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리더스코스메틱 사업보고서 (2021.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	6	-	2	4	1

합계	6	-	2	4	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	(주)리더스솔루션	소규모 합병으로 인한 연결 제외

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	법인 청산완료로 인한 연결 제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 리더스코스메틱 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 LEADERS COSMETICS CO., LTD.라 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간당사는 1986년 12월 24일 설립되었으며, 회사는 2002년 3월 4일자로 상호를 주식회사 산성에서 주식회사 산성피앤씨로 변경하였으며, 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2011년 11월 18일자로 리더스코스메틱(주)와 합병하여, (주)산성앨엔에스로 상호를 변경하였습니다. 2016년 4월 골판지 사업부 분할 후 사명을 (주)리더스코스메틱 으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울시 광진구 능등로90 전화번호 : 02-3453-8768홈페이지 : www.leaderscosmetics.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용 주식회사 리더스코스메틱은 1986년 12월 24일 (주)산성 상호로 설립되어, 화장품의 제조와 판매 및 국내 골판지 생산 및 판매를 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성 및 안산에 공장을 두고 있습니다. 해외 법인으로 중국, 미국, 스위스 등 총 3개 법인으로 화장품 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사 화장품사업부 주요제품으로써 '리더스 메디유 아미노모이스처 마스크', '리더스인솔루션 아쿠아링거 스킨 클리닉 마스크'등 오랜 기간 마스크팩 전문 화장품 회사로서의 입지를 굳혀왔습니다. 자사 공장을 통하여 생산 하고 있으며, 제품 개발과 마케팅 등에 역량을 집중하여 중국, 미국, 일본, 동남아시아, 유럽 등 해외로 사업영역을 확장 하고 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 3년간 신용평가 내역

평가일	평가대상	신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

2021.06.09	기업신용평가	BB-	한국기업데이터(AAA ∼ NR)	정기평가

2020.06.29	기업신용평가	BB	한국기업데이터(AAA ∼ NR)	정기평가

2019.08.09	기업신용평가	BB+	한국기업데이터(AAA ∼ NR)	정기평가

(2) 등급의 의미

등 급	등급의 정의

AAA	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음

CCC	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC	상거래 신용위험의 가능성이 높음

C	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음

D	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※ 'AA'부터 ‘CCC'까지는 등급내 우열에 따라 ’+‘ 또는 ’-‘ 를 부가함

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥시장	2003년 01월 15일	-	-

자. 계열회사에 관한 사항보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니다. 이 중 당분기말 현재 주요종속회사는 (주)산성피앤씨 이며, 리더스화장품(스위스), 리더스화장품(중국), 리더스화장품(미국) 4개 모두 비상장사입니다.관계기업으로는 (주)리딩프로스가 있으며, (주)프로스테믹스는 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었으며, (주)프로스테믹스는 코스닥 상장사입니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	-	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	19,100,894	-	19,100,894	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	19,100,894	-	19,100,894	-

Ⅴ. 자기주식수	765,067	-	765,067	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	18,335,827	-	18,335,827	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	765,067	-	-	-	765,067	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	765,067	-	-	-	765,067	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	765,067	-	-	-	765,067	-

우선주	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식(명칭) 발행현황(단위 : 원)

발행일자	2019년 08월 02일

주당 발행가액(액면가액)	7,395	500

발행총액(발행주식수)	21,500,000,000	2,907,369

현재 잔액(현재 주식수)	3,741,150,000	722,648

주식의내용	이익배당에 관한 사항	-

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에관한 사항	상환조건	사채의 원금에 대하여는 2024년 02월 02일에 권면금액의 109.3928%에 해당하는 금액을 일시 상환

상환방법	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 20201년 02월02일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구

상환기간	2021년 02월 02일 ~ 2023년 11월02일

주당 상환가액	7,395

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다.단수주에 해당하는 금액을 주권 교부시 발행회사에서 현금으로 지급

전환청구기간	2020.08.02 ~ 2024.01.02

전환으로 발행할주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환으로발행할 주식수	2,907,369

의결권에 관한 사항	의결권 없음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	-

* 보고서 작성기준일 2021년 12월 31일 이후, 2022/02/03 CB 만기전 사채 취득 (제5회차, 22억원, 권면잔액 15억원)* 보고서 작성기준일 2021년 12월 31일 이후, 2022/03/17 CB 만기전 사채 취득 (제5회차, 15억원, 권면잔액 0억원)* 보고서 작성기준일 2021년 12월 31일 이후, 현재 전환으로 발행할 주식수 0주 입니다.

라. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2019년 10월 23일	2019년 10월 23일	640,512	0	-	2019년 10월 23일

직접 처분	2019년 11월 25일	2019년 11월 25일	28,048	0	-	2019년 11월 25일

직접 처분	2019년 12월 23일	2019년 12월 23일	17,193	0	-	2019년 12월 23일

직접 처분	2020년 02월 24일	2020년 02월 24일	67,684	0	-	2020년 02월 24일

* 교환사채 전환을 위하여 자기주식 753,437주 처분결정하였으나 실제 처분이 일어난 것이 아님으로 자기주식수에 포함하였습니다.
1. 사업의 개요

당사의 사업은 크게 화장품 제조 및 판매로 구성되어 있습니다. 주요제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품	주요 브랜드

화장품	마스크팩, 기초 화장품 등	리더스인솔루션, 리더스메디유 등

당사 화장품사업 중 소비자들에게 가장 주목을 받고 있는 제품은 마스크팩이며, 그 외 기초 화장품 시장을 영위하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 전환사채 투자자의 조기상환청구권 행사 연결실체는 2022년 2월 3일과 2022년 3월 17일 전환사채 투자자의 조기상환청구권 행사로 인해 각각 액면금액 2,241백만원 및 1,500백만원의 사채를 상환하였으며, 상환 후 잔여금액은 없습니다.

나. 종속기업으로부터의 자금차입당사는 2022년 1월 18일 및 2022년 3월 15일 이사회 결의를 통해 운영자금 등의 목적으로 당사의 종속기업인 주식회사 산성피앤씨로부터 자금차입 등을 진행하였습니다.

이사회 결의일	주요 내용

2022년 1월 18일	- 차입금액 : 1,000백만원 - 차입기간 : 2022.01.24 ~ 2022.03.31(*) - 차입금리 : 년 4.6%

2022년 3월 15일	- 차입금액 : 1,600백만원 - 차입기간 : 2022.03.15 ~ 2023.03.14 - 차입금리 : 년 4.6%

(*) 2022년 3월 10일 계약변경으로 차입금 상환기한이 2023년 1월 23일로 변경되었 습니다.

다. 종속기업의 흡수합병

지배기업은 2022년 2월 21일 이사회에서 종속기업인 주식회사 산성피앤씨를 소멸회사로 하고, 지배기업을 존속회사로 하는 합병을 결의하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

피합병법인	주식회사 산성피앤씨

합병 목적	- 합병을 통한 시너지 효과 창출- 경영 효율화를 달성하여 사업의 경쟁력 강화 및 주주 가치 극대화 추진

합병 비율	(주)리더스코스메틱 : (주)산성피앤씨 = 1 : 0

합병 기일	2022년 4월 26일

라. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음

마. 보호예수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주식	187,415	2021년 02월 08일	2022년 02월 07일	1년	흡수합병	19,100,894

바. 합병 등의 사후정보- (주)리더스코스메틱의 (주)리더스솔루션 흡수합병1) 합병 등의 주요 내용 본 합병으로 합병회사는 존속하고, 피합병회사는 해산하여 소멸하였습니다.- 존속법인 : (주)리더스코스메틱 - 소멸법인 : (주)리더스솔루션2) 합병 후 존속회사 상호는 (주)리더스코스메틱 입니다3) 계약 내용

계약내용	합병배경	합병을 통해 (주)리더스솔루션이 보유하고 있던 국내 및 해외 LEADERS 관련 상표권을 합병법인 소유 상표권과 통합 운영하여 적극적인 시장 공략을 통한 실적개선 가능성을 제고함.

법적형태	소규모 합병

구체적 내용	(주)리더스코스메틱이 (주)리더스솔루션 흡수합병 - 존속회사 : (주)리더스코스메틱 - 소멸회사 : (주)리더스솔루션 - 합병 후 존속법인의 상호 : (주)리더스코스메틱 - 합병회사인 (주)리더스코스메틱의 경우 코스닥시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병회사인 (주)리더스솔루션은 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출 (외부평가기관 : 삼화회계법인)- 합병비율 (주)리더스코스메틱 : (주)리더스솔루션 = 1.0000000 : 2.3427324 ① (주)리더스코스메틱(이하,합병회사)는 (주)리더스솔루션(이하,피합병회사) 발행주식 총수 중 50.00 % 보유하고 있습니다. 본 합병완료 후 최대주주의 변경은 없으며 (주)리더스코스메틱은 존속회사로 계속 남아있게 되고(주)리더스솔루션은 소멸되어 해산합니다.② 상법 제527조의 3의 소규모합병 방식으로 합병 절차가 진행되므로 합병 승인에 대한 주주총회 및 합병종료보고 총회는 모두 이사회 승인으로 갈음 합니다.③ 주식회사 리더스코스메틱과 주식회사 리더스솔루션은 2020년 11월 17일 이사회 결의 합병승인을 통해 2021년 1월 25일자로 합병을 완료하였습니다. 합병은 주식회사 리더스코스메틱이 주식회사 리더스솔루션을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 주식회사 리더스코스메틱이 존속하고 주식회사 리더스솔루션은 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 리더스코스메틱이 주식회사 리더스솔루션을 흡수합병하는 형식으로 1:2.3427324의 합병비율(주식회사 리더스솔루션의 주주에게 주식회사 리더스코스메틱 보통주 187,415주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다

주요일정	이사회 결의일: 2020년 11월 17일 합병 계약일: 2020년 11월 18일합병 종료보고 이사회: 2021년 1월 20일합병 및 해산 등기: 2021년 1월 25일합병주식 상장일: 2021년 02월 08일

주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 11월 18일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 1월 20일에 공시한 합병등종료보고서를 참고 하시기 바랍니다

4) 합병등 전후의 재무사항

- (주)리더스솔루션은 해산 후 영업활동을 하지 않아, 재무제표에는 반영되지 않습니다.