삼성증권 사업보고서 (2025.12)
2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

삼성증권의 2025 회계연도('25.1.1~12.31) 연결기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 28.0% 증가한 79.7조원, 부채총계는 30.3% 증가한 71.6조원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 8조 681억원으로 전년동기비 10.2% 증가하였습니다.연결 대상 회사의 총 임직원 수는 2,778명이며, 국내 자회사 1개, 해외 자회사 3개, 해외사무소 2개를 두고 영업활동을 하고 있습니다.

2025 회계연도 연결순영업손익은 직전 회계연도 대비 12.5% 증가한 2조 5,201억원을 기록하였습니다. 연결기준 영업비용(인건비 및 판매관리비)은 전년동기비 10.7% 증가한 1조 1,444억원을 기록하였습니다.

연결세전이익은 1조 3,574억원으로 직전 회계연도 대비 12.2% 증가하였으며, 당기순이익 또한 12.0% 증가한 1조 72억원을 기록하였습니다. 자기자본이익률(연환산 ROE,지배주주지분)은 13.1%를 기록하였습니다.

나. 영업의 유형별 실적

삼성증권의 수익원별 2025 회계연도 실적은 아래와 같습니다.

삼성증권의 2025 회계연도 수탁수수료(유관기관수수료 등 관련비용 차감, 별도기준)는 전년동기비 32.0% 증가한 7,463억원을 기록하였습니다. 국내주식 수탁수수료(선물,옵션 포함)는 4,579억 원으로 전년동기비 26.7% 증가하였습니다. 해외주식수탁수수료는 전년동기비 41.2% 증가한 2,883억 원을 기록하였습니다. 금융상품 판매수익은 직전 회계연도 대비 1.2% 증가한 1,626억원을 기록하였습니다. 반면 펀드 판매수익은 전년동기비 34.1% 증가한 834억원을 기록했습니다. 금융수지>상품운용손익 및 금융수지는 금리 인하에 따른 운용환경 개선으로 직전 회계연도 대비 8.2% 증가한 1조 1,403억원을 기록하였습니다. 자문>인수 및 자문수수료 수익은 직전 회계연도 대비 3.0% 감소한 3,054억원을 기록하였습니다. ECM 및 DCM 부문은 직전 회계연도 대비 23.4% 증가한 426억원을 기록하였습니다. 금융자문수수료 관련 수익은 꾸준한 영업 활동을 통해 딜 수임한 결과, 직전 회계연도 대비 119.9% 증가한 202억원을 기록하였습니다. 한편, 구조화금융 등 기타 수익은 직전 회계연도 대비 10.5% 감소한 2,426억원의 실적을 기록하였습니다. 삼성증권은 주권 기초 선물 상품을 중개 중이며(주식위탁매매 참조), 이외 삼성선물(삼성증권 100% 자회사)를 통해 다양한 선물 상품을 중개 중입니다. 삼성선물(삼성증권 100% 자회사)은 직전 회계연도 대비 3.3% 감소한 당기순이익 717억원을 기록하였습니다.해외 기관투자자 대상 한국주식 중개 업무를 영위하고 있는 홍콩, 런던, 뉴욕의 3개 현지법인의 당기순이익은 70억원을 기록하며 직전 회계연도 대비 4.7% 감소하였습니다. 다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 458,478 0.0% 0.8% 458,478 0.0% 0.9% 458,478 0.0% 0.9% 자본잉여금 1,743,471 0.0% 2.9% 1,743,471 0.0% 3.3% 1,743,471 0.0% 3.5% 자본조정 (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% (36,410) 0.0% -0.1% 기타포괄손익누계액 203,415 0.0% 0.3% 199,550 0.0% 0.4% 210,900 0.0% 0.4% 이익잉여금 4,707,063 0.0% 7.8% 4,206,114 0.0% 7.9% 3,847,543 0.0% 7.6% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 779,272 0.0% 1.3% 907,687 0.0% 1.7% 608,250 0.0% 1.2% 파생상품부채 3,043,465 0.0% 5.1% 2,582,035 0.0% 4.8% 2,356,652 0.0% 4.7% 채무상품부채 6,529,335 0.0% 10.9% 6,575,460 0.0% 12.3% 7,525,602 0.0% 14.9% 예수부채 고객예수금 12,086,790 0.8% 20.1% 9,822,096 0.8% 18.4% 9,011,926 0.4% 17.9% 수입담보금 2,123,455 4.1% 3.5% 1,697,457 5.2% 3.2% 1,953,628 4.9% 3.9% 기타 11,537 0.0% 0.0% 6,713 0.0% 0.0% 5,048 0.0% 0.0% 차입부채 콜머니 981,945 2.7% 1.6% 858,960 3.5% 1.6% 787,452 3.6% 1.6% 일반차입금 4,490,677 3.2% 7.5% 3,558,838 4.0% 6.7% 2,776,054 4.3% 5.5% 환매조건부매도 14,685,977 2.4% 24.4% 12,993,804 3.2% 24.5% 12,048,667 3.3% 23.9% 기타 330,198 4.3% 0.5% 210,022 5.8% 0.4% 26,245 6.0% 0.1% 사채 2,942,741 3.2% 4.9% 2,900,722 3.2% 5.4% 2,829,887 2.7% 5.6% 기타부채 순확정급여부채 23,821 0.0% 0.0% 16,234 0.0% 0.0% 2,897 0.0% 0.0% 기타 5,031,770 0.5% 8.5% 4,579,757 0.8% 8.6% 4,289,464 1.1% 8.4% 합 계 60,137,000 100.0% 53,280,988 100.0% 50,445,754 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 평균잔액 가중평균이자율 구성비 현금 등 현금 78 0.0% 0.0% 65 0.0% 0.0% 70 0.0% 0.0% 현금성자산 3,918,053 1.6% 6.5% 3,190,140 1.7% 6.0% 3,354,539 1.2% 6.6% 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품자산 1,619,793 0.0% 2.7% 1,225,968 0.0% 2.3% 1,186,288 0.0% 2.4% 채무상품자산 18,008,359 3.1% 29.9% 16,977,560 3.5% 31.8% 16,087,342 3.2% 31.9% 집합투자증권 5,520,040 0.0% 9.2% 5,362,867 0.0% 10.1% 3,483,268 0.0% 6.9% 파생상품자산 932,733 0.0% 1.6% 830,417 0.0% 1.6% 860,899 0.0% 1.7% 매수파생결합증권 127,710 0.0% 0.2% 127,576 0.0% 0.2% 135,997 0.0% 0.3% 기타당기손익인식지정금융자산 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 기타 대출채권 등 9,450,507 0.6% 15.7% 7,771,495 0.7% 14.6% 7,354,865 0.5% 14.6% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 367,446 0.0% 0.6% 360,770 0.0% 0.7% 395,830 0.0% 0.8% 채무상품 3,973,509 3.1% 6.6% 2,465,186 3.6% 4.6% 2,922,636 3.1% 5.8% 집합투자증권 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 손해배상공동기금 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 상각후원가측정금융자산 예치금 4,420,122 2.7% 7.4% 3,933,766 3.3% 7.4% 4,051,284 3.0% 8.0% 콜론 - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0% 0.0% 신용공여금 4,101,950 8.5% 6.8% 4,024,968 8.6% 7.6% 3,995,291 8.6% 7.9% 환매조건부매수 636,241 3.2% 1.1% 157,984 3.5% 0.3% 619,869 3.5% 1.2% 대여금 50 1.4% 0.0% 50 1.4% 0.0% 50 1.4% 0.0% 매입대출채권 등 1,829,635 4.2% 3.0% 2,290,929 5.0% 4.3% 1,468,769 5.9% 2.9% 기타 4,504,097 0.7% 7.5% 3,893,902 1.1% 7.3% 3,895,225 1.4% 7.7% 유형자산 144,123 0.0% 0.2% 122,387 0.0% 0.2% 84,206 0.0% 0.2% 기 타 582,553 0.0% 1.0% 544,958 0.0% 1.0% 549,326 0.0% 1.1% 합 계 60,137,000 100.0% 53,280,988 100.0% 50,445,754 100.0% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 자회사 자금조달 및 운용실적① 삼성선물- 자금조달내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2025 FY2024 FY2023 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 25,000 0.51% 25,000 0.57% 25,000 0.61% 기타포괄손익누계액 10,817 0.22% 11,343 0.26% 11,442 0.28% 이익잉여금 444,272 9.04% 371,509 8.44% 298,274 7.28% 예수부채 투자자예수금 4,387,446 89.27% 3,953,834 89.83% 3,735,039 91.13% 기타부채 확정급여부채 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타 47,065 0.96% 39,966 0.91% 29,012 0.71% 합 계 4,914,600 100.00% 4,401,652 100.00% 4,098,767 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. - 자금운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2025 FY2024 FY2023 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 12,427 0.25% 17,528 0.40% 2,805 0.07% 예치금 4,521,732 92.01% 4,028,287 91.52% 3,805,233 92.84% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 26,284 0.53% 23,224 0.53% 22,326 0.54% 기타포괄-공정가치측정금융자산 20,835 0.42% 21,020 0.48% 20,629 0.50% 상각후원가측정금융자산 287,756 5.86% 239,230 5.44% 146,718 3.58% 대출채권 대여금 1,200 0.02% 1,127 0.03% 1,008 0.02% 유형자산 8,844 0.18% 7,158 0.16% 3,267 0.08% 기 타 35,522 0.72% 64,078 1.46% 96,781 2.36% 합 계 4,914,600 100.00% 4,401,652 100.00% 4,098,767 100.00% 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 부문별 영업실적 - 제44기(당기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 896,142 261,983 4,407 2,008 69,623 12,575 (63,651) 479 1,183,566 순이자손익 210,450 114,945 (5,825) 273,349 82,905 7,039 32,584 (2,871) 712,576 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 421,290 33,546 (6,595) (338,212) (231) - 115,280 4,759 229,837 기타손익 113,583 59,592 42,723 131,998 1,783 30 67,722 (53,949) 363,482 인건비 및 판매비와관리비 (881,174) (120,132) (15,815) (62,128) (58,029) (11,200) 2,889 1,176 (1,144,413) 관계기업관련손익 - - - - - - 11,715 665 12,380 법인세비용차감전순이익 760,291 349,934 18,895 7,015 96,051 8,444 166,539 (49,741) 1,357,428 세전이익의 비중 56.0% 25.8% 1.4% 0.5% 7.1% 0.6% 12.3% -3.7% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. - 제43기(전기) (단위 : 백만원) 구분 위탁매매 기업금융 자기매매 S T 선물중개업 해외영업 기타 조정 및 제거 합계 순수수료손익 668,684 240,849 2,553 (1,135) 66,084 11,636 (40,729) 600 948,542 순이자손익 286,066 64,415 (22,350) 240,988 88,828 7,477 3,721 (996) 668,148 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 593,378 (31,561) 21,025 (83,605) 1,007 - (22,687) (1,182) 476,376 기타손익 (60,106) 20,953 70,901 15,477 4,022 (429) 103,450 (4,934) 149,333 인건비 및 판매비와관리비 (788,828) (110,268) (13,516) (51,603) (61,167) (9,871) (114) 1,340 (1,034,028) 관계기업관련손익 - - - - - - 4,752 (3,496) 1,255 법인세비용차감전순이익 699,195 184,388 58,613 120,121 98,774 8,813 48,392 (8,670) 1,209,626 세전이익의 비중 57.8% 15.2% 4.8% 9.9% 8.2% 0.7% 4.0% -0.7% 100.0% 주) K-IFRS 연결기준입니다. 2-1. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 11,229,909 10,768,953 21,998,862 78,366 11,335 코스닥시장 1,347,303 1,321,901 2,669,204 532,026 120,735 기타 507,103 1,247,326 1,754,429 - - 소계 13,084,314 13,338,180 26,422,495 610,393 132,070 신주인수권증권 유가증권시장 7,031 7,784 14,815 891 132 소계 7,031 7,784 14,815 891 132 기타 유가증권시장 - - - - - 소계 - - - - - 계 13,091,345 13,345,964 26,437,309 611,284 132,202 채무증권 국채,지방채 국고채 154,272,026 154,734,233 309,006,259 2,304,951 (58,639) 국민주택채권 1,257,309 1,701,392 2,958,701 131,504 (308) 기타 4,275,923 4,571,212 8,847,135 181,399 165 소계 159,805,258 161,006,837 320,812,095 2,617,855 (58,783) 특수채 통화안정증권 8,690,187 8,847,660 17,537,847 59,887 (67) 예금보험공사채 111,398 71,160 182,558 50,081 (188) 기타 7,522,383 7,244,985 14,767,368 1,959,283 (5,288) 소계 16,323,968 16,163,805 32,487,773 2,069,250 (5,543) 금융채 산금채 4,020,013 3,404,808 7,424,821 1,572,200 (3,104) 중기채 4,356,257 3,990,748 8,347,005 1,872,767 (2,537) 은행채 15,852,516 14,417,489 30,270,005 7,121,452 (9,115) 여전채 6,101,486 5,922,329 12,023,816 1,834,829 (694) 기타 63,823 62,624 126,447 1,319 (1) 소계 30,394,095 27,797,999 58,192,093 12,402,566 (15,452) 회사채 10,412,882 9,201,519 19,614,401 4,277,400 (2,089) 기업어음증권 10,146,315 10,015,816 20,162,131 1,257,337 (723) 기타 12,093,625 11,835,335 23,928,960 623,042 33 계 239,176,144 236,021,310 475,197,454 23,247,452 (82,558) 집합투자증권 ETF 9,066,392 12,977,625 22,044,017 3,882,523 277,080 기타 101,178,604 101,173,572 202,352,175 14,905 - 계 110,244,996 114,151,196 224,396,192 3,897,428 277,080 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 53,897 54,694 108,591 282,956 (41,113) 채무증권 국채,지방채 10,774,651 10,845,878 21,620,529 71,896 (109) 특수채 210,663 220,112 430,775 84,898 2,623 금융채 1,378,115 1,114,110 2,492,225 327,690 1,195 회사채 658,354 574,106 1,232,460 190,065 1,793 기업어음증권 - - - - - 기타 34,105 31,795 65,901 25,663 795 소계 13,055,889 12,786,000 25,841,889 700,213 6,297 집합투자증권 575,689 575,675 1,151,364 - - 계 13,685,475 13,416,369 27,101,844 983,170 (34,816) 파생결합증권 ELS 26,461 50,920 77,380 - - 기타 76,416 136,735 213,151 58,927 (47,144) 계 102,877 187,655 290,531 58,927 (47,144) 기타증권 3,461,997 3,507,045 6,969,042 - - 합계 379,762,834 380,629,539 760,392,373 28,798,260 244,764 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 - 125,623,623 - 125,623,623 - - (17) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 69,889,712 - 69,889,712 - - (644) 기타 - 242,594 - 242,594 - - 39 소계 - 195,755,929 - 195,755,929 - - (623) 통화선물 미국달러 231,114 56,599,754 - 56,830,868 - - (9,573) 소계 231,114 56,599,754 - 56,830,868 - - (9,573) 지수선물 KOSPI200 5,606 23,821,910 - 23,827,516 - - (8,790) KOSTAR 570 - - 570 - - - 기타 - 9,463,355 - 9,463,355 - - 840 소계 6,176 33,285,265 - 33,291,441 - - (7,950) 개별주식 33,204 21,571,345 - 21,604,548 - - (74,277) 계 270,494 307,212,292 - 307,482,787 - - (92,423) 국내계 270,494 307,212,292 - 307,482,787 - - (92,423) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - 2,626,775 - 2,626,775 192 118 2,760 에너지 - 12,929,315 - 12,929,315 1,795 - 1,110 소계 - 15,556,090 - 15,556,090 1,988 118 3,870 금융선물 통화 - 750,510 - 750,510 26 - (595) 금리 - 16,640,117 - 16,640,117 113 271 (1,631) 주가지수 - 28,515,136 - 28,515,136 890 15,597 (6,532) 소계 - 45,905,763 - 45,905,763 1,029 15,868 (8,759) 해외계 - 61,461,853 - 61,461,853 3,016 15,986 (4,889) 선물계 270,494 368,674,145 - 368,944,639 3,016 15,986 (97,312) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 7,231,686 - 7,231,686 132 8,024 12,258 기타 - 235,698 - 235,698 225 41 236 소계 - 7,467,385 - 7,467,385 357 8,064 12,494 개별주식 - 16,134,754 - 16,134,754 93 2,431 (944) 국내계 - 23,602,139 - 23,602,139 451 10,495 11,549 해외 주가지수 - 5,728,557 - 5,728,557 1,694 11,310 28,898 개별주식 - 1,094,977 - 1,094,977 - 7,607 3,410 기타 - - - - - - - 해외계 - 6,823,534 - 6,823,534 1,694 18,917 32,308 옵션계 - 30,425,673 - 30,425,673 2,144 29,412 43,857 합계 270,494 399,099,818 - 399,370,312 5,161 45,399 (53,455) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - 909,051 - 909,051 68,852 62,394 3,442 일반상품 - - - - - - - 금리 - - 240,000 240,000 14,326 1,467 22,962 통화 - 179,141,293 - 179,141,293 485,599 366,232 43,227 기타 - - - - - - - 계 - 180,050,344 240,000 180,290,344 568,778 430,093 69,631 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 44,764 - 44,764 304 838 1,784 일반상품 - - - - - - - 금리 - 110,000 - 110,000 13,915 56,694 5,946 통화 - - - - 206 206 - 기타 - - - - - - - 계 - 154,764 - 154,764 14,425 57,738 7,730 스왑 신용 - 590,786 28,044 618,830 9,088 5,810 (1,104) 주식 - 54,079,342 - 54,079,342 166,382 575,080 (17,228) 일반상품 - - - - - - - 금리 - 56,778,071 108,313 56,886,384 79,893 292,424 73,242 통화 - 1,341,257 - 1,341,257 59,345 69,899 (946) 기타 7,254 3,759,820 - 3,767,074 279 2,239,396 75,212 계 7,254 116,549,276 136,357 116,692,887 314,988 3,182,609 129,176 기타 - - - - - - - 합계 7,254 296,754,383 376,357 297,137,994 898,190 3,670,440 206,537 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(4) 투자운용손익 ① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 매매차익(차손) (17,673) (108,885) (132,740) 평가차익(차손) 125,044 39,774 10,732 배당금수익 92,210 92,133 59,798 합계 199,581 23,022 (62,210) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 매매차익(차손) 24,192 83,441 125,959 상환차익(차손) (5,787) 4,630 25,756 평가차익(차손) (84,244) 38,930 155,728 상품채권이자 653,552 666,723 591,395 합계 587,713 793,724 898,838 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 매매차익(차손) 79,203 36,317 21,365 평가차익(차손) (34,816) (37,219) 15,479 배당금,이자수익 22,732 11,709 18,033 합계 67,119 10,807 54,877 주) K-IFRS 별도 기준입니다.④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 매매차익(차손) (359,453) (4,292) 36,098 정산차익(차손) (97,312) (839) 32,022 합계 (456,765) (5,131) 68,120 주) K-IFRS 별도 기준입니다.⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 매매차익(차손) 104,073 57,590 98,210 평가차익(차손) 43,989 6,240 86,889 합계 148,062 63,830 185,099 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑥ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 매매차익(차손) (281,154) 170,689 7,149 평가차익(차손) 228,788 (79,171) (193,758) 합계 (52,366) 91,518 (186,609) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. ⑦ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 평가차익(차손) (203,304) (132,271) (80,536) 상환차익(차손) (144,997) (156,373) (370,362) 합계 (348,301) (288,644) (450,898) 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 293,898,762 302,015,165 595,913,928 257,995 코스닥시장 153,154,871 154,184,160 307,339,031 144,493 코넥스시장 66,227 48,956 115,182 70 기타 - - - - 소계 447,119,860 456,248,281 903,368,141 402,559 신주인수권증서 유가증권시장 30,378 39,261 69,639 66 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 30,378 39,261 69,639 66 기타 유가증권시장 247,320 337,759 585,078 265 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 73,899 63,146 137,045 7,889 소계 321,219 400,904 722,124 8,154 지분증권합계 447,471,457 456,688,446 904,159,903 410,779 채무증권 채권 장내 275,246 1,720,040 1,995,286 129 장외 12,683,231 25,758,838 38,442,070 2,485 소계 12,958,477 27,478,878 40,437,355 2,614 채무증권합계 12,958,477 27,478,878 40,437,355 2,614 집합투자증권 79,899,165 70,191,247 150,090,412 64,980 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 273,546 271,973 545,520 236 기타 - - - - 파생결합증권합계 273,546 271,973 545,520 236 외화증권 166,117,775 159,882,096 325,999,872 307,707 기타증권 2,293,797 1,526,129 3,819,926 6,458 증권계 709,014,217 716,038,770 1,425,052,987 792,774 선물 국내 80,415,576 79,911,266 160,326,842 7,970 해외 212,608,578 212,590,917 425,199,495 5,840 소계 293,024,154 292,502,183 585,526,337 13,810 옵션 장내 국내 1,177,839 1,147,730 2,325,569 3,173 해외 193,891 185,229 379,120 1,997 소계 1,371,730 1,332,959 2,704,689 5,171 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 1,371,730 1,332,959 2,704,689 5,171 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 294,395,884 293,835,142 588,231,026 18,981 합계 1,003,410,101 1,009,873,912 2,013,284,013 811,755 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 수탁수수료 811,755 617,333 514,308 수수료비용 65,504 51,833 50,177 수지차익 746,251 565,500 464,131 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 다. 투자일임업무(1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 전성호 수석 주식운용 투자자산운용사 2002.12.13 2001. 2 한양대학교 경영대학원 졸업 2012. 11 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2012.11.07 상근 2,136 410,847 서형석 수석 주식운용 투자자산운용사 2003.04.09 2009. 2 Johns Hopkins University 대학원 졸업 2012 ~ 2016. 4 대우증권 Wrap운용부 2016. 5 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2016.06.21 상근 1,085 329,065 김현우 수석 주식운용 투자자산운용사 2006.02.12 2025. 8 연세대학교 경제대학원 졸업 2008 ~ 2019 삼성증권 지점 2019. 7 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2010.05.03 상근 1,572 411,989 김우준 수석 주식운용 투자자산운용사 2015.08.07 2010. 2 전남대학교 통계학과 졸업 2010 ~ 2020 삼성증권 지점 2020 ~ 현재 삼성증권 주식운용담당 2015.08.17 상근 1,632 272,566 황현이 수석 복합운용 투자자산운용사 2017.07.07 2015. 8 한국외국어대학교 포르투갈어/BRICs경제학사 졸업 2016 ~ 2023 삼성증권 지점 2024 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2018.04.17 상근 510 56,478 채경진 수석 복합운용 투자자산운용사 2008.09.19 2021. 8 성균관대 금융학 석사 졸업 2020 ~ 2023 삼성증권 법인컨설팅팀 2023 ~ 2024 삼성증권 연금전략팀 2024 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2009.01.30 상근 565 19,798 박기한 팀장 복합운용 투자자산운용사 2003.04.09 2001. 2 고려대학교 경영학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2010.06.01 상근 21 381,839 김윤수 수석 채권운용 투자자산운용사 2004.12.18 2003. 2 서울대학교 농경제사회학부 졸업 2013. 9 ~ 현재 삼성증권 채권운용담당 2013.09.16 상근 32,582 3,177,426 한지훈 수석 복합운용 투자자산운용사 2008.02.03 2004. 2 서울대학교 종교학과 졸업 2010. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2009.07.06 상근 12 869,060 배영명 수석 복합운용 투자자산운용사 2020.06.18 2006. 2 한양대학교 경영학과 졸업 2020. 12 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2020.06.19 상근 8 66,728 박성규 수석 복합운용 투자자산운용사 2015.02.23 2021 워싱턴대학교 MBA 졸업 2022. 5 ~ 현재 삼성증권 복합운용담당 2022.05.10 상근 35 703,900 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 현재 투자운용자격 보유 총 인력 658명, 운용업무 종사 인력 217명이며, 상기 인력은 지점PB를 제외한 본사직원을 기재한 것 입니다. (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 고객수 35,789 28,928 27,613 일임계약건수 41,713 33,918 32,134 일임계약자산총액(계약금액) 7,434,076 6,012,168 5,264,720 일임계약자산총액(평가금액) 8,623,324 6,499,772 5,380,991 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 일임수수료 50,658 36,740 25,955 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - 14 17,097 36,915 2,835,213 2,702 1,169,786 39,631 4,022,096 전문투자자 18 60 1 - 5 393 - - 2 - - - - - 3 862,007 24 269,284 1,647 1,009,308 382 1,270,929 2,082 3,411,980 계 18 60 1 - 5 393 - - 2 - - - - - 3 862,007 38 286,381 38,562 3,844,521 3,084 2,440,715 41,713 7,434,076 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - 14 17,097 36,915 2,835,213 2,702 1,169,786 39,631 4,022,096 전문투자자 18 60 1 - 5 393 - - 2 - - - - - 3 862,007 24 269,284 1,647 1,009,308 382 1,270,929 2,082 3,411,980 계 18 60 1 - 5 393 - - 2 - - - - - 3 862,007 38 286,381 38,562 3,844,521 3,084 2,440,715 41,713 7,434,076 주) K-IFRS 별도 기준입니다. (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 165,929 45,681 211,609 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 124,591 - 124,591 기업어음증권(CP) 576,197 - 576,197 기타 2,807,966 - 2,807,966 소계 3,674,683 45,681 3,720,364 증권 채무증권 국채·지방채 59,837 - 59,837 특수채 49,627 - 49,627 금융채 303,140 - 303,140 회사채 256,562 - 256,562 기타 - - - 소계 669,166 - 669,166 지분증권 주식 1,163,831 1,180,983 2,344,814 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 1,163,831 1,180,983 2,344,814 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,612,089 - 1,612,089 기타 - - - 소계 1,612,089 - 1,612,089 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 36,284 - 36,284 ELW - - - 기타 - - - 소계 36,284 - 36,284 증권예탁증권 - - - 기타 - 238,972 238,972 소계 3,481,369 1,419,955 4,901,324 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 1,636 - 1,636 합계 7,157,688 1,465,636 8,623,324 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 라. 유가증권 인수업무(1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 26 278,036 8 115,768 883 코스닥시장 48 595,694 43 451,999 21,544 유상증자 유가증권시장 26 103,937 26 103,937 758 코스닥시장 62 223,429 61 213,570 2,427 기타 17,000 152,000 215,000 216,560 7,355 소계 17,162 1,353,096 215,139 1,101,834 32,967 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 - - 2,552,600 2,552,600 608 금융채 - - 2,480,000 2,454,401 707 회사채 일반회사채 20,330,702 20,375,700 4,754,702 4,799,700 9,390 ABS - 200,000 203,000 216,000 214 소계 20,330,702 20,575,700 4,957,702 5,015,700 9,604 기업어음 - - 2,806,769 2,779,986 - 기타 - - 4,960,685 4,936,111 - 소계 20,330,702 20,575,700 17,757,756 17,738,798 10,919 외화증권 - - - - 219 기타 37,000 336,266 187,376 386,975 11,362 합계 20,384,864 22,265,062 18,160,271 19,227,606 55,467 주) K-IFRS 별도 기준입니다.(2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 인수수수료 55,467 90,802 74,512 수수료비용 955 129 125 수 지 차 익 54,512 90,674 74,388 주) K-IFRS 별도 기준입니다. 마. 신용공여업무 (단위 : 백만원) 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 3,396,819 1인 한도 20억 5.1 ~ 9.6%(비대면: 5.6 ~ 9.6%) 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN{(적용이자율 + 3%) 또는 11%} 신용거래대주 5,148 1인 한도 20억(신용융자합산) 4.5%, 6.0%(종목별상이) 미상환대주에 대한 이자율 :MIN{(적용이자율 + 3%) 또는 11%} 주식청약자금대출 - 1인한도(대출약정최고한도금액) 종목한도(종목별 대출비율) 지정한도 중 적은금액 및 1억 內 5.5% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN{(적용이자율 + 3%) 또는 11%} 증권담보대출 1,562,919 종목별 대출한도, 종목별 대출비율 한도(50%~60%), 가용담보범위(140%~160%) 內 7.6 ~ 8.8% 미상환융자금에 대한 이자율 :MIN{(적용이자율 + 3%) 또는 11%} 주1) 당기말 월평잔 기준입니다.주2) K-IFRS 별도 기준입니다. 바. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 30,157,436 1. 현금및예치금 9,001,850 2. 증권 17,523,737 3. 금전채권 3,175,643 4. 파생상품 468 5. 동산·부동산 13,041 6. 실물자산 - 7. 기타운용 자산 - 8. 기타자산 442,696 9. 현재가치차금 - 10. 채권평가충당금(-) - 11. 손익 - Ⅱ.부채총계 30,157,436 1. 금전신탁 26,866,285 2. 재산신탁 1,177,802 3. 종합재산신탁 - 4. 공익신탁 - 5. 담보부사채신탁 - 6. 기타신탁 - 7. 차입금 - 8. 차입유가증권 - 9. 파생상품 - 10. 기타부채 2,113,349 11.특별유보금 - 12.손익 - ※상세 현황은 '상세표-4. 재무상태표 (신탁계정 상세)' 참조 ② 손익계산서(신탁계정 요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 1,540,332 1. 예치금이자 329,189 2. 증권이자 194,951 3. 금전채권이자 51,680 4. 배당금수익 136,397 5. 증권매매이익 808,573 6. 증권평가이익 15,347 7. 증권상환이익 4,195 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 10. 수수료수익 - 11. 동산·부동산수익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 - 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 1,540,332 1. 금전신탁이익 1,112,880 2. 재산신탁이익 (21,467) 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 406,635 10. 증권평가손실 14,149 11. 증권상환손실 1,585 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 14. 제상각 - 15. 지급수수료 - 16. 동산·부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 19. 세금과공과 5 20. 신탁보수 26,547 21. 기타비용 - 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - ※상세 현황은 '상세표-5. 손익계산서 (신탁계정 상세)' 참조 (2) 수익현황(신탁계정) (단위 : 백만원) 구 분 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1,446 - - 1,446 자문형 251 4 - 255 자사주 677 - - 677 채권형 2,858 54 - 2,912 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,996 322 - 2,318 주가연계신탁 17 - - 17 정기예금형 1,395 - - 1,395 퇴직연금 확정급여형 5,125 - - 5,125 확정기여형 8,017 - - 8,017 IRA형 1,654 - - 1,654 소계 14,795 - - 14,795 기타 1,494 89 - 1,583 금전신탁 소계 24,927 469 - 25,397 재산신탁 증권 2 - - 2 금전채권 1,144 - - 1,144 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 5 - - 5 소계 5 - - 5 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 5 - - 5 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 1,150 - - 1,150 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 26,078 469 - 26,547 (3) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 당기말 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 1,797 1,283,511 자문형 97 16,981 자사주 10 72,000 채권형 1,329 3,245,413 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,046 442,752 주가연계신탁 20 71,557 정기예금형 590 3,177,222 퇴직연금 확정급여형 946 3,639,672 확정기여형 2,375 6,585,842 IRA형 203,132 7,639,123 소계 206,453 17,864,637 기타 925 692,212 금전신탁 소계 212,267 26,866,285 재산신탁 증권 16 26,137 금전채권 13 1,138,624 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 5 13,041 소계 5 13,041 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 5 13,041 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 34 1,177,802 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 212,301 28,044,087 (4) 자금조달 및 운용현황① 금전신탁 자금조달현황 (단위 : 백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정 수시입출금 1,283,511 - - - 25,845 1,309,356 자문형 16,981 - - - (3,751) 13,231 자사주 72,000 - - - 2,348 74,348 채권형 3,245,413 - - - (73,316) 3,172,097 주식형(자문형, 자사주 제외) 442,752 - - - 12,013 454,765 주가연계신탁 71,557 - - - 2 71,560 정기예금형 3,177,222 - - - 30,944 3,208,166 퇴직연금 확정급여형 3,639,672 - - - 484,067 4,123,739 확정기여형 6,585,842 - - - 792,315 7,378,158 IRA형 7,639,123 - - - 866,653 8,505,775 소계 17,864,637 - - - 2,143,035 20,007,672 기타 692,212 - - - (23,979) 668,233 합계 26,866,285 - - - 2,113,142 28,979,427 주) 당기말 잔액 기준입니다. ② 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정 수시입출금 - - - - - - - - - - 199,900 - - 199,900 380,453 728,908 95 1,309,356 자문형 - - 13 - - - - - - - - 11,474 - 11,487 1,743 - 1 13,231 자사주 - - 36,773 - - - - - - - - - - 36,773 37,573 - 2 74,348 채권형 - 110,000 23 238,866 - 897,359 897,359 - 102,000 102,000 100 1,648,812 20,197 3,017,357 12,387 11,139 131,214 3,172,097 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 26,212 - - - - 394,501 - - - 18,061 - 438,774 15,990 - 1 454,765 주가연계신탁 - - - - - - - - 71,549 71,549 - - - 71,549 11 - - 71,560 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - 3,180,509 - 27,657 3,208,166 퇴직연금 확정급여형 - 511,362 48,039 65,183 310 - - 253,802 1,351,324 1,351,324 - - 47,377 2,277,398 1,825,396 - 20,946 4,123,739 확정기여형 - 31,415 3,357,624 363,233 4,539 - - 1,134,648 60,188 60,188 - - 2,285 4,953,933 2,298,051 - 126,173 7,378,158 IRA형 - 100,898 3,421,772 728,899 22,689 - - 1,520,295 98,625 98,625 - - 9,839 5,903,018 1,160,411 1,305,526 136,821 8,505,775 소계 - 643,676 6,827,436 1,157,315 27,538 - - 2,908,745 1,510,137 1,510,137 - - 59,502 13,134,349 5,283,857 1,305,526 283,940 20,007,672 기타 - - 4,266 - - - - 14,498 253,604 253,604 - 315,049 - 587,418 80,415 171 229 668,233 합계 - 753,676 6,894,722 1,396,181 27,538 897,359 897,359 3,317,745 1,937,290 1,937,290 200,000 1,993,395 79,699 17,497,605 8,992,939 2,045,744 443,139 28,979,427 주) 당기말 잔액 기준입니다. 2-2. 자회사의 영업 현황 가. 삼성선물(1) 투자매매업무① 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 23,655 - 소계 - - - 23,655 - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 20,267 17,000 37,267 19,820 (401) 소계 20,267 17,000 37,267 19,820 (401) 계 20,267 17,000 37,267 43,475 (401) 채무증권 국채지방채 국고채 10,154 30,000 40,154 270,239 (324) 국민주택채권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 10,154 30,000 40,154 270,239 (324) 회사채 - - - - - 계 10,154 30,000 40,154 270,239 (324) 집합투자증권 ETF - - - 5,262 75 기타 - - - - - 계 - - - 5,262 75 합계 30,421 47,000 77,421 318,976 (650) ② 장내파생상품거래현황 (단위:백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 - - 265,784 265,784 - - - 국채10년 - - 119,382 119,382 - - - 소계 - - 385,166 385,166 - - - 통화선물 미국달러 - - 651 651 - - - 소계 - - 651 651 - - - 지수선물 KOSPI200 - - 31,863 31,863 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - 31,863 31,863 - - - 개별주식 - - 1,976 1,976 - - - 계 - - 419,656 419,656 - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - - 419,656 419,656 - - - 해외 상품선물 비철금속 · 귀금속 - - 753 753 - - - 에너지 - - 24 24 - - - 소계 - - 777 777 - - - 금융선물 통화 - - 459 459 - - - 금리 - - 168,754 168,754 - - - 주가지수 - - 25,363 25,363 - - - 소계 - - 194,576 194,576 - - - 기타 - - 295 295 - - - 해외계 - - 195,648 195,648 - - - 선물계 - - 615,304 615,304 - - - 옵션 해외 주가지수 - - - - - - - 개별지수 - - 29 29 - - - 해외계 - - 29 29 - - - 옵션계 - - 29 29 - - - 합계 - - 615,333 615,333 - - - ③ 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 스왑 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - - - - - - - ④ 투자운용손익- 채권 (단위 : 백만원) 구분 FY2025 FY2024 FY2023 평가차익(차손) (154) 820 1,744 상품채권이자 8,645 5,168 4,399 합계 8,491 5,988 6,143 - 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 FY2025 FY2024 FY2023 매매차익(차손) (76) (13) (39) 평가차익(차손) - - - 합계 (76) (13) (39) (2) 투자중개업무① 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 대분류 중분류 소분류 매수 매도 합계 수수료 선물 선물 국내 3,246,666,249 3,255,849,652 6,502,515,901 62,785 해외 513,373,584 513,035,799 1,026,409,383 31,252 소계 3,760,039,833 3,768,885,451 7,528,925,284 94,037 옵션 장내 국내 5,850,679 5,704,406 11,555,085 4,380 해외 513,592 461,637 975,229 2,857 소계 6,364,271 6,166,043 12,530,314 7,237 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 6,364,271 6,166,043 12,530,314 7,237 선도 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 3,766,404,104 3,775,051,494 7,541,455,598 101,274 합 계 3,766,404,104 3,775,051,494 7,541,455,598 101,274 ② 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구분 FY2025 FY2024 FY2023 수탁수수료 101,274 99,994 91,373 수수료비용 32,751 34,757 34,976 수지차익 68,523 65,237 56,397 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 123,806,334 27,497,823 12,864,769 48,121 3,160,219 167,377,266 거래장소 장내거래 999,754 605,506 4,295,532 48,121 123,145 6,072,058 장외거래 122,806,580 26,892,317 8,569,237 - 3,037,074 161,305,208 거래형태 선 도 430,000 24,244,700 278,681 - 24,953,381 선 물 999,754 605,506 1,760,275 48,121 123,145 3,536,801 스 왑 121,108,741 2,633,749 8,251,530 3,037,074 135,031,094 옵 션 1,267,839 13,868 2,574,283 - - 3,855,990 주1) K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 358,008 810,136 1,168,144 277,653 537,727 815,380 Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - 437,526 437,526 계 358,008 810,136 1,168,144 277,653 975,253 1,252,906 (2) 신용파생상품 명세(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위: 백만원, 건) 상 품종 류 신 용 매 도 신 용 매 입 건수 액면금액 건수 액면금액 CDS 16 1,168,144 17 815,380 CLN - - 75 437,526 ※상세 현황은 '상세표-6. 신용파생상품 명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 (기준일 : 2025년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 12 - - 12 부산광역시 2 - - 2 대구광역시 1 - - 1 인천광역시 1 - - 1 광주광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 울산광역시 1 - - 1 경기도 3 - - 3 충청북도 1 - - 1 충청남도 1 - - 1 경상북도 1 - - 1 경상남도 1 - - 1 전라북도 1 - - 1 전라남도 - - - - 강원도 1 - - 1 제주특별자치도 1 - - 1 계 29 - - 29 (2) 국외 (기준일 : 2025년 12월 31일) 지역 지점 영업소 사무소 합계 일본(동경) - - 1 1 중국(북경) - - 1 1 계 - - 2 2 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 계획은 없습니다. 향후 시장상황 및 지역특성 등의 변화를 지속모니터링하여 신설 및 시설확충 여부 검토 예정입니다.다. 자동화기기 설치 현황 (단위: 대) 구분 제44기 제43기 제42기 CD/ATM - - - 라. 영업용 부동산 현황 (단위: 백만원) 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계(장부가액) 비고 본 점 - - - - 지 점 - - - - 기 타 0 - - - 합 계 0 - - - 마. 자회사의 조직기구 현황(1) 삼성선물 구 분 부서수(점포수) 본부부서 14 국내지점 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율(1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 영업용순자본(A) 6,141,439 4,937,046 4,447,756 총 위 험 액(B) 3,402,668 3,013,609 2,682,099 잉여자본(A-B) 2,738,771 1,923,437 1,765,657 필요유지자기자본(C) 130,725 130,025 130,025 순자본비율[(A-B)/C] 2,095.06% 1,479.28% 1,357.94% 주1) 당사는 금융투자업규정 제 3-10조에 따라 연결재무제표 기준의 순자본비율을 산출하고 있습니다.주2) 필요유지자기자본은 인가업무 단위별 최저자기자본 합계의 70%로 산출합니다. (2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2025 FY2024 FY2023 영업용순자본(A) 443,134 418,113 344,604 총 위 험 액(B) 97,590 89,534 57,885 필요유지자기자본(C) 12,075 12,075 12,075 순자본비율[(A-B)/C] 2,861.6% 2,721.2% 2,374.5% 나. 자산부채비율 (1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 실질자산(A) 72,865,023 57,120,535 50,606,860 실질부채(B) 65,111,810 50,045,801 44,608,732 자산부채비율(A/B) 111.91% 114.14% 113.45% 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) (2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2025 FY2024 FY2023 실질자산(A) 4,825,613 4,554,480 4,341,112 실질부채(B) 4,361,276 4,241,034 3,977,824 자산부채비율(A/B) 110.6% 107.4% 109.1% 다. 레버리지비율(1) 삼성증권 (단위: 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 총자산(A) 52,267,984 43,527,659 39,229,030 자기자본(B) 7,413,759 6,675,097 6,102,122 레버리지비율(A/B) 705.01% 652.09% 642.88% 주1) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.(2) 삼성선물 (단위: 백만원) 구 분 FY2025 FY2024 FY2023 총자산(A) 508,581 490,581 406,596 자기자본(B) 467,475 442,900 369,339 레버리지비율(A/B) 108.79% 110.77% 110.09% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 44 기 제 43 기 제 42 기 2025년 12월말 2024년 12월말 2023년 12월말 I. 현금및현금성자산 3,379,830 2,960,655 1,835,275 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 42,246,157 33,215,397 33,172,924 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,123,213 4,279,388 1,638,700 IV. 상각후원가측정금융자산 28,367,162 21,311,149 19,443,017 V. 관계기업투자지분 189,210 175,834 170,473 VI. 유형자산 154,829 161,046 87,321 VII. 무형자산 128,441 116,248 108,108 VIII. 당기법인세자산 15,207 10,161 18,203 IX. 이연법인세자산 318 14,120 575 X. 순확정급여자산 11,008 5,320 5,189 XI. 기타자산 67,838 24,598 28,125 자산총계 79,683,213 62,273,916 56,507,910 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,954,498 9,373,653 9,979,960 II. 예수부채 22,018,427 16,288,371 14,570,488 III. 차입부채 25,338,772 19,915,227 17,124,370 IV. 발행사채 4,076,142 2,575,789 2,590,364 V. 순확정급여부채 26,627 20,141 15,665 VI. 충당부채 75,004 25,116 17,498 VII. 당기법인세부채 133,236 338,151 98,206 VIII. 이연법인세부채 101,497 6,177 178,868 IX. 기타부채 8,890,954 6,407,078 5,309,781 부채총계 71,615,157 54,949,703 49,885,200 지배기업소유주지분 8,068,056 7,324,213 6,622,709 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,464 1,743,464 1,743,464 III. 자본조정 (58,577) (58,577) (58,577) IV. 기타포괄손익누계액 299,441 250,275 251,349 V. 이익잉여금 5,625,250 4,930,573 4,227,995 비지배지분 - - - 자본총계 8,068,056 7,324,213 6,622,709 부채 및 자본총계 79,683,213 62,273,916 56,507,910 (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 44 기 제 43 기 제 42 기 2025.1.1~2025.12.31 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 I. 순수수료손익 1,183,566 948,542 798,866 II. 순이자손익 712,576 668,148 649,202 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 229,837 476,376 266,010 IV. 기타영업손익 394,107 146,713 (67,075) V. 순영업손익 2,520,085 2,239,778 1,647,003 VI. 인건비 639,798 575,822 481,189 VII. 판매비와관리비 504,614 458,206 424,696 VIII. 영업이익 1,375,673 1,205,750 741,118 IX. 영업외손익 (18,245) 3,876 5,697 X. 법인세비용차감전순이익 1,357,428 1,209,626 746,815 XI. 법인세비용 350,201 310,588 199,409 XII. 당기순이익 1,007,227 899,038 547,406 1. 지배기업소유주지분순이익 1,007,227 899,038 547,406 2. 비지배지분순이익 - - - XIII. 기타포괄손익 49,166 (1,074) 31,205 XIV. 당기총포괄이익 1,056,393 897,964 578,611 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 1,056,393 897,964 578,611 2. 비지배지분총포괄이익 - - - XV. 지배기업소유주지분주당손익 기본 및 희석 주당순이익(원) 11,279 10,068 6,130 (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 44 기 제 43 기 제 42 기 연결에 포함된 회사 수 142 120 123 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 44 기 제 43 기 제 42 기 2025년 12월말 2024년 12월말 2023년 12월말 I. 현금및현금성자산 3,314,256 2,898,500 1,763,444 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 42,101,474 33,305,429 33,102,866 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,099,557 4,259,101 1,617,610 IV. 상각후원가측정금융자산 21,504,560 15,828,235 13,820,615 V. 종속기업및관계기업투자지분 399,405 388,553 431,207 VI. 유형자산 144,030 146,600 79,397 VII. 무형자산 122,057 111,339 104,067 VIII. 이연법인세자산 - 13,574 - IX. 순확정급여자산 9,726 4,574 4,070 X. 기타자산 61,259 20,481 23,107 자산총계 72,756,324 56,976,386 50,946,382 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,954,498 9,373,653 9,980,315 II. 예수부채 17,886,243 12,419,322 10,987,344 III. 차입부채 23,123,642 19,012,529 15,602,775 IV. 발행사채 4,076,142 2,575,789 2,590,364 V. 순확정급여부채 26,000 19,696 15,355 VI. 충당부채 75,392 40,290 59,969 VII. 당기법인세부채 116,330 319,640 81,297 VIII. 이연법인세부채 97,241 - 172,768 IX. 기타부채 8,756,322 6,284,883 5,118,544 부채총계 65,111,810 50,045,801 44,608,732 I. 자본금 458,478 458,478 458,478 II. 자본잉여금 1,743,471 1,743,471 1,743,471 III. 자본조정 (36,410) (36,410) (36,410) IV. 기타포괄손익누계액 235,828 180,646 210,067 V. 이익잉여금 5,243,147 4,584,400 3,962,045 자본총계 7,644,514 6,930,585 6,337,650 부채 및 자본총계 72,756,324 56,976,386 50,946,382 주1) 별도재무제표 작성 시 매년 적용한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 제 44 기 제 43 기 제 42 기 일반 회사 원가법 원가법 원가법 구조화기업(집합투자기구 및 특정금전신탁 등) 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 44 기 제 43 기 제 42 기 2025.1.1~2025.12.31 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 I. 순수수료손익 1,163,385 911,216 784,827 II. 순이자손익 567,399 532,666 506,618 III. 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 225,310 477,317 269,136 IV. 기타영업손익 443,048 144,728 (65,192) V. 순영업손익 2,399,142 2,065,926 1,495,388 VI. 인건비 605,064 536,957 445,868 VII. 판매비와관리비 467,884 423,479 387,496 VIII. 영업이익 1,326,194 1,105,490 662,025 IX. 영업외손익 (28,869) (514) (1,527) X. 법인세비용차감전순이익 1,297,325 1,104,976 660,498 XI. 법인세비용 326,028 286,161 177,019 XII. 당기순이익 971,297 818,816 483,479 XIII. 기타포괄손익 55,182 (29,421) 26,284 XIV. 당기총포괄이익 1,026,479 789,395 509,764 XV. 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(원) 10,877 9,169 5,414 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 44 기 2025.12.31 현재 제 43 기 2024.12.31 현재 제 42 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 I.현금및현금성자산 3,379,830,380,886 2,960,654,635,950 1,835,274,719,152 II.당기손익-공정가치측정금융자산 42,246,157,413,040 33,215,396,912,282 33,172,924,387,083 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,123,212,580,852 4,279,387,811,243 1,638,700,053,542 IV.상각후원가측정금융자산 28,367,161,651,396 21,311,149,188,514 19,443,017,102,822 V.관계기업투자지분 189,209,941,307 175,833,980,034 170,472,811,943 VI.유형자산 154,828,853,756 161,045,944,409 87,320,976,035 VII.무형자산 128,441,260,932 116,247,892,087 108,107,843,659 VIII.당기법인세자산 15,206,659,143 10,161,431,633 18,202,503,517 IX.이연법인세자산 318,050,974 14,120,034,907 575,166,552 X.순확정급여자산 11,007,963,035 5,319,978,903 5,189,024,569 XI.기타자산 67,838,249,301 24,598,306,668 28,124,919,960 자산총계 79,683,213,004,622 62,273,916,116,630 56,507,909,508,834 자본과 부채 부채 I.당기손익-공정가치측정금융부채 10,954,497,562,093 9,373,652,812,312 9,979,960,140,119 II.예수부채 22,018,426,813,432 16,288,371,043,637 14,570,487,644,962 III.차입부채 25,338,771,946,571 19,915,227,457,681 17,124,369,621,668 IV.발행사채 4,076,142,290,150 2,575,789,115,918 2,590,364,399,835 V.순확정급여부채 26,627,402,897 20,140,923,666 15,665,168,834 VI.충당부채 75,004,189,273 25,115,985,460 17,497,758,254 VII.당기법인세부채 133,236,463,903 338,150,605,062 98,205,951,641 VIII.이연법인세부채 101,497,148,093 6,176,909,262 178,868,017,593 IX.기타부채 8,890,953,228,340 6,407,078,149,182 5,309,781,411,394 부채총계 71,615,157,044,752 54,949,703,002,180 49,885,200,114,300 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 8,068,055,959,870 7,324,213,114,450 6,622,709,394,534 I.자본금 458,478,080,000 458,478,080,000 458,478,080,000 II.자본잉여금 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 1,743,464,342,352 III.자본조정 (58,577,164,985) (58,577,164,985) (58,577,164,985) IV.기타포괄손익누계액 299,440,721,460 250,274,610,186 251,348,780,134 V.이익잉여금 5,625,249,981,043 4,930,573,246,897 4,227,995,357,033 대손준비금 기적립액 255,487,624,279 235,527,928,109 102,989,185,527 대손준비금 적립(환입)예정액 (24,732,499,467) 19,959,696,170 132,538,742,582 비지배지분 0 0 0 자본총계 8,068,055,959,870 7,324,213,114,450 6,622,709,394,534 자본과부채총계 79,683,213,004,622 62,273,916,116,630 56,507,909,508,834 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 44 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 43 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 I.순수수료손익 1,183,565,642,411 948,541,876,681 798,866,070,389 1.수수료수익 1,420,409,774,748 1,146,627,595,048 1,000,019,189,708 2.수수료비용 (236,844,132,337) (198,085,718,367) (201,153,119,319) II.순이자손익 712,575,604,140 668,147,980,003 649,202,061,572 1.이자수익 1,670,057,300,671 1,691,960,043,439 1,610,761,146,377 (1)현금및현금성자산이자수익 67,937,371,434 61,555,282,508 45,711,101,775 (2)상각후원가측정금융자산관련이자수익 877,244,153,500 911,383,651,306 927,484,424,339 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 123,264,024,477 89,903,109,041 90,195,172,941 (4)당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 601,611,751,260 629,118,000,584 547,370,447,322 2.이자비용 (957,481,696,531) (1,023,812,063,436) (961,559,084,805) III.당기손익-공정가치측정금융상품순손익 229,836,655,270 476,375,757,010 266,010,370,861 1.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 9,526,753,292,693 8,339,157,798,837 8,314,089,839,619 2.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 238,974,847,560 235,234,377,457 573,216,006,847 3.환율변동이익 121,267,478,195 193,364,211,300 170,300,091,999 4.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (8,970,664,928,586) (7,561,803,463,630) (7,678,359,433,822) 5.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 (558,958,997,365) (578,856,462,725) (958,032,607,893) 6.환율변동손실 (127,535,037,227) (150,720,704,229) (155,203,525,889) IV.기타영업손익 394,107,346,297 146,712,716,595 (67,075,474,967) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련수익 2,163,919,441 1,124,312,431 471,317,284 2.금융자산신용손실환입 24,646,710,363 64,069,875,114 5,057,641,711 3.기타영업수익 1,869,628,287,173 1,795,082,310,554 1,494,529,714,034 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련비용 (3,748,879,373) (4,270,997) (12,525,845,226) 5.금융자산신용손실 (35,281,949,856) (80,460,351,486) (312,509,208,479) 6.기타영업비용 (1,463,300,741,451) (1,633,099,159,021) (1,242,099,094,291) V.순영업손익 2,520,085,248,118 2,239,778,330,289 1,647,003,027,855 VI.인건비 (639,798,354,592) (575,821,792,832) (481,188,943,795) VII.판매비와관리비 (504,613,716,505) (458,206,068,011) (424,696,110,226) VIII.영업이익 1,375,673,177,021 1,205,750,469,446 741,117,973,834 IX.영업외수익 22,745,601,618 18,798,809,003 13,246,327,184 X.영업외비용 (40,990,624,508) (14,923,061,291) (7,549,741,482) XI.법인세비용차감전순이익 1,357,428,154,131 1,209,626,217,158 746,814,559,536 XII.법인세비용 (350,201,419,985) (310,588,327,294) (199,408,851,140) XIII.보통주 당기순이익 1,007,226,734,146 899,037,889,864 547,405,708,396 1.지배기업소유주지분순이익 1,007,226,734,146 899,037,889,864 547,405,708,396 대손준비금 반영후 조정이익 1,031,959,233,613 879,078,193,694 349,363,504,059 2.비지배지분순이익 0 0 0 XIV.기타포괄손익 49,166,111,274 (1,074,169,948) 31,205,343,343 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1.확정급여제도의재측정요소 437,326,734 (4,743,260,771) (5,997,121,118) 2.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 63,932,703,929 (31,516,079,235) (14,414,994,500) 3.당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 549,948,877 (1,574,929,718) (679,972,580) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 (6,857,584,825) 7,595,647,993 47,626,254,595 2.해외사업환산손익 (9,305,774,726) 31,169,507,462 3,623,987,450 3.지분법자본변동 409,491,285 (2,005,055,679) 1,047,189,496 XV.총포괄손익 1,056,392,845,420 897,963,719,916 578,611,051,739 1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 1,056,392,845,420 897,963,719,916 578,611,051,739 2.비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 0 XVI.지배기업소유주지분주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 11,279 10,068 6,130 희석주당순이익 (단위 : 원) 11,279 10,068 6,130 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 44 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 43 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 220,143,436,791 3,832,399,648,637 6,195,908,342,795 0 6,195,908,342,795 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (151,810,000,000) (151,810,000,000) 0 (151,810,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 547,405,708,396 547,405,708,396 0 547,405,708,396 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (5,997,121,118) 0 (5,997,121,118) 0 (5,997,121,118) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 (14,414,994,500) 0 (14,414,994,500) 0 (14,414,994,500) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 47,626,254,595 0 47,626,254,595 0 47,626,254,595 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 (679,972,580) 0 (679,972,580) 0 (679,972,580) 지분법자본변동 0 0 0 1,047,189,496 0 1,047,189,496 0 1,047,189,496 해외사업환산손익 0 0 0 3,623,987,450 0 3,623,987,450 0 3,623,987,450 2023.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 251,348,780,134 4,227,995,357,033 6,622,709,394,534 0 6,622,709,394,534 2024.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 251,348,780,134 4,227,995,357,033 6,622,709,394,534 0 6,622,709,394,534 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (196,460,000,000) (196,460,000,000) 0 (196,460,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 899,037,889,864 899,037,889,864 0 899,037,889,864 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (4,743,260,771) 0 (4,743,260,771) 0 (4,743,260,771) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 (31,516,079,235) 0 (31,516,079,235) 0 (31,516,079,235) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 7,595,647,993 0 7,595,647,993 0 7,595,647,993 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 (1,574,929,718) 0 (1,574,929,718) 0 (1,574,929,718) 지분법자본변동 0 0 0 (2,005,055,679) 0 (2,005,055,679) 0 (2,005,055,679) 해외사업환산손익 0 0 0 31,169,507,462 0 31,169,507,462 0 31,169,507,462 2024.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 250,274,610,186 4,930,573,246,897 7,324,213,114,450 0 7,324,213,114,450 2025.01.01 (기초자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 250,274,610,186 4,930,573,246,897 7,324,213,114,450 0 7,324,213,114,450 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (312,550,000,000) (312,550,000,000) 0 (312,550,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,007,226,734,146 1,007,226,734,146 0 1,007,226,734,146 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 437,326,734 0 437,326,734 0 437,326,734 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 0 0 0 63,932,703,929 0 63,932,703,929 0 63,932,703,929 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 (6,857,584,825) 0 (6,857,584,825) 0 (6,857,584,825) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동 0 0 0 549,948,877 0 549,948,877 0 549,948,877 지분법자본변동 0 0 0 409,491,285 0 409,491,285 0 409,491,285 해외사업환산손익 0 0 0 (9,305,774,726) 0 (9,305,774,726) 0 (9,305,774,726) 2025.12.31 (기말자본) 458,478,080,000 1,743,464,342,352 (58,577,164,985) 299,440,721,460 5,625,249,981,043 8,068,055,959,870 0 8,068,055,959,870 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 44 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 43 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 I.영업활동순현금흐름 (5,323,820,633,293) 1,343,461,986,326 (2,811,745,094,812) 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 (5,816,488,241,423) 675,238,998,694 (3,569,220,554,824) (1)보통주 당기순이익 1,007,226,734,146 899,037,889,864 547,405,708,396 (2)손익조정사항 (1,018,557,909,935) (621,776,793,010) (668,530,698,332) (3)자산ㆍ부채의 증감 (5,805,157,065,634) 397,977,901,840 (3,448,095,564,888) 2.이자의 수취 1,633,659,428,805 1,645,795,931,452 1,573,881,948,338 3.이자의 지급 (928,795,486,185) (967,605,681,091) (897,887,414,679) 4.배당금의 수취 263,312,344,467 230,900,717,608 193,063,354,845 5.법인세의 납부 (475,508,678,957) (240,867,980,337) (111,582,428,492) 투자활동현금흐름 II.투자활동순현금흐름 (821,387,665,380) (2,744,037,228,667) 2,844,424,117,044 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,100,411,721,182 1,402,072,262,925 5,192,082,828,166 (2)당기손익-공정가치금융자산의 처분 0 8,000,000,000 0 (3)상각후원가측정금융자산의 처분 5,974,199,150 17,424,011,073 8,614,457,777 (4)종속기업 및 관계기업 투자지분의 처분 5,330,066,362 86,452,084,017 16,854,339,600 (5)유형자산의 처분 28,816,200 268,349,780 136,691,415 (6)무형자산의 처분 2,077,835,400 56,400,000 300,000,000 (7)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,874,321,019,730) (4,077,512,781,679) (2,275,636,072,384) (8)상각후원가측정금융자산의 취득 (3,946,940,475) (128,576,219,056) (60,194,694,461) (9)관계기업 투자지분의 취득 (12,721,875,000) (6,000,000,000) (4,000,000,000) (10)유형자산의 취득 (11,459,554,550) (16,292,914,566) (11,796,856,982) (11)무형자산의 취득 (32,760,913,919) (29,928,421,161) (21,936,576,087) 재무활동현금흐름 III.재무활동순현금흐름 6,589,368,922,688 2,492,155,999,095 (1,041,216,951,612) (1)차입부채의 순증감 5,438,657,139,518 2,733,272,022,181 (54,013,508,100) (2)사채의 발행 797,632,136,800 897,362,436,800 319,004,968,400 (3)사채의 상환 (455,515,920,234) (646,846,688,400) (677,457,090,517) (4)전자단기사채의 순증감 1,156,777,086,325 (261,526,402,747) (444,497,552,433) (5)리스부채의 상환 (35,631,519,721) (33,645,368,739) (32,443,768,962) (6)배당금의 지급 (312,550,000,000) (196,460,000,000) (151,810,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 IV.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (24,984,879,079) 33,799,160,044 (4,843,732,843) V.현금및현금성자산의 순증감 419,175,744,936 1,125,379,916,798 (1,013,381,662,223) VI.기초현금및현금성자산 2,960,654,635,950 1,835,274,719,152 2,848,656,381,375 VII.기말현금및현금성자산 3,379,830,380,886 2,960,654,635,950 1,835,274,719,152 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성증권 주식회사 (이하 '지배기업')는 단기금융업법에 따라 1982년 10월 19일에 단자회사로 설립되어1988년 3월 9일 기업공개를 하였습니다. 지배기업은 1991년 7월 1일 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 하는 증권업으로 전환하였으며, 1992년 11월 2일에 주식양수도에 따라 삼성그룹으로 편입되어 상호를 국제증권 주식회사에서 삼성증권 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 2000년 12월 1일을 기준으로 삼성그룹 계열사인 삼성투자신탁증권 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,585억원이며, 최대주주는 삼성생명보험 주식회사이고, 지분율은 29.39%입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업은 본점 외에 28개의 국내지점, 2개의 해외사무소, 3개의 해외법인을 두고 영업활동을 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요사업내용 소재국 사용재무제표일 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 (%) 당기말 전기말 Samsung Securities (America) Inc. 증권중개 미국 2025.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Europe) Ltd. 증권중개 영국 2025.12.31 100.0 100.0 Samsung Securities (Asia) Ltd. 증권중개 홍콩 2025.12.31 100.0 100.0 삼성선물(주) 선물중개 한국 2025.12.31 100.0 100.0 Caldera Pacific Haku II,L.P. 투자 케이만 제도 2025.12.31 96.5 96.5 Nomunolo, Inc.(주1) 투자 브리티쉬버진아일랜드 2025.12.31 100.0 100.0 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합 제1호 투자 한국 2025.12.31 90.3 90.3 삼성 혁신 에너지 신기술사업투자조합 제1호(주4) 투자 한국 2025.12.31 21.9 21.9 삼성 클라우드 신기술사업투자조합 제1호(주4) 투자 한국 2025.12.31 27.0 27.0 삼성 AI반도체 신기술사업투자조합 제2호(주4) 투자 한국 2025.12.31 41.2 - 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호(주4) 투자 한국 2025.12.31 24.5 - 쿠퍼타운제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔상도제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔동성로(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔삼덕제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔강남(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 레드독제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔라포르타제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔라포르타제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 알피오산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 더블에스동인(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 크레테유제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔상동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔콜드체인분당(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔파라다이스(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔사일제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스본동(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 엔와이랜드마크제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔본리제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스수서제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔고잔제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스하남(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프앤개포제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 더블에스반구제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 더블에스반구제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔고덕제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프앤서초제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔월계제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔의왕포일제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔의왕포일제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔노비스(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 더블에스부산서면제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스중산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 마이에스상도(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 뉴케이에이치제칠차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에스엠원미음제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔해운대우동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스리듬(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 알피용산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스연산(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 알피봉명제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔제주제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔신관제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔신관제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 더블에스울산케이티엑스(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 더블에스파트너쉽2022(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 스타플러스비즈제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 아이엠대전세이제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 알피서둔제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 스타플러스모노제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 아이엠대전관저제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 랩스제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔효제제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 알피둔산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에스상도제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔남천제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔파주제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔학하제삼차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스골드(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 마이에스해운대(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 라온제나제사차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프앤검단(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔구로제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 알피과천제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔계백제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔계백제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔실버제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 마이에스상도제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 모니모풍동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모풍동제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔부금제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스옥길(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 제이온리더(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔한강제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔디디엠제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔디디엠제삼차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 이에스인베스트먼트제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에스에스씨에프이제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔실버제삼차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 마이에스부천삼정(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 송도지오에이제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 송도지오비제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모지오제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모지오제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 루테티아(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔중외제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에이치용산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔센텀제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔센텀제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에프엔알에스제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔알에스제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔알에스제삼차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔마곡제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔사당제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 딥블루제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 더블에스반구제영차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 풍동에이삼제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 풍동에이삼제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 제이에이스토리제팔차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 드림빅프로젝트제육차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 발러에스디제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 가온해제팔차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 캄스퀘어제일차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 캄스퀘어제이차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 캄스퀘어제삼차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 에이치에스거제제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔씨클라우드제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에이치에스봉덕제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 마이에스세운삼이삼(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모왕길제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에스유동화제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 마이에스한강자양(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 제이에이스토리제십일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔양지제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔케이디제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 마이에스이천덕평(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모망포제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모남산제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 트라이스타제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스원천(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프앤검단제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔연동제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 허삼진주제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔프로젝트제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔프로젝트제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 트라이스타제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 엠에스제이지제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔성북제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 파라다이스블루(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모검단제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스송도(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔사이언스제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 허삼감삼제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔실버플라워(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 로즈라인제일차 (주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 마이에스도롱뇽(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 제이온몬스터(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 더블에스이노제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 블루노블레스제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 마이에스가락(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에이치백사제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모도리제사차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스평촌(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 키스군시제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 피우메제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스달서(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔대치제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모송도제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모송도제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 모니모송도제삼차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔아라제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔아라제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔아라제삼차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔용계제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔용계제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔송악제일차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에프엔송악제이차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 글로에스과천(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 일산대토제이차(유)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 프라임테크원(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 하이레전드다이버제이차(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 에이치와이뉴스타트제십차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 케이에인트제구차(주)(주2,3) 대출채권유동화 한국 - - - 블루스네이크제오차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - 블루스네이크제십삼차(주)(주2) 대출채권유동화 한국 2025.12.31 - - (주1) 지배기업의 종속기업인 Caldera Pacific Haku II,L.P.가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. (주2) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당기 중 신용공여 의무 소멸로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (주4) 업무집행조합원으로 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 삼성 AI반도체 신기술사업투자조합 제2호 신규 투자 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호 에이치에스봉덕제일차(주) 신규 신용공여 등 마이에스세운삼이삼(주) 에프엔블루웰스제일차(주) 모니모왕길제일차(주) 에스유동화제일차(주) 마이에스한강자양(주) 제이에이스토리제십일차(주) 에프엔양지제일차(주) 에프엔케이디제일차(주) 마이에스이천덕평(주) 모니모망포제일차(주) 모니모남산제일차(주) 트라이스타제이차(주) 글로에스원천(주) 에프앤검단제이차(주) 에프엔연동제일차(주) 허삼진주제일차(주) 에프엔부천제일차(주) 에프엔프로젝트제일차(주) 에프엔프로젝트제이차(주) 트라이스타제일차(주) 엠에스제이지제이차(주) 에프엔성북제이차(주) 파라다이스블루(주) 모니모검단제일차(주) 글로에스송도(주) 에프엔사이언스제일차(주) 허삼감삼제일차(주) 에프엔실버플라워(주) 로즈라인제일차 (주) 마이에스도롱뇽(주) 제이온몬스터(주) 더블에스이노제일차(주) 블루노블레스제일차(주) 마이에스가락(주) 에이치백사제일차(주) 모도리제사차(주) 글로에스평촌(주) 키스군시제일차(주) 피우메제일차(주) 글로에스달서(주) 에프엔대치제일차(주) 모니모송도제일차(주) 모니모송도제이차(주) 모니모송도제삼차(주) 에프엔아라제일차(주) 에프엔아라제이차(주) 에프엔아라제삼차(주) 에프엔용계제일차(주) 에프엔용계제이차(주) 에프엔송악제일차(주) 에프엔송악제이차(주) 글로에스과천(주) 블루스네이크제오차(주) 블루스네이크제십삼차(주) 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 에프엔삼덕제일차(주) 신용공여 의무 소멸로 인한 지배력 상실 에프엔라포르타제일차(주) 에프엔라포르타제이차(주) 에프엔파라다이스(주) 엔와이랜드마크제일차(주) 글로에스하남(주) 에프앤개포제일차(주) 에프엔고덕제일차(주) 에프엔노비스(주) 뉴케이에이치제칠차(주) 글로에스리듬(주) 에프엔남천제일차(주) 에프엔파주제일차(주) 글로에스골드(주) 라온제나제사차(주) 에프엔계백제일차(주) 에프엔계백제이차(주) 마이에스상도제이차(주) 글로에스옥길(주) 에프엔한강제이차(주) 에프엔디디엠제삼차(주) 이에스인베스트먼트제이차(주) 에스에스씨에프이제일차(주) 에프엔실버제삼차(주) 마이에스부천삼정(주) 에프엔센텀제이차(주) 제이에이스토리제팔차(주) 캄스퀘어제일차(주) 캄스퀘어제이차(주) 캄스퀘어제삼차(주) 에프엔블루웰스제일차(주) 에프엔부천제일차(주) 일산대토제이차(유) 프라임테크원(주) 케이에인트제구차(주) 4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 Samsung Securities (America) Inc. 59,934,293 1,606,705 7,277,966 1,888,058 469,444 Samsung Securities (Europe) Ltd. 52,048,057 1,198,623 5,219,680 1,980,270 802,942 Samsung Securities (Asia) Ltd. 63,952,537 2,243,258 7,146,000 3,155,547 1,637,869 삼성선물(주) 4,828,814,788 4,361,275,557 154,119,381 71,677,255 74,557,292 Caldera Pacific Haku II,L.P.(주1) 148,961,282 32,377,745 (589,141) 8,505,412 2,474,637 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합 제1호 26,254,797 10,980 35,689 (541,400) (541,400) 삼성 혁신 에너지 신기술사업투자조합 제1호 15,376,030 7,736 11,221 (244,388) (244,388) 삼성 클라우드 신기술사업투자조합 제1호 11,076,028 477,747 82 (234,651) (234,651) 삼성 AI반도체 신기술사업투자조합 제2호 5,002,446 6,222 4,457 (103,776) (103,776) 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호 5,299,797 10,842 372 (11,045) (11,045) 쿠퍼타운제일차(주) 284,776 20,000 240 240 240 에프엔상도제일차(주) 385,109 379,257 318 318 318 에프엔동성로(주) 37,304,146 37,409,062 514 514 514 에프엔삼덕제일차(주)(주2) - - 72 40,904 40,904 에프엔강남(주) 229,361 229,360 - - - 레드독제이차(주) 4,003,551 8,073,436 9 - - 에프엔라포르타제이차(주)(주2) - - (340,447) (340,458) (340,458) 알피오산제일차(주) 109,488,358 111,008,566 43 43 43 더블에스동인(주) 234,907 234,904 - - - 크레테유제일차(주) 20,551,918 42,105,518 (4,341,913) (4,341,913) (4,341,913) 에프엔상동제일차(주) 1 - (460,222) (460,222) (460,222) 에프엔콜드체인분당(주) 240,330 240,329 - - - 에프엔사일제이차(주) 30,249,976 30,375,373 135,131 135,131 135,131 글로에스본동(주) 256,871 365,384 (105,352) (105,200) (105,200) 에프엔본리제일차(주) 53,850,429 54,027,360 138 138 138 글로에스수서제이차(주) 76,858 76,857 435 - - 에프엔고잔제일차(주) 102,436 102,000 85 85 85 글로에스하남(주)(주2) - - 9 - - 에프앤개포제일차(주)(주2) - - 47 - - 더블에스반구제일차(주) 26,518,971 51,476,821 - - - 더블에스반구제이차(주) 217,006 18,350,336 - - - 에프엔고덕제일차(주)(주2) - - (4,523) (4,523) (4,523) 에프앤서초제일차(주) 294,650 294,648 7,897 7,897 7,897 에프엔월계제일차(주) 2,393,834 2,768,482 138,119 138,119 138,119 에프엔의왕포일제일차(주) - - (1) (1) (1) 더블에스부산서면제일차(주) 21,984,553 22,089,263 (19,486) (19,486) (19,486) 글로에스중산제일차(주) 7,314,210 10,214,544 5 - - 마이에스상도(주) 20,254,098 20,330,850 77 77 77 뉴케이에이치제칠차(주)(주2) - - (10) (10) (10) 에스엠원미음제일차(주) 70,401,068 87,138,039 331 331 331 에프엔해운대우동제일차(주) 66,968 5,537,927 (25,612) (25,612) (25,612) 글로에스리듬(주)(주2) - - 53 - - 알피용산제일차(주) 107,821 107,800 (1,895) (1,895) (1,895) 글로에스연산(주) 47 9,545,810 - - - 알피봉명제일차(주) 36,475,416 50,222,035 (38,451) (38,524) (38,524) 에프엔제주제일차(주) 18,356,804 18,402,342 28 28 28 에프엔신관제일차(주) 26,815,178 32,122,525 (5,707) (5,707) (5,707) 에프엔신관제이차(주) 53,761 3,664,196 42 42 42 더블에스울산케이티엑스(주) 36,282,977 36,410,672 358 358 358 더블에스파트너쉽2022(주) 50,326,504 50,927,496 351,926 351,926 351,926 스타플러스비즈제일차(주) 171,021 3,789,670 88 88 88 아이엠대전세이제일차(주) 310,531 310,521 - - - 알피서둔제이차(주) 606 262,042 (268) (286) (286) 스타플러스모노제일차(주) 28,282,254 28,327,777 63,534 63,534 63,534 아이엠대전관저제일차(주) 6,499,249 8,214,217 350,311 350,311 350,311 랩스제일차(주) 30,521,690 30,722,527 544,819 544,819 544,819 에프엔효제제일차(주) 33,967 1,484,081 29 29 29 알피둔산제일차(주) 78,430,786 79,592,209 342 342 342 에스상도제일차(주) 1,342 1,341 - - - 에프엔학하제삼차(주) 12,375,919 12,398,002 - - - 글로에스골드(주)(주2) - - (2) (2) (2) 마이에스해운대(주) 41,376,917 41,578,582 128 - - 에프앤검단(주) 639,305 638,224 724,372 724,372 724,372 에프엔구로제일차(주) 18,229,116 18,261,461 164 164 164 알피과천제이차(주) 23,986,241 24,028,345 786 603 603 에프엔실버제일차(주) 413,209 409,471 265,192 265,192 265,192 마이에스상도제이차(주)(주2) - - (15,010) (15,006) (15,006) 모니모풍동제일차(주) 13,012,627 12,998,388 312,290 312,290 312,290 모니모풍동제이차(주) 61,543,829 61,714,272 508,276 508,276 508,276 에프엔부금제이차(주) 1 - - - - 글로에스옥길(주)(주2) - - (56) (56) (56) 제이온리더(주) 568,018 - 275,333 275,333 275,333 에프엔디디엠제이차(주) 20,154,402 20,165,909 25,004 25,004 25,004 에스에스씨에프이제일차(주)(주2) - - (165,042) (165,042) (165,042) 에프엔실버제삼차(주)(주2) - - (4,077) (4,077) (4,077) 송도지오에이제일차(주) 2,122,268 2,122,267 (84,514) (84,514) (84,514) 송도지오비제일차(주) 4,659 4,658 - - - 모니모지오제일차(주) 351,090 351,089 (14,264) (14,264) (14,264) 모니모지오제이차(주) 561,129 561,128 (2,787) (2,787) (2,787) 루테티아(주) 778,929 778,929 (2,097) (2,097) (2,097) 에프엔중외제일차(주) 27,079,659 27,143,064 5,297 5,297 5,297 에이치용산제일차(주) 315,305 315,304 208 - - 에프엔센텀제일차(주) 25,927,588 26,151,452 (127,458) (127,458) (127,458) 에프엔알에스제일차(주) 87,192 87,191 - - - 에프엔알에스제이차(주) 22,345 22,344 - - - 에프엔알에스제삼차(주) 82,393 82,392 (941) (941) (941) 에프엔마곡제일차(주) 11,216,854 11,237,251 - - - 에프엔사당제일차(주) 24,369,317 24,382,337 5,807 5,807 5,807 딥블루제일차(주) 1,218 - (697,945) (697,945) (697,945) 더블에스반구제영차(주) 20,123,620 20,327,459 (7,656) (7,656) (7,656) 풍동에이삼제일차(주) 24,428,153 24,473,290 (5,794) (5,794) (5,794) 풍동에이삼제이차(주) 19,390 19,389 - - - 제이에이스토리제팔차(주)(주2) - - (29,953) (29,953) (29,953) 드림빅프로젝트제육차(주) 184,768 184,767 66,435 66,435 66,435 발러에스디제일차(주) 19,136,467 19,229,963 (3,265) (3,266) (3,266) 가온해제팔차(주) 14,348,790 13,996,528 410,785 410,785 410,785 캄스퀘어제일차(주)(주2) - - 2,240 2,240 2,240 캄스퀘어제이차(주)(주2) - - (5,980) (5,980) (5,980) 캄스퀘어제삼차(주)(주2) - - (12,713) (12,713) (12,713) 에이치에스거제제일차(주) 1 - 666 - - 에프엔씨클라우드제일차(주) 30,056,894 30,185,610 (115,264) (115,264) (115,264) 에이치에스봉덕제일차(주) 31,227,534 31,350,722 (167,659) (167,495) (167,495) 마이에스세운삼이삼(주) 885,399 920,435 (35,037) (35,037) (35,037) 모니모왕길제일차(주) 10,915,674 12,029,821 (1,121,576) (1,121,576) (1,121,576) 에스유동화제일차(주) 10 - - - - 마이에스한강자양(주) 20,215,669 20,423,160 (244,797) (244,797) (244,797) 제이에이스토리제십일차(주) 45 43 - - - 에프엔양지제일차(주) 15,977,799 16,006,087 (39,433) (39,433) (39,433) 에프엔케이디제일차(주) 31,431,647 31,350,125 38,505 38,505 38,505 마이에스이천덕평(주) 214,962 214,960 - - - 모니모망포제일차(주) 18,250,115 18,315,482 (76,868) (76,868) (76,868) 모니모남산제일차(주) 101,517,341 101,551,152 (104,795) (104,795) (104,795) 트라이스타제이차(주) 236,231 236,230 - - - 글로에스원천(주) 27,351,035 27,485,886 (154,071) (154,019) (154,019) 에프앤검단제이차(주) 521,410 516,500 4,900 4,900 4,900 에프엔연동제일차(주) 24,930,507 25,024,485 (129,624) (129,624) (129,624) 허삼진주제일차(주) 18,758,801 18,923,063 (190,789) (190,790) (190,790) 에프엔프로젝트제일차(주) 190,290 190,000 280 280 280 에프엔프로젝트제이차(주) 20,639,863 20,392,240 233,413 233,413 233,413 트라이스타제일차(주) 20,003,675 20,078,506 (103,510) (103,510) (103,510) 엠에스제이지제이차(주) 39,805,523 39,955,787 (207,262) (207,262) (207,262) 에프엔성북제이차(주) 30,414,243 30,570,718 (177,780) (177,780) (177,780) 파라다이스블루(주) 22,377,583 22,418,949 (57,044) (57,059) (57,059) 모니모검단제일차(주) 23,025,804 23,046,326 (36,652) (36,652) (36,652) 글로에스송도(주) 38,084,028 38,153,179 (96,127) (96,127) (96,127) 에프엔사이언스제일차(주) 500,462 562,145 (86,348) (86,348) (86,348) 허삼감삼제일차(주) 24,807,723 24,943,096 (170,934) (170,934) (170,934) 에프엔실버플라워(주) 48,447,023 48,071,479 342,749 342,749 342,749 로즈라인제일차 (주) 20,215,457 20,135,164 65,067 66,067 66,067 마이에스도롱뇽(주) 40,873,364 40,985,863 (140,893) (140,893) (140,893) 제이온몬스터(주) 100,844,431 100,957,499 (184,053) (184,053) (184,053) 더블에스이노제일차(주) 60,946,899 60,483,317 446,897 446,897 446,897 블루노블레스제일차(주) 50,121,990 50,238,696 (129,107) (129,107) (129,107) 마이에스가락(주) 36,753,827 36,804,743 (70,230) (70,230) (70,230) 에이치백사제일차(주) 21,189,485 21,278,355 (103,778) (103,778) (103,778) 모도리제사차(주) 20,019,481 20,189,318 (180,521) (180,521) (180,521) 글로에스평촌(주) 42,496,272 42,522,344 (54,329) (54,329) (54,329) 키스군시제일차(주) 38,104,199 38,174,937 (97,571) (97,571) (97,571) 피우메제일차(주) 53,451,930 53,550,223 (135,590) (135,590) (135,590) 글로에스달서(주) 22,617,077 22,775,790 (190,261) (190,261) (190,261) 에프엔대치제일차(주) 35,368,405 35,319,368 (16,248) (16,248) (16,248) 모니모송도제일차(주) 259,517,100 260,010,721 (673,422) (673,422) (673,422) 모니모송도제이차(주) 50,218,972 50,336,136 (152,656) (152,656) (152,656) 모니모송도제삼차(주) 41,250,280 41,423,465 (202,219) (202,219) (202,219) 에프엔아라제일차(주) 45,802,432 45,886,761 (116,281) (116,281) (116,281) 에프엔아라제이차(주) 84,277,233 84,431,753 (213,090) (213,090) (213,090) 에프엔아라제삼차(주) 26,292,537 26,339,367 (64,585) (64,585) (64,585) 에프엔용계제일차(주) 33,770,848 33,896,745 (173,655) (173,655) (173,655) 에프엔용계제이차(주) 68,443,381 68,695,619 (347,888) (347,888) (347,888) 에프엔송악제일차(주) 32,147,462 32,144,602 (42,882) (42,882) (42,882) 에프엔송악제이차(주) 18,420,609 18,391,771 4,317 4,317 4,317 글로에스과천(주) 18,810,949 18,913,890 (116,146) (116,146) (116,146) 일산대토제이차(유)(주2) - - - (44,693) (44,693) 프라임테크원(주)(주2) - - (47,818) (48,456) (48,456) 하이레전드다이버제이차 20,648,396 20,502,767 59,755 59,901 59,901 에이치와이뉴스타트제십차(주) 5,156,937 5,257,183 29,036 29,213 29,213 케이에인트제구차(주)(주2) - - (73) - - 블루스네이크제오차(주) 21,002,346 21,225,087 222,751 222,751 222,751 블루스네이크제십삼차(주) 10,368,962 10,493,095 (124,783) (124,143) (124,143) (주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 처분되어 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다. 5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. (256,402) (743) (367,785) (146,448) 3,640,840 2,869,462 Samsung Securities (Europe) Ltd. 274,817 (9,028) (218,127) (213,560) 8,961,758 8,795,860 Samsung Securities (Asia) Ltd. 1,162,686 (10,784) (915,435) (36,610) 1,516,080 1,715,937 삼성선물(주) 48,667,473 (2,140,173) (51,574,067) 32,232 14,609,421 9,594,886 Caldera Pacific Haku II,L.P(주2) 1,775,839 - (2,185,205) (63,468) 2,808,194 2,335,360 쿠퍼타운제일차 등(주3) (831,976,679) (137,985) 841,596,029 - 30,106,798 39,588,163 삼성 콜렉션 프리미엄 신기술사업투자조합 제1호 등 (1,185,132) 699,007 649,336 - 511,590 674,801 (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의환율변동 효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 Samsung Securities (America) Inc. 89,568 (2,439) (352,209) 461,430 3,444,490 3,640,840 Samsung Securities (Europe) Ltd. 250,660 (1,604) (253,207) 1,101,237 7,864,672 8,961,758 Samsung Securities (Asia) Ltd. 534,887 (9,409) (875,530) 213,200 1,652,932 1,516,080 삼성선물(주) 111,662,853 (107,110,923) (1,551,670) 880,479 10,728,682 14,609,421 Caldera Pacific Haku II,L.P(주2) 3,947,699 - (1,733,843) (273,739) 868,077 2,808,194 쿠퍼타운제일차 등(주3) 899,880,287 345,281 (914,109,136) - 43,990,366 30,106,798 삼성 콜렉션 프리미엄 신기술사업투자조합 제1호 등 32,634,393 (35,404,439) - - 3,281,636 511,590 (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (주3) 매입확약에 의한 연결대상 법인이 모두 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) 2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하'연결실체')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 외화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화는 원화(KRW)입니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 분류 및 후속측정 ① 금융자산 : 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. ② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 3) 상계 금융자산과 금융부채의 상계에 대한 회계정책 정보는 주석 35.(11)를 참고 바랍니다. (5) 파생상품 파생상품에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 36.(4)를 참고 바랍니다. (6) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무상품- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채무상품 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 비품 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (9) 리스 1) 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채'로 표시하였습니다. 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다.이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (10) 환매조건부채권 연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 상각후원가측정금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고있습니다. (11) 손해배상공동기금 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금으로 적립하고 있으며, 한국예탁결제원 상장증권 청산업무규정 15조에 따라 기본적립금 1천만원과 한국예탁결제원의 직전 3개월 결제대금 합계액 중 연결실체의 결제대금이 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 한국예탁원 손해배상공동기금으로 적립하고 있습니다. 또한, 장외파생상품중앙청산소(CCP)에서 결제되는 장외파생상품의 채무불이행으로인한 손해를 배상하기 위해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 한국거래소 장외파생상품청산업무규정 26조에 따라 기본적립금 1억원과 매월 이전 1년간 일평균 순위험청산증거금 중 연결실체가 차지하는 비율에 따라 산정되는 변동적립금을 장외파생공동기금으로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채에 대한 회계정책 정보는 주석 17을 참고 바랍니다. (14) 수익 인식1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 수수료수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다. - 용역을 제공함으로써 가득되는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 아래의 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. (1단계) 고객과의 계약 식별 (2단계) 수행의무 식별 (3단계) 거래가격 산정 (4단계) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 (5단계) 수행의무를 이행할 때 수익을 인식 2) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치지정금융부채를 제외한 모든 이자포함 금융자산(부채)의 이자수익(비용)은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서의 '이자수익', '이자비용' 항목으로 인식합니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 3) 매매손익 매매손익은 매매목적으로 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 이익과 손실로 이루어지며, 공정가치의 변동으로 인한 손익, 처분손익 등이 포함되어 있습니다 4) 거래일 손익(Day 1 profit and loss) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다. (15) 신탁계정 연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 순수수료손익으로 인식하고 있습니다. 2.3. 회계정책의 변경 (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결실체는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익공정가치 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결실체는 동 기준서 적용이 연결실체에 미치는 영향을 평가 중입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결) 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부(2) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17 및 33 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이에 따른 효과- 주석 36 : 금융자산의 기대신용손실 측정 - 신용위험측정요소를 추정하기 위한 주요 가정 (3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 4. 부문별 정보 (연결) 부문별 정보 연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결실체를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 기타부문 보고부문 기타부문 위탁매매 기업금융 자기매매 S 선물중개업 해외영업 위탁매매 기업금융 자기매매 S 선물중개업 해외영업 순수수료손익 896,141,877 261,983,150 4,406,908 2,007,908 69,622,680 12,575,428 (63,651,023) 1,183,086,928 478,714 1,183,565,642 순이자손익 210,449,880 114,944,650 (5,824,878) 273,348,846 82,905,148 7,038,641 32,584,022 715,446,309 (2,870,705) 712,575,604 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 421,290,041 33,546,187 (6,594,812) (338,211,828) (230,810) 0 115,280,082 225,078,860 4,757,795 229,836,655 기타손익 113,582,962 59,592,363 42,722,685 131,998,104 1,782,960 29,577 67,721,899 417,430,550 (53,948,057) 363,482,493 인건비 및 판매비와관리비 (881,174,067) (120,132,057) (15,814,706) (62,127,570) (58,029,144) (11,199,752) 2,889,352 (1,145,587,944) 1,175,873 (1,144,412,071) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 0 0 0 0 0 0 11,714,836 11,714,836 664,995 12,379,831 법인세비용차감전순이익(손실) 760,290,693 349,934,293 18,895,197 7,015,460 96,050,834 8,443,894 166,539,168 1,407,169,539 (49,741,385) 1,357,428,154 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 고객자금 연계 운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위(이하 'S') 선물업에 따른 금융상품의 매매를 수탁하는 영업활동으로부터의 성과를 보고하는 단위 해외투자자에게 국내물(주식,선물,옵션 등)을 중개하는 등의 해외부문(종속기업 등)의 성과를 보고하는 단위 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 전기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 기타부문 보고부문 기타부문 위탁매매 기업금융 자기매매 S 선물중개업 해외영업 위탁매매 기업금융 자기매매 S 선물중개업 해외영업 순수수료손익 668,684,427 240,849,135 2,553,096 (1,135,302) 66,084,266 11,636,118 (40,729,363) 947,942,377 599,500 948,541,877 순이자손익 286,066,011 64,415,034 (22,350,300) 240,987,655 88,828,096 7,477,117 3,720,614 669,144,227 (996,247) 668,147,980