리더스코스메틱 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리더스코스메틱(이하 '회사'라 함)는 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 회사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 회사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다.

분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	51,141,963,559	60,956,326,440

자본	87,282,729,005	87,752,508,086

부채비율	58.59%	69.46%

(2) 금융위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.

가. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,680,106,844	8,853,218,932

매출채권및기타유동채권	14,881,600,118	19,874,105,326

기타유동금융자산	347,084,000	8,790,724,000

장기매출채권및기타비유동채권	4,766,862,637	10,605,624,678

기타비유동금융자산	162,016,634	179,170,084

합 계	35,837,670,233	48,302,843,020

한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	14,881,600,118	-	19,874,105,326	-

0-6개월	-	-	-	-

6개월-1년	-	-	-	-

1년 이상 경과	415,804,867	(415,804,867)	415,804,867	(415,804,867)

합 계	15,297,404,985	(415,804,867)	20,289,910,193	(415,804,867)

보고기간종료일 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.

회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하고 있습니다.

나. 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	4,448,611,778	-	-	-	4,448,611,778

단기차입금	24,659,113	3,000,000,000	-	-	3,024,659,113

유동성장기차입금	-	2,500,100,000	-	-	2,500,100,000

장기차입금	-	-	14,499,900,000	-	14,499,900,000

사채	-	-	23,183,950,232	-	23,183,950,232

합 계	4,473,270,891	5,500,100,000	37,683,850,232	-	47,657,221,123

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	9,233,507,528	-	-	-	9,233,507,528

단기차입금	3,046,923,638	3,000,000,000	-	-	6,046,923,638

유동성장기차입금	-	833,370,000	-	-	833,370,000

장기차입금	-	-	11,166,630,000	-	11,166,630,000

사채	-	22,945,554,289	-	-	22,945,554,289

합 계	12,280,431,166	26,778,924,289	11,166,630,000	-	50,225,985,455

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 회사의 금융부채는 매입채무및기타유동채무와 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위해 발생하였습니다.

다. 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,680,106,844	15,680,106,844	8,853,218,932	8,853,218,932

매출채권및기타유동채권	14,881,600,118	14,881,600,118	19,874,105,326	19,874,105,326

기타금융자산	347,084,000	347,084,000	8,790,724,000	8,790,724,000

장기매출채권및기타비유동채권	4,766,862,637	4,766,862,637	10,605,624,678	10,605,624,678

기타비유동금융자산(*)	32,000,000	32,000,000	49,153,450	49,153,450

소 계	35,707,653,599	35,707,653,599	48,172,826,386	48,172,826,386

금융부채

매입채무및기타유동채무	4,448,611,778	4,448,611,778	9,233,507,528	9,233,507,528

단기차입금	3,024,659,113	3,024,659,113	6,046,923,638	6,046,923,638

유동성장기차입금	2,500,100,000	2,500,100,000	833,370,000	833,370,000

장기차입금	14,499,900,000	14,499,900,000	11,166,630,000	11,166,630,000

사채	23,183,950,232	23,183,950,232	22,945,554,289	22,945,554,289

소 계	47,657,221,123	47,657,221,123	50,225,985,455	50,225,985,455

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	11,200,000	11,200,000

채무증권	118,816,634	118,816,634

합 계	130,016,634	130,016,634

상기 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.다. 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.(2) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.6. 범주별 금융상품 및 금융부채보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	15,680,106,844	-	-	15,680,106,844

매출채권및기타유동채권	-	14,160,778,576	-	-	14,160,778,576

기타유동금융자산	-	347,084,000	-	-	347,084,000

소 계	-	30,187,969,420	-	-	30,187,969,420

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,766,862,637	-	-	4,766,862,637

기타비유동금융자산	-	32,000,000	130,016,634	-	162,016,634

소 계	-	4,798,862,637	130,016,634	-	4,928,879,271

합 계	-	34,986,832,057	130,016,634	-	35,116,848,691

당기 금융수익	-	52,855,673	-	-	52,855,673

(단위: 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	4,225,178,320	4,225,178,320

단기차입금	-	3,024,659,113	3,024,659,113

유동성사채	-	23,183,950,232	23,183,950,232

유동성장기차입금	-	2,500,100,000	2,500,100,000

소 계	-	32,933,887,665	32,933,887,665

비유동부채

장기차입금	-	14,499,900,000	14,499,900,000

소 계	-	14,499,900,000	14,499,900,000

합 계	-	47,433,787,665	47,433,787,665

당기 금융원가	-	319,081,576	319,081,576

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	8,853,218,932	-	-	8,853,218,932

매출채권및기타유동채권	-	18,935,997,568	-	-	18,935,997,568

기타유동금융자산	-	8,790,724,000	-	-	8,790,724,000

소 계	-	36,579,940,500	-	-	36,579,940,500

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	10,605,624,678	-	-	10,605,624,678

기타비유동금융자산	-	49,153,450	130,016,634	-	179,170,084

소 계	-	10,654,778,128	130,016,634	-	10,784,794,762

합 계	-	47,234,718,628	130,016,634	-	47,364,735,262

당기 금융수익	-	138,357,229	-	-	138,357,229

(단위: 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	9,112,898,442	9,112,898,442

단기차입금	-	6,046,923,638	6,046,923,638

유동성사채	-	22,945,554,289	22,945,554,289

유동성장기차입금	-	833,370,000	833,370,000

소 계	-	38,938,746,369	38,938,746,369

비유동부채

장기차입금	-	11,166,630,000	11,166,630,000

소 계	-	11,166,630,000	11,166,630,000

합 계	-	50,105,376,369	50,105,376,369

당기 금융원가	-	1,395,575,252	1,395,575,252

7. 매출채권및기타유동채권

(1) 보고기간 중 회사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

매출채권	405,687,454	-	-	405,687,454

미수금	10,117,413	-	-	10,117,413

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

매출채권	693,512,727	(10,747,363)	-	682,765,364

미수금	10,117,413	-	-	10,117,413

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,881,600,118	19,874,105,326

소 계	14,881,600,118	19,874,105,326

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	415,804,867	415,804,867

소 계	415,804,867	415,804,867

합 계	15,297,404,985	20,289,910,193

(*) 보고기간종료일 현재 회사의 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 416백만원(전기: 416백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

8. 기타유동금융자산보고기간 중 회사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	241,600,000	-	-	241,600,000

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말

대여금및수취채권	54,000,000	-	-	54,000,000

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,514,244,228	-	-	8,514,244,228

건물	4,829,425,782	(396,505,254)	-	4,432,920,528

기계장치	4,539,270,491	(1,386,935,162)	-	3,152,335,329

시설장치	2,617,470,242	(693,329,531)	-	1,924,140,711

차량운반구	580,923,759	(325,842,358)	-	255,081,401

공기구비품	1,194,347,581	(870,542,299)	-	323,805,282

건설중인자산	14,717,965,491	-	-	14,717,965,491

합 계	36,993,647,574	(3,673,154,604)	-	33,320,492,970

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,514,244,228	-	-	8,514,244,228

건물	4,829,425,782	(367,576,680)	-	4,461,849,102

기계장치	4,539,270,491	(1,245,085,097)	-	3,294,185,394

시설장치	2,617,470,242	(616,745,357)	-	2,000,724,885

차량운반구	580,923,759	(302,972,464)	-	277,951,295

공기구비품	1,092,400,596	(827,580,272)	-	264,820,324

건설중인자산	10,704,571,024	-	-	10,704,571,024

합 계	32,878,306,122	(3,359,959,870)	-	29,518,346,252

(2) 보고기간 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	8,514,244,228	-	-	-	-	8,514,244,228

건물	4,461,849,102	-	-	-	(28,928,574)	4,432,920,528

기계장치	3,294,185,394	-	-	-	(141,850,065)	3,152,335,329

시설장치	2,000,724,885	-	-	-	(76,584,174)	1,924,140,711

차량운반구	277,951,295	-	-	-	(22,869,894)	255,081,401

공기구비품	264,820,324	62,707,691	-	39,239,294	(42,962,027)	323,805,282

건설중인자산	10,704,571,024	4,283,633,761	-	(270,239,294)	-	14,717,965,491

합 계	29,518,346,252	4,346,341,452	-	(231,000,000)	(313,194,734)	33,320,492,970

- 전분기(단위: 원)

과 목	전기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	26,846,297,703	-	-	-	-	26,846,297,703

건물	6,547,418,488	-	-	-	(51,169,472)	6,496,249,016

기계장치	12,774,926,650	-	-	-	(629,579,012)	12,145,347,638

시설장치	3,861,783,367	37,054,000	-	135,000,000	(179,193,099)	3,854,644,268

차량운반구	551,305,142	95,195,941	-	-	(52,822,710)	593,678,373

공기구비품	474,411,105	5,062,000	-	-	(60,535,773)	418,937,332

건설중인자산	5,143,912,740	-	-	(135,000,000)	-	5,008,912,740

합 계	56,200,055,195	137,311,941	-	-	(973,300,066)	55,364,067,070

감가상각비 중 252백만원(전분기: 842백만원)은 매출원가, 61백만원(전분기: 132백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 회사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 회사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정

화재보험 등	안성공장 등	동부화재보험(주)	10,141,884,000	국민은행 4억원

용인 물류창고 등	메리츠화재(주)	15,345,527,000	-

합 계	25,487,411,000

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

상 표 권	484,604,846	(275,790,119)	208,814,727

특 허 권	4,832,100	(1,771,770)	3,060,330

소프트웨어	922,212,091	(126,678,401)	795,533,690

회 원 권	70,490,160	-	70,490,160

합 계	1,482,139,197	(404,240,290)	1,077,898,907

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

상 표 권	484,604,846	(252,957,139)	231,647,707

특 허 권	4,832,100	(1,530,165)	3,301,935

소프트웨어	571,116,091	(92,582,013)	478,534,078

회 원 권	70,490,160	-	70,490,160

합 계	1,131,043,197	(347,069,317)	783,973,880

(2) 보고기간 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말

상 표 권	231,647,707	-	-	(22,832,980)	208,814,727

특 허 권	3,301,935	-	-	(241,605)	3,060,330

소프트웨어	478,534,078	120,096,000	231,000,000	(34,096,388)	795,533,690

회 원 권	70,490,160	-	-	-	70,490,160

합 계	783,973,880	120,096,000	231,000,000	(57,170,973)	1,077,898,907

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말

상 표 권	326,336,587	-	-	(24,154,348)	302,182,239

특 허 권	4,268,355	-	-	(241,605)	4,026,750

소프트웨어	95,949,528	-	-	(6,438,885)	89,510,643

회 원 권	622,009,393	71,540,000	-	-	693,549,393

합 계	1,048,563,863	71,540,000	-	(30,834,838)	1,089,269,025

(3) 보고기간 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 처리되었습니다.

11. 종속기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	결산월	업 종

종속기업	(주)프로스테믹스(*1)	한국	12월 31일	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매

한산취국제무역북경유한책임공사(*2)	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS SA	스위스	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월 31일	화장품 제조업

(주)산성피앤씨(*3)	한국	12월 31일	골판지 제조업

(주)리더스솔루션	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

관계기업	SMG Leaders Cosmetics	싱가포르	12월 31일	화장품 도ㆍ소매, 의료

(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 31.70%이고, 나머지 주주는기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 기존 골판지 사업부를 단순물적분할하였으며, 분할신설회사의 발행주식총수를 회사가 100% 소유하게 됨에 따라 전기부터 종속회사에 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	(주)프로스테믹스	30.28	30.28	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000

LEADERS COSMETICS SA	100	100	1,398,609,873	1,398,609,873	1,002,616,373	1,002,616,373

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	100	100	1,020,000,000	1,020,000,000	1,020,000,000	1,020,000,000

LEADERS COSMETICS USA INC	100	100	1,255,555,734	1,255,555,734	1,255,555,734	1,255,555,734

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	100	100	1,686,978,263	1,686,978,263	1,686,978,263	1,686,978,263

(주)산성피앤씨	100	100	43,749,949,449	42,281,360,615	43,749,949,449	42,281,360,615

(주)리더스솔루션	50	-	800,000,000	800,000,000	-	-

소 계	53,864,718,319	52,396,129,485	52,668,724,819	51,200,135,985

관계기업	SMG Leaders Cosmetics	49.00	-	544,390,308	544,390,308	544,390,308	544,390,308

합계	54,409,108,627	52,940,519,793	53,213,115,127	51,744,526,293

(3) 보고기간 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당 분 기	전 기

기 초	취득(처분)	기 말	기 초	취득(처분)	기 말

종속기업	(주)프로스테믹스	3,953,625,000	-	3,953,625,000	3,953,625,000	-	3,953,625,000

LEADERS COSMETICS SA	1,002,616,373	395,993,500	1,398,609,873	712,978,873	289,637,500	1,002,616,373

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	1,020,000,000	-	1,020,000,000	1,020,000,000	-	1,020,000,000

LEADERS COSMETICS USA INC	1,255,555,734	-	1,255,555,734	1,255,555,734	-	1,255,555,734

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	1,686,978,263	-	1,686,978,263	1,686,978,263	-	1,686,978,263

(주)산성피앤씨	42,281,360,615	-	42,281,360,615	-	42,281,360,615	42,281,360,615

(주)리더스솔루션	-	800,000,000	800,000,000	-	-	-

관계기업	SMG Leaders Cosmetics	544,390,308	-	544,390,308	544,390,308	-	544,390,308

(4) 보고기간 중 종속기업과 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	45,493,581,230	1,855,514,778	1,824,986,938	(617,951,001)

한산취국제무역북경유한책임공사	1,948,021,941	412,956,133	134,546,293	(36,156,171)

LEADERS COSMETICS SA	970,611,575	156,379,465	176,953,827	(127,048,471)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	9,871,323,469	6,446,205,679	2,822,365,115	454,882,406

LEADERS COSMETICS USA INC	2,845,901,522	3,747,756,714	527,825,331	(1,429,239,581)

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	1,826,437,909	661,161,879	88,126,761	(99,156,375)

(주)산성피앤씨	45,099,737,875	6,871,969,747	15,081,513,563	(828,409,769)

(주)리더스솔루션	2,543,123,572	708,454,780	817,284,912	97,317,182

SMG Leaders Cosmetics	296,967,043	357,020,497	26,025,846	(109,254,614)

- 전기말(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	47,016,698,976	2,027,015,437	14,283,438,429	5,043,264,480

한산취국제무역북경유한책임공사	2,151,414,071	475,106,325	427,395,230	(92,276,894)

LEADERS COSMETICS SA	707,033,105	127,650,385	277,556,121	(340,225,545)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	11,504,571,678	8,316,467,189	19,999,217,548	2,472,969,952

LEADERS COSMETICS USA INC	4,306,255,047	3,702,909,222	3,225,482,965	273,522,197

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	2,185,177,789	818,753,332	1,651,450,867	(354,908,764)

(주)산성피앤씨	45,852,677,278	6,796,499,381	45,610,811,031	(4,770,046,397)

SMG Leaders Cosmetics	582,207,779	533,052,343	191,863,082	(581,624,641)

(5) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격

(주)프로스테믹스	3,955	13,675,703	54,087,405,365

12. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 비유동매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

채무증권	-	-	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

합 계	130,016,634	130,016,634	130,016,634	130,016,634

상기 비유동매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내 용

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,500,000	3,500,000	당좌개설보증금

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

금액	금액

단기차입금	일반자금대출	신한은행	-	3,000,000,000

수입자금대출(매입외환)	신한은행	24,659,113	46,923,638

일반자금대출	산업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	3,024,659,113	6,046,923,638

장기차입금	기술창조기업 우대대출	국민은행	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	산업은행	15,000,000,000	10,000,000,000

소 계	17,000,000,000	12,000,000,000

차감 : 유동성대체	(2,500,100,000)	(833,370,000)

합 계	14,499,900,000	11,166,630,000

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 퇴직급여채무

(1) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2010년부터 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 신한은행에 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 일부 임직원에 대해서는 국민은행 및 IBK기업은행에 확정급여형 퇴직연금에 가입하였습니다.(2) 보고기간 중 회사의 퇴직급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무(기초)	1,287,769,556	1,855,773,261

당기근무원가와 이자	169,723,662	201,883,824

보험수리적손실(이익)	-	-

급여지급액	(48,750,397)	(130,709,867)

확정급여채무	1,408,742,821	1,926,947,218

국민연금전환금	-	-

사외적립자산	(1,260,812,739)	(1,926,947,218)

퇴직급여채무	147,930,082	-

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,285,077,469	2,379,047,521

이자수익	9,355,479	11,365,698

재측정요소	-	-

급여지급액	(33,620,209)	(107,376,587)

기여금 납부액	-	-

보고기간말 금액(*)	1,260,812,739	2,283,036,632

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	163,082,957	193,795,032

이자비용	6,640,705	8,088,792

이자수익	(9,355,479)	(11,365,698)

합 계	160,368,183	190,518,126

(5) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.08%	3.08%

미래임금상승률	5.30%	5.30%

15. 사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증사모 전환사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	8,000,000,000	8,000,000,000

전환권조정	(1,119,643,816)	(1,193,089,335)

사채상환할증금	409,644,000	409,644,000

소 계	7,290,000,184	7,216,554,665

제1회 무기명식 이권부무보증 교환사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	10,000,000,000	10,000,000,000

교환권조정	(1,396,257,830)	(1,487,555,041)

사채상환할증금	-	-

소 계	8,603,742,170	8,512,444,959

제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채	2015.10.14	2020.10.14	액면금액	8,000,000,000	8,000,000,000

신주인수권조정	(1,119,436,122)	(1,193,089,335)

사채상환할증금	409,644,000	409,644,000

소 계	7,290,207,878	7,216,554,665

합 계	23,183,950,232	22,945,554,289

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	26,021(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함)

전환청구기간	2016.10.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

매도청구권	발행회사는 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 50/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청국권 행사시 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급).

- 교환사채

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

교환가액	34,756(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 교환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 교환가액 조정일로 하고, 각 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가액으로 조정함)

교환청구기간	2015.11.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

- 신주인수권부사채

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1%

인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

행사가액	26,021(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환되어 주식이 발행 되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 행사가액 조정함. 또한 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2016년 01월 14일부터 매 3개월마다 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 조정함)

권리행사기간	2016.10.14 ~ 2020.9.14

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

매도청구권	발행회사는 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 50/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청국권 행사시 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급).

16. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 17,939,517주 입니다. 보고기간 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 회사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 회사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정이며, 이 중 교환사채 발행과 관련하여 일부 자기주식의 처분이 제한되어 있습니다.(2) 회사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

19. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	4	1	1

잔존부여주식수(주)	30,000	20,000	1,700

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 보고기간 중 회사의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주)

기초	증가	감소(*)	기말

51,700	-	-	51,700

- 전분기(단위: 주)

기초	증가	감소(*)	기말

-	300,000	(260,000)	40,000

(*) 임원 퇴임 등에 따라 가득이 완료되지 아니한 주식매입선택권 수량이 감소하였습니다.(3) 회사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

회사가 산정한 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	570,325,044	35,376,436	2,690,362

당기 인식한 보상비용	68,775,239	17,398,248	1,592,977

당기 이후에 인식할 보상비용	270,515,941	158,903,989	14,210,085

소 계	909,616,224	211,678,673	18,493,424

주식매입선택권	당기초 잔액	432,306,384	26,815,338	2,039,294

당기 인식한 보상비용	52,131,631	13,187,872	1,207,477

(4) 회사는 보상원가를 산정하기 위하여 Black 모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	211,678,673	18,493,424

20. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,383,393,090	2,126,800,489

퇴직급여	104,368,626	121,438,040

복리후생비	135,666,711	191,292,484

여비교통비	144,890,090	124,445,817

접대비	56,068,289	153,498,128

통신비	11,007,979	21,534,528

수도광열비	5,079,254	17,126,761

세금과공과금	18,082,177	84,541,663

감가상각비	61,113,214	131,589,421

보험료	7,667,027	69,576,331

차량유지비	16,652,223	35,128,304

경상연구개발비	140,121,784	171,165,484

운반비	118,285,269	986,053,244

교육훈련비	5,793,400	4,865,182

도서인쇄비	2,380,853	3,965,926

사무용품비	2,866,954	4,259,494

소모품비	21,459,277	95,259,302

지급임차료	227,569,058	237,187,593

지급수수료	445,960,432	594,720,498

광고선전비	3,215,290,001	1,342,820,946

판매촉진비	24,845,603	-

수출제비용	48,032,090	24,698,682

해외시장개척비	15,554,010	-

판매수수료	1,196,845,209	2,194,172,683

무형고정자산상각	51,302,373	30,834,838

대손상각비	-	(10,747,363)

경조비	-	2,300,000

견본비	93,009,599	9,638,949

협회비	-	14,206,000

리스료	3,827,100	8,626,470

주식보상비용	87,766,464	92,465,881

회의비	24,980,252	6,373,268

상표사용료	93,000,000	90,000,000

합 계	7,762,878,408	8,979,839,043

21. 기타이익, 기타손실

(1) 보고기간 중 회사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	-	17,973,737

임대료수익	-	3,300,000

외화환산이익	4,941,593	15,231,527

외환차익	7,453,709	183,021,225

소송충당부채환입액	2,478,197,657	-

잡이익	2,832,587	4,171,313

합 계	2,493,425,546	223,697,802

(2) 보고기간 중 회사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가손실	-	223,695,378

재고자산폐기손실	46,111,985	-

기부금	3,000,000	3,300,000

외화환산손실	1,185,577,364	214,435,969

외환차손	188,063,767	215,452,424

잡손실	57,639,218	7,490,836

합 계	1,480,392,334	664,374,607

22. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,002,792,049	2,476,872,873

상품의 매입	269,731,347	449,261,210

원재료 및 소모품 사용	4,285,431,449	13,031,929,705

급여	1,941,287,597	3,475,375,165

퇴직급여	160,368,183	190,518,126

복리후생비	262,512,411	451,023,710

임차료	365,753,828	379,630,963

지급수수료	512,374,334	629,978,898

감가상각비 및 무형자산상각비	370,365,707	1,004,134,904

운반비	135,093,042	986,381,517

외주가공비	743,752,628	750,300,287

기타비용	6,140,031,558	8,357,406,639

영업비용의 합계(*)	17,189,494,133	32,182,813,997

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

23. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	52,855,673	28,710,651

(2) 보고기간 중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	319,081,576	388,503,170

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 예상평균법인세율은 22.98%입니다.

25. 리스보고기간종료일 현재 회사는 차량운반구에 대하여 오릭스캐피탈코리아(주) 및 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 운용리스와 관련하여 보고기간 중 비용으로 인식된 리스료는 6백만원(전분기: 11백만원)입니다.

26. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(원)	(536,306,061)	829,191,927

가중평균 유통보통주식수(주)	17,174,450	17,174,450

기본주당순이익(원)	(31)	48

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채가있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

회사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,270,789,640	7,193,878,782

이자수익	(90,546,144)	(111,823,999)

이자비용	1,089,338,605	275,922,445

감가상각비	1,582,765,936	2,691,429,560

무형자산상각비	105,045,293	66,596,879

퇴직급여	506,744,957	584,493,387

대손상각비	102,450,008	45,925,884

기타의대손상각비	187,600,000	-

재고자산폐기손실	441,730,322	425,992,952

당기손익인식금융자산평가손실	-	29,108,334

유형자산처분손실	2,761,652	521,026,295

외화환산손실	987,562,240	110,832,026

소송충당부채전입액	5,578,197,657	-

외화환산이익	(2,645,151)	(804,290,974)

당기손익인식금융자산평가이익	(29,768,783)	(9,839,915)

유형자산처분이익	(9,933,200)	(266,496,717)

비유동매도가능금융자산처분이익	-	(15,071,638)

채무면제이익	(67,888,140)	-

파생상품평가이익	(1,440,444,000)	-

주식보상비용	227,571,156	345,913,983

매출채권의 감소(증가)	2,518,380,204	(13,356,459,244)

미수금의 감소(증가)	165,211,034	(1,891,345,257)

선급비용의 감소(증가)	(171,613,382)	(387,500,883)

선급금의 증가	(253,251,254)	(241,470,981)

재고자산의 감소(증가)	4,438,697,115	(29,382,707,708)

매입채무의 증가(감소)	473,468,575	8,525,902,256

미지급금의 증가(감소)	(1,642,758,295)	3,414,540,094

미지급비용의 증가(감소)	-	638,831,759

선수금의 증가(감소)	103,840,154	(567,574,074)

예수금의 증가(감소)	(19,727,270)	(82,725,024)

퇴직연금운용자산의 감소	175,220,183	(790,113,503)

퇴직금의 지급	(198,553,463)	(413,318,843)

당기순이익 조정항목 합계	18,030,245,649	(23,450,344,124)

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 130백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

국민은행	기술창조기업 우대대출	2,000,000,000	2,000,000,000	토지, 건물 / 대표이사	2,400,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	토지, 건물 / 대표이사	35,000,000,000

시설자금대출	26,000,000,000	15,000,000,000

(3) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 원고인 사건 1건(총금액: 421백만원) 및 피고인 사건 1건(총금액: 3,000백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위: 원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행사항

손해배상청구소송	북경영부맥적과기 유한공사	(주)리더스코스메틱	3,000,000,000	2심진행중(1심승소)

물품대금청구소송	(주)리더스코스메틱	북경영부맥적과기 유한공사	421,426,480	2심진행중(1심일부승소)

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	(주)프로스테믹스

한산취국제무역북경유한책임공사(*1)

LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨(*2)

(주)리더스솔루션

관계기업	SMG Leaders Cosmetics

기타 특수관계자	(주)코르피아

(*1) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 기존 골판지 사업부를 단순물적분할하였으며, 분할신설회사의 발행주식총수를 회사가 100% 소유하게 됨에 따라 당기부터 종속회사에 편입되었습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)프로스테믹스	매출 등	-	35,607,000

매입 등	10,650,000	1,706,273

LEADERS COSMETICS SA	현금출자 등	395,993,500	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	1,464,908,238	584,441,824

LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	230,374,213	712,756,956

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	매출 등	10,831,080	13,481,838

매입 등	66,801,250	462,698,760

(주)산성피앤씨	매출 등	19,754,871	-

매입 등	1,237,427,387	-

(주)코르피아	매출 등	-	150,718,420

매입 등	1,100	2,852,060

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권	4,334,410,731	6,393,663,286

LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권	3,882,297,533	3,651,923,320

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	미수금	10,831,080	-

선급금	515,733,750	582,750,000

장기미수금	130,401,217	141,196,910

미지급금	73,458,978	73,458,978

(주)산성피앤씨	외상매입금	444,830,584	472,895,508

미지급금	77,219,649	20,669,130

매출채권	-	566,500

30. 사업분할회사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위하여 2016년 2월 2일 이사회 결의를 통하여 현재 영위하고 있는 사업분야 중 '골판지 제조 및 판매부문' 을 분리하기로 하였습니다. 분할기일은 2016년 4월 1일이며, 분할신설회사의 주식을 모두 분할회사가 소유하는 물적분할 방식으로 분할하기로 하였습니다. 이를 위하여 2016년 3월 18일 주주총회를 개최하였으며, 2016년 4월 6일 분할등기가 완료되었습니다. 한편, 분할회사는 (주)산성앨엔에스에서 (주)리더스코스메틱으로 회사의 상호를 변경하였으며, 분할신설회사의 상호는 (주)산성피앤씨입니다.분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 신주배정단순물적분할로서 분할회사인 (주)리더스코스메틱은 신주발행 또는 자본감소가 없고, 분할신설회사인 (주)산성피앤씨의 지분은 분할회사인 (주)리더스코스메틱이 100% 보유합니다. 이에 따라 신주배정 등에 관한 사항에 해당사항이 없습니다.(2) 근로계약관계의 이전분할되는 회사에서 분할신설회사로 이전될 사업부문에 근무하는 임직원 및 그들의 퇴직금은 분할기일(2016년 4월 1일)이후 신설회사에 승계됩니다.(3) 연대보증상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할회사와 분할신설회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 분할전 재무상태표와 분할후 재무상태표의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	분할 전	분할 후

(주)리더스코스메틱	(주)리더스코스메틱	(주)산성피앤씨

자산

유동자산	74,990,214,432	58,285,885,476	16,704,328,956

비유동자산	74,302,451,659	83,868,034,896	34,184,366,212

자산총계	149,292,666,091	142,153,920,372	50,888,695,168

부채

유동부채	41,033,787,291	33,857,978,862	7,175,808,429

비유동부채	25,571,473,974	25,608,536,684	91,786,808

부채총계	66,605,261,265	59,466,515,546	7,267,595,237

자본

자본금	8,969,758,500	8,969,758,500	1,350,000,000

주식발행초과금	22,494,464,317	22,494,464,317	42,271,099,931

이익잉여금	50,611,902,090	50,611,902,090	-

기타자본	611,279,919	611,279,919	-

자본총계	82,687,404,826	82,687,404,826	43,621,099,931

부채및자본총계	149,292,666,091	142,153,920,372	50,888,695,168