리더스코스메틱 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 30 기말 2016.12.31 현재
제 29 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말	제 29 기말

자산

유동자산	96,588,934,256	104,167,054,245	104,523,091,286

현금및현금성자산	29,913,088,299	17,558,402,308	22,144,554,545

매출채권 및 기타유동채권	20,352,657,881	23,997,098,982	21,879,940,133

재고자산	25,435,128,008	26,524,345,216	36,397,866,009

기타유동금융자산	20,888,060,068	36,087,207,739	24,100,730,599

당기법인세자산

비유동자산	84,651,869,190	86,456,934,649	76,341,964,505

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,347,286,874	11,061,884,722	5,923,973,878

기타비유동금융자산	1,860,263,134	1,614,426,014	3,234,643,211

관계기업에대한투자자산	24,086,163	304,716,459

유형자산	72,924,495,038	69,770,328,096	65,019,038,795

영업권이외의 무형자산	2,886,003,354	2,582,761,188	1,659,592,162

매각예정비유동자산	200,000,000

이연법인세자산	1,633,820,790	1,403,448,466

자산총계	181,240,803,446	190,623,988,894	180,865,055,791

부채

유동부채	46,747,048,535	53,445,876,243	45,555,727,231

매입채무 및 기타유동채무	14,022,674,850	17,814,117,294	13,535,021,492

단기차입금	3,924,659,113	6,946,923,638	15,609,724,201

유동성장기부채	2,501,672,900	840,188,040	5,756,682,480

유동성사채	23,183,950,232	22,945,554,289

파생상품부채	3,781,502,000

당기법인세부채	3,114,091,440	4,899,092,982	6,872,797,058

비유동부채	15,014,912,204	17,005,455,867	26,791,054,537

장기차입금	14,526,017,520	11,191,142,580	2,020,107,440

퇴직급여채무	488,894,684	236,115,630

전환사채	8,530,577,447

교환사채	8,157,617,763

신주인수권부사채	6,930,499,190

전환상환우선주

소송충당부채	5,578,197,657

이연법인세부채	1,152,252,697

부채총계	61,761,960,739	70,451,332,110	72,346,781,768

자본

납입자본	31,464,222,817	31,464,222,817	31,464,222,817

자본금	8,969,758,500	8,969,758,500	8,969,758,500

주식발행초과금	22,494,464,317	22,494,464,317	22,494,464,317

이익잉여금(결손금)	46,033,887,640	46,780,476,379	42,340,167,244

이익준비금	58,340,000	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	45,747,223,788	46,493,812,527	42,053,503,392

기타자본구성요소	10,968,020,606	11,345,057,654	9,178,577,665

주식매입선택권	826,767,119	746,645,390	320,530,047

자기주식	(2,218,627,970)	(2,218,627,970)	(2,218,627,970)

기타포괄손익누계액	(48,725,360)	408,433,417	426,682,029

기타자본잉여금	12,408,606,817	12,408,606,817	10,649,993,559

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	88,466,131,063	89,589,756,850	82,982,967,726

비지배지분	31,012,711,644	30,582,899,934	25,535,306,297

자본총계	119,478,842,707	120,172,656,784	108,518,274,023

자본과부채총계	181,240,803,446	190,623,988,894	180,865,055,791

연결 포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기	제 30 기	제 29 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	33,629,375,114	33,629,375,114	42,172,570,429	42,172,570,429	181,307,216,305	172,780,392,905

매출원가	21,530,512,698	21,530,512,698	26,140,480,910	26,140,480,910	113,934,497,176	97,959,838,578

매출총이익	12,098,862,416	12,098,862,416	16,032,089,519	16,032,089,519	67,372,719,129	74,820,554,327

판매비와관리비	12,721,424,216	12,721,424,216	11,634,948,222	11,634,948,222	47,931,433,566	40,385,055,401

영업이익(손실)	(622,561,800)	(622,561,800)	4,397,141,297	4,397,141,297	19,441,285,563	34,435,498,926

기타이익	2,618,027,436	2,618,027,436	311,234,926	311,234,926	5,635,228,919	2,128,131,601

기타손실	3,195,395,689	3,195,395,689	827,682,874	827,682,874	12,059,020,144	16,858,741,942

금융수익	160,214,681	160,214,681	41,062,955	41,062,955	418,627,948	250,904,837

금융원가	323,312,334	323,312,334	400,908,118	400,908,118	1,465,704,083	797,096,155

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(24,108,568)	(24,108,568)	(48,177,702)	(48,177,702)	(284,996,074)	(247,170,395)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,387,136,274)	(1,387,136,274)	3,472,670,484	3,472,670,484	11,685,422,129	18,911,526,872

법인세비용	(233,156,092)	(233,156,092)	303,697,403	303,697,403	3,961,619,819	10,010,734,782

당기순이익(손실)	(1,153,980,182)	(1,153,980,182)	3,168,973,081	3,168,973,081	7,723,802,310	8,900,792,090

기타포괄손익	(519,934,950)	(519,934,950)	(23,568,566)	(23,568,566)	(295,251,746)	(455,672,574)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(238,846,428)	(603,013,620)

순확정급여부채의 재측정요소	(238,846,428)	(603,013,620)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(519,934,950)	(519,934,950)	(23,568,566)	(23,568,566)	(56,405,318)	147,341,046

매도가능금융자산평가손익	15,046,644	15,046,644	(10,398,476)

해외사업환산손익	(535,003,999)	(535,003,999)	(33,114,111)	(33,114,111)	(50,372,620)	139,844,500

지분법자본변동	22,405	22,405	9,545,545	9,545,545	4,365,778	7,496,546

총포괄손익	(1,673,915,132)	(1,673,915,132)	3,145,404,515	3,145,404,515	7,428,550,564	8,445,119,516

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(746,588,739)	(746,588,739)	2,505,639,640	2,505,639,640	4,647,407,035	15,074,262,051

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(407,391,443)	(407,391,443)	663,333,441	663,333,441	3,076,395,275	(6,173,469,961)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(779,001,003)	(779,001,003)	2,482,756,042	2,482,756,042	4,422,060,523	14,705,135,754

포괄손익, 비지배지분	(894,914,129)	(894,914,129)	662,648,473	662,648,473	3,006,490,041	(6,260,016,238)

주당이익

기본주당이익(손실)	(44)	(44)	147	147	273	886

희석주당이익(손실)	(44)	(44)	147	147	273	886

연결 자본변동표
제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	28,178,110,754	(845,906,875)	58,796,426,696	5,194,299,936	63,990,726,632

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	15,074,262,052	15,074,262,052	(6,173,469,962)	8,900,792,090

보험수리적손익	(912,205,562)	(912,205,562)	(86,146,596)	(998,352,158)

해외사업환산손익	140,244,181	140,244,181	(399,681)	139,844,500

매도가능금융자산

지분법자본변동	7,496,546	7,496,546	7,496,546

총포괄손익	14,162,056,490	147,740,727	14,309,797,217	(6,260,016,239)	8,049,780,978

전환권대가

주식매입선택권	319,151,330	319,151,330	135,472,345	454,623,675

기타자본잉여금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	9,557,592,483	9,557,592,483	26,465,550,255	36,023,142,738

연결자본의변동

자본 증가(감소) 합계	14,162,056,490	10,024,484,540	24,186,541,030	20,341,006,361	44,527,547,391

2015.12.31 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	42,340,167,244	9,178,577,665	82,982,967,726	25,535,306,297	108,518,274,023

2016.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	42,340,167,244	9,178,577,665	82,982,967,726	25,535,306,297	108,518,274,023

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,647,407,035	4,647,407,035	3,076,395,275	7,723,802,310

보험수리적손익	(207,097,900)	(207,097,900)	(31,748,528)	(238,846,428)

해외사업환산손익	(19,430,157)	(19,430,157)	(30,942,463)	(50,372,620)

매도가능금융자산	(3,184,233)	(3,184,233)	(7,214,243)	(10,398,476)

지분법자본변동	4,365,778	4,365,778	4,365,778

총포괄손익	4,440,309,135	(18,248,612)	4,422,060,523	3,006,490,041	7,428,550,564

전환권대가

주식매입선택권	426,115,343	426,115,343	406,332,705	832,448,048

기타자본잉여금	1,774,521,964	1,774,521,964	1,774,521,964

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(15,908,706)	(15,908,706)	1,634,770,891	1,618,862,185

연결자본의변동

자본 증가(감소) 합계	4,440,309,135	2,166,479,989	6,606,789,124	5,047,593,637	11,654,382,761

2016.12.31 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	46,780,476,379	11,345,057,654	89,589,756,850	30,582,899,934	120,172,656,784

2016.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	42,340,167,244	9,178,577,665	82,982,967,726	25,535,306,297	108,518,274,023

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,505,639,640	2,505,639,640	663,333,441	3,168,973,081

보험수리적손익

해외사업환산손익	(32,429,143)	(32,429,143)	(684,968)	(33,114,111)

매도가능금융자산

지분법자본변동	9,545,545	9,545,545	9,545,545

총포괄손익	2,505,639,640	(22,883,598)	2,482,756,042	662,648,473	3,145,404,515

전환권대가

주식매입선택권	90,601,984	90,601,984	44,563,354	135,165,338

기타자본잉여금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	1,986,392	1,986,392	260,511,939	262,498,331

연결자본의변동

자본 증가(감소) 합계	2,505,639,640	69,704,778	2,575,344,418	967,723,766	3,543,068,184

2016.03.31 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	44,845,806,884	9,248,282,443	85,558,312,144	26,503,030,063	112,061,342,207

2017.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	46,780,476,379	11,345,057,654	89,589,756,850	30,582,899,934	120,172,656,784

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(746,588,739)	(746,588,739)	(407,391,443)	(1,153,980,182)

보험수리적손익

해외사업환산손익	(461,737,156)	(461,737,156)	(73,266,843)	(535,003,999)

매도가능금융자산	4,555,974	4,555,974	10,490,670	15,046,644

지분법자본변동	22,405	22,405	22,405

총포괄손익	(746,588,739)	(457,158,777)	(1,203,747,516)	(470,167,616)	(1,673,915,132)

전환권대가

주식매입선택권	80,121,729	80,121,729	31,303,521	111,425,250

기타자본잉여금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

연결자본의변동	868,675,805	868,675,805

자본 증가(감소) 합계	(746,588,739)	(377,037,048)	(1,123,625,787)	429,811,710	(693,814,077)

2017.03.31 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	46,033,887,640	10,968,020,606	88,466,131,063	31,012,711,644	119,478,842,707

연결 현금흐름표
제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	(2,357,346,593)	11,492,200,061	26,965,222,095	(5,741,556,111)

당기순이익	(1,153,980,182)	3,168,973,081	7,723,802,310	8,900,792,090

당기순이익조정을 위한 가감	574,772,340	12,031,456,342	27,723,417,942	(9,630,919,323)

이자지급	(86,421,855)	(112,411,696)	(124,931,278)	(448,920,967)

이자수취	140,829,876	48,335,588	381,541,909	792,216,365

법인세납부(환급)	(1,832,546,772)	(3,644,153,254)	(8,738,608,788)	(5,354,724,276)

투자활동현금흐름	12,643,658,559	1,990,958,114	(26,456,866,431)	(25,490,726,394)

단기금융상품의 처분	18,493,844,506	1,000,000,000	3,035,781,297	4,970,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	1,004,594,523	3,214,022,985	23,766,459,470	3,569,354,086

단기대여금및수취채권의 감소	14,300,000	20,700,000	1,102,216,000	160,000,000

정부보조금의 수령	49,390,579	39,771,331	204,150,297

토지의 처분	220,227,000

건물의 처분	1,683,870,200	213,424,662

기계장치의 처분	3,636,364	3,636,364	226,604,557

시설장치의 처분

차량운반구의 처분	8,000,000	4,272,727	59,934,078	56,622,729

공기구비품의 처분	2,298,480	3,745,417

건설중인자산의 처분	16,200,000

장기금융상품의 감소	360,789,154	684,289,154

비유동매도가능금융자산의 처분	213,250,000	1,697,291,423

장기보증금의 감소	2,728,294,177	61,909,330	715,328,654	809,526,698

장기미수금의 감소	130,401,217	168,053,373	172,317,905	9,606,751

장기대여금의 감소	24,653,450	600,000	12,840,697	52,000,000

매각예정비유동자산의 처분	200,000,000	200,000,000

단기금융상품의 취득	(4,105,000,000)	(32,807,821,434)	(2,665,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(500,000,000)	(1,506,397,162)	(3,621,265,493)	(2,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 증가	(50,700,000)	(316,900,000)	(286,300,000)

장기보증금의 증가	(4,635,690)	(644,499)	(5,948,697,564)	(5,431,776,083)

토지의 취득	(1,456,098,850)	(4,452,302,449)

건물의 취득	(2,619,347,330)	(3,721,122,101)

기계장치의 취득	(239,205,400)	(313,655,000)	(839,880,277)	(4,118,115,905)

시설장치의 취득	(32,520,000)	(492,574,000)	(1,528,050,000)	(2,539,489,910)

차량운반구의 취득	(29,779,520)	(143,425,241)	(140,319,882)	(470,694,573)

공기구비품의 취득	(86,201,374)	(19,490,543)	(399,350,555)	(298,325,714)

건설중인자산의 취득	(4,291,633,761)	(544,041)	(6,453,339,361)	(7,252,998,788)

영업권의 취득	(373,742,655)

산업재산권의 취득	(1,096,390)	(65,626,636)	(170,454,825)	(252,070,124)

회원권의 취득	(71,540,000)	(71,540,000)

개발비의 취득	(50,659,659)	(132,659,276)	(216,582,053)	(510,868,147)

소프트웨어의 취득	(120,096,000)	(860,000)	(142,909,500)	(79,203,727)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(544,390,308)

장기금융상품의 취득	(240,000,000)	(325,000,000)	(1,150,000,000)	(1,045,000,000)

매도가능증권의 취득	(11,200,000)	(458,337,310)	(1,311,452,530)

장기대여금및수취채권의 증가	(20,000,000)	(42,094,147)	(110,200,000)

장기미수금의 증가

재무활동현금흐름	1,976,104,795	(900,851,282)	(5,309,000,023)	37,821,588,834

단기차입금의 차입	24,659,113	868,313,542	3,997,252,856	38,348,560,650

장기차입금의 차입	5,000,000,000	72,086,400	10,010,444,500	5,991,898,000

사채의 발행	25,603,800,000

출자금의 증가

단기차입금의 상환	(3,046,923,638)	(1,422,864,244)	(13,560,053,419)	(28,801,897,196)

유동성장기차입금의 상환	(1,630,680)	(418,386,980)	(5,756,643,960)	(3,166,640,000)

전환사채의 상환

장기차입금의 상환	(100,000,000)

신주발행비	(54,132,620)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	12,262,416,761	12,582,306,893	(4,800,644,359)	6,589,306,329

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(711,448,611)	(69,872,393)	247,120,757	105,006,608

해외사업환산손익	(136,362,111)	(23,400,845)	(32,628,635)	107,896,982

합병으로 인한 현금의 유출입	95,804,974

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	940,079,952

현금및현금성자산의순증가	12,354,685,991	12,489,033,655	(4,586,152,237)	6,898,014,893

기초현금및현금성자산	17,558,402,308	22,144,554,545	22,144,554,545	15,246,539,652

기말현금및현금성자산	29,913,088,299	34,633,588,200	17,558,402,308	22,144,554,545