리더스코스메틱 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 9,094백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김진구	2,597,444	14.28%

김진상	1,768,156	9.72%

김진석	1,030,000	5.66%

김판길	92,000	0.51%

자기주식	765,067	4.21%

기타	11,934,747	65.62%

합계	18,187,414	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2020년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	55,591,644,577	67,320,532,693

자본	38,236,072,308	28,741,716,159

부채비율	145.39%	234.23%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	9,184,006,676	6,563,014,457

매출채권및기타유동채권	2,130,783,637	3,296,195,062

기타유동금융자산	248,510,080	367,933,930

장기매출채권및기타비유동채권	945,375,260	973,980,625

기타비유동금융자산	1,666,460	6,486,500

합 계	12,510,342,113	11,207,610,574

한편, 당사 는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	4,381,423,307	-	-	4,381,423,307

단기차입금	9,635,920,548	8,242,790,411	-	17,878,710,959

유동성장기차입금	4,220,041,546	-	-	4,220,041,546

파생상품부채	171,053,000	5,961,562,500	-	6,132,615,500

사채	1,051,205,000	27,518,871,500	-	28,570,076,500

리스부채	214,565,181	362,375,543	75,492,250	652,432,974

합 계	19,674,208,582	42,085,599,954	75,492,250	61,835,300,786

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	4,245,697,528	-	-	4,245,697,528

단기차입금	132,872,466	19,137,229,452	-	19,270,101,918

유동성장기차입금	3,714,937,465	4,910,871,309	-	8,625,808,774

파생상품부채	1,220,216,000	6,417,492,000	5,664,947,000	13,302,655,000

사채	1,051,205,000	-	27,518,871,500	28,570,076,500

리스부채	266,061,546	192,211,503	100,469,252	558,742,301

합 계	10,630,990,005	30,657,804,264	33,284,287,752	74,573,082,021

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.4) 환위험당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,184,006,676	9,184,006,676	6,563,014,457	6,563,014,457

매출채권및기타유동채권	2,130,783,637	2,130,783,637	3,296,195,062	3,296,195,062

기타유동금융자산	248,510,080	248,510,080	367,933,930	376,747,464

장기매출채권및기타비유동채권	945,375,260	945,375,260	973,980,625	973,980,625

기타비유동금융자산	1,666,460	1,666,460	6,486,500	6,486,500

소 계	12,510,342,113	12,510,342,113	11,207,610,574	11,216,424,108

금융부채

매입채무및기타유동채무	4,381,423,307	4,381,423,307	4,245,697,528	4,245,697,528

단기차입금	17,500,000,000	17,500,000,000	19,000,000,000	19,000,000,000

유동성장기차입금	4,166,650,000	4,166,650,000	8,499,950,000	8,499,950,000

유동성파생상품부채	6,132,615,500	6,132,615,500	7,637,708,000	7,637,708,000

유동성리스부채	556,136,005	556,136,005	430,063,068	430,063,068

유동성사채	18,846,930,144	18,846,930,144	812,307,164	812,307,164

사채	-	-	16,948,948,512	16,948,948,512

파생상품부채	-	-	5,664,947,000	5,664,947,000

리스부채	64,414,256	64,414,256	91,784,961	91,784,961

소 계	51,648,169,212	51,648,169,212	63,331,406,233	63,331,406,233

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	6,132,615,500	6,132,615,500

파생상품은 당사가 발행한 전환사채 및 교환사채에 부여된 조기상환청구권 등 내재파생상품입니다.

5. 매출액(1) 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

대한민국(*)	12,877,478,030	17,532,616,735

중국 등	2,463,889,704	2,549,313,495

합 계	15,341,367,734	20,081,930,230

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	9,184,006,676	9,184,006,676

매출채권및기타유동채권	-	2,130,783,637	2,130,783,637

기타유동금융자산	-	248,510,080	248,510,080

소 계	-	11,563,300,393	11,563,300,393

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	945,375,260	945,375,260

기타비유동금융자산	-	1,666,460	1,666,460

소 계	-	947,041,720	947,041,720

합 계	-	12,510,342,113	12,510,342,113

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	4,381,423,307	4,381,423,307

단기차입금	-	17,500,000,000	17,500,000,000

유동성장기차입금	-	4,166,650,000	4,166,650,000

유동성파생상품부채	6,132,615,500	-	6,132,615,500

유동성사채	-	26,500,000,000	26,500,000,000

전환권조정	-	(8,388,450,448)	(8,388,450,448)

교환권조정	-	(1,334,695,908)	(1,334,695,908)

사채상환할증금	-	2,070,076,500	2,070,076,500

유동성리스부채	-	584,329,607	584,329,607

현재가치할인차금	-	(28,193,602)	(28,193,602)

소 계	6,132,615,500	45,451,139,456	51,583,754,956

비유동부채

리스부채	-	68,103,367	68,103,367

현재가치할인차금	-	(3,689,111)	(3,689,111)

소 계	-	64,414,256	64,414,256

합 계	6,132,615,500	45,515,553,712	51,648,169,212

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	6,563,014,457	6,563,014,457

매출채권및기타유동채권	-	3,296,195,062	3,296,195,062

기타유동금융자산	-	367,933,930	367,933,930

소 계	-	10,227,143,449	10,227,143,449

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	973,980,625	973,980,625

기타비유동금융자산	-	6,486,500	6,486,500

소 계	-	980,467,125	980,467,125

합 계	-	11,207,610,574	11,207,610,574

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	4,245,697,528	4,245,697,528

단기차입금	-	19,000,000,000	19,000,000,000

유동성장기차입금	-	8,499,950,000	8,499,950,000

유동성파생상품부채	7,637,708,000	-	7,637,708,000

유동성사채	-	1,000,000,000	1,000,000,000

전환권조정	-	(238,897,836)	(238,897,836)

사채상환할증금	-	51,205,000	51,205,000

유동성리스부채	-	458,273,049	458,273,049

현재가치할인차금	-	(28,209,981)	(28,209,981)

소 계	7,637,708,000	32,988,017,760	40,625,725,760

비유동부채

파생상품부채	5,664,947,000	-	5,664,947,000

사채	-	25,500,000,000	25,500,000,000

전환권조정	-	(9,076,070,551)	(9,076,070,551)

교환권조정	-	(1,493,852,437)	(1,493,852,437)

사채상환할증금	-	2,018,871,500	2,018,871,500

리스부채	-	100,469,252	100,469,252

현재가치할인차금	-	(8,684,291)	(8,684,291)

소 계	5,664,947,000	17,040,733,473	22,705,680,473

합 계	13,302,655,000	50,028,751,233	63,331,406,233

(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	당반기

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	61,047,903	-	(1,457,549,173)	(1,396,501,270)

파생상품평가손익	-	1,651,437,000	-	1,651,437,000

- 전반기(단위: 원)

구 분	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	208,083,058	-	(1,345,707,784)	(1,137,624,726)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	456,931	-	-	-	456,931

파생상품평가손익	-	-	(2,698,720,256)	-	(2,698,720,256)

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

보통예금	200,000,000	200,000,000	소송가압류

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	16,448,660,635	267,095,660	(331,427,640)	16,384,328,655

미수금	322,769,691	-	-	322,769,691

장기미수금	119,862,113	4,441,255	-	124,303,368

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기타(*)	기말

매출채권	15,838,366,211	925,788,002	(322,849,941)	7,356,363	16,448,660,635

미수금	340,979,982	1,404,480	(19,614,771)	-	322,769,691

장기미수금	-	119,862,113	-	-	119,862,113

(*) 기타는 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,716,714,114	3,090,890,932

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	260,055,435	335,307,944

3개월 초과 6개월 이하	188,650,324	46,808,179

6개월 초과	163,729,612	2,010,441

소 계	612,435,371	384,126,564

손상채권(*2)

3개월 이하	1,021,171,279	924,540,137

3개월 초과 6개월 이하	360,800,505	342,168,745

6개월 초과	15,196,439,342	15,445,761,123

소 계	16,578,411,126	16,712,470,005

합 계	19,907,560,611	20,187,487,501

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말 현재 252,991천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당반기말과 전기말 현재 각각 16,578,411천원 및 16,712,470천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8. 재고자산 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 127,250천원 및 983,571천원입니다.

9. 기타유동금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	80,000,000	(80,000,000)	-	-

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	441,600,000	(120,000,000)	(241,600,000)	80,000,000

(2) 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무증권	-	-	-	118,816,634

단기대여금	248,510,080	248,510,080	248,510,080	329,117,296

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(2,066,297,552)	(8,891,351,318)	-	14,568,082,995

기계장치	7,689,770,590	(3,904,768,896)	(1,596,789,583)	-	2,188,212,111

시설장치	1,503,043,968	(698,580,937)	-	(14,903,416)	789,559,615

차량운반구	553,263,919	(462,443,101)	-	-	90,820,818

공기구비품	2,334,789,711	(1,778,696,070)	-	-	556,093,641

합 계	41,881,966,494	(8,910,786,556)	(10,488,140,901)	(14,903,416)	22,468,135,621

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(1,868,549,786)	(8,891,351,318)	-	14,765,830,761

기계장치	7,689,770,590	(3,622,825,187)	(1,596,789,583)	-	2,470,155,820

시설장치	1,503,043,968	(615,540,991)	-	(16,369,324)	871,133,653

차량운반구	553,263,919	(433,502,693)	-	-	119,761,226

공기구비품	2,316,609,711	(1,614,106,047)	-	-	702,503,664

합 계	41,863,786,494	(8,154,524,704)	(10,488,140,901)	(16,369,324)	23,204,751,565

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	감가상각비	기말

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	14,765,830,761	-	(197,747,766)	14,568,082,995

기계장치	2,470,155,820	-	(281,943,709)	2,188,212,111

시설장치	871,133,653	-	(81,574,038)	789,559,615

차량운반구	119,761,226	-	(28,940,408)	90,820,818

공기구비품	702,503,664	18,180,000	(164,590,023)	556,093,641

합 계	23,204,751,565	18,180,000	(754,795,944)	22,468,135,621

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분및폐기	대체	감가상각비	손상차손(*)	기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	-	-	4,275,366,441

건물	24,290,304,078	-	-	-	(633,121,999)	(8,891,351,318)	14,765,830,761

기계장치	5,011,056,857	48,500,000	(63,218,348)	26,500,000	(955,893,106)	(1,596,789,583)	2,470,155,820

시설장치	965,204,210	68,000,000	-	(3,590,000)	(158,480,557)	-	871,133,653

차량운반구	217,311,320	-	-	-	(97,550,094)	-	119,761,226

공기구비품	998,201,780	49,902,728	-	-	(345,600,844)	-	702,503,664

건설중인자산	66,500,000	-	(40,000,000)	(26,500,000)	-	-	-

합 계	35,823,944,686	166,402,728	(103,218,348)	(3,590,000)	(2,190,646,600)	(10,488,140,901)	23,204,751,565

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 10,488,141천원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 감가상각비 중 642백만원(전반기: 965백만원)은 매출원가, 113백만원(전반기: 134백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정하고 있습니다.

(6) 보고 기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)

화재보험 등	안성2공장	AIG손해보험(주)	30,747,384,161	27,896,713,978

용인 물류창고 등	DB손해보험(주)	20,000,000,000	-

합 계	50,747,384,161	27,896,713,978

(*) 당반기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대해 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기와 전기 중 사용권자산에 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

과 목	기초	사용권자산의 추가	감가상각비	사용권자산의 제거	기말

부동산	334,418,849	563,067,613	(424,177,268)	(2,429,023)	470,880,171

차량운반구	190,891,186	58,647,016	(56,718,101)	(19,745,742)	173,074,359

기타사용권자산	25,808,451	-	-	(25,808,451)	-

합 계	551,118,486	621,714,629	(480,895,369)	(47,983,216)	643,954,530

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	회계변경도입효과	사용권자산의 추가	감가상각비	사용권자산의 제거	기말

부동산	-	1,138,194,134	237,025,401	(992,562,272)	(48,238,414)	334,418,849

차량운반구	-	245,857,222	72,422,441	(122,560,420)	(4,828,057)	190,891,186

기타사용권자산	-	47,890,450	-	(22,081,999)	-	25,808,451

합 계	-	1,431,941,806	309,447,842	(1,137,204,691)	(53,066,471)	551,118,486

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기초	설정	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	521,848,029	603,661,711	22,684,243	(470,652,989)	(56,990,733)	620,550,261

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	회계변경도입효과	설정	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	-	1,233,916,381	246,290,695	59,922,692	(1,000,788,013)	(17,493,726)	521,848,029

(3) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

리스부채에서 발생한 현금유출	470,652,989

단기리스 관련비용	6,077,660

소액자산 리스 관련 비용	16,335,108

총 현금유출액	493,065,757

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	663,320,846	(520,895,815)	-	-	142,425,031

특허권	4,832,100	(4,832,100)	-	-	-

소프트웨어	1,375,263,091	(859,387,466)	-	(65,669,700)	450,205,925

회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,338,148,597	(1,385,115,381)	(15,127,560)	(65,669,700)	872,235,956

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	663,320,846	(487,578,659)	-	-	175,742,187

특허권	4,832,100	(4,429,425)	-	-	402,675

소프트웨어	1,374,693,091	(729,038,319)	-	(75,279,900)	570,374,872

회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,337,578,597	(1,221,046,403)	(15,127,560)	(75,279,900)	1,026,124,734

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

상표권	175,742,187	-	(33,317,156)	142,425,031

특허권	402,675	-	(402,675)	-

소프트웨어	570,374,872	570,000	(120,738,947)	450,205,925

회원권	279,605,000	-	-	279,605,000

합 계	1,026,124,734	570,000	(154,458,778)	872,235,956

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

상표권	73,211,635	178,716,000	-	(76,185,448)	175,742,187

특허권	1,369,095	-	-	(966,420)	402,675

소프트웨어	762,679,337	52,510,000	(4,056,000)	(240,758,465)	570,374,872

회원권	279,605,000	-	-	-	279,605,000

합 계	1,116,865,067	231,226,000	(4,056,000)	(317,910,333)	1,026,124,734

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 207,559천원 및 401,465천원입니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비 중 63백만원(전반기: 60백만원)은 매출원가, 91백만원(전반기: 95백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	결산월	업 종

종속기업	(주)프로스테믹스	한국	12월 31일	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매

(주)산성피앤씨	한국	12월 31일	골판지 제조업

한산취국제무역북경유한책임공사(*)	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS SA	스위스	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월 31일	화장품 제조업

(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(주)더마베이비(*)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(주)인터셀라(*)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

관계기업	(주)리더스솔루션	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소유 지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	(주)프로스테믹스	24.48	29.94	3,237,903,017	3,237,903,017	3,953,625,000	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	100.00	100.00	43,749,949,449	42,281,360,615	43,749,949,449	42,281,360,615

LEADERS COSMETICS SA(*1)	100.00	100.00	1,602,372,979	-	1,602,372,979	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	100.00	100.00	1,020,000,000	-	1,020,000,000	-

LEADERS COSMETICS USA INC	100.00	100.00	1,255,555,734	-	1,255,555,734	-

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*1)	100.00	100.00	2,026,428,263	-	2,026,428,263	-

(주)리딩프로스(*2)	40.00	40.00	400,000,000	400,000,000	400,000,000	400,000,000

소 계	53,292,209,442	45,919,263,632	54,007,931,425	46,634,985,615

관계기업	(주)리더스솔루션	50.00	50.00	800,000,000	800,000,000	800,000,000	800,000,000

합 계	54,092,209,442	46,719,263,632	54,807,931,425	47,434,985,615

(*1) 당반기말 현재 청산절차 진행 중입니다.(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기	전기

기 초	처 분	손 상	기 말	기 초	취 득	손 상	기 말

종속기업	(주)프로스테믹스	3,953,625,000	(715,721,983)	-	3,237,903,017	3,953,625,000	-	-	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	42,281,360,615	-	-	42,281,360,615	42,281,360,615	-	-	42,281,360,615

LEADERS COSMETICS SA	-	-	-	-	-	-	-	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	-	-	-	-	-	-	-	-

LEADERS COSMETICS USA INC	-	-	-	-	-	-	-	-

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리딩프로스	400,000,000	-	-	400,000,000	400,000,000	-	-	400,000,000

관계기업	(주)리더스솔루션	800,000,000	-	-	800,000,000	800,000,000	-	-	800,000,000

합 계	47,434,985,615	(715,721,983)	-	46,719,263,632	47,434,985,615	-	-	47,434,985,615

(4) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격

(주)프로스테믹스	3,460	11,200,000	38,752,000,000

14. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

장기대여금	1,666,460	1,666,460	1,666,460	6,486,500

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말

금액	금액

단기차입금	일반자금대출	한국산업은행	8,000,000,000	9,500,000,000

일반자금대출	(주)우리은행	9,500,000,000	9,500,000,000

합 계	17,500,000,000	19,000,000,000

장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2,166,650,000	6,499,950,000

소 계	4,166,650,000	8,499,950,000

차감 : 유동성대체	(4,166,650,000)	(8,499,950,000)

합 계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있고, 특수관계자인 (주)산성피앤씨의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로 부터 지급보증을 받고 있습니다.

16. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*)	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	1,000,000,000	1,000,000,000

전환권조정	(198,277,361)	(238,897,836)

사채상환할증금	51,205,000	51,205,000

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	21,500,000,000	21,500,000,000

전환권조정	(8,190,173,087)	(9,076,070,551)

사채상환할증금	2,018,871,500	2,018,871,500

제6회 무기명식 이권부무보증 교환사채	2019.10.23	2022.10.23	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000

교환권조정	(1,334,695,908)	(1,493,852,437)

합 계	18,846,930,144	17,761,255,676

(*) 전기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 196,452천원은 전환권 행사되어 보통주로 전환되었으며, 27,693,548천원은 조기상환권이 행사되었습니다.

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(4회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	11,556(원/주)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 당사는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정함에 따라전환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

- 전환사채(5회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	2.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	5,177(원/주)

전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 당사는 2020년 3월 2일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정함에 따라 전환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

- 교환사채(6회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

교환가액(*)	5,309(원/주)

교환청구기간	2019.11.6 ~ 2022.9.23

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

(*) 당사는 2020년 2월 24일 해당 교환사채의 교환가액을 최저한도로 조정함에 따라교환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.당사는 2019년 10월 21일 이사회 결의를 통해 자기주식 640,512주를 교환대상으로 하는 3년 만기 교환사채 발행을 결의하여 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하고 2019년 10월 23일에 교환사채 발행을 완료하였습니다. 이후 교환가액의 변경으로 교환대상 주식수가 112,925주 추가되었습니다. 당사는 이를 자본시장법 제176조의2에 따라 처분으로 간주하여 각각 2019년 10월 23일, 2019년 11월 25일, 2019년 12월 23일, 2020년 2월 24일에 자기주식처분결과보고서를 제출하였으나 실제 교환권이 행사되지 않았습니다.

17. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율(*)	2.98%	2.98%

미래임금상승률	3.75%	3.75%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,824,487,335	1,999,656,706

당기근무원가	251,914,716	709,998,384

이자원가	23,392,806	55,503,444

재측정요소	-	(92,316,092)

급여지급액	(621,853,977)	(848,355,107)

기말금액	1,477,940,880	1,824,487,335

(3) 당반기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,468,483,439	2,351,132,977

이자수익	35,562,204	72,679,176

재측정요소	(24,641,471)	(42,767,552)

급여지급액	(617,257,565)	(648,305,452)

기여금 납부액	20,382,915	735,744,290

기말금액	1,882,529,522	2,468,483,439

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	251,914,716	354,999,192

순이자원가	(12,169,398)	(8,587,872)

합 계	239,745,318	346,411,320

18. 납입자본당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다. 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

19. 기타자본구성요소 (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. (2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원, 2020년 2월 보유 중인 교환사채의 교환가액이 최저한도로 조정되어 교환권대가 632백만원, 2020년 3월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 4,887백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다.

20. 이익잉여금

(1) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

21. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	-	-	-

잔존부여주식수(주)	-	-	-

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 당반기 및 전반기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	18,493,426

당기 인식한 보상비용	-	-	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-

소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,426

주식매입선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	18,493,426

당기 인식한 보상비용	-	-	-

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426

22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	555,315,643	1,418,885,427	1,073,349,082	2,436,445,663

퇴직급여	73,780,005	147,560,010	100,351,773	200,703,546

복리후생비	82,367,537	188,204,525	186,304,355	356,125,681

여비교통비	5,784,286	17,113,523	85,365,819	185,080,056

접대비	16,805,320	26,978,633	66,684,463	134,458,201

통신비	2,954,503	6,265,971	4,963,139	9,374,597

수도광열비	3,281,650	7,845,504	3,192,015	8,247,505

세금과공과금	9,270,425	29,351,527	8,646,182	29,142,971

감가상각비	267,665,448	593,851,469	332,343,136	698,233,573

보험료	9,475,522	16,688,518	6,329,538	13,096,335

차량유지비	10,289,869	18,722,052	10,996,128	17,719,705

경상연구개발비	92,420,951	207,558,851	162,520,865	401,465,224

운반비	78,325,611	162,393,385	110,644,719	310,918,240

교육훈련비	-	487,536	5,028,197	6,969,501

도서인쇄비	523,009	738,565	526,200	953,470

사무용품비	854,431	1,768,128	1,758,236	3,833,739

소모품비	18,907,735	39,154,114	39,607,609	91,174,852

지급임차료	14,598,545	19,055,720	17,125,617	24,913,743

지급수수료	1,011,144,212	2,295,638,776	1,213,588,547	2,405,345,413

광고선전비	832,896,718	2,261,127,717	3,485,021,590	6,413,637,381

판매촉진비	14,552,000	30,069,000	64,624,177	75,055,008

수출제비용	24,777,376	46,060,923	42,100,394	85,126,945

해외시장개척비	10,469,161	-	205,796,186	239,250,558

판매수수료	675,245,326	2,626,042,937	2,605,884,885	6,285,869,424

무형자산상각비	43,904,040	91,428,790	48,695,524	94,732,336

대손상각비(대손충당금환입)	(349,686,314)	267,095,660	800,561,809	803,405,051

견본비	36,992,719	58,678,290	36,020,454	199,551,803

리스료	-	-	(19,950,604)	-

주식보상비용	-	-	(7,735,361)	1,869,531

회의비	1,080,444	2,068,377	9,549,370	24,093,459

상표사용료	109,395,561	217,054,686	104,186,250	206,718,750

도급비	22,096,215	45,410,222	13,138,054	41,009,875

행사비	-	-	-	40,000,000

합 계	3,675,487,948	10,843,298,836	10,817,218,348	21,844,522,136

23. 기타이익 및 기타손실(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(113,770,373)	164,787,723	(57,247,691)	179,051,752

외환차익	14,321,149	31,772,338	44,490,211	49,837,108

기타의대손상각비환입	-	80,000,000	40,000,000	40,000,000

채무면제이익	-	-	19,027,212	19,027,212

종속기업투자주식처분이익	9,533,987,009	9,533,987,009	-	-

잡이익	31,782,720	52,108,858	158,806,116	251,209,140

합 계	9,466,320,505	9,862,655,928	205,075,848	539,125,212

(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(2,267,213)	4,441,255	-	-

기부금	-	-	242,000,000	252,850,000

외화환산손실	1,249,692	6,056,898	7,342,019	9,010,330

외환차손	13,937,392	21,309,747	14,216,240	41,016,301

잡손실	100,090,859	137,605,304	7,705,474	53,546,465

합 계	113,010,730	169,413,204	271,263,733	356,423,096

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(353,896,086)	490,537,645	373,097,478	651,577,724

상품의 매입	388,130,989	635,169,431	365,902,676	1,609,201,734

원재료 및 소모품 사용	3,714,249,172	5,226,407,443	4,114,296,836	5,869,095,641

급여	975,536,401	2,123,762,463	1,939,008,733	4,238,315,901

퇴직급여	119,872,659	239,745,318	173,205,660	346,411,320

복리후생비	161,527,870	342,022,360	355,561,588	698,194,715

임차료	23,508,873	32,007,932	10,422,169	29,334,050

지급수수료	1,146,903,458	2,503,900,465	1,322,288,388	2,593,318,204

감가상각비 및 무형자산상각비	661,139,078	1,390,150,091	918,913,407	1,859,194,374

광고선전비	832,896,718	2,261,127,717	3,485,021,590	6,413,637,381

운반비	90,712,611	181,173,575	124,774,549	334,418,590

외주가공비	1,142,713,110	1,650,312,375	739,280,639	1,140,646,594

판매수수료	675,245,326	2,626,042,937	2,605,884,885	6,285,869,424

기타비용	299,815,712	1,586,791,316	1,466,487,807	2,326,781,621

영업비용의 합계(*)	9,878,355,891	21,289,151,068	17,994,146,405	34,395,997,273

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	16,860,707	38,561,416	32,255,887	89,756,892

리스보증금에 대한 이자수익	11,770,266	22,486,487	58,719,032	118,326,166

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	456,931

파생상품평가이익	528,711,500	1,918,606,500	-	-

합 계	557,342,473	1,979,654,403	90,974,919	208,539,989

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	167,646,764	349,190,462	126,310,259	255,415,483

사채에 대한 이자비용	553,207,721	1,085,674,468	529,513,084	1,056,218,653

리스부채에 대한 이자비용	15,257,507	22,684,243	15,154,175	34,073,648

파생상품평가손실	267,169,500	267,169,500	586,023,446	2,698,720,256

합 계	1,003,281,492	1,724,718,673	1,257,000,964	4,044,428,040

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익(손실)(원)	4,000,395,120	(17,949,751,105)

가중평균 유통보통주식수(주)	17,422,347	17,411,170

기본주당이익(손실)(원)	230	(1,031)

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	18,187,414	18,170,414

자기주식효과	(765,067)	(765,067)

전환효과	-	5,823

가중평균유통보통주식수	17,422,347	17,411,170

(2) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채 및 교환사채가 있습니다.당반기 및 전반기 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

당기순손익(원)	4,000,395,120	(17,949,751,105)

전환가정효과	(17,598,770)	2,928,852,349

교환가정효과	(117,283,507)	-

전환 및 교환가정시 당기순이익(손실)	3,865,512,843	(15,020,898,756)

조정된 가중평균주식수(주)(*1)	18,262,320	19,894,170

희석주당손익(*2)	212	(1,031)

(*1) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	17,422,347	17,411,170

전환사채	86,535	2,483,000

교환사채	753,438	-

조정된 가중평균주식수	18,262,320	19,894,170

(*2) 회사가 전반기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 반희석효과가 발생하므로 회사의 전반기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,778,521,200	8,030,387,449

법인세비용(수익)	-	(17,501,873)

이자비용	1,457,549,173	1,345,707,784

감가상각비	1,235,691,313	1,704,932,048

무형자산상각비	154,458,778	154,262,326

퇴직급여	239,745,318	346,411,320

장기종업원급여	19,063,428	-

대손상각비	267,095,660	803,405,051

기타의대손상각비	4,441,255	-

재고자산평가손실(환입)	(16,027,112)	708,198,375

재고자산폐기손실	143,276,989	275,372,301

외화환산손실	6,056,898	9,010,330

주식보상비용	-	1,869,531

파생상품평가손실	267,169,500	2,698,720,256

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(11,767,541,957)	(446,618,953)

이자수익	(61,047,903)	(208,083,058)

외화환산이익	(164,787,723)	(179,051,752)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(456,931)

파생상품평가이익	(1,918,606,500)	-

기타의대손상각비환입	(80,000,000)	(40,000,000)

리스계약해지이익	(9,112,822)	-

채무면제이익	-	(19,027,212)

종속기업투자주식처분이익	(9,533,987,009)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,762,555,898	(1,144,526,138)

매출채권의 감소(증가)	1,121,077,211	1,280,514,884

미수금의 감소(증가)	(78,379,906)	(125,260,518)

선급비용의 감소(증가)	1,069,701,109	(2,210,793,759)

선급금의 감소(증가)	(9,822,480)	25,829,281

재고자산의 감소(증가)	455,501,565	(558,855,429)

매입채무의 증가(감소)	762,886,819	827,434,417

미지급금의 증가(감소)	(363,952,832)	57,116,319

선수금의 증가(감소)	217,718,595	(6,066,582)

예수금의 증가(감소)	(15,189,478)	9,079,697

미지급비용의 증가(감소)	(261,492,560)	(227,252,243)

반품충당부채의 증가(감소)	(110,512,818)	(240,916,923)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	596,874,650	241,721,385

기타장기종업원급여의 증가(감소)	-	24,644,718

퇴직금의 지급	(621,853,977)	(241,721,385)

합계(I+II+III)	(5,226,464,859)	6,439,242,358

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 481백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	시설자금대출	35,500,000,000	2,166,650,000	토지, 건물, 기계장치 / 대표이사	35,000,000,000

운영자금	8,000,000,000	안성공장

(주)우리은행	운영자금	9,500,000,000	9,500,000,000	(주)산성피앤씨의 토지, 건물	11,400,000,000

(주)국민은행	운영자금	2,000,000,000	2,000,000,000	대표이사	-

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,202백만원) 및 당사가 피고인 사건 3건(총금액: 10,067백만원)이 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨

(주)프로스테믹스

한산취국제무역북경유한책임공사(*)

(주)더마베이비(*)

(주)인터셀라(*)

(주)리딩프로스

관계기업	(주)리더스솔루션

기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기

(주)프로스테믹스	매입 등	2,000,000	9,000,000

LEADERS COSMETICS SA	상표권 매입	-	178,716,000

매입 등	-	21,635,720

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	318,962,522	94,992,157

매입 등	533,872,335	590,417,025

LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	86,164,873	258,274,803

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	매출 등	-	1,052,460

(주)산성피앤씨	매출 등	6,612,545	32,662,496

매입 등	1,764,644,041	2,147,313,756

(주)리딩프로스	매출 등	47,781,470	13,984,610

주요 경영진	자금 대여	-	20,000,000

대여금 상환	2,000,000	6,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기말	전기말

(주)프로스테믹스	매출채권	1,100,000	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권(*)	1,081,061,018	883,673,289

LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권(*)	4,197,825,395	4,050,233,384

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	단기대여금	240,140,000	231,560,000

선급금	165,777,229	165,777,229

장기미수금(*)	124,303,368	119,862,113

(주)산성피앤씨	외상매입금	482,547,670	179,005,249

미지급금	18,019,265	10,406,082

(주)리딩프로스	매출채권	29,619,664	5,292,210

미수금	448,954	964,612

주요 경영진	단기대여금	-	2,000,000

(*) 당반기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 5,403,190천원이 설정되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	제공받은 담보	담보설정금액	채무종류	채무금액

종속기업	(주)산성피앤씨	토지, 건물	11,400,000,000	단기차입금	9,500,000,000

또 한, 보고기간종료일 현재 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	432,093,105	652,035,001

퇴직급여	19,215,156	27,308,163

장기종업원급여	505,914	526,290

주식보상비용	-	1,869,531

합 계	451,814,175	681,738,985

주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

3 1. 계속기업 관련 중요한 불확실성당사는 당반기 중 5,947,783천원의 영업손실이 발생하였고, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 30,333,072천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.당사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획

경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성

자금조달계획	차입금 연장 등을 통한 자금조달계획 달성

당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액과 분류표시및 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

32. COVID-19로 인한 영향의 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.