - - - - 집합투자증권 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW - - - - 기타 - - - - 파생결합증권합계 파생결합증권합계 - - - - 외화증권 외화증권 - - - - 기타증권 기타증권 - - - - 증권계 - - - - 선물 선물 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션 장내 국내 1,346,510,185 1,347,235,852 2,693,746,037 28,219 해외 151,191,305 155,411,179 306,602,484 15,553 소계 1,497,701,490 1,502,647,031 3,000,348,521 43,772 장외 국내 10,082,794 10,028,575 20,111,369 4,212 해외 163,480 396,848 560,328 762 소계 10,246,274 10,425,423 20,671,697 4,974 옵션합계 - - - - 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 10,246,274 10,425,423 20,671,697 4,974 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 - - - - 합 계 - - - - - - - - 1,507,947,764 1,513,072,454 3,021,020,218 48,746 1,507,947,764 1,513,072,454 3,021,020,218 48,746 ② 위탁매매업무수지 (단위:백만원) 구분 FY2016 FY2015 FY2014 수탁수수료 48,747 42,845 36,969 매매수수료 (16,447) (13,963) (12,692) 수지차익 32,300 28,882 24,277 5. 파생상품 거래현황가. 파생상품 거래현황 (단위:백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피(주2) - - - - - - 매매목적 63,988,075 4,174,332 12,420,609 - 4,077,129 84,660,145 거래장소 장내거래 2,411,352 16,628 10,396,126 - 927,598 13,751,704 장외거래 61,576,723 4,157,704 2,024,483 - 3,149,531 70,908,441 거래형태 선 도 - 2,889,947 1,297,077 - - 4,187,024 선 물 2,411,352 16,628 276,252 - 927,598 3,631,830 스 왑 60,413,319 1,233,022 712,718 - 3,129,111 65,488,170 옵 션 1,163,404 34,734 10,134,562 - 20,421 11,353,121 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다.나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (단위:백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 2,275,091 222,062 2,497,153 171,003 191,548 362,551 Credit Linked Note - - - 2,087,000 837,788 2,924,788 계 2,275,091 222,062 2,497,153 2,258,003 1,029,336 3,287,339 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위:백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN 미래에셋생명보험 삼성증권 20120118 20170320 20,000 포스코 CDS 삼성증권 Morgan Stanley Co. International plc 20120118 20170320 21,149 포스코 CDS NH투자증권 삼성증권 20120118 20170320 21,149 포스코 CDS 삼성증권 NH투자증권 20120118 20170320 20,000 포스코 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20120314 20170320 61,634 포스코,현대차,한국전력,LG전자 CDS NH투자증권 삼성증권 20120314 20170320 61,634 포스코,현대차,한국전력,LG전자 CLN 우정사업본부 삼성증권 20120424 20170705 50,000 프랑스 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20120424 20170620 50,000 프랑스 CLN 한화생명보험 삼성증권 20120518 20170518 20,000 프랑스,중국,일본 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20120517 20170502 20,000 프랑스,중국,일본 CLN 에이스제십차유한회사 삼성증권 20120718 20171006 50,000 프랑스 CDS 삼성증권 ING BANK, N.V. 20120718 20170920 52,932 프랑스 CLN 미래에셋생명보험 삼성증권 20120724 20171006 10,000 우리은행 CDS 삼성증권 Morgan Stanley Co. International plc 20120724 20170920 10,514 우리은행 CLN 하이투자증권 삼성증권 20120803 20171006 100,000 프랑스,중국,일본,벨기에 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20120803 20170920 100,000 프랑스,중국,일본,벨기에 CLN 메리골드제일차유한회사 삼성증권 20120809 20171006 100,000 프랑스,일본,오스트리아 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20120809 20170920 100,000 프랑스,일본,오스트리아 CLN ELS개인 삼성증권 20120829 20171006 100,000 프랑스,중국,미즈호 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20120829 20170920 100,000 프랑스,중국,미즈호 CLN 교보증권 삼성증권 20120912 20171006 50,000 프랑스,일본,오스트리아 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20120912 20170920 50,000 프랑스,일본,오스트리아 CLN ELS개인 삼성증권 20120919 20171006 100,000 미즈호 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20120919 20170920 100,000 미즈호 CLN ELS개인 삼성증권 20121019 20180103 60,000 미즈호 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20121019 20171220 60,000 미즈호 CLN 하이투자증권 삼성증권 20121023 20180103 50,000 휴렛 팩커드사 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20121023 20171220 50,000 휴렛 팩커드사 CDS 삼성증권 ING BANK, N.V. 20121114 20171220 60,425 아부다비 CDS SK증권 삼성증권 20121114 20171220 60,425 아부다비 CLN 교보증권 삼성증권 20121122 20180103 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20121122 20171220 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CLN 엔에이치비젼제일차 유한회사 삼성증권 20121205 20180103 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20121205 20171220 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CLN 교보증권 삼성증권 20130107 20180404 100,000 프랑스,일본,호주,오스트리아 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130107 20180320 100,000 프랑스,일본,호주,오스트리아 CLN 교보증권 삼성증권 20130115 20180404 100,000 프랑스,일본,호주,중국 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130115 20180320 100,000 프랑스,일본,호주,중국 CLN 에이에스씨케이제일차유한회사 삼성증권 20130118 20180404 100,000 프랑스,호주,중국,벨기에 CDS 삼성증권 Nomura International plc 20130118 20180320 100,000 프랑스,호주,중국,벨기에 CLN 피케이엔제일차유한회사 삼성증권 20130129 20180404 100,000 일본,중국,아부다비,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130129 20180320 100,000 일본,중국,아부다비,영국 CLN 에이에스씨케이제삼차유한회사 삼성증권 20130130 20180404 100,000 일본,카타르,중국개발은행,네덜란드 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130130 20180320 100,000 일본,카타르,중국개발은행,네덜란드 CLN 와이씨에프티디제이차유한회사 삼성증권 20130205 20180404 100,000 일본,카타르,아부다비,호주 CDS 삼성증권 도이치은행 런던지점 20130205 20180320 100,000 일본,카타르,아부다비,호주 CLN ELS개인 삼성증권 20130206 20180404 100,000 영국,호주,일본,중국개발은행,아부다비 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130206 20180320 100,000 영국,호주,일본,중국개발은행,아부다비 CDS 삼성증권 ING BANK, N.V. 20130214 20180320 110,578 영국,호주,중국,일본 CDS 교보증권 삼성증권 20130214 20180320 110,578 영국,호주,중국,일본 CLN 한화투자증권 삼성증권 20130215 20180404 100,000 영국,호주,일본,중국은행,아부다비 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130215 20180320 100,000 영국,호주,일본,중국은행,아부다비 CLN 아유이제이차유한회사 삼성증권 20130225 20180404 100,000 중국,카타르,아부다비,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130225 20180320 100,000 중국,카타르,아부다비,영국 CLN ELS개인 삼성증권 20130226 20180404 100,000 오스트리아,카타르,중국개발은행,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130226 20180320 100,000 오스트리아,카타르,중국개발은행,영국 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130502 20180502 100,000 일본,아부다비,중국수출입은행 CLN ELS개인 삼성증권 20150112 20180320 2,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150113 20180320 3,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150114 20180320 7,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150119 20180320 3,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150130 20180320 3,000 현대건설 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20150428 20200622 120,850 중국국가개발은행 CDS 삼성증권 도이치은행 런던지점 20150520 20200622 100,306 중국수출입은행 CLN 공모 삼성증권 20151111 20201022 2,747 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151109 20201022 5,000 홈플러스 CLN 공모 삼성증권 20151113 20201022 4,567 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151113 20201022 8,000 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151125 20201022 3,627 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151123 20201022 6,693 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151127 20201022 1,000 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151204 20201022 329 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151211 20201022 130 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151224 20201022 216 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160111 20201022 1,265 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160118 20201022 2,720 홈플러스스토어즈 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160113 20201022 5,330 홈플러스 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160128 20201022 2,000 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20160204 20170202 30,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20160217 20201022 3,000 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160225 20170502 5,000 현대증권 CDS 삼성증권 DBS Bank Ltd 20160303 20260622 108,765 산업은행 CDS 교보증권 삼성증권 20160303 20260622 108,765 산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20160307 20170502 5,000 현대증권 CLN ELS개인 삼성증권 20160318 20170502 10,000 현대증권 CLN ELS개인 삼성증권 20160323 20201022 2,000 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160414 20201022 2,369 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160422 20201022 635 홈플러스스토어즈 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160415 20170412 10,000 롯데건설 CLN 공모 삼성증권 20160429 20201022 429 홈플러스스토어즈 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160426 20170412 1,200 롯데건설 CLN 공모 삼성증권 20160504 20201022 500 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160513 20201022 215 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160527 20201022 3,076 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160524 20201022 2,000 홈플러스 CLN 공모 삼성증권 20160603 20201022 62 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20160610 20201022 70 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160603 20201022 4,300 홈플러스 CLN 공모 삼성증권 20160617 20201022 3,055 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20160613 20201022 3,700 홈플러스 CLN ELS개인 삼성증권 20160617 20201022 1,100 홈플러스스토어즈 CLN 하이투자증권 삼성증권 20160616 20170615 50,000 중국국가개발은행 CLN ELS개인 삼성증권 20160707 20170109 97,000 중국수출입은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160728 20170615 6,000 중국국가개발은행 CLN ELS개인 삼성증권 20160727 20170615 54,000 중국국가개발은행 CLN ELS개인 삼성증권 20160729 20190729 7,000 휠라코리아 CLN ELS개인 삼성증권 20160729 20180730 2,000 휠라코리아 CLN ELS개인 삼성증권 20160729 20170731 1,000 휠라코리아 CLN ELS개인 삼성증권 20161005 20170105 1,000 한국토지주택공사 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160922 20170928 3,500 하나은행,산업은행,우리은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160926 20170928 2,250 우리은행,산업은행,하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20161006 20170105 1,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20160930 20161230 5,000 호텔롯데 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160929 20170928 5,000 산업은행,우리은행,하나은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20160930 20170928 5,000 하나은행,산업은행,우리은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161004 20170928 2,000 하나은행,우리은행,산업은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161007 20170928 11,500 우리은행,산업은행,하나은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161005 20170928 1,500 우리은행,산업은행,하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20161006 20170105 1,000 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20161012 20170112 8,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20161010 20170110 2,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161010 20170110 4,000 한국토지주택공사 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161020 20170928 1,300 하나은행,우리은행,산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20161021 20170123 9,500 한국산업단지공단 CLN ELS개인 삼성증권 20161014 20170116 20,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161014 20170116 5,000 호텔롯데 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20161013 20170112 1,900 호텔롯데 CLN KB증권 삼성증권 20161013 20170112 500 호텔롯데 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20161014 20170112 5,009 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161021 20170123 5,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161017 20170117 10,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161020 20170119 5,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161024 20170124 4,500 JDC CLN ELS개인 삼성증권 20161020 20170119 7,500 포스코 대우 CLN ELS개인 삼성증권 20161020 20170119 4,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161021 20170928 6,500 하나은행,산업은행,우리은행 CLN ELS개인 삼성증권 20161025 20170928 3,500 우리은행,산업은행,하나은행 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20161019 20170118 170 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161021 20170123 8,000 호텔롯데 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20161021 20170119 5,547 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161024 20170124 5,000 한국산업단지공단 CLN 새마을금고중앙회 삼성증권 20161024 20211026 40,000 비에프에이치투자목적 CLN ELS개인 삼성증권 20161024 20170124 4,000 한국토지주택공사 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161025 20170124 30,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161027 20211026 19,000 비에프에이치투자목적 CLN ELS개인 삼성증권 20161025 20170125 3,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20161026 20170125 5,000 호텔롯데 CLN KB증권 삼성증권 20161026 20170126 4,150 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161026 20170125 3,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161028 20170126 5,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161031 20170928 2,000 하나은행,우리은행,산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20161028 20210524 2,000 CJ CGV CLN ELS개인 삼성증권 20161028 20170126 5,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161028 20170126 9,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161102 20170202 15,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161107 20170207 20,000 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20161111 20170213 3,251 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20161111 20170213 2,269 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161031 20170131 2,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20161031 20210524 3,000 CJ CGV CLN ELS개인 삼성증권 20161102 20170202 2,000 호텔롯데 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161110 20170928 7,180 산업은행,하나은행,우리은행 CLN ELS개인 삼성증권 20161107 20170207 23,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161107 20170207 5,000 한국토지주택공사 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20161104 20170202 8,622 한국토지주택공사 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161108 20181108 10,000 롯데오토리스 CLN ELS개인 삼성증권 20161111 20180511 18,200 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161111 20170213 5,000 한국산업단지공단 CLN ELS개인 삼성증권 20161111 20170213 3,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161114 20170214 5,000 한국산업단지공단 CLN ELS개인 삼성증권 20161121 20170221 2,000 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20161121 20170221 1,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20161121 20170221 6,000 JDC CLN 공모 삼성증권 20161125 20170227 2,724 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20161125 20170227 1,060 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161121 20170221 2,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161121 20170221 1,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161121 20170221 10,000 JDC CLN ELS개인 삼성증권 20161121 20170221 10,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161121 20170221 1,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161124 20170223 11,500 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161123 20170223 5,000 JDC CLN ELS개인 삼성증권 20161123 20170223 5,000 한국산업단지공단 CLN KB증권 삼성증권 20161130 20170227 2,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161124 20170223 5,000 호텔롯데 CLN KB증권 삼성증권 20161125 20170223 8,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161202 20170302 10,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161129 20170227 3,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161202 20170302 13,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161205 20170303 1,000 현대건설 CLN 공모 삼성증권 20161209 20170309 1,710 한국토지주택공사 CLN KB증권 삼성증권 20161202 20170228 1,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161207 20170307 10,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20161206 20170306 5,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161212 20170310 20,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161207 20180511 2,000 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161213 20170313 10,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161209 20170309 5,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20161214 20170314 1,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20161215 20170315 6,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161221 20180511 1,500 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161223 20170323 10,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161223 20170621 20,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161222 20170322 2,500 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161223 20170323 3,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161223 20180511 2,000 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161223 20170323 2,000 한국산업단지공단 CLN KTB자산운용(주) 삼성증권 20161223 20170322 10,011 한국토지주택공사 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20161223 20180511 3,100 현대중공업 CLN ELS개인 삼성증권 20161230 20170330 4,000 호텔롯데 CLN ELS개인 삼성증권 20161230 20170330 1,000 JDC CLN 공모 삼성증권 20161228 20170328 1,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20161229 20170329 1,000 포스코 대우 CLN ELS개인 삼성증권 20161230 20180511 1,000 현대중공업 CLN 우상백오십유한회사 삼성증권 20130502 20180521 100,000 아부다비,중국수출입은행,일본 6. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 2016년 12월 31일 기준 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 24 2 - 26 부산광역시 3 - - 3 대구광역시 2 - - 2 인천광역시 1 1 - 2 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 9 2 - 11 충청북도 - 1 - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 2 - 4 경상남도 2 3 - 5 전라북도 1 1 - 2 전라남도 - 3 - 3 강원도 - 3 - 3 제주특별자치도 1 - - 1 계 49 18 - 67 주1) 2017년 1월 14일 폐쇄한 대치WM지점은 위 점포현황에서 제외하였습니다.(2) 국외 2016년 12월 31일 기준 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황, 지역특성 등에 따른 필요지역 진출 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위:대) 구분 제35기 제34기 제33기 CD/ATM 39 40 40 라. 영업용 부동산 현황 (단위:백만원) 계정명 항목 주 소 취득일 장부가액 토지 서초사옥 서울시 서초구 서초동 1573-1외 4필지 2층 202호 1996-08-01 1,649 해운대 부산시 해운대구 석대동 591-8 2006-12-08 20 해운대 부산시 해운대구 석대동 591-50 2006-12-08 1 건물 서초사옥 서울시 서초구 서초동 1573-1외 4필지 2층 202호 1996-08-01 846 합 계 2,516 마. 자회사의 조직기구 현황(1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 14 국내지점 1 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 순자본비율(1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 영업용순자본(A) 2,782,194 2,385,433 2,541,060 총 위 험 액(B) 697,528 590,640 460,559 잉여자본(A-B) 2,084,666 1,794,793 2,080,501 필요유지자기자본(C) 130,200 260,400 - 영업용순자본비율(A/B) - - 551.73% 순자본비율[(A-B)/C] 1,601.13% 689.24% - 주1) 개정기준은 2016년부터 시행되며 2015년부터 조기적용이 가능합니다. 당사는 조기적용을 선택함에 따라 전기부터 순자본비율을 산출하였습니다.주2) 당사는 당기부터 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다. 전기의 순자본비율과 전전기의 영업용순자본비율은 별도재무제표 기준으로 산출한 것입니다. 주3) 필요유지자기자본은 인가업무 단위별 최저자기자본의 70%로 산출합니다. 다만, 2015년에는 한시적으로 자기자본 3조 이상 금융투자업자는 가중치 200%를 부여하여 필요유지자기자본을 산출합니다.(2) 삼성선물 당사는 당기부터 연결재무제표를 기준으로 순자본비율을 산출하고 있으며 종속회사인 삼성선물의 전기 및 전전기 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. 당기 당사의 순자본비율은 연결재무제표 기준으로 산출하였으므로 삼성선물의 당기 영업용순자본비율은 별도로 기재하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 FY2015 FY2014 영업용순자본(A) 138,386 108,405 총 위 험 액(B) 14,366 9,248 영업용순자본비율(A/B) 963.29% 1,172.00% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 실질자산(A) 31,786,580 29,753,493 24,265,835 실질부채(B) 28,148,397 26,429,545 21,605,523 자산부채비율(A/B) 112.93% 112.58% 112.31% 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2016 FY2015 FY2014 실질자산(A) 2,024,556 1,778,229 966,206 실질부채(B) 1,859,854 1,624,387 854,867 자산부채비율(A/B) 108.86% 109.47% 113.02% 다. 레버리지비율(1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제35기 총자산(A) 28,403,544 자기자본(B) 3,777,351 레버리지비율(A/B) 751.94% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.(2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2016 총자산(A) 189,121 자기자본(B) 163,716 레버리지비율(A/B) 115.52% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 1,034,451 576,672 437,011 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 19,389,249 20,370,142 17,601,153 Ⅲ. 매도가능금융자산 5,755,045 3,301,584 2,428,077 Ⅳ. 대여금및수취채권 6,821,636 6,528,508 5,107,300 Ⅴ. 관계기업투자지분 12,345 12,376 12,923 Ⅵ. 유형자산 51,244 57,623 58,232 Ⅶ. 무형자산 100,997 100,553 114,679 Ⅷ. 당기법인세자산 50,281 35,786 77 Ⅸ. 이연법인세자산 292 49 63 Ⅹ. 기타자산 14,396 11,148 15,232 자산총계 33,229,936 30,994,441 25,774,747 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 10,313,252 9,218,887 8,041,626 Ⅱ. 예수부채 4,557,070 4,522,284 3,550,409 Ⅲ. 차입부채 12,954,844 11,568,631 9,498,300 Ⅳ. 발행사채 499,319 498,896 - Ⅴ. 순확정급여부채 5,620 7,303 3,584 Ⅵ. 충당부채 12,295 8,038 6,574 Ⅶ. 당기법인세부채 3,169 2,607 67,867 Ⅷ. 이연법인세부채 67,355 71,504 50,405 Ⅸ. 기타부채 990,058 1,572,470 1,129,137 부채총계 29,402,982 27,470,620 22,347,902 지배기업소유주지분 3,826,935 3,523,821 3,426,770 Ⅰ. 자본금 394,154 394,154 394,154 Ⅱ. 자본잉여금 1,470,718 1,508,205 1,508,197 Ⅲ. 자본조정 (58,577) (329,523) (204,663) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 131,195 165,676 171,431 Ⅴ. 이익잉여금 1,889,445 1,785,309 1,557,651 비지배지분 19 - 75 자본총계 3,826,954 3,523,821 3,426,845 부채 및 자본총계 33,229,936 30,994,441 25,774,747 (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 449,988 540,119 416,424 Ⅱ. 순이자손익 404,411 421,008 339,452 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 (87,218) (67,116) (26,059) Ⅳ. 기타영업손익 27,040 101,856 38,696 Ⅴ. 순영업손익 794,221 995,867 768,513 Ⅵ. 인건비 300,947 334,813 332,255 Ⅶ. 판매비와관리비 281,605 284,394 269,276 Ⅷ. 영업이익 211,669 376,660 166,982 Ⅸ. 영업외손익 18,198 (11,787) (4,326) Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 229,867 364,873 162,656 ⅩⅠ. 법인세비용 55,625 89,828 36,665 ⅩⅡ. 계속영업이익 174,242 275,045 125,991 ⅩⅢ. 중단영업이익 - - 110,609 ⅩⅣ. 당기순이익 174,242 275,045 236,600 1. 지배기업소유주지분순이익 174,242 275,042 229,463 2. 비지배지분순이익 - 3 7,137 ⅩⅤ. 기타포괄손익 (34,480) (5,758) 4,524 ⅩⅥ. 당기총포괄이익 139,762 269,287 241,124 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 139,762 269,287 237,157 2. 비지배지분총포괄이익 - - 3,967 ⅩⅦ. 지배기업소유주지분주당손익 계속영업과 중단영업 기본 및 희석 주당순이익(원) 2,531 3,821 3,090 계속영업 기본 및 희석 주당순이익(원) 2,531 3,821 1,687 주1) 제33기에 포함된 삼성자산운용의 재무성과는 중단영업손익으로 분류되었습니다.(3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 연결에 포함된 회사 수 29 33 22 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 1,020,365 528,497 403,581 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 19,478,373 20,277,985 17,382,223 Ⅲ. 매도가능금융자산 5,713,671 3,227,197 2,375,110 Ⅳ. 대여금및수취채권 5,264,159 5,268,524 4,221,434 Ⅴ. 종속기업및관계기업투자지분 255,367 421,300 476,366 Ⅵ. 유형자산 48,177 55,952 55,801 Ⅶ. 무형자산 97,548 97,411 111,224 Ⅷ. 당기법인세자산 50,281 35,623 - Ⅸ. 기타자산 13,508 10,245 11,542 자산총계 31,941,449 29,922,734 25,037,281 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 10,311,367 9,206,827 8,034,391 Ⅱ. 예수부채 3,302,149 3,470,466 2,799,773 Ⅲ. 차입부채 12,979,014 11,613,753 9,540,619 Ⅳ. 발행사채 499,319 498,896 - Ⅴ. 순확정급여부채 5,330 7,144 3,578 Ⅵ. 충당부채 12,295 8,038 6,574 Ⅶ. 당기법인세부채 - - 67,317 Ⅷ. 이연법인세부채 66,702 70,483 49,512 Ⅸ. 기타부채 972,222 1,543,337 1,103,759 부채총계 28,148,398 26,418,944 21,605,523 Ⅰ. 자본금 394,154 394,154 394,154 Ⅱ. 자본잉여금 1,470,724 1,508,212 1,508,204 Ⅲ. 자본조정 (36,410) (307,355) (182,518) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 119,768 157,201 170,532 Ⅴ. 이익잉여금 1,844,815 1,751,578 1,541,386 자본총계 3,793,051 3,503,790 3,431,758 부채 및 자본총계 31,941,449 29,922,734 25,037,281 주1) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요약포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 410,788 500,455 380,700 Ⅱ. 순이자손익 392,030 394,165 320,683 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 (86,133) (56,327) (29,404) Ⅳ. 기타영업손익 28,772 115,442 53,147 Ⅴ. 순영업손익 745,457 953,735 725,126 Ⅵ. 인건비 283,836 315,344 312,835 Ⅶ. 판매비와관리비 264,616 267,226 251,833 Ⅷ. 영업이익 197,005 371,165 160,458 Ⅸ. 영업외손익 17,309 (27,392) 164,074 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 214,314 343,773 324,532 ⅩⅠ. 법인세비용 50,971 86,196 81,010 ⅩⅡ. 당기순이익 163,343 257,577 243,522 ⅩⅢ. 기타포괄손익 (37,433) (13,331) (369) ⅩⅣ. 당기총포괄이익 125,910 244,246 243,153 ⅩⅤ. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 2,373 3,578 3,280 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제35기 2016년 12월 31일 현재 제34기 2015년 12월 31일 현재 제33기 2014년 12월 31일 현재 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 5,37 1,034,451,438,408 576,672,161,458 437,011,307,186 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 6,33,36,37 19,389,248,678,421 20,370,141,611,171 17,601,152,757,681 Ⅲ. 매도가능금융자산 7,33,36,37 5,755,044,764,807 3,301,583,689,987 2,428,077,304,412 Ⅳ. 대여금및수취채권 8,33,36,37 6,821,635,886,599 6,528,507,575,540 5,107,299,697,587 Ⅴ. 관계기업투자지분 9 12,345,049,420 12,375,919,703 12,922,944,407 Ⅵ. 유형자산 10 51,244,342,903 57,622,618,284 58,231,608,356 Ⅶ. 무형자산 11 100,996,938,397 100,553,097,431 114,679,201,384 Ⅷ. 당기법인세자산 50,280,710,296 35,785,937,971 77,449,707 Ⅸ. 이연법인세자산 30 291,584,463 48,745,824 63,204,000 Ⅹ. 기타자산 12 14,396,627,764 11,149,636,387 15,231,676,051 자 산 총 계 33,229,936,021,478 30,994,440,993,756 25,774,747,150,771 부 채 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 13,36,37 10,313,252,499,586 9,218,886,570,971 8,041,626,495,524 Ⅱ. 예수부채 14,36,37 4,557,070,192,216 4,522,284,159,999 3,550,409,235,928 Ⅲ. 차입부채 15,33,36,37 12,954,844,104,825 11,568,631,020,330 9,498,300,055,107 Ⅳ. 발행사채 15,36,37 499,318,764,689 498,896,269,039 - Ⅴ. 순확정급여부채 16 5,619,553,668 7,302,949,997 3,583,511,951 Ⅵ. 충당부채 17 12,294,982,760 8,037,767,620 6,574,071,450 Ⅶ. 당기법인세부채 3,168,508,067 2,607,236,149 67,866,716,199 Ⅷ. 이연법인세부채 30 67,355,117,502 71,504,011,640 50,404,911,016 Ⅸ. 기타부채 18,36,37 990,058,746,619 1,572,469,707,328 1,129,137,304,152 부 채 총 계 29,402,982,469,932 27,470,619,693,073 22,347,902,301,327 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,826,935,026,404 3,523,821,300,683 3,426,770,448,388 Ⅰ. 자본금 19 394,153,905,000 394,153,905,000 394,153,905,000 Ⅱ. 자본잉여금 20 1,470,717,566,701 1,508,204,971,519 1,508,197,332,569 Ⅲ. 자본조정 21 (58,577,164,985) (329,522,487,504) (204,662,792,095) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,21 131,195,710,185 165,676,060,287 171,431,152,100 Ⅴ. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 11,550,254,572원 전 기: 9,864,790,762원 전전기: 9,128,073,635원 대손준비금 적립예정액 당 기: 4,149,890,707원 전 기: 1,685,463,810원 전전기: 736,717,127원) 22 1,889,445,009,503 1,785,308,851,381 1,557,650,850,814 비지배지분 18,525,142 - 74,401,056 자 본 총 계 3,826,953,551,546 3,523,821,300,683 3,426,844,849,444 부 채 및 자 본 총 계 33,229,936,021,478 30,994,440,993,756 25,774,747,150,771 "3. 연결재무제표 주석" 참조 나. 연결포괄손익계산서 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ. 순수수료손익 4,23,35 449,987,513,980 540,118,615,971 416,423,711,340 1. 수수료수익 542,392,892,302 636,647,738,024 485,369,935,056 2. 수수료비용 92,405,378,322 96,529,122,053 68,946,223,716 Ⅱ. 순이자손익 4,24 404,410,896,372 421,008,038,889 339,452,124,663 1. 이자수익 607,718,303,073 627,692,379,967 553,921,923,554 2. 이자비용 203,307,406,701 206,684,341,078 214,469,798,891 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 4,25 (87,217,916,239) (67,116,121,899) (26,059,185,354) 1. 매매목적금융상품관련이익 525,404,334,703 534,004,147,226 501,078,517,872 2. 매매목적파생상품관련이익 2,134,723,838,730 1,293,448,247,076 1,021,124,208,862 3. 당기손익인식지정금융상품관련이익 319,088,983,259 541,715,999,567 421,000,205,717 4. 매매목적금융상품관련손실 516,679,107,991 411,089,228,110 332,150,358,101 5. 매매목적파생상품관련손실 1,837,209,002,384 1,522,876,234,278 1,131,828,818,182 6. 당기손익인식지정금융상품관련손실 712,546,962,556 502,319,053,380 505,282,941,522 Ⅳ. 기타영업손익 4,26 27,040,831,678 101,856,858,487 38,696,745,126 1. 기타영업수익 299,198,597,214 306,993,927,565 119,643,754,382 2. 기타영업비용 272,157,765,536 205,137,069,078 80,947,009,256 Ⅴ. 순영업손익(I+II+III+IV) 794,221,325,791 995,867,391,448 768,513,395,775 Ⅵ. 인건비 4,27 300,946,503,375 334,813,126,658 332,254,610,261 Ⅶ. 판매비와관리비 4,27 281,604,900,678 284,394,371,135 269,276,339,846 Ⅷ. 영업이익(손실) 28 211,669,921,738 376,659,893,655 166,982,445,668 Ⅸ. 영업외수익 4,29 25,047,871,629 3,182,639,815 6,355,177,461 Ⅹ. 영업외비용 4,29 6,850,344,895 14,969,807,083 10,681,498,193 ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익(손실) 4 229,867,448,472 364,872,726,387 162,656,124,936 ⅩⅡ. 법인세비용 30 55,625,094,096 89,827,866,644 36,665,462,481 ⅩⅢ. 계속영업이익(손실) 174,242,354,376 275,044,859,743 125,990,662,455 ⅩⅣ. 중단영업이익 - - 110,609,787,541 ⅩⅤ. 당기순이익 22 174,242,354,376 275,044,859,743 236,600,449,996 1. 지배기업소유주지분순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기 : 170,092,392,415원 전 기 : 273,356,318,007원 전 전 기 : 228,725,857,298원) 174,242,283,122 275,041,781,817 229,462,574,425 2. 비지배지분순이익 71,254 3,077,926 7,137,875,571 ⅩⅥ. 기타포괄손익 21 (34,480,350,102) (5,758,031,414) 4,523,584,130 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 16 1,712,827,286 2,166,791,506 (2,275,610,086) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 7 (39,450,948,505) (14,361,932,188) 2,767,532,015 2. 해외사업환산손익 3,257,771,117 6,437,109,268 4,031,662,201 ⅩⅦ. 당기총포괄이익 139,762,004,274 269,286,828,329 241,124,034,126 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 139,761,933,020 269,286,690,004 237,156,502,008 2. 비지배지분총포괄이익 71,254 138,325 3,967,532,118 ⅩⅧ. 지배기업소유주지분주당손익 31 계속영업과 중단영업 기본 및 희석 주당순이익 2,531 3,821 3,090 계속영업 기본 및 희석 주당순이익 2,531 3,821 1,687 "3. 연결재무제표 주석" 참조 다. 연결자본변동표 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2014.1.1 394,153,905,000 1,507,956,488,589 (105,670,637,740) 162,327,815,150 1,337,038,884,456 3,295,806,455,455 141,346,194,006 3,437,152,649,461 연차배당(주석 22) - - - - (7,441,198,700) (7,441,198,700) (8,329,951,000) (15,771,149,700) 당기순이익 - - - - 229,462,574,425 229,462,574,425 7,137,875,571 236,600,449,996 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (2,660,801,239) (2,660,801,239) 385,191,153 (2,275,610,086) 매도가능금융자산평가손익 - - - 6,275,977,191 - 6,275,977,191 (3,508,445,176) 2,767,532,015 해외사업환산손익 - - - 4,078,751,631 - 4,078,751,631 (47,089,430) 4,031,662,201 자기주식의 취득 - - (76,953,758,630) - - (76,953,758,630) - (76,953,758,630) 자기주식의 처분 - 132,538,276 374,870,751 - - 507,409,027 - 507,409,027 주식선택권 소멸 등 - 108,305,704 (267,931,322) - - (159,625,618) - (159,625,618) 종속기업 지분의 추가 취득 - - (22,145,335,154) - - (22,145,335,154) (63,304,066,531) (85,449,401,685) 종속기업의 처분 - - - - - - (73,605,307,537) (73,605,307,537) 재측정요소의 대체 - - - 1,409,409,367 (1,409,409,367) - - - 2014.12.31 394,153,905,000 1,508,197,332,569 (204,662,792,095) 171,431,152,100 1,557,650,850,814 3,426,770,448,388 74,401,056 3,426,844,849,444 2015.1.1 394,153,905,000 1,508,197,332,569 (204,662,792,095) 171,431,152,100 1,557,650,850,814 3,426,770,448,388 74,401,056 3,426,844,849,444 연차배당(주석 22) - - - - (47,383,781,250) (47,383,781,250) - (47,383,781,250) 당기순이익 - - - - 275,041,781,817 275,041,781,817 3,077,926 275,044,859,743 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 2,166,155,036 - 2,166,155,036 636,470 2,166,791,506 매도가능금융자산평가손익 - - - (14,358,356,117) - (14,358,356,117) (3,576,071) (14,361,932,188) 해외사업환산손익 - - - 6,437,109,268 - 6,437,109,268 - 6,437,109,268 자기주식의 취득 - - (124,830,527,840) - - (124,830,527,840) - (124,830,527,840) 주식선택권 소멸 - 7,638,950 (7,638,950) - - - - - 종속기업 지분의 추가 취득 - - (21,528,619) - - (21,528,619) (74,539,381) (96,068,000) 2015.12.31 394,153,905,000 1,508,204,971,519 (329,522,487,504) 165,676,060,287 1,785,308,851,381 3,523,821,300,683 - 3,523,821,300,683 2016.1.1 394,153,905,000 1,508,204,971,519 (329,522,487,504) 165,676,060,287 1,785,308,851,381 3,523,821,300,683 - 3,523,821,300,683 연차배당(주석 22) - - - - (70,106,125,000) (70,106,125,000) - (70,106,125,000) 당기순이익 - - - - 174,242,283,122 174,242,283,122 71,254 174,242,354,376 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 1,712,827,286 - 1,712,827,286 - 1,712,827,286 매도가능금융자산평가손익 - - - (39,450,948,505) - (39,450,948,505) - (39,450,948,505) 해외사업환산손익 - - - 3,257,771,117 - 3,257,771,117 - 3,257,771,117 자기주식의 취득 - - (78,743,053,210) - - (78,743,053,210) - (78,743,053,210) 자기주식의 처분 - (37,487,404,818) 349,688,375,729 - - 312,200,970,911 - 312,200,970,911 종속기업 지분의 일부 처분 - - - - - - 18,453,888 18,453,888 2016.12.31 394,153,905,000 1,470,717,566,701 (58,577,164,985) 131,195,710,185 1,889,445,009,503 3,826,935,026,404 18,525,142 3,826,953,551,546 "3. 연결재무제표 주석" 참조 라. 연결현금흐름표 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 1,466,856,903,559 (1,417,245,006,693) (1,517,180,900,334) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 1,058,801,204,829 (1,701,102,352,917) (1,815,313,121,333) (1) 당기순이익 174,242,354,376 275,044,859,743 236,600,449,996 (2) 손익조정사항 32 (541,605,047,632) (668,766,658,467) (490,068,344,697) (3) 자산ㆍ부채의 증감 32 1,426,163,898,085 (1,307,380,554,193) (1,561,845,226,632) 2. 이자의 수취 616,969,358,287 616,560,159,195 542,031,479,370 3. 이자의 지급 (204,683,085,551) (197,066,319,441) (236,427,319,110) 4. 배당금의 수취 34,101,074,630 30,116,295,575 24,273,269,483 5. 법인세의 납부 (38,331,648,636) (165,752,789,105) (31,745,208,744) Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 (2,533,923,826,784) (839,734,479,085) (294,969,951,055) (1) 매도가능금융자산의 처분 2,861,748,367,562 2,341,386,681,818 1,625,423,839,155 (2) 대여금및수취채권의 처분 9,351,020,940 20,285,975,381 39,208,117,807 (3) 관계기업투자지분의 처분 - - 6,499,641,197 (5) 종속기업 처분 순현금유입 - - 266,713,233,667 (6) 유형자산의 처분 31,548,270,420 77,203,941 171,258,726 (7) 무형자산의 처분 573,623,000 1,690,000,000 2,278,509,445 (8) 매도가능금융자산의 취득 (5,379,300,562,847) (3,164,872,737,157) (2,152,678,652,652) (9) 대여금및수취채권의 취득 (19,435,089,107) (8,312,409,884) (21,315,486,601) (10) 유형자산의 취득 (19,187,804,550) (16,977,843,735) (21,616,179,316) (11) 무형자산의 취득 (19,221,652,202) (13,011,349,449) (24,428,677,846) (12) 종속기업 처분 순현금유출 - - (15,225,554,637) Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 1,522,232,190,509 2,393,282,711,212 2,027,073,176,338 (1) 차입부채의 순증감 1,381,004,226,831 2,066,907,188,302 2,504,936,054,489 (2) 발행사채의 발행 - 498,685,900,000 - (3) 발행사채의 상환 - - (300,000,000,000) (4) 종속기업 투자지분의 일부 처분 18,453,888 - - (5) 자기주식의 처분 290,058,688,000 - 311,431,864 (6) 자기주식의 취득 (78,743,053,210) (124,830,527,840) (76,953,758,630) (7) 배당금의 지급 (70,106,125,000) (47,383,781,250) (15,771,149,700) (8) 종속기업 투자지분의 추가취득 - (96,068,000) (85,449,401,685) Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,614,009,666 3,357,628,838 996,989,684 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 457,779,276,950 139,660,854,272 215,919,314,633 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 576,672,161,458 437,011,307,186 221,091,992,553 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 32 1,034,451,438,408 576,672,161,458 437,011,307,186 "3. 연결재무제표 주석" 참조 3. 연결재무제표 주석 제35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1 . 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 3,942억원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이며, 지분율은 30.10%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본점 외에 49개의 국내지점, 18개의 국내영업소, 2개의 해외사무소를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 주석 - 계속(2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 주요사업 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 소유한소유지분율(%)(주1) 당기말 전기말 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 미국 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Samsung Securities (Europe) Ltd. 영국 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Samsung Securities (Asia) Ltd. 홍콩 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - 삼성선물㈜(주2) 한국 선물중개 12월 31일 100.00 100.00 - - 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 한국 투자 10월 22일 100.00 100.00 - - KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호(주3) 한국 투자 4월 9일 100.00 100.00 - - KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제2호(주3) 한국 투자 5월 15일 - 100.00 - - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호(주3) 한국 투자 6월 30일, 12월 31일 99.96 - 0.04 - 특정금전신탁(주4) 한국 투자 - 100.00 100.00 - - 삼성선물㈜ 보유 특정금전신탁(주4) 한국 투자 - 100.00 100.00 - - (주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100%지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 지배기업은 전기 및 전기 이전에 사업기반 확대에 따른 시너지 창출을 목적으로 종속기업인 삼성선물㈜의 지분을 삼성생명보험㈜ 등으로부터 추가 매입하여 지분율이 증가하였습니다. (주3) 사모단독펀드로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였으며, KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제2호는 당기 중 처분되었습니다. (주4) 특정금전신탁으로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호 신규 투자 특정금전신탁 신규 투자 삼성선물㈜ 보유 특정금전신탁 신규 투자 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제2호 처분으로 인한 지배력 상실 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 삼성선물㈜ 보유 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 주석 - 계속 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 38,676,948 1,047,998 4,065,806 347,654 1,486,401 Samsung Securities (Europe) Ltd. 33,989,248 548,149 2,610,802 509,462 1,524,522 Samsung Securities (Asia) Ltd. 38,105,685 1,051,425 4,579,384 472,808 1,576,772 삼성선물㈜(주2) 2,024,555,888 1,859,853,602 43,772,065 15,164,178 14,610,043 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 2,114,889 121 55,692 37,603 405,022 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호 3,439,992 10,992 (777,514) 679,052 679,052 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제2호 - - (390,437) 255,722 255,722 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호 42,191,500 2,580,591 158,619 (1,397,731) (1,397,731) 특정금전신탁 739,382,432 4,116,818 270,351 265,614 265,614 (주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. 5) 당기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 비지배지분 비지배지분 귀속 당기순손익 비지배지분 귀속 당기총포괄손익 비지배지분에게 지급된 배당금 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호 18,525 71 71 - 6) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. (10,597,838) - - (21,725) 13,376,779 2,757,216 Samsung Securities (Europe) Ltd. (99,251) (12,588) - 180,143 5,932,850 6,001,154 Samsung Securities (Asia) Ltd. (27,311,013) (4,227) - (278,060) 28,718,421 1,125,121 삼성선물㈜(주2) 14,694,609 (10,917,710) (3,750,000) - 101,575 128,474 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 57,423 1,050,173 (1,098,073) - 1,560 11,083 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호 111,665,972 - (108,687,135) (23,747) 84,419 3,039,509 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제2호 55,085,238 - (55,143,287) (2,165) 60,214 - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호 (39,737,955) - 41,008,640 - - 1,270,685 특정금전신탁 272,837,295 - (272,837,295) - - - (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. 주석 - 계속 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표 는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 주석 - 계속 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 다 음과 같은 일정에 따라 기업회계기준서 제1109호 의 최초 적용을 준비 중에있습니다. 구 분 추진계획 기간 1단계 재무영향분석 및 회계정책수립 2016년 7월 ~ 2017년 3월 2단계 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 구축ㆍ 변경 2017년 4월 ~ 2017년 6월 3단계 시스템 안정화 및 기업회계기준서 제1109호에 따른 재무정보 산출 2017년 7월 이후 및 측정>새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 주석 - 계속 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 및 측정>새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 주석 - 계속 계약자산>현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 주석 - 계속 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 하지만, 연결실체는 보고기간말 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하므로 이러한 변경사항으로 인한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하며, 동 기준서의 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 중요하지 않을 것으로 추정됩니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다 . 주석 - 계속연결실체의 연결재무제표는 2017년 2월 23일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 주석 - 계속당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 주석 - 계속(3) 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 주석 - 계속취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 주석 - 계속사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업투자 와 공동기업에 대한 투 자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 주석 - 계속 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 주석 - 계속연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 주석 - 계속연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 주석 - 계속관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (7) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 주석 - 계속리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 주석 - 계속화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(21) 참고) - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니 다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 주석 - 계속해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (9) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 주석 - 계속 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업에 대한 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 주석 - 계속이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 차량운반구 및 비품 2~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 주석 - 계속무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 주석 - 계속4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속(14) 환매조건부채권연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고 있습니다.(15) 손해배상공동기금연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하고 있으며, 한국증권예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에 따라 기본적립금 1천만원과 한국증권예탁결제원의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국증권예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과금융투자업에관한법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. 주석 - 계속(16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적 의무 또는 의제 의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익인식1) 수수료 수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으 며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 주석 - 계속 - 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율법으로 인식합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. 2) 이자수익과 이자비용 매매목적보유 또는 당기손익인식지정 금융자산(부채)를 제외한 모든 이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서의 "이자수익", "이자비용" 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.3) 매매손익매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니 다.4) 거래일손익(Day 1 profit and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 주석 - 계속(18) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보 고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (19) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 주석 - 계속 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.5) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 주석 - 계속 연결실체는 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는 지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 주석 - 계속매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 주석 - 계속 (20) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 주석 - 계속 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 주석 - 계속 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 주석 - 계속유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속(21) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 주석 - 계속연결실체는 위험회피 개시시점에 위 험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.3) 공정가치위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 5) 해외사업장순투자 위험회피 연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 주석 - 계속 (22) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (23) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (24) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또 는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 주석 - 계속매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 주석 - 계속(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(4) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 주석 - 계속 4. 부문별 정보 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 기업영업 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 331,202,842 31,658,205 (24,832,525) 59,351,685 31,809,703 10,081,806 12,305,612 (1,589,814) 449,987,514 순이자손익 62,430,171 13,200,274 310,853,993 4,120,854 10,745,723 998,796 2,058,863 2,222 404,410,896 당기손익인식금융상품순손익 89,371,611 5,621,640 (187,378,534) 6,636,923 183,985 104,746 (1,517,436) (240,851) (87,217,916) 기타손익 (3,474,549) 15,441,443 16,119,525 1,530,168 1,644,178 70,629 24,806,818 (10,868,984) 45,269,228 인건비 및 판매비와관리비 (386,335,429) (35,933,921) (80,517,801) (49,703,886) (24,890,173) (9,514,704) 5,428,014 (1,083,504) (582,551,404) 관계기업관련손익 - - - - - - - (30,870) (30,870) 법인세비용차감전순이익 93,194,646 29,987,641 34,244,658 21,935,744 19,493,416 1,741,273 43,081,871 (13,811,801) 229,867,448 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 411,127,396 47,418,620 (7,466,128) 64,343,925 28,437,666 13,170,145 (16,867,975) (45,033) 540,118,616 순이자손익 50,938,907 9,932,468 331,850,202 3,945,589 10,181,588 906,987 11,483,868 1,768,430 421,008,039 당기손익인식금융상품순손익 97,677,290 (1,994,404) (164,037,859) 5,897,231 110,918 184,314 (474,513) (4,479,099) (67,116,122) 기타손익 (594,651) 7,255,025 39,638,081 2,372,816 78,936 (49,673) 39,863,094 1,909,515 90,473,143 인건비 및 판매비와관리비 (401,081,592) (34,589,667) (85,820,461) (59,129,565) (23,743,097) (12,934,730) (1,465,866) (442,520) (619,207,498) 관계기업관련손익 - - - - - - - (403,452) (403,452) 법인세비용차감전순이익 158,067,350 28,022,042 114,163,835 17,429,996 15,066,011 1,277,043 32,538,608 (1,692,159) 364,872,726 (3) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익(해외영업부문 제외)과 유형자산 및 무형자산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.(4) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니 다. 주석 - 계속 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 27,060 25,490 현금성자산 당좌예금 6,023,832 2,454,885 보통예금 4,173,673 16,489,656 외화보통예금 273,036,499 318,666,220 금융어음 710,000,000 190,000,000 정기예적금 10,288,399 36,300,355 외화정기예금 21,568,054 6,510,066 기타 9,333,921 6,225,489 소 계 1,034,424,378 576,646,671 합 계 1,034,451,438 576,672,161 주석 - 계속6. 당기손익인식금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매매목적보유금융자산 담보제공자산(주1) 8,313,773,630 9,283,326,929 기타자산(주2,3) 7,969,118,647 7,667,742,194 소 계 16,282,892,277 16,951,069,123 매매목적파생상품자산 425,809,906 460,820,793 당기손익인식지정금융자산 2,680,546,495 2,958,251,695 합 계 19,389,248,678 20,370,141,611 (주1) 차입부채의 환매조건부매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 주식 및 채권 대차거래 등과 관련하여 담보로 제공한 자산이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). (주3) 손해배상공동기금 및 자기분 대용증권으로 한국예탁원에 예탁하고 있는 채권이 포함되어 있으며, 이에 대해 한국거래소가 질권을 설정하고 있습니다(주석 33 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공 기타 합계 담보제공 기타 합계 지분증권 주식 - 269,055,786 269,055,786 - 433,739,715 433,739,715 채무증권 국공채 및 지방채 3,001,406,739 2,582,664,919 5,584,071,658 3,318,294,153 2,635,478,476 5,953,772,629 특수채 3,984,648,216 1,996,566,314 5,981,214,530 4,581,519,856 1,108,596,311 5,690,116,167 회사채 1,217,324,763 1,754,135,974 2,971,460,737 1,375,262,794 1,632,959,022 3,008,221,816 외화채권 110,393,912 305,424,879 415,818,791 8,250,126 387,674,838 395,924,964 전자단기사채 - 25,183,061 25,183,061 - 65,791,847 65,791,847 소 계 8,313,773,630 6,663,975,147 14,977,748,777 9,283,326,929 5,830,500,494 15,113,827,423 집합투자증권 미매각집합투자증권 - 8,644,331 8,644,331 - 7,141,928 7,141,928 집합투자증권(ETF) - 139,370,633 139,370,633 - 158,129,171 158,129,171 외화집합투자증권(ETF) - 9,625,133 9,625,133 - 9,050,966 9,050,966 집합투자증권(기타) - 20,264,759 20,264,759 - - - 소 계 - 177,904,856 177,904,856 - 174,322,065 174,322,065 기업어음증권 - 858,150,165 858,150,165 - 1,229,179,920 1,229,179,920 상장지수증권 - 32,693 32,693 - - - 합 계 8,313,773,630 7,969,118,647 16,282,892,277 9,283,326,929 7,667,742,194 16,951,069,123 주석 - 계속 (3) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 31,432,964,478 251,788,213 30,863,492,000 337,834,936 옵션 30,000,000 2,314,567 50,000,000 3,250,578 소 계 31,462,964,478 254,102,780 30,913,492,000 341,085,514 통화 관련 스왑 370,767,800 21,423,196 295,344,000 16,922,120 선도 1,570,593,394 54,019,306 1,639,878,037 34,303,730 옵션 8,459,500 482,644 17,132,000 530,044 소 계 1,949,820,694 75,925,146 1,952,354,037 51,755,894 주식 및 주가지수 관련 스왑 354,861,214 28,723,945 172,351,950 17,395,486 선도 905,013,891 39,985,808 284,577,220 4,972,477 선물 144,224,489 - 11,010,578 - 옵션 - - 5,884,509 3,972 소 계 1,404,099,594 68,709,753 473,824,257 22,371,935 신용 관련 스왑 2,296,846,250 15,045,936 1,557,650,000 18,414,676 기타 스왑 60,000,000 550,696 33,239,200 525,259 옵션 - - 12,104,000 108,092 소 계 60,000,000 550,696 45,343,200 633,351 해외선물 957,243,114 15,019,958 399,668,815 7,468,475 해외옵션 68,449,071 2,969,820 159,164,220 8,641,002 신주인수권증서 - - - 1,097,489 금융상품 선도거래 관련 자산 - - - 13,697 거래일손익조정 - (6,514,183) - 9,338,760 합 계 38,199,423,201 425,809,906 35,501,496,529 460,820,793 주석 - 계속(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매수주가연계증권 매수주가연계증권 31,552,970 59,561,672 거래일손익조정 333,633 895,435 소 계 31,886,603 60,457,107 예치금 2,648,659,892 2,897,794,588 합 계 2,680,546,495 2,958,251,695 7. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공(주1) 기타 합계 담보제공(주1) 기타 합계 지분증권 원화주식 및 출자금(주2) - 272,553,241 272,553,241 - 317,139,815 317,139,815 채무증권 국공채 및 지방채 18,902,377 32,976,419 51,878,796 6,184,795 40,061,444 46,246,239 특수채 3,086,099,777 167,089,151 3,253,188,928 1,057,024,307 14,720,646 1,071,744,953 회사채 1,659,569,043 67,099,964 1,726,669,007 1,161,178,174 272,306,859 1,433,485,033 외화채권 - 33,455,540 33,455,540 - 190,382,071 190,382,071 소 계 4,764,571,197 300,621,074 5,065,192,271 2,224,387,276 517,471,020 2,741,858,296 집합투자증권 미매각집합투자증권 - 1,562,371 1,562,371 - 1,599,970 1,599,970 집합투자증권(ETF) - 20,513,000 20,513,000 - - - 집합투자증권(기타)(주2) - 362,801,877 362,801,877 - 215,550,401 215,550,401 소 계 - 384,877,248 384,877,248 - 217,150,371 217,150,371 기업어음증권 - 2,017,905 2,017,905 - 2,978,301 2,978,301 손해배상공동기금 - 30,950,109 30,950,109 - 23,002,916 23,002,916 거래일손익조정 - (546,009) (546,009) - (546,009) (546,009) 합 계 4,764,571,197 990,473,568 5,755,044,765 2,224,387,276 1,077,196,414 3,301,583,690 (주1) 차입부채의 환매조건부 매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 상기 매도가능금융자산은 회수가능가액을 분석 하여 당기 및 전기 중 각각 15,838,536원 및 1,866,696 천원 의 손상차손을 인식하였습니다. 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 232,198,810 (40,272,633) 40,455 191,966,632 채무증권 (461,808) (6,262,245) 561,045 (6,163,008) 집합투자증권 7,755,893 (2,806,273) (3,289,296) 1,660,324 소 계 239,492,895 (49,341,151) (2,687,796) 187,463,948 법인세효과 (57,750,017) 11,938,130 639,868 (45,172,019) 합 계 181,742,878 (37,403,021) (2,047,928) 142,291,929 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기타(주1) 기말 지분증권 250,913,627 521,257 (19,236,074) - 232,198,810 채무증권 132,097 892,500 (1,486,405) - (461,808) 집합투자증권 7,414,962 2,823,319 (2,482,388) - 7,755,893 소 계 258,460,686 4,237,076 (23,204,867) - 239,492,895 법인세효과 (62,355,876) (1,009,719) 5,615,578 - (57,750,017) 비지배지분 인식액 (3,576) (13) - 3,589 - 합 계 196,101,234 3,227,344 (17,589,289) 3,589 181,742,878 (주1) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래로 인한 변동액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,190,352,256 1,350,092,106 1년 초과 2년 이내 1,422,607,990 841,707,529 2년 초과 454,249,930 553,036,962 합 계 5,067,210,176 2,744,836,597 주석 - 계속8. 대여금및수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 정기예적금 298,088,502 597,643,498 외화정기예적금 203,418,724 131,639,054 투자자예탁금별도예치금 1,136,288,945 1,035,946,925 장내파생상품거래예치금 196,193,401 346,262,626 장내파생상품매매증거금 633,493,355 586,487,449 기타 49,813,613 10,072,270 소 계 2,517,296,540 2,708,051,822 대출채권 신용공여금 1,887,781,834 1,470,822,110 환매조건부매수 288,084,037 101,000,000 대여금 707,540 698,989 매입대출채권 204,292,152 144,135,030 대지급금 3,496,310 3,496,415 사모사채 - 10,000,000 기타 546,856,043 425,353,708 소 계 2,931,217,916 2,155,506,252 기타자산 미수금 1,088,724,555 1,356,148,360 미수수익 142,522,661 150,339,829 보증금 71,478,352 61,399,056 기타 91,158,918 118,586,882 소 계 1,393,884,486 1,686,474,127 현재가치할인차금 (1,614,921) (2,035,114) 손상손실충당금 (19,148,134) (19,489,511) 합 계 6,821,635,887 6,528,507,576 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 대여금및수취채권의 손상손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 19,489,511 19,761,790 순전입 (340,908) 417,757 제각 (469) (690,052) 기타 - 16 기말 19,148,134 19,489,511 9. 관계기업투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당기말주식수(출자좌수) 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(주1) 한국 1,335,000 3월 31일,9월 30일 24.01 13,350,000 12,345,050 24.01 13,350,000 12,375,920 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 주식은 의결권이 제한되어 있으나 제한없이 보통주식으로의 전환이 가능하며, 이익배당과 잔여재산 분배 시에 보통주와 동등한 권리를 가지고 있으므로 관계기업투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 취득(처분) 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 12,375,920 - (30,870) - 12,345,050 주석 - 계속 (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 취득(처분) 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 12,922,944 (143,572) (403,452) - 12,375,920 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 136,427,967 85,856,215 3,104,265 (128,568) (128,568) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 136,609,062 85,908,742 1,812,036 (1,680,294) (1,680,294) (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 50,571,752 50,700,320 연결실체 지분율(B) 24.01% 24.01% 순자산 지분금액(AXB) 12,142,678 12,173,548 (+) 영업권 해당금액 202,372 202,372 기말 장부금액 12,345,050 12,375,920 주석 - 계속 10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,670,023 - 1,670,023 건물 1,708,485 (872,039) 836,446 차량운반구 7,041 (3,286) 3,755 비품 202,548,846 (159,715,183) 42,833,663 복구충당부채관련자산 10,091,156 (4,190,700) 5,900,456 합 계 216,025,551 (164,781,208) 51,244,343 - (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,996,670 - 7,996,670 건물 22,135,986 (16,174,746) 5,961,240 차량운반구 7,041 (1,877) 5,164 비품 220,920,857 (179,737,111) 41,183,746 복구충당부채관련자산 7,429,219 (4,953,421) 2,475,798 합 계 258,489,773 (200,867,155) 57,622,618 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 7,996,670 - (6,326,647) - - 1,670,023 건물 5,961,240 - (4,134,575) (990,219) - 836,446 차량운반구 5,164 - - (1,409) - 3,755 비품 41,183,746 21,398,346 (3,692,290) (16,060,343) 4,204 42,833,663 복구충당부채관련자산 2,475,798 5,598,380 (600,040) (1,573,682) - 5,900,456 합 계 57,622,618 26,996,726 (14,753,552) (18,625,653) 4,204 51,244,343 주석 - 계속 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 7,996,670 - - - - 7,996,670 건물 7,037,595 - - (1,076,355) - 5,961,240 차량운반구 25,002 - (17,245) (2,593) - 5,164 비품 41,551,609 16,977,844 (1,167,117) (16,196,892) 18,302 41,183,746 복구충당부채관련자산 1,620,732 2,231,363 (171,038) (1,205,259) - 2,475,798 합 계 58,231,608 19,209,207 (1,355,400) (18,481,099) 18,302 57,622,618 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 187,276,184 (144,737,244) - 42,538,940 소프트웨어 53,208,234 (37,819,055) - 15,389,179 회원권 26,188,796 - (6,297,379) 19,891,417 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - 22,966,403 기타 236,000 (25,000) - 211,000 합 계 289,875,617 (182,581,299) (6,297,379) 100,996,939 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 174,056,869 (129,495,437) - 44,561,432 소프트웨어 45,615,802 (31,450,622) - 14,165,180 회원권 24,886,462 - (6,237,379) 18,649,083 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - 22,966,403 기타 236,000 (25,000) - 211,000 합 계 267,761,536 (160,971,059) (6,237,379) 100,553,098 주석 - 계속당기 및 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액을 검토하였으며, 그 결과 시장가치의 현저한 하락으로 인해 각각 60,000천원 및 2,409,611천원의 손상차손을 연결포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다. 또한, 회원권의 시장가치의 상승으로인해 전기 중 30,600천원의 무형자산손상차손환입을 영업외수익으로 인식하였습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 44,561,432 13,987,226 - (16,009,718) - 42,538,940 소프트웨어 14,165,180 7,567,431 - (6,343,552) 120 15,389,179 회원권 18,649,083 1,818,205 (591,440) - 15,569 19,891,417 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - - - 22,966,403 기타 211,000 - - - - 211,000 합 계 100,553,098 23,372,862 (591,440) (22,353,270) 15,689 100,996,939 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 52,766,036 7,964,391 - (16,173,285) 4,290 44,561,432 소프트웨어 17,104,708 4,018,008 - (6,957,598) 62 14,165,180 회원권 21,631,054 1,028,951 (4,042,971) - 32,049 18,649,083 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - - - 22,966,403 기타 211,000 - - - - 211,000 합 계 114,679,201 13,011,350 (4,042,971) (23,130,883) 36,401 100,553,098 주석 - 계속12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 4,340,154 1,482,759 선급비용 9,980,648 9,603,351 기타 75,826 63,526 합 계 14,396,628 11,149,636 13. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매매목적보유금융부채 212,063,602 136,063,032 매매목적파생상품부채 916,829,118 1,046,620,402 당기손익인식지정금융부채 9,184,359,780 8,036,203,137 합 계 10,313,252,500 9,218,886,571 (2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적보유금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 88,481,408 110,757,099 채무증권 국공채 및 지방채 64,301,907 23,331,933 특수채 59,253,901 - 집합투자증권 26,386 1,974,000 합 계 212,063,602 136,063,032 주석 - 계속 (3) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 29,019,120,028 257,710,774 34,691,140,440 353,280,401 선물 2,135,412,478 - 2,675,540,956 - 옵션 1,142,530,000 93,300,192 1,250,000,000 87,975,040 소 계 32,297,062,506 351,010,966 38,616,681,396 441,255,441 통화 관련 스왑 886,035,945 57,630,397 504,159,240 27,190,721 선도 1,495,625,181 58,926,858 1,774,860,635 39,291,130 선물 27,181,021 - 36,730,480 - 옵션 36,255,000 983,998 42,192,000 941,919 소 계 2,445,097,147 117,541,253 2,357,942,355 67,423,770 주식 및 주가지수 관련 스왑 364,477,671 42,308,449 299,584,801 41,919,958 선도 443,091,920 10,965,676 891,605,985 19,643,245 선물 117,249,948 - 107,873,406 - 옵션 1,340,624,721 17,075,406 1,040,975,763 36,144,328 소 계 2,265,444,260 70,349,531 2,340,039,955 97,707,531 신용 관련 스왑 662,855,500 4,014,668 1,160,596,000 8,358,522 기타 스왑 151,769,430 13,306,857 323,532,700 22,190,134 옵션 20,000,000 1,892,780 - - 소 계 171,769,430 15,199,637 323,532,700 22,190,134 해외선물 621,153,901 2,433,936 928,966,471 2,510,035 해외옵션 7,792,325,473 374,458,590 6,228,025,464 443,747,017 거래일손익조정 - (18,179,463) - (36,572,048) 합 계 46,255,708,217 916,829,118 51,955,784,341 1,046,620,402 주석 - 계속(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 누적 평가손익 공정가치 누적 평가손익 매도 기말 매도 기말 매도파생결합증권 주식 및 주가지수 관련 4,748,710,307 4,733,962,535 14,747,772 3,917,753,128 3,655,492,333 262,260,795 이자율 관련 46,881,484 45,341,157 1,540,327 67,600,000 77,721,295 (10,121,295) 기타 3,114,950,879 3,223,107,817 (108,156,938) 2,429,320,947 2,549,409,600 (120,088,653) 소 계 7,910,542,670 8,002,411,509 (91,868,839) 6,414,674,075 6,282,623,228 132,050,847 매도파생결합사채 주식 및 주가지수 관련 323,914,032 331,309,928 (7,395,896) 559,416,160 576,094,180 (16,678,020) 이자율 관련 327,919,457 431,562,921 (103,643,464) 549,651,895 668,707,394 (119,055,499) 통화 관련 163,834,464 167,555,412 (3,720,948) 119,233,314 120,936,694 (1,703,380) 기타 40,501,694 42,339,406 (1,837,712) 195,317,124 200,387,252 (5,070,128) 소 계 856,169,647 972,767,667 (116,598,020) 1,423,618,493 1,566,125,520 (142,507,027) 매도상장지수증권 43,501,915 42,800,525 701,390 12,942,406 13,027,052 (84,646) 거래일손익조정 - 166,380,079 - - 174,427,337 - 합 계 8,810,214,232 9,184,359,780 (207,765,469) 7,851,234,974 8,036,203,137 (10,540,826) 14. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 2,929,528,776 3,081,168,435 장내파생상품거래예수금 1,411,127,356 1,233,655,303 청약자예수금 - 34,218 저축자예수금 8,422,132 7,390,392 집합투자증권투자자예수금 91,494,562 145,710,205 소 계 4,440,572,826 4,467,958,553 기타 수입담보금 111,276,086 50,578,831 기타 예수금 5,221,280 3,746,776 합 계 4,557,070,192 4,522,284,160 주석 - 계속 15. 차입부채 및 발행사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 콜머니 맥쿼리투자신탁운용 외 10 1.28~1.42 409,000,000 465,000,000 환매조건부매도 우리은행 외 28 1.15~1.45 12,445,844,105 11,003,631,020 기타차입부채 기타 100,000,000 100,000,000 합 계 12,954,844,105 11,568,631,020 (2) 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 9회차 공모 2015.06.03 2018.06.03 2.026 340,000,000 340,000,000 10회차 공모 2015.06.17 2020.06.17 2.427 160,000,000 160,000,000 사채할인발행차금 (681,235) (1,103,731) 차감 잔액 499,318,765 498,896,269 16 . 퇴직급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치 72,545,400 70,183,110 사외적립자산의 공정가치 (70,142,353) (64,429,969) 소 계 2,403,047 5,753,141 기타 장기종업원급여채무 3,216,507 1,549,809 합 계 5,619,554 7,302,950 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 70,183,110 66,446,802 근무원가 10,652,936 11,418,102 이자비용 1,429,943 1,634,471 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 44,409 (36,231) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (4,194,006) (2,989,554) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,584,148 (168,743) 제도에서 지급한 금액 (7,155,140) (6,672,591) 기타 - 550,854 기말 72,545,400 70,183,110 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 64,429,969 64,526,838 이자수익 1,320,646 1,532,165 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (302,322) (344,884) 기여금 11,759,000 4,536,000 제도에서 지급한 금액 (7,064,940) (5,819,194) 기타 - (956) 기말 70,142,353 64,429,969 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.13%~3.00% 2.16%~2.95% 기대임금상승률 3.54%~3.90% 3.24%~3.53% 정년연령 60세 60세 주석 - 계속(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 504,220 1,605,546 은행 예금 등 69,638,133 62,824,423 합 계 70,142,353 64,429,969 (6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (3,171,846) 3,495,898 기대임금상승률의 1% 변동 3,506,486 (3,240,145) (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (3,286,513) 3,636,503 기대임금상승률의 1% 변동 3,612,317 (3,327,280) 주석 - 계속 17. 충당부채 당기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 8,037,768 6,574,071 순증감 4,998,340 2,060,325 순전입 149,116 176,799 사용 (1,104,855) (960,982) 상각 214,614 187,555 기말 12,294,983 8,037,768 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 주석 - 계속18. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 전기말 미지급금 778,835,821 1,299,579,927 미지급비용 129,513,819 169,039,129 선수금 1,063,840 47,100 선수수익 6,756,514 8,688,415 예수금 35,427,840 40,475,949 임대보증금 - 2,276,323 기타 38,460,913 52,362,864 합 계 990,058,747 1,572,469,707 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채 중 금융부채와 비금융부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 894,867,335 1,426,450,281 비금융부채 95,191,412 146,019,426 합 계 990,058,747 1,572,469,707 주석 - 계속 19. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 주식종류 수권주식수 주당 액면가 발행주식수 자본금 보통주 120,000,000주 5,000원 76,435,165주 394,153,905천원 지배기업은 2002년 6월 1일자 주주총회의 결의에 의거하여 2002년 6월 3일에 자기주식(보통주 2,395,616주)을 이익소각하였으며, 이익소각으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 발행주식 1주당 보통주 자본금액은 모두 5,157원입니다. 20. 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,469,261,773 1,469,261,773 자기주식처분이익 - 37,487,405 기타 1,455,794 1,455,794 합 계 1,470,717,567 1,508,204,972 (2) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 37,487,405 37,487,405 자기주식 처분 (37,487,405) - 기말 - 37,487,405 주석 - 계속21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식(주1) (307,355,326) (78,743,053) 386,098,379 - 자기주식처분손실(주1) - (36,410,003) - (36,410,003) 기타 (22,167,162) - - (22,167,162) 합 계 (329,522,488) (115,153,056) 386,098,379 (58,577,165) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식(주1) (182,524,798) (124,830,528) - (307,355,326) 기타(주2) (22,137,994) (21,529) (7,639) (22,167,162) 합 계 (204,662,792) (124,852,057) (7,639) (329,522,488) (주1) 지배기업이 보유한 전기말 현재의 보통주 자기주식수는 6,329,040주이며, 당기 중 최대주주인 삼성생명보험㈜에 8,359,040주를 처분함에 따라 당기말 현재 보유중인 자기주식은 없습니다. (주2) 전기 중 종속기업인 삼성선물㈜에 대한 지분을 추가 취득함에 따라 발생한 금액 21,529천원이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (17,611,109) (19,323,937) 매도가능금융자산평가손익 142,291,929 181,742,878 해외사업환산손익 6,514,890 3,257,119 합 계 131,195,710 165,676,060 주석 - 계속 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 165,676,060 171,431,152 변동 (46,508,049) (9,681,038) 법인세효과 12,027,699 3,923,006 비지배지분 인식액 - 2,940 기말 131,195,710 165,676,060 22. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 92,769,837 85,759,225 임의적립금 1,577,152,248 1,398,377,915 대손준비금(주2) 11,550,255 9,864,791 미처분이익잉여금 207,972,670 291,306,921 합 계 1,889,445,010 1,785,308,852 (주1) 지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 지배기업의 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 지배기업은 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 지배기업의 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,785,308,852 1,557,650,851 지배기업소유주지분 당기순이익 174,242,283 275,041,782 현금배당 (70,106,125) (47,383,781) 기말 1,889,445,010 1,785,308,852 (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 총 발행주식수 76,435,165주 76,435,165주 배당주식수 70,106,125주 72,898,125주 주당 배당금(배당률) 1,000원(20%) 650원(13%) 배당금액 70,106,125천원 47,383,781천원 (4) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 11,550,255 9,864,791 대손준비금 적립예정액 4,149,890 1,685,464 대손준비금 잔액 15,700,145 11,550,255 (5) 당기와 전기의 지배기업의 대손준비금 적립예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 지배기업소유주지분 당기순이익 174,242,283 275,041,782 대손준비금 적립예정액 4,149,890 1,685,464 대손준비금 반영 후 조정이익 170,092,393 273,356,318 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 2,471 3,798 주석 - 계속 23. 순수수료손익 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 336,118,550 443,587,329 인수및주선수수료 21,855,213 17,337,937 집합투자증권취급수수료 55,836,679 50,383,927 자산관리수수료 25,865,640 27,197,537 매수및합병수수료 8,998,745 14,622,806 신탁보수 28,590,320 23,398,551 기타 65,127,745 60,119,651 소 계 542,392,892 636,647,738 수수료비용 매매수수료 29,655,491 36,513,162 투자상담사수수료 7,844,318 8,700,825 투자일임수수료 2,831,112 4,269,047 기타 52,074,457 47,046,088 소 계 92,405,378 96,529,122 순수수료손익 449,987,514 540,118,616 주석 - 계속 24. 순이자손익 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자수익 17,795,124 19,003,748 대여금및수취채권이자수익 158,286,279 140,489,390 당기손익인식금융자산이자수익 369,440,088 428,100,944 매도가능금융자산이자수익 62,196,812 40,098,298 소 계 607,718,303 627,692,380 이자비용 예수부채이자비용 26,049,039 28,492,867 차입부채이자비용 163,096,834 169,666,933 발행사채이자비용 11,157,058 6,304,992 기타 3,004,476 2,219,549 소 계 203,307,407 206,684,341 순이자손익 404,410,896 421,008,039 주석 - 계속25. 당기손익인식금융상품순손익 당기 및 전기 중 당기손익인식금융상품순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매매목적금융상품관련이익 처분이익 321,745,302 384,128,783 상환이익 217,733 138,096 평가이익 20,158,474 48,175,563 기타 183,282,826 101,561,705 소 계 525,404,335 534,004,147 매매목적파생상품관련이익 처분이익 1,135,941,206 584,593,391 상환이익 - 4,279 평가이익 638,353,391 389,713,718 거래일손익조정 81,763,353 22,283,595 기타 278,665,889 296,853,264 소 계 2,134,723,839 1,293,448,247 당기손익인식지정금융상품관련이익 상환이익 18,306,130 6,024,316 평가이익 92,120,744 347,640,499 거래일손익조정 208,529,665 187,925,775 기타 132,444 125,409 소 계 319,088,983 541,715,999 매매목적금융상품관련손실 처분손실 230,438,424 248,792,627 상환손실 6,168,405 9,162,880 평가손실 96,781,739 78,403,156 기타 183,290,540 74,730,565 소 계 516,679,108 411,089,228 매매목적파생상품관련손실 처분손실 1,092,774,227 709,387,144 평가손실 397,863,743 453,303,608 거래일손익조정 67,186,202 61,483,335 기타 279,384,830 298,702,147 소 계 1,837,209,002 1,522,876,234 당기손익인식지정금융상품관련손실 처분손실 103,444 - 상환손실 286,550,854 247,226,566 평가손실 288,862,645 121,789,853 거래일손익조정 3,328,322 1,622,095 기타 133,701,698 131,680,539 소 계 712,546,963 502,319,053 당기손익인식금융상품순손익 (87,217,916) (67,116,122) 주석 - 계속26. 기타영업손익당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 매도가능금융자산관련수익 13,717,378 68,369,448 환율변동이익 249,193,167 206,565,779 배당금수익 34,101,075 29,972,723 대여금및수취채권손상손실환입 485,684 776,029 충당부채관련수익 955,739 784,570 기타 745,554 525,379 소 계 299,198,597 306,993,928 기타영업비용 매도가능금융자산관련손실 8,656,427 6,152,718 매도가능금융자산손상손실 15,838,536 1,866,696 환율변동손실 244,788,665 194,536,262 대여금및수취채권손상손실 144,776 1,193,786 충당부채관련비용 1,104,855 961,369 기타 1,624,507 426,239 소 계 272,157,766 205,137,070 기타영업손익 27,040,831 101,856,858 주석 - 계속27. 인건비 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 인건비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 223,105,745 268,567,241 확정급여형 퇴직급여 10,762,233 11,520,408 확정기여형 퇴직급여 5,186,120 5,145,346 명예퇴직금 11,390,587 4,740,000 복리후생비 50,501,818 44,840,132 합 계 300,946,503 334,813,127 (2) 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기