리더스코스메틱 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 9,094백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	4,032,000	22.17%

김진구	617,444	3.39%

김진상	588,156	3.23%

김진석	250,000	1.37%

자기주식	765,067	4.21%

기타	11,934,747	65.63%

합계	18,187,414	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. -기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요 소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정 액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 리스부채를 재무상 태표의 금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금 액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치 는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,431,941,806

리스부채	1,233,916,381

임차보증금 현재가치할인차금	198,025,425

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 6.50% 입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 825,922천원을 인식하였고,리스부채로 759,825천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 동안 감가상각비 606,019천원, 이자비용 34,074천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	60,236,709,559	58,663,296,656

자본	64,211,092,484	74,220,983,751

부채비율	93.81%	79.04%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	13,267,401,532	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	2,961,316,210	4,758,207,100

기타유동금융자산	18,125,000	1,509,874,373

장기매출채권및기타비유동채권	4,594,080,950	4,872,808,851

기타비유동금융자산	146,532,138	175,638,286

합 계	20,987,455,830	30,068,248,215

한편, 당사 는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	5,750,157,748	-	-	5,750,157,748

단기차입금	7,509,945	9,730,190,734	-	9,737,700,679

유동성장기차입금	2,772,325,624	8,207,037,552	-	10,979,363,176

파생상품부채	-	5,860,858,034	-	5,860,858,034

장기차입금	-	-	4,740,969,477	4,740,969,477

사채	-	30,168,835,866	-	30,168,835,866

리스부채	-	662,059,840	134,659,541	796,719,381

합 계	8,529,993,317	54,628,982,026	4,875,629,018	68,034,604,361

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	5,111,817,990	-	-	5,111,817,990

단기차입금	16,997,579	-	-	16,997,579

유동성장기차입금	2,303,688,180	8,319,195,614	-	10,622,883,794

파생상품부채	-	10,965,517,290	-	10,965,517,290

장기차입금	-	-	10,193,597,922	10,193,597,922

사채	-	30,374,342,354	-	30,374,342,354

합 계	7,432,503,749	49,659,055,258	10,193,597,922	67,285,156,929

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,267,401,532	13,267,401,532	18,751,719,605	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	2,961,316,210	2,961,316,210	4,758,207,100	4,758,207,100

기타금융자산	18,125,000	18,125,000	1,509,874,373	1,509,874,373

장기매출채권및기타비유동채권	4,594,080,950	4,594,080,950	4,872,808,851	4,872,808,851

기타비유동금융자산	146,532,138	146,532,138	175,638,286	182,087,919

소 계	20,987,455,830	20,987,455,830	30,068,248,215	30,074,697,848

금융부채

매입채무및기타유동채무	5,750,157,748	5,750,157,748	5,111,817,990	5,111,817,990

단기차입금	9,507,509,945	9,507,509,945	16,997,579	16,997,579

유동성장기차입금	10,666,600,000	10,666,600,000	10,166,600,000	10,166,600,000

파생상품부채	5,860,858,034	5,860,858,034	10,965,517,290	10,965,517,290

유동성사채	22,266,650,451	22,266,650,451	21,364,189,256	21,364,189,256

유동성리스부채	633,849,859	633,849,859	-	-

장기차입금	4,666,650,000	4,666,650,000	9,999,950,000	9,999,950,000

리스부채	125,975,250	125,975,250	-	-

소 계	59,478,251,287	59,478,251,287	57,625,072,115	57,625,072,115

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	5,860,858,034	5,860,858,034

파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.(주석 16 참조)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	13,267,401,532	13,267,401,532

매출채권및기타유동채권	-	2,961,316,210	2,961,316,210

기타유동금융자산	-	18,125,000	18,125,000

소 계	-	16,246,842,742	16,246,842,742

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,673,780,209	4,673,780,209

현재가치할인차금	-	(79,699,259)	(79,699,259)

기타비유동금융자산	-	146,532,138	146,532,138

소 계	-	4,740,613,088	4,740,613,088

합 계	-	20,987,455,830	20,987,455,830

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	5,750,157,748	5,750,157,748

단기차입금	-	9,507,509,945	9,507,509,945

유동성장기차입금	-	10,666,600,000	10,666,600,000

파생상품부채	5,860,858,034	-	5,860,858,034

사채	-	28,693,548,000	28,693,548,000

전환권조정	-	(7,902,185,415)	(7,902,185,415)

사채상환할증금	-	1,475,287,866	1,475,287,866

유동성리스부채	-	662,059,840	662,059,840

현재가치할인차금	-	(28,209,981)	(28,209,981)

소 계	5,860,858,034	48,824,768,003	54,685,626,037

비유동부채

장기차입금	-	4,666,650,000	4,666,650,000

리스부채	-	134,659,541	134,659,541

현재가치할인차금	-	(8,684,291)	(8,684,291)

소 계	-	4,792,625,250	4,792,625,250

합 계	5,860,858,034	53,617,393,253	59,478,251,287

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	18,751,719,605	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	-	4,758,207,100	4,758,207,100

기타유동금융자산	489,874,373	1,020,000,000	1,509,874,373

소 계	489,874,373	24,529,926,705	25,019,801,078

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,872,808,851	4,872,808,851

기타비유동금융자산	-	175,638,286	175,638,286

소 계	-	5,048,447,137	5,048,447,137

합 계	489,874,373	29,578,373,842	30,068,248,215

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	5,111,817,990	5,111,817,990

단기차입금	-	16,997,579	16,997,579

유동성장기차입금	-	10,166,600,000	10,166,600,000

파생상품부채	10,965,517,290	-	10,965,517,290

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	-	(9,010,153,098)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	-	1,484,342,354	1,484,342,354

소 계	10,965,517,290	36,659,604,825	47,625,122,115

비유동부채

장기차입금	-	9,999,950,000	9,999,950,000

합 계	10,965,517,290	46,659,554,825	57,625,072,115

(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	208,083,058	-	(1,345,707,784)	(1,137,624,726)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익	456,931	-	-	-	456,931

파생상품평가손익	-	-	(2,698,720,256)	-	(2,698,720,256)

- 전반기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	225,060,014	-	(1,302,681,095)	(1,077,621,081)

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	6,680,133	-	-	-	6,680,133

파생상품평가손익	-	-	1,264,096,000	-	1,264,096,000

7. 매출채권및기타유동채권(1) 당반기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	기타	기말

매출채권	15,838,366,211	803,405,051	(322,807,941)	7,356,363	16,326,319,684

미수금	340,979,982	-	(19,614,771)	-	321,365,211

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	기말

매출채권	4,250,802,927	11,587,563,284	-	15,838,366,211

미수금	10,355,887	330,624,095	-	340,979,982

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,908,820,003	4,763,426,622

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	113,936,461	15,326,172

3개월 초과 6개월 이하	544,786	16,873,161

6개월 초과	1,047,983	-

소 계	115,529,230	32,199,333

손상채권(*2)

6개월 초과	16,584,651,872	16,141,927,338

합 계	19,609,001,105	20,937,553,293

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당기말 현재 43,965천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 당반기말과 전기말 현재 각각 16,584,652천원 및 16,141,927천원의 대손충당금을 설정하 고 있습니다.

8. 재고자산당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 983,571천원 및 254,375천원입니다.

9. 기타유동금융자산(1) 당반기 및 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	반기말

단기대여금	441,600,000	(40,000,000)	(241,600,000)	160,000,000

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	기말

단기대여금	241,600,000	200,000,000	-	441,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

수익증권	-	-	-	489,874,373

10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(1,551,988,759)	-	23,973,743,106

기계장치	7,837,550,590	(3,254,997,953)	-	4,582,552,637

시설장치	1,435,043,968	(533,167,704)	(17,835,232)	884,041,032

차량운반구	553,263,919	(387,977,681)	-	165,286,238

공기구비품	2,283,386,983	(1,444,254,406)	-	839,132,577

건설중인자산	66,500,000	-	-	66,500,000

합 계	41,976,843,766	(7,172,386,503)	(17,835,232)	34,786,622,031

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(1,235,427,787)	-	24,290,304,078

기계장치	7,789,050,590	(2,777,993,733)	-	5,011,056,857

시설장치	1,438,633,968	(454,128,618)	(19,301,140)	965,204,210

차량운반구	553,263,919	(335,952,599)	-	217,311,320

공기구비품	2,266,706,983	(1,268,505,203)	-	998,201,780

건설중인자산	66,500,000	-	-	66,500,000

합 계	41,915,253,766	(6,072,007,940)	(19,301,140)	35,823,944,686

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	대체	감가상각비	당반기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	4,275,366,441

건물	24,290,304,078	-	-	(316,560,972)	23,973,743,106

기계장치	5,011,056,857	48,500,000	-	(477,004,220)	4,582,552,637

시설장치(*)	965,204,210	-	(3,590,000)	(77,573,178)	884,041,032

차량운반구	217,311,320	-	-	(52,025,082)	165,286,238

공기구비품	998,201,780	16,680,000	-	(175,749,203)	839,132,577

건설중인자산	66,500,000	-	-	-	66,500,000

합 계	35,823,944,686	65,180,000	(3,590,000)	(1,098,912,655)	34,786,622,031

(*) 당반기 시설장치 대체액 중 3,590천원은 소모품비로 대체되었습니다.

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	-	4,275,366,441

건물	24,919,602,912	3,752,800	-	-	(633,051,634)	24,290,304,078

기계장치	4,658,007,080	1,253,237,946	(67,189,211)	88,500,000	(921,498,958)	5,011,056,857

시설장치	884,421,727	321,248,000	(406,880,574)	311,000,000	(144,584,943)	965,204,210

차량운반구	280,937,198	158,292,348	(103,126,082)	-	(118,792,144)	217,311,320

공기구비품	515,418,545	757,887,264	(5,312,163)	-	(269,791,866)	998,201,780

건설중인자산	377,500,000	-	-	(311,000,000)	-	66,500,000

합 계	35,911,253,903	2,494,418,358	(582,508,030)	88,500,000	(2,087,719,545)	35,823,944,686

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 29 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정금액

화재보험 등	안성2공장(*)	에이아이지손해보험(주)	30,747,384,161	27,896,713,978

용인 물류창고 등	메리츠화재(주)	20,010,000,000	-

합 계	50,757,384,161	27,896,713,978

(*) 당반기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대하여 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기초	회계변경누적효과	감가상각비	당반기말

부동산	-	1,138,194,134	(532,604,180)	605,589,954

차량운반구	-	245,857,222	(62,374,212)	183,483,010

기타사용권자산	-	47,890,450	(11,041,001)	36,849,449

합 계	-	1,431,941,806	(606,019,393)	825,922,413

한편, 당사는 당반기중 단기리스에 따른 리스료 7,322천원, 소액자산리스에 따른 리스료 4,562천원을 인식하였으며, 변동리스에 따른 리스료는 없습니다.(2) 당반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기초	회계변경누적효과	이자비용	지급	당반기말

리스부채	-	1,233,916,381	34,073,648	(508,164,920)	759,825,109

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	663,320,846	(444,715,056)	-	-	218,605,790

특허권	4,832,100	(3,946,215)	-	-	885,885

소프트웨어	1,330,433,091	(601,310,925)	-	(84,890,100)	644,232,066

회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,293,318,597	(1,049,972,196)	(15,127,560)	(84,890,100)	1,143,328,741

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	484,604,846	(411,393,211)	-	-	73,211,635

특허권	4,832,100	(3,463,005)	-	-	1,369,095

소프트웨어	1,328,423,091	(471,243,454)	-	(94,500,300)	762,679,337

회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,112,592,597	(886,099,670)	(15,127,560)	(94,500,300)	1,116,865,067

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

상표권	73,211,635	178,716,000	(33,321,845)	218,605,790

특허권	1,369,095	-	(483,210)	885,885

소프트웨어	762,679,337	2,010,000	(120,457,271)	644,232,066

회원권	279,605,000	-	-	279,605,000

합 계	1,116,865,067	180,726,000	(154,262,326)	1,143,328,741

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	정부보조금수령	손상	상각	기말

상표권	144,721,486	-	-	-	(71,509,851)	73,211,635

특허권	2,335,515	-	-	-	(966,420)	1,369,095

소프트웨어	713,226,191	345,851,000	(96,102,000)	-	(200,295,854)	762,679,337

회원권	173,884,360	120,848,200	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	1,034,167,552	466,699,200	(96,102,000)	(15,127,560)	(272,772,125)	1,116,865,067

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 401,465천원 및 465,186천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	결산월	업 종

종속기업	(주)프로스테믹스	한국	12월 31일	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매

(주)산성피앤씨	한국	12월 31일	골판지 제조업

한산취국제무역북경유한책임공사(*)	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS SA	스위스	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월 31일	화장품 제조업

(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(주)더마베이비(*)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

관계기업	(주)리더스솔루션	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	유효 지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	(주)프로스테믹스	29.94	30.14	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	100.00	100.00	43,749,949,449	42,281,360,615	43,749,949,449	42,281,360,615

LEADERS COSMETICS SA(*1)(*2)	100.00	100.00	1,602,372,979	-	1,602,372,979	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1)	100.00	100.00	1,020,000,000	-	1,020,000,000	-

LEADERS COSMETICS USA INC(*1)	100.00	100.00	1,255,555,734	-	1,255,555,734	-

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*1)	100.00	100.00	2,026,428,263	-	2,026,428,263	-

(주)리딩프로스(*3)	40.00	40.00	400,000,000	400,000,000	400,000,000	400,000,000

소 계	54,007,931,425	46,634,985,615	54,007,931,425	46,634,985,615

관계기업	(주)리더스솔루션	50.00	50.00	800,000,000	800,000,000	800,000,000	800,000,000

합 계	54,807,931,425	47,434,985,615	54,807,931,425	47,434,985,615

(*1) 전기 중 손상인식하였습니다.(*2) 당 반기말 현재 청산절차 진행 중입니다.(*3) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격

(주)프로스테믹스	4,445	13,675,703	60,788,499,835

14. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무증권	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말

금액	금액

단기차입금	수입자금대출(매입외환)	(주)신한은행	7,509,945	16,997,579

일반자금대출	한국산업은행	9,500,000,000	-

합 계	9,507,509,945	16,997,579

장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	4,500,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	10,833,250,000	15,166,550,000

소 계	15,333,250,000	20,166,550,000

차감 : 유동성대체	(10,666,600,000)	(10,166,600,000)

합 계	4,666,650,000	9,999,950,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다 (주석 29 참조).

16. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	28,693,548,000	28,890,000,000

전환권조정	(7,902,185,415)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	1,475,287,866	1,484,342,354

합 계	22,266,650,451	21,364,189,256

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(4회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	11,556(원/주)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 당 사는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정 하였습니다.

17. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율(*)	3.24%	3.24%

미래임금상승률	4.00%	4.00%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,999,656,706	2,027,958,941

당기근무원가	354,999,192	713,778,300

이자원가	27,751,722	53,626,284

재측정요소	-	(506,589,778)

급여지급액	(241,721,385)	(289,117,041)

기말금액	2,140,686,235	1,999,656,706

(3) 당반기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,351,132,977	1,919,627,970

이자수익	36,339,594	61,767,672

재측정요소	(24,547,004)	(41,145,624)

급여지급액	(241,721,385)	(289,117,041)

기여금 납부액	-	700,000,000

기말금액	2,121,204,182	2,351,132,977

(4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	354,999,192	490,679,140

순이자원가	(8,587,872)	(4,075,266)

합 계	346,411,320	486,603,874

18. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다.

(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	18,170,414	9,085,207,000	26,076,660,203

전환권 행사	17,000	8,500,000	225,034,564

당기말	18,187,414	9,093,707,000	26,301,694,767

19. 기타자본구성요소 (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. (2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 당사는 2019년 1월 보유중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원을 기타자본구성요소로 분류했습니다.

20. 이익잉여금

(1) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

21. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	3	-	1

잔존부여주식수(주)	20,000	-	1,700

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 당반기 및 전반기 중 행사된 주식선택권은 없으며 임원의 퇴사 등으로 인하여 소멸된 주식선택권은 20,000주입니다.

(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,424

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	15,611,180

당기 인식한 보상비용	-	-	1,869,531

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	1,012,713

소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,424

주식선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	15,611,180

당기 인식한 보상비용	-	-	1,869,531

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,424

22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,073,349,082	2,436,445,663	1,140,896,543	2,381,566,070

퇴직급여	100,351,773	200,703,546	217,469,095	334,938,190

복리후생비	186,304,355	356,125,681	169,671,655	335,309,119

여비교통비	85,365,819	185,080,056	129,319,064	272,151,031

접대비	66,684,463	134,458,201	100,636,011	187,482,388

통신비	4,963,139	9,374,597	10,868,832	22,608,296

수도광열비	3,192,015	8,247,505	3,890,594	9,387,277

세금과공과금	8,646,182	29,142,971	8,205,426	24,541,382

감가상각비	332,343,136	698,233,573	44,578,536	127,017,954

보험료	6,329,538	13,096,335	12,184,859	21,313,976

차량유지비	10,996,128	17,719,705	20,757,121	40,730,776

경상연구개발비	162,520,865	401,465,224	241,572,247	465,185,941

운반비	110,644,719	310,918,240	114,041,314	255,988,428

교육훈련비	5,028,197	6,969,501	802,478	1,852,373

도서인쇄비	526,200	953,470	802,325	5,332,532

사무용품비	1,758,236	3,833,739	4,113,738	7,302,405

소모품비	39,607,609	91,174,852	28,601,295	69,576,440

지급임차료	17,125,617	24,913,743	219,883,132	415,413,602

수선비	-	-	3,986,700	6,713,972

지급수수료	1,213,588,547	2,405,345,413	462,169,894	886,681,869

광고선전비	3,485,021,590	6,413,637,381	1,915,837,803	3,954,671,953

판매촉진비	64,624,177	75,055,008	50,947,048	107,615,057

수출제비용	42,100,394	85,126,945	40,270,245	67,623,360

해외시장개척비	205,796,186	239,250,558	25,188,128	47,670,839

판매수수료	2,605,884,885	6,285,869,424	5,694,264,888	6,222,746,627

무형자산상각비	48,695,524	94,732,336	47,015,813	95,483,089

대손상각비	800,561,809	803,405,051	(298,133,360)	197,298,500

견본비	36,020,454	199,551,803	145,159,655	159,396,581

리스료	(19,950,604)	-	1,270,664	5,097,764

주식보상비용	(7,735,361)	1,869,531	19,202,238	98,562,840

회의비	9,549,370	24,093,459	18,536,440	38,071,409

상표사용료	104,186,250	206,718,750	99,225,000	196,875,000

포장비	-	-	8,067,150	12,570,650

도급비	13,138,054	41,009,875	28,058,976	28,058,976

행사비	-	40,000,000	-	-

합 계	10,817,218,348	21,844,522,136	10,729,361,547	17,102,836,666

23. 기타이익 및 기타손실(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	3,999,000

외화환산이익	(57,247,691)	179,051,752	236,816,323	330,811,028

외환차익	44,490,211	49,837,108	34,737,800	182,865,980

기타의대손상각비환입	40,000,000	40,000,000	-	-

채무면제이익	19,027,212	19,027,212	-	-

잡이익	158,806,116	251,209,140	54,624,523	73,403,321

합 계	205,075,848	539,125,212	326,178,646	591,079,329

(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	321,192,737	321,192,737

유형자산처분손실	-	-	-	31,053,792

기부금	242,000,000	252,850,000	145,000,000	161,800,000

외화환산손실	7,342,019	9,010,330	(25,108,173)	3,281,807

외환차손	14,216,240	41,016,301	50,032,652	133,826,046

잡손실	7,705,474	53,546,465	70,937,691	136,140,295

합 계	271,263,733	356,423,096	562,054,907	787,294,677

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	373,097,478	651,577,724	1,232,368,160	2,764,543,094

상품의 매입	365,902,676	1,609,201,734	1,327,500	62,696,308

원재료 및 소모품 사용	4,114,296,836	5,869,095,641	6,987,712,089	17,437,527,100

급여	1,939,008,733	4,238,315,901	1,974,012,770	3,993,115,266

퇴직급여	173,205,660	346,411,320	293,301,937	486,603,874

복리후생비	355,561,588	698,194,715	403,301,194	758,209,523

임차료	10,422,169	29,334,050	251,713,922	477,689,125

지급수수료	1,322,288,388	2,593,318,204	549,154,524	1,084,231,313

감가상각비 및 무형자산상각비	918,913,407	1,859,194,374	571,025,069	1,136,523,027

광고선전비	3,485,021,590	6,413,637,381	1,915,837,803	3,954,671,953

운반비	124,774,549	334,418,590	128,719,508	294,533,214

외주가공비	739,280,639	1,140,646,594	987,513,987	2,197,646,517

판매수수료	2,605,884,885	6,285,869,424	5,694,264,888	6,222,746,627

기타비용	1,466,487,807	2,326,781,621	1,336,341,984	4,706,824,277

영업비용의 합계(*)	17,994,146,405	34,395,997,273	22,326,595,335	45,577,561,218

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	32,255,887	89,756,892	104,134,024	224,572,227

대여금에 대한 이자수익	-	-	217,549	487,787

리스보증금에 대한 이자수익	58,719,032	118,326,166	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	6,680,133	6,680,133

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	456,931	-	-

파생상품평가이익	-	-	1,264,096,000	1,264,096,000

합 계	90,974,919	208,539,989	1,375,127,706	1,495,836,147

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	126,310,259	255,415,483	115,854,444	240,656,776

사채에 대한 이자비용	529,513,084	1,056,218,653	533,945,928	1,062,024,319

리스부채에 대한 이자비용	15,154,175	34,073,648	-	-

파생상품평가손실	586,023,446	2,698,720,256	-	-

합 계	1,257,000,964	4,044,428,040	649,800,372	1,302,681,095

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익(손실)(원)	(17,949,751,105)	8,958,968,792

가중평균 유통보통주식수(주)	17,411,170	17,174,450

기본주당이익(손실)(원)	(1,031)	522

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 당반기 및 전반기 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익(손실)	(17,949,751,105)	8,958,968,792

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	2,928,852,349	828,378,969

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(15,020,898,756)	9,787,347,761

발행된 가중평균유통보통주식수	17,411,170	17,174,450

조정내역:

전환사채의 전환가정	2,483,000	2,375,825

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	19,894,170	19,550,275

희석주당이익(손실)(*)	(1,031)	501

(*) 회사가 당반기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하므로 회사의 당반기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다

28. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,030,387,449	6,931,499,341

법인세비용(수익)	(17,501,873)	3,099,926,691

이자비용	1,345,707,784	1,302,681,095

감가상각비	1,704,932,048	1,001,322,338

무형자산상각비	154,262,326	135,200,689

퇴직급여	346,411,320	486,603,874

대손상각비	803,405,051	197,298,500

기타의 대손상각비	-	321,192,737

재고자산평가손실	708,198,375	254,374,978

재고자산폐기손실	275,372,301	-

유형자산처분손실	-	31,053,792

외화환산손실	9,010,330	3,281,807

주식보상비용	1,869,531	98,562,840

파생상품평가손실	2,698,720,256	-

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(446,618,953)	(1,830,646,175)

이자수익	(208,083,058)	(225,060,014)

외화환산이익	(179,051,752)	(330,811,028)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(456,931)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(6,680,133)

유형자산처분이익	-	(3,999,000)

파생상품평가이익	-	(1,264,096,000)

기타의대손상각비환입	(40,000,000)	-

채무면제이익	(19,027,212)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,144,526,138)	(11,020,741,300)

매출채권의 감소(증가)	1,280,514,884	(13,381,292,547)

미수금의 증가	(125,260,518)	(332,243,408)

선급비용의 감소(증가)	(2,210,793,759)	731,403,806

선급금의 감소(증가)	25,829,281	(244,258)

재고자산의 감소	(558,855,429)	2,876,585,200

매입채무의 증가(감소)	827,434,417	672,327,918

미지급금의 증가(감소)	57,116,319	(548,242,579)

선수금의 증가(감소)	(6,066,582)	(30,016,375)

예수금의 증가(감소)	9,079,697	(82,489,973)

미지급비용의 증가(감소)	(227,252,243)	62,632,545

반품충당부채의 감소	(240,916,923)	(889,161,629)

퇴직연금운용자산의 감소	241,721,385	181,116,974

장기종업원급여의 증가	24,644,718	-

퇴직금의 지급	(241,721,385)	(281,116,974)

합계(I+II+III)	6,439,242,358	(5,919,888,134)

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 278백 만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	시설자금대출	26,000,000,000	10,833,250,000	토지, 건물, 기계장치 / 대표이사	35,000,000,000

운영자금대출	9,500,000,000	9,500,000,000	안성공장

(3) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,402백만원) 및 당사가 피고인 사건 2건(총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨

(주)프로스테믹스

한산취국제무역북경유한책임공사(*)

(주)리딩프로스

(주)더마베이비

관계기업	(주)리더스솔루션

기타 특수관계자	(주)코르피아, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 , (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기

(주)프로스테믹스	매입 등	9,000,000	500,000

LEADERS COSMETICS SA	상표권 매입	178,716,000	-

매출 등	-	155,583,915

매입 등	21,635,720	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	94,992,157	204,993,900

매입 등	590,417,025	-

LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	258,274,803	666,381,542

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	매출 등	1,052,460	6,488,200

매입 등	-	330,228,543

(주)산성피앤씨	매출 등	32,662,496	20,317,499

매입 등	2,147,313,756	5,625,163,089

(주)코르피아	매입 등	-	1,000

(주)리딩프로스	매출 등	13,984,610	25,262,636

주요 경영진	자금 대여	20,000,000	-

대여금 상환	6,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기말	전기말

LEADERS COSMETICS SA	매출채권	-	121,254,173

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권(*)	992,482,733	868,159,398

LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권(*)	3,915,430,064	3,531,770,433

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	매출채권(*)	1,041,120	-

선급금	280,455,600	280,455,600

장기미수금	119,758,587	115,752,141

(주)산성피앤씨	외상매입금	808,164,686	8,496,510

미지급금	19,594,870	56,742,200

(주)리딩프로스	매출채권	-	367,070

미수금	1,119,657	-

주요 경영진	단기대여금	14,000,000	-

(*) 당반기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 4,878,582천원이 설정되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	652,035,001	623,360,002

퇴직급여	27,308,163	52,131,876

장기종업원급여	526,290	-

주식보상비용	1,869,531	92,209,765

합 계	681,738,985	767,701,643

주요 경영진은 당사의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다. 3 1. 보고기간후사건(1) 전환사채의 조기상환청구권 행사 보고기간 종료일 이후 당사가 발행한 전환사채 28,694백만원(보고기간 종료일 당시 권면총액) 중 12,254백만원에 대해 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득이 발생하였습니다.

(2) 전환사채의 발행당사는 2019년 8월 2일 21,500백만원의 무보증사모전환사채를 발행하였습니다.