리더스코스메틱 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 보고서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 최근 영업실적 및 재산상태(연결기준)1) 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 34(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 33(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 34(당) 기	제 33(전) 기

자 산

I. 유동자산	40,243,827,096	54,234,140,733

1. 현금및현금성자산	19,495,765,991	19,182,662,789

2. 매출채권 및 기타유동채권	9,121,707,601	14,302,671,783

매출채권	20,073,870,239	23,202,858,674

매출채권대손충당금	(12,267,766,643)	(12,411,486,678)

미수금	638,012,784	944,660,043

미수금대손충당금	(526,013,438)	(524,528,308)

미수수익	107,776,457	151,575,574

선급금	263,324,465	679,764,671

선급비용	125,652,093	2,039,409,281

단기보증금	682,836,393	-

반품권자산	24,015,251	220,418,526

3. 재고자산	8,926,679,338	11,854,816,019

상품	663,051,232	810,776,042

상품평가충당금	(41,494,806)	-

제품	9,187,650,082	8,442,031,613

제품평가충당금	(2,812,906,416)	(678,483,914)

원재료	924,365,713	1,583,862,394

원재료평가충당금	(12,134,897)	(238,846,392)

부재료	1,125,572,706	1,343,750,618

부재료평가충당금	(331,606,808)	(434,300,932)

재공품	343,437,555	1,051,372,339

재공품평가충당금	(119,255,023)	(25,345,749)

4. 기타유동금융자산	2,685,873,190	8,893,990,142

단기금융상품	2,480,000,000	8,600,916,212

당기손익-공정가치측정금융자산	72,959,878	-

단기상각후원가측정금융자산	-	118,816,634

단기대여금	132,913,312	254,257,296

단기대여금대손충당금	-	(80,000,000)

5. 당기법인세자산	13,800,976	-

Ⅱ.비유동자산	106,343,173,795	78,677,877,026

1. 장기매출채권 및 기타비유동채권	325,299,569	1,588,399,608

장기보증금	325,299,569	1,446,755,824

장기보증금대손충당금	-	(181,547,790)

장기미수금	-	561,634,386

장기미수금대손충당금	-	(445,634,386)

장기선급비용	-	207,191,574

2. 기타비유동금융자산	2,878,100,000	3,386,323,597

장기금융상품	2,620,000,000	2,520,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,200,000	577,337,097

장기대여금	246,900,000	288,986,500

3. 관계기업에대한투자자산	49,291,894,655	767,485,946

4. 유형자산	44,701,392,700	61,547,936,498

5. 사용권자산	472,919,082	2,335,569,178

6. 투자부동산	7,076,269,425	7,097,462,021

7. 무형자산	1,597,298,364	1,954,700,178

자 산 총 계	146,587,000,891	132,912,017,759

부 채

I. 유동부채	62,258,604,416	47,818,474,853

1. 매입채무 및 기타채무	7,478,812,664	9,718,048,609

매입채무	3,434,287,083	3,006,582,317

미지급금	2,871,221,261	4,822,246,178

예수금	157,764,207	203,982,467

미지급비용	817,878,008	1,152,965,950

선수금	197,662,105	532,271,697

2. 단기차입금	25,500,000,000	19,900,000,000

3. 유동성장기차입금	3,400,000,000	8,499,950,000

4. 유동성파생상품부채	6,310,007,000	7,637,708,000

5. 당기법인세부채	3,052,925	90,905,930

6. 유동성사채	19,106,980,742	812,307,164

7. 반품충당부채	67,144,227	402,568,655

8. 유동성리스부채	392,606,858	756,986,495

Ⅱ.비유동부채	15,872,507,960	36,055,300,378

1. 장기매입채무및기타비유동채무	137,800,000	217,000,000

2. 장기차입금	6,063,273,728	7,900,000,000

3. 파생상품부채	-	5,664,947,000

4. 사채	-	16,948,948,512

5. 퇴직급여채무	200,349,371	384,371,370

확정급여채무의현재가치	4,007,261,232	4,893,200,292

사외적립자산의공정가치	(3,806,911,861)	(4,508,828,922)

6. 기타장기종업원급여	118,345,111	179,738,079

7. 복구충당부채	-	52,950,745

8. 리스부채	55,477,284	1,433,153,365

9. 이연법인세부채	9,297,262,466	3,274,191,307

부 채 총 계	78,131,112,376	83,873,775,231

자 본

I. 지배기업소유주지분	67,743,717,772	28,924,129,657

1. 납입자본	35,400,074,524	35,400,074,524

자본금	9,093,707,000	9,093,707,000

주식발행초과금	26,306,367,524	26,306,367,524

2. 기타자본구성요소	32,457,533,197	16,535,776,804

자기주식	(1,002,277,970)	(2,218,627,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,005,470,606

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)

매도가능금융자산평가손익	-	(35,678)

지분법자본변동	-	11,884,729

해외사업환산손익	119,787,079	52,261,722

기타자본	30,919,546,316	16,586,930,720

3. 이익잉여금	(113,889,949)	(23,011,721,671)

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금	(400,553,801)	(23,298,385,523)

Ⅱ.비지배지분	712,170,743	20,114,112,871

자 본 총 계	68,455,888,515	49,038,242,528

자 본 과 부 채 총 계	146,587,000,891	132,912,017,759

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 34(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
제 33(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 34(당) 기	제 33(전) 기

I. 매출액	93,719,510,015	95,635,455,639

제품매출	84,241,053,792	81,570,756,951

상품매출	8,672,097,259	13,265,697,544

기타매출	806,358,964	799,001,144

II. 매출원가	72,120,996,128	68,137,791,471

제품매출원가	66,853,324,470	63,260,513,264

상품매출원가	5,267,671,658	4,877,278,207

III. 매출총이익	21,598,513,887	27,497,664,168

IV. 판매비와관리비	33,281,994,093	55,321,933,843

V. 영업손실	(11,683,480,206)	(27,824,269,675)

기타이익	1,646,212,759	1,189,139,439

기타손실	3,973,223,662	11,879,525,018

금융수익	2,255,427,299	918,402,001

금융원가	9,935,943,074	11,116,519,908

지분법손실	-	485,550,070

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)	(21,691,006,884)	(49,198,323,231)

계속영업 법인세비용(수익)	(1,649,714,155)	8,559,392,324

VII. 계속영업 당기순이익(손실)	(20,041,292,729)	(57,757,715,555)

VIII. 중단영업이익	37,097,071,911	-

IX. 당기순이익(손실)	17,055,779,182	(57,757,715,555)

X. 기타포괄손익	571,822,470	780,332

후속기간에 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	387,691,460	20,775,090

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

해외사업환산손익	196,015,739	(19,994,758)

지분법자본변동	(11,884,729)	-

XI. 총포괄손익	17,627,601,652	(57,756,935,223)

XII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	22,678,721,893	(55,390,483,522)

비지배지분	(5,622,942,711)	(2,367,232,033)

계	17,055,779,182	(57,757,715,555)

XIII. 총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	23,076,632,146	(55,431,263,872)

비지배지분	(5,449,030,494)	(2,325,671,351)

계	17,627,601,652	(57,756,935,223)

XIV. 주당손익

기본주당 계속영업이익(손실)	(794)	(3,208)

기본주당순이익(손실)	1,313	(3,208)

희석주당 계속영업이익(손실)	(794)	(3,208)

희석주당순이익(손실)	1,156	(3,208)

연 결 자 본 변 동 표

제 34(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
제 33(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

납입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	합 계

2019년 1월 1일(전기초)	35,161,867,203	8,830,261,918	32,386,025,775	76,378,154,896	22,285,863,497	98,664,018,393

총포괄손익:

당기순손실	-	-	(55,390,483,522)	(55,390,483,522)	(2,367,232,033)	(57,757,715,555)

기타포괄손익

- 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(7,263,924)	(7,263,924)	28,039,014	20,775,090

- 해외사업환산손익	-	(33,516,426)	-	(33,516,426)	13,521,668	(19,994,758)

기타포괄손익 합계	-	(33,516,426)	(7,263,924)	(40,780,350)	41,560,682	780,332

총포괄손실	-	(33,516,426)	(55,397,747,446)	(55,431,263,872)	(2,325,671,351)	(57,756,935,223)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

주식보상비용	-	(185,284,433)	-	(185,284,433)	(352,784,309)	(538,068,742)

종속기업의 유상증자	-	200,713,338	-	200,713,338	506,705,034	707,418,372

전환사채의 보통주전환	238,207,321	-	-	238,207,321	-	238,207,321

전환권(부채)의 자본으로의 재분류	-	7,723,602,407	-	7,723,602,407	-	7,723,602,407

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 계	238,207,321	7,739,031,312	-	7,977,238,633	153,920,725	8,131,159,358

2019년 12월 31일(전기말)	35,400,074,524	16,535,776,804	(23,011,721,671)	28,924,129,657	20,114,112,871	49,038,242,528

2020년 1월 1일(당기초)	35,400,074,524	16,535,776,804	(23,011,721,671)	28,924,129,657	20,114,112,871	49,038,242,528

총포괄손익:

당기순이익	-	-	22,678,721,893	22,678,721,893	(5,622,942,711)	17,055,779,182

기타포괄손익

- 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	219,109,829	219,109,829	168,581,631	387,691,460

- 해외사업환산손익	-	190,685,153	-	190,685,153	5,330,586	196,015,739

- 지분법자본변동	-	(11,884,729)	-	(11,884,729)	-	(11,884,729)

기타포괄손익 합계	-	178,800,424	219,109,829	397,910,253	173,912,217	571,822,470

총포괄손익	-	178,800,424	22,897,831,722	23,076,632,146	(5,449,030,494)	17,627,601,652

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

주식선택권	-	-	-	-	182,443,375	182,443,375

전환권 등(부채)의 자본으로의 재분류	-	5,518,602,500	-	5,518,602,500	-	5,518,602,500

종속기업에 대한 지분율 변경	-	8,814,013,096	-	8,814,013,096	1,645,665,176	10,459,678,272

연결범위변동	-	1,410,340,373	-	1,410,340,373	(15,781,020,185)	(14,370,679,812)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 계	-	15,742,955,969	-	15,742,955,969	(13,952,911,634)	1,790,044,335

2020년 12월 31일(당기말)	35,400,074,524	32,457,533,197	(113,889,949)	67,743,717,772	712,170,743	68,455,888,515

연 결 현 금 흐 름 표
제 34(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
제 33(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

제 34(당) 기	제 33(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(5,221,152,661)	(17,886,981,368)

당기순이익(손실)	17,055,779,182	(57,757,715,555)

당기순이익조정을 위한 가감	(21,389,263,275)	39,735,279,663

이자지급(영업)	(909,795,284)	(888,584,994)

이자수취(영업)	156,784,201	546,025,409

법인세납부(환급)	(134,657,485)	478,014,109

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(27,057,044,213)	(5,439,343,799)

단기금융상품의 처분	2,908,027,397	17,889,084,360

단기대여금및수취채권의 처분	366,861,115	1,584,561,112

당기손익인식금융자산의 처분	3,257,899,362	490,331,304

상각후원가측정금융자산의 처분	118,816,634

관계기업에 대한 투자자산의 처분	38,192,079

장기금융상품의 처분	460,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	25,357,541	38,316,744

토지의 처분	202,209,640

건물의 처분	10,754,597

시설장치의 처분

기계장치의 처분	142,727,273	247,644,092

차량운반구의 처분	909,090	49,319,090

공기구비품의 처분	400,736	51,747

건설중인자산의 처분

무형자산의 처분

장기보증금의 감소	56,080,000	4,066,180,893

단기금융상품의 취득	(755,000,000)	(12,683,980,620)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(228,017,248)	(35,137,200)

단기대여금및수취채권의 취득	(262,353,438)	(1,284,400,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(29,400,000)	(11,500,000)

장기금융상품의 취득	(1,825,000,000)	(1,700,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

장기보증금의 증가	(84,195,013)	(33,682,284)

토지의 취득	(1,662,663,644)

건물의 취득	(1,926,010,677)

기계장치의 취득	(750,144,486)	(3,981,425,294)

시설장치의 취득	(263,004,000)	(2,320,955,564)

차량운반구의 취득	(57,594,410)	(54,476,667)

공기구비품의 취득	(28,866,814)	(234,088,697)

건설중인자산의 취득	(481,786,745)	(86,852,677)

투자부동산의 취득	(7,107,569,160)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(29,397,596)	(14,672,554)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(49,070,000)	(65,282,000)

개발 중인 무형자산의 취득	(239,757,100)

회원권의 취득	(227,820,000)

연결범위의 변경으로 인한 순현금유출	(25,936,008,930)

Ⅲ. 재무활동현금흐름	32,431,788,953	11,827,546,133

단기차입금의 증가	8,000,000,000	19,000,000,000

장기차입금의 증가	2,268,626,988	8,083,720,000

당기손익인식금융부채의 증가	24,000,000,000

사채의 증가	25,182,000,000

임대보증금의 증가	61,600,000	107,000,000

종속기업에 대한 지분율 변경	10,459,678,272

종속기업의 유상증자	707,418,372

종속기업투자주식의 처분

정부보조금의 수취	129,010,935

단기차입금의 상환	(2,700,000,000)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급

유동성장기차입금의 상환	(6,999,950,000)	(10,173,045,680)

장기차입금의 상환	(157,000,000)	(1,683,720,000)

전환사채의 감소	(1,032,992,000)	(28,291,652,770)

리스부채의 감소	(1,437,374,307)	(1,233,184,724)

임대보증금의 감소	(30,800,000)

IV. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	153,592,079	(11,498,779,034)

V. 해외사업환산손익	3,674,183	12,997,244

VI. 연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

VII. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	155,836,940	(23,311,670)

VIII. 현금및현금성자산의순증가(감소)	313,103,202	(11,509,093,460)

IX. 기초현금및현금성자산	19,182,662,789	30,691,756,249

X. 기말현금및현금성자산	19,495,765,991	19,182,662,789

2) 영업부문별 실적

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

골판지사업부문	화장품사업부문	합계	골판지사업부문	화장품사업부문	합계

매출액(*)	49,565,279,436	44,154,230,579	93,719,510,015	47,472,372,349	48,163,083,290	95,635,455,639

매출원가	40,884,780,547	31,236,215,581	72,120,996,128	39,341,883,647	28,795,907,824	68,137,791,471

영업이익(손실)	1,167,980,613	(12,851,460,819)	(11,683,480,206)	1,344,754,695	(29,169,024,370)	(27,824,269,675)

계속영업 당기순이익(손실)	1,356,378,565	(21,397,671,294)	(20,041,292,729)	1,028,088,786	(58,785,804,341)	(57,757,715,555)

감가상각비및무형자산상각비	1,804,181,715	4,883,960,120	6,688,141,835	1,978,101,783	5,790,691,256	7,768,793,039

(*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	7,123,386,352	-	-	7,123,386,352

단기차입금	178,858,356	25,771,880,438	-	25,950,738,794

유동성장기차입금	1,528,195,754	1,929,504,658	-	3,457,700,412

파생상품부채	5,394,995,000	915,012,000	-	6,310,007,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	137,800,000	137,800,000

장기차입금	26,393,425	80,646,575	6,113,127,975	6,220,167,975

사채	23,518,871,500	4,000,000,000	-	27,518,871,500

리스부채	233,042,328	176,103,048	63,897,525	473,042,901

합계	38,003,742,715	32,873,146,719	6,314,825,500	77,191,714,934

- 전기말(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	8,981,794,445	-	-	8,981,794,445

단기차입금	1,039,581,534	19,137,229,452	-	20,176,810,986

유동성장기차입금	3,714,937,465	4,910,871,309	-	8,625,808,774

파생상품부채	1,220,216,000	6,417,492,000	5,664,947,000	13,302,655,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	217,000,000	217,000,000

장기차입금	51,284,109	154,979,452	8,170,782,739	8,377,046,300

사채	-	1,051,205,000	26,025,019,063	27,076,224,063

리스부채	369,594,219	501,375,777	1,626,682,111	2,497,652,107

합계	15,377,407,772	32,173,152,990	41,704,430,913	89,254,991,675

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.2) 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	(주)국민은행	-	900,000,000

일반자금대출	한국산업은행	8,000,000,000	9,500,000,000

(주)우리은행	9,500,000,000	9,500,000,000

중소기업은행	8,000,000,000	-

합계	25,500,000,000	19,900,000,000

장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	1,500,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	-	6,499,950,000

중소기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

(주)국민은행	1,900,000,000	1,900,000,000

PPP Loan(*)	Woori America Bank	63,273,728	-

소계	9,463,273,728	16,399,950,000

차감 : 유동성대체	(3,400,000,000)	(8,499,950,000)

차감계	6,063,273,728	7,900,000,000

(*) 미국에 소재한 종속기업인 LEADERS COSMETICS USA INC의 PPP(Paycheck Protection Program) Loan으로, COVID-19에 따른 미국 연방정부 기관인 SBA의 지원 프로그램입니다. 해당 Loan에 대해 급여 및 기타 영업활동 용도로 사용할 경우 심사를 통해 상환의무를 면제받을 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 장단기금융상품과 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 6, 10 참조), 지배기업의 대표이사와 종속회사인 (주)산성피앤씨의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30, 31 참조).3) 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*)	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	-	1,000,000,000

전환권조정	-	(238,897,836)

사채상환할증금	-	51,205,000

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	21,500,000,000	21,500,000,000

전환권조정	(7,246,183,419)	(9,076,070,551)

사채상환할증금	2,018,871,500	2,018,871,500

제6회 무기명식 이권부무보증 교환사채	2019.10.23	2022.10.23	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000

교환권조정	(1,165,707,339)	(1,493,852,437)

합계	19,106,980,742	17,761,255,676

(*) 당기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원은 조기상환권이 행사되었습니다.

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(5회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	2.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	5,177(원/주)

전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 연결실체는 2020년 3월 2일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정함에 따라 전환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

- 교환사채(6회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

교환가액(*)	5,309(원/주)

교환청구기간	2019.11.6 ~ 2022.9.23

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

(*) 연결실체는 2020년 2월 24일 해당 교환사채의 교환가액을 최저한도로 조정함에 따라 교환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 5. 제재현황"을 참고하시기 바랍니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항

본 보고서 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 5. 제재현황"을 참고하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.