리더스코스메틱 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 리더스코스메틱(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 화장품의 제조와 판매, 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 골판지와 골판지 박스의 제조와 판매, 인쇄업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 대한민국과 베트남 등에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 대한민국, 중국 및 미국 등에서 판매하고 있습니다.

(1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당반기말	전기말

LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	95	100

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100	100

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100	100

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	100	100

(주)산성피앤씨(*1)	한국	골판지 제조업	100	100

(주)리더스솔루션	한국	화장품 도ㆍ소매	50	-

(주)프로스테믹스(*2)	한국	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	-	30.28

한산취국제무역북경유한책임공사(*3)	중국	화장품 도ㆍ소매	-	100

(*1) 회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 기존 골판지 사업부를 단순물적분할하였으며, 분할신설회사의 발행주식총수를 회사가 보유하고 있습니다.(*2) 당반기 중 잠재적의결권을 고려한 결과 지배력을 상실하였다고 판단되어 연결범위에서 제외하였습니다.(*3) (주)프로스테믹스의 종속회사이며, 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스(*)	-	-	1,824,986,938	(617,951,001)

한산취국제무역북경유한책임공사(*)	-	-	134,546,293	(36,156,171)

LEADERS COSMETICS SA	926,995,310	241,993,779	294,202,344	(305,566,360)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	10,229,466,692	6,747,618,782	4,991,264,594	391,198,505

LEADERS COSMETICS USA INC	2,559,751,389	3,846,435,857	1,132,727,348	(1,859,637,506)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	1,655,327,596	560,325,521	323,169,146	(194,998,602)

(주)산성피앤씨	44,434,312,492	6,451,279,870	29,369,345,534	(1,073,145,275)

(주)리더스솔루션	1,839,139,786	64,319,429	1,210,598,905	37,468,747

(*) 잠재적의결권을 행사가능한 시점 등을 고려하여 연결범위에서 제외되기 이전까지 기간의 손익은 연결재무제표에 포함되어 있습니다.- 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	47,016,698,976	2,027,015,437	14,283,438,429	4,506,678,843

한산취국제무역북경유한책임공사	2,151,414,071	475,106,325	427,395,230	(40,175,606)

LEADERS COSMETICS SA	707,033,105	127,650,385	277,556,121	(340,225,545)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	11,504,571,678	8,316,467,189	19,999,217,548	2,472,969,952

LEADERS COSMETICS USA INC	4,306,255,047	3,702,909,222	3,225,482,965	273,522,197

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	2,185,177,789	818,753,332	1,651,450,867	(354,908,764)

(주)산성피앤씨	45,852,677,278	6,796,499,381	45,610,811,031	(4,770,046,397)

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다.

반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차개별재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	64,557,720,485	70,451,332,110

자 본	90,053,429,189	120,172,656,784

부채비율	71.69%	58.63%

(2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

가. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	17,292,071,597	17,558,402,308

매출채권및기타유동채권	18,314,390,364	23,997,098,982

기타유동금융자산	2,770,931,207	36,087,207,739

장기매출채권및기타비유동채권	5,613,522,862	11,061,884,722

기타비유동금융자산	1,837,816,634	1,614,426,014

합 계	45,828,732,664	90,319,019,765

한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	18,314,390,364	-	23,997,098,982	-

0-6개월	-	-	-	-

6개월-1년	-	-	-	-

1년 이상 경과	830,367,203	(830,367,203)	998,384,565	(998,384,565)

합 계	19,144,757,567	(830,367,203)	24,995,483,547	(998,384,565)

보고기간종료일 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.

연결회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하고 있습니다.

나. 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	17,054,198,201	-	-	-	17,054,198,201

단기차입금	3,602,493,528	900,000,000	-	-	4,502,493,528

유동성장기차입금	-	4,551,758,210	-	-	4,551,758,210

장기차입금	-	-	15,674,580,290	-	15,674,580,290

사채	-	-	23,424,995,016	-	23,424,995,016

합 계	20,656,691,729	5,451,758,210	39,099,575,306	-	65,208,025,245

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	17,814,117,294	-	-	-	17,814,117,294

단기차입금	3,046,923,638	3,900,000,000	-	-	6,946,923,638

유동성장기차입금	-	840,188,040	-	-	840,188,040

장기차입금	-	-	11,191,142,580	-	11,191,142,580

사채	-	-	22,945,554,289	-	22,945,554,289

합 계	20,861,040,932	4,740,188,040	34,136,696,869	-	59,737,925,841

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위해 발생하였습니다.

다. 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

라. 환위험연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,292,071,597	17,292,071,597	17,558,402,308	17,558,402,308

매출채권및기타유동채권	18,314,390,364	18,314,390,364	23,997,098,982	23,997,098,982

기타금융자산	2,770,931,207	2,770,931,207	36,087,207,739	36,087,207,739

장기매출채권및기타비유동채권	5,613,522,862	5,613,522,862	11,061,884,722	11,061,884,722

기타비유동금융자산(*)	1,707,800,000	1,707,800,000	1,231,653,450	1,231,653,450

소 계	45,698,716,030	45,698,716,030	89,936,247,201	89,936,247,201

금융부채

매입채무및기타유동채무	17,054,198,201	17,054,198,201	17,814,117,294	17,814,117,294

단기차입금	4,502,493,528	4,502,493,528	6,946,923,638	6,946,923,638

유동성장기차입금	4,551,758,210	4,551,758,210	840,188,040	840,188,040

장기차입금	15,674,580,290	15,674,580,290	11,191,142,580	11,191,142,580

사채	23,424,995,016	23,424,995,016	22,945,554,289	22,945,554,289

소 계	65,208,025,245	65,208,025,245	59,737,925,841	59,737,925,841

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	11,200,000	11,200,000

채무증권	118,816,634	118,816,634

합 계	130,016,634	130,016,634

상기 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	679,147,207	-	679,147,207

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.

(2) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

매출액	29,369,345,534	30,576,959,558	59,946,305,092	26,714,639,439	64,114,118,959	90,828,758,398

상품매출	7,856,705,516	5,654,228,977	13,510,934,493	11,433,549,094	4,458,912,612	15,892,461,706

제품매출	21,049,848,218	24,797,583,773	45,847,431,991	14,840,527,145	59,460,990,320	74,301,517,465

기타매출	462,791,800	125,146,808	587,938,608	440,563,200	194,216,027	634,779,227

매출원가	27,147,168,824	14,540,413,016	41,687,581,840	23,495,473,566	30,715,202,071	54,210,675,637

매출총이익	2,222,176,710	16,036,546,542	18,258,723,252	3,219,165,873	33,398,916,888	36,618,082,761

영업이익(손실)	(1,131,226,466)	(742,533,217)	(1,873,759,683)	(484,582,507)	13,133,358,934	12,648,776,427

당기순이익(손실)	(1,073,145,275)	(1,351,998,182)	(2,425,143,457)	(1,999,343,539)	5,265,200,812	3,265,857,273

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문별 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

상 품	303,754,840	6,422,541,845	6,726,296,685	234,545,820	5,241,189,739	5,475,735,559

제 품	444,991,976	9,288,229,811	9,733,221,787	418,063,846	12,688,966,840	13,107,030,686

원재료	865,772,716	550,591,907	1,416,364,623	669,325,980	1,046,785,631	1,716,111,611

부재료	125,599,470	1,923,015,140	2,048,614,610	36,385,384	2,869,885,626	2,906,271,010

미착품	-	67,229,992	67,229,992	-	-	-

재공품	-	2,731,561,557	2,731,561,557	-	3,319,196,350	3,319,196,350

합 계	1,740,119,002	20,983,170,252	22,723,289,254	1,358,321,030	25,166,024,186	26,524,345,216

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

자 산	44,434,312,492	110,176,837,182	154,611,149,674	45,852,677,278	144,771,311,616	190,623,988,894

부 채	6,451,279,870	58,106,440,615	64,557,720,485	6,796,499,381	63,654,832,729	70,451,332,110

유형자산	26,719,293,600	45,139,306,819	71,858,600,419	27,847,884,107	41,922,443,989	69,770,328,096

(5) 보고기간 중 해외 지역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

대한민국(*)	29,369,345,534	18,173,173,739	47,542,519,273	26,714,639,439	52,271,125,997	78,985,765,436

중국 등	-	12,403,785,819	12,403,785,819	-	11,842,992,962	11,842,992,962

합 계	29,369,345,534	30,576,959,558	59,946,305,092	26,714,639,439	64,114,118,959	90,828,758,398

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품 및 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	17,292,071,597	-	-	17,292,071,597

매출채권및기타유동채권	-	16,535,276,687	-	-	16,535,276,687

기타유동금융자산	679,147,207	2,091,784,000	-	-	2,770,931,207

소 계	679,147,207	35,919,132,284	-	-	36,598,279,491

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,613,522,862	-	-	5,613,522,862

기타비유동금융자산	-	1,707,800,000	130,016,634	-	1,837,816,634

소 계	-	7,321,322,862	130,016,634	-	7,451,339,496

합 계	679,147,207	43,240,455,146	130,016,634	-	44,049,618,987

당기 금융수익	-	197,069,343	-	-	197,069,343

(단위: 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	14,899,232,689	14,899,232,689

단기차입금	-	4,502,493,528	4,502,493,528

사채	-	23,424,995,016	23,424,995,016

유동성장기차입금	-	4,551,758,210	4,551,758,210

소 계	-	47,378,479,443	47,378,479,443

비유동부채

장기차입금	-	15,674,580,290	15,674,580,290

소 계	-	15,674,580,290	15,674,580,290

합 계	-	63,053,059,733	63,053,059,733

당기 금융원가	-	10,846,101	10,846,101

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	17,558,402,308	-	-	17,558,402,308

매출채권및기타유동채권	-	22,119,262,659	-	-	22,119,262,659

기타유동금융자산	1,733,642,935	34,353,564,804	-	-	36,087,207,739

소 계	1,733,642,935	74,031,229,771	-	-	75,764,872,706

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	11,061,884,722	-	-	11,061,884,722

기타비유동금융자산	-	1,231,653,450	382,772,564	-	1,614,426,014

소 계	-	12,293,538,172	382,772,564	-	12,676,310,736

합 계	1,733,642,935	86,324,767,943	382,772,564	-	88,441,183,442

당기 금융수익	-	418,627,948	-	-	418,627,948

(단위: 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	15,982,679,135	15,982,679,135

단기차입금	-	6,946,923,638	6,946,923,638

사채	-	22,945,554,289	22,945,554,289

유동성장기차입금	-	840,188,040	840,188,040

소 계	-	46,715,345,102	46,715,345,102

비유동부채

장기차입금	-	11,191,142,580	11,191,142,580

소 계	-	11,191,142,580	11,191,142,580

합 계	-	57,906,487,682	57,906,487,682

당기 금융원가	-	1,465,704,083	1,465,704,083

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 중 연결회사의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	연결범위변동	기말

매출채권	988,267,152	(12,419,471)	-	(181,586,888)	794,260,793

미수금	10,117,413	-	-	10,117,413

장기미수금	445,634,386	-	-	(445,634,386)	-

합 계	1,444,018,951	(12,419,471)	-	(627,221,274)	804,378,206

- 전반기(단위: 원)

구 분	기 초	설정(환입)	상 각	기 말

매출채권	912,754,788	70,746,487	-	983,501,275

미수금	10,117,413	-	-	10,117,413

합 계	922,872,201	70,746,487	(2,242,613)	993,618,688

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,314,390,364	23,997,098,982

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	830,367,203	998,384,565

소 계	830,367,203	998,384,565

합 계	19,144,757,567	24,995,483,547

(*) 보고기간종료일 현재 연결회사의 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 830백만원(전기: 998백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

8. 기타유동금융자산보고기간 중 연결회사의 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	241,600,000	-	-	241,600,000

- 전반기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	54,000,000	-	-	54,000,000

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,998,292,713	-	-	-	26,998,292,713

건물	32,681,623,142	(1,916,471,113)	-	-	30,765,152,029

기계장치	23,315,780,207	(13,771,064,115)	-	-	9,544,716,092

시설장치	7,389,168,718	(4,154,790,117)	(1,468,588,834)	(13,314,580)	1,752,475,187

차량운반구	1,373,612,878	(872,374,013)	-	-	501,238,865

공기구비품	2,294,049,650	(1,879,315,601)	-	-	414,734,049

건설중인자산	1,881,991,484	-	-	-	1,881,991,484

합 계	95,934,518,792	(22,594,014,959)	(1,468,588,834)	(13,314,580)	71,858,600,419

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	29,650,426,283	-	-	-	29,650,426,283

건물	14,718,519,046	(2,320,163,578)	-	-	12,398,355,468

기계장치	25,894,362,638	(13,813,958,505)	-	-	12,080,404,133

시설장치	9,008,633,640	(4,068,115,497)	(1,468,588,834)	(13,314,580)	3,458,614,729

차량운반구	1,639,902,505	(936,363,392)	-	-	703,539,113

공기구비품	2,762,137,196	(2,058,575,654)	-	-	703,561,542

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	10,775,426,828	-	-	-	10,775,426,828

합 계	94,923,953,590	(23,671,722,080)	(1,468,588,834)	(13,314,580)	69,770,328,096

(2) 보고기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기초	연결범위변동	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동	기말

토지	29,650,426,283	(2,652,133,570)	-	-	-	-	-	26,998,292,713

건물	12,398,355,468	(5,402,747,846)	13,260,902,724	-	10,807,620,532	(266,482,342)	(32,496,507)	30,765,152,029

기계장치	12,080,404,133	(1,494,913,863)	239,205,400	-	47,590,000	(1,319,676,810)	(7,892,768)	9,544,716,092

시설장치	3,458,614,729	(1,298,146,881)	161,421,000	-	(168,500,000)	(400,913,661)	-	1,752,475,187

차량운반구	703,539,113	(134,244,123)	39,779,520	-	-	(99,544,085)	(8,291,560)	501,238,865

공기구비품	703,561,542	(325,436,499)	129,403,565	-	39,239,294	(128,766,380)	(3,267,473)	414,734,049

건설중인자산	10,775,426,828	(23,500,000)	2,131,414,482	(44,400,000)	(10,956,949,826)	-	-	1,881,991,484

합 계	69,770,328,096	(11,331,122,782)	15,962,126,691	(44,400,000)	(231,000,000)	(2,215,383,278)	(51,948,308)	71,858,600,419

- 전반기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동	기 말

토지	27,573,486,018	1,456,098,850	(77,341,742)	821,286,800	-	-	29,773,529,926

건물	10,617,924,911	1,449,791,340	(4,115,448)	1,054,097,200	(258,107,034)	637,705	12,860,228,674

기계장치	14,083,633,014	390,966,450	(20,651,437)	-	(1,447,729,141)	1,155,501	13,007,374,387

시설장치	4,001,607,200	558,964,000	(26,650,752)	135,000,000	(428,628,007)	-	4,240,292,441

차량운반구	878,293,165	154,519,732	(23,857,451)	-	(157,561,201)	232,336	851,626,581

공기구비품	609,145,499	116,490,955	-	-	(131,695,392)	(489,312)	593,451,750

건설중인자산	7,254,948,988	440,638,763	(16,200,000)	(2,010,384,000)	-	751,068	5,669,754,819

합 계	65,019,038,795	4,567,470,090	(168,816,830)	-	(2,423,720,775)	2,287,298	66,996,258,578

감가상각비 중 1,817백만원(전반기: 1,957백만원)은 매출원가, 399백만원(전반기: 467백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결회사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정

화재보험 등	안산 1공장 등	동부화재보험(주)	12,218,135,000	신한은행 36억

안산 2공장 등	동부화재보험(주)	16,338,304,121	기업은행 151억

안성1공장	MG손해보험(주)	7,122,063,471	-

안성2공장	한화손해보험(주)	32,753,718,789	-

용인물류창고 등	메리츠화재(주)	5,346,527,000	-

건물	한화손해보험(주)	4,200,000,000	-

합 계	77,978,748,381

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	761,963,267	(545,313,314)	216,649,953

소프트웨어	1,058,214,318	(296,327,257)	761,887,061

개발비	3,100,123,343	(2,885,430,143)	214,693,200

국고보조금	(1,278,203,932)	1,278,203,932	-

회 원 권	744,379,393	(50,830,000)	693,549,393

합 계	4,386,476,389	(2,499,696,782)	1,886,779,607

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	753,176,273	(331,500,165)	421,676,108

소프트웨어	697,158,318	(117,515,463)	579,642,855

개발비	3,048,073,684	(1,944,441,468)	1,103,632,216

국고보조금	(1,278,203,932)	1,011,634,548	(266,569,384)

회 원 권	744,379,393	-	744,379,393

합 계	3,964,583,736	(1,381,822,548)	2,582,761,188

(2) 보고기간 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	기초	연결범위 변동	취 득	상 각	대체	환율변동	기말

산업재산권	421,676,108	(157,552,380)	592,000	(56,260,769)	-	8,194,994	216,649,953

소프트웨어	579,642,855	(92,389,298)	130,056,000	(86,422,496)	231,000,000	-	761,887,061

개발비	1,103,632,216	(918,025,875)	50,659,659	(22,962,800)	-	1,390,000	214,693,200

국고보조금	(266,569,384)	266,569,384	-	-	-	-	-

회원권	744,379,393	(50,830,000)	-	-	-	-	693,549,393

합 계	2,582,761,188	(952,228,169)	181,307,659	(165,646,065)	231,000,000	(13,888,431)	1,886,779,607

- 전반기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체	환율변동	기 말

산업재산권	379,853,887	99,654,491	(61,763,330)	-	-	417,745,048

소프트웨어	111,794,734	3,910,000	(15,315,359)	-	-	100,389,375

개발비	803,113,806	338,176,633	(150,082,734)	-	-	991,207,705

국고보조금	(308,009,658)	(134,096,106)	81,211,605	-	-	(360,894,159

회원권	672,839,393	71,540,000	-	-	-	744,379,393

합 계	1,659,592,162	379,185,018	(145,949,818)	-	-	1,892,827,362

(3) 보고기간 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 처리되었습니다.

11. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당반기말	전기말

당기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜프로스테믹스	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	한국	30.28	-	3,953,625,000	12,313,747,730	-	-

SMG Leaders Cosmetics	화장품 도ㆍ소매, 의료	싱가포르	49.00	49.00	544,390,308	-	544,390,308	24,086,163

(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구분	기초	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

㈜프로스테믹스	-	3,953,625,000	8,924,773,437	(564,650,707)	12,313,747,730

SMG Leaders Cosmetics	24,086,163	-	22,405	(24,108,568)	-

합계	24,086,163	3,953,625,000	8,924,795,842	(588,759,275)	12,313,747,730

결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 '0'이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜프로스테믹스	45,138,600,049	1,504,727,337	3,638,903,095	(798,318,626)

SMG Leaders Cosmetics	296,967,043	357,020,497	26,025,846	(109,254,614)

- 전기말(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SMG Leaders Cosmetics	582,207,779	533,052,343	191,863,082	(581,624,641)

12. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 비유동매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

유진기업(주)	-	-	-	-	-	252,755,930

채무증권	-	-	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

합 계	130,016,634	130,016,634	130,016,634	382,772,564

상기 비유동매도가능금융자산 중 코스닥상장사인 유진기업(주) 지분을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말

금액	금액

단기차입금	일반자금대출	신한은행	-	3,000,000,000

수입자금대출(매입외환)	신한은행	29,022,193	46,923,638

수입자금대출(화물선취보증)	신한은행	573,471,335	-

운전자금대출	국민은행	900,000,000	900,000,000

일반자금대출	산업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	4,502,493,528	6,946,923,638

장기차입금	기술창조기업 우대대출	국민은행	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	산업은행	18,200,000,000	10,000,000,000

일반자금대출	신한은행	26,338,500	31,330,620

소 계	20,226,338,500	12,031,330,620

차감 : 유동성대체	(4,551,758,210)	(840,188,040)

합 계	15,674,580,290	11,191,142,580

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 퇴직급여채무

(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2010년부터 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 신한은행에 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 일부 임원에 대해서는 IBK기업은행에 확정급여형 퇴직연금에 가입하였습니다.(2) 보고기간 중 연결회사의 퇴직급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무(기초)	3,915,650,197	2,792,447,694

당기근무원가와 이자	594,553,575	536,517,010

재측정요소	-	372,857,383

급여지급액	(276,237,330)	(198,278,136)

연결범위변동	(1,196,207,688)	-

확정급여채무(기말)	3,037,758,754	3,503,543,951

국민연금전환금	-	-

사외적립자산	(2,732,428,649)	(2,696,207,810)

퇴직급여채무	305,330,105	807,336,141

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,679,534,567	3,105,546,559

이자수익	4,807,062	(69,683,753)

재측정요소	-	(258,429,690)

급여지급액	(85,027,438)	(131,225,306)

연결범위변동	(909,885,542)	-

기여금 납부액	43,000,000	50,000,000

보고기간말 금액	2,732,428,649	2,696,207,810

15. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	8,000,000,000	8,000,000,000

전환권조정	(1,045,382,237)	(1,193,089,335)

사채상환할증금	409,644,000	409,644,000

소 계	7,364,261,763	7,216,554,665

제1회 무기명식 이권부 무보증 교환사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	10,000,000,000	10,000,000,000

교환권조정	(1,303,946,207)	(1,487,555,041)

사채상환할증금	-	-

소 계	8,696,053,793	8,512,444,959

제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형신주인수권부사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	8,000,000,000	8,000,000,000

신주인수권조정	(1,044,964,540)	(1,193,089,335)

사채상환할증금	409,644,000	409,644,000

소 계	7,364,679,460	7,216,554,665

합 계	23,424,995,016	22,945,554,289

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	26,021(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함)

전환청구기간	2016.10.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

매도청구권	발행회사는 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 50/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급).

- 교환사채

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

교환가액	34,756(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 교환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 교환가액 조정일로 하고, 각 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가액으로 조정함)

교환청구기간	2015.11.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

- 신주인수권부사채

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1%

인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

행사가액	26,021(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환되어 주식이 발행 되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 행사가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 조정함)

권리행사기간	2016.10.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

매도청구권	발행회사는 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 50/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급).

16. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 17,939,517주 입니다. 보고기간 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 이익준비금 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 회사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 하나은행과의 특정신탁약정을체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지배기업의 주식 153,000주(취득원가: 1,216백만원)을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접차감하고 있습니다. 회사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정이며, 이 중 교환사채 발행과 관련하여 일부 자기주식의 처분이 제한되어있습니다.(2) 회사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.19. 주식기준보상

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	4	1	1

잔존부여주식수(주)	30,000	20,000	1,700

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 보고기간 중 회사의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 주)

부여회사	기초	증가	감소(*)	연결범위변동	기말

(주)리더스코스메틱	51,700	-	-	-	51,700

(주)프로스테믹스	1,764,231	-	(53,638)	(1,710,593)	-

(*) 임원 퇴임 등에 따라 가득이 완료되지 아니한 주식매입선택권 수량이 감소하였습니다.

- 전반기(단위: 주)

부여회사	기초	증가	감소(*)	기말

(주)리더스코스메틱	40,000	-	-	40,000

(주)프로스테믹스	1,912,192	160,000	(281,142)	1,791,050

(*) 임원 퇴임 등에 따라 가득이 완료되지 아니한 주식매입선택권 수량이 감소하였습니다.

(3) 회사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

회사가 산정한 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	570,325,044	35,376,436	2,690,362

당기 인식한 보상비용	68,775,239	17,398,248	1,592,977

당기 이후에 인식할 보상비용	270,515,941	158,903,989	14,210,085

소 계	909,616,224	211,678,673	18,493,424

(4) 회사는 보상원가를 산정하기 위하여 Black 모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424

20. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,040,222,820	5,153,291,390	2,641,742,894	5,626,697,930

퇴직급여	143,370,614	355,822,462	225,597,976	405,826,728

복리후생비	221,216,009	548,501,418	364,821,039	690,408,436

여비교통비	130,405,439	393,285,585	302,918,794	505,423,043

접대비	158,656,282	328,507,205	214,143,349	413,659,484

통신비	34,307,035	74,940,652	35,290,622	72,796,850

수도광열비	35,298,057	48,330,209	18,512,556	39,143,891

세금과공과금	77,654,400	235,073,019	315,789,959	416,910,076

감가상각비	122,765,568	398,524,186	174,140,039	467,151,434

보험료	189,481,818	306,004,389	156,652,841	272,387,989

차량유지비	42,437,877	105,332,326	66,279,363	111,175,733

경상연구개발비	164,543,924	379,479,912	271,458,366	513,358,955

운반비	885,071,884	1,956,379,322	1,198,628,446	2,233,704,831

교육훈련비	17,020,830	27,977,469	5,290,243	11,109,259

도서인쇄비	2,952,659	9,952,565	254,558,975	261,263,665

사무용품비	11,985,496	20,665,609	114,018,063	122,382,363

소모품비	34,944,086	89,406,883	73,836,753	178,896,029

지급임차료	343,358,351	755,337,673	389,166,671	784,939,830

수선비	907,938	3,847,938	983,606	1,023,606

지급수수료	729,622,651	1,507,731,220	1,042,042,237	1,959,103,710

광고선전비	1,088,598,988	4,663,129,239	1,708,364,452	3,386,607,089

판매촉진비	19,143,359	43,988,962	59,040,154	59,040,154

건물관리비	3,000,000	39,218,114	29,936,774	74,126,642

수출제비용	35,870,174	97,278,260	158,306,641	224,666,431

해외시장개척비	8,450,151	24,004,161	-	-

판매수수료	489,478,158	1,720,042,767	1,997,579,255	4,212,313,383

무형고정자산상각	62,390,813	142,243,665	72,328,107	145,949,818

대손상각비	25,631,839	13,212,368	110,009,580	99,262,217

포장비	-	-	(456,899)	30,198,828

경조비	2,100,000	5,100,000	1,300,000	3,600,000

견본비	78,085,750	173,782,381	46,580,005	57,743,923

협회비	5,960,320	9,156,990	1,720,000	15,926,000

리스료	3,827,100	12,012,300	8,185,200	23,565,780

주식보상비용	88,741,647	250,532,722	176,546,106	352,443,014

회의비	19,056,682	52,889,574	9,045,945	16,499,213

상표사용료	94,500,000	187,500,000	90,000,000	180,000,000

합 계	7,411,058,719	20,132,482,935	12,334,358,112	23,969,306,334

21. 기타이익, 기타손실

(1) 보고기간 중 회사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	8,000,000	133,017,220	134,352,632

임대료수익	3,300,000	6,600,000	3,300,000	6,600,000

당기손익인식금융자산평가이익	-	19,042,620	43,042,348	112,003,488

외환차익	16,325,532	28,195,526	82,188,475	266,709,509

외화환산이익	8,841,149	14,448,281	(18,816,286)	29,973,907

잡이익	119,930,549	143,264,777	32,739,126	37,066,273

매도가능증권처분이익	-	-	21,000,000	21,000,000

채무면제이익	-	-	86,688,140	86,688,140

소송충당부채환입액	-	2,478,197,657	-	-

부의영업권환입	-	68,675,805	-	-

합 계	148,397,230	2,766,424,666	383,159,023	694,393,949

(2) 보고기간 중 회사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	(110)	114,814	47,730,538	47,730,538

외환차손	339,582,405	534,340,538	230,740,665	502,607,837

외화환산손실	(715,398,390)	878,743,839	(13,448,026)	274,181,326

기부금	109,520,220	112,820,220	100,300,000	136,654,390

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	17,456,745	241,152,123

재고자산폐기손실	626,246,109	672,358,094	182,420,597	182,420,597

잡손실	114,662,473	1,471,630,891	143,545,653	151,682,235

소송충당부채전입액	-	-	5,578,197,657	5,578,197,657

기타손실	-	-	1,637,000,000	1,637,000,000

합 계	474,612,707	3,670,008,396	7,923,943,829	8,751,626,703

22. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,820,456,498	4,813,706,276	(2,183,462,377)	2,466,310,136

상품의 매입	1,367,088,766	4,681,273,458	7,186,124,001	7,504,074,968

원재료 및 소모품 사용	10,695,316,613	23,271,523,952	21,391,373,679	34,837,080,923

급여	3,191,171,303	7,896,823,475	4,278,128,060	8,855,331,906

퇴직급여	256,086,773	594,553,575	344,294,454	606,200,763

복리후생비	505,820,887	1,157,503,401	697,739,479	1,291,474,219

임차료	485,341,085	1,057,066,752	558,644,341	1,122,960,870

지급수수료	770,350,536	1,619,088,736	1,027,459,546	2,031,355,131

감가상각비 및 무형자산상각비	1,046,933,955	2,381,029,343	1,311,769,274	2,569,670,593

운반비	899,610,165	1,988,494,282	1,142,906,024	2,186,595,682

외주가공비	725,656,975	1,566,765,453	2,178,586,709	2,928,886,996

기타비용	2,804,294,305	10,792,236,072	2,470,989,649	11,780,039,784

영업비용의 합계(*)	27,568,127,861	61,820,064,775	40,404,552,839	78,179,981,971

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

23. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	36,854,662	197,069,343	193,173,152	234,236,107

(2) 보고기간 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	(312,466,233)	10,846,101	376,967,458	777,875,576

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25. 리스보고기간종료일 현재 연결회사는 차량운반구에 대하여 오릭스캐피탈코리아(주) 및 토요타파이낸셜서비스코리아(주)등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 해당운용리스와 관련하여 보고기간 중 비용으로 인식된 리스료는 12백만원(전반기: 24백만원)입니다.

26. 주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익(*)	(1,978,901,903)	1,798,102,814

가중평균 유통보통주식수(주)	17,021,450	17,021,450

기본주당순이익	(116)	106

(*) 지배기업 소유지분 당기순이익 해당액입니다.

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채가 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

연결회사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	(754,735,989)	641,150,314

이자수익	(197,069,343)	(234,236,107)

이자비용	10,846,101	777,875,576

감가상각비	2,215,383,278	2,423,720,775

무형자산상각비	165,646,065	145,949,818

퇴직급여	594,553,575	606,200,763

재고자산평가손실	655,004,850	-

재고자산폐기손실	672,358,094	182,420,597

지분법손실	588,759,275	140,896,617

대손상각비	13,212,368	99,262,217

당기손익인식금융자산평가손실	-	241,152,123

유형자산처분손실	-	47,730,538

외화환산손실	878,743,839	274,181,326

외화환산이익	(14,448,281)	(29,973,907)

당기손익인식금융자산평가이익	(19,042,620)	(112,003,488)

유형자산처분이익	(8,000,000)	(134,352,632)

비유동매도가능금융자산처분이익	-	(21,000,000)

주식보상비용	250,532,722	352,443,014

잡손실	44,400,000	-

소송충당부채전입액	-	5,578,197,657

소송충당부채환입액	(2,478,197,657)	-

부의영업권환입액	(68,675,805)	-

채무면제이익	-	(86,688,140)

매출채권의 감소	15,895,194,005	11,914,583,178

미수금의 증가	(802,402,802)	(2,622,275,290)

미수수익의 증가	-	(28,844,364)

선급비용의 감소(증가)	263,369,291	(286,379,984)

선급금의 감소(증가)	122,061,146	(994,999,987)

재고자산의 감소	1,534,007,019	4,949,816,090

장기선급비용의 감소	475,091	-

장기미수금의 감소	6,418,041	-

매입채무의 감소	(11,520,729,242)	(10,386,435,260)

미지급금의 증가	486,790,924	2,098,871,288

미지급비용의 증가(감소)	6,025,121	(14,373,304)

선수금의 증가	258,316,618	1,084,270,524

예수금의 증가(감소)	(315,212,740)	24,672,244

퇴직연금운용자산의 감소	42,027,438	81,225,306

퇴직금의 지급	(276,237,330)	(198,278,136)

반기순이익 조정을 위한 가감	8,249,373,052	16,514,779,366

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 241백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

국민은행	기술창조기업 우대대출	2,000,000,000	2,000,000,000	토지, 건물 /대표이사	5,880,000,000

운전자금대출	900,000,000	900,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	토지, 건물 /대표이사	35,000,000,000

시설자금대출	26,000,000,000	15,000,000,000

하나은행	전자방식외담대	40,000,000	-	-	-

기업은행	구매자금대출	3,000,000,000	-	토지,건물,기계장치	7,060,000,000

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업	SMG Leaders Cosmetics, (주)프로스테믹스

기타 특수관계자	(주)코르피아

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기

(주)코르피아	매출 등	270,394,809	150,718,420

매입 등	1,100	2,852,060

(주)프로스테믹스	매출 등	-	-

매입 등	10,650,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기말	전기말

(주)코르피아	매출채권	82,468,584	126,591,781

미지급금	8,509,265	8,509,265