리더스코스메틱 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 38 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	19,456,496,245	22,377,379,838

현금및현금성자산	2,508,701,225	5,791,306,740

매출채권 및 기타유동채권	8,688,701,936	8,520,121,207

매출채권	20,825,801,248	20,532,220,200

대손충당금, 매출채권	(13,066,120,277)	(13,033,641,296)

단기보증금자산	536,493,663	487,940,739

단기미수금, 총액	14,087,339	16,023,734

단기미수수익, 총액	264,608,927	193,308,667

단기선급금, 총액	35,389,972	27,058,339

단기선급비용, 총액	78,441,064	99,366,960

부가세대급금	0	197,843,864

유동재고자산	4,752,735,864	4,960,259,884

상품, 총액	85,564,349	65,083,739

제품, 총액	2,796,557,602	2,724,699,682

평가충당금, 제품	(162,113,909)	(102,081,924)

원재료, 총액	1,065,145,735	1,135,563,826

평가충당금, 원재료	(16,247,584)	(15,286,467)

부재료	888,892,500	893,481,398

평가충당금(부재료)	170,931,887	118,366,594

재공품, 총액	395,236,605	425,455,656

평가충당금, 재공품	(129,367,547)	(48,289,432)

기타유동금융자산	3,491,300,000	3,081,400,000

단기금융상품	3,110,000,000	2,790,000,000

대여금 및 수취채권	381,300,000	291,400,000

당기법인세자산	15,057,220	24,292,007

비유동자산	50,789,560,992	51,534,449,800

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	160,839,219	170,123,296

장기임차보증금, 총액	261,474,219	270,758,296

대손충당금, 장기임차보증금	(100,635,000)	(100,635,000)

기타비유동금융자산	4,776,238,900	6,756,740,000

장기금융상품	4,330,000,000	4,560,000,000

장기대여금 및 수취채권	300,000,000	265,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	146,238,900	83,740,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	1,848,000,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	236,715,000	27,000,000

종속기업에 대한 투자자산	236,715,000	27,000,000

유형자산	44,228,323,875	43,196,203,755

사용권자산	254,754,763	253,408,516

영업권 이외의 무형자산	1,132,689,235	1,130,974,233

자산총계	70,246,057,237	73,911,829,638

부채

유동부채	32,939,509,688	33,391,391,934

매입채무 및 기타유동채무	7,695,229,613	7,031,339,836

단기매입채무	4,218,124,291	3,538,727,380

단기미지급금	1,476,399,144	1,641,663,744

단기예수금	160,727,490	172,041,463

부가가치세예수금	258,302,610	0

단기미지급비용	1,451,425,380	1,491,607,769

단기선수금	130,250,698	187,299,480

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	24,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	2,000,000,000

유동반품충당부채	127,515,369	113,042,529

유동 리스부채	116,764,706	247,009,569

비유동부채	5,763,718,068	2,413,051,353

장기차입금(사채 포함), 총액	3,000,000,000	0

퇴직급여부채	1,227,430,053	684,819,520

확정급여채무의현재가치	5,897,918,593	5,415,704,130

사외적립자산의공정가치	(4,670,488,540)	(4,730,884,610)

기타장기종업원급여	106,056,253	88,975,972

이연법인세부채	1,267,183,300	1,450,135,300

비유동 리스부채	163,048,462	189,120,561

부채총계	38,703,227,756	35,804,443,287

자본

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	(849,599,184)	815,448,816

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	194,988,978	1,104,605,202

기타자본잉여금	13,297,483,391	12,387,867,167

기타자본조정	(7,846,689,747)	(7,846,689,747)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(6,815,688,933)	(5,150,640,933)

이익잉여금(결손금)	(8,580,102,898)	(3,680,594,028)

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,866,766,750)	(3,967,257,880)

자본총계	31,542,829,481	38,107,386,351

자본과부채총계	70,246,057,237	73,911,829,638

[( )는 부(-)의 수치임】

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,101,590,366	55,006,921,356	17,526,165,847	54,354,327,218

제품매출액	15,493,931,530	47,690,675,597	16,948,901,537	52,322,276,201

상품매출액	2,370,447,126	6,687,066,095	344,620,670	1,399,303,421

기타매출액	237,211,710	629,179,664	232,643,640	632,747,596

매출원가	15,515,229,998	46,643,704,842	14,311,784,374	43,511,155,034

제품매출원가	13,580,238,319	41,143,919,336	14,030,376,175	42,427,098,735

상품매출원가	1,934,991,679	5,499,785,506	281,408,199	1,084,056,299

매출총이익	2,586,360,368	8,363,216,514	3,214,381,473	10,843,172,184

판매비와관리비	3,968,689,464	12,103,213,677	3,594,088,117	11,019,223,873

영업이익(손실)	(1,382,329,096)	(3,739,997,163)	(379,706,644)	(176,051,689)

기타이익	36,068,602	156,773,859	116,496,844	127,701,323

기타손실	523,387	797,381,361	4,147,583	785,987,363

금융수익	96,288,745	302,620,816	91,286,806	335,962,614

금융원가	234,774,721	802,630,439	288,534,291	863,115,143

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,485,269,857)	(4,880,614,288)	(464,604,868)	(1,361,490,258)

법인세비용(수익)	0	0	0	869,490,466

당기순이익(손실)	(1,485,269,857)	(4,880,614,288)	(464,604,868)	(491,999,792)

기타포괄손익	(9,555,840)	(1,683,942,582)	(295,843,319)	(2,796,778,148)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,555,840)	(1,683,942,582)	(295,843,319)	(2,796,778,148)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(1,665,048,000)	(292,870,050)	(2,779,458,326)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,555,840)	(18,894,582)	(2,973,269)	(17,319,822)

총포괄손익	(1,494,825,697)	(6,564,556,870)	(760,448,187)	(3,288,777,940)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(81.00)	(266.00)	(25)	(27.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(81.00)	(266.00)	(25)	(27.00)

[( )는 부(-)의 수치임】

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	28,875,834,062	5,499,348,985	43,925,630,047

당기순이익(손실)	(491,999,792)	(491,999,792)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(2,779,458,326)	(2,779,458,326)

보험수리적손익	(17,319,822)	(17,319,822)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 재분류	5,952,353,093	(5,952,353,093)

2024.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	32,048,728,829	(962,323,722)	40,636,852,107

2025.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	32,237,533,379	(3,680,594,028)	38,107,386,351

당기순이익(손실)	(4,880,614,288)	(4,880,614,288)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(1,665,048,000)	(1,665,048,000)

보험수리적손익	(18,894,582)	(18,894,582)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 재분류

2025.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	30,572,485,379	(8,580,102,898)	31,542,829,481

[ ( )는 부(-)의 수치임】

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,070,630,607)	1,429,699,213

당기순이익(손실)	(4,880,614,288)	(491,999,792)

당기순이익조정을 위한 가감	4,431,277,072	2,556,435,286

이자지급(영업)	(752,553,055)	(821,785,828)

이자수취	97,844,877	171,497,597

배당금수취(영업)	24,180,000	24,180,000

법인세환급(납부)	9,234,787	(8,628,050)

투자활동현금흐름	(3,961,477,991)	3,425,128,693

단기보증금의 감소	18,335,000

단기금융상품의 처분	2,460,000,000	10,217,681,260

비유동매도가능금융자산의 처분	3,447,498,224

단기대여금및수취채권의 처분	55,100,000	27,300,000

기계장치의 처분	44,987,000	115,000,000

차량운반구의 처분	9,000,000

공기구비품의 처분	13,000

단기금융상품의 취득	(510,000,000)	(5,447,681,260)

단기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(62,498,900)

단기대여금및수취채권의 취득	(90,000,000)	(30,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(90,000,000)

장기금융상품의 취득	(2,040,000,000)	(2,225,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(942,235,000)	(1,118,310,000)

기계장치의 취득	(2,142,200,000)	(180,000,000)

시설장치의 취득	459,500,000	160,700,000

공기구비품의 취득	42,029,091	35,343,547

건설중인자산의 취득	(168,000,000)	(1,185,315,984)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,450,000)

재무활동현금흐름	1,749,510,033	(201,058,682)

단기차입금의 증가	2,591,569,458	7,500,000,000

장기차입금의 증가	3,000,000,000

단기차입금의 상환	(3,591,569,458)	(6,500,000,000)

장기차입금의 상환	(1,000,000,000)

리스부채의 감소	250,489,967	201,058,682

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,282,598,565)	4,653,769,224

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,950)	(2,240,118)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,282,605,515)	4,651,529,106

기초현금및현금성자산	5,791,306,740	4,926,557,972

기말현금및현금성자산	2,508,701,225	9,578,087,078

[( )는 부(-)의 수치임】