리더스코스메틱 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 35 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	22,935,277,484	9,474,410,665

현금및현금성자산	6,433,514,166	2,750,984,482

매출채권 및 기타유동채권	8,699,232,477	1,800,856,819

매출채권	23,868,894,549	16,957,998,573

대손충당금	(15,925,554,310)	(16,014,725,668)

단기보증금자산	528,216,916	649,692,477

단기미수금	8,101,461	394,606,890

대손충당금	(322,769,691)

단기미수수익	104,249,015	797,542

단기선급금	37,998,600	95,702,532

단기선급비용	77,326,246	39,554,164

반품권자산	0	0

재고자산	5,172,348,792	4,920,708,994

상품	129,238,971	470,598,103

제품	2,672,573,953	3,738,530,637

평가충당금	(880,536,246)	(1,417,678,298)

원재료	1,747,371,075	371,265,522

평가충당금	(32,762,298)	(16,538,105)

부재료	1,113,106,114	1,050,084,053

평가충당금(부재료)	(167,970,774)	(100,593,379)

재공품	612,391,141	937,569,660

평가충당금	(21,063,144)	(112,529,199)

기타유동금융자산	2,600,800,000	0

유동단기매매금융자산	1,740,000,000

유동 상각후원가 측정 금융자산	0	0

단기대여금	860,800,000	0

대손충당금(단기대여금)	0	0

당기법인세자산	29,382,049	1,860,370

비유동자산	58,315,093,015	86,033,388,278

장기매출채권 및 기타비유동채권	274,849,353	227,541,582

장기임차보증금	274,849,353	227,541,582

장기미수금	0	0

대손충당금	0	0

기타비유동금융자산	14,351,740,000	23,968,500,000

비유동매도가능금융자산	4,015,000,000

장기대여금	248,000,000	0

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	83,740,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,005,000,000	23,968,500,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	191,894,655	42,293,255,270

종속기업에 대한 투자자산	191,894,655	42,281,360,615

관계기업에 대한 투자자산	11,894,655

유형자산	42,002,684,448	18,585,760,065

사용권자산	140,756,499	381,470,273

영업권 이외의 무형자산	1,353,168,060	515,821,220

순확정급여자산	61,039,868

자산총계	81,250,370,499	95,507,798,943

부채

유동부채	33,372,583,468	24,776,204,845

매입채무 및 기타유동채무	7,273,484,888	2,745,135,366

단기매입채무	4,142,705,202	714,193,346

단기미지급금	1,562,181,487	1,176,047,726

단기예수금	80,333,787	22,902,140

부가가치세예수금	271,630,780

단기미지급비용	1,113,350,958	757,515,671

단기선수금	103,282,674	74,476,483

단기차입금	26,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기차입금	9,500,000,000

유동파생상품부채	962,262,276

당기법인세부채	0	0

유동성사채	0	3,190,317,031

유동반품충당부채	31,296,388	54,070,890

유동리스부채	67,802,192	324,419,282

비유동부채	4,563,322,836	8,127,015,640

장기매입채무 및 기타비유동채무	0

장기차입금	0

사채	0	0

퇴직급여부채	867,250,907	0

확정급여채무의현재가치	4,336,338,387	1,727,048,745

사외적립자산의공정가치	(3,469,087,480)	(1,727,048,745)

기타장기종업원급여	135,899,088	113,276,454

이연법인세부채	3,493,728,573	7,993,926,809

비유동리스부채	66,444,268	19,812,377

기타비유동금융부채	0

비유동파생상품부채	0

부채총계	37,935,906,304	32,903,220,485

자본

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	(17,343,820,251)	1,387,686,969

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	12,387,867,167	12,387,867,167

기타자본조정	(7,846,689,747)	(6,712,527)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(23,309,910,000)	(12,418,380,000)

이익잉여금(결손금)	19,685,752,883	20,244,359,926

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	19,399,089,031	19,957,696,074

자본총계	43,314,464,195	62,604,578,458

자본과부채총계	81,250,370,499	95,507,798,943

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,794,302,747	43,453,004,014	5,817,477,125	20,441,452,197

제품매출액	18,687,874,810	41,567,990,004	5,754,763,105	20,124,189,257

상품매출액	855,478,881	1,408,462,949	43,638,560	268,555,488

기타매출액	250,949,056	476,551,061	19,075,460	48,707,452

매출원가	16,046,201,690	34,484,429,319	4,834,840,522	15,806,673,180

제품매출원가	15,282,767,605	33,230,595,574	4,795,076,511	15,673,909,392

상품매출원가	763,434,085	1,253,833,745	39,764,011	132,763,788

매출총이익	3,748,101,057	8,968,574,695	982,636,603	4,634,779,017

판매비와관리비	3,284,322,971	7,983,553,229	3,102,639,483	9,906,862,270

영업이익(손실)	463,778,086	985,021,466	(2,120,002,880)	(5,272,083,253)

기타이익	23,371,237	96,472,374	2,137	47,587,164,113

기타손실	6,088,687	1,512,293,959	788,418	89,753,360

금융수익	211,278,529	604,646,158	356,110,594	10,787,980,524

금융원가	248,155,766	710,846,527	216,021,443	1,855,324,944

법인세비용차감전순이익(손실)	444,183,399	(537,000,488)	(1,980,700,010)	51,157,983,080

법인세비용	2,345,902	4,864,327	2,165,275	8,226,224,300

당기순이익(손실)	441,837,497	(541,864,815)	(1,982,865,285)	42,931,758,780

기타포괄손익	(7,438,987,289)	(10,908,272,228)	(6,624,026,885)	(11,391,847,694)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,438,987,289)	(10,908,272,228)	(6,624,026,885)	(11,391,847,694)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,430,670,000)	(10,891,530,000)	(6,616,350,000)	(11,366,550,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,317,289)	(16,742,228)	(7,676,885)	(25,297,694)

총포괄손익	(6,997,149,792)	(11,450,137,043)	(8,606,892,170)	31,539,911,086

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	(30)	(108)	2,398

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	24	(39)	(108)	2,208

자본변동표
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	9,093,707,000	40,966,772,233	(21,051,886,583)	29,008,592,650

당기순이익(손실)	42,931,758,780	42,931,758,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(11,366,550,000)	(11,366,550,000)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소

보험수리적손익	(25,297,694)	(25,297,694)

총포괄손익	(11,366,550,000)	42,906,461,086	31,539,911,086

복합금융상품 전환	363,032,500	3,642,916,056	4,005,948,556

동일지배하 사업결합 효과(주석 34)	93,707,500	618,463,243	(87,829,255)	624,341,488

2021.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	33,861,601,532	21,766,745,248	65,178,793,780

2022.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	32,809,771,532	20,244,359,926	62,604,578,458

당기순이익(손실)	(541,864,815)	(541,864,815)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(10,891,530,000)	(10,891,530,000)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소

보험수리적손익	(16,742,228)	(16,742,228)

총포괄손익	(10,891,530,000)	(558,607,043)	(11,450,137,043)

복합금융상품 전환

동일지배하 사업결합 효과(주석 34)	(7,839,977,220)	(7,839,977,220)

2022.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	14,078,264,312	19,685,752,883	43,314,464,195

현금흐름표
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	6,786,590,681	9,496,699,223

당기순이익(손실)	(541,864,815)	42,931,758,780

당기순이익조정을 위한 가감	7,805,698,353	(42,929,950,257)

이자지급(영업)	(649,605,070)	(516,332,591)

이자수취(영업)	184,143,752	10,443,847

배당금수취(영업)	10,000,000,000

법인세납부(환급)	(11,781,539)	779,444

투자활동현금흐름	1,008,372,470	12,178,670,298

단기보증금의 감소	160,095,000

단기금융상품의 처분	1,920,000,000	700,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	357,699,988	2,348,780

장기보증금의 감소	93,900,000	53,374,938

차량운반구의 처분	49,572,727

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000

사업결합으로 인한 현금유입	1,386,408,232	719,165,580

단기금융상품의 취득	(410,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득

장기보증금의 증가	(112,840,000)	(103,370,000)

장기금융상품의 취득	(1,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(687,560,000)

토지의 취득	(180,053,477)

기계장치의 취득	(414,860,000)

시설장치의 취득	(43,750,000)

차량운반구의 취득

공기구비품의 취득	(31,400,000)	(56,100,000)

건설중인자산의 취득	(42,900,000)

회원권의 취득

컴퓨터소프트웨어의 취득	(35,940,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

재무활동현금흐름	(4,154,081,191)	(20,587,080,003)

단기차입금의 증가	19,600,000,000

사채의 증가

단기차입금의 상환	(10,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,500,000,000)

장기차입금의 상환	(9,500,000,000)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)	(18,435,582,000)

리스부채의 감소	(318,380,206)	(651,191,903)

신주발행비 지급	(306,100)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,640,881,960	1,088,289,518

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	41,647,724	2,513,960

합병에 따른 현금및현금성자산의 증가

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,682,529,684	1,090,803,478

기초현금및현금성자산	2,750,984,482	2,145,703,087

기말현금및현금성자산	6,433,514,166	3,236,506,565