리더스코스메틱 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 9,094 백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	4,032,000	22.17%

김진구	617,444	3.39%

김진상	588,156	3.23%

김진석	250,000	1.37%

자기주식	765,067	4.21%

기타	11,934,747	65.63%

합계	18,187,414	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당반기말	전기말

(주)프로스테믹스	한국	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	29.94	30.14

(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	100.00	100.00

한산취국제무역북경유한책임공사(*1)	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	100.00	100.00

(주)리딩프로스(*2)	한국	화장품 제조 및 도ㆍ소매	60.00	60.00

(주)더마베이비(*1)	한국	화장품 도ㆍ소매	100.00	-

(*1) 종속회사인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	34,088,660,058	3,584,697,106	2,902,658,898	(1,256,192,751)

(주)산성피앤씨	51,824,068,191	12,590,132,465	23,969,374,536	786,123,562

한산취국제무역북경유한책임공사	964,347,025	132,104,493	261,274,907	(24,309,861)

LEADERS COSMETICS SA	278,605,591	192,827,269	223,524,897	(172,109,917)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	1,070,609,906	1,255,525,334	596,497,983	(181,162,229)

LEADERS COSMETICS USA INC	1,360,111,891	3,923,452,772	708,843,926	(180,420,617)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	815,884,684	507,319,493	32,729,963	(220,889,571)

(주)리딩프로스	290,530,625	9,592,956	82,292,619	(225,179,761)

(주)더마베이비	200,060,000	966,900	-	(906,900)

(3) 비지배지분당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

(주)프로스테믹스	(주)리딩프로스	합계

비지배지분 지분율	70.06%	40.00%

비지배지분 장부금액	21,316,586,175	112,375,068	21,428,961,243

비지배지분에 배분된 반기순손익	(897,115,675)	(90,071,904)	(987,187,579)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(876,607,065)	(90,071,904)	(966,678,969)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준 서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.-기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하는 방법을 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산, 리스부채 및 복구충당부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	3,544,543,144

리스부채	3,124,074,155

복구충당부채	50,153,338

임차보증금 현재가치할인차금	337,000,966

기타	33,314,685

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 6.02% 입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,806,051천원을 인식하였고, 리스부채로 2,586,410천원 및 복구충당부채 51,533천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 동안 감가상각비 797,077천원, 이자비용 88,112천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	75,749,181,701	65,402,879,335

자본	87,983,316,851	98,664,018,393

부채비율	86.09%	66.29%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	25,099,272,784	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	11,488,260,992	12,305,814,077

기타유동금융자산	10,190,118,638	13,127,704,373

장기매출채권및기타비유동채권	4,936,990,522	5,443,224,754

기타비유동금융자산	3,408,878,954	3,279,923,919

합 계	55,123,521,890	64,848,423,372

한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	10,879,922,188	-	-	10,879,922,188

단기차입금	7,509,945	10,662,950,734	-	10,670,460,679

유동성장기차입금	2,775,509,944	8,207,037,552	-	10,982,547,496

파생상품부채	-	5,860,858,034	-	5,860,858,034

장기차입금	-	-	11,206,015,504	11,206,015,504

사채	-	30,168,835,866	-	30,168,835,866

리스부채	-	720,065,671	2,214,076,225	2,934,141,896

합 계	13,662,942,077	55,619,747,857	13,420,091,729	82,702,781,663

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	10,173,841,146	-	-	10,173,841,146

단기차입금	16,997,579	900,000,000	-	916,997,579

유동성장기차입금	2,306,782,620	8,322,290,054	-	10,629,072,674

파생상품부채	-	10,965,517,290	-	10,965,517,290

장기차입금	-	-	10,193,597,922	10,193,597,922

사채	-	30,374,342,354	-	30,374,342,354

합 계	12,497,621,345	50,562,149,698	10,193,597,922	73,253,368,965

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,099,272,784	25,099,272,784	30,691,756,249	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	11,488,260,992	11,488,260,992	12,305,814,077	12,305,814,077

기타금융자산	10,190,118,638	10,190,118,638	13,127,704,373	13,127,704,373

장기매출채권및기타비유동채권	4,936,990,522	4,936,990,522	5,443,224,754	5,443,224,754

기타비유동금융자산	3,408,878,954	3,408,878,954	3,279,923,919	3,286,373,552

계	55,123,521,890	55,123,521,890	64,848,423,372	64,854,873,005

금융부채

매입채무및기타유동채무	10,879,922,188	10,879,922,188	10,173,841,146	10,173,841,146

단기차입금	10,407,509,945	10,407,509,945	916,997,579	916,997,579

유동성장기차입금	10,669,784,320	10,669,784,320	10,172,788,880	10,172,788,880

파생상품부채	5,860,858,034	5,860,858,034	10,965,517,290	10,965,517,290

유동성리스부채	678,174,099	678,174,099	-	-

장기차입금	10,666,650,000	10,666,650,000	9,999,950,000	9,999,950,000

사채	22,266,650,451	22,266,650,451	21,364,189,256	21,364,189,256

리스부채	1,908,236,311	1,908,236,311	-	-

계	73,337,785,348	73,337,785,348	63,593,284,151	63,593,284,151

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	710,846,816	710,846,816

파생상품부채	-	-	5,860,858,034	5,860,858,034

파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다. (주석 17 참조)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

매출액	23,771,832,092	23,722,493,990	47,494,326,082	25,979,195,476	63,484,194,215	89,463,389,691

매출원가	19,673,622,072	13,729,923,122	33,403,545,194	23,187,086,080	30,690,599,130	53,877,685,210

영업이익(손실)	853,620,178	(15,462,187,951)	(14,608,567,773)	(346,180,533)	9,841,892,685	9,495,712,152

당기순이익(손실)	691,468,275	(19,280,079,822)	(18,588,611,547)	(201,366,481)	7,427,736,405	7,226,369,924

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

상 품	854,450	864,355,384	865,209,834	2,018,875	805,871,249	807,890,124

제 품	496,152,368	8,222,895,249	8,719,047,617	360,910,733	8,149,349,734	8,510,260,467

원재료	909,020,582	1,347,052,549	2,256,073,131	670,938,143	1,468,891,177	2,139,829,320

부재료	22,887,805	1,573,191,319	1,596,079,124	45,407,096	1,131,914,685	1,177,321,781

재공품	-	1,440,128,407	1,440,128,407	-	2,223,838,433	2,223,838,433

합 계	1,428,915,205	13,447,622,908	14,876,538,113	1,079,274,847	13,779,865,278	14,859,140,125

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

자 산	50,994,518,143	112,737,980,409	163,732,498,552	43,840,619,987	120,226,277,741	164,066,897,728

부 채	12,590,132,465	63,159,049,236	75,749,181,701	5,337,305,025	60,065,574,310	65,402,879,335

유형자산(사용권자산 포함)	24,650,266,523	49,397,285,837	74,047,552,360	24,481,504,228	47,113,963,045	71,595,467,273

(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계

대한민국(*)	23,771,832,092	17,272,297,421	41,044,129,513	25,979,195,476	51,475,632,859	77,454,828,335

중국 등	-	6,450,196,569	6,450,196,569	-	12,008,561,356	12,008,561,356

합 계	23,771,832,092	23,722,493,990	47,494,326,082	25,979,195,476	63,484,194,215	89,463,389,691

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	-	1,192

B사	5,598,642	16,006,086

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	25,099,272,784	25,099,272,784

매출채권및기타유동채권	-	11,488,260,992	11,488,260,992

기타유동금융자산	-	10,190,118,638	10,190,118,638

소 계	-	46,777,652,414	46,777,652,414

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,145,733,490	5,145,733,490

현재가치할인차금	-	(208,742,968)	(208,742,968)

기타비유동금융자산	710,846,816	2,698,032,138	3,408,878,954

소 계	710,846,816	7,635,022,660	8,345,869,476

합 계	710,846,816	54,412,675,074	55,123,521,890

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	10,879,922,188	10,879,922,188

단기차입금	-	10,407,509,945	10,407,509,945

유동성장기차입금	-	10,669,784,320	10,669,784,320

파생상품부채	5,860,858,034	-	5,860,858,034

사채	-	28,693,548,000	28,693,548,000

전환권조정	-	(7,902,185,415)	(7,902,185,415)

사채상환할증금	-	1,475,287,866	1,475,287,866

유동성리스부채	-	720,065,671	720,065,671

현재가치할인차금	-	(41,891,572)	(41,891,572)

소 계	5,860,858,034	54,902,041,003	60,762,899,037

비유동부채

장기차입금	-	10,666,650,000	10,666,650,000

리스부채	-	2,214,076,225	2,214,076,225

현재가치할인차금	-	(305,839,914)	(305,839,914)

소 계	-	12,574,886,311	12,574,886,311

합 계	5,860,858,034	67,476,927,314	73,337,785,348

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	30,691,756,249	30,691,756,249

매출채권및기타유동채권	-	12,305,814,077	12,305,814,077

기타유동금융자산	489,874,373	12,637,830,000	13,127,704,373

소 계	489,874,373	55,635,400,326	56,125,274,699

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	5,443,224,754	5,443,224,754

기타비유동금융자산	692,785,633	2,587,138,286	3,279,923,919

소 계	692,785,633	8,030,363,040	8,723,148,673

합 계	1,182,660,006	63,665,763,366	64,848,423,372

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	10,173,841,146	10,173,841,146

단기차입금	-	916,997,579	916,997,579

유동성장기차입금	-	10,172,788,880	10,172,788,880

파생상품부채	10,965,517,290	-	10,965,517,290

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	-	(9,010,153,098)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	-	1,484,342,354	1,484,342,354

소 계	10,965,517,290	42,627,816,861	53,593,334,151

비유동부채

장기차입금	-	9,999,950,000	9,999,950,000

합 계	10,965,517,290	52,627,766,861	63,593,284,151

(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당반기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	436,288,860	-	(1,414,924,951)	(978,636,091)

당기손익 -공정가치측정 금융자산 평가손익	492,583	-	-	-	492,583

당기손익 -공정가치측정 금융자산 처분손익	456,931	-	-	-	456,931

파생상품평가손익	-	-	(2,698,720,256)	-	(2,698,720,256)

- 전반기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	430,126,307	-	(1,319,317,134)	(889,190,827)

당기손익 -공정가치측정 금융자산 평가손익	6,680,133	-	-	-	6,680,133

당기손익 -공정가치측정 금융자산 처분손익	-	-	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	1,264,096,000	-	1,264,096,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기타	환율변동	반기말

매출채권	12,392,331,660	(14,353,553)	(322,807,941)	7,356,363	147,803	12,062,674,332

미수금	340,979,982	-	(19,614,771)	-	-	321,365,211

장기보증금	181,547,790	-	-	-	-	181,547,790

장기미수금	445,634,386	-	-	-	-	445,634,386

합 계	13,360,493,818	(14,353,553)	(342,422,712)	7,356,363	147,803	13,011,221,719

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	연결범위변동	환율변동	기말

매출채권	1,726,662,190	10,773,702,081	(103,114,570)	(4,986,022)	67,981	12,392,331,660

미수금	10,355,887	330,624,095	-	-	-	340,979,982

선급금	619,959	-	-	(619,959)	-	-

장기보증금	-	181,547,790	-	-	-	181,547,790

장기미수금	445,634,386	-	-	-	-	445,634,386

합 계	2,183,272,422	11,285,873,966	(103,114,570)	(5,605,981)	67,981	13,360,493,818

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,377,810,669	12,100,959,018

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	113,936,461	240,392,177

3개월 초과 6개월 이하	60,318,786	34,281,161

6개월 초과	5,790,983	-

소 계	180,046,230	274,673,338

손상채권(*2)

6개월 초과	12,314,443,636	12,663,493,363

합 계	23,872,300,535	25,039,125,719

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말 현재 50,528 천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당반기말과 전기말 현재 각 각 12,314,444 천원 및 12,663,493 천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.

8. 재고자산 당반기 및 전반기 중 비용 으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 834,978 천원 및 310,963천원입니다. 9. 기타유동금융자산(1) 당반기 및 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	반기말

단기대여금	441,600,000	(40,000,000)	(241,600,000)	160,000,000

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	241,600,000	200,000,000	-	441,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

수익증권	-	-	-	469,920,574	489,874,373	489,874,373

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	26,745,049,296	-	-	-	26,745,049,296

건물	35,518,998,256	(4,660,366,703)	(349,395,728)	-	30,509,235,825

기계장치	29,308,050,965	(20,926,406,903)	(102,855,771)	-	8,278,788,291

시설장치	8,113,877,392	(4,801,163,545)	(1,468,588,834)	(26,989,012)	1,817,136,001

차량운반구	1,522,639,747	(1,085,389,279)	(43,200,107)	-	394,050,361

공기구비품	4,171,629,927	(3,023,245,813)	(16,926,974)	-	1,131,457,140

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	2,365,784,485	-	-	-	2,365,784,485

합 계	108,220,575,522	(34,971,117,697)	(1,980,967,414)	(26,989,012)	71,241,501,399

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	26,745,049,296	-	-	-	26,745,049,296

건물	35,497,239,466	(4,105,669,816)	(349,395,728)	-	31,042,173,922

기계장치	29,449,231,627	(19,515,734,694)	(102,855,771)	-	9,830,641,162

시설장치	8,153,441,002	(4,579,385,712)	(1,468,588,834)	(29,287,080)	2,076,179,376

차량운반구	1,615,681,218	(1,079,842,051)	(43,200,107)	-	492,639,060

공기구비품	4,140,457,708	(2,781,246,277)	(16,926,974)	-	1,342,284,457

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	66,500,000	-	-	-	66,500,000

합 계	106,142,145,771	(32,536,424,004)	(1,980,967,414)	(29,287,080)	71,595,467,273

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비	기타	기말

토지	26,745,049,296	-	-	-	-	-	26,745,049,296

건물	31,042,173,922	-	-	-	(546,554,736)	13,616,639	30,509,235,825

기계장치	9,830,641,162	51,580,000	(12,610,070)	-	(1,593,216,758)	2,393,957	8,278,788,291

시설장치	2,076,179,376	-	(534,331)	(3,590,000)	(254,919,044)	-	1,817,136,001

차량운반구	492,639,060	24,736,157	(15,290,065)	-	(109,398,913)	1,364,122	394,050,361

공기구비품	1,342,284,457	33,815,946	(1,069,589)	-	(244,493,879)	920,205	1,131,457,140

건설중인자산	66,500,000	2,299,284,485	-	-	-	-	2,365,784,485

합 계	71,595,467,273	2,409,416,588	(29,504,055)	(3,590,000)	(2,748,583,330)	18,294,923	71,241,501,399

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비	손상차손(*)	연결범위변동	기타	기말

토지	25,411,548,496	1,180,800	-	1,332,320,000	-	-	-	-	26,745,049,296

건물	32,331,973,787	148,684,927	-	2,736,000	(1,097,528,564)	(349,395,728)	-	5,703,500	31,042,173,922

기계장치	11,816,515,626	1,439,936,711	(204,457,450)	90,055,083	(3,213,396,211)	(102,855,771)	-	4,843,174	9,830,641,162

시설장치	2,304,184,502	396,808,000	(428,853,574)	311,000,000	(504,423,391)	-	(2,536,161)	-	2,076,179,376

차량운반구	553,688,090	325,975,933	(103,128,082)	-	(242,146,494)	(43,200,107)	-	1,449,720	492,639,060

공기구비품	912,451,742	873,569,577	(5,312,163)	(5,966,667)	(399,073,561)	(16,926,974)	(16,652,756)	195,259	1,342,284,457

건설중인자산	1,733,771,804	74,329,500	(3,890,000)	(1,737,711,304)	-	-	-	-	66,500,000

합 계	75,064,134,047	3,260,485,448	(745,641,269)	(7,566,888)	(5,456,568,221)	(512,378,580)	(19,188,917)	12,191,653	71,595,467,273

(*) 전기말 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 512,379천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정금액

화재보험 등	안산 1공장 등	DB손해보험(주)	27,543,439,200	-

안산 2공장 등	DB손해보험(주)	-

안성 2공장(*)	에이아이지손해보험(주)	30,747,384,161	27,896,713,978

용인 물류창고 등	메리츠화재(주)	20,010,000,000	-

용인 공장 등	에이스아메리칸화재해상보험(주)	3,100,000,000	-

합 계	81,400,823,361	27,896,713,978

(*) 당반기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대하여 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.

11. 투자부동산당반기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	취득및자본적지출	감가상각비	기말

토지	-	6,629,865,284	-	6,629,865,284

건물	-	385,203,876	(802,508)	384,401,368

합 계	-	7,015,069,160	(802,508)	7,014,266,652

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기초	회계변경누적효과	설정	감가상각비	당반기말

부동산	-	3,168,340,556	-	(701,783,049)	2,466,557,507

차량운반구	-	328,312,138	58,585,156	(84,253,289)	302,644,005

기타사용권자산	-	47,890,450	-	(11,041,001)	36,849,449

합 계	-	3,544,543,144	58,585,156	(797,077,339)	2,806,050,961

한편, 연결실체는 당반기중 단기리스에 따른 리스료 16,313천원, 소액자산리스에 따른 리스료 23,545천원을 인식하였으며, 변동리스에 따른 리스료는 없습니 다 .(2) 당반기 중 리스부채 및 복구충당부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기초	회계변경누적효과	설정	이자비용	지급	당반기말

리스부채	-	3,124,074,155	58,585,156	88,111,865	(684,360,766)	2,586,410,410

복구충당부채(*)	-	50,153,338	-	1,379,725	-	51,533,063

합 계	-	3,174,227,493	58,585,156	89,491,590	(684,360,766)	2,637,943,473

(*) (주)프로스테믹스의 사옥 임차에 관하여 해당 자회사는 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당반기말 현재 51,533천원을 충당부채로 인식하였습니다. 회사는 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를추정하였으며, 이를 5.44%의 할인율로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	854,804,838	(660,480,529)	(17,224,300)	(4,436,079)	172,663,930

소프트웨어	1,452,298,529	(559,780,449)	(18,184,722)	(124,919,267)	749,414,091

개발비	3,657,347,373	(2,612,748,478)	(136,346,400)	(352,056,768)	556,195,727

회원권	968,621,793	-	(50,857,560)	-	917,764,233

합 계	6,933,072,533	(3,833,009,456)	(222,612,982)	(481,412,114)	2,396,037,981

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	846,633,996	(599,053,534)	(17,224,300)	-	230,356,162

소프트웨어	1,446,816,529	(405,403,388)	(18,184,722)	(139,332,967)	883,895,452

개발비	3,434,677,373	(2,326,735,635)	(136,346,400)	(418,415,265)	553,180,073

회원권	968,621,793	-	(50,857,560)	-	917,764,233

합 계	6,696,749,691	(3,331,192,557)	(222,612,982)	(557,748,232)	2,585,195,920

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	정부보조금	기타	기말

산업재산권	230,356,162	7,445,166	(61,023,716)	(4,839,358)	725,676	172,663,930

소프트웨어	883,895,452	5,482,000	(140,561,357)	-	597,996	749,414,091

개발비	553,180,073	216,925,600	(87,091,721)	(132,562,625)	5,744,400	556,195,727

회원권	917,764,233	-	-	-	-	917,764,233

합 계	2,585,195,920	229,852,766	(288,676,794)	(137,401,983)	7,068,072	2,396,037,981

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	정부보조금	손상차손(*)	기타	기말

산업재산권	335,442,145	38,597,564	(127,207,842)	-	-	(17,224,300)	748,595	230,356,162

소프트웨어	827,657,458	366,561,500	(232,126,651)	84,189,500	(144,137,000)	(18,184,722)	(64,633)	883,895,452

개발비	880,775,802	171,449,038	(199,421,362)	11,611,584	(181,051,389)	(136,346,400)	6,162,800	553,180,073

회원권	812,043,593	120,848,200	-	-	-	(15,127,560)	-	917,764,233

합 계	2,855,918,998	697,456,302	(558,755,855)	95,801,084	(325,188,389)	(186,882,982)	6,846,762	2,585,195,920

(*) 전기말 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 186,883천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 561,835 천원 및 625,255천원입니다.

14. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)리더스솔루션	화장품 도ㆍ소매	한국	50.00	50.00	800,000,000	1,059,031,089	800,000,000	1,248,020,978

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*)	단백질을 이용한 제품의 판매	중국	-	49.00	410,277,000	-	410,277,000	41,610,365

합계	1,210,277,000	1,059,031,089	1,210,277,000	1,289,631,343

(*) 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사의 경우 당반기 중 청산이 완료되어 잔여 투자지분을 전액 현금성자산으로 회수하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

회사명	당 기

기초	지분법손익	처분	기타	기말

(주)리더스솔루션	1,248,020,978	(188,989,889)	-	-	1,059,031,089

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	41,610,365	(5,015,633)	(38,196,610)	1,601,878	-

합 계	1,289,631,343	(194,005,522)	(38,196,610)	1,601,878	1,059,031,089

- 전기(단위: 원)

회사명	전 기

기초	지분법손익	지분법손상차손	기타	기말

(주)리더스솔루션	-	118,009,406	-	1,130,011,572	1,248,020,978

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	341,582,383	(272,933,378)	(15,283,299)	(11,755,341)	41,610,365

합 계	341,582,383	(154,923,972)	(15,283,299)	1,118,256,231	1,289,631,343

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

(주)리더스솔루션	2,163,279,868	45,217,690	391,069,508	(377,979,777)

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	-	-	-	(10,235,985)

15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	8.90	1,000,000,000	667,012,500	667,012,500	667,012,500

한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

장기저축성보험	-	-	32,640,500	32,634,316	32,634,316	14,573,133

합계	1,043,840,500	710,846,816	710,846,816	692,785,633

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무증권	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말

단기차입금	수입자금대출(매입외환)	(주)신한은행	7,509,945	16,997,579

운전자금대출	(주)국민은행	900,000,000	900,000,000

일반자금대출	한국산업은행	9,500,000,000	-

합 계	10,407,509,945	916,997,579

장기차입금	일반자금대출	(주)신한은행	3,184,320	6,188,880

(주)국민은행	4,500,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	10,833,250,000	15,166,550,000

중소기업은행	6,000,000,000	-

소 계	21,336,434,320	20,172,738,880

차감 : 유동성대체	(10,669,784,320)	(10,172,788,880)

차 감 계	10,666,650,000	9,999,950,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다(주석 30 참조).

17. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	28,693,548,000	28,890,000,000

전환권조정	(7,902,185,415)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	1,475,287,866	1,484,342,354

합 계	22,266,650,451	21,364,189,256

당반기 및 전기 중 각각 전환사채 196,452천원 및 3,110,000천원이 전환권 행사되어보통주로 전환되었습니다.(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	11,556(원/주)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 연결실체는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정 하였습니다.

18. 종업원 급여

연결실체는 종업원들 을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율(*)	2.38% ~ 3.24%	2.38% ~ 3.24%

미래임금상승률	4.00% ~ 5.30%	4.00% ~ 5.30%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,728,922,107	4,839,211,703

당기근무원가	723,435,766	1,479,794,180

이자원가	45,539,922	113,682,516

재측정요소	149,314,779	(499,147,871)

급여지급액	(471,936,943)	(1,204,618,421)

기말금액	5,175,275,631	4,728,922,107

(3) 당반기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,674,142,120	4,514,928,986

이자수익	55,980,918	147,757,736

재측정요소	(32,324,532)	(102,304,677)

급여지급액	(404,743,336)	(995,788,641)

기여금 납부액	-	1,109,548,716

기말금액	4,293,055,170	4,674,142,120

(4) 보고기간 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	723,435,766	862,909,667

순이자원가	(10,440,996)	(8,953,214)

합 계	712,994,770	853,956,453

19. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다.

(2) 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	18,170,414	9,085,207,000	26,076,660,203

전환권 행사	17,000	8,500,000	225,034,564

당기말	18,187,414	9,093,707,000	26,301,694,767

20. 기타자본구성요소 (1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 918,060주(장부가액 2,219백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 연결실체는 2019년 1월 보유중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원을 기타자본구성요소로 분류했습니다.

21. 이익잉여금(1) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

22. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10

최초부여인원(명)	10	1	1	6	23	2

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700	303,053	1,609,139	160,000

잔존부여인원(명)	3	-	1	-	10	1

잔존부여주식수(주)	20,000	-	1,700	-	704,020	80,000

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31	2017.09.22 ~2019.09.22	2018.03.01 ~2025.02.27	2019.03.10 ~2026.03.09

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터2년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원	1,119원	2,610원	6,530원

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 주)

부여회사	기초	감소(*)	행사	반기말

(주)리더스코스메틱	41,700	(20,000)	-	21,700

(주)프로스테믹스	1,447,770	(362,067)	(301,683)	784,020

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.

- 전기(단위: 주)

부여회사	기초	감소(*)	행사	기말

(주)리더스코스메틱	51,700	(10,000)	-	41,700

(주)프로스테믹스	1,683,774	(26,817)	(209,187)	1,447,770

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여	합 계

연결실체가 산정한 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170	2,128,758,598

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	15,611,180	24,150,066	854,888,162	137,163,654	2,117,924,838

당기 인식한 보상비용	-	-	1,869,531	-	-	7,951,516	9,821,047

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	1,012,713	-	-	-	1,012,713

소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170	2,128,758,598

주식선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	15,611,180	24,150,066	854,888,162	137,163,654	2,117,924,838

당기 인식한 보상비용	-	-	1,869,531	-	-	7,951,516	9,821,047

당반기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권은 비지배지분으로 계상하였습니다.(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%	2.55%	2.07%	1.53%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년	4년	6.85년	6.85년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%	32.29%	35.87%	34.89%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%	10.00%	10.00%	39.82%

산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,424	24,150,066	854,888,162	145,115,170

23. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,474,402,427	5,316,859,152	2,679,573,494	5,701,853,646

퇴직급여	208,791,680	398,328,359	291,865,338	512,426,766

복리후생비	288,194,825	577,818,741	262,582,717	571,067,114

여비교통비	190,908,394	382,593,918	195,295,941	381,245,457

접대비	146,100,564	303,949,562	150,996,976	331,163,023

통신비	31,080,426	61,443,825	39,276,338	82,947,363

수도광열비	7,722,040	16,496,924	7,962,936	20,294,733

세금과공과금	110,762,185	234,135,668	141,488,834	338,577,067

감가상각비	733,266,630	1,334,969,557	277,316,018	595,814,717

보험료	137,077,380	251,985,093	131,646,252	254,456,961

차량유지비	41,409,723	73,078,060	54,832,693	118,607,230

경상연구개발비	234,917,986	561,835,019	343,027,366	625,255,331

운반비	763,971,732	1,701,501,559	961,037,137	2,003,224,078

교육훈련비	13,259,077	16,103,307	1,349,978	3,007,073

도서인쇄비	2,608,218	8,344,837	7,720,728	16,567,326

사무용품비	10,003,096	16,244,537	9,095,575	14,579,400

소모품비	47,436,652	106,771,817	96,443,694	159,152,344

지급임차료	58,191,484	271,270,318	337,860,323	776,749,594

수선비	2,950,069	8,058,313	(23,126,856)	6,735,972

지급수수료	1,395,478,976	2,691,571,590	726,478,806	1,620,379,301

광고선전비	3,595,836,649	6,791,866,373	2,109,683,978	4,363,129,769

판매촉진비	64,887,527	75,448,164	45,380,816	109,498,373

건물관리비	15,612,751	44,290,621	27,064,936	58,667,745

수출제비용	45,251,458	69,047,393	47,799,825	76,677,645

해외시장개척비	205,796,186	239,250,558	25,188,128	47,670,839

판매수수료	2,648,288,817	6,359,611,047	5,729,500,902	6,295,087,582

무형자산상각비	116,930,122	229,146,804	120,042,643	235,417,889

대손상각비(대손충당금환입)	(35,206,915)	(14,353,553)	(2,161,348)	136,377,349

포장비	-	-	8,067,150	12,570,650

경조비	1,300,000	1,300,000	-	1,100,000

견본비	51,312,274	221,535,727	145,083,237	159,898,293

협회비	11,716,670	19,608,340	10,926,670	19,031,340

리스료	(19,950,604)	-	5,628,764	13,813,964

주식보상비용	(7,735,361)	9,821,047	31,262,048	157,661,010

회의비	9,855,970	31,687,359	18,786,440	44,351,409

상표사용료	104,186,250	206,718,750	99,225,000	196,875,000

도급비	13,138,054	41,009,875	28,058,976	28,058,976

행사비	-	40,000,000	-	-

합 계	13,719,753,412	28,699,348,661	15,142,262,453	26,089,992,329

24. 기타이익 및 기타손실(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	16,622,365	22,542,390	102,726,271	106,725,271

임대료수익	3,300,000	6,600,000	3,300,000	6,600,000

외환차익	55,890,951	83,689,052	50,041,190	204,161,048

외화환산이익	43,828,026	403,014,431	520,271,411	635,649,592

기타의대손상각비환입	40,000,000	40,000,000	-	-

채무면제이익	19,027,212	19,027,212	-	-

잡이익	170,662,141	301,973,313	81,653,769	106,313,354

합 계	349,330,695	876,846,398	757,992,641	1,059,449,265

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,604,920	1,604,920	-	41,928,788

외환차손	8,919,705	41,294,252	58,379,501	148,673,863

외화환산손실	12,155,019	13,823,330	(78,132,027)	5,398,290

기타의대손상각비	-	-	321,192,737	321,192,737

기부금	243,187,780	254,337,780	145,450,000	162,550,000

잡손실	57,115,612	120,647,305	93,765,863	209,340,122

합 계	322,983,036	431,707,587	540,656,074	889,083,800

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	488,294,058	517,603,166	1,367,896,070	5,015,581,960

상품의 매입	653,270,012	2,298,845,175	1,197,775,414	2,179,269,017

원재료 및 소모품 사용	11,809,512,995	21,764,415,685	17,628,377,206	36,010,222,050

급여	4,257,322,100	8,968,165,864	4,359,163,993	9,091,165,168

퇴직급여	375,770,131	712,994,770	485,907,899	853,956,453

복리후생비	588,251,111	1,204,236,325	614,919,138	1,258,614,360

임차료	99,001,664	369,226,950	414,179,557	927,808,630

지급수수료	1,176,723,688	2,899,523,470	825,209,228	1,846,883,558

감가상각비 및 무형자산상각비	1,987,456,130	3,834,337,463	1,486,943,756	2,973,741,458

광고선전비	3,595,836,649	6,791,866,373	2,109,683,978	4,363,129,769

운반비	798,540,162	1,754,045,709	980,576,731	2,054,622,564

외주가공비	800,139,056	1,287,071,064	1,191,707,109	2,607,780,076

판매수수료	2,648,288,817	6,359,611,047	5,729,500,902	6,295,087,582

기타비용	2,138,963,322	3,340,950,794	27,176,143	4,489,814,894

영업비용의 합계(*)	31,417,369,895	62,102,893,855	38,419,017,124	79,967,677,539

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다26. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	129,470,385	303,958,915	236,745,374	429,638,520

대여금에 대한 이자수익	4,071,947	4,071,947	217,549	487,787

리스보증금에 대한 이자수익	68,650,864	128,257,998	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	492,583	492,583	6,680,133	6,680,133

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	456,931	-	-

파생상품평가이익	-	-	1,264,096,000	1,264,096,000

합 계	202,685,779	437,238,374	1,507,739,056	1,700,902,440

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	180,447,986	269,214,708	124,337,720	257,292,815

사채에 대한 이자비용	529,513,084	1,056,218,653	533,945,928	1,062,024,319

리스부채에 대한 이자비용	20,398,717	89,491,590	-	-

파생상품평가손실	586,023,446	2,698,720,256	-	-

합 계	1,316,383,233	4,113,645,207	658,283,648	1,319,317,134

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원)	(17,601,423,968)	8,774,551,182

가중평균 유통보통주식수(주)	17,258,170	17,021,450

기본주당이익(손실)(원)	(1,020)	515

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다.

당반기 및 전반기 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(17,601,423,968)	8,774,551,182

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	2,928,852,349	828,378,969

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(14,672,571,619)	9,602,930,151

발행된 가중평균유통보통주식수	17,258,170	17,021,450

조정내역:

전환사채의 전환가정	2,483,000	2,375,825

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	19,741,170	19,397,275

희석주당이익(손실)(*)	(1,020)	495

(*) 연결실체가 당반기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하므로 연결실체의 당반기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다

29. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	10,248,941,504	8,942,095,249

법인세비용	554,770,230	3,040,795,388

이자비용	1,414,924,951	1,319,317,134

감가상각비	3,546,463,177	2,698,605,969

무형자산상각비	288,676,794	275,135,489

퇴직급여	712,994,770	853,956,453

대손상각비(대손충당금환입)	(14,353,553)	136,377,349

기타의 대손상각비(대손충당금환입)	(40,000,000)	321,192,737

재고자산평가손실	559,605,938	310,963,228

재고자산폐기손실	275,372,301	-

유형자산처분손실	1,604,920	41,928,788

외화환산손실	13,823,330	5,398,290

주식보상비용	9,821,047	157,661,010

파생상품평가손실	2,698,720,256	-

지분법손실(이익)	194,005,522	(219,502,389)

기타	32,511,821	265,803

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(881,822,407)	(2,443,277,303)

이자수익	(436,288,860)	(430,126,307)

외화환산이익	(403,014,431)	(635,649,592)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(492,583)	(6,680,133)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(456,931)	-

유형자산처분이익	(22,542,390)	(106,725,271)

파생상품평가이익	-	(1,264,096,000)

채무면제이익	(19,027,212)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,613,852,476)	(10,534,770,894)

매출채권의 감소(증가)	1,245,533,280	(12,430,291,634)

미수금의 증가	(239,017,496)	(72,661,527)

선급비용의 감소(증가)	(2,209,560,801)	898,105,014

선급금의 감소(증가)	196,040,504	(315,212,005)

재고자산의 감소(증가)	(822,461,234)	3,714,083,665

장기선급비용의 감소(증가)	5,854,635	(195,524,903)

장기미수금의 감소(증가)	4,006,446	(2,142,800)

매입채무의 증가(감소)	548,014,036	(210,212,536)

미지급금의 증가(감소)	216,739,409	(475,699,230)

미지급비용의 증가(감소)	(215,338,601)	17,410,110

선수금의 감소	(47,362,549)	(107,367,288)

선수수익의 감소	-	(90,768,865)

예수금의 감소	(18,865,145)	(109,819,236)

반품충당부채의 감소	(240,916,923)	(889,161,629)

퇴직연금운용자산의 감소	404,743,336	544,808,946

퇴직금의 지급	(471,936,943)	(810,316,976)

기타장기종업원급여의 증가	30,675,570	-

합계(I+II+III)	7,753,266,621	(4,035,952,948)

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 공 탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등 으로부터 390 백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	시설자금대출	26,000,000,000	10,833,250,000	토지, 건물, 기계장치 / 대표이사	35,000,000,000

운영자금	9,500,000,000	9,500,000,000	안성공장

(주)국민은행	운전자금대출	900,000,000	900,000,000	토지, 건물	1,080,000,000

중소기업은행	구매자금대출	3,000,000,000	-	토지, 건물, 기계장치	7,060,000,000

중소기업은행	시설자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000	토지, 건물	7,200,000,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,402백만원) 및 연결실체가 피고인 사건 2건(총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업	(주)리더스솔루션, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사

기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기

(주)코르피아	매출 등	187,147,370	222,628,476

매입 등	-	1,000

주요 경영진	자금 대여	1,215,000,000	-

대여금 상환	6,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전기말

(주)코르피아	매출채권	67,538,316	84,391,763

주요 경영진	단기대여금	1,399,000,000	-

장기대여금	150,000,000	150,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,448,218,898	1,325,243,010

퇴직급여	69,403,705	99,078,857

장기종업원급여	526,290	-

주식보상비용	1,869,531	104,850,708

합 계	1,520,018,424	1,529,172,575

주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사 등입니다.

32. 보고기간후사건(1) 전환사채의 조기상환청구권 행사 보고기간 종료일 이후 지배기업이 발행한 전환사채 28,694백만원(보고기간 종료일 당시 권면총액) 중 12,254백만원에 대해 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득이 발생하였습니다.(2) 전환사채의 발행지배기업은 2019년 8월 2일 21,500백만원의 무보증사모전환사채를 발행하였습니 다.