리더스코스메틱 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)는 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 9,085백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	4,032,000	22.19%

김진구	617,444	3.40%

김진상	588,156	3.24%

김진석	250,000	1.38%

자기주식	765,067	4.21%

기타	11,917,747	65.58%

합계	18,170,414	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요 소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자 당사는 건물, 생산설비, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정 액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 당사는 리스부채를 재무상 태표의 금융부채 항목에 포함합니다 ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금 액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이 자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. . 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

당사는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습 니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. (3) 재무제표에 미치 는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	33기

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,442,000,674

현재가치할인차금	198,025,425

리스부채	1,243,975,249

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,127,792천원을 인식하였고,리스부채로 1,026,355천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 동안 감가상각비 314,208천원, 이자비용 18,919천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	53,856,364,921	58,663,296,656

자본	72,620,107,612	74,220,983,751

부채비율	74.16%	79.04%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

1) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,810,692,475	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	5,087,872,920	4,758,207,100

기타유동금융자산	4,047,360,200	1,509,874,373

장기매출채권및기타비유동채권	4,750,575,619	4,872,808,851

기타비유동금융자산	168,703,264	175,638,286

합 계	21,865,204,478	30,068,248,215

한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	6,577,342,871	-	-	-	6,577,342,871

단기차입금	8,287,735	-	-	-	8,287,735

유동성장기차입금	2,666,650,000	7,999,950,000	-	-	10,666,600,000

파생상품부채	-	5,307,208,560	-	-	5,307,208,560

장기차입금	-	-	7,333,300,000	-	7,333,300,000

사채	-	30,374,342,354	-	-	30,374,342,354

리스부채	-	674,272,000	352,082,762	-	1,026,354,762

합 계	9,252,280,606	44,355,772,914	7,685,382,762	-	60,267,081,520

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	5,111,817,990	-	-	-	5,111,817,990

단기차입금	16,997,579	-	-	-	16,997,579

유동성장기차입금	2,303,688,180	8,319,195,614	-	-	10,622,883,794

파생상품부채	-	10,965,517,290	-	-	10,965,517,290

장기차입금	-	-	10,193,597,922	-	10,193,597,922

사채	-	30,374,342,354	-	-	30,374,342,354

합 계	7,432,503,749	49,659,055,258	10,193,597,922	-	67,285,156,929

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,810,692,475	7,810,692,475	18,751,719,605	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	5,087,872,920	5,087,872,920	4,758,207,100	4,758,207,100

기타금융자산	4,047,360,200	4,047,360,200	1,509,874,373	1,509,874,373

장기매출채권및기타비유동채권	4,750,575,619	4,750,575,619	4,872,808,851	4,872,808,851

기타비유동금융자산	168,703,264	168,703,264	175,638,286	182,087,919

소 계	21,865,204,478	21,865,204,478	30,068,248,215	30,074,697,848

금융부채

매입채무및기타유동채무	6,577,342,871	6,577,342,871	5,111,817,990	5,111,817,990

단기차입금	8,287,735	8,287,735	16,997,579	16,997,579

유동성장기차입금	10,666,600,000	10,666,600,000	10,166,600,000	10,166,600,000

파생상품부채	5,307,208,560	5,307,208,560	10,965,517,290	10,965,517,290

장기차입금	7,333,300,000	7,333,300,000	9,999,950,000	9,999,950,000

사채	21,890,894,825	21,890,894,825	21,364,189,256	21,364,189,256

리스부채	1,026,354,762	1,026,354,762	-	-

소 계	52,809,988,753	52,809,988,753	57,625,072,115	57,625,072,115

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	5,307,208,560	5,307,208,560

파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다. (주석 16 참조)5. 영업부문 정보

(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 6. 매출액(1) 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대한민국(*)	7,977,574,725	28,001,624,914

중국 등	1,063,738,842	2,261,180,849

합 계	9,041,313,567	30,262,805,763

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	7,810,692,475	7,810,692,475

매출채권및기타유동채권	-	5,087,872,920	5,087,872,920

기타유동금융자산	-	4,047,360,200	4,047,360,200

소 계	-	16,945,925,595	16,945,925,595

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,750,575,619	4,750,575,619

기타비유동금융자산	-	168,703,264	168,703,264

소 계	-	4,919,278,883	4,919,278,883

합 계	-	21,865,204,478	21,865,204,478

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	6,577,342,871	6,577,342,871

단기차입금	-	8,287,735	8,287,735

유동성장기차입금	-	10,666,600,000	10,666,600,000

파생상품부채	5,307,208,560	-	5,307,208,560

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	-	(8,483,447,529)	(8,483,447,529)

사채상환할증금	-	1,484,342,354	1,484,342,354

유동성리스부채	-	674,272,000	674,272,000

소 계	5,307,208,560	39,817,397,431	45,124,605,991

비유동부채

장기차입금	-	7,333,300,000	7,333,300,000

리스부채	-	352,082,762	352,082,762

소 계	-	7,685,382,762	7,685,382,762

합 계	5,307,208,560	47,502,780,193	52,809,988,753

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	18,751,719,605	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	-	4,758,207,100	4,758,207,100

기타유동금융자산	489,874,373	1,020,000,000	1,509,874,373

소 계	489,874,373	24,529,926,705	25,019,801,078

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,872,808,851	4,872,808,851

기타비유동금융자산	-	175,638,286	175,638,286

소 계	-	5,048,447,137	5,048,447,137

합 계	489,874,373	29,578,373,842	30,068,248,215

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	5,111,817,990	5,111,817,990

단기차입금	-	16,997,579	16,997,579

유동성장기차입금	-	10,166,600,000	10,166,600,000

파생상품부채	10,965,517,290	-	10,965,517,290

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	-	(9,010,153,098)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	-	1,484,342,354	1,484,342,354

소 계	10,965,517,290	36,659,604,825	47,625,122,115

비유동부채

장기차입금	-	9,999,950,000	9,999,950,000

합 계	10,965,517,290	46,659,554,825	57,625,072,115

(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	117,108,139	-	(674,730,266)	(557,622,127)	120,708,441	(652,880,723)	(532,172,282)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익	456,931	-	-	-	456,931	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	(2,112,696,810)	-	(2,112,696,810)	-	-	-

8. 매출채권및기타유동채권

(1) 보고기간 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

매출채권	15,838,366,211	2,843,242	-	15,841,209,453

미수금	340,979,982	-	-	340,979,982

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

매출채권	4,250,802,927	495,431,860	-	4,746,234,787

미수금	10,355,887	-	-	10,355,887

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	20,960,807,870	4,763,426,622

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	281,222,305	15,326,172

3개월 초과 6개월 이하	28,032,180	16,873,161

소 계	309,254,485	32,199,333

손상채권(*2)	16,179,346,193	16,141,927,338

합 계	37,449,408,548	20,937,553,293

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 2,843천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 16,179,346천원 및 16,141,927천원의 대손충당금을설정하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 각각 112,845천원 및 300,130천원입니다.

10. 기타유동금융자산 (1) 보고기간 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	441,600,000	-	-	441,600,000

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	241,600,000	-	241,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

수익증권	-	-	-	469,920,574	489,874,373	489,874,373

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(1,393,708,273)	-	24,132,023,592

기계장치	7,789,050,590	(3,016,243,239)	-	4,772,807,351

시설장치	1,435,043,968	(493,648,161)	(18,568,186)	922,827,621

차량운반구	553,263,919	(361,965,140)	-	191,298,779

공기구비품	2,272,886,983	(1,357,446,960)	-	915,440,023

리스사용권자산	1,442,000,674	(314,208,281)	-	1,127,792,393

건설중인자산	66,500,000	-	-	66,500,000

합 계	43,359,844,440	(6,937,220,054)	(18,568,186)	36,404,056,200

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(1,235,427,787)	-	24,290,304,078

기계장치	7,789,050,590	(2,777,993,733)	-	5,011,056,857

시설장치	1,438,633,968	(454,128,618)	(19,301,140)	965,204,210

차량운반구	553,263,919	(335,952,599)	-	217,311,320

공기구비품	2,266,706,983	(1,268,505,203)	-	998,201,780

건설중인자산	66,500,000	-	-	66,500,000

합 계	41,915,253,766	(6,072,007,940)	(19,301,140)	35,823,944,686

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	-	-

건물	24,290,304,078	-	-	-	-	(158,280,486)

기계장치	5,011,056,857	-	-	-	-	(238,249,506)

시설장치	965,204,210	-	-	(3,590,000)	-	(38,786,589)

차량운반구	217,311,320	-	-	-	-	(26,012,541)

공기구비품	998,201,780	-	6,180,000	-	-	(88,941,757)

리스사용권자산	-	1,442,000,674	-	-	-	(314,208,281)

건설중인자산	66,500,000	-	-	-	-	-

합 계	35,823,944,686	1,442,000,674	6,180,000	(3,590,000)	-	(864,479,160)

- 전분기(단위: 원)

과 목	전기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	-	4,275,366,441

건물	24,919,602,912	-	-	-	(158,257,032)	24,761,345,880

기계장치	4,658,007,080	561,271,914	(42,553,792)	-	(205,153,194)	4,971,572,008

시설장치	884,421,727	111,700,000	-	311,000,000	(49,380,656)	1,257,741,071

차량운반구	280,937,198	108,214,348	(1,000)	-	(30,091,677)	359,058,869

공기구비품	515,418,545	92,347,703	-	-	(54,289,323)	553,476,925

건설중인자산	377,500,000	213,397,842	-	(311,000,000)	-	279,897,842

합 계	35,911,253,903	1,086,931,807	(42,554,792)	-	(497,171,882)	36,458,459,036

감가상각비 중 499백만원(전분기: 415백만원)은 매출원가, 366백만원(전분기: 82백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고 기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정

화재보험 등	안성2공장	한화손해보험(주)	32,876,931,797	-

용인 물류창고 등	메리츠화재(주)	20,010,000,000	-

합 계	52,886,931,797

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	484,604,846	(426,760,361)	-	57,844,485

특허권	4,832,100	(3,704,610)	-	1,127,490

소프트웨어	1,329,283,091	(536,241,606)	(89,695,200)	703,346,285

회원권	294,732,560	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,113,452,597	(966,706,577)	(15,127,560)	(89,695,200)	1,041,923,260

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	484,604,846	(411,393,211)	-	-	73,211,635

특허권	4,832,100	(3,463,005)	-	-	1,369,095

소프트웨어	1,328,423,091	(471,243,454)	-	(94,500,300)	762,679,337

회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,112,592,597	(886,099,670)	(15,127,560)	(94,500,300)	1,116,865,067

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말

상표권	73,211,635	-	-	(15,367,150)	57,844,485

특허권	1,369,095	-	-	(241,605)	1,127,490

소프트웨어	762,679,337	860,000	-	(60,193,052)	703,346,285

회원권	279,605,000	-	-	-	279,605,000

합 계	1,116,865,067	860,000	-	(75,801,807)	1,041,923,260

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말

상표권	144,721,486	-	-	(19,538,215)	125,183,271

특허권	2,335,515	-	-	(241,605)	2,093,910

소프트웨어	713,226,191	8,000,000	-	(48,546,256)	672,679,935

회원권	173,884,360	120,848,200	-	-	294,732,560

합 계	1,034,167,552	128,848,200	-	(68,326,076)	1,094,689,676

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 238,944천원 및 223,614천원입니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비 중 30백만원(전분기: 20백만원)은 매출원가, 46백만원(전분기: 48백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	결산월	업 종

종속기업	(주)프로스테믹스	한국	12월 31일	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매

(주)산성피앤씨	한국	12월 31일	골판지 제조업

한산취국제무역북경유한책임공사(*)	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS SA	스위스	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월 31일	화장품 제조업

(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

관계기업	(주)리더스솔루션	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	(주)프로스테믹스	30.14	30.14	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	100.00	100.00	43,749,949,449	42,281,360,615	43,749,949,449	42,281,360,615

LEADERS COSMETICS SA	100.00	100.00	1,602,372,979	-	1,602,372,979	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	100.00	100.00	1,020,000,000	-	1,020,000,000	-

LEADERS COSMETICS USA INC	100.00	100.00	1,255,555,734	-	1,255,555,734	-

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	100.00	100.00	2,026,428,263	-	2,026,428,263	-

(주)리딩프로스(*1)	40.00	40.00	400,000,000	400,000,000	400,000,000	400,000,000

소 계	54,007,931,425	46,634,985,615	54,007,931,425	46,634,985,615

관계기업	(주)리더스솔루션	50.00	50.00	800,000,000	800,000,000	800,000,000	800,000,000

합 계	54,807,931,425	47,434,985,615	54,807,931,425	47,434,985,615

(*1) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당 분 기	전 분 기

기 초	취 득	손 상	기 말	기 초	취 득	손 상	기 말

종속기업	(주)프로스테믹스	3,953,625,000	-	-	3,953,625,000	3,953,625,000	-	-	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	42,281,360,615	-	-	42,281,360,615	42,281,360,615	-	-	42,281,360,615

LEADERS COSMETICS SA	-	-	-	-	1,328,679,379	223,472,000	-	1,552,151,379

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	-	-	-	-	1,020,000,000	-	-	1,020,000,000

LEADERS COSMETICS USA INC	-	-	-	-	1,255,555,734	-	-	1,255,555,734

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	-	-	-	-	2,026,428,263	-	-	2,026,428,263

(주)리딩프로스	400,000,000	-	-	400,000,000	200,000,000	-	-	200,000,000

관계기업	(주)리더스솔루션	800,000,000	-	-	800,000,000	800,000,000	-	-	800,000,000

합 계	47,434,985,615	-	-	47,434,985,615	52,865,648,991	223,472,000	-	53,089,120,991

(4) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격

(주)프로스테믹스	5,570	13,675,703	76,173,665,710

14. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

채무증권	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

금액	금액

단기차입금	수입자금대출(매입외환)	(주)신한은행	8,287,735	16,997,579

장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	12,999,900,000	15,166,550,000

소 계	17,999,900,000	20,166,550,000

차감 : 유동성대체	(10,666,600,000)	(10,166,600,000)

합 계	7,333,300,000	9,999,950,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	(8,483,447,529)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	1,484,342,354	1,484,342,354

합 계	21,890,894,825	21,364,189,256

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(4회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	11,556(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

17. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.24%	3.24%

미래임금상승률	4.00%	4.00%

(2) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,999,656,706	2,027,958,941

당기근무원가	191,375,457	208,746,141

급여지급액	(198,860,666)	(61,771,502)

기말금액	1,992,171,497	2,174,933,580

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,351,132,977	1,919,627,970

이자수익	18,169,797	15,444,204

재측정요소	10,784,851	(7,057,797)

급여지급액	(198,860,666)	(61,771,502)

기말금액	2,181,226,959	1,866,242,875

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	191,375,457	198,353,187

순이자원가	(18,169,797)	(5,051,250)

합 계	173,205,660	193,301,937

18. 납입자본당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 18,170,414주 입니다. 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 19. 기타자본구성요소 (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. (2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

20. 이익잉여금

(1) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

21. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	3	1	1

잔존부여주식수(주)	20,000	20,000	1,700

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	15,611,180

당기 인식한 보상비용	-	8,675,291	929,601

당기 이후에 인식할 보상비용	-	26,507,830	1,952,643

소 계	909,616,224	211,678,673	18,493,424

주식매입선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	15,611,180

당기 인식한 보상비용	-	8,675,291	929,601

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 Black 모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424

22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,363,096,581	1,240,669,527

퇴직급여	100,351,773	117,469,095

복리후생비	169,821,326	165,637,464

여비교통비	99,714,237	142,831,967

접대비	67,773,738	86,846,377

통신비	4,411,458	11,739,464

수도광열비	5,055,490	5,496,683

세금과공과금	20,496,789	16,335,956

감가상각비	365,890,437	82,439,418

보험료	6,766,797	9,129,117

차량유지비	6,723,577	19,973,655

경상연구개발비	238,944,359	223,613,694

운반비	200,273,521	141,947,114

교육훈련비	1,941,304	1,049,895

도서인쇄비	427,270	4,530,207

사무용품비	2,075,503	3,188,667

소모품비	51,567,243	40,975,145

지급임차료	7,788,126	195,530,470

수선비	-	2,727,272

지급수수료	1,191,756,866	424,511,975

광고선전비	2,928,615,791	2,038,834,150

판매촉진비	10,430,831	56,668,009

수출제비용	43,026,551	27,353,115

해외시장개척비	33,454,372	22,482,711

판매수수료	3,679,984,539	528,481,739

무형고정자산상각	46,036,812	48,467,276

대손상각비	2,843,242	495,431,860

견본비	163,531,349	14,236,926

리스료	19,950,604	3,827,100

주식보상비용	9,604,892	79,360,602

회의비	14,544,089	19,534,969

상표사용료	102,532,500	97,650,000

포장비	-	4,503,500

도급비	27,871,821	-

행사비	40,000,000	-

합 계	11,027,303,788	6,373,475,119

23. 기타이익, 기타손실

(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	3,999,000

외화환산이익	236,299,443	236,299,443

외환차익	5,346,897	5,346,897

잡이익	92,403,024	18,778,798

합 계	334,049,364	264,900,683

(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	31,053,792

기부금	10,850,000	16,800,000

외화환산손실	1,668,311	28,389,980

외환차손	26,800,061	83,793,394

잡손실	45,840,991	65,202,604

합 계	85,159,363	225,239,770

24. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	278,480,246	1,532,174,934

상품의 매입	1,243,299,058	75,798,877

원재료 및 소모품 사용	1,754,798,805	10,449,815,011

급여	2,299,307,168	2,019,102,496

퇴직급여	173,205,660	193,301,937

복리후생비	342,633,127	354,908,329

임차료	18,911,881	225,975,203

지급수수료	1,271,029,816	535,076,789

감가상각비 및 무형자산상각비	940,280,967	565,497,958

광고선전비	2,928,615,791	2,038,834,150

운반비	209,644,041	165,813,706

외주가공비	401,365,955	1,210,132,530

판매수수료	3,679,984,539	528,481,739

기타비용	860,293,814	3,356,052,224

영업비용의 합계(*)	16,401,850,868	23,250,965,883

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	57,501,005	120,438,203

대여금에 대한 이자수익	-	270,238

리스보증금에 대한 이자수익	59,607,134	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	456,931	-

파생상품평가이익	-	-

합 계	117,565,070	120,708,441

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	129,105,224	124,802,332

사채에 대한 이자비용	526,705,569	528,078,391

리스부채에 대한 이자비용	18,919,473	-

파생상품평가손실	2,112,696,810	-

합 계	2,787,427,076	652,880,723

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익

(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)(원)	(9,389,898,755)	4,252,074,125

가중평균 유통보통주식수(주)	17,405,347	17,174,450

기본주당이익(손실)(원)	(539)	248

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채가있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,027,874,962	3,115,464,771

이자비용	674,730,266	652,880,723

감가상각비	864,479,160	497,171,882

무형자산상각비	75,801,807	68,326,076

무형자산손상차손	-	-

퇴직급여	173,205,660	193,301,937

대손상각비	2,843,242	495,431,860

기타의 대손상각비	-	-

재고자산평가손실	112,844,814	300,129,649

재고자산폐기손실	-	769,377,536

재고자산감모손실	-	40,734

유형자산처분손실	-	31,053,792

외화환산손실	1,668,311	28,389,980

주식보상비용	9,604,892	79,360,602

파생상품평가손실	2,112,696,810	-

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(745,475,064)	2,048,552,240

법인세수익	(391,610,551)	2,267,254,386

이자수익	(117,108,139)	(120,708,441)

외화환산이익	(236,299,443)	(93,994,705)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(456,931)	-

유형자산처분이익	-	(3,999,000)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	88,697,645	(3,751,497,774)

매출채권의 증가	(369,328,743)	(2,849,696,015)

미수금의 감소(증가)	143,266,537	(8,154,051)

선급비용의 감소(증가)	(1,659,794,020)	362,035,714

선급금의 증가	(32,172,099)	(120,952,588)

재고자산의 감소	530,268,281	617,175,815

매입채무의 감소	(966,719,324)	(1,992,493,920)

미지급금의 증가	2,484,840,597	626,652,126

선수금의 감소	(18,783,551)	(14,005,182)

예수금의 감소	(84,372,965)	(82,671,393)

미지급비용의 증가(감소)	(45,460,894)	57,576,217

반품충당부채의 증가(감소)	94,631,467	(346,964,497)

퇴직연금운용자산의 감소	198,860,666	61,771,502

장기종업원급여의 증가	12,322,359	-

퇴직금의 지급	(198,860,666)	(61,771,502)

합계(I+II+III)	3,371,097,543	1,412,519,237

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 320백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

산업은행	시설자금대출	26,000,000,000	12,999,900,000	토지, 건물, 기계장치 / 대표이사	35,000,000,000

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 8건(총금액:10,402백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨

(주)프로스테믹스

한산취국제무역북경유한책임공사(*)

(주)리딩프로스

관계기업	(주)리더스솔루션

기타 특수관계자	(주)코르피아, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 , (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)프로스테믹스	매입 등	9,000,000	-

LEADERS COSMETICS SA	매출 등	-	29,683,769

매입 등	21,635,720	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	94,992,157	106,775,652

매입 등	339,698,990	-

LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	141,273,103	421,458,909

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	매출 등	-	3,209,000

매입 등	-	230,013,456

(주)산성피앤씨	매출 등	31,439,616	11,217,818

매입 등	534,209,688	228,682,364

(주)코르피아	매입 등	-	-

(주)리딩프로스	매출 등	11,779,300	8,267,636

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

LEADERS COSMETICS SA	선급금	-	223,472,000

매출채권	29,744,530	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권	2,749,903,937	3,706,952,096

LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권	3,809,313,608	3,560,687,117

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	미수금	3,199,500	-

선급금	80,277,000	155,272,692

장기미수금	112,543,212	113,060,288

(주)산성피앤씨	외상매입금	947,739,397	2,028,399,213

미지급금	9,660,167	25,463,889

선수금	212,090	212,090

매출채권	-	302,500

미수금	-	358,226

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

LEADERS COSMETICS SA	선급금	-	-

매출채권(*)	121,254,173	121,254,173

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권(*)	996,379,917	868,159,398

LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권(*)	3,737,047,016	3,531,770,433

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	선급금	280,455,600	280,455,600

장기미수금	117,791,598	115,752,141

(주)산성피앤씨	외상매입금	174,573,174	8,496,510

미지급금	18,003,161	56,742,200

(주)리딩프로스	매출채권	1,621,389	367,070

(*) 당분기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 4,046,224천원이 설정되어 있습 니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	357,541,668	336,220,001

퇴직급여	13,654,082	26,065,938

장기종업원급여	263,145	-

주식보상비용	9,604,892	79,360,602

합 계	381,063,787	441,646,541

주요 경영진은 당사의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.