리더스코스메틱 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 2022.12.31 현재
제 35 기 2021.12.31 현재
제 34 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

유동자산	23,274,729,793	31,877,930,914	40,243,827,096

현금및현금성자산	6,980,941,072	12,224,430,658	19,495,765,991

매출채권 및 기타유동채권	9,792,590,528	9,962,971,047	9,121,707,601

매출채권	19,946,247,356	20,750,645,434	20,073,870,239

대손충당금	(10,935,605,097)	(11,866,143,286)	(12,267,766,643)

단기미수금	251,722,212	642,934,666	638,012,784

대손충당금	(220,870,541)	(549,507,714)	(526,013,438)

단기미수수익	38,509,081	122,045,934	107,776,457

단기선급금	47,236,097	100,746,928	263,324,465

단기선급비용	108,707,866	112,556,608	125,652,093

부가가치세대급금	33,416,679

단기보증금자산	523,226,875	649,692,477	682,836,393

반품권자산	24,015,251

재고자산	4,154,653,144	6,814,551,472	8,926,679,338

상품	111,229,907	483,778,345	663,051,232

평가충당금	(41,494,806)

제품	2,073,025,991	4,565,373,362	9,187,650,082

평가충당금	(660,309,398)	(1,417,678,298)	(2,812,906,416)

원재료	1,215,558,793	1,396,491,782	924,365,713

평가충당금	(33,408,070)	(16,538,105)	(12,134,897)

부재료	1,138,251,667	1,078,677,304	1,125,572,706

평가충당금(부자재)	(202,060,760)	(100,593,379)	(331,606,808)

재공품	535,710,612	937,569,660	343,437,555

평가충당금	(23,345,598)	(112,529,199)	(119,255,023)

기타유동금융자산	2,313,700,000	2,858,500,000	2,685,873,190

단기금융상품	1,390,000,000	1,980,000,000	2,480,000,000

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	72,959,878

단기대여금	923,700,000	878,500,000	132,913,312

당기법인세자산	32,845,049	17,477,737	13,800,976

비유동자산	56,250,396,990	74,892,906,985	106,343,173,795

장기매출채권 및 기타비유동채권	275,805,123	303,453,163	325,299,569

장기보증금자산	275,805,123	303,453,163	325,299,569

장기선급비용

기타비유동금융자산	13,237,340,000	29,790,531,922	2,878,100,000

장기금융상품	4,340,000,000	3,530,000,000	2,620,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	83,740,000	2,044,031,922	11,200,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,595,600,000	23,968,500,000

장기대여금	218,000,000	248,000,000	246,900,000

관계기업에 대한 투자자산	12,874,766	49,291,894,655

유형자산	41,160,471,111	42,983,406,740	44,701,392,700

영업권 이외의 무형자산	1,158,014,927	1,364,593,101	1,597,298,364

사용권자산	166,385,613	438,047,293	472,919,082

투자부동산	7,076,269,425

순확정급여자산	252,380,216

자산총계	79,525,126,783	106,770,837,899	146,587,000,891

부채

유동부채	33,416,540,950	43,606,298,691	62,258,604,416

매입채무 및 기타유동채무	8,104,704,785	9,253,529,053	7,478,812,664

단기매입채무	3,961,632,194	4,380,195,852	3,434,287,083

단기미지급금	1,938,017,487	2,714,698,917	2,871,221,261

단기예수금	109,156,560	181,775,298	157,764,207

부가가치세예수금	527,728,384	0

단기미지급비용	1,412,160,421	1,857,736,543	817,878,008

단기선수금	156,009,739	119,122,443	197,662,105

단기차입금	25,000,000,000	20,249,999,996	25,500,000,000

유동성장기차입금	9,520,322,493	3,400,000,000

유동파생상품부채	962,262,276	6,310,007,000

당기법인세부채	3,052,925

유동성사채	3,190,317,031	19,106,980,742

유동반품충당부채	30,732,432	54,070,890	67,144,227

유동리스부채	281,103,733	375,796,952	392,606,858

비유동부채	2,772,464,313	7,446,456,710	15,872,507,960

장기차입금	48,621,445	6,063,273,728

장기매입채무 및 기타비유동채무	19,302,436	26,055,049	137,800,000

사채

퇴직급여부채	662,210,043	200,349,371

확정급여채무의현재가치	3,996,027,447	4,577,440,323	4,007,261,232

사외적립자산의공정가치	(3,996,027,447)	(3,915,230,280)	(3,806,911,861)

기타장기종업원급여	81,112,342	113,276,454	118,345,111

비유동충당부채

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

비유동리스부채	74,459,896	30,595,146	55,477,284

기타비유동금융부채

비유동파생상품부채

이연법인세부채	2,597,589,639	6,565,698,573	9,297,262,466

부채총계	36,189,005,263	51,052,755,401	78,131,112,376

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,222,106,018	55,718,082,498	67,743,717,772

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563	35,400,074,524

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000	9,093,707,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563	26,306,367,524

기타자본구성요소	6,354,309,871	18,896,286,933	32,457,533,197

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	30,065,208,576	30,065,208,576	30,919,546,316

기타자본	(6,712,527)	(6,712,527)	(6,712,527)

사채상환손실

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(24,722,181,000)	(12,418,380,000)

기타자본조정

매도가능증권평가손익

지분법자본변동

해외사업환산손익	(406,917,507)	(168,741,445)	119,787,079

이익잉여금(결손금)	(4,104,735,416)	(4,150,735,998)	(113,889,949)

이익준비금	58,340,000	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,391,399,268)	(4,437,399,850)	(400,553,801)

비지배지분	114,015,502	712,170,743

자본총계	43,336,121,520	55,718,082,498	68,455,888,515

자본과부채총계	79,525,126,783	106,770,837,899	146,587,000,891

*제36기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 포괄손익계산서
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

수익(매출액)	86,657,750,918	87,431,172,456	93,719,510,015

제품매출액	82,748,657,459	83,824,014,379	84,241,053,792

상품매출액	2,865,972,609	2,571,775,783	8,672,097,259

기타매출액	1,043,120,850	1,035,382,294	806,358,964

매출원가	69,506,124,621	70,271,053,301	72,120,996,128

제품매출원가	66,970,559,325	68,077,625,626	66,853,324,470

상품매출원가	2,535,565,296	2,193,427,675	5,267,671,658

매출총이익	17,151,626,297	17,160,119,155	21,598,513,887

판매비와관리비	16,646,689,791	21,346,280,450	33,281,994,093

영업이익(손실)	504,936,506	(4,186,161,295)	(11,683,480,206)

기타이익	248,661,002	2,964,321,498	1,373,879,190

기타손실	1,781,029,940	338,054,575	3,090,499,631

금융수익	587,962,627	982,181,801	2,527,760,868

금융원가	1,205,076,117	2,564,104,438	10,818,667,105

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(12,874,766)	980,111

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,657,420,688)	(3,140,836,898)	(21,691,006,884)

법인세비용	(898,867,774)	822,513,917	(1,649,714,155)

당기순이익(손실)	(758,552,914)	(3,963,350,815)	17,055,779,182

지배기업 소유주지분	(687,437,655)	(3,963,350,815)	17,055,779,182

비지배지분	(71,115,259)

기타포괄손익	(11,808,538,825)	(12,919,811,983)	571,822,470

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(11,570,362,763)	(12,615,549,353)	387,691,460

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(12,303,801,000)	(12,418,380,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	733,438,237	(197,169,353)	387,691,460

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(238,176,062)	(304,262,630)	184,131,010

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(238,176,062)	(304,262,630)	196,015,739

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(11,884,729)

총포괄손익	(12,567,091,739)	(16,883,162,798)	17,627,601,652

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(37)	(220)	1,313

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(220)	1,156

*제36기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 자본변동표
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	35,400,074,524	16,535,776,804	(23,011,721,671)	28,924,129,657	20,114,112,871	49,038,242,528

당기순이익(손실)	22,678,721,893	22,678,721,893	(5,622,942,711)	17,055,779,182

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

순확정급여부채의 재측정요소	219,109,829	219,109,829	168,581,631	387,691,460

해외사업환산손익	190,685,153	190,685,153	5,330,586	196,015,739

지분법자본변동	(11,884,729)	(11,884,729)	(11,884,729)

총포괄손익	178,800,424	22,897,831,722	23,076,632,146	(5,449,030,494)	17,627,601,652

복합금융상품 전환	5,518,602,500	5,518,602,500	5,518,602,500

주식선택권	182,443,375	182,443,375

연결대상범위의 변동	1,410,340,373	1,410,340,373	(15,781,020,185)	(14,370,679,812)

2020.12.31 (기말자본)	35,400,074,524	32,457,533,197	(113,889,949)	67,743,717,772	712,170,743	68,455,888,515

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	8,814,013,096	8,814,013,096	1,645,665,176	10,459,678,272

2021.01.01 (기초자본)	35,400,074,524	32,457,533,197	(113,889,949)	67,743,717,772	712,170,743	68,455,888,515

당기순이익(손실)	(3,963,350,815)	(3,963,350,815)	(3,963,350,815)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(12,418,380,000)	(12,418,380,000)	(12,418,380,000)

순확정급여부채의 재측정요소	(197,169,353)	(197,169,353)	(197,169,353)

해외사업환산손익	(304,262,630)	(304,262,630)	(304,262,630)

지분법자본변동

총포괄손익	(12,722,642,630)	(4,160,520,168)	(16,883,162,798)	(16,883,162,798)

복합금융상품 전환	4,860,592,396	(854,337,740)	4,006,254,656	4,006,254,656

주식선택권	711,864,643	711,864,643	(712,170,743)	(306,100)

연결대상범위의 변동	15,734,106	123,674,119	139,408,225	139,408,225

2021.12.31 (기말자본)	40,972,531,563	18,896,286,933	(4,150,735,998)	55,718,082,498	55,718,082,498

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

2022.01.01 (기초자본)	40,972,531,563	18,896,286,933	(4,150,735,998)	55,718,082,498	55,718,082,498

당기순이익(손실)	(687,437,655)	(687,437,655)	(71,115,259)	(758,552,914)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(12,303,801,000)	(12,303,801,000)	(12,303,801,000)

순확정급여부채의 재측정요소	733,438,237	733,438,237	733,438,237

해외사업환산손익	(238,176,062)	(238,176,062)	(238,176,062)

지분법자본변동

총포괄손익	(12,541,977,062)	46,000,582	(12,495,976,480)	(71,115,259)	(12,567,091,739)

복합금융상품 전환

주식선택권

연결대상범위의 변동	185,130,761	185,130,761

2022.12.31 (기말자본)	40,972,531,563	6,354,309,871	(4,104,735,416)	43,222,106,018	114,015,502	43,336,121,520

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

*제36기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 현금흐름표
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	3,203,689,967	1,907,542,046	(5,221,152,661)

당기순이익(손실)	(758,552,914)	(3,963,350,815)	17,055,779,182

당기순이익조정을 위한 가감	4,781,650,871	6,747,179,687	(21,389,263,275)

이자지급(영업)	(1,017,906,402)	(976,688,341)	(909,795,284)

이자수취(영업)	213,989,866	105,748,198	156,784,201

법인세납부(환급)	(15,491,454)	(5,346,683)	(134,657,485)

투자활동현금흐름	849,820,741	15,338,679,926	(27,057,044,213)

단기보증금의 감소	160,785,000

단기금융상품의 처분	4,999,999,955	4,000,000,000	2,908,027,397

단기대여금및수취채권의 처분	174,800,000	30,037,064	366,861,115

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,963,574,711	4,054,268,725	3,257,899,362

상각후원가측정기타금융자산의 감소	118,816,634

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000

장기금융상품의 처분	460,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	25,357,541

토지의 처분	202,209,640

기계장치의 처분	142,727,273

차량운반구의 처분	59,663,636	909,090

공기구비품의 처분	400,736

장기보증금의 감소	109,353,063	109,848,102	56,080,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	8,200,000,000

사업결합으로 인한 현금유입	346,460,536

단기보증금의 증가	(10,000,000)

단기금융상품의 취득	(2,849,999,955)	(1,990,000,000)	(755,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(6,036,244,585)	(228,017,248)

단기대여금및수취채권의 취득	(190,000,000)	(756,500,000)	(262,353,438)

장기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)	(29,400,000)

장기금융상품의 취득	(2,370,000,000)	(2,420,000,000)	(1,825,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(180,000,000)

장기보증금의 증가	(112,840,000)	(103,370,000)	(84,195,013)

토지의 취득	(180,053,477)	(1,662,663,644)

건물의 취득	(1,926,010,677)

기계장치의 취득	(445,500,000)	(337,662,695)	(750,144,486)

시설장치의 취득	(186,750,000)	(93,000,000)	(263,004,000)

차량운반구의 취득	(56,151,777)	(57,594,410)

공기구비품의 취득	(56,232,728)	(62,283,908)	(28,866,814)

건설중인자산의 취득	(347,500,000)	(41,812,000)	(481,786,745)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(29,397,596)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(35,940,000)	(1,700,000)	(49,070,000)

회원권의 취득	(227,820,000)

연결범위의 변경으로 인한 순현금유출	(25,936,008,930)

재무활동현금흐름	(9,226,954,321)	(24,584,055,155)	32,431,788,953

단기차입금의 증가	17,000,000,000	6,500,000,000	8,000,000,000

장기차입금의 증가	66,554,890	2,268,626,988

당기손익-공정가치측정금융부채의 발행	24,000,000,000

임대보증금의 증가	61,600,000

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분	10,459,678,272

단기차입금의 상환	(12,249,999,996)	(2,250,000,004)	(2,700,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(3,400,000,000)	(6,999,950,000)

장기차입금의 상환	(9,500,000,000)	(6,000,000,000)	(157,000,000)

리스부채의 감소	(541,253,340)	(926,921,941)	(1,437,374,307)

신주발행비 지급	(306,100)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)	(18,435,582,000)	(1,032,992,000)

임대보증금의 감소	(137,800,000)	(30,800,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,173,443,613)	(7,337,833,183)	153,592,079

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(68,985,532)	155,836,940

해외사업환산손익	(1,060,441)	66,497,850	3,674,183

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,243,489,586)	(7,271,335,333)	313,103,202

기초현금및현금성자산	12,224,430,658	19,495,765,991	19,182,662,789

기말현금및현금성자산	6,980,941,072	12,224,430,658	19,495,765,991

*제36기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.