리더스코스메틱 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 2023.12.31 현재
제 36 기 2022.12.31 현재
제 35 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

자산

유동자산	24,278,523,201	21,956,453,359	9,474,410,665

현금및현금성자산	4,926,557,972	6,259,767,834	2,750,984,482

매출채권 및 기타유동채권	8,786,114,505	9,406,061,651	1,800,856,819

매출채권	21,078,230,791	24,269,663,301	16,957,998,573

대손충당금, 매출채권	(12,925,011,349)	(15,548,555,028)	(16,014,725,668)

단기보증금자산	17,999,026	489,928,866	649,692,477

단기미수금	26,714,184	12,833,411	394,606,890

대손충당금, 단기미수금	(322,769,691)

단기미수수익	126,139,912	38,509,081	797,542

단기선급금	29,783,310	35,924,964	95,702,532

단기선급비용	98,748,911	107,757,056	39,554,164

부가세대급금	333,509,720

유동재고자산	5,309,172,944	3,944,084,095	4,920,708,994

상품	63,199,353	105,160,204	470,598,103

제품	3,003,894,840	1,538,957,347	3,738,530,637

평가충당금, 제품	(231,774,941)	(330,740,100)	(1,417,678,298)

원재료	1,399,967,161	1,215,558,793	371,265,522

평가충당금, 원재료	(4,480,280)	(33,408,070)	(16,538,105)

부재료	1,083,156,285	1,138,251,667	1,050,084,053

평가충당금(부재료)	183,368,192	202,060,760	100,593,379

재공품	231,299,823	535,710,612	937,569,660

평가충당금, 재공품	(52,721,105)	(23,345,598)	(112,529,199)

기타유동금융자산	5,238,900,000	2,313,700,000

단기금융상품	5,020,000,000	1,390,000,000

대여금 및 수취채권	218,900,000	923,700,000

당기법인세자산	17,777,780	32,839,779	1,860,370

비유동자산	54,811,326,760	56,290,794,364	86,033,388,278

장기매출채권 및 기타비유동채권	636,187,930	259,757,938	227,541,582

장기임차보증금	636,187,930	259,757,938	227,541,582

기타비유동금융자산	12,210,140,000	13,237,340,000	23,968,500,000

장기금융상품	4,390,000,000	4,340,000,000

장기대여금 및 수취채권	218,000,000	218,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	83,740,000	83,740,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	7,518,400,000	8,595,600,000	23,968,500,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	0	191,894,655	42,293,255,270

종속기업에 대한 투자자산	0	191,894,655	42,281,360,615

관계기업에 대한 투자자산	11,894,655

유형자산	40,593,251,545	41,129,273,189	18,585,760,065

사용권자산	238,994,452	67,475,077	381,470,273

영업권 이외의 무형자산	1,132,752,833	1,134,664,033	515,821,220

순확정급여자산	270,389,472	61,039,868

자산총계	79,089,849,961	78,247,247,723	95,507,798,943

부채

유동부채	29,719,317,654	32,778,797,215	24,776,204,845

매입채무 및 기타유동채무	6,384,233,952	7,567,574,279	2,745,135,366

단기매입채무	2,713,536,512	3,691,145,952	714,193,346

단기미지급금	1,444,758,249	1,886,332,540	1,176,047,726

단기예수금	240,190,406	96,994,813	22,902,140

부가가치세예수금	362,806,727	527,312,418

단기미지급비용	1,462,197,794	1,211,414,035	757,515,671

단기선수금	160,744,264	154,374,521	74,476,483

유동 차입금	23,000,000,000	25,000,000,000	17,500,000,000

유동파생상품부채	962,262,276

유동성사채	3,190,317,031

유동반품충당부채	51,890,832	30,732,432	54,070,890

유동 리스부채	283,192,870	180,490,504	324,419,282

비유동부채	5,444,902,260	2,753,161,877	8,127,015,640

장기차입금	3,000,000,000

퇴직급여부채	134,048,156

확정급여채무의현재가치	4,712,786,528	3,978,018,191	1,727,048,745

사외적립자산의공정가치	(4,578,738,372)	(3,978,018,191)	(1,727,048,745)

기타장기종업원급여	92,421,225	81,112,342	113,276,454

이연법인세부채	1,951,873,766	2,597,589,639	7,993,926,809

비유동 리스부채	266,559,113	74,459,896	19,812,377

부채총계	35,164,219,914	35,531,959,092	32,903,220,485

자본

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	(2,546,250,501)	(18,756,091,251)	1,387,686,969

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	12,387,867,167	12,387,867,167	12,387,867,167

기타자본조정	(7,846,689,747)	(7,846,689,747)	(6,712,527)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(8,512,340,250)	(24,722,181,000)	(12,418,380,000)

이익잉여금(결손금)	5,499,348,985	20,498,848,319	20,244,359,926

이익준비금	58,340,000	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,212,685,133	20,212,184,467	19,957,696,074

자본총계	43,925,630,047	42,715,288,631	62,604,578,458

자본과부채총계	79,089,849,961	78,247,247,723	95,507,798,943

[ ( )는 부(-)의 수치임】 * 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

수익(매출액)	68,872,686,830	65,413,104,397	27,251,695,108

제품매출액	65,942,593,363	62,640,247,433	26,889,117,224

상품매출액	2,068,562,943	2,057,696,489	298,846,643

기타매출액	861,530,524	715,160,475	63,731,241

매출원가	56,625,819,946	52,051,230,139	20,600,382,808

제품매출원가	54,956,585,065	50,219,690,681	20,440,566,811

상품매출원가	1,669,234,881	1,831,539,458	159,815,997

매출총이익	12,246,866,884	13,361,874,258	6,651,312,300

판매비와관리비	15,024,110,478	11,144,154,785	13,146,952,357

영업이익(손실)	(2,777,243,594)	2,217,719,473	(6,495,640,057)

기타이익	170,303,720	95,319,162	47,652,524,522

기타손실	2,225,806,139	2,947,776,889	167,351,593

금융수익	400,505,222	524,794,639	10,882,728,289

금융원가	1,329,335,880	1,084,810,037	2,177,951,851

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,761,576,671)	(1,194,753,652)	49,694,309,310

법인세비용(수익)	6,220,762,469	898,867,774	8,238,448,506

당기순이익(손실)	459,185,798	(295,885,878)	41,455,860,804

기타포괄손익	751,155,618	(11,753,426,729)	(12,490,165,040)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	751,155,618	(11,753,426,729)	(12,490,165,040)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,234,840,750	(12,303,801,000)	(12,418,380,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(483,685,132)	550,374,271	(71,785,040)

총포괄손익	1,210,341,416	(12,049,312,607)	28,965,695,764

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	25.0	(16.00)	2,301.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	25.0	(25.00)	2,161.0

[ ( )는 부(-)의 수치임】 * 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	9,093,707,000	40,966,772,233	20,244,359,926	29,008,592,650

당기순이익(손실)	41,455,860,804	41,455,860,804

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(12,418,380,000)	(12,418,380,000)

보험수리적손익	(71,785,040)	(71,785,040)

기타포괄손익	(12,490,165,040)

사업결합

2021.12.31 (기말자본)	62,604,578,458

2022.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	32,809,771,532	20,244,359,926	62,604,578,458

당기순이익(손실)	(295,885,878)	(295,885,878)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(12,303,801,000)	(12,303,801,000)

보험수리적손익	550,374,271	550,374,271

기타포괄손익	(11,753,426,729)

사업결합	(7,839,977,220)	(7,839,977,220)

2022.12.31 (기말자본)	9,550,447,000	12,665,993,312	20,498,848,319	42,715,288,631

2023.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	12,665,993,312	20,498,848,319	42,715,288,631

당기순이익(손실)	459,185,798	459,185,798

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,234,840,750	1,234,840,750

보험수리적손익	(483,685,132)	(483,685,132)

기타포괄손익	751,155,618

사업결합

2023.12.31 (기말자본)	9,550,447,000	28,875,834,062	5,499,348,985	43,925,630,047

[ ( )는 부(-)의 수치임】 * 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

영업활동현금흐름	(4,422,901,094)	8,387,225,247	9,410,521,838

당기순이익(손실)	459,185,798	(295,885,878)	41,455,860,804

당기순이익조정을 위한 가감	(3,807,291,286)	9,411,244,433	(41,448,909,378)

이자지급(영업)	(1,150,071,613)	(919,516,982)	(608,740,122)

이자수취	115,872,662	206,622,943	11,505,960

배당금수취(영업)	7,254,000	10,000,000,000

법인세환급(납부)	(47,850,655)	(15,239,269)	804,574

투자활동현금흐름	2,387,583,686	411,849,742	11,952,916,023

단기보증금의 감소(증가)	300,000	150,785,000

단기금융상품의 처분	6,680,000,000	2,760,000,000	700,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	794,800,000	364,799,988	3,666,500

매도가능금융자산의처분	7,950,000,000

장기보증금의 감소	23,250,000	93,900,000	94,329,938

기계장치의 처분	50,000,000

차량운반구의 처분	45,927,273	50,572,727

공기구비품의 처분	7,000,000

장기금융상품의 처분	20,000,000

사업결합으로 인한 현금유입	1,386,408,232	719,165,580

단기금융상품의 취득	(7,740,000,000)	(630,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(90,000,000)	(40,000,000)

장기보증금의 증가	112,840,000	103,370,000

장기금융상품의 취득	(2,640,000,000)	(1,595,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,029,260,000)	(1,112,300,000)

토지의 취득	(180,053,477)

기계장치의 취득	(780,260,000)	(445,500,000)	(218,162,695)

시설장치의 취득	89,570,000	186,750,000

차량운반구의 취득	(44,121,149)	(6,352,300)

공기구비품의 취득	28,712,438	56,232,728	56,100,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000

건설중인자산의 취득	(734,370,000)	(41,812,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(7,400,000)	(35,940,000)	(1,700,000)

재무활동현금흐름	702,107,546	(5,213,812,772)	(20,758,156,466)

단기차입금의 증가	4,000,000,000	19,600,000,000

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(11,000,000,000)

장기차입금의 상환	(9,500,000,000)	(1,500,000,000)

전환사채의 감소	(3,935,700,985)	(18,435,582,000)

리스부채의 감소	297,892,454	378,111,787	822,268,366

신주발행비 지급	(306,100)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,333,209,862)	3,585,262,217

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(76,478,865)	605,281,395

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,333,209,862)	3,508,783,352	605,281,395

기초현금및현금성자산	6,259,767,834	2,750,984,482	2,145,703,087

기말현금및현금성자산	4,926,557,972	6,259,767,834	2,750,984,482

[ ( )는 부(-)의 수치임】 * 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.