리더스코스메틱 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 2022.12.31 현재
제 35 기 2021.12.31 현재
제 34 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

유동자산	21,956,453,359	9,474,410,665	11,654,202,603

현금및현금성자산	6,259,767,834	2,750,984,482	2,145,703,087

매출채권 및 기타유동채권	9,406,061,651	1,800,856,819	1,674,198,378

매출채권	24,269,663,301	16,957,998,573	16,455,413,506

대손충당금	(15,548,555,028)	(16,014,725,668)	(15,933,974,954)

단기보증금자산	489,928,866	649,692,477	682,836,393

단기미수금	12,833,411	394,606,890	325,283,887

대손충당금	(322,769,691)	(322,769,691)

단기미수수익	38,509,081	797,542	744,745

단기선급금	35,924,964	95,702,532	394,599,439

단기선급비용	107,757,056	39,554,164	48,049,802

반품권자산	24,015,251

재고자산	3,944,084,095	4,920,708,994	7,613,034,638

상품	105,160,204	470,598,103	596,646,914

제품	1,538,957,347	3,738,530,637	8,511,473,480

평가충당금	(330,740,100)	(1,417,678,298)	(2,812,906,416)

원재료	1,215,558,793	371,265,522	339,026,905

평가충당금	(33,408,070)	(16,538,105)	(12,134,897)

부재료	1,138,251,667	1,050,084,053	1,098,352,928

평가충당금(부재료)	(202,060,760)	(100,593,379)	(331,606,808)

재공품	535,710,612	937,569,660	343,437,555

평가충당금	(23,345,598)	(112,529,199)	(119,255,023)

기타유동금융자산	2,313,700,000	221,266,500

유동단기매매금융자산	1,390,000,000

단기대여금	923,700,000	221,266,500

당기법인세자산	32,839,779	1,860,370

비유동자산	56,290,794,364	86,033,388,278	67,324,772,813

장기매출채권 및 기타비유동채권	259,757,938	227,541,582	238,851,446

장기임차보증금	259,757,938	227,541,582	238,851,446

장기미수금	112,636,016

대손충당금	(112,636,016)

기타비유동금융자산	13,237,340,000	23,968,500,000

비유동매도가능금융자산	4,340,000,000

장기대여금	218,000,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	83,740,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,595,600,000	23,968,500,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	191,894,655	42,293,255,270	46,331,158,287

종속기업에 대한 투자자산	191,894,655	42,281,360,615	43,081,360,615

관계기업에 대한 투자자산	11,894,655	3,249,797,672

유형자산	41,129,273,189	18,585,760,065	19,235,996,713

사용권자산	67,475,077	381,470,273	400,701,540

영업권 이외의 무형자산	1,134,664,033	515,821,220	749,607,521

순확정급여자산	270,389,472	61,039,868	368,457,306

자산총계	78,247,247,723	95,507,798,943	78,978,975,416

부채

유동부채	32,778,797,215	24,776,204,845	46,547,557,022

매입채무 및 기타유동채무	7,567,574,279	2,745,135,366	1,721,620,895

단기매입채무	3,691,145,952	714,193,346	189,003,613

단기미지급금	1,886,332,540	1,176,047,726	693,991,710

단기예수금	96,994,813	22,902,140	25,017,490

부가가치세예수금	527,312,418

단기미지급비용	1,211,414,035	757,515,671	737,203,035

단기선수금	154,374,521	74,476,483	76,405,047

단기차입금	25,000,000,000	8,000,000,000	17,500,000,000

유동성장기차입금	9,500,000,000	1,500,000,000

유동파생상품부채	962,262,276	6,310,007,000

당기법인세부채	3,052,925

유동성사채	3,190,317,031	19,106,980,742

유동반품충당부채	30,732,432	54,070,890	67,144,227

유동리스부채	180,490,504	324,419,282	338,751,233

비유동부채	2,753,161,877	8,127,015,640	3,422,825,744

퇴직급여부채

확정급여채무의현재가치	3,978,018,191	1,727,048,745	1,573,987,597

사외적립자산의공정가치	(3,978,018,191)	(1,727,048,745)	(1,573,987,597)

기타장기종업원급여	81,112,342	113,276,454	118,345,111

이연법인세부채	2,597,589,639	7,993,926,809	3,274,191,307

비유동리스부채	74,459,896	19,812,377	30,289,326

기타비유동금융부채

비유동파생상품부채

부채총계	35,531,959,092	32,903,220,485	49,970,382,766

자본

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563	35,400,074,524

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000	9,093,707,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563	26,306,367,524

기타자본구성요소	(18,756,091,251)	1,387,686,969	14,660,404,709

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	12,387,867,167	12,387,867,167	13,242,204,907

기타자본조정	(7,846,689,747)	(6,712,527)	(6,712,527)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(24,722,181,000)	(12,418,380,000)

이익잉여금(결손금)	20,498,848,319	20,244,359,926	(21,051,886,583)

이익준비금	58,340,000	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	20,212,184,467	19,957,696,074	(21,338,550,435)

자본총계	42,715,288,631	62,604,578,458	29,008,592,650

자본과부채총계	78,247,247,723	95,507,798,943	78,978,975,416

*제36기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

포괄손익계산서
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

수익(매출액)	65,413,104,397	27,251,695,108	32,439,833,902

제품매출액	62,640,247,433	26,889,117,224	29,656,164,671

상품매출액	2,057,696,489	298,846,643	2,745,897,176

기타매출액	715,160,475	63,731,241	37,772,055

매출원가	52,051,230,139	20,600,382,808	25,739,338,941

제품매출원가	50,219,690,681	20,440,566,811	24,938,260,272

상품매출원가	1,831,539,458	159,815,997	801,078,669

매출총이익	13,361,874,258	6,651,312,300	6,700,494,961

판매비와관리비	11,144,154,785	13,146,952,357	17,078,442,738

영업이익(손실)	2,217,719,473	(6,495,640,057)	(10,377,947,777)

기타이익	95,319,162	47,652,524,522	9,701,065,860

기타손실	2,947,776,889	167,351,593	2,935,324,659

금융수익	524,794,639	10,882,728,289	2,118,687,036

금융원가	1,084,810,037	2,177,951,851	3,936,084,243

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,194,753,652)	49,694,309,310	(5,429,603,783)

법인세비용	(898,867,774)	8,238,448,506	(36,301,780)

당기순이익(손실)	(295,885,878)	41,455,860,804	(5,393,302,003)

기타포괄손익	(11,753,426,729)	(12,490,165,040)	141,575,994

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(11,753,426,729)	(12,490,165,040)	141,575,994

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(12,303,801,000)	(12,418,380,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	550,374,271	(71,785,040)	141,575,994

총포괄손익	(12,049,312,607)	28,965,695,764	(5,251,726,009)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	2,301	(310)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	2,161	(310)

*제36기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

자본변동표
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	35,400,074,524	9,141,802,209	(15,800,160,574)	28,741,716,159

당기순이익(손실)	(5,393,302,003)	(5,393,302,003)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	141,575,994	141,575,994

총포괄손익	(5,251,726,009)	(5,251,726,009)

재분류조정	5,518,602,500	5,518,602,500

복합금융상품 전환

동일지배하 사업결합 효과(주석 34)

2020.12.31 (기말자본)	35,400,074,524	14,660,404,709	(21,051,886,583)	29,008,592,650

2021.01.01 (기초자본)	35,400,074,524	14,660,404,709	(21,051,886,583)	29,008,592,650

당기순이익(손실)	41,455,860,804	41,455,860,804

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(12,418,380,000)	(12,418,380,000)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(71,785,040)	(71,785,040)

총포괄손익	(12,418,380,000)	41,384,075,764	28,965,695,764

재분류조정

복합금융상품 전환	4,860,592,396	(854,337,740)	4,006,254,656

동일지배하 사업결합 효과(주석 34)	711,864,643	(87,829,255)	624,035,388

2021.12.31 (기말자본)	40,972,531,563	1,387,686,969	20,244,359,926	62,604,578,458

2022.01.01 (기초자본)	40,972,531,563	1,387,686,969	20,244,359,926	62,604,578,458

당기순이익(손실)	(295,885,878)	(295,885,878)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(12,303,801,000)	(12,303,801,000)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	550,374,271	550,374,271

총포괄손익	(12,303,801,000)	254,488,393	(12,049,312,607)

재분류조정

복합금융상품 전환

동일지배하 사업결합 효과(주석 34)	(7,839,977,220)	(7,839,977,220)

2022.12.31 (기말자본)	40,972,531,563	(18,756,091,251)	20,498,848,319	42,715,288,631

*제36기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

현금흐름표
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	8,387,225,247	9,410,521,838	(4,626,014,342)

당기순이익(손실)	(295,885,878)	41,455,860,804	(5,393,302,003)

당기순이익조정을 위한 가감	9,411,244,433	(41,448,909,378)	1,437,987,523

이자지급(영업)	(919,516,982)	(608,740,122)	(701,952,402)

이자수취(영업)	206,622,943	11,505,960	47,501,760

배당금수취(영업)	10,000,000,000

법인세납부(환급)	(15,239,269)	804,574	(16,249,220)

투자활동현금흐름	411,849,742	11,952,916,023	10,593,857,022

단기보증금의 감소	160,785,000

단기금융상품의 처분	2,760,000,000	700,000,000

상각후원가측정기타금융자산의 감소	118,816,634

단기대여금및수취채권의 처분	364,799,988	3,666,500	99,000,616

장기보증금의 감소	93,900,000	94,329,938	55,400,000

기계장치의 처분	110,000,000

차량운반구의 처분	50,572,727

장기대여금및수취채권의 처분	1,376,680

종속기업에 대한 투자자산의 처분	10,249,708,992

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000

사업결합으로 인한 현금유입	1,386,408,232	719,165,580

단기보증금의 증가	(10,000,000)

단기금융상품의 취득	(630,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(40,000,000)

장기보증금의 증가	(112,840,000)	(103,370,000)	(18,125,000)

장기금융상품의 취득	(1,595,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(932,300,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(180,000,000)

토지의 취득	(180,053,477)

기계장치의 취득	(445,500,000)	(218,162,695)

시설장치의 취득	(186,750,000)

차량운반구의 취득	(6,352,300)

공기구비품의 취득	(56,232,728)	(56,100,000)	(2,900,000)

건설중인자산의 취득	(41,812,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(35,940,000)	(1,700,000)	(18,750,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(670,900)

재무활동현금흐름	(5,213,812,772)	(20,758,156,466)	(10,385,154,050)

단기차입금의 증가	19,600,000,000

단기차입금의 상환	(11,000,000,000)	(1,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(6,999,950,000)

장기차입금의 상환	(9,500,000,000)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)	(18,435,582,000)	(1,032,992,000)

리스부채의 감소	(378,111,787)	(822,268,366)	(852,212,050)

신주발행비 지급	(306,100)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,585,262,217	605,281,395	(4,417,311,370)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(76,478,865)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,508,783,352	605,281,395	(4,417,311,370)

기초현금및현금성자산	2,750,984,482	2,145,703,087	6,563,014,457

기말현금및현금성자산	6,259,767,834	2,750,984,482	2,145,703,087

*제36기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.