리더스코스메틱 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 8,970백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	4,032,000	22.48%

김진구	617,444	3.44%

김진상	588,156	3.28%

김진석	250,000	1.39%

자기주식	765,067	4.26%

기타	11,686,850	65.15%

합계	17,939,517	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표 시된 전기재무제표상 일부 계정과목을 당기와 동일하게 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 당사는 기업회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

당사의 동 기준서 최초적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용시 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서 적용이 당기초 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	21,868,339	21,868,339

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	9,707,480	9,707,480

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	18,425	18,425

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	6,276	6,276

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	8,392,200	8,392,200

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	241,195	241,195

장기미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	113,060	113,060

장기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	4,570,841	4,570,841

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	19,400	19,400

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	118,817	118,817

파생상품을 제외한 금융자산 합계	45,056,033	45,056,033

② 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하 면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 55,037백만원, 당기손익-공정가치측정 금융부 채 16,681백 만원 을 보유하고 있으며, 동 당기손익-공정가치측정 금 융 부 채 는 공정가치변동을 당기손익으 로 인식하는 항목으로서, 기업회계기준서 제 1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습 니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 사용하고 있습니다. 당기초 현재 당사의 손실충당금 설정 현 황을 분석한결과 기준서 변경이 당사의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당사의 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않으며, 동 기준서 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.① 반품당사는 제품 불만족 등의 이유로 제품을 반품할 권리와 함께 받은 대가의 일부나 전부를 환불할 권리 등을 고객에게 부여하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액을 부채로 인식하며 고객에게서 회수할 권리가 있는 재화를 별도의 자산으로 표시합니다.② 운송용역당사는 운임 지급조건 수출거래 시 재고의 소유권이나 멸실 위험이 선적 시점에 고객에게 이전되므로 당사의 운송용역 수행의무는 지정목적항까지 운송하는데 필요한 계약을 운송사와 체결하거나 그러한 계약을 조달하는데 그치므로 대리인에 해당하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 그 대가를 순액으로 수익을 인식하였습니다.

③ 회계정책 변경의 영향당사의 당분기 재무상태표와 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같으며, 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	K-IFRS 제1115호적용효과	K-IFRS 제1115호반영전 금액

[재무상태표]

유동자산	52,107,960	(71,561)	52,036,399

유동부채	25,933,009	(71,561)	25,861,448

[포괄손익계산서]

매출액	68,579,209	6,004	68,585,213

판매비와관리비	24,462,686	6,004	24,468,690

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	56,122,872,340	73,024,381,381

자본	91,599,174,747	80,413,124,637

부채비율	61.27%	90.81%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,858,055,864	21,868,339,136

매출채권및기타유동채권	20,283,217,199	9,732,180,887

기타유동금융자산	12,094,847,524	8,633,395,110

장기매출채권및기타비유동채권	4,813,113,928	4,683,901,071

기타비유동금융자산	167,928,294	138,216,634

합 계	44,217,162,809	45,056,032,838

한편, 당사 는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	3,508,423,386	-	-	3,508,423,386

단기차입금	8,343,692	-	-	8,343,692

유동성장기차입금	2,166,650,000	6,499,950,000	-	8,666,600,000

파생상품부채	-	-	13,241,962,620	13,241,962,620

장기차입금	-	-	8,666,600,000	8,666,600,000

사채	-	-	30,374,342,354	30,374,342,354

합 계	5,683,417,078	6,499,950,000	52,282,904,974	64,466,272,052

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	9,718,567,574	-	-	9,718,567,574

단기차입금	31,612,727	-	-	31,612,727

유동성장기차입금	2,166,650,000	6,499,950,000	-	8,666,600,000

파생상품부채	-	-	16,680,928,000	16,680,928,000

장기차입금	-	-	15,166,550,000	15,166,550,000

사채	-	-	33,638,560,000	33,638,560,000

합 계	11,916,830,301	6,499,950,000	65,486,038,000	83,902,818,301

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,858,055,864	6,858,055,864	21,868,339,136	21,868,339,136

매출채권및기타유동채권	20,283,217,199	20,283,217,199	9,732,180,887	9,732,180,887

기타금융자산	12,094,847,524	12,094,847,524	8,633,395,110	8,633,395,110

장기매출채권및기타비유동채권	4,813,113,928	4,813,113,928	4,683,901,071	4,683,901,071

기타비유동금융자산	167,928,294	167,928,294	138,216,634	138,216,634

계	44,217,162,809	44,217,162,809	45,056,032,838	45,056,032,838

금융부채

매입채무및기타유동채무	3,508,423,386	3,508,423,386	9,718,567,574	9,718,567,574

단기차입금	8,343,692	8,343,692	31,612,727	31,612,727

유동성장기차입금	8,666,600,000	8,666,600,000	8,666,600,000	8,666,600,000

파생상품부채	13,241,962,620	13,241,962,620	16,680,928,000	16,680,928,000

장기차입금	8,666,600,000	8,666,600,000	15,166,550,000	15,166,550,000

사채	20,825,779,119	20,825,779,119	21,453,516,018	21,453,516,018

계	54,917,708,817	54,917,708,817	71,717,774,319	71,717,774,319

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,033,484,199	-	7,033,484,199

파생상품부채	-	-	13,241,962,620	13,241,962,620

파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	6,858,055,864	6,858,055,864

매출채권및기타유동채권	-	20,283,217,199	20,283,217,199

기타유동금융자산	7,033,484,199	5,061,363,325	12,094,847,524

소 계	7,033,484,199	32,202,636,388	39,236,120,587

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,813,113,928	4,813,113,928

기타비유동금융자산	-	167,928,294	167,928,294

소 계	-	4,981,042,222	4,981,042,222

합 계	7,033,484,199	37,183,678,610	44,217,162,809

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	3,508,423,386	3,508,423,386

단기차입금	-	8,343,692	8,343,692

유동성장기차입금	-	8,666,600,000	8,666,600,000

파생상품부채	13,241,962,620	-	13,241,962,620

소 계	13,241,962,620	12,183,367,078	25,425,329,698

비유동부채

장기차입금	-	8,666,600,000	8,666,600,000

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	(9,548,563,235)	(9,548,563,235)

사채상환할증금	1,484,342,354	1,484,342,354

소 계	-	29,492,379,119	29,492,379,119

합 계	13,241,962,620	41,675,746,197	54,917,708,817

- 전기말(단위: 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	21,868,339,136	-	21,868,339,136

매출채권및기타유동채권	9,732,180,887	-	9,732,180,887

기타유동금융자산	8,633,395,110	-	8,633,395,110

소 계	40,233,915,133	-	40,233,915,133

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	4,683,901,071	-	4,683,901,071

기타비유동금융자산	19,400,000	118,816,634	138,216,634

소 계	4,703,301,071	118,816,634	4,822,117,705

합 계	44,937,216,204	118,816,634	45,056,032,838

(단위: 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	9,718,567,574	9,718,567,574

단기차입금	-	31,612,727	31,612,727

유동성장기차입금	-	8,666,600,000	8,666,600,000

파생상품부채	16,680,928,000	-	16,680,928,000

소 계	16,680,928,000	18,416,780,301	35,097,708,301

비유동부채

장기차입금	-	15,166,550,000	15,166,550,000

사채	-	32,000,000,000	32,000,000,000

전환권조정	-	(12,185,043,982)	(12,185,043,982)

사채상환할증금	-	1,638,560,000	1,638,560,000

소 계	-	36,620,066,018	36,620,066,018

합 계	16,680,928,000	55,036,846,319	71,717,774,319

(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	246,585,327	-	(1,972,272,263)	(1,725,686,936)	181,926,549	(635,356,647)	(453,430,098)

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	27,644,644	-	-	-	27,644,644	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	6,901,535	-	-	-	6,901,535	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	1,987,967,222	-	1,987,967,222	-	-	-

7. 매출채권및기타유동채권(1) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	4,250,802,927	79,981,379	-	4,330,784,306

미수금	10,355,887	321,192,737	-	331,548,624

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	405,687,454	3,845,536,033	(420,560)	4,250,802,927

미수금	10,117,413	238,474	-	10,355,887

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,075,302,132	9,732,180,887

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	630,921,689	-

3개월 초과 6개월 이하	1,602,949,416	-

6개월 초과	-	-

소 계	20,309,173,237	9,732,180,887

손상채권(*2)

6개월 초과	4,564,816,158	4,261,158,814

합 계	24,873,989,395	13,993,339,701

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 97,517천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 4,662,333천원 및 4,261,159천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.

8. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용 으로 인식한 재고자산평가손실은 각각 254,375천원 및 736,098천원입니다.

9. 기타유동금융자산(1) 당분기 및 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	분기말

단기대여금	241,600,000	200,000,000	-	441,600,000

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	241,600,000	-	-	241,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

수익증권	7,000,000,000	7,033,484,199	7,033,484,199	-

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	25,521,979,065	(1,077,147,249)	-	24,444,831,816

기계장치	7,789,050,590	(2,539,742,777)	-	5,249,307,813

시설장치	1,435,043,968	(414,608,509)	(20,034,094)	1,000,401,365

차량운반구	572,264,919	(328,939,385)	-	243,325,534

공기구비품	2,050,186,983	(1,183,406,514)	-	866,780,469

건설중인자산	330,076,400	-	(96,102,000)	233,974,400

합 계	41,973,968,366	(5,543,844,434)	(116,136,094)	36,313,987,838

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	25,521,979,065	(602,376,153)	-	24,919,602,912

기계장치	6,561,527,644	(1,903,520,564)	-	4,658,007,080

시설장치	1,416,706,828	(510,052,145)	(22,232,956)	884,421,727

차량운반구	605,029,201	(324,092,003)	-	280,937,198

공기구비품	1,524,756,204	(1,009,337,659)	-	515,418,545

건설중인자산	377,500,000	-	-	377,500,000

합 계	40,282,865,383	(4,349,378,524)	(22,232,956)	35,911,253,903

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	-	4,275,366,441

건물	24,919,602,912	-	-	-	(474,771,096)	24,444,831,816

기계장치	4,658,007,080	1,253,237,946	(67,189,211)	88,500,000	(683,248,002)	5,249,307,813

시설장치	884,421,727	317,658,000	(406,880,574)	311,000,000	(105,797,788)	1,000,401,365

차량운반구	280,937,198	158,292,348	(103,125,082)	-	(92,778,930)	243,325,534

공기구비품	515,418,545	541,367,264	(5,312,163)	-	(184,693,177)	866,780,469

건설중인자산	377,500,000	167,474,400	-	(311,000,000)	-	233,974,400

합 계	35,911,253,903	2,438,029,958	(582,507,030)	88,500,000	(1,541,288,993)	36,313,987,838

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기말

토지	8,514,244,228	-	(4,238,877,787)	-	-	4,275,366,441

건물(*1)	4,461,849,102	13,942,131,146	(3,286,311,756)	10,263,031,730	(461,097,310)	24,919,602,912

기계장치	3,294,185,394	1,757,357,153	-	264,900,000	(658,435,467)	4,658,007,080

시설장치	2,000,724,885	239,001,000	(928,243,653)	(176,000,000)	(251,060,505)	884,421,727

차량운반구	277,951,295	147,497,760	(49,186,476)	-	(95,325,381)	280,937,198

공기구비품	264,820,324	393,116,314	-	39,239,294	(181,757,387)	515,418,545

건설중인자산(*2)	10,704,571,024	339,500,000	(44,400,000)	(10,622,171,024)	-	377,500,000

합 계	29,518,346,252	16,818,603,373	(8,547,019,672)	(231,000,000)	(1,647,676,050)	35,911,253,903

(*1) 전기 건물 취득액 중 666백만원은 차입원가자본화로 인한 취득액입니다.(*2) 전기 건설중인자산 대체액 중 231백만원은 소프트웨어로 대체되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정

화재보험 등	안성2공장	한화손해보험(주)	31,876,931,797	-

용인 물류창고 등	메리츠화재(주)	21,000,000,000	-

합 계	52,876,931,797

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	484,604,846	(394,826,103)	89,778,743

특허권	4,832,100	(3,221,400)	1,610,700

소프트웨어	1,034,197,091	(415,553,767)	618,643,324

회원권	294,732,560	-	294,732,560

합 계	1,818,366,597	(813,601,270)	1,004,765,327

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	484,604,846	(339,883,360)	144,721,486

특허권	4,832,100	(2,496,585)	2,335,515

소프트웨어	982,572,091	(269,345,900)	713,226,191

회원권	173,884,360	-	173,884,360

합 계	1,645,893,397	(611,725,845)	1,034,167,552

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

상표권	144,721,486	-	(54,942,743)	89,778,743

특허권	2,335,515	-	(724,815)	1,610,700

소프트웨어	713,226,191	51,625,000	(146,207,867)	618,643,324

회원권	173,884,360	120,848,200	-	294,732,560

합 계	1,034,167,552	172,473,200	(201,875,425)	1,004,765,327

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말

상표권	231,647,707	-	-	(86,926,221)	144,721,486

특허권	3,301,935	-	-	(966,420)	2,335,515

소프트웨어	478,534,078	180,456,000	231,000,000	(176,763,887)	713,226,191

회원권	70,490,160	103,394,200	-	-	173,884,360

합 계	783,973,880	283,850,200	231,000,000	(264,656,528)	1,034,167,552

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 644,199천원 및 468,268천원입니다.

12. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	결산월	업 종

종속기업	(주)프로스테믹스	한국	12월 31일	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매

(주)산성피앤씨	한국	12월 31일	골판지 제조업

한산취국제무역북경유한책임공사(*)	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS SA	스위스	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월 31일	화장품 제조업

(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

관계기업	SMG Leaders Cosmetics	싱가포르	12월 31일	화장품 도ㆍ소매, 의료

(주)리더스솔루션	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	(주)프로스테믹스	30.14	30.28	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	100.00	100.00	43,749,949,449	42,281,360,615	43,749,949,449	42,281,360,615

LEADERS COSMETICS SA	95.70	95.00	1,552,151,379	1,552,151,379	1,328,679,379	1,328,679,379

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	100.00	100.00	1,020,000,000	1,020,000,000	1,020,000,000	1,020,000,000

LEADERS COSMETICS USA INC	100.00	100.00	1,255,555,734	1,255,555,734	1,255,555,734	1,255,555,734

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	100.00	100.00	2,026,428,263	2,026,428,263	2,026,428,263	2,026,428,263

(주)리딩프로스(*)	40.00	40.00	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

소 계	53,757,709,825	52,289,120,991	53,534,237,825	52,065,648,991

관계기업	SMG Leaders Cosmetics	49.00	49.00	544,390,308	-	544,390,308	-

(주)리더스솔루션	50.00	50.00	800,000,000	800,000,000	800,000,000	800,000,000

소 계	1,344,390,308	800,000,000	1,344,390,308	800,000,000

합 계	55,102,100,133	53,089,120,991	54,878,628,133	52,865,648,991

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격

(주)프로스테믹스	9,320	13,675,703	127,457,551,960

13. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말(*)

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무증권	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

(*) 전기말에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

단기차입금	수입자금대출(매입외환)	(주)신한은행	8,343,692	31,612,727

장기차입금	시설자금대출	한국산업은행	17,333,200,000	23,833,150,000

차감 : 유동성대체	(8,666,600,000)	(8,666,600,000)

차 감 계	8,666,600,000	15,166,550,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	28,890,000,000	32,000,000,000

전환권조정	(9,548,563,235)	(12,185,043,982)

사채상환할증금	1,484,342,354	1,638,560,000

합 계	20,825,779,119	21,453,516,018

당기 중 전환사채 3,110,000천원이 전환권 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(4회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	13,469(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

16. 퇴직급여채무

(1) 당사는 종업원들 을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,027,958,941	1,287,769,556

당기근무원가 및 이자원가	726,238,423	678,894,648

재측정요소	-	257,468,076

급여지급액	(353,426,427)	(196,173,339)

기말금액	2,400,770,937	2,027,958,941

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,919,627,970	1,285,077,469

이자수익	46,332,612	37,421,916

재측정요소	(9,247,741)	(21,828,264)

급여지급액	(253,426,427)	(181,043,151)

기여금 납부액	-	800,000,000

기말금액	1,703,286,414	1,919,627,970

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	690,080,810	489,248,872

순이자원가	(10,174,999)	(3,937,882)

합 계	679,905,811	485,310,990

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.38%	3.38%

미래임금상승률	5.30%	5.30%

17. 납입자본당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 17,939,517주 입니다. 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.18. 기타자본구성요소 (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. (2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

19. 이익잉여금

(1) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

20. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	4	1	1

잔존부여주식수(주)	30,000	20,000	1,700

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동은 없습니다.

(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	849,246,849	105,935,994	9,150,770

당기 인식한 보상비용	60,369,375	52,774,688	4,832,029

당기 이후에 인식할 보상비용	-	52,967,991	4,510,625

소 계	909,616,224	211,678,673	18,493,424

주식선택권	당기초 잔액	849,246,849	105,935,994	9,150,770

당기 인식한 보상비용	60,369,375	52,774,688	4,832,029

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424

21. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,264,895,040	3,646,461,110	1,207,268,149	3,799,984,593

퇴직급여	117,469,095	452,407,285	108,575,067	317,312,319

복리후생비	163,201,679	498,510,798	177,401,359	493,899,967

여비교통비	100,551,797	372,702,828	103,310,423	317,348,025

접대비	73,410,862	260,893,250	62,038,217	178,828,620

통신비	10,837,506	33,445,802	10,162,484	32,086,740

수도광열비	4,001,935	13,389,212	4,370,380	36,818,218

세금과공과금	12,052,692	36,594,074	13,332,180	29,482,564

감가상각비	73,317,359	200,335,313	74,886,462	205,666,960

보험료	9,025,497	30,339,473	5,573,314	21,099,870

차량유지비	13,051,141	53,781,917	16,133,669	45,014,837

경상연구개발비	179,013,240	644,199,181	163,602,191	468,267,899

운반비	67,077,912	323,066,340	106,182,137	291,981,576

교육훈련비	6,771,593	8,623,966	16,051,620	37,768,450

도서인쇄비	2,030,315	7,362,847	3,676,397	7,440,208

사무용품비	3,016,679	10,319,084	2,661,821	7,675,995

소모품비	64,504,258	134,080,698	23,371,562	66,317,716

지급임차료	222,492,871	637,906,473	198,800,986	643,065,935

수선비	4,920,000	11,633,972	850,000	850,000

지급수수료	601,925,012	1,488,606,881	249,553,224	1,041,693,277

광고선전비	2,857,701,554	6,812,373,507	600,304,965	4,761,549,718

판매촉진비	35,935,607	143,550,664	18,108,932	62,097,894

수출제비용	33,714,477	101,337,837	56,684,759	136,828,167

해외시장개척비	23,281,008	70,951,847	1,187,980	25,192,141

판매수수료	1,307,423,994	7,530,170,621	738,486,408	2,424,464,815

무형고정자산상각	46,815,936	142,299,025	50,190,465	152,212,002

대손상각비	(117,317,121)	79,981,379	1,967,178,669	1,992,810,508

견본비	16,894,800	176,291,381	101,125,182	265,914,539

리스료	1,470,002	6,567,766	3,827,100	11,481,300

주식보상비용	19,413,252	117,976,092	89,716,830	266,224,941

회의비	14,326,015	52,397,424	25,846,155	69,883,089

상표사용료	99,225,000	296,100,000	94,500,000	282,000,000

포장비	-	12,570,650	-	-

도급비	27,398,480	55,457,456	-	-

합 계	7,359,849,487	24,462,686,153	6,294,959,087	18,493,262,883

22. 기타이익 및 기타손실(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	17,610,087	21,609,087	-	-

외화환산이익	(107,760,294)	223,050,734	23,212,197	36,994,939

외환차익	25,814,698	208,680,678	75,044,491	98,823,501

소송충당부채환입액	-	-	-	2,478,197,657

잡이익	169,631,575	243,034,896	244,493,772	362,858,073

합 계	105,296,066	696,375,395	342,750,460	2,976,874,170

(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	200,000,000	521,192,737	-	-

유형자산처분손실	4,635,419	35,689,211	-	-

기부금	104,807,387	266,607,387	261,659,780	373,880,000

외화환산손실	28,596,193	31,878,000	(168,632,434)	301,488,347

외환차손	38,179,197	172,005,243	80,249,305	600,835,416

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	69,930,494

잡손실	76,356,060	212,496,355	332,537,436	436,581,236

합 계	452,574,256	1,239,868,933	505,814,087	1,782,715,493

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	264,166,484	3,028,709,578	(763,162,317)	2,360,113,690

상품의 매입	190,847,218	253,543,526	138,097,095	437,243,897

원재료 및 소모품 사용	3,708,937,349	21,146,464,449	18,228,054,041	25,527,198,517

급여	2,122,994,935	6,116,110,201	4,218,411,953	7,897,734,395

퇴직급여	193,301,937	679,905,811	320,736,366	641,472,732

복리후생비	379,425,207	1,137,634,730	662,511,524	1,260,871,884

임차료	253,444,851	731,133,976	489,704,699	1,209,493,779

지급수수료	678,527,596	1,762,758,909	942,469,842	1,877,848,494

감가상각비 및 무형자산상각비	606,641,391	1,743,164,418	1,154,516,633	1,912,332,578

광고선전비	2,857,701,554	6,812,373,507	1,840,900,032	6,002,144,785

운반비	78,794,697	373,327,911	297,274,120	516,370,377

외주가공비	438,640,824	2,636,287,341	2,186,602,441	3,566,828,722

판매수수료	1,307,423,994	7,530,170,621	1,503,213,324	3,189,191,731

기타비용	1,184,793,624	5,891,617,901	5,370,527,816	8,186,954,591

영업비용의 합계(*)	14,265,641,661	59,843,202,879	36,589,857,569	64,585,800,172

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	21,363,687	245,935,914	117,533,881	181,018,239

대여금에 대한 이자수익	161,626	649,413	296,946	908,310

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,964,511	27,644,644	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	6,901,535	6,901,535	-	-

파생상품평가이익	723,871,222	1,987,967,222	-	-

합 계	773,262,581	2,269,098,728	117,830,827	181,926,549

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	112,706,158	353,362,934	143,548,325	(332,788,147)

사채에 대한 이자비용	556,885,010	1,618,909,329	488,704,067	968,144,794

합 계	669,591,168	1,972,272,263	632,252,392	635,356,647

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 리스보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을체결하여 사용하고 있으며, 운용리스와 관련하여 보고기간 중 비용으로 인식된 리스료는 12백만원(전분기: 21백만원)입니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)(원)	7,165,489,475	(638,084,406)

가중평균 유통보통주식수(주)	17,218,411	17,218,411

기본주당이익(손실)(원)	416	(37)

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,323,849,427	(392,852,611)

이자수익	(246,585,327)	(181,926,549)

이자비용	1,972,272,263	635,356,647

감가상각비	1,541,288,993	1,131,613,628

무형자산상각비	201,875,425	195,473,202

퇴직급여	679,905,811	485,310,990

대손상각비	79,981,379	1,992,810,508

기타의대손상각비	521,192,737	-

재고자산평가손실	254,374,978	736,097,982

재고자산폐기손실	-	821,828,271

유형자산처분손실	35,689,211	-

외화환산손실	31,878,000	301,488,347

잡손실	-	44,400,000

외화환산이익	(223,050,734)	(36,994,939)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(6,901,535)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(27,644,644)	-

유형자산처분이익	(21,609,087)	-

파생상품평가이익	(1,987,967,222)	-

소송비용충당금환입액	-	(2,478,197,657)

주식보상비용	117,976,092	266,224,941

종속기업투자주식처분손실	-	69,930,494

매출채권의 감소(증가)	(10,127,337,100)	5,230,915,864

미수금의 감소(증가)	(572,338,585)	160,348,091

선급비용의 감소	1,104,351,571	249,724,789

선급금의 감소(증가)	(201,912,058)	349,217,567

재고자산의 감소	3,517,076,928	4,142,910,512

장기미수금의 감소	-	8,835,041

매입채무의 증가(감소)	(4,501,031,506)	1,003,230,586

미지급금의 감소	(1,548,706,922)	(4,565,601,392)

미지급비용의 증가(감소)	(156,494,148)	54,485,404

선수금의 증가	118,158,539	783,947,498

예수금의 증가(감소)	25,058,697	(26,240,100)

반품충당부채의 감소	(905,375,061)	-

퇴직연금운용자산의 감소	253,426,427	137,595,970

퇴직금의 지급	(353,426,427)	(152,726,158)

당기순이익 조정항목 합계	(9,102,023,878)	10,967,206,926

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 177백 만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	시설자금대출	26,000,000,000	17,333,200,000	토지, 건물, 기계장치 / 대표이사	35,000,000,000

(3) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 11건(총금액:1억1천만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨

(주)프로스테믹스

한산취국제무역북경유한책임공사(*)

(주)리딩프로스

관계기업	SMG Leaders Cosmetics

(주)리더스솔루션

기타 특수관계자	(주)코르피아, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 , (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)프로스테믹스	매입 등	500,000	10,650,000

LEADERS COSMETICS SA	현금출자 등	-	326,063,006

매출 등	228,636,906	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	204,993,900	3,497,289,163

매입 등	-	324,491,047

LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	833,484,227	511,368,447

매입 등	11,757,410	1,979,803,209

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	매출 등	9,826,400	32,398,476

매입 등	330,405,400	311,069,849

현금출자 등	-	339,450,000

(주)산성피앤씨	매출 등	45,617,504	56,326,964

매입 등	6,717,438,114	4,449,488,012

(주)코르피아	매입 등	-	2,646

(주)리딩프로스	매출 등	25,993,276	-

(주)리더스솔루션	매출 등	1,418,880	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

LEADERS COSMETICS SA	선급금	-	223,472,000

매출채권	195,518,298	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권	1,681,634,343	3,706,952,096

LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권	4,018,576,625	3,560,687,117

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	미수금	7,473,048	-

선급금	213,181,500	155,272,692

장기미수금	115,193,102	113,060,288

(주)산성피앤씨	외상매입금	249,643,325	2,028,399,213

미지급금	143,466,577	25,463,889

선수금	-	212,090

매출채권	27,830,000	302,500

미수금	-	358,226

(주)리딩프로스	매출채권	295,350	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	939,980,002	1,218,079,165

퇴직급여	78,197,814	37,341,540

주식보상비용	117,976,092	266,224,941

합 계	1,136,153,908	1,521,645,646

주요 경영진은 당사의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.