리더스코스메틱 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 33 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	69,398,129,694	54,234,140,733

현금및현금성자산	21,724,313,159	19,182,662,789

매출채권 및 기타유동채권	17,739,506,408	14,302,671,783

매출채권	27,873,179,834	23,202,858,674

대손충당금	(12,484,324,887)	(12,411,486,678)

단기미수금	1,080,493,917	944,660,043

대손충당금	(532,026,999)	(524,528,308)

단기미수수익	227,418,933	151,575,574

단기선급금	1,014,005,814	679,764,671

단기선급비용	526,421,066	2,039,409,281

반품권자산	34,338,730	220,418,526

재고자산	18,436,733,344	11,854,816,019

상품	2,500,001,431	810,776,042

제품	10,152,487,207	8,442,031,613

평가충당금	(978,768,918)	(678,483,914)

원재료	2,041,211,079	1,583,862,394

평가충당금	(215,410,341)	(238,846,392)

부재료	4,392,329,342	1,343,750,618

평가충당금(부자재)	(529,396,051)	(434,300,932)

재공품	1,119,756,964	1,051,372,339

평가충당금	(45,477,369)	(25,345,749)

기타유동금융자산	11,497,576,783	8,893,990,142

단기금융상품	9,734,368,021	8,600,916,212

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,613,719,543

유동 상각후원가 측정 금융자산	118,816,634

단기대여금	149,489,219	254,257,296

대손충당금(단기대여금)	(80,000,000)

당기법인세자산

비유동자산	91,021,354,624	78,677,877,026

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,767,988,376	1,588,399,608

장기미수금	547,134,386	561,634,386

대손충당금	(445,634,386)	(445,634,386)

장기보증금자산	1,460,550,027	1,446,755,824

대손충당금(장기보증금)	(181,547,790)

장기선급비용	205,938,349	207,191,574

기타비유동금융자산	3,919,760,444	3,386,323,597

장기금융상품	2,815,000,000	2,520,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	799,066,084	577,337,097

비유동 상각후원가 측정 금융자산

장기대여금	305,694,360	288,986,500

관계기업에 대한 투자자산	753,600,824	767,485,946

유형자산	65,695,768,729	61,547,936,498

사용권자산	3,447,765,874	2,335,569,178

투자부동산	7,081,567,572	7,097,462,021

영업권	6,363,392,415

영업권 이외의 무형자산	1,991,510,390	1,954,700,178

이연법인세자산

자산총계	160,419,484,318	132,912,017,759

부채

유동부채	60,325,380,404	47,818,474,853

매입채무 및 기타유동채무	13,393,693,167	9,718,048,609

단기매입채무	6,649,893,176	3,006,582,317

단기미지급금	5,367,443,178	4,822,246,178

단기예수금	194,205,438	203,982,467

단기미지급비용	906,605,294	1,152,965,950

단기선수금	275,546,081	532,271,697

단기선수수익

단기차입금	17,800,000,000	19,900,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	8,499,950,000

유동파생상품부채	6,269,523,500	7,637,708,000

당기법인세부채	323,304,289	90,905,930

유동성사채	19,417,745,775	812,307,164

유동반품충당부채	43,450,289	402,568,655

유동리스부채	1,077,663,384	756,986,495

비유동부채	40,979,994,853	36,055,300,378

장기매입채무 및 기타비유동채무	252,041,567	217,000,000

장기차입금	10,325,246,066	7,900,000,000

사채	9,872,660,103	16,948,948,512

퇴직급여부채	1,544,680,902	384,371,370

확정급여채무의현재가치	5,173,969,513	4,893,200,292

사외적립자산의공정가치	(3,629,288,611)	(4,508,828,922)

기타장기종업원급여	223,751,497	179,738,079

포인트충당부채

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	55,150,728	52,950,745

비유동리스부채	2,314,748,683	1,433,153,365

기타비유동금융부채	13,117,524,000	5,664,947,000

비유동파생상품부채	13,117,524,000	5,664,947,000

이연법인세부채	3,274,191,307	3,274,191,307

부채총계	101,305,375,257	83,873,775,231

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	37,030,530,153	28,924,129,657

자본금	35,400,074,524	35,400,074,524

보통주자본금	9,093,707,000	9,093,707,000

주식발행초과금	26,306,367,524	26,306,367,524

기타자본구성요소	30,816,241,083	16,535,776,804

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

자기주식	(2,218,627,970)	(2,218,627,970)

사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)

기타자본조정

자기주식처분이익	1,005,470,606	1,005,470,606

매도가능증권평가손익	(35,678)	(35,678)

지분법자본변동	11,884,729

기타자본	30,919,546,316	16,586,930,720

해외사업환산손익	11,995,134	52,261,722

이익잉여금(결손금)	(29,185,785,454)	(23,011,721,671)

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(29,472,449,306)	(23,298,385,523)

비지배지분	22,083,578,908	20,114,112,871

자본총계	59,114,109,061	49,038,242,528

자본과부채총계	160,419,484,318	132,912,017,759

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,518,648,907	71,791,206,726	22,194,771,567	69,689,097,649

제품매출액	25,779,456,145	65,498,041,357	20,131,010,457	59,979,650,912

상품매출액	2,532,155,219	5,708,424,084	1,886,534,839	9,127,584,041

기타매출액	207,037,543	584,741,285	177,226,271	581,862,696

매출원가	22,565,948,387	53,414,822,967	15,289,548,729	48,693,093,923

제품매출원가	21,263,319,624	50,454,948,249	14,533,199,893	45,354,145,927

상품매출원가	1,302,628,763	2,959,874,718	756,348,836	3,338,947,996

매출총이익	5,952,700,520	18,376,383,759	6,905,222,838	20,996,003,726

판매비와관리비	7,853,163,231	25,294,441,985	13,027,948,547	41,727,297,208

영업이익(손실)	(1,900,462,711)	(6,918,058,226)	(6,122,725,709)	(20,731,293,482)

기타이익	(154,742,281)	1,678,204,544	811,978,184	1,688,824,582

기타손실	63,962,989	493,934,282	55,023,397	486,730,984

금융수익	831,256,061	2,937,257,861	1,278,750,639	1,715,989,013

금융원가	1,318,838,079	3,202,456,786	3,191,346,190	7,304,991,397

관계기업의당기순손익에대한지분	(4,809,167)	(13,885,122)	(298,379,249)	(492,384,771)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,611,559,166)	(6,012,872,011)	(7,576,745,722)	(25,610,587,039)

법인세비용	80,797,804	(36,547,787)	403,767,133	958,537,363

당기순이익(손실)	(2,692,356,970)	(5,976,324,224)	(7,980,512,855)	(26,569,124,402)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,804,908,854)	(6,155,456,122)	(7,970,603,676)	(25,572,027,644)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	112,551,884	179,131,898	(9,909,179)	(997,096,758)

기타포괄손익	61,479,873	(39,744,289)	(88,728,772)	(263,391,441)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,141,880)	(18,607,661)	(6,278,939)	(147,957,602)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,141,880)	(18,607,661)	(6,278,939)	(147,957,602)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	70,621,753	(21,136,628)	(82,449,833)	(115,433,839)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	70,621,753	(21,136,628)	(82,449,833)	(115,433,839)

총포괄손익	(2,630,877,097)	(6,016,068,513)	(8,069,241,627)	(26,832,515,843)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,749,982,034)	(6,214,330,371)	(8,060,857,343)	(25,857,452,590)

총 포괄손익, 비지배지분	119,104,937	198,261,858	(8,384,284)	(975,063,253)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(162)	(356)	(462)	(1,481)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(162)	(356)	(462)	(1,481)

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	9,085,207,000	32,386,025,775	34,906,922,121	76,378,154,896	22,285,863,497	98,664,018,393

당기순이익(손실)	(25,572,027,644)	(25,572,027,644)	(997,096,758)	(26,569,124,402)

기타포괄손익	보험수리적손익	(147,957,602)	(147,957,602)	(147,957,602)

해외사업환산손익	(137,467,344)	(137,467,344)	22,033,505	(115,433,839)

총포괄손익	(25,719,985,246)	(137,467,344)	(25,857,452,590)	(975,063,253)	(26,832,515,843)

주식기준보상거래	(186,010,916)	(186,010,916)	(395,685,520)	(581,696,436)

복합금융상품 전환	8,500,000	7,948,636,970	7,957,136,970	7,957,136,970

기타자본잉여금	(1,553,432,485)	(1,553,432,485)	(1,553,432,485)

지분법자본변동

종속기업의 유상증자	200,713,338	200,713,338	506,705,034	707,418,372

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

2019.09.30 (기말자본)	9,093,707,000	6,666,040,529	41,179,361,684	56,939,109,213	21,421,819,758	78,360,928,971

2020.01.01 (기초자본)	9,093,707,000	(23,011,721,671)	42,842,144,328	28,924,129,657	20,114,112,871	49,038,242,528

당기순이익(손실)	(6,155,456,122)	(6,155,456,122)	179,131,898	(5,976,324,224)

기타포괄손익	보험수리적손익	(18,607,661)	(18,607,661)	(18,607,661)

해외사업환산손익	(40,266,588)	(40,266,588)	19,129,960	(21,136,628)

총포괄손익	(6,174,063,783)	(40,266,588)	(6,214,330,371)	198,261,858	(6,016,068,513)

주식기준보상거래	125,539,003	125,539,003

복합금융상품 전환

기타자본잉여금	5,518,602,500	5,518,602,500	5,518,602,500

지분법자본변동	(11,884,729)	(11,884,729)	(11,884,729)

종속기업의 유상증자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	8,814,013,096	8,814,013,096	1,645,665,176	10,459,678,272

2020.09.30 (기말자본)	9,093,707,000	(29,185,785,454)	57,122,608,607	37,030,530,153	22,083,578,908	59,114,109,061

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,162,212,149)	(17,844,381,018)

당기순이익(손실)	(5,976,324,224)	(26,569,124,402)

당기순이익조정을 위한 가감	2,483,056,179	8,365,732,513

이자지급(영업)	(727,193,681)	(544,832,687)

이자수취(영업)	126,771,188	400,828,244

법인세납부(환급)	(68,521,611)	503,015,314

투자활동현금흐름	(19,982,849,520)	(5,114,850,412)

단기금융상품의 처분	1,550,000,000	15,099,084,360

단기대여금및수취채권의 처분	233,330,596	1,527,302,778

당기손익인식금융자산의 처분	1,644,179,819	490,331,304

상각후원가측정금융자산의 처분	118,816,634

관계기업에 대한 투자자산의 처분	38,321,213

장기대여금및수취채권의 처분	25,357,541	28,801,724

토지의 처분	202,209,640

시설장치의 처분

기계장치의 처분	142,727,273	67,293,912

차량운반구의 처분	909,090	16,209,090

공기구비품의 처분	1,168

무형자산의 처분	51,550,183

장기보증금의 감소	55,400,000	3,870,600,000

단기금융상품의 취득	(590,000,000)	(12,468,980,620)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(228,017,248)	(26,352,900)

단기대여금및수취채권의 취득	(110,000,000)	(1,284,400,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(29,400,000)	(11,500,000)

장기금융상품의 취득	(1,310,000,000)	(1,325,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(17,000,000,000)

장기보증금의 증가	(63,359,464)	(29,722,924)

토지의 취득	(1,662,663,644)

건물의 취득	(1,897,910,677)

기계장치의 취득	(580,184,941)	(531,580,000)

시설장치의 취득	(118,304,000)	(2,106,641,564)

차량운반구의 취득	(55,283,500)	(24,736,157)

공기구비품의 취득	(34,915,363)	(152,944,323)

건설중인자산의 취득	(5,000,000)	(1,020,030,335)

투자부동산의 취득	(7,076,569,160)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(15,151,276)	(12,293,011)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(27,770,000)	(5,482,000)

개발 중인 무형자산의 취득	(228,113,150)

회원권의 취득	(227,820,000)

재무활동현금흐름	26,187,226,014	26,311,472,648

단기차입금의 증가	19,010,091,070

장기차입금의 증가	2,269,830,235	6,183,720,000

사채의 증가	23,384,000,000	21,242,000,000

임대보증금의 증가	57,000,000

종속기업의 유상증자	209,969,280	707,418,372

종속기업투자주식의 처분	10,249,708,992

정부보조금의 수취	159,845,294

단기차입금의 상환	(2,400,000,000)	(32,795,259)

유동성장기차입금의 상환	(6,499,950,000)	(7,506,370,000)

전환사채의 감소	(12,500,763,330)

리스부채의 감소	(993,229,074)	(1,008,673,499)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(33,103,419)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,042,164,345	3,352,241,218

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	242,065,725	129,184,403

해외사업환산손익	33,421,808	61,200,401

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	223,998,492

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,541,650,370	3,542,626,022

기초현금및현금성자산	19,182,662,789	30,691,756,249

기말현금및현금성자산	21,724,313,159	34,234,382,271