리더스코스메틱 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)는 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 9,094백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김진구	2,597,444	14.28%

김진상	1,768,156	9.72%

김진석	1,030,000	5.66%

김판길	92,000	0.51%

자기주식	765,067	4.21%

기타	11,934,747	65.62%

합계	18,187,414	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2020년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	54,413,919,372	67,320,532,693

자본	35,420,666,186	28,741,716,159

부채비율	153.62%	234.23%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,031,051,514	6,563,014,457

매출채권및기타유동채권	1,888,870,076	3,296,195,062

기타유동금융자산	240,170,080	367,933,930

장기매출채권및기타비유동채권	915,042,531	973,980,625

기타비유동금융자산	666,440	6,486,500

합 계	9,075,800,641	11,207,610,574

한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	5,136,308,428	-	-	-	5,136,308,428

단기차입금	134,962,740	17,461,272,603	-	-	17,596,235,343

유동성장기차입금	2,043,033,151	-	-	-	2,043,033,151

파생상품부채	145,013,000	6,124,510,500	-	-	6,269,523,500

사채	1,051,205,000	27,518,871,500	-	-	28,570,076,500

리스부채	253,585,181	365,715,543	52,753,433	-	672,054,157

합 계	8,764,107,500	51,470,370,146	52,753,433	-	60,287,231,079

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	4,245,697,528	-	-	-	4,245,697,528

단기차입금	132,872,466	19,137,229,452	-	-	19,270,101,918

유동성장기차입금	3,714,937,465	4,910,871,309	-	-	8,625,808,774

파생상품부채	1,220,216,000	6,417,492,000	5,664,947,000	-	13,302,655,000

사채	1,051,205,000	-	27,518,871,500	-	28,570,076,500

리스부채	266,061,546	192,211,503	100,469,252	-	558,742,301

합 계	10,630,990,005	30,657,804,264	33,284,287,752	-	74,573,082,021

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,031,051,514	6,031,051,514	6,563,014,457	6,563,014,457

매출채권및기타유동채권	1,888,870,076	1,888,870,076	3,296,195,062	3,296,195,062

기타금융자산	240,170,080	240,170,080	367,933,930	376,747,464

장기매출채권및기타비유동채권	915,042,531	915,042,531	973,980,625	973,980,625

기타비유동금융자산	666,440	666,440	6,486,500	6,486,500

소 계	9,075,800,641	9,075,800,641	11,207,610,574	11,216,424,108

금융부채

매입채무및기타유동채무	5,136,308,428	5,136,308,428	4,245,697,528	4,245,697,528

단기차입금	17,500,000,000	17,500,000,000	19,000,000,000	19,000,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	8,499,950,000	8,499,950,000

유동성파생상품부채	6,269,523,500	6,269,523,500	7,637,708,000	7,637,708,000

유동성리스부채	523,794,793	523,794,793	430,063,068	430,063,068

유동성사채	19,417,745,775	19,417,745,775	812,307,164	812,307,164

사채	-	-	16,948,948,512	16,948,948,512

파생상품부채	-	-	5,664,947,000	5,664,947,000

리스부채	45,094,791	45,094,791	91,784,961	91,784,961

소 계	50,892,467,287	50,892,467,287	63,331,406,233	63,331,406,233

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	6,269,523,500	6,269,523,500

파생상품은 당사가 발행한 전환사채 및 교환사채에 부여된 조기상환청구권 등 내재파생상품입니다. 5. 매출액(1) 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대한민국(*)	20,508,881,439	24,705,381,806

중국 등	3,671,509,263	3,688,040,238

합 계	24,180,390,702	28,393,422,044

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	6,031,051,514	6,031,051,514

매출채권및기타유동채권	-	1,888,870,076	1,888,870,076

기타유동금융자산	-	240,170,080	240,170,080

소 계	-	8,160,091,670	8,160,091,670

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	915,042,531	915,042,531

기타비유동금융자산	-	666,440	666,440

소 계	-	915,708,971	915,708,971

합 계	-	9,075,800,641	9,075,800,641

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	5,136,308,428	5,136,308,428

단기차입금	-	17,500,000,000	17,500,000,000

유동성장기차입금	-	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성파생상품부채	6,269,523,500	-	6,269,523,500

유동성사채	-	26,500,000,000	26,500,000,000

전환권조정	-	(7,898,087,568)	(7,898,087,568)

교환권조정	-	(1,254,243,157)	(1,254,243,157)

사채상환할증금	-	2,070,076,500	2,070,076,500

유동성리스부채	-	618,861,380	618,861,380

현재가치할인차금	-	(95,066,587)	(95,066,587)

소 계	6,269,523,500	44,577,848,996	50,847,372,496

비유동부채

파생상품부채	-	-	-

사채	-	-	-

전환권조정	-	-	-

교환권조정	-	-	-

사채상환할증금	-	-	-

리스부채	-	53,192,777	53,192,777

현재가치할인차금	-	(8,097,986)	(8,097,986)

소 계	-	45,094,791	45,094,791

합 계	6,269,523,500	44,622,943,787	50,892,467,287

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	6,563,014,457	6,563,014,457

매출채권및기타유동채권	-	3,296,195,062	3,296,195,062

기타유동금융자산	-	367,933,930	367,933,930

소 계	-	10,227,143,449	10,227,143,449

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	973,980,625	973,980,625

기타비유동금융자산	-	6,486,500	6,486,500

소 계	-	980,467,125	980,467,125

합 계	-	11,207,610,574	11,207,610,574

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	4,245,697,528	4,245,697,528

단기차입금	-	19,000,000,000	19,000,000,000

유동성장기차입금	-	8,499,950,000	8,499,950,000

유동성파생상품부채	7,637,708,000	-	7,637,708,000

유동성사채	-	1,000,000,000	1,000,000,000

전환권조정	-	(238,897,836)	(238,897,836)

사채상환할증금	-	51,205,000	51,205,000

유동성리스부채	-	458,273,049	458,273,049

현재가치할인차금	-	(28,209,981)	(28,209,981)

소 계	7,637,708,000	32,988,017,760	40,625,725,760

비유동부채

파생상품부채	5,664,947,000	-	5,664,947,000

사채	-	25,500,000,000	25,500,000,000

전환권조정	-	(9,076,070,551)	(9,076,070,551)

교환권조정	-	(1,493,852,437)	(1,493,852,437)

사채상환할증금	-	2,018,871,500	2,018,871,500

리스부채	-	100,469,252	100,469,252

현재가치할인차금	-	(8,684,291)	(8,684,291)

소 계	5,664,947,000	17,040,733,473	22,705,680,473

합 계	13,302,655,000	50,028,751,233	63,331,406,233

(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	80,875,499	-	(2,198,207,135)	(2,117,331,636)	-	308,366,451	-	(2,223,790,105)	(1,915,423,654)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	-	-	456,931	-	-	-	456,931

파생상품평가손익	-	1,514,529,000	-	1,514,529,000	-	-	(4,884,455,906)	-	(4,884,455,906)

사채상환손익	-	-	-	-	-	-	-	1,044,171,499	1,044,171,499

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

보통예금	200,000,000	200,000,000	소송가압류

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	16,448,660,635	148,247,971	(331,427,640)	16,265,480,966

미수금	322,769,691	-	-	322,769,691

장기미수금	119,862,113	1,625,354	-	121,487,467

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기타(*)	기말

매출채권	15,838,366,211	925,788,002	(322,849,941)	7,356,363	16,448,660,635

미수금	340,979,982	1,404,480	(19,614,771)	-	322,769,691

장기미수금	-	119,862,113	-	-	119,862,113

(*) 기타는 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,433,172,792	3,090,890,932

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	193,139,637	335,307,944

3개월 초과 6개월 이하	246,154,445	46,808,179

6개월 초과	273,205,004	2,010,441

소 계	712,499,086	384,126,564

손상채권(*2)	16,367,978,853	16,712,470,005

합 계	19,513,650,731	20,187,487,501

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 341,759천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 16,367,979천원 및 16,712,470천원의 대손충당금을설정하고 있습니다. 8. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 486,475천원 및 473,000천원입니다.

9. 기타유동금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

대여금및수취채권	80,000,000	(80,000,000)	-	-

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

대여금및수취채권	441,600,000	(120,000,000)	(241,600,000)	80,000,000

(2) 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무증권	-	-	-	118,816,634

단기대여금	240,170,080	240,170,080	240,170,080	329,117,296

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(2,165,171,435)	(8,891,351,318)	-	14,469,209,112

기계장치	6,755,949,867	(3,221,587,558)	(1,596,789,583)	-	1,937,572,726

시설장치	1,503,043,968	(740,100,910)	-	(14,170,462)	748,772,596

차량운반구	553,263,919	(471,150,214)	-	-	82,113,705

공기구비품	2,337,689,711	(1,858,485,534)	-	-	479,204,177

합 계	40,951,045,771	(8,456,495,651)	(10,488,140,901)	(14,170,462)	21,992,238,757

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(1,868,549,786)	(8,891,351,318)	-	14,765,830,761

기계장치	7,689,770,590	(3,622,825,187)	(1,596,789,583)	-	2,470,155,820

시설장치	1,503,043,968	(615,540,991)	-	(16,369,324)	871,133,653

차량운반구	553,263,919	(433,502,693)	-	-	119,761,226

공기구비품	2,316,609,711	(1,614,106,047)	-	-	702,503,664

합 계	41,863,786,494	(8,154,524,704)	(10,488,140,901)	(16,369,324)	23,204,751,565

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분및폐기	대체	감가상각비	기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	-	4,275,366,441

건물	14,765,830,761	-	-	-	(296,621,649)	14,469,209,112

기계장치	2,470,155,820	-	(123,577,262)	-	(409,005,832)	1,937,572,726

시설장치	871,133,653	-	-	-	(122,361,057)	748,772,596

차량운반구	119,761,226	-	-	-	(37,647,521)	82,113,705

공기구비품	702,503,664	21,080,000	-	-	(244,379,487)	479,204,177

합 계	23,204,751,565	21,080,000	(123,577,262)	-	(1,110,015,546)	21,992,238,757

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분및폐기	대체	감가상각비	손상차손(*)	기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	-	-	4,275,366,441

건물	24,290,304,078	-	-	-	(633,121,999)	(8,891,351,318)	14,765,830,761

기계장치	5,011,056,857	48,500,000	(63,218,348)	26,500,000	(955,893,106)	(1,596,789,583)	2,470,155,820

시설장치	965,204,210	68,000,000	-	(3,590,000)	(158,480,557)	-	871,133,653

차량운반구	217,311,320	-	-	-	(97,550,094)	-	119,761,226

공기구비품	998,201,780	49,902,728	-	-	(345,600,844)	-	702,503,664

건설중인자산	66,500,000	-	(40,000,000)	(26,500,000)	-	-	-

합 계	35,823,944,686	166,402,728	(103,218,348)	(3,590,000)	(2,190,646,600)	(10,488,140,901)	23,204,751,565

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 10,488,141천원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 감가상각비 중 946백만원(전분기: 1,448백만원)은 매출원가, 164백만원(전분기: 200백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정하고 있습니다.

(6) 보고 기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)

화재보험 등	안성2공장	AIG손해보험(주)	30,747,384,161	27,896,713,978

용인 물류창고 등	DB손해보험(주)	20,000,000,000	-

합 계	50,747,384,161	27,896,713,978

(*) 당분기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대해 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산에 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

과 목	기초	사용권자산의 추가	감가상각비	사용권자산의 제거	기말

부동산	334,418,849	797,197,223	(613,377,587)	(48,918,074)	469,320,411

차량운반구	190,891,186	59,990,964	(85,880,335)	(19,745,742)	145,256,073

기타사용권자산	25,808,451	-	-	(25,808,451)	-

합 계	551,118,486	857,188,187	(699,257,922)	(94,472,267)	614,576,484

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	회계변경도입효과	사용권자산의 추가	감가상각비	사용권자산의 제거	기말

부동산	-	1,138,194,134	237,025,401	(992,562,272)	(48,238,414)	334,418,849

차량운반구	-	245,857,222	72,422,441	(122,560,420)	(4,828,057)	190,891,186

기타사용권자산	-	47,890,450	-	(22,081,999)	-	25,808,451

합 계	-	1,431,941,806	309,447,842	(1,137,204,691)	(53,066,471)	551,118,486

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	설정	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	521,848,029	789,748,414	37,244,371	(684,315,498)	(95,635,732)	568,889,584

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	회계변경도입효과	설정	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	-	1,233,916,381	246,290,695	59,922,692	(1,000,788,013)	(17,493,726)	521,848,029

(3) 당분기말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	684,315,498

단기리스 관련비용	8,793,740

소액자산 리스 관련 비용	23,308,929

총 현금유출액	716,418,167

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	663,320,846	(531,946,595)	-	-	131,374,251

특허권	5,503,000	(4,910,369)	-	-	592,631

소프트웨어	1,375,263,091	(923,456,198)	-	(60,864,600)	390,942,293

회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,338,819,497	(1,460,313,162)	(15,127,560)	(60,864,600)	802,514,175

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	663,320,846	(487,578,659)	-	-	175,742,187

특허권	4,832,100	(4,429,425)	-	-	402,675

소프트웨어	1,374,693,091	(729,038,319)	-	(75,279,900)	570,374,872

회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,337,578,597	(1,221,046,403)	(15,127,560)	(75,279,900)	1,026,124,734

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

상표권	175,742,187	-	-	(44,367,936)	131,374,251

특허권	402,675	670,900	-	(480,944)	592,631

소프트웨어	570,374,872	570,000	-	(180,002,579)	390,942,293

회원권	279,605,000	-	-	-	279,605,000

합 계	1,026,124,734	1,240,900	-	(224,851,459)	802,514,175

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

상표권	73,211,635	178,716,000	-	(76,185,448)	175,742,187

특허권	1,369,095	-	-	(966,420)	402,675

소프트웨어	762,679,337	52,510,000	(4,056,000)	(240,758,465)	570,374,872

회원권	279,605,000	-	-	-	279,605,000

합 계	1,116,865,067	231,226,000	(4,056,000)	(317,910,333)	1,026,124,734

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 362,506천원 및 566,327천원입니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비 중 95백만원(전분기: 89백만원)은 매출원가, 130백만원(전분기: 147백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	결산월	업 종

종속기업	(주)프로스테믹스	한국	12월 31일	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매

(주)산성피앤씨	한국	12월 31일	골판지 제조업

한산취국제무역북경유한책임공사(*)	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS SA	스위스	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월 31일	화장품 제조업

(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(주)오티케이씨엔티(*)	한국	12월 31일	물티슈 제조 및 도ㆍ소매

(주)더마베이비(*)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(주)인터셀라(*)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

관계기업	(주)리더스솔루션	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	(주)프로스테믹스	29.92	29.94	3,237,903,017	3,237,903,017	3,953,625,000	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	100.00	100.00	43,749,949,449	42,281,360,615	43,749,949,449	42,281,360,615

LEADERS COSMETICS SA(*1)	100.00	100.00	1,602,372,979	-	1,602,372,979	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	100.00	100.00	1,020,000,000	-	1,020,000,000	-

LEADERS COSMETICS USA INC	100.00	100.00	1,255,555,734	-	1,255,555,734	-

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*1)	100.00	100.00	2,026,428,263	-	2,026,428,263	-

(주)리딩프로스(*2)	40.00	40.00	400,000,000	400,000,000	400,000,000	400,000,000

소 계	53,292,209,442	45,919,263,632	54,007,931,425	46,634,985,615

관계기업	(주)리더스솔루션	50.00	50.00	800,000,000	800,000,000	800,000,000	800,000,000

합 계	54,092,209,442	46,719,263,632	54,807,931,425	47,434,985,615

(*1) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전기

기 초	처 분	손 상	기 말	기 초	취 득	손 상	기 말

종속기업	(주)프로스테믹스	3,953,625,000	(715,721,983)	-	3,237,903,017	3,953,625,000	-	-	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	42,281,360,615	-	-	42,281,360,615	42,281,360,615	-	-	42,281,360,615

(주)리딩프로스	400,000,000	-	-	400,000,000	400,000,000	-	-	400,000,000

관계기업	(주)리더스솔루션	800,000,000	-	-	800,000,000	800,000,000	-	-	800,000,000

합 계	47,434,985,615	(715,721,983)	-	46,719,263,632	47,434,985,615	-	-	47,434,985,615

(4) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격

(주)프로스테믹스	3,920	11,200,000	43,904,000,000

14. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

장기대여금및수취채권	666,440	666,440	666,440	6,486,500

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

금액	금액

단기차입금	일반자금대출	한국산업은행	8,000,000,000	9,500,000,000

일반자금대출	(주)우리은행	9,500,000,000	9,500,000,000

소 계	17,500,000,000	19,000,000,000

장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	-	6,499,950,000

소 계	2,000,000,000	8,499,950,000

차감 : 유동성대체	(2,000,000,000)	(8,499,950,000)

합 계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있고, 특수관계자인 (주)산성피앤씨의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로 부터 지급보증을 받고 있습니다.

16. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*)	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	1,000,000,000	1,000,000,000

전환권조정	(175,849,585)	(238,897,836)

사채상환할증금	51,205,000	51,205,000

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	21,500,000,000	21,500,000,000

전환권조정	(7,722,237,983)	(9,076,070,551)

사채상환할증금	2,018,871,500	2,018,871,500

제6회 무기명식 이권부무보증 교환사채	2019.10.23	2022.10.23	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000

교환권조정	(1,254,243,157)	(1,493,852,437)

합 계	19,417,745,775	17,761,255,676

(*) 전기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 196,452천원은 전환권 행사되어 보통주로 전환되었으며, 27,693,548천원은 조기상환권이 행사되었습니다.(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(4회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	11,556(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 당사는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정함에 따라전환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

- 전환사채(5회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	2.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	5,177(원/주) (전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 또한 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

- 교환사채(6회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	5,309(원/주) (교환을 청구하기 전에 당초에 시가를 하회하는 발행가격으로, 유상증자, 주식배당, 준비금등의 자본전입을 함으로써 주식이 발행된 경우 다음과 같이 교환가격을 조정함. 다만 유무상증자를 병행실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정전 교환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주 수는 교환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행 주식수만 적용함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 교환청구가 모두 이루어졌더라면 교환사채 보유자가 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치로 보장하는 방법으로 교환가액을 조정함. 또한 사채 발행일로부터 매1개월 마다 교환가액을 조정하되, 각 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의교환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가액으로 조정함. 단, 새로운 교환가액은 발행 당시 최초 교환가액의 100분의 85 이상으로 함.)

전환청구기간	2019.11.6 ~ 2022.9.23

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

(*) 당사는 2020년 2월 24일 해당 교환사채의 교환가액을 최저한도로 조정함에 따라교환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.당사는 2019년 10월 21일 이사회 결의를 통해 자기주식 640,512주를 교환대상으로 하는 3년 만기 교환사채 발행을 결의하여 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예약하고 2019년 10월 23일에 교환사채 발행을 완료화였습니다. 이후 교환가액의 변경으로 교환대사 주식수가 112,925주 추가되었습니다. 당사는 이를 자본시장법 제176조의2에 따라 처분으로 간주하여 각각 2019년 10월 23일, 2019년 11월 25일, 2019년 12월 23일, 2020년 2월 24일에 자기주식처분결과보고서를 제출하였으나 실제 교환권이 행사되지 않았습니다.

17. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.98%	2.98%

미래임금상승률	3.75%	3.75%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,824,487,335	1,999,656,706

당기근무원가	377,872,074	709,998,384

이자원가	35,089,209	55,503,444

재측정요소	-	(92,316,092)

급여지급액	(695,780,916)	(848,355,107)

기말금액	1,541,667,702	1,824,487,335

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,468,483,439	2,351,132,977

이자수익	53,343,306	72,679,176

재측정요소	(33,783,351)	(42,767,552)

급여지급액	(662,120,533)	(648,305,452)

기여금 납부액	46,300,920	735,744,290

기말금액	1,872,223,781	2,468,483,439

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	377,872,074	546,374,649

순이자원가	(18,254,097)	(26,757,667)

합 계	359,617,977	519,616,982

18. 납입자본당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다. 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 19. 기타자본구성요소 (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. (2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원, 2020년 2월 보유 중인 교환사채의 교환가액이 최저한도로 조정되어 교환권대가 632백만원, 2020년 3월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 4,887백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다.

20. 이익잉여금

(1) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

21. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	-	-	-

잔존부여주식수(주)	-	-	-

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	18,493,426

당기 인식한 보상비용	-	-	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-

소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,426

주식매입선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	18,493,426

당기 인식한 보상비용	-	-	-

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426

22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	664,109,182	2,082,994,609	1,151,946,873	3,588,392,536

퇴직급여	73,780,005	221,340,015	102,875,115	303,578,661

복리후생비	84,012,111	272,216,636	174,026,398	530,152,079

여비교통비	4,318,400	21,431,923	47,728,223	232,808,279

접대비	23,022,955	50,001,588	33,648,730	168,106,931

통신비	4,028,221	10,294,192	4,700,221	14,074,818

수도광열비	3,435,200	11,280,704	3,304,257	11,551,762

세금과공과금	12,802,844	42,154,371	108,404,659	137,547,630

감가상각비	269,178,095	863,029,564	323,651,536	1,021,885,109

보험료	8,156,227	24,844,745	6,559,830	19,656,165

차량유지비	12,358,187	31,080,239	13,154,300	30,874,005

경상연구개발비	154,947,647	362,506,498	164,861,924	566,327,148

운반비	89,013,831	251,407,216	107,154,406	418,072,646

교육훈련비	820,000	1,307,536	1,744,089	8,713,590

도서인쇄비	1,132,888	1,871,453	1,653,730	2,607,200

사무용품비	566,095	2,334,223	1,718,711	5,552,450

소모품비	12,668,142	51,822,256	46,516,055	137,690,907

지급임차료	10,963,883	30,019,603	26,535,399	51,449,142

지급수수료	731,991,560	3,027,630,336	1,254,451,525	3,659,796,938

광고선전비	781,261,066	3,042,388,783	2,676,287,444	9,089,924,825

판매촉진비	15,257,611	45,326,611	(14,582,508)	60,472,500

수출제비용	22,297,291	68,358,214	21,693,601	106,820,546

해외시장개척비	18,267,132	18,267,132	38,199,004	277,449,562

판매수수료	463,097,624	3,089,140,561	2,330,302,478	8,616,171,902

무형고정자산상각	38,877,687	130,306,477	52,352,978	147,085,314

대손상각비	(118,847,689)	148,247,971	282,105,000	1,085,510,051

견본비	14,233,051	72,911,341	147,730,793	347,282,596

주식보상비용	-	-	286,232	2,155,763

회의비	1,475,014	3,543,391	4,908,164	29,001,623

상표사용료	109,395,561	326,450,247	104,186,250	310,905,000

도급비	23,543,023	68,953,245	13,649,391	54,659,266

행사비	-	-	-	40,000,000

합 계	3,530,162,844	14,373,461,680	9,231,754,808	31,076,276,944

23. 기타이익, 기타손실

(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(91,045,343)	73,742,380	183,164,981	362,216,733

외환차익	6,957,158	38,729,496	39,440,140	89,277,248

기타의대손상각비환입	-	80,000,000	40,000,000	80,000,000

채무면제이익	-	-	-	19,027,212

종속기업투자주식처분이익	-	9,533,987,009	-	-

잡이익	116,432	52,225,290	83,829,865	335,039,005

합 계	(83,971,753)	9,778,684,175	346,434,986	885,560,198

(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(2,815,901)	1,625,354	1,404,480	1,404,480

유형자산처분손실	13,577,262	13,577,262	-	-

기부금	-	-	-	252,850,000

외화환산손실	555,561	6,612,459	(4,138,013)	4,872,317

외환차손	19,500,634	40,810,381	13,159,269	54,175,570

잡손실	1,107,865	138,713,169	17,329,753	70,876,218

합 계	31,925,421	201,338,625	27,755,489	384,178,585

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(843,985,311)	448,420	(901,244,775)	(249,667,051)

상품의 매입	431,604,483	678,642,925	446,532,723	2,055,734,457

원재료 및 소모품 사용	8,817,694,443	10,329,852,714	3,248,608,729	9,117,704,370

급여	2,223,248,353	3,371,474,415	1,902,373,901	6,140,689,802

퇴직급여	239,745,318	359,617,977	173,205,662	519,616,982

복리후생비	333,689,901	514,184,391	306,457,431	1,004,652,146

임차료	46,466,029	54,965,088	36,790,941	66,124,991

지급수수료	1,931,458,363	3,288,455,370	1,341,192,697	3,934,510,901

감가상각비 및 무형자산상각비	1,305,113,914	2,034,124,927	897,628,173	2,756,822,547

광고선전비	1,614,157,784	3,042,388,783	2,676,287,444	9,089,924,825

운반비	195,263,312	285,724,276	112,162,746	446,581,336

외주가공비	2,007,465,830	2,515,065,095	551,731,796	1,692,378,390

판매수수료	1,138,342,950	3,089,140,561	2,330,302,478	8,616,171,902

기타비용	1,109,742,192	2,396,717,796	970,584,117	3,297,365,738

영업비용의 합계(*)	20,550,007,561	31,960,802,738	14,092,614,063	48,488,611,336

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	5,253,759	43,815,175	42,124,045	131,880,937

리스보증금에 대한 이자수익	14,573,837	37,060,324	58,159,348	176,485,514

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	456,931

파생상품평가이익	26,040,000	1,944,646,500	45,295,895	45,295,895

사채상환이익	-	-	1,044,171,499	1,044,171,499

합 계	45,867,596	2,025,521,999	1,189,750,787	1,398,290,776

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	155,282,203	504,472,665	228,939,503	484,354,986

사채에 대한 이자비용	570,815,631	1,656,490,099	637,464,857	1,693,683,510

리스부채에 대한 이자비용	14,560,128	37,244,371	11,677,961	45,751,609

파생상품평가손실	162,948,000	430,117,500	2,231,031,545	4,929,751,801

합 계	903,605,962	2,628,324,635	3,109,113,866	7,153,541,906

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)(원)	1,194,130,878	(25,671,445,136)

가중평균 유통보통주식수(주)	17,422,347	17,414,937

기본주당이익(손실)(원)	69	(1,474)

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,187,414	18,170,414

자기주식효과	(765,067)	(765,067)

전환효과	-	9,590

가중평균유통보통주식수	17,422,347	17,414,937

(2) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하으로 당사의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,707,200,640	12,319,310,774

법인세비용(수익)	-	322,386,327

이자비용	2,198,207,135	2,223,790,105

감가상각비	1,809,273,468	2,520,442,248

무형자산상각비	224,851,459	236,380,299

퇴직급여	359,617,977	519,616,982

장기종업원급여	28,595,142	-

대손상각비	148,247,971	1,085,510,051

기타의대손상각비	1,625,354	1,404,480

재고자산평가손실	326,421,678	197,628,100

재고자산폐기손실	160,053,235	275,372,301

유형자산처분손실	13,577,262	-

외화환산손실	6,612,459	4,872,317

주식보상비용	-	2,155,763

파생상품평가손실	430,117,500	4,929,751,801

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(11,721,336,706)	(1,859,534,721)

이자수익	(80,875,499)	(308,366,451)

외화환산이익	(73,742,380)	(362,216,733)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(456,931)

파생상품평가이익	(1,944,646,500)	(45,295,895)

사채상환이익	-	(1,044,171,499)

기타의대손상각비환입	(80,000,000)	(80,000,000)

잡이익	(8,085,318)	-

채무면제이익	-	(19,027,212)

종속기업투자주식처분이익	(9,533,987,009)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,863,259,564	(3,875,976,662)

매출채권의 감소(증가)	1,377,042,749	(48,328,205)

미수금의 감소(증가)	(55,704,158)	124,445,630

선급비용의 감소(증가)	1,459,313,267	(1,368,270,124)

선급금의 감소(증가)	(17,967,912)	39,353,452

재고자산의 감소	(414,872,780)	(624,833,302)

매입채무의 증가(감소)	1,503,211,062	(883,981,810)

미지급금의 감소	(352,514,995)	(381,935,840)

선수금의 증가(감소)	(113,695,973)	22,063,858

예수금의 감소	(12,647,578)	(9,663,513)

미지급비용의 감소	(255,904,245)	(400,198,129)

반품충당부채의 감소	(173,038,570)	(381,595,756)

퇴직연금운용자산의 감소	615,819,613	374,258,338

기타장기종업원급여의 증가	-	36,967,077

퇴직금의 지급	(695,780,916)	(374,258,338)

합계(I+II+III)	(3,150,876,502)	6,583,799,391

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 468백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

산업은행	운영자금	8,000,000,000	8,000,000,000	안성공장	35,000,000,000

우리은행	운영자금	9,500,000,000	9,500,000,000	(주)산성피앤씨의 토지, 건물	11,400,000,000

국민은행	운영자금	2,000,000,000	2,000,000,000	대표이사	-

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,202백만원), 당사가 피고인 사건 3건 (총금액: 10,067백만원) 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨

(주)프로스테믹스

한산취국제무역북경유한책임공사(*)

(주)오티케이씨엔티(*)

(주)더마베이비(*)

(주)인터셀라(*)

(주)리딩프로스

관계기업	(주)리더스솔루션

기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)프로스테믹스	매입 등	2,000,000	9,000,000

LEADERS COSMETICS SA	상표권 매입	-	178,716,000

매입 등	-	21,635,720

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	318,962,522	94,992,157

매입 등	739,971,062	822,865,981

LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	156,877,835	310,961,132

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	매출 등	-	1,052,460

매입 등	-	175,500,260

대여금 대여	-	242,380,000

(주)산성피앤씨	매출 등	31,736,544	59,630,681

매입 등	3,476,187,729	2,681,677,924

(주)리딩프로스	매출 등	95,321,770	16,161,607

매입 등	1,277,091	-

주요 경영진	자금 대여	-	20,000,000

대여금 상환	2,000,000	12,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

(주)프로스테믹스	매출채권	-	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권(*)	947,894,802	883,673,289

LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권(*)	4,155,061,218	4,050,233,384

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	단기대여금	234,700,000	231,560,000

선급금	165,777,229	165,777,229

장기미수금(*)	121,487,467	119,862,113

(주)산성피앤씨	외상매입금	809,275,115	179,005,249

미지급금	1,862,729	10,406,082

(주)리딩프로스	매출채권	49,639,205	-

미수금	708,257	964,612

주요 경영진	단기대여금	-	2,000,000

(*) 당분기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 5,224,443천원이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	제공받은 담보	담보설정금액	채무종류	채무금액

종속기업	(주)산성피앤씨	토지, 건물	11,400,000,000	단기차입금	9,500,000,000

또 한, 보고기간종료일 현재 당사는 지배기업 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	654,626,438	876,395,003

퇴직급여	28,822,734	40,962,245

장기종업원급여	758,871	789,435

주식보상비용	-	2,155,763

합 계	451,814,175	920,302,446

주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.31. 계속기업 관련 중요한 불확실성당사는 당분기 중 7,780,412천원의 영업손실 및 2,437,549천원의 부의영업현금흐름이 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 32,477,904천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.당사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획

경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성

자금조달계획	차입금 연장 등을 통한 자금조달계획 달성

당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액과 분류표시및 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

32. COVID-19로 인한 영향의 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.