리더스코스메틱 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 9,094 백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	4,032,000	22.17

김진구	617,444	3.39

김진상	588,156	3.23

김진석	250,000	1.37

자기주식	765,067	4.21

기타	11,934,747	65.63

합계	18,187,414	100.00

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)프로스테믹스	한국	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	29.94	30.14

(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	100.00	100.00

한산취국제무역북경유한책임공사(*1)	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	100.00	100.00

(주)더마베이비(*1)	한국	화장품 도ㆍ소매	100.00	-

(주)리딩프로스(*2)	한국	화장품 제조 및 도ㆍ소매	60.00	60.00

(*1) 종속회사인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	33,056,156,266	2,975,077,606	4,992,408,333	(1,187,947,043)

(주)산성피앤씨	51,489,876,020	12,120,616,324	35,485,289,740	921,447,532

한산취국제무역북경유한책임공사	1,026,591,268	192,648,993	391,939,677	(24,869,859)

LEADERS COSMETICS SA	85,648,727	10,611,028	177,198,613	(187,753,307)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	1,330,044,103	1,445,003,760	955,284,615	(110,996,147)

LEADERS COSMETICS USA INC	1,273,589,069	4,096,588,341	944,115,309	(338,773,040)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	857,070,407	617,481,707	199,020,078	(301,770,000)

(주)더마베이비	203,563,085	41,062,126	1,515,203	(37,499,041)

(주)리딩프로스	208,278,469	11,357,984	120,497,978	(309,196,945)

(3) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)프로스테믹스	(주)리딩프로스	합계

비지배지분 지분율(%)	70.06	40.00

비지배지분 장부금액	21,343,051,564	78,768,194	21,421,819,758

비지배지분에 배분된 당기순손익	(873,417,980)	(123,678,778)	(997,096,758)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(851,384,475)	(123,678,778)	(975,063,253)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준 서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.-기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하는 방법을 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산, 리스부채 및 복구충당부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	3,544,270,039

리스부채	3,123,288,068

복구충당부채	50,153,338

임차보증금 현재가치할인차금	337,000,966

기타	33,827,667

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 6.02% 입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,441,840천원을 인식하였고, 리스부채로 2,299,853천원 및 복구충당부채 52,237천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 동안 감가상각비 1,161,015천원, 이자비용 126,653천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	91,790,643,083	65,402,879,335

자본	78,360,928,971	98,664,018,393

부채비율(%)	117.14	66.29

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,234,382,271	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	12,105,261,854	12,305,814,077

기타유동금융자산	11,582,003,732	13,127,704,373

장기매출채권및기타비유동채권	1,477,675,456	5,443,224,754

기타비유동금융자산	3,290,536,040	3,279,923,919

합 계	62,689,859,353	64,848,423,372

한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	8,064,793,639	-	-	8,064,793,639

단기차입금	1,042,745,343	19,268,641,781	-	20,311,387,124

유동성장기차입금	2,747,836,469	8,147,023,749	-	10,894,860,218

파생상품부채	-	4,268,498,040	-	4,268,498,040

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	57,000,000	57,000,000

장기차입금	40,553,852	120,779,951	8,504,633,789	8,665,967,592

사채	-	17,350,365,657	23,518,871,500	40,869,237,157

리스부채	221,477,733	576,292,153	1,552,218,496	2,349,988,382

합 계	12,117,407,036	49,731,601,331	33,632,723,785	95,481,732,152

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	10,173,841,146	-	-	10,173,841,146

단기차입금	16,997,579	900,000,000	-	916,997,579

유동성장기차입금	2,306,782,620	8,322,290,054	-	10,629,072,674

파생상품부채	-	10,965,517,290	-	10,965,517,290

장기차입금	-	-	10,193,597,922	10,193,597,922

사채	-	30,374,342,354	-	30,374,342,354

합 계	12,497,621,345	50,562,149,698	10,193,597,922	73,253,368,965

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	34,234,382,271	34,234,382,271	30,691,756,249	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	12,105,261,854	12,105,261,854	12,305,814,077	12,305,814,077

기타금융자산	11,582,003,732	11,582,003,732	13,127,704,373	13,127,704,373

장기매출채권및기타비유동채권	1,477,675,456	1,477,675,456	5,443,224,754	5,443,224,754

기타비유동금융자산	3,290,536,040	3,290,536,040	3,279,923,919	3,286,373,552

소 계	62,689,859,353	62,689,859,353	64,848,423,372	64,854,873,005

금융부채

매입채무및기타유동채무	8,064,793,639	8,064,793,639	10,173,841,146	10,173,841,146

단기차입금	19,904,762,193	19,904,762,193	916,997,579	916,997,579

유동성장기차입금	10,666,600,000	10,666,600,000	10,172,788,880	10,172,788,880

유동성파생상품부채	4,268,498,040	4,268,498,040	10,965,517,290	10,965,517,290

유동성리스부채	788,996,398	788,996,398	-	-

유동성사채	12,860,371,741	12,860,371,741	21,364,189,256	21,364,189,256

장기매입채무및기타비유동채무	57,000,000	57,000,000	-	-

장기차입금	8,183,720,000	8,183,720,000	9,999,950,000	9,999,950,000

사채	14,000,519,367	14,000,519,367	-	-

파생상품부채	9,071,817,500	9,071,817,500	-	-

리스부채	1,510,856,347	1,510,856,347	-	-

소 계	89,377,935,225	89,377,935,225	63,593,284,151	63,593,284,151

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	719,957,806	719,957,806

파생상품부채	-	-	13,340,315,540	13,340,315,540

파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다. (주석 17 참조)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

매출액	35,221,691,098	34,467,406,551	69,689,097,649	38,225,665,129	76,337,089,899	114,562,755,028

매출원가	29,188,647,339	19,504,446,584	48,693,093,923	33,633,327,467	38,703,471,152	72,336,798,619

영업이익(손실)	1,013,221,554	(21,744,515,036)	(20,731,293,482)	(206,211,348)	4,669,682,780	4,463,471,432

당기순이익(손실)	787,704,232	(27,356,828,634)	(26,569,124,402)	(94,921,650)	3,671,412,124	3,576,490,474

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

상 품	720,000	1,042,303,757	1,043,023,757	2,018,875	805,871,249	807,890,124

제 품	436,145,247	8,909,934,288	9,346,079,535	360,910,733	8,149,349,734	8,510,260,467

원재료	763,716,868	1,350,924,513	2,114,641,381	670,938,143	1,468,891,177	2,139,829,320

부재료	88,955,961	1,316,446,437	1,405,402,398	45,407,096	1,131,914,685	1,177,321,781

재공품	-	1,560,885,246	1,560,885,246	-	2,223,838,433	2,223,838,433

합 계	1,289,538,076	14,180,494,241	15,470,032,317	1,079,274,847	13,779,865,278	14,859,140,125

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

자 산	51,331,905,101	118,819,666,953	170,151,572,054	43,840,619,987	120,226,277,741	164,066,897,728

부 채	12,083,526,324	79,707,116,759	91,790,643,083	5,337,305,025	60,065,574,310	65,402,879,335

유형자산(사용권자산 포함)	24,680,610,838	49,056,618,359	73,737,229,197	24,481,504,228	47,113,963,045	71,595,467,273

(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

대한민국(*)	35,221,691,098	24,321,940,682	59,543,631,780	38,225,665,129	58,339,239,283	96,564,904,412

중국 등	-	10,145,465,869	10,145,465,869	-	17,997,850,616	17,997,850,616

합 계	35,221,691,098	34,467,406,551	69,689,097,649	38,225,665,129	76,337,089,899	114,562,755,028

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. (6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	8,421,379	16,006,086

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	34,234,382,271	34,234,382,271

매출채권및기타유동채권	-	12,105,261,854	12,105,261,854

기타유동금융자산	-	11,582,003,732	11,582,003,732

소 계	-	57,921,647,857	57,921,647,857

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	1,623,191,165	1,623,191,165

현재가치할인차금	-	(145,515,709)	(145,515,709)

기타비유동금융자산	719,957,806	2,570,578,234	3,290,536,040

소 계	719,957,806	4,048,253,690	4,768,211,496

합 계	719,957,806	61,969,901,547	62,689,859,353

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	8,064,793,639	8,064,793,639

단기차입금	-	19,904,762,193	19,904,762,193

유동성장기차입금	-	10,666,600,000	10,666,600,000

유동성파생상품부채	4,268,498,040	-	4,268,498,040

유동성사채	-	16,440,000,000	16,440,000,000

전환권조정	-	(4,489,993,916)	(4,489,993,916)

사채상환할증금	-	910,365,657	910,365,657

유동성리스부채	-	903,021,003	903,021,003

현재가치할인차금	-	(114,024,605)	(114,024,605)

소 계	4,268,498,040	52,285,523,971	56,554,022,011

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	57,000,000	57,000,000

장기차입금	-	8,183,720,000	8,183,720,000

파생상품부채	9,071,817,500	-	9,071,817,500

사채	-	21,500,000,000	21,500,000,000

전환권조정	-	(9,518,352,133)	(9,518,352,133)

사채상환할증금	-	2,018,871,500	2,018,871,500

리스부채	-	1,707,905,786	1,707,905,786

현재가치할인차금	-	(197,049,439)	(197,049,439)

소 계	9,071,817,500	23,752,095,714	32,823,913,214

합 계	13,340,315,540	76,037,619,685	89,377,935,225

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	30,691,756,249	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	-	12,305,814,077	12,305,814,077

기타유동금융자산	489,874,373	12,637,830,000	13,127,704,373

소 계	489,874,373	55,635,400,326	56,125,274,699

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,443,224,754	5,443,224,754

기타비유동금융자산	692,785,633	2,587,138,286	3,279,923,919

소 계	692,785,633	8,030,363,040	8,723,148,673

합 계	1,182,660,006	63,665,763,366	64,848,423,372

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	10,173,841,146	10,173,841,146

단기차입금	-	916,997,579	916,997,579

유동성장기차입금	-	10,172,788,880	10,172,788,880

파생상품부채	10,965,517,290	-	10,965,517,290

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	-	(9,010,153,098)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	-	1,484,342,354	1,484,342,354

소 계	10,965,517,290	42,627,816,861	53,593,334,151

비유동부채

장기차입금	-	9,999,950,000	9,999,950,000

합 계	10,965,517,290	52,627,766,861	63,593,284,151

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	625,245,415	-	(2,375,239,596)	(1,749,994,181)

당기손익 -공정가치측정 금융자산 평가손익	819,273	-	-	-	819,273

당기손익 -공정가치측정 금융자산 처분손익	456,931	-	-	-	456,931

파생상품평가손익	-	-	(4,884,455,906)	-	(4,884,455,906)

사채상환손익	-	-	-	1,044,171,499	1,044,171,499

- 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	492,270,908	-	(1,994,603,391)	(1,502,332,483)

당기손익 -공정가치측정 금융자산 평가손익	27,644,644	-	-	-	27,644,644

당기손익 -공정가치측정 금융자산 처분손익	6,901,535	-	-	-	6,901,535

파생상품평가손익	1,987,967,222	-	1,987,967,222

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기타	환율변동	분기말

매출채권	12,392,331,660	40,417,534	(322,807,941)	7,356,363	317,757	12,117,615,373

미수금	340,979,982	1,404,480	(19,614,771)	-	322,769,691

장기보증금	181,547,790	-	-	-	-	181,547,790

장기미수금	445,634,386	-	-	-	-	445,634,386

합 계	13,360,493,818	41,822,014	-342,422,712	7,356,363	317,757	13,067,567,240

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	연결범위변동	환율변동	기말

매출채권	1,726,662,190	10,773,702,081	(103,114,570)	(4,986,022)	67,981	12,392,331,660

미수금	10,355,887	330,624,095	-	-	-	340,979,982

선급금	619,959	-	-	(619,959)	-	-

장기보증금	-	181,547,790	-	-	-	181,547,790

장기미수금	445,634,386	-	-	-	-	445,634,386

합 계	2,183,272,422	11,285,873,966	(103,114,570)	(5,605,981)	67,981	13,360,493,818

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,842,082,813	12,100,959,018

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	353,666,830	240,392,177

3개월 초과 6개월 이하	57,512,111	34,281,161

6개월 초과	1,548,770	-

소 계	412,727,711	274,673,338

손상채권(*2)

6개월 초과	12,290,836,394	12,663,493,363

합 계	24,545,646,918	25,039,125,719

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 149,549 천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각 각 12,290,836 천원 및 12,663,493 천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간 중 연결실체의 비용 으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 331,300 천원 및 517,742천원입니다. 9. 기타유동금융자산(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	분기말

단기대여금	441,600,000	(80,000,000)	(241,600,000)	120,000,000

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	241,600,000	200,000,000	-	441,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

수익증권	-	-	-	469,920,574	489,874,373	489,874,373

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	26,745,049,296	-	-	-	26,745,049,296

건물	35,547,356,986	(4,945,584,045)	(349,395,728)	-	30,252,377,213

기계장치	29,796,259,383	(21,716,096,250)	(102,855,771)	-	7,977,307,362

시설장치	10,220,518,956	(4,964,725,489)	(1,468,588,834)	(25,839,978)	3,761,364,655

차량운반구	1,528,270,158	(1,140,827,430)	(43,200,107)	-	344,242,621

공기구비품	4,284,809,495	(3,139,364,751)	(16,926,974)	-	1,128,517,770

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	1,086,530,335	-	-	-	1,086,530,335

합 계	109,683,340,063	(36,381,143,419)	(1,980,967,414)	(25,839,978)	71,295,389,252

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	26,745,049,296	-	-	-	26,745,049,296

건물	35,497,239,466	(4,105,669,816)	(349,395,728)	-	31,042,173,922

기계장치	29,449,231,627	(19,515,734,694)	(102,855,771)	-	9,830,641,162

시설장치	8,153,441,002	(4,579,385,712)	(1,468,588,834)	(29,287,080)	2,076,179,376

차량운반구	1,615,681,218	(1,079,842,051)	(43,200,107)	-	492,639,060

공기구비품	4,140,457,708	(2,781,246,277)	(16,926,974)	-	1,342,284,457

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	66,500,000	-	-	-	66,500,000

합 계	106,142,145,771	(32,536,424,004)	(1,980,967,414)	(29,287,080)	71,595,467,273

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비	기타	분기말

토지	26,745,049,296	-	-	-	-	-	26,745,049,296

건물	31,042,173,922	-	-	-	(817,467,989)	27,671,280	30,252,377,213

기계장치	9,830,641,162	531,580,000	(12,853,280)	-	(2,377,768,177)	5,707,657	7,977,307,362

시설장치	2,076,179,376	2,106,641,564	(534,331)	(3,590,000)	(417,331,954)	-	3,761,364,655

차량운반구	492,639,060	24,736,157	(15,290,065)	-	(160,937,461)	3,094,930	344,242,621

공기구비품	1,342,284,457	152,944,323	(1,070,757)	-	(366,811,637)	1,171,384	1,128,517,770

건설중인자산	66,500,000	1,020,030,335	-	-	-	-	1,086,530,335

합 계	71,595,467,273	3,835,932,379	(29,748,433)	(3,590,000)	(4,140,317,218)	37,645,251	71,295,389,252

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비	손상차손(*)	연결범위변동	기타	기말

토지	25,411,548,496	1,180,800	-	1,332,320,000	-	-	-	-	26,745,049,296

건물	32,331,973,787	148,684,927	-	2,736,000	(1,097,528,564)	(349,395,728)	-	5,703,500	31,042,173,922

기계장치	11,816,515,626	1,439,936,711	(204,457,450)	90,055,083	(3,213,396,211)	(102,855,771)	-	4,843,174	9,830,641,162

시설장치	2,304,184,502	396,808,000	(428,853,574)	311,000,000	(504,423,391)	-	(2,536,161)	-	2,076,179,376

차량운반구	553,688,090	325,975,933	(103,128,082)	-	(242,146,494)	(43,200,107)	-	1,449,720	492,639,060

공기구비품	912,451,742	873,569,577	(5,312,163)	(5,966,667)	(399,073,561)	(16,926,974)	(16,652,756)	195,259	1,342,284,457

건설중인자산	1,733,771,804	74,329,500	(3,890,000)	(1,737,711,304)	-	-	-	-	66,500,000

합 계	75,064,134,047	3,260,485,448	(745,641,269)	(7,566,888)	(5,456,568,221)	(512,378,580)	(19,188,917)	12,191,653	71,595,467,273

(*) 전기말 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 512,379천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정금액

화재보험 등	안산 1공장 등	DB손해보험(주)	27,543,439,200	-

안산 2공장 등	DB손해보험(주)	-

안성 2공장(*)	에이아이지손해보험(주)	30,747,384,161	27,896,713,978

용인 물류창고 등	메리츠화재(주)	20,010,000,000	-

용인 공장 등	에이스아메리칸화재해상보험(주)	4,100,000,000	-

합 계	82,400,823,361	27,896,713,978

(*) 당분기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대하여 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.

11. 투자부동산당분기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	취득및자본적지출	감가상각비	분기말

토지	-	6,629,865,284	-	6,629,865,284

건물	-	446,703,876	(3,722,532)	442,981,344

합 계	-	7,076,569,160	(3,722,532)	7,072,846,628

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	기초	회계변경누적효과	설정	감가상각비	분기말

부동산	-	3,168,340,556	-	(1,020,393,255)	2,147,947,301

차량운반구	-	328,039,033	58,585,156	(124,729,692)	261,894,497

기타사용권자산	-	47,890,450	-	(15,892,303)	31,998,147

합 계	-	3,544,270,039	58,585,156	(1,161,015,250)	2,441,839,945

한편, 연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 23,046천원, 소액자산리스에 따른 리스료 39,336천원을 인식하였으며, 변동리스에 따른 리스료는 없습니 다 .(2) 당분기 중 리스부채 및 복구충당부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	기초	회계변경누적효과	설정	이자비용	지급	분기말

리스부채	-	3,123,288,068	58,585,156	126,653,020	(1,008,673,499)	2,299,852,745

복구충당부채(*)	-	50,153,338	-	2,083,757	-	52,237,095

(*) (주)프로스테믹스의 사옥 임차에 관하여 해당 자회사는 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당분기말 현재 52,237천원을 충당부채로 인식하였습니다. 회사는 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를추정하였으며, 이를 5.44%의 할인율로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	859,416,046	(715,084,396)	(17,224,300)	(2,822,959)	124,284,391

소프트웨어	1,452,298,529	(636,598,027)	(18,184,722)	(117,712,417)	679,803,363

개발비	3,666,661,723	(2,830,783,421)	(136,346,400)	(318,877,519)	380,654,383

회원권	968,621,793	-	(50,857,560)	-	917,764,233

합 계	6,946,998,091	(4,182,465,844)	(222,612,982)	(439,412,895)	2,102,506,370

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	846,633,996	(599,053,534)	(17,224,300)	-	230,356,162

소프트웨어	1,446,816,529	(405,403,388)	(18,184,722)	(139,332,967)	883,895,452

개발비	3,434,677,373	(2,326,735,635)	(136,346,400)	(418,415,265)	553,180,073

회원권	968,621,793	-	(50,857,560)	-	917,764,233

합 계	6,696,749,691	(3,331,192,557)	(222,612,982)	(557,748,232)	2,585,195,920

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금	기타	분기말

산업재산권	230,356,162	12,293,011	(17,713,339)	(96,301,124)	(4,839,358)	489,039	124,284,391

소프트웨어	883,895,452	5,482,000	-	(210,223,618)	-	649,529	679,803,363

개발비	553,180,073	228,113,150	(140,217,600)	(131,729,815)	(132,562,625)	3,871,200	380,654,383

회원권	917,764,233	-	-	-	-	-	917,764,233

합 계	2,585,195,920	245,888,161	(157,930,939)	(438,254,557)	(137,401,983)	5,009,768	2,102,506,370

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	정부보조금	손상차손(*)	기타	기말

산업재산권	335,442,145	38,597,564	(127,207,842)	-	-	(17,224,300)	748,595	230,356,162

소프트웨어	827,657,458	366,561,500	(232,126,651)	84,189,500	(144,137,000)	(18,184,722)	(64,633)	883,895,452

개발비	880,775,802	171,449,038	(199,421,362)	11,611,584	(181,051,389)	(136,346,400)	6,162,800	553,180,073

회원권	812,043,593	120,848,200	-	-	-	(15,127,560)	-	917,764,233

합 계	2,855,918,998	697,456,302	(558,755,855)	95,801,084	(325,188,389)	(186,882,982)	6,846,762	2,585,195,920

(*) 전기말 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 186,883천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 중 연결실체의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 794,368 천원 및 908,796천원입니다.

14. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)리더스솔루션	화장품 도ㆍ소매	한국	50.00	50.00	800,000,000	760,668,201	800,000,000	1,248,020,978

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*)	단백질을 이용한 제품의 판매	중국	-	49.00	-	-	410,277,000	41,610,365

합계	800,000,000	760,668,201	1,210,277,000	1,289,631,343

(*) 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사의 경우 당분기 중 청산이 완료되어 잔여 투자지분을 전액 현금성자산으로 회수하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	처분	기타	분기말

(주)리더스솔루션	1,248,020,978	(487,352,777)	-	-	760,668,201

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	41,610,365	(5,031,994)	(38,321,213)	1,742,842	-

합 계	1,289,631,343	(492,384,771)	(38,321,213)	1,742,842	760,668,201

- 전기(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	지분법손상차손	기타	기말

(주)리더스솔루션	-	118,009,406	-	1,130,011,572	1,248,020,978

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	341,582,383	(272,933,378)	(15,283,299)	(11,755,341)	41,610,365

합 계	341,582,383	(154,923,972)	(15,283,299)	1,118,256,231	1,289,631,343

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

(주)리더스솔루션	1,572,648,279	51,311,878	588,363,858	(974,705,554)

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	-	-	-	(10,269,376)

15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	8.90	1,000,000,000	667,012,500	667,012,500	667,012,500

한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

장기저축성보험	-	-	32,640,500	41,745,306	41,745,306	14,573,133

합계	1,043,840,500	719,957,806	719,957,806	692,785,633

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무증권	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

단기차입금	수입자금대출(매입외환)	(주)신한은행	4,762,193	16,997,579

운전자금대출	(주)국민은행	900,000,000	900,000,000

일반자금대출	한국산업은행	9,500,000,000	-

일반자금대출	(주)우리은행	9,500,000,000	-

합 계	19,904,762,193	916,997,579

장기차입금	일반자금대출	(주)신한은행	-	6,188,880

(주)국민은행	4,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	8,666,600,000	15,166,550,000

중소기업은행	6,000,000,000	-

(주)국민은행	183,720,000	-

소 계	18,850,320,000	20,172,738,880

차감 : 유동성대체	(10,666,600,000)	(10,172,788,880)

차 감 계	8,183,720,000	9,999,950,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다(주석 30 참조).

17. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	16,440,000,000	28,890,000,000

전환권조정	(4,489,993,916)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	910,365,657	1,484,342,354

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	21,500,000,000

전환권조정	(9,518,352,133)

사채상환할증금	2,018,871,500

합 계	26,860,891,108	21,364,189,256

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(4회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	11,556(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 연 결실체는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정 하였습니다.

- 전환사채(5회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	2.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	6,211(원/주) (전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 또한 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

18. 종업원 급여

연결실체는 종업원들 을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	2.38% ~ 3.24%	2.38% ~ 3.24%

미래임금상승률	4.00% ~ 5.30%	4.00% ~ 5.30%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,728,922,107	4,839,211,703

당기근무원가	1,103,410,933	1,479,794,180

이자원가	27,751,722	113,682,516

재측정요소	149,314,779	(499,147,871)

급여지급액	(791,140,678)	(1,204,618,421)

기말금액	5,218,258,863	4,728,922,107

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,674,142,120	4,514,928,986

이자수익	74,150,713	147,757,736

재측정요소	(40,374,454)	(102,304,677)

급여지급액	(668,188,971)	(995,788,641)

기여금 납부액	-	1,109,548,716

기말금액	4,039,729,408	4,674,142,120

(4) 보고기간 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,103,410,933	1,280,502,343

순이자원가	(46,398,991)	(15,052,947)

합 계	1,057,011,942	1,265,449,396

19. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다.

(2) 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	18,170,414	9,085,207,000	26,076,660,203

전환권 행사	17,000	8,500,000	225,034,564

분기말	18,187,414	9,093,707,000	26,301,694,767

20. 기타자본구성요소 (1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 918,060주(장부가액 2,219백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 연결실체는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원을 기타자본구성요소로 분류하였으며, 2019년 7월 해당 전환사채 중 일부에 대해 조기상환함에 따라 1,585백만원이 감소하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

22. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여	종속기업4차 부여

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10	2019.07.26

최초부여인원(명)	10	1	1	6	23	2	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700	303,053	1,609,139	160,000	150,000

잔존부여인원(명)	3	-	1	-	10	1	1

잔존부여주식수(주)	20,000	-	1,700	-	683,903	80,000	150,000

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31	2017.09.22 ~2019.09.22	2018.03.01 ~2025.02.27	2019.03.10 ~2026.03.09	2022.07.26 ~2024.07.25

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터2년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터 3년 재직

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원	1,119원	2,610원	6,530원	4,725원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주)

부여회사	기초	증가	감소(*)	행사	분기말

(주)리더스코스메틱	41,700	-	(20,000)	-	21,700

(주)프로스테믹스	1,447,770	150,000	(382,184)	(301,683)	913,903

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.

- 전기(단위: 주)

부여회사	기초	감소(*)	행사	기말

(주)리더스코스메틱	51,700	(10,000)	-	41,700

(주)프로스테믹스	1,683,774	(26,817)	(209,187)	1,447,770

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여	종속기업4차 부여	합 계

연결실체가 산정한 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170	74,490,000	2,203,248,598

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	15,611,180	24,150,066	854,888,162	137,163,654	-	2,117,924,838

당기 인식한 보상비용	-	-	2,155,763	-	-	7,951,516	-	10,107,279

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	726,481	-	-	-	74,490,000	75,216,481

소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170	74,490,000	2,203,248,598

주식선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	15,611,180	24,150,066	854,888,162	137,163,654	-	2,117,924,838

당기 인식한 보상비용	-	-	2,155,763	-	-	7,951,516	-	10,107,279

당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권은 비지배지분으로 계상하였습니다.(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여	종속기업4차 부여

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%	2.55%	2.07%	1.53%	1.34%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년	4년	6.85년	6.85년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%	32.29%	35.87%	34.89%	17.05%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%	10.00%	10.00%	39.82%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170	74,490,000

23. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,621,316,469	7,938,175,621	2,817,361,803	8,519,215,449

퇴직급여	195,433,610	593,761,969	242,074,133	754,500,899

복리후생비	279,685,928	857,504,669	300,925,911	871,993,025

여비교통비	104,891,230	487,485,148	187,890,854	569,136,311

접대비	152,350,518	456,300,080	153,158,655	484,321,678

통신비	48,227,034	109,670,859	38,729,285	121,676,648

수도광열비	9,430,950	25,927,874	9,109,511	29,404,244

세금과공과금	281,762,646	515,898,314	168,707,368	507,284,435

감가상각비	667,411,460	2,002,381,017	306,695,759	902,510,476

보험료	127,590,995	379,576,088	130,253,872	384,710,833

차량유지비	41,629,862	114,707,922	52,376,514	170,983,744

경상연구개발비	232,532,845	794,367,864	283,541,024	908,796,355

운반비	868,051,516	2,569,553,075	877,459,212	2,880,683,290

교육훈련비	1,840,389	17,943,696	7,055,593	10,062,666

도서인쇄비	5,308,852	13,653,689	5,207,783	21,775,109

사무용품비	5,265,905	21,510,442	8,215,254	22,794,654

소모품비	54,688,295	161,460,112	12,075,179	171,227,523

지급임차료	133,013,341	404,283,659	369,389,509	1,146,139,103

수선비	3,106,206	11,164,519	79,505,942	86,241,914

지급수수료	1,598,074,854	4,289,646,444	914,332,344	2,534,711,645

광고선전비	2,812,837,902	9,604,704,275	2,978,765,076	7,341,894,845

판매촉진비	(13,534,606)	61,913,558	35,432,133	144,930,506

건물관리비	19,848,721	64,139,342	32,150,317	90,818,062

수출제비용	30,457,192	99,504,585	35,417,694	112,095,339

해외시장개척비	38,199,004	277,449,562	25,581,008	73,251,847

판매수수료	2,352,068,090	8,711,679,137	1,331,322,345	7,626,409,927

무형고정자산상각	119,812,768	348,959,572	123,556,248	358,974,137

대손상각비	54,771,087	40,417,534	(58,287,504)	78,089,845

포장비	-	-	-	12,570,650

경조비	1,000,000	2,300,000	1,000,000	2,100,000

견본비	51,944,177	273,479,904	17,017,393	176,915,686

협회비	5,688,670	25,297,010	7,548,670	26,580,010

리스료	-	-	5,828,102	19,642,066

주식보상비용	286,232	10,107,279	31,605,577	189,266,587

회의비	5,120,764	36,808,123	14,866,604	59,218,013

상표사용료	104,186,250	310,905,000	99,225,000	296,100,000

도급비	13,649,391	54,659,266	27,398,480	55,457,456

행사비	-	40,000,000	-	-

합 계	13,027,948,547	41,727,297,208	11,672,492,648	37,762,484,977

24. 기타이익 및 기타손실(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	32,818,267	55,360,657	64,715,607	171,440,878

무형자산처분이익	17,341,061	17,341,061	-	-

임대료수익	17,666,444	24,266,444	3,300,000	9,900,000

외환차익	43,455,803	127,144,855	31,677,918	235,838,966

외화환산이익	532,900,261	935,914,692	(159,830,787)	475,818,805

기타의대손상각비환입	40,000,000	80,000,000	-	-

잡이익	127,796,348	429,769,661	197,090,769	303,404,123

채무면제이익	-	19,027,212	-	-

합 계	811,978,184	1,688,824,582	136,953,507	1,196,402,772

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1,604,920	4,635,419	46,564,207

외환차손	13,718,205	55,012,457	43,979,001	192,652,864

외화환산손실	4,552,780	18,376,110	29,812,875	35,211,165

기타의대손상각비	1,404,480	1,404,480	200,000,000	521,192,737

기부금	600,000	254,937,780	105,607,387	268,157,387

잡손실	34,747,932	155,395,237	97,337,831	306,677,953

합 계	55,023,397	486,730,984	481,372,513	1,370,456,313

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(925,602,680)	(407,999,514)	(186,104,771)	4,829,477,189

상품의 매입	608,642,613	2,907,487,788	461,442,381	2,640,711,398

원재료 및 소모품 사용	10,905,195,393	32,669,611,078	12,773,024,142	48,783,246,192

급여	4,385,766,456	13,353,932,320	4,545,644,600	13,636,809,768

퇴직급여	344,017,172	1,057,011,942	411,492,943	1,265,449,396

복리후생비	559,821,415	1,764,057,740	656,919,977	1,915,534,337

임차료	191,748,030	560,974,980	446,285,462	1,374,094,092

지급수수료	1,708,590,465	4,608,113,935	1,005,489,653	2,852,373,211

감가상각비 및 무형자산상각비	1,908,972,094	5,743,309,557	1,526,291,951	4,500,033,409

광고선전비	2,812,837,902	9,604,704,275	2,978,765,076	7,341,894,845

운반비	884,650,756	2,638,696,465	894,920,497	2,949,543,061

외주가공비	638,250,310	1,925,321,374	587,496,661	3,195,276,737

판매수수료	2,352,068,090	8,711,679,137	1,331,322,345	7,626,409,927

기타비용	1,942,539,260	5,283,490,054	2,698,615,140	7,188,430,034

영업비용의 합계(*)	28,317,497,276	90,420,391,131	30,131,606,057	110,099,283,596

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

26. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	91,040,262	394,999,177	61,982,975	491,621,495

대여금에 대한 이자수익	34,689,034	38,760,981	161,626	649,413

리스보증금에 대한 이자수익	63,227,259	191,485,257	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	326,690	819,273	20,964,511	27,644,644

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	456,931	6,901,535	6,901,535

사채상환이익	1,044,171,499	1,044,171,499	-	-

파생상품평가이익	45,295,895	45,295,895	723,871,222	1,987,967,222

합 계	1,278,750,639	1,715,989,013	813,881,869	2,514,784,309

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	302,079,233	552,819,309	118,401,247	375,694,062

사채에 대한 이자비용	637,464,857	1,693,683,510	556,885,010	1,618,909,329

리스부채에 대한 이자비용	20,770,555	128,736,777	-	-

파생상품평가손실	2,231,031,545	4,929,751,801	-	-

합 계	3,191,346,190	7,304,991,397	675,286,257	1,994,603,391

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보고기간 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원)	(25,572,027,644)	6,070,226,858

가중평균 유통보통주식수(주)	17,261,937	17,045,142

기본주당이익(손실)(원)	(1,481)	356

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다.

보고기간 중 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(25,572,027,644)	6,070,226,858

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	5,130,948,745	(287,865,156)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(20,441,078,899)	5,782,361,702

발행된 가중평균유통보통주식수	17,261,937	17,045,142

조정내역:

전환사채의 전환가정	4,884,238	2,144,924

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	22,146,175	19,190,066

희석주당이익(손실)(*)	(1,481)	301

(*) 연결실체가 당분기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하므로 연결실체의 당분기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다

29. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	15,991,956,884	10,515,496,340

법인세비용	958,537,363	1,288,287,918

이자비용	2,375,239,596	1,994,603,391

감가상각비	5,305,055,000	4,081,482,872

무형자산상각비	438,254,557	418,550,537

퇴직급여	1,057,011,942	1,265,449,396

대손상각비	40,417,534	78,089,845

기타의대손상각비	1,404,480	521,192,737

재고자산평가손실	54,755,199	517,742,110

재고자산폐기손실	276,544,511	-

유형자산처분손실	1,604,920	46,564,207

외화환산손실	18,376,110	35,211,165

주식보상비용	10,107,279	189,266,587

파생상품평가손실	4,929,751,801	-

지분법손실	492,384,771	78,357,106

기타	32,511,821	698,469

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,823,632,635)	(3,295,580,681)

이자수익	(625,245,415)	(492,270,908)

외화환산이익	(935,914,692)	(475,818,805)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(456,931)	(6,901,535)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(819,273)	(27,644,644)

유형자산처분이익	(55,360,657)	(171,440,878)

무형자산처분이익	(17,341,061)	-

기타의대손상각비환입	(80,000,000)	-

파생상품평가이익	(45,295,895)	(1,987,967,222)

지분법이익	-	(133,536,689)

사채상환이익	(1,044,171,499)	-

채무면제이익	(19,027,212)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,802,591,736)	(12,776,371,541)

매출채권의 감소(증가)	562,631,238	(9,479,012,560)

미수금의 감소(증가)	29,163,456	(279,827,641)

선급비용의 감소(증가)	(1,357,004,684)	1,304,114,645

선급금의 증가	(256,971,724)	(22,620,286)

재고자산의 감소(증가)	(883,900,494)	4,596,176,279

장기미수금의 감소(증가)	8,613,342	(2,142,800)

장기선급비용의 감소(증가)	8,810,601	(174,566,053)

매입채무의 감소	(1,424,437,967)	(5,824,091,506)

미지급금의 감소	(496,444,127)	(1,800,968,874)

미지급비용의 감소	(395,235,257)	(263,417,006)

선수금의 증가(감소)	(167,263,019)	288,540,177

선수수익의 감소	-	(8,932,427)

예수금의 증가	17,931,028	50,304,577

반품충당부채의 감소	(381,595,756)	(905,375,061)

퇴직금의 지급	(781,140,678)	(1,073,206,863)

퇴직연금운용자산의 감소	668,188,971	807,698,833

장기종업원급여의 증가	46,063,334	10,955,025

합계(I+II+III)	8,365,732,513	(5,556,455,882)

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 공 탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등 으로부터 538 백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	시설자금대출	35,000,000,000	8,666,600,000	토지, 건물, 기계장치 / 대표이사	35,000,000,000

운영자금대출	9,500,000,000	안성공장

(주)우리은행	운영자금대출	9,500,000,000	9,500,000,000	토지, 건물	22,800,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	900,000,000	900,000,000	토지, 건물	1,080,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	1,000,000,000	183,720,000	토지, 건물	1,300,000,000

(주)국민은행	일람불외화지급보증	JPY 194,000,000	JPY 186,830,000	토지, 건물	2,600,000,000

중소기업은행	구매자금대출	3,000,000,000	-	토지, 건물, 기계장치	4,060,000,000

중소기업은행	시설자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000	토지, 건물	7,200,000,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,402백만원) 및 연결실체가 피고인 사건 2건(총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업	(주)리더스솔루션, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사

기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스

(2) 보고기간 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)코르피아	매출 등	276,055,257	291,268,205

매입 등	-	-

주요 경영진	자금 대여	1,215,000,000	250,000,000

대여금 상환	1,397,000,000	24,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전기말

(주)코르피아	매출채권	68,873,994	84,391,763

주요 경영진	단기대여금	18,000,000	200,000,000

장기대여금	150,000,000	150,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 중 연결실체의 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,066,830,849	1,980,212,010

퇴직급여	99,573,191	136,529,930

장기종업원급여	789,435	-

주식보상비용	2,155,763	130,617,035

합 계	2,169,349,238	2,247,358,975

주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사 등입니다.