리더스코스메틱 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 37 기 반기말 2023.06.30 현재
제 36 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 반기말	제 36 기말

자산

유동자산	30,359,526,368	21,956,453,359

현금및현금성자산	4,589,317,770	6,259,767,834

매출채권 및 기타유동채권	9,429,441,068	9,406,061,651

매출채권	24,030,723,611	24,269,663,301

대손충당금	(15,509,142,332)	(15,548,555,028)

단기보증금자산	521,286,314	489,928,866

단기미수금	8,311,380	12,833,411

대손충당금	0

단기미수수익	70,805,135	38,509,081

단기선급금	76,719,688	35,924,964

단기선급비용	119,189,250	107,757,056

부가세대급금	111,548,022

재고자산	5,729,446,450	3,944,084,095

상품	49,492,295	105,160,204

제품	2,706,848,051	1,538,957,347

평가충당금	(172,541,478)	(330,740,100)

원재료	1,607,901,984	1,215,558,793

평가충당금	(36,104,960)	(33,408,070)

부재료	1,162,413,072	1,138,251,667

평가충당금(부재료)	(144,121,991)	(202,060,760)

재공품	611,087,006	535,710,612

평가충당금	(55,527,529)	(23,345,598)

기타유동금융자산	2,374,600,000	2,313,700,000

유동단기매매금융자산	2,200,000,000	1,390,000,000

단기대여금	174,600,000	923,700,000

당기법인세자산	36,721,080	32,839,779

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	8,200,000,000

비유동자산	53,905,714,160	56,290,794,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	262,196,622	259,757,938

장기임차보증금	262,196,622	259,757,938

기타비유동금융자산	10,479,740,000	13,237,340,000

비유동매도가능금융자산	4,110,000,000	4,340,000,000

장기대여금	218,000,000	218,000,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	83,740,000	83,740,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,068,000,000	8,595,600,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	191,894,655	191,894,655

종속기업에 대한 투자자산	191,894,655	191,894,655

유형자산	41,699,823,159	41,129,273,189

사용권자산	131,567,952	67,475,077

영업권 이외의 무형자산	1,140,491,772	1,134,664,033

순확정급여자산	270,389,472

자산총계	84,265,240,528	78,247,247,723

부채

유동부채	35,490,459,997	32,778,797,215

매입채무 및 기타유동채무	8,332,307,820	7,567,574,279

단기매입채무	3,466,881,379	3,691,145,952

단기미지급금	1,397,487,346	1,886,332,540

단기예수금	126,017,648	96,994,813

부가가치세예수금	323,434,702	527,312,418

단기미지급비용	1,370,186,201	1,211,414,035

단기선수금	1,648,300,544	154,374,521

단기차입금	27,000,000,000	25,000,000,000

유동반품충당부채	33,397,655	30,732,432

유동리스부채	124,754,522	180,490,504

비유동부채	2,587,420,899	2,753,161,877

퇴직급여부채	31,851,879

확정급여채무의현재가치	4,237,156,875	3,978,018,191

사외적립자산의공정가치	(4,205,304,996)	(3,978,018,191)

기타장기종업원급여	91,934,830	81,112,342

이연법인세부채	2,359,059,679	2,597,589,639

비유동리스부채	104,574,511	74,459,896

기타비유동금융부채

비유동파생상품부채

부채총계	38,077,880,896	35,531,959,092

자본

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	(17,378,041,751)	(18,756,091,251)

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	12,387,867,167	12,387,867,167

기타자본조정	(7,846,689,747)	(7,846,689,747)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(23,344,131,500)	(24,722,181,000)

이익잉여금(결손금)	22,592,869,820	20,498,848,319

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	22,306,205,968	20,212,184,467

자본총계	46,187,359,632	42,715,288,631

자본과부채총계	84,265,240,528	78,247,247,723

포괄손익계산서
제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,589,071,072	35,149,462,648	17,099,046,450	23,658,701,267

제품매출액	16,978,386,431	33,833,487,647	16,350,008,058	22,880,115,194

상품매출액	391,548,014	889,185,043	528,387,379	552,984,068

기타매출액	219,136,627	426,789,958	220,651,013	225,602,005

매출원가	14,290,727,008	28,717,152,316	14,091,049,620	18,438,227,629

제품매출원가	13,944,685,427	27,914,129,775	13,626,402,230	17,947,827,969

상품매출원가	346,041,581	803,022,541	464,647,390	490,399,660

매출총이익	3,298,344,064	6,432,310,332	3,007,996,830	5,220,473,638

판매비와관리비	3,792,952,135	7,667,072,339	2,461,181,584	4,699,230,258

영업이익(손실)	(494,608,071)	(1,234,762,007)	546,815,246	521,243,380

기타이익	62,683,159	75,094,619	58,949,316	73,101,137

기타손실	748,063,764	753,159,547	1,394,976,806	1,506,205,272

금융수익	64,562,159	211,126,609	(9,849,011)	393,367,629

금융원가	291,120,008	698,496,806	194,927,545	462,690,761

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,406,546,525)	(2,400,197,132)	(993,988,800)	(981,183,887)

법인세비용	(4,488,783,156)	(4,532,446,531)	699,521	2,518,425

당기순이익(손실)	3,082,236,631	2,132,249,399	(994,688,321)	(983,702,312)

기타포괄손익	2,496,424,895	1,339,821,602	(2,546,726,098)	(3,469,284,939)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,531,060,500	1,378,049,500	(2,544,750,000)	(3,460,860,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(34,635,605)	(38,227,898)	(1,976,098)	(8,424,939)

총포괄손익	5,578,661,526	3,472,071,001	(3,541,414,419)	(4,452,987,251)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	168	116	(54)	(54)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	168	116	(54)	(62)

자본변동표
제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	40,972,531,563	1,387,686,969	20,244,359,926	62,604,578,458

당기순이익(손실)	(983,702,312)	(983,702,312)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(3,460,860,000)	(3,460,860,000)

기타포괄손익	보험수리적손익	(8,424,939)	(8,424,939)

총포괄손익	(3,460,860,000)	(992,127,251)	(4,452,987,251)

사업결합	(7,839,977,220)	(7,839,977,220)

2022.06.30 (기말자본)	40,972,531,563	(9,913,150,251)	19,252,232,675	50,311,613,987

2023.01.01 (기초자본)	40,972,531,563	(18,756,091,251)	20,498,848,319	42,715,288,631

당기순이익(손실)	2,132,249,399	2,132,249,399

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,378,049,500	1,378,049,500

기타포괄손익	보험수리적손익	(38,227,898)	(38,227,898)

총포괄손익	1,378,049,500	(38,227,898)	1,339,821,602

사업결합

2023.06.30 (기말자본)	40,972,531,563	(17,378,041,751)	22,592,869,820	46,187,359,632

현금흐름표
제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기

영업활동현금흐름	(1,654,445,361)	6,994,703,280

당기순이익(손실)	2,132,249,399	(983,702,312)

당기순이익조정을 위한 가감	(3,246,133,385)	8,321,920,782

이자지급(영업)	(578,822,243)	(404,506,178)

이자수취(영업)	35,322,098	54,040,337

배당금수취(영업)	7,254,000

법인세납부(환급)	(4,315,230)	6,950,651

투자활동현금흐름	(1,897,256,364)	874,827,470

단기금융상품의 처분	1,080,000,000	960,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	779,100,000	351,999,988

장기보증금의 감소	93,900,000

기계장치의 처분	50,000,000

차량운반구의 처분	2,727,273	49,572,727

장기금융상품의 처분	20,000,000

사업결합으로 인한 현금유입	1,386,408,232

단기금융상품의 취득	(330,000,000)	(170,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(30,000,000)

장기보증금의 증가	(94,290,000)

장기금융상품의 취득	(1,350,000,000)	(425,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(630,540,000)	(687,560,000)

토지의 취득	(180,053,477)

기계장치의 취득	(685,260,000)	(173,360,000)

시설장치의 취득	(29,700,000)	(28,350,000)

공기구비품의 취득	(10,633,637)

건설중인자산의 취득	(755,550,000)	(172,500,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(7,400,000)	(35,940,000)

재무활동현금흐름	1,878,088,859	(2,592,363,832)

단기차입금의 증가	4,000,000,000	10,600,000,000

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(9,000,000,000)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)

리스부채의 감소	(121,911,141)	(256,662,847)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,673,612,866)	5,277,166,918

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,162,802

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,670,450,064)	5,277,166,918

기초현금및현금성자산	6,259,767,834	2,750,984,482

기말현금및현금성자산	4,589,317,770	8,028,151,400