리더스코스메틱 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 35 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	24,727,189,167	31,877,930,914

현금및현금성자산	7,068,100,104	12,224,430,658

매출채권 및 기타유동채권	9,145,803,962	9,962,971,047

매출채권	19,685,089,321	20,750,645,434

대손충당금	(11,357,287,496)	(11,866,143,286)

단기미수금	268,852,881	642,934,666

대손충당금	(243,050,111)	(549,507,714)

단기미수수익	104,249,015	122,045,934

단기선급금	76,526,474	100,746,928

단기선급비용	78,400,229	112,556,608

부가가치세대급금	4,806,733

단기보증금자산	528,216,916	649,692,477

재고자산	5,883,097,782	6,814,551,472

상품	136,140,779	483,778,345

평가충당금	0

제품	3,376,421,135	4,565,373,362

평가충당금	(880,536,246)	(1,417,678,298)

원재료	1,747,371,075	1,396,491,782

평가충당금	(32,762,298)	(16,538,105)

부재료	1,113,106,114	1,078,677,304

평가충당금(부자재)	(167,970,774)	(100,593,379)

재공품	612,391,141	937,569,660

평가충당금	(21,063,144)	(112,529,199)

기타유동금융자산	2,600,800,000	2,858,500,000

단기금융상품	1,740,000,000	1,980,000,000

유동 상각후원가 측정 금융자산	0

단기대여금	860,800,000	878,500,000

대손충당금(단기대여금)	0

당기법인세자산	29,387,319	17,477,737

비유동자산	58,290,876,115	74,892,906,985

장기매출채권 및 기타비유동채권	339,059,641	303,453,163

장기미수금	0

대손충당금	0

장기보증금자산	339,059,641	303,453,163

대손충당금	0

장기선급비용	0

기타비유동금융자산	14,351,740,000	29,790,531,922

장기금융상품	4,015,000,000	3,530,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	83,740,000	2,044,031,922

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,005,000,000	23,968,500,000

장기대여금	248,000,000	248,000,000

관계기업에 대한 투자자산	12,874,766

유형자산	42,040,991,347	42,983,406,740

사용권자산	182,566,173	438,047,293

투자부동산	0

영업권 이외의 무형자산	1,376,518,954	1,364,593,101

자산총계	83,018,065,282	106,770,837,899

부채

유동부채	34,609,682,340	43,606,298,691

매입채무 및 기타유동채무	8,469,339,085	9,253,529,053

단기매입채무	5,081,931,221	4,380,195,852

단기미지급금	1,600,553,493	2,714,698,917

단기예수금	95,133,246	181,775,298

부가가치세예수금	271,966,308

단기미지급비용	1,314,836,925	1,857,736,543

단기선수금	104,917,892	119,122,443

단기차입금	26,000,000,000	20,249,999,996

유동성장기차입금	9,520,322,493

유동파생상품부채	962,262,276

당기법인세부채	0

유동성사채	3,190,317,031

유동반품충당부채	31,296,388	54,070,890

유동리스부채	109,046,867	375,796,952

비유동부채	4,611,466,703	7,446,456,710

장기차입금	48,621,445

장기매입채무 및 기타비유동채무	31,534,192	26,055,049

사채	26,055,049

퇴직급여부채	883,860,582	662,210,043

확정급여채무의현재가치	4,352,948,062	4,577,440,323

사외적립자산의공정가치	(3,469,087,480)	(3,915,230,280)

기타장기종업원급여	135,899,088	113,276,454

비유동충당부채	0

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

비유동리스부채	66,444,268	30,595,146

기타비유동금융부채	0

비유동파생상품부채	0

이연법인세부채	3,493,728,573	6,565,698,573

부채총계	39,221,149,043	51,052,755,401

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,650,143,776	55,718,082,498

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	7,278,364,446	18,896,286,933

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(23,309,910,000)	(12,418,380,000)

기타자본조정	30,065,208,576	30,065,208,576

매도가능증권평가손익	0

지분법자본변동	0

해외사업환산손익	(895,133,932)	(168,741,445)

기타자본	0

이익잉여금(결손금)	(4,600,752,233)	(4,150,735,998)

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,887,416,085)	(4,437,399,850)

비지배지분	146,772,463

자본총계	43,796,916,239	55,718,082,498

자본과부채총계	83,018,065,282	106,770,837,899

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,978,866,970	64,638,754,019	20,765,735,993	63,951,732,440

제품매출액	18,872,793,869	61,605,296,782	19,888,222,984	61,240,452,845

상품매출액	857,025,647	2,223,030,457	578,352,027	1,978,568,421

기타매출액	249,047,454	810,426,780	299,160,982	732,711,174

매출원가	16,125,410,417	51,630,535,899	16,879,987,517	51,022,352,033

제품매출원가	15,361,196,828	49,669,527,241	16,618,626,324	49,566,250,722

상품매출원가	764,213,589	1,961,008,658	261,361,193	1,456,101,311

매출총이익	3,853,456,553	13,008,218,120	3,885,748,476	12,929,380,407

판매비와관리비	3,807,536,536	12,948,975,174	5,034,676,924	15,790,300,119

영업이익(손실)	45,920,017	59,242,946	(1,148,928,448)	(2,860,919,712)

기타이익	30,146,774	226,337,948	1,218,266,054	2,888,610,489

기타손실	20,382,408	765,186,665	2,206,633	258,091,740

금융수익	213,965,731	656,643,815	382,197,691	851,888,652

금융원가	248,481,158	813,995,222	299,702,924	2,133,805,681

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(12,874,766)	(8,198,707)	(6,766,692)

법인세비용차감전순이익(손실)	21,168,956	(649,831,944)	141,427,033	(1,519,084,684)

법인세비용	2,345,902	(35,409,746)	2,170,196	793,649,439

당기순이익(손실)	18,823,054	(614,422,198)	139,256,837	(2,312,734,123)

기타포괄손익	(7,829,597,188)	(11,491,874,822)	(6,788,522,174)	(11,751,199,573)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,438,987,289)	(10,765,482,335)	(6,624,026,885)	(11,456,746,781)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,430,670,000)	(10,891,530,000)	(6,616,350,000)	(11,366,550,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,317,289)	126,047,665	(7,676,885)	(90,196,781)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(390,609,899)	(726,392,487)	(164,495,289)	(294,452,792)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(390,609,899)	(726,392,487)	(164,495,289)	(294,452,792)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(7,810,774,134)	(12,106,297,020)	(6,649,265,337)	(14,063,933,696)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(31)	8	(129)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(40)	7	(129)

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	9,093,707,000	58,763,900,721	(113,889,949)	67,743,717,772	712,170,743	68,455,888,515

당기순이익(손실)	(2,312,734,123)	(2,312,734,123)	(2,312,734,123)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(11,366,550,000)	(11,366,550,000)	(11,366,550,000)

순확정급여부채의 재측정요소

보험수리적손익	(90,196,781)	(90,196,781)	(90,196,781)

해외사업환산손익	(294,452,792)	(294,452,792)	(294,452,792)

총포괄손익	(11,661,002,792)	(2,402,930,904)	(14,063,933,696)	(14,063,933,696)

복합금융상품 전환	363,032,500	3,642,916,056	4,005,948,556	4,005,948,556

사업결합	93,707,500	618,463,243	712,170,743	(712,170,743)

연결대상범위의 변동	15,734,106	123,674,119	139,408,225	139,408,225

2021.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	51,380,011,334	(2,393,146,734)	58,537,311,600	58,537,311,600

2022.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	50,318,371,496	(4,150,735,998)	55,718,082,498	55,718,082,498

당기순이익(손실)	(576,063,900)	(576,063,900)	(38,358,298)	(614,422,198)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(10,891,530,000)	(10,891,530,000)	(10,891,530,000)

순확정급여부채의 재측정요소

보험수리적손익	126,047,665	126,047,665	126,047,665

해외사업환산손익	(726,392,487)	(726,392,487)	(726,392,487)

총포괄손익	(11,617,922,487)	(450,016,235)	(12,067,938,722)	(38,358,298)	(12,106,297,020)

복합금융상품 전환

사업결합

연결대상범위의 변동	185,130,761	185,130,761

2022.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	38,700,449,009	(4,600,752,233)	43,650,143,776	146,772,463	43,796,916,239

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	1,790,198,042	1,282,387,746

당기순이익(손실)	(614,422,198)	(2,312,734,123)

당기순이익조정을 위한 가감	2,966,876,041	4,305,980,623

이자지급(영업)	(740,506,748)	(788,428,340)

이자수취(영업)	190,284,023	78,674,957

법인세납부(환급)	(12,033,076)	(1,105,371)

투자활동현금흐름	1,012,875,165	15,784,943,608

단기보증금의 감소	160,095,000

단기금융상품의 처분	4,159,999,955	3,640,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	167,700,000	22,666,162

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,963,574,711	73,776,059

차량운반구의 처분	58,663,636

장기보증금의 감소	100,624,759	61,284,770

사업결합으로 인한 현금유입	166,460,536

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	8,200,000,000

단기금융상품의 취득	(2,629,999,955)	(1,770,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(3,079,081,911)

단기대여금및수취채권의 취득	(150,000,000)	(6,500,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)

장기금융상품의 취득	(1,775,000,000)	(1,815,000,000)

장기보증금의 증가	(112,840,000)	(103,370,000)

토지의 취득	(180,053,477)

기계장치의 취득	(414,860,000)	(119,500,000)

시설장치의 취득	(43,750,000)	(67,000,000)

차량운반구의 취득	(38,344,836)

건설중인자산의 취득	(390,400,000)

공기구비품의 취득	(31,400,000)	(57,237,636)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(35,940,000)

재무활동현금흐름	(8,051,676,542)	(22,035,914,996)

단기차입금의 증가	17,000,000,000	6,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채의 발행

임대보증금의 증가

사채의 증가

종속기업의 유상증자

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분

정부보조금의 수취

단기차입금의 상환	(11,249,999,996)	(1,725,000,006)

유동성장기차입금의 상환	(1,500,000,000)

장기차입금의 상환	(9,500,000,000)	(6,000,000,000)

사채의 상환

리스부채의 감소	(365,975,561)	(700,382,371)

신주발행비 지급	(306,100)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)	(18,435,582,000)

임대보증금의 감소	(137,800,000)

종속기업의 추가취득	(36,844,519)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,248,603,335)	(4,968,583,642)

재무제표 환산으로 인한 현금의 증가

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	41,647,724	2,513,960

해외사업환산손익	50,625,057	57,209,674

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,156,330,554)	(4,908,860,008)

기초현금및현금성자산	12,224,430,658	19,495,765,991

기말현금및현금성자산	7,068,100,104	14,586,905,983