리더스코스메틱 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

유동자산	25,568,940,258	24,278,523,201

현금및현금성자산	9,578,087,078	4,926,557,972

매출채권 및 기타유동채권	7,940,533,775	8,786,114,505

매출채권	19,971,519,673	21,078,230,791

대손충당금, 매출채권	(13,001,952,973)	(12,925,011,349)

단기보증금자산	473,825,200	17,999,026

단기미수금, 총액	8,696,535	26,714,184

단기미수수익, 총액	174,184,162	126,139,912

단기선급금, 총액	28,638,600	29,783,310

단기선급비용, 총액	74,123,837	98,748,911

부가세대급금	211,498,741	333,509,720

유동재고자산	5,317,313,575	5,309,172,944

상품, 총액	57,753,070	63,199,353

제품, 총액	2,175,100,769	3,003,894,840

평가충당금, 제품	(106,365,713)	(231,774,941)

원재료, 총액	1,498,877,939	1,399,967,161

평가충당금, 원재료	(15,687,498)	(4,480,280)

부재료	1,147,233,073	1,083,156,285

평가충당금(부재료)	250,465,791	183,368,192

재공품, 총액	864,626,113	231,299,823

평가충당금, 재공품	(53,758,387)	(52,721,105)

기타유동금융자산	2,706,600,000	5,238,900,000

단기금융상품	2,485,000,000	5,020,000,000

대여금 및 수취채권	221,600,000	218,900,000

당기법인세자산	26,405,830	17,777,780

비유동자산	49,455,452,074	54,811,326,760

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	233,023,908	636,187,930

장기임차보증금, 총액	233,023,908	636,187,930

기타비유동금융자산	6,320,190,000	12,210,140,000

장기금융상품	4,380,000,000	4,390,000,000

장기대여금 및 수취채권	218,000,000	218,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	83,740,000	83,740,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,638,450,000	7,518,400,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	442,020,000

종속기업에 대한 투자자산	442,020,000

유형자산	41,024,367,148	40,593,251,545

사용권자산	300,106,585	238,994,452

영업권 이외의 무형자산	1,135,744,433	1,132,752,833

자산총계	75,024,392,332	79,089,849,961

부채

유동부채	32,129,668,295	29,719,317,654

매입채무 및 기타유동채무	5,741,266,021	6,384,233,952

단기매입채무	2,428,577,103	2,713,536,512

단기미지급금	1,445,408,318	1,444,758,249

단기예수금	145,723,158	240,190,406

부가가치세예수금	282,714,810	362,806,727

단기미지급비용	1,358,068,520	1,462,197,794

단기선수금	80,774,112	160,744,264

유동 차입금(사채 포함)	24,000,000,000	23,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,000,000,000

유동반품충당부채	101,302,896	51,890,832

유동 리스부채	287,099,378	283,192,870

비유동부채	2,257,871,930	5,444,902,260

장기차입금(사채 포함), 총액	3,000,000,000

퇴직급여부채	519,134,517	134,048,156

확정급여채무의현재가치	5,055,212,451	4,712,786,528

사외적립자산의공정가치	(4,536,077,934)	(4,578,738,372)

기타장기종업원급여	108,869,913	92,421,225

이연법인세부채	1,429,389,850	1,951,873,766

비유동 리스부채	200,477,650	266,559,113

부채총계	34,387,540,225	35,164,219,914

자본

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	626,644,266	(2,546,250,501)

자기주식	1,322,585,097	1,322,585,097

자기주식처분이익	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	12,387,867,167	12,387,867,167

기타자본조정	(7,846,689,747)	(7,846,689,747)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(5,339,445,483)	(8,512,340,250)

이익잉여금(결손금)	(962,323,722)	5,499,348,985

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,248,987,574)	5,212,685,133

자본총계	40,636,852,107	43,925,630,047

자본과부채총계	75,024,392,332	79,089,849,961

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,526,165,847	54,354,327,218	16,897,778,204	52,047,240,852

제품매출액	16,948,901,537	52,322,276,201	16,196,142,352	50,029,629,999

상품매출액	344,620,670	1,399,303,421	487,094,548	1,376,279,591

기타매출액	232,643,640	632,747,596	214,541,304	641,331,262

매출원가	14,311,784,374	43,511,155,034	13,760,780,810	42,477,933,126

제품매출원가	14,030,376,175	42,427,098,735	13,355,854,359	41,269,984,134

상품매출원가	281,408,199	1,084,056,299	404,926,451	1,207,948,992

매출총이익	3,214,381,473	10,843,172,184	3,136,997,394	9,569,307,726

판매비와관리비	3,594,088,117	11,019,223,873	3,756,085,182	11,423,157,521

영업이익(손실)	(379,706,644)	(176,051,689)	(619,087,788)	(1,853,849,795)

기타이익	116,496,844	127,701,323	53,612,092	128,706,711

기타손실	4,147,583	785,987,363	684,397	753,843,944

금융수익	91,286,806	335,962,614	88,768,520	299,895,129

금융원가	288,534,291	863,115,143	284,207,072	982,703,878

법인세비용차감전순이익(손실)	(464,604,868)	(1,361,490,258)	(761,598,645)	(3,161,795,777)

법인세비용(수익)	869,490,466	4,532,446,531

당기순이익(손실)	(464,604,868)	(491,999,792)	(761,598,645)	1,370,650,754

기타포괄손익	(2,607,940,036)	(2,796,778,148)	25,269,235	1,365,090,837

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,607,940,036)	(2,796,778,148)	25,269,235	1,365,090,837

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,595,064,733)	(2,779,458,326)	42,670,000	1,420,719,500

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(12,875,303)	(17,319,822)	(17,400,765)	(55,628,663)

총포괄손익	(3,072,544,904)	(3,288,777,940)	(736,329,410)	2,735,741,591

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25.00)	(27.00)	(42.00)	75.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(25.00)	(27.00)	(42.00)	75.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	12,665,993,312	20,498,848,319	42,715,288,631

당기순이익(손실)	1,370,650,754	1,370,650,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,420,719,500	1,420,719,500

보험수리적손익	(55,628,663)	(55,628,663)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 재분류	14,975,000,000	(14,975,000,000)

2023.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	29,061,712,812	6,838,870,410	45,451,030,222

2024.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	28,875,834,062	5,499,348,985	43,925,630,047

당기순이익(손실)	(491,999,792)	(491,999,792)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(2,779,458,326)	(2,779,458,326)

보험수리적손익	(17,319,822)	(17,319,822)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 재분류	5,952,353,093	(5,952,353,093)

2024.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	32,048,728,829	(962,323,722)	40,636,852,107

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	1,429,699,213	(3,915,776,516)

당기순이익(손실)	(491,999,792)	1,370,650,754

당기순이익조정을 위한 가감	2,556,435,286	(4,530,236,337)

이자지급(영업)	(821,785,828)	(838,647,235)

이자수취	171,497,597	50,575,512

배당금수취(영업)	24,180,000	7,254,000

법인세환급(납부)	(8,628,050)	24,626,790

투자활동현금흐름	3,425,128,693	256,847,141

단기금융상품의 처분	10,217,681,260	1,320,000,000

비유동매도가능금융자산의 처분	3,447,498,224

단기대여금및수취채권의 처분	27,300,000	786,500,000

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	7,950,000,000

장기보증금의 감소	150,000

기계장치의 처분	115,000,000	50,000,000

차량운반구의 처분	45,927,273

공기구비품의 처분	7,000,000

장기금융상품의 처분	20,000,000

단기금융상품의 취득	(5,447,681,260)	(5,530,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(30,000,000)	(70,000,000)

장기금융상품의 취득	(2,225,000,000)	(1,990,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,118,310,000)	(757,880,000)

기계장치의 취득	(180,000,000)	(685,260,000)

시설장치의 취득	160,700,000	89,570,000

차량운반구의 취득	(44,121,149)

공기구비품의 취득	35,343,547	14,128,983

건설중인자산의 취득	(1,185,315,984)	(734,370,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(7,400,000)

재무활동현금흐름	(201,058,682)	1,816,382,379

단기차입금의 증가	7,500,000,000	4,000,000,000

단기차입금의 상환	(6,500,000,000)	(2,000,000,000)

장기차입금의 상환	(1,000,000,000)

리스부채의 감소	201,058,682	183,617,621

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,653,769,224	(1,842,546,996)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,240,118)	2,920,713

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,651,529,106	(1,839,626,283)

기초현금및현금성자산	4,926,557,972	6,259,767,834

기말현금및현금성자산	9,578,087,078	4,420,141,551