삼성증권 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성회사는 위탁매매, 기업금융, 자기매매, Sales, 선물중개업 그리고 해외영업의 6개영업부문으로 구성이 됩니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며 주된 영업활동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주된 영업활동

위탁매매	증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

기업금융	IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위

자기매매	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위

Sales	고객자금 연계 운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위

선물중개업	선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위

해외영업	해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(자회사)의 성과를 보고하는 단위

금융투자업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위 : pt, 조원)

구 분	2020년 말	2019년 말	2018년 말	2017년 말	2016년 말

주가지수	KOSPI	2,873.5	2,197.7	2,041.0	2,467.5	2,026.5

KOSDAQ	968.4	669.8	675.7	798.4	631.4

시가총액	금액	2,366.1	1,717.3	1,572.2	1,888.6	1,510.0

증감율	+37.8%	+9.2%	-16.8%	+25.1%	+4.5%

거래대금	금액	5,707.9	2,287.6	2,799.7	2,190.5	1,947.6

증감율	+149.5%	-18.3%	+27.8%	+12.5%	-11.5%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.주2) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.주3) 거래대금은 연 누적, 증감율은 직전 회계연도 대비 기준으로 작성하였습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 경기 상승시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. 나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 극심한 경쟁으로 위탁매매 수수료율이 지속적으로하락하고 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등을 통해 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 2020년 COVID-19 확산에 따른 경제활동 위축으로 실물경제, 금융시장 등에 대한 불확실성이 지속되고 있습니다. 시장 변동성 확대로 리스크관리의 중요성이 부각되었으며 안정적인 수익을 위해 사업다각화를 위한 노력이 더욱 필요한 시기가 되었습니다 . 또한, 저금리 및 저성장의 장기화, 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술의 혁신은 금융권 전반의 무한 생존경쟁을 가속화하고 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 자산관리 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 초대형 IB 등 증권사의 대형화가 확산됨에 따라 자본활용의 중요성도 증가하고있습니다.

(2) 시장점유율 추이

수탁수수료 시장점유율 현황> (단위 : 백만원)

구 분	'20.1.1 ~ '20.9.30	'19.1.1~'19.12.31	'18.1.1~'18.12.31	'17.1.1~'17.12.30

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

당사	531,122	10.98%	278,617	9.23%	363,167	9.14%	328,587	10.31%

NH투자증권	473,700	9.79%	266,386	8.82%	363,192	9.14%	305,216	9.57%

미래에셋대우	565,544	11.69%	343,181	11.36%	460,072	11.57%	400,453	12.56%

KB증권	462,365	9.56%	270,624	8.96%	388,622	9.78%	310,873	9.75%

한국투자증권	354,110	7.32%	237,368	7.86%	290,766	7.31%	259,756	8.15%

신한금융투자	353,825	7.32%	214,054	7.09%	283,289	7.13%	246,082	7.72%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다.

다. 시장 에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육ㆍ훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 강점과 단점 삼성증권은 차별화된 부유층 고객기반, 업계 최고의 자산관리 역량과 인프라를 바탕으로 고객 니즈에 적합한 맞춤형 상품 및 서비스를 선제적으로 제공하는 등 업계 선도사의 위상을 확고히 유지하고 있 습니다. 또 한 국내외 네트워크를 기반으로 기관투자자 대상 주식중개는 물론 IB 영업에서도 사업역량을 강화하고 있습니다. 이를 통해타사 대비 안정적이고 다변화된 수익구조를 보유하고 있습니다. 단, 금융투자업의 특성상 시장환경에 따른 영향을 받을 수 밖 에 없기 때문에 시장환경 변화 시 수익의 변동이 발생할 수 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성증권은 주요 사업부문에서의 시장지배력을 강화하고 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판으로 삼고자 합니다. 리테일 사업에서는 자산관리 서비스 경쟁력을 강화하고, 특히 지속적 성장이 예상되는 초부유층 자산관리 시장과 은퇴시장을 적극적으로 공략해 나갈 계획입니다. 또한,디지털 자산관리 서비스 출시를 통해 향후 성장이 예상되는 대중부유층 시장을 선점하고자 합니다. 디지털 기반 신규 고객 확대를 통해 미래성장동력을 육성하는 동시에Fee-based 자산 확대를 통한 수익 구조 안정화도 도모하고자 합니다. 홀세일, IB 부문의 사업역량도 강화하여 수익원 다변화를 통해 전사적으로 균형있는 사업 포트폴리오를 구축하고, 성장을 위한 전략적 투자는 적극 실행하되 불필요한 비용은 효과적으로 통제하여 경영 효율성을 높이는데 주력할 계획입니다.

마. 종속회사의 시장여건 (1) 삼성선물주식회사 미국의 완화적인 통화정책과 어느 때보다 공격적인 재정정책, 그리고 백신 보급에 따른 주요국 경제 정상화 경로 등이 위험자산에 우호적인 여건을 제공할 것으로 예상합니다. 다만 자산가격 고평가 논란 속에 경로상 통화정책보다 재정정책의 불확실성이 높다는 점, 미국 물가 상승에 따라 등장할 수 있는 통화완화 축소에 대한 경계, 이미 경제가 정상화된 중국의 통화정책 정상화 등이 시장에 변동성을 야기할 수 있어 2020년하반기보다 금융시장의 불안정성이 높아질 것으로 전망합니다.

(2) Samsung Securities (America) Inc. 2020년 4분기 미국 증시는 11월 미 대선의 불확실성 및 추가 부양책에 대한 합의 난관, COVID-19의 2차 유행 등 다수 악재에도 불구하고, 글로벌 바이오 기업들의 연이은 백신 개발 소식과 풍부한 유동성에 힘입어 세 분기 연속 상승세를 이어갔습니다. 4분기말 다우존스 지수는 전분기말 대비 10.2% 상승하였으며, S 지수 역시 전분기말 대비 11.7% 상승 마감하였습니다. 나스닥 지수 또한 전분기말 대비 15.4% 상승하였으며, 특히 테슬라 주식의 지수 편입과 백신 개발로 큰 상승세를 보인 화이자를 포함한 헬스케어 기업들의 주가 급등이 S 지수의 4분기 상승 모멘텀을 견인하였습니다.3분기까지 진정세를 보이던 COVID-19 확진자수, 사망자수가 4분기 들어 사상 최고치를 경신하며 COVID-19 상황은 악화되었으나, 연이은 백신 개발 및 보급 소식에 증시는 오히려 안도하고 긍정적인 평가를 보이며 견조한 상승세를 유지하였습니다. 4분기 발표된 미국의 3분기 GDP, 실업률, 기업 실적 등이 시장 예측에 부합하는 양호한 결과를 보이며 실물 경제 회복에 대한 기대감으로 이어졌으며, 추가 경기 부양책에 대한 전망이 시장의 투자 심리를 유도하였습니다.당사와 거래하는 미주 투자자 대부분은 4분기 한국 증시의 강한 상승 모멘텀에 편승하여 매수 관점으로 시장에 참여하는 모습을 보이고 있습니다. 언택트 수혜주인 IT 업종 중, 설비투자 증가가 2021년도에도 지속될 것으로 예상되는 반도체 기업들과 전기차 배터리 수혜 기업들에 활발한 투자활동을 보였으며, 백신 치료제 개발을 앞두고 있는 바이오 업종에 대해서도 국내 기관/개인 투자자들과 함께 매수세에 동참하는 모습입니다. 아울러, 바이든 당선에 따라 수혜주로 예상되는 친환경 에너지 기업들에 대한 관심도가 높아졌음을 확인할 수 있습니다. (3) Samsung Securities (Europe) Ltd. 4분기 유로존 주식시장은 효과적인 COVID-19 백신 뉴스와 함께 강한 성과를 보였으며 에너지와 금융 등 팬데믹으로 인하여 제일 약세였던 섹터에서 가장 두드러진 결과가 있었습니다. 그러나 급격한 COVID-19 감염 증가는 많은 유럽국가들의 규제 강화를 야기했고, 유럽연합은 ECB 팬데믹긴급자산매입프로그램 7,500억 유로의 회복기금을 포함하여 1.8조 유로 상당의 재정 패키지를 승인하였습니다. 또한 EU는 영국과 브렉시트 이후 경제 관계를 결정하는 무역협정에 동의하였습니다.영국 주식시장 또한 팬데믹 초기에 악화되었던 분야를 복구하며 분기내 좋은 성과를 보였는데, 이는 11월의 COVID-19 백신 뉴스와 브렉시트 협정 및 내수시장 성과에 힘입은 결과였습니다. (4) Samsung Securities (Asia) Ltd. 2020년 COVID-19의 세계적 대유행으로 중소기업 및 개인의 자금사정이 어려워지면서 HKMA와 금융권은 금융지원 확대를 위해 은행 대출 규제완화 및 주택담보대출 원금상환 유예, 대출상환 기간연장 등의 조치를 시행하였으며, 정부는 재정지출을 확대하여 COVID-19 취약업종에 보조금 지급, 신규고용창출과 고용유지를 위해 지원금 지급 및 세금 감면제도 연장 등을 시행키로 하였습니다. 홍콩 부동산 시장은 주택 지수가 2020년 4분기 176.52로 전년말 173.77에서 소폭 상승하였습니다. 홍콩시위 및 미ㆍ중무역분쟁 심화, COVID-19 등의 부정적 영향으로가격 조정후 저금리 정책으로 완만한 회복을 보이고 있습니다. 항셍지수와 H지수는 연초대비 항셍지수는 약 3.4%, H지수는3.8% 하락하였으나 상해지수는 13.87% 상승 하였습니다. 2020년 7월 새로 출범한 항셍기술지수는 78.7%상승으로 기술주 지수 상승이 두드러진 한해였습니다. 그리고 미ㆍ중갈등으로 미국 주식시장에 상장되어 있던 중국본토 기업들이 홍콩 주식 시장에 2차 상장(secondary listing)을 함에 따라 IPO 금액이 전년대비 26.5%상승하여 홍콩금융시장이 중국본토 기업들의 중요한 자금조달 역할을 하게 되었습니다. 조정실업율은 홍콩 방문객수 감소와 COVID-19로 인한 경기침체의 영향으로 전기대비 3.3%에서 6.6% 로 크게 증가하여 16년만에 최고치를 기록하였습니다. 2020년실질GDP 성장률은 전년대비 마이너스 3.5%로 하락하였고, 소비자 물가 상승률은 전년대비 3.6%하락하였습니다.

2. 영업의 현황

가. 영 업의 개황 삼성증권의 2020 회계연도('20.12.31) 연결기준 자산총계는 직전 회계연도('19.12.31) 대비 42.8% 증가한 63.9조 원 , 부채총계는 47.2% 증가한 58.6조 원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 5조 3,171억 원으로 직전 회계연도 4조 9,493억 원 대비 7.4% 증가하였습니다.

연결 대상 회사의 총 임직원 수는 2,667명이며, 국내 자회사 1개, 해외 자회사 3개, 해외사무소 2개를 두고 영업활동을 하고 있습니다.

2020 회계연도('20.1.1~12.31) 연결 순영업손익은 주식거래 활성화에 따른 수탁수수료 증가 및 금융상품판매 수익 확대 等으로 직전 회계연도 ('19.1.1~12.31) 대비 22.2% 증가한 1조 4,926억 원 을 기록하였습니다.

연결기준 영업비용(인건비 및 판매관리비)은 직전 회계연도 대비 1 5.7% 증가한 8,147억 원을 기록하였습니다. 이에 따른 영업수지율은 177.6%로 직전 회계연도 대비 6.9%p 개선되 었습니다.

연결기준 세전이익은 6,858 억 원(직전 회계연도 대비 +31.2%)을 기록하였습니다. 당기순이익 지배주주 지분은 5,078억 원(직전 회계연도 대비 +29.6%)을 기록하였습니다. 그 결과, 자기자본이익률(연환산 ROE, 지배주주지분)은 직전 회계연도 8.2%에서 9.9%로 1.7%p 상승하였습니다.

나. 영업의 종류 삼성증권은 위탁매매, 기업금융, 자기매매 , Sales, 선물중개업 그리고 해외영업의 6개 영업부문으로 구성되어 있습니다 . 영업부문별 주요 실적은 아래와 같습니다. 삼성증권의 2020 회계연도 순수탁수수료는 직전 회계연도 대비 163.6% 증가한 6,853억 원을 기록하였습니다. 국내주식 수탁수수료는 5,562억 원으로 직전 회계연도 대비 153.4% 증가하였습니다. 국내주식 위탁매매 시장점유율(약정 기준)은 7.5%로 직전 회계연도 대비 1.5%p 상승하였고, 특히 개인 및 일반법인 대상의 리테일 시장점유율이 직전 회계연도 대비 1.5%p 상승한 9.0%를 기록하며 시장 지배력을 확대하였습니다. 해외주식 수탁수수료는 직전 회계연도 대비 228.4% 증가한 1,044억 원을 기록하였습니다. 금융상품 관련 수익(소매채권 제외)은 ELS 조기상환이익 증가로 직전 회계연도 대비39.8% 증가한 3,409억 원을 기록하였습니 다. 파 생결합증권 관련 수익은 직전회계연도 대비 73.2% 증가한 2,534억 원을 기록하였습니다. 펀드 및 랩어카운트 판매수익은 각각 531억 원, 138 억 원을 기록하 였습니다. 2020 회계연도 인수 및 자문수수료 수익은 1,594억 원(직전 회계연도 대비 +12.9%)을 기록하였습니다. ECM 및 DCM 자문 관련 수익이 직전 회계연도 대비 각각 16.0%, 19.9% 증가한 131억 원, 68억 원을 기록하였습니다. M 자문 관련 수익은 132억 원으로 54.8% 감소하였습니다. 구조화금융 等 기타 수익은 직전 회계연도 33.0% 증가한 1,263억 원의 호실적을 기록하였습니다. 및 Sales Trading (이하 'S') > 상품운용손익 및 금융수지는 2,447억 원(직전 회계연도 대비 -50.0%)을 기록하였습니다. 신용공여 평균 잔고는 3.5조 원으로 직전 회계연도 평균 대비 16.0% 증가했습니다. 삼성선물(삼성증권 100% 자회사)은 시장 변동성 확대로 파생상품에 대한 투자 및 헤지수요가 증가하여 당기순이익이 직전 회계연도 대비 24.1% 증가한 241.1억 원을기록하였습니다. 해 외 기관투자자 대상 한국주식 중개 업무를 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인의 당기순이익은 이자율 감소에 따른 이자수익 감소 및 COVID-19 영향에 따른 영업 활동 제약으로 전년동기 비 50.0% 감소한 19.4억 원을 기록하 였습니 다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원 ) 구 분 제39기 제38기 제37기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 458,478 0.0% 0.9% 458,478 0.0% 1.2% 458,478 0.0% 1.3% 자본잉여금 1,743,471 0.0% 3.4% 1,743,471 0.0% 4.5% 1,743,471 0.0% 4.9% 자본조정 (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% 기타포괄손익누계액 176,036 0.0% 0.3% 169,127 0.0% 0.4% 165,439 0.0% 0.5% 이익잉여금 2,512,919 0.0% 5.0% 2,355,490 0.0% 6.1% 2,182,338 0.0% 6.1% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 188,261 0.0% 0.4% 183,325 0.0% 0.5% 179,836 0.0% 0.5% 파생상품부채 1,809,309 0.0% 3.6% 1,278,763 0.0% 3.3% 1,143,238 0.0% 3.2% 채무상품부채 10,954,611 0.0% 21.6% 11,112,038 0.0% 28.9% 10,000,405 0.0% 28.2% 예수부채 고객예수금 8,421,405 0.2% 16.6% 3,821,897 0.6% 9.9% 3,883,165 0.7% 10.9% 수입담보금 1,174,433 0.9% 2.3% 880,596 2.0% 2.3% 606,070 1.9% 1.7% 기타 3,952 0.0% 0.0% 3,104 0.0% 0.0% 2,679 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 492,727 1.1% 1.0% 584,635 1.7% 1.5% 542,202 1.6% 1.5% 일반차입금 1,502,937 1.6% 3.0% 515,814 1.9% 1.3% 120,339 1.7% 0.3% 환매조건부매도 16,610,596 0.9% 32.8% 12,500,250 1.5% 32.5% 11,531,733 1.5% 32.5% 기타 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 38,356 1.6% 0.1% 사채 1,237,668 2.7% 2.4% 684,294 2.5% 1.8% 1,069,479 2.3% 3.0% 기타부채 순확정급여부채 29,183 0.0% 0.1% 23,405 0.0% 0.1% 15,779 0.0% 0.0% 기타 3,429,048 0.2% 6.7% 2,223,157 0.3% 5.8% 1,859,841 0.2% 5.4% 합 계 50,708,624 100.0% 38,501,433 100.0% 35,506,438 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 89 0.0% 0.0% 82 0.0% 0.0% 69 0.0% 0.0% 현금성자산 3,605,274 0.3% 7.1% 1,977,646 0.5% 5.1% 1,773,416 0.6% 5.0% 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품자산 833,278 0.0% 1.6% 677,231 0.0% 1.8% 514,898 0.0% 1.5% 채무상품자산 20,176,402 2.4% 39.8% 18,443,139 2.1% 47.9% 15,214,048 2.2% 42.8% 집합투자증권 1,945,263 0.0% 3.8% 1,632,830 0.0% 4.2% 1,116,560 0.0% 3.1% 파생상품자산 841,872 0.0% 1.7% 607,751 0.0% 1.6% 408,853 0.0% 1.2% 매수파생결합증권 134,211 0.0% 0.3% 821 0.0% 0.0% 383 0.0% 0.0% 기타당기손익인식지정금융자산 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 기타 대출채권 등 6,961,383 0.4% 13.7% 3,692,950 0.5% 9.6% 3,673,615 0.6% 10.3% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 292,985 0.0% 0.6% 292,657 0.0% 0.8% 291,664 0.0% 0.8% 채무상품 4,002,987 2.0% 7.9% 2,663,308 2.0% 6.9% 4,316,172 1.9% 12.2% 집합투자증권 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 손해배상공동기금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 상각후원가측정금융자산 예치금 3,312,961 0.3% 6.5% 1,807,594 0.5% 4.7% 1,644,731 0.5% 4.6% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 3,527,948 8.3% 7.0% 3,036,446 5.5% 7.9% 3,089,253 5.3% 8.7% 환매조건부매수 349,274 0.6% 0.7% 455,278 1.7% 1.2% 261,306 1.6% 0.7% 대여금 60 3.4% 0.0% 67 2.3% 0.0% 203 1.5% 0.0% 매입대출채권 등 933,978 5.8% 1.8% 758,774 4.4% 2.0% 1,049,786 4.7% 3.0% 기타 3,168,444 0.3% 6.2% 1,905,079 0.5% 4.9% 1,647,044 0.3% 4.6% 유형자산 80,054 0.0% 0.2% 70,325 0.0% 0.2% 43,807 0.0% 0.1% 기 타 542,161 0.0% 1.1% 479,455 0.0% 1.3% 460,630 0.0% 1.4% 합 계 50,708,624 100.0% 38,501,433 100.0% 35,506,438 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적 ① 삼성선물- 자금조달내역 (단위: 백만원) 구 분 FY2020 FY2019 FY2018 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 0.84% 25,000 1.2% 25,000 1.1% 기타포괄손익누계액 6,555 0.22% 5,565 0.3% 5,936 0.3% 이익잉여금 188,459 6.34% 165,266 7.8% 146,936 6.4% 예수부채 투자자예수금 2,737,273 92.06% 1,897,556 90.0% 2,101,483 91.9% 기타부채 확정급여부채 778 0.03% 1,056 0.1% 525 0.0% 기타 15,144 0.51% 14,361 0.6% 7,048 0.3% 합 계 2,973,209 100.00% 2,108,804 100.0% 2,286,929 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. - 자금운용내역 (단위: 백만원) 구 분 FY2020 FY2019 FY2018 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 204 0.01% 242 0.0% 2,696 0.1% 예치금 2,783,253 93.61% 1,852,782 87.9% 1,979,998 86.6% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 26,118 0.88% 14,271 0.7% 3,057 0.1% 기타포괄-공정가치측정금융자산 14,315 0.48% 12,924 0.6% 12,383 0.5% 상각후원가측정금융자산 98,690 3.32% 78,169 3.7% 64,406 2.8% 대출채권 대여금 566 0.02% 541 0.0% 488 0.0% 유형자산 4,961 0.17% 4,274 0.2% 2,132 0.1% 기 타 45,102 1.51% 145,601 6.9% 221,768 9.8% 합 계 2,973,209 100.00% 2,108,804 100.0% 2,286,929 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적 - 제39기(당기) (단위: 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 711,532 150,979 1,754 29,671 46,619 8,657 (38,462) 109 910,859 순이자손익 217,042 30,262 24,723 309,742 21,432 1,962 25,151 15,643 645,957 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 159,196 25,335 (1,855) (467,812) (45) - (27,149) (13,905) (326,235) 기타손익 3,428 36,507 59,835 76,614 (147) (362) 89,786 (5,088) 260,574 인건비 및 판매비와관리비 (569,117) (63,822) (7,788) (112,971) (35,480) (7,472) (18,340) 320 (814,671) 관계기업관련손익 - - - - - - - 9,284 9,284 법인세비용차감전순이익 522,081 179,261 76,669 (164,757) 32,378 2,785 30,986 6,363 685,766 세전이익의 비중 76.1% 26.1% 11.2% -24.0% 4.7% 0.4% 4.5% 0.9% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제38기(전기) (단위: 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 320,520 144,419 (4,349) 37,102 31,727 9,855 6,558 (31,283) 514,549 순이자손익 135,546 13,633 75,482 214,335 26,260 2,925 21,202 19,296 508,679 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 134,958 2,954 3,654 (75,472) (160) - 23,751 (16,069) 73,616 기타손익 (2,044) 19,691 57,850 39,287 (139) (268) 22,522 (14,056) 122,843 인건비 및 판매비와관리비 (455,635) (65,505) (21,691) (95,069) (31,744) (8,460) (57,804) 31,667 (704,241) 관계기업관련손익 - - - - - - - 7,267 7,267 법인세비용차감전순이익 133,345 115,192 110,946 120,183 25,944 4,052 16,229 (3,178) 522,713 세전이익의 비중 25.5% 22.0% 21.2% 23.0% 5.0% 0.8% 3.1% -0.6% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거 래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 14,172,854 15,048,973 29,221,827 775,106 4,540 코스닥시장 3,298,690 3,220,275 6,518,965 183,285 3,267 코넥스시장 - - - - - 기타 628,476 1,767,708 2,396,184 - - 소계 18,100,020 20,036,956 38,136,976 958,391 7,807 신주인수권증권 유가증권시장 4,907 806 5,713 3,948 1,687 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 4,907 806 5,713 3,948 1,687 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 18,104,927 20,037,762 38,142,689 962,339 9,494 채무증권 국채,지방채 국고채 91,699,226 91,833,913 183,533,139 2,742,062 (15,667) 국민주택채권 4,341,739 5,148,191 9,489,930 83,665 184 기타 4,721,879 5,264,184 9,986,063 206,021 1,276 소계 100,762,844 102,246,288 203,009,132 3,031,748 (14,207) 특수채 통화안정증권 20,059,382 20,284,851 40,344,233 864,059 (640) 예금보험공사채 192,088 192,666 384,754 39,923 5 토지개발채권 - - - 1 - 기타 6,100,008 6,585,460 12,685,468 926,553 (2,585) 소계 26,351,478 27,062,977 53,414,455 1,830,536 (3,220) 금융채 산금채 9,224,366 7,407,748 16,632,114 3,456,282 (2,196) 중기채 4,962,614 4,207,948 9,170,562 1,826,572 (1,377) 은행채 17,112,199 15,486,961 32,599,160 6,945,366 (4,592) 여전채 5,780,532 5,639,996 11,420,528 2,990,744 7,658 종금채 - - - - - 기타 90,207 50,268 140,475 20,123 92 소계 37,169,918 32,792,921 69,962,839 15,239,087 (415) 회사채 6,900,915 5,157,845 12,058,760 2,717,346 940 기업어음증권 4,499,120 5,225,567 9,724,687 689,596 597 기타 4,813,527 5,532,874 10,346,401 497,961 36 계 180,497,802 178,018,472 358,516,274 24,006,274 (16,269) 집합투자증권 ETF 6,977,775 6,148,226 13,126,001 524,960 13,826 기타 76,639,429 76,631,127 153,270,556 11,544 (1) 계 83,617,204 82,779,353 166,396,557 536,504 13,825 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 771,865 851,476 1,623,341 138,079 22,695 채무증권 국채,지방채 923,175 923,972 1,847,147 3,467 (66) 특수채 191,200 162,660 353,860 120,214 3,209 금융채 759,588 800,600 1,560,188 427,935 7,330 회사채 1,427,033 1,490,553 2,917,586 665,282 9,995 기업어음증권 - - - - - 기타 348,357 290,213 638,570 192,341 1,104 소계 3,649,353 3,667,998 7,317,351 1,409,239 21,572 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 4,421,218 4,519,474 8,940,692 1,547,318 44,267 파생결합증권 ELS 110,821 - 110,821 110,821 11,326 ELW - - - 1,285 (2,645) 기타 455 2,963 3,418 40 8 계 111,276 2,963 114,239 112,146 8,689 기타증권 1,197,137 1,532,245 2,729,382 - - 합계 287,949,564 286,890,269 574,839,833 27,164,581 60,006 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 160,154,823 - 160,154,823 - - 255 국채5년 - 4,528,434 - 4,528,434 - - - 국채10년 - 64,073,386 - 64,073,386 - - (981) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 228,756,643 - 228,756,643 - - (726) 통화선물 미국달러 - 8,697,082 - 8,697,082 - - (479) 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 8,697,082 - 8,697,082 - - (479) 지수선물 KOSPI200 1,445,987 14,705,718 - 16,151,705 - - (6,552) KOSTAR - - - - - - - 기타 573,465 26,620,275 - 27,193,740 - - (10,702) 소계 2,019,452 41,325,993 - 43,345,445 - - (17,254) 개별주식 43,884 1,647,361 - 1,691,245 - - (281) 기타 - - - - - - - 계 2,063,336 280,427,079 - 282,490,415 - - (18,740) 기타 - - - - - - - 국내계 2,063,336 280,427,079 - 282,490,415 - - (18,740) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - 1,187,827 - 1,187,827 1,706 (21) 768 에너지 - 11,182,377 - 11,182,377 17,814 - 11,718 기타 - - - - - - - 소계 - 12,370,204 - 12,370,204 19,520 (21) 12,486 금융선물 통화 10,007 135,358 - 145,365 31 - 47 금리 - 66,418,951 - 66,418,951 - (1,539) 8,999 주가지수 1,621,213 77,745,403 - 79,366,616 16,460 (16,043) (16,640) 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 1,631,220 144,299,712 - 145,930,932 16,491 (17,582) (7,594) 기타 - - - - - - - 해외계 1,631,220 156,669,916 - 158,301,136 36,011 (17,602) 4,892 선물계 3,694,555 437,096,995 - 440,791,551 36,011 (17,602) (13,848) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 2,949 9,612,493 - 9,615,442 23,861 (18,011) 48,251 기타 - 489,444 - 489,444 338 (52) 303 소계 2,949 10,101,937 - 10,104,886 24,199 (18,063) 48,554 개별주식 - 41,309 - 41,309 - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 2,949 10,143,246 - 10,146,195 24,199 (18,063) 48,554 해외 주가지수 - 70,458,790 - 70,458,790 119,682 (298,540) 342,412 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - 68,836 - 68,836 6,822 (15,847) (3,221) 해외계 - 70,527,626 - 70,527,626 126,504 (314,387) 339,190 옵션계 2,949 80,670,872 - 80,673,821 150,703 (332,450) 387,744 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 3,697,504 517,767,867 - 521,465,371 186,714 (350,052) 373,896 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 2,673,730 - 2,673,730 10,296 - 10,511 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 53,925,592 - 53,925,592 139,445 218,050 (78,173) 기타 - - - - - - - 계 - 56,599,323 - 56,599,323 149,741 218,050 (67,662) 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - 260,035 - 260,035 11,942 89,206 (2,570) 통화 - 6,113 - 6,113 1,912 1,912 - 기타 - - - - - - - 계 - 266,148 - 266,148 13,854 91,118 (2,570) 스왑 신용 - 48,904 - 48,904 11,747 4,509 (3,166) 주식 - 10,274,872 - 10,274,872 57,503 154,840 (54,912) 일반상품 - - - - - - - 금리 - 50,129,946 345,880 50,475,826 158,348 156,903 15,334 통화 - 529,045 - 529,045 33,592 46,285 (11,585) 기타 - 1,921,053 - 1,921,053 17,704 26,430 10,865 계 - 62,903,820 345,880 63,249,700 278,894 388,966 (43,464) 기타 - - - - - - - 합계 - 119,769,291 345,880 120,115,171 442,489 698,134 (113,696) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 매매차익(차손) (73,585) 46,409 21,791 평가차익(차손) 7,807 14,309 5,722 배당금수익 37,865 30,670 17,794 합계 (27,913) 91,388 45,307 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 매매차익(차손) 59,600 94,361 64,881 상환차익(차손) (13,248) (1,612) (772) 평가차익(차손) (16,269) 888 54,740 상품채권이자 386,825 417,185 399,547 합계 416,908 510,822 518,396 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 매매차익(차손) 32,081 30,588 2,464 평가차익(차손) 44,267 15,647 (13,778) 배당금,이자수익 39,675 25,978 12,032 합계 116,023 72,213 718 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 매매차익(차손) (767,421) (388,007) 93,248 정산차익(차손) (13,848) (25,428) 44,171 합계 (781,269) (413,435) 137,419 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 매매차익(차손) (244,976) 615,440 79,565 평가차익(차손) 386,786 461,533 (225,028) 합계 141,810 1,076,973 (145,463) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 매매차익(차손) 131,354 126,068 9,063 평가차익(차손) (124,554) 39,157 (46,175) 합계 6,800 165,225 (37,112) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 평가차익(차손) 77,354 (297,921) 129,849 상환차익(차손) (356,954) (744,592) (192,946) 합계 (279,600) (1,042,513) (63,097) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁 매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원 ) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 232,962,385 226,327,971 459,290,355 272,213 코스닥시장 202,352,202 200,404,817 402,757,018 253,532 코넥스시장 119,847 111,068 230,915 274 기타 - - - - 소계 435,434,434 426,843,856 862,278,289 526,019 신주인수권증서 유가증권시장 96,698 97,828 194,526 160 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 96,698 97,828 194,526 160 기타 유가증권시장 278,465 253,468 531,933 597 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 179,162 182,438 361,600 5,375 소계 457,626 435,906 893,532 5,972 지분증권합계 435,988,758 427,377,589 863,366,347 532,151 채무증권 채권 장내 72,738 1,402,598 1,475,336 6 장외 21,571,826 38,204,017 59,775,843 246 소계 21,644,565 39,606,615 61,251,179 252 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 21,644,565 39,606,615 61,251,179 252 집합투자증권 44,637,970 44,504,462 89,142,432 52,833 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 493,174 466,393 959,567 569 기타 - - - - 파생결합증권합계 493,174 466,393 959,567 569 외화증권 19,891,847 16,330,100 36,221,947 116,182 기타증권 207,284 135,491 342,774 848 증권계 522,863,598 528,420,649 1,051,284,247 702,835 선물 국내 101,594,855 101,744,964 203,339,819 15,013 해외 - - - - 소계 101,594,855 101,744,964 203,339,819 15,013 옵션 장내 국내 1,407,818 1,453,656 2,861,474 4,951 해외 - - - - 소계 1,407,818 1,453,656 2,861,474 4,951 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 1,407,818 1,453,656 2,861,474 4,951 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 103,002,673 103,198,620 206,201,293 19,963 합계 625,866,271 631,619,270 1,257,485,541 722,798 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 수탁수수료 722,798 278,617 363,167 매매수수료 37,504 18,609 19,632 수지차익 685,294 260,008 343,535 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 2002.12.13 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.11.07 상근 2,060 295,431 서원경 수석 주식운용 투자자산운용사 2001.06.28 2000. 2 연세대학교 경영학과 졸업 2007. 12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2001.06.28 상근 9 247 서형석 책임 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.06.21 상근 249 58,364 이나라 책임 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2004.2 서강대학교 경영학과 졸업 2012.4 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.01.04 상근 713 96,107 박기한 수석 복합운용 투자자산운용사 2003.04.09 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2010.06.01 상근 26 348,663 김윤수 책임 채권운용 투자자산운용사 2004.12.18 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 2013.09.16 상근 16,376 1,350,731 한지훈 책임 복합운용 투자자산운용사 2008.02.03 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2009.07.06 상근 12 462,305 신선유 책임 주식운용 투자자산운용사 2008.07.26 2009.2 고려대학교 생명과학과 졸업 2015~2017 삼성증권 포트폴리오전략팀 2018~현재 삼성증권 주식운용담당 2009.08.13 상근 261 35,661 김현우 책임 주식운용 투자자산운용사 2006.02.12 세종대 학사졸업 2008 ~ 2019 삼성증권 지점 2019.7 ~ 현재 주식운용담당 2010.05.03 상근 572 30,585 이승현 책임 펀드운용 투자자산운용사 2008.09.19 2008. 2 성균관대학교 경제학과 졸업 2020. 02 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 2020.02.14 상근 1,930 69,289 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 721명, 운용업무 종사 인력 293명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것 입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 고객수 20,483 19,298 17,739 일임계약건수 23,818 22,222 20,625 일임계약자산총액(계약금액) 3,548,452 3,370,886 3,239,137 일임계약자산총액(평가금액) 3,635,459 3,422,112 3,033,617 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 일임수수료 16,097 18,071 21,571 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ( 4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - 2 522 16 21 22,434 1,586,201 1,543 599,141 23,995 2,185,884 전문투자자 2 5,644 - - 2 - - - - - 5 477,820 22 52,447 293 173,476 181 554,629 505 1,264,015 계 2 5,644 - - 2 - - - - - 7 478,342 38 52,468 22,727 1,759,676 1,724 1,153,770 24,500 3,449,900 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - 2 522 16 21 22,434 1,586,201 1,543 599,141 23,995 2,185,884 전문투자자 2 5,644 - - 2 - - - - - 5 477,820 22 52,447 293 173,476 181 554,629 505 1,264,015 계 2 5,644 - - 2 - - - - - 7 478,342 38 52,468 22,727 1,759,676 1,724 1,153,770 24,500 3,449,900 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 109,143 11,229 120,372 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 35,645 - 35,645 기업어음증권(CP) 164,107 - 164,107 기타 1,235,829 - 1,235,829 소계 1,544,723 11,229 1,555,952 증권 채무증권 국채·지방채 26,894 - 26,894 특수채 19,976 - 19,976 금융채 159,579 - 159,579 회사채 51,593 - 51,593 기타 - - - 소계 258,043 - 258,043 지분증권 주식 279,914 272,902 552,816 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 279,914 272,902 552,816 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,325,294 - 1,325,294 기타 - - - 소계 1,325,294 - 1,325,294 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 135,373 - 135,373 ELW - - - 기타 - - - 소계 135,373 - 135,373 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 1,998,623 272,902 2,271,525 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 5,694 - 5,694 합계 3,549,041 284,131 3,833,171 주) K-IFRS 별도 기 준입니다. 라. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 42 208,000 37 182,758 3,447 코스닥시장 28 549,820 15 271,571 9,498 유상증자 유가증권시장 20 132,542 3 21,517 130 코스닥시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 89 890,362 55 475,846 13,075 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 2,190,000 2,190,000 329 금융채 - - 9,090,000 9,064,901 1,253 회사채 일반회사채 7,455,000 7,455,000 2,239,500 2,239,500 5,106 ABS - - 701,100 699,669 1,951 소계 7,455,000 7,455,000 2,940,600 2,939,169 7,057 기업어음 - - 6,614,723 6,592,022 39 기타 - - - - - 소계 7,455,000 7,455,000 20,835,323 20,786,092 8,678 외화증권 - - 32,937 32,937 777 기타 6,892,000 10,852,000 3,040,501 3,039,983 41,767 합계 14,347,089 19,197,362 23,908,816 24,334,858 64,297 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 인수수수료 64,297 60,697 45,927 수수료비용 35 100 3 수 지 차 익 64,262 60,597 45,924 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 2,773,754 1인 한도 20억 4.9 ~ 9.3%(비대면: 5.5 ~ 9.9%) 미상환융자금에 대한 이자율 : MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 : MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 증권담보대출 1,374,551 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~60%), 가용담보범위(140%~160%) 內 6.3 ~ 7.7% 미상환융자금에 대한 이자율 : MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주1) 기말 월평잔 기준입니다.주2) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 15,490,537 1. 현금및예치금 5,919,856 가. 현금및현금성자산 - 나. 예치금 5,919,856 1) 원화예치금 5,398,877 가) 파생상품거래예치금 - 나) 원화타점예치금 - 다) 원화자행예치금 - 라) 양도성예금증서 - 마) 기타예치금 5,398,877 2) 외화예치금 520,979 가) 외화타점예치금 - 나) 외화자행예치금 - 다) 외화기타예치금 520,979 2. 증권 7,524,456 가. 지분증권 654,326 1) 주식 654,326 2) 출자금 - 3) 신주인수권 - 나. 채무증권 1,038,339 1) 국채 389,814 2) 지방채 20,966 3) 특수채 124,375 4) 금융채 190,076 가)통화안정증권 109,877 나)기타금융채 80,200 5) 사채 313,107 다. 외화증권 1,261,866 1) 외화주식 61,920 2) 외화채권 865,084 3) 기타 334,862 라. 매입어음 1,590,058 1) 보증어음 - 2) 기업어음 1,390,058 3) 표지어음 - 4) 중개어음 - 5) 발행어음 200,000 마. 수익증권 1,595,136 1) 공사채형수익증권 355,952 2) 주식형수익증권 1,065,094 3) 기타 수익증권 174,090 바. 파생결합증권 1,384,731 1) 주가연계증권 1,384,731 2) 주식워런트증권 - 3) 기타 - 사. 기타 증권 - 3. 금전채권 1,853,415 가. 대출금 - 1) 할인어음 - 가) 상업어음할인 - 나) 무역어음할인 - 2) 유가증권담보대출 - 3) 동산담보대출 - 4) 부동산저당대출 - 5) 채권담보대출 - 6) 수익권담보대출 - 7) 보증대출 - 8) 증서대출 - 9) 어음대출 - 10) 기타 - 나. 사모사채 - 다. 콜론 - 1) 원화콜론 - 2) 외화콜론 - 라. 환매조건부매수 1,321,751 마. 추심금전채권 531,664 바. 기타 - 4. 파생상품 3,593 가. 장내파생상품 - 1) 매수옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나.장외파생상품 3,593 1) 매수옵션 3,593 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 5. 동산·부동산 - 가. 동산 - 나. 수탁부동산 - 다. 일반투자부동산 - 라. 기타 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 가. 부동산 관련 권리 - 1) 지상권 - 2) 전세권 - 3) 임차권 - 4) 기타부동산관련권리 - 나. 무체재산권 - 1) 지적재산권 - 2) 어업권 - 3) 광업권 - 4) 기타무체재산권 - 8. 기타자산 189,217 가. 가지급금 - 나. 선급법인세 - 다. 미수금 17,546 1) 매도증권미수금 17,546 가) 주식미수금 7,442 나) 채권미수금 10,104 다) 장내파생상품미수금 - 라) 기타 - 2) 정산미수금 - 3) 기타미수금 - 라. 미수수익 171,670 1) 미수이자 171,670 2) 미수배당금 - 3) 미수분배금 - 4) 기타 - 마. 선급금 - 1) 채권경과이자 - 2) 수익증권경과분배금 - 3) 양도성예금증서경과이자 - 4) 기타 - 바. 선급비용 - 사. 대리점 - 아. 고유계정대 - 자. 신탁본지점 - 차. 기타잡자산 - 9. 현재가치차금 - 가. 현재가치할인차금(-) - 나. 현재가치할증차금(+) - 10. 채권평가충당금(-) - 가. 대출채권평가충당금(-) - 나. 매입어음평가충당금(-) - 다. 사모사채평가충당금(-) - 라. 기타채권평가충당금(-) - 11. 손익 - 가. 손실금 - Ⅱ.부채총계 15,490,537 1. 금전신탁 14,475,544 가. 불특정금전신탁 - 나. 특정금전신탁 9,339,232 1) 수시입출금식 1,458,148 2) 자문형 7,268 3) 자사주 506,600 4) 채권형 3,336,671 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 343,841 6) 주가연계신탁 343,458 7) 정기예금형 3,025,429 8) 기타 317,818 다. 퇴직연금신탁 5,136,312 1) 확정급여형 2,565,069 2) 확정기여형 1,294,213 3) 개인퇴직계좌 1,277,029 2. 재산신탁 553,772 가. 유가증권의신탁 11,038 1) 관리유가증권신탁 - 2) 운용유가증권신탁 11,038 3) 처분유가증권신탁 - 나. 금전채권의신탁 542,734 다. 동산의신탁 - 라. 부동산의신탁 - 1) 차입형토지신탁 - 2) 관리형토지신탁 - 3) 갑종관리신탁 - 4) 을종관리신탁 - 5) 처분신탁 - 6) 담보신탁 - 7) 분양관리신탁 - 마. 지상권의신탁 - 바. 전세권의신탁 - 사. 부동산임차권의신탁 - 아. 무체재산권의 신탁 - 3. 종합재산신탁 - 가. 금전수탁 - 나. 유가증권수탁 - 다. 금전채권수탁 - 라. 부동산수탁 - 마. 기타재산수탁 - 4. 공익신탁 - 가. 자선신탁 - 나. 육영신탁 - 다. 학술기예신탁 - 라. 체육진흥신탁 - 마. 기타의공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 가. 고유계정차입금 - 나. 기타차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 가. 장내파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 나. 장외파생상품 - 1) 매도옵션 - 2) 파생상품자산 - 가) 이자율 - 나) 통화 - 다) 주식 - 라) 신용 - 마) 일반상품 - 바) 기타 - 10. 기타부채 461,221 가. 가수금 - 나. 신용보증기금예수금 - 다. 예수법인세 - 라. 미지급금 33,226 1) 매수증권미지급금 33,226 가) 주식미지급금 8,840 나) 채권미지급금 24,387 다) 장내파생상품미지급금 - 라) 기타 - 2) 정산미지급금 - 3) 기타미지급금 - 마. 선수수익 7,405 바. 미지급신탁보수 35,883 사. 미지급신탁이익 384,706 아. 미지급비용 - 자. 제수입보증금 - 차. 대리점 - 카. 기타잡부채 - 타. 신탁본지점 - 11.특별유보금 - 12.손익 - 가. 이익금 - - 1. 대여유가증권 - 2. 상각채권 - 3. 환매권부 대출채권 매각 - 4. 집합투자재산수탁액 - 5. 파생상품거래내역 - 가．이자율관련거래 - 1) 이자율선도 - 2) 이자율선물 - 3) 이자율스왑 - 4) 이자율옵션 - 가) 매입이자율옵션 - 나) 매도이자율옵션 - 나．통화관련거래 - 1) 통화선도 - 2) 통화선물 - 3) 통화스왑 - 4) 통화옵션 - 가) 매입통화옵션 - 나) 매도통화옵션 - 다．주식관련거래 - 1) 주식선도 - 2) 주식선물 - 3) 주식스왑 - 4) 주식옵션 - 가) 매입주식옵션 - 나) 매도주식옵션 - 라．신용파생상품 - 1) 신용스왑(CDS) - 2) 총수익스왑(TRS) - 3) 신용연계채권(CLN) - 4) 신용옵션(CO) - 가) 매입신용옵션 - 나) 매도신용옵션 - 마．기타 - 1) 기타선도 - 2) 기타선물 - 3) 기타스왑 - 4) 기타옵션 - 가) 매입기타옵션 - 나) 매도기타옵션 - ② 손익계산서(신탁계정) (단위:백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 410,597 1. 예치금이자 106,584 가. 원화예치금이자 96,806 1) 파생상품거래예치금이자 - 2) 원화타점예치금이자 - 3) 원화자행예치금이자 - 4) 양도성예금증서이자 - 5) 기타예치금이자 96,806 나. 외화예치금이자 9,778 1) 외화타점예치금이자 - 2) 외화자행예치금이자 - 3) 외화기타예치금이자 9,778 2. 증권이자 100,594 가. 국채이자 16,959 나. 지방채이자 273 다. 특수채이자 2,510 라. 금융채이자 2,694 1) 통화안정증권이자 463 2) 기타금융채이자 2,231 마. 사채이자 8,445 바. 외화증권이자 40,904 사. 매입어음이자 20,238 1) 보증어음이자 - 2) 기업어음이자 17,803 3) 표지어음이자 - 4) 중개어음이자 - 5) 발행어음이자 2,435 아. 수익증권이자 8,572 1) 공사채형수익증권이자 - 2) 주식형수익증권이자 - 3) 기타수익증권이자 8,572 자. 파생결합증권이자 - 차. 기타증권이자 - 3. 금전채권이자 7,648 가. 대출금이자 - 1) 어음할인료 - 2) 유가증권담보대출이자 - 3) 동산담보대출이자 - 4) 부동산저당대출이자 - 5) 채권담보대출이자 - 6) 수익권담보대출이자 - 7) 보증대출이자 - 8) 증서대출이자 - 9) 어음대출이자 - 10) 기타대출이자 - 나. 사모사채이자 - 다. 콜론이자 - 1) 원화콜론이자 - 2) 외화콜론이자 - 라. 환매조건부채권이자 7,648 마. 추심금전채권이자 - 바. 기타수입이자 - 4. 배당금수익 6,352 5. 증권매매이익 153,900 가. 지분증권매매이익 29,642 나. 채무증권매매이익 4,402 다. 외화증권매매이익 6,781 라. 매입어음매매이익 4,110 1) 기업어음매매이익 4,110 2) 기타어음매매이익 - 마. 수익증권매매이익 74,816 바. 파생결합증권매매이익 34,148 사. 기타증권매매이익 - 6. 증권평가이익 28,327 가. 지분증권평가이익 - 나. 채무증권평가이익 - 다. 외화증권평가이익 28,327 라. 매입어음평가이익 - 1) 기업어음평가이익 - 2) 기타어음평가이익 - 마. 수익증권평가이익 - 바. 파생결합증권평가이익 - 사. 기타증권평가이익 - 7. 증권상환이익 7,176 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 가. 장내파생상품거래이익 - 1) 선물매매이익 - 2) 선물정산이익 - 3) 해외선물거래이익 - 4) 옵션매매이익 - 5) 옵션평가이익 - 6) 해외옵션거래이익 - 7) 기타장내파생거래이익 - 나. 장외파생상품거래이익 - 1) 장외파생상품매매이익 - 2) 장외파생상품평가이익 - 3) 기타 - 10. 수수료수익 - 가. 중도해지수수료 - 나. 부동산관계수수료 - 다. 유가증권관계수수료 - 라. 기타재산관리수수료 - 마. 잡수수료 - 11. 동산·부동산수익 - 가. 동산임대료 - 나. 부동산임대료 - 다. 동산매매익 - 라. 부동산매매익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 가. 지적재산권수익 - 나. 어업권수익 - 다. 광업권수익 - 라. 기타무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 가. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 16 가. 외환매매익 - 나. 유입자산처분이익 - 다. 상각채권추심이익 - 라. 대출채권매각익 - 마. 수익조정금 - 바. 평가이익조정계정 - 사. 현재가치할인차금환입 - 아. 미지급신탁이익환입 - 자. 미지급비용환입 - 차. 선급비용환입 - 카. 미지급신탁보수환입 - 타. 보전금수입 - 파. 기타잡수익 16 1) 신탁이익조정계정 - 2) 기타잡수입 16 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - 가. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 410,597 1. 금전신탁이익 249,805 가. 불특정금전신탁이익 - 나. 특정금전신탁이익 133,596 1) 수시입출금식신탁이익 8,955 2) 자문형신탁이익 (52) 3) 자사주신탁이익 3,298 4) 채권형신탁이익 38,328 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 2,392 6) 주가연계신탁이익 15,068 7) 정기예금형신탁이익 60,939 8) 기타신탁이익 4,668 다. 퇴직연금신탁이익 116,208 1) 확정급여형신탁이익 60,081 2) 확정기여형신탁이익 27,903 3) 개인퇴직계좌신탁이익 28,225 2. 재산신탁이익 3,967 가. 유가증권신탁이익 4,431 1) 관리유가증권신탁이익 - 2) 운용유가증권신탁이익 4,431 3) 처분유가증권신탁이익 - 나. 금전채권신탁이익 (463) 다. 동산신탁이익 - 라. 부동산신탁이익 - 1) 차입형토지신탁이익 - 2) 관리형토지신탁이익 - 3) 갑종관리신탁이익 - 4) 을종관리신탁이익 - 5) 처분신탁이익 - 6) 담보신탁이익 - 7) 분양관리신탁이익 - 마. 지상권신탁이익 - 바. 전세권신탁이익 - 사. 부동산임차권신탁이익 - 아. 무체재산권신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 가. 자선신탁이익 - 나. 육영신탁이익 - 다. 학술기예신탁이익 - 라. 체육진흥신탁이익 - 마. 기타의공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 가. 고유계정차입금이자 - 나. 기타차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 73,179 가. 지분증권매매손실 11,361 나. 채무증권매매손실 10,189 다. 외화증권매매손실 1,144 라. 매입어음매매손실 1,633 1) 기업어음매매손실 1,633 2) 기타어음매매손실 - 마. 수익증권매매손실 37,289 바. 파생결합증권매매손실 11,563 사. 기타증권매매손실 - 10. 증권평가손실 61,316 가. 지분증권평가손실 - 나. 채무증권평가손실 - 다. 외화증권평가손실 61,316 라. 매입어음평가손실 - 1) 기업어음평가손실 - 2) 기타어음평가손실 - 마. 수익증권평가손실 - 바. 파생결합증권평가손실 - 사. 기타증권평가손실 - 11. 증권상환손실 3,357 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 가. 장내파생상품거래손실 - 1) 선물매매손실 - 2) 선물정산손실 - 3) 해외선물거래손실 - 4) 옵션매매손실 - 5) 옵션평가손실 - 6) 해외옵션거래손실 - 7) 기타장내파생거래손실 - 나. 장외파생상품거래손실 - 1) 장외파생상품매매손실 - 2) 장외파생상품평가손실 - 3) 기타 - 14. 제상각 - 가. 채권상각비 - 나. 부동산가액상각 - 다. 신탁설정비상각 - 라. 현재가치할인차금상각 - 15. 지급수수료 - 가. 파생금융상품관련지급수수료 - 나. 기타지급수수료 - 16. 동산·부동산처분손 - 가. 동산처분손 - 나. 부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 가. 신용보증기금출연료 - 나. 신탁보험료 - 19. 세금과공과 - 20. 신탁보수 18,972 21. 기타비용 - 가. 영선비 - 나. 관리제비 - 다. 특수채권추심비 - 라. 특수채권추심수수료 - 마. 대출채권매각손 - 바. 유입자산처분손 - 사. 외환매매손 - 아. 평가손실조정계정 - 자. 수익조정금 - 차. 미수수익환출 - 카. 선수수익환출 - 타. 기타잡비용 - 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - 가. 손익금 - (2) 수익현황(신탁계정) (단위:백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,064 - - 1,064 자문형 97 - - 97 자사주 534 - - 534 채권형 4,630 531 - 5,160 주식형(자문형, 자사주 제외) 2,047 364 - 2,411 주가연계신탁 308 13 - 321 정기예금형 752 - - 752 퇴직연금 확정급여형 3,460 - - 3,460 확정기여형 2,090 - - 2,090 IRA형 1,140 - - 1,140 소계 6,690 - - 6,690 기타 1,399 - - 1,399 금전신탁 소계 17,520 908 - 18,428 재산신탁 증권 8 - - 8 금전채권 536 - - 536 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 544 - - 544 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 18,064 908 - 18,972 ( 3) 신탁별 수탁현황 (단위: 건, 백만원) 구분 당기말 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 2,008 1,054,853 자문형 38 7,118 자사주 27 505,600 채권형 4,990 3,065,773 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,349 322,615 주가연계신탁 1,676 335,366 정기예금형 2,000 2,391,235 퇴직연금 확정급여형 726 2,374,751 확정기여형 1,217 1,359,754 IRA형 34,837 1,412,476 소계 36,780 5,146,981 기타 10,920 300,941 금전신탁 소계 59,788 13,130,483 재산신탁 증권 2 9,711 금전채권 7 439,207 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 - - 소계 - - 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 - - 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 9 448,919 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 59,797 13,579,402 (4) 자금조달 및 운용현황 ① 금전신탁 자금조달현황 (단위:백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 1,054,853 - - - 5,938 1,060,791 자문형 7,118 - - - (6) 7,112 자사주 505,600 - - - 4,113 509,713 채권형 3,065,773 - - - 97,809 3,163,582 주식형(자문형, 자사주 제외) 322,615 - - - (174,475) 148,140 주가연계신탁 335,366 - - - 22 335,388 정기예금형 2,391,235 - - - 12,564 2,403,799 퇴직연금 확정급여형 2,374,779 - - - 118,796 2,493,575 확정기여형 1,359,754 - - - 77,432 1,437,186 IRA형 1,412,477 - - - 74,413 1,486,890 소계 5,147,010 - - - 270,641 5,417,651 기타 300,942 - - - (17,245) 283,697 합계 13,130,512 - - - 199,361 13,329,873 주) 당기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위:백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - - - - - - 194,870 - - 194,870 243,118 622,782 21 1,060,791 자문형 - - - - - - - - - - - 6,082 - 6,082 1,030 - - 7,112 자사주 - - 459,673 - - - - - - - - - - 459,673 46,676 3,363 - 509,713 채권형 - 20,144 1,226 281,384 70,192 1,458,053 1,458,053 12,068 - - 5,084 957,245 160,691 2,966,087 28,881 23,307 145,307 3,163,582 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 6,021 - - - - 24,269 - - 46 105,533 - 135,869 11,479 557 236 148,140 주가연계신탁 - - - - - - - - 334,707 334,707 - - - 334,707 681 - - 335,388 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - 2,391,295 - 12,504 2,403,799 퇴직연금 확정급여형 - 196,860 99 6,888 - - - 229,874 1,025,131 1,025,131 - - 22,701 1,481,554 936,611 73,646 1,764 2,493,575 확정기여형 - 21,899 83,299 27,102 - - - 614,644 36,041 36,041 - - 228 783,213 431,905 211,198 10,870 1,437,186 IRA형 - 91,335 105,636 92,725 - - - 508,555 120,487 120,487 - - 857 919,594 242,676 315,248 9,372 1,486,890 소계 - 310,095 189,034 126,716 - - - 1,353,073 1,181,659 1,181,659 - - 23,785 3,184,362 1,611,191 600,092 22,006 5,417,651 기타 - - 11,561 - - - - 59,797 12,194 12,194 - 134,769 - 218,321 61,949 2,357 1,069 283,696 합계 - 330,239 667,514 408,099 70,192 1,458,053 1,458,053 1,449,207 1,528,560 1,528,560 200,000 1,203,629 184,476 7,499,969 4,396,301 1,252,458 181,144 13,329,873 주 ) 당기말잔액 기준입니다. 4. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물 (1) 투자매매업무 ① 증권거래현황 (단위:백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 16,407 - 소계 - - - 16,407 - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 26,061 (12) 소계 - - - 26,061 (12) 계 - - - 42,468 (12) 채무증권 국채지방채 국고채 9,937 3,000 12,937 80,297 23 국민주택채권 - - - 10,686 200 기타 - - - - - 소계 9,937 3,000 12,937 90,983 223 특수채 통화안정증권 - 6,000 6,000 - 1 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - 6,000 6,000 - 1 금융채 산금채 - - - - - 중기채 - - - - - 은행채 - - - - - 여전채 - - - - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 회사채 - - - 10,074 (9) 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 9,937 9,000 18,937 101,057 215 집합투자증권 ETF - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 - - - - - 채무증권 국채지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 9,937 9,000 18,937 143,525 203 ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - - 219,255 219,255 - - - 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - - 236,782 236,782 - - - 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 456,037 456,037 - - - 통화선물 미국달러 - - 142,052 142,052 - - - 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 142,052 142,052 - - - 지수선물 KOSPI200 - - 41,515 41,515 - - - KOSTAR - - - - - - - 기타 - - 52 52 - - - 소계 - - 41,567 41,567 - - - 개별주식 - - 730 730 - - - 기타 - - - - - - - 계 - - 640,386 640,386 - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 640,386 640,386 - - - 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속 ·귀금속 - - 12,760 12,760 - - - 에너지 - - 10,647 10,647 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 23,407 23,407 - - - 금융선물 통화 - - - - - - - 금리 - - 52,585 52,585 - - - 주가지수 - - 1,406 1,406 - - - 개별지수 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 53,991 53,991 - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 77,398 77,398 - - - 선물계 - - 717,784 717,784 - - - 옵션 국내 지수옵션 KOSI200 - - 1 1 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 1 1 - - - 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 1 1 - - - 해외 주가지수 - - - - - - - 개별지수 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - - 1 1 - - - 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 - - 717,785 717,785 - - - ③ 투 자자운용손익 - 채권 (단위:백만원) 구분 FY2020 FY2019 FY2018 매매차익(차손) - - - 상환차익(차손) - - - 평가차익(차손) (12) (131) - 상품채권이자 2,814 2,103 1,271 합계 2,802 1,972 1,271 - 장내선물거래 (단위:백만원) 구분 FY2020 FY2019 FY2018 매매차익(차손) (33) (30) (60) 평가차익(차손) - - - 합계 (33) (30) (60) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위:백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 - - - - 채무증권 채권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기업어음 기업어음 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기타 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권계 지분증권합계 - - - - 집합투자증권 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW - - - - 기타 - - - - 파생결합증권합계 파생결합증권합계 - - - - 외화증권 외화증권 - - - - 기타증권 기타증권 - - - - 증권계 - - - - 선물 선물 국내 2,271,606,631 2,266,762,845 4,538,369,476 37,236 해외 285,988,941 286,480,699 572,469,640 25,046 소계 2,557,595,572 2,553,243,544 5,110,839,116 62,282 옵션 장내 국내 15,416,250 15,797,398 31,213,648 5,592 해외 761,213 542,313 1,303,526 1,242 소계 16,177,463 16,339,711 32,517,174 6,834 장외 국내 - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 16,177,463 16,339,711 32,517,174 6,834 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 2,573,773,035 2,569,583,255 5,143,356,290 69,116 합 계 2,573,773,035 2,569,583,255 5,143,356,290 69,116 ② 위탁매매업무수지 (단위:백만원) 구분 FY2020 FY2019 FY2018 수탁수수료 69,116 49,444 46,307 매매수수료 22,552 17,717 15,492 수지차익 46,564 31,727 30,815 5. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 거래현황 (단위:백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 93,352,064 10,312,277 21,572,176 31,466 1,339,304 126,607,287 거래장소 장내거래 1,525,687 97,744 18,851,356 31,466 381,625 20,887,878 장외거래 91,826,377 10,214,533 2,720,820 - 957,679 105,719,409 거래형태 선 도 - 8,911,301 101,420 - - 9,012,721 선 물 1,525,687 97,744 1,342,035 31,466 358,956 3,355,887 스 왑 90,435,537 1,223,733 2,619,400 - 957,679 95,236,349 옵 션 1,390,840 79,499 17,509,321 - 22,670 19,002,330 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (단위: 백만원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 277,113 467,840 744,953 280,000 467,920 747,920 Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - 545,273 545,273 계 277,113 467,840 744,953 280,000 1,013,193 1,293,193 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위: 백만원 ) 상 품종 류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 삼성증권 DBS Bank Ltd 2016.03.03 2026.06.22 97,920 산업은행 CDS 교보증권 삼성증권 2016.03.03 2026.06.22 97,920 산업은행 CLN ELS개인 삼성증권 2016.10.28 2021.05.24 2,000 CJ CGV CLN ELS개인 삼성증권 2016.10.31 2021.05.24 3,000 CJ CGV CDS 삼성증권 한국씨티은행 2017.06.09 2022.12.20 38,950 코네티컷 주의 신용 CDS 한국투자베이직전문투자형사모증권투자신탁74호 삼성증권 2017.06.09 2022.12.20 40,000 코네티컷 주의 신용 CDS 삼성증권 한국씨티은행 2017.06.26 2022.12.20 38,950 코네티컷 주의 신용 CDS 한국투자베이직전문투자형사모증권투자신탁75호 삼성증권 2017.06.26 2022.12.20 40,000 코네티컷 주의 신용 CDS 삼성증권 Societe Generale(HO) 2017.09.26 2022.12.20 47,872 중국은행 포스코 FTD CDS 하이얼티밋제십사차 주식회사 삼성증권 2017.09.26 2022.12.20 50,000 중국은행 포스코 FTD CDS 삼성증권 한국씨티은행 2018.02.01 2023.06.20 51,136 중국은행의 신용 CDS 하이레전드제오차주식회사 삼성증권 2018.02.01 2023.06.20 50,000 중국은행의 신용 CDS 삼성증권 Goldman Sachs Int'l 2018.05.17 2023.05.24 50,701 중국은행의 신용 CDS 하이포레버제육차 주식회사 삼성증권 2018.05.17 2023.05.24 50,000 중국은행의 신용 CDS 삼성증권 COMMERZBANK AG 2018.06.27 2023.06.20 29,376 중국공상은행의 신용 CDS 하이포레버제십삼차 주식회사 삼성증권 2018.06.27 2023.06.20 30,000 중국공상은행의 신용 CDS 삼성증권 BNP PARIBAS 2018.07.04 2023.12.20 29,376 커먼웰스은행의 신용 CDS 비에이치투게더제이차 주식회사 삼성증권 2018.07.04 2023.12.20 30,000 커먼웰스은행의 신용 CDS 삼성증권 COMMERZBANK AG 2018.08.03 2023.12.20 38,624 커먼웰스은행의 신용 CDS 에스앤티 주식회사 삼성증권 2018.08.03 2023.12.20 40,000 커먼웰스은행의 신용 CDS 삼성증권 하나금융투자 2019.01.10 2024.06.20 145,792 대한민국의 신용 CDS 오션알투베제일차 삼성증권 2019.01.10 2024.06.20 150,000 대한민국의 신용 CDS 삼성증권 NH투자증권 2019.01.11 2024.06.20 145,792 대한민국의 신용 CDS 코너스톤제십사차 삼성증권 2019.01.11 2024.06.20 150,000 대한민국의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2019.03.26 2021.01.22 2,000 현대일렉트릭의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2019.03.29 2021.01.22 941 현대일렉트릭의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2019.04.08 2021.01.22 1,000 현대일렉트릭의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2019.04.16 2021.01.22 1,000 현대일렉트릭의 신용 CDS 스타차이나컨설팅 삼성증권 2019.05.28 2024.05.28 20,000 싱가포르텔레콤 우리은행 FTD CDS 삼성증권 한국씨티은행 2019.05.28 2024.05.28 30,464 싱가포르텔레콤 우리은행 FTD CLN 공모 삼성증권 2019.06.13 2021.01.22 1,590 현대일렉트릭의 신용 CLN 공모 삼성증권 2019.06.28 2021.01.22 3,470 현대일렉트릭의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2019.08.07 2049.03.15 20,000 SK인천석화신종의 위험 CLN ELS개인 삼성증권 2019.10.31 2024.10.31 10,000 홈플러스의 신용 선순위,홈플러스스토어즈의 신용 중순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.10.31 2024.10.31 10,000 홈플러스의 신용 선순위,홈플러스스토어즈의 신용 중순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.10.31 2024.10.31 5,000 홈플러스의 신용 선순위,홈플러스스토어즈의 신용 중순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.10.31 2024.10.31 5,000 홈플러스의 신용 선순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.10.31 2024.10.31 4,000 홈플러스의 신용 선순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.11.07 2024.10.31 2,000 홈플러스의 신용 선순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.11.08 2024.10.31 2,000 홈플러스의 신용 선순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.11.21 2024.10.31 1,000 홈플러스의 신용 선순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.11.26 2024.10.31 5,000 홈플러스의 신용 중순위,홈플러스스토어즈의 신용 중순위 CLN ELS개인 삼성증권 2019.12.23 2024.10.31 2,808 홈플러스의 신용 선순위 CLN ELS개인 삼성증권 2020.01.07 2024.10.31 5,000 홈플러스의 신용 선순위 CLN ELS개인 삼성증권 2020.01.22 2021.04.26 3000 대우건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.01.31 2024.10.31 12,000 홈플러스의 신용 선순위 CLN ELS개인 삼성증권 2020.02.05 2050.01.28 5,000 하나캐피탈신종의 위험 CLN ELS개인 삼성증권 2020.07.09 2021.04.26 2,000 대우건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.08.24 2025.08.04 5,000 토스페이먼츠앤코 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 2020.08.26 2021.10.28 6,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.01 2025.08.04 3,500 토스페이먼츠앤코 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.14 2050.01.28 3,000 하나캐피탈신종의 위험 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.09.02 2021.09.14 8,000 현대엔지니어링신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.08 2022.08.08 2,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.10 2025.08.04 3,000 토스페이먼츠앤코 원리금 지급채권 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.09.16 2021.09.14 15000 현대엔지니어링신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.15 2022.08.08 8000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.15 2021.07.13 2,500 한국수자원공사신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.09.16 2022.06.20 2,000 현대엔지니어링신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.09.18 2021.01.14 3,264 HDC현대산업개발의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.17 2022.04.14 5,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.18 2022.06.20 3,000 현대엔지니어링신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.22 2022.04.14 10,000 SK의 신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 2020.09.18 2022.08.08 4,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.23 2021.07.13 2,000 한국수자원공사신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.09.24 2021.04.26 1,000 대우건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.05 2022.08.08 2,000 한국수자원공사신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.09.25 2021.01.26 2,000 HDC현대산업개발의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.12 2050.09.26 4,000 현대오일뱅크신종의 위험 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.09.28 2021.01.27 2,000 HDC현대산업개발의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.05 2022.08.08 3,500 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.29 2021.07.13 5,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.09.29 2022.08.08 2,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.08 2021.04.26 4,500 대우건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.08 2022.11.16 2,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.10.08 2023.05.24 2,000 현대건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.13 2021.10.29 10,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 2020.10.13 2021.10.29 4,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.12 2021.10.29 5,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.14 2050.09.26 3,000 현대오일뱅크신종의 위험 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.12 2050.09.26 5,000 현대오일뱅크신종의 위험 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.10.19 2022.11.16 10,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.15 2021.10.29 5,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.10.16 2021.02.17 2,000 HDC현대산업개발의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.19 2021.10.29 2,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.10.20 2021.02.17 2,000 HDC현대산업개발의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.20 2021.10.29 3,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 2020.10.22 2023.05.24 3,000 현대건설의 신용 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.10.21 2021.04.27 3,000 대우건설의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 2020.10.23 2022.08.08 3,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.26 2021.04.26 5,000 대우건설의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 2020.10.29 2022.08.08 2,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.26 2050.09.26 5,000 현대오일뱅크신종의 위험 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.26 2021.01.26 9,900 포스코ICT의 신용위험 CLN 하나금융투자 삼성증권 2020.10.30 2022.08.08 3,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.02 2022.04.14 5,000 SK의 신용 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.11.05 2021.04.27 6,200 대우건설의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.06 2025.08.04 3,000 토스페이먼츠앤코 원리금 지급채권 CLN ELS개인 삼성증권 2020.10.29 2050.09.26 3,000 현대오일뱅크신종의 위험 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.13 2049.03.15 4,000 SK인천석화신종의 위험 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.09 2022.04.14 2,500 SK의 신용 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.11.09 2021.04.27 2,000 대우건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.11.10 2021.05.07 4,000 씨케이엔제삼차1의 제반위험 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.11.23 2021.04.27 1,200 대우건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.11.16 2021.09.14 5,000 현대엔지니어링신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.23 2022.01.12 3,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.23 2022.01.12 2,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.23 2022.01.12 3,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.23 2022.01.12 3,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.24 2022.01.12 5,000 한국수자원공사신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 2020.11.23 2022.01.12 5,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.27 2022.01.12 4,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.23 2022.01.12 3,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.25 2022.01.12 30,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.11.26 2022.04.14 5,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.04 2022.01.28 3,000 전남개발공사의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.11.27 2021.03.26 1,500 HDC현대산업개발의 신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 2020.12.01 2022.04.14 3,500 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.12.02 2050.01.28 2,000 하나캐피탈신종의 위험 CLN ELS개인 삼성증권 2020.12.02 2022.01.12 5,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.12.02 2022.01.12 2,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.12.04 2022.01.12 2,000 한국수자원공사신용 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.12.03 2022.01.28 16,000 전남개발공사의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.12.02 2049.03.15 10,000 SK인천석화신종의 위험 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.12.03 2022.01.28 7,100 전남개발공사의 신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 2020.12.03 2021.10.29 5,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 2020.12.03 2022.08.08 3,000 한국수자원공사신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.12.08 2022.11.16 3,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.09 2021.10.29 2,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.04 2021.06.03 4,000 씨케이엔제삼차1의 제반위험 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.12.08 2022.04.14 3,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.08 2021.10.29 1,000 롯데쇼핑의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.12.10 2022.01.12 4,800 한국수자원공사신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 2020.12.07 2021.10.29 5,000 롯데쇼핑의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.10 2022.08.08 12,500 한국수자원공사신용 CLN 하나금융투자 삼성증권 2020.12.08 2021.10.29 3,000 롯데쇼핑의 신용 CLN NH투자증권 삼성증권 2020.12.07 2022.04.14 13,000 SK의 신용 CLN ELS개인 삼성증권 2020.12.15 2022.06.20 13,000 현대엔지니어링신용 CLN 한국투자증권 삼성증권 2020.12.10 2022.11.16 2,000 SK의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.15 2022.06.20 2,000 현대엔지니어링신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.18 2021.04.27 2,000 대우건설의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.17 2021.03.17 5,000 HDC현대산업개발의 신용 CLN 삼성증권신탁 삼성증권 2020.12.22 2021.03.22 2,000 HDC현대산업개발의 신용 6. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (기준일 : 2020년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 21 4 - 25 부산광역시 3 - - 3 대구광역시 2 - - 2 인천광역시 2 - - 2 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 9 2 - 11 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 2 - 4 경상남도 1 4 - 5 전라북도 1 1 - 2 전라남도 1 - - 1 강원도 1 1 - 2 제주특별자치도 1 - - 1 계 49 14 - 63 (2) 국외 (기준일 : 2020년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황 변화 및 지역특성 등에 따른 신규 진출/시설확충 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위:대) 구분 제39기 제38기 제37기 CD/ATM 40 40 40 라. 영업용 부동산 현황 (단위:백만원) 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계(장부가액) 비고 본점 - - - - 지점 - - - 기 타 21 - 21 - 합 계 21 - 21 마. 자회사의 조직기구 현황 (1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 12 국내지점 - 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 순자본비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 영업용순자본(A) 4,324,278 3,465,760 3,158,764 총 위 험 액(B) 2,353,329 2,327,224 1,346,348 잉여자본(A-B) 1,970,949 1,138,536 1,812,416 필요유지자기자본(C) 130,025 130,025 130,200 순자본비율[(A-B)/C] 1,515.82% 875.63% 1,392.02% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다. 주2) 필요유지자기 자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다. ( 2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2020 FY2019 FY2018 영업용순자본(A) 205,200 178,094 174,370 총 위 험 액(B) 52,591 43,963 35,021 필요유지자기자본(C) 12,075 12,250 12,250 순자본비율[(A-B)/C} 1,263.8% 1,094.9% 1,137.5% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 실질자산(A) 58,145,925 41,211,548 35,609,426 실질부채(B) 53,133,649 36,362,765 31,025,250 자산부채비율(A/B) 109.43% 113.33% 114.78% 주1) K-IFRS 별도기준입니다. 주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2020 FY2019 FY2018 실질자산(A) 2,928,875 1,954,971 2,653,241 실질부채(B) 2,697,381 1,749,796 2,468,157 자산부채비율(A/B) 108.6% 111.7% 107.5% 다. 레버리지비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 총자산(A) 42,827,911 36,237,077 31,641,807 자기자본(B) 5,108,093 4,804,764 4,557,056 레버리지비율(A/B) 838.43% 754.19% 694.35% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. ( 2) 삼 성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2020 FY2019 FY2018 총자산(A) 249,602 224,999 213,433 자기자본(B) 230,761 204,322 184,026 레버리지비율(A/B) 108.16% 110.12% 115.98% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비 금을 차감하였습니 다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 39 기 제 38 기 제 37 기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 I. 현금및현금성자산 2,870,503 1,351,168 1,238,465 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 35,502,944 28,546,760 22,411,890 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,135,812 3,102,386 3,295,151 IV. 상각후원가측정금융자산 20,034,466 11,419,621 11,149,526 V. 관계기업투자지분 95,796 80,918 85,235 VI. 유형자산 118,395 86,721 44,485 VII . 무형자산 79,870 79,909 85,109 VIII . 당기법인세자산 7,909 22,578 3,268 IX . 이연법인세자산 986 1,797 1,595 X . 기타자산 23,040 37,733 15,920 자산총계 63,869,722 44,729,591 38,330,644 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,157,322 12,576,226 11,822,197 II. 예수부채 15,073,907 7,040,451 5,835,992 III. 차입부채 24,091,699 17,322,239 13,476,360 IV. 발행사채 1,842,917 739,503 668,956 V. 순확정급여부채 24,067 21,358 15,864 VI. 충당부채 14,092 14,352 12,494 VII. 당기법인세부채 63,661 4,107 87,231 VIII. 이연법인세부채 128,415 97,932 19,353 IX. 기타부채 7,156,568 1,964,144 1,730,091 부채총계 58,552,648 39,780,312 33,668,538 지배기업소유주지분 5,317,074 4,949,279 4,662,106 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,464 1,743,464 1,743,464 III. 자본조정 (58,577) (58,577) (58,577) IV. 기타포괄손익누계액 193,276 181,458 160,989 V. 이익잉여금 2,980,433 2,624,456 2,357,752 비지배지분 - - - 자본총계 5,317,074 4,949,279 4,662,106 부채 및 자본총계 63,869,722 44,729,591 38,330,644 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 39 기 제 38 기 제 37 기 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 I. 순수수료손익 910,859 514,549 566,780 II. 순이자손익 645,957 508,679 469,740 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 (326,235) 73,616 34,987 IV. 기타영업손익 262,052 124,957 62,690 V. 순영업손익 1,492,633 1,221,800 1,134,197 VI. 인건비 489,765 388,620 380,338 VII. 판매비와관리비 324,906 315,622 295,732 VIII. 영업이익 677,961 517,559 458,127 IX. 영업외손익 7,805 5,154 3,274 X. 법인세비용차감전순이익 685,766 522,713 461,401 XI. 법인세비용 177,979 130,884 127,315 XII. 당기순이익 507,787 391,829 334,086 1. 지배기업소유주지분순이익 507,787 391,829 334,086 2. 비지배지분순이익 - - - XIII. 기타포괄손익 11,818 20,363 8,048 XIV. 당기총포괄이익 519,605 412,192 342,134 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 519,605 412,192 342,134 2. 비지배지분총포괄이익 - - - XV. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익(원) 5,686 4,388 3,741 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 연결에 포함된 회사 수 104 79 49 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위:백만원) 과 목 제 39 기 제 38 기 제 37 기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 I. 현금및현금성자산 2,824,474 1,265,976 1,223,657 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 35,515,740 28,366,142 22,438,741 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,119,405 3,089,008 3,282,428 IV. 상각후원가측정금융자산 14,288,058 7,744,669 8,210,957 V. 종속기업및관계기업투자지분 381,111 579,063 339,214 VI. 유형자산 109,647 77,007 42,179 VII . 무형자산 75,954 76,020 82,060 VIII . 당기법인세자산 - 17,072 - IX . 기타자산 26,117 12,779 13,985 자산총계 58,340,506 41,227,736 35,633,221 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,157,322 12,576,226 11,821,581 II. 예수부채 12,792,309 5,529,122 4,365,692 III. 차입부채 21,030,495 15,464,299 12,339,608 IV. 발행사채 1,842,917 739,503 668,956 V. 순확정급여부채 24,097 21,194 15,650 VI. 충당부채 13,807 14,437 12,577 VII. 당기법인세부채 57,838 - 82,283 VIII. 이연법인세부채 126,612 97,487 17,864 IX. 기타부채 7,088,252 1,920,498 1,701,039 부채총계 53,133,649 36,362,766 31,025,250 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,471 1,743,471 1,743,471 III. 자본조정 (36,410) (36,410) (36,410) IV. 기타포괄손익누계액 189,417 168,864 157,174 V. 이익잉여금 2,851,902 2,530,567 2,285,258 자본총계 5,206,858 4,864,970 4,607,971 부채 및 자본총계 58,340,506 41,227,736 35,633,221 주1) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주2) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요 약포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 39 기 제 38 기 제 37 기 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 I. 순수수료손익 911,028 495,908 534,207 II. 순이자손익 552,256 422,197 426,764 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 (316,354) 90,229 41,355 IV. 기타영업손익 265,756 128,661 73,898 V. 순영업손익 1,412,686 1,136,996 1,076,224 VI. 인건비 467,908 368,516 361,704 VII. 판매비와관리비 303,746 274,668 271,317 VIII. 영업이익 641,032 493,812 443,203 IX. 영업외손익 (257) 2,912 (2,994) X. 법인세비용차감전순이익 640,775 496,724 440,209 XI. 법인세비용 167,631 126,511 119,476 XII. 당기순이익 473,145 370,213 320,733 XIII. 기타포괄손익 20,553 11,806 1,570 XIV. 당기총포괄이익 493,698 382,019 322,303 XV. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 5,298 4,146 3,592 주) 상기 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제39기 2020년 12월 31일 현재 제38기 2019년 12월 31일 현재 제37기 2018년 12월 31일 현재 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자 산 I. 현금및현금성자산 5,36 2,870,503,086,190 1,351,167,790,517 1,238,465,314,893 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,33,35,36 35,502,944,479,778 28,546,759,977,330 22,411,890,207,118 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,33,35,36 5,135,812,097,472 3,102,386,384,355 3,295,150,693,745 IV. 상각후원가측정금융자산 8,33,35,36 20,034,465,896,585 11,419,621,191,053 11,149,526,394,638 V. 관계기업투자지분 9 95,796,362,342 80,918,146,032 85,234,550,939 VI. 유형자산 10 118,395,141,916 86,720,737,087 44,485,070,089 VII . 무형자산 11 79,869,764,591 79,909,150,976 85,109,002,366 VIII . 당기법인세자산 30 7,909,247,344 22,578,230,555 3,267,775,915 IX . 이연법인세자산 30 986,473,639 1,796,576,785 1,594,690,125 X . 기타자산 12,34 23,039,543,998 37,733,214,123 15,920,279,136 자 산 총 계 63,869,722,093,855 44,729,591,398,813 38,330,643,978,964 부 채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 13,35,36 10,157,321,552,338 12,576,226,205,133 11,822,197,132,151 II. 예수부채 14,34,35,36 15,073,907,421,955 7,040,450,566,624 5,835,991,949,803 III. 차입부채 15,33,35,36 24,091,698,537,684 17,322,239,333,073 13,476,359,587,630 IV. 발행사채 15,35,36 1,842,917,063,736 739,502,947,947 668,956,244,066 V. 순확정급여부채 16 24,067,421,273 21,357,750,346 15,863,569,689 VI. 충당부채 17 14,092,307,992 14,352,453,951 12,493,836,908 VII. 당기법인세부채 30 63,661,343,221 4,107,225,273 87,231,043,089 VIII. 이연법인세부채 30 128,414,828,572 97,931,988,711 19,352,979,104 IX. 기타부채 18,34,35,36 7,156,567,948,720 1,964,144,402,331 1,730,091,596,246 부 채 총 계 58,552,648,425,491 39,780,312,873,389 33,668,537,938,686 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,317,073,668,364 4,949,278,525,424 4,662,106,040,278 I. 자본금 19 458,478,080,000 458,478,080,000 458,478,080,000 II. 자본잉여금 20 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 III. 자본조정 21 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (58,577,164,985) IV. 기타포괄손익누계액 7,21 193,275,538,157 181,457,758,757 160,988,890,091 V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 60,206,237,696원 전 기: 56,190,861,537 원 전전기: 60,956,209,126 원 대손준비금 적립예정액 당 기: 38,558,123,345 원 전 기: 4,015,376,159원 전전기: (-)4,765,347,589 원) 22 2,980,432,872,840 2,624,455,509,300 2,357,751,892,820 비지배지분 - - - 자 본 총 계 5,317,073,668,364 4,949,278,525,424 4,662,106,040,278 부 채 및 자 본 총 계 63,869,722,093,855 44,729,591,398,813 38,330,643,978,964 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 나. 연결포괄손익계산서 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 39 기 제 38 기 제 37 기 I. 순수수료손익 4,23,34 910,858,659,089 514,548,597,187 566,779,771,571 1. 수수료수익 1,073,560,759,002 637,705,383,217 682,160,664,366 2. 수수료비용 162,702,099,913 123,156,786,030 115,380,892,795 II. 순이자손익 4,24,34 645,956,853,311 508,678,844,407 469,740,423,410 1. 현금및현금성자산이자수익 22,123,747,398 33,317,441,169 12,178,866,693 2. 상각후원가측정금융자산이자수익 409,056,630,162 312,077,149,697 285,081,579,273 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산이자수익 59,558,021,440 53,774,021,937 81,260,416,094 4. 당기손익공정가치측정금융자산이자수익 391,963,699,954 417,938,961,960 357,927,013,723 5. 이자비용 236,745,245,643 308,428,730,356 266,707,452,373 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 4,25 (326,235,344,310) 73,615,875,614 34,986,646,693 1. 지분상품관련이익 439,717,990,672 227,863,972,790 171,503,675,624 2. 채무상품관련이익 636,633,368,732 386,807,365,106 314,584,929,502 3. 파생상품관련이익 5,329,514,514,867 3,686,565,359,173 2,108,649,043,648 4. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 722,843,542,648 219,401,953,962 431,037,343,235 5. 환율변동이익 380,242,407,664 165,604,374,579 99,674,345,138 6. 지분상품관련손실 464,476,297,654 138,673,042,616 160,369,321,470 7. 채무상품관련손실 310,441,646,713 185,203,163,508 216,025,890,150 8. 파생상품관련손실 5,962,053,817,809 2,858,839,646,050 2,154,594,945,090 9. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 759,225,750,586 1,265,814,726,002 484,692,134,206 10. 환율변동손실 338,989,656,131 164,096,571,820 74,780,399,538 IV. 기타영업손익 4,26,34 262,052,476,143 124,957,048,104 62,689,830,861 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련수익 24,860,526,733 7,374,334,020 1,511,967,160 2. 금융자산신용손실환입 7,649,255,474 2,357,081,450 2,083,921,501 3. 기타영업수익 1,504,670,968,470 505,363,854,667 342,548,598,531 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련비용 15,369,818,404 39,633,157 135,716,723 5. 금융자산신용손실 5,143,069,960 12,955,973,723 12,237,601,405 6. 기타영업비용 1,254,615,386,170 377,142,615,153 271,081,338,203 V. 순영업손익(I+II+III+IV) 1,492,632,644,233 1,221,800,365,312 1,134,196,672,535 VI. 인건비 4,27,34 489,765,195,199 388,619,583,182 380,338,151,416 VII. 판매비와관리비 4,27,34 324,906,121,020 315,621,727,022 295,731,775,540 VIII. 영업이익 28 677,961,328,014 517,559,055,108 458,126,745,579 IX. 영업외수익 4,29 15,763,656,086 10,158,657,532 10,402,505,097 X. 영업외비용 4,29 7,958,532,132 5,004,352,949 7,128,044,971 XI. 법인세비용차감전순이익 4 685,766,451,968 522,713,359,691 461,401,205,705 XII. 법인세비용 30 177,979,088,428 130,884,435,461 127,315,660,890 XIII. 당기순이익 22 507,787,363,540 391,828,924,230 334,085,544,815 1. 지배기업소유주지분순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기: 469,229,240,195원 전 기: 387,813,548,071 원 전 전 기: 338,850,982,404원) 507,787,363,540 391,828,924,230 334,085,544,815 2. 비지배지분순이익 - - - XIV. 기타포괄손익 21 11,817,779,400 20,363,560,916 8,048,674,602 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 16 (1,145,461,456) (8,675,331,959) (4,997,309,430) 2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 12,697,855,060 19,740,877,953 (4,780,749,029) 3. 당기손익-공정가치측정지정금융부 채 신용위험변동 5,871,714,183 (771,937,221) 344,203,857 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 5,249,848,124 1,610,898,151 10,632,088,414 2. 해외사업환산손익 (11,775,054,942) 7,700,124,439 7,161,395,185 3. 지분법자본변동 918,878,431 758,929,553 (310,954,395) XV. 당기총포괄이익 519,605,142,940 412,192,485,146 342,134,219,417 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 519,605,142,940 412,192,485,146 342,134,219,417 2. 비지배지분총포괄이익 - - - XVI. 지배기업소유주지분주당이익 31 기본 및 희석 주당순이익 5,686 4,388 3,741 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 다. 연결자본변동표 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2018.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 154,886,810,947 2,111,390,397,796 4,409,642,466,110 1,996,228,743 4,411,638,694,853 회계기준 변경효과 - - - (1,946,595,458) 1,575,950,209 (370,645,249) - (370,645,249) 수정 후 재작성된 금액 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 152,940,215,489 2,112,966,348,005 4,409,271,820,861 1,996,228,743 4,411,268,049,604 연차배당 - - - - (89,300,000,000) (89,300,000,000) - (89,300,000,000) 당기순이익 - - - - 334,085,544,815 334,085,544,815 - 334,085,544,815 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (4,997,309,430) - (4,997,309,430) - (4,997,309,430) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 관련손익 - - - (4,780,749,029) - (4,780,749,029) - (4,780,749,029) 기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 관련손익 - - - 10,632,088,414 - 10,632,088,414 - 10,632,088,414 당기손익-공정가치측정 지정금융부채 신용위험변동 - - - 344,203,857 - 344,203,857 - 344,203,857 지분법자본변동 - - - (310,954,395) - (310,954,395) - (310,954,395) 해외사업환산손익 - - - 7,161,395,185 - 7,161,395,185 - 7,161,395,185 종속기업 지분의 대체 - - - - - - (1,996,228,743) (1,996,228,743) 2018.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 160,988,890,091 2,357,751,892,820 4,662,106,040,278 - 4,662,106,040,278 2019.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 160,988,890,091 2,357,751,892,820 4,662,106,040,278 - 4,662,106,040,278 연차배당 - - - - (125,020,000,000) (125,020,000,000) - (125,020,000,000) 당기순이익 - - - - 391,828,924,230 391,828,924,230 - 391,828,924,230 당기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (8,675,331,959) - (8,675,331,959) - (8,675,331,959) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 19,846,185,703 (105,307,750) 19,740,877,953 - 19,740,877,953 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - 1,610,898,151 - 1,610,898,151 - 1,610,898,151 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - (771,937,221) - (771,937,221) - (771,937,221) 지분법자본변동 - - - 758,929,553 - 758,929,553 - 758,929,553 해외사업환산손익 - - - 7,700,124,439 - 7,700,124,439 - 7,700,124,439 2019.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 181,457,758,757 2,624,455,509,300 4,949,278,525,424 - 4,949,278,525,424 2020.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 181,457,758,757 2,624,455,509,300 4,949,278,525,424 - 4,949,278,525,424 연차배당 - - - - (151,810,000,000) (151,810,000,000) - (151,810,000,000) 당기순이익 - - - - 507,787,363,540 507,787,363,540 - 507,787,363,540 당기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (1,145,461,456) - (1,145,461,456) - (1,145,461,456) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 12,697,855,060 - 12,697,855,060 - 12,697,855,060 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - 5,249,848,124 - 5,249,848,124 - 5,249,848,124 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - 5,871,714,183 - 5,871,714,183 - 5,871,714,183 지분법자본변동 - - - 918,878,431 - 918,878,431 - 918,878,431 해외사업환산손익 - - - (11,775,054,942) - (11,775,054,942) - (11,775,054,942) 2020.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 193,275,538,157 2,980,432,872,840 5,317,073,668,364 - 5,317,073,668,364 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 라. 연결현금흐름표 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제37기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 39 기 제 38 기 제 37 기 I. 영업활동으로부터의 현금흐름 (4,023,113,871,763) (3,947,997,943,084) (1,520,202,554,853) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (4,669,138,507,712) (4,394,829,294,761) (1,928,434,821,499) (1) 당기순이익 507,787,363,540 391,828,924,230 334,085,544,815 (2) 손익조정사항 32 (1,282,859,996,471) (846,491,148,166) (542,509,166,811) (3) 자산ㆍ부채의 증감 32 (3,894,065,874,781) (3,940,167,070,825) (1,720,011,199,503) 2. 이자의 수취 829,097,888,651 794,760,201,989 728,448,273,586 3. 이자의 지급 (210,590,584,719) (280,492,133,699) (265,692,920,215) 4. 배당금의 수취 107,676,445,341 93,269,817,140 74,594,142,967 5. 법인세의 납부 (80,159,113,324) (160,706,533,753) (129,117,229,692) II. 투자활동으로부터의 현금흐름 (1,945,135,117,911) 188,782,216,901 2,799,590,264,536 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,562,308,378,542 2,721,345,043,623 4,942,641,875,349 (2) 상각후원가측정금융자산의 처분 16,283,244,490 131,750,867,794 6,927,150,093 (3) 종속기업 및 관계기업 투자지분의 처분 97,818,036,859 13,483,500,000 - (4) 유형자산의 처분 18,251,000 36,683,633 72,417,014 (5) 무형자산의 처분 35,000,000 720,000,000 373,250,000 (6) 매각예정자산의 처분 - - 3,140,960,000 (7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,575,414,154,957) (2,493,516,298,667) (2,123,726,999,502) (8) 상각후원가측정금융자산의 취득 (15,432,528,695) (165,339,884,961) (7,065,578,219) (9) 종속기업 및 관계기업 투자지분의 취득 (12,500,025,000) - - (10) 유형자산의 취득 (6,040,398,867) (10,744,795,499) (11,448,034,762) (11) 무형자산의 취득 (12,210,921,283) (8,952,899,022) (11,324,775,437) III. 재무활동으로부터의 현금흐름 7,518,693,981,265 3,871,693,297,854 (1,196,685,832,233) (1) 차입부채의 순증감 6,599,572,294,802 3,958,005,078,383 (1,026,597,420,633) (2) 사채의 발행 867,441,208,400 - 299,211,588,400 (3) 사채의 상환 (359,941,158,888) - (340,000,000,000) (4) 전자단기사채의 순증감 595,000,000,000 70,000,000,000 (40,000,000,000) (5) 리스부채의 상환 (31,568,363,049) (31,291,780,529) - (6) 배당금의 지급 (151,810,000,000) (125,020,000,000) (89,300,000,000) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (31,109,695,918) 224,903,953 (1,334,933,486) V. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 1,519,335,295,673 112,702,475,624 81,366,943,964 VI. 기초 현금및현금성자산 1,351,167,790,517 1,238,465,314,893 1,157,098,370,929 VII. 기말 현금및현금성자산 32 2,870,503,086,190 1,351,167,790,517 1,238,465,314,893 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "3. 연결재무제표 주석" 참조 3. 연결재무제표 주석 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1 . 일반사항(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,585억원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본 점 외에 49개의 국내지점, 14개의 국내영업소, 2개의 해외사무소, 3개의 해외법인을 두고 영업활동을 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 주요사업 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 증권중개 미국 2020.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Europe) Ltd. 증권중개 영국 2020.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Asia) Ltd. 증권중개 홍콩 2020.12.31 100.0 100.0 삼성선물(주) 선물중개 한국 2020.12.31 100.0 100.0 Caldera Pacific Haku II,L.P. 투자 케이만 제도 2020.12.31 96.2 96.2 Nomunolo, Inc.(주1) 투자 브리티쉬버진아일랜드 2020.12.31 100.0 100.0 GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC(주2) 투자 저지 - - 100.0 이지스전문투자형사모투자신탁334호(주2) 투자 한국 - - 84.0 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁 투자 한국 2020.12.31 81.4 97.4 이지스전문투자형사모투자신탁326호(주2) 투자 한국 - - 99.3 헤리티지구미문성레이크자이전문투자사모부동산투자신탁(주2) 투자 한국 - - 99.7 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제56호(주2) 투자 한국 - - 100.0 지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁 투자 한국 2020.12.31 62.3 - 삼성 솔루션 코리아플러스알파 혼합자산투자신탁H 투자 한국 2020.12.31 52.4 - 노스클리프(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에스제이파워마린(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 더블유제이포에버(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 골드스완제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 플랜업루원제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔루원(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 그로스프로퍼티(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 머스트제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔식사제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프앤디티(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔바우검단제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔걸포제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔비에프(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔시흥센트럴(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔제주제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔송도국제(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔판교제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔판교제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 엠에이에스비제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 와이제이에스일산제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔피에프명륜(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔청량리제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 허니브라운(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 마이트세운삼구역제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔평동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 마이트세운삼구역제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔평택지제(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 웰메이드에듀제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔에스더블유(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 쿠퍼타운제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 파주센트럴제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔영종도제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 하이레트로제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔용인제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔테크노폴리스(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔구래제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔하남미사제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔상도제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔도안제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔송도마리나(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 엔제이제오차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔송도5제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔송도5제이차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 엠에스광주소촌제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 뉴하이청주더샵(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔성내제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔용답청년주택(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔안양제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔미사강변제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에스엘티과천(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔청량리제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에스제이파워마린제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔광교제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔해운대중동(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔고양덕은(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔대구감삼(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔영종도제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔영종도제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔대구중동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔내당(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔동성로(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔남부제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 뉴공덕제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 뉴공덕제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔명륜제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔태평로제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔삼덕제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔강남(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 르네상스제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔충무로(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔서초잠원(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔샤이니(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔대전도안제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔대전도안제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔원동오산(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔수지제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔삼양(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 용현동피에프제일차(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔대잠(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 생드니제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 레드독제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔라포르타제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔라포르타제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 에프엔서호제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2020.12.31 - - 특정금전신탁(주5) 투자 한국 2020.12.31 100.0 100.0 (주1) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. (주2) 처분 등으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다. (주3) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 당기 중 신용공여 의무 소멸 등으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (주5) 특정금전신탁으로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁 지분 증가 DB KKR 전문투자형사모투자신탁 제2호 신규 투자 현대인베스트KKR전문투자형사모특별자산투자신탁22호 신규 투자 삼성 솔루션 코리아플러스알파 혼합자산투자신탁H 신규 투자 에프엔미사강변제일차(주) 신규 매입확약 에스엘티과천(주) 신규 매입확약 에프엔청량리제이차(주) 신규 매입확약 에스제이파워마린제이차(주) 신규 매입확약 에프엔광교제일차(주) 신규 매입확약 에프엔해운대중동(주) 신규 매입확약 에프엔고양덕은(주) 신규 매입확약 에프엔감삼제일차(주) 신규 매입확약 에프엔마곡씨피포(주) 신규 매입확약 에프엔대구감삼(주) 신규 매입확약 에프엔영종도제이차(주) 신규 매입확약 에프엔영종도제삼차(주) 신규 매입확약 에프엔대구중동제일차(주) 신규 매입확약 에프엔대구고성(주) 신규 매입확약 에프엔내당(주) 신규 매입확약 에프엔동성로(주) 신규 매입확약 에프엔남부제일차(주) 신규 매입확약 뉴공덕제일차(주) 신규 매입확약 뉴공덕제이차(주) 신규 매입확약 에프엔명륜제일차(주) 신규 매입확약 에프엔태평로제일차(주) 신규 매입확약 에프엔삼덕제일차(주) 신규 매입확약 에프엔강남(주) 신규 매입확약 르네상스제일차(주) 신규 매입확약 에프엔충무로(주) 신규 매입확약 에프엔서초잠원(주) 신규 매입확약 에프엔샤이니(주) 신규 매입확약 에프엔대전도안제일차(주) 신규 매입확약 에프엔대전도안제이차(주) 신규 매입확약 에프엔원동오산(주) 신규 매입확약 에프엔수지제일차(주) 신규 매입확약 에프엔삼양(주) 신규 매입확약 용현동피에프제일차 신규 매입확약 에프엔대잠(주) 신규 매입확약 생드니제일차(주) 신규 매입확약 레드독제이차(주) 신규 매입확약 에프엔라포르타제일차(주) 신규 매입확약 에프엔라포르타제이차(주) 신규 매입확약 에프엔서호제일차(주) 신규 매입확약 특정금전신탁 신규 투자 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 GEN2 KS Korea Credit Fund 1 IC 투자기간종료로 인한 지배력 상실 이지스전문투자형사모투자신탁334호 처분으로 인한 지배력 상실 이지스전문투자형사모투자신탁326호 처분으로 인한 지배력 상실 헤리티지구미문성레이크자이전문투자사모부동산투자신탁 처분으로 인한 지배력 상실 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제56호 처분으로 인한 지배력 상실 DB KKR 전문투자형사모투자신탁 제2호 처분으로 인한 지배력 상실 현대인베스트KKR전문투자형사모특별자산투자신탁22호 처분으로 인한 지배력 상실 에스제이파워마린(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 골드스완제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔루원(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 머스트제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔바우검단제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔걸포제이차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔시흥센트럴(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔제주제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔테크노폴리스(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔송도5제이차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔성내제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔안양제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔감삼제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔마곡씨피포(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔대구고성(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 삼성선물(주) 2,928,207,228 2,697,351,471 67,596,076 24,115,233 26,236,061 Samsung Securities (America) Inc. 40,989,514 2,361,034 3,234,422 74,289 (2,405,300) Samsung Securities (Europe) Ltd. 33,781,016 733,761 2,647,604 712,568 (1,420,996) Samsung Securities (Asia) Ltd. 42,359,898 3,898,339 4,374,623 1,153,841 (1,149,850) Caldera Pacific Haku II,L.P.(주1) 84,391,937 7,648,864 (89,506) 7,520,834 4,510,392 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁 50,448,874 201,396 1,790,368 1,491,704 1,491,704 이지스전문투자형사모투자신탁326호(주2) - - 99,447 76,499 76,499 헤리티지구미문성레이크자이전문투자사모부동산투자신탁(주2) - - 170,673 130,763 130,763 지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁 10,224,855 997,718 1,994,871 1,962,329 1,962,329 DB KKR 전문투자형사모투자신탁 제2호(주2) - - (207,490) 991,017 991,017 현대인베스트KKR전문투자형사모특별자산투자신탁22호(주2) - - (63,773) (65,072) (65,072) 삼성 솔루션 코리아플러스알파 혼합자산투자신탁H 22,666,120 2,637,685 1,193,016 1,192,964 1,192,964 노스클리프(주) 127,149 - 199,036 199,036 199,036 에스제이파워마린(주)(주2) - - (95,547) (95,547) (95,547) 더블유제이포에버(주) 110,429 - 83,289 83,289 83,289 골드스완제일차(주)(주2) - - (240) (285) (285) 플랜업루원제일차(주) 214,012 214,005 923 923 923 에프엔루원(주)(주2) - - (5,283) (5,290) (5,290) 그로스프로퍼티(주) 50,510,677 50,500,000 (51,527) (51,527) (51,527) 머스트제일차(주)(주2) - - (19,492) 359 359 에프엔식사제이차(주) 44,085 38,834 16,405 16,405 16,405 에프앤디티(주) 30,713,913 30,874,674 834,275 834,275 834,275 에프엔비에프(주) 35,342,081 35,138,722 199,612 199,648 199,648 에프엔제주제일차(주)(주2) - - (45,375) (45,375) (45,375) 에프엔송도국제(주) 87 10 4 4 4 에프엔판교제일차(주) 62,154 37,642 (32,725) (32,725) (32,725) 에프엔판교제이차(주) 25,348 35,628 (32,905) (32,905) (32,905) 엠에이에스비제일차(주) 84,825 37,456 51,353 51,380 51,380 와이제이에스일산제이차(주) 331,742 331,742 28,314 28,314 28,314 에프엔피에프명륜(주) 365,486 365,485 (40,926) (40,922) (40,922) 에프엔청량리제일차(주) - - 33,754 34,626 34,626 허니브라운(주) 30,148,766 30,139,559 23,886 23,821 23,821 마이트세운삼구역제일차(주) 293,763,556 293,479,145 283,447 283,447 283,447 에프엔평동제일차(주) 2,120 250,000 (93,104) (93,104) (93,104) 마이트세운삼구역제이차(주) 70,991,916 70,913,918 77,021 77,021 77,021 에프엔평택지제(주) 30,453,328 30,453,762 (426) (426) (426) 웰메이드에듀제이차(주) 30,600 27,082 93,436 93,436 93,436 에프엔에스더블유(주) 102,379,870 102,386,923 5,969 5,969 5,969 쿠퍼타운제일차(주) 65,031,874 65,595,150 (561,126) (561,126) (561,126) 파주센트럴제일차(주) 31,588,421 31,589,660 (1,236) (1,236) (1,236) 에프엔영종도제일차(주) 252,910 830,964 (464,179) (464,179) (464,179) 하이레트로제일차(주) 7,399,410 7,429,042 (43,984) (25,781) (25,781) 에프엔용인제일차(주) 36,063,885 36,773,370 228 501 501 에프엔테크노폴리스(주)(주2) - - 5,114 5,114 5,114 에프엔구래제일차(주) 33,751,180 33,751,320 (118) (125) (125) 에프엔하남미사제일차(주) 72,050 71,850 (12,305) (12,305) (12,305) 에프엔상도제일차(주) 248,794,043 248,916,921 143,194 143,194 143,194 에프엔도안제일차(주) 8,244,405 8,362,884 (5,310) (5,310) (5,310) 에프엔송도마리나(주) 10 - 301,353 301,353 301,353 엔제이제오차(주) 13,283,155 13,283,673 106 - - 에프엔송도5제일차(주) 236,476,348 236,515,551 (38,359) (38,359) (38,359) 에프엔송도5제이차(주)(주2) - - (269,762) (269,762) (269,762) 엠에스광주소촌제일차(주) 23,745,048 23,745,038 - (6,009) (6,009) 뉴하이청주더샵(주) 13,003,687 12,996,297 (16,330) 26,263 26,263 에프엔성내제일차(주)(주2) - - (259,086) (259,086) (259,086) 에프엔용답청년주택(주) 15,337 86,518 (31,604) (31,604) (31,604) 에프엔안양제일차(주)(주2) - - (78,636) (78,636) (78,636) 에프엔미사강변제일차(주) 35,198,587 35,198,631 (6) (45) (45) 에스엘티과천(주) 129,861,386 129,886,699 (25,314) (25,314) (25,314) 에프엔청량리제이차(주) 240,063 240,062 - - - 에스제이파워마린제이차(주) 30,298,833 30,341,466 (42,635) (42,635) (42,635) 에프엔광교제일차(주) 129,073 129,072 109 - - 에프엔해운대중동(주) 65,618,621 65,867,379 (248,759) (248,759) (248,759) 에프엔고양덕은(주) 327,531 327,530 268 - - 에프엔감삼제일차(주)(주2) - - 15,357 15,382 15,382 에프엔마곡씨피포(주)(주2) - - (5,552) (5,552) (5,552) 에프엔대구감삼(주) 209,497 201,270 8,226 8,226 8,226 에프엔영종도제이차(주) 110,784 110,848 (65) (65) (65) 에프엔영종도제삼차(주) 32,717 32,707 9 9 9 에프엔대구중동제일차(주) 129,763,096 131,539,530 (1,776,435) (1,776,435) (1,776,435) 에프엔대구고성(주)(주2) - - 260,616 260,616 260,616 에프엔내당(주) 16,515,611 16,533,378 (17,768) (17,768) (17,768) 에프엔동성로(주) 85,527,708 85,408,116 119,591 119,591 119,591 에프엔남부제일차(주) 53,668,721 54,272,970 (604,250) (604,250) (604,250) 뉴공덕제일차(주) 51,426,685 50,959,671 483,366 483,366 483,366 뉴공덕제이차(주) 43,420,363 43,411,968 8,398 8,393 8,393 에프엔명륜제일차(주) 30,435,025 30,483,917 (48,893) (48,893) (48,893) 에프엔태평로제일차(주) 44,261,100 44,743,842 (482,743) (482,743) (482,743) 에프엔삼덕제일차(주) 40,330,780 40,566,667 (235,888) (235,888) (235,888) 에프엔강남(주) 29,180,652 29,026,999 153,652 153,652 153,652 르네상스제일차(주) 29,160,145 29,160,144 - - - 에프엔충무로(주) 19,451,403 19,451,422 (20) (20) (20) 에프엔서초잠원(주) 808,364 808,363 - - - 에프엔샤이니(주) 43,709,390 43,370,148 339,241 339,240 339,240 에프엔대전도안제일차(주) 14,332,712 14,340,826 (8,156) (8,114) (8,114) 에프엔대전도안제이차(주) 14,332,712 14,340,826 (8,156) (8,114) (8,114) 에프엔원동오산(주) 47,082,254 47,082,253 128 - - 에프엔수지제일차(주) 90,156,072 90,155,893 179 179 179 에프엔삼양(주) 40,254,852 40,197,512 57,339 57,339 57,339 용현동피에프제일차 36,174,196 36,102,930 71,266 71,266 71,266 에프엔대잠(주) 32,311,216 32,302,947 8,268 8,268 8,268 생드니제일차(주) 194,600,740 194,614,200 (13,461) (13,461) (13,461) 레드독제이차(주) 87,411,027 87,411,026 1 - - 에프엔라포르타제일차(주) 200,866,147 200,856,272 9,875 9,875 9,875 에프엔라포르타제이차(주) 51,584,871 51,581,723 3,147 3,147 3,147 에프엔서호제일차(주) 46,495,099 46,522,008 (26,910) (26,910) (26,910) 특정금전신탁 1,253,787,237 3,246,177 578,923 541,060 541,060 (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. 5) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 871,710 (22,141) (290,542) (274,566) 3,830,990 4,115,451 Samsung Securities (Europe) Ltd. 346,043 - (117,007) (402,390) 6,378,261 6,204,907 Samsung Securities (Asia) Ltd. 1,886,099 (6,694) (785,932) (157,335) 1,298,350 2,234,488 삼성선물㈜ 3,880,510 (1,970,478) (1,983,339) - 93,839 20,532 Caldera Pacific Haku II,L.P(주1) 2,399,892 - (258,920) (1,326,491) 101,331 915,812 노스클리프 등(주2) (1,118,614,711) - 1,115,241,322 - 29,345,297 25,971,908 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁 등 (주3) 68,861,929 (154,674,519) 48,085,517 - 44,293,462 6,566,389 특정금전신탁 (394,499,547) - 394,499,547 - - - (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. (주3) 집합투자에 의한 연결대상법인이 모두 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 연결실체는 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용하지 아니하므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. · 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 · 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 · 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 상기 제·개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1)공정가치와 2)피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간' (취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업투자와 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (7) 리스 1) 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니 다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (9) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 회사의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 비품 2~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 환매조건부채권연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 상각후원가측정 금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고있습니다. (16) 손해배상공동기금연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하 고 있으며, 한국예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에 따라 기본적립금 1천만원과 한국예탁결제원 의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익인식1) 수수료 수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으 며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. - 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율법에 의해 조정되어 이자수익으로 인식합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 아래의 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. (1단계) 고객과의 계약 식별 (2단계) 수행의무 식별 (3단계) 거래가격 산정 (4단계) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 (5단계) 수행의무를 이행할 때 수익을 인식 2) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치지정금융부채 제외한 모든이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서의 '이자수익', '이자비용' 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3) 매매손익매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니 다. 4) 거래일손익(Day 1 profit and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품 의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식합니다. (19) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (20) 금융자산 1) 금융자산의 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 2) 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (21) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 6) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. (22) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 재무상태표상 연결실체의 일괄상계약정에 따른 효과는 주석35(11)에 기술되어 있습니다. 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. (23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (24) 신탁계정연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 한편, 2020년 코로나 바이러스(COVID-19)의 전세계적인 대유행은 국내외 경제 및 금융시장에 중대한 영향을 미치고 있으며, 연결실체가 연결재무제표 작성시 사용한 미래에 대한 중요한 회계 추정 및 가정은 향후 연결실체의 자산과 부채의 장부금액에대한 중요한 조정을 유발할 추가적인 위험을 내포하고 있습니다.또한 국내외 주가지수 급변동 등 금융시장의 변동성이 확대되어 연결실체의 손익변동성이 확대될 수 있고, 궁극적으로 연결실체의 경영성과에도 잠재적으로 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 그러나 당기말 현재 위와 같은 부정적인 영향의 범위를 예측하는 데에는 중요한 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 주석 36에 기술한 바와 같이 다양한 위험관리 활동을 수행하고 있으며, 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향을 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 그 결과 향후에 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진의 판단에 변경이 필요한 경우 이를 반영하여 연결재무제표를 작성할 예정입니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 Sales 고객자금 연계 운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위(이하 'S') 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 711,532,010 150,978,703 1,753,533 29,671,086 46,619,133 8,657,079 (38,461,734) 108,849 910,858,659 순이자손익 217,041,585 30,261,973 24,722,603 309,741,863 21,431,590 1,961,647 25,151,094 15,644,498 645,956,853 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 159,196,369 25,334,808 (1,854,965) (467,812,355) (45,075) - (27,149,242) (13,904,884) (326,235,344) 기타손익 3,428,410 36,507,465 59,835,438 76,614,106 (147,037) (362,104) 89,786,239 (5,088,465) 260,574,052 인건비 및 판매비와관리비 (569,117,272) (63,822,147) (7,787,956) (112,971,377) (35,480,296) (7,471,954) (18,340,314) 320,000 (814,671,316) 관계기업관련손익 - - - - - - - 9,283,548 9,283,548 법인세비용차감전순이익 522,081,102 179,260,803 76,668,653 (164,756,677) 32,378,315 2,784,667 30,986,043 6,363,546 685,766,452 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 320,519,896 144,419,092 (4,349,289) 37,101,647 31,726,636 9,854,791 6,557,557 (31,281,733) 514,548,597 순이자손익 135,546,498 13,632,883 75,481,620 214,335,161 26,260,182 2,924,817 21,202,365 19,295,318 508,678,844 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 134,957,773 2,953,968 3,654,027 (75,472,325) (160,470) - 23,751,453 (16,068,550) 73,615,876 기타손익 (2,043,452) 19,690,428 57,850,870 39,287,364 (138,022) (267,992) 22,521,525 (14,056,661) 122,844,060 인건비 및 판매비와관리비 (455,635,454) (65,504,598) (21,690,992) (95,068,584) (31,744,315) (8,459,603) (57,803,612) 31,665,848 (704,241,310) 관계기업관련손익 - - - - - - - 7,267,293 7,267,293 법인세비용차감전순이익 133,345,261 115,191,773 110,946,236 120,183,263 25,944,011 4,052,013 16,229,288 (3,178,485) 522,713,360 (3) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 27,860 33,360 현금성자산 당좌예금 3,707,457 3,009,790 원화보통예금 46,109,451 28,941,611 외화보통예금 1,846,871,290 712,415,847 금융어음 350,000,000 350,000,000 원화정기예금 300,000,000 4,842,475 외화정기예금 238,902,395 6,252,120 양도성예금증서 - 167,131,539 기타 84,884,633 78,541,049 소 계 2,870,475,226 1,351,134,431 합 계 2,870,503,086 1,351,167,791 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상 품 1,615,425,572 1,496,787,110 채무상품 33,227,534,431 26,495,853,049 파생상품자산 659,984,477 554,119,818 합 계 35,502,944,480 28,546,759,977 (2) 당기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 1,084,711,424 1,003,301,342 출자금 200,952,191 126,824,703 외화주식 138,078,694 204,670,986 외화출자금 191,683,262 161,990,079 합 계 1,615,425,571 1,496,787,110 (3) 당기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 및 지방채 3,101,614,595 3,048,793,625 특수채 6,379,406,906 4,735,935,962 회사채 8,669,184,639 8,080,454,198 외화채권 1,369,647,337 1,171,029,761 전자단기사채 497,960,210 1,069,943,946 기업어음증권 1,752,581,117 2,080,926,174 미매각집합투자증권 11,543,914 6,080,723 집합투자증권(ETF) 526,328,646 382,819,813 집합투자증권(기타) 1,304,467,542 1,368,760,871 외화집합투자증권(기타) 116,016,477 60,228,011 매수파생결합증권 128,879,524 - 상장지수증권 73,931 3,682,295 투자자예탁금별도예치금(신탁) 8,640,115,223 3,391,669,902 대출채권 730,672,221 1,095,527,768 거래일손익조정 (957,851) - 합 계 33,227,534,431 26,495,853,049 (4) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 43,757,646,400 157,025,642 43,060,510,800 137,266,840 선물 284,312,865 - 263,128,790 - 옵션 194,400,000 11,929,165 50,000,000 4,592,531 소 계 44,236,359,265 168,954,807 43,373,639,590 141,859,371 통화 관련 스왑 520,529,380 33,570,426 956,272,141 31,285,262 선도 4,259,514,946 139,355,632 4,492,266,985 70,377,728 선물 53,549,585 - 1,551,367 - 옵션 39,748,214 1,912,265 44,264,060 3,596,086 소 계 4,873,342,125 174,838,323 5,494,354,553 105,259,076 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,215,432,886 57,099,251 1,748,024,608 37,852,805 선도 101,420,419 10,196,825 453,673,155 42,082,118 선물 8,529,963 - 16,725,462 - 옵션 131,257,750 24,199,322 443,921,080 25,867,230 소 계 1,456,641,018 91,495,398 2,662,344,305 105,802,153 신용 관련 스왑 1,003,369,600 11,730,031 1,082,455,260 16,652,262 기타 스왑 265,729,845 17,542,532 106,209,806 1,089,177 해외선물 780,495,150 36,010,606 518,545,727 25,326,106 해외옵션 2,063,019,207 126,533,386 1,813,170,351 134,570,529 매수주식워런트증권 - 1,357,907 - - 신주인수권증서 - 6,691,602 - 1,336,335 금융상품 선도거래 관련 자산 997,400 396 41,238,542 43,024 거래일손익조정 - 24,829,489 - 22,181,785 합 계 54,679,953,610 659,984,477 55,091,958,134 554,119,818 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 원화주식 및 출자금 368,648,998 316,786,687 채무증권 국공채 및 지방채 - 10,013,462 특수채 2,282,880,938 974,151,670 회사채 2,457,316,784 1,801,980,574 외화채권 39,703,611 - 소 계 4,779,901,333 2,786,145,706 거래일손익조정 (12,738,234) (546,009) 합 계 5,135,812,097 3,102,386,384 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 273,249,854 17,422,395 - 290,672,248 채무증권 6,344,280 9,192,992 (1,865,648) 13,671,624 소 계 279,594,134 26,615,387 (1,865,648) 304,343,872 법인세효과 (76,660,055) (7,252,613) 513,054 (83,399,614) 합 계 202,934,079 19,362,774 (1,352,594) 220,944,258 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 245,910,622 27,117,887 221,345 273,249,854 채무증권 4,671,338 4,899,502 (3,226,560) 6,344,280 소 계 250,581,960 32,017,389 (3,005,215) 279,594,134 법인세효과 (68,706,950) (8,784,408) 831,303 (76,660,055) 합 계 181,875,010 23,232,981 (2,173,912) 202,934,079 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 2,921,651,407 1,488,462,775 1년 초과 2년 이내 1,129,104,141 573,127,169 2년 초과 729,145,785 724,555,762 합 계 4,779,901,333 2,786,145,706 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 693,377 - - 693,377 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (366,074) - - (366,074) 순전입(환입) 303,598 - - 303,598 기말 630,901 - - 630,901 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 295,362 - - 295,362 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (230,971) - - (230,971) 순전입(환입) 628,986 - - 628,986 기말 693,377 - - 693,377 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 2,786,145,706 - - 2,786,145,706 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 4,552,992,936 - - 4,552,992,936 매각및상환 (2,550,656,856) - - (2,550,656,856) 평가 9,192,992 - - 9,192,992 외화환산 (4,037,710) - - (4,037,710) 기타(주1) (13,735,735) - - (13,735,735) 기말 4,779,901,333 - - 4,779,901,333 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 3,005,607,301 - - 3,005,607,301 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 2,493,516,299 - - 2,493,516,299 매각및상환 (2,716,656,743) - - (2,716,656,743) 평가 5,221,733 - - 5,221,733 외화환산 - - - - 기타(주1) (1,542,884) - - (1,542,884) 기말 2,786,145,706 - - 2,786,145,706 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (6) 연결실체는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다 . 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품의 배당금 인식액은 각각 4,712,473천원 및 4,311,428천원 입니다. (7) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품을 매각하였고, 처분시의 공정가치는 580,050천원이며, 처분시점의 누적손익은 145,252천원입니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 원화정기예적금 77,240,000 60,000,000 외화정기예적금 321,789,085 99,387,478 청약예치금 - 81,900 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,912,286,282 1,174,266,030 장내파생상품거래예치금 452,144,414 704,884,440 장내파생상품매매증거금 1,030,069,017 570,213,579 기타 867,604,152 443,657,537 소 계 4,661,132,950 3,052,490,964 대출채권 신용공여금 4,065,323,459 3,168,488,281 환매조건부매수 363,032,236 380,655,900 대여금 625,004 645,066 매입대출채권 105,000,000 149,926,388 대지급금 3,547,453 3,571,453 기타 3,603,577,598 2,522,453,905 이연대출부대수익 (1,067,377) (775,873) 소 계 8,140,038,373 6,224,965,120 채무증권 국공채 및 지방채 90,982,950 89,852,543 회사채 10,073,938 10,082,895 소 계 101,056,888 99,935,438 기타자산 미수금 6,623,887,821 1,644,096,436 미수수익 205,273,952 203,055,908 보증금 54,874,575 56,651,677 기타 273,028,103 175,827,431 소 계 7,157,064,451 2,079,631,452 현재가치할인차금 (1,242,271) (1,572,789) 신용손실충당금 (23,584,494) (35,828,994) 합 계 20,034,465,897 11,419,621,191 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 3,430,611 - 32,398,383 35,828,994 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (18,612) 18,612 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (13,019) - 13,019 - 순전입(환입) (98,454) 28,201 (2,349,757) (2,420,010) 제각 - - (10,016,351) (10,016,351) 기타 197,299 - (5,438) 191,861 기말 3,497,825 46,813 20,039,856 23,584,494 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 599,210 - 25,177,061 25,776,271 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 순전입(환입) 2,831,712 - 7,218,194 10,049,906 제각 - - - - 기타 (311) - 3,128 2,817 기말 3,430,611 - 32,398,383 35,828,994 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 11,404,586,066 - 50,864,120 11,455,450,186 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (6,571,519) 6,571,519 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (13,019) - 13,019 - 기중순증감 8,609,415,345 2,769 8,383,954 8,617,802,068 제각 - - (10,016,351) (10,016,351) 기타(주1) (5,180,074) - (5,438) (5,185,512) 기말 20,002,236,799 6,574,288 49,239,304 20,058,050,391 (주1) 기타변동은 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 11,136,506,732 - 38,795,934 11,175,302,666 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 기중순증감 263,610,398 - 12,065,058 275,675,456 제각 - - - - 기타(주1) 4,468,936 - 3,128 4,472,064 기말 11,404,586,066 - 50,864,120 11,455,450,186 (주1) 기타변동은 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분이익 사모사채 814,563,617 815,530,576 815,532,066 1,490 대출금 652,674,950 656,042,801 656,132,674 89,873 매입대출채권 44,926,387 45,205,845 45,273,273 67,428 합 계 1,512,164,954 1,516,779,222 1,516,938,013 158,791 (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분손익 사모사채 130,900,000 131,404,510 131,751,353 346,843 대출금 226,163,291 228,046,663 228,126,625 79,962 매입대출채권 149,392,660 156,050,804 156,187,429 136,625 합 계 506,455,951 515,501,977 516,065,407 563,430 당기 및 전기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 처분(조기상환)하였습니다. 9. 관계기업투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당기말주식수(출자좌수) 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Dragon Capital Group Limited 베트남 13,489,228 12월 31일 21.3 67,752,991 81,969,674 21.33 67,752,991 80,918,146 효제피에프브이주식회사 (주1) 한국 140,001 12월 31일 14.0 3,500,025 3,500,025 - - - 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 한국 3,000,000,000 12월 31일 21.3 3,000,000 4,193,928 - - - 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 한국 2,000,000,000 12월 31일 21.3 2,000,000 2,260,262 - - - 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 한국 2,000,000,000 12월 31일 31.7 2,000,000 2,043,982 - - - 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 한국 2,000,000,000 12월 31일 44.2 2,000,000 1,999,178 - - - 합 계 80,253,016 95,967,049 67,752,991 80,918,146 (주1) 의결권 지분율이 20% 미만이나 동 회사의 임원을 선임하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 배당 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 Dragon Capital Group Limited 80,918,146 (2,069,340) - 7,134,935 918,878 (4,932,945) 81,969,674 효제피에프브이 주식회사 - - 3,500,025 (170,687) - - 3,329,338 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 - - 3,000,000 1,193,928 - - 4,193,928 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 - - 2,000,000 260,262 - - 2,260,262 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 - - 2,000,000 43,982 - - 2,043,982 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 - - 2,000,000 (822) - - 1,999,178 합 계 80,918,146 (2,069,340) 12,500,025 8,461,598 918,878 (4,932,945) 95,796,362 (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 11,825,832 - - - (11,825,832) - - Dragon Capital Group Limited 73,408,718 (2,201,329) 5,040,688 1,046,799 - 3,623,270 80,918,146 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Dragon Capital Group Limited 432,448,644 76,481,788 52,976,261 38,862,505 38,862,505 효제피에프브이 주식회사 247,314,940 223,065,960 (255,483) (751,020) (751,020) 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 19,747,164 35,705 5,611,459 5,611,459 5,611,459 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 10,647,092 23,858 1,223,234 1,223,234 1,223,234 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,438,545 - 138,545 138,545 138,545 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,530,000 1,862 (1,862) (1,862) (1,862) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 - - 995,183 285,239 285,239 Dragon Capital Group Limited 398,789,836 73,810,657 38,746,713 28,304,258 28,304,258 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Dragon Capital Group Limited 효제피에프브이 주식회사 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 메리츠-케이클라비스신기술조합 제일호 Dragon Capital Group Limited 관계기업 기말 순자산(A) 355,966,856 24,248,980 19,711,459 10,623,234 6,438,545 4,528,138 324,979,179 연결실체 지분율(B) 21.33 14.00% 21.28% 21.28% 31.75% 44.15% 21.33% 순자산 지분금액(AxB) 75,927,730 3,394,882 4,193,928 2,260,262 2,043,982 1,999,178 69,318,059 (+) 영업권 등 6,041,944 (65,544) - - - - 11,600,087 기말 장부금액 81,969,674 3,329,338 4,193,928 2,260,262 2,043,982 1,999,178 80,918,146 10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 187,053,603 (162,666,476) 24,387,127 사용권자산 111,384,960 (17,397,730) 93,987,230 합 계 298,459,346 (180,064,206) 118,395,140 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 194,826,035 (162,449,409) 32,376,626 사용권자산 73,377,227 (19,053,899) 54,323,328 합 계 268,224,045 (181,503,308) 86,720,737 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타(주1) 기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 32,376,626 6,043,852 (292,613) (13,729,716) (11,022) 24,387,127 사용권자산 54,323,328 49,388,183 (7,112,531) (32,875,770) 30,264,020 93,987,230 합 계 86,720,737 55,432,035 (7,405,144) (46,605,486) 30,252,998 118,395,140 (주1) 사용권자산 중 임차점포시설에 대한 기대임차기간의 변경으로 인하여 효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득/증가 처분/감소 상각 기타 기말 토지 20,783 - - - - - 20,783 비품 38,686,580 - 10,023,949 (868,091) (15,483,675) 17,863 32,376,626 복구충당부채관련자산 5,777,707 (5,777,707) - - - - - 사용권자산 - 62,701,458 37,332,048 (13,081,658) (32,802,411) 173,891 54,323,328 합 계 44,485,070 56,923,751 47,355,997 (13,949,749) (48,286,086) 191,754 86,720,737 (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 32,875,770 32,802,411 리스부채이자비용 1,287,848 1,146,902 단기리스 및 소액리스 관련 비용 3,129,610 2,850,765 (4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각 각 34,697,973 천 원 및 34,142,546 천원 입니다 . 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 174,501,247 (149,974,200) - 24,527,047 소프트웨어 52,969,333 (45,050,468) - 7,918,865 회원권 26,837,666 - (2,970,215) 23,867,451 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 590,000 - - 590,000 합 계 277,864,648 (195,024,668) (2,970,215) 79,869,765 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 209,535,952 (183,459,978) - 26,075,974 소프트웨어 50,204,997 (42,297,091) - 7,907,906 회원권 26,928,695 - (4,179,826) 22,748,869 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 210,000 - - 210,000 합 계 309,846,046 (225,757,069) (4,179,826) 79,909,151 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 손상/환입 기타 기말 개발비 26,075,974 8,179,081 - (9,728,008) - - 24,527,047 소프트웨어 7,907,906 3,745,981 - (3,734,457) - (565) 7,918,865 회원권 22,748,869 - (63,024) 1,209,611 (28,005) 23,867,451 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - - 22,966,402 기타 210,000 380,000 - - - - 590,000 합 계 79,909,151 12,305,062 (63,024) (13,462,465) 1,209,611 (28,570) 79,869,765 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 손상/환입 기타 기말 개발비 29,619,179 7,545,353 - (11,088,558) - - 26,075,974 소프트웨어 10,469,232 2,018,757 (25,781) (4,554,491) - 189 7,907,906 회원권 21,844,190 166,366 (645,089) - 1,363,553 19,849 22,748,869 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - - 22,966,402 기타 210,000 - - - - - 210,000 합 계 85,109,003 9,730,476 (670,870) (15,643,049) 1,363,553 20,038 79,909,151 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,588,945 27,668,458 선급비용 16,667,630 10,059,544 기타 3,782,969 5,212 합 계 23,039,544 37,733,214 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 167,714,540 100,462,218 파생상품부채 1,006,560,684 972,676,480 당기손익-공정가치측정지정금융부채 8,983,046,329 11,503,087,507 합 계 10,157,321,553 12,576,226,205 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 96,480,113 61,130,496 채무증권 69,866,170 36,044,939 집합투자증권(ETF) 1,368,257 3,286,783 합 계 167,714,540 100,462,218 (3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 46,647,899,800 156,796,691 46,532,593,070 129,575,160 선물 414,031,879 - 539,434,660 - 옵션 1,196,440,000 89,155,933 1,513,138,000 104,808,820 소 계 48,258,371,679 245,952,624 48,585,165,730 234,383,980 통화 관련 스왑 703,204,580 46,259,908 840,434,251 17,433,772 선도 4,654,850,852 217,781,656 3,562,718,448 61,504,605 옵션 39,748,214 1,905,917 78,998,060 3,783,045 소 계 5,397,803,646 265,947,481 4,482,150,759 82,721,422 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,163,001,221 154,598,603 1,193,749,961 121,886,034 선도 - - 72,352,118 12,940,604 선물 774,243,196 - 634,120,493 - 옵션 1,885,360,250 18,062,845 2,330,190,550 44,402,995 소 계 3,822,604,667 172,661,448 4,230,413,122 179,229,633 신용 관련 스왑 489,504,000 4,490,219 601,010,000 6,741,399 기타 스왑 683,054,151 26,382,470 240,605,900 12,951,718