리더스코스메틱 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 1분기말	제 37 기말

자산

유동자산	27,174,447,258	24,278,523,201

현금및현금성자산	8,420,645,398	4,926,557,972

매출채권 및 기타유동채권	8,753,347,072	8,786,114,505

매출채권	21,066,516,169	21,078,230,791

대손충당금, 매출채권	(12,902,035,317)	(12,925,011,349)

단기보증금자산	35,188,554	17,999,026

단기미수금	36,116,510	26,714,184

대손충당금, 단기미수금

단기미수수익	141,917,100	126,139,912

단기선급금	130,692,269	29,783,310

단기선급비용	132,437,836	98,748,911

부가세대급금	112,513,951	333,509,720

유동재고자산	4,892,073,688	5,309,172,944

상품	68,231,518	63,199,353

제품	2,310,122,145	3,003,894,840

평가충당금, 제품	(231,774,941)	(231,774,941)

원재료	1,373,790,801	1,399,967,161

평가충당금, 원재료	(18,365,215)	(4,480,280)

부재료	1,234,043,968	1,083,156,285

평가충당금(부재료)	286,601,982	183,368,192

재공품	496,727,025	231,299,823

평가충당금, 재공품	(54,099,631)	(52,721,105)

기타유동금융자산	5,082,881,260	5,238,900,000

단기금융상품	4,872,681,260	5,020,000,000

대여금 및 수취채권	210,200,000	218,900,000

당기법인세자산	25,499,840	17,777,780

비유동자산	51,191,316,633	54,811,326,760

장기매출채권 및 기타비유동채권	637,148,390	636,187,930

장기임차보증금	637,148,390	636,187,930

기타비유동금융자산	8,792,240,000	12,210,140,000

장기금융상품	4,280,000,000	4,390,000,000

장기대여금 및 수취채권	218,000,000	218,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	83,740,000	83,740,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	4,210,500,000	7,518,400,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	133,910,000	0

종속기업에 대한 투자자산	133,910,000	0

관계기업에 대한 투자자산

유형자산	40,230,041,901	40,593,251,545

사용권자산	265,701,307	238,994,452

영업권 이외의 무형자산	1,132,275,035	1,132,752,833

순확정급여자산

자산총계	78,365,763,891	79,089,849,961

부채

유동부채	32,049,396,620	29,719,317,654

매입채무 및 기타유동채무	6,711,876,602	6,384,233,952

단기매입채무	3,489,374,534	2,713,536,512

단기미지급금	1,338,229,234	1,444,758,249

단기예수금	79,206,065	240,190,406

부가가치세예수금	311,726,751	362,806,727

단기미지급비용	1,383,470,662	1,462,197,794

단기선수금	109,869,356	160,744,264

유동 차입금	23,000,000,000	23,000,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,000,000,000

유동반품충당부채	57,640,271	51,890,832

유동 리스부채	279,879,747	283,192,870

비유동부채	2,914,001,103	5,444,902,260

장기차입금	3,000,000,000

퇴직급여부채	474,936,620	134,048,156

확정급여채무의현재가치	4,875,447,799	4,712,786,528

사외적립자산의공정가치	(4,400,511,179)	(4,578,738,372)

기타장기종업원급여	97,904,121	92,421,225

이연법인세부채	2,088,664,266	1,951,873,766

비유동 리스부채	252,496,096	266,559,113

부채총계	34,963,397,723	35,164,219,914

자본

자본금	40,972,531,563	40,972,531,563

보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000

주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563

기타자본구성요소	1,545,602,813	(2,546,250,501)

자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)

자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097

주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202

기타자본잉여금	12,387,867,167	12,387,867,167

기타자본조정	(7,846,689,747)	(7,846,689,747)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(4,420,486,936)	(8,512,340,250)

이익잉여금(결손금)	884,231,792	5,499,348,985

이익준비금	58,340,000	58,340,000

임의적립금	228,323,852	228,323,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	597,567,940	5,212,685,133

자본총계	43,402,366,168	43,925,630,047

자본과부채총계	78,365,763,891	79,089,849,961

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,113,013,882	18,113,013,882	17,560,391,576	17,560,391,576

제품매출액	17,338,519,009	17,338,519,009	16,855,101,216	16,855,101,216

상품매출액	577,375,350	577,375,350	497,637,029	497,637,029

기타매출액	197,119,523	197,119,523	207,653,331	207,653,331

매출원가	14,566,060,100	14,566,060,100	14,426,425,308	14,426,425,308

제품매출원가	14,126,469,849	14,126,469,849	13,969,444,348	13,969,444,348

상품매출원가	439,590,251	439,590,251	456,980,960	456,980,960

매출총이익	3,546,953,782	3,546,953,782	3,133,966,268	3,133,966,268

판매비와관리비	3,673,848,974	3,673,848,974	3,874,120,204	3,874,120,204

영업이익(손실)	(126,895,192)	(126,895,192)	(740,153,936)	(740,153,936)

기타이익	7,430,730	7,430,730	12,411,460	12,411,460

기타손실	2,981,229	2,981,229	5,095,783	5,095,783

금융수익	98,234,817	98,234,817	146,564,450	146,564,450

금융원가	310,214,893	310,214,893	407,376,798	407,376,798

법인세비용차감전순이익(손실)	(334,425,767)	(334,425,767)	(993,650,607)	(993,650,607)

법인세비용(수익)	43,663,375	43,663,375

당기순이익(손실)	(334,425,767)	(334,425,767)	(949,987,232)	(949,987,232)

기타포괄손익	(188,838,112)	(188,838,112)	(1,156,603,293)	(1,156,603,293)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(188,838,112)	(188,838,112)	(1,156,603,293)	(1,156,603,293)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(184,393,593)	(184,393,593)	(1,153,011,000)	(1,153,011,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,444,519)	(4,444,519)	(3,592,293)	(3,592,293)

총포괄손익	(523,263,879)	(523,263,879)	(2,106,590,525)	(2,106,590,525)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18.00)	(18.00)	(52.0)	(52.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18.00)	(18.00)	(52.0)	(52.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	12,665,993,312	20,498,848,319	42,715,288,631

당기순이익(손실)	(949,987,232)	(949,987,232)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(1,153,011,000)	(3,592,293)

보험수리적손익	(3,592,293)	(2,106,590,525)

재분류조정

2023.03.31 (기말자본)	9,550,447,000	11,512,982,312	19,545,268,794	40,608,698,106

2024.01.01 (기초자본)	9,550,447,000	28,875,834,062	5,499,348,985	43,925,630,047

당기순이익(손실)	(334,425,767)	(334,425,767)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(184,393,593)	(184,393,593)

보험수리적손익	(4,444,519)	(4,444,519)

재분류조정	4,276,246,907	(4,276,246,907)

2024.03.31 (기말자본)	9,550,447,000	32,967,687,376	884,231,792	43,402,366,168

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

영업활동현금흐름	1,189,952,874	(1,642,134,478)

당기순이익(손실)	(334,425,767)	(949,987,232)

당기순이익조정을 위한 가감	1,793,404,322	(418,722,824)

이자지급(영업)	(311,458,600)	(291,880,139)

이자수취	50,154,979	21,812,207

법인세환급(납부)	(7,722,060)	(3,356,490)

투자활동현금흐름	3,387,405,647	(344,572,727)

단기금융상품의 처분	3,080,000,000	720,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	8,700,000	772,800,000

매도가능금융자산의처분	3,260,296,907

차량운반구의 처분	2,727,273

단기금융상품의 취득	(2,187,681,260)	(140,000,000)

장기금융상품의 취득	(635,000,000)	(675,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(133,910,000)	(498,120,000)

기계장치의 취득	(439,960,000)

시설장치의 취득	6,400,000

공기구비품의 취득	5,000,000	1,220,000

건설중인자산의 취득	(72,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(7,400,000)

재무활동현금흐름	(1,083,271,095)	(60,775,911)

단기차입금의 증가	5,000,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)

장기차입금의 상환	(1,000,000,000)

리스부채의 감소	83,271,095	60,775,911

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,494,087,426	(2,047,483,116)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(295,430)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,494,087,426	(2,047,778,546)

기초현금및현금성자산	4,926,557,972	6,259,767,834

기말현금및현금성자산	8,420,645,398	4,211,989,288