리더스코스메틱 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 31 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	52,107,960,294	57,482,203,827

현금및현금성자산	6,858,055,864	21,868,339,136

매출채권 및 기타유동채권	20,923,613,086	11,586,988,287

매출채권	24,265,308,847	13,958,282,509

대손충당금	(4,330,784,306)	(4,250,802,927)

단기미수금	601,895,764	28,780,695

대손충당금	(331,548,624)	(10,355,887)

단기미수수익	6,784,784	6,276,497

단기선급금	368,239,470	478,299,412

단기선급비용	272,156,417	1,376,507,988

반품권자산	71,560,734

재고자산	11,587,851,563	15,359,303,469

상품	97,832,183	32,927,547

제품	6,665,545,431	9,699,353,445

평가충당금	(78,153,032)	(591,370,682)

원재료	1,075,455,319	602,783,843

평가충당금	(20,653,439)

부재료	1,530,625,905	2,351,018,971

평가충당금(부재료)	(374,367,299)

재공품	2,691,566,495	3,314,515,933

평가충당금	(49,925,588)

기타유동금융자산	12,094,847,524	8,633,395,110

단기금융상품	5,047,279,325	8,392,200,000

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	7,033,484,199

단기대여금	455,684,000	482,795,110

대손충당금(단기대여금)	(441,600,000)	(241,600,000)

당기법인세자산	643,592,257	34,177,825

비유동자산	95,614,086,793	95,955,302,191

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,813,113,928	4,683,901,071

장기임차보증금	4,697,920,826	4,570,840,783

장기미수금	115,193,102	113,060,288

기타비유동금융자산	167,928,294	138,216,634

비유동 상각후원가 측정 금융자산	118,816,634

비유동매도가능금융자산	118,816,634

장기대여금	49,111,660	19,400,000

종속기업에 대한 투자자산	53,089,120,991	52,865,648,991

유형자산	36,313,987,838	35,911,253,903

영업권 이외의 무형자산	1,004,765,327	1,034,167,552

이연법인세자산	225,170,415	1,322,114,040

자산총계	147,722,047,087	153,437,506,018

부채

유동부채	25,933,008,698	36,295,984,392

매입채무 및 기타유동채무	3,891,854,163	9,958,781,115

단기매입채무	1,077,113,145	5,578,144,651

단기미지급금	1,475,530,161	3,024,279,833

단기예수금	112,213,670	87,154,973

단기미지급비용	955,780,080	1,116,143,090

단기선수금	271,217,107	153,058,568

단기차입금	8,343,692	31,612,727

유동성장기차입금	8,666,600,000	8,666,600,000

유동파생상품부채	13,241,962,620	16,680,928,000

당기법인세부채

유동반품충당부채	124,248,223	958,062,550

비유동부채	30,189,863,642	36,728,396,989

장기차입금	8,666,600,000	15,166,550,000

퇴직급여부채	697,484,523	108,330,971

확정급여채무의현재가치	2,400,770,937	2,027,958,941

사외적립자산의공정가치	(1,703,286,414)	(1,919,627,970)

사채	20,825,779,119	21,453,516,018

이연법인세부채

부채총계	56,122,872,340	73,024,381,381

자본

자본금	35,161,867,203	31,464,222,817

보통주자본금	9,085,207,000	8,969,758,500

주식발행초과금	26,076,660,203	22,494,464,317

기타자본구성요소	1,395,904,305	1,065,774,818

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

주식선택권	1,082,309,705	752,180,218

사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)

이익잉여금(결손금)	55,041,403,239	47,883,127,002

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	54,754,739,387	47,596,463,150

자본총계	91,599,174,747	80,413,124,637

자본과부채총계	147,722,047,087	153,437,506,018

포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,939,691,857	68,579,208,854	17,704,433,492	43,184,563,730

제품매출액	10,672,127,153	68,031,734,662	17,605,738,082	42,455,897,183

상품매출액	155,708,313	392,240,781	75,697,562	569,037,981

기타매출액	111,856,391	155,233,411	22,997,848	159,628,566

매출원가	6,905,792,174	35,380,516,726	10,665,327,636	26,462,966,443

제품매출원가	6,828,030,804	35,191,457,836	10,564,098,494	26,023,363,517

상품매출원가	77,761,370	189,058,890	101,229,142	439,602,926

매출총이익	4,033,899,683	33,198,692,128	7,039,105,856	16,721,597,287

판매비와관리비	7,359,849,487	24,462,686,153	6,294,959,087	18,493,262,883

영업이익(손실)	(3,325,949,804)	8,736,005,975	744,146,769	(1,771,665,596)

기타이익	105,296,066	696,375,395	342,750,460	2,976,874,170

기타손실	452,574,256	1,239,868,933	505,814,087	1,782,715,493

금융수익	773,262,581	2,269,098,728	117,830,827	181,926,549

금융원가	669,591,168	1,972,272,263	632,252,392	635,356,647

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,569,556,581)	8,489,338,902	66,661,577	(1,030,937,017)

법인세비용	1,776,077,264	(1,323,849,427)	(373,280,129)	392,852,611

당기순이익(손실)	(1,793,479,317)	7,165,489,475	(306,618,552)	(638,084,406)

기타포괄손익	10,511,579	(7,213,238)	(68,343,119)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	10,511,579	(7,213,238)	(68,343,119)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	10,511,579	(7,213,238)	(68,343,119)

총포괄손익	(1,782,967,738)	7,158,276,237	(306,618,552)	(706,427,525)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(104)	417	(18)	(37)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(104)	416	(18)	(37)

자본변동표
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	53,732,295,162	2,555,990,107	87,752,508,086

당기순이익(손실)	(638,084,406)	(638,084,406)

기타포괄손익	보험수리적손익	(68,343,119)	(68,343,119)

주식기준보상거래	221,040,075	221,040,075

기타자본잉여금	51,503,276	51,503,276

전환사채의 보통주 전환

2017.09.30 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	53,025,867,637	2,828,533,458	87,318,623,912

2018.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	47,883,127,002	1,065,774,818	80,413,124,637

당기순이익(손실)	7,165,489,475	7,165,489,475

기타포괄손익	보험수리적손익	(7,213,238)	(7,213,238)

주식기준보상거래	98,562,840	98,562,840

기타자본잉여금	330,129,487	330,129,487

전환사채의 보통주 전환	115,448,500	3,582,195,886	3,697,644,386

2018.09.30 (기말자본)	9,085,207,000	26,076,660,203	55,041,403,239	1,395,904,305	91,599,174,747

현금흐름표
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,669,821,495)	7,172,219,787

당기순이익(손실)	7,165,489,475	(638,084,406)

당기순이익조정을 위한 가감	(9,102,023,878)	10,967,206,926

이자지급(영업)	(357,231,796)	334,667,108

이자수취(영업)	246,077,040	83,535,561

법인세납부(환급)	(622,132,336)	(3,575,105,402)

투자활동현금흐름	(5,820,822,357)	(8,445,087,436)

장기보증금의 감소	25,713,990	3,371,925,178

기계장치의 처분	31,500,000

시설장치의 처분	406,880,574

차량운반구의 처분	124,734,169

공기구비품의 처분	5,312,163

장기대여금및수취채권의 처분	16,788,338	25,553,450

단기대여금및수취채권의 처분	23,361,112	9,055,556

장기미수금의 감소	2,142,800

유동당기손익인식금융자산의 처분	1,061,980

단기금융상품의 처분	25,423,518,295	8,588,140,000

장기보증금의 증가	(149,985,000)	(578,327,521)

건물의 취득	(13,942,131,146)

시설장치의 취득	(317,658,000)	(239,001,000)

기계장치의 취득	(1,253,237,946)	(1,753,694,412)

차량운반구의 취득	(158,292,348)	(141,647,760)

공기구비품의 취득	(541,367,264)	(324,714,860)

건설중인자산의 취득	(167,474,400)	(285,922,741)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(51,625,000)	(180,456,000)

회원권의 취득	(120,848,200)

장기대여금및수취채권의 취득	(42,750,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(200,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,535,443,500)

단기대여금및수취채권의 취득	(10,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(7,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(22,078,597,620)	(1,248,422,680)

재무활동현금흐름	(6,499,950,000)	42,680,000,000

단기차입금의 증가

장기차입금의 증가	16,000,000,000

사채의 증가	31,680,000,000

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(6,499,950,000)

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,990,593,852)	41,407,132,351

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(19,689,420)	35,402,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,010,283,272)	41,442,534,351

기초현금및현금성자산	21,868,339,136	8,853,218,932

기말현금및현금성자산	6,858,055,864	50,295,753,283