삼성증권 분기보고서 (2021.09)
2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 삼성증권의 2021 회계연도 3분기('21.1.1~9.30) 연결 기준 자산 총계는 전년동기비 11.5% 증가한 66조 8,797억원, 부채총계는 11.2% 증가한 60조 9,291억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 5조 9,507억원으로 전년동기비 14.5% 증가하였습니다. 연결 대상 회사의 총 임직원 수 는 2,736 명 이 며 , 국내 자회사 1개 , 해외 자회 사 3 개, 해외사무소 2개 를 두고 영업활동을 하고 있습니다. 2021 회계연도 3분기 연결기준 누적 순영업손익은 1조 8,106억원으로 주식 위탁매매 시장 지배력 강화 및 국내외 주식 거래 활성화에 따른 위탁매매 수수료 증가, 금융상품 판매 확대, 운용손익 개선, 기업금융 인수 및 자문수수료 실적 강화 等 영향으로 전년동기비 65.9% 증가하였습니다. 연결 기준 영업비용(인건비 및 판매관리비)은 전년동기비 20.2% 증가한 6,923억원을 기록하였습니다. 연 결 세전이익은 1조 1,293억원으로 전년동기비 116.9% 증가하였습니다. 연결 당기순이익도 115.7% 증가한 8,217억원을 기록하였습니다. 자기자본이익률(연환산ROE, 지배주주지분)은 전년동기 10.0%에서 19.4%로 9.4%p 개선되었습니다. 나. 영업의 종류 삼성증권은 위탁매매, 기업금융, 자기매매, 선물중개업, 해외영업 등 6개 영업부문으로 구성되어 있습니다 . 영업부문별 주요 실적은 아래와 같습니다. 삼성증권의 2021 회계연도 3분기 누적 수탁수수료(유관기관수수료 등 관련비용 차감, 별도기준)는 전년동기비 20.5% 증가한 5,985억원을 기록하였습니다. 국내주식 중개수수료(선물,옵션 포함) 수익은 시장 유동성 확대, 증시 강세 지속 등 영향으로 거래대금이 증가하여 전년동기 4,186억원에서 15.9% 증가한 4,851억원을 기록하였습니다. 특히, 해외주식 중개수수료는 전년동기 781억원에서 1,134억원으로 45.3% 증가한 견조한 실적을 기록하였습니다.금융상품 관련 수익(소매채권 제외)은 랩어카운트, 펀드, 신탁 등 전 금융상품 판매 호조 및 ELS 조기상환규모 확대 영향으로 전년동기비 37.7% 증가한 3,394억원을 기록하였습니다. 랩어카운트 판매수익은 국내외 주식형 랩 서비스 등 자산관리에 대한 수요 확대로 전년동기비110.6% 증가한 209억원을 기록하였습니다. 랩어카운트 잔고는 4.9조원으로 전년동기비 49.9% 증가하였습니다. 펀드 및 파생결합증권 관련수익은 각각 32.7%, 72.1% 증가한 541억원, 2,434억원을 기록하였습니다. 특히, COVID-19 영향으로 상환이 지연되며 부진했던 파생결합증권 조기상환 규모가 증시 강세 영향으로 확대되며 파생결합증권 관련 수익이 개선되었습니다. 인수 및 자문수수료 수익은 전부문 호조로 1,797억원으로 전년동기비 60.7% 증가하였습니다. 부문별로는, 전년동기 COVID-19 영향으로 부진하였던 ECM부문이 다수의 IPO를 주관하며 전년비 253.6% 증가한 310억원을 기록하였습니다. DCM 및 M 부문도 전년동기비 각각 47.3%, 64.1% 증가한 83억원, 102억원을 기록하였습니다. 구조화금융 부문 또한 전년동기비 70.8% 증가한 933억원을 기록하며 견조한 실적을 이어갔습니다. 상품운용손익 및 금융수지는 6,380억원을 기록하며 전년동기비 248.9% 증가하였습니다. COVID-19 영향으로 전년동기 파생결합증권 관련 손실이 발생하였던 운용손익이 정상화되며 흑자 전환하였고, 신용공여 및 고객예탁금 잔고가 확대되어 금융수지가 큰 폭으로 증가하였습니다. 삼성선물(삼성증권100% 자회사)은 COVID-19 영향으로 파생상품에 대한 투자 및 헤지 수요가 증가하였던 전년동기비 5.9% 감소한 당기순이익 187.8억원을 기록하였습니다. 해외 기관투자자 대상 한국주식 중개 업무를 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인의 당기순이익은 전년동기비 43.1% 감소한 11.4억원을 기록하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 458,478 0.0% 0.8% 458,478 0.0% 0.9% 458,478 0.0% 1.2% 자본잉여금 1,743,471 0.0% 3.0% 1,743,471 0.0% 3.4% 1,743,471 0.0% 4.5% 자본조정 (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% 기타포괄손익누계액 189,198 0.0% 0.3% 176,036 0.0% 0.3% 169,127 0.0% 0.4% 이익잉여금 3,131,987 0.0% 5.5% 2,512,919 0.0% 5.0% 2,355,490 0.0% 6.1% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 191,176 0.0% 0.3% 188,261 0.0% 0.4% 183,325 0.0% 0.5% 파생상품부채 962,562 0.0% 1.7% 1,809,309 0.0% 3.6% 1,278,763 0.0% 3.3% 채무상품부채 8,423,445 0.0% 14.7% 10,954,611 0.0% 21.6% 11,112,038 0.0% 28.9% 예수부채 고객예수금 13,096,406 0.1% 22.9% 8,421,405 0.2% 16.6% 3,821,897 0.6% 9.9% 수입담보금 1,882,392 0.4% 3.3% 1,174,433 0.9% 2.3% 880,596 2.0% 2.3% 기타 5,156 0.0% 0.0% 3,952 0.0% 0.0% 3,104 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 547,195 0.6% 1.0% 492,727 1.1% 1.0% 584,635 1.7% 1.5% 일반차입금 2,738,619 0.8% 4.8% 1,502,937 1.6% 3.0% 515,814 1.9% 1.3% 환매조건부매도 18,205,073 0.5% 31.8% 16,610,596 0.9% 32.8% 12,500,250 1.5% 32.5% 기타 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 사채 1,937,659 1.5% 3.4% 1,237,668 2.7% 2.4% 684,294 2.5% 1.8% 기타부채 순확정급여부채 31,558 0.0% 0.1% 29,183 0.0% 0.1% 23,405 0.0% 0.1% 기타 3,689,717 0.1% 6.5% 3,429,048 0.2% 6.7% 2,223,157 0.3% 5.8% 합 계 57,197,682 100.0% 50,708,624 100.0% 38,501,433 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제39기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 84 0.0% 0.0% 89 0.0% 0.0% 82 0.0% 0.0% 현금성자산 4,505,864 0.1% 7.9% 3,605,274 0.3% 7.1% 1,977,646 0.5% 5.1% 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품자산 982,684 0.0% 1.7% 833,278 0.0% 1.6% 677,231 0.0% 1.8% 채무상품자산 21,344,824 1.6% 37.3% 20,176,402 2.4% 39.8% 18,443,139 2.1% 47.9% 집합투자증권 2,082,524 0.0% 3.6% 1,945,263 0.0% 3.8% 1,632,830 0.0% 4.2% 파생상품자산 616,927 0.0% 1.1% 841,872 0.0% 1.7% 607,751 0.0% 1.6% 매수파생결합증권 71,049 0.0% 0.1% 134,211 0.0% 0.3% 821 0.0% 0.0% 기타당기손익인식지정금융자산 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 기타 대출채권 등 10,044,494 0.2% 17.6% 6,961,383 0.4% 13.7% 3,692,950 0.5% 9.6% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 353,685 0.0% 0.6% 292,985 0.0% 0.6% 292,657 0.0% 0.8% 채무상품 4,564,395 1.3% 8.0% 4,002,987 2.0% 7.9% 2,663,308 2.0% 6.9% 집합투자증권 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 손해배상공동기금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 상각후원가측정금융자산 예치금 3,150,836 0.3% 5.5% 3,312,961 0.3% 6.5% 1,807,594 0.5% 4.7% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 4,296,494 7.8% 7.5% 3,527,948 8.3% 7.0% 3,036,446 5.5% 7.9% 환매조건부매수 475,145 0.5% 0.8% 349,274 0.6% 0.7% 455,278 1.7% 1.2% 대여금 51 1.7% 0.0% 60 3.4% 0.0% 67 2.3% 0.0% 매입대출채권 등 594,511 4.4% 1.0% 933,978 5.8% 1.8% 758,774 4.4% 2.0% 기타 3,530,338 0.2% 6.2% 3,168,444 0.3% 6.2% 1,905,079 0.5% 4.9% 유형자산 102,637 0.0% 0.2% 80,054 0.0% 0.2% 70,325 0.0% 0.2% 기 타 481,140 0.0% 0.9% 542,161 0.0% 1.1% 479,455 0.0% 1.3% 합 계 57,197,682 100.0% 50,708,624 100.0% 38,501,433 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적 ① 삼성선물- 자금조달내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021.3분기 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 0.82% 25,000 0.84% 25,000 1.19% 기타포괄손익누계액 8,659 0.28% 6,555 0.22% 5,565 0.26% 이익잉여금 209,275 6.84% 188,459 6.34% 165,266 7.84% 예수부채 투자자예수금 2,792,878 91.32% 2,737,273 92.06% 1,897,556 89.98% 기타부채 확정급여부채 243 0.01% 778 0.03% 1,056 0.05% 기타 22,269 0.73% 15,144 0.51% 14,361 0.68% 합 계 3,058,324 100.00% 2,973,209 100.00% 2,108,804 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. - 자금운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021.3분기 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 180 0.01% 204 0.01% 242 0.01% 예치금 2,862,809 93.61% 2,783,253 93.61% 1,852,782 87.86% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 26,041 0.85% 26,118 0.88% 14,271 0.68% 기타포괄-공정가치측정금융자산 17,099 0.56% 14,315 0.48% 12,924 0.61% 상각후원가측정금융자산 115,152 3.77% 98,690 3.32% 78,169 3.71% 대출채권 대여금 532 0.02% 566 0.02% 541 0.03% 유형자산 2,878 0.09% 4,961 0.17% 4,274 0.20% 기 타 33,633 1.10% 45,102 1.52% 145,601 6.90% 합 계 3,058,324 100.00% 2,973,209 100.00% 2,108,804 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적 - 제40기 3분기(당분기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 632,028 181,799 2,396 37,203 38,266 5,617 (34,946) - 862,362 순이자손익 272,252 21,716 6,475 202,361 13,538 484 27,066 2,245 546,137 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 88,709 24,647 (4,901) 111,913 (849) - 149,813 (8,103) 361,231 기타손익 (2,019) 33,857 5,825 6,589 613 159 (1,042) (3,487) 40,496 인건비 및 판매비와관리비 (475,497) (75,284) (5,871) (90,579) (26,354) (5,054) (13,672) - (692,312) 관계기업관련손익 - - - - - - - 11,428 11,428 법인세비용차감전순이익 515,472 186,735 3,924 267,487 25,214 1,206 127,219 2,083 1,129,342 세전이익의 비중 45.6% 16.5% 0.3% 23.7% 2.2% 0.1% 11.3% 0.2% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제39기 3분기(전분기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 522,953 111,820 (4,781) 31,977 35,844 6,698 (30,810) - 673,702 순이자손익 144,995 24,354 107,661 136,626 17,855 1,693 20,996 10,042 464,221 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 122,592 8,978 (97,658) (269,238) 310 - 12,298 (9,903) (232,623) 기타손익 1,837 26,132 113,037 31,425 (26) (347) 23,410 (8,280) 187,186 인건비 및 판매비와관리비 (380,646) (45,207) (13,582) (73,355) (27,090) (5,686) (30,370) - (575,936) 관계기업관련손익 - - - - - - - 2,671 2,671 법인세비용차감전순이익 411,731 126,078 104,676 (142,566) 26,892 2,358 (4,477) (5,470) 519,222 세전이익의 비중 79.3% 24.3% 20.2% -27.5% 5.2% 0.5% -0.9% -1.1% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. 2-1. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거 래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 19,363,720 19,804,935 39,168,655 877,430 (4,931) 코스닥시장 1,887,374 2,042,087 3,929,462 68,197 (1,484) 코넥스시장 - - - - - 기타 514,420 1,138,321 1,652,741 - - 소계 21,765,514 22,985,344 44,750,858 945,627 (6,414) 신주인수권증권 유가증권시장 4,324 3,275 7,599 8,077 2,359 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 4,324 3,275 7,599 8,077 2,359 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 21,769,838 22,988,618 44,758,457 953,704 (4,055) 채무증권 국채,지방채 국고채 73,913,988 73,940,601 147,854,589 2,701,138 (37,915) 국민주택채권 1,917,302 2,509,843 4,427,145 100,163 (655) 기타 2,610,535 2,917,024 5,527,559 272,440 (3,034) 소계 78,441,824 79,367,469 157,809,293 3,073,741 (41,604) 특수채 통화안정증권 16,179,003 16,453,699 32,632,702 588,307 (489) 예금보험공사채 262,924 272,484 535,408 29,943 (115) 토지개발채권 - - - - - 기타 5,996,386 6,472,790 12,469,176 1,111,347 (7,826) 소계 22,438,313 23,198,973 45,637,287 1,729,597 (8,430) 금융채 산금채 5,007,056 5,138,095 10,145,151 3,321,878 (5,133) 중기채 2,494,392 2,643,345 5,137,737 1,675,206 (3,262) 은행채 12,507,807 12,387,224 24,895,031 6,292,259 (10,820) 여전채 5,584,066 5,155,295 10,739,361 3,387,826 (29,561) 종금채 - - - - - 기타 23,000 23,022 46,022 19,909 (214) 소계 25,616,319 25,346,983 50,963,302 14,697,080 (48,990) 회사채 6,648,173 5,107,614 11,755,787 3,549,077 (7,286) 기업어음증권 9,137,922 7,886,071 17,023,994 1,170,081 (865) 기타 10,437,075 10,449,855 20,886,930 492,335 (23) 계 152,719,626 151,356,966 304,076,592 24,711,911 (107,198) 집합투자증권 ETF 5,295,532 5,387,558 10,683,090 409,916 (2,651) 기타 72,243,352 72,241,802 144,485,154 13,263 - 계 77,538,884 77,629,360 155,168,243 423,179 (2,651) 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 232,115 218,053 450,168 169,305 16,371 채무증권 국채,지방채 236,948 241,544 478,491 26 - 특수채 232,129 162,821 394,949 213,626 (2,653) 금융채 1,136,161 1,177,885 2,314,047 412,578 (5,419) 회사채 1,283,902 1,437,934 2,721,836 604,671 (5,875) 기업어음증권 - - - - - 기타 318,382 408,052 726,434 110,754 (1,284) 소계 3,207,522 3,428,236 6,635,758 1,341,655 (15,231) 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 3,439,636 3,646,289 7,085,925 1,510,960 1,140 파생결합증권 ELS 273,970 271,923 545,893 50,344 (318) ELW 29,295 11,252 40,547 2,092 (271) 기타 - 47 47 - - 계 303,265 283,223 586,487 52,436 (589) 기타증권 810,828 733,862 1,544,690 - - 합계 256,582,077 256,638,317 513,220,394 27,652,191 (113,353) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 138,553,377 - 138,553,377 - - 169 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 47,649,586 - 47,649,586 - - (120) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 186,202,962 - 186,202,962 - - 50 통화선물 미국달러 49,193 15,861,619 - 15,910,812 - - 686 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 49,193 15,861,619 - 15,910,812 - - 686 지수선물 KOSPI200 637,014 22,448,462 - 23,085,476 - - 163 KOSTAR - - - - - - - 기타 2,965 5,260,492 - 5,263,457 - - 784 소계 639,979 27,708,954 - 28,348,933 - - 947 개별주식 4,702 3,203,662 - 3,208,364 - - (3,563) 기타 - - - - - - - 계 693,874 232,977,197 - 233,671,071 - - (1,881) 기타 - - - - - - - 국내계 693,874 232,977,197 - 233,671,071 - - (1,881) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - 1,368,612 - 1,368,612 - 2,094 (224) 에너지 - 7,038,028 - 7,038,028 10,527 290 15,251 기타 - - - - - - - 소계 - 8,406,640 - 8,406,640 10,527 2,384 15,027 금융선물 통화 54,334 780,196 - 834,530 47 - 42 금리 - 116,803,271 - 116,803,271 4,032 96 (4,446) 주가지수 265,241 20,271,046 - 20,536,287 28,101 4,387 5,121 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 319,575 137,854,512 - 138,174,088 32,180 4,483 717 기타 - - - - - - - 해외계 319,575 146,261,152 - 146,580,728 42,707 6,867 15,744 선물계 1,013,449 379,238,349 - 380,251,798 42,707 6,867 13,863 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 612 18,031,330 - 18,031,942 26,184 39,682 2,938 기타 - 751,557 - 751,557 15,865 18,782 (389) 소계 612 18,782,887 - 18,783,499 42,049 58,464 2,548 개별주식 - 429,250 - 429,250 1 - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 612 19,212,137 - 19,212,749 42,050 58,464 2,548 해외 주가지수 - 38,931,479 - 38,931,479 97,959 475,534 (26,295) 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - 62,414 - 62,414 - - - 해외계 - 38,993,893 - 38,993,893 97,959 475,534 (26,295) 옵션계 612 58,206,030 - 58,206,642 140,009 417,070 (23,747) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 1,014,061 437,444,379 - 438,458,441 182,717 423,938 (9,884) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 435,258 - 435,258 352 31,401 (28,896) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 31,149,400 - 31,149,400 224,611 122,045 123,265 기타 - - - - - - - 계 - 31,584,658 - 31,584,658 224,963 153,447 94,369 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 38,331 - 38,331 - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - 14,157 48,929 22,714 통화 - 5,668 - 5,668 1,284 1,284 - 기타 - - - - - - - 계 - 43,999 - 43,999 15,441 50,213 22,714 스왑 신용 - - - - 8,829 4,097 (1,459) 주식 - 16,640,803 - 16,640,803 92,428 310,825 (6,036) 일반상품 - - - - - - - 금리 - 31,876,915 270,000 32,146,915 103,907 131,296 (22,244) 통화 - 242,274 - 242,274 28,705 6,436 23,007 기타 - 1,853,121 - 1,853,121 7,475 50,714 (29,361) 계 - 50,613,112 270,000 50,883,112 241,344 503,368 (36,093) 기타 - - - - - - - 합계 - 82,241,768 270,000 82,511,768 481,748 707,028 80,990 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 매매차익(차손) 82,382 (73,585) 46,409 평가차익(차손) (6,414) 7,807 14,309 배당금수익 45,762 37,865 30,670 합계 121,729 (27,913) 91,388 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 매매차익(차손) (42,239) 59,600 94,361 상환차익(차손) (12,046) (13,248) (1,612) 평가차익(차손) (107,198) (16,269) 888 상품채권이자 269,291 386,825 417,185 합계 107,808 416,908 510,822 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제39기 매매차익(차손) 8,070 32,081 30,588 평가차익(차손) 1,140 44,267 15,647 배당금,이자수익 24,279 39,675 25,978 합계 33,490 116,023 72,213 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 매매차익(차손) 11,342 (767,421) (388,007) 정산차익(차손) 13,863 (13,848) (25,428) 합계 25,205 (781,269) (413,435) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 매매차익(차손) 172,522 (244,976) 615,440 평가차익(차손) (21,659) 386,786 461,533 합계 150,864 141,810 1,076,973 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 매매차익(차손) (110,396) 131,354 126,068 평가차익(차손) 166,820 (124,554) 39,157 합계 56,424 6,800 165,225 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 평가차익(차손) 206,210 77,354 (297,921) 상환차익(차손) (314,547) (356,954) (744,592) 합계 (108,337) (279,600) (1,042,513) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁 매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원 ) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 250,010,559 243,193,068 493,203,627 279,790 코스닥시장 163,959,984 162,526,103 326,486,087 182,423 코넥스시장 150,924 161,920 312,843 324 기타 - - - - 소계 414,121,467 405,881,090 820,002,557 462,537 신주인수권증서 유가증권시장 164,822 174,365 339,188 178 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 164,822 174,365 339,188 178 기타 유가증권시장 392,599 369,620 762,219 616 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 162,825 174,274 337,099 9,314 소계 555,424 543,894 1,099,317 9,930 지분증권합계 414,841,713 406,599,349 821,441,062 472,644 채무증권 채권 장내 70,293 1,039,055 1,109,348 6 장외 10,188,222 27,660,304 37,848,527 195 소계 10,258,515 28,699,360 38,957,875 200 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 10,258,515 28,699,360 38,957,875 200 집합투자증권 27,682,281 26,134,363 53,816,644 30,530 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 483,622 471,821 955,443 542 기타 - - - - 파생결합증권합계 483,622 471,821 955,443 542 외화증권 25,727,468 23,628,930 49,356,398 127,026 기타증권 143,519 96,304 239,823 529 증권계 479,137,119 485,630,127 964,767,246 631,471 선물 국내 76,943,987 77,034,263 153,978,250 12,926 해외 - - - - 소계 76,943,987 77,034,263 153,978,250 12,926 옵션 장내 국내 1,034,781 1,018,699 2,053,480 3,589 해외 - - - - 소계 1,034,781 1,018,699 2,053,480 3,589 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 1,034,781 1,018,699 2,053,480 3,589 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 77,978,767 78,052,963 156,031,730 16,516 합계 557,115,886 563,683,090 1,120,798,976 647,987 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 수탁수수료 647,987 722,798 278,617 수수료비용 49,453 37,504 18,609 수지차익 598,534 685,294 260,008 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 2002.12.13 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.11.07 상근 1,883 275,338 서원경 수석 주식운용 투자자산운용사 2001.06.28 2000. 2 연세대학교 경영학과 졸업 2007. 12 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2001.06.28 상근 7 272 서형석 수석 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.06.21 상근 826 152,507 이나라 수석 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2004. 2 서강대학교 경영학과 졸업 2012.4 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.01.04 상근 986 138,719 박기한 수석 복합운용 투자자산운용사 2003.04.09 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2010.06.01 상근 41 817,794 김윤수 수석 채권운용 투자자산운용사 2004.12.18 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 2013.09.16 상근 17,510 2,206,666 한지훈 수석 복합운용 투자자산운용사 2008.02.03 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2009.07.06 상근 13 402,472 김현우 수석 주식운용 투자자산운용사 2006.02.12 세종대 학사졸업 2008 ~ 2019 삼성증권 지점 2019.7 ~ 현재 주식운용담당 2010.05.03 상근 1,202 202,140 이승현 수석 펀드운용 투자자산운용사 2008.09.19 2008. 2 성균관대학교 경제학과 졸업 2020. 02 ~ 현재 삼성증권 펀드운용담당 2020.02.14 상근 1,967 70,281 김우준 수석 주식운용 투자자산운용사 2015.08.07 전남대학교 통계학과 졸업 2010 ~ 2020 삼성증권 지점 2020 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2015.08.17 상근 215 16,378 정수정 수석 주식운용 투자자산운용사 2015.02.23 연세대학교 금융공학석사과정 2014 ~ 삼성증권 2018 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2018.04.12 상근 5 661 배영명 수석 복합운용 투자자산운용사 2020.06.18 2006. 2 한양대학교 경영학과 졸업 2020. 12 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2020.06.19 상근 1 8,000 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 696명, 운용업무 종사 인력 296명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것 입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 고객수 22,959 20,483 19,298 일임계약건수 27,067 23,818 22,222 일임계약자산총액(계약금액) 5,174,907 3,548,452 3,370,886 일임계약자산총액(평가금액) 5,683,436 3,635,459 3,422,112 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 일임수수료 26,135 16,097 18,071 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ( 4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 16 4,011 24,350 1,853,296 1,702 670,414 26,068 2,527,722 전문투자자 3 775 - - 2 - - - - - 4 404,741 24 109,036 718 967,816 248 1,164,817 999 2,647,185 계 3 775 - - 2 - - - - - 4 404,741 40 113,047 25,068 2,821,111 1,950 1,835,232 27,067 5,174,907 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 16 4,011 24,350 1,853,296 1,702 670,414 26,068 2,527,722 전문투자자 3 775 - - 2 - - - - - 4 404,741 24 109,036 718 967,816 248 1,164,817 999 2,647,185 계 3 775 - - 2 - - - - - 4 404,741 40 113,047 25,068 2,821,112 1,950 1,835,232 27,067 5,174,907 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 135,712 46,361 182,072 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 21,002 - 21,002 기업어음증권(CP) 354,153 - 354,153 기타 1,970,574 - 1,970,574 소계 2,481,441 46,361 2,527,802 증권 채무증권 국채·지방채 20,991 - 20,991 특수채 113,674 - 113,674 금융채 248,864 - 248,864 회사채 85,015 - 85,015 기타 - - - 소계 468,544 - 468,544 지분증권 주식 520,321 442,110 962,431 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 520,321 442,110 962,431 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,627,449 - 1,627,449 기타 - - - 소계 1,627,449 - 1,627,449 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 91,428 - 91,428 ELW - - - 기타 - - - 소계 91,428 - 91,428 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 2,707,742 442,110 3,149,852 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 5,783 - 5,783 합계 5,194,966 488,470 5,683,436 주) K-IFRS 별도 기 준입니다. 라. 유가증권 인수업무 ( 1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 73 1,097,148 37 1,061,400 19,137 코스닥시장 18 290,646 17 354,950 10,618 유상증자 유가증권시장 206 3,709,442 25 352,099 1,253 코스닥시장 - - - - - 기타 - - 6 299,800 6,912 소계 297 5,097,235 85 2,068,249 37,920 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 1,500,000 1,500,000 269 금융채 - - 8,400,000 8,395,975 1,180 회사채 일반회사채 9,296,000 9,296,000 3,478,500 3,487,495 6,819 ABS - - 1,075,000 1,075,000 484 소계 9,296,000 9,296,000 4,553,500 4,562,495 7,303 기업어음 - - 6,327,124 6,311,148 132 기타 - - - - - 소계 9,296,000 9,296,000 20,780,624 20,769,618 8,883 외화증권 - - - - 52 기타 - - 945,330 945,290 29,014 합계 9,296,297 14,393,235 21,726,039 23,783,158 75,869 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 인수수수료 75,869 64,297 60,697 수수료비용 291 35 100 수 지 차 익 75,578 64,262 60,597 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 3,320,017 1인 한도 20억 4.9 ~ 9.3%(비대면: 5.5 ~ 9.9%) 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 신용거래대주 2,146 1인 한도 20억(신용융자합산) 4.5%, 6.0%(종목별상이) 미상환대주에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 증권담보대출 1,240,616 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~60%), 가용담보범위(140%~160%) 內 6.3 ~ 7.7% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 9%) 주1) 분기말 월평잔 기준입니다.주2) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 16,832,487 1. 현금및예치금 5,668,828 2. 증권 8,343,446 3. 금전채권 2,640,588 4. 파생상품 3,542 5. 동산·부동산 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 8. 기타자산 176,083 9. 현재가치차금 - 10. 채권평가충당금(-) - 11. 손익 - Ⅱ.부채총계 16,832,487 1. 금전신탁 15,091,400 2. 재산신탁 1,299,406 3. 종합재산신탁 - 4. 공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 10. 기타부채 441,682 11.특별유보금 - 12.손익 - ※상세 현황은 '상세표-4. 재무상태표(신탁계정 상세)' 참조 ② 손익계산서(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 347,553 1. 예치금이자 44,829 2. 증권이자 85,877 3. 금전채권이자 5,524 4. 배당금수익 10,745 5. 증권매매이익 184,663 6. 증권평가이익 12,076 7. 증권상환이익 3,805 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 10. 수수료수익 - 11. 동산·부동산수익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 34 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 347,553 1. 금전신탁이익 143,880 2. 재산신탁이익 1,178 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 52,152 10. 증권평가손실 128,242 11. 증권상환손실 2,820 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 14. 제상각 - 15. 지급수수료 - 16. 동산·부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 19. 세금과공과 1 20. 신탁보수 19,280 21. 기타비용 - 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - ※상세 현황은 '상세표-5. 손익계산서(신탁계정 상세)' 참조 (2) 수익현황(신탁계정) (단위 : 백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 777 - - 777 자문형 1,444 135 - 1,579 자사주 358 - - 358 채권형 2,120 104 - 2,224 주식형(자문형, 자사주 제외) 3,753 790 - 4,543 주가연계신탁 110 5 - 115 정기예금형 558 0 - 558 퇴직연금 확정급여형 2,566 - - 2,566 확정기여형 2,027 - - 2,027 IRA형 1,059 - - 1,059 소계 5,652 - - 5,652 기타 2,433 65 - 2,498 금전신탁 소계 17,205 1,098 - 18,303 재산신탁 증권 5 - - 5 금전채권 972 - - 972 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 977 - - 977 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 18,182 1,098 - 19,280 ( 3) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 당분기말 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 2,071 1,130,481 자문형 401 69,972 자사주 34 371,100 채권형 3,195 2,845,249 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,068 609,591 주가연계신탁 189 147,908 정기예금형 2,105 3,455,441 퇴직연금 확정급여형 746 2,406,670 확정기여형 1,411 1,712,028 IRA형 54,359 1,950,243 소계 56,516 6,068,941 기타 2,903 392,717 금전신탁 소계 68,482 15,091,400 재산신탁 증권 2 9,086 금전채권 15 1,290,320 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 - - 소계 - - 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 - - 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 17 1,299,406 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 68,499 16,390,805 (4) 자금조달 및 운용현황 ① 금전신탁 자금조달현황 (단위 : 백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 1,130,481 - - - 5,926 1,136,407 자문형 69,972 - - - 17 69,989 자사주 371,100 - - - 8,985 380,085 채권형 2,845,249 - - - 54,126 2,899,375 주식형(자문형, 자사주 제외) 609,591 - - - (192,019) 417,572 주가연계신탁 147,908 - - - 3 147,911 정기예금형 3,455,441 - - - 15,777 3,471,218 퇴직연금 확정급여형 2,406,670 - - - 135,112 2,541,782 확정기여형 1,712,028 - - - 114,402 1,826,429 IRA형 1,950,243 - - - 111,533 2,061,776 소계 6,068,941 - - - 361,046 6,429,987 기타 392,717 - - - (16,437) 376,280 합계 15,091,400 - - - 237,424 15,328,824 주) 당분기 분기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운 용현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - - - - - - 199,657 - - 199,657 282,094 654,627 30 1,136,407 자문형 - - - - - - - - - - - 61,028 - 61,028 8,961 - - 69,989 자사주 - - 309,130 - - - - - - - - - - 309,130 36,090 34,863 1 380,085 채권형 - 30,910 144 306,546 230,969 1,409,777 1,409,777 12,000 - - 316 644,820 20,478 2,655,962 62,242 46,502 134,668 2,899,375 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 50,374 - - - - 4,506 - - 27 330,831 - 385,737 26,473 5,362 - 417,572 주가연계신탁 - - - - - - - - 147,792 147,792 - - - 147,792 119 - - 147,911 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - 3,456,131 - 15,087 3,471,218 퇴직연금 확정급여형 - 272,802 3,511 7,110 - - - 247,047 1,079,768 1,079,768 - - 25,202 1,635,439 892,711 9,886 3,746 2,541,782 확정기여형 - 16,050 248,094 25,494 173 - - 763,187 29,677 29,677 - - 100 1,082,774 493,739 236,981 12,936 1,826,429 IRA형 - 98,954 316,499 93,574 250 - - 757,580 104,824 104,824 - - 757 1,372,439 317,005 361,425 10,907 2,061,776 소계 - 387,805 568,104 126,178 423 - - 1,767,814 1,214,269 1,214,269 - - 26,058 4,090,652 1,703,455 608,292 27,588 6,429,987 기타 - - 13,095 - - - - 81,328 16,063 16,063 - 169,683 - 280,169 93,261 599 2,250 376,280 합계 - 418,716 940,848 432,724 231,392 1,409,777 1,409,777 1,865,648 1,378,124 1,378,124 200,000 1,206,362 46,537 8,130,126 5,668,828 1,350,244 179,625 15,328,824 주 ) 당분기 분기말잔액 기준입니다. 2-2. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물 (1) 투자매매업무 ① 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 18,192 - 소계 - - - 18,192 - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 25,226 (835) 소계 - - - 25,226 (835) 계 - - - 43,418 (835) 채무증권 국채지방채 국고채 19,230 10,000 29,230 89,524 66 국민주택채권 - - - 10,837 151 기타 - - - - - 소계 19,230 10,000 29,230 100,361 217 특수채 통화안정증권 - - - - - 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 금융채 산금채 - - - - - 중기채 - - - - - 은행채 - - - - - 여전채 - - - - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 회사채 - - - 10,067 (7) 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 19,230 10,000 29,230 110,428 210 집합투자증권 ETF - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 - - - - - 채무증권 국채지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 19,230 10,000 29,230 153,846 (625) ② 장내파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - - 558,806 558,806 - - - 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - - 54,273 54,273 - - - 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 613,079 613,079 - - - 통화선물 미국달러 - - 26,145 26,145 - - - 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 26,145 26,145 - - - 지수선물 KOSPI200 - - 7,901 7,901 - - - KOSTAR - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 7,901 7,901 - - - 개별주식 - - 372 372 - - - 기타 - - - - - - - 계 - - 647,497 647,497 - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 647,497 647,497 - - - 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속 ·귀금속 - - 12,027 12,027 - - - 에너지 - - 92,696 92,696 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 104,723 104,723 - - - 금융선물 통화 - - 1,997 1,997 - - - 금리 - - 73,513 73,513 - - - 주가지수 - - 7,747 7,747 - - - 개별지수 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 83,257 83,257 - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 187,980 187,980 - - - 선물계 - - 835,477 835,477 - - - 옵션 국내 지수옵션 KOSI200 - - - - - - - 기타 - - 3 3 - - - 소계 - - 3 3 - - - 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 3 3 - - - 해외 주가지수 - - - - - - - 개별지수 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - - 3 3 - - - 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 - - 835,480 835,480 - - - ③ 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - 1,345 1,345 - - - 기타 - - - - - - - 계 - - 1,345 1,345 - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 스왑 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - - 1,345 1,345 - - - ④ 투 자자운용손익 - 채권 (단위 : 백만원) 구분 FY2021.3분기 FY2020 FY2019 평가차익(차손) (835) (12) (131) 상품채권이자 2,326 2,814 2,103 합계 1,491 2,802 1,972 - 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 FY2021.3분기 FY2020 FY2019 매매차익(차손) (13) (33) (30) 평가차익(차손) - - - 합계 (13) (33) (30) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 - - - - 채무증권 채권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기업어음 기업어음 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 기타 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권계 지분증권합계 - - - - 집합투자증권 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW - - - - 기타 - - - - 파생결합증권합계 파생결합증권합계 - - - - 외화증권 외화증권 - - - - 기타증권 기타증권 - - - - 증권계 - - - - 선물 선물 국내 2,112,161,757 2,111,895,412 4,224,057,169 36,416 해외 259,593,488 261,893,615 521,487,103 19,108 소계 2,371,755,245 2,373,789,027 4,745,544,272 55,524 옵션 장내 국내 14,307,262 14,166,775 28,474,037 5,303 해외 559,669 432,735 992,404 1,098 소계 14,866,931 14,599,510 29,466,441 6,401 장외 국내 - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 14,866,931 14,599,510 29,466,441 6,401 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 2,386,622,176 2,388,388,537 4,775,010,713 61,925 합 계 2,386,622,176 2,388,388,537 4,775,010,713 61,925 ② 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구분 FY2021.3분기 FY2020 FY2019 수탁수수료 61,925 69,171 49,444 수수료비용 23,872 22,552 17,717 수지차익 38,053 46,619 31,727 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 88,783,203 10,233,583 17,459,493 14,368 1,278,706 117,769,353 거래장소 장내거래 1,835,352 238,126 13,621,596 14,368 194,913 15,904,355 장외거래 86,947,851 9,995,457 3,837,897 - 1,083,793 101,864,998 거래형태 선 도 - 8,879,867 392,765 - - 9,272,632 선 물 1,835,352 238,126 981,253 14,368 194,913 3,264,012 스 왑 85,793,814 1,030,747 3,445,132 - 1,083,793 91,353,486 옵 션 1,154,037 84,843 12,640,343 - - 13,879,223 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 246,102 509,508 755,610 230,000 476,641 706,641 Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - 551,400 551,400 계 246,102 509,508 755,610 230,000 1,028,041 1,258,041 (2) 신용파생상품 명세(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 백만원) 상 품종 류 신 용 매 도 신 용 매 입 건수 액면금액 건수 액면금액 CDS 11 755,610 11 706,641 CLN 0 0 109 551,400 ※상세 현황은 '상세표-6. 신용파생상품 명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (기준일 : 2021년 09월 30일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 18 3 - 21 부산광역시 2 - - 2 대구광역시 2 - - 2 인천광역시 2 - - 2 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 8 1 - 9 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 - - 2 경상남도 1 3 - 4 전라북도 1 1 - 2 전라남도 1 - - 1 강원도 1 - - 1 제주특별자치도 1 - - 1 계 44 8 - 52 (2) 국외 (기준일 : 2021년 09월 30일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황 변화 및 지역특성 등에 따른 신규 진출/시설확충 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위:대) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 CD/ATM 34 40 40 라. 영업용 부동산 현황 (단위:백만원) 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계(장부가액) 비고 본점 - - - - 지점 - - - 기 타 21 - 21 - 합 계 21 - 21 마. 자회사의 조직기구 현황 (1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 12 국내지점 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 영업용순자본(A) 4,786,096 4,324,278 3,465,760 총 위 험 액(B) 2,707,724 2,353,329 2,327,224 잉여자본(A-B) 2,078,371 1,970,949 1,138,536 필요유지자기자본(C) 130,025 130,025 130,025 순자본비율[(A-B)/C] 1,598.44% 1,515.82% 875.63% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다. 주2) 필요유지자기 자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다. ( 2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2021.3분기 FY2020 FY2019 영업용순자본(A) 227,959 205,200 178,094 총 위 험 액(B) 47,181 52,591 43,963 필요유지자기자본(C) 12,075 12,075 12,250 순자본비율[(A-B)/C} 1,497.1% 1,263.8% 1,094.9% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 실질자산(A) 61,307,396 58,145,925 41,211,548 실질부채(B) 55,619,619 53,133,649 36,362,765 자산부채비율(A/B) 110.23% 109.43% 113.33% 주1) K-IFRS 별도기준입니다. 주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2021.3분기 FY2020 FY2019 실질자산(A) 3,066,087 2,928,875 1,954,971 실질부채(B) 2,490,412 2,697,381 1,749,796 자산부채비율(A/B) 123.1% 108.6% 111.7% 다. 레버리지비율 (1) 삼성증권 (단위:백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 총자산(A) 45,568,321 42,827,911 36,237,077 자기자본(B) 5,703,183 5,108,093 4,804,764 레버리지비율(A/B) 799.00% 838.43% 754.19% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. ( 2) 삼 성선물 (단위:백만원) 구 분 FY2021.3분기 FY2020 FY2019 총자산(A) 262,798 249,602 224,999 자기자본(B) 250,606 230,761 204,322 레버리지비율(A/B) 104.87% 108.16% 110.12% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비 금을 차감하였습니 다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 3분기 제 39 기 제 38 기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 I. 현금및현금성자산 3,691,793 2,870,503 1,351,168 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 38,172,773 35,502,944 28,546,760 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,755,826 5,135,812 3,102,386 IV. 상각후원가측정금융자산 19,920,252 20,034,466 11,419,621 V. 관계기업투자지분 126,119 95,796 80,918 VI. 유형자산 99,858 118,395 86,721 VII . 무형자산 80,402 79,870 79,909 VIII . 당기법인세자산 8,228 7,909 22,578 IX . 이연법인세자산 1,074 986 1,797 X . 기타자산 23,420 23,040 37,733 자산총계 66,879,745 63,869,722 44,729,591 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 9,952,047 10,157,322 12,576,226 II. 예수부채 17,792,686 15,073,907 7,040,451 III. 차입부채 23,600,116 24,091,699 17,322,239 IV. 발행사채 2,565,855 1,842,917 739,503 V. 순확정급여부채 39,313 24,067 21,358 VI. 충당부채 13,481 14,092 14,352 VII. 당기법인세부채 238,297 63,661 4,107 VIII. 이연법인세부채 102,780 128,415 97,932 IX. 기타부채 6,624,500 7,156,568 1,964,144 부채총계 60,929,074 58,552,648 39,780,312 지배기업소유주지분 5,950,671 5,317,074 4,949,279 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,464 1,743,464 1,743,464 III. 자본조정 (58,577) (58,577) (58,577) IV. 기타포괄손익누계액 201,602 193,276 181,458 V. 이익잉여금 3,605,703 2,980,433 2,624,456 비지배지분 - - - 자본총계 5,950,671 5,317,074 4,949,279 부채 및 자본총계 66,879,745 63,869,722 44,729,591 (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 2021.1.1~2021.9.30 2020.1.1~2020.9.30 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 I. 순수수료손익 862,362 673,702 910,859 514,549 II. 순이자손익 546,137 464,221 645,957 508,679 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 361,231 (232,623) (326,235) 73,616 IV. 기타영업손익 40,851 186,099 262,052 124,957 V. 순영업손익 1,810,581 1,091,400 1,492,633 1,221,800 VI. 인건비 407,775 344,633 489,765 388,620 VII. 판매비와관리비 284,537 231,303 324,906 315,622 VIII. 영업이익 1,118,268 515,464 677,961 517,559 IX. 영업외손익 11,048 3,757 7,805 5,154 X. 법인세비용차감전순이익 1,129,316 519,222 685,766 522,713 XI. 법인세비용 307,609 138,346 177,979 130,884 XII. 분기순이익 821,707 380,876 507,787 391,829 1. 지배기업소유주지분순이익 821,707 380,876 507,787 391,829 2. 비지배지분순이익 - - - - XIII. 기타포괄손익 8,350 20,944 11,818 20,363 XIV. 분기총포괄이익 830,057 401,820 519,605 412,192 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 830,057 401,820 519,605 412,192 2. 비지배지분총포괄이익 - - - - XV. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익(원) 9,202 4,265 5,686 4,388 (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 40 기 3분기 제 39 기 제 38 기 연결에 포함된 회사 수 122 104 79 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 3분기 제 39 기 제 38 기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 I. 현금및현금성자산 3,637,033 2,824,474 1,265,976 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 38,238,870 35,515,740 28,366,142 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,737,634 5,119,405 3,089,008 IV. 상각후원가측정금융자산 14,268,338 14,288,058 7,744,669 V. 종속기업및관계기업투자지분 343,345 381,111 579,063 VI. 유형자산 93,455 109,647 77,007 VII . 무형자산 76,804 75,954 76,020 VIII . 당기법인세자산 - - 17,072 IX . 기타자산 25,477 26,117 12,779 자산총계 61,420,956 58,340,506 41,227,736 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 9,952,047 10,157,322 12,576,226 II. 예수부채 15,436,192 12,792,309 5,529,122 III. 차입부채 20,711,080 21,030,495 15,464,299 IV. 발행사채 2,565,855 1,842,917 739,503 V. 순확정급여부채 38,633 24,097 21,194 VI. 충당부채 13,113 13,807 14,437 VII. 당기법인세부채 233,680 57,838 - VIII. 이연법인세부채 97,720 126,612 97,487 IX. 기타부채 6,571,300 7,088,252 1,920,498 부채총계 55,619,619 53,133,649 36,362,766 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,471 1,743,471 1,743,471 III. 자본조정 (36,410) (36,410) (36,410) IV. 기타포괄손익누계액 180,559 189,417 168,864 V. 이익잉여금 3,455,239 2,851,902 2,530,567 자본총계 5,801,337 5,206,858 4,864,970 부채 및 자본총계 61,420,956 58,340,506 41,227,736 주1) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 40 기 3분기 제 39 기 제 38 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요 약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 2021.1.1~2021.9.30 2020.1.1~2020.9.30 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 I. 순수수료손익 868,927 659,731 911,028 495,908 II. 순이자손익 479,344 403,825 552,256 422,197 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 368,008 (225,461) (316,354) 90,229 IV. 기타영업손익 40,373 187,426 265,756 128,661 V. 순영업손익 1,756,652 1,025,521 1,412,686 1,136,996 VI. 인건비 391,662 327,739 467,908 368,516 VII. 판매비와관리비 264,261 215,838 303,746 274,668 VIII. 영업이익 1,100,729 481,945 641,032 493,812 IX. 영업외손익 (949) 3,107 (257) 2,912 X. 법인세비용차감전순이익 1,099,781 485,052 640,775 496,724 XI. 법인세비용 300,007 130,535 167,631 126,511 XII. 분기순이익 799,774 354,517 473,145 370,213 XIII. 기타포괄손익 (8,835) 16,778 20,553 11,806 XIV. 분기총포괄이익 790,939 371,296 493,698 382,019 XV. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 8,956 3,970 5,298 4,146 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제40기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제39기 2020년 12월 31일 현재 제38기 2019년 12월 31일 현재 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 40 기 3분기 제 39 기 제 38 기 자 산 I. 현금및현금성자산 5,33,36 3,691,792,912,109 2,870,503,086,190 1,351,167,790,517 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,33,35,36 38,172,773,338,818 35,502,944,479,778 28,546,759,977,330 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,33,35,36 4,755,826,235,116 5,135,812,097,472 3,102,386,384,355 IV. 상각후원가측정금융자산 8,33,35,36 19,920,251,772,569 20,034,465,896,585 11,419,621,191,053 V. 관계기업투자지분 9 126,119,451,312 95,796,362,342 80,918,146,032 VI. 유형자산 10 99,857,583,885 118,395,141,916 86,720,737,087 VII . 무형자산 11 80,401,811,338 79,869,764,591 79,909,150,976 VIII . 당기법인세자산 30 8,227,936,865 7,909,247,344 22,578,230,555 IX . 이연법인세자산 30 1,074,331,448 986,473,639 1,796,576,785 X . 기타자산 12,34 23,419,728,464 23,039,543,998 37,733,214,123 자 산 총 계 66,879,745,101,924 63,869,722,093,855 44,729,591,398,813 부 채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 13,33,35,36 9,952,047,313,706 10,157,321,552,338 12,576,226,205,133 II. 예수부채 14,34,35,36 17,792,685,902,995 15,073,907,421,955 7,040,450,566,624 III. 차입부채 15,33,35,36 23,600,115,656,210 24,091,698,537,684 17,322,239,333,073 IV. 발행사채 15,35,36 2,565,854,653,519 1,842,917,063,736 739,502,947,947 V. 순확정급여부채 16 39,312,834,842 24,067,421,273 21,357,750,346 VI. 충당부채 17 13,480,682,131 14,092,307,992 14,352,453,951 VII. 당기법인세부채 30 238,296,786,971 63,661,343,221 4,107,225,273 VIII. 이연법인세부채 30 102,780,056,994 128,414,828,572 97,931,988,711 IX. 기타부채 18,34,35,36 6,624,500,372,614 7,156,567,948,720 1,964,144,402,331 부 채 총 계 60,929,074,259,982 58,552,648,425,491 39,780,312,873,389 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,950,670,841,942 5,317,073,668,364 4,949,278,525,424 I. 자본금 19 458,478,080,000 458,478,080,000 458,478,080,000 II. 자본잉여금 20 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 III. 자본조정 21 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (58,577,164,985) IV. 기타포괄손익누계액 7,21 201,602,456,733 193,275,538,157 181,457,758,757 V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 98,764,361,041원 전 기: 60,206,237,696 원 전전기: 56,190,861,537원 대손준비금 적립예정액 당 기: (-)610,792,250원 전 기: 38,558,123,345원 전전기: 4,015,376,159원) 22 3,605,703,127,842 2,980,432,872,840 2,624,455,509,300 비지배지분 - - - 자 본 총 계 5,950,670,841,942 5,317,073,668,364 4,949,278,525,424 부 채 및 자 본 총 계 66,879,745,101,924 63,869,722,093,855 44,729,591,398,813 "3. 연결재무제표 주석" 참조 나. 연결포괄손익계산서 제40기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제39기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 I. 순수수료손익 4,23,34 264,593,555,512 862,362,361,352 272,845,076,019 673,701,841,003 910,858,659,089 514,548,597,187 1. 수수료수익 322,048,989,308 1,005,833,384,905 310,450,613,935 798,364,387,546 1,073,560,759,002 637,705,383,217 2. 수수료비용 57,455,433,796 143,471,023,553 37,605,537,916 124,662,546,543 162,702,099,913 123,156,786,030 II. 순이자손익 4,24,34 188,002,226,943 546,136,993,517 163,010,834,980 464,221,389,566 645,956,853,311 508,678,844,407 1. 현금및현금성자산이자수익 3,790,063,824 10,980,216,170 5,777,141,398 16,437,521,069 22,123,747,398 33,317,441,169 2. 상각후원가측정금융자산이자수익 134,489,254,479 384,145,277,605 106,368,251,181 288,578,106,635 409,056,630,162 312,077,149,697 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산이자수익 14,741,359,573 43,698,341,077 16,213,319,361 44,449,568,854 59,558,021,440 53,774,021,937 4. 당기손익공정가치측정금융자산이자수익 90,484,221,881 268,066,529,662 91,180,430,743 305,305,872,392 391,963,699,954 417,938,961,960 5. 이자비용 55,502,672,814 160,753,370,997 56,528,307,703 190,549,679,384 236,745,245,643 308,428,730,356 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 4,25 166,982,827,966 361,230,594,677 18,004,346,243 (232,622,778,741) (326,235,344,310) 73,615,875,614 1. 지분상품관련이익 112,739,483,926 467,414,191,527 125,386,474,740 284,420,276,923 439,717,990,672 227,863,972,790 2. 채무상품관련이익 90,268,565,544 414,629,089,563 121,467,211,553 432,008,703,684 636,633,368,732 386,807,365,106 3. 파생상품관련이익 1,154,009,962,545 3,750,622,269,890 780,380,245,463 3,777,777,538,444 5,329,514,514,867 3,686,565,359,173 4. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 224,564,592,243 441,853,067,497 (226,538,043,948) 968,772,810,837 722,843,542,648 219,401,953,962 5. 환율변동이익 133,808,572,461 233,165,606,037 6,239,926,147 270,290,405,462 380,242,407,664 165,604,374,579 6. 지분상품관련손실 91,358,658,642 301,612,966,327 55,048,894,321 320,958,183,420 464,476,297,654 138,673,042,616 7. 채무상품관련손실 159,203,264,181 440,755,817,935 71,810,949,566 205,831,991,309 310,441,646,713 185,203,163,508 8. 파생상품관련손실 1,198,091,977,842 3,517,995,386,691 458,018,468,128 4,839,883,911,128 5,962,053,817,809 2,858,839,646,050 9. 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 69,075,904,071 616,753,837,921 146,553,977,941 444,119,000,239 759,225,750,586 1,265,814,726,002 10. 환율변동손실 30,678,544,017 69,335,620,963 57,499,177,756 155,099,427,995 338,989,656,131 164,096,571,820 IV. 기타영업손익 4,26,34 (23,232,457,969) 40,850,818,168 71,494,494,011 186,099,368,336 262,052,476,143 124,957,048,104 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련수익 2,449,677,156 6,420,969,180 4,825,551,907 22,019,993,045 24,860,526,733 7,374,334,020 2. 금융자산신용손실환입 208,012,621 4,054,804,095 3,436,656,356 6,629,454,727 7,649,255,474 2,357,081,450 3. 기타영업수익 272,097,333,019 764,773,496,629 250,592,734,624 1,075,228,705,464 1,504,670,968,470 505,363,854,667 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련비용 280,934,967 293,507,991 4,053,463,308 7,478,670,541 15,369,818,404 39,633,157 5. 금융자산신용손실 1,058,263,067 2,701,214,687 892,614,795 3,869,493,156 5,143,069,960 12,955,973,723 6. 기타영업비용 296,648,282,731 731,403,729,058 182,414,370,773 906,430,621,203 1,254,615,386,170 377,142,615,153 V. 순영업손익(I+II+III+IV) 596,346,152,452 1,810,580,767,714 525,354,751,253 1,091,399,820,164 1,492,632,644,233 1,221,800,365,312 VI. 인건비 4,27,34 131,027,942,821 407,775,416,677 126,051,997,347 344,632,914,536 489,765,195,199 388,619,583,182 VII. 판매비와관리비 4,27,34 102,663,654,398 284,537,078,342 82,374,283,508 231,302,723,940 324,906,121,020 315,621,727,022 VIII. 영업이익 28 362,654,555,233 1,118,268,272,695 316,928,470,398 515,464,181,688 677,961,328,014 517,559,055,108 IX. 영업외수익 4,29,34 3,098,761,755 14,705,395,789 1,604,926,340 7,010,504,271 15,763,656,086 10,158,657,532 X. 영업외비용 4,29 704,412,609 3,657,698,731 1,067,395,295 3,253,021,205 7,958,532,132 5,004,352,949 XI. 법인세비용차감전순이익 4 365,048,904,379 1,129,315,969,753 317,466,001,443 519,221,664,754 685,766,451,968 522,713,359,691 XII. 법인세비용 30 96,834,780,827 307,609,173,576 83,735,215,069 138,345,597,459 177,979,088,428 130,884,435,461 XIII. 분기순이익 22 268,214,123,552 821,706,796,177 233,730,786,374 380,876,067,295 507,787,363,540 391,828,924,230 1. 지배기업소유주지분순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 3분기: 266,234,513,777 원 당 분 기: 822,317,588,427 원 전 3분기: 228,177,936,346원 전 분 기: 363,863,991,992 원 전 기: 469,229,240,195원 전 전 기: 387,813,548,071원) 268,214,123,552 821,706,796,177 233,730,786,374 380,876,067,295 507,787,363,540 391,828,924,230 2. 비지배지분순이익 - - - - - - XIV. 기타포괄손익 21 (2,595,635,856) 8,350,377,401 714,045,871 20,943,709,027 11,817,779,400 20,363,560,916 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 16 626,440,111 (3,176,088,090) 1,064,340,610 (2,186,150,553) (1,145,461,456) (8,675,331,959) 2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 (4,893,194,471) 19,732,722,745 8,636,349,991 (1,382,876,199) 12,697,855,060 19,740,877,953 3. 당기손익-공정가치측정지정금융부 채 신용위험변동 (943,261,225) (2,191,865,104) 1,134,893,403 10,553,009,039 5,871,714,183 (771,937,221) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 (6,094,102,250) (21,924,580,238) (3,255,587,862) 10,974,731,967 5,249,848,124 1,610,898,151 2. 해외사업환산손익 8,294,141,433 14,504,992,259 (7,004,360,332) 1,963,039,047 (11,775,054,942) 7,700,124,439 3. 지분법자본변동 414,340,546 1,405,195,829 138,410,061 1,021,955,726 918,878,431 758,929,553 XV. 분기총포괄이익 265,618,487,696 830,057,173,578 234,444,832,245 401,819,776,322 519,605,142,940 412,192,485,146 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 265,618,487,696 830,057,173,578 234,444,832,245 401,819,776,322 519,605,142,940 412,192,485,146 2. 비지배지분총포괄이익 - - - - - - XVI. 지배기업소유주지분주당이익 31 기본 및 희석 주당순이익 3,004 9,202 2,617 4,265 5,686 4,388 "3. 연결재무제표 주석" 참조 다. 연결자본변동표 제40기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제39기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2019.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 160,988,890,091 2,357,751,892,820 4,662,106,040,278 - 4,662,106,040,278 연차배당 - - - - (125,020,000,000) (125,020,000,000) - (125,020,000,000) 당기순이익 - - - - 391,828,924,230 391,828,924,230 - 391,828,924,230 당기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (8,675,331,959) - (8,675,331,959) - (8,675,331,959) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 19,846,185,703 (105,307,750) 19,740,877,953 - 19,740,877,953 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - 1,610,898,151 - 1,610,898,151 - 1,610,898,151 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - (771,937,221) - (771,937,221) - (771,937,221) 지분법자본변동 - - - 758,929,553 - 758,929,553 - 758,929,553 해외사업환산손익 - - - 7,700,124,439 - 7,700,124,439 - 7,700,124,439 2019.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 181,457,758,757 2,624,455,509,300 4,949,278,525,424 - 4,949,278,525,424 2020.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 181,457,758,757 2,624,455,509,300 4,949,278,525,424 - 4,949,278,525,424 연차배당(주석22) - - - - (151,810,000,000) (151,810,000,000) - (151,810,000,000) 당기순이익 - - - - 507,787,363,540 507,787,363,540 - 507,787,363,540 당기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (1,145,461,456) - (1,145,461,456) - (1,145,461,456) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 12,697,855,060 - 12,697,855,060 - 12,697,855,060 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - 5,249,848,124 - 5,249,848,124 - 5,249,848,124 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - 5,871,714,183 - 5,871,714,183 - 5,871,714,183 지분법자본변동 - - - 918,878,431 - 918,878,431 - 918,878,431 해외사업환산손익 - - - (11,775,054,942) - (11,775,054,942) - (11,775,054,942) 2020.12.31 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 193,275,538,157 2,980,432,872,840 5,317,073,668,364 - 5,317,073,668,364 2020.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 181,457,758,757 2,624,455,509,300 4,949,278,525,424 - 4,949,278,525,424 연차배당(주석22) - - - - (151,810,000,000) (151,810,000,000) - (151,810,000,000) 분기순이익 - - - - 380,876,067,295 380,876,067,295 - 380,876,067,295 분기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (2,186,150,553) - (2,186,150,553) - (2,186,150,553) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - (1,382,876,199) - (1,382,876,199) - (1,382,876,199) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - 10,974,731,967 - 10,974,731,967 - 10,974,731,967 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - 10,553,009,039 - 10,553,009,039 - 10,553,009,039 지분법자본변동 - - - 1,021,955,726 - 1,021,955,726 - 1,021,955,726 해외사업환산손익 - - - 1,963,039,047 - 1,963,039,047 - 1,963,039,047 2020.9.30 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 202,401,467,784 2,853,521,576,595 5,199,288,301,746 - 5,199,288,301,746 2021.1.1 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 193,275,538,157 2,980,432,872,840 5,317,073,668,364 - 5,317,073,668,364 연차배당(주석22) - - - - (196,460,000,000) (196,460,000,000) - (196,460,000,000) 분기순이익 - - - - 821,706,796,177 821,706,796,177 - 821,706,796,177 분기기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (3,176,088,090) - (3,176,088,090) - (3,176,088,090) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 - - - 19,709,263,920 23,458,825 19,732,722,745 - 19,732,722,745 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 - - - (21,924,580,238) - (21,924,580,238) - (21,924,580,238) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 - - - (2,191,865,104) - (2,191,865,104) - (2,191,865,104) 지분법자본변동 - - - 1,405,195,829 - 1,405,195,829 - 1,405,195,829 해외사업환산손익 - - - 14,504,992,259 - 14,504,992,259 - 14,504,992,259 2021.9.30 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 201,602,456,733 3,605,703,127,842 5,950,670,841,942 - 5,950,670,841,942 "3. 연결재무제표 주석" 참조 라. 연결현금흐름표 제40기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제39기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 I. 영업활동으로부터의 현금흐름 364,756,150,631 (1,150,227,900,043) (4,023,113,871,763) (3,947,997,943,084) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (143,769,797,655) (1,624,245,281,436) (4,669,138,507,712) (4,394,829,294,761) (1) 분기순이익 821,706,796,177 380,876,067,295 507,787,363,540 391,828,924,230 (2) 손익조정사항 32 (621,403,363,596) (1,374,908,051,463) (1,282,859,996,471) (846,491,148,166) (3) 자산ㆍ부채의 증감 32 (344,073,230,236) (630,213,297,268) (3,894,065,874,781) (3,940,167,070,825) 2. 이자의 수취 667,051,222,067 616,346,304,015 829,097,888,651 794,760,201,989 3. 이자의 지급 (127,764,399,094) (168,838,338,912) (210,590,584,719) (280,492,133,699) 4. 배당금의 수취 127,615,471,864 85,493,514,388 107,676,445,341 93,269,817,140 5. 법인세의 납부 (158,376,346,551) (58,984,098,098) (80,159,113,324) (160,706,533,753) II. 투자활동으로부터의 현금흐름 350,405,504,345 (2,363,435,322,426) (1,945,135,117,911) 188,782,216,901 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,711,394,085,665 1,769,615,470,884 2,562,308,378,542 2,721,345,043,623 (2) 상각후원가측정금융자산의 처분 17,918,013,926 12,613,244,490 16,283,244,490 131,750,867,794 (3) 종속기업 및 관계기업 투자지분의 처분 15,533,367,951 94,465,936,239 97,818,036,859 13,483,500,000 (4) 유형자산의 처분 39,119,404 4,937,000 18,251,000 36,683,633 (5) 무형자산의 처분 - 35,006,004 35,000,000 720,000,000 (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,334,670,811,603) (4,213,189,035,720) (4,575,414,154,957) (2,493,516,298,667) (7) 상각후원가측정금융자산의 취득 (24,231,206,443) (12,993,972,195) (15,432,528,695) (165,339,884,961) (8) 종속기업 및 관계기업 투자지분의 취득 (17,500,000,000) - (12,500,025,000) - (9) 유형자산의 취득 (6,867,320,703) (5,096,836,470) (6,040,398,867) (10,744,795,499) (10) 무형자산의 취득 (11,209,743,852) (8,890,072,658) (12,210,921,283) (8,952,899,022) III. 재무활동으로부터의 현금흐름 87,132,730,381 5,370,774,021,686 7,518,693,981,265 3,871,693,297,854 (1) 차입부채의 순증감 (417,571,219,785) 4,818,985,755,038 6,599,572,294,802 3,958,005,078,383 (2) 사채의 발행 1,000,000,000,000 867,441,208,400 867,441,208,400 - (3) 사채의 상환 (299,887,460,197) (159,994,165,090) (359,941,158,888) - (4) 전자단기사채의 순증감 25,000,000,000 20,000,000,000 595,000,000,000 70,000,000,000 (5) 리스부채의 상환 (23,843,278,546) (23,848,776,662) (31,568,363,049) (31,291,780,529) (6) 배당금의 지급 (196,565,311,091) (151,810,000,000) (151,810,000,000) (125,020,000,000) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,995,440,560 (5,266,563,598) (31,109,695,918) 224,903,953 V. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 821,289,825,919 1,851,844,235,619 1,519,335,295,673 112,702,475,624 VI. 기초 현금및현금성자산 2,870,503,086,190 1,351,167,790,519 1,351,167,790,517 1,238,465,314,893 VII. 기말 현금및현금성자산 32 3,691,792,912,109 3,203,012,026,138 2,870,503,086,190 1,351,167,790,517 "3. 연결재무제표 주석" 참조 3. 연결재무제표 주석 제40기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제40기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제39기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제39기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1 . 일 반사항 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 4,585억원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업은 본점 외에 44개의 국내지점, 8개의 국내영업소, 2개의 해외사무소, 3개의 해외법인을 두고 영업활동을 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요사업내용 소재국 사용재무제표일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 당분기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 증권중개 미국 2021.09.30 100.0 100.0 Samsung Securities (Europe) Ltd. 증권중개 영국 2021.09.30 100.0 100.0 Samsung Securities (Asia) Ltd. 증권중개 홍콩 2021.09.30 100.0 100.0 삼성선물(주) 선물중개 한국 2021.09.30 100.0 100.0 Caldera Pacific Haku II,L.P. 투자 케이만 제도 2021.09.30 96.2 96.2 Nomunolo, Inc.(주1) 투자 브리티쉬버진아일랜드 2021.09.30 100.0 100.0 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁(주2) 투자 한국 - - 81.4 지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁 투자 한국 2021.09.30 62.7 62.3 삼성 솔루션 코리아플러스알파 혼합자산투자신탁H(주2) 투자 한국 - - 52.4 노스클리프(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 더블유제이포에버(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 플랜업루원제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 그로스프로퍼티(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔식사제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔디티(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔비에프(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔송도국제(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔판교제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔판교제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 엠에이에스비제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 와이제이에스일산제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔피에프명륜(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔청량리제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 허니브라운(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 마이트세운삼구역제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔평동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 마이트세운삼구역제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔평택지제(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 웰메이드에듀제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔에스더블유(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 쿠퍼타운제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 파주센트럴제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔영종도제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 하이레트로제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔용인제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔구래제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔하남미사제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔상도제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔도안제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔송도마리나(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 엔제이제오차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔송도5제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 엠에스광주소촌제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 뉴하이청주더샵(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔용답청년주택(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔미사강변제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에스엘티과천(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔청량리제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에스제이파워마린제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔광교제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔해운대중동(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔고양덕은(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔대구감삼(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔영종도제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔영종도제삼차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔대구중동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔내당(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔동성로(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔남부제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 뉴공덕제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 뉴공덕제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔명륜제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔태평로제일차(주)(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔삼덕제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔강남(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 르네상스제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔충무로(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔서초잠원(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔샤이니(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔대전도안제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔대전도안제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔원동오산(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔수지제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔삼양(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 용현동피에프제일차(주3,4) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔대잠(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 생드니제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 레드독제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔라포르타제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔라포르타제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔서호제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 더블에스세종(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에이치원카인(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 더블에스덕은지산(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 알피오산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 더블에스동인(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 크레테유제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔남동탄제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔상동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔수표제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔풍동제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔콜드체인분당(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 라프로익화원(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 알파동탄랜드(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 케이와이동탄제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 더블에스남대문제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 더블에스남대문제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 알피아산제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 해피와이제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔파라다이스(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 더블에스삼양(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔사일제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔사일제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 글로에스본동(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 알피배방제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 알피배방제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 엔와이랜드마크제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔본리제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 글로에스수서제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔고잔제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 글로에스하남(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 알파구리제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 알파구리제이차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 오시리아제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에스에이치비디제일차(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 에프엔신논현(주)(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 플랜업에코 주식회사(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 드림아레나제육차 주식회사(주3) 대출채권유동화 한국 2021.09.30 - - 특정금전신탁(주5) 투자 한국 2021.09.30 100.0 100.0 (주1) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. (주2) 처분 및 비지배지분증가로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다. (주3) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 당분기 중 신용공여 의무 소멸로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (주5) 특정금전신탁으로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 더블에스세종(주) 신규 신용공여 등 에이치원카인(주) 더블에스덕은지산(주) 알피오산제일차(주) 더블에스동인(주) 크레테유제일차(주) 에프엔남동탄제일차(주) 에프엔상동제일차(주) 에프엔수표제일차(주) 에프엔풍동제일차(주) 에프엔콜드체인분당(주) 라프로익화원(주) 알파동탄랜드(주) 케이와이동탄제일차(주) 더블에스남대문제일차(주) 더블에스남대문제이차(주) 알피아산제일차(주) 해피와이제일차(주) 에프엔파라다이스(주) 더블에스삼양(주) 에프엔사일제일차(주) 에프엔사일제이차(주) 글로에스본동(주) 알피배방제일차(주) 알피배방제이차(주) 엔와이랜드마크제일차(주) 에프엔본리제일차(주) 글로에스수서제이차(주) 에프엔고잔제일차(주) 글로에스하남(주) 알파구리제일차(주) 알파구리제이차(주) 오시리아제일차(주) 에스에이치비디제일차(주) 에프엔신논현(주) 플랜업에코 주식회사 드림아레나제육차 주식회사 특정금전신탁 신규 투자 3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁 처분으로 인한 지배력 상실 삼성 솔루션 코리아플러스알파 혼합자산투자신탁H 노스클리프(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 더블유제이포에버(주) 에프엔청량리제일차(주) 허니브라운(주) 에프엔영종도제일차(주) 에프엔하남미사제일차(주) 에프엔송도마리나(주) 엠에스광주소촌제일차(주) 뉴공덕제일차(주) 에프엔태평로제일차(주) 용현동피에프제일차 특정금전신탁 처분으로 인한 지배력 상실 4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 44,468,227 2,066,907 1,799,155 317,369 3,772,840 Samsung Securities (Europe) Ltd. 36,768,794 513,352 1,704,807 252,866 3,208,186 Samsung Securities (Asia) Ltd. 45,273,036 2,972,551 2,755,875 568,618 3,838,926 삼성선물(주) 3,067,676,995 2,816,768,588 51,566,925 18,777,397 20,052,649 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주1) 103,827,385 13,233,224 (665,523) 6,842,836 15,458,123 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산투자신탁(주2) - - 443,855 369,806 369,806 지브이에이Fortress-V전문투자형사모투자신탁 11,484,846 880,147 1,772,443 1,720,944 1,720,944 플랜업루원제일차(주) 213,399 213,185 106 207 207 그로스프로퍼티(주) 153,856 - 143,179 143,179 143,179 에프엔식사제이차(주) - - (3,110) (5,251) (5,251) 에프엔디티(주) 37,791 - 198,552 198,552 198,552 에프엔비에프(주) 9,557,459 9,549,018 (194,918) (194,918) (194,918) 에프엔송도국제(주) 87 10 - - - 에프엔판교제일차(주) 62,200 37,642 47 46 46 에프엔판교제이차(주) 25,369 35,628 21 21 21 엠에이에스비제일차(주) 6,662 9,197 (53,205) (49,905) (49,905) 와이제이에스일산제이차(주) 331,882 331,742 140 140 140 에프엔피에프명륜(주) - - (699) (1) (1) 허니브라운(주)(주2) - - 39,559 39,559 39,559 마이트세운삼구역제일차(주) 156,067,428 155,935,601 (152,585) (152,585) (152,585) 에프엔평동제일차(주) - - - 247,880 247,880 마이트세운삼구역제이차(주) 70,922,531 70,913,426 (68,893) (68,893) (68,893) 에프엔평택지제(주) 69,214 69,213 435 435 435 웰메이드에듀제이차(주) 4,523 5,500 (4,500) (4,495) (4,495) 에프엔에스더블유(주) 205,065 205,065 (6,147) 7,053 7,053 쿠퍼타운제일차(주) 49,365,804 49,595,150 286,990 333,930 333,930 파주센트럴제일차(주) 11,500,432 11,504,527 (2,857) (2,857) (2,857) 에프엔영종도제일차(주)(주2) - - (1,235) 578,055 578,055 하이레트로제일차(주) 4,606,998 4,620,275 3,536 16,355 16,355 에프엔용인제일차(주) 348,530 300,792 757,222 757,222 757,222 에프엔구래제일차(주) 129,411 129,813 (255) (262) (262) 에프엔하남미사제일차(주)(주2) - - (10) (10) (10) 에프엔상도제일차(주) 247,851,968 248,923,988 (949,142) (949,142) (949,142) 에프엔도안제일차(주) 731,690 865,303 (15,135) (15,135) (15,135) 엔제이제오차(주) 34,093,316 34,093,835 42 - - 에프엔송도5제일차(주) 239,159,453 239,212,318 (13,661) (13,661) (13,661) 뉴하이청주더샵(주) 26,976 26,408 (6,823) (6,821) (6,821) 에프엔용답청년주택(주) - - 71,181 71,181 71,181 에프엔미사강변제일차(주) 319,165 319,107 122 101 101 에스엘티과천(주) 132,970,220 133,011,971 (16,438) (16,438) (16,438) 에프엔청량리제이차(주) 240,206 240,205 - - - 에스제이파워마린제이차(주) 30,323,616 30,341,922 24,328 24,328 24,328 에프엔광교제일차(주) 58,189 58,187 54 - - 에프엔해운대중동(주) 52,182,141 52,375,777 55,122 55,122 55,122 에프엔고양덕은(주) 5,909 5,907 70 - - 에프엔대구감삼(주) 209,592 201,270 95 95 95 에프엔영종도제이차(주) 110,844 110,848 47 60 60 에프엔영종도제삼차(주) 32,731 32,727 14 (6) (6) 에프엔대구중동제일차(주) 252,314 1,248,479 780,268 780,268 780,268 에프엔내당(주) 403,137 403,049 17,854 17,854 17,854 에프엔동성로(주) 39,573,593 39,329,602 182,073 124,399 124,399 에프엔남부제일차(주) 178,311 957,624 (175,064) (175,064) (175,064) 뉴공덕제일차(주)(주2) - - (140,538) (595,538) (595,538) 뉴공덕제이차(주) 45,204,295 45,154,498 41,470 41,403 41,403 에프엔명륜제일차(주) 30,181,061 30,466,119 (236,166) (236,166) (236,166) 에프엔삼덕제일차(주) 34,282,263 34,438,550 79,600 79,600 79,600 에프엔강남(주) 29,200,131 29,029,016 17,462 17,462 17,462 르네상스제일차(주) 200,718 200,717 115 - - 에프엔충무로(주) 19,348,311 19,348,395 (64) (64) (64) 에프엔서초잠원(주) 550,338 550,337 - - - 에프엔샤이니(주) - - (339,240) (339,240) (339,240) 에프엔대전도안제일차(주) 86,781 92,834 2,006 2,059 2,059 에프엔대전도안제이차(주) 86,781 92,834 2,006 2,059 2,059 에프엔원동오산(주) 116,133 116,131 143 - - 에프엔수지제일차(주) 120,087 120,114 (206) (206) (206) 에프엔삼양(주) 311,027 311,026 (57,339) (57,339) (57,339) 용현동피에프제일차(주2) - - (65,826) (137,076) (137,076) 에프엔대잠(주) 1 - (8,268) (8,268) (8,268) 생드니제일차(주) 194,789,754 194,900,016 (96,802) (96,802) (96,802) 레드독제이차(주) 87,292,162 87,292,161 401 - - 에프엔라포르타제일차(주) 19,331,113 19,318,340 2,897 2,897 2,897 에프엔라포르타제이차(주) 51,833,188 51,671,347 158,694 158,694 158,694 에프엔서호제일차(주) 145,912 145,846 26,975 26,975 26,975 더블에스세종(주) 1 - - - - 에이치원카인(주) 30,133,457 30,060,411 73,044 73,044 73,044 더블에스덕은지산(주) 42,784,225 42,784,224 - - - 알피오산제일차(주) 102,194,122 103,106,323 (912,202) (912,202) (912,202) 더블에스동인(주) 35,393,287 35,393,284 - - - 크레테유제일차(주) 40,301,825 40,432,639 (130,815) (130,815) (130,815) 에프엔남동탄제일차(주) 45,659,120 45,492,679 166,441 166,441 166,441 에프엔상동제일차(주) 62,694,487 62,070,698 623,788 623,788 623,788 에프엔수표제일차(주) 40,254,350 40,224,614 29,736 29,736 29,736 에프엔풍동제일차(주) 27,524,407 27,456,509 67,897 67,897 67,897 에프엔콜드체인분당(주) 13,530,129 13,456,204 73,924 73,924 73,924 라프로익화원(주) 335,577 396,813 (11,856) (12,676) (12,676) 알파동탄랜드(주) 15,450,898 15,482,432 125,182 125,182 125,182 케이와이동탄제일차(주) 15,421,021 15,341,829 79,274 79,192 79,192 더블에스남대문제일차(주) 83,009,837 82,667,347 342,489 342,489 342,489 더블에스남대문제이차(주) 23,678,637 23,673,622 5,014 5,014 5,014 알피아산제일차(주) 30,290,621 30,119,993 170,628 170,628 170,628 해피와이제일차(주) 33,241,689 33,241,688 7 - - 에프엔파라다이스(주) 15,575,600 15,504,315 71,284 71,284 71,284 더블에스삼양(주) 117,163,971 117,163,968 - - - 에프엔사일제일차(주) 21,656,161 21,574,909 81,243 81,243 81,243 에프엔사일제이차(주) 31,397,068 31,265,505 131,553 131,553 131,553 글로에스본동(주) 33,793,966 33,857,936 (63,970) (63,982) (63,982) 알피배방제일차(주) 36,117,946 36,141,263 (23,317) (23,317) (23,317) 알피배방제이차(주) 19,972,432 20,012,493 (40,061) (40,061) (40,061) 엔와이랜드마크제일차(주) 50,758,662 51,199,726 (441,066) (441,066) (441,066) 에프엔본리제일차(주) 71,304,889 71,240,670 64,218 64,218 64,218 글로에스수서제이차(주) 79,344,359 79,344,358 - - - 에프엔고잔제일차(주) 44,673,262 44,400,948 272,304 272,304 272,304 글로에스하남(주) 20,732,178 20,732,176 - - - 알파구리제일차(주) 20,408,986 20,538,357 (33,043) (33,043) (33,043) 알파구리제이차(주) 20,340,498 20,538,357 (72,876) (72,876) (72,876) 오시리아제일차(주) 28,055,265 28,055,361 (96) (96) (96) 에스에이치비디제일차(주) 20,331,199 20,649,312 (92,828) (92,828) (92,828) 에프엔신논현(주) 51,350,031 51,349,814 216 216 216 플랜업에코 주식회사 86,496,795 86,732,467 (235,673) (235,673) (235,673) 드림아레나제육차 주식회사 62,818,735 62,817,472 456 456 456 특정금전신탁 842,843,167 829,496 2,023,395 2,013,670 2,013,670 (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 처분되어 종속기업에서 제외되기 전 까지의 재무정보입니다. 5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 94,361 (4,481) (208,851) 360,863 4,115,451 4,357,343 Samsung Securities (Europe) Ltd. 177,181 (5,228) (185,768) 551,968 6,204,907 6,743,060 Samsung Securities (Asia) Ltd. 410,871 (4,090) (685,952) 175,899 2,234,488 2,131,216 삼성선물㈜ 10,722,893 (9,028,660) (1,322,996) - 20,532 391,769 Caldera Pacific Haku II,L.P(주1) 1,649,064 - (1,721,390) 100,553 915,812 944,039 에프엔평택지제 등(주2) 47,494,366 (651,066) (36,317,870) - 25,971,908 36,497,338 지브이에이Fortress-V전문투자형사모 등(주3) 1,344,816 (3,499,018) (717,354) - 6,566,389 3,694,833 기타 특정금전신탁 등 410,541,060 - (410,541,060) - - - (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 매입확약에 의한 연결대상법인이 모두 포함되어 있습니다. (주3) 집합투자에 의한 연결대상법인이 모두 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율도 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 연결실체는 보유한 금융상품에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR) 및 CD금리이며, CD금리는 현재 산출방법론 개선을검토 중입니다. 연결실체는 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링 합니다. 연결실체는 계약상 이자가 이지율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약의 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다.당분기말 현재 연결실체의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. 금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다. (단위: 백만원) 이자율지표 금융자산 금융부채 파생상품 CD 185,591 - 246,168,629 USD LIBOR 5,370 - 9,203,682 JPY LIBOR - - 66,572 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 등에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다 . 한편, 코로나 바이러스(COVID-19)의 전세계적인 대유행은 국내외 경제 및 금융시장에 중대한 영향을 미치고 있으며, 연결실체가 분기재무제표 작성시 사용한 미래에 대한 중요한 회계 추정 및 가정은 향후 연결실체의 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 추가적인 위험을 내포하고 있습니다. 또한 국내외 주가지수 급변동 등 금융시장의 변동성이 확대되어 연결실체의 손익변동성이 확대될 수 있고, 궁극적으로 연결실체의 경영성과에도 잠재적으로 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 그러나 당분기말 현재 위와 같은 부정적인 영향의 범위를 예측하는 데에는 중요한 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 주석 36에 기술한 바와 같이 다양한 위험관리 활동을 수행하고 있으며, 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향을 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 그 결과 향후에 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진의 판단에 변경이 필요한 경우 이를 반영하여 재무제표를 작성할 예정입니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 등의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 Sales 고객자금 연계 운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위(이하 'S') 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 632,028,120 181,798,947 2,395,811 37,202,558 38,265,729 5,617,195 (34,945,998) - 862,362,362 순이자손익 272,251,574 21,715,973 6,475,323 202,361,404 13,538,317 483,521 27,066,103 2,244,779 546,136,994 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 88,709,309 24,647,415 (4,901,058) 111,913,158 (848,865) - 149,813,212 (8,102,576) 361,230,595 기타손익 (2,019,380) 33,857,319 5,825,102 6,589,433 613,426 159,121 (1,041,629) (3,513,359) 40,470,033 인건비 및 판매비와관리비 (475,497,163) (75,284,395) (5,871,056) (90,579,157) (26,354,203) (5,054,185) (13,672,336) - (692,312,495) 관계기업관련손익 - - - - - - - 11,428,481 11,428,481 법인세비용차감전순이익 515,472,460 186,735,259 3,924,122 267,487,396 25,214,404 1,205,652 127,219,352 2,057,325 1,129,315,970 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 522,953,328 111,820,409 (4,780,885) 31,977,119 35,843,916 6,698,250 (30,810,296) - 673,701,841 순이자손익 144,995,030 24,354,329 107,660,733 136,625,596 17,854,581 1,693,292 20,995,540 10,042,289 464,221,390 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 122,591,553 8,977,836 (97,658,290) (269,238,174) 309,653 - 12,297,785 (9,903,141) (232,622,778) 기타손익 1,837,163 26,131,518 113,036,529 31,424,859 (26,145) (347,329) 23,409,534 (8,279,993) 187,186,136 인건비 및 판매비와관리비 (380,646,416) (45,206,586) (13,581,987) (73,355,364) (27,089,731) (5,685,818) (30,369,736) - (575,935,638) 관계기업관련손익 - - - - - - - 2,670,715 2,670,715 법인세비용차감전순이익 411,730,658 126,077,506 104,676,100 (142,565,964) 26,892,274 2,358,395 (4,477,173) (5,470,130) 519,221,666 (3) 당분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 25,350 27,860 현금성자산 당좌예금 6,001,917 3,707,457 원화보통예금 54,991,615 46,109,451 외화보통예금 2,479,724,579 1,846,871,290 금융어음 300,000,000 350,000,000 원화정기예금 500,200,000 300,000,000 외화정기예금 303,621,223 238,902,395 기타 47,228,228 84,884,633 소 계 3,691,767,562 2,870,475,226 합 계 3,691,792,912 2,870,503,086 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 1,831,660,563 1,615,425,572 채무상품 35,691,458,246 33,227,534,431 파생상품자산 649,654,530 659,984,477 합 계 38,172,773,339 35,502,944,480 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 1,138,538,828 1,084,711,424 출자금 276,993,738 200,952,191 외화주식 169,304,931 138,078,694 외화출자금 246,823,066 191,683,262 합 계 1,831,660,563 1,615,425,571 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 및 지방채 3,628,361,490 3,101,614,595 특수채 6,456,961,784 6,379,406,906 회사채 9,227,449,965 8,669,184,639 외화채권 1,341,654,820 1,369,647,337 전자단기사채 492,334,809 497,960,210 기업어음증권 2,008,085,371 1,752,581,117 미매각집합투자증권 13,262,890 11,543,914 집합투자증권(ETF) 411,382,919 526,328,646 집합투자증권(기타) 1,592,807,538 1,304,467,542 외화집합투자증권(기타) 128,650,649 116,016,477 매수파생결합증권 53,219,341 128,879,524 상장지수증권 51,654 73,931 투자자예탁금별도예치금(신탁) 9,794,993,765 8,640,115,223 대출채권 543,661,101 730,672,221 거래일손익조정 (1,419,851) (957,851) 합 계 35,691,458,245 33,227,534,431 (4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 42,423,050,170 103,740,610 43,757,646,400 157,025,642 선물 179,106,179 - 284,312,865 - 옵션 199,245,000 14,153,729 194,400,000 11,929,165 소 계 42,801,401,349 117,894,339 44,236,359,265 168,954,807 통화 관련 스왑 758,336,000 28,658,899 520,529,380 33,570,426 선도 5,343,579,122 221,479,148 4,259,514,946 139,355,632 선물 191,786,456 - 53,549,585 - 옵션 42,424,023 1,283,752 39,748,214 1,912,265 소 계 6,336,125,601 251,421,799 4,873,342,125 174,838,323 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,709,067,688 92,151,046 1,215,432,886 57,099,251 선도 97,934,265 351,742 101,420,419 10,196,825 선물 160,764,802 - 8,529,963 - 옵션 1,509,799,495 42,050,500 131,257,750 24,199,322 소 계 3,477,566,250 134,553,288 1,456,641,018 91,495,398 신용 관련 스왑 938,057,530 8,765,790 1,003,369,600 11,730,031 기타 스왑 225,574,068 7,474,810 265,729,845 17,542,532 해외선물 382,112,489 42,707,154 780,495,150 36,010,606 해외옵션 1,570,770,288 98,016,503 2,063,019,207 126,533,386 매수주식워런트증권 - 2,196,143 - 1,357,907 신주인수권증서 - 8,077,340 - 6,691,602 금융상품 선도거래 관련 자산 1,609,467 10,838 997,400 396 거래일손익조정 - (21,463,474) - 24,829,489 합 계 55,733,217,042 649,654,530 54,679,953,610 659,984,477 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 원화주식 및 출자금 395,685,006 368,648,998 채무증권 특수채 1,862,590,580 2,282,880,938 회사채 2,510,288,883 2,457,316,784 외화채권 - 39,703,611 소 계 4,372,879,463 4,779,901,333 거래일손익조정 (12,738,234) (12,738,234) 합 계 4,755,826,235 5,135,812,097 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 분기말 지분증권 290,672,248 27,131,008 - 317,803,256 채무증권 13,671,624 (27,538,821) (2,442,900) (16,310,097) 소 계 304,343,872 (407,813) (2,442,900) 301,493,159 법인세효과 (83,399,615) 151,434 671,797 (82,576,384) 합 계 220,944,257 (256,379) (1,771,103) 218,916,775 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 분기말 지분증권 273,249,853 (1,966,175) - 271,283,678 채무증권 6,344,280 16,389,416 (1,460,436) 21,273,260 소 계 279,594,133 14,423,241 (1,460,436) 292,556,938 법인세효과 (76,660,055) (3,923,791) 401,620 (80,182,226) 합 계 202,934,078 10,499,450 (1,058,816) 212,374,712 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,198,013,335 2,921,651,407 1년 초과 2년 이내 1,273,780,713 1,129,104,141 2년 초과 901,085,415 729,145,785 합 계 4,372,879,463 4,779,901,333 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 630,901 - - 630,901 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (318,316) - - (318,316) 순전입(환입) 130,482 - - 130,482 분기말 443,067 - - 443,067 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 693,377 - - 693,377 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (286,112) - - (286,112) 순전입(환입) 437,334 - - 437,334 분기말 844,599 - - 844,599 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 4,779,901,333 - - 4,779,901,333 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 2,334,670,812 - - 2,334,670,812 매각및상환 (2,710,661,306) - - (2,710,661,306) 평가 (27,538,821) - - (27,538,821) 기타(주1) (3,492,555) - - (3,492,555) 분기말 4,372,879,463 - - 4,372,879,463 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 2,786,145,706 - - 2,786,145,706 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 4,212,877,434 - - 4,212,877,434 매각및상환 (1,752,853,414) - - (1,752,853,414) 평가 16,389,416 - - 16,389,416 외화환산 (3,670,014) - - (3,670,014) 기타(주1) (9,191,314) - - (9,191,314) 분기말 5,249,697,814 - - 5,249,697,814 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (6) 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품관련 배당수익은 각각 6,342,126천원 및 4,712,473천원 입니다. (7) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품을 매각하였고,처분시 의 공정가치는 127,357천원이며, 처분시점의 누적이익은 32,357천원입니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 원화정기예적금 100,150,000 77,240,000 외화정기예적금 283,609,769 321,789,085 청약예치금 60,598 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,735,178,988 1,912,286,282 장내파생상품거래예치금 390,395,905 452,144,414 장내파생상품매매증거금 1,184,935,577 1,030,069,017 유통금융차주담보금 2,255,588 - 유통금융담보금 1,230,004 - 기타 730,632,342 867,604,152 소 계 4,428,448,771 4,661,132,950 대출채권 신용공여금 4,569,892,467 4,065,323,459 환매조건부매수 24,317,152 363,032,236 대여금 652,726 625,004 매입대출채권 95,000,000 105,000,000 대지급금 3,536,453 3,547,453 기타 3,379,505,450 3,603,577,598 이연대출부대수익 (920,602) (1,067,377) 소 계 8,071,983,646 8,140,038,373 채무증권 국공채 및 지방채 100,360,758 90,982,950 회사채 10,067,263 10,073,938 소 계 110,428,021 101,056,888 기타자산 미수금 5,930,824,379 6,623,887,821 미수수익 245,051,446 205,273,952 보증금 52,074,105 54,874,575 기타 1,104,805,378 273,028,103 소 계 7,332,755,308 7,157,064,451 현재가치할인차금 (892,058) (1,242,271) 신용손실충당금 (22,471,916) (23,584,494) 합 계 19,920,251,772 20,034,465,897 (2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 3,497,825 46,813 20,039,856 23,584,494 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 순전입(환입) (203,859) (46,813) (843,837) (1,094,509) 제각 - - (10,617) (10,617) 기타 (17,159) - 9,707 (7,452) 분기말 3,276,807 - 19,195,109 22,471,916 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 3,430,611 - 32,398,383 35,828,994 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (18,613) 18,613 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 순전입(환입) (344,406) 28,603 (2,203,591) (2,519,394) 제각 - - (7,385,912) (7,385,912) 기타 (254,739) - 1,232 (253,507) 분기말 2,812,853 47,216 22,810,112 25,670,181 (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 20,002,236,799 6,574,288 49,239,304 20,058,050,391 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 기중순증감 (118,888,690) (6,574,288) 1,033,221 (124,429,757) 제각 - - (10,617) (10,617) 기타(주1) 9,103,964 - 9,708 9,113,672 분기말 19,892,452,073 - 50,271,616 19,942,723,689 (주1) 기타변동은 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 11,404,586,065 - 50,864,120 11,455,450,185 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (6,572,442) 6,572,442 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 기중순증감 5,911,467,024 - 7,064,151 5,918,531,175 제각 - - (7,385,912) (7,385,912) 기타(주1) 2,261,166 - (2,552,377) (291,211) 분기말 17,311,741,813 6,572,442 47,989,982 17,366,304,237 (주1) 기타변동은 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 상환으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분이익 사모사채 225,000,000 225,059,573 225,059,573 - 대출금 379,884,072 382,495,480 383,104,476 608,996 매입대출채권 20,000,000 19,858,908 19,886,986 28,079 합 계 624,884,072 627,413,961 628,051,035 637,075 (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분손익 사모사채 759,563,617 759,563,617 759,563,617 - 대출금 610,559,539 610,511,503 610,586,047 74,544 매입대출채권 24,926,388 24,926,388 24,949,721 23,333 합 계 1,395,049,544 1,395,001,508 1,395,099,385 97,877 당분기 및 전분기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 조기상환하였습니다. 9. 관계기업투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말주식수(출자좌수) 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Dragon Capital Group Limited 베트남 13,489,228 9월 30일 21.3 67,752,991 101,029,668 21.3 67,752,991 81,969,674 효제피에프브이주식회사 (주1) 한국 140,001 9월 30일 14.0 3,500,025 3,213,957 14.0 3,500,025 3,329,338 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 한국 - - - - - 21.3 3,000,000 4,193,928 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 한국 - - - - - 21.3 2,000,000 2,260,262 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 한국 2,000,000,000 9월 30일 31.7 2,000,000 2,217,190 31.7 2,000,000 2,043,982 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 한국 2,000,000,000 9월 30일 44.2 2,000,000 1,983,706 44.2 2,000,000 1,999,178 에스더블유에스 신기술조합 한국 5,000,000,000 9월 30일 21.6 5,000,000 5,399,841 - - - 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 한국 1,000,000,000 9월 30일 22.2 1,000,000 976,106 - - - 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 (주2) 한국 2,000,000,000 9월 30일 33.3 2,000,000 1,990,421 - - - 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 한국 5,000,000,000 9월 30일 20.7 5,000,000 5,038,332 - - - 삼성한화신성장신기술조합제1호 (주2) 한국 1,831,094,049 9월 30일 1.9 2,000,000 1,826,049 - - - 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 한국 2,500,000,000 9월 30일 23.4 2,500,000 2,444,181 - - - 합 계 92,753,016 126,119,451 80,253,016 95,796,362 ( 주1) 의결권 지분율이 20% 미만이나 동 회사의 임원을 선임하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 분기말 Dragon Capital Group Limited 81,969,674 - 12,074,701 1,938,201 - 5,047,092 101,029,668 효제피에프브이주식회사 3,329,338 - (115,381) - - - 3,213,957 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 4,193,928 - - - (4,193,928) - - 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 2,260,262 - - - (2,260,262) - - 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 2,043,982 - 173,208 - - - 2,217,190 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 1,999,178 - (15,472) - - - 1,983,706 에스더블유에스 신기술조합 - 5,000,000 399,841 - - - 5,399,841 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 (23,894) - - - 976,106 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 - 2,000,000 (9,579) - - - 1,990,421 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 - 5,000,000 38,332 - - - 5,038,332 삼성한화신성장신기술조합제1호 - 2,000,000 (5,045) - (168,906) - 1,826,049 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF - 2,500,000 (55,819) - - - 2,444,181 합 계 95,796,362 17,500,000 12,460,892 1,938,201 (6,623,096) 5,047,092 126,119,451 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 분기말 Dragon Capital Group Limited 80,918,146 2,517,859 1,409,594 - (1,032,881) 83,812,718 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Dragon Capital Group Limited 612,315,799 192,824,430 75,427,289 54,017,766 54,017,766 효제피에프브이 주식회사 280,135,774 257,179,103 (318,436) (292,310) (292,310) 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,212,573 699 (73,247) (73,247) (73,247) 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,528,649 52,685 (52,173) (52,173) (52,173) 에스더블유에스 신기술조합 22,815,704 - (284,662) (284,296) (284,296) 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 4,474,913 - (35,087) (35,087) (35,087) 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 5,998,304 17,090 (28,785) (28,785) (28,785) 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 24,100,594 46,315 (46,315) (45,721) (45,721) 삼성한화신성장신기술조합제1호 95,137,149 - (262,851) (262,851) (262,851) 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 10,683,261 23,893 (40,632) (40,632) (40,632) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순이익 총포괄손익 Dragon Capital Group Limited 432,448,644 76,481,788 52,976,261 38,862,505 38,862,505 효제피에프브이 주식회사 247,314,940 223,065,960 (255,483) (751,020) (751,020) 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 19,747,164 35,705 5,611,459 5,611,459 5,611,459 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 10,647,092 23,858 1,223,234 1,223,234 1,223,234 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,438,545 - 138,545 138,545 138,545 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,530,000 1,862 (1,862) (1,862) (1,862) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 Dragon Capital Group Limited 419,491,369 21.30% 89,351,662 11,678,006 101,029,668 효제피에프브이 주식회사 22,956,671 14.00% 3,213,957 - 3,213,957 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,984,149 31.75% 2,217,190 - 2,217,190 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,493,092 44.15% 1,983,706 - 1,983,706 에스더블유에스 신기술조합 24,947,262 21.65% 5,399,841 - 5,399,841 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 4,402,236 22.17% 976,106 - 976,106 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 5,981,215 33.28% 1,994,955 - 1,994,955 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 24,284,758 20.75% 5,038,332 - 5,038,332 삼성한화신성장신기술조합제1호 95,137,149 1.92% 1,821,515 - 1,821,515 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 10,461,099 23.36% 2,444,181 - 2,444,181 (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 Dragon Capital Group Limited 355,966,856 21.33% 75,927,730 6,041,944 81,969,674 효제피에프브이 주식회사 24,248,980 14.00% 3,394,882 (65,544) 3,329,338 키움유니콘제3호 신기술사업 투자조합 19,711,459 21.28% 4,193,928 - 4,193,928 키움유니콘제4호 신기술사업 투자조합 10,623,234 21.28% 2,260,262 - 2,260,262 티그리스-엘엑스 에쿼티투자조합1호 6,438,545 31.75% 2,043,982 - 2,043,982 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,528,138 44.15% 1,999,178 - 1,999,178 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 180,940,529 (158,830,485) 22,110,044 사용권자산 111,726,314 (33,999,558) 77,726,756 합 계 292,687,626 (192,830,043) 99,857,583 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 187,053,603 (162,666,476) 24,387,127 사용권자산 111,384,960 (17,397,730) 93,987,230 합 계 298,459,346 (180,064,206) 118,395,140 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 분기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 24,387,128 6,208,872 (249,739) (8,250,967) 14,750 22,110,044 사용권자산 93,987,231 12,164,631 (4,695,782) (24,104,507) 375,183 77,726,756 합 계 118,395,142 18,373,503 (4,945,521) (32,355,474) 389,933 99,857,583 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타 분기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 32,376,626 4,441,841 (285,090) (10,524,919) 7,298 26,015,756 사용권자산 54,323,328 34,945,703 (5,784,933) (24,699,373) (45,120) 58,739,605 합 계 86,720,737 39,387,544 (6,070,023) (35,224,292) (37,822) 84,776,144 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 손익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 상각비 24,104,507 24,850,585 리스부채 이자비용 1,304,884 915,185 단기리스 및 소액리스 관련 비용 2,438,017 2,316,979 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 은 각각 26,281,295천원 및 26,165,756 천원 입니다. 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 182,441,437 (157,388,449) - 25,052,988 소프트웨어 54,928,832 (47,483,763) - 7,445,069 회원권 26,877,567 - (2,530,215) 24,347,352 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 590,000 - - 590,000 합 계 287,804,238 (204,872,212) (2,530,215) 80,401,811 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 174,501,247 (149,974,200) - 24,527,047 소프트웨어 52,969,333 (45,050,468) - 7,918,865 회원권 26,837,666 - (2,970,215) 23,867,451 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 590,000 - - 590,000 합 계 277,864,648 (195,024,668) (2,970,215) 79,869,765 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 상각 손상환입 기타 분기말 개발비 24,527,046 7,940,192 (7,414,250) - - 25,052,988 소프트웨어 7,918,865 1,960,138 (2,434,592) - 658 7,445,069 회원권 23,867,451 - 440,000 39,901 24,347,352 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - 22,966,402 기타 590,000 - - - - 590,000 합 계 79,869,764 9,900,330 (9,848,842) 440,000 40,559 80,401,811 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 손상환입 기타 분기말 개발비 26,075,974 5,770,505 - (7,217,406) - - 24,629,073 소프트웨어 7,907,906 1,965,488 - (2,807,508) - 99 7,065,985 회원권 22,748,869 - (63,024) 660,000 9,301 23,355,146 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - - 22,966,402 기타 210,000 380,000 - - - - 590,000 합 계 79,909,151 8,115,993 (63,024) (10,024,914) 660,000 9,400 78,606,606 12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,758,188 2,588,945 선급비용 16,113,773 16,667,630 기타 4,547,767 3,782,969 합 계 23,419,728 23,039,544 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 798,386,461 167,714,540 파생상품부채 1,144,429,947 1,006,560,684 당기손익-공정가치측정지정금융부채 8,009,230,905 8,983,046,329 합 계 9,952,047,313 10,157,321,553 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 162,451,625 96,480,113 채무증권 634,468,336 69,866,170 집합투자증권(ETF) 1,466,500 1,368,257 합 계 798,386,461 167,714,540 (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 43,370,777,880 131,175,505 46,647,899,800 156,796,691 선물 642,347,214 - 414,031,879 - 옵션 954,792,000 48,890,771 1,196,440,000 89,155,933 소 계 44,967,917,094 180,066,276 48,258,371,679 245,952,624 통화 관련 스왑 260,678,000 6,415,874 703,204,580 46,259,908 선도 3,818,305,882 121,925,113 4,654,850,852 217,781,656 옵션 42,424,023 1,278,570 39,748,214 1,905,917 소 계 4,121,407,905 129,619,556 5,397,803,646 265,947,481 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,625,731,988 310,465,995 1,163,001,221 154,598,603 선도 294,830,078 31,362,756 - - 선물 105,187,522 - 774,243,196 - 옵션 2,568,086,875 58,463,760 1,885,360,250 18,062,845 소 계 4,593,836,463 400,292,511 3,822,604,667 172,661,448 신용 관련 스왑 524,194,200 4,064,340 489,504,000 4,490,219 기타 스왑 857,863,759 50,626,315 683,054,151 26,382,470 해외선물 1,605,220,188 6,867,303 981,758,229 17,602,285 해외옵션 6,098,732,224 475,534,054 10,546,945,949 314,387,015 금융상품선도거래관련부채 2,378,239 6,849 - - 거래일손익조정 - (102,647,258) - (40,862,858) 합 계 62,771,550,072 1,144,429,947 70,180,042,321 1,006,560,684 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 누적 평가손익 공정가치 누적 평가손익 매도 기말 매도 기말 매도파생결합증권 주식 및 주가지수 관련 2,894,769,387 2,839,576,440 55,192,947 4,060,562,322 4,258,634,821 (198,072,499) 이자율 관련 126,342,998 119,557,844 6,785,154 157,404,811 138,287,016 19,117,795 기타 653,836,169 654,441,473 (605,304) 710,508,338 709,717,692 790,646 소 계 3,674,948,554 3,613,575,757 61,372,797 4,928,475,471 5,106,639,529 (178,164,058) 매도파생결합사채 주식 및 주가지수 관련 1,854,126,012 1,860,939,195 (6,813,183) 2,104,428,066 2,111,292,954 (6,864,888) 이자율 관련 1,287,254,065 1,290,770,802 (3,516,737) 877,713,024 871,800,417 5,912,608 통화 관련 3,388,575 3,428,000 (39,425) 10,089,307 10,153,572 (64,266) 기타 790,781,543 792,690,188 (1,908,645) 547,950,420 541,613,397 6,337,023 소 계 3,935,550,193 3,947,828,185 (12,277,992) 3,540,180,817 3,534,860,340 5,320,477 매도상장지수증권 144,963,526 159,570,718 (14,607,191) 205,952,331 164,773,640 41,178,691 거래일손익조정 - 288,256,246 - - 176,772,820 - 합 계 7,755,462,274 8,009,230,905 34,487,615 8,674,608,619 8,983,046,329 (131,664,890) (5) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 9,603,806 3,732,092 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감 (3,023,262) 14,555,875 법인세효과 831,397 (4,002,865) 분기말잔액 7,411,941 14,285,102 14. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 12,691,203,714 11,349,884,502 장내파생상품거래예수금 2,553,924,484 2,509,269,115 청약자예수금 40,600,237 15 저축자예수금 13,548,319 15,007,680 집합투자증권투자자예수금 218,640,180 81,719,259 소 계 15,517,916,934 13,955,880,571 기타 수입담보금 2,255,577,621 1,090,027,287 기타 예수금 19,191,348 27,999,564 합 계 17,792,685,903 15,073,907,422 15. 차입부채 및 발행사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 국민은행 외 9 0.78~1.15 607,000,000 547,000,000 환매조건부매도 일반고객 등 0.15~0.94 17,994,079,930 18,478,494,670 일반차입금 유진투자증권(주) 외 7 0.81~1.76 2,114,275,897 2,008,084,458 - 2,884,759,829 3,058,119,410 합 계 23,600,115,656 24,091,698,538 (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 12회차 공모 2018-01-12 2021-01-12 2.53 - 300,000,000 13-1회차 공모 2020-02-25 2023-02-25 1.48 450,000,000 450,000,000 13-2회차 공모 2020-02-25 2025-02-25 1.56 90,000,000 90,000,000 14-1회차 공모 2020-09-17 2023-09-15 1.47 230,000,000 230,000,000 14-2회차 공모 2020-09-17 2025-09-17 1.66 70,000,000 70,000,000 14-3회차 공모 2020-09-17 2027-09-17 1.94 30,000,000 30,000,000 15-1회차 공모 2021-02-25 2024-02-23 1.32 370,000,000 - 15-2회차 공모 2021-02-25 2026-02-25 1.59 100,000,000 - 15-3회차 공모 2021-02-25 2028-02-25 1.89 90,000,000 - 16-1회차 공모 2021-07-13 2024-07-12 1.80 170,000,000 - 16-2회차 공모 2021-07-13 2026-07-13 2.10 270,000,000 - 사채할인발행차금 (4,145,346) (2,082,936) 차감: 잔액 1,865,854,654 1,167,917,064 (3) 당분기말 및 전기말 현재 발행사채 중 전자단기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 전자단기사채 BNK투자증권 외 2 1.2~1.36 700,000,000 675,000,000 16 . 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치 120,007,686 110,786,333 사외적립자산의 공정가치 (94,406,130) (100,206,746) 소 계 25,601,556 10,579,587 기타 장기종업원급여채무 13,711,278 13,487,834 합 계 39,312,834 24,067,421 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 110,786,333 104,266,063 근무원가 10,047,332 10,017,230 이자비용 1,649,163 1,542,686 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (234,112) 96,102 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 4,386,246 2,925,731 제도에서 지급한 금액 (7,068,312) (6,890,509) 기타 441,036 - 분기말 120,007,686 111,957,303 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 100,206,746 94,014,083 이자수익 1,402,456 1,306,235 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (226,296) 17,255 기여금 - - 제도에서 지급한 금액 (7,032,881) (6,859,063) 기타 56,105 - 분기말 94,406,130 88,478,510 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 1.95~3.72% 1.95~2.96% 기대임금상승률 3.72~4.65% 3.78~4.64% 정년연령 60세 60세 할인율 결정방식 수익률곡선접근법 수익률곡선접근법 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 은행 예금 등 94,406,130 100,206,746 17. 충당부채 당분기 및 전분기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채(주1) 소송충당부채(주2) 기타충당부채(주3) 복구충당부채(주1) 기타충당부채(주3) 기초 14,029,440 - 62,868 13,909,138 443,316 순증감 (864,444) - 512 511,469 - 순전입(환입) (119,068) 114,524 85,019 125,007 (320,810) 사용 (28,674) - - (551,018) - 상각 200,505 - - 202,227 - 분기말 13,217,759 114,524 148,399 14,196,823 122,506 (주1) 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주2) 소송충당부채는 손해배상청구 소송과 관련하여 1심 패소금액을 충당부채로 계상하였습니다. (주석 33.(5) 참조) (주3) 기타충당부채는 금융보증계약부채입니다. 18. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 5,099,864,229 6,509,098,124 미지급비용 228,447,078 231,554,352 선수금 58,431,566 401,877 선수수익 35,253,508 22,612,565 예수금 18,276,321 28,305,988 리스부채 73,553,229 88,630,382 기타 1,110,674,441 275,964,661 합 계 6,624,500,372 7,156,567,949 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 중 금융부채와 비금융부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 6,342,041,359 6,937,005,039 비금융부채 282,459,013 219,562,910 합 계 6,624,500,372 7,156,567,949 19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식종류 수권주식수 주당 액면가 발행주식수 자본금 당분기말 보통주 120,000,000주 5,000원 89,300,000주 458,478,080천원 전기말 보통주 120,000,000주 5,000원 89,300,000주 458,478,080천원 지배기업은 2002년 6월 1일자 주주총회의 결의에 의거하여 2002년 6월 3일에 자기주식(보통주 2,395,616주)을 이익소각하였으며, 이익소각으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식 1주당 보통주 자본금액은 5,134원입니다. (2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,742,008,549 1,742,008,549 기타 1,455,793 1,455,793 합 계 1,743,464,342 1,743,464,342 (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (36,410,004) (36,410,004) 기타 (22,167,161) (22,167,161) 합 계 (58,577,165) (58,577,165) (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (36,797,390) (33,621,302) 해외사업환산손익 8,856,014 (5,648,979) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품관련손익 230,741,595 211,032,331 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (11,381,752) 10,542,828 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험평가손익 7,411,941 9,603,806 지분법자본변동 2,772,049 1,366,854 합 계 201,602,457 193,275,538 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 193,275,538 181,457,759 변동 5,940,606 27,707,679 법인세효과 2,386,313 (6,763,970) 분기말 201,602,457 202,401,468 22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 153,997,123 134,351,123 임의적립금 2,402,680,355 2,184,199,961 대손준비금(주2) 98,764,361 60,206,237 미처분이익잉여금 950,261,289 601,675,552 합 계 3,605,703,128 2,980,432,873 (주1) 지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 지배기업의 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 지배기업은 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 지배기업의 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,980,432,873 2,624,455,509 지배기업소유주지분 분기순이익 821,706,796 380,876,068 현금배당 (196,460,000) (151,810,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각 등으로 이익잉여금 대체 23,459 - 분기말 3,605,703,128 2,853,521,577 (3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 89,300,000주 89,300,000주 배당주식수 89,300,000주 89,300,000주 주당 배당금(배당률) 2,200원(44%) 1,700원(34%) 배당금액 196,460,000천원 151,810,000천원 (4) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 98,764,361 60,206,237 대손준비금 적립(환입)예정액 (610,792) 38,558,124 대손준비금 잔액 98,153,569 98,764,361 (5) 당분기와 전분기의 지배기업의 대손준비금 적립예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 지배기업소유주지분 분기순이익 821,706,796 380,876,067 대손준비금 적립(환입)예정액 (610,792) 17,012,076 대손준비금 반영 후 조정이익 822,317,588 363,863,991 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 9,208 4,075 23. 순수수료손익 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 204,186,582 706,428,582 241,633,757 582,781,839 인수및주선수수료 25,412,459 75,418,945 13,405,750 49,232,213 집합투자증권취급수수료 19,848,473 54,104,612 13,500,051 40,769,385 자산관리수수료 9,202,743 26,141,718 4,146,071 11,473,940 매수및합병수수료 5,140,013 10,209,613 3,947,198 6,220,838 신탁보수 6,884,478 20,788,063 4,848,093 15,555,821 채무보증수수료수익 7,582,600 24,779,133 5,017,589 12,909,969 기타 43,791,642 87,962,719 23,952,105 79,420,383 소 계 322,048,990 1,005,833,385 310,450,614 798,364,388 수수료비용 매매수수료 21,884,582 72,953,881 18,968,278 53,848,349 투자상담사수수료 3,592,141 11,004,971 3,641,864 8,726,718 투자일임수수료 1,911,975 5,264,470 577,720 1,560,521 기타 30,066,735 54,247,702 14,417,676 60,526,959 소 계 57,455,433 143,471,024 37,605,538 124,662,547 순수수료손익 264,593,556 862,362,361 272,845,076 673,701,841 (2) 당분기 및 전분기 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 인식하는 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 204,186,582 706,428,582 241,633,757 582,781,839 인수및주선수수료 25,412,459 75,418,945 13,405,750 49,232,213 집합투자증권취급수수료-판매수수료 7,256,710 17,950,939 2,248,633 7,166,611 매수및합병수수료 5,140,013 10,209,613 3,947,197 6,220,838 채무보증수수료수익-인수및주선수수료 등 7,493,245 24,297,723 5,276,738 12,133,588 기타 41,174,624 80,498,141 21,826,117 73,347,311 소 계 290,663,633 914,803,943 288,338,192 730,882,400 기간에 걸쳐 인식하는 수익 집합투자증권취급수수료-판매보수 12,591,763 36,153,672 11,251,419 33,602,774 자산관리수수료 9,202,743 26,141,718 4,146,071 11,473,940 신탁보수 6,884,478 20,788,063 4,848,093 15,555,821 채무보증수수료수익-기타 89,355 481,410 (259,150) 776,381 기타 2,617,018 7,464,579 2,125,988 6,073,072 소 계 31,385,356 91,029,442 22,112,421 67,481,988 수수료수익 322,048,989 1,005,833,385 310,450,613 798,364,388 24. 순이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산이자수익 3,790,064 10,980,216 5,777,141 16,437,521 상각후원가측정금융자산이자수익 134,489,254 384,145,278 106,368,252 288,578,107 당기손익인식금융자산이자수익 90,484,222 268,066,530 91,180,430 305,305,872 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 14,741,360 43,698,341 16,213,320 44,449,569 소 계 243,504,900 706,890,365 219,539,143 654,771,069 이자비용 예수부채이자비용 5,472,836 13,815,027 3,611,276 17,229,824 차입부채이자비용 40,287,091 122,218,754 45,902,708 151,146,753 발행사채이자비용 8,413,279 21,154,252 5,634,568 17,651,834 기타 1,329,467 3,565,338 1,379,756 4,521,268 소 계 55,502,673 160,753,371 56,528,308 190,549,679 순이자손익 188,002,227 546,136,994 163,010,835 464,221,390 25. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분상품관련이익 처분이익 70,171,393 340,388,571 114,191,534 244,210,771 평가이익 42,568,091 127,025,621 11,194,941 40,209,506 소 계 112,739,484 467,414,192 125,386,475 284,420,277 채무상품관련이익 처분이익 70,728,966 239,232,869 83,449,657 254,128,645 상환이익 4,157,762 7,936,779 1,285,272 1,782,976 평가이익 15,381,794 167,459,370 36,732,283 176,097,083 거래일손익조정이익 44 72 - - 소 계 90,268,566 414,629,090 121,467,212 432,008,704 파생상품관련이익 처분이익 741,623,296 2,131,423,119 634,609,863 2,410,578,563 평가이익 295,252,936 1,285,212,241 23,096,652 1,066,560,648 거래일손익조정이익 32,916,054 100,672,653 34,848,104 100,437,404 기타 84,217,677 233,314,257 87,825,626 200,200,923 소 계 1,154,009,963 3,750,622,270 780,380,245 3,777,777,538 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 상환이익 11,853,577 32,618,382 143,788,353 223,168,094 평가이익 98,929,646 131,678,051 (480,768,019) 543,473,090 거래일손익조정이익 113,781,369 277,556,634 110,441,622 202,131,627 소 계 224,564,592 441,853,067 (226,538,044) 968,772,811 지분상품관련손실 처분손실 66,841,206 244,016,385 91,588,472 301,784,248 평가손실 24,517,453 57,596,581 (36,539,578) 19,173,935 소 계 91,358,659 301,612,966 55,048,894 320,958,183 채무상품관련손실 처분손실 81,918,423 239,128,654 53,392,467 151,966,231 상환손실 5,843,216 12,699,371 4,888,979 9,220,865 평가손실 68,755,480 176,858,093 11,662,473 42,310,856 거래일손익조정손실 2,686,145 12,069,700 1,867,030 2,334,039 소 계 159,203,264 440,755,818 71,810,949 205,831,991 파생상품관련손실 처분손실 641,604,655 1,984,847,500 590,120,143 3,630,215,718 평가손실 420,909,833 1,127,608,939 (273,892,807) 886,120,855 거래일손익조정손실 55,997,879 156,215,752 55,234,198 114,494,156 기타 79,579,611 249,323,196 86,556,934 209,053,182 소 계 1,198,091,978 3,517,995,387 458,018,468 4,839,883,911 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 상환손실 181,951,039 411,188,578 165,549,939 260,772,619 평가손실 (145,228,194) 136,432,281 (42,287,988) 113,264,349 거래일손익조정손실 6,618,298 22,044,992 6,583,668 19,777,740 기타 25,734,761 47,087,987 16,708,359 50,304,292 소 계 69,075,904 616,753,838 146,553,978 444,119,000 환율변동손익 환율변동이익 133,808,572 233,165,606 6,239,926 270,290,405 환율변동손실 30,678,544 69,335,621 57,499,178 155,099,428 소 계 103,130,028 163,829,985 (51,259,252) 115,190,977 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 166,982,828 361,230,595 18,004,347 (232,622,778) 26. 기타영업손익당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련수익 2,449,677 6,420,969 4,825,552 22,019,993 환율변동이익 221,410,984 611,209,800 232,449,975 981,940,572 배당금수익 50,272,597 149,026,952 18,151,400 89,451,256 상각후원가측정금융자산신용손실환입 191,895 3,466,829 3,396,325 6,081,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산신용손실환입 16,117 587,976 40,332 548,299 충당부채관련수익 81,323 1,230,480 (353,187) 1,307,891 기타 332,430 3,306,264 344,547 2,528,986 소 계 274,755,023 775,249,270 258,854,944 1,103,878,153 기타영업비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련비용 280,935 293,508 4,053,464 7,478,671 환율변동손실 296,318,164 728,795,410 181,847,045 902,572,445 상각후원가측정금융자산신용손실 1,005,672 2,372,320 585,054 3,112,612 기타포괄손익-공정가치측정금융자산신용손실 52,591 328,895 307,561 756,881 충당부채관련비용 135,404 1,310,956 (429,632) 1,105,845 기타 194,715 1,297,363 996,957 2,752,331 소 계 297,987,481 734,398,452 187,360,449 917,778,785 기타영업손익 (23,232,458) 40,850,818 71,494,495 186,099,368 27. 인건비 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 인건비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 108,400,509 338,637,276 104,629,313 284,164,915 확정급여형 퇴직급여 3,529,819 10,294,039 3,502,588 10,253,681 확정기여형 퇴직급여 2,144,306 6,230,212 2,065,836 5,919,092 명예퇴직금 - 200,000 - 30,551 복리후생비 16,953,309 52,413,890 15,854,260 44,264,675 합 계 131,027,943 407,775,417 126,051,997 344,632,914 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 전산운용비 21,698,767 65,021,842 19,088,328 58,171,846 광고선전비 16,007,426 38,258,853 10,574,843 18,121,138 임차료 1,313,042 4,387,053 1,542,630 4,468,630 세금과공과 7,873,996 25,482,511 7,775,401 24,044,062 지급수수료 15,036,237 36,045,173 9,468,830 29,775,646 수도광열비 3,604,479 10,789,081 3,661,258 10,672,981 행사비 1,999,519 4,625,099 2,053,508 4,188,058 보험료 6,426,233 18,120,887 3,495,020 8,173,080 여비교통비 208,968 859,516 263,840 924,672 감가상각비 2,704,685 8,250,966 3,435,651 10,524,919 사용권자산감가상각비 8,032,800 24,104,507 8,261,008 24,699,373 무형자산상각비 3,143,688 9,848,840 3,321,069 10,024,912 기타 14,613,814 38,742,751 9,432,898 27,513,407 합 계 102,663,654 284,537,079 82,374,284 231,302,724 28. 영업이익 당분기 및 전분기 중 영업수익과 영업비용으로 분류한 영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 수수료수익 322,048,989 1,005,833,385 310,450,614 798,364,388 이자수익 243,504,900 706,890,365 219,539,143 654,771,069 지분상품관련이익 112,739,484 467,414,192 125,386,475 284,420,277 채무상품관련이익 90,268,566 414,629,090 121,467,212 432,008,704 파생상품관련이익 1,154,009,963 3,750,622,270 780,380,245 3,777,777,538 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 224,564,592 441,853,067 (226,538,044) 968,772,811 환율변동이익 133,808,572 233,165,606 6,239,926 270,290,405 기타영업수익 274,755,023 775,249,270 258,854,942 1,103,878,153 소 계 2,555,700,089 7,795,657,245 1,595,780,513 8,290,283,345 영업비용 수수료비용 57,455,434 143,471,024 37,605,538 124,662,547 이자비용 55,502,673 160,753,371 56,528,307 190,549,679 지분상품관련손실 91,358,659 301,612,966 55,048,894 320,958,183 채무상품관련손실 159,203,264 440,755,818 71,810,949 205,831,991 파생상품관련손실 1,198,091,978 3,517,995,387 458,018,468 4,839,883,911 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 69,075,904 616,753,838 146,553,978 444,119,000 환율변동손실 30,678,544 69,335,621 57,499,178 155,099,428 기타영업비용 297,987,481 734,398,451 187,360,448 917,778,785 인건비 131,027,943 407,775,417 126,051,998 344,632,915 판매비와관리비 102,663,654 284,537,078 82,374,284 231,302,724 소 계 2,193,045,534 6,677,388,971 1,278,852,042 7,774,819,163 영업이익 362,654,555 1,118,268,274 316,928,471 515,464,182 29. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 1,309 33,546 341 4,533 무형자산손상차손환입 80,000 440,000 - - 관계기업관련이익 2,978,210 13,107,860 1,474,949 3,356,769 기타 39,243 1,123,990 129,636 3,649,202 합 계 3,098,762 14,705,396 1,604,926 7,010,504 영업외비용 유형자산처분손실 5,151 244,165 48,082 284,686 기부금 148,793 1,012,277 710,218 1,510,366 관계기업관련손실 63,147 1,679,379 (260,993) 686,054 기타 487,322 721,878 570,088 771,915 합 계 704,413 3,657,699 1,067,395 3,253,021 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 333,845,177 36,074,762 법인세환급액 등 (1,148,859) (526,414) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (25,722,629) 109,561,219 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 2,395,211 (6,763,970) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,898) - 환율변동으로 인한 차이 (1,750,828) - 법인세비용 307,609,174 138,345,597 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,129,315,970 519,221,665 적용세율에 따른 세부담액 301,674,645 133,663,914 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 (245,493) (143,481) 법인세환입액 등 (1,149,679) (526,414) 기타(이연법인세 평가 등) 7,329,701 5,351,578 소 계 5,934,529 4,681,683 법인세비용 307,609,174 138,345,597 유효세율 27.24% 26.64% 31. 주당손익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익 268,214,124천원 821,706,796천원 233,730,786천원 380,876,067천원 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 89,300,000주 89,300,000주 89,300,000주 89,300,000주 기본주당순이익 3,004원 9,202원 2,617원 4,265원 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손실 136,432,281 113,264,349 지분상품평가손실 57,596,581 19,173,935 채무상품평가손실 176,858,093 42,310,856 파생상품평가손실 571,590,575 525,786,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련비용 293,508 3,739,619 기타포괄손익-공정가치측정금융자산신용손실 328,895 756,881 상각후원가측정금융자산신용손실 2,372,320 3,112,612 충당부채관련비용 1,310,956 1,105,845 거래일손실 190,330,446 136,605,935 이자비용 160,753,371 190,549,679 퇴직급여 10,294,039 10,253,681 감가상각비 8,250,966 10,524,919 사용권자산감가상각비 24,104,507 24,699,373 무형자산상각비 9,848,840 10,024,912 유형자산처분손실 244,165 284,686 무형자산처분손실 - 28,024