리더스코스메틱 분기보고서 (2022.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 35 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말

자산

유동자산	27,900,782,731	31,877,930,914

현금및현금성자산	7,468,431,034	12,224,430,658

매출채권 및 기타유동채권	9,497,564,711	9,962,971,047

매출채권	19,710,314,417	20,750,645,434

대손충당금	(11,389,130,687)	(11,866,143,286)

단기미수금	306,289,690	642,934,666

대손충당금	(231,315,146)	(549,507,714)

단기미수수익	141,378,601	122,045,934

단기선급금	134,293,946	100,746,928

단기선급비용	142,792,898	112,556,608

부가가치세대급금	18,636,968

단기보증금자산	664,304,024	649,692,477

재고자산	6,966,285,245	6,814,551,472

상품	470,616,521	483,778,345

평가충당금	0	0

제품	4,216,828,021	4,565,373,362

평가충당금	(957,061,482)	(1,417,678,298)

원재료	1,639,260,199	1,396,491,782

평가충당금	(20,293,158)	(16,538,105)

부재료	1,072,459,081	1,078,677,304

평가충당금(부자재)	(103,078,793)	(100,593,379)

재공품	766,469,955	937,569,660

평가충당금	(118,915,099)	(112,529,199)

기타유동금융자산	3,950,160,427	2,858,500,000

단기금융상품	2,930,000,000	1,980,000,000

유동 상각후원가 측정 금융자산	0	0

단기대여금	1,020,160,427	878,500,000

대손충당금(단기대여금)	0	0

당기법인세자산	18,341,314	17,477,737

비유동자산	72,816,446,354	74,892,906,985

장기매출채권 및 기타비유동채권	307,309,229	303,453,163

장기미수금	0	0

대손충당금	0	0

장기보증금자산	307,309,229	303,453,163

대손충당금	0	0

장기선급비용	0	0

기타비유동금융자산	28,228,941,436	29,790,531,922

장기금융상품	3,145,000,000	3,530,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	2,041,941,436	2,044,031,922

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	22,794,000,000	23,968,500,000

장기대여금	248,000,000	248,000,000

관계기업에 대한 투자자산	13,551,495	12,874,766

유형자산	42,734,902,894	42,983,406,740

사용권자산	205,421,276	438,047,293

투자부동산	0	0

영업권 이외의 무형자산	1,326,320,024	1,364,593,101

자산총계	100,717,229,085	106,770,837,899

부채

유동부채	39,257,457,556	43,606,298,691

매입채무 및 기타유동채무	9,394,577,213	9,253,529,053

단기매입채무	4,850,603,976	4,380,195,852

단기미지급금	1,979,975,856	2,714,698,917

단기예수금	267,421,112	181,775,298

부가가치세예수금	391,196,467

단기미지급비용	1,821,074,479	1,857,736,543

단기선수금	84,305,323	119,122,443

단기차입금	20,124,999,998	20,249,999,996

유동성장기차입금	9,520,756,200	9,520,322,493

유동파생상품부채	962,262,276

당기법인세부채	0	0

유동성사채	3,190,317,031

유동반품충당부채	53,397,972	54,070,890

유동리스부채	163,726,173	375,796,952

비유동부채	7,031,276,373	7,446,456,710

장기차입금	49,659,085	48,621,445

장기매입채무 및 기타비유동채무	26,611,096	26,055,049

사채	26,611,096	26,055,049

퇴직급여부채	505,436,436	662,210,043

확정급여채무의현재가치	4,335,593,811	4,577,440,323

사외적립자산의공정가치	(3,830,157,375)	(3,915,230,280)

기타장기종업원급여	120,817,332	113,276,454

비유동충당부채	0	0

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0	0

비유동리스부채	21,443,851	30,595,146

기타비유동금융부채	0	0

비유동파생상품부채	0	0

이연법인세부채	6,307,308,573	6,565,698,573

부채총계	46,288,733,929	51,052,755,401

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	54,428,495,156	55,718,082,498

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	17,901,835,250	18,896,286,933

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(13,334,490,000)	(12,418,380,000)

기타자본조정	30,065,208,576	30,065,208,576

매도가능증권평가손익	0	0

지분법자본변동	0	0

해외사업환산손익	(247,083,128)	(168,741,445)

기타자본	0	0

이익잉여금(결손금)	(4,445,871,657)	(4,150,735,998)

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,732,535,509)	(4,437,399,850)

비지배지분	0	0

자본총계	54,428,495,156	55,718,082,498

자본과부채총계	100,717,229,085	106,770,837,899

연결 포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,420,670,540	22,420,670,540	20,602,227,446	20,602,227,446

제품매출액	21,510,417,087	21,510,417,087	19,646,142,308	19,646,142,308

상품매출액	645,892,691	645,892,691	768,562,026	768,562,026

기타매출액	264,360,762	264,360,762	187,523,112	187,523,112

매출원가	17,443,474,155	17,443,474,155	16,880,366,477	16,880,366,477

제품매출원가	16,889,634,463	16,889,634,463	16,282,204,082	16,282,204,082

상품매출원가	553,839,692	553,839,692	598,162,395	598,162,395

매출총이익	4,977,196,385	4,977,196,385	3,721,860,969	3,721,860,969

판매비와관리비	5,279,884,301	5,279,884,301	5,983,199,878	5,983,199,878

영업이익(손실)	(302,687,916)	(302,687,916)	(2,261,338,909)	(2,261,338,909)

기타이익	30,031,929	30,031,929	104,065,256	104,065,256

기타손실	112,286,072	112,286,072	204,155,350	204,155,350

금융수익	433,056,241	433,056,241	454,892,432	454,892,432

금융원가	335,658,825	335,658,825	852,883,793	852,883,793

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	676,729	676,729	518,842,074	518,842,074

법인세비용차감전순이익(손실)	(286,867,914)	(286,867,914)	(2,240,578,290)	(2,240,578,290)

법인세비용	1,818,904	1,818,904	412,821	412,821

계속영업이익(손실)	(288,686,818)	(288,686,818)	(2,240,991,111)	(2,240,991,111)

당기순이익(손실)	(288,686,818)	(288,686,818)	(2,240,991,111)	(2,240,991,111)

기타포괄손익	(1,000,900,524)	(1,000,900,524)	(132,728,227)	(132,728,227)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(922,558,841)	(922,558,841)	(9,305,446)	(9,305,446)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(916,110,000)	(916,110,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,448,841)	(6,448,841)	(9,305,446)	(9,305,446)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(78,341,683)	(78,341,683)	(123,422,781)	(123,422,781)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(78,341,683)	(78,341,683)	(133,753,683)	(133,753,683)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	10,330,902	10,330,902

총포괄손익	(1,289,587,342)	(1,289,587,342)	(2,373,719,338)	(2,373,719,338)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(17)	(128)	(128)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(26)	(128)	(128)

연결 자본변동표
제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	9,093,707,000	58,763,900,721	(113,889,949)	67,743,717,772	712,170,743	68,455,888,515

당기순이익(손실)	(2,240,991,111)	(2,240,991,111)	(2,240,991,111)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

보험수리적손익	(9,305,446)	(9,305,446)	(9,305,446)

해외사업환산손익	(133,753,683)	(133,753,683)	(133,753,683)

지분볍 자본변동	10,330,902	10,330,902	10,330,902

총포괄손익	(123,422,781)	(2,250,296,557)	(2,373,719,338)	(2,373,719,338)

사업결합	93,707,500	618,157,143	711,864,643	711,864,643

연결대상범위의 변동	15,734,106	123,674,119	139,408,225	(712,170,743)	(572,762,518)

2021.03.31 (기말자본)	9,187,414,500	59,274,369,189	(2,240,512,387)	66,221,271,302	66,221,271,302

2022.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	50,318,371,496	(4,150,735,998)	55,718,082,498	55,718,082,498

당기순이익(손실)	(288,686,818)	(288,686,818)	(288,686,818)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(916,110,000)	(916,110,000)	(916,110,000)

보험수리적손익	(6,448,841)	(6,448,841)	(6,448,841)

해외사업환산손익	(78,341,683)	(78,341,683)	(78,341,683)

지분볍 자본변동

총포괄손익	(994,451,683)	(295,135,659)	(1,289,587,342)	(1,289,587,342)

사업결합

연결대상범위의 변동

2022.03.31 (기말자본)	9,550,447,000	49,323,919,813	(4,445,871,657)	54,428,495,156	54,428,495,156

연결 현금흐름표
제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

영업활동현금흐름	762,875,090	1,578,001,062

당기순이익(손실)	(288,686,818)	(2,240,991,111)

당기순이익조정을 위한 가감	1,314,364,990	4,015,230,867

이자지급(영업)	(272,263,940)	(227,283,965)

이자수취(영업)	10,315,408	48,838,432

법인세납부(환급)	(854,550)	(17,793,161)

투자활동현금흐름	(1,243,317,125)	10,693,110,637

단기금융상품의 처분	2,239,999,955	2,020,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	6,000,000	5,747,420

장기대여금및수취채권의 처분	0

토지의 처분	0

건물의 처분	0

기계장치의 처분	0

차량운반구의 처분	9,090,909

공기구비품의 처분	0

장기보증금의 감소	93,130,000	7,791,220

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0

단기금융상품의 취득	(2,159,999,955)	(1,485,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	0

단기대여금및수취채권의 취득	(148,638,034)

장기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)

장기금융상품의 취득	(645,000,000)	(555,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0

장기보증금의 증가	(94,290,000)	(103,370,000)

토지의 취득	0

건물의 취득	0

기계장치의 취득	(173,360,000)

시설장치의 취득	(28,350,000)

차량운반구의 취득	(40,309,003)

건설중인자산의 취득	(341,900,000)

투자부동산의 취득	0

공기구비품의 취득	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	0

개발 중인 무형자산의 취득	0

회원권의 취득	0

연결범위의 변경으로 인한 순현금유출	0

재무활동현금흐름	(4,284,102,988)	(13,110,474,470)

단기차입금의 증가	8,000,000,000

장기차입금의 증가	0

당기손익-공정가치측정금융부채의 발행	0

임대보증금의 증가	0

사채의 증가	0

종속기업의 유상증자	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분	0

정부보조금의 수취	0

단기차입금의 상환	(8,124,999,998)

유동성장기차입금의 상환	(500,000,000)

장기차입금의 상환	0

사채의 상환	0

리스부채의 감소	(214,119,705)	(245,644,370)

신주발행비 지급	(306,100)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)	(12,364,524,000)

임대보증금의 감소	0

종속기업의 추가취득	(9,282,300)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,764,545,023)	(839,362,771)

재무제표 환산으로 인한 현금의 증가	9,254,936	34,178,578

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(709,537)	5,348,177

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,755,999,624)	(799,836,016)

기초현금및현금성자산	12,224,430,658	19,495,765,991

기말현금및현금성자산	7,468,431,034	18,695,929,975