리더스코스메틱 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 리더스코스메틱(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 골판지 및 골판지 박스의 제조와 판매, 인쇄업, 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 주로 대한민국, 중국 및 미국 등에서 제품을 판매하고 있습니다.

(1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)프로스테믹스(*1)	한국	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	31.31	31.52

한산취국제무역북경유한책임공사(*2)	중국	화장품 도ㆍ소매	100	100

LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	100	100

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100	100

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100	100

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	100	100

(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 32.77%이고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	44,960,845,354	3,805,453,569	3,292,515,975	1,026,061,415

한산취국제무역북경유한책임공사	729,420,655	173,918,904	87,170,136	(57,390,598)

LEADERS COSMETICS SA	625,789,744	5,347,645	24,602,743	(12,408,306)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	8,053,181,155	6,853,922,965	5,394,355,562	463,115,648

LEADERS COSMETICS USA INC	2,917,415,198	2,617,306,981	936,866,500	(5,687,701)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	1,927,981,773	402,048,073	505,400,581	(167,489,098)

- 전기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	42,769,293,598	3,698,600,760	14,596,825,209	(8,344,384,864)

한산취국제무역북경유한책임공사	822,142,283	208,249,670	221,970,339	(185,166,098)

LEADERS COSMETICS SA	633,109,497	5,548,076	92,026,083	(41,982,807)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	11,531,647,877	10,769,578,494	11,932,502,291	(276,961,239)

LEADERS COSMETICS USA INC	2,895,304,006	2,584,834,279	1,447,563,890	(795,887,724)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	2,244,156,975	543,931,996	1,702,774,126	(22,016,234)

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다.

분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차개별재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	69,794,978,082	72,346,781,768

자 본	112,061,342,207	108,518,274,023

부채비율	62.28%	66.67%

(2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

가. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,633,588,200	22,144,554,545

매출채권및기타유동채권	20,858,197,607	21,879,940,133

기타유동금융자산	21,278,131,801	24,100,730,599

장기매출채권및기타비유동채권	5,854,585,841	5,923,973,878

기타비유동금융자산	2,915,519,765	3,234,643,211

합 계	85,540,023,214	77,283,842,366

한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	20,858,197,607	-	21,879,940,133	-

0-6개월	-	-	-	-

6개월-1년	-	-	-	-

1년 이상 경과	912,124,838	(912,124,838)	922,872,201	(922,872,201)

합 계	21,770,322,445	(912,124,838)	22,802,812,334	(922,872,201)

보고기간종료일 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.

연결회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하고 있습니다.

나. 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	15,192,142,887	-	-	-	15,192,142,887

단기차입금	777,296,634	14,300,000,000	-	-	15,077,296,634

유동성장기차입금	416,660,000	4,921,648,340	-	-	5,338,308,340

파생상품부채	-	-	3,781,502,000	-	3,781,502,000

장기차입금	-	-	2,085,463,360	-	2,085,463,360

사채	-	-	23,598,343,954	-	23,598,343,954

합 계	16,386,099,521	19,221,648,340	29,465,309,314	-	65,073,057,175

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	13,535,021,492	-	-	-	13,535,021,492

단기차입금	1,309,724,201	14,300,000,000	-	-	15,609,724,201

유동성장기차입금	416,660,000	5,340,022,480	-	-	5,756,682,480

파생상품부채	-	-	3,781,502,000	-	3,781,502,000

장기차입금	-	-	2,020,107,440	-	2,020,107,440

사채	-	-	23,618,694,400	-	23,618,694,400

합 계	15,261,405,693	19,640,022,480	29,420,303,840	-	64,321,732,013

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위해 발생하였습니다.

다. 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

라. 환위험연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	34,633,588,200	34,633,588,200	22,144,554,545	22,144,554,545

매출채권및기타유동채권	20,858,197,607	20,858,197,607	21,879,940,133	21,879,940,133

기타금융자산	21,278,131,801	21,278,131,801	24,100,730,599	24,100,730,599

장기매출채권및기타비유동채권	5,854,585,841	5,854,585,841	5,923,973,878	5,923,973,878

기타비유동금융자산(*)	2,785,503,131	2,785,503,131	3,104,626,577	3,104,626,577

소 계	85,410,006,580	85,410,006,580	77,153,825,732	77,153,825,732

금융부채

매입채무및기타유동채무	15,192,142,887	15,192,142,887	13,535,021,492	13,535,021,492

단기차입금	15,077,296,634	15,077,296,634	15,609,724,201	15,609,724,201

유동성장기차입금	5,338,308,340	5,338,308,340	5,756,682,480	5,756,682,480

파생상품부채	3,781,502,000	3,781,502,000	3,781,502,000	3,781,502,000

장기차입금	2,085,463,360	2,085,463,360	2,020,107,440	2,020,107,440

사채	23,598,343,954	23,598,343,954	23,618,694,400	23,618,694,400

소 계	65,073,057,175	65,073,057,175	64,321,732,013	64,321,732,013

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	11,200,000	11,200,000

채무증권	118,816,634	118,816,634

합 계	130,016,634	130,016,634

상기 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	19,345,267,608	-	19,345,267,608

파생금융부채	-	-	3,781,502,000	3,781,502,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

매출액	12,452,994,997	29,719,575,432	42,172,570,429	12,950,871,350	38,847,350,640	51,798,221,990

상품매출	484,515,481	6,534,729,138	7,019,244,619	534,830,330	952,900,945	1,487,731,275

제품매출	11,756,349,216	23,062,911,451	34,819,260,667	12,204,840,220	37,723,368,306	49,928,208,526

기타매출	212,130,300	121,934,843	334,065,143	211,200,800	171,081,389	382,282,189

매출원가	10,947,866,308	15,192,614,602	26,140,480,910	11,040,029,701	14,460,403,430	25,500,433,131

매출총이익	1,505,128,689	14,526,960,830	16,032,089,519	1,910,841,649	24,386,947,210	26,297,788,859

영업이익(손실)	(326,740,251)	4,723,881,548	4,397,141,297	26,925,066	17,487,583,560	17,514,508,626

당기순이익(손실)	(307,228,164)	3,476,201,245	3,168,973,081	7,610,367	13,170,421,382	13,178,031,749

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

상 품	5,210,539	4,138,472,858	4,143,683,397	6,215,100	6,116,068,465	6,122,283,565

제 품	516,526,208	14,596,559,504	15,113,085,712	436,511,958	20,664,391,809	21,100,903,767

원재료	836,603,180	1,058,599,820	1,895,203,000	543,200,939	965,678,910	1,508,879,849

부재료	98,870,878	3,905,294,083	4,004,164,961	48,547,605	6,661,173,676	6,709,721,281

미착품	-	417,036,123	417,036,123	-	315,169,863	315,169,863

재공품	-	3,875,288,035	3,875,288,035	-	640,907,684	640,907,684

합 계	1,457,210,805	27,991,250,423	29,448,461,228	1,034,475,602	35,363,390,407	36,397,866,009

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

자 산	46,565,093,471	135,291,226,818	181,856,320,289	47,646,199,155	133,218,856,636	180,865,055,791

부 채	7,267,595,237	62,527,382,845	69,794,978,082	8,041,472,757	64,305,309,011	72,346,781,768

유형자산	32,317,535,033	32,476,950,728	64,794,485,761	32,907,363,042	32,111,675,753	65,019,038,795

(5) 회사의 보고기간 중 해외부문의 지역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

골판지사업본부	화장품사업본부	합 계	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계

대한민국(*)	12,452,994,997	20,860,805,854	33,313,800,851	12,950,871,350	34,035,615,281	46,986,486,631

중국 등	-	8,858,769,578	8,858,769,578	-	4,811,735,359	4,811,735,359

합 계	12,452,994,997	29,719,575,432	42,172,570,429	12,950,871,350	38,847,350,640	51,798,221,990

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.6. 범주별 금융상품 및 금융부채보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	34,633,588,200	-	-	34,633,588,200

매출채권및기타유동채권	-	19,273,575,536	-	-	19,273,575,536

기타유동금융자산	19,345,267,608	1,932,864,193	-	-	21,278,131,801

소 계	19,345,267,608	55,840,027,929	-	-	75,185,295,537

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,854,585,841	-	-	5,854,585,841

기타비유동금융자산	-	2,785,503,131	130,016,634	-	2,915,519,765

소 계	-	8,640,088,972	130,016,634	-	8,770,105,606

합 계	19,345,267,608	64,480,116,901	130,016,634	-	83,955,401,143

당기 금융수익	-	41,062,955	-	-	41,062,955

(단위: 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	13,212,131,968	13,212,131,968

단기차입금	-	15,077,296,634	15,077,296,634

유동성장기차입금	-	5,338,308,340	5,338,308,340

파생상품부채	3,781,502,000	-	3,781,502,000

소 계	3,781,502,000	33,627,736,942	37,409,238,942

비유동부채

장기차입금	-	2,085,463,360	2,085,463,360

사채	-	23,598,343,954	23,598,343,954

소 계	-	25,683,807,314	25,683,807,314

합 계	3,781,502,000	59,311,544,256	63,093,046,256

당기 금융원가	-	400,908,118	400,908,118

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	22,144,554,545	-	-	22,144,554,545

매출채권및기타유동채권	-	19,629,730,875	-	-	19,629,730,875

기타유동금융자산	21,216,966,406	2,883,764,193	-	-	24,100,730,599

소 계	21,216,966,406	44,658,049,613	-	-	65,875,016,019

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,923,973,878	-	-	5,923,973,878

기타비유동금융자산	-	3,104,626,577	130,016,634	-	3,234,643,211

소 계	-	9,028,600,455	130,016,634	-	9,158,617,089

합 계	21,216,966,406	53,686,650,068	130,016,634	-	75,033,633,108

당기 금융수익	-	250,904,837	-	-	250,904,837

(단위: 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	12,495,309,872	12,495,309,872

단기차입금	-	15,609,724,201	15,609,724,201

유동성장기차입금	-	5,756,682,480	5,756,682,480

파생상품부채	3,781,502,000	-	3,781,502,000

소 계	3,781,502,000	33,861,716,553	37,643,218,553

비유동부채

장기차입금	-	2,020,107,440	2,020,107,440

사채	-	23,618,694,400	23,618,694,400

소 계	-	25,638,801,840	25,638,801,840

합 계	3,781,502,000	59,500,518,393	63,282,020,393

당기 금융원가	-	797,096,155	797,096,155

7. 매출채권및기타유동채권(1) 보고기간 중 연결회사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

매출채권	912,754,788	(10,747,363)	-	902,007,425

미수금	10,117,413	-	-	10,117,413

합 계	922,872,201	(10,747,363)	-	912,124,838

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

매출채권	514,477,916	126,527,811	-	641,005,727

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	20,858,197,607	21,879,940,133

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	912,124,838	922,872,201

소 계	912,124,838	922,872,201

합 계	21,770,322,445	22,802,812,334

(*) 보고기간종료일 현재 연결회사의 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 912백만원(전기: 923백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

8. 기타유동금융자산보고기간 중 연결회사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	54,000,000	-	-	54,000,000

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	54,000,000	-	-	54,000,000

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	27,573,486,018	-	-	27,573,486,018

건물	12,593,881,118	(2,100,143,733)	-	10,493,737,385

기계장치	25,326,728,219	(11,652,391,359)	-	13,674,336,860

시설장치	7,800,908,510	(3,354,476,482)	(13,314,580)	4,433,117,448

차량운반구	1,770,631,217	(831,259,805)	-	939,371,412

공기구비품	2,383,199,693	(1,825,178,167)	-	558,021,526

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-

건설중인자산	7,122,415,112	-	-	7,122,415,112

합 계	85,045,795,341	(20,237,995,000)	(13,314,580)	64,794,485,761

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	27,573,486,018	-	-	27,573,486,018

건물	12,598,982,758	(1,981,057,847)	-	10,617,924,911

기계장치	24,454,004,775	(10,370,371,761)	-	14,083,633,014

시설장치	7,173,334,510	(3,157,931,480)	(13,795,830)	4,001,607,200

차량운반구	1,647,875,923	(769,582,758)	-	878,293,165

공기구비품	2,364,165,209	(1,755,019,710)	-	609,145,499

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-

건설중인자산	7,254,948,988	-	-	7,254,948,988

합 계	83,541,343,635	(18,508,509,010)	(13,795,830)	65,019,038,795

(2) 보고기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	27,573,486,018	-	-	-	-	-	27,573,486,018

건물	10,617,924,911	-	-	-	(120,012,566)	(4,174,960)	10,493,737,385

기계장치	14,083,633,014	313,655,000	(2,333,303)	-	(721,425,689)	807,838	13,674,336,860

시설장치	4,001,607,200	492,574,000	-	135,000,000	(196,063,752)	-	4,433,117,448

차량운반구	878,293,165	143,425,241	(4,240,376)	-	(76,406,785)	(1,699,833)	939,371,412

공기구비품	609,145,499	19,490,543	-	-	(70,370,816)	(243,700)	558,021,526

건설중인자산	7,254,948,988	544,041	-	(135,000,000)	-	1,922,083	7,122,415,112

합 계	65,019,038,795	969,688,825	(6,573,679)	-	(1,184,279,608)	(3,388,572)	64,794,485,761

- 전분기(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	23,334,585,331	-	-	-	-	-	23,334,585,331

건물	6,736,153,990	-	-	-	(57,430,013)	-	6,678,723,977

기계장치	12,474,322,216	573,528,000	-	29,952,000	(609,119,370)	7,036,810	12,475,719,656

시설장치	2,456,033,795	232,158,200	-	-	(109,966,485)	-	2,578,225,510

차량운반구	746,572,334	180,092,568	-	-	(45,196,518)	155,187	881,623,571

공기구비품	654,919,506	73,361,264	-	-	(85,204,797)	124,283	643,200,256

건설중인자산	727,597,118	1,725,683,758	-	(29,952,000)	-	(1,520,592)	2,421,808,284

합 계	47,130,184,290	2,784,823,790	-	-	(906,917,183)	5,795,688	49,013,886,585

감가상각비 중 891백만원(전분기: 841백만원)은 매출원가, 293백만원(전분기: 66백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결회사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정

화재보험 등	안산 1공장 등	동부화재보험(주)	12,183,135,000	신한은행 36억

안산 2공장 등	동부화재보험(주)	16,320,304,121	기업은행 151억

안성공장 등	동부화재보험(주)	10,141,884,000	신한은행 19억

용인물류창고	메리츠화재(주)	15,346,527,000

건물	한화손해보험(주)	1,000,000,000	-

합 계	54,991,850,121

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	648,284,564	(232,783,760)	-	415,500,804

소프트웨어	156,210,818	(51,199,847)	-	105,010,971

개발비	2,729,301,000	(1,875,542,234)	-	853,758,766

국고보조금	(1,287,823,180)	976,439,030	-	(311,384,150)

회 원 권	744,379,393	-	-	744,379,393

기타무형자산	373,742,655	-	(373,742,655)	-

합 계	3,364,095,250	(1,183,086,811)	(373,742,655)	1,807,265,784

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	582,657,928	(202,804,041)	-	379,853,887

소프트웨어	155,350,818	(43,556,084)	-	111,794,734

개발비	2,596,641,724	(1,793,527,918)	-	803,113,806

국고보조금	(1,238,432,601)	930,422,943	-	(308,009,658)

회 원 권	672,839,393	-	-	672,839,393

기타무형자산	373,742,655	-	(373,742,655)	-

합 계	3,142,799,917	(1,109,465,100)	(373,742,655)	1,659,592,162

(2) 보고기간 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	379,853,887	65,626,636	(29,979,719)	415,500,804

소프트웨어	111,794,734	860,000	(7,643,763)	105,010,971

개발비	803,113,806	132,659,276	(82,014,316)	853,758,766

국고보조금	(308,009,658)	(49,390,579)	46,016,087	(311,384,150)

회 원 권	672,839,393	71,540,000	-	744,379,393

기타무형자산	-	-	-	-

합 계	1,659,592,162	221,295,333	(73,621,711)	1,807,265,784

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	215,476,246	35,979,229	(16,543,896)	234,911,579

소프트웨어	53,407,425	-	(3,658,261)	49,749,164

개발비	678,269,348	85,090,884	(96,505,922)	666,854,310

국고보조금	(320,682,645)	(28,958,386)	50,355,821	(299,285,210)

회 원 권	727,987,953	-	-	727,987,953

합 계	1,354,458,327	92,111,727	(66,352,258)	1,380,217,796

(3) 보고기간 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 처리되었습니다.11. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

SMG Leaders Cosmetics	화장품 도ㆍ소매, 의료	싱가포르	49.00	49.00	544,390,308	266,084,302	544,390,308	304,716,459

(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	지분법자본변동	지분법손익	기말

SMG Leaders Cosmetics	304,716,459	-	9,545,545	(48,177,702)	266,084,302

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SMG Leaders Cosmetics	651,194,658	108,165,470	58,783,082	(98,321,841)

- 전기말(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SMG Leaders Cosmetics	883,022,311	261,151,986	57,834,130	(504,429,377)

12. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 비유동매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

채무증권	-	-	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

합 계	130,016,634	130,016,634	130,016,634	130,016,634

상기 비유동매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내 용

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,500,000	3,500,000	당좌개설보증금

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

금액	금액

단기차입금	일반자금대출	신한은행	8,400,000,000	8,400,000,000

수입자금대출(매입외환)	신한은행	43,599,993	48,891,152

운전자금대출	국민은행	5,900,000,000	5,900,000,000

유산스차입금	국민은행	733,696,641	1,260,833,049

합 계	15,077,296,634	15,609,724,201

장기차입금	시설자금대출	중소기업은행	833,320,000	1,249,980,000

운전자금대출	중소기업은행	500,000,000	500,000,000

기술창조기업 우대대출	국민은행	4,000,000,000	4,000,000,000

기술창조기업 우대대출	국민은행	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	신한은행	90,451,700	26,809,920

소 계	7,423,771,700	7,776,789,920

차감 : 유동성대체	(5,338,308,340)	(5,756,682,480)

합 계	2,085,463,360	2,020,107,440

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 퇴직급여채무

(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2010년부터 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 신한은행에 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 일부 임원에 대해서는 IBK기업은행에 확정급여형 퇴직연금에 가입하였습니다.(2) 보고기간 중 연결회사의 퇴직급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무(기초)	2,792,447,694	3,507,871,234

당기근무원가와 이자	273,272,007	236,431,598

보험수리적손실	-	39,678,969

급여지급액	(130,709,867)	(5,364,058)

확정급여채무	2,935,009,834	3,778,617,743

국민연금전환금	-	(7,557,000)

사외적립자산	(2,935,009,834)	(1,607,407,314)

퇴직급여채무	-	2,163,653,429

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,105,546,559	1,607,407,314

이자수익	11,365,698	6,368,646

재측정요소	-	(6,368,646)

급여지급액	(107,376,587)	-

기여금 납부액	-	-

보고기간말 금액	3,009,535,670	1,607,407,314

(*) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 75백만원은 기타비유동금융자산으로 재분류 하였습니다.15. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2014.06.30	2019.06.29	액면금액	1,490,000,000	1,780,000,000

전환권조정	(140,740,416)	(179,921,743)

사채상환할증금	-	-

소 계	1,349,259,584	1,600,078,257

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	8,000,000,000	8,000,000,000

전환권조정	(1,408,021,728)	(1,479,144,810)

사채상환할증금	409,644,000	409,644,000

소 계	7,001,622,272	6,930,499,190

제1회 무기명식 이권부 무보증 교환사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	10,000,000,000	10,000,000,000

교환권조정	(1,754,160,174)	(1,842,382,237)

사채상환할증금	-	-

소 계	8,245,839,826	8,157,617,763

제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형신주인수권부사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	8,000,000,000	8,000,000,000

신주인수권조정	(1,408,021,728)	(1,479,144,810)

사채상환할증금	409,644,000	409,644,000

소 계	7,001,622,272	6,930,499,190

합 계	23,598,343,954	23,618,694,400

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(제1회 무보증 사모 전환사채)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주

전환가액	10(원/주) (합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함)

전환청구기간	사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날로부터 만기 직전일까지

- 전환사채(제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	31,745(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함)

전환청구기간	2016.10.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

매도청구권	발행회사는 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 50/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청국권 행사시 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급).

- 교환사채

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

교환가액	34,756(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 교환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 교환가액 조정일로 하고, 각 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가액으로 조정함)

교환청구기간	2015.11.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

- 신주인수권부사채

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1%

인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

행사가액	31,745(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환되어 주식이 발행 되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 행사가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 조정함)

권리행사기간	2016.10.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

매도청구권	발행회사는 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 50/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청국권 행사시 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급).

16. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 17,939,517주 입니다. 보고기간 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 이익준비금 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 회사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 하나은행과의 특정신탁약정을체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지배기업의 주식 153,000주(취득원가: 1,216백만원)을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접차감하고 있습니다. 회사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정이며, 이 중 교환사채 발행과 관련하여 일부 자기주식의 처분이 제한되어있습니다.(2) 회사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 19. 주식기준보상

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역(리더스코스메틱 부여)	내 역(종속회사 1차 부여)	내 역(종속회사 2차 부여)	내 역(종속회사 3차 부여)

권리부여일	2015.03.20	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10

최초부여인원(명)	10	6	23	2

최초부여주식수(주)	300,000	303,053	1,609,139	160,000

잔존부여인원(명)	5	5	21	2

잔존부여주식수(주)	40,000	262,825	1,448,225	160,000

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2017.09.22~2019.09.22	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직

행사가격	44,500원	1,119원	2,610원	6,530원

(2) 보고기간 중 회사의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주)

부여회사	기초	증가	감소	기말

(주)리더스코스메틱	40,000	-	-	40,000

(주)프로스테믹스	1,912,192	160,000	(201,142)	1,871,050

- 전분기(단위: 주)

부여회사	기초	증가	감소	기말

(주)리더스코스메틱	-	300,000	-	300,000

(주)프로스테믹스	113,000	600,000	-	713,000

(3) 연결회사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사 부여	종속회사 1차 부여	종속회사 2차 부여	종속회사 3차 부여

연결회사가 산정한 총보상원가	1,115,676,000	24,150,066	923,279,215	290,230,342

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	291,403,239	17,737,842	285,743,440	-

당기 인식한 보상비용	92,465,881	2,179,725	76,519,498	4,731,804

당기 이후에 인식할 보상비용	731,806,880	4,232,499	561,016,277	285,498,538

소 계	1,115,676,000	24,150,066	923,279,215	290,230,342

주식매입선택권	당기초 잔액	220,883,655	13,835,167	222,880,233	-

당기 인식한 보상비용	70,089,137	2,179,725	58,164,672	4,731,804

(4) 연결회사는 보상원가를 산정하기 위하여 Black 모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사 부여	종속회사 1차 부여	종속회사 2차 부여	종속회사 3차 부여

무위험이자율	1.99%	2.55%	2.07%	1.53%

기대행사기간	5.7년	4년	6.85년	6.85년

예상주가변동성	57.82%	32.29%	35.87%	34.89%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%	39.82%

산정된 총보상원가	1,115,676,000	24,150,066	923,279,215	290,230,342

20. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,984,955,036	2,036,941,963

퇴직급여	180,228,752	148,439,159

복리후생비	325,587,397	210,212,021

여비교통비	202,504,249	295,550,518

접대비	199,516,135	243,256,753

통신비	37,506,228	29,188,853

수도광열비	20,631,335	7,682,914

세금과공과금	101,120,117	105,474,010

감가상각비	293,011,395	154,117,228

보험료	115,735,148	141,439,746

차량유지비	44,896,370	87,059,321

경상연구개발비	241,900,589	10,700,126

운반비	1,035,076,385	921,141,721

교육훈련비	5,819,016	6,100,679

도서인쇄비	6,704,690	10,981,913

사무용품비	8,364,300	33,901,079

소모품비	105,059,276	97,728,437

지급임차료	395,773,159	109,075,817

수선비	40,000	2,141,237

지급수수료	917,061,473	476,344,028

광고선전비	1,678,242,637	627,620,094

건물관리비	44,189,868	40,121,122

수출제비용	66,359,790	98,943,554

판매수수료	2,214,734,128	2,342,372,853

무형고정자산상각	73,621,711	66,352,258

대손상각비	(10,747,363)	128,708,526

포장비	30,655,727	-

잡비	-	2,000,000

경조비	2,300,000	300,000

견본비	11,163,918	192,592,432

협회비	14,206,000	10,456,700

리스료	15,380,580	27,926,911

주식보상비용	175,896,908	118,408,260

회의비	7,453,268	-

상표사용료	90,000,000	-

합 계	11,634,948,222	8,783,280,233

21. 기타이익, 기타손실

(1) 보고기간 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,335,412	-

임대료수익	3,300,000	24,825,660

당기손익인식금융자산평가이익	68,961,140	11,029,038

외환차익	184,521,034	34,219,999

외화환산이익	48,790,193	23,140,142

잡이익	4,327,147	15,079,808

매도가능증권처분이익	-	15,071,638

합 계	311,234,926	123,366,285

(2) 보고기간 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	271,867,172	53,179,121

외화환산손실	287,629,352	33,658,529

기부금	36,354,390	2,300,000

당기손익인식금융자산평가손실	223,695,378	-

잡손실	8,136,582	21,198,734

합 계	827,682,874	110,336,384

22. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,649,772,513	(8,737,913,442)

상품의 매입	317,950,967	2,032,679,416

원재료 및 소모품 사용	13,445,707,244	21,859,717,857

급여	4,577,203,846	3,873,678,708

퇴직급여	261,906,309	230,063,276

복리후생비	593,734,740	397,033,487

임차료	564,316,529	221,225,966

지급수수료	1,003,895,585	697,524,461

감가상각비 및 무형자산상각비	1,257,901,319	973,269,555

운반비	1,043,689,658	1,056,504,313

외주가공비	750,300,287	5,888,636,889

기타비용	9,309,050,135	5,791,292,878

영업비용의 합계(*)	37,775,429,132	34,283,713,364

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

23. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	41,062,955	72,045,255

(2) 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	400,908,118	116,605,124

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 예상평균법인세율은 8.75%입니다.25. 리스보고기간종료일 현재 연결회사는 차량운반구에 대하여 오릭스캐피탈코리아(주) 및 토요타파이낸셜서비스코리아(주)등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 해당운용리스와 관련하여 보고기간 중 비용으로 인식된 리스료는 15백만원(전분기: 28백만원)입니다.

26. 주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,505,639,640	12,553,366,913

가중평균 유통보통주식수(주)	17,021,450	17,021,450

기본주당순이익	147	738

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채가 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

연결회사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	303,697,403	4,304,946,909

이자수익	(41,062,955)	(71,694,422)

이자비용	400,908,118	116,605,124

감가상각비	1,184,279,608	906,917,183

무형자산상각비	73,621,711	66,352,258

퇴직급여	261,906,309	230,062,952

재고자산평가손실	11,338,496	118,632,695

지분법손실	48,177,702	-

대손상각비	(10,747,363)	128,708,526

당기손익인식금융자산평가손실	223,695,378	-

외화환산손실	287,629,352	23,730,993

외화환산이익	(48,790,193)	(23,140,142)

당기손익인식금융자산평가이익	(68,961,140)	(7,598,089)

유형자산처분이익	(1,335,412)	-

비유동매도가능금융자산처분이익	-	(15,071,638)

주식보상비용	175,896,908	118,408,260

매출채권의 감소(증가)	12,073,611,547	(5,955,018,065)

미수금의 감소(증가)	1,146,912,555	(473,632,444)

선급비용의 감소(증가)	256,395,464	(30,329,686)

선급금의 증가	(575,717,167)	(2,441,423,956)

당기법인세자산의 증가	-	(655,980)

재고자산의 감소(증가)	6,886,681,626	(11,533,205,289)

매입채무의 증가(감소)	(10,641,168,137)	7,806,501,514

미지급금의 증가(감소)	(905,217,322)	4,072,262,066

미지급비용의 증가(감소)	(11,095,678)	53,328,580

선수금의 증가	945,852,869	1,835,243,971

예수금의 증가(감소)	78,279,943	(123,500,110)

퇴직연금운용자산의 감소	107,376,587	-

퇴직금의 지급	(130,709,867)	(5,364,058)

합 계	12,031,456,342	(898,932,848)

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 934백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

중소기업은행	기업구매자금대출	3,000,000,000	-	토지,건물,기계장치	7,060,000,000

운전자금대출	800,000,000	500,000,000

시설자금대출	5,000,000,000	833,320,000

무역어음대출	5,000,000,000	-

신한은행	일반자금대출	8,400,000,000	8,400,000,000	토지, 건물	14,305,600,000

종합통장대출	300,000,000	-

수입자금대출	2,000,000,000	-

매입외환(수출)	-	43,599,993

국민은행	운전자금대출	-	5,900,000,000	토지, 건물	10,800,000,000

기술창조기업 우대대출	-	6,000,000,000

포괄외화지급보증	USD 2,000,000	733,696,641	대표이사	USD 2,200,000

화물선취보증	-	29,934,000

우리은행	운전자금대출	2,000,000,000	-	-	-

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결회사가 원고인 사건 2건(총금액: 548백만원) 및 회사가 피고인 사건 2건(총금액: 27,987백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.(4) 회사는 골판지사업본부와 관련하여 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으나, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 알 수 없습니다.29. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업	SMG Leaders Cosmetics

기타 특수관계자	(주)코르피아

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)코르피아	매출 등	150,718,420	172,968,133

매입 등	2,852,060	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

(주)코르피아	매출채권	124,099,427	125,747,903

외상매입금	-	522,500

미지급금	4,981,900	4,981,900

주요 경영진	장기대여금	40,000,000	40,000,000