리더스코스메틱 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 31 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	88,548,677,143	100,695,221,271

현금및현금성자산	16,777,557,194	34,402,876,714

매출채권 및 기타유동채권	28,634,831,188	20,820,999,438

매출채권	27,410,060,319	18,213,745,777

대손충당금	(1,799,766,013)	(1,726,662,190)

단기미수금	1,032,498,168	779,221,036

대손충당금	(331,548,624)	(10,355,887)

단기미수수익	224,274,133	120,027,163

단기선급금	1,578,318,311	1,695,762,020

대손충당금	(619,959)

단기선급비용	449,434,160	1,749,881,478

반품권자산	71,560,734

재고자산	16,675,734,558	23,248,000,883

상품	580,131,398	2,598,942,786

평가충당금	(155,507,587)	(63,997,433)

제품	9,680,641,658	14,068,161,289

평가충당금	(781,687,911)	(1,026,858,605)

원재료	3,609,606,785	2,064,510,176

평가충당금	(179,139,413)	(63,559,968)

부재료	1,604,490,432	2,406,212,293

평가충당금(부자재)	(374,367,299)

재공품	2,691,566,495	3,314,515,933

평가충당금	(49,925,588)

기타유동금융자산	25,785,657,524	22,160,935,110

단기금융상품	18,471,889,325	21,778,540,000

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	7,033,484,199

단기대여금	721,884,000	623,995,110

대손충당금(단기대여금)	(441,600,000)	(241,600,000)

당기법인세자산	674,896,679	62,409,126

비유동자산	91,506,465,960	92,237,286,021

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,382,092,850	5,275,193,444

장기미수금	445,634,386	448,270,275

대손충당금	(445,634,386)	(445,634,386)

장기임차보증금	5,213,251,643	5,271,827,365

장기선급비용	168,841,207	730,190

기타비유동금융자산	3,359,778,294	2,351,066,634

장기금융상품	1,881,000,000	1,000,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	998,150,000	998,150,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,200,000	11,200,000

비유동 상각후원가 측정 금융자산	118,816,634	118,816,634

장기대여금	350,611,660	222,900,000

관계기업에 대한 투자자산	1,509,303,651	341,582,383

유형자산	73,260,044,136	75,064,134,047

영업권 이외의 무형자산	2,731,555,508	2,855,918,998

이연법인세자산	5,263,691,521	6,349,390,515

자산총계	180,055,143,103	192,932,507,292

부채

유동부채	33,342,926,720	46,790,257,974

매입채무 및 기타유동채무	10,393,630,351	19,469,042,021

단기매입채무	3,927,771,271	11,096,428,305

단기미지급금	3,262,999,609	5,079,441,620

단기미지급비용	1,188,435,247	1,512,295,224

단기예수금	272,020,713	223,891,483

단기선수금	1,741,970,846	1,556,985,389

단기선수수익	432,665

단기차입금	908,343,692	931,612,727

유동성장기차입금	8,671,193,510	8,668,115,120

유동파생상품부채	13,241,962,620	16,680,928,000

당기법인세부채	3,548,324	82,497,556

유동반품충당부채	124,248,223	958,062,550

비유동부채	30,887,367,696	36,991,569,605

장기매입채무 및 기타비유동채무	47,570,055	36,615,030

장기차입금	8,669,662,340	15,177,155,840

사채	20,825,779,119	21,453,516,018

퇴직급여부채	1,344,356,182	324,282,717

확정급여채무의현재가치	5,102,386,182	4,839,211,703

사외적립자산의공정가치	(3,758,030,000)	(4,514,928,986)

이연법인세부채

부채총계	64,230,294,416	83,781,827,579

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	90,772,341,376	81,011,568,156

자본금	35,161,867,203	31,464,222,817

보통주자본금	9,085,207,000	8,969,758,500

주식발행초과금	26,076,660,203	22,494,464,317

기타자본구성요소	8,885,749,595	8,874,750,023

주식선택권	1,082,309,705	1,393,895,925

자기주식	(2,218,627,970)	(2,218,627,970)

사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)

기타자본조정	315,721,577

자기주식처분이익	1,005,470,606	1,005,470,606

매도가능증권평가손익	(35,678)	(35,678)

지분법자본변동	11,884,729	11,884,729

기타자본잉여금	8,639,658,483	8,586,641,455

해외사업환산손익	56,080,670	102,233,483

이익잉여금(결손금)	46,724,724,578	40,672,595,316

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	46,438,060,726	40,385,931,464

비지배지분	25,052,507,311	28,139,111,557

자본총계	115,824,848,687	109,150,679,713

자본과부채총계	180,055,143,103	192,932,507,292

연결 포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,099,365,337	114,562,755,028	37,697,385,184	99,537,935,656

제품매출액	23,696,188,414	109,004,981,793	37,294,246,779	85,035,267,786

상품매출액	1,112,026,169	4,811,279,103	77,528,348	13,588,969,205

기타매출액	291,150,754	746,494,132	325,610,057	913,698,665

매출원가	18,459,113,409	72,336,798,619	26,221,583,319	69,089,045,547

제품매출원가	17,524,789,362	68,175,648,815	24,763,701,087	57,601,153,504

상품매출원가	934,324,047	4,161,149,804	1,457,882,232	11,487,892,043

매출총이익	6,640,251,928	42,225,956,409	11,475,801,865	30,448,890,109

판매비와관리비	11,672,492,648	37,762,484,977	9,989,315,732	32,031,487,043

영업이익(손실)	(5,032,240,720)	4,463,471,432	1,486,486,133	(1,582,596,934)

기타이익	136,953,507	1,196,402,772	514,029,842	3,547,961,409

기타손실	481,372,513	1,370,456,313	654,037,729	3,829,051,129

금융수익	813,881,869	2,514,784,309	217,605,436	563,517,690

금융원가	675,286,257	1,994,603,391	639,521,911	650,368,012

관계기업의당기순손익에대한지분	(164,322,806)	55,179,583	(24,108,568)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,402,386,920)	4,864,778,392	924,561,771	(1,974,645,544)

법인세비용	1,752,507,470	(1,288,287,918)	(268,030,740)	598,784,308

당기순이익(손실)	(3,649,879,450)	3,576,490,474	656,531,031	(1,375,861,236)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,704,324,324)	6,070,226,858	1,264,399,891	(130,816,152)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(945,555,126)	(2,493,736,384)	(607,868,860)	(1,245,045,084)

기타포괄손익	(108,128,888)	(80,328,610)	38,627,775	(255,362,617)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	10,511,579	(18,097,596)	(68,343,119)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	10,511,579	(18,097,596)	(68,343,119)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(118,640,467)	(62,231,014)	38,627,775	(187,019,498)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(6,994,017)	10,398,476

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(118,640,467)	(62,231,014)	45,621,792	(197,440,379)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	22,405

총포괄손익	(3,758,008,338)	3,496,161,864	695,158,806	(1,631,223,853)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,782,256,157)	6,005,976,449	1,331,315,029	(334,845,070)

총 포괄손익, 비지배지분	(975,752,181)	(2,509,814,585)	(636,156,223)	(1,296,378,783)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(159)	357	74	(8)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(139)	356	74	(8)

연결 자본변동표
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	46,780,476,379	11,345,057,654	89,589,756,850	30,582,899,934	120,172,656,784

당기순이익(손실)	(130,816,152)	(130,816,152)	(1,245,045,084)	(1,375,861,236)

기타포괄손익	보험수리적손익	(68,343,119)	(68,343,119)	(68,343,119)

해외사업환산손익	(138,856,759)	(138,856,759)	(58,583,620)	(197,440,379)

매도가능증권평가손익	3,148,555	3,148,555	7,249,921	10,398,476

지분법자본변동	22,405	22,405	22,405

주식기준보상거래	274,721,530	274,721,530	123,607,913	398,329,443

전환사채의 보통주 전환

기타자본잉여금	51,503,276	51,503,276	51,503,276

연결대상범위의 변동	868,675,805	868,675,805

종속기업의 유상증자	110,000,000	110,000,000

종속기업의 자기주식 거래로 인한 증감	(997,878,278)	(997,878,278)	(2,297,733,002)	(3,295,611,280)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(40,711,606)	(40,711,606)	40,711,606

2017.09.30 (기말자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	46,581,317,108	10,497,006,777	88,542,546,702	28,131,783,473	116,674,330,175

2018.01.01 (기초자본)	8,969,758,500	22,494,464,317	40,672,595,316	8,874,750,023	81,011,568,156	28,139,111,557	109,150,679,713

당기순이익(손실)	6,070,226,858	6,070,226,858	(2,493,736,384)	3,576,490,474

기타포괄손익	보험수리적손익	(18,097,596)	(18,097,596)	(18,097,596)

해외사업환산손익	(46,152,813)	(46,152,813)	(16,078,201)	(62,231,014)

매도가능증권평가손익

지분법자본변동

주식기준보상거래	38,641,278	38,641,278	337,652,765	376,294,043

전환사채의 보통주 전환	115,448,500	3,582,195,886	3,697,644,386	3,697,644,386

기타자본잉여금

연결대상범위의 변동	(1,130,011,572)	(1,130,011,572)

종속기업의 유상증자	25,278,590	25,278,590	208,801,663	234,080,253

종속기업의 자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(6,767,483)	(6,767,483)	6,767,483

2018.09.30 (기말자본)	9,085,207,000	26,076,660,203	46,724,724,578	8,885,749,595	90,772,341,376	25,052,507,311	115,824,848,687

연결 현금흐름표
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,591,519,907)	3,928,014,924

당기순이익(손실)	3,576,490,474	(1,375,861,236)

당기순이익조정을 위한 가감	(5,556,455,882)	9,451,588,940

이자지급(영업)	(379,550,596)	319,655,743

이자수취(영업)	387,274,349	298,824,396

배당금수취(영업)	7,419,450

법인세납부(환급)	(619,278,252)	(4,773,612,369)

투자활동현금흐름	(7,942,551,442)	(1,684,868,320)

단기금융상품의 처분	32,305,455,253	28,586,392,078

단기대여금및수취채권의 처분	81,661,112	69,155,556

당기손익인식금융자산의 처분	1,061,980	1,582,341,636

장기미수금의 감소	2,142,800

장기대여금및수취채권의 처분	16,788,338	33,053,450

비유동매도가능금융자산의 처분	475,854,661

시설장치의 처분	406,880,574

기계장치의 처분	300,617,000

차량운반구의 처분	127,461,442	8,600,000

공기구비품의 처분	5,312,163	2,315,900

건설중인자산의 처분	13,750,000

장기보증금의 감소	86,696,334	3,385,358,187

정부보조금의 수취	140,341,212	21,053,195

단기금융상품의 취득	(29,338,534,578)	(14,286,379,969)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(7,000,000,000)	(578,918,911)

장기금융상품의 취득	(1,171,000,000)	(860,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(1,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(410,546,500)

단기대여금및수취채권의 취득	(171,300,000)	(62,400,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(152,750,000)	(55,000,000)

장기보증금의 증가	(155,089,000)	(604,890,910)

토지의 취득	(1,180,800)

건물의 취득	(145,729,085)	(13,942,131,146)

시설장치의 취득	(393,218,000)	(340,324,636)

기계장치의 취득	(1,347,236,711)	(2,087,598,894)

차량운반구의 취득	(306,264,193)	(183,026,599)

공기구비품의 취득	(570,929,394)	(401,155,963)

건설중인자산의 취득	(167,474,400)	(561,816,468)

개발 중인 무형자산의 취득	(214,262,093)	(239,027,225)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(156,525,000)	(191,910,303)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(18,378,196)	(43,865,459)

회원권의 취득	(120,848,200)

재무활동현금흐름	(6,270,453,627)	39,479,315,970

장기차입금의 증가	16,000,000,000

사채의 증가	31,680,000,000

종속기업의 유상증자	234,080,253	110,000,000

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(6,504,533,880)	(4,824,630)

장기차입금의 상환	(2,010,248,120)

종속기업의 자기주식의 취득	(3,295,611,280)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(16,804,524,976)	41,722,462,574

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	66,155,967	(43,731,191)

해외사업환산손익	18,042,425	(40,219,782)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	(904,992,936)	940,079,952

현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,625,319,520)	42,578,591,553

기초현금및현금성자산	34,402,876,714	17,558,402,308

기말현금및현금성자산	16,777,557,194	60,136,993,861