리더스코스메틱 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 33 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 32 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	43,768,513,020	40,049,703,338

현금및현금성자산	22,104,462,946	18,751,719,605

매출채권 및 기타유동채권	6,678,252,173	6,708,727,896

매출채권	20,298,940,319	20,229,041,827

대손충당금	(16,608,424,684)	(15,838,366,211)

단기미수금	562,482,670	706,543,071

대손충당금	(322,769,691)	(340,979,982)

단기미수수익	3,866,582	1,968,395

단기선급금	384,507,631	423,861,083

단기선급비용	2,281,825,971	1,259,591,350

반품권자산	77,823,375	267,068,363

재고자산	12,703,667,675	12,551,834,774

상품	948,523,689	771,801,799

제품	8,515,783,594	7,397,171,566

평가충당금	(515,819,657)	(133,105,977)

원재료	886,686,241	1,089,989,607

평가충당금	(8,837,875)

부재료	1,525,798,291	1,599,694,847

평가충당금(부재료)	(209,351,854)	(397,555,501)

재공품	1,561,478,940	2,230,151,935

평가충당금	(593,694)	(6,313,502)

기타유동금융자산	2,260,835,550	1,509,874,373

단기금융상품	2,000,000,000	1,000,000,000

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	489,874,373

단기대여금	380,835,550	461,600,000

대손충당금(단기대여금)	(120,000,000)	(441,600,000)

당기법인세자산	21,294,676	527,546,690

비유동자산	87,724,847,247	92,834,577,069

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,466,574,582	4,872,808,851

장기임차보증금	996,173,596	4,757,056,710

장기선급비용	346,035,503

장기미수금	124,365,483	115,752,141

기타비유동금융자산	143,078,234	175,638,286

비유동 상각후원가 측정 금융자산	118,816,634	118,816,634

장기대여금	24,261,600	56,821,652

종속기업에 대한 투자자산	47,434,985,615	47,434,985,615

유형자산	34,338,613,217	35,823,944,686

사용권자산	559,643,755

영업권 이외의 무형자산	1,061,210,768	1,116,865,067

순확정급여자산	351,476,271

이연법인세자산	2,720,741,076	3,058,858,293

자산총계	131,493,360,267	132,884,280,407

부채

유동부채	51,035,222,527	48,535,618,989

매입채무 및 기타유동채무	3,593,096,388	5,271,635,334

단기매입채무	578,196,092	1,462,177,902

단기미지급금	2,027,492,637	2,419,066,284

단기예수금	88,908,768	105,928,644

단기미지급비용	834,076,045	1,230,573,804

단기선수금	64,422,846	53,888,700

단기차입금	19,004,762,193	16,997,579

유동성장기차입금	10,666,600,000	10,166,600,000

유동파생상품부채	4,268,498,040	10,965,517,290

유동성사채	12,860,371,741	21,364,189,256

유동반품충당부채	179,838,786	750,679,530

유동리스부채	462,055,379

비유동부채	25,528,164,479	10,127,677,667

장기차입금	2,000,000,000	9,999,950,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	14,000,519,367

사채	14,000,519,367

퇴직급여부채	200,737,637

확정급여채무의현재가치	2,199,524,739	1,999,656,706

사외적립자산의공정가치	(1,998,787,102)	(1,999,656,706)

기타장기종업원급여	164,694,744	127,727,667

비유동리스부채	90,395,231

기타비유동금융부채	9,071,817,500

비유동파생상품부채	9,071,817,500

부채총계	76,563,387,006	58,663,296,656

자본

자본금	35,395,401,767	35,161,867,203

보통주자본금	9,093,707,000	9,085,207,000

주식발행초과금	26,301,694,767	26,076,660,203

기타자본구성요소	7,587,643,240	1,415,317,556

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

주식선택권	1,103,878,719	1,101,722,956

기타자본잉여금	6,163,457,394	(6,712,527)

이익잉여금(결손금)	11,946,928,254	37,643,798,992

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	11,660,264,402	37,357,135,140

자본총계	54,929,973,261	74,220,983,751

자본과부채총계	131,493,360,267	132,884,280,407

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,311,491,814	28,393,422,044	10,939,691,857	68,579,208,854

제품매출액	6,795,282,094	20,195,389,363	10,672,127,153	68,031,734,662

상품매출액	1,497,414,041	8,121,538,555	155,708,313	392,240,781

기타매출액	18,795,679	76,494,126	111,856,391	155,233,411

매출원가	4,860,859,255	17,412,334,392	6,905,792,174	35,380,516,726

제품매출원가	4,460,865,977	15,323,294,941	6,828,030,804	35,191,457,836

상품매출원가	399,993,278	2,089,039,451	77,761,370	189,058,890

매출총이익	3,450,632,559	10,981,087,652	4,033,899,683	33,198,692,128

판매비와관리비	9,231,754,808	31,076,276,944	7,359,849,487	24,462,686,153

영업이익(손실)	(5,781,122,249)	(20,095,189,292)	(3,325,949,804)	8,736,005,975

기타이익	346,434,986	885,560,198	105,296,066	696,375,395

기타손실	27,755,489	384,178,585	452,574,256	1,239,868,933

금융수익	1,189,750,787	1,398,290,776	773,262,581	2,269,098,728

금융원가	3,109,113,866	7,153,541,906	669,591,168	1,972,272,263

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,381,805,831)	(25,349,058,809)	(3,569,556,581)	8,489,338,902

법인세비용	339,888,200	322,386,327	(1,776,077,264)	1,323,849,427

당기순이익(손실)	(7,721,694,031)	(25,671,445,136)	(1,793,479,317)	7,165,489,475

기타포괄손익	(6,278,939)	(25,425,602)	10,511,579	(7,213,238)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(6,278,939)	(25,425,602)	10,511,579	(7,213,238)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,278,939)	(25,425,602)	10,511,579	(7,213,238)

총포괄손익	(7,727,972,970)	(25,696,870,738)	(1,782,967,738)	7,158,276,237

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(443)	(1,474)	(104)	417

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(443)	(1,474)	(104)	356

자본변동표
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	31,464,222,817	47,883,127,002	1,065,774,818	80,413,124,637

당기순이익(손실)	7,165,489,475	7,165,489,475

기타포괄손익	보험수리적손익	(7,213,238)	(7,213,238)

총포괄손익	7,158,276,237	7,158,276,237

주식기준보상거래	330,129,487	330,129,487

전환사채의 보통주 전환	3,697,644,386	3,697,644,386

전환사채의 조기상환

2018.09.30 (기말자본)	35,161,867,203	55,041,403,239	1,395,904,305	91,599,174,747

2019.01.01 (기초자본)	35,161,867,203	37,643,798,992	1,415,317,556	74,220,983,751

당기순이익(손실)	(25,671,445,136)	(25,671,445,136)

기타포괄손익	보험수리적손익	(25,425,602)	(25,425,602)

총포괄손익	(25,696,870,738)	(25,696,870,738)

주식기준보상거래	2,155,763	2,155,763

전환사채의 보통주 전환	233,534,564	7,723,602,406	7,957,136,970

전환사채의 조기상환	(1,553,432,485)	(1,553,432,485)

2019.09.30 (기말자본)	35,395,401,767	11,946,928,254	7,587,643,240	54,929,973,261

현금흐름표
제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(18,909,163,383)	(2,669,821,495)

당기순이익(손실)	(25,671,445,136)	7,165,489,475

당기순이익조정을 위한 가감	6,583,799,391	(9,102,023,878)

이자지급(영업)	(480,654,616)	(357,231,796)

이자수취(영업)	129,982,750	246,077,040

법인세납부(환급)	529,154,228	(622,132,336)

투자활동현금흐름	2,760,972,314	(5,820,822,357)

단기금융상품의 처분	11,023,980,620	25,423,518,295

유동당기손익인식금융자산의 처분	490,331,304	1,061,980

단기대여금및수취채권의 처분	113,802,778	23,361,112

장기보증금의 감소	3,770,600,000	25,713,990

장기미수금의 감소	2,142,800

기계장치의 처분	31,500,000

시설장치의 처분	406,880,574

차량운반구의 처분	124,734,169

공기구비품의 처분	5,312,163

장기대여금및수취채권의 처분	28,801,724	16,788,338

단기금융상품의 취득	(12,023,980,620)	(22,078,597,620)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(7,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(262,380,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(8,500,000)	(42,750,000)

장기보증금의 증가	(24,554,764)	(149,985,000)

기계장치의 취득	(48,500,000)	(1,253,237,946)

시설장치의 취득	(68,000,000)	(317,658,000)

차량운반구의 취득	(158,292,348)

공기구비품의 취득	(49,902,728)	(541,367,264)

건설중인자산의 취득	(167,474,400)

회원권의 취득	(120,848,200)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,010,000)	(51,625,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(178,716,000)

재무활동현금흐름	19,501,833,904	(6,499,950,000)

단기차입금의 증가	19,020,559,873

사채의 발행	21,242,000,000

단기차입금의 상환	(32,795,259)

유동성장기차입금의 상환	(7,499,950,000)	(6,499,950,000)

전환사채의 상환	(12,500,763,330)

리스부채의 감소	(727,217,380)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,353,642,835	(14,990,593,852)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(899,494)	(19,689,420)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,352,743,341	(15,010,283,272)

기초현금및현금성자산	18,751,719,605	21,868,339,136

기말현금및현금성자산	22,104,462,946	6,858,055,864