삼성증권 사업보고서 (2023.12)
2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 삼성증권의 2023 회계연도('23.12.31) 연결기준 자산총계는 직전 회계연도('22.12.31) 대비 4.9% 증가한 56.5조 원, 부채총계는 4.7% 증가한 49.9조 원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 6조 6,227억 원으로 직전 회계연도 6조 1,959억 원 대비 6.9% 증가하였습니다. 연결 대상 회사의 총 임직원 수는 2,738명이며, 국내 자회사 1개, 해외 자회사 3개, 해외사무소 2개를 두고 영업활동을 하고 있습니다.

2023 회계연도('23.1.1~12.31) 연결 순영업손익은 수탁수수료를 비롯하여 상품운용손익 및 금융수지, 인수자문수수료 실적 개선으로 직전 회계연도 대비 17.6% 증가한1조 6,470억 원을 기록하였습니다.

연결기준 영업비용(인건비 및 판매관리비)은 직전 회계연도 대비 10.1% 증가한 9,059억 원을 기록하였습니다. 영업수지율은 176.5%로 직전 회계연도 대비 10.6%p 상승하였습니다.

연결기준 세전이익은 7,468억 원(직전 회계연도 대비 29.9% 증가)을 기록하였습니다. 연결기준 지배주주지분 당기순이익은 5,474억 원(직전 회계연도 대비 29.6% 증가)을 기록하였습니다. 그 결과, 자기자본이익률(연환산 ROE, 지배주주지분)은 직전회계연도 6.9%에서 8.5%로 1.7%p 상승하였습니다.

나. 영업의 유형별 실적삼성증권의 수익원별 2023 회계연도 실적은 아래와 같습니다.

삼성증권의 2023 회계연도 수탁수수료는 직전 회계연도 대비 20.7% 증가한 4,641억 원을 기록하였습니다. 국내주식 수탁수수료는 3,576억 원으로 직전 회계연도 대비 25.5% 증가하였습니다. 국내주식 위탁매매 시장점유율(약정 기준)은 6.8%로 직전 회계연도 대비 0.2%p 상승하였습니다. 개인 및 일반법인 대상의 리테일 시장점유율이 직전 회계연도 대비 0.4%p 상승한 9.0%를 기록하였으며, 국내외 기관투자자 대상의 홀세일 시장점유율은직전 회계연도 대비 0.04%p 증가한 2.0%를 기록하였습니다. 해외주식 수탁수수료는 직전 회계연도 대비 7.0% 증가한 1,065억 원을 기록하였으며, 리테일 해외주식 예탁자산은 19.4조 원으로 직전 회계연도 대비 15.6% 증가하였습니다. 금융상품 판매수익은 직전 회계연도 대비 13.0% 감소한 2,492억 원을 기록하였습니다. 펀드 판매수익은 519억 원(직전 회계연도 대비 4.0% 감소)을 기록하였습니다. 펀드 판매잔고(MMF 제외)는 18.2조 원으로 직전 회계연도 대비 1.0% 감소하였고, 펀드 신규 판매 규모(MMF 제외)는 금리인상 지속에 따른 영업환경 악화로 직전 회계연도 대비 17.6% 감소한 2.1조 원을 기록하였습니다. 랩어카운트 수익은 202억 원(직전 회계연도 대비 2.2% 감소)을 기록하였으며, 랩어카운트 잔고는 3.9조 원으로 직전 회계연도 4.0조 원 대비 3.9% 감소하였습니다. 파생결합증권 관련 수익은 ELS 및 DLS 조기상환이익 감소 영향으로 1,487억 원(직전 회계연도 대비 19.3% 감소)을기록하였습니다. 파생결합증권 발행잔고는 직전 회계연도 대비 18.7% 감소한 7.6조 원을 기록하였습니다. 금융수지> 상품운용손익 및 금융수지는 5,336억 원(직전 회계연도 대비 35.1% 증가)을 기록하였습니다. 금리 상승 기조로 인해 금융수지 실적이 높은 수준에서 유지되었고, 직전 회계연도에 글로벌 증시 변동성 확대로 부진하였던 운용 부문이 개선되었습니다. 금융수지 수익 기반인 신용공여 평균 잔고는 4.0조 원으로 직전 회계연도 평균 대비 5.2% 감소하였습니다. 자문> 2023 회계연도 인수 및 자문수수료 수익은 2,517억 원(직전 회계연도 대비 11.0% 증가)을 기록하였습니다. ECM/DCM 자문 관련 수익은 각각 166억 원(직전 회계연도 대비 13.3% 증가), 123억 원(직전 회계연도 대비 51.7% 증가)을 기록한 반면, M 자문 관련 수익은 직전 회계연도 대비 49.8% 감소한 104억 원을 기록하였습니다. 한편 구조화금융 等 기타 수익은 직전 회계연도 대비 15.9% 증가한 2,125억 원의 실적을 기록하였습니다. 삼성선물(삼성증권 100% 자회사)은 수수료 수익 및 이자 수익 증대로 직전 회계연도대비 65.5% 증가한 당기순이익 693억원을 기록하였습니다. 해외 기관투자자 대상 한국주식 중개 업무를 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕 3개 현지법인의 당기순이익은 60억원을 기록하며 직전 회계연도 대비 176.2% 증가하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 458,478 0.0% 0.9% 458,478 0.0% 0.8% 458,478 0.0% 0.8% 자본잉여금 1,743,471 0.0% 3.5% 1,743,471 0.0% 3.2% 1,743,471 0.0% 3.0% 자본조정 (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% 기타포괄손익누계액 210,900 0.0% 0.4% 156,283 0.0% 0.3% 182,654 0.0% 0.3% 이익잉여금 3,847,543 0.0% 7.6% 3,552,921 0.0% 6.4% 3,225,657 0.0% 5.6% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 608,250 0.0% 1.2% 324,336 0.0% 0.6% 182,042 0.0% 0.3% 파생상품부채 2,356,652 0.0% 4.7% 2,315,388 0.0% 4.2% 1,030,093 0.0% 1.8% 채무상품부채 7,525,602 0.0% 14.9% 8,646,727 0.0% 15.7% 8,575,608 0.0% 14.9% 예수부채 고객예수금 9,011,926 0.4% 17.9% 10,292,166 0.2% 18.7% 12,927,979 0.1% 22.5% 수입담보금 1,953,628 4.9% 3.9% 1,971,964 1.6% 3.6% 1,950,411 0.4% 3.4% 기타 5,048 0.0% 0.0% 5,467 0.0% 0.0% 4,966 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 787,452 3.6% 1.6% 671,554 2.1% 1.2% 577,979 0.7% 1.0% 일반차입금 2,776,054 4.3% 5.5% 2,812,033 2.4% 5.1% 2,643,106 1.0% 4.6% 환매조건부매도 12,048,667 3.3% 23.9% 15,460,187 1.7% 28.0% 18,255,101 0.5% 31.8% 기타 26,245 6.0% 0.1% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 사채 2,829,887 2.7% 5.6% 3,143,651 2.2% 5.7% 2,130,226 1.5% 3.7% 기타부채 순확정급여부채 2,897 0.0% 0.0% 23,709 0.0% 0.0% 33,236 0.0% 0.1% 기타 4,289,464 1.1% 8.4% 3,585,101 0.8% 6.6% 3,549,998 0.1% 6.3% 합 계 50,445,754 100.0% 55,127,026 100.0% 57,434,596 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 70 0.0% 0.0% 82 0.0% 0.0% 84 0.0% 0.0% 현금성자산 3,354,539 1.2% 6.6% 4,116,874 0.6% 7.5% 4,511,958 0.1% 7.9% 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품자산 1,186,288 0.0% 2.4% 1,162,652 0.0% 2.1% 1,062,375 0.0% 1.8% 채무상품자산 16,087,342 3.2% 31.9% 19,219,646 2.1% 34.9% 21,818,722 1.6% 38.0% 집합투자증권 3,483,268 0.0% 6.9% 2,396,124 0.0% 4.3% 2,145,809 0.0% 3.7% 파생상품자산 860,899 0.0% 1.7% 1,055,752 0.0% 1.9% 625,774 0.0% 1.1% 매수파생결합증권 135,997 0.0% 0.3% 70,045 0.0% 0.1% 65,868 0.0% 0.1% 기타당기손익인식지정금융자산 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 기타 대출채권 등 7,354,865 0.5% 14.6% 8,495,479 0.4% 15.4% 10,144,210 0.2% 17.7% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 395,830 0.0% 0.8% 380,476 0.0% 0.7% 354,611 0.0% 0.6% 채무상품 2,922,636 3.1% 5.8% 4,172,948 1.9% 7.6% 4,467,975 1.3% 7.8% 집합투자증권 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 손해배상공동기금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 상각후원가측정금융자산 예치금 4,051,284 3.0% 8.0% 4,822,345 1.4% 8.7% 2,985,211 0.3% 5.2% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 3,995,291 8.6% 7.9% 4,212,572 8.1% 7.6% 4,350,402 7.9% 7.6% 환매조건부매수 619,869 3.5% 1.2% 446,754 2.4% 0.8% 400,011 0.5% 0.7% 대여금 50 1.4% 0.0% 50 1.4% 0.0% 50 1.7% 0.0% 매입대출채권 등 1,468,769 5.9% 2.9% 715,545 5.2% 1.3% 601,201 4.5% 1.0% 기타 3,895,225 1.4% 7.7% 3,247,858 0.9% 5.9% 3,315,298 0.2% 5.8% 유형자산 84,206 0.0% 0.2% 97,135 0.0% 0.2% 100,342 0.0% 0.2% 기 타 549,326 0.0% 1.1% 514,662 0.0% 1.0% 484,695 0.0% 0.8% 합 계 50,445,754 100.0% 55,126,999 100.0% 57,434,596 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적① 삼성선물- 자금조달내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 0.61% 25,000 0.60% 25,000 0.81% 기타포괄손익누계액 11,442 0.28% 11,573 0.28% 8,849 0.29% 이익잉여금 298,274 7.28% 241,685 5.80% 212,406 6.88% 예수부채 투자자예수금 3,735,039 91.13% 3,867,399 92.84% 2,825,488 91.54% 기타부채 확정급여부채 - 0.00% - 0.00% 381 0.01% 기타 29,012 0.71% 19,935 0.48% 14,541 0.47% 합 계 4,098,767 100.00% 4,165,592 100.00% 3,086,665 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. - 자금운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 2,805 0.07% 409 0.01% 186 0.01% 예치금 3,805,233 92.84% 3,886,143 93.29% 2,882,446 93.38% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 22,326 0.54% 24,762 0.59% 26,029 0.84% 기타포괄-공정가치측정금융자산 20,629 0.50% 20,675 0.50% 17,375 0.56% 상각후원가측정금융자산 146,718 3.58% 115,716 2.78% 113,968 3.69% 대출채권 대여금 1,008 0.02% 883 0.02% 568 0.02% 유형자산 3,267 0.08% 2,849 0.07% 2,597 0.08% 기 타 96,781 2.36% 114,155 2.74% 43,496 1.41% 합 계 4,098,767 100.00% 4,165,592 100.00% 3,086,665 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적 - 제42기(당기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 555,778 229,546 1,763 (467) 57,045 10,578 (56,349) 973 798,866 순이자손익 304,516 51,290 (24,000) 213,638 85,579 6,083 6,975 5,121 649,202 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 403,942 (112,245) 18,986 (80,787) 1,704 - 39,398 (4,987) 266,010 기타손익 28,446 (186,336) 73,642 43,661 1,328 187 (22,177) (5,880) (67,129) 인건비 및 판매비와관리비 (683,255) (94,493) (16,172) (47,404) (53,345) (9,676) (2,228) 687 (905,885) 관계기업관련손익 - - - - - - 5,552 197 5,750 법인세비용차감전순이익 609,428 (112,238) 54,220 128,641 92,311 7,171 (28,829) (3,890) 746,815 세전이익의 비중 81.6% -15.0% 7.3% 17.2% 12.4% 1.0% -3.9% -0.5% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제41기(전기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 482,424 223,349 1,861 (196) 57,301 9,100 (60,480) 651 714,010 순이자손익 341,397 29,021 (14,451) 189,075 42,332 1,750 32,820 (755) 621,189 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 261,480 (21,001) (24,553) (251,944) (2,950) - 1,200 1,815 (35,953) 기타손익 (41,693) 39,688 64,948 (44,141) 1,435 (129) 81,761 (5,967) 95,901 인건비 및 판매비와관리비 (630,693) (93,977) (15,090) (39,497) (41,562) (8,182) 6,539 - (822,462) 관계기업관련손익 - - - - - - 1,887 159 2,046 법인세비용차감전순이익 412,915 177,080 12,715 (146,703) 56,556 2,539 63,726 (4,097) 574,730 세전이익의 비중 71.8% 30.8% 2.2% -25.5% 9.8% 0.4% 11.1% -0.7% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. 2-1. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 11,026,449 10,477,736 21,504,184 165,886 (8,504) 코스닥시장 2,890,721 2,758,082 5,648,804 36,859 (3,677) 기타 254,085 976,740 1,230,826 - - 소계 14,171,255 14,212,559 28,383,814 202,745 (12,181) 신주인수권증권 유가증권시장 3,084 912 3,996 8 4 소계 3,084 912 3,996 8 4 기타 유가증권시장 - - - - - 소계 - - - - - 계 14,174,339 14,213,471 28,387,809 202,753 (12,177) 채무증권 국채,지방채 국고채 90,205,348 91,282,996 181,488,343 3,124,247 81,700 국민주택채권 1,094,388 1,500,221 2,594,609 211,031 5,944 기타 4,021,361 3,652,181 7,673,542 194,050 4,757 소계 95,321,097 96,435,397 191,756,495 3,529,328 92,401 특수채 통화안정증권 21,552,822 21,492,775 43,045,597 767,658 614 예금보험공사채 129,265 160,503 289,768 39,839 83 기타 9,222,265 9,323,974 18,546,239 1,268,974 15,969 소계 30,904,353 30,977,252 61,881,605 2,076,470 16,667 금융채 산금채 4,166,341 4,452,427 8,618,768 1,078,643 2,266 중기채 4,010,731 4,191,732 8,202,463 1,120,877 1,471 은행채 21,854,775 20,829,007 42,683,782 5,480,640 13,222 여전채 5,315,452 5,998,372 11,313,825 413,396 2,569 기타 115,908 96,406 212,314 20,108 306 소계 35,463,208 35,567,944 71,031,152 8,113,664 19,835 회사채 10,644,252 9,418,670 20,062,923 3,074,246 24,919 기업어음증권 8,243,783 8,210,772 16,454,556 1,204,040 2,714 기타 15,413,046 15,965,237 31,378,283 325,439 56 계 195,989,740 196,575,273 392,565,012 18,323,186 156,592 집합투자증권 ETF 7,681,949 8,386,970 16,068,920 2,993,941 49,624 기타 80,657,165 80,651,156 161,308,320 11,324 - 계 88,339,114 89,038,126 177,377,240 3,005,265 49,625 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 240,057 242,167 482,224 (147,036) 4,054 채무증권 국채,지방채 8,239,875 8,196,360 16,436,235 165,274 2,780 특수채 129,554 118,559 248,113 72,370 2,156 금융채 998,332 1,029,311 2,027,643 171,640 2,631 회사채 705,564 729,640 1,435,204 121,874 2,215 기업어음증권 - - - - - 기타 123,267 140,217 263,484 19,207 696 소계 10,196,591 10,214,088 20,410,679 550,367 10,477 집합투자증권 233,407 233,400 466,807 - - 계 10,670,055 10,689,655 21,359,710 403,331 14,532 파생결합증권 ELS 169,972 160,794 330,766 38,777 1,015 기타 104,104 49,990 154,094 43,332 (8,494) 계 274,076 210,784 484,860 82,109 (7,479) 기타증권 3,501,385 3,582,090 7,083,476 - - 합계 312,948,708 314,309,399 627,258,107 22,016,643 201,092 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 - 205,913,859 - 205,913,859 - - (1,005) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 70,288,466 - 70,288,466 - - 1,131 소계 - 276,202,325 - 276,202,325 - - 126 통화선물 미국달러 135,575 25,190,142 - 25,325,717 - - (4,494) 소계 135,575 25,190,142 - 25,325,717 - - (4,494) 지수선물 KOSPI200 53,592 38,004,158 - 38,057,749 - - 49 기타 7,950 14,864,070 - 14,872,020 - - (11,108) 소계 61,541 52,868,228 - 52,929,769 - - (11,059) 개별주식 1,494 12,661,388 - 12,662,882 - - 2,708 계 198,611 366,922,083 - 367,120,694 - - (12,718) 국내계 198,611 366,922,083 - 367,120,694 - - (12,718) 해외 상품선물 농산물 4,796 - - 4,796 - - - 비철금속,귀금속 6,923 561,816 - 568,739 - 36 (50) 에너지 14,547 15,237,394 - 15,251,941 8,056 - 5,689 소계 26,266 15,799,210 - 15,825,476 8,056 36 5,639 금융선물 통화 175,385 89,979 - 265,364 - 1 (21) 금리 - 48,193,627 - 48,193,627 - 3,602 1,345 주가지수 - 32,071,918 - 32,071,918 50,023 7,197 37,777 소계 175,385 80,355,525 - 80,530,910 50,023 10,800 39,101 해외계 201,651 96,154,735 - 96,356,386 58,079 10,836 44,740 선물계 400,262 463,076,818 - 463,477,079 58,079 10,836 32,022 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 4,768,160 - 4,768,160 232 5,056 29,484 기타 - 1,139,736 - 1,139,736 24 430 (255) 소계 - 5,907,896 - 5,907,896 256 5,486 29,228 개별주식 - 2,429,357 - 2,429,357 3 2 - 국내계 - 8,337,253 - 8,337,253 260 5,487 29,228 해외 주가지수 - 19,583,286 - 19,583,286 23,216 72,875 57,705 개별주식 - 11,920 - 11,920 1,295 1,226 (48) 기타 - 1,232 - 1,232 - - - 해외계 - 19,596,438 - 19,596,438 24,510 74,101 57,657 옵션계 - 27,933,691 - 27,933,691 24,770 79,589 86,885 합계 400,262 491,010,508 - 491,410,770 82,849 90,425 118,907 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 4,034,587 - 4,034,587 74,648 223,625 (154,721) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 93,028,189 - 93,028,189 201,288 214,298 (8,707) 기타 - - - - - - - 계 - 97,062,775 - 97,062,775 275,937 437,924 (163,428) 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - 340,000 - 340,000 22,951 51,476 9,506 통화 - - - - 2,356 2,356 - 기타 - - - - - - - 계 - 340,000 - 340,000 25,307 53,832 9,506 스왑 신용 - 121,881 203,152 325,033 12,919 10,107 (604) 주식 - 33,519,927 - 33,519,927 174,362 432,562 29,510 일반상품 - - - - - - - 금리 - 58,881,390 150,000 59,031,390 116,337 318,523 (2,577) 통화 - 1,020,163 - 1,020,163 23,862 7,053 12,072 기타 - 2,003,635 - 2,003,635 1,429 1,158,066 5,837 계 - 95,546,996 353,152 95,900,148 328,909 1,926,311 44,237 기타 - - - - - - - 합계 - 192,949,772 353,152 193,302,924 630,153 2,418,066 (109,685) 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 매매차익(차손) (132,740) (55,481) 110,150 평가차익(차손) 10,732 (24,441) 11,785 배당금수익 59,798 71,581 54,539 합계 (62,210) (8,341) 176,474 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 매매차익(차손) 125,959 (241,917) (94,508) 상환차익(차손) 25,756 5,279 (18,847) 평가차익(차손) 155,728 (80,339) (102,545) 상품채권이자 591,395 457,313 369,805 합계 898,838 140,336 153,905 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 매매차익(차손) 21,365 (121,682) 1,747 평가차익(차손) 15,479 (45,998) (6,262) 배당금,이자수익 18,033 22,808 31,429 합계 54,877 (144,871) 26,914 주) K-IFRS 별도 기준입니다.④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 매매차익(차손) 36,098 (89,394) 50,756 정산차익(차손) 32,022 (4,073) 9,716 합계 68,120 (93,467) 60,472 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 매매차익(차손) 98,210 (299,696) 187,010 평가차익(차손) 86,889 (12,394) 47,119 합계 185,099 (312,090) 234,129 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 매매차익(차손) 7,149 120,524 (217,412) 평가차익(차손) (193,758) (197,169) 184,088 합계 (186,609) (76,645) (33,324) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 평가차익(차손) (80,536) 817,542 199,595 상환차익(차손) (370,362) (149,211) (363,590) 합계 (450,898) 668,331 (163,995) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 160,896,877 161,662,967 322,559,845 161,783 코스닥시장 174,891,519 175,813,655 350,705,174 176,634 코넥스시장 87,765 93,023 180,788 189 기타 - - - - 소계 335,876,161 337,569,645 673,445,806 338,606 신주인수권증서 유가증권시장 22,606 22,542 45,148 32 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 22,606 22,542 45,148 32 기타 유가증권시장 759,059 715,871 1,474,930 635 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 136,515 143,177 279,691 5,589 소계 895,574 859,048 1,754,622 6,224 지분증권합계 336,794,341 338,451,234 675,245,576 344,862 채무증권 채권 장내 311,117 1,104,671 1,415,788 35 장외 12,396,180 36,882,079 49,278,259 1,234 소계 12,707,297 37,986,750 50,694,046 1,269 채무증권합계 12,707,297 37,986,750 50,694,046 1,269 집합투자증권 31,315,779 30,728,005 62,043,784 31,119 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 465,803 456,213 922,015 462 기타 - - - - 파생결합증권합계 465,803 456,213 922,015 462 외화증권 39,414,160 38,099,749 77,513,909 123,195 기타증권 67,487 92,369 159,855 358 증권계 420,764,865 445,814,320 866,579,186 501,266 선물 국내 72,138,063 72,408,204 144,546,267 6,892 해외 - - - 2,668 소계 72,138,063 72,408,204 144,546,267 9,560 옵션 장내 국내 1,515,864 1,446,475 2,962,339 3,482 해외 - - - - 소계 1,515,864 1,446,475 2,962,339 3,482 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 1,515,864 1,446,475 2,962,339 3,482 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 73,653,927 73,854,679 147,508,606 13,042 합계 494,418,793 519,668,999 1,014,087,792 514,308 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 수탁수수료 514,308 424,385 807,381 수수료비용 50,177 39,799 62,413 수지차익 464,131 384,586 744,968 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 2002.12.13 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.11.07 상근 1,929 336,611 서형석 수석 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.06.21 상근 589 95,333 김현우 수석 주식운용 투자자산운용사 2006.02.12 세종대 학사졸업 2008 ~ 2019 삼성증권 지점 2019. 7 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2010.05.03 상근 1,433 358,816 김우준 수석 주식운용 투자자산운용사 2015.08.07 전남대학교 통계학과 졸업 2010 ~ 2020 삼성증권 지점 2020 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2015.08.17 상근 1,223 66,009 정수정 수석 주식운용 투자자산운용사 2015.02.23 2023. 2 연세대학교 경제대학원 졸업 2013 ~ 삼성증권 2018 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2018.04.12 상근 744 98,303 박지만 수석 복합운용 투자자산운용사 2022.02.24 2013. 8 조선대학교 경영학과 졸업 2022 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2022.03.03 상근 36 11 민남영 수석 주식운용 투자자산운용사 2016.07.08 2015. 8 인하대학교 경제학과 졸업 2021 ~ 삼성증권 포트폴리오전략팀 2023 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.08.11 상근 754 62,542 박기한 팀장 복합운용 투자자산운용사 2003.04.09 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2010.06.01 상근 25 425,592 김윤수 수석 채권운용 투자자산운용사 2004.12.18 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 2013.09.16 상근 23,531 2,220,765 한지훈 수석 복합운용 투자자산운용사 2008.02.03 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2009.07.06 상근 12 453,183 배영명 수석 복합운용 투자자산운용사 2020.06.18 2006. 2 한양대학교 경영학과 졸업 2020. 12 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2020.06.19 상근 4 40,350 박성규 수석 복합운용 투자자산운용사 2015.02.23 2021 워싱턴대학교 MBA 졸업 2022. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2022.05.10 상근 43 495,047 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 683명, 운용업무 종사 인력 248명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것 입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 고객수 27,613 25,793 22,747 일임계약건수 32,134 30,251 26,469 일임계약자산총액(계약금액) 5,264,720 5,385,657 5,407,044 일임계약자산총액(평가금액) 5,380,991 5,155,548 5,792,574 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 일임수수료 25,955 23,588 38,298 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - 16 4,744 28,494 2,095,521 2,059 736,031 30,569 2,836,295 전문투자자 18 60 2 186 2 151 - - 6 88,690 - - - - 4 463,740 29 128,605 1,171 639,439 333 1,107,552 1,565 2,428,425 계 18 60 2 186 2 151 - - 6 88,690 - - - - 4 463,740 45 133,349 29,665 2,734,960 2,392 1,843,583 32,134 5,264,720 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - 16 4,744 28,494 2,095,521 2,059 736,031 30,569 2,836,295 전문투자자 18 60 2 186 2 151 - - 6 88,690 - - - - 4 463,740 29 128,605 1,171 639,439 333 1,107,552 1,565 2,428,425 계 18 60 2 186 2 151 - - 6 88,690 - - - - 4 463,740 45 133,349 29,665 2,734,960 2,392 1,843,583 32,134 5,264,720 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 108,900 36,636 145,536 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 14,877 - 14,877 기업어음증권(CP) 546,067 - 546,067 기타 2,100,723 - 2,100,723 소계 2,770,567 36,636 2,807,203 증권 채무증권 국채·지방채 50,220 - 50,220 특수채 60,923 - 60,923 금융채 113,639 - 113,639 회사채 197,720 - 197,720 기타 - - - 소계 422,503 - 422,503 지분증권 주식 591,020 413,143 1,004,162 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 591,020 413,143 1,004,162 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,090,120 - 1,090,120 기타 - - - 소계 1,090,120 - 1,090,120 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 55,953 - 55,953 ELW - - - 기타 - - - 소계 55,953 - 55,953 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 2,159,595 413,143 2,572,738 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 1,050 - 1,050 합계 4,931,212 449,779 5,380,991 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 유가증권 인수업무(1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 24 118,900 8 41,900 926 코스닥시장 30 339,717 30 338,060 11,582 유상증자 유가증권시장 158 2,042,930 59 477,505 3,315 코스닥시장 13 74,125 8 44,475 756 기타 - - 205,009 205,009 5,797 소계 224 2,575,672 205,114 1,106,950 22,376 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 3,780,600 3,780,600 591 금융채 - - 13,685,123 13,622,833 3,595 회사채 일반회사채 14,841,000 14,841,000 3,572,431 3,570,847 7,755 ABS - - 817,376 817,376 6,712 소계 14,841,000 14,841,000 4,389,807 4,388,223 14,467 기업어음 - - 3,322,126 3,279,060 145 기타 - - - - - 소계 14,841,000 14,841,000 25,177,656 25,070,716 18,798 외화증권 - - - - 739 기타 - - 70,000 68,325 32,598 합계 14,841,224 17,416,672 25,452,771 26,245,990 74,512 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 인수수수료 74,512 73,486 108,665 수수료비용 125 152 792 수 지 차 익 74,388 73,335 107,873 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 2,525,010 1인 한도 20억 5.1 ~ 9.8%(비대면: 5.6 ~ 9.8%) 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 11%) 신용거래대주 2,245 1인 한도 20억(신용융자합산) 4.5%, 6.0%(종목별상이) 미상환대주에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 11%) 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 11%) 증권담보대출 1,367,761 1인 한도 10억종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~60%), 가용담보범위(140%~160%) 內 7.6 ~ 9.0% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN(적용이자율 + 3% 또는 11%) 주1) 당기말 월평잔 기준입니다.주2) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 20,949,801 1. 현금및예치금 6,775,833 2. 증권 10,278,154 3. 금전채권 3,597,281 4. 파생상품 2,240 5. 동산·부동산 - 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 8. 기타자산 296,293 9. 현재가치차금 - 10. 채권평가충당금(-) - 11. 손익 - Ⅱ.부채총계 20,949,801 1. 금전신탁 17,989,080 2. 재산신탁 2,094,843 3. 종합재산신탁 - 4. 공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 10. 기타부채 865,879 11.특별유보금 - 12.손익 - ※상세 현황은 '상세표-4. 재무상태표 (신탁계정 상세)' 참조 ② 손익계산서(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 833,495 1. 예치금이자 324,753 2. 증권이자 193,567 3. 금전채권이자 51,525 4. 배당금수익 21,446 5. 증권매매이익 216,833 6. 증권평가이익 19,853 7. 증권상환이익 5,506 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 10. 수수료수익 - 11. 동산·부동산수익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 12 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 833,495 1. 금전신탁이익 584,248 2. 재산신탁이익 (12,885) 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 185,353 10. 증권평가손실 50,795 11. 증권상환손실 1,603 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 14. 제상각 - 15. 지급수수료 - 16. 동산·부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 19. 세금과공과 - 20. 신탁보수 24,381 21. 기타비용 - 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - ※상세 현황은 '상세표-5. 손익계산서 (신탁계정 상세)' 참조 (2) 수익현황(신탁계정) (단위 : 백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,245 - - 1,245 자문형 517 56 - 573 자사주 1,064 - - 1,064 채권형 3,281 61 - 3,342 주식형(자문형, 자사주 제외) 3,931 227 - 4,158 주가연계신탁 17 - - 17 정기예금형 1,146 - - 1,146 퇴직연금 확정급여형 4,758 - - 4,758 확정기여형 4,437 - - 4,437 IRA형 1,708 - - 1,708 소계 10,904 - - 10,904 기타 499 61 - 560 금전신탁 소계 22,604 406 - 23,009 재산신탁 증권 145 - - 145 금전채권 1,227 - - 1,227 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 1,372 - - 1,372 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 23,975 406 - 24,381 (3) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 당기말 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 1,965 1,080,750 자문형 257 42,449 자사주 33 713,016 채권형 1,895 2,744,035 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,154 773,325 주가연계신탁 120 87,589 정기예금형 1,044 1,181,015 퇴직연금 확정급여형 874 3,615,511 확정기여형 1,818 3,230,603 IRA형 113,746 4,169,465 소계 116,438 11,015,578 기타 1,887 351,323 금전신탁 소계 124,793 17,989,080 재산신탁 증권 2 21,519 금전채권 18 2,073,324 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 - - 소계 - - 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 - - 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 20 2,094,844 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 124,813 20,083,923 (4) 자금조달 및 운용현황① 금전신탁 자금조달현황 (단위 : 백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 1,080,750 - - - 20,199 1,100,949 자문형 42,449 - - - (9,306) 33,143 자사주 713,016 - - - 9,563 722,579 채권형 2,744,035 - - - 84,765 2,828,800 주식형(자문형, 자사주 제외) 773,325 - - - (330,689) 442,636 주가연계신탁 87,589 - - - 5 87,593 정기예금형 1,181,015 - - - 7,166 1,188,181 퇴직연금 확정급여형 3,615,511 - - - 304,885 3,920,396 확정기여형 3,230,603 - - - 191,199 3,421,802 IRA형 4,169,465 - - - 265,725 4,435,189 소계 11,015,578 - - - 761,809 11,777,387 기타 351,323 - - - (29,694) 321,629 합계 17,989,080 - - - 513,818 18,502,898 주) 당기말잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - - - - - - 98,757 - - 98,757 305,977 695,890 324 1,100,949 자문형 - - - - - - - - - - - 29,372 - 29,372 3,771 - - 33,143 자사주 - - 651,321 - - - - - - - - - - 651,321 24,317 46,921 20 722,579 채권형 - - 90 271,058 9,999 749,003 749,003 - - - 1,214 1,551,596 50,000 2,632,962 25,047 17,051 153,740 2,828,800 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 26,326 - - - - 8,919 - - 28 309,603 - 344,876 97,592 140 28 442,636 주가연계신탁 - - - - - - - - 87,541 87,541 - - - 87,541 52 - - 87,593 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - 1,182,485 - 5,696 1,188,181 퇴직연금 확정급여형 - 482,957 13,244 24,315 1,125 - - 172,054 933,466 933,466 - - 45,996 1,673,156 2,186,947 33,640 26,653 3,920,396 확정기여형 - 46,100 723,728 149,682 13,264 - - 715,716 54,151 54,151 - - 100 1,702,742 1,669,212 - 49,848 3,421,802 IRA형 - 168,470 912,041 363,045 35,139 - - 827,226 87,198 87,198 - - 1,179 2,394,298 1,238,629 740,197 62,066 4,435,189 소계 - 697,526 1,649,013 537,041 49,529 - - 1,714,995 1,074,815 1,074,815 - - 47,274 5,770,196 5,094,787 773,837 138,566 11,777,387 기타 - - 8,154 - - - - 21,542 31,900 31,900 - 228,143 - 289,739 31,451 285 154 321,629 합계 - 697,527 2,334,904 808,100 59,528 749,003 749,003 1,745,457 1,194,256 1,194,256 100,000 2,118,716 97,274 9,904,763 6,765,479 1,534,123 298,529 18,502,897 주) 당기말 잔액 기준입니다. 2-2. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물(1) 투자매매업무① 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 21,090 - 소계 - - - 21,090 - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 23,954 1,744 소계 - - - 23,954 1,744 계 - - - 45,044 1,744 채무증권 국채지방채 국고채 50,439 - 50,439 169,179 141 국민주택채권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 50,439 - 50,439 169,179 141 회사채 - - - 10,047 (9) 계 50,439 - 50,439 179,226 132 합계 50,439 - 50,439 224,270 1,876 ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 - - 321,958 321,958 - - - 국채10년 - - 167,827 167,827 - - - 소계 - - 489,785 489,785 - - - 통화선물 미국달러 - - 9,259 9,259 - - - 소계 - - 9,259 9,259 - - - 지수선물 KOSPI200 - - 8,225 8,225 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 8,225 8,225 - - - 개별주식 - - 880 881 - - - 계 - - 508,149 508,150 - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 508,149 508,150 - - - 해외 상품선물 비철금속 · 귀금속 - - 3,576 3,576 - - - 에너지 - - 2,119 2,119 - - - 소계 - - 5,695 5,695 - - - 금융선물 통화 - - 271 271 - - - 금리 - - 65,399 65,399 - - - 주가지수 - - 45,702 45,702 - - - 소계 - - 111,372 111,372 - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - 117,067 117,067 - - - 선물계 - - 625,216 625,217 - - - 옵션 해외 주가지수 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - - - - - - - 합계 - - 625,216 625,217 - - - ③ 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 스왑 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - - - - - - - ④ 투자자운용손익- 채권 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 평가차익(차손) 1,744 (2,895) (956) 상품채권이자 4,399 3,319 3,092 합계 6,143 424 2,136 - 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 매매차익(차손) (39) (55) (33) 평가차익(차손) - - - 합계 (39) (55) (33) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 선물 선물 국내 2,385,424,063 2,375,449,281 4,760,873,344 50,294 해외 429,651,822 427,695,069 857,346,891 31,548 소계 2,815,075,885 2,803,144,350 5,618,220,235 81,842 옵션 장내 국내 24,418,824 24,449,768 48,868,592 8,850 해외 238,119 149,707 387,826 681 소계 24,656,943 24,599,475 49,256,418 9,531 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 24,656,943 24,599,475 49,256,418 9,531 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 2,839,732,828 2,827,743,825 5,667,476,653 91,373 합 계 2,839,732,828 2,827,743,825 5,667,476,653 91,373 ② 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 수탁수수료 91,373 89,262 81,692 수수료비용 34,976 32,052 31,100 수지차익 56,397 57,210 50,592 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 99,389,410 21,702,021 11,766,234 8,696 2,896,892 135,763,253 거래장소 장내거래 780,469 534,617 5,742,703 8,696 215,392 7,281,877 장외거래 98,608,941 21,167,404 6,023,531 - 2,681,500 128,481,376 거래형태 선 도 - 19,832,263 2,420,967 - 22,253,230 선 물 780,469 534,617 1,538,472 8,696 215,392 3,077,646 스 왑 97,486,319 1,277,151 3,602,564 2,681,500 105,047,534 옵 션 1,122,622 57,990 4,204,231 - - 5,384,843 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 179,871 1,210,515 1,390,386 107,665 863,719 971,384 Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - 521,198 521,198 계 179,871 1,210,515 1,390,386 107,665 1,384,917 1,492,582 (2) 신용파생상품 명세(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 상 품종 류 신 용 매 도 신 용 매 입 건수 액면금액 건수 액면금액 CDS 15 1,390,386 15 971,384 CLN - - 91 521,198 ※상세 현황은 '상세표-6. 신용파생상품 명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 (기준일 : 2023년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 11 - - 11 부산광역시 2 - - 2 대구광역시 1 - - 1 인천광역시 1 - - 1 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 3 - - 3 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 1 - - 1 경상남도 1 - - 1 전라북도 1 - - 1 전라남도 - - - - 강원도 1 - - 1 제주특별자치도 1 - - 1 계 28 - - 28 (2) 국외 (기준일 : 2023년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황 변화 및 지역특성 등에 따른 신규 진출/시설확충 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다.다. 자동화기기 설치 현황 (단위: 대) 구분 제42기 제41기 제40기 CD/ATM - 32 34 라. 영업용 부동산 현황 (단위: 백만원) 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계(장부가액) 비고 본점 - - - - 지점 - - - - 기 타 21 - 21 - 합 계 21 - 21 - 마. 자회사의 조직기구 현황(1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 14 국내지점 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율(1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 영업용순자본(A) 4,447,756 4,420,299 4,458,265 총 위 험 액(B) 2,682,099 2,546,904 2,888,106 잉여자본(A-B) 1,765,657 1,873,395 1,570,159 필요유지자기자본(C) 130,025 130,025 130,025 순자본비율[(A-B)/C] 1,357.94% 1,440.80% 1,207.58% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다.주2) 필요유지자기자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다. (2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 영업용순자본(A) 344,604 274,026 232,776 총 위 험 액(B) 57,885 57,669 48,228 필요유지자기자본(C) 12,075 12,075 12,075 순자본비율[(A-B)/C} 2,374.5% 1,791.8% 1,528.3% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 실질자산(A) 50,606,860 46,412,663 59,430,388 실질부채(B) 44,608,732 41,728,540 53,716,199 자산부채비율(A/B) 113.45% 111.23% 110.64% 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 실질자산(A) 4,341,112 4,262,391 3,342,053 실질부채(B) 3,977,824 3,973,963 3,088,448 자산부채비율(A/B) 109.1% 107.3% 108.2% 다. 레버리지비율 (1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 총자산(A) 39,229,030 38,265,256 42,827,911 자기자본(B) 6,102,122 5,876,707 5,108,093 레버리지비율(A/B) 642.88% 651.13% 838.43% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.(2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 총자산(A) 406,596 329,539 268,747 자기자본(B) 369,339 299,580 255,893 레버리지비율(A/B) 110.09% 110.00% 105.02% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 I. 현금및현금성자산 1,835,275 2,848,656 3,244,056 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 33,172,924 27,118,841 39,714,812 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,638,700 4,515,163 4,341,707 IV. 상각후원가측정금융자산 19,443,017 18,883,335 18,017,813 V. 관계기업투자지분 170,473 175,580 137,177 VI. 유형자산 87,321 106,243 104,577 VII. 무형자산 108,108 104,146 85,983 VIII. 당기법인세자산 18,203 28,104 7,491 IX. 이연법인세자산 575 1,102 1,216 X. 순확정급여자산 5,189 6,676 - XI. 기타자산 28,125 60,415 52,654 자산총계 56,507,910 53,848,261 65,707,487 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 9,979,960 10,276,303 10,014,952 II. 예수부채 14,570,488 13,358,732 17,468,032 III. 차입부채 17,124,370 17,185,708 24,806,049 IV. 발행사채 2,590,364 3,400,090 3,035,447 V. 순확정급여부채 15,665 - 15,520 VI. 충당부채 17,498 13,900 13,040 VII. 당기법인세부채 98,206 13,278 237,331 VIII. 이연법인세부채 178,868 176,246 130,103 IX. 기타부채 5,309,781 3,228,095 3,906,085 부채총계 49,885,200 47,652,353 59,626,558 지배기업소유주지분 6,622,709 6,195,908 6,080,929 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,464 1,743,464 1,743,464 III. 자본조정 (58,577) (58,577) (58,577) IV. 기타포괄손익누계액 251,349 220,143 188,229 V. 이익잉여금 4,227,995 3,832,400 3,749,335 비지배지분 - - - 자본총계 6,622,709 6,195,908 6,080,929 부채 및 자본총계 56,507,910 53,848,261 65,707,487 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 I. 순수수료손익 798,866 714,010 1,114,155 II. 순이자손익 649,202 621,189 711,418 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 266,010 (35,953) 327,920 IV. 기타영업손익 (67,075) 101,310 88,283 V. 순영업손익 1,647,003 1,400,556 2,241,776 VI. 인건비 481,189 424,299 539,093 VII. 판매비와관리비 424,696 398,164 394,000 VIII. 영업이익 741,118 578,094 1,308,683 IX. 영업외손익 5,697 (3,364) 18,488 X. 법인세비용차감전순이익 746,815 574,730 1,327,171 XI. 법인세비용 199,409 152,325 361,833 XII. 당기순이익 547,406 422,405 965,338 1. 지배기업소유주지분순이익 547,406 422,405 965,338 2. 비지배지분순이익 - - - XIII. 기타포괄손익 31,205 31,914 (5,023) XIV. 당기총포괄이익 578,611 454,320 960,315 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 578,611 454,320 960,315 2. 비지배지분총포괄이익 - - - XV. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익(원) 6,130 4,730 10,810 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 연결에 포함된 회사 수 123 125 121 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 I. 현금및현금성자산 1,763,444 2,762,806 3,165,476 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 33,102,866 27,419,308 39,512,710 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,617,610 4,495,161 4,323,504 IV. 상각후원가측정금융자산 13,820,615 12,387,481 12,058,919 V. 종속기업및관계기업투자지분 431,207 379,394 349,696 VI. 유형자산 79,397 98,910 98,917 VII. 무형자산 104,067 100,188 82,511 VIII. 당기법인세자산 - 15,809 - IX. 순확정급여자산 4,070 4,952 - X. 기타자산 23,107 44,227 50,001 자산총계 50,946,382 47,708,236 59,641,733 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 9,980,315 10,276,303 10,014,952 II. 예수부채 10,987,344 10,110,101 14,981,435 III. 차입부채 15,602,775 14,652,870 21,469,832 IV. 발행사채 2,590,364 3,400,090 3,035,447 V. 순확정급여부채 15,355 - 15,960 VI. 충당부채 59,969 17,313 12,909 VII. 당기법인세부채 81,297 - 231,404 VIII. 이연법인세부채 172,768 169,137 123,996 IX. 기타부채 5,118,544 3,102,725 3,830,265 부채총계 44,608,732 41,728,540 53,716,199 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,471 1,743,471 1,743,471 III. 자본조정 (36,410) (36,410) (36,410) IV. 기타포괄손익누계액 210,067 183,782 167,788 V. 이익잉여금 3,962,045 3,630,375 3,592,207 자본총계 6,337,650 5,979,697 5,925,534 부채 및 자본총계 50,946,382 47,708,236 59,641,733 주1) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 I. 순수수료손익 784,827 704,860 1,119,502 II. 순이자손익 506,618 519,100 637,897 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 269,136 (33,940) 326,648 IV. 기타영업손익 (65,192) 102,104 88,415 V. 순영업손익 1,495,388 1,292,123 2,172,462 VI. 인건비 445,868 397,035 517,244 VII. 판매비와관리비 387,496 372,720 366,658 VIII. 영업이익 662,025 522,369 1,288,559 IX. 영업외손익 (1,527) (7,592) (277) X. 법인세비용차감전순이익 660,498 514,777 1,288,282 XI. 법인세비용 177,019 137,269 351,541 XII. 당기순이익 483,479 377,509 936,741 XIII. 기타포괄손익 26,284 15,994 (21,605) XIV. 당기총포괄이익 509,764 393,503 915,136 XV. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 5,414 4,227 10,490 주) 상기 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 2023.12.31 현재 제 41 기 2022.12.31 현재 제 40 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 I.현금및현금성자산 1,835,274,719,152 2,848,656,381,375 3,244,055,619,631 II.당기손익-공정가치측정금융자산 33,172,924,387,083 27,118,840,547,533 39,714,812,147,371 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,638,700,053,542 4,515,163,473,476 4,341,707,382,753 IV.상각후원가측정금융자산 19,443,017,102,822 18,883,334,845,500 18,017,813,289,401 V.관계기업투자지분 170,472,811,943 175,580,071,667 137,177,447,046 VI.유형자산 87,320,976,035 106,243,430,487 104,577,301,672 VII.무형자산 108,107,843,659 104,145,821,883 85,982,914,243 VIII.당기법인세자산 18,202,503,517 28,103,530,354 7,490,856,276 IX.이연법인세자산 575,166,552 1,102,211,490 1,216,138,892 X.순확정급여자산 5,189,024,569 6,676,174,987 0 XI.기타자산 28,124,919,960 60,414,528,430 52,653,902,313 자산총계 56,507,909,508,834 53,848,261,017,182 65,707,486,999,598 자본과 부채 부채 I.당기손익-공정가치측정금융부채 9,979,960,140,119 10,276,303,020,382 10,014,952,183,128 II.예수부채 14,570,487,644,962 13,358,732,190,684 17,468,032,469,707 III.차입부채 17,124,369,621,668 17,185,708,096,205 24,806,048,760,561 IV.발행사채 2,590,364,399,835 3,400,090,350,168 3,035,446,779,989 V.순확정급여부채 15,665,168,834 0 15,520,202,553 VI.충당부채 17,497,758,254 13,900,199,855 13,039,578,498 VII.당기법인세부채 98,205,951,641 13,278,297,516 237,330,915,892 VIII.이연법인세부채 178,868,017,593 176,245,705,618 130,102,565,816 IX.기타부채 5,309,781,411,394 3,228,094,813,959 3,906,084,755,160 부채총계 49,885,200,114,300 47,652,352,674,387 59,626,558,211,304 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 6,622,709,394,534 6,195,908,342,795 6,080,928,788,294 I.자본금 458,478,080,000 458,478,080,000 458,478,080,000 II.자본잉여금 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 III.자본조정 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (58,577,164,985) IV.기타포괄손익누계액 251,348,780,134 220,143,436,791 188,228,990,725 V.이익잉여금 4,227,995,357,033 3,832,399,648,637 3,749,334,540,202 대손준비금 기적립액 102,989,185,527 107,244,179,281 98,764,361,041 대손준비금 적립(환입)예정액 132,538,742,582 (4,254,993,754) 8,479,818,240 비지배지분 0 0 0 자본총계 6,622,709,394,534 6,195,908,342,795 6,080,928,788,294 자본과부채총계 56,507,909,508,834 53,848,261,017,182 65,707,486,999,598 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I.순수수료손익 798,866,070,389 714,009,605,155 1,114,154,972,883 1.수수료수익 1,000,019,189,708 893,111,948,599 1,306,543,520,596 2.수수료비용 (201,153,119,319) (179,102,343,444) (192,388,547,713) II.순이자손익 649,202,061,572 621,189,254,132 711,417,876,921 1.이자수익 1,610,761,146,377 1,252,231,723,636 950,507,593,339 (1)현금및현금성자산이자수익 45,711,101,775 24,679,840,901 7,143,091,854 (2)상각후원가측정금융자산관련이자수익 927,484,424,339 712,877,024,302 515,302,237,503 (3)기타포괄손익공정가치측정금융자산이자수익 90,195,172,941 80,121,610,349 57,703,253,879 (4)당기손익공정가치측정금융자산이자수익 547,370,447,322 434,553,248,084 370,359,010,103 2.이자비용 (961,559,084,805) (631,042,469,504) (239,089,716,418) III.당기손익-공정가치측정금융상품관련순손익 266,010,370,861 (35,953,301,423) 327,920,204,590 1.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 8,314,089,839,619 7,705,138,347,918 5,854,746,002,196 2.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 573,216,006,847 1,164,605,502,401 501,800,117,330 3.환율변동이익 170,300,091,999 560,539,805,458 252,662,186,752 4.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (7,678,359,433,822) (8,734,210,528,305) (5,459,543,712,379) 5.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 (958,032,607,893) (539,324,354,231) (740,592,424,433) 6.환율변동손실 (155,203,525,889) (192,702,074,664) (81,151,964,876) IV.기타영업손익 (67,075,474,967) 101,310,488,092 88,283,181,984 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련수익 471,317,284 10,077,036 6,427,749,459 2.금융자산신용손실환입 5,057,641,711 4,747,657,681 5,424,427,105 3.기타영업수익 1,494,529,714,034 1,906,510,773,476 931,407,144,443 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련비용 (12,525,845,226) (5,759,805,258) (316,803,900) 5.금융자산신용손실 (312,509,208,479) (14,321,672,640) (5,242,982,662) 6.기타영업비용 (1,242,099,094,291) (1,789,876,542,203) (849,416,352,461) V.순영업손익 1,647,003,027,855 1,400,556,045,956 2,241,776,236,378 VI.인건비 (481,188,943,795) (424,298,509,657) (539,093,162,862) VII.판매비와관리비 (424,696,110,226) (398,163,641,491) (393,999,781,102) VIII.영업이익 741,117,973,834 578,093,894,808 1,308,683,292,414 IX.영업외수익 13,246,327,184 8,433,902,472 22,416,857,364 X.영업외비용 (7,549,741,482) (11,797,647,045) (3,929,272,438) XI.법인세비용차감전순이익 746,814,559,536 574,730,150,235 1,327,170,877,340 XII.법인세비용 (199,408,851,140) (152,325,041,800) (361,832,668,803) XIII.당기순이익 547,405,708,396 422,405,108,435 965,338,208,537 1.지배기업소유주지분순이익 547,405,708,396 422,405,108,435 965,338,208,537 2.비지배지분순이익 0 0 0 XIV.기타포괄손익 31,205,343,343 31,914,446,066 (5,023,088,607) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1.확정급여제도의재측정요소 (5,997,121,118) 11,009,347,186 (642,792,222) 2.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 (14,414,994,500) 38,514,654,899 10,879,888,086 3.당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 (679,972,580) 348,103,331 (2,183,528,591) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 47,626,254,595 (32,097,426,919) (28,420,468,285) 2.해외사업환산손익 3,623,987,450 14,304,728,746 14,531,843,983 3.지분법자본변동 1,047,189,496 (164,961,177) 811,968,422 XV.총포괄손익 578,611,051,739 454,319,554,501 960,315,119,930 1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 578,611,051,739 454,319,554,501 960,315,119,930 2.비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 0 XVI.지배기업소유주지분주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 6,130.0 4,730.0 10,810.0 희석주당순이익 (단위 : 원) 6,130.0 4,730.0 10,810.0 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 193,275,538,157 2,980,432,872,840 5,317,073,668,364 0 5,317,073,668,364 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (196,460,000,000) (196,460,000,000) 0 (196,460,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 965,338,208,537 965,338,208,537 0 965,338,208,537 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (642,792,222) 0 (642,792,222) 0 (642,792,222) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 10,856,429,261 23,458,825 10,879,888,086 0 10,879,888,086 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 (28,420,468,285) 0 (28,420,468,285) 0 (28,420,468,285) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 (2,183,528,591) 0 (2,183,528,591) 0 (2,183,528,591) 지분법자본변동 0 0 0 811,968,422 0 811,968,422 0 811,968,422 해외사업환산손익 0 0 0 14,531,843,983 0 14,531,843,983 0 14,531,843,983 2021.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 188,228,990,725 3,749,334,540,202 6,080,928,788,294 0 6,080,928,788,294 2022.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 188,228,990,725 3,749,334,540,202 6,080,928,788,294 0 6,080,928,788,294 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (339,340,000,000) (339,340,000,000) 0 (339,340,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 422,405,108,435 422,405,108,435 0 422,405,108,435 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 11,009,347,186 0 11,009,347,186 0 11,009,347,186 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 38,514,654,899 0 38,514,654,899 0 38,514,654,899 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 (32,097,426,919) 0 (32,097,426,919) 0 (32,097,426,919) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 348,103,331 0 348,103,331 0 348,103,331 지분법자본변동 0 0 0 (164,961,177) 0 (164,961,177) 0 (164,961,177) 해외사업환산손익 0 0 0 14,304,728,746 0 14,304,728,746 0 14,304,728,746 2022.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 220,143,436,791 3,832,399,648,637 6,195,908,342,795 0 6,195,908,342,795 2023.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 220,143,436,791 3,832,399,648,637 6,195,908,342,795 0 6,195,908,342,795 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (151,810,000,000) (151,810,000,000) 0 (151,810,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 547,405,708,396 547,405,708,396 0 547,405,708,396 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (5,997,121,118) 0 (5,997,121,118) 0 (5,997,121,118) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 (14,414,994,500) 0 (14,414,994,500) 0 (14,414,994,500) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 47,626,254,595 0 47,626,254,595 0 47,626,254,595 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 (679,972,580) 0 (679,972,580) 0 (679,972,580) 지분법자본변동 0 0 0 1,047,189,496 0 1,047,189,496 0 1,047,189,496 해외사업환산손익 0 0 0 3,623,987,450 0 3,623,987,450 0 3,623,987,450 2023.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 251,348,780,134 4,227,995,357,033 6,622,709,394,534 0 6,622,709,394,534 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 I.영업활동으로부터의 현금흐름 (2,811,745,094,812) 7,436,435,916,241 (2,074,931,652,028) 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 (3,569,220,554,824) 6,893,476,609,196 (2,801,263,644,991) (1)당기순이익 547,405,708,396 422,405,108,435 965,338,208,537 (2)손익조정사항 (668,530,698,332) (883,095,059,992) (840,355,848,454) (3)자산ㆍ부채의 증감 (3,448,095,564,888) 7,354,166,560,753 (2,926,246,005,074) 2.이자의 수취 1,573,881,948,338 1,257,883,917,984 900,097,465,609 3.이자의 지급 (897,887,414,679) (565,284,033,041) (180,691,266,651) 4.배당금의 수취 193,063,354,845 205,851,854,714 187,500,671,078 5.법인세의 납부 (111,582,428,492) (355,492,432,612) (180,574,877,073) 투자활동현금흐름 II.투자활동으로부터의 현금흐름 2,844,424,117,044 (269,675,298,482) 725,900,849,911 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 5,192,082,828,166 2,430,504,372,734 3,361,529,410,349 (2)상각후원가측정금융자산의 처분 8,614,457,777 19,482,648,606 20,255,427,892 (3)종속기업 및 관계기업 투자지분의 처분 16,854,339,600 4,923,162,322 15,533,367,951 (4)유형자산의 처분 136,691,415 8,215,183 52,747,404 (5)무형자산의 처분 300,000,000 0 0 (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,275,636,072,384) (2,600,489,050,455) (2,592,900,708,528) (7)상각후원가측정금융자산의 취득 (60,194,694,461) (39,476,711,329) (28,414,561,273) (8)종속기업 및 관계기업 투자지분의 취득 (4,000,000,000) (41,450,000,000) (23,000,000,000) (9)유형자산의 취득 (11,796,856,982) (14,057,193,562) (10,679,117,986) (10)무형자산의 취득 (21,936,576,087) (29,120,741,981) (16,475,715,898) 재무활동현금흐름 III.재무활동으로부터의 현금흐름 (1,041,216,951,612) (7,500,170,652,231) 1,722,171,943,043 (1)차입부채의 순증감 (54,013,508,100) (7,491,338,939,454) 759,213,802,992 (2)사채의 발행 319,004,968,400 299,075,068,400 1,296,161,368,400 (3)사채의 상환 (677,457,090,517) 0 (300,000,000,000) (4)전자단기사채의 순증감 (444,497,552,433) 63,600,000,000 195,000,000,000 (5)리스부채의 상환 (32,443,768,962) (32,166,781,177) (31,637,917,258) (6)배당금의 지급 (151,810,000,000) (339,340,000,000) (196,565,311,091) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 IV.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,843,732,843) (61,989,203,784) 411,392,515 V.현금및현금성자산의 순증감 (1,013,381,662,223) (395,399,238,256) 373,552,533,441 VI.기초현금및현금성자산 2,848,656,381,375 3,244,055,619,631 2,870,503,086,190 VII.기말현금및현금성자산 1,835,274,719,152 2,848,656,381,375 3,244,055,619,631 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제42기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 삼성증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,585억 원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본점 외에 28개의 국내지점, 2개의 해외사무소, 3개의 해외법인을 두고 영업활동을 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업 주요사업 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 증권중개 미국 2023.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Europe) Ltd. 증권중개 영국 2023.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Asia) Ltd. 증권중개 홍콩 2023.12.31 100.0 100.0 삼성선물(주) 선물중개 한국 2023.12.31 100.0 100.0 Caldera Pacific Haku II,L.P. 투자 케이만 제도 2023.12.31 96.5 96.5 Nomunolo, Inc.(주1) 투자 브리티쉬버진아일랜드 2023.12.31 100.0 100.0 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합 제1호 투자 한국 2023.12.31 90.3 - 삼성 혁신 에너지 신기술사업투자조합 제1호(주4) 투자 한국 2023.12.31 21.9 - 삼성 클라우드 신기술사업투자조합 제1호 (주4) 투자 한국 2023.12.31 27.0 - 케플러일반사모부동산투자신탁3호 투자 한국 2023.12.31 99.6 - 케플러일반사모부동산투자신탁4호 투자 한국 2023.12.31 99.7 - 플랜업루원제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔비에프(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 엠에이에스비제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 와이제이에스일산제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 마이트세운삼구역제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 마이트세운삼구역제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 웰메이드에듀제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 쿠퍼타운제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 파주센트럴제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 하이레트로제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔용인제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔상도제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 엔제이제오차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔송도5제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에스엘티과천(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에스제이파워마린제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔광교제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔고양덕은(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔대구감삼(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔영종도제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔영종도제삼차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔대구중동제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔동성로(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔명륜제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔삼덕제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔강남(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 르네상스제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔충무로(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔대전도안제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔대전도안제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 레드독제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔라포르타제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔라포르타제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔서호제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에이치원카인(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 더블에스덕은지산(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 알피오산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 더블에스동인(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 크레테유제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔남동탄제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔상동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔수표제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔풍동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔콜드체인분당(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알파동탄랜드(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 케이와이동탄제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 더블에스남대문제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 더블에스남대문제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피아산제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 해피와이제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔파라다이스(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔사일제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 글로에스본동(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피배방제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 엔와이랜드마크제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔본리제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 글로에스수서제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔고잔제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 글로에스하남(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알파구리제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알파구리제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에스에이치비디제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프앤개포제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 더블에스반구제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 더블에스반구제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피지금제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피서둔제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔고덕제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피성수제삼차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프앤서초제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔월계제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔의왕포일제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔의왕포일제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔노비스(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 더블에스부산서면제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔쌍용제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔백암제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 제이과천(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 상도개발투자 유한회사(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 글로에스중산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 제이더블유22(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 마이에스상도(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 뉴케이에이치제칠차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에스엠원미음제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔해운대우동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 글로에스리듬(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피용산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피용산제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 글로에스연산(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피봉명제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 케이온캐슬(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔제주제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔신흥제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에스에스이에스(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔신관제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔신관제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 더블에스울산케이티엑스(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 더블에스파트너쉽2022(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에스에스비알제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔학하제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔학하제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 스타플러스비즈제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 아이엠대전세이제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피서둔제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 스타플러스모노제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔화양제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 생드니제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 생드니제영차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 아이엠대전관저제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 랩스제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔효제제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피둔산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에스상도제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔남천제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔파주제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔학하제삼차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 글로에스골드(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔첨단제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 라온제나제사차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프앤검단(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔구로제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 알피과천제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔계백제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔계백제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔실버제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔실버제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔피에프포제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 마이에스상도제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 모니모풍동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 모니모풍동제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔부금제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔부금제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 글로에스옥길(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 모니모송도베스트제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 모니모송도베스트제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 제이온리더(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔한강제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔한강제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔디디엠제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔디디엠제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 에프엔디디엠제삼차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 이에스인베스트먼트제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 케이트러스트제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 일산대토제이차(유)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 트레쥬어마운틴제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 해피니스블루(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 디비닉스제이십일차(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 하이레전드다이버제이차(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - 디더블유양주제사차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2023.12.31 - - (주1) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. (주2) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당기 중 신용공여 의무 소멸 등으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (주4) 업무집행조합원으로 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합 제1호 신규 투자 삼성 혁신 에너지 신기술사업투자조합 제1호 삼성 클라우드 신기술사업투자조합 제1호 케플러일반사모부동산투자신탁3호 케플러일반사모부동산투자신탁4호 에프엔파주제일차(주) 신규 신용공여 등 에프엔학하제삼차(주) 글로에스골드(주) 마이에스해운대(주) 에프엔첨단제일차(주) 라온제나제사차(주) 에프앤검단(주) 에프엔구로제일차(주) 알피과천제이차(주) 에프엔계백제일차(주) 에프엔계백제이차(주) 에프엔실버제일차(주) 에프엔실버제이차(주) 에프엔피에프포제일차(주) 마이에스상도제이차(주) 모니모풍동제일차(주) 모니모풍동제이차(주) 에프엔부금제일차(주) 에프엔부금제이차(주) 글로에스옥길(주) 모니모송도베스트제일차(주) 모니모송도베스트제이차(주) 제이온리더(주) 에프엔한강제일차(주) 에프엔한강제이차(주) 에프엔디디엠제일차(주) 에프엔디디엠제이차(주) 에프엔디디엠제삼차(주) 이에스인베스트먼트제이차(주) 트레쥬어마운틴제이차(주) 디더블유양주제사차(주) 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 플랜업루원제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔비에프(주) 엠에이에스비제일차(주) 와이제이에스일산제이차(주) 마이트세운삼구역제일차(주) 웰메이드에듀제이차(주) 파주센트럴제일차(주) 하이레트로제일차(주) 에프엔용인제일차(주) 에프엔고양덕은(주) 에프엔대구감삼(주) 에프엔영종도제이차(주) 에프엔영종도제삼차(주) 에프엔대구중동제일차(주) 에프엔명륜제일차(주) 르네상스제일차(주) 에프엔대전도안제일차(주) 에프엔대전도안제이차(주) 에프엔서호제일차(주) 에이치원카인(주) 더블에스덕은지산(주) 더블에스남대문제일차(주) 알피아산제일차(주) 해피와이제일차(주) 알피배방제일차(주) 알피서둔제일차(주) 에프엔쌍용제이차(주) 에프엔백암제일차(주) 제이과천(주) 상도개발투자 유한회사 제이더블유22(주) 알피용산제이차(주) 케이온캐슬(주) 에스에스이에스(주) 마이에스해운대(주) 케이트러스트제일차(주) 해피니스블루 디비닉스제이십일차 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 50,835,311 1,962,507 6,007,285 1,862,735 2,646,020 Samsung Securities (Europe) Ltd. 43,362,030 1,524,558 4,329,865 1,635,026 2,304,376 Samsung Securities (Asia) Ltd. 52,603,103 3,259,030 6,510,085 2,479,011 3,166,932 삼성선물(주) 4,347,482,905 3,977,824,277 145,628,749 69,319,248 69,569,023 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주1) 124,680,544 23,981,406 499,684 (460,381) 2,544,890 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합 제1호 27,317,926 10,980 42,648 (393,054) (393,054) 삼성 혁신 에너지 신기술사업투자조합 제1호 15,858,473 7,736 15,160 (149,263) (149,263) 삼성 클라우드 신기술사업투자조합 제1호 11,100,099 31,348 99 (31,348) (31,348) 케플러일반사모부동산투자신탁3호 15,907,243 40,048 (50,395) (114,549) (114,549) 케플러일반사모부동산투자신탁4호 19,003,904 25,829 3,904 (21,925) (21,925) 플랜업루원제일차(주)(주2) - - - 3,182 3,182 에프엔비에프(주)(주2) - - 6 - - 엠에이에스비제일차(주)(주2) - - (2,175) 6,934 6,934 와이제이에스일산제이차(주)(주2) - - 34 2,659 2,659 마이트세운삼구역제일차(주)(주2) - - (196,627) (196,726) (196,726) 마이트세운삼구역제이차(주) 157,975 2,106 (145,061) (145,061) (145,061) 쿠퍼타운제일차(주) 5,475,828 5,349,945 167,113 167,113 167,113 파주센트럴제일차(주)(주2) - - - 3,715 3,715 에프엔상도제일차(주) 384,462 379,259 541 541 541 엔제이제오차(주) 1,062 1,061 575 520 520 에프엔송도5제일차(주) 231,191,191 231,452,047 (758,715) (758,715) (758,715) 에스엘티과천(주) 1,371,089 1,371,088 - - - 에스제이파워마린제이차(주) - - (366,417) (366,417) (366,417) 에프엔광교제일차(주) 1 - 10 - - 에프엔고양덕은(주)(주2) - - 2 - - 에프엔대구감삼(주)(주2) - - (5,238) (5,238) (5,238) 에프엔동성로(주) 44,935,527 45,033,146 (388,318) (388,318) (388,318) 에프엔명륜제일차(주)(주2) - - 55 195,984 195,984 에프엔삼덕제일차(주) 26,636,661 26,747,693 (110,751) (110,751) (110,751) 에프엔강남(주) 228,914 228,913 (254,821) (254,821) (254,821) 르네상스제일차(주)(주2) - - 2 - - 에프엔충무로(주) 5,498 17,645 (12,025) (12,025) (12,025) 에프엔대전도안제일차(주)(주2) - - 6 6,036 6,036 에프엔대전도안제이차(주)(주2) - - (3) 6,036 6,036 레드독제이차(주) 41,075,007 53,263,485 (12,187,971) (12,187,971) (12,187,971) 에프엔라포르타제일차(주) 12,156,613 12,187,004 (101,424) (101,424) (101,424) 에프엔라포르타제이차(주) 41,173,982 40,940,962 (45,039) (45,039) (45,039) 에이치원카인(주)(주2) - - (59,224) 10,731 10,731 알피오산제일차(주) 99,678,356 102,444,785 (2,686,084) (2,686,084) (2,686,084) 더블에스동인(주) 43,768,345 44,027,069 (258,727) (258,727) (258,727) 크레테유제일차(주) 19,371,461 40,570,571 (21,199,549) (21,199,549) (21,199,549) 에프엔남동탄제일차(주) 31,819 40,690 68,357 68,357 68,357 에프엔상동제일차(주) 69,201,153 68,857,088 (174,648) (174,648) (174,648) 에프엔수표제일차(주) 5,723 - 165,791 165,791 165,791 에프엔풍동제일차(주) 149,607 149,610 (116,004) (116,004) (116,004) 에프엔콜드체인분당(주) 239,922 13,239,953 (13,001,146) (13,001,146) (13,001,146) 알파동탄랜드(주) 71,837 71,842 19,204 19,204 19,204 케이와이동탄제일차(주) 88,496 88,500 (42,871) (42,871) (42,871) 더블에스남대문제일차(주)(주2) - - (24) - - 더블에스남대문제이차(주) 1 - (168,204) (100,586) (100,586) 알피아산제일차(주)(주2) - - (488) (534) (534) 해피와이제일차(주)(주2) - - 27 - - 에프엔파라다이스(주) 122,627 122,626 - - - 에프엔사일제이차(주) 30,718,651 31,178,472 (545,364) (545,364) (545,364) 글로에스본동(주) 40,461,970 47,896,144 (7,517,376) (7,517,376) (7,517,376) 알피배방제일차(주)(주2) - - - 50,440 50,440 엔와이랜드마크제일차(주) 50,937,419 50,200,000 (372,318) (372,318) (372,318) 에프엔본리제일차(주) 65,011,106 65,368,207 (304,501) (304,501) (304,501) 글로에스수서제이차(주) 66,067,876 66,241,283 (172,709) (172,709) (172,709) 에프엔고잔제일차(주) 102,265 102,000 84 84 84 글로에스하남(주) 291,446 291,456 302 302 302 알파구리제일차(주) - - 70,162 66,859 66,859 알파구리제이차(주) - - 83,560 80,257 80,257 에스에이치비디제일차(주) 116,162 190,577 125,872 125,872 125,872 에프앤개포제일차(주) 75,039,299 75,238,080 (198,323) (198,323) (198,323) 더블에스반구제일차(주) 26,961,037 61,385,659 (34,424,625) (34,424,625) (34,424,625) 더블에스반구제이차(주) 424,665 25,436,155 (25,011,493) (25,011,493) (25,011,493) 알피지금제일차(주) 281,918 233,184 57,842 57,842 57,842 알피서둔제일차(주)(주2) - - 21 (871) (871) 에프엔고덕제일차(주) 81,096,081 81,305,701 (189,298) (189,298) (189,298) 알피성수제삼차(주) 2 - 16,390 17,891 17,891 에프앤서초제일차(주) 20,280,513 20,341,968 (40,882) (40,882) (40,882) 에프엔월계제일차(주) 35,547,849 36,419,689 (1,265,440) (1,265,440) (1,265,440) 에프엔의왕포일제일차(주) 69,376,799 69,554,182 (615,741) (615,741) (615,741) 에프엔의왕포일제이차(주) 25,931,347 25,995,677 (75,801) (75,801) (75,801) 에프엔노비스(주) 29,085,112 29,643,449 (256,740) (256,740) (256,740) 더블에스부산서면제일차(주) 43,258,995 43,400,951 (184,394) (184,394) (184,394) 에프엔백암제일차(주)(주2) - - 6 12 12 글로에스중산제일차(주) 7,875,548 11,876,010 (4,000,237) (4,000,237) (4,000,237) 제이더블유22(주)(주2) - - (23,745) (23,745) (23,745) 마이에스상도(주) 20,396,858 20,447,637 (231,646) (231,646) (231,646) 뉴케이에이치제칠차(주) 17,437,098 17,482,578 (45,480) (45,480) (45,480) 에스엠원미음제일차(주) 67,977,012 90,793,138 (23,028,028) (23,028,028) (23,028,028) 에프엔해운대우동제일차(주) 25,340,321 36,149,042 (10,867,096) (10,867,096) (10,867,096) 글로에스리듬(주) 44,797,289 49,400,004 (4,600,878) (4,600,878) (4,600,878) 알피용산제일차(주) 20,027,930 20,174,029 (380,701) (380,701) (380,701) 알피용산제이차(주)(주2) - - - 15 15 글로에스연산(주) 30,117,861 52,877,860 (22,759,655) (22,759,655) (22,759,655) 알피봉명제일차(주) 42,304,397 50,236,730 (7,918,095) (7,918,095) (7,918,095) 에프엔제주제일차(주) 20,102,548 20,197,290 (113,018) (113,018) (113,018) 에프엔신흥제일차(주) - - 100,253 100,253 100,253 에스에스이에스(주)(주2) - - (71,973) (71,973) (71,973) 에프엔신관제일차(주) 31,198,670 34,536,386 (3,360,627) (3,360,627) (3,360,627) 에프엔신관제이차(주) 98,433 5,084,890 (5,033,186) (5,033,186) (5,033,186) 더블에스울산케이티엑스(주) 42,780,771 43,021,047 (249,027) (249,027) (249,027) 더블에스파트너쉽2022(주) 50,456,108 50,900,000 (323,882) (323,882) (323,882) 에스에스비알제일차(주) - - 97,215 97,215 97,215 에프엔학하제일차(주) 1 - - - - 에프엔학하제이차(주) 1 - (150,106) (150,106) (150,106) 스타플러스비즈제일차(주) 250,552 5,226,784 (5,064,771) (5,064,771) (5,064,771) 아이엠대전세이제일차(주) 20,408,955 20,555,210 (146,265) (146,265) (146,265) 알피서둔제이차(주) 14,826,190 15,687,386 (757,394) (757,394) (757,394) 스타플러스모노제일차(주) 30,203,863 30,417,630 (244,333) (244,333) (244,333) 에프엔화양제일차(주) 3,623 3,622 (881) (881) (881) 생드니제일차(주) 5,473 523,146 (53,342) (53,342) (53,342) 생드니제영차(주) 73,545 76,768 74 74 74 아이엠대전관저제일차(주) 6,135,546 9,112,789 (3,000,083) (3,000,083) (3,000,083) 랩스제일차(주) 30,809,151 31,743,102 (1,184,529) (1,184,529) (1,184,529) 에프엔효제제일차(주) 19,193 2,034,081 (2,020,027) (2,020,027) (2,020,027) 알피둔산제일차(주) 79,727,414 80,184,336 (457,726) (457,726) (457,726) 에스상도제일차(주) 93,201,248 94,098,843 (898,309) (898,309) (898,309) 에프엔남천제일차(주) 11,626,031 11,692,984 (67,298) (67,298) (67,298) 에프엔파주제일차(주) 6,375,499 6,390,950 (15,452) (15,452) (15,452) 에프엔학하제삼차(주) 12,494,201 12,525,769 (31,569) (31,569) (31,569) 글로에스골드(주) 28,558,314 28,346,178 212,056 212,056 212,056 에프엔첨단제일차(주) 13,100,928 13,169,649 (68,731) (68,731) (68,731) 라온제나제사차(주) 10,082,650 10,200,541 (117,893) (117,893) (117,893) 에프앤검단(주) 35,484,002 35,975,010 (491,018) (491,018) (491,018) 에프엔구로제일차(주) 18,227,094 18,274,238 (47,146) (47,146) (47,146) 알피과천제이차(주) 89,387,738 89,621,274 (233,831) (233,831) (233,831) 에프엔계백제일차(주) 10,285,692 10,343,812 (58,121) (58,121) (58,121) 에프엔계백제이차(주) 7,735,508 7,778,859 (43,352) (43,352) (43,352) 에프엔실버제일차(주) 25,675,213 25,970,516 (295,305) (295,305) (295,305) 에프엔실버제이차(주) 1,513,607 1,386,203 127,403 127,403 127,403 에프엔피에프포제일차(주) 10,230,045 10,255,835 (25,791) (25,791) (25,791) 마이에스상도제이차(주) 30,368,873 30,545,657 (176,785) (176,785) (176,785) 모니모풍동제일차(주) 36,816,217 37,612,466 (796,258) (796,258) (796,258) 모니모풍동제이차(주) 80,626,762 82,082,071 (1,455,318) (1,455,318) (1,455,318) 에프엔부금제일차(주) 4,854,843 4,879,652 (24,809) (24,809) (24,809) 에프엔부금제이차(주) 15,150,268 15,238,872 (88,605) (88,605) (88,605) 글로에스옥길(주) 20,151,386 20,204,905 (53,520) (53,520) (53,520) 모니모송도베스트제일차(주) 88,597,438 88,830,179 (232,751) (232,751) (232,751) 모니모송도베스트제이차(주) 35,776,402 35,870,027 (93,635) (93,635) (93,635) 제이온리더(주) 14,567,438 14,589,753 (22,315) (22,315) (22,315) 에프엔한강제일차(주) 81,927,820 82,128,466 (200,647) (200,647) (200,647) 에프엔한강제이차(주) 52,187,689 52,321,453 (133,765) (133,765) (133,765) 에프엔디디엠제일차(주) 90,134,468 90,374,333 (239,865) (239,865) (239,865) 에프엔디디엠제이차(주) 40,091,212 40,197,276 (106,065) (106,065) (106,065) 에프엔디디엠제삼차(주) 34,101,820 34,191,828 (90,009) (90,009) (90,009) 이에스인베스트먼트제이차(주) 39,247,602 39,575,017 (327,415) (327,415) (327,415) 일산대토제이차(유) 1,392,593 1,770,000 (167,755) (167,755) (167,755) 트레쥬어마운틴제이차(주) 130,513,336 130,513,336 - - - 하이레전드다이버제이차 21,006,554 20,965,193 31,670 31,670 31,670 디더블유양주제사차(주) 8,501,899 8,501,898 - - - (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. 5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 612,775 (231,604) (325,450) 57,411 3,331,358 3,444,490 Samsung Securities (Europe) Ltd. 753,214 (220,777) (176,633) 124,410 7,384,458 7,864,672 Samsung Securities (Asia) Ltd. 1,474,391 (553,397) (897,895) 24,552 1,605,281 1,652,932 삼성선물(주) 65,391,824 (52,745,016) (1,670,544) (474,690) 227,108 10,728,682 Caldera Pacific Haku II,L.P(주2) (1,602,175) - 107,399 1,315,127 1,047,726 868,077 쿠퍼타운제일차 등(주3) (127,861,059) - 99,597,264 - 72,254,161 43,990,366 삼성 콜렉션 프리미엄 신기술사업투자조합 제1호 등 (86,500,108) 89,736,924 44,820 - - 3,281,636 (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. (980,089) (2,280) (318,093) 322,179 4,309,641 3,331,358 Samsung Securities (Europe) Ltd. 172,466 (4,921) (48,280) 466,816 6,798,377 7,384,458 Samsung Securities (Asia) Ltd. 197,647 (1,985) (1,046,725) 170,676 2,285,668 1,605,281 삼성선물(주) 21,443,634 (20,031,414) (1,669,816) (124) 484,828 227,108 Caldera Pacific Haku II,L.P(주2) 4,077,430 - (4,527,838) 625,562 872,572 1,047,726 에프엔평택지제 등(주3) 417,819,246 (718,121) (405,289,758) - 60,442,794 72,254,161 지브이에이Fortress-V전문투자형사모 등 (1,688,026) (1,698,098) - - 3,386,124 - (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다 (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하'연결실체')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 지분법적용투자주식 - 연결실체가 피투자연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 23 : 수익인식 - 수수료수익의 수익인식시기2) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 17 및 33 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용에 따른 효과- 주석 30 : 법인세 회계처리의 불확실성 - 주석 36 : 금융자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 2.2 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 연결 1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.3) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 외화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화는 원화(KRW)입니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다 (4) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 인식됩니다. 2) 분류 및 후속측정 ① 금융자산 : 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. ② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다. 3) 상계 금융자산과 금융부채의 상계에 대한 회계정책 정보는 주석 35(11)를 참고바랍니다. (5) 파생상품 파생상품에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 36(4)를 참고 바랍니다. (6) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무상품- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채무상품 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 비품 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (9) 리스 1) 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다. 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다.이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (10) 환매조건부채권 연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 상각후원가측정금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고 있습니다. (11) 손해배상공동기금 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하고 있으며, 한국예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에따라 기본적립금 1천만원과 한국예탁결제원의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채에 대한 회계정책 정보는 주석 17을 참고 바랍니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수수료 수익 연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 아래의 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. (1단계) 고객과의 계약 식별 (2단계) 수행의무 식별 (3단계) 거래가격 산정 (4단계) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 (5단계) 수행의무를 이행할 때 수익을 인식 2) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치지정금융부채를 제외한 모든 이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서의 '이자수익', '이자비용' 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3) 매매손익 매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익,처분손익 등이 포함되어 있습니다. 4) 거래일 손익(Day 1 profit and loss) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다. (15) 신탁계정 연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 연결실체는 2023 년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산, 부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 이 개정사항에 따라 연결실체는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' 문단 74 의 이연법인세자산, 부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2023년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. 2) 글로벌 최저한세 연결실체는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체의 연 결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 중요한 회계정책 정보 연결실체는 2023 년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정·공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 부문별 정보(1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 기업금융 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 Sales 고객자금 연계 운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위(이하 'S') 선물중개업 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외영업 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 555,778,363 229,545,884 1,763,440 (467,483) 57,044,518 10,577,624 (56,348,813) 972,537 798,866,070 순이자손익 304,516,359 51,289,570 (24,000,099) 213,637,556 85,579,236 6,082,899 6,975,144 5,121,397 649,202,062 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 403,942,019 (112,245,440) 18,986,088 (80,786,685) 1,704,114 - 39,397,679 (4,987,404) 266,010,371 기타손익 28,446,182 (186,335,764) 73,642,491 43,661,140 1,328,112 186,627 (22,177,064) (5,880,320) (67,128,596) 인건비 및 판매비와관리비 (683,255,076) (94,492,532) (16,171,588) (47,403,766) (53,344,519) (9,675,932) (2,228,240) 686,599 (905,885,054) 관계기업관련손익 - - - - - - 5,552,482 197,225 5,749,707 법인세비용차감전순이익 609,427,847 (112,238,282) 54,220,332 128,640,762 92,311,461 7,171,218 (28,828,812) (3,889,966) 746,814,560 (단위: 천원) 구 분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 482,423,657 223,349,038 1,860,893 (196,233) 57,300,915 9,100,362 (60,480,208) 651,181 714,009,605 순이자손익 341,397,018 29,020,761 (14,451,206) 189,075,417 42,332,301 1,749,784 32,820,461 (755,282) 621,189,254 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 261,479,604 (21,000,857) (24,552,553) (251,944,052) (2,950,446) - 1,199,604 1,815,399 (35,953,301) 기타손익 (41,692,808) 39,688,299 64,947,854 (44,141,214) 1,434,553 (129,472) 81,760,618 (5,966,860) 95,900,970 인건비 및 판매비와관리비 (630,692,838) (93,976,852) (15,090,154) (39,497,402) (41,561,682) (8,181,998) 6,538,775 - (822,462,151) 관계기업관련손익 - - - - - - 1,887,217 158,556 2,045,773 법인세비용차감전순이익 412,914,633 177,080,389 12,714,834 (146,703,484) 56,555,641 2,538,676 63,726,467 (4,097,006) 574,730,150 (3) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 35,670 28,870 현금성자산 당좌예금 5,145,332 5,056,679 원화보통예금 86,362,788 176,459,499 외화보통예금 1,222,085,576 1,627,286,499 금융어음 100,000,000 100,000,000 원화정기예금 - 200,000,000 외화정기예금 267,353,503 540,632,088 기타 154,291,850 199,192,746 소 계 1,835,239,049 2,848,627,511 합 계 1,835,274,719 2,848,656,381 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 345,524,001 454,513,635 출자금 397,671,440 385,419,976 신종자본증권 508,892,967 499,614,412 신탁수익증권 49,444 50,023 외화주식 87,115,191 62,034,699 외화출자금 294,789,855 286,674,232 외화신종자본증권 9,069,972 7,811,642 국공채및지방채 3,697,382,036 3,740,680,771 특수채 5,543,518,359 3,718,195,322 회사채 6,577,073,182 4,254,622,377 외화채권 550,366,647 529,077,337 전자단기사채 325,438,595 554,416,662 기업어음증권 1,204,039,834 1,129,492,873 미매각집합투자증권 11,323,836 5,190,705 집합투자증권(ETF) 2,993,941,004 560,643,801 집합투자증권(기타) 1,648,802,281 1,695,844,114 외화집합투자증권(기타) 161,739,916 158,366,371 매수파생결합증권 40,722,282 59,591,606 투자자예탁금별도예치금(신탁) 6,257,943,634 6,024,216,872 상장지수증권 43,332,044 1,935 MMT(기업어음증권 등) 988,015,101 1,397,524,628 대출채권 779,281,303 756,538,898 거래일손익조정 (334,694) (1,180,042) 파생상품자산 707,226,157 839,497,699 합 계 33,172,924,387 27,118,840,548 (2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 미결제약정금액 자산 이자율 관련 스왑 50,654,095,980 116,043,364 45,250,292,710 176,261,204 선물 100,046,778 - - - 옵션 204,470,000 22,949,218 203,365,000 25,035,495 소 계 50,958,612,758 138,992,582 45,453,657,710 201,296,699 통화 관련 스왑 848,425,200 23,787,662 266,133,000 32,036,851 선도 9,714,303,975 199,385,225 5,505,466,528 273,935,314 선물 537,706,449 - 488,505,175 - 옵션 28,996,375 2,355,962 51,679,910 1,385,597 소 계 11,129,431,999 225,528,849 6,311,784,613 307,357,762 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,518,325,244 174,219,244 2,205,591,149 229,882,124 선도 578,942,702 74,648,446 614,723,774 35,311,483 선물 121,614,022 - 421,629,068 - 옵션 51,584,776 259,538 934,984,085 17,141,522 소 계 2,270,466,744 249,127,228 4,176,928,076 282,335,129 신용 관련 스왑 1,143,087,330 8,894,078 1,325,243,480 22,466,017 기타 스왑 460,718,457 903,885 51,281,327 365,487 해외선물 643,832,971 58,079,007 613,131,408 13,916,448 해외옵션 827,415,624 24,510,442 1,270,447,043 34,095,299 신주인수권증서 48,867 7,815 7,968,839 1,683,638 거래일손익조정 - 1,182,271 - (24,018,780) 합 계 67,433,614,750 707,226,157 59,210,442,496 839,497,699 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 원화주식 및 출자금 399,912,923 419,498,512 채무증권 특수채 318,175,236 1,182,563,150 회사채 921,157,904 2,913,647,820 소 계 1,239,333,140 4,096,210,970 거래일손익조정 (546,009) (546,009) 합 계 1,638,700,054 4,515,163,473 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 353,808,988 (19,585,590) - 334,223,398 채무증권 (68,944,479) 18,323,187 46,390,185 (4,231,107) 소 계 284,864,509 (1,262,403) 46,390,185 329,992,291 법인세효과 (75,204,230) 333,274 (12,247,009) (87,117,965) 합 계 209,660,279 (929,129) 34,143,176 242,874,326 (단위: 천원) 구 분 기초 평가(*1) 처분 기말 지분증권 305,592,112 48,216,876 - 353,808,988 채무증권 (25,218,661) (50,407,285) 6,681,467 (68,944,479) 소 계 280,373,451 (2,190,409) 6,681,467 284,864,509 법인세효과 (76,768,220) 3,401,393 (1,837,403) (75,204,230) 합 계 203,605,231 1,210,984 4,844,064 209,660,279 (*1) 법인세법 개정에 따른 세율변동효과가 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 850,347,302 3,474,033,977 1년 초과 2년 이내 171,057,804 395,797,691 2년 초과 217,928,034 226,379,302 합 계 1,239,333,140 4,096,210,970 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 768,069 - - 768,069 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (616,740) - - (616,740) 순전입(환입) 613,953 - - 613,953 기타 - - - - 기말 765,282 - - 765,282 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 405,889 - - 405,889 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매각및상환 (170,797) - - (170,797) 순전입(환입) 526,819 - - 526,819 기타(주1) 6,158 - - 6,158 기말 768,069 - - 768,069 (주1) 법인세법 개정에 따른 세율변동효과가 포함되어 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 4,096,210,970 - - 4,096,210,970 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 2,275,636,072 - - 2,275,636,072 매각및상환 (5,157,747,171) - - (5,157,747,171) 평가 18,323,187 - - 18,323,187 외화환산 - - - - 기타(주1) 6,910,082 - - 6,910,082 기말 1,239,333,140 - - 1,239,333,140 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 3,970,971,754 - - 3,970,971,754 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 2,600,489,050 - - 2,600,489,050 매각및상환 (2,429,572,634) - - (2,429,572,634) 평가 (50,407,285) - - (50,407,285) 외화환산 - - - - 기타(주1) 4,730,085 - - 4,730,085 기말 4,096,210,970 - - 4,096,210,970 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (6) 연결실체는 보유 중인 지분상품 중 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품의 배당금 인식액은 각각 7,319,969천원 및 7,894,591천원 입니다. (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 원화정기예적금 445,000,000 440,000,000 외화정기예적금 122,341,961 117,084,400 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,171,909,012 2,268,852,991 외화투자자예탁금별도예치금(예금) 972,896,783 744,819,786 장내파생상품거래예치금 51,985,500 248,080,181 장내파생상품매매증거금 1,740,636,996 1,836,696,753 유통금융차주담보금 1,844,759 4,573,621 유통금융담보금 116,800,000 59,000,000 기타 609,682,903 1,397,383,214 소 계 6,233,097,914 7,116,490,946 대출채권 신용공여금 3,888,838,764 3,743,533,510 환매조건부매수 384,600,000 860,500,000 대여금 1,093,346 969,717 매입대출채권 57,098,844 53,076,928 대지급금 3,113,807 3,113,807 사모사채 44,000,000 - 기타 3,919,715,491 3,700,469,131 이연대출부대수익 (2,001,115) (2,465,922) 소 계 8,296,459,137 8,359,197,171 채무증권 국공채 및 지방채 169,178,956 119,108,986 회사채 10,047,190 10,056,098 소 계 179,226,146 129,165,084 기타자산 미수금 4,015,172,192 2,710,715,040 미수수익 294,321,604 247,929,065 보증금 56,784,119 55,435,617 기타 694,873,909 294,115,700 소 계 5,061,151,824 3,308,195,422 현재가치할인차금 (1,965,835) (1,370,705) 신용손실충당금 (324,952,083) (28,343,072) 합 계 19,443,017,103 18,883,334,846 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 7,856,821 6,003,805 14,482,446 28,343,072 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (164,570) 164,570 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (2,091,883) (6,003,805) 8,095,688 - 순전입(환입) 5,790,722 126,679 301,537,953 307,455,354 제각 - - (10,856,991) (10,856,991) 기타(주1) 10,648 - - 10,648 기말 11,401,738 291,249 313,259,096 324,952,083 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 5,376,734 - 14,531,144 19,907,878 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (129,583) 129,583 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 순전입(환입) 2,605,413 5,874,222 610,654 9,090,289 제각 - - (659,352) (659,352) 기타(주1) 4,257 - - 4,257 기말 7,856,821 6,003,805 14,482,446 28,343,072 (주1) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 18,837,326,084 8,073,334 66,278,500 18,911,677,918 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (41,034,435) 41,034,435 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (732,644,651) (8,073,334) 740,717,985 - 기중순증감 695,492,775 (1,126,082) 162,956,249 857,322,942 제각 - - (10,856,991) (10,856,991) 기타(주1) 9,742,180 6,828 76,310 9,825,318 기말 18,768,881,953 39,915,181 959,172,053 19,767,969,187 (주1) 기타변동은 환율변동효과 및 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 17,992,421,571 - 45,299,597 18,037,721,168 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (5,403,696) 5,403,696 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 기중순증감 836,647,939 2,459,041 21,638,255 860,745,235 제각 - - (659,352) (659,352) 기타(주1) 13,660,270 210,597 - 13,870,867 기말 18,837,326,084 8,073,334 66,278,500 18,911,677,918 (주1) 기타변동은 환율변동효과 및 이연대출부대수익 상각 등으로 인한 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 처분 등으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분이익 사모사채 54,679,983 54,679,983 54,679,983 - 대출금 382,882,761 384,195,885 384,206,850 10,965 매입대출채권 16,209,190 16,221,570 16,232,511 10,941 합 계 453,771,934 455,097,438 455,119,344 21,906 (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 처분대가 처분손익 사모사채 1,127,619,649 1,128,478,168 1,128,478,168 - 대출금 412,578,252 412,193,448 412,985,747 792,299 매입대출채권 80,100,000 80,131,062 80,213,224 82,162 합 계 1,620,297,901 1,620,802,678 1,621,677,139 874,461 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산이 조기상환된 내역입니다. 9. 관계기업투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당기말주식수(출자좌수) 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Dragon Capital Group Limited 베트남 13,489,228 12월 31일 20.6 67,752,991 120,722,792 21.3 67,752,991 110,645,359 효제피에프브이주식회사(주1) 한국 140,001 12월 31일 14.0 3,500,025 2,914,410 14.0 3,500,025 3,135,915 안중현화프로젝트PFV(주1) 한국 100,000 12월 31일 10.0 500,000 482,953 10.0 500,000 448,742 넥스트레이드(주1) 한국 1,940,000 12월 31일 6.6 9,700,000 9,225,312 6.6 9,700,000 9,700,000 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 한국 - 12월 31일 - - - 31.7 2,000,000 2,110,644 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 한국 2,000,000,000 12월 31일 44.2 2,000,000 1,914,944 44.2 2,000,000 1,945,560 에스더블유에스 신기술조합 한국 - 12월 31일 - - - 21.6 5,000,000 5,177,277 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 한국 1,000,000,000 12월 31일 22.2 1,000,000 965,657 22.2 1,000,000 975,198 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 한국 2,000,000,000 12월 31일 33.3 2,000,000 959,509 33.3 2,000,000 1,897,539 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 한국 - 12월 31일 - - - 20.7 5,000,000 4,705,076 삼성한화신성장신기술조합제1호(주2) 한국 1,831,094,049 12월 31일 1.9 1,831,094 957,846 1.9 1,831,094 876,739 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 한국 2,500,000,000 12월 31일 23.4 2,500,000 3,581,043 23.4 2,500,000 2,634,203 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 한국 2,000,000,000 12월 31일 27.4 2,000,000 1,914,568 27.4 2,000,000 1,958,122 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 한국 2,000,000,000 12월 31일 21.5 2,000,000 2,118,064 21.5 2,000,000 2,111,422 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 한국 1,500,000,000 12월 31일 34.1 1,500,000 1,452,228 34.1 1,500,000 1,476,834 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 한국 5,000,000,000 12월 31일 47.6 5,000,000 4,270,890 47.6 5,000,000 4,469,985 DS-IBKC푸드테크신기술투자조합제1호 한국 2,000,000,000 12월 31일 28.6 2,000,000 1,950,098 28.6 2,000,000 1,979,318 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 한국 2,000,000,000 12월 31일 26.3 2,000,000 1,988,320 26.3 2,000,000 2,043,080 디에이 프롭테크 신기술투자조합 제1호 한국 1,000,000,000 12월 31일 30.3 1,000,000 985,016 30.3 1,000,000 991,404 신한메자닌신기술투자조합제1호 한국 2,400,000,000 12월 31일 27.3 2,400,000 1,894,037 27.3 2,400,000 1,843,490 미래에셋모빌리티투자조합1호 한국 2,000,000,000 12월 31일 23.0 2,000,000 1,957,168 23.0 2,000,000 1,987,480 케이클라비스-키움신소재신기술사업투자조합 한국 - 12월 31일 - - - 32.2 5,000,000 5,958,575 삼성-르네상스모빌리티혁신 신기술사업투자조합제1호(주2) 한국 1,250,000,000 12월 31일 11.5 1,250,000 1,190,087 11.5 1,250,000 1,203,381 지노바 3호 투자조합 한국 1,500,000,000 12월 31일 23.1 1,500,000 1,449,155 23.1 1,500,000 1,491,884 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호(주2) 한국 3,000,000,000 12월 31일 18.6 3,000,000 2,782,144 18.6 3,000,000 3,332,081 2022 삼성 SBI ESG 펀드(주2) 한국 1,500,000,000 12월 31일 10.9 1,500,000 1,383,403 10.9 500,000 480,763 삼성-두나무 혁신 IT 신기술사업투자조합 제1호(주2) 한국 3,000,000,000 12월 31일 17.2 3,000,000 3,413,167 - - - 합 계 120,934,110 170,472,811 133,934,110 175,580,071 (주1) 의결권 지분율이 20% 미만이나 동 회사의 임원을 선임하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본 변동 처분 기타 기말 Dragon Capital Group Limited 110,645,359 - (1,320,673) 8,638,539 1,444,399 - 1,315,168 120,722,792 효제피에프브이주식회사 3,135,915 - - (221,505) - - - 2,914,410 안중현화프로젝트PFV 448,742 - - 34,210 - - - 482,952 넥스트레이드 9,700,000 - - (474,688) - - - 9,225,312 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 2,110,644 - (12,863) - - (2,097,781) - - 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 1,945,560 - - (30,616) - - - 1,914,944 에스더블유에스 신기술조합 5,177,277 - (2,983,955) - - (2,193,322) - - 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 975,198 - - (9,541) - - - 965,657 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 1,897,539 - - (938,029) - - - 959,510 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 4,705,076 - (156) - - (4,704,920) - - 삼성한화신성장신기술조합제1호 876,739 - - 81,107 - - - 957,846 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 2,634,203 - - 946,840 - - - 3,581,043 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 1,958,122 - - (43,554) - - - 1,914,568 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 2,111,422 - - 6,642 - - - 2,118,064 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 1,476,836 - - (24,608) - - - 1,452,228 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 4,469,985 - - (199,095) - - - 4,270,890 DS-IBKC푸드테크신기술투자조합제1호 1,979,318 - - (29,220) - - - 1,950,098 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 2,043,080 - - (54,760) - - - 1,988,320 디에이 프롭테크 신기술투자조합 제1호 991,404 - - (6,388) - - - 985,016 신한메자닌신기술투자조합제1호 1,843,490 - - 50,547 - - - 1,894,037 미래에셋모빌리티투자조합1호 1,987,480 - - (30,312) - - - 1,957,168 케이클라비스-키움신소재신기술사업투자조합 5,958,575 - (2,684,031) - - (3,274,544) - - 삼성-르네상스모빌리티혁신 신기술사업투자조합제1호 1,203,381 - - (13,293) - - - 1,190,088 지노바 3호 투자조합 1,491,884 - - (42,730) - - - 1,449,154 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호 3,332,081 - - (549,937) - - - 2,782,144 2022 삼성 SBI ESG 펀드 480,762 1,000,000 - (97,359) - - - 1,383,403 삼성-두나무 혁신 IT 신기술사업투자조합 제1호 - 3,000,000 - 413,167 - - - 3,413,167 합계 175,580,072 4,000,000 (7,001,678) 7,405,417 1,444,399 (12,270,567) 1,315,168 170,472,811 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본 변동 처분 대체(주1) 기타 기말 Dragon Capital Group Limited 106,079,471 - (5,925,318) 3,400,939 (227,533) - - 7,317,800 110,645,359 효제피에프브이주식회사 3,202,502 - - (66,587) - - - - 3,135,915 안중현화프로젝트PFV - 500,000 - (51,258) - - - - 448,742 넥스트레이드 - 9,700,000 - - - - - - 9,700,000 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 2,028,672 - - 81,972 - - - - 2,110,644 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 1,968,612 - - (23,052) - - - - 1,945,560 에스더블유에스 신기술조합 5,330,750 - - (153,473) - - - - 5,177,277 디에이-어큐러스신기술투자조합 제1호 992,220 - - (17,022) - - - - 975,198 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 1,891,816 - - 5,723 - - - - 1,897,539 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 5,427,524 - - (722,448) - - - - 4,705,076 삼성한화신성장신기술조합제1호 1,814,372 - - (937,633) - - - - 876,739 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 2,953,213 - - (319,010) - - - - 2,634,203 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 1,993,336 - - (35,214) - - - - 1,958,122 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 2,000,000 - - 111,422 - - - - 2,111,422 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 1,494,959 - - (18,125) - - - - 1,476,834 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 - 5,000,000 - (530,015) - - - - 4,469,985 DS-IBKC푸드테크신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - (20,682) - - - - 1,979,318 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 - 2,000,000 - 43,080 - - - - 2,043,080 대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사 - 5,000,000 - - - - (5,000,000) - - 디에이 프롭테크 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - (8,596) - - - - 991,404 신한메자닌신기술투자조합제1호 - 3,000,000 - (556,510) - (600,000) - - 1,843,490 미래에셋모빌리티투자조합1호 - 2,000,000 - (12,520) - - - - 1,987,480 케이클라비스-키움신소재신기술사업투자조합 - 5,000,000 - 958,575 - - - - 5,958,575 삼성-르네상스모빌리티혁신 신기술사업투자조합제1호 - 1,250,000 - (46,619) - - - - 1,203,381 지노바 3호 투자조합 - 1,500,000 - (8,116) - - - - 1,491,884 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호 - 3,000,000 - 332,081 - - - - 3,332,081 2022 삼성 SBI ESG 펀드 - 500,000 - (19,237) - - - - 480,763 합계 137,177,447 41,450,000 (5,925,318) 1,387,675 (227,533) (600,000) (5,000,000) 7,317,800 175,580,071 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 Dragon Capital Group Limited 680,236,318 161,105,424 62,179,557 42,358,711 42,358,711 효제피에프브이주식회사 330,706,717 309,889,651 (1,557,011) (1,557,010) (1,557,010) 안중현화프로젝트PFV 5,329,898 491,924 342,104 342,104 342,104 넥스트레이드 139,245,364 295,043 (8,524,488) (3,459,090) (3,459,090) 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호(주1) - - (24,042) (24,042) (24,042) 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,390,034 52,685 (69,344) (69,344) (69,344) 에스더블유에스 신기술조합(주1) - - 4,397,525 4,397,525 4,397,525 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 4,355,112 - (43,033) (43,033) (43,033) 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 2,883,329 - (2,818,778) (2,818,778) (2,818,778) 에스더블유파인밸류신기술조합제1호(주1) - - (77,998) (77,998) (77,998) 삼성한화신성장신기술조합제1호 49,925,141 21,370 4,225,652 4,225,652 4,225,652 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 15,352,592 25,735 4,052,590 4,052,590 4,052,590 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 7,015,347 36,750 (158,754) (158,754) (158,754) 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 9,884,161 35,162 30,888 30,888 30,888 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 4,259,870 - (72,181) (72,181) (72,181) 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 9,008,569 39,699 (418,102) (418,102) (418,102) DS-IBKC푸드테크신기술투자조합제1호 6,825,340 - (102,275) (102,275) (102,275) 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 7,555,664 - (212,256) (212,256) (212,256) 디에이 프롭테크 신기술투자조합 제1호 3,255,056 4,505 (21,082) (21,082) (21,082) 신한메자닌신기술투자조합제1호 6,944,998 198 185,336 185,336 185,336 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,546,577 32,893 (131,854) (131,854) (131,854) 케이클라비스-키움신소재신기술사업투자조합(주1) - - (108,189) (108,189) (108,189) 삼성-르네상스모빌리티혁신 신기술사업투자조합제1호 10,456,394 78,833 (115,919) (115,919) (115,919) 지노바 3호 투자조합 6,279,723 56 (185,162) (185,162) (185,162) 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호 14,973,072 42,228 (2,951,326) (2,951,326) (2,951,326) 2022 삼성 SBI ESG 펀드 12,960,060 232,750 (895,701) (895,701) (895,701) 삼성-두나무 혁신 IT 신기술사업투자조합 제1호 19,804,048 7,679 2,396,369 2,396,369 2,396,369 (주1) 당기 중 관계기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 Dragon Capital Group Limited 655,550,893 188,832,890 23,634,364 8,620,246 8,620,246 효제피에프브이주식회사 298,581,854 276,182,621 (466,666) (441,510) (441,510) 안중현화프로젝트PFV 4,487,722 304 (512,690) (512,583) (512,583) 넥스트레이드 142,549,494 140,082 (2,322,519) (1,559,634) (1,559,634) 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,648,528 - 258,211 258,211 258,211 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,459,378 52,685 (52,214) (52,214) (52,214) 에스더블유에스 신기술조합 23,919,018 - (715,909) (709,685) (709,685) 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 4,398,144 - (75,669) (75,669) (75,669) 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 5,702,107 - 17,201 17,201 17,201 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 22,678,468 - (3,482,620) (3,482,197) (3,482,197) 삼성한화신성장신기술조합제1호 45,699,488 21,370 (2,241,685) (2,241,685) (2,241,685) 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 11,274,389 - (1,390,930) (1,390,930) (1,390,930) 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 7,137,352 - (128,359) (128,359) (128,359) 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 9,818,112 - 482,950 482,950 482,950 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 4,332,051 - (53,164) (53,164) (53,164) 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 9,386,972 - (1,113,028) (1,113,028) (1,113,028) DS-IBKC푸드테크신기술투자조합제1호 6,927,614 - (72,386) (72,386) (72,386) 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 7,763,752 - 163,752 163,752 163,752 대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사(주1) - - (507,699) (507,699) (507,699) 디에이 프롭테크 신기술투자조합 제1호 3,271,634 - (28,366) (28,366) (28,366) 신한메자닌신기술투자조합제1호 6,759,662 198 (2,256,126) (2,256,126) (2,256,126) 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,645,538 - (87,355) (87,355) (87,355) 케이클라비스-키움신소재신기술사업투자조합 18,531,332 165 2,981,167 2,981,167 2,981,167 삼성-르네상스모빌리티혁신 신기술사업투자조합제1호 10,503,816 10,335 (406,520) (406,520) (406,520) 지노바 3호 투자조합 6,464,829 - (35,171) (35,171) (35,171) 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호 17,922,894 40,724 1,782,170 1,782,170 1,782,170 2022 삼성 SBI ESG 펀드 4,582,035 159,024 (176,989) (176,989) (176,989) (주1) 전기 중 관계기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 Dragon Capital Group Limited 519,130,894 20.6% 107,107,086 13,615,706 120,722,792 효제피에프브이주식회사 20,817,065 14.0% 2,914,410 - 2,914,410 안중현화프로젝트PFV 4,829,522 10.0% 482,952 - 482,952 넥스트레이드 138,950,321 6.6% 9,225,312 - 9,225,312 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,337,349 44.2% 1,914,944 - 1,914,944 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 4,355,112 22.2% 965,657 - 965,657 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 2,883,329 33.3% 959,510 - 959,510 삼성한화신성장신기술조합제1호 49,903,770 1.9% 957,846 - 957,846 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 15,326,857 23.4% 3,581,043 - 3,581,043 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 6,978,597 27.4% 1,914,568 - 1,914,568 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 9,849,000 21.5% 2,118,064 - 2,118,064 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 4,259,870 34.1% 1,452,228 - 1,452,228 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 8,968,871 47.6% 4,270,890 - 4,270,890 DS-IBKC푸드테크신기술투자조합제1호 6,825,340 28.6% 1,950,098 - 1,950,098 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 7,555,664 26.3% 1,988,320 - 1,988,320 디에이 프롭테크 신기술투자조합 제1호 3,250,551 30.3% 985,016 - 985,016 신한메자닌신기술투자조합제1호 6,944,800 27.3% 1,894,037 - 1,894,037 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,513,684 23.0% 1,957,168 - 1,957,168 삼성-르네상스모빌리티혁신 신기술사업투자조합제1호 10,377,562 11.5% 1,190,087 - 1,190,087 지노바 3호 투자조합 6,279,667 23.1% 1,449,155 - 1,449,155 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호 14,930,844 18.6% 2,782,144 - 2,782,144 2022 삼성 SBI ESG 펀드 12,727,310 10.9% 1,383,403 - 1,383,403 삼성-두나무 혁신 IT 신기술사업투자조합 제1호 19,796,369 17.2% 3,413,167 - 3,413,167 (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 Dragon Capital Group Limited 466,718,004 21.3% 99,410,935 11,234,424 110,645,359 효제피에프브이주식회사 22,399,232 14.0% 3,135,915 - 3,135,915 안중현화프로젝트PFV 4,487,417 10.0% 448,742 - 448,742 넥스트레이드 142,409,411 6.6% 9,455,985 244,015 9,700,000 티그리스-엘엑스에쿼티투자조합1호 6,648,528 31.7% 2,110,644 - 2,110,644 메리츠-케이클라비스 신기술조합 제일호 4,406,693 44.2% 1,945,560 - 1,945,560 에스더블유에스 신기술조합 23,919,018 21.6% 5,177,277 - 5,177,277 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 4,398,144 22.2% 975,198 - 975,198 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 제1호 신기술조합 5,702,107 33.3% 1,897,539 - 1,897,539 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 22,678,468 20.7% 4,705,076 - 4,705,076 삼성한화신성장신기술조합제1호 45,678,118 1.9% 876,739 - 876,739 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문PEF 11,274,389 23.4% 2,634,203 - 2,634,203 브레이브뉴 바이오 신기술투자조합 제4호 7,137,352 27.4% 1,958,122 - 1,958,122 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호 9,818,112 21.5% 2,111,422 - 2,111,422 티티유이베스트핀테크신기술조합제77호 4,332,051 34.1% 1,476,834 - 1,476,834 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 9,386,972 47.6% 4,469,985 - 4,469,985 DS-IBKC푸드테크신기술투자조합제1호 6,927,614 28.6% 1,979,318 - 1,979,318 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 7,763,752 26.3% 2,043,080 - 2,043,080 디에이 프롭테크 신기술투자조합 제1호 3,271,634 30.3% 991,404 - 991,404 신한메자닌신기술투자조합제1호 6,759,464 27.3% 1,843,490 - 1,843,490 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,645,538 23.0% 1,987,480 - 1,987,480 케이클라비스-키움신소재신기술사업투자조합 18,531,167 32.2% 5,958,575 - 5,958,575 삼성-르네상스모빌리티혁신 신기술사업투자조합제1호 10,493,480 11.5% 1,203,381 - 1,203,381 지노바 3호 투자조합 6,464,829 23.1% 1,491,884 - 1,491,884 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호 17,882,170 18.6% 3,332,081 - 3,332,081 2022 삼성 SBI ESG 펀드 4,423,011 10.9% 480,763 - 480,763 10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 170,575,552 (142,092,903) 28,482,649 사용권자산 91,096,151 (32,278,607) 58,817,544 합 계 261,692,486 (174,371,510) 87,320,976 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,783 - 20,783 비품 176,730,579 (148,885,523) 27,845,056 사용권자산 107,600,525 (29,222,933) 78,377,592 합 계 284,351,887 (178,108,456) 106,243,431 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타(주1) 기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 27,845,056 10,862,937 (499,524) (9,716,375) (9,445) 28,482,649 사용권자산 78,377,592 19,512,669 (4,384,384) (34,753,442) 65,109 58,817,544 합 계 106,243,431 30,375,606 (4,883,908) (44,469,817) 55,664 87,320,976 (주1) 기타변동은 해외사업환산 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타(주1) 기말 토지 20,783 - - - - 20,783 비품 24,143,637 14,153,338 (737,184) (9,723,347) 8,612 27,845,056 사용권자산 80,412,882 52,204,810 (21,863,411) (32,659,275) 282,586 78,377,592 합 계 104,577,302 66,358,148 (22,600,595) (42,382,622) 291,198 106,243,431 (주1) 기타변동은 해외사업환산 등으로 인한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 34,753,442 32,659,275 리스부채이자비용 2,179,276 1,708,124 단기리스 및 소액리스 관련 비용 3,404,491 2,761,935 (4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 35,848,260 천원 및 34,928,716천원입니다. 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 220,780,965 (178,995,389) - 41,785,576 소프트웨어 69,632,242 (52,210,469) - 17,421,773 회원권 27,196,677 - (1,852,585) 25,344,092 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 590,000 - - 590,000 합 계 341,166,286 (231,205,858) (1,852,585) 108,107,843 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 207,412,101 (167,735,028) - 39,677,073 소프트웨어 62,884,096 (47,206,111) - 15,677,985 회원권 27,086,947 - (1,852,585) 25,234,362 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - 22,966,402 기타 590,000 - - 590,000 합 계 320,939,546 (214,941,139) (1,852,585) 104,145,822 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 손상/환입 기타(주1) 기말 개발비 39,677,073 13,368,864 - (11,260,361) - - 41,785,576 소프트웨어 15,677,985 6,750,392 - (5,006,692) - 88 17,421,773 회원권 25,234,362 408,391 (306,600) - - 7,939 25,344,092 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - - 22,966,402 기타 590,000 - - - - - 590,000 합 계 104,145,822 20,527,647 (306,600) (16,267,053) - 8,027 108,107,843 (주1) 기타변동은 해외사업환산 등으로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 손상/환입 기타(주1) 기말 개발비 27,810,283 21,411,513 - (9,544,723) - - 39,677,073 소프트웨어 10,276,116 9,117,295 - (3,715,922) - 496 15,677,985 회원권 24,340,113 214,815 (34,151) - 677,630 35,955 25,234,362 금융결제원 소액결제망 특별참가금 22,966,402 - - - - - 22,966,402 기타 590,000 - - - - - 590,000 합 계 85,982,914 30,743,623 (34,151) (13,260,645) 677,630 36,451 104,145,822 (주1) 기타변동은 해외사업환산 등으로 인한 금액입니다. 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 6,720,367 2,072,554 선급비용 19,738,957 56,668,536 기타 1,665,596 1,673,438 합 계 28,124,920 60,414,528 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 958,989,877 259,172,186 파생상품부채 2,453,648,294 2,195,920,375 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6,567,321,969 7,821,210,459 합 계 9,979,960,140 10,276,303,020 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 331,925,087 102,970,412 채무증권 627,064,790 156,201,774 합 계 958,989,877 259,172,186 (3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 부채 미결제약정금액 부채 이자율 관련 스왑 46,813,242,820 318,347,720 45,606,685,290 398,141,431 선물 387,045,677 - 1,037,741,470 - 옵션 918,152,000 51,451,031 826,384,000 57,028,181 소 계 48,118,440,497 369,798,751 47,470,810,760 455,169,612 통화 관련 스왑 428,725,500 7,033,967 171,085,500 12,404,562 선도 10,079,617,579 213,691,727 5,161,901,087 246,918,677 옵션 28,996,374 2,349,604 33,594,871 1,381,312 소 계 10,537,339,453 223,075,298 5,366,581,458 260,704,551 주식 및 주가지수 관련 스왑 1,995,526,301 432,143,499 2,593,909,525 473,828,926 선도 1,842,023,518 223,538,953 820,282,263 19,925,401 선물 480,498,212 - 181,126,813 - 옵션 636,909,094 5,487,350 1,571,585,960 95,283,318 소 계 4,954,957,125 661,169,802 5,166,904,561 589,037,645 신용 관련 스왑 1,227,465,300 10,097,471 1,275,230,750 19,535,482 기타 스왑 2,220,781,401 1,156,849,239 1,021,922,865 487,174,469 해외선물 835,670,052 10,836,009 1,263,799,333 27,547,956 해외옵션 2,195,726,386 74,101,304 5,351,571,297 460,211,091 금융상품 선도거래 관련 부채 - - 26,524,580 7,635 거래일손익조정 - (52,279,580) - (103,468,066) 합 계 70,090,380,214 2,453,648,294 66,943,345,604 2,195,920,375 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 누적 평가손익 공정가치 누적 평가손익 매도 기말 매도 기말 매도파생결합증권 주식 및 주가지수 관련 2,559,111,595 2,298,891,967 260,219,628 4,060,466,922 3,755,140,390 305,326,532 이자율 관련 126,390,475 110,024,620 16,365,855 126,342,998 98,969,657 27,373,341 기타 651,338,158 647,787,640 3,550,518 353,487,823 343,772,744 9,715,079 소 계 3,336,840,228 3,056,704,227 280,136,001 4,540,297,743 4,197,882,791 342,414,952 매도파생결합사채 주식 및 주가지수 관련 1,327,577,182 1,348,809,462 (21,232,280) 1,427,484,561 1,430,665,751 (3,181,190) 이자율 관련 1,357,669,339 1,180,755,760 176,913,579 1,376,132,134 1,115,249,315 260,882,819 기타 681,690,951 522,180,991 159,509,960 743,038,011 556,909,150 186,128,861 소 계 3,366,937,472 3,051,746,213 315,191,259 3,546,654,706 3,102,824,216 443,830,490 매도상장지수증권 393,994,678 347,371,793 46,622,885 305,181,919 282,374,652 22,807,267 거래일손익조정 - 111,499,736 - - 238,128,800 - 합 계 7,097,772,378 6,567,321,969 641,950,145 8,392,134,368 7,821,210,459 809,052,709 (5) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 7,768,381 7,420,278 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감 (923,876) 320,000 법인세효과(주1) 243,903 28,104 기말잔액 7,088,408 7,768,382 (주1) 전기 중 법인세율 인하에 따른 누적효과를 반영하였습니다. 14. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 8,910,483,258 8,361,462,001 장내파생상품거래예수금 3,799,032,849 3,505,727,002 저축자예수금 8,747,232 9,300,443 청약자예수금 13 1 집합투자증권투자자예수금 105,532,039 68,285,534 소 계 12,823,795,391 11,944,774,981 기타 수입담보금 1,721,341,644 1,400,777,193 기타 예수금 25,350,610 13,180,017 합 계 14,570,487,645 13,358,732,191 15. 차입부채 및 발행사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 케이비자산운용 외 5 3.58~3.92 600,000,000 400,000,000 환매조건부매도 일반고객 등 1.50~5.99 11,640,212,347 11,776,896,566 일반차입금 현대차증권 외 13 3.83~4.76 3,248,488,475 2,475,973,593 매입확약 등 - 1,521,594,540 2,532,837,937 신탁계정차 라이프IPO코스닥벤처일반사모투자신탁제6호 외 41 2.99 114,074,260 - 합 계 17,124,369,622 17,185,708,096 (2) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 중 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 13-1회차 공모 2020-02-25 2023-02-25 1.48 - 450,000,000 13-2회차 공모 2020-02-25 2025-02-25 1.56 90,000,000 90,000,000 14-1회차 공모 2020-09-17 2023-09-15 1.47 - 230,000,000 14-2회차 공모 2020-09-17 2025-09-17 1.66 70,000,000 70,000,000 14-3회차 공모 2020-09-17 2027-09-17 1.94 30,000,000 30,000,000 15-1회차 공모 2021-02-25 2024-02-23 1.32 370,000,000 370,000,000 15-2회차 공모 2021-02-25 2026-02-25 1.59 100,000,000 100,000,000 15-3회차 공모 2021-02-25 2028-02-25 1.89 90,000,000 90,000,000 16-1회차 공모 2021-07-13 2024-07-12 1.80 170,000,000 170,000,000 16-2회차 공모 2021-07-13 2026-07-13 2.10 270,000,000 270,000,000 17-1회차 공모 2021-10-22 2024-10-22 2.40 110,000,000 110,000,000 17-2회차 공모 2021-10-22 2026-10-22 2.66 190,000,000 190,000,000 18-1회차 공모 2022-02-08 2025-02-07 2.94 200,000,000 200,000,000 18-2회차 공모 2022-02-08 2027-02-05 3.12 100,000,000 100,000,000 19-1회차 공모 2023-03-08 2025-03-07 4.48 100,000,000 - 19-2회차 공모 2023-03-08 2026-03-06 4.43 220,000,000 - 사채할인발행차금 (2,582,376) (3,509,650) 차감: 잔액 2,107,417,624 2,466,490,350 (3) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 중 전자단기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채 현대차증권 외 9 4.30~4.60 482,946,775 933,600,000 16. 순확정급여부채(자산) (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 122,201,652 106,417,387 사외적립자산의 공정가치 (127,390,677) (125,616,944) 소 계 (5,189,025) (19,199,557) 기타장기종업원급여채무 15,665,169 12,523,382 합 계 10,476,144 (6,676,175) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 106,417,387 117,601,427 근무원가 11,939,144 13,489,505 이자비용 5,341,900 3,062,778 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 220,700 79,603 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 6,125,507 (18,479,508) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,455,135 2,241,710 제도에서 지급한 금액 (12,664,334) (11,886,828) 기타 2,366,213 308,700 기말 122,201,652 106,417,387 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 125,616,944 116,412,089 이자수익 5,975,605 2,875,412 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 653,080 (1,025,338) 기여금 7,600,000 17,900,000 제도에서 지급한 금액 (12,582,044) (10,853,919) 기타 127,092 308,700 기말 127,390,677 125,616,944 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 4.19%~5.02% 5.15%~5.81% 기대임금상승률 3.79%~5.22% 3.76%~5.24% 정년연령 60세 60세 할인율 결정방식 수익률곡선접근법 수익률곡선접근법 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행 예금 등 127,390,677 125,616,944 (6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1%p 변동 (7,525,079) 8,465,952 기대임금상승률의 1%p 변동 8,538,130 (7,721,550) (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1%p 변동 (6,138,836) 6,875,485 기대임금상승률의 1%p 변동 7,002,716 (6,354,978) 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채(주1) 16,379,096 13,108,943 소송충당부채(주2) 114,524 114,524 기타충당부채(주3) 1,004,138 676,733 합 계 17,497,758 13,900,200 (주1) 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주2) 소송충당부채는 손해배상청구 소송과 관련하여 1심 패소금액을 충당부채로 계상하였습니다. (주석 33.(5) 참조)(주3) 기타충당부채는 금융보증계약부채입니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채(금융보증계약부채 제외) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기초 13,108,943 114,524 12,693,622 114,524 순증감 3,283,345 - 1,598,318 - 순전입(환입) 739,938 - 1,231,934 - 사용 (1,429,751) - (2,765,797) - 상각 676,621 - 350,866 - 기말 16,379,096 114,524 13,108,943 114,524 ( 3) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.