리더스코스메틱 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다 1. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적 용되었습니다.당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제33기 반기	매출채권	22,392,088,023	12,062,674,332	53.9%

단기대여금	1,704,325,000	160,000,000	9.4%

단기미수금	1,337,180,635	321,365,211	24.0%

단기선급금	413,938,233	-	0.0%

장기보증금	5,118,538,312	181,547,790	3.5%

장기미수금	445,634,386	445,634,386	100.0%

합계	31,411,704,589	13,171,221,719	41.9%

제32기	매출채권	23,763,988,512	12,392,331,660	52.1%

단기대여금	763,500,000	441,600,000	57.8%

단기미수금	1,108,319,980	340,979,982	30.8%

단기선급금	605,277,265	-	0.0%

장기보증금	5,624,772,544	181,547,790	3.2%

장기미수금	445,634,386	445,634,386	100.0%

합계	32,311,492,687	13,802,093,818	42.7%

제31기	매출채권	18,213,745,777	1,726,662,190	9.5%

단기대여금	623,995,110	241,600,000	38.7%

단기미수금	779,221,036	10,355,887	1.3%

단기선급금	1,695,762,020	619,959	0.0%

장기미수금	448,270,275	445,634,386	99.4%

합계	21,760,994,218	2,424,872,422	11.1%

(별도기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제33기 반기	매출채권	18,795,012,327	16,326,319,684	86.9%

단기대여금	178,125,000	160,000,000	89.8%

단기미수금	812,188,818	321,365,211	39.6%

단기선급금	398,031,802	-	0.0%

장기미수금	119,758,587	0.0%

합계	20,303,116,534	16,807,684,895	82.8%

제32기	매출채권	20,229,041,827	15,838,366,211	78.3%

단기대여금	461,600,000	441,600,000	95.7%

단기미수금	706,543,071	340,979,982	48.3%

단기선급금	423,861,083	-	0.0%

장기미수금	115,752,141	0.0%

합계	21,936,798,122	16,620,946,193	75.8%

제31기	매출채권	13,958,282,509	4,250,802,927	30.5%

단기대여금	482,795,110	241,600,000	50.0%

단기미수금	28,780,695	10,355,887	36.0%

장기미수금	113,060,288	-	0.0%

합계	14,582,918,602	4,502,758,814	30.9%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

구 분 (단위 : 원)	제33기 반기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,802,093,818	2,424,872,422	1,685,618,951

2. 연결변동	147,803	(5,605,981)	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(576,666,349)	(103,114,570)	(420,560)

① 대손처리액(상각채권액)	(584,022,712)	(103,114,570)	(420,560)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	7,356,363	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(54,353,553)	11,485,941,947	739,674,031

5. 기말 대손충당금 잔액합계	13,171,221,719	13,802,093,818	2,424,872,422

(별도기준)

구 분 (단위 : 원)	제33기 반기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,620,946,193	4,502,758,814	657,404,867

2. 연결변동	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(576,666,349)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(584,022,712)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	7,356,363	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	763,405,051	12,118,187,379	3,845,353,947

5. 기말 대손충당금 잔액합계	16,807,684,895	16,620,946,193	4,502,758,814

3) 대손충당금 설정방침당사는 대손충당금 설정을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 간편법(기대손실평가모형)과 개별법으로 손상테스트하여 충당금을 계상하고 있습니다. 4) 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

구분/경과기간	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	10,227,148,947	2,829,916,479	9,335,022,597	-	22,392,088,023

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,227,148,947	2,829,916,479	9,335,022,597	-	22,392,088,023

구성비율	45.7%	12.6%	41.7%	0.0%	100.0%

(별도기준)

구분/경과기간	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,394,009,717	2,770,142,479	8,721,906,214	-	13,886,058,410

특수관계자	606,255,928	837,834,624	3,464,863,365	-	4,908,953,917

계	3,000,265,645	3,607,977,103	12,186,769,579	-	18,795,012,327

구성비율	16.0%	19.2%	64.8%	-	100.0%

자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다. 3. 재고자산 현황 등(연결기준)

사업부문	계정과목	제33기 반기	제32기	제31기	비고

화장품	상품	864,355,384	805,871,249	6,354,377,103	-

제품	8,222,895,249	8,149,349,734	10,347,355,540	-

원재료	1,347,052,549	1,468,891,177	1,081,717,173	-

부재료	1,573,191,319	1,131,914,685	2,351,018,971	-

미착품	-	2,223,838,433	3,264,590,345	-

재공품	1,440,128,407	-	218,146,589	-

소 계	13,447,622,908	13,779,865,278	23,617,205,721	-

골판지	상품	854,450	2,018,875	69,404,300	-

제품	496,152,368	360,910,733	550,800,552	-

원재료	909,020,582	670,938,143	919,233,035	-

부재료	22,887,805	45,407,096	67,577,235	-

미착품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

소 계	1,428,915,205	1,079,274,847	1,607,015,122	-

합계	상품	865,209,834	807,890,124	6,423,781,403	-

제품	8,719,047,617	8,510,260,467	10,898,156,092	-

원재료	2,256,073,131	2,139,829,320	2,000,950,208	-

부재료	1,596,079,124	1,177,321,781	2,418,596,206	-

미착품	-	2,223,838,433	3,264,590,345	-

재공품	1,440,128,407	-	218,146,589	-

합 계	14,876,538,113	14,859,140,125	25,224,220,843	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.0%	9.1%	13.1%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.4	4.5	4.8	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	865,209,834	865,209,834	-	865,209,834	-

제품	10,019,810,585	10,019,810,585	(1,300,762,968)	8,719,047,617	-

원재료	2,502,059,410	2,502,059,410	(245,986,279)	2,256,073,131	-

부재료	1,906,443,827	1,906,443,827	(310,364,703)	1,596,079,124	-

재공품	-	-	-	-	-

미착품	1,449,164,718	1,449,164,718	(9,036,311)	1,440,128,407	-

반품자산	-	-	-	-	-

합 계	16,742,688,374	16,742,688,374	(1,866,150,261)	14,876,538,113	-

(별도기준)

사업부문	계정과목	제33기 반기	제32기	제31기	비고

화장품	상품	864,355,384	771,801,799	32,927,547	-

제품	7,303,644,306	7,264,065,589	9,107,982,763	-

원재료	945,800,111	1,089,989,607	602,783,843	-

부재료	1,573,191,319	1,202,139,346	2,351,018,971	-

미착품	-	-	-	-

재공품	1,440,128,407	2,223,838,433	3,264,590,345	-

반품자산	-	-	-

소 계	12,127,119,527	12,551,834,774	15,359,303,469	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.6%	12.3%	19.2%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.3	2.9	1.9	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	864,355,384	864,355,384	-	864,355,384	-

제품	8,210,645,576	8,210,645,576	(907,001,270)	7,303,644,306	-

원재료	964,571,182	964,571,182	(18,771,071)	945,800,111	-

부재료	1,883,556,022	1,883,556,022	(310,364,703)	1,573,191,319	-

미착품	-	-	-	-	-

재공품	1,449,164,718	1,449,164,718	(9,036,311)	1,440,128,407	-

반품자산	-	-	-	-	-

합 계	13,372,292,882	13,372,292,882	(1,245,173,355)	12,127,119,527	-

자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.- 재고자산 실사내역당반기 해 당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.(연결기준)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	710,846,816	710,846,816

파생상품부채	-	-	5,860,858,034	5,860,858,034

파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

(별도기준)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	5,860,858,034	5,860,858,034

파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석에 포함되어 있습니다.

5. 채무증권 발행실적 등 (연결기준)

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)리더스코스메틱	회사채	사모	2017.07.10	32,000	-	-	2022.07.11	-	-

합 계	-	-	-	32,000	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	28,890	-	-	-	-

합계	-	-	-	28,890	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(별도기준)

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)리더스코스메틱	회사채	사모	2017.07.10	32,000	-	-	2022.07.11	-	-

합 계	-	-	-	32,000	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	28,694	-	-	-	-

합계	-	-	-	28,694	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-