리더스코스메틱 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 35 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 34 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	33,963,379,369	40,243,827,096

현금및현금성자산	14,586,905,983	19,495,765,991

매출채권 및 기타유동채권	9,312,673,554	9,121,707,601

매출채권	19,902,320,921	20,073,870,239

대손충당금	(12,102,351,899)	(12,267,766,643)

단기미수금	657,036,836	638,012,784

대손충당금	(545,575,771)	(526,013,438)

단기미수수익	112,604,738	107,776,457

단기선급금	460,291,837	263,324,465

단기선급비용	104,382,112	125,652,093

단기보증금자산	723,964,780	682,836,393

반품권자산	24,015,251

재고자산	7,796,074,192	8,926,679,338

상품	544,431,162	663,051,232

평가충당금	(41,494,806)

제품	5,284,754,523	9,187,650,082

평가충당금	(2,031,187,214)	(2,812,906,416)

원재료	2,204,916,291	924,365,713

평가충당금	(13,127,546)	(12,134,897)

부재료	1,457,182,960	1,125,572,706

평가충당금(부자재)	(442,401,684)	(331,606,808)

재공품	868,332,313	343,437,555

평가충당금	(76,826,613)	(119,255,023)

기타유동금융자산	2,255,817,720	2,685,873,190

단기금융상품	2,120,000,000	2,480,000,000

유동 상각후원가 측정 금융자산	72,959,878

단기대여금	135,817,720	132,913,312

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

당기법인세자산	11,907,920	13,800,976

비유동자산	76,860,528,042	106,343,173,795

장기매출채권 및 기타비유동채권	365,855,955	325,299,569

장기보증금자산	365,855,955	325,299,569

기타비유동금융자산	31,580,014,643	2,878,100,000

장기금융상품	2,925,000,000	2,620,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	3,090,014,643	11,200,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	25,317,000,000

장기대여금	248,000,000	246,900,000

관계기업에 대한 투자자산	5,127,963	49,291,894,655

유형자산	43,052,589,559	44,701,392,700

사용권자산	447,680,927	472,919,082

투자부동산	7,076,269,425

영업권 이외의 무형자산	1,409,258,995	1,597,298,364

자산총계	110,823,907,411	146,587,000,891

부채

유동부채	44,475,612,574	62,258,604,416

매입채무 및 기타유동채무	7,861,995,042	7,478,812,664

단기매입채무	4,333,370,174	3,434,287,083

단기미지급금	2,704,456,522	2,871,221,261

단기예수금	117,909,720	157,764,207

단기미지급비용	665,758,791	817,878,008

단기선수금	40,499,835	197,662,105

단기차입금	20,774,999,994	25,500,000,000

유동성장기차입금	11,400,000,000	3,400,000,000

유동파생상품부채	876,959,230	6,310,007,000

당기법인세부채	3,052,925

유동성사채	3,096,984,883	19,106,980,742

유동반품충당부채	59,211,538	67,144,227

유동리스부채	405,461,887	392,606,858

비유동부채	7,810,983,237	15,872,507,960

장기매입채무 및 기타비유동채무	33,832,165	137,800,000

장기차입금	68,909,044	6,063,273,728

퇴직급여부채	662,712,745	200,349,371

확정급여채무의현재가치	4,287,720,056	4,007,261,232

사외적립자산의공정가치	(3,625,007,311)	(3,806,911,861)

기타장기종업원급여	141,992,701	118,345,111

비유동리스부채	41,168,009	55,477,284

기타비유동금융부채

비유동파생상품부채

이연법인세부채	6,862,368,573	9,297,262,466

부채총계	52,286,595,811	78,131,112,376

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,537,311,600	67,743,717,772

자본금	40,972,531,563	35,400,074,524

보통주자본금	9,550,447,000	9,093,707,000

주식발행초과금	31,422,084,563	26,306,367,524

기타자본구성요소	19,957,926,771	32,457,533,197

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,366,550,000)

기타자본조정

매도가능증권평가손익

지분법자본변동

해외사업환산손익	(158,931,607)	119,787,079

기타자본	30,065,208,576	30,919,546,316

이익잉여금(결손금)	(2,393,146,734)	(113,889,949)

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,679,810,586)	(400,553,801)

비지배지분	712,170,743

자본총계	58,537,311,600	68,455,888,515

자본과부채총계	110,823,907,411	146,587,000,891

연결 포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,765,735,993	63,951,732,440	28,518,648,907	71,791,206,726

제품매출액	19,888,222,984	61,240,452,845	25,779,456,145	65,498,041,357

상품매출액	578,352,027	1,978,568,421	2,532,155,219	5,708,424,084

기타매출액	299,160,982	732,711,174	207,037,543	584,741,285

매출원가	16,879,987,517	51,022,352,033	22,565,948,387	53,414,822,967

제품매출원가	16,618,626,324	49,566,250,722	21,263,319,624	50,454,948,249

상품매출원가	261,361,193	1,456,101,311	1,302,628,763	2,959,874,718

매출총이익	3,885,748,476	12,929,380,407	5,952,700,520	18,376,383,759

판매비와관리비	5,034,676,924	15,790,300,119	7,853,163,231	25,294,441,985

영업이익(손실)	(1,148,928,448)	(2,860,919,712)	(1,900,462,711)	(6,918,058,226)

기타이익	1,218,266,054	2,888,610,489	62,398,949	1,182,948,096

기타손실	2,206,633	258,091,740	28,253,328	426,202,143

금융수익	382,197,691	851,888,652	614,114,831	3,432,514,309

금융원가	299,702,924	2,133,805,681	1,354,547,740	3,270,188,925

지분법이익(손실)	(8,198,707)	(6,766,692)	(4,809,167)	(13,885,122)

법인세비용차감전순이익(손실)	141,427,033	(1,519,084,684)	(2,611,559,166)	(6,012,872,011)

법인세비용	2,170,196	793,649,439	80,797,804	(36,547,787)

당기순이익(손실)	139,256,837	(2,312,734,123)	(2,692,356,970)	(5,976,324,224)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	139,256,837	(2,312,734,123)	(2,804,908,854)	(6,155,456,122)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	112,551,884	179,131,898

기타포괄손익	(6,788,522,174)	(11,751,199,573)	61,479,873	(39,744,289)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(6,616,350,000)	(11,366,550,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,676,885)	(90,196,781)	(9,141,880)	(18,607,661)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(164,495,289)	(294,452,792)	70,621,753	(21,136,628)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(6,649,265,337)	(14,063,933,696)	(2,630,877,097)	(6,016,068,513)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(6,649,265,337)	(14,063,933,696)	(2,749,982,034)	(6,214,330,371)

총 포괄손익, 비지배지분	119,104,937	198,261,858

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	(129)	(162)	(356)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	7	(129)	(162)	(356)

연결 자본변동표
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	35,400,074,524	16,535,776,804	(23,011,721,671)	28,924,129,657	20,114,112,871	49,038,242,528

당기순이익(손실)	(6,155,456,122)	(6,155,456,122)	179,131,898	(5,976,324,224)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

순확정급여부채의 재측정요소	(18,607,661)	(18,607,661)	(18,607,661)

해외사업환산손익	(40,266,588)	(40,266,588)	19,129,960	(21,136,628)

총포괄손익	(40,266,588)	(6,174,063,783)	(6,214,330,371)	198,261,858	(6,016,068,513)

주식기준보상거래	125,539,003	125,539,003

복합금융상품 전환	5,518,602,500	5,518,602,500	5,518,602,500

사업결합

연결대상범위의 변동

재분류조정

지분법 자본변동	(11,884,729)	(11,884,729)	(11,884,729)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	8,814,013,096	8,814,013,096	1,645,665,176	10,459,678,272

2020.09.30 (기말자본)	35,400,074,524	30,816,241,083	(29,185,785,454)	37,030,530,153	22,083,578,908	59,114,109,061

2021.01.01 (기초자본)	35,400,074,524	32,457,533,197	(113,889,949)	67,743,717,772	712,170,743	68,455,888,515

당기순이익(손실)	(2,312,734,123)	(2,312,734,123)	(2,312,734,123)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(11,366,550,000)	(11,366,550,000)	(11,366,550,000)

순확정급여부채의 재측정요소	(90,196,781)	(90,196,781)	(90,196,781)

해외사업환산손익	(294,452,792)	(294,452,792)	(294,452,792)

총포괄손익	(11,661,002,792)	(2,402,930,904)	(14,063,933,696)	(14,063,933,696)

주식기준보상거래

복합금융상품 전환	4,860,286,296	(854,337,740)	4,005,948,556	4,005,948,556

사업결합	712,170,743	712,170,743	(712,170,743)

연결대상범위의 변동	15,734,106	123,674,119	139,408,225	139,408,225

재분류조정

지분법 자본변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

2021.09.30 (기말자본)	40,972,531,563	19,957,926,771	(2,393,146,734)	58,537,311,600	58,537,311,600

연결 현금흐름표
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름	1,282,387,746	(4,162,212,149)

당기순이익(손실)	(2,312,734,123)	(5,976,324,224)

당기순이익조정을 위한 가감	4,305,980,623	2,483,056,179

이자지급(영업)	(788,428,340)	(727,193,681)

이자수취(영업)	78,674,957	126,771,188

법인세납부(환급)	(1,105,371)	(68,521,611)

투자활동현금흐름	15,784,943,608	(19,982,849,520)

단기금융상품의 처분	3,640,000,000	1,550,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	22,666,162	233,330,596

비유동당기손익인식금융자산의 처분	73,776,059	1,644,179,819

상각후원가측정기타금융자산의 감소	118,816,634

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000

장기대여금및수취채권의 처분	25,357,541

토지의 처분	202,209,640

기계장치의 처분	142,727,273

차량운반구의 처분	909,090

장기보증금의 감소	61,284,770	55,400,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	8,200,000,000

단기금융상품의 취득	(1,770,000,000)	(590,000,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(3,079,081,911)	(228,017,248)

단기대여금및수취채권의 취득	(6,500,000)	(110,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)	(29,400,000)

장기금융상품의 취득	(1,815,000,000)	(1,310,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(17,000,000,000)

장기보증금의 증가	(103,370,000)	(63,359,464)

토지의 취득	(1,662,663,644)

건물의 취득	(1,897,910,677)

기계장치의 취득	(119,500,000)	(580,184,941)

시설장치의 취득	(67,000,000)	(118,304,000)

차량운반구의 취득	(38,344,836)	(55,283,500)

공기구비품의 취득	(57,237,636)	(34,915,363)

건설중인자산의 취득	(5,000,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(15,151,276)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(27,770,000)

회원권의 취득	(227,820,000)

재무활동현금흐름	(22,035,914,996)	26,187,226,014

단기차입금의 증가	6,500,000,000

장기차입금의 증가	2,269,830,235

사채의 증가	23,384,000,000

종속기업의 유상증자	209,969,280

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분	10,249,708,992

단기차입금의 상환	(1,725,000,006)	(2,400,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(6,499,950,000)

장기차입금의 상환	(6,000,000,000)

신주발행비 지급	(306,100)

전환사채의 감소	(18,435,582,000)

리스부채의 감소	(700,382,371)	(993,229,074)

임대보증금의 감소	(137,800,000)

종속기업의 추가취득	(36,844,519)	(33,103,419)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,968,583,642)	2,042,164,345

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,513,960	242,065,725

해외사업환산손익	57,209,674	33,421,808

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	223,998,492

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,908,860,008)	2,541,650,370

기초현금및현금성자산	19,495,765,991	19,182,662,789

기말현금및현금성자산	14,586,905,983	21,724,313,159