리더스코스메틱 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 8,970백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	4,032,000	22.48%

김진구	617,444	3.44%

김진상	588,156	3.28%

김진석	250,000	1.39%

자기주식	765,067	4.26%

기타	11,686,850	65.15%

합계	17,939,517	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당반기말	전기말

(주)프로스테믹스(*1)	한국	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	30.14	30.28

(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	100.00	100.00

한산취국제무역북경유한책임공사(*2)	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	95.70	95.00

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	100.00	100.00

(주)리딩프로스(*3)	한국	화장품 제조 및 도ㆍ소매	78.00	78.00

(*1) 지배기업이 보유한 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 종속회사인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	39,169,704,459	1,351,176,111	2,205,698,373	(2,014,153,633)

(주)산성피앤씨	43,168,547,494	6,181,633,897	26,413,868,359	218,440,807

한산취국제무역북경유한책임공사	1,168,219,425	10,026,871	39,515,670	(136,063,251)

LEADERS COSMETICS SA	859,351,331	439,312,304	233,490,538	(217,016,069)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	5,555,455,516	3,709,034,076	3,302,104,927	(890,685,080)

LEADERS COSMETICS USA INC	1,989,704,001	4,116,114,572	1,154,895,235	(27,427,786)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	1,227,963,651	329,505,127	281,360,601	(309,622,087)

(주)리딩프로스	231,828,265	9,052,240	47,448,109	(166,824,332)

(3) 비지배지분당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(주)프로스테믹스	LEADERS COSMETICS SA	(주)리딩프로스	합계

비지배지분 지분율	69.86%	4.30%	22.00%

비지배지분 장부금액	25,949,006,275	18,050,166	49,010,726	26,016,067,167

비지배지분에 배분된 반기순손익	(1,502,154,162)	(9,325,743)	(36,701,353)	(1,548,181,258)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(1,488,467,809)	(8,893,242)	(36,701,353)	(1,534,062,404)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고 는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표 시된 전기연결재무제표상 일부 계정과목을 당기와 동일하게 표시 및 분류를 변경하였습니다.

(1) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 연결실체는 기업회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

연결실체의 동 기준서 최초적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용시 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하 고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서 적용이 당기초 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	34,402,877	34,402,877

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	16,487,084	16,487,084

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	768,865	768,865

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	120,027	120,027

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	21,778,540	21,778,540

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	382,395	382,395

장기미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	2,636	2,636

장기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	5,271,827	5,271,827

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	1,000,000	1,000,000

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	222,900	222,900

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	130,017	118,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,200

파생상품을 제외한 금융자산 합계	80,567,168	80,567,168

② 금융부채의 분 류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하 면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 63,919 백만원, 당기손익-공정가치측정 금융부 채 16,681 백 만원 을 보유하고 있으며, 동 당기손익-공정가치측정 금 융 부 채 는 공정가치변동을 당기손익 으로 인식하는 항목으로서, 기업회계기준서 제 1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습 니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 사용하고 있습니다. 당기초 현재 연결실체의 손실충당금 설정 현 황을 분석한결과 기준서 변경이 연결실체의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 연결실체의 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않으며, 동 기준서 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.① 반품연결실체는 제품 불만족 등의 이유로 제품을 반품할 권리와 함께 받은 대가의 일부나전부를 환불할 권리 등을 고객에게 부여하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액을 부채로 인식하며 고객에게서 회수할 권리가 있는 재화를 별도의 자산으로 표시합니다.② 운송용역연결실체는 운임 지급조건 수출거래 시 재고의 소유권이나 멸실 위험이 선적 시점에 고객에게 이전되므로 연결실체의 운송용역 수행의무는 지정목적항까지 운송하는데 필요한 계약을 운송사와 체결하거나 그러한 계약을 조달하는데 그치므로 대리인에 해당하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 그 대가를 순액으로 수익을 인식하였습니다.③ 회계정책 변경의 영향연결실체의 당반기 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같으며, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	K-IFRS 제1115호적용효과	K-IFRS 제1115호반영전 금액

[연결재무상태표]

유동자산	101,898,899	(94,247)	101,804,652

유동부채	43,088,454	(93,437)	42,995,017

[연결포괄손익계산서]

매출액	89,463,390	6,814	89,470,204

판매비와관리비	26,089,992	6,004	26,095,996

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2018 회계연도 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	78,244,377,335	83,781,827,579

자본	115,853,607,062	109,150,679,713

부채비율	67.54%	76.76%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	35,951,507,258	34,402,876,714

매출채권및기타유동채권	29,424,742,628	17,375,975,899

기타유동금융자산	15,740,024,133	22,160,935,110

장기매출채권및기타비유동채권	5,195,544,616	5,274,463,254

기타비유동금융자산	2,995,963,296	2,351,066,634

합 계	89,307,781,931	81,565,317,611

한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	15,677,249,266	-	-	15,677,249,266

단기차입금	30,235,423	900,000,000	-	930,235,423

유동성장기차입금	2,168,219,690	6,503,089,380	-	8,671,309,070

파생상품부채	-	-	15,416,832,000	15,416,832,000

장기차입금	-	-	10,837,959,070	10,837,959,070

사채	-	-	33,638,560,000	33,638,560,000

합 계	17,875,704,379	7,403,089,380	59,893,351,070	85,172,144,829

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	17,688,165,149	-	-	17,688,165,149

단기차입금	31,612,727	900,000,000	-	931,612,727

유동성장기차입금	2,168,165,120	6,499,950,000	-	8,668,115,120

파생상품부채	-	-	16,680,928,000	16,680,928,000

장기차입금	-	-	15,177,155,840	15,177,155,840

사채	-	-	33,638,560,000	33,638,560,000

합 계	19,887,942,996	7,399,950,000	65,496,643,840	92,784,536,836

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,953,690,998	35,953,690,998	34,402,876,714	34,402,876,714

매출채권및기타유동채권	29,424,742,628	29,424,742,628	17,375,975,899	17,375,975,899

기타금융자산	15,740,024,133	15,740,024,133	22,160,935,110	22,160,935,110

장기매출채권및기타비유동채권	5,195,544,616	5,195,544,616	5,274,463,254	5,274,463,254

기타비유동금융자산	2,995,963,296	2,995,963,296	2,351,066,634	2,351,066,634

계	89,309,965,671	89,309,965,671	81,565,317,611	81,565,317,611

금융부채

매입채무및기타유동채무	15,677,249,266	15,677,249,266	17,688,165,149	17,688,165,149

단기차입금	930,235,423	930,235,423	931,612,727	931,612,727

유동성장기차입금	8,671,309,070	8,671,309,070	8,668,115,120	8,668,115,120

파생상품부채	15,416,832,000	15,416,832,000	16,680,928,000	16,680,928,000

장기차입금	10,837,959,070	10,837,959,070	15,177,155,840	15,177,155,840

사채	22,515,540,337	22,515,540,337	21,453,516,018	21,453,516,018

계	74,049,125,166	74,049,125,166	80,599,492,854	80,599,492,854

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,006,680,133	998,150,000	3,004,830,133

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,200,000	11,200,000

파생상품부채	-	-	15,416,832,000	15,416,832,000

파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다. (주석 15 참조)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

매출액	25,979,195,476	63,484,194,215	89,463,389,691	29,369,345,534	32,471,204,938	61,840,550,472

매출원가	23,187,086,080	30,690,599,130	53,877,685,210	27,147,168,824	15,720,293,404	42,867,462,228

영업이익(손실)	(346,180,533)	9,841,892,685	9,495,712,152	(1,131,226,466)	(1,937,856,601)	(3,069,083,067)

당기순이익(손실)	(201,366,481)	7,427,736,405	7,226,369,924	(1,073,145,275)	(959,246,992)	(2,032,392,267)

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

상 품	6,685,775	115,875,309	122,561,084	69,404,300	2,465,541,053	2,534,945,353

제 품	482,465,530	9,910,914,775	10,393,380,305	550,800,552	12,490,502,132	13,041,302,684

원재료	923,486,652	3,693,341,108	4,616,827,760	919,233,035	1,081,717,173	2,000,950,208

부재료	67,977,225	1,370,348,342	1,438,325,567	67,577,235	2,338,635,058	2,406,212,293

재공품	-	1,313,097,893	1,313,097,893	-	3,264,590,345	3,264,590,345

합 계	1,480,615,182	16,403,577,427	17,884,192,609	1,607,015,122	21,640,985,761	23,248,000,883

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

자 산	42,563,923,165	151,534,061,232	194,097,984,397	44,732,552,302	148,199,954,990	192,932,507,292

부 채	6,181,633,897	72,062,743,438	78,244,377,335	7,953,195,154	75,828,632,425	83,781,827,579

유형자산	25,246,388,730	49,111,780,734	74,358,169,464	26,122,654,238	48,941,479,809	75,064,134,047

(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

대한민국(*)	25,979,195,476	51,475,632,859	77,454,828,335	29,369,345,534	19,952,483,906	49,321,829,440

중국 등	-	12,008,561,356	12,008,561,356	-	12,518,721,032	12,518,721,032

합 계	25,979,195,476	63,484,194,215	89,463,389,691	29,369,345,534	32,471,204,938	61,840,550,472

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기	전반기

주식회사 쓰리에이치코스메틱	1,192	10,028,558

(주)대성글로벌	16,006,086	-

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	35,953,690,998	-	35,953,690,998

매출채권및기타유동채권	-	29,424,742,628	-	29,424,742,628

기타유동금융자산	2,006,680,133	13,733,344,000	-	15,740,024,133

소 계	2,006,680,133	79,111,777,626	-	81,118,457,759

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,195,544,616	-	5,195,544,616

기타비유동금융자산	998,150,000	1,986,613,296	11,200,000	2,995,963,296

소 계	998,150,000	7,182,157,912	11,200,000	8,191,507,912

합 계	3,004,830,133	86,293,935,538	11,200,000	89,309,965,671

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	15,677,249,266	15,677,249,266

단기차입금	-	930,235,423	930,235,423

유동성장기차입금	-	8,671,309,070	8,671,309,070

파생상품부채	15,416,832,000	-	15,416,832,000

소 계	15,416,832,000	25,278,793,759	40,695,625,759

비유동부채

장기차입금	-	10,837,959,070	10,837,959,070

사채	-	32,000,000,000	32,000,000,000

전환권조정	-	(11,123,019,663)	(11,123,019,663)

사채상환할증금	-	1,638,560,000	1,638,560,000

소 계	-	33,353,499,407	33,353,499,407

합 계	15,416,832,000	58,632,293,166	74,049,125,166

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	34,402,876,714	-	34,402,876,714

매출채권및기타유동채권	-	17,375,975,899	-	17,375,975,899

기타유동금융자산	-	22,160,935,110	-	22,160,935,110

소 계	-	73,939,787,723	-	73,939,787,723

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,274,463,254	-	5,274,463,254

기타비유동금융자산	998,150,000	1,222,900,000	130,016,634	2,351,066,634

소 계	998,150,000	6,497,363,254	130,016,634	7,625,529,888

합 계	998,150,000	80,437,150,977	130,016,634	81,565,317,611

(단위: 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	17,688,165,149	17,688,165,149

단기차입금	-	931,612,727	931,612,727

유동성장기차입금	-	8,668,115,120	8,668,115,120

파생상품부채	16,680,928,000	-	16,680,928,000

소 계	16,680,928,000	27,287,892,996	43,968,820,996

비유동부채

장기차입금	-	15,177,155,840	15,177,155,840

사채	-	32,000,000,000	32,000,000,000

전환권조정	-	(12,185,043,982)	(12,185,043,982)

사채상환할증금	-	1,638,560,000	1,638,560,000

소 계	-	36,630,671,858	36,630,671,858

합 계	16,680,928,000	63,918,564,854	80,599,492,854

(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	430,126,307	-	(1,319,317,134)	(889,190,827)	-	290,421,084	(10,846,101)	279,574,983

배당금수익	-	-	-	-	-	-	7,419,450	-	-	7,419,450

당기손익 -공정가치측정 금융자산 평가손익	6,680,133	-	-	-	6,680,133	20,360,728	-	-	-	20,360,728

매도가능금융자산 처분손익	-	-	-	-	-	-	27,710,992	-	-	27,710,992

파생상품평가손익	-	-	1,264,096,000	-	1,264,096,000	-	-	-	-	-

매도가능금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-	17,392,493	-	-	17,392,493

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	기타	반기말

매출채권	1,726,662,190	136,377,349	(4,986,022)	1,858,053,517

미수금	10,355,887	321,192,737	-	331,548,624

선급금	619,959	-	(619,959)	-

장기미수금	445,634,386	-	-	445,634,386

합 계	2,183,272,422	457,570,086	(5,605,981)	2,635,236,527

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	988,267,152	738,815,598	(420,560)	1,726,662,190

미수금	10,117,413	238,474	-	10,355,887

선급금	-	619,959	-	619,959

장기미수금	445,634,386	-	-	445,634,386

합 계	1,444,018,951	739,674,031	(420,560)	2,183,272,422

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,214,675,890	17,375,975,899

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	438,280,388	-

3개월 초과 6개월 이하	861,049,116	-

6개월 초과	49,291,268	-

소 계	1,348,620,772	-

손상채권(*2)

6개월 초과	2,051,048,107	1,737,018,077

합 계	31,614,344,769	19,112,993,976

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말 현재 77,488천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당반기말과 전기말 현재 각각 2,051,048천원 및 1,737,018천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.

8. 재고자산 당반기 및 전반기 중 비용 으로 인식한 재고자산평가손실은 각각 310,963천원 및 640,534천원입니다. 9. 기타유동금융자산(1) 당반기 및 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	반기말

단기대여금	241,600,000	-	-	241,600,000

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	241,600,000	-	-	241,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

수익증권	2,000,000,000	2,006,680,133	2,006,680,133	-

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	26,745,049,296	-	-	-	26,745,049,296

건물	35,506,419,760	(3,559,949,304)	-	-	31,946,470,456

기계장치	29,489,035,231	(18,010,213,733)	-	-	11,478,821,498

시설장치	8,139,681,002	(4,343,579,913)	(1,468,588,834)	(31,585,148)	2,295,927,107

차량운반구	1,680,357,258	(1,041,856,187)	-	-	638,501,071

공기구비품	3,524,207,516	(2,556,028,215)	-	-	968,179,301

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	352,492,135	-	-	(67,271,400)	285,220,735

합 계	105,911,787,652	(29,986,172,806)	(1,468,588,834)	(98,856,548)	74,358,169,464

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,411,548,496	-	-	-	25,411,548,496

건물	35,335,823,139	(3,003,849,352)	-	-	32,331,973,787

기계장치	28,551,933,016	(16,735,417,390)	-	-	11,816,515,626

시설장치	8,107,143,862	(4,300,487,310)	(1,468,588,834)	(33,883,216)	2,304,184,502

차량운반구	1,579,193,193	(1,025,505,103)	-	-	553,688,090

공기구비품	3,314,466,642	(2,402,014,900)	-	-	912,451,742

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	1,733,771,804	-	-	-	1,733,771,804

합 계	104,508,425,606	(27,941,819,509)	(1,468,588,834)	(33,883,216)	75,064,134,047

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기타	반기말

토지	25,411,548,496	1,180,800	-	1,332,320,000	-	-	26,745,049,296

건물	32,331,973,787	146,648,652	-	2,736,000	(548,299,082)	13,411,099	31,946,470,456

기계장치	11,816,515,626	1,318,968,946	(138,428,790)	87,013,183	(1,610,859,675)	5,612,208	11,478,821,498

시설장치	2,304,184,502	336,658,000	(406,880,574)	311,000,000	(246,498,660)	(2,536,161)	2,295,927,107

차량운반구	553,688,090	196,511,223	(2,000)	-	(113,941,961)	2,245,719	638,501,071

공기구비품	912,451,742	255,631,906	(5,312,163)	-	(179,006,591)	(15,585,593)	968,179,301

건설중인자산	1,733,771,804	201,660,735	(3,890,000)	(1,646,321,804)	-	-	285,220,735

합 계	75,064,134,047	2,457,260,262	(554,513,527)	86,747,379	(2,698,605,969)	3,147,272	74,358,169,464

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	연결범위변동	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기타	기말

토지	29,650,426,283	-	-	(4,238,877,787)	-	-	-	25,411,548,496

건물(*)	12,398,355,468	-	13,942,131,146	(3,286,311,756)	10,263,031,730	(925,701,913)	(59,530,888)	32,331,973,787

기계장치	12,080,404,133	-	2,421,238,971	-	312,490,000	(2,973,461,083)	(24,156,395)	11,816,515,626

시설장치	3,458,614,729	4,619,600	525,974,636	(928,243,653)	(168,500,000)	(588,280,810)	-	2,304,184,502

차량운반구	703,539,113	-	177,277,280	(103,353,712)	-	(210,887,591)	(12,887,000)	553,688,090

공기구비품	703,561,542	25,694,770	495,415,885	(5,880,980)	39,239,294	(343,626,232)	(1,952,537)	912,451,742

건설중인자산	10,775,426,828	-	1,695,506,000	(44,400,000)	(10,692,761,024)	-	-	1,733,771,804

합 계	69,770,328,096	30,314,370	19,257,543,918	(8,607,067,888)	(246,500,000)	(5,041,957,629)	(98,526,820)	75,064,134,047

(*) 전기 건물 취득액 중 666,202천원은 차입원가자본화로 인한 취득액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정

화재보험 등	안산 1공장 등	DB손해보험(주)	11,708,135,000	(주)신한은행 36억

안산 2공장 등	DB손해보험(주)	15,835,304,121	중소기업은행 151억

안성2공장	한화손해보험(주)	31,876,931,797	-

용인물류창고 등	메리츠화재(주)	21,000,000,000	-

용인 공장 등	한화손해보험(주)	5,200,000,000	-

합 계	85,620,370,918

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	810,310,518	(536,694,835)	-	273,615,683

소프트웨어	1,162,329,629	(430,812,420)	-	731,517,209

개발비	3,401,689,557	(2,174,196,428)	-	1,227,493,129

정부보조금	(1,434,712,992)	977,103,130	-	(457,609,862)

회 원 권	968,621,793	-	(35,730,000)	932,891,793

합 계	4,908,238,505	(2,164,600,553)	(35,730,000)	2,707,907,952

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	807,287,837	(471,845,692)	-	335,442,145

소프트웨어	1,147,904,629	(320,247,171)	-	827,657,458

개발비	3,257,065,535	(2,032,577,043)	-	1,224,488,492

정부보조금	(1,278,203,932)	934,491,242	-	(343,712,690)

회 원 권	847,773,593	-	(35,730,000)	812,043,593

합 계	4,781,827,662	(1,890,178,664)	(35,730,000)	2,855,918,998

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기타	반기말

산업재산권	335,442,145	2,473,625	(64,849,143)	-	549,056	273,615,683

소프트웨어	827,657,458	14,425,000	(111,278,849)	-	713,600	731,517,209

개발비	1,224,488,492	138,633,805	(141,619,385)	1,486,817	4,503,400	1,227,493,129

정부보조금	(343,712,690)	(156,509,060)	42,611,888	-	-	(457,609,862)

회 원 권	812,043,593	120,848,200	-	-	-	932,891,793

합 계	2,855,918,998	119,871,570	(275,135,489)	1,486,817	5,766,056	2,707,907,952

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	손상차손	기타	기말

산업재산권	421,676,108	55,670,124	(140,345,527)	-	-	(1,558,560)	335,442,145

소프트웨어	579,642,855	219,746,311	(202,252,832)	231,000,000	-	(478,876)	827,657,458

개발비	1,103,632,216	361,200,062	(225,181,786)	-	-	(15,162,000)	1,224,488,492

정부보조금	(266,569,384)	(137,046,211)	59,902,905	-	-	-	(343,712,690)

회 원 권	744,379,393	103,394,200	-	-	(35,730,000)	-	812,043,593

합 계	2,582,761,188	602,964,486	(507,877,240)	231,000,000	(35,730,000)	(17,199,436)	2,855,918,998

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 625,255천원 및 481,976천원입니다.

12. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

SMG Leaders Cosmetics	화장품 도ㆍ소매, 의료	싱가포르	49.00	49.00	544,390,308	-	544,390,308	-

(주)리더스솔루션	화장품 제조 및 도ㆍ소매	한국	50.00	50.00	800,000,000	1,363,619,788	-	-

북경동방아트셀바이오 테크놀러지유한공사	단백질을 이용한 제품의 판매	중국	49.00	49.00	410,277,000	320,455,572	410,277,000	341,582,383

합계	1,754,667,308	1,684,075,360	954,667,308	341,582,383

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구분	기초	지분법손익	기타	반기말

SMG Leaders Cosmetics	-	-	-	-

(주)리더스솔루션	-	233,608,216	1,130,011,572	1,363,619,788

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	341,582,383	(14,105,827)	(7,020,984)	320,455,572

합계	341,582,383	219,502,389	1,122,990,588	1,684,075,360

- 전기(단위: 원)

회사명	기초	취득	기타	지분법손익	지분법자본변동	기말

SMG Leaders Cosmetics(*)	24,086,163	-	-	(24,108,568)	22,405	-

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	-	410,277,000	8,609,650	(77,304,267)	-	341,582,383

합 계	24,086,163	410,277,000	8,609,650	(101,412,835)	22,405	341,582,383

(*) 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 '0'이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SMG Leaders Cosmetics	41,094,446	42,400,478	-	-

(주)리더스솔루션	4,138,826,001	1,411,586,426	2,425,868,106	467,216,431

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	742,347,320	88,356,353	651,401,715	(28,787,400)

13. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	8.90%	1,000,000,000	998,150,000	998,150,000	998,150,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국골판지조합	56	3.53%	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무증권	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말

단기차입금	수입자금대출(매입외환)	(주)신한은행	30,235,423	31,612,727

운전자금대출	(주)국민은행	900,000,000	900,000,000

합 계	930,235,423	931,612,727

장기차입금	시설자금대출	한국산업은행	19,499,850,000	23,833,150,000

일반자금대출	(주)신한은행	9,418,140	12,120,960

소 계	19,509,268,140	23,845,270,960

차감 : 유동성대체	(8,671,309,070)	(8,668,115,120)

차 감 계	10,837,959,070	15,177,155,840

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다.

15. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	32,000,000,000	32,000,000,000

전환권조정	(11,123,019,663)	(12,185,043,982)

사채상환할증금	1,638,560,000	1,638,560,000

합 계	22,515,540,337	21,453,516,018

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	13,469(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

16. 퇴직급여채무

(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,839,211,703	3,915,650,197

당기근무원가	863,958,149	1,521,158,637

이자원가	43,943,210	82,930,031

재측정요소	1,542,836	21,610,344

급여지급액	(810,316,976)	(702,137,506)

기말금액	4,938,338,922	4,839,211,703

(3) 당반기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,514,928,986	3,679,534,567

이자수익	53,944,906	107,829,381

재측정요소	(32,065,646)	(70,929,835)

급여지급액	(544,808,946)	(292,763,753)

기여금 납부액	-	1,091,258,626

기말금액	3,991,999,300	4,514,928,986

(4) 보고기간 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	863,958,149	725,850,936

순이자원가	(10,001,696)	(5,429,548)

합 계	853,956,453	720,421,388

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.90% ~ 3.38%	2.90% ~ 3.38%

미래임금상승률	5.30% ~ 6.00%	5.30% ~ 6.00%

17. 납입자본지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 17,939,517주 입니다. 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(취득원가: 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지배기업의 주식 153,000주(취득원가: 1,216백만원)를 자기주식으로 계상하고 있으며, 연결실체는 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

20. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10

최초부여인원(명)	10	1	1	6	23	2

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700	303,053	1,609,139	160,000

잔존부여인원(명)	4	1	1	1	21	1

잔존부여주식수(주)	30,000	20,000	1,700	53,638	1,340,949	80,000

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31	2017.09.22 ~2019.09.22	2018.03.01 ~2025.02.27	2019.03.10 ~2026.03.09

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터2년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원	1,119원	2,610원	6,530원

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 주)

부여회사	기초	증가	행사	반기말

(주)리더스코스메틱	51,700	-	-	51,700

(주)프로스테믹스	1,683,774	-	(209,187)	1,474,587

- 전기(단위: 주)

부여회사	기초	증가	감소(*)	기말

(주)리더스코스메틱	51,700	-	-	51,700

(주)프로스테믹스	1,764,231	-	(80,457)	1,683,774

(*) 임원 퇴임 등에 따라 가득이 완료되지 아니한 주식선택권 수량이 감소하였습니 다.

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여

연결실체가 산정한 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,171

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	849,246,849	105,935,994	9,150,770	24,150,066	819,777,066	88,791,930

당기 인식한 보상비용	60,369,375	34,989,810	3,203,655	-	35,111,096	23,987,074

당기 이후에 인식할 보상비용	-	70,752,869	6,138,999	-	-	32,336,167

소 계	909,616,224	211,678,673	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,171

(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%	2.55%	2.07%	1.53%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년	4년	6.85년	6.85년

예상주가변동성(*)	57.82%	62.00%	64.91%	32.29%	35.87%	34.89%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%	10.00%	10.00%	39.82%

산정된 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,171

(*) 예상주가변동성은 코스닥 제약업 업종별 주가지수의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.

21. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,679,573,494	5,701,853,646	2,782,215,541	5,895,284,111

퇴직급여	291,865,338	512,426,766	257,245,176	469,697,024

복리후생비	262,582,717	571,067,114	319,622,196	646,907,605

여비교통비	195,295,941	381,245,457	154,219,547	417,099,693

접대비	150,996,976	331,163,023	174,078,622	343,929,545

통신비	39,276,338	82,947,363	42,919,262	83,552,879

수도광열비	7,962,936	20,294,733	35,471,866	48,504,018

세금과공과금	141,488,834	338,577,067	118,613,675	276,032,294

감가상각비	277,316,018	595,814,717	293,441,683	569,200,301

보험료	131,646,252	254,456,961	197,608,185	314,130,756

차량유지비	54,832,693	118,607,230	51,206,557	114,101,006

경상연구개발비	343,027,366	625,255,331	267,039,660	481,975,648

운반비	961,037,137	2,003,224,078	887,460,756	1,958,768,194

교육훈련비	1,349,978	3,007,073	17,970,830	28,927,469

도서인쇄비	7,720,728	16,567,326	7,778,544	14,778,450

사무용품비	9,095,575	14,579,400	10,756,042	19,436,155

소모품비	96,443,694	159,152,344	50,504,224	104,967,021

지급임차료	337,860,323	776,749,594	416,050,854	828,030,176

수선비	(23,126,856)	6,735,972	1,848,960	4,788,960

지급수수료	726,478,806	1,620,379,301	830,898,775	1,609,007,344

광고선전비	2,109,683,978	4,363,129,769	1,291,639,407	4,866,169,658

판매촉진비	45,380,816	109,498,373	19,143,359	43,988,962

건물관리비	27,064,936	58,667,745	32,153,440	68,371,554

수출제비용	47,799,825	76,677,645	48,851,902	110,259,988

해외시장개척비	25,188,128	47,670,839	8,450,151	24,004,161

판매수수료	5,729,500,902	6,295,087,582	524,529,234	1,755,093,843

무형고정자산상각	120,042,643	235,417,889	79,767,436	159,620,288

대손상각비	(2,161,348)	136,377,349	25,988,997	13,569,526

포장비	8,067,150	12,570,650	-	-

경조비	-	1,100,000	2,100,000	5,100,000

견본비	145,083,237	159,898,293	80,437,897	176,134,528

협회비	10,926,670	19,031,340	5,960,320	9,156,990

리스료	5,628,764	13,813,964	8,185,200	16,370,400

주식보상비용	31,262,048	157,661,010	163,588,755	325,379,830

회의비	18,786,440	44,351,409	18,500,042	52,332,934

상표사용료	99,225,000	196,875,000	94,500,000	187,500,000

도급비	28,058,976	28,058,976	-	-

합 계	15,142,262,453	26,089,992,329	9,320,747,095	22,042,171,311

22. 기타이익 및 기타손실(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	102,726,271	106,725,271	-	8,000,000

임대료수익	3,300,000	6,600,000	3,300,000	6,600,000

외환차익	50,041,190	204,161,048	52,820,982	64,690,976

외화환산이익	520,271,411	635,649,592	258,785,658	264,392,790

잡이익	81,653,769	106,313,354	120,040,111	143,374,339

소송충당부채환입액	-	-	-	2,478,197,657

부의영업권환입	-	-	-	68,675,805

합 계	757,992,641	1,059,449,265	434,946,751	3,033,931,567

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	41,928,788	(110)	114,814

외환차손	58,379,501	148,673,863	382,767,461	577,525,594

외화환산손실	(78,132,027)	5,398,290	(581,633,629)	1,012,508,600

기타의대손상각비	321,192,737	321,192,737	-	-

기부금	145,450,000	162,550,000	109,520,220	112,820,220

잡손실	93,765,863	209,340,122	115,075,754	1,472,044,172

합 계	540,656,074	889,083,800	25,729,696	3,175,013,400

23. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,367,896,070	5,015,581,960	4,490,120,126	4,483,369,904

상품의 매입	1,197,775,414	2,179,269,017	83,873,178	3,398,057,870

원재료 및 소모품 사용	17,628,377,206	36,010,222,050	10,967,385,892	23,543,593,231

급여	4,359,163,993	9,091,165,168	4,365,140,889	9,070,793,061

퇴직급여	467,729,349	835,777,903	381,954,586	720,421,388

복리후생비	614,919,138	1,258,614,360	638,545,068	1,290,227,582

임차료	414,179,557	927,808,630	635,596,953	1,207,322,620

지급수수료	825,209,228	1,846,883,558	930,844,705	1,779,582,905

감가상각비 및 무형자산상각비	1,486,943,756	2,973,741,458	1,362,297,434	2,696,392,822

광고선전비	2,109,683,978	4,363,129,769	1,291,639,407	4,866,169,658

운반비	980,576,731	2,054,622,564	915,803,195	2,004,687,312

외주가공비	1,191,707,109	2,607,780,076	725,656,975	1,566,765,453

판매수수료	5,729,500,902	6,295,087,582	524,529,234	1,755,093,843

기타비용	45,354,693	4,507,993,444	3,298,196,998	6,527,155,890

영업비용의 합계(*)	38,419,017,124	79,967,677,539	30,611,584,640	64,909,633,539

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

24. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	236,745,374	429,638,520	128,527,069	288,424,104

대여금에 대한 이자수익	217,549	487,787	1,679,334	1,996,980

배당금수익	-	-	7,419,450	7,419,450

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	6,680,133	6,680,133	1,318,108	20,360,728

파생상품평가이익	1,264,096,000	1,264,096,000	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	27,710,992	27,710,992

합 계	1,507,739,056	1,700,902,440	166,654,953	345,912,254

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	124,337,720	257,292,815	(74,070,290)	10,846,101

사채에 대한 이자비용	533,945,928	1,062,024,319	(238,395,943)	-

합 계	658,283,648	1,319,317,134	(312,466,233)	10,846,101

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 리스보고기간종료일 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 운용리스와 관 련하여 보고기간 중 비용으로 인식된 리스 료는 17백만원(전반기: 16백만원)입 니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원)	8,774,551,182	(1,395,216,043)

가중평균 유통보통주식수(주)	17,021,450	17,021,450

기본주당이익(손실)(원)	515	(82)

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다.

당반기 및 전반기 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	8,774,551,182	(1,395,216,043)

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	828,378,969	115,211,537

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	9,602,930,151	(1,280,004,506)

발행된 가중평균유통보통주식수	17,021,450	17,021,450

조정내역:

전환사채의 전환가정	2,375,825	307,443

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	19,397,275	17,328,893

희석주당이익(손실)	495	(82)

28. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,942,095,249	4,621,460,866

법인세비용(수익)	3,040,795,388	(866,815,048)

이자비용	1,319,317,134	10,846,101

감가상각비	2,698,605,969	2,513,370,134

무형자산상각비	275,135,489	183,022,688

퇴직급여	853,956,453	720,421,388

대손상각비	136,377,349	13,569,526

기타의 대손상각비	321,192,737	-

재고자산평가손실	310,963,228	640,534,265

유형자산처분손실	41,928,788	114,814

외화환산손실	5,398,290	1,012,508,600

주식보상비용	157,661,010	325,379,830

지분법손실(이익)	(219,502,389)	24,108,568

기타	265,803	44,400,000

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,443,277,303)	(3,157,759,056)

이자수익	(430,126,307)	(290,421,084)

외화환산이익	(635,649,592)	(264,392,790)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,680,133)	(20,360,728)

투자주식처분이익	-	(27,710,992)

유형자산처분이익	(106,725,271)	(8,000,000)

파생상품평가이익	(1,264,096,000)	-

소송비용충당금환입액	-	(2,478,197,657)

부의영업권환입액	-	(68,675,805)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,534,770,894)	6,269,933,191

매출채권의 감소(증가)	(12,430,291,634)	5,560,426,327

미수금의 증가	(72,661,527)	(889,405,813)

선급비용의 감소	898,105,014	270,946,599

선급금의 감소	(315,212,005)	(504,374,427)

재고자산의 감소	3,714,083,665	2,122,636,797

장기선급비용의 감소(증가)	(195,524,903)	941,022

장기미수금의 증가	(2,142,800)	(134,778,869)

매입채무의 감소	(210,212,536)	(959,099,509)

미지급금의 증가(감소)	(475,699,230)	588,394,914

미지급비용의 증가	17,410,110	24,772,658

선수금의 증가(감소)	(107,367,288)	782,987,707

선수수익의 감소	(90,768,865)	-

예수금의 감소	(109,819,236)	(320,809,730)

반품충당부채의 감소	(889,161,629)	-

퇴직연금운용자산의 감소	544,808,946	66,088,628

퇴직금의 지급	(810,316,976)	(338,793,113)

합계(I+II+III)	(4,035,952,948)	7,733,635,001

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 공 탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 245백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	시설자금대출	26,000,000,000	19,499,850,000	토지, 건물 / 대표이사	35,000,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	-	900,000,000	토지, 건물	1,080,000,000

중소기업은행	구매자금대출	3,000,000,000	-	토지, 건물, 기계장치	7,060,000,000

(주)하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

(주)우리은행	운전자금대출약정	1,000,000,000	-	-	-

(3) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 11건(총금액: 1억1천만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업	SMG Leaders Cosmetics, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사

기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기

(주)코르피아	매출 등	222,628,476	147,555,739

매입 등	1,000	1,100

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전기

(주)코르피아	매출채권	81,547,551	116,115,196

미지급금	8,509,265	8,509,265

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을제공받고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,325,243,010	1,583,586,319

퇴직급여	99,078,857	55,040,923

주식보상비용	104,850,708	220,584,616

합 계	1,529,172,575	1,859,211,858

주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사 등입니다.

31. 보고기간후사건 보고기간 종료일 이후 지배기업이 발행한 전환사채의 전환가능 주식수 2,375,825주 (액면금액 320억원) 중 138,092주에 대한 전환권 이 하기와 같이 행사되었습니다.

청 구 일 자	청구금액	전환가액(원)	전환주식수(주)

2018-07-11	350,000,000	13,469	25,985

2018-07-12	350,000,000	13,469	25,985

2018-07-13	210,000,000	13,469	15,591

2018-08-02	350,000,000	13,469	25,985

2018-08-03	600,000,000	13,469	44,546

합 계	1,860,000,000	13,469	138,092