리더스코스메틱 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다1. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적 용되었습니다.당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제33기	매출채권	23,202,858,674	12,411,486,678	53.5%

단기대여금	254,257,296	80,000,000	31.5%

단기미수금	944,660,043	524,528,308	55.5%

단기선급금	679,764,671	-	0.0%

장기보증금	1,446,755,824	181,547,790	12.5%

장기미수금	561,634,386	445,634,386	79.3%

합계	27,089,930,894	13,643,197,162	50.4%

제32기	매출채권	23,763,988,512	12,392,331,660	52.1%

단기대여금	763,500,000	441,600,000	57.8%

단기미수금	1,108,319,980	340,979,982	30.8%

단기선급금	605,277,265	-	0.0%

장기보증금	5,624,772,544	181,547,790	3.2%

장기미수금	445,634,386	445,634,386	100.0%

합계	32,311,492,687	13,802,093,818	42.7%

제31기	매출채권	18,213,745,777	1,726,662,190	9.5%

단기대여금	623,995,110	241,600,000	38.7%

단기미수금	779,221,036	10,355,887	1.3%

단기선급금	1,695,762,020	619,959	0.0%

장기미수금	448,270,275	445,634,386	99.4%

합계	21,760,994,218	2,424,872,422	11.1%

(별도기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제33기	매출채권	19,716,848,269	16,448,660,635	83.4%

단기대여금	329,117,296	80,000,000	24.3%

단기미수금	348,870,561	322,769,691	92.5%

단기선급금	350,947,236	-	0.0%

장기미수금	119,862,113	119,862,113	100.0%

합계	20,865,645,475	16,971,292,439	81.3%

제32기	매출채권	20,229,041,827	15,838,366,211	78.3%

단기대여금	461,600,000	441,600,000	95.7%

단기미수금	706,543,071	340,979,982	48.3%

단기선급금	423,861,083	-	0.0%

장기미수금	115,752,141	0.0%

합계	21,936,798,122	16,620,946,193	75.8%

제31기	매출채권	13,958,282,509	4,250,802,927	30.5%

단기대여금	482,795,110	241,600,000	50.0%

단기미수금	28,780,695	10,355,887	36.0%

단기선급금	-	-	0.0%

장기미수금	113,060,288	-	0.0%

합계	14,582,918,602	4,502,758,814	30.9%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

구 분 (단위 : 원)	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,802,093,818	2,424,872,422	1,685,618,951

2. 연결변동	-	(5,605,981)	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(576,595,977)	(103,114,570)	(420,560)

① 대손처리액(상각채권액)	(584,064,712)	(103,114,570)	(420,560)

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	7,468,735	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	417,699,321	11,485,941,947	739,674,031

5. 기말 대손충당금 잔액합계	13,643,197,162	13,802,093,818	2,424,872,422

(별도기준)

구 분 (단위 : 원)	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,620,946,193	4,502,758,814	657,404,867

2. 연결변동	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(576,708,349)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(584,064,712)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	7,356,363	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	927,054,595	12,118,187,379	3,845,353,947

5. 기말 대손충당금 잔액합계	16,971,292,439	16,620,946,193	4,502,758,814

3) 대손충당금 설정방침당사는 대손충당금 설정을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 개별법으로 손상테스트하여 충당금을 계상하고 있습니다.4) 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

구분/경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	10,921,547,121	428,914,911	11,852,396,642	-	23,202,858,674

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,921,547,121	428,914,911	11,852,396,642	-	23,202,858,674

구성비율	47.1%	1.8%	51.1%	0.0%	100.0%

(별도기준)

구분/경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,079,770,575	408,971,742	11,260,369,999	-	14,749,112,316

특수관계자	617,751,384	605,214,808	3,744,769,761	-	4,967,735,953

계	3,697,521,959	1,014,186,550	15,005,139,760	-	19,716,848,269

구성비율	18.8%	5.1%	76.1%	100.0%

자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.3. 재고자산 현황 등(연결기준)

사업부문	계정과목	제33기	제32기	제31기	비고

화장품 사업부	상품	804,157,259	805,871,249	6,354,377,103	-

제품	7,537,419,362	8,149,349,734	10,347,355,540	-

원재료	852,825,347	1,468,891,177	1,081,717,173	-

부재료	875,825,428	1,131,914,685	2,351,018,971	-

미착품	1,026,026,590	2,223,838,433	3,264,590,345	-

재공품	-	-	218,146,589	-

소 계	11,096,253,986	13,779,865,278	23,617,205,721	-

골판지 사업부	상품	6,618,783	2,018,875	69,404,300	-

제품	226,128,337	360,910,733	550,800,552	-

원재료	492,190,655	670,938,143	919,233,035	-

부재료	33,624,258	45,407,096	67,577,235	-

미착품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

소 계	758,562,033	1,079,274,847	1,607,015,122	-

합계	상품	810,776,042	807,890,124	6,423,781,403	-

제품	7,763,547,699	8,510,260,467	10,898,156,092	-

원재료	1,345,016,002	2,139,829,320	2,000,950,208	-

부재료	909,449,686	1,177,321,781	2,418,596,206	-

미착품	1,026,026,590	2,223,838,433	3,264,590,345	-

재공품	-	-	218,146,589	-

합 계	11,854,816,019	14,859,140,125	25,224,220,843	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.9%	9.1%	13.1%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.1	6.9	4.8	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	810,776,042	810,776,042	810,776,042

제품	8,442,031,613	8,442,031,613	(678,483,914)	7,763,547,699

원재료	1,583,862,394	1,583,862,394	(238,846,392)	1,345,016,002

부재료	1,343,750,618	1,343,750,618	(434,300,932)	909,449,686

재공품	1,051,372,339	1,051,372,339	(25,345,749)	1,026,026,590

미착품	-	-	-	-

반품자산	-	-	-

합 계	13,231,793,006	(1,376,976,987)	11,854,816,019

(별도기준)

사업부문	계정과목	제33기	제32기	제31기	비고

화장품 사업부	상품	674,119,065	771,801,799	32,927,547	-

제품	6,497,741,128	7,264,065,589	9,107,982,763	-

원재료	578,550,256	1,089,989,607	602,783,843	-

부재료	875,825,428	1,202,139,346	2,351,018,971	-

미착품	-	-	-	-

재공품	1,026,026,590	2,223,838,433	3,264,590,345	-

반품자산	-	-	-

소 계	9,652,262,467	12,551,834,774	15,359,303,469	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.0%	9.4%	16.5%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.3	2.9	1.9	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	674,119,065	674,119,065	-	674,119,065	-

제품	6,945,590,088	6,945,590,088	(447,848,960)	6,497,741,128	-

원재료	603,076,120	603,076,120	(24,525,864)	578,550,256	-

부재료	1,310,126,360	1,310,126,360	(434,300,932)	875,825,428	-

미착품	1,051,372,339	1,051,372,339	(25,345,749)	1,026,026,590	-

재공품	-	-	-	-	-

반품자산	-	-	-	-	-

합 계	10,584,283,972	10,584,283,972	(932,021,505)	9,652,262,467	-

자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.- 재고자산 실사내역

구분	실사일자	실사(입회)대상	실사입회자

안성공장	2019.12.31	재고자산	삼정회계법인

양지물류창고

4. 공정가치평가 내역본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.(연결기준)

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 , 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측 정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 재 무 위 험 관리 - 주석 23: 주식기준보상

(별도기준) 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 , 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 재 무 위 험 관 리

- 주석 22: 주식기준보상

5. 채무증권 발생실적1)채무증권 발생실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

리더스코스메틱	회사채	사모	2017년 07월 11일	32,000	-	-	2017년 07월 11일	일부상환	-

리더스코스메틱	회사채	사모	2019년 08월 02일	21,500	-	-	2019년 08월 02일	-	-

리더스코스메틱	회사채	사모	2019년 10월 23일	4,000	-	-	2019년 10월 23일	-	-

합 계	-	-	-	57,500	-	-	-	-	-

※ 발생일자 2017년 07월 11일 사채에 대한 미상환사채는 1,000,000,000원 입니다 .

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3)전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,318	-	14,443	-	-	17,761

합계	-	-	3,318	-	14,443	-	-	17,761

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(별도기준)1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)리더스코스메틱	회사채	사모	2017.07.11	32,000	-	-	2022.07.11	일부상환	-

(주)리더스코스메틱	회사채	사모	2019.08.02	21,500	-	-	2024.02.02	-	-

(주)리더스코스메틱	회사채	사모	2019.10.23	4,000	-	-	2022.10.23	-	-

합 계	-	-	-	57,500	-	-	-	-	-

※ 발생일자 2017년 07월 11일 사채에 대한 미상환사채는 1,000,000,000원 입니다.

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,318	-	14,443	-	-	17,761

합계	-	-	3,318	-	14,443	-	-	17,761

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-