리더스코스메틱 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 9,094백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김진구	2,597,444	14.28

김진상	1,768,156	9.72

김진석	1,030,000	5.66

김판길	92,000	0.51

자기주식	765,067	4.21

기타	11,934,747	65.62

합계	18,187,414	100.00

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)프로스테믹스	한국	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	24.48	29.94

(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	100.00	100.00

한산취국제무역북경유한책임공사(*1)	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	100.00	100.00

(주)더마베이비(*1)	한국	화장품 제조 및 도ㆍ소매	100.00	100.00

(주)인터셀라(*1)	한국	화장품 제조 및 도ㆍ소매	100.00	-

(주)오티케이씨앤티(*1)	한국	물티슈 제조 및 도ㆍ소매	100.00	-

(주)리딩프로스(*2)	한국	화장품 제조 및 도ㆍ소매	60.00	60.00

(*1) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	57,809,630,116	27,920,368,866	7,134,389,426	1,191,291,121

(주)산성피앤씨	54,678,918,694	14,700,893,099	36,084,502,934	211,989,493

한산취국제무역북경유한책임공사	845,202,103	178,533,877	345,414,367	(81,422,663)

LEADERS COSMETICS SA(*)	70,745,101	9,818,546	-	(24,174,499)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	808,555,665	1,216,827,840	1,019,318,056	86,752,856

LEADERS COSMETICS USA INC	1,276,933,838	4,205,816,713	570,342,410	(131,240,342)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*)	478,173,866	617,582,091	-	-

(주)더마베이비	2,072,574,156	225,344,608	43,971,385	(720,333,958)

(주)인터셀라	792,966,200	35,445,225	-	(152,479,025)

(주)오티케이씨앤티	15,482,081,106	4,817,669,852	3,953,045,807	27,803,669

(주)리딩프로스	157,784,131	62,634,252	192,363,671	(37,617,283)

(*) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다. (3) 비지배지분 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)프로스테믹스	(주)리딩프로스	합계

비지배지분 지분율(%)	75.52	40.00

비지배지분 장부금액	22,045,518,955	38,059,953	22,083,578,908

비지배지분에 배분된 분기순손익	194,178,811	(15,046,913)	179,131,898

비지배지분에 배분된 총포괄손익	213,308,771	(15,046,913)	198,261,858

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2020년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채	101,305,375,257	83,873,775,231

자본	59,114,109,061	49,038,242,528

부채비율(%)	171.37	171.04

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,724,313,159	19,182,662,789

매출채권및기타유동채권	16,164,740,798	11,363,079,305

기타유동금융자산	11,497,576,783	8,893,990,142

장기매출채권및기타비유동채권	1,562,050,027	1,381,208,034

기타비유동금융자산	3,919,760,444	3,386,323,597

합계	54,868,441,211	44,207,263,867

한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	12,923,941,648	-	-	-	12,923,941,648

단기차입금	136,845,589	17,766,573,233	-	-	17,903,418,822

유동성장기차입금	2,043,033,151	-	-	-	2,043,033,151

파생상품부채	145,013,000	6,124,510,500	13,117,524,000	-	19,387,047,500

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	252,041,567	-	252,041,567

장기차입금	63,238,279	187,652,721	10,524,138,343	-	10,775,029,343

사채	1,051,205,000	27,518,871,500	24,000,000,000	-	52,570,076,500

리스부채	429,778,046	827,757,118	1,956,281,406	609,000,000	3,822,816,570

합계	16,793,054,713	52,425,365,072	49,849,985,316	609,000,000	119,677,405,101

- 전기말(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	8,981,794,445	-	-	8,981,794,445

단기차입금	1,039,581,534	19,137,229,452	-	20,176,810,986

유동성장기차입금	3,714,937,465	4,910,871,309	-	8,625,808,774

파생상품부채	1,220,216,000	6,417,492,000	5,664,947,000	13,302,655,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	217,000,000	217,000,000

장기차입금	51,284,109	154,979,452	8,170,782,739	8,377,046,300

사채	-	1,051,205,000	26,025,019,063	27,076,224,063

리스부채	369,594,219	501,375,777	1,626,682,111	2,497,652,107

합계	15,377,407,772	32,173,152,990	41,704,430,913	89,254,991,675

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,724,313,159	21,724,313,159	19,182,662,789	19,182,662,789

매출채권및기타유동채권	16,164,740,798	16,164,740,798	11,363,079,305	11,363,079,305

기타유동금융자산	11,497,576,783	11,497,576,783	8,893,990,142	8,902,803,676

장기매출채권및기타비유동채권	1,562,050,027	1,562,050,027	1,381,208,034	1,381,208,034

기타비유동금융자산	3,919,760,444	3,919,760,444	3,386,323,597	3,386,323,597

합계	54,868,441,211	54,868,441,211	44,207,263,867	44,216,077,401

금융부채

매입채무및기타채무	12,923,941,648	12,923,941,648	8,981,794,445	8,981,794,445

단기차입금	17,800,000,000	17,800,000,000	19,900,000,000	19,900,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	8,499,950,000	8,499,950,000

유동성파생상품부채	6,269,523,500	6,269,523,500	7,637,708,000	7,637,708,000

유동성사채	19,417,745,775	19,417,745,775	812,307,164	812,307,164

유동성리스부채	1,077,663,384	1,077,663,384	756,986,495	756,986,495

장기매입채무및기타비유동채무	252,041,567	252,041,567	217,000,000	217,000,000

장기차입금	10,325,246,066	10,325,246,066	7,900,000,000	7,900,000,000

파생상품부채	13,117,524,000	13,117,524,000	5,664,947,000	5,664,947,000

사채	9,872,660,103	9,872,660,103	16,948,948,512	16,948,948,512

리스부채	2,314,748,683	2,314,748,683	1,433,153,365	1,433,153,365

합계	95,371,094,726	95,371,094,726	78,752,794,981	78,752,794,981

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,686,353,752	726,431,875	2,412,785,627

파생상품부채	-	-	19,387,047,500	19,387,047,500

파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 조기상환청구권 등 내재파생상품입니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문과 화장품사업부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

골판지사업본부	화장품사업본부	물티슈사업본부	합계	골판지사업본부	화장품사업본부	합계

매출액(*)	35,885,047,755	31,953,113,164	3,953,045,807	71,791,206,726	35,221,691,098	34,467,406,551	69,689,097,649

매출원가	29,351,223,994	20,288,850,030	3,774,748,943	53,414,822,967	29,188,647,339	19,504,446,584	48,693,093,923

영업이익(손실)	1,071,124,194	(7,960,573,873)	(28,608,547)	(6,918,058,226)	1,013,221,554	(21,744,515,036)	(20,731,293,482)

당기순이익(손실)	40,311,586	(6,044,439,479)	27,803,669	(5,976,324,224)	787,704,232	(27,356,828,634)	(26,569,124,402)

감가상각비및무형자산상각비	1,430,702,434	3,687,810,484	146,070,222	5,264,583,140	1,452,252,104	4,291,057,453	5,743,309,557

(*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	물티슈사업본부	합계	골판지사업본부	화장품사업본부	합계

상품	25,240,273	2,474,761,158	-	2,500,001,431	6,618,783	804,157,259	810,776,042

제품	325,089,355	7,377,412,737	1,471,216,197	9,173,718,289	226,128,337	7,537,419,362	7,763,547,699

원재료	1,034,803,328	684,920,298	106,077,112	1,825,800,738	492,190,655	852,825,347	1,345,016,002

부재료	25,253,330	1,023,950,932	2,813,729,029	3,862,933,291	33,624,258	875,825,428	909,449,686

재공품	-	1,074,279,595	-	1,074,279,595	-	1,026,026,590	1,026,026,590

합계	1,410,386,286	12,635,324,720	4,391,022,338	18,436,733,344	758,562,033	11,096,253,986	11,854,816,019

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	물티슈사업본부	합계	골판지사업본부	화장품사업본부	합계

자산	53,893,950,850	91,043,452,362	15,482,081,106	160,419,484,318	53,192,779,515	79,719,238,244	132,912,017,759

부채	14,674,723,099	81,812,982,306	4,817,669,852	101,305,375,257	13,633,120,926	70,240,654,305	83,873,775,231

유형자산	25,812,915,132	36,632,205,259	3,250,648,338	65,695,768,729	26,647,193,722	34,900,742,776	61,547,936,498

사용권자산	59,801,775	2,097,767,758	1,290,196,341	3,447,765,874	85,886,396	2,249,682,782	2,335,569,178

투자부동산	7,081,567,572	-	-	7,081,567,572	7,097,462,021	-	7,097,462,021

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

골판지사업본부	화장품사업본부	물티슈사업본부	합계	골판지사업본부	화장품사업본부	합계

대한민국(*)	35,885,047,755	24,514,191,349	3,953,045,807	64,352,284,911	35,221,691,098	24,321,940,682	59,543,631,780

중국 등	-	7,438,921,815	-	7,438,921,815	-	10,145,465,869	10,145,465,869

합계	35,885,047,755	31,953,113,164	3,953,045,807	71,791,206,726	35,221,691,098	34,467,406,551	69,689,097,649

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	13,575,608,915	8,421,378,834

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	21,724,313,159	21,724,313,159

매출채권및기타유동채권	-	16,164,740,798	16,164,740,798

기타유동금융자산	1,613,719,543	9,883,857,240	11,497,576,783

소계	1,613,719,543	47,772,911,197	49,386,630,740

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	1,726,779,819	1,726,779,819

현재가치할인차금	-	(164,729,792)	(164,729,792)

기타비유동금융자산	799,066,084	3,120,694,360	3,919,760,444

소계	799,066,084	4,682,744,387	5,481,810,471

합계	2,412,785,627	52,455,655,584	54,868,441,211

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	12,923,941,648	12,923,941,648

단기차입금	-	17,800,000,000	17,800,000,000

유동성장기차입금	-	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성파생상품부채	6,269,523,500	-	6,269,523,500

유동성사채	-	26,500,000,000	26,500,000,000

전환권조정	-	(7,898,087,568)	(7,898,087,568)

교환권조정	-	(1,254,243,157)	(1,254,243,157)

사채상환할증금	-	2,070,076,500	2,070,076,500

유동성리스부채	-	1,254,731,268	1,254,731,268

현재가치할인차금	-	(177,067,884)	(177,067,884)

소계	6,269,523,500	53,219,350,807	59,488,874,307

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	252,041,567	252,041,567

장기차입금	-	10,325,246,066	10,325,246,066

파생상품부채	13,117,524,000	-	13,117,524,000

사채	-	24,000,000,000	24,000,000,000

전환권조정	-	(11,837,601,388)	(11,837,601,388)

신주인수권조정	-	(2,289,738,509)	(2,289,738,509)

리스부채	-	2,423,160,464	2,423,160,464

현재가치할인차금	-	(108,411,781)	(108,411,781)

소계	13,117,524,000	22,764,696,419	35,882,220,419

합계	19,387,047,500	75,984,047,226	95,371,094,726

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	19,182,662,789	19,182,662,789

매출채권및기타유동채권	-	11,363,079,305	11,363,079,305

기타유동금융자산	-	8,893,990,142	8,893,990,142

소계	-	39,439,732,236	39,439,732,236

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	1,537,989,089	1,537,989,089

현재가치할인차금	(156,781,055)	(156,781,055)

기타비유동금융자산	577,337,097	2,808,986,500	3,386,323,597

소계	577,337,097	4,190,194,534	4,767,531,631

합계	577,337,097	43,629,926,770	44,207,263,867

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	8,981,794,445	8,981,794,445

단기차입금	-	19,900,000,000	19,900,000,000

유동성장기차입금	-	8,499,950,000	8,499,950,000

유동성파생상품부채	7,637,708,000	-	7,637,708,000

유동성사채	-	1,000,000,000	1,000,000,000

전환권조정	(238,897,836)	(238,897,836)

사채상환할증금	51,205,000	51,205,000

유동성리스부채	870,969,996	870,969,996

현재가치할인차금	(113,983,501)	(113,983,501)

소계	7,637,708,000	38,951,038,104	46,588,746,104

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	217,000,000	217,000,000

장기차입금	-	7,900,000,000	7,900,000,000

파생상품부채	5,664,947,000	-	5,664,947,000

사채	-	25,500,000,000	25,500,000,000

전환권조정	-	(9,076,070,551)	(9,076,070,551)

교환권조정	-	(1,493,852,437)	(1,493,852,437)

사채상환할증금	-	2,018,871,500	2,018,871,500

리스부채	-	1,626,682,111	1,626,682,111

현재가치할인차금	-	(193,528,746)	(193,528,746)

소계	5,664,947,000	26,499,101,877	32,164,048,877

합계	13,302,655,000	65,450,139,981	78,752,794,981

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	255,891,372	-	(2,772,339,286)	(2,516,447,914)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,175,989	-	-	-	2,175,989

파생상품평가손익	-	-	2,249,073,000	-	2,249,073,000

-전분기(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	625,245,415	-	(2,375,239,596)	(1,749,994,181)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	819,273	-	-	-	819,273

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	456,931	-	-	-	456,931

파생상품평가손익	-	-	(4,884,455,906)	-	(4,884,455,906)

사채상환손익	-	-	-	1,044,171,499	1,044,171,499

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	제한사유

보통예금	233,739,634	200,977,643	소송가압류, 정부보조금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	연결범위변동	환율변동	기말

매출채권	12,411,486,678	176,766,237	(331,427,640)	217,063,504	10,436,108	12,484,324,887

미수금	524,528,308	-	-	-	7,498,691	532,026,999

장기보증금	181,547,790	(181,547,790)	-	-	-	-

장기미수금	445,634,386	-	-	-	-	445,634,386

합계	13,563,197,162	(4,781,553)	(331,427,640)	217,063,504	17,934,799	13,461,986,272

- 전기(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	환율변동	기타(*)	기말

매출채권	12,392,331,660	334,536,224	(322,849,941)	112,372	7,356,363	12,411,486,678

미수금	340,979,982	203,163,097	(19,614,771)	-	-	524,528,308

장기보증금	181,547,790	-	-	-	-	181,547,790

장기미수금	445,634,386	-	-	-	-	445,634,386

합계	13,360,493,818	537,699,321	(342,464,712)	112,372	7,356,363	13,563,197,162

(*) 기타는 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,213,921,128	11,644,296,696

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	215,327,722	335,307,949

3개월 초과 6개월 이하	667,643,170	66,751,343

6개월 초과	1,212,882,707	13,467,950

소계	2,095,853,599	415,527,242

손상채권(*2)	12,879,002,370	12,239,270,353

합계	31,188,777,097	24,860,728,677

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 보고기간종료일 현재 582,984천원(전기말: 190,346천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 12,879,002천원(전기말: 12,239,270천원)의 대손충 당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 280,002천원 및 331,300천원입니다.9. 기타유동금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	80,000,000	(80,000,000)	-	-

- 전기(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	441,600,000	(120,000,000)	(241,600,000)	80,000,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

수익증권	1,612,775,841	1,613,719,543	1,613,719,543	-

(3) 상 각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

채무증권	-	-	-	118,816,634

단기대여금	149,489,219	149,489,219	149,489,219	254,257,296

단기금융상품	9,734,368,021	9,734,368,021	9,734,368,021	8,600,916,212

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	29,270,762,620	-	-	-	29,270,762,620

건물	37,819,314,244	(5,818,145,558)	(8,891,351,318)	-	23,109,817,368

기계장치	34,406,587,107	(24,366,448,262)	(1,596,789,583)	-	8,443,349,262

시설장치	11,129,415,306	(6,178,650,100)	(1,468,588,834)	(21,243,842)	3,460,932,530

차량운반구	1,660,354,267	(1,183,340,745)	-	-	477,013,522

공기구비품	4,435,023,830	(3,646,535,852)	(15,904,376)	-	772,583,602

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	161,309,825	-	-	-	161,309,825

합계	119,357,312,653	(41,667,665,971)	(11,972,634,111)	(21,243,842)	65,695,768,729

- 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,745,049,296	-	-	-	26,745,049,296

건물	34,884,800,980	(4,850,785,450)	(9,240,747,046)	-	20,793,268,484

기계장치	31,099,057,422	(20,597,878,517)	(1,699,645,354)	-	8,801,533,551

시설장치	10,434,832,956	(5,199,973,635)	(1,468,588,834)	(24,690,944)	3,741,579,543

차량운반구	1,440,437,585	(1,106,409,445)	(43,200,107)	-	290,828,033

공기구비품	4,356,201,430	(3,250,449,542)	(16,926,974)	-	1,088,824,914

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-	-

건설중인자산	86,852,677	-	-	-	86,852,677

합계	109,521,777,800	(35,480,042,043)	(12,469,108,315)	(24,690,944)	61,547,936,498

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기타	연결범위변동	환율변동	기말

토지	26,745,049,296	1,662,663,644	(202,209,640)	-	-	-	1,065,259,320	-	29,270,762,620

건물	20,793,268,484	1,897,910,677	-	-	(603,643,957)	349,395,728	669,082,200	3,804,236	23,109,817,368

기계장치	8,801,533,551	580,184,941	(123,579,262)	190,834,740	(2,014,814,577)	102,855,771	906,334,098	-	8,443,349,262

시설장치	3,741,579,543	118,304,000	-	-	(735,436,370)	-	336,485,357	-	3,460,932,530

차량운반구	290,828,033	101,812,992	-	-	(68,045,707)	43,200,107	110,325,751	(1,107,654)	477,013,522

공기구비품	1,088,824,914	34,915,363	(67,797)	-	(359,320,226)	1,022,598	6,601,052	607,698	772,583,602

건설중인자산	86,852,677	5,000,000	-	(195,512,677)	-	-	264,969,825	-	161,309,825

합계	61,547,936,498	4,400,791,617	(325,856,699)	(4,677,937)	(3,781,260,837)	496,474,204	3,359,057,603	3,304,280	65,695,768,729

- 전기(단위: 원)

구분	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	손상차손(*)	환율변동	기말

토지	26,745,049,296	-	-	-	-	-	-	26,745,049,296

건물	31,042,173,922	-	(275,378,847)	-	(1,098,973,500)	(8,891,351,318)	16,798,227	20,793,268,484

기계장치	9,830,641,162	3,981,425,294	(258,707,951)	26,500,000	(3,185,584,652)	(1,596,789,583)	4,049,281	8,801,533,551

시설장치	2,076,179,376	2,320,955,564	(534,331)	(3,590,000)	(651,431,066)	-	-	3,741,579,543

차량운반구	492,639,060	54,476,667	(48,812,341)	-	(209,519,300)	-	2,043,947	290,828,033

공기구비품	1,342,284,457	234,088,697	(1,376,077)	-	(486,947,072)	-	774,909	1,088,824,914

건설중인자산	66,500,000	86,852,677	(40,000,000)	(26,500,000)	-	-	-	86,852,677

합계	71,595,467,273	6,677,798,899	(624,809,547)	(3,590,000)	(5,632,455,590)	(10,488,140,901)	23,666,364	61,547,936,498

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 10,488백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 감가상각비 중 2,696백만원(전기: 4,314백만원)은 매출원가, 1,085백만원(전기: 1,319백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)

화재보험 등	안산 1공장 및 2공장	DB손해보험(주)	27,543,439,200	6,000,000,000

안성 2공장	AIG손해보험(주)	30,747,384,161	27,896,713,978

용인 물류창고 등	DB손해보험(주)	20,000,000,000	-

용인 공장 등	에이스아메리칸화재해상보험(주)	3,110,000,000	-

합계	81,400,823,361	33,896,713,978

(*) 보고기간종료일 현재 한국산업은행과 중소기업은행은 해당 화재보험에 대하여 33,897백만원의 질권을 설정하고 있습니다.11. 투자부동산당분기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득및자본적지출	감가상각비	기말

토지	6,629,865,284	-	-	6,629,865,284

건물	379,586,320	-	(7,222,572)	372,363,748

시설장치	88,010,417	-	(8,671,877)	79,338,540

합계	7,097,462,021	-	(15,894,449)	7,081,567,572

- 전기(단위: 원)

구분	기초	취득및자본적지출	감가상각비	기말

토지	-	6,629,865,284	-	6,629,865,284

건물	-	385,203,876	(5,617,556)	379,586,320

시설장치	-	92,500,000	(4,489,583)	88,010,417

합계	-	7,107,569,160	(10,107,139)	7,097,462,021

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	기초	사용권자산의 추가	감가상각비	연결범위변동	기타	환율변동효과	기말

부동산	2,026,207,534	884,788,656	(959,226,988)	1,333,007,257	(48,918,074)	89,379	3,235,947,764

차량운반구	283,553,193	68,103,279	(120,092,620)	-	(19,745,742)	-	211,818,110

기타사용권자산	25,808,451	-	-	-	(25,808,451)	-	-

합계	2,335,569,178	952,891,935	(1,079,319,608)	1,333,007,257	(94,472,267)	89,379	3,447,765,874

- 전기(단위: 원)

구분	기초	회계변경도입효과	사용권자산의 추가	감가상각비	사용권자산의 제거	기말

부동산	-	1,138,194,134	2,267,171,823	(1,330,920,009)	(48,238,414)	2,026,207,534

차량운반구	-	328,039,033	131,007,597	(170,665,380)	(4,828,057)	283,553,193

기타사용권자산	-	47,890,450	-	(22,081,999)	-	25,808,451

합계	-	1,514,123,617	2,398,179,420	(1,523,667,388)	(53,066,471)	2,335,569,178

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	기초	설정	이자비용	지급	연결범위변동	기타	환율변동효과	기말

리스부채	2,190,139,860	884,745,282	115,496,028	(1,086,890,138)	1,384,475,665	(95,635,732)	81,102	3,392,412,067

복구충당부채	52,950,745	-	2,199,983	-	-	-	-	55,150,728

- 전기(단위: 원)

구분	기초	회계변경도입효과	설정	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	-	1,313,770,525	2,114,393,395	166,477,071	(1,387,007,405)	(17,493,726)	2,190,139,860

복구충당부채	-	-	50,153,338	2,797,407	-	-	52,950,745

(주)프로스테믹스의 사옥 임차에 관하여 해당 자회사는 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 보고기간종료일 현재 55백만원(전기말: 53백만원)을 충당부채로 인식하였습니다. 연결실체는 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를 추정하였으며, 이를 5.44%의 할인율로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,086,890,138	1,387,007,405

단기리스 관련 비용	65,504,162	41,056,292

소액자산 리스 관련 비용	74,973,817	59,508,780

총 현금유출액	1,227,368,117	1,487,572,477

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	6,363,392,415	-	-	-	6,363,392,415

산업재산권	1,020,535,003	(816,133,293)	-	(887,217)	203,514,493

소프트웨어	1,539,868,529	(949,995,551)	(18,184,722)	(88,885,017)	482,803,239

개발비	3,538,088,073	(2,883,325,835)	(250,683,684)	(244,470,129)	159,608,425

회원권	1,196,441,793	-	(50,857,560)	-	1,145,584,233

합계	13,658,325,813	(4,649,454,679)	(319,725,966)	(334,242,363)	8,354,902,805

- 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,005,383,727	(730,482,436)	(17,224,300)	(1,613,120)	256,063,871

소프트웨어	1,512,098,529	(717,844,092)	(18,184,722)	(110,505,567)	665,564,148

개발비	3,538,088,073	(2,733,560,594)	(387,030,084)	(302,189,469)	115,307,926

회원권	968,621,793	-	(50,857,560)	-	917,764,233

합계	7,024,192,122	(4,181,887,122)	(473,296,666)	(414,308,156)	1,954,700,178

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	연결범위변동	기타	환율변동효과	기말

영업권	-	-	-	6,363,392,415	-	-	6,363,392,415

산업재산권	256,063,871	15,151,276	(84,924,954)	-	17,224,300	-	203,514,493

소프트웨어	665,564,148	27,770,000	(211,137,391)	-	-	606,482	482,803,239

개발비	115,307,926	-	(92,045,901)	-	136,346,400	-	159,608,425

회원권	917,764,233	227,820,000	-	-	-	-	1,145,584,233

합계	1,954,700,178	270,741,276	(388,108,246)	6,363,392,415	153,570,700	606,482	8,354,902,805

- 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	처분	대체	정부보조금	손상차손(*)	환율변동	기말

산업재산권	230,356,162	14,672,554	(128,202,664)	-	140,811,600	(4,839,358)	-	3,265,577	256,063,871

소프트웨어	883,895,452	65,282,000	(281,030,995)	(2,951,199)	-	-	-	368,890	665,564,148

개발비	553,180,073	239,757,100	(193,329,263)	-	(140,811,600)	(97,269,900)	(250,683,684)	4,465,200	115,307,926

회원권	917,764,233	-	-	-	-	-	-	-	917,764,233

합계	2,585,195,920	319,711,654	(602,562,922)	(2,951,199)	-	(102,109,258)	(250,683,684)	8,099,667	1,954,700,178

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 251백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 557,517천원 및 794,368천원입니다.(4) 무형자산상각비 중 95백만원(전기: 120백만원)은 매출원가, 294백만원(전기: 482백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)리더스솔루션	화장품 도ㆍ소매	한국	50.00	50.00	800,000,000	753,600,824	800,000,000	767,485,946

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	처분	기타	지분법손익	자본변동	기말

(주)리더스솔루션	767,485,946	-	-	-	(13,885,122)	-	753,600,824

- 전기(단위: 원)

회사명	기초	취득	처분	기타	지분법손익	자본변동	기말

(주)리더스솔루션	1,248,020,978	-	-	-	(480,535,032)	-	767,485,946

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*)	41,610,365	-	(38,192,079)	1,596,752	(5,015,038)	-	-

합계	1,289,631,343	-	(38,192,079)	1,596,752	(485,550,070)	-	767,485,946

(*) 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사의 경우 전기 중 청산이 완료되어 잔여 투자지분을 전액 현금성자산으로 회수하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)리더스솔루션	1,507,746,294	544,647	19,328,599	(27,770,244)

- 전기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)리더스솔루션	1,539,625,062	4,653,171	590,818,993	(961,070,064)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

회사명	보고기간말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

(주)리더스솔루션	1,507,201,647	50.00	753,600,824	753,600,824

- 전기말(단위: 원)

회사명	보고기간말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

(주)리더스솔루션	1,534,971,891	50.00	767,485,946	767,485,946

15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	7.95	1,000,000,000	515,231,875	515,231,875	515,231,875

아르케바이오스타제1호	20,000	17.39	200,000,000	200,000,000	200,000,000	-

한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

장기저축성보험	-	-	70,274,400	72,634,209	72,634,209	50,905,222

합계	1,281,474,400	799,066,084	799,066,084	577,337,097

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

장기금융상품	2,815,000,000	2,815,000,000	2,815,000,000	2,520,000,000

장기대여금	305,694,360	305,694,360	305,694,360	288,986,500

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	(주)국민은행	-	900,000,000

일반자금대출	한국산업은행	8,000,000,000	9,500,000,000

일반자금대출	(주)우리은행	9,500,000,000	9,500,000,000

일반자금대출	중소기업은행	300,000,000	-

소계	17,800,000,000	19,900,000,000

장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행	157,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	-	6,499,950,000

중소기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

(주)국민은행	1,900,000,000	1,900,000,000

(주)신한은행	2,200,000,000	-

PPP Loan(*)	Woori America Bank	68,246,066	-

소계	12,325,246,066	16,399,950,000

차감: 유동성대체	(2,000,000,000)	(8,499,950,000)

차감계	10,325,246,066	7,900,000,000

(*) 미국에 소재한 종속기업인 LEADERS COSMETICS USA INC의 PPP(Paycheck Protection Program) Loan으로, COVID-19에 따른 미국 연방정부 기관인 SBA(Small Business Administration)의 지원 프로그램입니다. 해당 Loan에 대해 급여 및 기타 영업활동 용도로 사용할 경우 심사를 통해 상환의무를 면제받을 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*)	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	1,000,000,000	1,000,000,000

전환권조정	(175,849,585)	(238,897,836)

사채상환할증금	51,205,000	51,205,000

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	21,500,000,000	21,500,000,000

전환권조정	(7,722,237,983)	(9,076,070,551)

사채상환할증금	2,018,871,500	2,018,871,500

제6회 무기명식 이권부무보증 교환사채	2019.10.23	2022.10.23	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000

교환권조정	(1,254,243,157)	(1,493,852,437)

제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	20,000,000,000	-

전환권조정	(11,837,601,388)	-

제3회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채	2020.08.04	2023.02.04	액면금액	4,000,000,000	-

신주인수권조정	(2,289,738,509)	-

합계	29,290,405,878	17,761,255,676

(*) 전기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 196백만원은 전환권 행사되어 보통주로 전환되었으며, 27,694백만원은 조기상환권이 행사되었습니다.

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(4회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	11,556(원/주)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 연결실체는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정하였습니다.

- 전환사채(5회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	2.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	5,177(원/주)

전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 연결실체는 2020년 3월 2일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정함에 따라 전환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

- 교환사채(6회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

교환가액(*)	5,309(원/주)

교환청구기간	2019.11.6 ~ 2022.9.23

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

(*) 연결실체는 2020년 2월 24일 해당 교환사채의 교환가액을 최저한도로 조정함에 따라 교환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

- 전환사채(2회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주식

전환가액	3,910원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)

전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

- 신주인수권부사채(3회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주식

행사가액	3,910원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최 근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)

신주인수권행사기간	2021 .08. 04 - 2023. 01. 04

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

연결실체는 2019년 10월 21일 이사회 결의를 통해 자기주식 640,512주를 교환대상으로 하는 3년 만기 교환사채 발행을 결의하여 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예약하고 2019년 10월 23일에 교환사채 발행을 완료화였습니다. 이후 교환가액의 변경으로 교환대사 주식수가 112,925주 추가되었습니다. 연결실체는 이를 자본시장법 제176조의2에 따라 처분으로 간주하여 각각 2019년 10월 23일, 2019년 11월 25일, 2019년 12월 23일, 2020년 2월 24일에 자기주식처분결과보고서를 제출하였으나 실제 교환권이 행사되지 않았습니다.

18. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율(%)(*)	2.09 ~ 2.98	2.06 ~ 2.98

미래임금상승률(%)	2.00 ~ 4.50	2.00 ~ 5.00

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,893,200,292	4,728,922,107

당기근무원가	1,077,780,447	1,460,379,348

이자원가	35,089,209	108,514,723

재측정요소	(25,291,166)	(105,235,537)

급여지급액	(1,276,092,320)	(1,299,380,349)

연결범위변동	469,283,051	-

기말금액	5,173,969,513	4,893,200,292

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,508,828,922	4,674,142,120

이자수익	70,684,786	136,813,736

재측정요소	(39,618,505)	(78,600,806)

급여지급액	(963,733,712)	(959,270,418)

기여금 납부액	47,493,720	735,744,290

연결범위변동	5,633,400	-

기말금액	3,629,288,611	4,508,828,922

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,077,780,447	1,103,410,933

순이자원가	(35,595,577)	(46,398,991)

합계	1,042,184,870	1,057,011,942

19. 납입자본지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주입니다. 당분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

20. 기타자본구성요소(1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(취득원가: 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지배기업의 주식 153,000주(취득원가: 1,216백만원)를 자기주식으로 계상하고 있으며, 연결실체는 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 연결실체는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원, 2020년 2월 보유 중인 교환사채의 교환가액이 최저한도로 조정되어 교환권대가 632백만원, 2020년 3월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 4,887백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다. 22. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여	종속기업4차 부여	종속기업5차 부여

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10	2019.07.26	2020.05.06

최초부여인원(명)	10	1	1	6	23	2	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700	303,053	1,609,139	160,000	150,000	120,000

잔존부여인원(명)	-	-	-	-	10	1	1	1

잔존부여주식수(주)	-	-	-	-	386,209	80,000	150,000	120,000

행사기간	2018.03.20 ~2025.03.19	2019.07.01 ~2026.06.30	2019.08.01 ~2026.07.31	2017.09.22 ~2019.09.22	2018.03.01 ~2025.02.27	2019.03.10 ~2026.03.09	2022.07.26 ~2024.07.25	2022.06.06 ~2025.06.05

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터2년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터2년 재직

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원	1,119원	2,610원	6,530원	4,725원	4,415원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주)

부여회사	기초	증가	감소(*)	행사	기말

(주)프로스테믹스	793,213	120,000	(96,556)	(80,448)	736,209

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.

- 전기(단위: 주)

부여회사	기초	증가	감소(*)	행사	기말

(주)리더스코스메틱	41,700	-	(41,700)	-	-

(주)프로스테믹스	1,447,770	150,000	(502,874)	(301,683)	793,213

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지배기업1차 부여	지배기업2차 부여	지배기업3차 부여	종속기업1차 부여	종속기업2차 부여	종속기업3차 부여	종속기업4차 부여	종속기업5차 부여	합계

연결실체가 산정한총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000	2,679,036,152

보상비용	전기까지 인식한보상비용	909,616,224	176,495,552	18,493,426	24,150,066	854,888,162	145,115,170	42,901,211	-	2,171,659,811

당기 인식한보상비용	-	-	-	-	-	-	73,930,388	51,608,615	125,539,003

당기 이후에인식할 보상비용	-	-	-	-	-	-	178,889,953	202,947,385	381,837,338

소계	909,616,224	176,495,552	18,493,426	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000	2,679,036,152

주식선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	18,493,426	24,150,066	854,888,162	145,115,170	42,901,211	-	2,171,659,811

당기 인식한보상비용	-	-	-	-	-	-	73,930,388	51,608,615	125,539,003

보고기간종료일 현재 종속기업이 부여한 주식선택권은 비지배지분으로 계상하였습니다.

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,836,196,778	5,810,823,275	2,621,316,469	7,938,175,621

퇴직급여	262,802,715	604,779,626	195,433,610	593,761,969

복리후생비	229,020,959	654,602,543	279,685,928	857,504,669

여비교통비	19,876,855	66,852,864	104,891,230	487,485,148

접대비	116,929,764	294,546,503	152,350,518	456,300,080

통신비	33,851,877	90,483,465	48,227,034	109,670,859

수도광열비	6,219,465	21,852,069	9,430,950	25,927,874

세금과공과금	192,822,726	379,030,808	281,762,646	515,898,314

감가상각비	702,626,200	2,137,398,529	667,411,460	2,002,381,017

보험료	100,401,494	282,581,457	127,590,995	379,576,088

차량유지비	43,039,553	102,177,673	41,629,862	114,707,922

경상연구개발비	261,311,770	557,517,336	232,532,845	794,367,864

운반비	1,028,668,318	2,782,191,224	868,051,516	2,569,553,075

교육훈련비	1,576,368	2,379,020	1,840,389	17,943,696

도서인쇄비	4,652,064	9,676,058	5,308,852	13,653,689

사무용품비	6,542,535	16,409,192	5,265,905	21,510,442

소모품비	31,017,652	82,334,011	54,688,295	161,460,112

지급임차료	54,455,160	195,790,843	133,013,341	404,283,659

수선비	2,923,663	12,778,006	3,106,206	11,164,519

지급수수료	972,299,909	3,415,093,675	1,598,074,854	4,289,646,444

광고선전비	860,089,731	3,297,362,554	2,812,837,902	9,604,704,275

판매촉진비	15,301,207	45,857,906	(13,534,606)	61,913,558

건물관리비	21,766,403	59,756,584	19,848,721	64,139,342

수출제비용	24,801,295	74,153,395	30,457,192	99,504,585

해외시장개척비	18,267,132	18,267,132	38,199,004	277,449,562

판매수수료	474,656,207	3,170,620,185	2,352,068,090	8,711,679,137

무형고정자산상각	93,554,316	293,563,264	119,812,768	348,959,572

대손상각비	221,270,565	176,766,237	54,771,087	40,417,534

경조비	1,200,000	4,200,000	1,000,000	2,300,000

견본비	18,172,910	86,725,473	51,944,177	273,479,904

협회비	5,529,670	15,687,010	5,688,670	25,297,010

주식보상비용	56,904,372	125,539,003	286,232	10,107,279

회의비	1,475,014	11,241,573	5,120,764	36,808,123

상표사용료	109,395,561	326,450,247	104,186,250	310,905,000

도급비	23,543,023	68,953,245	13,649,391	54,659,266

행사비	-	-	-	40,000,000

합계	7,853,163,231	25,294,441,985	13,027,948,547	41,727,297,208

24. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	9,999,000	33,634,363	32,818,267	55,360,657

무형자산처분이익	-	-	17,341,061	17,341,061

임대료수익	47,134,166	127,074,092	17,666,444	24,266,444

외환차익	10,249,646	72,341,376	43,455,803	127,144,855

외화환산이익	(227,390,876)	422,915,072	532,900,261	935,914,692

기타의대손상각비환입	-	261,547,790	40,000,000	80,000,000

잡이익	5,265,783	760,691,851	127,796,348	429,769,661

채무면제이익	-	-	-	19,027,212

합계	(154,742,281)	1,678,204,544	811,978,184	1,688,824,582

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	13,645,059	13,645,059	-	1,604,920

외환차손	20,921,917	42,801,283	13,718,205	55,012,457

외화환산손실	14,787,744	24,930,856	4,552,780	18,376,110

기타의대손상각비	-	-	1,404,480	1,404,480

기부금	10,964,000	237,128,193	600,000	254,937,780

잡손실	3,644,269	175,428,891	34,747,932	155,395,237

합계	63,962,989	493,934,282	55,023,397	486,730,984

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,919,332,302)	(3,147,648,984)	(925,602,680)	(407,999,514)

상품의 매입	1,610,717,463	4,561,196,475	608,642,613	2,907,487,788

원재료 및 소모품 사용	16,688,339,183	36,636,974,139	10,905,195,393	32,669,611,078

급여	3,693,208,577	10,499,077,092	4,385,766,456	13,353,932,320

퇴직급여	401,274,038	1,042,184,870	344,017,172	1,057,011,942

복리후생비	466,939,394	1,297,192,403	559,821,415	1,764,057,740

임차료	81,268,433	249,700,699	191,748,030	560,974,980

지급수수료	1,048,811,772	3,713,514,343	1,708,590,465	4,608,113,935

감가상각비 및 무형자산상각비	1,783,398,739	5,264,583,140	1,908,972,094	5,743,309,557

광고선전비	860,289,731	3,297,562,554	2,812,837,902	9,604,704,275

운반비	1,056,701,218	2,855,105,420	884,650,756	2,638,696,465

외주가공비	1,185,953,523	3,162,451,840	638,250,310	1,925,321,374

판매수수료	474,656,207	3,170,620,185	2,352,068,090	8,711,679,137

기타비용	2,986,885,642	6,106,750,776	1,942,539,260	5,283,490,054

영업비용의 합계(*)	30,419,111,618	78,709,264,952	28,317,497,276	90,420,391,131

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	63,675,014	238,833,831	91,040,262	394,999,177

대여금에 대한 이자수익	196,282	841,040	34,689,034	38,760,981

리스보증금에 대한 이자수익	5,473,923	16,216,501	63,227,259	191,485,257

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,326,842	2,175,989	326,690	819,273

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	456,931

사채상환이익	-	-	1,044,171,499	1,044,171,499

파생상품평가이익	760,584,000	2,679,190,500	45,295,895	45,295,895

합계	831,256,061	2,937,257,861	1,278,750,639	1,715,989,013

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	200,426,329	657,425,073	283,604,601	552,819,309

사채에 대한 이자비용	911,543,734	1,997,218,202	637,464,857	1,693,683,510

리스부채에 대한 이자비용	43,920,016	117,696,011	39,245,187	128,736,777

파생상품평가손실	162,948,000	430,117,500	2,231,031,545	4,929,751,801

합계	1,318,838,079	3,202,456,786	3,191,346,190	7,304,991,397

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.28. 주당순 손실

(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 분기순손실	(6,155,456,122)	(25,572,027,644)

가중평균 유통보통주식수(주)	17,269,347	17,261,937

기본주당이익(손실)	(356)	(1,481)

당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,187,414	18,170,414

자기주식효과	(918,067)	(918,067)

전환효과	-	9,590

가중평균유통보통주식수	17,269,347	17,261,937

(2) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하으로 연결실체의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	10,172,588,271	15,991,956,884

법인세비용	-	958,537,363

이자비용	2,772,339,286	2,375,239,596

감가상각비	4,876,474,894	5,305,055,000

무형자산상각비	388,108,246	438,254,557

퇴직급여	1,042,184,870	1,057,011,942

대손상각비(대손충당금환입)	176,766,237	40,417,534

기타의대손상각비환입	-	1,404,480

재고자산평가손실(환입)	116,562,015	54,755,199

재고자산폐기손실	163,440,041	276,544,511

유형자산처분손실	13,645,059	1,604,920

외화환산손실	24,930,856	18,376,110

주식보상비용	125,539,003	10,107,279

파생상품평가손실	430,117,500	4,929,751,801

지분법손실	13,885,122	492,384,771

기타장기종업원급여	28,595,142	-

기타	-	32,511,821

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,363,708,316)	(2,823,632,635)

법인세수익	(36,547,787)	-

이자수익	(255,891,372)	(625,245,415)

외화환산이익	(422,915,072)	(935,914,692)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,175,989)	(819,273)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(456,931)

유형자산처분이익	(33,634,363)	(55,360,657)

무형자산처분이익	-	(17,341,061)

기타의대손상각비환입	(261,547,790)	(80,000,000)

파생상품평가이익	(2,679,190,500)	(45,295,895)

사채상환이익	-	(1,044,171,499)

채무면제이익	-	(19,027,212)

잡이익	(671,805,443)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,325,823,776)	(4,802,591,736)

매출채권의 감소(증가)	(1,400,783,095)	562,631,238

미수금의 감소	192,990,126	29,163,456

선급비용의 감소(증가)	1,527,756,305	(1,357,004,684)

선급금의 증가	(328,553,166)	(256,971,724)

재고자산의 증가	(1,767,506,741)	(883,900,494)

장기미수금의 감소	122,000,000	8,613,342

장기선급비용의 감소	8,933,006	8,810,601

매입채무의 감소	(491,752,182)	(1,424,437,967)

미지급금의 증가(감소)	178,496,994	(496,444,127)

선수금의 감소	(277,984,848)	(167,263,019)

예수금의 증가(감소)	(225,191,817)	17,931,028

미지급비용의 감소	(346,755,736)	(395,235,257)

반품충당부채의 감소	(173,038,570)	(381,595,756)

퇴직연금운용자산의 감소	916,239,992	668,188,971

장기종업원급여의 증가	15,418,276	46,063,334

퇴직금의 지급	(1,276,092,320)	(781,140,678)

합계(I+II+III)	2,483,056,179	8,365,732,513

30. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연 결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 549백 만원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	운영자금	8,000,000,000	8,000,000,000	안성공장	35,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	9,500,000,000	9,500,000,000	(주)산성피앤씨의토지, 건물	11,400,000,000

(주)국민은행	운영자금	2,000,000,000	2,000,000,000	대표이사	-

운전자금대출	900,000,000	-	토지, 건물	1,080,000,000

시설자금대출	1,900,000,000	1,900,000,000	토지, 건물	3,900,000,000

중소기업은행	구매자금대출	3,000,000,000	-	토지, 건물, 기계장치/대표이사	4,060,000,000

시설자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000	토지, 건물	7,200,000,000

운영자금대출	457,000,000	457,000,000	토지 및 건물	550,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2,200,000,000	2,200,000,000	토지 및 건물	2,640,000,000

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	40,000,000	-	-	-

Woori America Bank	PPP Loan	USD 58,156.00	USD 58,156.00	-	-

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 6건(총금액: 10,202백만원), 연결실체가 피고인 사건 3건(총금액: 10,067백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.31. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

관계기업	(주)리더스솔루션

기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스,(주)셀파크글로벌, 셀파크피부과의원

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기	전분기

(주)코르피아	매출 등	250,000,333	276,055,257

(주)셀파크글로벌	매출 등	1,677,182	-

매입 등	11,776,475	-

셀파크피부과의원	매출 등	57,528,073	-

매입 등	34,800	-

주요 경영진	대여금 대여	100,000,000	1,215,000,000

대여금 상환	112,000,000	1,397,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기말	전기말

(주)코르피아	매출채권	69,684,231	95,389,093

(주)셀파크글로벌	미수금	-	220,000

셀파크피부과의원	매출채권	2,200,000	-

장단기미수금	220,260,598	242,438,904

미지급금	-	16,958,144

임대보증금	110,000,000	110,000,000

주요 경영진	단기대여금	-	12,000,000

장기대여금	150,000,000	150,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,812,807,885	2,066,830,849

퇴직급여	106,910,503	99,573,191

장기종업원급여	758,871	789,435

주식보상비용	73,930,388	2,155,763

합계	1,994,407,647	2,169,349,238

주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

32. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가(*)

(주)오티케이씨앤티	물티슈 제조 및 도ㆍ소매	2020년 8월 7일	100.00	17,000,000,000

(*) 사업결합의 이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 지급되었습니다.(2) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치

식별가능한 자산	18,101,915,717

유동자산	13,295,307,700

현금및현금성자산	223,998,492

매출채권믿기타유동채권	3,745,040,490

재고자산	5,076,141,509

기타유동금융자산	4,247,462,509

당기법인세자산	2,664,700

비유동자산	4,806,608,017

장기매출채권및기타비유동채권	1,950,000

기타비유동금융자산	28,727,920

유형자산	3,359,057,603

사용권자산	1,333,007,257

이연법인세자산	83,865,237

식별가능한 부채	7,465,308,132

유동부채	5,658,729,327

매입채무및기타유동채무	4,741,090,464

단기차입금	300,000,000

당기법인세부채	419,092,352

리스부채	198,546,511

비유동부채	1,806,578,805

장기차입금	157,000,000

퇴직급여채무	463,649,651

리스부채	1,185,929,154

식별가능한 순자산	10,636,607,585

(3) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

이전대가	17,000,000,000

식별가능한 순자산 공정가치	10,636,607,585

영업권	6,363,392,415

33. 계속기업 관련 중요한 불확실성연결실체는 당분기 중 5,976,324천원의 분기순손실 및 4,162,212천원의 부의영업현금흐름이 발생하였으며, 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.연결실체의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구분	상세계획

경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성

자금조달계획	차입금 연장 등을 통한 자금조달계획 달성

연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액과 분류표시 및 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. COVID-19로 인한 영향의 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할수 없습니다.

35. 보고기간 후 사건지배기업의 종속기업인 (주)프로스테믹스는 2020년 9월 10일에 개최한 주주총회를 갈음하는 이사회에서 (주)프로스테믹스의 종속기업인 (주)오티케이씨앤티와의 소규모합병을 승인 받았습니다. (주)프로스테믹스는 (주)오티케이씨앤티의 주식 100%를 소유하고 있으며, 합병비율은 1.00:0.00 입니다. 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일인 2020년 10월 13일 현재 (주)프로스테믹스가 취득 및 인수한 (주)오티케이씨앤티의 자산 및 부채는 2020년 9월 30일 재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 이익잉여금에서 조정하였습니다.