삼성증권 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성회사는 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 자산운용, 선물중개업 그리고 해외영업의 7개 영업부문으로 구성이 됩니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 측정하여 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

금융투자업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위 : pt, 조원)

구 분	'15.1.1~12.31	'14.1.1~12.31	'13.1.1~12.31	'12.1.1~12.31

주가지수	KOSPI	1,961.3	1,915.6	2,011.3	1,997.1

KOSDAQ	682.4	543.0	500.0	496.3

시가총액	금액	1,444.5	1,335.3	1,305.3	1,263.4

증가율	+8.2%	+2.3%	+3.3%	+10.1%

거래대금	금액	2,201.0	1,458.7	1,436.7	1,724.3

증가율	+50.9%	+1.5%	-16.7%	-23.7%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.주2) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 경기 상승시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. 나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.한편, 저금리 및 저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술의 혁신은 금융권 전반의 무한 생존경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.

(2) 시장점유율 추이 현황>(단위 : 백만원)

구 분	'15.1.1~'15.9.30	'14.1.1~'14.12.31	'13.1.1~'13.12.31	'12.1.1~'12.12.31

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

당사	320,851	8.94%	276,295	8.22%	267,428	7.55%	316,545	7.84%

NH투자증권	295,816	8.25%	222,366	6.61%	233,195	6.59%	275,102	6.82%

대우증권	279,015	7.78%	230,534	6.86%	233,333	6.59%	273,877	6.79%

현대증권	247,585	6.90%	210,008	6.25%	214,779	6.07%	258,269	6.40%

한국투자증권	235,871	6.57%	232,911	6.93%	241,071	6.81%	267,431	6.63%

신한금융투자	231,341	6.45%	207,092	6.16%	207,562	5.86%	223,993	5.55%

주1) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.주2) '09.4월 이후 시스템 변경에 따라 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성하였습니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 삼성증권은 차별화된 부유층 고객기반, 업계 최고의 자산관리 역량과 인프라를 바탕으로 고객 니즈에 적합한 맞춤형 상품 및 서비스를 선제적으로 제공하는 등 업계 리더의 위상을 확고히 유지하고 있 습니다. 또 한 국내외 네트워크를 기반으로 기관투자자 대상 주식중개는 물론 IB 영업에서도 사업역량을 강화하고 있습니다. 이를 통해 타사 대비 안정적이고 다변화된 수익구조를 보유하고 있습니다. 단, 금융투자업의 특성상 시장환경에 따른 영향을 받을 수 밖 에 없기 때문에 시장환경 변화시 수익의 변동이 어느 정도 발생할 가능성이 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성증권은 주요 사업부문에서의 시장지배력을 강화하고 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판으로 삼고자 합니다. 리테일 사업에서는 핵심 수익원인 주식 영업에서의 경쟁력을 강화하고, 향후 지속적 성장이 예상되는 초부유층 자산관리 시장과 은퇴시장을 적극적으로 공략해 나갈 계획입니다. 또한 청년층 신규 고객기반을 확대하여 미래의 성장동력으로 삼고자 합니다. 홀세일, IB본부 및 CPC전략실은 사업역량 강화를 통해 수익원을 다변화하여 전사적으로 균형있는 사업 포트폴리오를 구축하고, Fee-based 자산의 확대를 통한 장기적인 수익구조의 안정화에도 집중하고자 합니다. 아울러 성장을 위한 전략적 투자는 적극 지원하되 불필요한 비용은 효과적으로 통제하여 경영 효율성을 높이는데 주력할 계획입니다. 마. 종속회사의 시장여건 (1) 삼성선물주식회사 2011년 하반기부터 유럽발 재정위기로 불거진 세계 경기 둔화의 영향으로 다소 위축되는 양상을 보였으나, 미국의 고용 회복 흐름 속에 개인 소비 주도의 경기 회복이 지속되며 글로벌 경기 회복을 지원하고 있어 국내파생상품시장도 회복 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한, 전문투자자 뿐만 아니라 일반투자자들의 파생상품에 대한 인지도가 높아지고 해외의 다양한 파생상품에도 관심이 높아지면서 파생상품에 대한저변확대가 지속되고 있어 시장 성장 잠재력은 충분할 것으로 예상됩니다.

(2) Samsung Securities (America) Inc., 2015년 12월 미국 기준금리 인상 이후 불확실성 제거와 함께 의미있는 반등이 기대되었던 미국을 비롯한 글로벌 주식시장은 원유가격과 원자재 가격 약세에 따른 우려감이 지속되면서 4분기 보합권에서 시장을 마감하였습니다. 유가를 비롯한 원자재는대부분 수년내 최저치로 마감하였고, 공급 측면에 의해 하락한 유가는 공급 조정 기간이 상당기간 소요될 경우 글로벌 경제 및 주식시장에 걸림돌로 작용할 것으로 전망됩니다.

4분기 주식자금의 유입은 지속되고 있으나, 지역별 차별화가 심화되어 선진국이 이머징마켓 대비 자금유입이 두드러지고 있습니다. 이러한 상황을 반영하여 한국 주식시장에서 외국인 자금 유출이 한국 주식시장에 부정적으로 작용하였습니다. 2015년 시장의 변동성 확대로 인하여 미국내 헤지펀드를 비롯한 펀드 수익률이 저조하게 나타났습니다. 이는 펀드 폐쇄 및 투자금액 감소로 이어지면서 향후 한국 주식시장에서외국인 주식매매 Business의 전망을 불투명하게 하고 있습니다.

(3) Samsung Securities (Europe) Ltd.2015년 4분기 유럽경제는 최근 글로벌 경제위기와 중국 경제의 우려 상황 속에서도 전분기 대비 0.3% 성장을 하며 긍정적인 결과를 보여주었습니다. 유로존 주식시장은유럽중앙은행 (ECB) 의 양적 완화 정책에 대한 예상에 따라, 10월 11월 두달간 투자자들의 기대에 부응 상승세를 보이며 결과적으로는 분기내에 긍정적인 성과를 내었지만, 12월초에 있었던 ECB의 deposit rate 삭감 및 bond buying program 6개월 연장 정책 발표는 투자자들에게 큰 실망감을 안겨 주면서 영국을 비롯한 주요국가들의 리스크 선호 경향이 다시 완화되기도 하였습니다.에너지 가격의 하락, 환율 약세와 함께 인플레이션 등 유로존의 경제 수치는 전체적으로 기대부양의 양상을 보여주었으며, 특히 테크분야와 자동차 분야는 4분기에 강세를 보였는데 이는 폭스바겐사 규제 스캔들에 대한 상대적 약세에 따른 반등과 전반적인 자동차 수요의 강세 등에 따른 결과로 보여집니다. 또한 파리 테러리스트 공격과 이에 따른 지속적인 이민자 위기가 분기내 주요 이슈였으며, 단기적으로 볼 때 난민문제는 GDP 성장 및 노동시장에 기여를 할 것으로 예상되나 중장기적인 관점에서는 궁극적인 난민 통합 등의 요소에 의해 그 영향이 좌우될 것으로 예상됩니다(4) Samsung Securities (Asia) Ltd.홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 완벽한 입지조건을 가진 곳 중 하나로 세계 유수의 증권회사들이 포진하고 local증권사 등 약 500여개의 증권사들이 진출하여 있습니다. 중국에 투자하고자 하는 투자자들의 아시아지역 진출을 위한 지정학적인 교두보로서 향후에도 성장세를 나타낼 수 있을 것으로 전망됩니다.

홍콩 정부의 2015년 경제성장률 추정치는 2.4%로 2014년 성장율(2.5%) 대비 소폭 하락하였으며, 이는 중국 경기둔화로 인한 영향으로 분석하고 있습니다. 2015년 홍콩 소매판매는 중국인 관광객 감소로 인하여 마이너스 성장세를 기록하였으며, 무역수지는 2014년 대비 약 3% 하락하였습니다. 2015년 홍콩 주식시장은 2014년 11월부터 시행된 후강통 제도(Shanghai-Hong Kong Stock Connect)를 통한 중국 본토자금의 유입으로 상반기에 급격한 상승세를 보인 후, 다시 큰 폭의 하락조정을 거쳐 전년 대비 7.2% 하락하여 마감하였습니다.

홍콩정부는 2016년 중국 경제의 성장률은 전년 대비 낮아질 수 있으나, 안정적인 성장세는 지속될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서, 달러화와 페그제로 연동된 홍콩달러가치가 타 통화 대비 상승함에 따라 관광 및 소매산업의 침체는 상당기간지속될 것으로 예상하나, 중국 경제의 안정적 성장을 바탕으로 홍콩 경제는 소폭 성장세를 이어갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 삼성증권의 2015 회계연도 연결기준 자산총계는 31.0조 원으로 직전 회계연도 대비 20.3% 증가하였고 자기자본 총계는 3.5조 원으로 2.8% 증가하였 습니다. 연결 대상 회사의 총 임직원 수 는 2,359 명 이며, 국내 자회사 1개 , 해외 자회 사 3 개, 해외사무소 2개 를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 2015 회계연도 연결 순영 업손익은 9,959억 원으로, 주식 거래대금 증가 및 시장금리 하향 안정화 등에 따른 영업환경 개선으로 직전 회계연도 대비 29.6% 증가하 였습 니다. 인 건비 및 판매관리비는 2.9% 증가한 6,192억 원을 기록하였습니다. 한편, 영업수지율은 160.8%로 직전 회계연도 127.8% 대비 개선되었습니다. 연결 세전이익은 3,649억 원으로 직전 회계연도 대비 124.3% 증가하였으며 , 연결 당기순이익 및 당기순이익 지배주주지분은 각각 16.2%, 19.9% 증가한 2,750억 원과 2,750억 원을 기록하였습니다 . 그 결과, 자기자본이익률 (ROE, 지배주주지분)은 직전 회계연도 6.8%에서 7.9%로 증가하였습니다. 나. 영업의 종류 삼성증권은 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 기업영업, 자산운용, 선물중개업 그리고 해외영업의 7개의 영업부문으로 구성되어 있습니다 . 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

기업영업	국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

자산운용	자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 측정하여 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

삼성증권의 2015 회계연도 수탁수수료는 4,071억 원(직전 회계연도 대비 +40.1%)을 기록하였습니다. 국내주식 위탁매매 시장점유율(약정 기준, ETF 및 ELW 제외)은 6.1%로 직전 회계연도 대비 0.4%p 하락하였습니다. 개 인 및 일반법인 대상의 리테일 시장점유율은 직전 회계연도 대비 0.4%p 하락한 6.0%를 기록하였으며, 국내외 기관투자자 대상의 홀세일 시장점유율은 직전 회계연도 대비 0.3%p 하락한 5.6%를 기록하였습니다. 한편, 해외주식 수탁수수료는 직전 회계연도 대비 938.1% 증가한 454억 원을 기록하였습니다. 금융상품 관련수익(소매채권 제외)은 예탁자산의 성장세가 지속되며 2,841억 원을 기록하였습니다. 펀드 판매수익은 504억 원(직전 회계연도 대비 -14.9%)을 기록하였습니다. 펀드 판매잔고(MMF 제외)는 8.7조 원으로 직전 회계연도 10.5조 원 대비 -17.3% 감소한 반면, 신규 판매규모(MMF 제외)는 주식형 및 채권형을 중심으로 직전 회계연도 대비 32.0% 증가한 5.2조 원을 기록하였습니다. 파생결합증권 관련 수익은 1,863억 원(직전 회계연도 대비 +35.6%)을 기록하였습니다. 파생결합증권 발행잔고는 파생상품연계증권(DLS) 잔고 정체에도 주가연계증권(ELS) 잔고 성장에 힘입어 직전 회계연도 대비 15.9% 증가한 8.5조 원을 기록하였습니다. 전체 주가연계증권 발행잔고 중 지수형의 비중은 직전 회계연도 63%에서 82%로 증가하였습니다. 랩어카운트 수익은 229억 원(직전 회계연도 대비 +42.9%)을 기록하였습니다. 전체 운용잔고는 3.5조 원으로 직전 회계연도 2.7조 원 대비 29.7% 증가하였습니다. 특히, 종합자산관리 랩서비스 POP UMA 잔고는 직전 회계연도 대비 1.6조 원 증가한 1.9조 원을 기록하였습니다. 인수 및 자문수수료 수익은 327억 원(직전 회계연도 대비 +13.5%)을 기록하였습니다. 부문별로는 M 자문 관련 수익이 직전 회계연도 93억 원에서 146억 원으로 증가하였으며, ECM 부문과 DCM 부문, 구조화금융 등이 각각 54억 원, 49억 원, 78억 원의 견조한 실적을 유지하였습니다. 상품운용손익 및 금융수지는 시중금리 하락에 따른 투자환경 호조로 2,686억 원(직전 회계연도 대비 +26.3%)을 기록하였습니다. 상품운용손익과 금융수지는 각각 1,155억 원(직전 회계연도 대비 +11.5%), 1,531억 원(직전 회계연도 대비 +40.3%)을 기록하였으며, 특히 신용공여 평균 잔고는 직전 회계연도 9,501억 원에서 1조 3,104억 원으로 확대되었습니다. 국내기관 및 해외기관 대상 주식중개 시장의 약정 규모 는 각각 73 2조 원과 858조 원 을 기록하였습니다 . 국내기관 대상 시장점유율은 6.7%로 직전 회계연도 6.8% 대비 0.1%p 하락하였으며, 해외기관 대상 시장점유율은 5.1%로 직전 회계연도 5.3% 대비 0.2%p 하락하였습니다. 삼성증권이 100%의 지분을 보유하고 있는 삼성선물의 당기순이익은 117억 원으로 직전 회계연도 67억 원 대비 75.3% 증가하였습니다. 해 외 기관투자자 대상 한국주식 및 채권 중개를 중심으로 사업을 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인은 8억 원의 당기순이익을 기록하며 직전 회계연도 10억 원 대비 20.2% 감소하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 394,154 0.0% 1.4% 394,154 0.0% 1.8% 394,154 0.0% 2.1% 자본잉여금 1,508,210 0.0% 5.4% 1,508,164 0.0% 7.0% 1,507,714 0.0% 7.9% 자본조정 (221,820) 0.0% (-)0.8% (114,105) 0.0% (-)0.5% (105,547) 0.0% (-)0.6% 기타포괄손익누계액 186,312 0.0% 0.7% 191,218 0.0% 0.9% 178,087 0.0% 0.9% 이익잉여금 1,644,193 0.0% 5.9% 1,382,307 0.0% 6.4% 1,297,171 0.0% 6.8% 당기손익인식금융부채 매도유가증권 203,942 0.0% 0.7% 172,715 0.0% 0.8% 125,019 0.0% 0.7% 파생상품부채 922,086 0.0% 3.3% 464,254 0.0% 2.2% 414,746 0.0% 2.2% 매도파생결합증권 8,045,250 0.0% 28.6% 5,930,366 0.0% 27.6% 5,576,168 0.0% 29.4% 예수부채 고객예수금 3,186,087 0.8% 11.3% 2,505,747 1.0% 11.7% 2,312,329 1.2% 12.2% 신용대주담보금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 수입담보금 25,045 1.4% 0.1% 9,764 2.3% 0.0% 10,975 1.9% 0.1% 기타 5,915 0.0% 0.0% 2,887 0.0% 0.0% 2,235 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 468,784 1.7% 1.7% 457,818 2.4% 2.1% 398,524 2.6% 2.1% 일반차입금 41,797 1.3% 0.1% 233,274 1.8% 1.1% 16,967 2.4% 0.1% 환매조건부매도 10,003,679 1.6% 35.6% 6,997,941 2.3% 32.6% 5,312,588 2.6% 28.0% 기타 100,000 1.6% 0.4% 100,000 1.6% 0.5% 88,364 1.6% 0.5% 사채 283,585 2.2% 1.0% 165,936 4.3% 0.8% 299,567 4.5% 1.6% 기타부채 순확정급여부채 5,834 0.0% 0.0% 12,667 0.0% 0.1% 21,679 0.0% 0.1% 기타 1,293,748 0.2% 4.6% 1,069,961 0.1% 4.9% 1,115,640 0.1% 5.9% 합 계 28,096,801 100.0% 21,485,068 100.0% 18,966,380 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 71 0.0% 0.0% 86 0.0% 0.0% 141 0.0% 0.0% 현금성자산 1,466,946 1.3% 5.2% 453,628 1.7% 2.1% 336,764 1.2% 1.6% 당기손익인식금융자산 당기손익인식지분증권 468,155 0.0% 1.7% 509,029 0.0% 2.4% 897,465 0.0% 4.2% 당기손익인식채무증권 14,964,835 2.8% 53.3% 11,922,287 3.1% 55.5% 10,043,301 3.3% 46.7% 당기손익인식집합투자증권 176,789 0.0% 0.6% 148,926 0.0% 0.7% 136,530 0.0% 0.6% 파생상품자산 519,526 0.0% 1.8% 363,283 0.0% 1.7% 343,274 0.0% 1.6% 매수파생결합증권 17,351 0.0% 0.1% 3,907 0.0% 0.0% 501 0.0% 0.0% 기타당기손익인식지정금융자산 2,670,255 0.0% 9.5% 1,899,024 0.0% 8.8% 2,029,198 0.0% 9.4% 매도가능금융자산 매도가능지분증권 340,203 0.0% 1.2% 353,347 0.0% 1.6% 346,307 0.0% 1.6% 매도가능채무증권 1,813,521 2.2% 6.5% 1,372,053 2.8% 6.4% 1,143,959 3.0% 5.3% 매도가능집합투자증권 255,427 0.0% 0.9% 209,704 0.0% 1.0% 113,111 0.0% 0.5% 손해배상공동기금 19,151 0.0% 0.1% 17,156 0.0% 0.1% 13,770 0.0% 0.1% 대여금및수취채권 예치금 1,804,280 1.3% 6.4% 1,217,661 2.0% 5.7% 777,544 2.9% 3.6% 콜론 - 0.0% 0.0% 18,219 2.0% 0.1% 4,873 2.5% 0.0% 신용공여금 1,263,773 6.4% 4.5% 925,153 6.8% 4.3% 648,221 7.3% 3.0% 환매조건부매수 165,417 1.6% 0.6% 175,410 2.4% 0.8% 150,759 2.6% 0.7% 대여금 161 1.6% 0.0% 201 1.9% 0.0% 269 1.7% 0.0% 매입대출채권 등 331,920 4.2% 1.2% 299,812 4.7% 1.4% 405,178 5.1% 1.9% 기타 1,215,147 0.5% 4.3% 864,192 0.5% 4.0% 1,082,971 0.4% 5.0% 유형자산 52,235 0.0% 0.2% 55,152 0.0% 0.3% 68,167 0.0% 0.3% 기 타 551,638 0.0% 1.9% 676,838 0.0% 3.1% 424,077 0.0% 2.2% 합 계 28,096,801 100.0% 21,485,068 100.0% 18,966,380 88.3% 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(3) 자회사 자금조달 및 운용실적① 삼성선물- 자금조달내역 (단위:백만원) 구 분 FY2015 FY2014 FY2013 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 1.6% 25,000 2.9% 25,000 2.8% 기타포괄손익누계액 5,835 0.4% 5,274 0.6% 6,560 0.7% 이익잉여금 117,300 7.7% 109,085 12.5% 108,722 12.0% 예수부채 투자자예수금 1,359,330 89.1% 723,908 83.2% 756,696 83.5% 기타부채 확정급여부채 368 0.0% 987 0.1% 213 0.0% 기타 18,130 1.2% 5,879 0.7% 8,955 1.0% 합 계 1,525,963 100.0% 870,133 100.0% 906,145 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다.- 자금운용내역 (단위:백만원) 구 분 FY2015 FY2014 FY2013 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 244 0.0% 284 0.0% 249 0.0% 예치금 1,343,064 88.0% 807,275 92.8% 837,376 93.0% 유가증권 매도가능금융자산 54,677 3.6% 43,035 5.0% 47,623 5.3% 대출채권 대여금 478 0.0% 1,325 0.2% 811 0.1% 유형자산 1,783 0.1% 1,631 0.2% 2,329 0.3% 기 타 125,717 8.2% 16,583 1.8% 11,757 1.3% 합 계 1,525,963 100.0% 870,133 100.0% 900,145 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적- 제34기(당기) (단위:백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 411,127 47,419 (7,466) 64,344 28,438 13,170 (16,868) (45) 540,119 순이자손익 50,939 9,932 331,850 3,946 10,182 907 11,484 1,768 421,008 당기손익인식금융상품순손익 97,677 (1,994) (164,038) 5,897 111 184 (475) (4,478) (67,116) 기타손익 (594) 7,255 39,638 2,373 78 (49) 39,863 1,909 90,473 인건비 및 판매비와관리비 (401,082) (34,590) (85,820) (59,130) (23,743) (12,935) (1,466) (442) (619,208) 관계기업관련손익 - - - - - - - (403) (403) 법인세비용차감전순이익 158,067 28,022 114,164 17,430 15,066 1,277 32,538 (1,691) 364,873 세전이익의 비중 43.32% 7.68% 31.29% 4.78% 4.13% 0.35% 8.92% -0.47% 100.00% 주) K-IFRS 연결기준입니다.- 제33기(전기) (단위:백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 299,035 37,928 (13,149) 59,206 23,873 12,503 (2,972) - 416,424 순이자손익 31,268 11,431 273,602 3,448 10,314 927 8,458 4 339,452 당기손익인식금융상품순손익 97,179 1,116 (137,983) 6,767 (85) (12) 7,549 (590) (26,059) 기타손익 (660) 4,238 35,126 837 (231) (65) 178,441 (183,248) 34,438 인건비 및 판매비와관리비 (353,420) (32,466) (80,218) (56,979) (25,208) (11,889) (41,608) 257 (601,531) 관계기업관련손익 - - - - - - - (68) (68) 법인세비용차감전순이익 73,402 22,247 77,378 13,279 8,663 1,464 149,868 (183,645) 162,656 세전이익의 비중 45.13% 13.68% 47.57% 8.16% 5.33% 0.90% 92.13% -112.90% 100.00% 주 1) K-IFRS 연결기준입니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 3,269,806 3,237,960 6,507,766 322,983 (21,893) 코스닥시장 289,845 298,504 588,349 - - 코넥스시장 - 218 218 - - 기타 - - - - - 소계 3,559,651 3,536,682 7,096,333 322,983 (21,893) 신주인수권증권 유가증권시장 - - - 1,097 642 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - 1,097 642 기타 유가증권시장 544 226 770 - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 544 226 770 - - 계 3,560,195 3,536,908 7,097,103 324,080 (21,251) 채무증권 국채,지방채 국고채 101,719,758 101,155,729 202,875,487 5,529,903 (3,535) 국민주택채권 606,838 1,380,677 1,987,515 83,524 359 기타 4,475,202 4,927,086 9,402,288 323,676 3,847 소계 106,801,798 107,463,492 214,265,290 5,937,103 671 특수채 통화안정증권 24,749,239 23,834,846 48,584,085 1,761,870 (1,849) 예금보험공사채 985,630 913,370 1,899,000 264,146 (749) 토지개발채권 184,919 154,307 339,226 30,211 (221) 기타 9,459,908 8,857,229 18,317,137 1,549,350 (344) 소계 35,379,696 33,759,752 69,139,448 3,605,577 (3,163) 금융채 산금채 3,580,139 2,859,736 6,439,875 1,651,498 42 중기채 2,589,751 1,907,974 4,497,725 667,788 615 은행채 6,726,522 4,205,768 10,932,290 3,572,181 1,399 여전채 1,786,393 1,246,463 3,032,856 885,091 (1,695) 종금채 - - - - - 기타 10,260 10,234 20,494 - - 소계 14,693,065 10,230,175 24,923,240 6,776,558 361 회사채 2,346,395 2,152,063 4,498,458 807,807 (2,427) 기업어음증권 15,425,035 15,303,031 30,728,066 224,874 (26) 기타 26,026,232 26,004,498 52,030,730 30,792 8 계 200,672,221 194,913,011 395,585,232 17,382,711 (4,576) 집합투자증권 ETF 5,789,966 5,723,385 11,513,351 156,155 972 기타 75,210,157 75,212,500 150,422,657 7,142 - 계 81,000,123 80,935,885 161,936,008 163,297 972 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 30,448 21,031 51,479 9,051 (419) 채무증권 국채,지방채 267,115 269,430 536,545 - - 특수채 242,191 264,780 506,971 39,333 (269) 금융채 2,125,875 2,110,938 4,236,813 121,377 (718) 회사채 406,992 425,452 832,444 255,681 (109) 기업어음증권 - - - - - 기타 7,514 7,517 15,031 - - 소계 3,049,687 3,078,117 6,127,804 416,391 (1,096) 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 14,447 - 14,447 14,447 531 계 3,094,582 3,099,148 6,193,730 439,889 (984) 파생결합증권 ELS 23,852 - 23,852 23,852 (1,111) ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 23,852 - 23,852 23,852 (1,111) 기타증권 - - - - - 합계 288,350,973 282,484,952 570,835,925 18,333,829 (26,950) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 장내파생상품 거래현황 (단위:백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 13,908,646 56,230,834 - 70,139,480 - (2,162,211) (3,418) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 4,308,892 36,300,516 - 40,609,408 - (521,000) (4,251) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 18,217,538 92,531,350 - 110,748,888 - (2,683,211) (7,669) 통화선물 미국달러 184,969 1,303,189 - 1,488,158 - (36,768) 273 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 184,969 1,303,189 - 1,488,158 - (36,768) 273 지수선물 KOSPI200 224,487 2,659,931 - 2,884,418 - (106,279) 557 KOSTAR - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 224,487 2,659,931 - 2,884,418 - (106,279) 557 개별주식 17,547 252,918 - 270,465 10,939 (1,062) (96) 기타 - - - - - - - 계 18,644,541 96,747,388 - 115,391,929 10,939 (2,827,320) (6,935) 기타 - - - - - - - 국내계 18,644,541 96,747,388 - 115,391,929 10,939 (2,827,320) (6,935) 해외 상품선물 농산물 11,117 - - 11,117 - - - 비철금속,귀금속 60,100 - - 60,100 - - - 에너지 58,327 128,695 - 187,022 - (224) (103) 기타 - - - - - - - 소계 129,544 128,695 - 258,239 - (224) (103) 금융선물 통화 31,358 12,624 - 43,982 60 (3) 79 금리 1,215,937 2,592,923 - 3,808,860 174 (73) (1,402) 주가지수 7,288 20,986,164 - 20,993,452 9,188 (4,167) 5,528 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 1,254,583 23,591,711 - 24,846,294 9,422 (4,243) 4,205 기타 - - - - - - - 해외계 1,384,127 23,720,406 - 25,104,533 9,422 (4,467) 4,102 선물계 20,028,668 120,467,794 - 140,496,462 20,361 (2,831,787) (2,833) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 2,355,751 - 2,355,751 - (16,060) 7,027 기타 - - - - - - - 소계 - 2,355,751 - 2,355,751 - (16,060) 7,027 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 2,355,751 - 2,355,751 - (16,060) 7,027 해외 주가지수 - 20,299,864 - 20,299,864 8,641 (443,747) (21,450) 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - 20,299,864 - 20,299,864 8,641 (443,747) (21,450) 옵션계 - 22,655,615 - 22,655,615 8,641 (459,807) (14,423) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 20,028,668 143,123,409 - 163,152,077 29,002 (3,291,594) (17,256) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 30,893 - 30,893 4,987 19,679 (2,472) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 12,627,236 - 12,627,236 34,321 27,245 6,985 기타 - - - - - - - 계 - 12,658,129 - 12,658,129 39,308 46,924 4,513 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 258,066 - 258,066 4 20,086 1,108 일반상품 - - - - - - - 금리 - 270,000 - 270,000 3,253 88,006 (24,462) 통화 - 89,679 - 89,679 531 942 414 기타 - - - - 108 - (94) 계 - 617,745 - 617,745 3,896 109,034 (23,034) 스왑 신용 - 198,000 - 198,000 18,441 7,190 1,219 주식 13,792 413,935 - 427,727 17,428 41,937 (16,251) 일반상품 - - - - - - - 금리 - 40,912,668 313,000 41,225,668 338,054 353,326 18,225 통화 - 695,066 - 695,066 16,952 27,203 (11,120) 기타 - 13,747 - 13,747 525 22,207 (8,133) 계 13,792 42,233,416 313,000 42,560,208 391,400 451,863 (16,060) 기타 - - - - - - - 합계 13,792 55,509,290 313,000 55,836,082 434,604 607,821 (34,581) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자운용손익 ① 주식 (단위:백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 매매차익(차손) 61,752 (67,929) 4,884 평가차익(차손) (21,893) (14,272) (8,049) 배당금수익 11,720 12,847 2,324 합계 51,579 (69,354) (841) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.② 채권 (단위:백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 매매차익(차손) 73,763 165,836 (84,621) 상환차익(차손) (9,025) (4,812) (3,287) 평가차익(차손) (4,069) 69,166 (34,765) 상품채권이자 437,767 403,946 262,271 합계 498,436 634,136 139,598 주) K-IFRS 별도 기준입니다.③ 외화증권 (단위:백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 매매차익(차손) 1,795 13,531 3,417 평가차익(차손) (1,515) 2,048 (633) 배당금,이자수익 8,701 7,430 6,055 합계 8,981 23,009 8,839 주) K-IFRS 별도 기준입니다.④ 장내선물거래 (단위:백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 매매차익(차손) (64,107) (74,872) 21,179 정산차익(차손) (2,834) (2,379) (1,781) 합계 (66,941) (77,251) 19,398 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑤ 장내옵션거래 (단위:백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 매매차익(차손) (62,499) 14,972 143 평가차익(차손) (14,422) 36,636 (1,015) 합계 (76,921) 51,608 (872) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑥ 장외파생상품거래 (단위:백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 매매차익(차손) 1,810 (8,105) 33,658 평가차익(차손) (35,260) (51,063) 91,644 합계 (33,450) (59,168) 125,302 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑦ 파생결합증권거래 (단위:백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 평가차익(차손) 173,767 (90,479) (39,459) 상환차익(차손) (240,242) (33,676) (54,755) 합계 (66,475) (124,155) (94,214) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 79,356,770 76,049,044 155,405,814 176,327 코스닥시장 46,620,123 46,375,295 92,995,418 130,028 코넥스시장 18,459 29,317 47,776 116 기타 - - - - 소계 125,995,352 122,453,656 248,449,008 306,471 신주인수권증서 유가증권시장 9,428 10,899 20,327 45 코스닥시장 - - - - 기타 - - - - 소계 9,428 10,899 20,327 45 기타 유가증권시장 27,559 35,617 63,176 126 코스닥시장 - - - - 기타 37,887 46,486 84,373 522 소계 65,446 82,103 147,549 648 지분증권합계 126,070,226 122,546,658 248,616,884 307,164 채무증권 채권 장내 234,493 1,354,638 1,589,131 30 장외 21,072,571 38,974,735 60,047,306 1,146 소계 21,307,064 40,329,373 61,636,437 1,176 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 21,307,064 40,329,373 61,636,437 1,176 집합투자증권 12,025,968 12,264,537 24,290,505 27,561 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 425,512 401,376 826,888 938 기타 - - - - 파생결합증권합계 425,512 401,376 826,888 938 외화증권 5,054,839 4,803,723 9,858,562 55,674 기타증권 13,291 3,969 17,260 49 증권계 164,896,900 180,349,636 345,246,536 392,562 선물 국내 43,920,084 43,892,198 87,812,282 3,987 해외 - - - - 소계 43,920,084 43,892,198 87,812,282 3,987 옵션 장내 국내 2,263,204 2,280,500 4,543,704 4,401 해외 - - - - 소계 2,263,204 2,280,500 4,543,704 4,401 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 2,263,204 2,280,500 4,543,704 4,401 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 46,183,288 46,172,698 92,355,986 8,388 합계 211,080,188 226,522,334 437,602,522 400,950 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 위탁매매업무수지 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 수탁수수료 400,952 276,295 197,796 매매수수료 22,550 10,676 7,423 수지차익 378,402 265,619 190,373 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 차장 주식운용 2020-7253 투자자산운용사 20021213 2001.2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012.11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20121107 상근 2101013417 운용 5,708 1,248,778 서원경 차장 주식운용 2020-7259 투자자산운용사 20010628 2000.2 연세대학교 경영학과 졸업 2007.12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20010628 상근 2101003994 운용 2,068 147,152 정명지 과장 주식운용 2020-7043 투자자산운용사 20061031 2005.2 성균관대학교 경영학과 졸업 2010.12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20061031 상근 2101011113 운용 1,276 125,469 이나라 과장 주식운용 2020-7028 투자자산운용사 20030409 2004.2 서강대학교 경영학과 졸업 2012.2 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20120104 상근 2101009726 운용 501 29,964 장현철 대리 주식운용 2020-7131 투자자산운용사 20090508 2009.2 서강대학교 경영학과 졸업 2014.1 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 20090529 상근 2101012840 운용 791 138,323 박윤주 차장 펀드운용 2020-7120 투자자산운용사 20081223 2010.2 KAIST 금융전문대학원 졸업 2015.7 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20150710 상근 2101005076 운용 9,596 572,680 박성준 과장 펀드운용 2020-6681 투자자산운용사 20090122 2008.9 연세대학교 경영대학원 졸업 2012.11 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20110512 상근 2109000769 운용 457 242,108 이선아 대리 펀드운용 2020-7256 투자자산운용사 20150807 2010.8 서울시립대학교 통계학과 졸업 2015.10 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 20150817 상근 2115000938 운용 98 5,207 박기한 차장 복합운용 2020-7308 투자자산운용사 20000928 2001.2 고려대학교 경영학과 졸업 2010.5~ 현재 삼성증권 복합운용담당 20100601 상근 2101009254 운용 4 100,783 김윤수 과장 채권운용 2020-7173 투자자산운용사 20041218 2003.2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013.9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 20130916 상근 2109001224 운용 4,316 794,407 한지훈 대리 복합운용 2020-7258 투자자산운용사 20080203 2004.2 서울대학교 종교학과 졸업 2010.5~ 현재 삼성증권 복합운용담당 20090706 상근 2101013086 운용 9 101,037 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 675명, 운용업무 종사 인력 421명이며 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 직원을 기재한 것입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위:명,건,백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 고객수 22,006 12,798 15,404 일임계약건수 25,555 15,257 19,218 일임계약자산총액(평가금액) 3,513,229 2,640,027 4,810,013 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(3) 일임수수료 수입현황 (단위:백만원) 구분 제34기 제33기 제32기 일임수수료 27,198 20,746 19,701 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자일임재산현황 (단위:백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 1 - - - - - - - - - 21 11,281 24,419 2,472,804 998 528,128 25,439 3,012,213 전문투자자 1 2,199 - - 3 - - - 2 115,452 20 11,906 5 5,493 85 365,967 116 501,017 계 2 2,199 - - 3 - - - 2 115,452 41 23,187 24,424 2,478,297 1,083 894,095 25,555 3,513,230 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 1 - - - - - - - - - 21 11,281 24,419 2,472,804 998 528,128 25,439 3,012,213 전문투자자 1 2,199 - - 3 - - - 2 115,452 20 11,906 5 5,493 85 365,966 116 501,016 계 2 2,199 - - 3 - - - 2 115,452 41 23,187 24,424 2,478,297 1,083 894,094 25,555 3,513,229 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위:건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 19,477 61 19,538 76.45% 648,876 - 648,876 18.47% 1억원이상~3억원미만 4,283 3 4,286 16.77% 718,540 664 719,204 20.47% 3억원이상~5억원미만 817 8 825 3.23% 311,827 3,747 315,574 8.98% 5억원이상~10억원미만 542 5 547 2.14% 375,185 4,251 379,436 10.80% 10억원이상~50억원미만 289 24 313 1.22% 555,080 51,899 606,979 17.28% 50억원이상~100억원미만 16 4 20 0.08% 103,376 25,790 129,166 3.68% 100억원이상 15 11 26 0.11% 299,329 414,665 713,994 20.32% 합계 25,439 116 25,555 100.00% 3,012,213 501,016 3,513,229 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(6) 투자일임재산 운용현황 (단위:백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 212,353 32 212,385 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) - - - 기업어음증권(CP) 339,680 - 339,680 기타 535,797 - 535,797 소계 1,087,830 32 1,087,862 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 8,040 - 8,040 기타 - - - 소계 8,040 - 8,040 지분증권 주식 554,180 32,504 586,684 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 554,180 32,504 586,684 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,602,430 - 1,602,430 기타 - - - 소계 1,602,430 - 1,602,430 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 228,213 - 228,213 ELW - - - 기타 - - - 소계 228,213 - 228,213 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 2,392,863 32,504 2,425,367 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 3,480,693 32,536 3,513,229 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관현황 (단위:명,백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 한국증권예탁결제원 16,463 2,536,834 한국증권금융 25,555 748,182 비예탁 2,686 228,213 합계 44,704 3,513,229 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 유가증권 인수업무(1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위:주,원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 45,399,976 340,499,820,000 15,596,587 173,763,090,000 2,584,941,265 코스닥시장 4,044,050 20,115,125,000 1,313,222 21,518,055,000 1,155,800,000 유상증자 유가증권시장 - - 410,500 22,294,605,000 383,715,000 코스닥시장 43,000,000 147,490,000,000 43,000,000 147,490,000,000 1,283,163,000 기타 - - - - - 소계 92,444,026 508,104,945,000 60,320,309 365,065,750,000 5,407,619,265 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 2,669,843,000 2,669,843,000,000 542,500,000 금융채 - - 2,587,408,000 2,587,408,000,000 377,000,000 회사채 일반회사채 3,952,000,000 3,952,000,000,000 2,388,413,200 2,388,413,200,000 3,789,470,000 ABS 1,670,420,000 1,670,420,000,000 2,380,414,890 2,380,414,890,000 1,217,428,809 소계 5,622,420,000 5,622,420,000,000 4,768,828,090 4,768,828,090,000 5,006,898,809 기업어음 - - 9,830,205,620,894 9,805,002,328,143 - 기타 - - - - 165,000,000 소계 5,622,420,000 5,622,420,000,000 9,840,231,699,984 19,831,081,418,143 6,091,398,809 외화증권 - - - - 252,256,212 기타 - - - - 5,751,662,500 합계 5,714,864,026 6,130,524,945,000 9,840,292,020,293 20,196,147,168,143 17,502,936,786 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 인수업무수지 (단위:주,원) 구 분 제34기 제33기 제32기 인수수수료 17,503 17,290 13,094 수수료비용 269 546 22 수 지 차 익 17,234 16,744 13,072 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 21,028,225 1. 현금및예치금 11,313,444 가. 현금및현금성자산 - 나. 예치금 11,313,444 1) 원화예치금 6,873,404 가) 파생상품거래예치금 - 나) 원화타점예치금 - 다) 원화자행예치금 - 라) 양도성예금증서 - 마) 기타예치금 6,873,404 2) 외화예치금 4,440,040 가) 외화타점예치금 - 나) 외화자행예치금 - 다) 외화기타예치금 4,440,040 2. 증권 8,329,919 가. 지분증권 83,557 1) 주식 83,557 2) 출자금 - 3) 신주인수권 - 나. 채무증권 811,762 1) 국채 216,574 2) 지방채 19,301 3) 특수채 290,364 4) 금융채 210,045 가)통화안정증권 (54) 나)기타금융채 210,099 5) 사채 75,478 다. 외화증권 1,276,929 1) 외화주식 110,658 2) 외화채권 1,128,088 3) 기타 38,183 라. 매입어음 4,618,846 1) 보증어음 - 2) 기업어음 4,354,867 3) 표지어음 - 4) 중개어음 - 5) 발행어음 263,979 마. 수익증권 658,903 1) 공사채형수익증권 47,141 2) 주식형수익증권 611,762 3) 기타 수익증권 - 바. 파생결합증권 879,922 1) 주가연계증권 879,922 2) 주식워런트증권 - 3) 기타 - 사. 기타 증권 - 3. 금전채권 1,256,233 가. 대출금 - 1) 할인어음 - 가) 상업어음할인 - 나) 무역어음할인 - 2) 유가증권담보대출 - 3) 동산담보대출 - 4) 부동산저당대출 - 5) 채권담보대출 - 6) 수익권담보대출 - 7) 보증대출 - 8) 증서대출 - 9) 어음대출 - 10) 기타 - 나. 사모사채 - 다. 콜론 - 1) 원화콜론 - 2) 외화콜론 - 라. 환매조건부매수 1,256,233 마. 추심금전채권 - 바. 기타 - 4. 파생상품 - 가. 장내파생상품 - 1) 매수옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나.장외파생상품 - 1) 매수옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 5. 동산·부동산 49,181 가. 동산 - 나. 수탁부동산 49,181 다. 일반투자부동산 - 라. 기타 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 가. 부동산 관련 권리 - 1) 지상권 - 2) 전세권 - 3) 임차권 - 4) 기타부동산관련권리 - 나. 무체재산권 - 1) 지적재산권 - 2) 어업권 - 3) 광업권 - 4) 기타무체재산권 - 8. 기타자산 79,448 가. 가지급금 - 나. 선급법인세 - 다. 미수금 113 1) 매도증권미수금 113 가) 주식미수금 113 나) 채권미수금 - 다) 장내파생상품미수금 - 라) 기타 - 2) 정산미수금 - 3) 기타미수금 - 라. 미수수익 79,335 1) 미수이자 79,335 2) 미수배당금 - 3) 미수분배금 - 4) 기타 - 마. 선급금 - 1) 채권경과이자 - 2) 수익증권경과분배금 - 3) 양도성예금증서경과이자 - 4) 기타 - 바. 선급비용 - 사. 대리점 - 아. 고유계정대 - 자. 신탁본지점 - 차. 기타잡자산 - 9. 현재가치차금 - 가. 현재가치할인차금(-) - 나. 현재가치할증차금(+) - 10. 채권평가충당금(-) - 가. 대출채권평가충당금(-) - 나. 매입어음평가충당금(-) - 다. 사모사채평가충당금(-) - 라. 기타채권평가충당금(-) - 11. 손익 - 가. 손실금 - Ⅱ.부채총계 21,028,225 1. 금전신탁 20,664,985 가. 불특정금전신탁합동운용 - 1) 일반불특정금전신탁 - 2) 적립식목적신탁(약정) - 3) 복지신탁 - 4) 보험부금전신탁 - 5) 교원복지신탁 - 나. 적립식목적신탁합동운용 - 다. 가계금전신탁합동운용 - 라. 개발신탁합동운용 - 마. 노후생활연금신탁합동운용 - 바. 기업금전신탁합동운용 - 사. 국민주신탁합동운용 - 아. 근로자퇴직적립신탁합동운용 - 자. 개인연금신탁합동운용 - 차. 가계장기신탁합동운용 - 카. 근로자우대신탁합동운용 - 타. 신종적립신탁합동운용 - 파. 퇴직신탁운용 - 1) 합동운용퇴직신탁 - 2) 단독운용퇴직신탁 - 하. 특정금전신탁 17,591,167 1) 수시입출금식 1,673,962 2) 자문형 514 3) 자사주 42,700 4) 채권형 5,510,812 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 149,181 6) 주가연계신탁 849,895 7) 정기예금형 8,960,568 8) 기타 403,535 갸. 단위금전신탁합동운용 - 냐. 추가금전신탁 - 1) 추가금전신탁 - 2) 근로자주식신탁 - 댜. 부동산투자신탁 - 랴. 신개인연금신탁합동운용 - 먀. 신노후생활연금신탁합동운용 - 뱌. 신근로자우대신탁합동운용 - 샤. 연금신탁합동운용 - 야. 퇴직연금신탁 3,073,818 1) 확정급여형 1,946,816 2) 확정기여형 612,437 3) 개인퇴직계좌 514,565 2. 재산신탁 251,383 가. 유가증권의신탁 202,202 1) 관리유가증권신탁 - 2) 운용유가증권신탁 202,202 3) 처분유가증권신탁 - 나. 금전채권의신탁 - 다. 동산의신탁 - 라. 부동산의신탁 49,181 1) 차입형토지신탁 - 2) 관리형토지신탁 - 3) 갑종관리신탁 - 4) 을종관리신탁 - 5) 처분신탁 49,181 6) 담보신탁 - 7) 분양관리신탁 - 마. 지상권의신탁 - 바. 전세권의신탁 - 사. 부동산임차권의신탁 - 아. 무체재산권의 신탁 - 3. 종합재산신탁 - 가. 금전수탁 - 나. 유가증권수탁 - 다. 금전채권수탁 - 라. 부동산수탁 - 마. 기타재산수탁 - 4. 공익신탁 - 가. 자선신탁 - 나. 육영신탁 - 다. 학술기예신탁 - 라. 체육진흥신탁 - 마. 기타의공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 69,200 가. 고유계정차입금 - 나. 기타차입금 69,200 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 가. 장내파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나. 장외파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 10. 기타부채 42,657 가. 가수금 - 나. 신용보증기금예수금 - 다. 예수법인세 - 라. 미지급금 - 1) 매수증권미지급금 - 가) 주식미지급금 - 나) 채권미지급금 - 다) 장내파생상품미지급금 - 라) 기타 - 2) 정산미지급금 - 3) 기타미지급금 - 마. 선수수익 27,299 바. 미지급신탁보수 25,704 사. 미지급신탁이익 (10,427) 아. 미지급비용 81 자. 제수입보증금 - 차. 대리점 - 카. 기타잡부채 - 타. 신탁본지점 - 11.특별유보금 - 12.손익 - 가. 이익금 - - 1. 대여유가증권 - 2. 상각채권 - 3. 환매권부 대출채권 매각 - 4. 집합투자재산수탁액 - 5. 파생상품거래내역 - 가．이자율관련거래 - 1) 이자율선도 - 2) 이자율선물 - 3) 이자율스왑 - 4) 이자율옵션 - 가) 매입이자율옵션 - 나) 매도이자율옵션 - 나．통화관련거래 - 1) 통화선도 - 2) 통화선물 - 3) 통화스왑 - 4) 통화옵션 - 가) 매입통화옵션 - 나) 매도통화옵션 - 다．주식관련거래 - 1) 주식선도 - 2) 주식선물 - 3) 주식스왑 - 4) 주식옵션 - 가) 매입주식옵션 - 나) 매도주식옵션 - 라．신용파생상품 - 1) 신용스왑(CDS) - 2) 총수익스왑(TRS) - 3) 신용연계채권(CLN) - 4) 신용옵션(CO) - 가) 매입신용옵션 - 나) 매도신용옵션 - 마．기타 - 1) 기타선도 - 2) 기타선물 - 3) 기타스왑 - 4) 기타옵션 - 가) 매입기타옵션 - 나) 매도기타옵션 - ② 손익계산서(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 1,321,446 1. 예치금이자 260,673 가. 원화예치금이자 93,784 1) 파생상품거래예치금이자 - 2) 원화타점예치금이자 - 3) 원화자행예치금이자 - 4) 양도성예금증서이자 - 5) 기타예치금이자 93,784 나. 외화예치금이자 166,889 1) 외화타점예치금이자 - 2) 외화자행예치금이자 - 3) 외화기타예치금이자 166,889 2. 증권이자 177,137 가. 국채이자 2,770 나. 지방채이자 671 다. 특수채이자 6,467 라. 금융채이자 15,242 1) 통화안정증권이자 30 2) 기타금융채이자 15,212 마. 사채이자 8,729 바. 외화증권이자 53,036 사. 매입어음이자 84,815 1) 보증어음이자 - 2) 기업어음이자 79,916 3) 표지어음이자 - 4) 중개어음이자 - 5) 발행어음이자 4,899 아. 수익증권이자 5,407 1) 공사채형수익증권이자 - 2) 주식형수익증권이자 - 3) 기타수익증권이자 5,407 자. 파생결합증권이자 - 차. 기타증권이자 - 3. 금전채권이자 25,038 가. 대출금이자 - 1) 어음할인료 - 2) 유가증권담보대출이자 - 3) 동산담보대출이자 - 4) 부동산저당대출이자 - 5) 채권담보대출이자 - 6) 수익권담보대출이자 - 7) 보증대출이자 - 8) 증서대출이자 - 9) 어음대출이자 - 10) 기타대출이자 - 나. 사모사채이자 - 다. 콜론이자 - 1) 원화콜론이자 - 2) 외화콜론이자 - 라. 환매조건부채권이자 25,038 마. 추심금전채권이자 - 바. 기타수입이자 - 4. 배당금수익 13,491 5. 증권매매이익 126,590 가. 지분증권매매이익 43,967 나. 채무증권매매이익 4,567 다. 외화증권매매이익 550 라. 매입어음매매이익 3,186 1) 기업어음매매이익 3,186 2) 기타어음매매이익 - 마. 수익증권매매이익 32,679 바. 파생결합증권매매이익 41,641 사. 기타증권매매이익 - 6. 증권평가이익 717,962 가. 지분증권평가이익 - 나. 채무증권평가이익 - 다. 외화증권평가이익 717,962 라. 매입어음평가이익 - 1) 기업어음평가이익 - 2) 기타어음평가이익 - 마. 수익증권평가이익 - 바. 파생결합증권평가이익 - 사. 기타증권평가이익 - 7. 증권상환이익 555 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 가. 장내파생상품거래이익 - 1) 선물매매이익 - 2) 선물정산이익 - 3) 해외선물거래이익 - 4) 옵션매매이익 - 5) 옵션평가이익 - 6) 해외옵션거래이익 - 7) 기타장내파생거래이익 - 나. 장외파생상품거래이익 - 1) 장외파생상품매매이익 - 2) 장외파생상품평가이익 - 3) 기타 - 10. 수수료수익 - 가. 중도해지수수료 - 나. 부동산관계수수료 - 다. 유가증권관계수수료 - 라. 기타재산관리수수료 - 마. 잡수수료 - 11. 동산·부동산수익 - 가. 동산임대료 - 나. 부동산임대료 - 다. 동산매매익 - 라. 부동산매매익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 가. 지적재산권수익 - 나. 어업권수익 - 다. 광업권수익 - 라. 기타무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 가. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 - 가. 외환매매익 - 나. 유입자산처분이익 - 다. 상각채권추심이익 - 라. 대출채권매각익 - 마. 수익조정금 - 바. 평가이익조정계정 - 사. 현재가치할인차금환입 - 아. 미지급신탁이익환입 - 자. 미지급비용환입 - 차. 선급비용환입 - 카. 미지급신탁보수환입 - 타. 보전금수입 - 파. 기타잡수익 - 1) 신탁이익조정계정 - 2) 기타잡수입 - 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - 가. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 1,321,446 1. 금전신탁이익 465,388 가. 불특정금전합동신탁이익 - 1) 일반불특정금전신탁이익 - 2) 적립식목적신탁약정이익 - 3) 복지신탁이익 - 4) 보험부금전신탁이익 - 5) 교원복지신탁이익 - 나. 적립식목적신탁실적이익 - 다. 가계금전신탁이익 - 라. 개발신탁이익 - 마. 노후생활연금신탁이익 - 바. 기업금전신탁이익 - 사. 국민주신탁이익 - 아. 근로자퇴직적립신탁이익 - 자. 개인연금신탁이익 - 차. 가계장기신탁이익 - 카. 근로자우대신탁이익 - 타. 신종적립신탁이익 - 파. 퇴직신탁이익 - 1) 합동운용퇴직신탁이익 - 2) 단독운용퇴직신탁이익 - 하. 특정금전신탁이익 397,348 1) 수시입출금식신탁이익 22,278 2) 자문형신탁이익 50 3) 자사주신탁이익 14 4) 채권형신탁이익 104,035 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 15,948 6) 주가연계신탁이익 15,318 7) 정기예금형신탁이익 224,745 8) 기타신탁이익 14,960 갸. 단위금전신탁이익 - 냐. 추가금전신탁이익 - 댜. 부동산투자신탁이익 - 랴. 신개인연금신탁이익 - 먀. 신노후생활연금신탁이익 - 뱌. 신근로자우대신탁이익 - 샤. 연금신탁이익 - 야. 퇴직연금신탁이익 68,040 1) 확정급여형신탁이익 44,209 2) 확정기여형신탁이익 15,551 3) 개인퇴직계좌신탁이익 8,280 2. 재산신탁이익 8,613 가. 유가증권신탁이익 8,613 1) 관리유가증권신탁이익 - 2) 운용유가증권신탁이익 8,613 3) 처분유가증권신탁이익 - 나. 금전채권신탁이익 - 다. 동산신탁이익 - 라. 부동산신탁이익 - 1) 차입형토지신탁이익 - 2) 관리형토지신탁이익 - 3) 갑종관리신탁이익 - 4) 을종관리신탁이익 - 5) 처분신탁이익 - 6) 담보신탁이익 - 7) 분양관리신탁이익 - 마. 지상권신탁이익 - 바. 전세권신탁이익 - 사. 부동산임차권신탁이익 - 아. 무체재산권신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 가. 자선신탁이익 - 나. 육영신탁이익 - 다. 학술기예신탁이익 - 라. 체육진흥신탁이익 - 마. 기타의공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 2,902 가. 고유계정차입금이자 - 나. 기타차입금이자 2,902 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 82,961 가. 지분증권매매손실 26,278 나. 채무증권매매손실 5,748 다. 외화증권매매손실 5,973 라. 매입어음매매손실 2,035 1) 기업어음매매손실 2,035 2) 기타어음매매손실 - 마. 수익증권매매손실 5,893 바. 파생결합증권매매손실 37,034 사. 기타증권매매손실 - 10. 증권평가손실 736,128 가. 지분증권평가손실 - 나. 채무증권평가손실 - 다. 외화증권평가손실 736,128 라. 매입어음평가손실 - 1) 기업어음평가손실 - 2) 기타어음평가손실 - 마. 수익증권평가손실 - 바. 파생결합증권평가손실 - 사. 기타증권평가손실 - 11. 증권상환손실 422 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 가. 장내파생상품거래손실 - 1) 선물매매손실 - 2) 선물정산손실 - 3) 해외선물거래손실 - 4) 옵션매매손실 - 5) 옵션평가손실 - 6) 해외옵션거래손실 - 7) 기타장내파생거래손실 - 나. 장외파생상품거래손실 - 1) 장외파생상품매매손실 - 2) 장외파생상품평가손실 - 3) 기타 - 14. 제상각 - 가. 채권상각비 - 나. 부동산가액상각 - 다. 신탁설정비상각 - 라. 현재가치할인차금상각 - 15. 지급수수료 179 가. 파생금융상품관련지급수수료 - 나. 기타지급수수료 179 16. 동산·부동산처분손 - 가. 동산처분손 - 나. 부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 가. 신용보증기금출연료 - 나. 신탁보험료 - 19. 세금과공과 22 20. 신탁보수 24,782 21. 기타비용 49 가. 영선비 - 나. 관리제비 - 다. 특수채권추심비 - 라. 특수채권추심수수료 - 마. 대출채권매각손 - 바. 유입자산처분손 - 사. 외환매매손 - 아. 평가손실조정계정 - 자. 수익조정금 - 차. 미수수익환출 - 카. 선수수익환출 - 타. 기타잡비용 49 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - 가. 손익금 - (2) 수익현황(신탁계정) (단위:백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 확정배당신탁 개발 - - - - 일반불특정 - - - - 적립식목적 - - - - 확정배당신탁계 - - - - 원본보전신탁 노후생활연금 - - - - 개인연금 - - - - 근로자퇴직 - - - - 퇴직일시금 - - - - 신개인연금 - - - - 신노후연금 - - - - 연금 - - - - 원본보전신탁계 - - - - 실적배당신탁 가계금전 - - - - 기업금전 - - - - 적립식목적 - - - - 가계장기 - - - - 근로자우대 - - - - 신종적립 - - - - 국민주 - - - - 단위금전 - - - - 추가금전 - - - - 신근로자우대 - - - - 부동산투자 - - - - 특정 수시입출금 1,063 - - 1,063 자문형 16 4 - 20 자사주 169 - - 169 채권형 6,770 202 - 6,972 주식형(자문형, 자사주 제외) 3,392 1,375 - 4,767 주가연계신탁 3,629 54 - 3,683 정기예금형 1,704 11 - 1,715 퇴직연금 확정급여형 3,481 - - 3,481 확정기여형 1,615 - - 1,615 IRA형 610 - - 610 소계 5,706 - - 5,706 기타 618 5 - 623 실적배당신탁계 23,067 1,651 - 24,718 재산신탁 증권 63 - - 63 금전채권 - - - - 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁소계 63 - - 63 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 23,130 1,651 - 24,781 (3) 신탁별 수탁현황 (단위:백만원) 구분 전기말 증가 감소 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 확정배당신탁 개발 - - - - - - - - 일반불특정 - - - - - - - - 적립식목적 - - - - - - - - 확정배당신탁계 - - - - - - - - 원본보전신탁 노후생활연금 - - - - - - - - 개인연금 - - - - - - - - 근로자퇴직 - - - - - - - - 퇴직일시금 - - - - - - - - 신개인연금 - - - - - - - - 신노후연금 - - - - - - - - 연금 - - - - - - - - 원본보전신탁계 - - - - - - - - 실적배당신탁 가계금전 - - - - - - - - 기업금전 - - - - - - - - 적립식목적 - - - - - - - - 가계장기 - - - - - - - - 근로자우대 - - - - - - - - 신종적립 - - - - - - - - 국민주 - - - - - - - - 단위금전 - - - - - - - - 추가금전 - - - - - - - - 신근로자우대 - - - - - - - - 부동산투자 - - - - - - - - 특정 수시입출금 1,266 1,608,892 16 104,915 9 39,845 1,273 1,673,962 자문형 14 514 - - - - 14 514 자사주 12 42,700 1 2,000 1 2,000 12 42,700 채권형 4,986 5,868,123 119 697,024 131 1,054,335 4,974 5,510,812 주식형(자문형, 자사주 제외) 2,079 159,727 1 200 775 10,746 1,305 149,181 주가연계신탁 11,269 855,989 58 8,244 175 14,338 11,152 849,895 정기예금형 404 8,431,762 29 1,626,067 33 1,097,261 400 8,960,568 퇴직연금 확정급여형 410 1,926,688 8 20,128 - - 418 1,946,816 확정기여형 764 591,659 12 20,778 - - 776 612,437 IRA형 5,597 432,366 1,116 82,200 - 1 6,713 514,565 소계 6,771 2,950,713 1,136 123,106 - 1 7,907 3,073,818 기타 164 399,881 3 7,091 1 3,437 166 403,535 실적배당신탁계 26,965 20,318,301 1,363 2,568,647 1,125 2,221,963 27,203 20,664,985 재산신탁 증권 2 202,202 - - - - 2 202,202 금전채권 - - - - - - - - 동산 - - - - - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - - - - - 관리형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 관리신탁 갑종 - - - - - - - - 을종 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 처분신탁 1 49,181 - - - - 1 49,181 담보신탁 - - - - - - - - 분양관리신탁 - - - - - - - - 부동산신탁계 1 49,181 - - - - 1 49,181 부동산관련권리 - - - - - - - - 무체재산권 - - - - - - - - 재산신탁소계 3 251,383 - - - - 3 251,383 종합재산신탁 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 합계 26,968 20,569,684 1,363 2,568,647 1,125 2,221,963 27,206 20,916,368 (4) 자금조달 및 운용현황① 금전신탁 자금조달현황 (단위:백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 확정배당신탁 개발 - - - - - - 일반불특정 - - - - - - 적립식목적 - - - - - - 확정배당신탁계 - - - - - - 원본보전신탁 노후생활연금 - - - - - - 개인연금 - - - - - - 근로자퇴직 - - - - - - 퇴직일시금 - - - - - - 신개인연금 - - - - - - 신노후연금 - - - - - - 연금 - - - - - - 원본보전신탁계 - - - - - - 실적배당신탁 가계금전 - - - - - - 기업금전 - - - - - - 적립식목적 - - - - - - 가계장기 - - - - - - 근로자우대 - - - - - - 신종적립 - - - - - - 국민주 - - - - - - 단위금전 - - - - - - 추가금전 - - - - - - 신근로자우대 - - - - - - 부동산투자 - - - - - - 특정 수시입출금 1,387,043 - - 7,531 - 1,394,574 자문형 921 - - 27 - 948 자사주 46,833 - - 1,670 - 48,503 채권형 5,162,945 - - (393,555) - 4,769,390 주식형(자문형, 자사주 제외) 195,120 - - 3,981 - 199,101 주가연계신탁 888,183 - - 335 - 888,518 정기예금형 9,571,728 - - 393 - 9,572,121 퇴직연금 확정급여형 1,910,953 - - 60,748 - 1,971,701 확정기여형 571,282 - - 28,714 - 599,996 IRA형 426,280 - - 16,211 - 442,491 소계 2,908,515 - - 105,673 - 3,014,188 기타 274,273 - - (5,752) - 268,521 실적배당신탁계 20,435,561 - - (279,697) - 20,155,864 합계 20,435,561 - - (279,697) - 20,155,864 주) 당기 평균잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위:백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 확정배당신탁 개발 - - - - - - - - - - - - - - - - - 일반불특정 - - - - - - - - - - - - - - - - - 적립식목적 - - - - - - - - - - - - - - - - - 확정배당신탁계 - - - - - - - - - - - - - - - - - 원본보전신탁 노후생활연금 - - - - - - - - - - - - - - - - - 개인연금 - - - - - - - - - - - - - - - - - 근로자퇴직 - - - - - - - - - - - - - - - - - 퇴직일시금 - - - - - - - - - - - - - - - - - 신개인연금 - - - - - - - - - - - - - - - - - 신노후연금 - - - - - - - - - - - - - - - - - 연금 - - - - - - - - - - - - - - - - - 원본보전신탁계 - - - - - - - - - - - - - - - - - 실적배당신탁 가계금전 - - - - - - - - - - - - - - - - - 기업금전 - - - - - - - - - - - - - - - - - 적립식목적 - - - - - - - - - - - - - - - - - 가계장기 - - - - - - - - - - - - - - - - - 근로자우대 - - - - - - - - - - - - - - - - - 신종적립 - - - - - - - - - - - - - - - - - 국민주 - - - - - - - - - - - - - - - - - 단위금전 - - - - - - - - - - - - - - - - - 추가금전 - - - - - - - - - - - - - - - - - 신근로자우대 - - - - - - - - - - - - - - - - - 부동산투자 - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - 15,286 15,286 - - - 252,734 - - 268,020 553,139 573,415 1,394,574 자문형 - - 694 - - - - - - - - - - 694 254 - 948 자사주 - - 38,212 - - - - - - - 16 - - 38,228 10,253 21 48,502 채권형 - 221,647 2,638 15,016 254,229 3,060,029 3,060,029 723 895 895 15,425 695,662 67,579 4,333,843 261,191 174,356 4,769,390 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 46,114 - - 5 5 41,867 - - 9 77,853 - 165,848 33,129 124 199,101 주가연계신탁 - - - - - - - - 872,469 872,469 - - - 872,469 16,049 - 888,518 정기예금형 - - 54 - - - - - - - 5 36,757 - 36,816 9,522,668 12,637 9,572,121 퇴직연금 확정급여형 - 299 - 31,168 318 - - 18,585 17,957 17,957 - - 3,913 72,240 1,515,647 383,814 1,971,701 확정기여형 - 908 - 87,993 - - - 364,001 1,460 1,460 11,938 - 1,619 467,919 68,399 63,678 599,996 IRA형 - 4,340 - 117,000 146 - - 187,372 8,880 8,880 2,651 - 4,576 324,965 37,886 79,640 442,491 소계 - 5,547 - 236,161 464 - - 569,958 28,297 28,297 14,589 - 10,108 865,124 1,621,932 527,132 3,014,188 기타 - - 2,008 574 - - - 9,452 1,918 1,918 - 245,245 - 259,197 7,311 2,014 268,522 실적배당신탁계 - 227,194 89,720 251,751 254,693 3,075,320 3,075,320 622,000 903,579 903,579 282,778 1,055,517 77,687 6,840,239 12,025,926 1,289,699 20,155,864 합계 - 227,194 89,720 251,751 254,693 3,075,320 3,075,320 622,000 903,579 903,579 282,778 1,055,517 77,687 6,840,239 12,025,926 1,289,699 20,155,864 주 ) 당기 평균잔액 기준입니다. 4. 자회사의 영업 현황가. 삼성선물 (1) 투자매매업무① 증권거래현황 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - 11,793 6,615 소계 - - - 11,793 6,615 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 - - - 11,793 6,615 채무증권 국채지방채 국고채 - - - 4,094 108 국민주택채권 9,777 - 9,777 10,029 110 기타 10,040 - 10,040 25,461 - 소계 19,817 - 19,817 39,584 218 특수채 통화안정증권 - - - - - 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - 13,626 515 기타 - - - - - 소계 - - - 13,626 515 금융채 산금채 - - - - - 중기채 - - - - - 은행채 - - - - - 여전채 - - - - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 19,817 - 19,817 53,210 733 집합투자증권 ETF - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 - - - - - 채무증권 국채지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 20,000 - 20,000 20,225 225 기타 - - - - - 계 20,000 - 20,000 20,225 225 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 39,817 - 39,817 85,228 7,573 ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - - 673,253 673,253 - - (17) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - - 275,999 275,999 - - (18) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 949,252 949,252 - - (35) 통화선물 미국달러 - - 314,850 314,850 - - (2) 엔 - - - - - - - 유로 - - 424 424 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 315,274 315,274 - - (2) 지수선물 KOSPI200 - - 25,696 25,696 - - 2 KOSTAR - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 25,696 25,696 - - 2 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - 1,290,222 1,290,222 - - (35) 기타 - - - - - - - 국내계 - - 1,290,222 1,290,222 - - (35) 해외 상품선물 농산물 - - 228 228 - - (1) 비철금속 · 귀금속 - - 17,353 17,353 - - (30) 에너지 - - 2,286 2,286 - - 1 기타 - - - - - - - 소계 - - 19,867 19,867 - - (30) 금융선물 통화 - - 29,574 29,574 - - (3) 금리 - - 21,207 21,207 - - (1) 주가지수 - - 39,519 39,519 - - (42) 개별지수 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 90,300 90,300 - - (46) 기타 - - - - - - - 해외계 - - 110,167 110,167 - - (76) 선물계 - - 1,400,389 1,400,389 - - (111) 옵션 국내 지수옵션 KOSI200 - - 371 371 - - (3) 기타 - - 44 44 - - (1) 소계 - - 415 415 - - (4) 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 415 415 - - (4) 해외 주가지수 - - 1 1 - - - 개별지수 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 1 1 - - - 옵션계 - - 416 416 - - (4) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 - - 1,400,805 1,400,805 - - (115) ③ 투 자자운용손익 - 채권 (단위:백만원) 구분 FY2015 FY2014 FY2013 매매차익(차손) - - - 상환차익(차손) - - - 평가차익(차손) - - - 상품채권이자 1,096 1,019 951 합계 1,096 1,019 951 - 장내선물거래 (단위:백만원) 구분 FY2015 FY2014 FY2013 매매차익(차손) (75) (9) (15) 평가차익(차손) - - - 합계 (75) (9) (15) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위:백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 - - - - 채무증권 채권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기업어음 기업어음 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기타 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권계 지분증권합계 - - - - 집합투자증권 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW - - - - 기타 - - - - 파생결합증권합계 파생결합증권합계 - - - - 외화증권 외화증권 - - - - 기타증권 기타증권 - - - - 증권계 - - - - 선물 선물 국내 1,056,205,282 1,050,122,563 2,106,327,845 23,012 해외 119,175,161 119,304,118 238,479,279 13,885 소계 1,175,380,443 1,169,426,681 2,344,807,124 36,897 옵션 장내 국내 12,564,788 12,448,459 25,013,247 5,385 해외 89,010 253,668 342,678 563 소계 12,653,798 12,702,127 25,355,925 5,948 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 12,653,798 12,702,127 25,355,925 5,948 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 1,188,034,241 1,182,128,808 2,370,163,049 42,845 합 계 1,188,034,241 1,182,128,808 2,370,163,049 42,845 ② 위탁매매업무수지 (단위:백만원) 구분 FY2015 FY2014 FY2013 수탁수수료 42,845 36,969 34,553 매매수수료 (13,963) (12,692) (12,467) 수지차익 28,882 24,277 22,086 5. 파생상품 거래현황가. 파생상품 거래현황 (단위:백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피(주2) - - - - - - 매매목적 69,707,800 4,112,904 9,204,259 - 4,300,798 87,325,761 거래장소 장내거래 2,783,167 40,161 7,200,133 - 1,213,677 11,237,138 장외거래 66,924,632 4,072,743 2,004,125 - 3,087,123 76,088,623 거래형태 선 도 - 3,213,915 1,176,183 - - 4,390,098 선 물 2,783,167 40,161 122,089 - 1,213,677 4,159,094 스 왑 65,624,632 799,503 471,937 - 3,075,018 69,971,090 옵 션 1,300,000 59,324 7,434,050 - 12,105 8,805,479 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다.나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (단위:백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 2,261,648 110,478 2,372,126 165,838 80,282 246,120 Credit Linked Note - - - 2,156,794 274,877 2,431,671 계 2,261,648 110,478 2,372,126 2,322,632 355,159 2,677,791 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위:백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN 미래에셋생명보험 삼성증권 20120118 20170320 20,000 포스코 CDS 삼성증권 Morgan Stanley Co. International plc 20120118 20170320 20,510 포스코 CDS NH투자증권 삼성증권 20120118 20170320 20,510 포스코 CDS 삼성증권 NH투자증권 20120118 20170320 20,000 포스코 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20120314 20170320 59,772 포스코,현대차,한국전력,LG전자 CDS NH투자증권 삼성증권 20120314 20170320 59,772 포스코,현대차,한국전력,LG전자 CLN 우정사업본부 삼성증권 20120424 20170705 50,000 프랑스 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20120424 20170620 50,000 프랑스 CLN 한화생명보험 삼성증권 20120518 20170518 20,000 프랑스,중국,일본 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20120517 20170502 20,000 프랑스,중국,일본 CLN 에이스제십차유한회사 삼성증권 20120718 20171006 50,000 프랑스 CDS 삼성증권 ING BANK, N.V. 20120718 20170920 51,334 프랑스 CLN 미래에셋생명보험 삼성증권 20120724 20171006 10,000 우리은행 CDS 삼성증권 Morgan Stanley Co. International plc 20120724 20170920 10,196 우리은행 CLN 하이투자증권 삼성증권 20120803 20171006 100,000 프랑스,중국,일본,벨기에 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20120803 20170920 100,000 프랑스,중국,일본,벨기에 CLN 메리골드제일차유한회사 삼성증권 20120809 20171006 100,000 프랑스,일본,오스트리아 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20120809 20170920 100,000 프랑스,일본,오스트리아 CLN ELS개인 삼성증권 20120829 20171006 100,000 프랑스,중국,미즈호 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20120829 20170920 100,000 프랑스,중국,미즈호 CLN 교보증권 삼성증권 20120912 20171006 50,000 프랑스,일본,오스트리아 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20120912 20170920 50,000 프랑스,일본,오스트리아 CLN ELS개인 삼성증권 20120919 20171006 100,000 미즈호 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20120919 20170920 100,000 미즈호 CLN ELS개인 삼성증권 20121019 20180103 60,000 미즈호 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20121019 20171220 60,000 미즈호 CLN 하이투자증권 삼성증권 20121023 20180103 50,000 휴렛 팩커드사 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 20121023 20171220 50,000 휴렛 팩커드사 CDS 삼성증권 ING BANK, N.V. 20121114 20171220 58,600 아부다비 CDS SK증권 삼성증권 20121114 20171220 58,600 아부다비 CLN 교보증권 삼성증권 20121122 20180103 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20121122 20171220 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CLN 엔에이치비젼제일차 유한회사 삼성증권 20121205 20180103 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20121205 20171220 50,000 프랑스,중국,일본,쓰미모토 미쯔이 은행그룹 CLN 교보증권 삼성증권 20130107 20180404 100,000 프랑스,일본,호주,오스트리아 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130107 20180320 100,000 프랑스,일본,호주,오스트리아 CLN 교보증권 삼성증권 20130115 20180404 100,000 프랑스,일본,호주,중국 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130115 20180320 100,000 프랑스,일본,호주,중국 CLN 에이에스씨케이제일차유한회사 삼성증권 20130118 20180404 100,000 프랑스,호주,중국,벨기에 CDS 삼성증권 Nomura International plc 20130118 20180320 100,000 프랑스,호주,중국,벨기에 CLN 피케이엔제일차유한회사 삼성증권 20130129 20180404 100,000 일본,중국,아부다비,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130129 20180320 100,000 일본,중국,아부다비,영국 CLN 에이에스씨케이제삼차유한회사 삼성증권 20130130 20180404 100,000 일본,카타르,중국개발은행,네덜란드 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130130 20180320 100,000 일본,카타르,중국개발은행,네덜란드 CLN 와이씨에프티디제이차유한회사 삼성증권 20130205 20180404 100,000 일본,카타르,아부다비,호주 CDS 삼성증권 도이치은행 런던지점 20130205 20180320 100,000 일본,카타르,아부다비,호주 CLN ELS개인 삼성증권 20130206 20180404 100,000 영국,호주,일본,중국개발은행,아부다비 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130206 20180320 100,000 영국,호주,일본,중국개발은행,아부다비 CDS 삼성증권 ING BANK, N.V. 20130214 20180320 107,238 영국,호주,중국,일본 CDS 교보증권 삼성증권 20130214 20180320 107,238 영국,호주,중국,일본 CLN 한화투자증권 삼성증권 20130215 20180404 100,000 영국,호주,일본,중국은행,아부다비 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130215 20180320 100,000 영국,호주,일본,중국은행,아부다비 CLN 아유이제이차유한회사 삼성증권 20130225 20180404 100,000 중국,카타르,아부다비,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130225 20180320 100,000 중국,카타르,아부다비,영국 CLN ELS개인 삼성증권 20130226 20180404 100,000 오스트리아,카타르,중국개발은행,영국 CDS 삼성증권 CSi(H.O) 20130226 20180320 100,000 오스트리아,카타르,중국개발은행,영국 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20130502 20180502 100,000 일본,아부다비,중국수출입은행 CLN 공모 삼성증권 20140418 20160113 2,965 중국국가개발은행 CLN 미래에셋증권 삼성증권 20140421 20160113 50,000 중국국가개발은행 CLN 공모 삼성증권 20140425 20160113 1,761 중국개발은행 CLN 공모 삼성증권 20140502 20160113 283 중국개발은행 CLN 공모 삼성증권 20140514 20160113 1,899 중국개발은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20140514 20160113 5,070 중국국가개발은행 CLN ELS개인 삼성증권 20140516 20160113 1,400 중국국가개발은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20140519 20160113 7,050 중국국가개발은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20140521 20160113 1,847 중국국가개발은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20140522 20160113 5,000 중국국가개발은행 CLN 공모 삼성증권 20140530 20160113 1,519 중국국가개발은행 CLN ELS개인 삼성증권 20150112 20180320 2,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150113 20180320 3,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150114 20180320 7,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150119 20180320 3,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150130 20180320 3,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150413 20160412 10,000 롯데건설 CLN ELS개인 삼성증권 20150413 20160412 500 롯데건설 CLN 하이투자증권 삼성증권 20150428 20160422 108,000 중국국가개발은행 CDS 삼성증권 한국씨티은행 20150428 20200622 117,200 중국국가개발은행 CDS 삼성증권 도이치은행 런던지점 20150520 20200622 97,276 중국수출입은행 CLN ELS개인 삼성증권 20150520 20160516 90,000 중국수출입은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20150921 20160919 3,500 하나은행,산업은행,우리은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20150923 20160921 3,730 하나은행,우리은행,산업은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20151001 20160929 1,500 하나은행,우리은행,산업은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20150925 20160922 12,000 우리은행,하나은행,산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20151002 20160104 5,000 삼성물산 CLN ELS개인 삼성증권 20151002 20160104 5,000 현대건설 CLN 하나은행 삼성증권 20151006 20160105 7,077 현대건설 CLN 하나은행 삼성증권 20151006 20160105 3,032 삼성물산 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20151005 20161004 1,600 우리은행,하나은행,산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 20151008 20160111 5,000 삼성물산 CLN 하나은행 삼성증권 20151012 20160112 8,500 현대건설 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20151008 20161004 10,000 우리은행,하나은행,산업은행 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20151019 20161017 2,300 우리은행,산업은행,하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20151021 20161019 10,000 우리은행,산업은행,하나은행 CLN ELS개인 삼성증권 20151019 20160119 3,000 현대건설 CLN ELS개인 삼성증권 20151020 20160120 1,000 현대건설 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20151022 20161020 4,600 하나은행,우리은행,산업은행 CLN 하나은행 삼성증권 20151029 20160128 2,000 현대제철 CLN ELS개인 삼성증권 20151026 20160126 11,000 삼성물산 CLN ELS개인 삼성증권 20151102 20160202 20,000 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20151106 20201022 4,422 홈플러스스토어즈 CLN 하나은행 삼성증권 20151106 20160204 607 삼성물산 CLN ELS개인 삼성증권 20151105 20160204 3,000 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20151111 20201022 2,747 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151109 20201022 5,000 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151109 20201022 5,000 홈플러스 CLN 공모 삼성증권 20151113 20201022 4,567 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151111 20160211 4,000 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20151113 20201022 8,000 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151112 20160211 5,000 JDC CLN ELS개인 삼성증권 20151112 20160215 10,000 JDC CLN ELS개인 삼성증권 20151118 20160218 3,000 삼성물산 CLN 공모 삼성증권 20151125 20201022 3,627 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151123 20201022 6,693 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151123 20161027 2,000 하나은행,우리은행,산업은행 CLN 공모 삼성증권 20151127 20201022 1,000 홈플러스스토어즈 CLN 공모 삼성증권 20151204 20201022 329 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151127 20160302 5,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20151201 20160303 2,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20151201 20160303 2,000 현대제철 CLN 공모 삼성증권 20151211 20201022 130 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151214 20160314 3,000 한국토지주택공사 CLN 공모 삼성증권 20151224 20201022 216 홈플러스스토어즈 CLN ELS개인 삼성증권 20151214 20160314 1,000 삼성물산 CLN ELS개인 삼성증권 20151216 20160316 1,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20151217 20160317 2,000 현대건설 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 20151218 20160318 5,000 한국토지주택공사 CLN ELS개인 삼성증권 20151230 20160621 5,000 경기도시공사 CLN ELS개인 삼성증권 20151230 20160621 1,200 경기도시공사 CLN 우상백오십유한회사 삼성증권 20130502 20180521 100,000 아부다비,중국수출입은행,일본 6. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 2015년 12월 31일 기준 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 29 1 - 30 부산광역시 3 - - 3 대구광역시 3 - - 3 인천광역시 1 1 - 2 광주광역시 2 - - 2 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 9 2 - 11 충청북도 - 1 - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 2 - 4 경상남도 2 3 - 5 전라북도 1 1 - 2 전라남도 - 3 - 3 강원도 1 2 - 3 제주특별자치도 1 - - 1 계 57 16 - 73 주) '16.1.9일자 4개점포 폐쇄 예정입니다(서울-은평,제기동, 대구-대구중앙, 광주-광주중앙). '16.1.9일 기준 점포수는 73개에서 69개로 감소하였습니다. (2) 국외 2015년 12월 31일 기준 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(상해) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 '16년 1분기 중 고객 커버리지 강화를 위해 우수고객 밀집도가 높은 지역을 중심으로 3개 점포를 신설하였습니다(반포, 대치, 마포 각 1개지점). 이외 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자 등 정해진 사항은 없으며, 시장상황, 지역특성 등에 따른 필요지역 진출 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위:대) 구분 제34기 제33기 제32기 CD/ATM 40 40 55 라. 영업용 부동산 현황 (단위:백만원) 계정명 항목 주 소 취득일 장부가액 토지 서초사옥 서울시 서초구 서초동 1573-1외 4필지 2층 202호 1996-08-01 1,649 대구사옥 대구시 수성구 범어동190-5 2000-12-01 6,326 해운대 부산시 해운대구 석대동 591-8 2006-12-08 20 해운대 부산시 해운대구 석대동 591-50 2006-12-08 1 건물 서초사옥 서울시 서초구 서초동 1573-1외 4필지 2층 202호 1996-08-01 879 대구사옥 대구시 수성구 범어동190-5 2000-12-01 4,894 대구사옥 대구시 수성구 범어동190-5(냉온수기투자공사) 2007-05-16 188 합 계 13,957 마. 자회사의 조직기구 현황(1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 14 국내지점 1 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 순자본비율(1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 영업용순자본(A) 2,385,433 2,541,060 2,499,866 총 위 험 액(B) 590,640 460,559 393,201 잉여자본(A-B) 1,794,793 2,080,501 2,106,665 필요유지자기자본(C) 260,400 - - 영업용순자본비율(A/B) - 551.73% 635.77% 순자본비율[(A-B)/C] 689.24% - - 주1) 개정기준은 2016년부터 시행되며 2015년부터 조기적용이 가능합니다. 삼성증권은 조기적용을 선택함에 따라 당기에 대한 순자본비율을 산출하였습니다.주2) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100 주3) 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100주4) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다. 다만, 2015년에는 한시적으로 자기자본 3조 이상 금융투자업자는 가중치 200%를 부여하여 필요유지자기자본을 산출합니다.(2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2015 FY2014 FY2013 영업용순자본(A) 138,386 108,405 125,912 총 위 험 액(B) 14,366 9,248 9,885 영업용순자본비율(A/B) 963.29% 1,172.00% 1,273.76% 주1) 개정기준은 2016년부터 시행되며 2015년부터 조기적용이 가능합니다. 삼성선물은 조기적용을 선택하지 않아 종전 기준에 따른 영업용순자본비율을 산출하였습니다. 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 실질자산(A) 29,753,493 24,265,835 19,080,676 실질부채(B) 26,429,545 21,605,523 16,232,345 자산부채비율(A/B) 112.58% 112.31% 117.55% 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2015 FY2014 FY2013 실질자산(A) 1,778,229 966,206 786,056 실질부채(B) 1,624,387 854,867 647,847 자산부채비율(A/B) 109.47% 113.02% 119.40% 다. 신용공여업무 (단위:백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 546,180 1인 한도 10억 6.4 ~ 8.5% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% 증권담보대출 705,682 대출종목한도, 종목별한도(50%~65%), 가용담보범위(140%~170%) 內 6.6 ~ 8.0% 미상환융자금에 대한 이자율 : 9% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 34 기 제 33 기 제 32 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 576,672 437,011 221,092 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 20,370,142 17,601,153 13,949,691 Ⅲ. 매도가능금융자산 3,301,584 2,428,077 1,896,426 Ⅳ. 대여금및수취채권 6,528,508 5,107,300 4,210,723 Ⅴ. 관계기업투자지분 12,376 12,923 6,729 Ⅵ. 유형자산 57,623 58,232 66,750 Ⅶ. 무형자산 100,553 114,679 130,278 Ⅷ. 당기법인세자산 35,786 77 35,433 Ⅸ. 이연법인세자산 49 63 4,234 Ⅹ. 기타자산 11,148 15,232 14,226 자산총계 30,994,441 25,774,747 20,535,582 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 9,218,887 8,041,626 5,838,879 Ⅱ. 예수부채 4,522,284 3,550,409 2,885,036 Ⅲ. 차입부채 11,568,631 9,498,300 7,049,194 Ⅳ. 발행사채 498,896 - 299,772 Ⅴ. 순확정급여부채 7,303 3,584 16,381 Ⅵ. 충당부채 8,038 6,574 9,691 Ⅶ. 당기법인세부채 2,607 67,867 7,626 Ⅷ. 이연법인세부채 71,504 50,405 99,830 Ⅸ. 기타부채 1,572,470 1,129,137 892,021 부채총계 27,470,620 22,347,902 17,098,430 지배기업소유주지분 3,523,821 3,426,770 3,295,806 Ⅰ. 자본금 394,154 394,154 394,154 Ⅱ. 자본잉여금 1,508,205 1,508,197 1,507,956 Ⅲ. 자본조정 (329,523) (204,663) (105,671) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 165,676 171,431 162,328 Ⅴ. 이익잉여금 1,785,309 1,557,651 1,337,039 비지배지분 - 75 141,346 자본총계 3,523,821 3,426,845 3,437,152 부채 및 자본총계 30,994,441 25,774,747 20,535,582 (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 34기 제 33 기 제 32 기 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 2013.4.1~2013.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 540,119 416,424 315,039 Ⅱ. 순이자손익 421,008 339,452 214,530 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 (67,116) (26,059) (86,894) Ⅳ. 기타영업손익 101,856 38,696 11,819 Ⅴ. 순영업손익 995,867 768,513 454,494 Ⅵ. 인건비 334,813 332,255 230,566 Ⅶ. 판매비와관리비 284,394 269,276 224,320 Ⅷ. 영업이익(손실) 376,660 166,982 (392) Ⅸ. 영업외손익 (11,787) (4,326) (2,273) Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실) 364,873 162,656 (2,665) ⅩⅠ. 법인세비용 89,828 36,665 2,290 ⅩⅡ. 계속영업이익(손실) 275,045 125,991 (4,955) ⅩⅢ. 중단영업이익 - 110,609 28,979 ⅩⅣ. 당기순이익 275,045 236,600 24,024 1. 지배기업소유주지분순이익 275,042 229,463 11,034 2. 비지배지분순이익 3 7,137 12,990 ⅩⅤ. 기타포괄손익 (5,758) 4,524 (10,715) ⅩⅥ. 당기총포괄이익 269,287 241,124 13,309 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 269,287 237,157 1,178 2. 비지배지분총포괄이익 - 3,967 12,131 ⅩⅦ. 지배기업소유주지분주당손익 계속영업과 중단영업 기본 및 희석 주당순이익(원) 3,821 3,090 148 계속영업 기본 및 희석 주당순이익(원) 3,821 1,687 (103) 주1) 삼성자산운용의 재무성과는 중단영업손익으로 분류되었으며 제32기 포괄손익계산서는 소급 재작성되었습니다.(3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 34 기 제 33 기 제 32 기 연결에 포함된 회사 수 33 22 10 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 34 기 제 33 기 제 32 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 Ⅰ. 현금및현금성자산 528,497 403,581 170,252 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 20,277,985 17,382,223 13,878,917 Ⅲ. 매도가능금융자산 3,227,197 2,375,110 1,835,754 Ⅳ. 대여금및수취채권 5,268,524 4,221,434 3,119,231 Ⅴ. 종속기업및관계기업투자지분 421,300 476,366 283,154 Ⅵ. 유형자산 55,952 55,801 60,806 Ⅶ. 무형자산 97,411 111,224 110,536 Ⅷ. 당기법인세자산 35,623 - 35,119 Ⅸ. 기타자산 10,245 11,542 11,228 자산총계 29,922,734 25,037,281 19,504,997 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 9,206,827 8,034,391 5,838,879 Ⅱ. 예수부채 3,470,466 2,799,773 2,086,441 Ⅲ. 차입부채 11,613,753 9,540,619 7,032,051 Ⅳ. 발행사채 498,896 - 299,772 Ⅴ. 순확정급여부채 7,144 3,578 14,876 Ⅵ. 충당부채 8,038 6,574 9,062 Ⅶ. 당기법인세부채 - 67,317 - Ⅷ. 이연법인세부채 70,483 49,512 93,906 Ⅸ. 기타부채 1,543,337 1,103,759 857,358 부채총계 26,418,944 21,605,523 16,232,345 Ⅰ. 자본금 394,154 394,154 394,154 Ⅱ. 자본잉여금 1,508,212 1,508,204 1,507,963 Ⅲ. 자본조정 (307,355) (182,518) (105,671) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 157,201 170,532 170,901 Ⅴ. 이익잉여금 1,751,578 1,541,386 1,305,305 자본총계 3,503,790 3,431,758 3,272,652 부채 및 자본총계 29,922,734 25,037,281 19,504,997 주1) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 34 기 제 33 기 제 32 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요약포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 34 기 제 33 기 제 32 기 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 2013.4.1~2013.12.31 Ⅰ. 순수수료손익 500,455 380,700 282,709 Ⅱ. 순이자손익 394,165 320,683 205,370 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 (56,327) (29,404) (86,884) Ⅳ. 기타영업손익 115,442 53,147 31,265 Ⅴ. 순영업손익 953,735 725,126 432,460 Ⅵ. 인건비 315,344 312,835 215,033 Ⅶ. 판매비와관리비 267,226 251,833 210,200 Ⅷ. 영업이익 371,165 160,458 7,227 Ⅸ. 영업외손익 (27,392) 164,074 1,598 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 343,773 324,532 8,825 ⅩⅠ. 법인세비용 86,196 81,010 439 ⅩⅡ. 당기순이익 257,577 243,522 8,386 ⅩⅢ. 기타포괄손익 (13,331) (369) (4,383) ⅩⅣ. 당기총포괄이익 244,246 243,153 4,003 ⅩⅤ. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 3,578 3,280 113 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제34기 2015년 12월 31일 현재 제33기 2014년 12월 31일 현재 제32기 2013년 12월 31일 현재 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 5,37 576,672,161,458 437,011,307,186 221,091,992,553 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 6,33,36,37 20,370,141,611,171 17,601,152,757,681 13,949,690,679,717 Ⅲ. 매도가능금융자산 7,33,36,37 3,301,583,689,987 2,428,077,304,412 1,896,426,493,951 Ⅳ. 대여금및수취채권 8,33,36,37 6,528,507,575,540 5,107,299,697,587 4,210,723,117,296 Ⅴ. 관계기업투자지분 9 12,375,919,703 12,922,944,407 6,728,718,681 Ⅵ. 유형자산 10 57,622,618,284 58,231,608,356 66,750,380,721 Ⅶ. 무형자산 11 100,553,097,431 114,679,201,384 130,278,082,769 Ⅷ. 당기법인세자산 35,785,937,971 77,449,707 35,432,549,781 Ⅸ. 이연법인세자산 30 48,745,824 63,204,000 4,233,870,592 Ⅹ. 기타자산 12 11,149,636,387 15,231,676,051 14,226,486,676 자 산 총 계 30,994,440,993,756 25,774,747,150,771 20,535,582,372,737 부 채 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 13,36,37 9,218,886,570,971 8,041,626,495,524 5,838,879,301,501 Ⅱ. 예수부채 14,36,37 4,522,284,159,999 3,550,409,235,928 2,885,036,498,967 Ⅲ. 차입부채 15,33,36,37 11,568,631,020,330 9,498,300,055,107 7,049,194,001,007 Ⅳ. 발행사채 15,36,37 498,896,269,039 - 299,771,674,186 Ⅴ. 순확정급여부채 16 7,302,949,997 3,583,511,951 16,380,758,864 Ⅵ. 충당부채 17 8,037,767,620 6,574,071,450 9,690,566,507 Ⅶ. 당기법인세부채 2,607,236,149 67,866,716,199 7,625,999,670 Ⅷ. 이연법인세부채 30 71,504,011,640 50,404,911,016 99,830,126,467 Ⅸ. 기타부채 18,36,37 1,572,469,707,328 1,129,137,304,152 892,020,796,107 부 채 총 계 27,470,619,693,073 22,347,902,301,327 17,098,429,723,276 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,523,821,300,683 3,426,770,448,388 3,295,806,455,455 Ⅰ. 자본금 19 394,153,905,000 394,153,905,000 394,153,905,000 Ⅱ. 자본잉여금 20 1,508,204,971,519 1,508,197,332,569 1,507,956,488,589 Ⅲ. 자본조정 21 (329,522,487,504) (204,662,792,095) (105,670,637,740) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,21 165,676,060,287 171,431,152,100 162,327,815,150 Ⅴ. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 9,864,790,762원 전 기: 9,128,073,635원 전전기: 7,943,303,254원 대손준비금 적립예정액 당 기: 1,685,463,810원 전 기: 736,717,127원 전전기: 1,184,770,381원) 22 1,785,308,851,381 1,557,650,850,814 1,337,038,884,456 비지배지분 - 74,401,056 141,346,194,006 자 본 총 계 3,523,821,300,683 3,426,844,849,444 3,437,152,649,461 부 채 및 자 본 총 계 30,994,440,993,756 25,774,747,150,771 20,535,582,372,737 "3. 연결재무제표 주석" 참조 나. 연결포괄손익계산서 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제32기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ. 순수수료손익 4,23,35 540,118,615,971 416,423,711,340 315,038,828,602 1. 수수료수익 636,647,738,024 485,369,935,056 360,298,974,857 2. 수수료비용 96,529,122,053 68,946,223,716 45,260,146,255 Ⅱ. 순이자손익 4,24 421,008,038,889 339,452,124,663 214,530,137,479 1. 이자수익 627,692,379,967 553,921,923,554 360,641,963,798 2. 이자비용 206,684,341,078 214,469,798,891 146,111,826,319 Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 4,25 (67,116,121,899) (26,059,185,354) (86,894,308,777) 1. 매매목적금융상품관련이익 534,004,147,226 501,078,517,872 252,476,731,736 2. 매매목적파생상품관련이익 1,293,448,247,076 1,021,124,208,862 798,494,176,094 3. 당기손익인식지정금융상품관련이익 541,715,999,567 421,000,205,717 293,329,928,380 4. 매매목적금융상품관련손실 411,089,228,110 332,150,358,101 385,396,599,185 5. 매매목적파생상품관련손실 1,522,876,234,278 1,131,828,818,182 689,708,275,223 6. 당기손익인식지정금융상품관련손실 502,319,053,380 505,282,941,522 356,090,270,579 Ⅳ. 기타영업손익 4,26 101,856,858,487 38,696,745,126 11,819,201,962 1. 기타영업수익 306,993,927,565 119,643,754,382 51,302,935,345 2. 기타영업비용 205,137,069,078 80,947,009,256 39,483,733,383 Ⅴ. 순영업손익(I+II+III+IV) 995,867,391,448 768,513,395,775 454,493,859,266 Ⅵ. 인건비 4,27 334,813,126,658 332,254,610,261 230,565,656,454 Ⅶ. 판매비와관리비 4,27 284,394,371,135 269,276,339,846 224,320,496,290 Ⅷ. 영업이익(손실) 28 376,659,893,655 166,982,445,668 (392,293,478) Ⅸ. 영업외수익 4,29 3,182,639,815 6,355,177,461 2,260,465,270 Ⅹ. 영업외비용 4,29 14,969,807,083 10,681,498,193 4,533,616,336 ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익(손실) 4 364,872,726,387 162,656,124,936 (2,665,444,544) ⅩⅡ. 법인세비용 30 89,827,866,644 36,665,462,481 2,289,876,023 ⅩⅢ. 계속영업이익(손실) 275,044,859,743 125,990,662,455 (4,955,320,567) ⅩⅣ. 중단영업이익 39 - 110,609,787,541 28,979,350,086 ⅩⅤ. 당기순이익 22 275,044,859,743 236,600,449,996 24,024,029,519 1. 지배기업소유주지분순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기 : 273,356,318,007원 전 기 : 228,725,857,298원 전 전 기 : 9,849,755,206원) 275,041,781,817 229,462,574,425 11,034,525,526 2. 비지배지분순이익 3,077,926 7,137,875,571 12,989,503,993 ⅩⅥ. 기타포괄손익 21 (5,758,031,414) 4,523,584,130 (10,714,898,111) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 16 2,166,791,506 (2,275,610,086) 2,552,667,145 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 7 (14,361,932,188) 2,767,532,015 (7,811,658,759) 2. 해외사업환산손익 6,437,109,268 4,031,662,201 (5,455,906,497) ⅩⅦ. 당기총포괄이익 269,286,828,329 241,124,034,126 13,309,131,408 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 269,286,690,004 237,156,502,008 1,178,223,827 2. 비지배지분총포괄이익 138,325 3,967,532,118 12,130,907,581 ⅩⅧ. 지배기업소유주지분주당손익 31 계속영업과 중단영업 기본 및 희석 주당순이익 3,821 3,090 148 계속영업 기본 및 희석 주당순이익 3,821 1,687 (103) "3. 연결재무제표 주석" 참조 다. 연결자본변동표 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제32기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2013.4.1 394,153,905,000 1,506,982,289,090 (105,016,065,678) 172,184,116,849 1,374,368,261,530 3,342,672,506,791 139,805,665,378 3,482,478,172,169 연차배당 - - - - (48,363,902,600) (48,363,902,600) (10,565,563,750) (58,929,466,350) 당기순이익 - - - - 11,034,525,526 11,034,525,526 12,989,503,993 24,024,029,519 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 2,455,306,837 - 2,455,306,837 97,360,308 2,552,667,145 매도가능금융자산평가손익 - - - (6,983,064,035) - (6,983,064,035) (828,594,724) (7,811,658,759) 해외사업환산손익 - - - (5,328,544,501) - (5,328,544,501) (127,361,996) (5,455,906,497) 자기주식의 처분 - 53,861,523 158,639,957 - - 212,501,480 - 212,501,480 주식선택권 소멸 등 - 926,986,715 (813,212,019) - - 113,774,696 - 113,774,696 종속기업의 자기주식 취득 - (6,648,739) - - - (6,648,739) (24,815,203) (31,463,942) 2013.12.31 394,153,905,000 1,507,956,488,589 (105,670,637,740) 162,327,815,150 1,337,038,884,456 3,295,806,455,455 141,346,194,006 3,437,152,649,461 2014.1.1 394,153,905,000 1,507,956,488,589 (105,670,637,740) 162,327,815,150 1,337,038,884,456 3,295,806,455,455 141,346,194,006 3,437,152,649,461 연차배당(주석 22) - - - - (7,441,198,700) (7,441,198,700) (8,329,951,000) (15,771,149,700) 당기순이익 - - - - 229,462,574,425 229,462,574,425 7,137,875,571 236,600,449,996 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (2,660,801,239) (2,660,801,239) 385,191,153 (2,275,610,086) 매도가능금융자산평가손익 - - - 6,275,977,191 - 6,275,977,191 (3,508,445,176) 2,767,532,015 해외사업환산손익 - - - 4,078,751,631 - 4,078,751,631 (47,089,430) 4,031,662,201 자기주식의 취득 - - (76,953,758,630) - - (76,953,758,630) - (76,953,758,630) 자기주식의 처분 - 132,538,276 374,870,751 - - 507,409,027 - 507,409,027 주식선택권 소멸 등 - 108,305,704 (267,931,322) - - (159,625,618) - (159,625,618) 종속기업 지분의 추가 취득 - - (22,145,335,154) - - (22,145,335,154) (63,304,066,531) (85,449,401,685) 종속기업의 처분 - - - - - - (73,605,307,537) (73,605,307,537) 재측정요소의 대체 - - - 1,409,409,367 (1,409,409,367) - - - 2014.12.31 394,153,905,000 1,508,197,332,569 (204,662,792,095) 171,431,152,100 1,557,650,850,814 3,426,770,448,388 74,401,056 3,426,844,849,444 2015.1.1 394,153,905,000 1,508,197,332,569 (204,662,792,095) 171,431,152,100 1,557,650,850,814 3,426,770,448,388 74,401,056 3,426,844,849,444 연차배당(주석 22) - - - - (47,383,781,250) (47,383,781,250) - (47,383,781,250) 당기순이익 - - - - 275,041,781,817 275,041,781,817 3,077,926 275,044,859,743 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 2,166,155,036 - 2,166,155,036 636,470 2,166,791,506 매도가능금융자산평가손익 - - - (14,358,356,117) - (14,358,356,117) (3,576,071) (14,361,932,188) 해외사업환산손익 - - - 6,437,109,268 - 6,437,109,268 - 6,437,109,268 자기주식의 취득 - - (124,830,527,840) - - (124,830,527,840) - (124,830,527,840) 주식선택권 소멸 - 7,638,950 (7,638,950) - - - - - 종속기업 지분의 추가 취득 - - (21,528,619) - - (21,528,619) (74,539,381) (96,068,000) 2015.12.31 394,153,905,000 1,508,204,971,519 (329,522,487,504) 165,676,060,287 1,785,308,851,381 3,523,821,300,683 - 3,523,821,300,683 "3. 연결재무제표 주석" 참조 라. 연결현금흐름표 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제32기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 (1,417,245,006,693) (1,517,180,900,334) (1,008,203,998,330) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,701,102,352,917) (1,815,313,121,333) (1,169,222,542,580) (1) 당기순이익 275,044,859,743 236,600,449,996 24,024,029,519 (2) 손익조정사항 32 (668,766,658,467) (490,068,344,697) (271,327,288,100) (3) 자산ㆍ부채의 증감 32 (1,307,380,554,193) (1,561,845,226,632) (921,919,283,999) 2. 이자의 수취 616,560,159,195 542,031,479,370 331,098,244,281 3. 이자의 지급 (197,066,319,441) (236,427,319,110) (134,532,776,546) 4. 배당금의 수취 30,116,295,575 24,273,269,483 9,563,171,095 5. 법인세의 납부 (165,752,789,105) (31,745,208,744) (45,110,094,580) Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 (839,734,479,085) (294,969,951,055) (587,317,005,453) (1) 매도가능금융자산의 처분 2,341,386,681,818 1,625,423,839,155 411,239,976,838 (2) 대여금및수취채권의 처분 20,285,975,381 39,208,117,807 109,920,071,370 (3) 관계기업투자지분의 처분 - 6,499,641,197 1,227,445,846 (4) 종속기업 취득 순현금유입 - - 3,538,263,268 (5) 종속기업 처분 순현금유입 - 266,713,233,667 - (6) 유형자산의 처분 77,203,941 171,258,726 124,470,250 (7) 무형자산의 처분 1,690,000,000 2,278,509,445 971,554,289 (8) 매도가능금융자산의 취득 (3,164,872,737,157) (2,152,678,652,652) (975,770,216,060) (9) 대여금및수취채권의 취득 (8,312,409,884) (21,315,486,601) (107,443,344,123) (10) 유형자산의 취득 (16,977,843,735) (21,616,179,316) (7,891,834,841) (11) 무형자산의 취득 (13,011,349,449) (24,428,677,846) (23,233,392,290) (12) 종속기업 처분 순현금유출 - (15,225,554,637) - Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 2,393,282,711,212 2,027,073,176,338 1,558,468,709,612 (1) 차입부채의 순증감 2,066,907,188,302 2,504,936,054,489 1,617,264,515,087 (2) 발행사채의 발행 498,685,900,000 - - (3) 발행사채의 상환 - (300,000,000,000) - (4) 주식선택권의 행사로 인한 자기주식의 처분 - 311,431,864 165,124,817 (5) 자기주식의 취득 (124,830,527,840) (76,953,758,630) - (6) 배당금의 지급 (47,383,781,250) (15,771,149,700) (58,929,466,350) (7) 종속기업의 자기주식 취득 - - (31,463,942) (8) 종속기업 투자지분의 추가취득 (96,068,000) (85,449,401,685) - Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,357,628,838 996,989,684 (2,232,903,006) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 139,660,854,272 215,919,314,633 (39,285,197,177) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 437,011,307,186 221,091,992,553 260,377,189,730 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 32 576,672,161,458 437,011,307,186 221,091,992,553 "3. 연결재무제표 주석" 참조 3. 연결재무제표 주석 제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1 . 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 3,942억원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이며, 지분율은 11.14%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본점 외에 57개의 국내지점, 16개의 국내영업소, 2개의 해외사무소를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 주석 - 계속(2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 주요사업 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 소유한소유지분율(%)(주1) 당기말 전기말 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 미국 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Samsung Securities (Europe) Ltd. 영국 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - Samsung Securities (Asia) Ltd. 홍콩 증권중개 12월 31일 100.00 100.00 - - 삼성선물㈜(주2) 한국 선물중개 12월 31일 100.00 99.95 - 0.05 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 한국 투자 10월 22일 100.00 100.00 - - KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호(주3) 한국 투자 4월 9일 100.00 100.00 - - KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제2호(주3) 한국 투자 5월 15일 100.00 100.00 - - 신한금융투자 특정금전신탁(주4) 한국 투자 - - 100.00 - - 기타 특정금전신탁(주4) 한국 투자 - 100.00 100.00 - - 삼성선물㈜ 보유 특정금전신탁(주4) 한국 투자 - 100.00 - - - (주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100%지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 지배기업은 당기 및 전기 중 사업기반 확대에 따른 시너지 창출을 목적으로 종속기업인 삼성선물㈜의 지분을 삼성생명보험㈜ 등으로부터추가 매입하여 지분율이 증가하였습니다. (주3) 사모단독펀드로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 특정금전신탁으로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였으며, 신한금융투자 특정금전신탁은 당기 중 처분되었습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 기타 특정금전신탁 신규 투자 삼성선물㈜ 보유 특정금전신탁 신규 투자 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 신한금융투자 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 기타 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 주석 - 계속 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 37,509,591 1,367,042 5,867,894 372,498 2,606,900 Samsung Securities (Europe) Ltd. 32,856,799 940,222 3,131,783 443,137 2,413,023 Samsung Securities (Asia) Ltd. 36,745,521 1,268,033 5,212,936 (53,108) 2,179,713 삼성선물㈜(주2) 1,778,229,237 1,624,386,995 38,865,635 11,708,152 12,502,845 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 3,157,329 181 114,909 112,493 453,391 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호 119,723,114 6,829,465 1,482,324 1,482,324 1,482,324 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제2호 59,904,913 4,371,189 716,580 716,580 716,580 기타 특정금전신탁 1,014,076,827 6,239,533 3,075,329 2,837,295 2,837,295 (주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. 5) 당기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 비지배지분 비지배지분 귀속 당기순손익 비지배지분 귀속 당기총포괄손익 비지배지분에게 지급된 배당금 삼성선물㈜ - 3,078 138 - 6) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 650,419 (11,931) - 812,692 11,925,599 13,376,779 Samsung Securities (Europe) Ltd. (3,425,121) (4,834) - 466,404 8,896,401 5,932,850 Samsung Securities (Asia) Ltd. 12,254,859 (4,405) - 1,449,224 15,018,743 28,718,421 삼성선물㈜(주2) 20,876,566 (20,980,797) - - 205,806 101,575 한바구니CH장기공사채B-7호펀드 116,503 1,050,172 (1,165,799) - 684 1,560 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제1호 (229,133) - - (19,581) 333,133 84,419 KTB중국본토포커스사모증권투자신탁제2호 (195,325) - - (15,769) 271,308 60,214 신한금융투자 특정금전신탁 50,758,856 - (50,758,856) - - - 기타 특정금전신탁 (694,705,888) - 694,410,170 - 295,718 - (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. 주석 - 계속한편, 전기 중 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁 제1호 삼성자산운용㈜ 현금및현금성자산으로 수취한 대가(A) - 271,393,710 현금및현금성자산 처분액(B) 15,225,555 4,680,476 종속기업 처분 순현금유입(유출)(A-B) (15,225,555) 266,713,234 7) 당기 및 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당기 전기 변동 전 지분율 99.95% 51.00% 변동 후 지분율 100.00% 99.95% 지분취득대가(A) 96,068 85,449,402 기타포괄손익의 변동지분 해당액(B) (2,966) (3,146,585) 비지배지분의 변동(C) 77,505 66,450,652 기타불입자본의 변동(A-B-C) 21,529 22,145,335 주석 - 계속 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표 는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 주석 - 계속연결실체의 연결재무제표는 2016년 2월 23일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2016년 3월 11일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 주석 - 계속당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 주석 - 계속(3) 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 주석 - 계속취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 주석 - 계속사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업투자 와 공동기업에 대한 투 자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 주석 - 계속 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 주석 - 계속연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 주석 - 계속연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 주석 - 계속관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (7) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 주석 - 계속리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 주석 - 계속화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(21) 참고) - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니 다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 주석 - 계속해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (9) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 주석 - 계속 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업에 대한 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 주석 - 계속이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 20~40년 차량운반구 및 비품 2~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 주석 - 계속무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 주석 - 계속4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속(14) 환매조건부채권연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고 있습니다.(15) 손해배상공동기금연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하고 있으며, 한국증권예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에 따라 기본적립금 1천만원과 한국증권예탁결제원의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국증권예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과금융투자업에관한법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. 주석 - 계속(16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적 의무 또는 의제 의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익인식1) 수수료 수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으 며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 주석 - 계속 - 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율법으로 인식합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. 2) 이자수익과 이자비용 매매목적보유 또는 당기손익인식지정 금융자산(부채)를 제외한 모든 이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서의 "이자수익", "이자비용" 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.3) 매매손익매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니 다.4) 거래일손익(Day 1 profit and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 주석 - 계속(18) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보 고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (19) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 주석 - 계속 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.5) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 주석 - 계속 연결실체는 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는 지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 주석 - 계속매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 주석 - 계속 (20) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 주석 - 계속 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 주석 - 계속 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 주석 - 계속유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속(21) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 주석 - 계속연결실체는 위험회피 개시시점에 위 험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.3) 공정가치위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 5) 해외사업장순투자 위험회피 연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 주석 - 계속 (22) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (23) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 (24) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또 는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 주석 - 계속매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 주석 - 계속(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(4) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 주석 - 계속 4. 부문별 정보 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 기업영업 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 자산운용 자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 측정하여 보고하는 단위 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 한편, 전기에 자산운용 부문이 처분으로 인하여 중단되었습니다. 부문별 정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다. 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 411,127,396 47,418,620 (7,466,128) 64,343,925 28,437,666 13,170,145 (16,867,975) (45,033) 540,118,616 순이자손익 50,938,907 9,932,468 331,850,202 3,945,589 10,181,588 906,987 11,483,868 1,768,430 421,008,039 당기손익인식금융상품순손익 97,677,290 (1,994,404) (164,037,859) 5,897,231 110,918 184,314 (474,513) (4,479,099) (67,116,122) 기타손익 (594,651) 7,255,025 39,638,081 2,372,816 78,936 (49,673) 39,863,094 1,909,515 90,473,143 인건비 및 판매비와관리비 (401,081,592) (34,589,667) (85,820,461) (59,129,565) (23,743,097) (12,934,730) (1,465,866) (442,520) (619,207,498) 관계기업관련손익 - - - - - - - (403,452) (403,452) 법인세비용차감전순이익 158,067,350 28,022,042 114,163,835 17,429,996 15,066,011 1,277,043 32,538,608 (1,692,159) 364,872,726 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 기업영업 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 299,035,411 37,928,193 (13,149,023) 59,205,784 23,873,096 12,503,249 (2,972,975) (25) 416,423,710 순이자손익 31,267,919 11,431,362 273,602,443 3,448,172 10,314,143 926,620 8,457,456 4,010 339,452,125 전기손익인식금융상품순손익 97,179,066 1,115,567 (137,982,890) 6,766,962 (85,399) (12,140) 7,549,479 (589,830) (26,059,185) 기타손익 (660,304) 4,237,834 35,124,942 837,305 (231,484) (64,265) 178,441,507 (183,246,804) 34,438,731 인건비 및 판매비와관리비 (353,420,215) (32,466,210) (80,217,781) (56,978,973) (25,207,822) (11,889,230) (41,607,755) 257,036 (601,530,950) 관계기업관련손익 - - - - - - - (68,306) (68,306) 법인세비용차감전순이익(계속영업) 73,401,877 22,246,746 77,377,691 13,279,250 8,662,534 1,464,234 149,867,712 (183,643,919) 162,656,125 (3) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익(해외영업부문 제외)과 유형자산 및 무형자산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.(4) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니 다. 주석 - 계속5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 25,490 29,080 현금성자산 당좌예금 2,454,885 1,844,111 보통예금 16,489,656 23,899,418 외화보통예금 318,666,220 117,367,004 금융어음 190,000,000 215,000,000 정기예적금 36,300,355 46,955,834 외화정기예금 6,510,066 494,204 기타 6,225,489 31,421,656 소 계 576,646,671 436,982,227 합 계 576,672,161 437,011,307 주석 - 계속6. 당기손익인식금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매매목적보유금융자산 담보제공자산(주1) 9,283,326,929 7,921,287,647 기타자산(주2) 7,667,742,194 6,973,599,512 소 계 16,951,069,123 14,894,887,159 매매목적파생상품자산 460,820,793 475,135,062 당기손익인식지정금융자산 2,958,251,695 2,231,130,537 합 계 20,370,141,611 17,601,152,758 (주1) 차입부채의 환매조건부매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 주식 및 채권 대차거래 등과 관련하여 담보로 제공한 자산이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공 기타 합계 담보제공 기타 합계 지분증권 주식 - 433,739,715 433,739,715 - 512,957,458 512,957,458 외화주식 - 9,050,966 9,050,966 - - - 소 계 - 442,790,681 442,790,681 - 512,957,458 512,957,458 채무증권 국공채 및 지방채 3,318,294,153 2,635,478,476 5,953,772,629 2,750,263,292 2,965,301,598 5,715,564,890 특수채 4,581,519,856 1,108,596,311 5,690,116,167 4,016,704,708 1,422,121,433 5,438,826,141 회사채 1,375,262,794 1,632,959,022 3,008,221,816 1,104,333,039 1,143,725,159 2,248,058,198 외화채권 8,250,126 387,674,838 395,924,964 49,986,608 371,586,895 421,573,503 전자단기사채 - 65,791,847 65,791,847 - 8,228,909 8,228,909 소 계 9,283,326,929 5,830,500,494 15,113,827,423 7,921,287,647 5,910,963,994 13,832,251,641 집합투자증권 미매각집합투자증권 - 7,141,928 7,141,928 - 9,451,925 9,451,925 집합투자증권(ETF) - 158,129,171 158,129,171 - 88,749,035 88,749,035 소 계 - 165,271,099 165,271,099 - 98,200,960 98,200,960 기업어음증권 - 1,229,179,920 1,229,179,920 - 451,477,100 451,477,100 합 계 9,283,326,929 7,667,742,194 16,951,069,123 7,921,287,647 6,973,599,512 14,894,887,159 주석 - 계속 (3) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 30,863,492,000 337,834,936 33,253,692,000 368,554,840 옵션 50,000,000 3,250,578 120,000,000 3,576,011 소 계 30,913,492,000 341,085,514 33,373,692,000 372,130,851 통화 관련 스왑 295,344,000 16,922,120 349,732,464 12,320,626 선도 1,639,878,037 34,303,730 662,428,991 12,557,157 옵션 17,132,000 530,044 19,274,050 327,012 소 계 1,952,354,037 51,755,894 1,031,435,505 25,204,795 주식 및 주가지수 관련 스왑 172,351,950 17,395,486 81,052,528 17,835,366 선도 284,577,220 4,972,477 8,330,000 8,499 선물 11,010,578 - 22,521,551 - 옵션 5,884,509 3,972 63,750,000 1,237,709 소 계 473,824,257 22,371,935 175,654,079 19,081,574 신용 관련 스왑 1,557,650,000 18,414,676 1,747,394,000 27,068,284 기타 스왑 33,239,200 525,259 93,774,960 756,722 옵션 12,104,000 108,092 27,570,000 1,131,366 소 계 45,343,200 633,351 121,344,960 1,888,088 해외선물 399,668,815 7,468,476 97,496,788 1,116,135 해외옵션 159,164,220 8,641,001 110,679,400 8,914,621 신주인수권증서 - 1,097,489 - 9 금융상품 선도거래 관련 자산 - 13,697 - 21,709 거래일손익조정 - 9,338,760 - 19,708,996 합 계 35,501,496,529 460,820,793 36,657,696,732 475,135,062 주석 - 계속(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매수주가연계증권 매수주가연계증권 59,561,671 3,548,008 거래일손익조정 895,435 124,005 소 계 60,457,106 3,672,013 예치금 2,897,794,589 2,227,458,524 합 계 2,958,251,695 2,231,130,537 7. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공(주1) 기타 합계 담보제공(주1) 기타 합계 지분증권 원화주식 및 출자금(주2) - 317,139,815 317,139,815 - 336,805,382 336,805,382 채무증권 국공채 및 지방채 6,184,795 40,061,444 46,246,239 5,724,887 22,981,514 28,706,401 특수채 1,057,024,307 14,720,646 1,071,744,953 945,016,541 64,456,385 1,009,472,926 회사채 1,161,178,174 272,306,859 1,433,485,033 487,967,734 101,926,928 589,894,662 외화채권 - 190,382,071 190,382,071 - 171,282,408 171,282,408 소 계 2,224,387,276 517,471,020 2,741,858,296 1,438,709,162 360,647,235 1,799,356,397 집합투자증권 미매각집합투자증권 - 1,599,970 1,599,970 - 2,585,077 2,585,077 집합투자증권(ETF) - 215,550,401 215,550,401 - 181,977,015 181,977,015 집합투자증권(기타) - - - - 78,944,000 78,944,000 소 계 - 217,150,371 217,150,371 - 263,506,092 263,506,092 기업어음증권 - 2,978,301 2,978,301 - 3,909,342 3,909,342 손해배상공동기금 - 23,002,916 23,002,916 - 25,133,625 25,133,625 거래일손익조정 - (546,009) (546,009) - (633,534) (633,534) 합 계 2,224,387,276 1,077,196,414 3,301,583,690 1,438,709,162 989,368,142 2,428,077,304 (주1) 차입부채의 환매조건부 매도를 위하여 환매조건부 매입자에게 담보로 제공한 자산입니다(주석 33 참조). (주2) 상기 매도가능금융자산은 회수가능가액을 분석하여 당기 및 전기 중 각각 1,866,696천원 및 250,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기타(주1) 기말 지분증권 250,913,627 521,257 (19,236,074) - 232,198,810 채무증권 132,097 892,500 (1,486,405) - (461,808) 집합투자증권 7,414,962 2,823,319 (2,482,388) - 7,755,893 소 계 258,460,686 4,237,076 (23,204,867) - 239,492,895 법인세효과 (62,355,876) (1,009,719) 5,615,578 - (57,750,017) 비지배지분 인식액 (3,576) (13) - 3,589 - 합 계 196,101,234 3,227,344 (17,589,289) 3,589 181,742,878 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기타(주1) 종속기업의 처분 기말 지분증권 253,979,213 (3,153,336) 87,750 - - 250,913,627 채무증권 (2,121,922) 1,573,947 680,072 - - 132,097 집합투자증권 3,112,446 6,454,276 (1,753,222) - (398,538) 7,414,962 소 계 254,969,737 4,874,887 (985,400) - (398,538) 258,460,686 법인세효과 (61,527,520) (1,159,637) 234,835 - 96,446 (62,355,876) 비지배지분 인식액 (3,616,960) (67,014) 641 3,574,818 104,939 (3,576) 합 계 189,825,257 3,648,236 (749,924) 3,574,818 (197,153) 196,101,234 (주1) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래로 인한 변동액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1,347,113,805 745,757,377 1년 초과 2년 이내 841,707,529 597,770,081 2년 초과 553,036,962 455,828,939 합 계 2,741,858,296 1,799,356,397 주석 - 계속8. 대여금및수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 정기예적금 597,643,498 801,133,569 외화정기예적금 131,639,054 369,431,947 투자자예탁금별도예치금 1,035,946,925 786,981,821 장내파생상품거래예치금 346,262,626 222,429,479 장내파생상품매매증거금 586,487,449 236,368,231 기타 10,072,270 8,601,821 소 계 2,708,051,822 2,424,946,868 대출채권 신용공여금 1,470,822,110 1,043,207,830 환매조건부매수 101,000,000 5,310,111 대여금 698,989 595,086 매입대출채권 144,135,030 134,727,200 대지급금 3,496,415 3,600,629 사모사채 10,000,000 34,781,327 기타 425,353,708 159,884,849 소 계 2,155,506,252 1,382,107,032 기타자산 미수금 1,356,148,360 1,021,729,222 미수수익 150,339,829 140,013,129 보증금 61,399,056 73,745,529 기타 118,586,882 87,537,110 소 계 1,686,474,127 1,323,024,990 현재가치할인차금 (2,035,114) (3,017,402) 손상손실충당금 (19,489,511) (19,761,790) 합 계 6,528,507,576 5,107,299,698 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 대여금및수취채권의 손상손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 19,761,790 17,934,469 순전입 417,757 1,887,386 제각 (690,053) (18,768) 회수 - 1,638 종속기업의 처분 - (42,922) 기타 17 (13) 기말 19,489,511 19,761,790 9. 관계기업투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당기말주식수(출자좌수) 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(주1) 한국 1,335,000 3월 31일,9월 30일 24.01 13,350,000 12,375,920 24.01 13,350,000 12,922,944 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 주식은 의결권이 제한되어 있으나 제한없이 보통주식으로의 전환이 가능하며, 이익배당과 잔여재산분배시에 보통주와 동등한 권리를 가지고 있으므로 관계기업투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 취득(처분) 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 12,922,944 (143,572) (403,452) - 12,375,920 주석 - 계속 (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 취득(처분) 대체 기말 하나다올화인랜드칩사모부동산투자신탁 제36호 펀드 6,728,719 - (229,078) (6,499,641) - - 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 - (587,827) 160,771 - 13,350,000 12,922,944 합 계 6,728,719 (587,827) (68,307) (6,499,641) 13,350,000 12,922,944 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 136,609,062 85,908,742 1,812,036 (1,680,294) (1,680,294) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 136,985,923 84,007,358 3,205,520 669,588 669,588 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 50,700,320 52,978,565 연결실체 지분율(B) 24.01% 24.01% 순자산 지분금액(AXB) 12,173,548 12,720,572 (+) 영업권 해당금액 202,372 202,372 기말 장부금액 12,375,920 12,922,944 주석 - 계속 10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,996,670 - 7,996,670 건물 22,135,986 (16,174,746) 5,961,240 차량운반구 7,041 (1,877) 5,164 비품 220,920,857 (179,737,111) 41,183,746 복구충당부채관련자산 7,429,219 (4,953,421) 2,475,798 합 계 258,489,773 (200,867,155) 57,622,618 - (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,996,670 - 7,996,670 건물 22,135,986 (15,098,391) 7,037,595 차량운반구 40,939 (15,937) 25,002 비품 226,712,428 (185,160,819) 41,551,609 복구충당부채관련자산 5,898,617 (4,277,885) 1,620,732 합 계 262,784,640 (204,553,032) 58,231,608 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 7,996,670 - - - - 7,996,670 건물 7,037,595 - - (1,076,355) - 5,961,240 차량운반구 25,002 - (17,245) (2,593) - 5,164 비품 41,551,609 16,977,844 (1,167,117) (16,196,892) 18,302 41,183,746 복구충당부채관련자산 1,620,732 2,231,363 (171,038) (1,205,259) - 2,475,798 합 계 58,231,608 19,209,205 (1,355,400) (18,481,099) 18,302 57,622,618 주석 - 계속 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 종속기업의 처분 기타 기말 토지 7,996,670 - - - - - 7,996,670 건물 8,113,951 - - (1,076,356) - - 7,037,595 차량운반구 259,905 25,996 (73,469) (48,437) (138,993) - 25,002 비품 44,945,324 21,557,850 (3,407,219) (20,082,410) (1,472,653) 10,717 41,551,609 복구충당부채관련자산 3,748,587 1,204,371 (1,836,893) (1,293,038) (202,295) - 1,620,732 기타 1,685,944 32,334 - (230,407) (1,486,299) (1,572) - 합 계 66,750,381 22,820,551 (5,317,581) (22,730,648) (3,300,240) 9,145 58,231,608 (3) 당기말 현재 임차인은 임대보증금의 반환을 보증하기 위하여 상기 토지 및 건물에 2,762,989천원의 전세권 등을 설정하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 174,056,869 (129,495,437) - 44,561,432 소프트웨어 45,615,802 (31,450,622) - 14,165,180 회원권 24,886,462 - (6,237,379) 18,649,083 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - 22,966,403 기타 236,000 (25,000) - 211,000 합 계 267,761,536 (160,971,059) (6,237,379) 100,553,098 주석 - 계속 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 166,867,800 (114,101,764) - 52,766,036 소프트웨어 42,850,480 (25,745,772) - 17,104,708 회원권 28,513,434 - (6,882,380) 21,631,054 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - 22,966,403 기타 236,000 (25,000) - 211,000 합 계 261,434,117 (139,872,536) (6,882,380) 114,679,201 당기 및 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액을 검토하였으며, 그 결과 시장가치의 현저한 하락으로 인해 각각 2,409,611천원 및 3,809,934천원(중단영업손익으로 분류된 1,350,000천원 포함)의 손상차손을 연결포괄손익계산서상 영업외비용으 로 인식하였습니다. 또한, 회원권의 시장가치의 상승으로 인해 당기 및 전기 중 각각 30,600천원 및 790,000천원의 무형자산손상차손환입을 영업외수익으로 인식하였습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 기타 기말 개발비 52,766,036 7,964,391 - (16,173,285) 4,290 44,561,432 소프트웨어 17,104,708 4,018,008 - (6,957,598) 62 14,165,180 회원권 21,631,054 1,028,951 (4,042,971) - 32,049 18,649,083 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - - - 22,966,403 기타 211,000 - - - - 211,000 합 계 114,679,201 13,011,350 (4,042,971) (23,130,883) 36,401 100,553,098 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/손상 상각 종속기업의처분 기타 기말 개발비 53,277,201 16,278,266 - (15,187,157) (1,602,274) - 52,766,036 소프트웨어 16,337,664 8,098,212 - (6,772,650) (558,265) (253) 17,104,708 회원권 34,558,064 2,200 (4,074,758) - (8,862,056) 7,604 21,631,054 전신전화가입권 2,420 - (2,420) - - - - 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,403 - - - - - 22,966,403 기타 3,136,331 50,000 (7,253) (178,030) (2,790,048) - 211,000 합 계 130,278,083 24,428,678 (4,084,431) (22,137,837) (13,812,643) 7,351 114,679,201 주석 - 계속12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,482,759 1,724,860 선급비용 9,603,351 13,476,003 기타 63,526 30,813 합 계 11,149,636 15,231,676 13. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매매목적보유금융부채 136,063,032 157,346,961 매매목적파생상품부채 1,046,620,403 726,391,085 당기손익인식지정금융부채 8,036,203,136 7,157,888,450 합 계 9,218,886,571 8,041,626,496 (2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적보유금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 110,757,099 109,842,446 채무증권 국공채 및 지방채 23,331,933 47,504,515 집합투자증권 1,974,000 - 합 계 136,063,032 157,346,961 주석 - 계속 (3) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 34,691,140,440 353,280,401 37,201,983,344 388,045,523 선물 2,675,540,956 - 2,419,579,059 - 옵션 1,250,000,000 87,975,040 1,340,000,000 69,323,972 소 계 38,616,681,396 441,255,441 40,961,562,403 457,369,495 통화 관련 스왑 504,159,240 27,190,721 338,875,200 9,467,243 선도 1,774,860,635 39,291,131 804,529,568 27,678,708 선물 36,730,480 - 19,334,928 - 옵션 42,192,000 941,919 4,396,800 2,999 소 계 2,357,942,355 67,423,771 1,167,136,496 37,148,950 주식 및 주가지수 관련 스왑 299,584,801 41,919,958 277,193,502 47,772,564 선도 891,605,985 19,643,245 54,159,553 3,852,687 선물 107,873,406 - 17,942,023 - 옵션 1,040,975,763 36,144,328 1,216,788,160 47,363,047 소 계 2,340,039,955 97,707,531 1,566,083,238 98,988,298 신용 관련 스왑 1,160,596,000 8,358,522 1,059,686,000 15,268,040 기타 스왑 323,532,700 22,190,134 358,338,180 23,954,973 해외선물 928,966,471 2,510,035 201,531,890 509,939 해외옵션 6,228,025,464 443,747,017 3,251,219,167 135,807,920 매도주식워런트증권 - - - 3,694 거래일손익조정 - (36,572,048) - (42,660,224) 합 계 51,955,784,341 1,046,620,403 48,565,557,374 726,391,085 주석 - 계속(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 누적 평가손익 공정가치 누적 평가손익 매도 기말 매도 기말 매도파생결합증권 주식 및 주가지수 관련 3,917,753,128 3,655,492,333 262,260,795 2,514,819,663 2,492,393,397 22,426,266 이자율 관련 67,600,000 77,721,295 (10,121,295) 317,741,804 341,142,486 (23,400,682) 기타 2,429,320,947 2,549,409,600 (120,088,653) 2,990,233,364 3,116,816,372 (126,583,008) 소 계 6,414,674,075 6,282,623,228 132,050,847 5,822,794,831 5,950,352,255 (127,557,424) 매도파생결합사채 주식 및 주가지수 관련 559,416,160 576,094,180 (16,678,020) 513,963,418 522,090,815 (8,127,397) 이자율 관련 549,651,895 668,707,394 (119,055,499) 243,495,181 257,806,615 (14,311,434) 통화 관련 119,233,313 120,936,693 (1,703,380) 61,771,889 63,051,880 (1,279,991) 기타 195,317,124 200,387,252 (5,070,128) 186,595,172 188,972,480 (2,377,308) 소 계 1,423,618,492 1,566,125,519 (142,507,027) 1,005,825,660 1,031,921,790 (26,096,130) 매도상장지수증권 12,942,406 13,027,052 (84,646) 86,116 86,689 (573) 거래일손익조정 - 174,427,337 - - 175,527,716 - 합 계 7,851,234,973 8,036,203,136 (10,540,826) 6,828,706,607 7,157,888,450 (153,654,127) 14. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 3,081,168,435 2,422,844,521 장내파생상품거래예수금 1,233,655,303 920,704,965 청약자예수금 34,218 5,019 저축자예수금 7,390,392 7,405,665 집합투자증권투자자예수금 145,710,205 190,519,001 소 계 4,467,958,553 3,541,479,171 기타 수입담보금 50,578,831 6,690,000 기타 예수금 3,746,776 2,240,065 합 계 4,522,284,160 3,550,409,236 주석 - 계속 15. 차입부채 및 발행사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 콜머니 맥쿼리투자신탁운용 외 10 1.53~1.62 465,000,000 492,700,000 환매조건부매도 우리은행 외 33 1.02~1.59 11,003,631,020 8,905,600,055 기타차입부채 기타 100,000,000 100,000,000 합 계 11,568,631,020 9,498,300,055 (2) 당기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 당기말 9회차 공모 2015.06.03 2018.06.03 2.026 340,000,000 10회차 공모 2015.06.17 2020.06.17 2.427 160,000,000 사채할인발행차금 (1,103,731) 차감 잔액 498,896,269 16 . 퇴직급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치 70,183,110 66,446,802 사외적립자산의 공정가치 (64,429,969) (64,526,838) 소 계 5,753,141 1,919,964 기타 장기종업원급여채무 1,549,809 1,663,548 합 계 7,302,950 3,583,512 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 66,446,802 81,873,103 근무원가 11,418,102 13,131,450 이자비용 1,634,471 2,511,499 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (36,231) (4,463,206) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,989,554) 8,712,141 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (168,743) (1,824,201) 제도에서 지급한 금액 (6,672,591) (28,193,406) 기타 550,854 1,891,066 종속기업의 처분 - (7,191,644) 기말 70,183,110 66,446,802 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 64,526,838 68,120,233 이자수익 1,532,165 2,123,903 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (344,884) (563,226) 기여금 4,536,000 19,500,000 제도에서 지급한 금액 (5,819,194) (20,064,862) 기타 (956) 1,891,064 종속기업의 처분 - (6,480,274) 기말 64,429,969 64,526,838 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.16%~2.95% 2.54%~3.28% 기대임금상승률 3.53%~5.24% 4.57%~6.46% 정년연령 60세 60세 주석 - 계속(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 - 1,577,344 은행 예금 등 64,429,969 62,949,494 합계 64,429,969 64,526,838 (6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (3,286,513) 3,636,503 기대임금상승률의 1% 변동 3,612,317 (3,327,280) (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (3,301,164) 3,670,114 기대임금상승률의 1% 변동 3,623,251 (3,323,182) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 주석 - 계속 17. 충당부채 당기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,574,071 9,690,567 증가(감소) 2,060,325 (632,522) 순전입 176,799 1,610,870 사용 (960,982) (3,752,511) 상각 187,555 300,164 종속기업의 처분 - (642,497) 기말 8,037,768 6,574,071 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 주석 - 계속18. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 1,299,579,927 972,194,683 미지급비용 169,039,129 138,121,515 선수금 47,100 - 선수수익 8,688,415 3,752,363 예수금 40,475,949 4,435,792 임대보증금 2,276,323 2,321,290 기타 52,362,864 8,311,661 합 계 1,572,469,707 1,129,137,304 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채 중 금융부채와 비금융부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 1,439,645,945 1,055,917,855 비금융부채 132,823,762 73,219,449 합 계 1,572,469,707 1,129,137,304 주석 - 계속 19. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 주식종류 수권주식수 주당 액면가 발행주식수 자본금 보통주 120,000,000주 5,000원 76,435,165주 394,153,905천원 지배기업은 2002년 6월 1일자 주주총회의 결의에 의거하여 2002년 6월 3일에 자기주식(보통주 2,395,616주)을 이익소각하였으며, 이익소각으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 발행주식 1주당 보통주 자본금액은 모두 5,157원입니다. 20. 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,469,261,773 1,469,261,773 자기주식처분이익 37,487,405 37,487,405 기타 1,455,794 1,448,155 합 계 1,508,204,972 1,508,197,333 (2) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 37,487,405 37,354,867 자기주식 처분 - 117,186 법인세효과 - 15,352 기말 37,487,405 37,487,405 주석 - 계속21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식(주1) (182,524,798) (124,830,528) - (307,355,326) 기타(주2) (22,137,994) (21,529) (7,639) (22,167,162) 합 계 (204,662,792) (124,852,057) (7,639) (329,522,488) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식(주1) (105,945,911) (76,953,759) 374,872 (182,524,798) 주식선택권 180,625 - (180,625) - 기타(주3) 94,648 (22,124,336) (108,306) (22,137,994) 합 계 (105,670,638) (99,078,095) 85,941 (204,662,792) (주1) 지배기업이 보유한 당기말 및 전기말 현재의 보통주 자기주식수는 각각 6,329,040주 및 3,577,040주입니다. (주2) 당기 중 종속기업인 삼성선물㈜에 대한 대한 지분을 추가 취득함에 따라 발생한 금액 21,529천원이 포함되어 있습니다. (주3) 전기 중 종속기업인 삼성선물㈜에 대한 대한 지분을 추가 취득함에 따라 발생한 금액 22,145,336천원이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (19,323,937) (21,490,092) 매도가능금융자산평가손익 181,742,878 196,101,234 해외사업환산손익 3,257,119 (3,179,990) 합 계 165,676,060 171,431,152 주석 - 계속(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 171,431,152 162,327,815 변동 (9,681,038) 4,700,737 법인세효과 3,923,006 (212,451) 비지배지분 인식액 2,940 3,170,343 종속기업의 처분으로 당기손익으로 재분류 - 35,299 확정급여제도 재측정요소의 이익잉여금 대체 - 1,409,409 기말 165,676,060 171,431,152 22. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 85,759,225 81,020,846 임의적립금 1,398,377,915 1,207,714,436 대손준비금(주2) 9,864,791 9,128,074 미처분이익잉여금 291,306,920 259,787,495 합 계 1,785,308,851 1,557,650,851 (주1) 지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 지배기업의 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 지배기업은 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 지배기업의 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,557,650,851 1,337,038,884 지배기업소유주지분 당기순이익 275,041,781 229,462,575 확정급여제도 재측정요소의 이익잉여금 대체 - (1,409,409) 현금배당 (47,383,781) (7,441,199) 기말 1,785,308,851 1,557,650,851 (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 총 발행주식수 76,435,165주 76,435,165주 배당주식수 72,898,125주 74,411,987주 주당 배당금(배당률) 650원(13%) 100원(2%) 배당금액 47,383,781천원 7,441,199천원 (4) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 9,864,791 9,128,074 대손준비금 적립예정액 1,685,464 736,717 대손준비금 잔액 11,550,255 9,864,791 (5) 당기와 전기의 지배기업의 대손준비금 적립예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 지배기업소유주지분 당기순이익 275,041,781 229,462,575 대손준비금 적립예정액 1,685,464 736,717 대손준비금 반영 후 조정이익 273,356,317 228,725,858 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 3,798 3,080 주석 - 계속23. 순수수료손익 당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 443,587,329 313,837,195 인수및주선수수료 17,337,937 17,236,217 집합투자증권취급수수료 50,383,927 59,189,246 자산관리수수료 27,197,537 20,746,001 매수및합병수수료 14,622,806 9,277,075 신탁보수 23,398,551 21,883,307 기타 60,119,651 43,200,894 소 계 636,647,738 485,369,935 수수료비용 매매수수료 36,513,162 23,367,801 투자상담사수수료 8,700,825 5,993,864 투자일임수수료 4,269,047 4,704,274 기타 47,046,088 34,880,285 소 계 96,529,122 68,946,224 순수수료손익 540,118,616 416,423,711 주석 - 계속 24. 순이자손익 당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자수익 19,003,748 7,810,583 대여금및수취채권이자수익 140,489,390 124,391,303