리더스코스메틱 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 33 기 2019.12.31 현재
제 32 기 2018.12.31 현재
제 31 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

자산

유동자산	22,220,805,223	40,049,703,338	57,482,203,827

현금및현금성자산	6,563,014,457	18,751,719,605	21,868,339,136

매출채권 및 기타유동채권	5,637,594,369	6,708,727,896	11,586,988,287

매출채권	19,716,848,269	20,229,041,827	13,958,282,509

대손충당금	(16,448,660,635)	(15,838,366,211)	(4,250,802,927)

단기미수금	348,870,561	706,543,071	28,780,695

대손충당금	(322,769,691)	(340,979,982)	(10,355,887)

단기미수수익	1,906,558	1,968,395	6,276,497

단기선급금	350,947,236	423,861,083	478,299,412

단기선급비용	1,770,033,545	1,259,591,350	1,376,507,988

반품권자산	220,418,526	267,068,363

재고자산	9,652,262,467	12,551,834,774	15,359,303,469

상품	674,119,065	771,801,799	32,927,547

제품	6,945,590,088	7,397,171,566	9,699,353,445

평가충당금	(447,848,960)	(133,105,977)	(591,370,682)

원재료	603,076,120	1,089,989,607	602,783,843

평가충당금	(24,525,864)

부재료	1,310,126,360	1,599,694,847	2,351,018,971

평가충당금(부재료)	(434,300,932)	(397,555,501)

재공품	1,051,372,339	2,230,151,935	3,314,515,933

평가충당금	(25,345,749)	(6,313,502)	(49,925,588)

기타유동금융자산	367,933,930	1,509,874,373	8,633,395,110

단기금융상품	1,000,000,000	8,392,200,000

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	489,874,373

유동 상각후원가 측정 금융자산	118,816,634

단기대여금	329,117,296	461,600,000	482,795,110

대손충당금(단기대여금)	(80,000,000)	(441,600,000)	(241,600,000)

당기법인세자산	527,546,690	34,177,825

비유동자산	73,841,443,629	92,834,577,069	95,955,302,191

장기매출채권 및 기타비유동채권	973,980,625	4,872,808,851	4,683,901,071

장기임차보증금	973,980,625	4,757,056,710	4,570,840,783

장기미수금	119,862,113	115,752,141	113,060,288

대손충당금	(119,862,113)

기타비유동금융자산	6,486,500	175,638,286	138,216,634

비유동 상각후원가 측정 금융자산	118,816,634

비유동매도가능금융자산	118,816,634

장기대여금	6,486,500	56,821,652	19,400,000

종속기업에 대한 투자자산	47,434,985,615	47,434,985,615	52,865,648,991

유형자산	23,204,751,565	35,823,944,686	35,911,253,903

사용권자산	551,118,486

영업권 이외의 무형자산	1,026,124,734	1,116,865,067	1,034,167,552

순확정급여자산	643,996,104	351,476,271

이연법인세자산	3,058,858,293	1,322,114,040

자산총계	96,062,248,852	132,884,280,407	153,437,506,018

부채

유동부채	41,212,254,393	48,535,618,989	36,295,984,392

매입채무 및 기타유동채무	4,413,985,272	5,271,635,334	9,958,781,115

단기매입채무	636,796,114	1,462,177,902	5,578,144,651

단기미지급금	2,667,608,683	2,419,066,284	3,024,279,833

단기예수금	41,161,678	105,928,644	87,154,973

단기미지급비용	941,292,731	1,230,573,804	1,116,143,090

단기선수금	127,126,066	53,888,700	153,058,568

단기차입금	19,000,000,000	16,997,579	31,612,727

유동성장기차입금	8,499,950,000	10,166,600,000	8,666,600,000

유동파생상품부채	7,637,708,000	10,965,517,290	16,680,928,000

당기법인세부채	15,672,234

유동성사채	812,307,164	21,364,189,256

유동반품충당부채	402,568,655	750,679,530	958,062,550

유동리스부채	430,063,068

비유동부채	26,108,278,300	10,127,677,667	36,728,396,989

장기차입금	9,999,950,000	15,166,550,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	16,948,948,512	21,453,516,018

사채	16,948,948,512

퇴직급여부채	108,330,971

확정급여채무의현재가치	1,824,487,335	1,999,656,706	2,027,958,941

사외적립자산의공정가치	(1,824,487,335)	(1,999,656,706)	(1,919,627,970)

기타장기종업원급여	128,406,520	127,727,667

이연법인세부채	3,274,191,307

비유동리스부채	91,784,961

기타비유동금융부채	5,664,947,000

비유동파생상품부채	5,664,947,000

부채총계	67,320,532,693	58,663,296,656	73,024,381,381

자본

자본금	35,400,074,524	35,161,867,203	31,464,222,817

보통주자본금	9,093,707,000	9,085,207,000	8,969,758,500

주식발행초과금	26,306,367,524	26,076,660,203	22,494,464,317

기타자본구성요소	9,141,802,209	1,415,317,556	1,065,774,818

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097	1,322,585,097

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

주식선택권	1,104,605,202	1,101,722,956	752,180,218

기타자본잉여금	7,716,889,880	(6,712,527)	(6,712,527)

이익잉여금(결손금)	(15,800,160,574)	37,643,798,992	47,883,127,002

이익준비금	58,340,000	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(16,086,824,426)	37,357,135,140	47,596,463,150

자본총계	28,741,716,159	74,220,983,751	80,413,124,637

자본과부채총계	96,062,248,852	132,884,280,407	153,437,506,018

포괄손익계산서
제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

수익(매출액)	39,573,883,208	78,695,636,724	65,416,964,156

제품매출액	28,180,291,794	73,161,980,866	64,540,308,867

상품매출액	11,294,809,619	5,323,092,973	676,849,230

기타매출액	98,781,795	210,562,885	199,806,059

매출원가	25,913,829,077	40,164,766,184	37,415,172,417

제품매출원가	22,897,522,818	38,644,158,276	36,766,945,644

상품매출원가	3,016,306,259	1,520,607,908	648,226,773

매출총이익	13,660,054,131	38,530,870,540	28,001,791,739

판매비와관리비	40,047,266,197	45,864,022,193	26,096,850,219

영업이익(손실)	(26,387,212,066)	(7,333,151,653)	1,904,941,520

기타이익	583,443,325	910,999,554	3,009,722,822

기타손실	11,130,543,156	7,616,467,232	5,821,111,080

금융수익	529,273,343	4,597,733,875	683,192,786

금융원가	10,737,682,166	2,652,919,859	7,754,437,602

법인세비용차감전순이익(손실)	(47,142,720,720)	(12,093,805,315)	(7,977,691,554)

법인세비용	6,339,886,707	1,491,430,865	2,403,872,619

당기순이익(손실)	(53,482,607,427)	(10,602,374,450)	(5,573,818,935)

기타포괄손익	38,647,861	363,046,440	(275,349,225)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	38,647,861	363,046,440	(275,349,225)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	38,647,861	363,046,440	(275,349,225)

총포괄손익	(53,443,959,566)	(10,239,328,010)	(5,849,168,160)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,071)	(614)	(325)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,071)	(622)	(325)

자본변동표
제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	53,732,295,162	25,050,454,424	87,752,508,086

당기순이익(손실)	(5,573,818,935)	(5,573,818,935)

기타포괄손익	보험수리적손익	(275,349,225)	(275,349,225)

총포괄손익	(5,849,168,160)	(5,849,168,160)

주식기준보상거래	291,019,202	291,019,202

기타자본잉여금	(1,774,521,964)	(1,774,521,964)

사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)

전환사채의 보통주 전환	(1,490,215,289)	(1,490,215,289)

2017.12.31 (기말자본)	8,969,758,500	47,883,127,002	23,560,239,135	80,413,124,637

2018.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	47,883,127,002	23,560,239,135	80,413,124,637

당기순이익(손실)	(10,602,374,450)	(10,602,374,450)

기타포괄손익	보험수리적손익	363,046,440	363,046,440

총포괄손익	(10,239,328,010)	(10,239,328,010)

주식기준보상거래	349,542,738	349,542,738

기타자본잉여금

사채상환손실

전환사채의 보통주 전환	115,448,500	3,582,195,886	3,697,644,386

2018.12.31 (기말자본)	9,085,207,000	37,643,798,992	27,491,977,759	74,220,983,751

2019.01.01 (기초자본)	9,085,207,000	37,643,798,992	27,491,977,759	74,220,983,751

당기순이익(손실)	(53,482,607,427)	(53,482,607,427)

기타포괄손익	보험수리적손익	38,647,861	38,647,861

총포괄손익	(53,443,959,566)	(53,443,959,566)

주식기준보상거래	2,882,246	2,882,246

기타자본잉여금

사채상환손실

전환사채의 보통주 전환	8,500,000	7,953,309,728	7,961,809,728

2019.12.31 (기말자본)	9,093,707,000	(15,800,160,574)	35,448,169,733	28,741,716,159

현금흐름표
제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	(20,170,409,094)	(3,741,680,200)	10,278,522,680

당기순이익(손실)	(53,482,607,427)	(10,602,374,450)	(5,573,818,935)

당기순이익조정을 위한 가감	33,250,478,368	7,657,021,514	19,710,266,339

이자지급(영업)	(617,423,887)	(485,076,318)	(481,991,515)

이자수취(영업)	153,662,714	317,675,626	220,376,696

법인세납부(환급)	525,481,138	(628,926,572)	(3,596,309,905)

투자활동현금흐름	4,775,742,308	4,210,626,568	(8,433,199,788)

단기금융상품의 처분	11,023,980,620	29,474,980,405	8,588,140,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	490,331,304	1,530,079,426

단기대여금및수취채권의 처분	162,961,112	37,445,112	11,388,890

장기보증금의 감소	3,777,100,000	55,713,990	3,371,925,178

장기미수금의 감소(증가)	2,142,800

토지의 처분	4,070,000,000

건물의 처분	2,518,601,831

기계장치의 처분	31,500,000

시설장치의 처분	406,880,574	711,398,169

차량운반구의 처분	130,188,715	29,090,910

공기구비품의 처분	5,312,163

장기대여금및수취채권의 처분	38,316,744	21,078,346	29,753,450

무형자산의 처분	4,056,000

단기금융상품의 취득	(10,023,980,620)	(22,082,780,405)	(9,003,476,087)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(2,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(262,380,000)	(20,000,000)	(10,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(8,500,000)	(54,750,000)

장기보증금의 증가	(28,514,124)	(238,935,000)	(578,327,521)

건물의 취득	(3,752,800)	(13,275,928,681)

기계장치의 취득	(48,500,000)	(1,253,237,946)	(1,757,357,153)

시설장치의 취득	(68,000,000)	(321,248,000)	(239,001,000)

차량운반구의 취득	(158,292,348)	(147,497,760)

공기구비품의 취득	(49,902,728)	(702,427,264)	(393,116,314)

건설중인자산의 취득	(339,500,000)

회원권의 취득	(120,848,200)	(103,394,200)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(52,510,000)	(278,201,400)	(180,456,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(178,716,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(250,221,600)	(1,535,443,500)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(200,000,000)

재무활동현금흐름	3,205,961,638	(3,585,113,148)	11,190,335,920

단기차입금의 증가	19,020,559,873

장기차입금의 증가	5,000,000,000	16,000,000,000

사채의 발행	25,182,000,000	31,680,000,000

정부보조금의 수취	96,102,000

단기차입금의 상환	(37,557,452)	(14,615,148)	(6,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(11,666,600,000)	(8,666,600,000)	(2,166,850,000)

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)

전환사채의 상환	(28,291,652,770)	(8,161,407,040)

신주인수권부사채의 감소	(8,161,407,040)

교환사채의 감소	(10,000,000,000)

리스부채의 감소	(1,000,788,013)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,188,705,148)	(3,116,166,780)	13,035,658,812

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(452,751)	(20,538,608)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,188,705,148)	(3,116,619,531)	13,015,120,204

기초현금및현금성자산	18,751,719,605	21,868,339,136	8,853,218,932

기말현금및현금성자산	6,563,014,457	18,751,719,605	21,868,339,136