리더스코스메틱 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 9,085백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	4,032,000	22.19%

김진구	617,444	3.40%

김진상	588,156	3.24%

김진석	250,000	1.38%

자기주식	765,067	4.21%

기타	11,917,747	65.58%

합계	18,170,414	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)프로스테믹스	한국	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	30.14	30.28

(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	100.00	100.00

한산취국제무역북경유한책임공사(*1)	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	100.00	95.00

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	100.00	100.00

(주)리딩프로스(*2)	한국	화장품 제조 및 도ㆍ소매	60.00	78.00

(*1) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	32,498,693,922	1,188,177,989	1,498,335,374	(485,739,913)

(주)산성피앤씨	44,513,573,948	5,599,780,454	12,010,293,089	343,449,330

한산취국제무역북경유한책임공사	1,025,068,210	202,027,730	83,110,204	(38,172,757)

LEADERS COSMETICS SA	287,811,895	208,619,739	171,420,377	(173,115,063)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	1,083,191,627	1,170,707,050	249,940,791	(82,034,143)

LEADERS COSMETICS USA INC	1,295,946,281	3,716,539,697	383,778,570	(77,605,126)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	939,255,202	497,876,464	14,270,826	(82,152,295)

(주)리딩프로스	389,725,019	30,139,250	27,784,862	(146,531,661)

(3) 비지배지분 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

(주)프로스테믹스	(주)리딩프로스	합계

비지배지분 지분율	69.86%	40.00%

비지배지분 장부금액	21,749,065,999	143,834,308	21,892,900,307

비지배지분에 배분된 반기순손익	(366,008,473)	(58,612,664)	(424,621,137)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(342,302,042)	(58,612,664)	(400,914,706)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 연 결실체 의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연 결실체 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의 종전에 연결실체 는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체 는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체 는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체 는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연 결실체 는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체 는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요 소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다. (2) 리스이용자연 결실체는 건물, 생산설비, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연 결실체 는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연 결실체 는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연 결실체 는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연 결실체 는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정 액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 연 결실체 는 리스부채를 재무상 태표의 금융부채 항목에 포함합니다 ① 유의적인 회계정책 연 결실체 는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연 결실체 의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연 결실체 의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금 액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연 결실체 는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연 결실체 가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연 결실체 의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이 자율로 할인한 금액). 연 결실체 는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연 결실체 는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. . 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 연 결실체 는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습 니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. (3) 재무제표에 미치 는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연 결실체 는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	33기

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,505,791,542

현재가치할인차금	198,025,425

리스부채	1,307,766,117

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연 결실체 는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,184,993천원을 인식하였고,리스부채로 1,084,328천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연 결실체 는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연 결실체 는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 동안 감가상각비 320,799천원, 이자비용 20,672천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	60,715,024,978	65,402,879,335

자본	96,469,479,313	98,664,018,393

부채비율	62.94%	66.29%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,197,655,469	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	12,932,969,604	12,305,814,077

기타유동금융자산	15,353,340,200	13,127,704,373

장기매출채권및기타비유동채권	5,331,736,008	5,443,224,754

기타비유동금융자산	3,691,989,832	3,279,923,919

합 계	56,507,691,113	64,848,423,372

한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	11,630,223,538	-	-	-	11,630,223,538

단기차입금	8,287,735	900,000,000	-	-	908,287,735

유동성장기차입금	2,666,650,000	8,004,668,700	-	-	10,671,318,700

파생상품부채	-	5,307,208,560	-	-	5,307,208,560

장기매입채무	-	-	41,362,406	-	41,362,406

장기차입금	-	-	7,333,300,000	-	7,333,300,000

사채	-	30,374,342,354	-	-	30,374,342,354

리스부채	-	697,945,951	386,381,556	1,084,327,507

합 계	14,305,161,273	45,284,165,565	7,761,043,962	-	67,350,370,800

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	10,173,841,146	-	-	-	10,173,841,146

단기차입금	16,997,579	900,000,000	-	-	916,997,579

유동성장기차입금	2,306,782,620	8,322,290,054	-	-	10,629,072,674

파생상품부채	-	10,965,517,290	-	-	10,965,517,290

장기차입금	-	-	10,193,597,922	-	10,193,597,922

사채	-	30,374,342,354	-	-	30,374,342,354

합 계	12,497,621,345	50,562,149,698	10,193,597,922	-	73,253,368,965

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,197,655,469	19,197,655,469	30,691,756,249	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	12,932,969,604	12,932,969,604	12,305,814,077	12,305,814,077

기타금융자산	15,353,340,200	15,353,340,200	13,127,704,373	13,127,704,373

장기매출채권및기타비유동채권	5,331,736,008	5,331,736,008	5,443,224,754	5,443,224,754

기타비유동금융자산	3,691,989,832	3,691,989,832	3,279,923,919	3,286,373,552

소 계	56,507,691,113	56,507,691,113	64,848,423,372	64,854,873,005

금융부채

매입채무및기타유동채무	11,630,223,538	11,630,223,538	10,173,841,146	10,173,841,146

단기차입금	908,287,735	908,287,735	916,997,579	916,997,579

유동성장기차입금	10,671,318,700	10,671,318,700	10,172,788,880	10,172,788,880

파생상품부채	5,307,208,560	5,307,208,560	10,965,517,290	10,965,517,290

장기매입채무	41,362,406	41,362,406	-	-

장기차입금	7,333,300,000	7,333,300,000	9,999,950,000	9,999,950,000

사채	21,890,894,825	21,890,894,825	21,364,189,256	21,364,189,256

리스부채	1,084,327,507	1,084,327,507	-	-

소 계	58,866,923,271	58,866,923,271	63,593,284,151	63,593,284,151

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	701,786,568	701,786,568

파생상품부채	-	-	5,307,208,560	5,307,208,560

파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.(주석 15 참조)

5. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

매출액(*)	11,944,798,431	10,731,402,049	22,676,200,480	13,647,687,607	34,075,754,311	47,723,441,918

매출원가	9,875,826,089	5,830,102,622	15,705,928,711	12,472,892,767	18,128,037,772	30,600,930,539

영업이익(손실)	387,338,503	(8,396,661,983)	(8,009,323,480)	(432,506,118)	6,607,287,621	6,174,781,503

당기순이익(손실)	379,618,949	(10,369,508,143)	(9,989,889,194)	(443,888,109)	5,001,244,357	4,557,356,248

(*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

상 품	1,250,640	988,059,684	989,310,324	2,018,875	805,871,249	807,890,124

제 품	542,107,512	9,081,366,005	9,623,473,517	360,910,733	8,149,349,734	8,510,260,467

원재료	850,636,482	1,229,833,684	2,080,470,166	670,938,143	1,468,891,177	2,139,829,320

부재료	27,752,374	1,008,197,903	1,035,950,277	45,407,096	1,131,914,685	1,177,321,781

재공품	-	899,896,075	899,896,075	-	2,223,838,433	2,223,838,433

합 계	1,421,747,008	13,207,353,351	14,629,100,359	1,079,274,847	13,779,865,278	14,859,140,125

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

자 산	44,319,207,121	112,865,297,170	157,184,504,291	43,840,619,987	120,226,277,741	164,066,897,728

부 채	5,599,780,454	55,115,244,524	60,715,024,978	5,337,305,025	60,065,574,310	65,402,879,335

유형자산	24,091,445,549	47,434,835,379	71,526,280,928	24,481,504,228	47,113,963,045	71,595,467,273

(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

대한민국(*)	11,944,798,431	7,905,106,151	19,849,904,582	13,647,687,607	28,603,166,488	42,250,854,095

중국 등	-	2,826,295,898	2,826,295,898	-	5,472,587,823	5,472,587,823

합 계	11,944,798,431	10,731,402,049	22,676,200,480	13,647,687,607	34,075,754,311	47,723,441,918

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	19,197,655,469	19,197,655,469

매출채권및기타유동채권	-	12,932,969,604	12,932,969,604

기타유동금융자산	-	15,353,340,200	15,353,340,200

소 계	-	47,483,965,273	47,483,965,273

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,331,736,008	5,331,736,008

기타비유동금융자산	701,786,568	2,990,203,264	3,691,989,832

소 계	701,786,568	8,321,939,272	9,023,725,840

합 계	701,786,568	55,805,904,545	56,507,691,113

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	11,630,223,538	11,630,223,538

단기차입금	-	908,287,735	908,287,735

유동성장기차입금	-	10,671,318,700	10,671,318,700

파생상품부채	5,307,208,560	-	5,307,208,560

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	-	(8,483,447,529)	(8,483,447,529)

사채상환할증금	-	1,484,342,354	1,484,342,354

유동성리스부채	-	697,945,951	697,945,951

소 계	5,307,208,560	45,798,670,749	51,105,879,309

비유동부채

장기매입채무	-	41,362,406	41,362,406

장기차입금	-	7,333,300,000	7,333,300,000

리스부채	-	386,381,556	386,381,556

소 계	-	7,761,043,962	7,761,043,962

합 계	5,307,208,560	53,559,714,711	58,866,923,271

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	30,691,756,249	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	-	12,305,814,077	12,305,814,077

기타유동금융자산	489,874,373	12,637,830,000	13,127,704,373

소 계	489,874,373	55,635,400,326	56,125,274,699

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,443,224,754	5,443,224,754

기타비유동금융자산	692,785,633	2,587,138,286	3,279,923,919

소 계	692,785,633	8,030,363,040	8,723,148,673

합 계	1,182,660,006	63,665,763,366	64,848,423,372

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	10,173,841,146	10,173,841,146

단기차입금	-	916,997,579	916,997,579

유동성장기차입금	-	10,172,788,880	10,172,788,880

파생상품부채	10,965,517,290	-	10,965,517,290

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	-	(9,010,153,098)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	-	1,484,342,354	1,484,342,354

소 계	10,965,517,290	42,627,816,861	53,593,334,151

비유동부채

장기차입금	-	9,999,950,000	9,999,950,000

합 계	10,965,517,290	52,627,766,861	63,593,284,151

(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	234,095,664	-	(684,565,164)	(450,469,500)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익	456,931	-	-	-	456,931

파생상품평가손익	-	-	(2,112,696,810)	-	(2,112,696,810)

-전기(단위: 원)

구 분	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	652,029,656	-	(2,686,130,453)	(2,034,100,797)

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	(324,869,110)	-	-	-	(324,869,110)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익	13,618,042	-	-	-	13,618,042

파생상품평가손익	-	-	4,264,412,552	-	4,264,412,552

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	환율변동	기말

매출채권	12,392,331,660	20,853,362	75,238	12,413,260,260

미수금	340,979,982	-	-	340,979,982

장기보증금	181,547,790	-	-	181,547,790

장기미수금	445,634,386	-	-	445,634,386

합 계	13,360,493,818	20,853,362	75,238	13,381,422,418

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	환율변동	기말

매출채권	1,726,662,190	138,538,697	-	1,865,200,887

미수금	10,355,887	-	-	10,355,887

선급금	619,959	-	619,959

장기미수금	445,634,386	-	-	445,634,386

합 계	2,183,272,422	138,538,697	-	2,321,811,119

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,633,819,610	12,100,959,018

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	281,413,330	240,392,177

3개월 초과 6개월 이하	28,032,180	34,281,161

소 계	309,445,510	274,673,338

손상채권(*2)	12,743,944,726	12,663,493,363

합 계	25,687,209,846	25,039,125,719

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 10,296 천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 12,743,945 천원 및 12,663,493천원의 대손충 당금을설정하고 있습니다. 8. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 각각 67,233천원 및 393,169천원입니다.9. 기타유동금융자산 (1) 보고기간 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	441,600,000	-	-	441,600,000

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	241,600,000	-	-	241,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

수익증권	-	-	-	469,920,574	489,874,373	489,874,373

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,745,049,296	-	-	-	26,745,049,296

건물	35,512,061,014	(4,383,420,118)	(349,395,728)	-	30,779,245,168

기계장치	29,383,111,606	(20,250,231,504)	(102,855,771)	-	9,030,024,331

시설장치	8,149,851,002	(4,708,208,116)	(1,468,588,834)	(28,138,046)	1,944,916,006

차량운반구	1,533,799,239	(1,042,419,385)	(43,200,107)	-	448,179,747

공기구비품	4,164,558,827	(2,906,258,075)	(16,926,974)	-	1,241,373,778

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

리스사용권자산	1,505,791,542	(320,798,940)	-	-	1,184,992,602

건설중인자산	152,500,000	-	-	-	152,500,000

합 계	107,621,267,980	(34,085,881,592)	(1,980,967,414)	(28,138,046)	71,526,280,928

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,745,049,296	-	-	-	26,745,049,296

건물	35,497,239,466	(4,105,669,816)	(349,395,728)	-	31,042,173,922

기계장치	29,449,231,627	(19,515,734,694)	(102,855,771)	-	9,830,641,162

시설장치	8,153,441,002	(4,579,385,712)	(1,468,588,834)	(29,287,080)	2,076,179,376

차량운반구	1,615,681,218	(1,079,842,051)	(43,200,107)	-	492,639,060

공기구비품	4,140,457,708	(2,781,246,277)	(16,926,974)	-	1,342,284,457

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	66,500,000	-	-	-	66,500,000

합 계	106,142,145,771	(32,536,424,004)	(1,980,967,414)	(29,287,080)	71,595,467,273

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	회계변경누적효과	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	26,745,049,296	-	-	-	-	-	-	26,745,049,296

건물	31,042,173,922	-	-	-	-	(272,895,605)	9,966,851	30,779,245,168

기계장치	9,830,641,162	-	3,080,000	-	-	(804,915,843)	1,219,012	9,030,024,331

시설장치	2,076,179,376	-	-	(3,590,000)	-	(127,673,370)	-	1,944,916,006

차량운반구	492,639,060	-	24,736,157	(15,289,065)	-	(54,672,391)	765,986	448,179,747

공기구비품	1,342,284,457	-	22,153,219	-	-	(123,943,507)	879,609	1,241,373,778

리스사용권자산	-	1,505,791,542	-	-	-	(320,798,940)	-	1,184,992,602

건설중인자산	66,500,000	-	86,000,000	-	-	-	-	152,500,000

합 계	71,595,467,273	1,505,791,542	135,969,376	(18,879,065)	-	(1,704,899,656)	12,831,458	71,526,280,928

- 전분기(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체(*)	감가상각비	환율변동	기말

토지	25,411,548,496	1,180,800	-	1,332,320,000	-	-	26,745,049,296

건물	32,331,973,787	146,348,941	-	2,736,000	(274,202,957)	(2,655,505)	32,204,200,266

기계장치	11,816,515,626	585,241,914	(68,428,788)	-	(793,586,038)	1,130,035	11,540,872,749

시설장치	2,304,184,502	115,000,000	-	311,000,000	(138,747,539)	-	2,591,436,963

차량운반구	553,688,090	108,214,348	(1,000)	-	(55,497,931)	(482,334)	605,921,173

공기구비품	912,451,742	111,277,323	-	-	(89,529,191)	928,953	935,128,827

건설중인자산	1,733,771,804	213,397,842	(3,890,000)	(1,646,056,000)	-	-	297,223,646

합 계	75,064,134,047	1,280,661,168	(72,319,788)	-	(1,351,563,656)	(1,078,851)	74,919,832,920

(3) 감가상각비 중 1,103백만원(전분기: 1,033백만원)은 매출원가, 602백만원(전분기: 318백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정

화재보험 등	안산 1공장 등	DB손해보험(주)	27,543,169,121	-

안산 2공장 등	DB손해보험(주)	-

안성 2공장	한화손해보험(주)	32,876,931,797	-

용인 물류창고 등	메리츠화재(주)	20,010,000,000	-

용인 공장 등	한화손해보험(주)	3,100,000,000	-

합 계	83,530,100,918

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	846,746,326	(628,411,192)	(17,224,300)	201,110,834

소프트웨어	1,451,148,529	(614,293,017)	(18,184,722)	(132,126,117)	686,544,673

개발비	3,491,058,123	(2,819,082,184)	(136,346,400)	(386,796,018)	148,833,521

회원권	968,621,793	-	(50,857,560)	917,764,233

합 계	6,757,574,771	(4,061,786,393)	(222,612,982)	1,954,253,261

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	846,633,996	(599,053,534)	(17,224,300)	-	230,356,162

소프트웨어	1,446,816,529	(405,403,388)	(18,184,722)	(139,332,967)	883,895,452

개발비	3,434,677,373	(2,326,735,635)	(136,346,400)	(418,415,265)	553,180,073

회원권	968,621,793	-	(50,857,560)	-	917,764,233

합 계	6,696,749,691	(3,331,192,557)	(222,612,982)	(557,748,232)	2,585,195,920

(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	정부보조금	기타	기말

산업재산권	230,356,162	-	(29,357,658)	112,330	201,110,834

소프트웨어	883,895,452	4,332,000	(70,217,735)	-	661,073	818,670,790

개발비	553,180,073	55,491,550	(42,406,284)	(31,525,000)	889,200	535,629,539

회원권	917,764,233	-	-	-	-	917,764,233

합 계	2,585,195,920	59,823,550	(141,981,677)	(31,525,000)	1,662,603	2,473,175,396

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	환율변동	기말

산업재산권	335,442,145	1,518,416	(33,154,160)	404,316	304,210,717

소프트웨어	827,657,458	8,000,000	(55,674,931)	746,489	780,729,016

개발비	1,224,488,492	98,473,027	(65,644,734)	3,411,800	1,260,728,585

국고보조금	(343,712,690)	(27,051,830)	19,239,779	-	(351,524,741)

회원권	812,043,593	120,848,200	-	-	932,891,793

합 계	2,855,918,998	201,787,813	(135,234,046)	4,562,605	2,927,035,370

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 326,917천원 및 282,228천원입니다.(4) 보고기간 중 무형자산상각비 중 30백만원(전분기: 20백만원)은 매출원가, 112백만원(전분기: 115백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)리더스솔루션	화장품 도ㆍ소매	한국	50.00	50.00	800,000,000	1,079,607,818	800,000,000	1,248,020,978

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	단백질을 이용한 제품의 판매	중국	49.00	49.00	410,277,000	41,463,862	410,277,000	41,610,365

합 계	1,210,277,000	1,121,071,680	1,210,277,000	1,289,631,343

(2) 보고기간 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	기타	지분법손익	자본변동	기말

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	41,610,365	-	1,707,860	(1,854,363)	-	41,463,862

(주)리더스솔루션	1,248,020,978	-	-	(168,413,160)	-	1,079,607,818

합계	1,289,631,343	-	(4,324,001)	(9,919,438)	-	1,121,071,680

- 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	기타	지분법손익	자본변동	기말

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	341,582,383	-	(4,324,001)	(9,919,438)	-	327,338,944

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

(주)리더스솔루션	2,353,100,140	193,884,504	93,148,733	(336,826,319)

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	122,080,789	4,912,888	-	(3,784,414)

- 전기말(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

(주)리더스솔루션	2,591,834,412	95,792,457	2,842,486,394	236,018,811

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	129,009,096	13,658,718	478,244,914	(557,006,894)

13. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

내 역	당분기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	8.90	1,000,000,000	667,012,500	667,012,500

한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000

장기저축성보험	-	-	14,640,500	23,574,068	23,574,068

합계	1,025,840,500	701,786,568	701,786,568

- 전기말(단위: 원)

내 역	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	8.90%	1,000,000,000	667,012,500	667,012,500

한국골판지조합	56	3.53%	11,200,000	11,200,000	11,200,000

장기저축성보험	-	-	14,640,500	14,573,133	14,573,133

합계	1,025,840,500	692,785,633	692,785,633

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

내 역	당분기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46%	111,000	-	-

- 전기말(단위: 원)

내 역	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46%	111,000	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

채무증권	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

금액	금액

단기차입금	수입자금대출(매입외환)	(주)신한은행	8,287,735	16,997,579

운전자금대출	(주)국민은행	900,000,000	900,000,000

합 계	908,287,735	916,997,579

장기차입금	일반자금대출	(주)신한은행	4,718,700	6,188,880

(주)국민은행	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	12,999,900,000	15,166,550,000

소 계	18,004,618,700	20,172,738,880

차감 : 유동성대체	(10,671,318,700)	(10,172,788,880)

차 감 계	7,333,300,000	9,999,950,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다(주석 28 참조).

15. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	(8,483,447,529)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	1,484,342,354	1,484,342,354

합 계	21,890,894,825	21,364,189,256

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	11,556(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

16. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.38% ~ 3.24%	2.38% ~ 3.24%

미래임금상승률	4.00% ~ 5.30%	4.00% ~ 5.30%

(2) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,728,922,107	4,839,211,703

당기근무원가	355,394,436	373,099,804

이자원가	-	10,392,954

재측정요소	-	-

급여지급액	(318,347,813)	(210,555,847)

기말금액	4,765,968,730	5,012,148,614

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,674,142,120	4,514,928,986

이자수익	18,169,797	15,444,204

재측정요소	10,784,851	(7,057,797)

급여지급액	(315,834,453)	(138,874,607)

기여금 납부액	-	-

기말금액	4,387,262,315	4,384,440,786

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	355,394,436	373,099,804

순이자원가	(18,169,797)	(5,051,250)

합 계	337,224,639	368,048,554

17. 납입자본지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 18,170,414주 입니다.보고기간 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

18. 기타자본구성요소 (1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 918,060주(장부가액 2,219백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. (2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원 (법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

19. 이익잉여금

(1) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다. 20. 주식기준보상

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10

최초부여인원(명)	10	1	1	6	23	2

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700	303,053	1,609,139	160,000

잔존부여인원(명)	3	1	1	1	19	1

잔존부여주식수(주)	20,000	20,000	1,700	53,638	1,314,132	80,000

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31	2017.09.22 ~2019.09.22	2018.03.01 ~2025.02.27	2019.03.10 ~2026.03.09

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터2년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원	1,119원	2,610원	6,530원

(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주)

부여회사	기초	증가	행사	기말

(주)리더스코스메틱	41,700	-	-	41,700

(주)프로스테믹스	1,447,770	-	-	1,447,770

- 전분기(단위: 주)

부여회사	기초	증가	행사	기말

(주)리더스코스메틱	51,700	-	-	51,700

(주)프로스테믹스	1,764,231	-	(209,187)	1,555,044

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사1차 부여	회사2차 부여	회사3차 부여	종속회사1차 부여	종속회사2차 부여	종속회사3차 부여

연결실체가 산정한 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	15,611,180	24,150,066	854,888,162	137,163,654

당기 인식한 보상비용	-	8,675,291	929,601	-	-	7,951,516

당기 이후에 인식할 보상비용	-	26,507,830	1,952,643	-	-	-

소 계	909,616,224	211,678,673	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170

당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권은 비지배지분으로 계상하였습니다.(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사1차 부여	회사2차 부여	회사3차 부여	종속회사1차 부여	종속회사2차 부여	종속회사3차 부여

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%	2.55%	2.07%	1.53%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년	4년	6.85년	6.85년

예상주가변동성(*)	57.82%	62.00%	64.91%	32.29%	35.87%	34.89%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%	10.00%	10.00%	39.82%

산정된 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170

21. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,842,456,725	3,022,280,152

퇴직급여	189,536,679	220,561,428

복리후생비	289,623,916	308,484,397

여비교통비	191,685,524	185,949,516

접대비	157,848,998	180,166,047

통신비	30,363,399	43,671,025

수도광열비	8,774,884	12,331,797

세금과공과금	123,373,483	197,088,233

감가상각비	601,702,927	318,498,699

보험료	114,907,713	122,810,709

차량유지비	31,668,337	63,774,537

경상연구개발비	326,917,033	282,227,965

운반비	937,529,827	1,042,186,941

교육훈련비	2,844,230	1,657,095

도서인쇄비	5,736,619	8,846,598

사무용품비	6,241,441	5,483,825

소모품비	59,335,165	62,708,650

지급임차료	213,078,834	438,889,271

수선비	5,108,244	29,862,828

지급수수료	1,296,092,614	893,900,495

광고선전비	3,196,029,724	2,253,445,791

판매촉진비	10,560,637	64,117,557

건물관리비	28,677,870	31,602,809

수출제비용	23,795,935	28,877,820

해외시장개척비	33,454,372	22,482,711

판매수수료	3,711,322,230	565,586,680

무형고정자산상각	112,216,682	115,375,246

대손상각비	20,853,362	138,538,697

포장비	-	4,503,500

경조비	-	1,100,000

견본비	170,223,453	14,815,056

협회비	7,891,670	8,104,670

리스료	19,950,604	8,185,200

주식보상비용	17,556,408	126,398,962

회의비	21,831,389	25,564,969

상표사용료	102,532,500	97,650,000

도급비	27,871,821	-

행사비	40,000,000	-

합 계	14,979,595,249	10,947,729,876

22. 기타이익, 기타손실

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,920,025	3,999,000

임대료수익	3,300,000	3,300,000

외환차익	27,798,101	154,119,858

외화환산이익	359,186,405	115,378,181

잡이익	131,311,172	24,659,585

합 계	527,515,703	301,456,624

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	41,928,788

외환차손	32,374,547	90,294,362

외화환산손실	1,668,311	83,530,317

기부금	11,150,000	17,100,000

잡손실	63,531,693	115,574,259

합 계	108,724,551	348,427,726

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	29,309,108	3,647,685,890

상품의 매입	1,645,575,163	981,493,603

원재료 및 소모품 사용	9,954,902,690	18,381,844,844

급여	4,710,843,764	4,732,001,175

퇴직급여	337,224,639	368,048,554

복리후생비	615,985,214	643,695,222

임차료	270,225,286	513,629,073

지급수수료	1,722,799,782	1,021,674,330

감가상각비 및 무형자산상각비	1,846,881,333	1,486,797,702

광고선전비	3,196,029,724	2,253,445,791

운반비	955,505,547	1,074,045,833

외주가공비	486,932,008	1,416,072,967

판매수수료	3,711,322,230	565,586,680

기타비용	1,201,987,472	4,462,638,751

영업비용의 합계(*)	30,685,523,960	41,548,660,415

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

24. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	174,488,530	192,893,146

대여금에 대한 이자수익	-	270,238

리스보증금에 대한 이자수익	59,607,134	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	456,931	-

합 계	234,552,595	193,163,384

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	137,187,172	132,955,095

사채에 대한 이자비용	526,705,569	528,078,391

리스부채에 대한 이자비용	20,672,423	-

파생상품평가손실	2,112,696,810	-

합 계	2,797,261,974	661,033,486

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 주당순이익

(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)(원)	(9,565,268,057)	4,809,356,144

가중평균 유통보통주식수(주)	17,252,347	17,021,450

기본주당이익(손실)(원)	(554)	283

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,170,414	17,939,517

자기주식효과	(918,067)	(918,067)

전환효과	-	-

가중평균유통보통주식수	17,252,347	17,021,450

(2) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 당기순손실(원)	(9,565,268,057)	4,809,356,144

전환가정효과	2,058,733,856	411,901,145

전환가정 시 당기순손실	(7,506,534,201)	5,221,257,289

조정된 가중평균주식수(*)	19,752,347	19,397,276

희석주당손실	(380)	283

(*) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	17,252,347	17,021,450

전환사채	2,500,000	2,375,826

조정된 가중평균주식수	19,752,347	19,397,276

27. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,258,949,295	4,084,459,698

이자비용	684,565,164	661,033,486

감가상각비	1,704,899,656	1,351,563,656

무형자산상각비	141,981,677	135,234,046

퇴직급여	337,224,639	368,048,554

대손상각비	20,853,362	138,538,697

재고자산평가손실	67,232,943	393,169,224

재고자산폐기손실	-	769,377,536

재고자산감모손실	-	40,734

유형자산처분손실	-	41,928,788

외화환산손실	1,668,311	83,530,317

주식보상비용	17,556,408	126,398,962

파생상품평가손실	2,112,696,810

관계기업투자주식손상차손	15,283,299	-

지분법손실	170,267,523	9,919,438

판매촉진비	2,802	5,676,260

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(933,279,061)	780,124,048

법인세비용(수익)	(333,620,036)	1,092,664,613

이자수익	(234,095,664)	(193,163,384)

외화환산이익	(359,186,405)	(115,378,181)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(456,931)

유형자산처분이익	(5,920,025)	(3,999,000)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(868,209,331)	(4,454,519,302)

매출채권의 증가	(568,811,930)	(2,668,013,069)

미수금의 감소	105,534,402	224,270,877

선급비용의 감소(증가)	(1,632,847,903)	521,557,441

선급금의 증가	(39,390,694)	(149,233,228)

재고자산의 감소	179,278,317	955,904,201

장기미수금의 증가	(7,593,471)	-

장기선급비용의 감소(증가)	2,889,988	(214,517,162)

매입채무의 감소	(981,805,554)	(3,511,455,275)

미지급금의 증가	2,353,615,203	882,369,641

선수금의 감소	(224,506,808)	(53,689,000)

선수수익의 증가	-	1,835,736

예수금의 감소	(141,384,828)	(78,306,562)

미지급비용의 증가(감소)	(20,625,285)	49,791,288

반품충당부채의 증가(감소)	94,631,467	(346,964,497)

퇴직연금운용자산의 감소	315,834,453	138,874,607

퇴직금의 지급	(318,347,813)	(210,555,847)

장기종업원급여의 증가	15,321,125	3,611,547

합계(I+II+III)	3,457,460,903	410,064,444

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연 결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 430백 만원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

산업은행	시설자금대출	26,000,000,000	12,999,900,000	토지, 건물 / 대표이사	35,000,000,000

국민은행	운전자금대출	900,000,000	900,000,000	토지, 건물	1,080,000,000

기업은행	구매자금대출	3,000,000,000	-	토지, 건물, 기계장치	7,060,000,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 8건 (총금액: 10,402백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.29. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업	(주)리더스솔루션, 북경동방아트셀바이오테크놀러지

기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)코르피아	매출 등	98,988,628	134,964,738

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

(주)코르피아	매출채권	64,899,601	84,391,763

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.