리더스코스메틱 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 36 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	29,386,449,786	23,274,729,793

현금및현금성자산	4,788,400,144	6,980,941,072

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	10,036,507,630	9,792,590,528

매출채권	19,822,859,933	19,946,247,356

대손충당금, 매출채권	(10,908,971,610)	(10,935,605,097)

단기미수금	246,712,794	251,722,212

대손충당금, 단기미수금	(224,315,556)	(220,870,541)

단기미수수익	113,324,315	38,509,081

단기선급금	176,006,745	47,236,097

단기선급비용	77,893,376	108,707,866

부가가치세대급금	159,370,344	33,416,679

단기보증금자산	573,627,289	523,226,875

유동재고자산	6,426,545,452	4,154,653,144

상품	97,647,630	111,229,907

평가충당금, 상품

제품	3,690,103,048	2,073,025,991

평가충당금, 제품	(522,265,136)	(660,309,398)

원재료	1,774,477,433	1,215,558,793

평가충당금, 원재료	(39,286,818)	(33,408,070)

부재료	1,089,390,143	1,138,251,667

평가충당금(부자재)	167,676,116	202,060,760

재공품	559,117,743	535,710,612

평가충당금, 재공품	(54,962,475)	(23,345,598)

기타유동금융자산	8,127,200,000	2,313,700,000

단기금융상품	7,920,000,000	1,390,000,000

단기대여금	207,200,000	923,700,000

당기법인세자산	7,796,560	32,845,049

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

비유동자산	53,779,047,123	56,250,396,990

장기매출채권 및 기타비유동채권	281,555,115	275,805,123

장기보증금자산	281,555,115	275,805,123

기타비유동금융자산	10,729,740,000	13,237,340,000

장기금융상품	3,990,000,000	4,340,000,000

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	83,740,000	83,740,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	6,438,000,000	8,595,600,000

장기대여금	218,000,000	218,000,000

유형자산	41,388,536,303	41,160,471,111

영업권 이외의 무형자산	1,162,994,869	1,158,014,927

사용권자산	216,220,836	166,385,613

순확정급여자산	252,380,216

기타비유동자산

자산총계	83,165,496,909	79,525,126,783

부채

유동부채	34,956,468,962	33,416,540,950

매입채무 및 기타유동채무	7,797,978,283	8,104,704,785

단기매입채무	4,106,169,457	3,961,632,194

단기미지급금	1,442,362,901	1,938,017,487

단기예수금	148,426,810	109,156,560

부가가치세예수금	338,203,301	527,728,384

단기미지급비용	1,529,816,069	1,412,160,421

단기선수금	232,999,745	156,009,739

유동 차입금	27,000,000,000	25,000,000,000

유동반품충당부채	25,767,453	30,732,432

유동 리스부채	132,723,226	281,103,733

비유동부채	2,847,550,047	2,772,464,313

장기매입채무 및 기타비유동채무	20,482,851	19,302,436

퇴직급여부채	156,816,979

확정급여채무의현재가치	4,360,390,927	3,996,027,447

사외적립자산의공정가치	(4,203,573,948)	(3,996,027,447)

기타장기종업원급여	97,346,074	81,112,342

비유동 리스부채	136,514,464	74,459,896

이연법인세부채	2,436,389,679	2,597,589,639

기타 비유동 부채

부채총계	37,804,019,009	36,189,005,263

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	45,292,347,042	43,222,106,018

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	22,554,217,672	6,354,309,871

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	30,065,208,576	30,065,208,576

기타자본	(6,712,527)	(6,712,527)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(8,326,461,500)	(24,722,181,000)

지분법자본변동

해외사업환산손익	(602,729,206)	(406,917,507)

이익잉여금(결손금)	(18,234,402,193)	(4,104,735,416)

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(18,521,066,045)	(4,391,399,268)

비지배지분	69,130,858	114,015,502

자본총계	45,361,477,900	43,336,121,520

자본과부채총계	83,165,496,909	79,525,126,783

## 포괄손익계산서

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,060,796,837	52,524,568,127	19,978,866,970	64,638,754,019

제품매출액	16,364,991,999	50,517,232,362	18,872,793,869	61,605,296,782

상품매출액	487,330,813	1,381,883,223	857,025,647	2,223,030,457

기타매출액	208,474,025	625,452,542	249,047,454	810,426,780

매출원가	13,773,875,936	42,624,984,947	16,125,410,417	51,630,535,899

제품매출원가	13,367,942,212	41,409,900,125	15,361,196,828	49,669,527,241

상품매출원가	405,933,724	1,215,084,822	764,213,589	1,961,008,658

매출총이익	3,286,920,901	9,899,583,180	3,853,456,553	13,008,218,120

판매비와관리비	4,283,426,625	12,926,835,649	3,807,536,536	12,948,975,174

영업이익(손실)	(996,505,724)	(3,027,252,469)	45,920,017	59,242,946

기타이익	88,498,378	167,924,477	30,146,774	226,337,948

기타손실	2,956,330	135,209,968	20,382,408	765,186,665

금융수익	90,497,719	310,107,074	213,965,731	656,643,815

금융원가	284,600,108	991,938,403	248,481,158	813,995,222

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(12,874,766)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,105,066,065)	(3,676,369,289)	21,168,956	(649,831,944)

법인세비용(수익)	4,532,446,531	(2,345,902)	35,409,746

당기순이익(손실)	(1,105,066,065)	856,077,242	18,823,054	(614,422,198)

지배기업 소유주지분	(1,094,771,559)	900,961,886	57,181,352	(576,063,900)

비지배지분	(10,294,506)	(44,884,644)	(38,358,298)	(38,358,298)

기타포괄손익	(62,346,335)	1,169,279,138	(7,829,597,188)	(11,491,874,822)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	25,269,235	1,365,090,837	(7,438,987,289)	(10,765,482,335)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	42,670,000	1,420,719,500	(7,430,670,000)	(10,891,530,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(17,400,765)	(55,628,663)	(8,317,289)	126,047,665

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(87,615,570)	(195,811,699)	(390,609,899)	(726,392,487)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(87,615,570)	(195,811,699)	(390,609,899)	(726,392,487)

총포괄손익	(1,167,412,400)	2,025,356,380	(7,810,774,134)	(12,106,297,020)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60.00)	49.0	3.0	(31.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(60.00)	49.0	3.0	(40.00)

## 자본변동표

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	503,183,741,496	(4,150,735,998)	55,718,082,498	55,718,082,498

당기순이익(손실)	(576,063,900)	(576,063,900)	(614,422,198)

기타포괄손익	(11,617,922,487)	126,047,665	(11,491,874,822)	(11,491,874,822)

연결대상범위의 변동	185,130,761	185,130,761

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	38,700,449,009	(4,600,752,233)	43,650,143,776	146,772,463	43,796,916,239

2023.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	37,776,394,434	(4,104,735,416)	43,222,106,018	114,015,502	43,336,121,520

당기순이익(손실)	900,961,886	900,961,886	(44,884,644)	856,077,242

기타포괄손익	16,199,907,801	(15,030,628,663)	1,169,279,138	1,169,279,138

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	53,976,302,235	(18,234,402,193)	45,292,347,042	69,130,858	45,361,477,900

## 현금흐름표

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,967,419,685)	1,790,198,042

당기순이익(손실)	856,077,242	(614,422,198)

당기순이익조정을 위한 가감	(5,065,473,400)	2,966,876,041

이자지급(영업)	(840,983,865)	(740,506,748)

이자수취	51,091,778	190,284,023

배당금수취(영업)	7,254,000

법인세환급(납부)	24,614,560	(12,033,076)

투자활동현금흐름	1,014,727,141	1,012,875,165

단기보증금의 감소(증가)	160,095,000

단기금융상품의 처분	1,320,000,000	4,159,999,955

단기대여금및수취채권의 처분	786,500,000	167,700,000

장기금융상품의 처분	20,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	1,963,574,711

기계장치의 처분	50,000,000

차량운반구의 처분	45,927,273	58,663,636

공기구비품의 처분	7,000,000

장기보증금의 감소	150,000	100,624,759

매각예정으로분류된비유동자산이나처분자산집단의처분	7,950,000,000

사업결합으로 인한 순현금유입액	166,460,536

단기금융상품의 취득	(5,530,000,000)	(2,629,999,955)

단기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)	(150,000,000)

장기금융상품의 취득	(1,990,000,000)	(1,775,000,000)

장기보증금의 증가	112,840,000

토지의 취득	(180,053,477)

기계장치의 취득	(685,260,000)	(414,860,000)

시설장치의 취득	89,570,000	43,750,000

차량운반구의 취득	(44,121,149)

공기구비품의 취득	14,128,983	31,400,000

건설중인자산의 취득	(734,370,000)	(390,400,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(7,400,000)	(35,940,000)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	1,697,204,714	(8,051,676,542)

단기차입금의 증가	4,000,000,000	17,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(11,249,999,996)

장기차입금의 상환	(9,500,000,000)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)

리스부채의 감소	302,795,286	365,975,561

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,255,487,830)	(5,248,603,335)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,746,832	41,647,724

해외사업환산손익	57,200,070	50,625,057

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,192,540,928)	(5,156,330,554)

기초현금및현금성자산	6,980,941,072	12,224,430,658

기말현금및현금성자산	4,788,400,144	7,068,100,104