리더스코스메틱 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 29 기말 2015.12.31 현재
제 28 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말	제 28 기말

자산

유동자산	105,494,890,943	104,523,091,286	44,920,224,309

현금및현금성자산	31,228,018,560	22,144,554,545	15,246,539,652

매출채권 및 기타유동채권	24,989,774,233	21,879,940,133	16,790,669,430

재고자산	29,026,185,232	36,397,866,009	6,645,168,410

기타유동금융자산	20,250,912,918	24,100,730,599	6,228,046,847

당기법인세자산	9,799,970

비유동자산	83,942,106,747	76,341,964,505	52,099,405,794

장기매출채권 및 기타비유동채권	11,104,504,406	5,923,973,878	1,430,633,719

기타비유동금융자산	3,378,678,751	3,234,643,211	2,184,129,458

관계기업에대한투자자산	79,197,921	304,716,459

유형자산	67,057,146,978	65,019,038,795	47,130,184,290

영업권이외의 무형자산	2,322,578,691	1,659,592,162	1,354,458,327

매각예정비유동자산	200,000,000

이연법인세자산

자산총계	189,436,997,690	180,865,055,791	97,019,630,103

부채

유동부채	26,006,048,999	45,555,727,231	25,251,128,207

매입채무 및 기타유동채무	13,931,316,927	13,535,021,492	14,105,967,829

단기차입금	6,940,025,913	15,609,724,201	6,030,317,393

유동성장기부채	4,001,579,320	5,756,682,480	2,181,890,000

유동성전환사채

파생상품부채	3,781,502,000

당기법인세부채	1,133,126,839	6,872,797,058	2,932,952,985

비유동부채	41,421,618,438	26,791,054,537	7,777,775,264

장기차입금	12,028,818,540	2,020,107,440	2,867,728,800

퇴직급여채무	1,089,840,320	1,892,906,920

전환사채	7,144,650,008	8,530,577,447

교환사채	8,423,253,424	8,157,617,763

신주인수권부사채	7,144,650,008	6,930,499,190

전환상환우선주	2,459,389,506

소송충당부채	5,578,197,657

이연법인세부채	12,208,481	1,152,252,697	557,750,038

부채총계	67,427,667,437	72,346,781,768	33,028,903,471

자본

납입자본	31,464,222,817	31,464,222,817	31,464,222,817

자본금	8,969,758,500	8,969,758,500	8,969,758,500

주식발행초과금	22,494,464,317	22,494,464,317	22,494,464,317

이익잉여금(결손금)	49,063,296,502	42,340,167,244	28,178,110,754

이익준비금	58,340,000	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	48,776,632,650	42,053,503,392	27,891,446,902

기타자본구성요소	11,608,335,320	9,178,577,665	(845,906,875)

기타자본잉여금	12,975,142,853	10,649,993,559	1,092,401,076

자기주식	(2,218,627,970)	(2,218,627,970)	(2,218,627,970)

주식매입선택권	687,116,479	320,530,047	1,378,717

기타포괄손익누계액	164,703,958	426,682,029	278,941,302

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	92,135,854,639	82,982,967,726	58,796,426,696

비지배지분	29,873,475,614	25,535,306,297	5,194,299,936

자본총계	122,009,330,253	108,518,274,023	63,990,726,632

자본과부채총계	189,436,997,690	180,865,055,791	97,019,630,103

연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기	제 29 기	제 28 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	47,900,598,125	138,729,356,523	25,473,997,706	130,026,804,690	172,780,392,905	120,038,941,987

매출원가	28,704,474,121	82,915,149,758	14,134,901,013	68,199,152,213	97,959,838,578	75,399,095,208

매출총이익	19,196,124,004	55,814,206,765	11,339,096,693	61,827,652,477	74,820,554,327	44,639,846,779

판매비와관리비	11,698,208,849	35,667,515,183	8,658,821,562	29,430,275,667	40,385,055,401	22,492,092,519

영업이익(손실)	7,497,915,155	20,146,691,582	2,680,275,131	32,397,376,810	34,435,498,926	22,147,754,260

기타이익	2,279,534,104	2,973,928,053	917,954,659	1,388,187,755	2,128,131,601	865,492,386

기타손실	1,583,866,973	10,335,493,676	15,399,136,812	15,746,875,814	16,858,741,942	778,982,662

금융수익	101,456,072	335,692,179	100,086,085	219,016,806	250,904,837	296,044,748

금융원가	352,126,196	1,130,001,772	165,515,108	414,887,996	797,096,155	617,542,926

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(87,394,416)	(228,291,033)	(74,484,094)	(74,484,094)	(247,170,395)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,855,517,746	11,762,525,333	(11,940,820,139)	17,768,333,467	18,911,526,872	21,912,765,806

법인세비용	(1,550,004,753)	(2,191,155,067)	(323,468,028)	(7,959,329,736)	(10,010,734,782)	(4,832,694,867)

당기순이익(손실)	6,305,512,993	9,571,370,266	(12,264,288,167)	9,809,003,731	8,900,792,090	17,080,070,939

기타포괄손익	(245,669,673)	(832,148,844)	(194,031,103)	(14,125,628)	(455,672,574)	310,486,390

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(478,515,601)	(326,364,571)	(361,268,663)	(603,013,620)	(131,488,776)

순확정급여부채의 재측정요소	(478,515,601)	(326,364,571)	(361,268,663)	(603,013,620)	(131,488,776)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(245,669,673)	(353,633,243)	132,333,468	347,143,035	147,341,046	441,975,166

매도가능금융자산평가손익	16,589,890	(3,453,871)	13,293,964	13,293,964

해외사업환산손익	(252,918,138)	(352,951,867)	107,946,510	322,756,077	139,844,500	441,975,166

지분법자본변동	(9,341,425)	2,772,495	11,092,994	11,092,994	7,496,546

총포괄손익	6,059,843,320	8,739,221,422	(12,458,319,270)	9,794,878,103	8,445,119,516	17,390,557,329

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,403,542,045	7,201,644,859	(3,407,345,956)	17,516,665,827	15,074,262,051	15,540,748,743

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	901,970,948	2,369,725,407	(8,856,942,211)	(7,707,662,096)	(6,173,469,961)	1,539,322,196

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,227,808,842	6,458,778,792	(3,621,545,229)	17,473,381,105	14,705,135,754	15,785,025,177

포괄손익, 비지배지분	832,034,478	2,280,442,630	(8,836,774,041)	(7,678,503,002)	(6,260,016,238)	1,605,532,152

주당이익

기본주당이익(손실)	317	423	(200)	1,029	886	913

희석주당이익(손실)	317	423	(200)	1,029	886	913

연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	12,659,285,517	(1,211,048,372)	42,912,459,962	3,306,446,431	46,218,906,393

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	15,540,748,743	15,540,748,743	1,539,322,196	17,080,070,939

보험수리적손익	(31,523,978)	(31,523,978)	(99,964,798)	(131,488,776)

해외사업환산손익	275,800,412	275,800,412	166,174,754	441,975,166

매도가능금융자산

지분법자본변동

총포괄손익	15,509,224,765	275,800,412	15,785,025,177	1,605,532,152	17,390,557,329

전환권대가	56,773,409	56,773,409	65,748,100	122,521,509

주식매입선택권	1,378,717	1,378,717	1,596,663	2,975,380

기타자본잉여금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	164,951,752	164,951,752	351,823,981	516,775,733

연결자본의변동	9,600,472	(133,762,793)	(124,162,321)	(136,847,391)	(261,009,712)

자본 증가(감소) 합계	15,518,825,237	365,141,497	15,883,966,734	1,887,853,505	17,771,820,239

2014.12.31 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	28,178,110,754	(845,906,875)	58,796,426,696	5,194,299,936	63,990,726,632

2015.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	28,178,110,754	(845,906,875)	58,796,426,696	5,194,299,936	63,990,726,632

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	15,074,262,052	15,074,262,052	(6,173,469,962)	8,900,792,090

보험수리적손익	(912,205,562)	(912,205,562)	(86,146,596)	(998,352,158)

해외사업환산손익	140,244,181	140,244,181	(399,681)	139,844,500

매도가능금융자산

지분법자본변동	7,496,546	7,496,546	7,496,546

총포괄손익	14,162,056,490	147,740,727	14,309,797,217	(6,260,016,239)	8,049,780,978

전환권대가

주식매입선택권	319,151,330	319,151,330	135,472,345	454,623,675

기타자본잉여금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	9,557,592,483	9,557,592,483	26,465,550,255	36,023,142,738

연결자본의변동

자본 증가(감소) 합계	14,162,056,490	10,024,484,540	24,186,541,030	20,341,006,361	44,527,547,391

2015.12.31 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	42,340,167,244	9,178,577,665	82,982,967,726	20,341,006,361	108,518,274,023

2015.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	28,178,110,754	(845,906,875)	58,796,426,696	5,194,299,936	63,990,726,632

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	17,516,665,827	17,516,665,827	(7,707,662,096)	9,809,003,731

보험수리적손익	(361,268,663)	(361,268,663)	(361,268,663)

해외사업환산손익	300,730,856	300,730,856	22,025,221	322,756,077

매도가능금융자산	6,160,091	6,160,091	7,133,873	13,293,964

지분법자본변동	11,092,994	11,092,994	11,092,994

총포괄손익	17,155,397,164	317,983,941	17,473,381,105	(7,678,503,002)	9,794,878,103

전환권대가

주식매입선택권	339,107,111	339,107,111	89,061,279	428,168,390

기타자본잉여금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	9,555,677,136	9,555,677,136	26,467,637,919	36,023,315,055

연결자본의변동

자본 증가(감소) 합계	17,155,397,164	10,212,768,188	27,368,165,352	18,878,196,196	46,246,361,548

2015.09.30 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	45,333,507,918	9,366,861,313	86,164,592,048	24,072,496,132	110,237,088,180

2016.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	42,340,167,244	9,178,577,665	82,982,967,726	25,535,306,297	108,518,274,023

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	7,201,644,859	7,201,644,859	2,369,725,407	9,571,370,266

보험수리적손익	(478,515,601)	(478,515,601)	(478,515,601)

해외사업환산손익	(263,669,090)	(263,669,090)	(89,282,777)	(352,951,867)

매도가능금융자산	(1,081,476)	(1,081,476)	(2,372,395)	(3,453,871)

지분법자본변동	2,772,495	2,772,495	2,772,495

총포괄손익	6,723,129,258	(261,978,071)	6,461,151,187	2,278,070,235	8,739,221,422

전환권대가

주식매입선택권	366,586,432	366,586,432	425,328,191	791,914,623

기타자본잉여금	2,341,058,000	2,341,058,000	2,341,058,000

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(15,908,706)	(15,908,706)	1,634,770,891	1,618,862,185

연결자본의변동

자본 증가(감소) 합계	6,723,129,258	2,429,757,655	9,152,886,913	4,338,169,317	13,491,056,230

2016.09.30 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	49,063,296,502	11,608,335,320	92,135,854,639	29,873,475,614	122,009,330,253

연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기	제 29 기	제 28 기

영업활동현금흐름	18,135,508,614	(3,709,018,541)	(5,741,556,111)	28,459,207,108

당기순이익	7,815,234,219	9,809,003,731	8,900,792,090	17,080,070,939

당기순이익조정을 위한 가감	18,931,309,783	(9,274,634,156)	(9,630,919,323)	12,875,210,624

이자지급	(275,814,079)	(276,173,819)	(448,920,967)	(498,879,150)

이자수취	280,990,059	771,463,227	792,216,365	254,118,942

법인세납부(환급)	(8,616,211,368)	(4,738,677,524)	(5,354,724,276)	(1,251,314,247)

투자활동현금흐름	(6,902,957,309)	(21,376,268,376)	(25,490,726,394)	(14,072,549,703)

단기금융상품의 처분	2,877,929,180	4,610,000,000	4,970,000,000	5,180,000,000

단기대여금및수취채권의 감소	959,000,000	133,300,000	160,000,000	248,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	11,950,647,199	2,292,142,940	3,569,354,086

장기금융상품의 감소	682,789,154	2,073,174,919

장기미수금의 감소	158,002,779	9,606,751

장기대여금의 감소	3,200,000	21,400,000	52,000,000	20,000,000

비유동매도가능금융자산의 처분	213,250,000	1,580,569,348	1,697,291,423

토지의 처분	220,227,000

건물의 처분	629,773,000	213,424,662

시설장치의 처분	740,774	24,154,030

기계장치의 처분	3,636,364	229,365,057	226,604,557	96,440,000

차량운반구의 처분	32,705,664	1,100,000	56,622,729	53,468,447

공기구비품의 처분	3,745,417	400,000

건설중인자산의 처분	16,200,000

장기보증금의 감소	705,786,259	1,831,747,266	809,526,698	61,110,000

정부보조금의 수령	255,364,991	106,517,277	204,150,297

매각예정비유동자산의 처분	200,000,000

단기금융상품의 취득	(7,606,600,000)	(2,867,256,164)	(2,665,000,000)	(6,865,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,366,378,465)	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)	(1,163,997,211)

장기금융상품의 취득	(925,000,000)	(750,000,000)	(1,045,000,000)	(2,336,380,160)

매도가능증권의 취득	(458,337,310)	(1,111,452,530)	(1,311,452,530)	(500,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(544,390,308)	(544,390,308)

단기대여금및수취채권의 증가	(96,900,000)	(286,300,000)	(286,300,000)	(193,800,000)

장기대여금및수취채권의 증가	(20,000,000)	(109,590,000)	(110,200,000)	(10,000,000)

장기보증금의 증가	(5,911,356,377)	(5,894,027,661)	(5,431,776,083)	(595,834,775)

장기미수금의 증가	(162,315,000)

토지의 취득	(2,277,385,650)	(4,238,877,787)	(4,452,302,449)	(4,004,033,780)

건물의 취득	(743,963,330)	(3,528,797,033)	(3,721,122,101)

시설장치의 취득	(607,534,000)	(2,457,076,336)	(2,539,489,910)	(427,818,970)

기계장치의 취득	(515,581,000)	(2,945,401,932)	(4,118,115,905)	(3,969,042,488)

차량운반구의 취득	(140,319,882)	(315,233,542)	(470,694,573)	(438,982,061)

공기구비품의 취득	(311,175,000)	(246,359,687)	(298,325,714)	(327,797,000)

건설중인자산의 취득	(2,118,577,273)	(3,571,331,885)	(7,252,998,788)	(710,446,065)

개발비의 취득	(446,576,816)	(312,364,256)	(510,868,147)	(112,989,248)

소프트웨어의 취득	(89,579,500)	(37,544,727)	(79,203,727)	(34,644,000)

산업재산권의 취득	(104,664,296)	(431,089,535)	(252,070,124)	(124,271,341)

영업권의 취득	(373,742,655)	(373,742,655)

회원권의 취득	(71,540,000)	(14,260,000)

재무활동현금흐름	(1,316,294,499)	24,021,078,776	37,821,588,834	(4,317,642,070)

단기차입금의 차입	3,950,329,218	37,082,086,273	38,348,560,650	16,846,988,416

장기차입금의 차입	10,010,454,400	6,005,650,476	5,991,898,000	731,779,000

사채의 발행	25,603,800,000	2,498,808,060

출자금의 증가

단기차입금의 상환	(13,520,027,507)	(17,562,545,353)	(28,801,897,196)	(19,678,827,546)

유동성장기차입금의 상환	(1,754,987,600)	(1,349,980,000)	(3,166,640,000)	(2,137,660,000)

전환사채의 상환

장기차입금의 상환	(100,000,000)	(100,000,000)	(2,578,730,000)

신주발행비	(2,063,010)	(54,132,620)	(54,132,620)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,916,256,806	(1,064,208,141)	6,589,306,329	10,069,015,335

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(586,263,416)	82,539,125	105,006,608	53,324,372

해외사업환산손익	(246,529,375)	159,032,119	107,896,982	309,359,731

합병으로 인한 현금의 유출입	95,804,974	95,804,974

기초현금및현금성자산	22,144,554,545	15,246,539,652	15,246,539,652	4,814,840,214

기말현금및현금성자산	31,228,018,560	14,519,707,729	22,144,554,545	15,246,539,652