리더스코스메틱 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다 1. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적 용되었습니다.당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제33기 1분기	매출채권	24,463,406,706	12,413,260,260	50.7%

단기대여금	1,957,600,000	441,600,000	22.6%

단기미수금	1,013,004,031	340,979,982	33.7%

단기선급금	649,304,168	-	0.0%

장기보증금	5,642,069,161	181,547,790	3.2%

장기미수금	455,267,314	445,634,386	97.9%

합계	34,180,651,380	13,823,022,418	40.4%

제32기	매출채권	23,763,988,512	12,392,331,660	52.1%

단기대여금	763,500,000	441,600,000	57.8%

단기미수금	1,108,319,980	340,979,982	30.8%

단기선급금	605,277,265	-	0.0%

장기보증금	5,624,772,544	181,547,790	3.2%

장기미수금	445,634,386	445,634,386	100.0%

제31기	합계	32,311,492,687	13,802,093,818	42.7%

매출채권	18,213,745,777	1,726,662,190	9.5%

단기대여금	623,995,110	241,600,000	38.7%

단기미수금	779,221,036	10,355,887	1.3%

단기선급금	1,695,762,020	619,959	0.0%

장기미수금	448,270,275	445,634,386	99.4%

합계	21,760,994,218	2,424,872,422	11.1%

(별도기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제33기 1분기	매출채권	20,704,245,348	15,841,209,453	76.5%

단기대여금	481,600,000	441,600,000	91.7%

단기미수금	563,276,534	340,979,982	60.5%

단기선급금	456,033,182	-	0.0%

장기미수금	117,791,598	0.0%

합계	22,322,946,662	16,623,789,435	74.5%

제32기	매출채권	20,229,041,827	15,838,366,211	78.3%

단기대여금	461,600,000	441,600,000	95.7%

단기미수금	706,543,071	340,979,982	48.3%

단기선급금	423,861,083	-	0.0%

장기미수금	115,752,141	0.0%

합계	21,936,798,122	16,620,946,193	75.8%

제31기	매출채권	13,958,282,509	4,250,802,927	30.5%

단기대여금	482,795,110	241,600,000	50.0%

단기미수금	28,780,695	10,355,887	36.0%

장기미수금	113,060,288	-	0.0%

합계	14,582,918,602	4,502,758,814	30.9%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

구 분 (단위 : 원)	제33기 1분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,802,093,818	2,424,872,422	1,685,618,951

2. 연결변동	75,238	(5,605,981)	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	(103,114,570)	(420,560)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(103,114,570)	(420,560)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	20,853,362	11,485,941,947	739,674,031

5. 기말 대손충당금 잔액합계	13,823,022,418	13,802,093,818	2,424,872,422

(별도기준)

구 분 (단위 : 원)	제33기 1분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,620,946,193	4,502,758,814	657,404,867

2. 연결변동	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	2,843,242	12,118,187,379	3,845,353,947

5. 기말 대손충당금 잔액합계	16,623,789,435	16,620,946,193	4,502,758,814

3) 대손충당금 설정방침당사는 대손충당금 설정을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 간편법(기대손실평가모형)과 개별법으로 손상테스트하여 충당금을 계상하고 있습니다. 4) 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

구분/경과기간	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,291,864,504	3,084,360,451	9,087,181,751	-	24,463,406,706

특수관계자	-	-	-	-	-

계	12,291,864,504	3,084,360,451	9,087,181,751	-	24,463,406,706

구성비율	50.2%	12.6%	37.1%	0.0%	100.0%

(별도기준)

구분/경과기간	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,676,752,823	3,084,169,426	9,087,181,751	-	15,848,104,000

특수관계자	334,957,344	911,227,392	3,609,956,612	-	4,856,141,348

계	4,011,710,167	3,995,396,818	12,697,138,363	-	20,704,245,348

구성비율	19.4%	19.3%	61.3%	-	100.0%

자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다. 3. 재고자산 현황 등(연결기준)

사업부문	계정과목	제33기 1분기	제32기	제31기	비고

화장품 사업부	상품	988,059,684	805,871,249	6,354,377,103	-

제품	9,081,366,005	8,149,349,734	10,347,355,540	-

원재료	1,229,833,684	1,468,891,177	1,081,717,173	-

부재료	1,008,197,903	1,131,914,685	2,351,018,971	-

미착품	899,896,075	2,223,838,433	3,264,590,345	-

재공품	-	-	218,146,589	-

소 계	13,207,353,351	13,779,865,278	23,617,205,721	-

골판지 사업부	상품	1,250,640	2,018,875	69,404,300	-

제품	542,107,512	360,910,733	550,800,552	-

원재료	850,636,482	670,938,143	919,233,035	-

부재료	27,752,374	45,407,096	67,577,235	-

미착품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

소 계	1,421,747,008	1,079,274,847	1,607,015,122	-

합계	상품	989,310,324	807,890,124	6,423,781,403	-

제품	9,623,473,517	8,510,260,467	10,898,156,092	-

원재료	2,080,470,166	2,139,829,320	2,000,950,208	-

부재료	1,035,950,277	1,177,321,781	2,418,596,206	-

미착품	899,896,075	2,223,838,433	3,264,590,345	-

재공품	-	-	218,146,589	-

합 계	14,629,100,359	14,859,140,125	25,224,220,843	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.3%	9.1%	13.1%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.3	4.5	4.8	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	989,310,324	989,310,324	-	989,310,324	-

제품	10,198,141,745	10,198,141,745	(574,668,228)	9,623,473,517	-

원재료	2,307,325,471	2,307,325,471	(226,855,305)	2,080,470,166	-

부재료	1,478,336,010	1,478,336,010	(442,385,733)	1,035,950,277	-

재공품	906,209,577	906,209,577	(6,313,502)	899,896,075	-

미착품	-	-	-	-	-

반품자산	-	-	-	-	-

합 계	15,879,323,127	(1,250,222,768)	14,629,100,359	-

(별도기준)

사업부문	계정과목	제33기 1분기	제32기	제31기	비고

화장품 사업부	상품	1,004,012,734	771,801,799	32,927,547	-

제품	8,077,316,766	7,264,065,589	9,107,982,763	-

원재료	919,298,201	1,089,989,607	602,783,843	-

부재료	1,008,197,903	1,202,139,346	2,351,018,971	-

미착품	-	-	-	-

재공품	899,896,075	2,223,838,433	3,264,590,345	-

반품자산	-	-	-

소 계	11,908,721,679	12,551,834,774	15,359,303,469	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.4%	12.3%	19.2%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.8	2.9	1.9	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	1,004,012,734	1,004,012,734	-	1,004,012,734	-

제품	8,147,927,964	8,147,927,964	(70,611,198)	8,077,316,766	-

원재료	927,644,505	927,644,505	(8,346,304)	919,298,201	-

부재료	1,450,583,636	1,450,583,636	(442,385,733)	1,008,197,903	-

미착품	-	-	-	-	-

재공품	906,209,577	906,209,577	(6,313,502)	899,896,075	-

반품자산	-	-	-	-	-

합 계	12,436,378,416	12,436,378,416	(527,656,737)	11,908,721,679	-

자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.- 재고자산 실사내역당분기 해 당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.(연결기준)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	701,786,568	701,786,568

파생상품부채	-	-	5,307,208,560	5,307,208,560

파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석에 포함되어 있습니다.

(별도기준)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	5,307,208,560	5,307,208,560

파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석에 포함되어 있습니다.

5. 채무증권 발행실적 등 (연결기준)

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)리더스코스메틱	회사채	사모	2017.07.10	32,000	-	-	2022.07.11	-	-

합 계	-	-	-	32,000	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	28,890	-	-	-	-

합계	-	-	-	28,890	-	-	-	-

※ 작성기준일 이후 전환청구 196,452,000원 발생하여 제출인 현재 기준 잔액 28,693,548,000원5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(별도기준)

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)리더스코스메틱	회사채	사모	2017.07.10	32,000	-	-	2022.07.11	-	-

합 계	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	28,890	-	-	-	-

합계	-	-	-	28,890	-	-	-	-

※ 작성기준일 이후 전환청구 196,452,000원 발생하여 제출일 현재 기준 잔액 28,693,548,000원5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-