리더스코스메틱 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 36 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	28,363,515,743	21,956,453,359

현금및현금성자산	4,420,141,551	6,259,767,834

매출채권 및 기타유동채권	9,545,381,133	9,406,061,651

매출채권	24,007,308,031	24,269,663,301

대손충당금, 매출채권	(15,497,715,444)	(15,548,555,028)

단기보증금자산	537,710,616	489,928,866

단기미수금	9,141,768	12,833,411

단기미수수익	113,324,315	38,509,081

단기선급금	151,612,600	35,924,964

단기선급비용	69,579,328	107,757,056

부가세대급금	154,419,919

유동재고자산	6,263,013,999	3,944,084,095

상품	97,598,145	105,160,204

제품	3,176,897,422	1,538,957,347

평가충당금, 제품	(172,541,478)	(330,740,100)

원재료	1,774,477,433	1,215,558,793

평가충당금, 원재료	(39,286,818)	(33,408,070)

부재료	1,089,390,143	1,138,251,667

평가충당금(부재료)	167,676,116	202,060,760

재공품	559,117,743	535,710,612

평가충당금, 재공품	(54,962,475)	(23,345,598)

기타유동금융자산	8,127,200,000	2,313,700,000

유동단기매매금융자산	0	0

단기금융상품	7,920,000,000	1,390,000,000

대여금 및 수취채권	207,200,000	923,700,000

당기법인세자산	7,779,060	32,839,779

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0

비유동자산	53,995,513,994	56,290,794,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	265,507,930	259,757,938

장기임차보증금	265,507,930	259,757,938

기타비유동금융자산	10,729,740,000	13,237,340,000

장기금융상품	3,990,000,000	4,340,000,000

장기대여금 및 수취채권	218,000,000	218,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	83,740,000	83,740,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	6,438,000,000	8,595,600,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	319,234,655	191,894,655

종속기업에 대한 투자자산	319,234,655	191,894,655

유형자산	41,363,753,540	41,129,273,189

사용권자산	177,633,894	67,475,077

영업권 이외의 무형자산	1,139,643,975	1,134,664,033

순확정급여자산	270,389,472

기타비유동자산	0	0

자산총계	82,359,029,737	78,247,247,723

부채

유동부채	34,103,140,318	32,778,797,215

매입채무 및 기타유동채무	6,982,715,131	7,567,574,279

단기매입채무	3,540,825,029	3,691,145,952

단기미지급금	1,406,240,183	1,886,332,540

단기예수금	132,380,317	96,994,813

부가가치세예수금	334,883,286	527,312,418

단기미지급비용	1,337,021,789	1,211,414,035

단기선수금	231,364,527	154,374,521

유동 차입금	27,000,000,000	25,000,000,000

유동반품충당부채	25,767,453	30,732,432

유동 리스부채	94,657,734	180,490,504

비유동부채	2,804,859,197	2,753,161,877

퇴직급여부채	134,608,980

확정급여채무의현재가치	4,338,182,928	3,978,018,191

사외적립자산의공정가치	(4,203,573,948)	(3,978,018,191)

기타장기종업원급여	97,346,074	81,112,342

이연법인세부채	2,436,389,679	2,597,589,639

비유동 리스부채	136,514,464	74,459,896

기타 비유동 부채	0	0

기타비유동금융부채	0	0

비유동파생상품부채	0	0

부채총계	36,907,999,515	35,531,959,092

자본

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	(2,360,371,751)	(18,756,091,251)

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	12,387,867,167	12,387,867,167

기타자본조정	(7,846,689,747)	(7,846,689,747)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(8,326,461,500)	(24,722,181,000)

이익잉여금(결손금)	6,838,870,410	20,498,848,319

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	6,552,206,558	20,212,184,467

자본총계	45,451,030,222	42,715,288,631

자본과부채총계	82,359,029,737	78,247,247,723

## 포괄손익계산서

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,897,778,204	52,047,240,852	19,794,302,747	43,453,004,014

제품매출액	16,196,142,352	50,029,629,999	18,687,874,810	41,567,990,004

상품매출액	487,094,548	1,376,279,591	855,478,881	1,408,462,949

기타매출액	214,541,304	641,331,262	250,949,056	476,551,061

매출원가	13,760,780,810	42,477,933,126	16,046,201,690	34,484,429,319

제품매출원가	13,355,854,359	41,269,984,134	15,282,767,605	33,230,595,574

상품매출원가	404,926,451	1,207,948,992	763,434,085	1,253,833,745

매출총이익	3,136,997,394	9,569,307,726	3,748,101,057	8,968,574,695

판매비와관리비	3,756,085,182	11,423,157,521	3,284,322,971	7,983,553,229

영업이익(손실)	(619,087,788)	(1,853,849,795)	463,778,086	985,021,466

기타이익	53,612,092	128,706,711	23,371,237	96,472,374

기타손실	684,397	753,843,944	6,088,687	1,512,293,959

금융수익	88,768,520	299,895,129	211,278,529	604,646,158

금융원가	284,207,072	982,703,878	248,155,766	710,846,527

법인세비용차감전순이익(손실)	(761,598,645)	(3,161,795,777)	444,183,399	(537,000,488)

법인세비용(수익)	(4,532,446,531)	2,345,902	4,864,327

당기순이익(손실)	(761,598,645)	1,370,650,754	441,837,497	(541,864,815)

기타포괄손익	25,269,235	1,365,090,837	(7,438,987,289)	(10,908,272,228)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	25,269,235	1,365,090,837	(7,438,987,289)	(10,908,272,228)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	42,670,000	1,420,719,500	(7,430,670,000)	(10,891,530,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(17,400,765)	(55,628,663)	(8,317,289)	(16,742,228)

총포괄손익	(736,329,410)	2,735,741,591	(6,997,149,792)	(11,450,137,043)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(42.00)	75.0	24.0	(30.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(42.00)	75.0	24.0	(39.00)

## 자본변동표

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	32,809,771,532	20,244,359,926	62,604,578,458

당기순이익(손실)	(541,864,815)	(541,864,815)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(10,891,530,000)	(10,891,530,000)

보험수리적손익	(16,742,228)	(16,742,228)

기타포괄손익	(10,908,272,228)

사업결합	(7,839,977,220)	(7,839,977,220)

2022.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	14,078,264,312	19,685,752,883	43,314,464,195

2023.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	12,665,993,312	20,498,848,319	42,715,288,631

당기순이익(손실)	1,370,650,754	1,370,650,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,420,719,500	1,420,719,500

보험수리적손익	(55,628,663)	(55,628,663)

기타포괄손익	14,975,000,000	(14,975,000,000)	1,365,090,837

사업결합

2023.09.30 (기말자본)	9,550,447,000	29,061,712,812	6,838,870,410	45,451,030,222

## 현금흐름표

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,915,776,516)	6,786,590,681

당기순이익(손실)	1,370,650,754	(541,864,815)

당기순이익조정을 위한 가감	(4,530,236,337)	7,805,698,353

이자지급(영업)	(838,647,235)	(649,605,070)

이자수취	50,575,512	184,143,752

배당금수취(영업)	7,254,000

법인세환급(납부)	24,626,790	(11,781,539)

투자활동현금흐름	256,847,141	1,008,372,470

단기보증금의 감소(증가)	160,095,000

단기금융상품의 처분	1,320,000,000	1,920,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	786,500,000	357,699,988

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	7,950,000,000

장기보증금의 감소	150,000	93,900,000

기계장치의 처분	50,000,000

차량운반구의 처분	45,927,273	49,572,727

공기구비품의 처분	7,000,000

장기금융상품의 처분	20,000,000

사업결합으로 인한 현금유입	1,386,408,232

단기금융상품의 취득	(5,530,000,000)	(410,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)

장기보증금의 증가	112,840,000

장기금융상품의 취득	(1,990,000,000)	(1,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(757,880,000)	(687,560,000)

토지의 취득	(180,053,477)

기계장치의 취득	(685,260,000)	(414,860,000)

시설장치의 취득	89,570,000	43,750,000

차량운반구의 취득	(44,121,149)

공기구비품의 취득	14,128,983	31,400,000

건설중인자산의 취득	(734,370,000)	(42,900,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(7,400,000)	(35,940,000)

재무활동현금흐름	1,816,382,379	(4,154,081,191)

단기차입금의 증가	4,000,000,000	19,600,000,000

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(10,000,000,000)

장기차입금의 상환	(9,500,000,000)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)

리스부채의 감소	183,617,621	318,380,206

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,842,546,996)	3,640,881,960

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,920,713	41,647,724

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,839,626,283)	3,682,529,684

기초현금및현금성자산	6,259,767,834	2,750,984,482

기말현금및현금성자산	4,420,141,551	6,433,514,166