리더스코스메틱 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 34 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 33 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	18,459,727,460	22,220,805,223

현금및현금성자산	6,031,051,514	6,563,014,457

매출채권 및 기타유동채권	2,602,844,232	5,637,594,369

매출채권	18,071,398,689	19,716,848,269

대손충당금	(16,265,480,966)	(16,448,660,635)

단기미수금	404,575,529	348,870,561

대손충당금	(322,769,691)	(322,769,691)

단기미수수익	1,146,515	1,906,558

단기선급금	368,915,148	350,947,236

단기선급비용	310,720,278	1,770,033,545

반품권자산	34,338,730	220,418,526

재고자산	9,580,660,334	9,652,262,467

상품	611,812,586	674,119,065

제품	7,371,312,696	6,945,590,088

평가충당금	(859,966,514)	(447,848,960)

원재료	390,623,611	603,076,120

평가충당금	(31,352,572)	(24,525,864)

부재료	1,345,597,660	1,310,126,360

평가충당금(부재료)	(321,646,728)	(434,300,932)

재공품	1,119,756,964	1,051,372,339

평가충당금	(45,477,369)	(25,345,749)

기타유동금융자산	240,170,080	367,933,930

단기금융상품

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

유동 상각후원가 측정 금융자산	118,816,634

단기대여금	240,170,080	329,117,296

대손충당금(단기대여금)	(80,000,000)

당기법인세자산	5,001,300

비유동자산	71,374,858,098	73,841,443,629

장기매출채권 및 기타비유동채권	915,042,531	973,980,625

장기임차보증금	915,042,531	973,980,625

장기미수금	121,487,467	119,862,113

대손충당금	(121,487,467)	(119,862,113)

기타비유동금융자산	666,440	6,486,500

비유동 상각후원가 측정 금융자산

비유동매도가능금융자산

장기대여금	666,440	6,486,500

종속기업에 대한 투자자산	46,719,263,632	47,434,985,615

유형자산	21,992,238,757	23,204,751,565

사용권자산	614,576,484	551,118,486

영업권 이외의 무형자산	802,514,175	1,026,124,734

순확정급여자산	330,556,079	643,996,104

이연법인세자산

자산총계	89,834,585,558	96,062,248,852

부채

유동부채	50,937,631,612	41,212,254,393

매입채무 및 기타유동채무	5,178,252,621	4,413,985,272

단기매입채무	2,140,007,176	636,796,114

단기미지급금	2,316,009,587	2,667,608,683

단기예수금	28,514,100	41,161,678

단기미지급비용	680,291,665	941,292,731

단기선수금	13,430,093	127,126,066

단기차입금	17,500,000,000	19,000,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	8,499,950,000

유동파생상품부채	6,269,523,500	7,637,708,000

당기법인세부채	4,864,634	15,672,234

유동성사채	19,417,745,775	812,307,164

유동반품충당부채	43,450,289	402,568,655

유동리스부채	523,794,793	430,063,068

비유동부채	3,476,287,760	26,108,278,300

장기차입금

장기매입채무 및 기타비유동채무	16,948,948,512

사채	16,948,948,512

퇴직급여부채

확정급여채무의현재가치	1,541,667,702	1,824,487,335

사외적립자산의공정가치	(1,541,667,702)	(1,824,487,335)

기타장기종업원급여	157,001,662	128,406,520

이연법인세부채	3,274,191,307	3,274,191,307

비유동리스부채	45,094,791	91,784,961

기타비유동금융부채	5,664,947,000

비유동파생상품부채	5,664,947,000

부채총계	54,413,919,372	67,320,532,693

자본

자본금	35,400,074,524	35,400,074,524

보통주자본금	9,093,707,000	9,093,707,000

주식발행초과금	26,306,367,524	26,306,367,524

기타자본구성요소	14,660,404,709	9,141,802,209

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	13,235,492,380	7,716,889,880

이익잉여금(결손금)	(14,639,813,047)	(15,800,160,574)

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,926,476,899)	(16,086,824,426)

자본총계	35,420,666,186	28,741,716,159

자본과부채총계	89,834,585,558	96,062,248,852

포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,839,022,968	24,180,390,702	8,311,491,814	28,393,422,044

제품매출액	8,634,266,688	21,959,048,574	6,795,282,094	20,195,389,363

상품매출액	202,026,495	2,200,106,496	1,497,414,041	8,121,538,555

기타매출액	2,729,785	21,235,632	18,795,679	76,494,126

매출원가	7,141,488,826	17,587,341,058	4,860,859,255	17,412,334,392

제품매출원가	7,017,221,807	16,858,567,030	4,460,865,977	15,323,294,941

상품매출원가	124,267,019	728,774,028	399,993,278	2,089,039,451

매출총이익	1,697,534,142	6,593,049,644	3,450,632,559	10,981,087,652

판매비와관리비	3,530,162,844	14,373,461,680	9,231,754,808	31,076,276,944

영업이익(손실)	(1,832,628,702)	(7,780,412,036)	(5,781,122,249)	(20,095,189,292)

기타이익	(83,971,753)	9,778,684,175	346,434,986	885,560,198

기타손실	31,925,421	201,338,625	27,755,489	384,178,585

금융수익	45,867,596	2,025,521,999	1,189,750,787	1,398,290,776

금융원가	903,605,962	2,628,324,635	3,109,113,866	7,153,541,906

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,806,264,242)	1,194,130,878	(7,381,805,831)	(25,349,058,809)

법인세비용	339,888,200	322,386,327

당기순이익(손실)	(2,806,264,242)	1,194,130,878	(7,721,694,031)	(25,671,445,136)

기타포괄손익	(9,141,880)	(33,783,351)	(6,278,939)	(25,425,602)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,141,880)	(33,783,351)	(6,278,939)	(25,425,602)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,141,880)	(33,783,351)	(6,278,939)	(25,425,602)

총포괄손익	(2,815,406,122)	1,160,347,527	(7,727,972,970)	(25,696,870,738)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	69	(443)	(1,474)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	58	(443)	(1,474)

자본변동표
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	9,085,207,000	37,643,798,992	27,491,977,759	74,220,983,751

당기순이익(손실)	(25,671,445,136)	(25,671,445,136)

기타포괄손익	보험수리적손익	(25,425,602)	(25,425,602)

총포괄손익	(25,696,870,738)	(25,696,870,738)

주식기준보상거래	2,155,763	2,155,763

복합금융상품 전환	8,500,000	7,948,636,970	7,957,136,970

복합금융상품 상환	(1,553,432,485)	(1,553,432,485)

기타자본잉여금

2019.09.30 (기말자본)	9,093,707,000	11,946,928,254	33,889,338,007	54,929,973,261

2020.01.01 (기초자본)	9,093,707,000	(15,800,160,574)	35,448,169,733	28,741,716,159

당기순이익(손실)	1,194,130,878	1,194,130,878

기타포괄손익	보험수리적손익	(33,783,351)	(33,783,351)

총포괄손익	1,160,347,527	1,160,347,527

주식기준보상거래

복합금융상품 전환

복합금융상품 상환

기타자본잉여금	5,518,602,500	5,518,602,500

2020.09.30 (기말자본)	9,093,707,000	(14,639,813,047)	40,966,772,233	35,420,666,186

현금흐름표
제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,437,548,792)	(18,909,163,383)

당기순이익(손실)	1,194,130,878	(25,671,445,136)

당기순이익조정을 위한 가감	(3,150,876,502)	6,583,799,391

이자지급(영업)	(509,569,486)	(480,654,616)

이자수취(영업)	44,575,218	129,982,750

법인세납부(환급)	(15,808,900)	529,154,228

투자활동현금흐름	10,591,387,002	2,760,972,314

단기금융상품의 처분	11,023,980,620

유동당기손익인식금융자산의 처분	490,331,304

상각후원가측정금융자산의 처분	118,816,634

단기대여금및수취채권의 처분	96,530,596	113,802,778

장기보증금의 처분	55,400,000	3,770,600,000

기계장치의 처분	110,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	1,376,680	28,801,724

종속기업에 대한 투자자산의 처분	10,249,708,992

단기금융상품의 취득	(12,023,980,620)

단기대여금및수취채권의 취득	(262,380,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(8,500,000)

장기보증금의 증가	(18,125,000)	(24,554,764)

기계장치의 취득	(48,500,000)

시설장치의 취득	(68,000,000)

공기구비품의 취득	(21,080,000)	(49,902,728)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(570,000)	(2,010,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(670,900)	(178,716,000)

재무활동현금흐름	(8,684,265,498)	19,501,833,904

단기차입금의 증가	19,020,559,873

사채의 증가	21,242,000,000

단기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(32,795,259)

유동성장기차입금의 상환	(6,499,950,000)	(7,499,950,000)

전환사채의 감소	(12,500,763,330)

리스부채의 감소	(684,315,498)	(727,217,380)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(530,427,288)	3,353,642,835

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,535,655)	(899,494)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(531,962,943)	3,352,743,341

기초현금및현금성자산	6,563,014,457	18,751,719,605

기말현금및현금성자산	6,031,051,514	22,104,462,946