리더스코스메틱 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 9,187백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	2,597,444	14.14

김진구	1,768,156	9.62

김진상	970,000	5.28

김진석	92,000	0.50

자기주식	765,067	4.16

기타	12,182,162	66.30

합계	18,374,829	100.00

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	-	100.00

(주)리더스솔루션	한국	화장품 도ㆍ소매	-	50.00

2) 종속기업의 변동① 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하었습니다.

(주)리더스솔루션	2021년 1월 19일을 합병기일로하여 지배기업에 흡수합병되었습니다.

3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)산성피앤씨	54,573,418,822	22,645,956,354	13,954,294,779	610,291,330

LEADERS COSMETICS SA	28,956,530	10,788,908	-	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	429,570,026	835,929,667	182,729,446	16,100,024

LEADERS COSMETICS USA INC	1,107,141,784	4,140,970,868	143,106,418	(51,458,607)

(3) 비지배지분 보고기간종료일 현재 연결실체의 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2020년과 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채	68,303,785,348	78,131,112,376

자본	66,221,271,302	68,455,888,515

부채비율(%)	103.14%	114.13%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,695,929,975	19,495,765,991

매출채권및기타유동채권	9,266,450,608	8,708,715,792

기타유동금융자산	2,424,522,602	2,685,873,190

장기매출채권및기타비유동채권	436,474,905	325,299,569

기타비유동금융자산	3,174,200,000	2,878,100,000

합계	33,997,578,090	34,093,754,542

한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	9,319,606,020	-	-	9,319,606,020

단기차입금	8,264,595,370	17,507,285,068	-	25,771,880,438

유동성장기차입금	1,020,476,438	1,917,188,493	-	2,937,664,931

파생상품부채	2,178,008,000	942,748,000	-	3,120,756,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	171,525,672	171,525,672

장기차입금	26,686,685	80,353,315	6,089,380,648	6,196,420,648

사채	14,392,059,570	-	-	14,392,059,570

리스부채	90,853,255	150,140,502	81,651,493	322,645,250

합계	35,292,285,338	20,597,715,378	6,342,557,813	62,232,558,529

- 전기말(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	7,123,386,352	-	-	7,123,386,352

단기차입금	178,858,356	25,771,880,438	-	25,950,738,794

유동성장기차입금	1,528,195,754	1,929,504,658	-	3,457,700,412

파생상품부채	5,394,995,000	915,012,000	-	6,310,007,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	137,800,000	137,800,000

장기차입금	26,393,425	80,646,575	6,113,127,975	6,220,167,975

사채	23,518,871,500	4,000,000,000	-	27,518,871,500

리스부채	233,042,328	176,103,048	63,897,525	473,042,901

합계	38,003,742,715	32,873,146,719	6,314,825,500	77,191,714,934

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,695,929,975	18,695,929,975	19,495,765,991	19,495,765,991

매출채권및기타유동채권	9,266,450,608	9,266,450,608	8,708,715,792	8,708,715,792

기타유동금융자산	2,424,522,602	2,424,522,602	2,685,873,190	2,685,873,190

장기매출채권및기타비유동채권	436,474,905	436,474,905	325,299,569	325,299,569

기타비유동금융자산	3,174,200,000	3,174,200,000	2,878,100,000	2,878,100,000

합계	33,997,578,090	33,997,578,090	34,093,754,542	34,093,754,542

금융부채

매입채무및기타채무	9,319,606,020	9,319,606,020	7,123,386,352	7,123,386,352

단기차입금	25,500,000,000	25,500,000,000	25,500,000,000	25,500,000,000

유동성장기차입금	2,900,000,000	2,900,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000

유동성파생상품부채	3,120,756,000	3,120,756,000	6,310,007,000	6,310,007,000

유동성사채	217,984,610	217,984,610	392,606,858	392,606,858

유동성리스부채	10,329,876,548	10,329,876,548	19,106,980,742	19,106,980,742

장기매입채무및기타비유동채무	171,525,672	171,525,672	137,800,000	137,800,000

장기차입금	6,065,919,826	6,065,919,826	6,063,273,728	6,063,273,728

리스부채	68,989,712	68,989,712	55,477,284	55,477,284

합계	57,694,658,388	57,694,658,388	68,089,531,964	68,089,531,964

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	73,276,265	11,200,000	84,476,265

파생상품부채	-	-	3,120,756,000	3,120,756,000

파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다 (주석 17 참조).연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

상환청구권 등 내재파생상품	현금흐름할인모형	무위험수익률 : 0.83% ~ 1.15%할인률 : 11.84% ~ 11.98%기초자산의 변동성 : 53.00%

조합출자금	순자산가치법	순자산가치법

5. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문과 화장품사업부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

골판지사업본부	화장품사업본부	합계	골판지사업본부	화장품사업본부	합계

매출액(*)	13,925,582,639	6,676,644,807	20,602,227,446	11,981,680,756	9,989,280,146	21,970,960,902

매출원가	11,318,973,799	5,561,392,678	16,880,366,477	9,684,010,310	4,699,565,699	14,383,576,009

영업이익(손실)	558,200,756	(2,819,539,665)	(2,261,338,909)	428,919,265	(3,297,148,000)	(2,868,228,735)

당기순이익(손실)	463,370,534	(2,704,361,645)	(2,240,991,111)	321,240,903	(1,606,844,377)	(1,285,603,474)

감가상각비및무형자산상각비	363,860,821	612,683,902	976,544,723	519,581,936	1,287,873,237	1,807,455,173

(*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	합계	골판지사업본부	화장품사업본부	합계

상품	18,476,133	667,371,937	685,848,070	24,755,273	596,801,153	621,556,426

제품	449,340,151	4,282,314,230	4,731,654,381	204,636,565	6,170,107,101	6,374,743,666

원재료	987,345,393	397,284,498	1,384,629,891	585,338,808	326,892,008	912,230,816

부재료	32,004,997	643,821,142	675,826,139	27,219,778	766,746,120	793,965,898

재공품	-	629,565,306	629,565,306	-	224,182,532	224,182,532

합계	1,487,166,674	6,620,357,113	8,107,523,787	841,950,424	8,084,728,914	8,926,679,338

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골판지사업본부	화장품사업본부	합계	골판지사업본부	화장품사업본부	합계

자산	54,445,787,417	80,079,269,233	134,525,056,650	63,312,278,733	83,274,722,158	146,587,000,891

부채	22,645,956,354	45,657,828,994	68,303,785,348	22,062,212,718	56,068,899,658	78,131,112,376

유형자산	25,109,872,885	18,975,174,470	44,085,047,355	25,457,892,432	19,243,500,268	44,701,392,700

사용권자산	58,541,242	248,962,799	307,504,041	51,301,571	421,617,511	472,919,082

투자부동산	7,070,971,270	-	7,070,971,270	7,076,269,425	-	7,076,269,425

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

골판지사업본부	화장품사업본부	합계	골판지사업본부	화장품사업본부	합계

대한민국(*)	13,925,582,639	5,302,508,617	19,228,091,256	11,981,680,756	6,419,227,151	18,400,907,907

중국 등	-	1,374,136,190	1,374,136,190	-	3,570,052,995	3,570,052,995

합계	13,925,582,639	6,676,644,807	20,602,227,446	11,981,680,756	9,989,280,146	21,970,960,902

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	4,408,818,089	2,316,259,802

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	18,695,929,975	18,695,929,975

매출채권및기타유동채권	-	9,266,450,608	9,266,450,608

기타유동금융자산	73,276,265	2,351,246,337	2,424,522,602

소계	73,276,265	30,313,626,920	30,386,903,185

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	437,158,877	437,158,877

현재가치할인차금	-	(683,972)	(683,972)

기타비유동금융자산	11,200,000	3,163,000,000	3,174,200,000

소계	11,200,000	3,599,474,905	3,610,674,905

합계	84,476,265	33,913,101,825	33,997,578,090

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	9,319,606,020	9,319,606,020

단기차입금	-	25,500,000,000	25,500,000,000

유동성장기차입금	-	2,900,000,000	2,900,000,000

유동성파생상품부채	3,120,756,000	-	3,120,756,000

유동성사채	-	13,500,000,000	13,500,000,000

전환권조정	-	(2,985,722,598)	(2,985,722,598)

교환권조정	-	(1,076,460,424)	(1,076,460,424)

사채상환할증금	-	892,059,570	892,059,570

유동성리스부채	-	240,993,757	240,993,757

현재가치할인차금	-	(23,009,147)	(23,009,147)

소계	3,120,756,000	48,267,467,178	51,388,223,178

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	171,525,672	171,525,672

장기차입금	-	6,065,919,826	6,065,919,826

리스부채	-	81,651,493	81,651,493

현재가치할인차금	-	(12,661,781)	(12,661,781)

소계	-	6,306,435,210	6,306,435,210

합계	3,120,756,000	54,573,902,388	57,694,658,388

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	19,495,765,991	19,495,765,991

매출채권및기타유동채권	-	8,708,715,792	8,708,715,792

기타유동금융자산	72,959,878	2,612,913,312	2,685,873,190

소계	72,959,878	30,817,395,095	30,890,354,973

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	334,555,963	334,555,963

현재가치할인차금	(9,256,394)	(9,256,394)

기타비유동금융자산	11,200,000	2,866,900,000	2,878,100,000

소계	11,200,000	3,192,199,569	3,203,399,569

합계	84,159,878	34,009,594,664	34,093,754,542

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	7,123,386,352	7,123,386,352

단기차입금	-	25,500,000,000	25,500,000,000

유동성장기차입금	-	3,400,000,000	3,400,000,000

유동성파생상품부채	6,310,007,000	-	6,310,007,000

유동성사채	-	25,500,000,000	25,500,000,000

전환권조정	(7,246,183,419)	(7,246,183,419)

교환권조정	(1,165,707,339)	(1,165,707,339)

사채상환할증금	2,018,871,500	2,018,871,500

유동성리스부채	405,221,001	405,221,001

현재가치할인차금	(12,614,143)	(12,614,143)

소계	6,310,007,000	55,522,973,952	61,832,980,952

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	137,800,000	137,800,000

장기차입금	-	6,063,273,728	6,063,273,728

리스부채	-	67,821,898	67,821,898

현재가치할인차금	-	(12,344,614)	(12,344,614)

소계	-	6,256,551,012	6,256,551,012

합계	6,310,007,000	61,779,524,964	68,089,531,964

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	44,827,107	-	(634,618,467)	(589,791,360)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	316,387	-	316,387

파생상품평가손익	-	178,091,188	-	178,091,188

사채상환손익	-	-	(175,626,272)	(175,626,272)

-전분기(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	95,361,610	-	(805,486,679)	(710,125,069)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	412,170	-	-	-	412,170

파생상품평가손익	-	-	1,389,895,000	-	1,389,895,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	제한사유

보통예금	200,000,000	200,000,000	소송가압류

단기금융상품	4,970,000,000	1,780,000,000	차입금 담보

장기금융상품	-	2,620,000,000	차입금 담보

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	환율변동	기말

매출채권	12,267,766,643	(10,534,459)	(63,000,000)	9,136,360	12,203,368,544

미수금	526,013,438	-	-	6,561,355	532,574,793

합계	12,793,780,081	(10,534,459)	(63,000,000)	15,697,715	12,735,943,337

- 전기(단위: 원)

구분	기초	설정	제각	연결범위변동	환율변동	기말

매출채권	12,411,486,678	1,051,805,176	(331,427,640)	(865,460,300)	1,362,729	12,267,766,643

미수금	524,528,308	-	-	-	1,485,130	526,013,438

선급금	-	7,872,397	(15,744,795)	7,872,398	-	-

장기보증금	181,547,790	(181,547,790)	-	-	-	-

장기미수금	445,634,386	-	-	(445,634,386)	-	-

합계	13,563,197,162	878,129,783	(347,172,435)	(1,303,222,288)	2,847,859	12,793,780,081

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,750,088,986	9,048,710,852

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	5,863,546	36,506,607

3개월 초과 6개월 이하	22,706,947	4,600,770

6개월 초과	560,394,634	567,039,110

소계	588,965,127	608,146,487

손상채권(*2)	12,099,814,737	12,170,938,103

합계	22,438,868,850	21,827,795,442

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 연체되지 않은 채권을 포함한 채권에 대해 당분기말과 전기말현재 636,129천원 및 622,842천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 12,099,815천원 및 12,170,938천원의 대손충당금을설정하고 있습니다. 8. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 346,254천원 및 (119,078)천원입니다.

9. 기타유동금융자산 (1) 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말

단기대여금	80,000,000	(80,000,000)	-	-

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

저축성보험	70,274,400	73,276,265	73,276,265	72,959,878

(3) 상 각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

단기대여금	146,246,337	146,246,337	146,246,337	132,913,312

단기금융상품	2,205,000,000	2,205,000,000	2,205,000,000	2,480,000,000

합계	2,351,246,337	2,351,246,337	2,351,246,337	2,612,913,312

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	22,760,595,726	-	-	-	22,760,595,726

건물	28,704,748,579	(3,957,592,918)	(11,015,362,064)	-	13,731,793,597

기계장치	27,123,732,906	(19,491,149,381)	(1,744,478,232)	-	5,888,105,293

시설장치	6,871,933,444	(4,266,203,038)	(1,468,588,834)	(18,945,774)	1,118,195,798

차량운반구	1,365,281,323	(1,121,637,622)	-	-	243,643,701

공기구비품	3,402,459,793	(3,043,842,177)	(15,904,376)	-	342,713,240

합계	90,228,751,771	(31,880,425,136)	(14,244,333,506)	(18,945,774)	44,085,047,355

- 전기말(단위: 원)

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	22,760,595,726	-	-	-	22,760,595,726

건물	28,704,748,579	(3,853,519,031)	(11,015,362,064)	-	13,835,867,484

기계장치	27,123,732,906	(19,103,666,036)	(1,744,478,232)	-	6,275,588,638

시설장치	6,871,933,444	(4,203,236,755)	(1,468,588,834)	(20,094,808)	1,180,013,047

차량운반구	1,322,601,862	(1,091,466,563)	-	-	231,135,299

공기구비품	3,400,759,465	(2,966,662,583)	(15,904,376)	-	418,192,506

합계	90,184,371,982	(31,218,550,968)	(14,244,333,506)	(20,094,808)	44,701,392,700

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	22,760,595,726	-	-	-	-	-	22,760,595,726

건물	13,835,867,484	-	-	-	(104,073,887)	-	13,731,793,597

기계장치	6,275,588,638	-	-	-	(387,483,345)	-	5,888,105,293

시설장치	1,180,013,047	-	-	-	(61,817,249)	-	1,118,195,798

차량운반구	231,135,299	40,309,003	-	-	(28,480,890)	680,289	243,643,701

공기구비품	418,192,506	-	-	-	(75,778,543)	299,277	342,713,240

합계	44,701,392,700	40,309,003	-	-	(657,633,914)	979,566	44,085,047,355

- 전기(단위: 원)

과목	기초	취득및자본적지출	처분및폐기	대체	감가상각비	손상차손(*)	연결범위변동	환율변동	기타	기말

토지	26,745,049,296	1,662,663,644	(202,209,640)	-	-	-	(5,444,907,574)	-	-	22,760,595,726

건물	20,793,268,484	1,926,010,677	-	-	(836,983,372)	(2,124,010,746)	(6,272,695,478)	882,191	349,395,728	13,835,867,484

기계장치	8,801,533,551	750,144,486	(124,777,035)	190,834,740	(2,585,999,191)	(268,364,420)	(590,639,264)	-	102,855,771	6,275,588,638

시설장치	3,741,579,543	263,004,000	-	-	(1,003,967,852)	-	(1,820,602,644)	-	-	1,180,013,047

차량운반구	290,828,033	57,594,410	-	-	(160,110,211)	-	(322,704)	(54,336)	43,200,107	231,135,299

공기구비품	1,088,824,914	28,866,814	(1,858,883)	-	(462,036,300)	-	(236,100,817)	(525,820)	1,022,598	418,192,506

건설중인자산	86,852,677	481,786,745	-	(195,512,677)	-	-	(373,126,745)	-	-	-

합계	61,547,936,498	5,170,070,776	(328,845,558)	(4,677,937)	(5,049,096,926)	(2,392,375,166)	(14,738,395,226)	302,035	496,474,204	44,701,392,700

(*) 전기말 현재 화장품 사업부문 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치(할인율: 11.4%, 영구성장률 0%)에 근거하여 추정하였고, 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 2,392,375천원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 감가상각비 중 581백만원(전분기: 924백만원)은 매출원가, 77백만원(전분기: 362백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16, 30 참조)

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)

화재보험 등	안성2공장	롯데손해보험	30,206,753,332	27,896,713,978

용인 물류창고 등	DB손해보험(주)	14,000,000,000	-

재산종합보험	안산1공장, 2공장, 3공장	DB손해보험(주)	35,008,094,000	16,915,604,000

합계	79,214,847,332	44,812,317,978

(*) 보고기간종료일 현재 한국산업은행과 중소기업은행은 해당 화재보험에 대하여 44,812백만원의 질권을 설정하고 있습니다.11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과목	기초	감가상각비	기말

토지	6,629,865,284	-	6,629,865,284

건물	369,956,224	(2,407,524)	367,548,700

시설장치	76,447,917	(2,890,631)	73,557,286

합계	7,076,269,425	(5,298,155)	7,070,971,270

- 전기(단위: 원)

과목	기초	감가상각비	기말

토지	6,629,865,284	-	6,629,865,284

건물	379,586,320	(9,630,096)	369,956,224

시설장치	88,010,417	(11,562,500)	76,447,917

합계	7,097,462,021	(21,192,596)	7,076,269,425

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물은 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 52,143천원 및 40,530천원의 임대수익을 계상하였습니다.12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

과목	기초	사용권자산의 추가	감가상각비	환율변동	기말

부동산	307,005,578	-	(205,385,675)	637,651	102,257,554

차량운반구	165,913,504	80,363,236	(41,030,253)	-	205,246,487

합계	472,919,082	80,363,236	(246,415,928)	637,651	307,504,041

- 전기(단위: 원)

과목	기초	사용권자산의 추가	사용권자산의 제거	감가상각비	연결범위변동	환율변동	기말

부동산	2,026,207,534	2,445,132,100	(1,308,115,254)	(1,278,172,226)	(1,577,555,497)	(491,079)	307,005,578

차량운반구	283,553,193	68,103,279	(19,745,742)	(161,265,042)	(4,732,184)	-	165,913,504

기타사용권자산	25,808,451	-	(25,808,451)	-	-	-	-

합계	2,335,569,178	2,513,235,379	(1,353,669,447)	(1,439,437,268)	(1,582,287,681)	(491,079)	472,919,082

(2) 보고기간 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

과목	기초	설정	이자비용	지급	환율변동	기말

리스부채	448,084,142	73,442,827	10,454,707	(245,644,371)	637,017	286,974,322

- 전기(단위: 원)

과목	기초	이자비용	설정	해지	지급	연결범위변동	환율변동	기말

리스부채	2,190,139,860	156,476,032	2,452,305,747	(1,391,146,934)	(1,485,062,936)	(1,474,137,122)	(490,505)	448,084,142

복구충당부채	52,950,745	2,953,439	-	-	-	(55,904,184)	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	245,644,371	384,953,548

단기리스 관련비용	600,000	13,572,937

소액자산 리스 관련 비용	18,688,831	20,417,006

총 현금유출액	264,933,202	418,943,491

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,034,781,323	(915,399,421)	(17,224,300)	-	102,157,602

소프트웨어	1,561,168,529	(1,168,650,937)	(18,184,722)	(76,873,067)	297,459,803

개발비	3,538,088,073	(2,925,827,640)	(387,030,084)	(225,230,349)	0

회원권	1,196,441,793	(15,100,000)	(50,857,560)	-	1,130,484,233

합계	7,330,479,718	(5,024,977,998)	(473,296,666)	(302,103,416)	1,530,101,638

- 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,034,781,323	(907,334,347)	(17,224,300)	-	110,222,676

소프트웨어	1,561,168,529	(1,104,714,185)	(18,184,722)	(81,678,167)	356,591,455

개발비	3,538,088,073	(2,925,827,640)	(387,030,084)	(225,230,349)	0

회원권	1,196,441,793	(15,100,000)	(50,857,560)	-	1,130,484,233

합계	7,330,479,718	(4,952,976,172)	(473,296,666)	(306,908,516)	1,597,298,364

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	110,222,676	-	(8,065,074)	102,157,602

소프트웨어	356,591,455	-	(59,131,652)	297,459,803

회원권	1,130,484,233	-	-	1,130,484,233

합계	1,597,298,364	-	(67,196,726)	1,530,101,638

- 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	정부보조금	연결범위변동	환율변동	기타	기말

고객관계자산	-	-	(63,725,490)	-	63,725,490	-	-	-

산업재산권	256,063,871	29,397,596	(107,948,728)	-	(84,514,363)	-	17,224,300	110,222,676

소프트웨어	665,564,148	49,070,000	(279,711,777)	-	(77,962,026)	(368,890)	-	356,591,455

개발비	115,307,926	-	(122,727,869)	-	(128,926,457)	-	136,346,400	-

회원권	917,764,233	227,820,000	-	-	(15,100,000)	-	-	1,130,484,233

합계	1,954,700,178	306,287,596	(574,113,864)	-	(242,777,356)	(368,890)	153,570,700	1,597,298,364

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 83,271천원 및 147,876천원입니다.(4) 무형자산상각비 중 32백만원(전분기: 32백만원)은 매출원가, 126백만원(전분기: 101백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)프로스테믹스	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매	한국	19.01	24.48	2,515,156,808	38,811,708,226	3,237,903,017	49,280,000,000

(주)리딩프로스	화장품 제조 및 도ㆍ소매	한국	40.00	40.00	400,000,000	9,359,405	400,000,000	11,894,655

합계	2,915,156,808	38,821,067,631	3,237,903,017	49,291,894,655

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)프로스테믹스	49,280,000,000	(11,000,000,000)	521,377,324	10,330,902	38,811,708,226

(주)리딩프로스	11,894,655	-	(2,535,250)	-	9,359,405

합계	49,291,894,655	(11,000,000,000)	518,842,074	10,330,902	38,821,067,631

- 전기(단위: 원)

회사명	기초	연결범위변동	기말

(주)프로스테믹스	-	49,280,000,000	49,280,000,000

(주)리딩프로스	-	11,894,655	11,894,655

(주)리더스솔루션	767,485,946	(767,485,946)	-

합계	767,485,946	48,524,408,709	49,291,894,655

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	61,139,545,353	36,431,873,319	7,170,371,721	3,035,999,053

(주)리딩프로스	164,882,684	141,484,171	163,055,932	(6,338,124)

- 전기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)프로스테믹스	60,056,015,464	38,419,354,803	16,367,448,372	(8,021,934,079)

(주)리딩프로스	111,657,385	81,920,748	256,591,000	(103,030,525)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

회사명	보고기간말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)프로스테믹스	24,270,375,905	19.01	4,613,798,460	34,197,909,766	38,811,708,226

(주)리딩프로스	23,398,513	40.00	9,359,405	-	9,359,405

- 전기말(단위: 원)

회사명	보고기간말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)프로스테믹스	21,473,383,662	24.48	5,256,684,320	44,023,315,680	49,280,000,000

(주)리딩프로스	29,736,637	40.00	11,894,655	-	11,894,655

(5) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격

(주)프로스테믹스	3,265	8,700,000	28,405,500,000

15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

장기금융상품	2,915,000,000	2,915,000,000	2,915,000,000	2,620,000,000

장기대여금	248,000,000	248,000,000	248,000,000	246,900,000

합계	3,163,000,000	3,163,000,000	3,163,000,000	2,866,900,000

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	한국산업은행	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)우리은행	9,500,000,000	9,500,000,000

중소기업은행	8,000,000,000	8,000,000,000

합계	25,500,000,000	25,500,000,000

장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	1,000,000,000	1,500,000,000

시설자금대출	중소기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

(주)국민은행	1,900,000,000	1,900,000,000

PPP Loan(*)	Woori America Bank	65,919,826	63,273,728

소계	8,965,919,826	9,463,273,728

차감 : 유동성대체	(2,900,000,000)	(3,400,000,000)

차감계	6,065,919,826	6,063,273,728

(*) 미국에 소재한 종속기업인 LEADERS COSMETICS USA INC의 PPP(Paycheck Protection Program) Loan으로, COVID-19에 따른 미국 연방정부 기관인 SBA의 지원 프로그램입니다. 해당 Loan에 대해 급여 및 기타 영업활동 용도로 사용할 경우 심사를 통해 상환의무를 면제받을 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 6, 10 참조), 지배기업의 대표이사로와 종속회사인 (주)산성피앤씨의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30, 31참조).

17. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	9,500,000,000	21,500,000,000

전환권조정	(2,985,722,598)	(7,246,183,419)

사채상환할증금	892,059,570	2,018,871,500

제6회 무기명식 이권부무보증 교환사채	2019.10.23	2022.10.23	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000

교환권조정	(1,076,460,424)	(1,165,707,339)

합계	10,329,876,548	19,106,980,742

당분기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 12,000,000천원은 조기상환권이 행사되었습니다.

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(5회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	2.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	5,177(원/주)

전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 연결실체는 2020년 3월 2일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정함에 따라 전환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

- 교환사채(6회)

구분	내용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

교환가액(*)	5,309(원/주)

교환청구기간	2019.11.6 ~ 2022.9.23

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

(*) 연결실체는 2020년 2월 24일 해당 교환사채의 교환가액을 최저한도로 조정함에 따라 교환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

18. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율(%)(*)	1.98% ~ 3.03%	1.98% ~ 3.11%

미래임금상승률(%)	3.00% ~ 4.50%	2.00% ~ 4.50%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,007,261,232	4,893,200,292

연결범위 변동	-	(550,483,875)

당기근무원가	404,519,237	1,441,564,499

과거근무원가	-	(14,480,457)

이자원가	9,916,884	103,818,459

재측정요소	-	(553,794,817)

급여지급액	(144,857,347)	(1,312,562,869)

기말금액	4,276,840,006	4,007,261,232

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,806,911,861	4,508,828,922

연결범위 변동	-	(839,649,222)

이자수익	14,215,467	118,433,638

재측정요소	(9,305,446)	(56,754,485)

급여지급액	(49,784,851)	(1,145,076,053)

기여금 납부액	-	1,221,129,061

기말금액	3,762,037,031	3,806,911,861

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	404,519,237	412,874,492

순이자원가	(4,298,583)	(6,084,699)

합계	400,220,654	406,789,793

19. 납입자본(1)지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 18,374,829주입니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금

당기초	18,187,414	9,093,707,000	26,306,367,524

합병신주 발행	187,415	93,707,500	618,157,143

당기말	18,374,829	9,187,414,500	26,924,524,667

20. 기타자본구성요소(1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(취득원가: 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지배기업의 주식 153,000주(취득원가: 1,216백만원)를 자기주식으로 계상하고 있으며, 연결실체는 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 연결실체는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권 7,724백만원, 2020년 2월 보유 중인 교환사채의 교환가액이 최저한도로 조정되어 교환권 632백만원, 2020년 3월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권 4,887백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다. 22. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	-	-	-

잔존부여주식수(주)	-	-	-

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 전기(단위: 원)

부여회사	기초	증가	감소(*)	행사	연결범위변동	기말

(주)프로스테믹스	793,213	120,000	(96,556)	(80,448)	(736,209)	-

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

연결실체가 산정한 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	18,493,426

당기 인식한 보상비용	-	-	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-

소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,426

주식매입선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	18,493,426

당기 인식한 보상비용	-	-	-

보고기간종료일 현재 종속기업이 부여한 주식선택권은 비지배지분으로 계상하였습니다.(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,450,915,133	2,301,562,509

퇴직급여	174,768,869	211,320,486

복리후생비	194,614,573	222,844,805

여비교통비	13,911,756	35,981,998

접대비	83,015,663	104,755,487

통신비	20,886,033	25,245,232

수도광열비	9,644,064	8,972,367

세금과공과금	94,060,830	105,106,548

감가상각비	328,488,010	751,120,676

보험료	91,594,237	98,953,739

차량유지비	27,699,110	32,730,711

경상연구개발비	83,270,583	147,876,091

운반비	894,245,099	885,598,178

교육훈련비	603,300	574,536

도서인쇄비	2,495,006	3,417,914

사무용품비	4,569,847	3,727,733

소모품비	18,813,273	32,410,523

지급임차료	48,412,033	72,163,136

수선비	-	5,321,557

지급수수료	648,559,078	1,448,066,546

광고선전비	1,092,233,872	1,518,490,709

판매촉진비	2,368,124	15,940,755

건물관리비	-	21,940,573

수출제비용	24,054,317	21,944,677

해외시장개척비	178,845,000	(10,469,161)

판매수수료	268,256,647	1,972,044,811

무형고정자산상각	35,681,732	100,887,818

대손상각비	(10,534,459)	123,443,910

경조비	-	2,000,000

견본비	92,774,358	25,041,506

협회비	7,577,670	4,532,670

주식보상비용	-	24,553,523

회의비	769,703	6,537,933

상표사용료	76,465,187	107,659,125

도급비	24,141,230	23,314,007

합계	5,983,199,878	10,455,613,628

24. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	52,142,611	40,529,717

외환차익	6,610,374	40,264,477

외화환산이익	197,311,376	907,259,643

기타의대손상각비환입	-	80,000,000

잡이익	51,922,645	53,613,993

합계	307,987,006	1,121,667,830

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	8,898,459	7,415,999

외화환산손실	6,004,595	7,649,843

기부금	300,000	122,011,976

종속기업투자주식처분손실	64,158,925	-

관계기업투자주식처분손실	136,749,000	-

잡손실	2,947,425	64,703,520

합계	219,058,404	201,781,338

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,173,414,867	812,522,858

상품의 매입	642,422,785	279,600,029

원재료 및 소모품 사용	10,989,568,727	9,059,613,154

급여	2,928,700,234	3,672,844,250

퇴직급여	400,220,654	406,789,793

복리후생비	421,773,847	425,359,540

임차료	30,213,381	83,267,210

지급수수료	684,156,527	1,527,386,897

감가상각비 및 무형자산상각비	976,544,723	1,807,455,173

광고선전비	1,092,233,872	1,518,490,709

운반비	902,835,019	905,705,268

외주가공비	607,491,308	610,784,720

판매수수료	268,256,647	1,972,044,811

기타비용	1,745,733,764	1,757,325,225

영업비용의 합계(*)	22,863,566,355	24,839,189,637

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	29,327,974	89,882,152

대여금에 대한 이자수익	-	115,632

리스보증금에 대한 이자수익	15,499,133	5,363,826

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	316,387	412,170

파생상품평가이익	205,827,188	1,389,895,000

합계	250,970,682	1,485,668,780

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	223,530,038	239,309,013

사채에 대한 이자비용	400,633,722	532,466,747

리스부채에 대한 이자비용	10,454,707	33,710,919

사채상환손실	175,626,272	-

파생상품평가손실	27,736,000	-

합계	837,980,739	805,486,679

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.28. 주당순 손실

(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 분기순손실(원)	(2,240,991,111)	(2,015,883,468)

가중평균 유통보통주식수(주)	17,572,279	17,269,347

기본주당이익(손실)(원)	(128)	(117)

당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,187,414	18,187,414

자기주식효과	(765,067)	(918,067)

합병신주 발행	149,932	-

가중평균유통보통주식수	17,572,279	17,269,347

(2) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하으로 연결실체의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,768,855,333	3,073,743,994

법인세비용	412,821	10,333,230

이자비용	634,618,467	805,486,679

감가상각비	909,347,997	1,675,052,361

무형자산상각비	67,196,726	132,402,812

퇴직급여	400,220,654	406,789,793

대손상각비	(10,534,459)	123,443,910

재고자산평가손실(환입)	262,570,357	(221,785,814)

재고자산폐기손실	83,684,120	102,707,555

외화환산손실	6,004,595	7,649,843

주식보상비용	-	24,553,523

파생상품평가손실	27,736,000	-

종속기업투자주식처분손실	64,158,925	-

관계기업투자주식처분손실	136,749,000	-

사채상환손실	175,626,272	-

잡손실	646,078	-

기타장기종업원급여	7,882,530	-

지분법손실	2,535,250	7,110,102

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(969,659,382)	(2,474,718,915)

이자수익	(44,827,107)	(95,361,610)

외화환산이익	(197,311,376)	(907,259,643)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(316,387)	(412,170)

기타의대손상각비환입	-	(80,000,000)

파생상품평가이익	(205,827,188)	(1,389,895,000)

지분법이익	(521,377,324)	-

잡이익	-	(1,790,492)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,216,034,916	599,479,200

매출채권의 감소(증가)	(642,770,948)	163,393,610

미수금의 감소(증가)	(184,040,224)	155,824,727

선급비용의 감소(증가)	(32,196,525)	483,640,413

선급금의 증가	(144,301,774)	(111,253,993)

재고자산의 감소	495,730,318	532,665,850

장기미수금의 감소(증가)	(125,385,069)	2,000,000

장기선급비용의 감소	-	2,966,557

매입채무의 증가	1,854,330,018	567,259,997

미지급금의 증가(감소)	628,748,531	(684,148,028)

선수금의 증가	447,208,751	64,002,135

예수금의 감소	(119,541,585)	(126,094,556)

미지급비용의 감소(증가)	36,573,713	(182,999,225)

반품충당부채의 증가	96,752,206	65,953,271

퇴직연금운용자산의 감소	49,784,851	494,221,904

장기종업원급여의 증가	-	14,652,382

퇴직금의 지급	(144,857,347)	(842,605,844)

합계(I+II+III)	4,015,230,867	1,198,504,279

30. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 598백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	운영자금	8,000,000,000	8,000,000,000	안성공장의 토지, 건물, 기계	9,600,000,000

(주)우리은행	운영자금	9,500,000,000	9,500,000,000	(주)산성피앤씨의 토지, 건물	11,400,000,000

(주)국민은행	운영자금	2,000,000,000	1,000,000,000	(주)리더스코스메틱의 대표이사	-

(주)국민은행	시설자금대출	1,900,000,000	1,900,000,000	토지, 건물	2,280,000,000

중소기업은행	일반자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000	토지, 건물, 기계장치 / (주)산성피앤씨의 대표이사	4,400,000,000

중소기업은행	시설자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000	토지, 건물	4,060,000,000

장단기금융상품	4,400,000,000

Woori America Bank	PPP Loan	USD 58,156.00	USD 58,156.00	-	-

(3) 진행중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 7건과 피고인 사건 1건(총금액 : 67백만원)이 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

관계기업	(주)프로스테믹스

한산취국제무역북경유한책임공사(*)

(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)(*)

(주)인터셀라(*)

(주)리딩프로스

기타 특수관계자	(주)코르피아

(주)이그니스

(주)셀파크글로벌

셀파크피부과의원

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기	전분기

(주)리딩프로스	매출 등	107,369,570	19,661,362

(주)코르피아	매출 등	-	75,407,248

주요 경영진	대여금 상환	-	2,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기말	전기말

(주)코르피아	매출채권	114,026,660	-

미수금	2,210,670	-

(주)코르피아	매출채권	-	7,840,078

(주)셀파크글로벌	미지급금	-	1,880,608

셀파크피부과의원	장단기미수금	-	223,356,566

미지급금	-	215,250

임대보증금	-	110,000,000

주요 경영진	장기대여금	150,000,000	150,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	502,543,074	660,970,253

퇴직급여	114,645,722	42,821,356

장기종업원급여	230,718	252,957

주식보상비용	-	24,553,523

합계	617,419,514	728,598,089

주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

32. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결실체는 당분기 중 2,261,339천원의 영업손실이 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 12,959,367천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.연결실체의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획

경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성

자금조달계획	차입금 차환, 관계기업투자주식의 일부매각, 종속기업으로부터의 배당금 수령 등을 통한 자금조달계획 달성

연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

33. 사업결합

(1) 지배기업은 종속기업인 (주)리더스솔루션을 2020년 11월 17일 이사회 결의에 따라 2021년 1월 19일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 본 합병 건은 소규모 합병으로서 (주)리더스솔루션의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 (주)리더스솔루션의 보통주식 1주당 당사의 보통주식 2.3427324주(합병비율 1 : 2.3427324, 총합병신주 187,415주)를 발행하였으며, 별도의 합병교부금은 없습니다. 또한 동 합병 건은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합인 바, 연결재무제표의 장부금액으로 식별가능한 취득자산과 인수부채를 인식하였습니다.

(2) 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	1,424,758,155

유동자산	1,424,758,155

현금및현금성자산	719,165,580

매출채권및기타유동채권	4,028,765

기타유동금융자산	700,000,000

당기법인세자산	1,563,810

식별가능한 부채의 공정가치	416,667

유동부채	416,667

매입채무및기타유동채무	416,667

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,424,341,488

(3) 합병으로 인해 인식된 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

Ⅰ. 종속기업투자주식 장부가액	800,000,000

Ⅱ. 식별가능한 순자산의 장부가액	712,170,745

Ⅲ. 이익잉여금	(87,829,255)