리더스코스메틱 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 9,094백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

김판길	4,032,000	22.17

김진구	617,444	3.39

김진상	588,156	3.23

김진석	250,000	1.37

자기주식	765,067	4.21

기타	11,934,747	65.63

합계	18,187,414	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. -기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요 소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정 액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 리스부채를 재무상 태표의 금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금 액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치 는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,431,941,806

리스부채	1,233,916,381

임차보증금 현재가치할인차금	198,025,425

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 6.50% 입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 559,644천원을 인식하였고,리스부채로 552,451천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 동안 감가상각비 872,298천원, 이자비용 45,752천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	76,563,387,006	58,663,296,656

자본	54,929,973,261	74,220,983,751

부채비율	139.38%	79.04%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,104,462,946	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	3,934,095,196	4,758,207,100

기타유동금융자산	2,260,835,550	1,509,874,373

장기매출채권및기타비유동채권	1,120,539,079	4,872,808,851

기타비유동금융자산	143,078,234	175,638,286

합 계	29,563,011,005	30,068,248,215

한편, 당사 는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	3,439,764,774	-	-	3,439,764,774

단기차입금	139,094,795	19,268,641,781	-	19,407,736,576

유동성장기차입금	2,747,836,469	8,147,023,749	-	10,894,860,218

파생상품부채	-	4,268,498,040	9,071,817,500	13,340,315,540

장기차입금	-	-	2,043,850,959	2,043,850,959

사채	-	17,350,365,657	23,518,871,500	40,869,237,157

리스부채	208,802,460	258,807,380	110,126,949	577,736,789

합 계	6,535,498,498	49,293,336,607	34,744,666,908	90,573,502,013

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	5,111,817,990	-	-	5,111,817,990

단기차입금	16,997,579	-	-	16,997,579

유동성장기차입금	2,303,688,180	8,319,195,614	-	10,622,883,794

파생상품부채	-	10,965,517,290	-	10,965,517,290

장기차입금	-	-	10,193,597,922	10,193,597,922

사채	-	30,374,342,354	-	30,374,342,354

합 계	7,432,503,749	49,659,055,258	10,193,597,922	67,285,156,929

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,104,462,946	22,104,462,946	18,751,719,605	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	3,934,095,196	3,934,095,196	4,758,207,100	4,758,207,100

기타금융자산	2,260,835,550	2,260,835,550	1,509,874,373	1,509,874,373

장기매출채권및기타비유동채권	1,120,539,079	1,120,539,079	4,872,808,851	4,872,808,851

기타비유동금융자산	143,078,234	143,078,234	175,638,286	182,087,919

소 계	29,563,011,005	29,563,011,005	30,068,248,215	30,074,697,848

금융부채

매입채무및기타유동채무	3,439,764,774	3,439,764,774	5,111,817,990	5,111,817,990

단기차입금	19,004,762,193	19,004,762,193	16,997,579	16,997,579

유동성장기차입금	10,666,600,000	10,666,600,000	10,166,600,000	10,166,600,000

유동성파생상품부채	4,268,498,040	4,268,498,040	10,965,517,290	10,965,517,290

유동성리스부채	462,055,379	462,055,379	-	-

유동성사채	12,860,371,741	12,860,371,741	21,364,189,256	21,364,189,256

장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	9,999,950,000	9,999,950,000

사채	14,000,519,367	14,000,519,367	-	-

파생상품부채	9,071,817,500	9,071,817,500	-	-

리스부채	90,395,231	90,395,231	-	-

소 계	75,864,784,225	75,864,784,225	57,625,072,115	57,625,072,115

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	13,340,315,540	13,340,315,540

파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.(주석 16 참조)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	22,104,462,946	22,104,462,946

매출채권및기타유동채권	-	3,934,095,196	3,934,095,196

기타유동금융자산	-	2,260,835,550	2,260,835,550

소 계	-	28,299,393,692	28,299,393,692

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	1,142,078,990	1,142,078,990

현재가치할인차금	-	(21,539,911)	(21,539,911)

기타비유동금융자산	-	143,078,234	143,078,234

소 계	-	1,263,617,313	1,263,617,313

합 계	-	29,563,011,005	29,563,011,005

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	3,439,764,774	3,439,764,774

단기차입금	-	19,004,762,193	19,004,762,193

유동성장기차입금	-	10,666,600,000	10,666,600,000

유동성파생상품부채	4,268,498,040	-	4,268,498,040

유동성사채	-	16,440,000,000	16,440,000,000

전환권조정	-	(4,489,993,916)	(4,489,993,916)

사채상환할증금	-	910,365,657	910,365,657

유동성리스부채	-	490,265,360	490,265,360

현재가치할인차금	-	(28,209,981)	(28,209,981)

소 계	4,268,498,040	46,433,554,087	50,702,052,127

비유동부채

장기차입금	-	2,000,000,000	2,000,000,000

파생상품부채	9,071,817,500	-	9,071,817,500

사채	-	21,500,000,000	21,500,000,000

전환권조정	-	(9,518,352,133)	(9,518,352,133)

사채상환할증금	-	2,018,871,500	2,018,871,500

리스부채	-	99,079,522	99,079,522

현재가치할인차금	(8,684,291)	(8,684,291)

소 계	9,071,817,500	16,090,914,598	25,162,732,098

합 계	13,340,315,540	62,524,468,685	75,864,784,225

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	18,751,719,605	18,751,719,605

매출채권및기타유동채권	-	4,758,207,100	4,758,207,100

기타유동금융자산	489,874,373	1,020,000,000	1,509,874,373

소 계	489,874,373	24,529,926,705	25,019,801,078

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,872,808,851	4,872,808,851

기타비유동금융자산	-	175,638,286	175,638,286

소 계	-	5,048,447,137	5,048,447,137

합 계	489,874,373	29,578,373,842	30,068,248,215

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	5,111,817,990	5,111,817,990

단기차입금	-	16,997,579	16,997,579

유동성장기차입금	-	10,166,600,000	10,166,600,000

파생상품부채	10,965,517,290	-	10,965,517,290

사채	-	28,890,000,000	28,890,000,000

전환권조정	-	(9,010,153,098)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	-	1,484,342,354	1,484,342,354

소 계	10,965,517,290	36,659,604,825	47,625,122,115

비유동부채

장기차입금	-	9,999,950,000	9,999,950,000

합 계	10,965,517,290	46,659,554,825	57,625,072,115

(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	308,366,451	-	(2,223,790,105)	(1,915,423,654)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익	456,931	-	-	-	456,931

파생상품평가손익	-	-	(4,884,455,906)	-	(4,884,455,906)

사채상환손익	-	-	-	1,044,171,499	1,044,171,499

- 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	246,585,327	-	(1,972,272,263)	(1,725,686,936)

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	27,644,644	-	-	-	27,644,644

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익	6,901,535	-	-	-	6,901,535

파생상품평가손익	-	-	1,987,967,222	-	1,987,967,222

7. 매출채권및기타유동채권(1) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	기타	기말

매출채권	15,838,366,211	1,085,510,051	(322,807,941)	7,356,363	16,608,424,684

미수금	340,979,982	1,404,480	(19,614,771)	-	322,769,691

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	기말

매출채권	4,250,802,927	11,587,563,284	-	15,838,366,211

미수금	10,355,887	330,624,095	-	340,979,982

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,849,061,510	4,763,426,622

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	193,310,966	15,326,172

3개월 초과 6개월 이하	2,025,325	16,873,161

6개월 초과	1,548,770	-

소 계	196,885,061	32,199,333

손상채권(*2)

6개월 초과	16,819,343,000	16,141,927,338

합 계	20,865,289,571	20,937,553,293

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 48,818천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 16,819,343천원 및 16,141,927천원의 대손충당금을 설정하 고 있습니다.

8. 재고자산보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 473,000천원 및 254,375천원입니다.

9. 기타유동금융자산(1) 당분기 및 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	분기말

단기대여금	441,600,000	(80,000,000)	(241,600,000)	120,000,000

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	기말

단기대여금	241,600,000	200,000,000	-	441,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

수익증권	-	-	-	489,874,373

10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(1,710,269,245)	-	23,815,462,620

기계장치	7,837,550,590	(3,494,636,458)	-	4,342,914,132

시설장치	1,503,043,968	(574,020,870)	(17,102,278)	911,920,820

차량운반구	553,263,919	(412,634,087)	-	140,629,832

공기구비품	2,316,609,711	(1,530,790,339)	-	785,819,372

건설중인자산	66,500,000	-	-	66,500,000

합 계	42,078,066,494	-7,722,350,999	(17,102,278)	34,338,613,217

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441

건물	25,525,731,865	(1,235,427,787)	-	24,290,304,078

기계장치	7,789,050,590	(2,777,993,733)	-	5,011,056,857

시설장치	1,438,633,968	(454,128,618)	(19,301,140)	965,204,210

차량운반구	553,263,919	(335,952,599)	-	217,311,320

공기구비품	2,266,706,983	(1,268,505,203)	-	998,201,780

건설중인자산	66,500,000	-	-	66,500,000

합 계	41,915,253,766	(6,072,007,940)	(19,301,140)	35,823,944,686

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	대체	감가상각비	당분기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	4,275,366,441

건물	24,290,304,078	-	-	(474,841,458)	23,815,462,620

기계장치	5,011,056,857	48,500,000	-	(716,642,725)	4,342,914,132

시설장치(*)	965,204,210	68,000,000	(3,590,000)	(117,693,390)	911,920,820

차량운반구	217,311,320	-	-	(76,681,488)	140,629,832

공기구비품	998,201,780	49,902,728	-	(262,285,136)	785,819,372

건설중인자산	66,500,000	-	-	-	66,500,000

합 계	35,823,944,686	166,402,728	(3,590,000)	(1,648,144,197)	34,338,613,217

(*) 당분기 시설장치 대체액 중 3,590천원은 소모품비로 대체되었습니다.

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기말

토지	4,275,366,441	-	-	-	-	4,275,366,441

건물	24,919,602,912	3,752,800	-	-	(633,051,634)	24,290,304,078

기계장치	4,658,007,080	1,253,237,946	(67,189,211)	88,500,000	(921,498,958)	5,011,056,857

시설장치	884,421,727	321,248,000	(406,880,574)	311,000,000	(144,584,943)	965,204,210

차량운반구	280,937,198	158,292,348	(103,126,082)	-	(118,792,144)	217,311,320

공기구비품	515,418,545	757,887,264	(5,312,163)	-	(269,791,866)	998,201,780

건설중인자산	377,500,000	-	-	(311,000,000)	-	66,500,000

합 계	35,911,253,903	2,494,418,358	(582,508,030)	88,500,000	(2,087,719,545)	35,823,944,686

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 29 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정금액

화재보험 등	안성2공장(*)	에이아이지손해보험(주)	30,747,384,161	27,896,713,978

용인 물류창고 등	메리츠화재(주)	20,010,000,000	-

합 계	50,757,384,161	27,896,713,978

(*) 당분기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대하여 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기초	회계변경누적효과	감가상각비	당분기말

부동산	-	1,138,194,134	(766,624,952)	371,569,182

차량운반구	-	245,857,222	(89,780,796)	156,076,426

기타사용권자산	-	47,890,450	(15,892,303)	31,998,147

합 계	-	1,431,941,806	(872,298,051)	559,643,755

한편, 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 10,151천원, 소액자산리스에 따른 리스료 6,578천원을 인식하였으며, 변동리스에 따른 리스료는 없습니다.(2) 당분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기초	회계변경누적효과	이자비용	지급	당분기말

리스부채	-	1,233,916,381	45,751,609	(727,217,380)	552,450,610

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	663,320,846	(466,998,207)	-	196,322,639

특허권	4,832,100	(4,187,820)	-	644,280

소프트웨어	1,330,433,091	(665,709,242)	(80,085,000)	584,638,849

회원권	294,732,560	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,293,318,597	(1,136,895,269)	(15,127,560)	()80,085,000	1,061,210,768

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

상표권	484,604,846	(411,393,211)	-	-	73,211,635

특허권	4,832,100	(3,463,005)	-	-	1,369,095

소프트웨어	1,328,423,091	(471,243,454)	-	(94,500,300)	762,679,337

회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	2,112,592,597	(886,099,670)	(15,127,560)	(94,500,300)	1,116,865,067

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

상표권	73,211,635	178,716,000	(55,604,996)	196,322,639

특허권	1,369,095	-	(724,815)	644,280

소프트웨어	762,679,337	2,010,000	(180,050,488)	584,638,849

회원권	279,605,000	-	-	279,605,000

합 계	1,116,865,067	180,726,000	(236,380,299)	1,061,210,768

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	정부보조금수령	손상	상각	기말

상표권	144,721,486	-	-	-	(71,509,851)	73,211,635

특허권	2,335,515	-	-	-	(966,420)	1,369,095

소프트웨어	713,226,191	345,851,000	(96,102,000)	-	(200,295,854)	762,679,337

회원권	173,884,360	120,848,200	-	(15,127,560)	-	279,605,000

합 계	1,034,167,552	466,699,200	(96,102,000)	(15,127,560)	(272,772,125)	1,116,865,067

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 566,327천원 및 644,199천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	결산월	업 종

종속기업	(주)프로스테믹스	한국	12월 31일	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매

(주)산성피앤씨	한국	12월 31일	골판지 제조업

한산취국제무역북경유한책임공사(*)	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS SA	스위스	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월 31일	화장품 제조업

(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(주)더마베이비(*)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

관계기업	(주)리더스솔루션	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	(주)프로스테믹스	29.94	30.14	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000	3,953,625,000

(주)산성피앤씨	100.00	100.00	43,749,949,449	42,281,360,615	43,749,949,449	42,281,360,615

LEADERS COSMETICS SA(*1)(*2)	100.00	100.00	1,602,372,979	-	1,602,372,979	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1)	100.00	100.00	1,020,000,000	-	1,020,000,000	-

LEADERS COSMETICS USA INC(*1)	100.00	100.00	1,255,555,734	-	1,255,555,734	-

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*1)	100.00	100.00	2,026,428,263	-	2,026,428,263	-

(주)리딩프로스(*3)	40.00	40.00	400,000,000	400,000,000	400,000,000	400,000,000

소 계	54,007,931,425	46,634,985,615	54,007,931,425	46,634,985,615

관계기업	(주)리더스솔루션	50.00	50.00	800,000,000	800,000,000	800,000,000	800,000,000

합 계	54,807,931,425	47,434,985,615	54,807,931,425	47,434,985,615

(*1) 전기 중 손상인식하였습니다.(*2) 당 분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.(*3) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격

(주)프로스테믹스	3,730	13,675,703	51,010,372,190

14. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무증권	118,816,634	118,816,634	118,816,634	118,816,634

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

금액	금액

단기차입금	수입자금대출(매입외환)	(주)신한은행	4,762,193	16,997,579

일반자금대출	한국산업은행	9,500,000,000	-

일반자금대출	(주)우리은행	9,500,000,000	-

합 계	19,004,762,193	16,997,579

장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	4,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	한국산업은행	8,666,600,000	15,166,550,000

소 계	12,666,600,000	20,166,550,000

차감 : 유동성대체	(10,666,600,000)	(10,166,600,000)

합 계	2,000,000,000	9,999,950,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다 (주석 29 참조).

16. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2017.07.11	2022.07.11	액면금액	16,440,000,000	28,890,000,000

전환권조정	(4,489,993,916)	(9,010,153,098)

사채상환할증금	910,365,657	1,484,342,354

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	21,500,000,000

전환권조정	(9,518,352,133)

사채상환할증금	2,018,871,500

합 계	26,860,891,108	21,364,189,256

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(4회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액(*)	11,556(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2018.7.11 ~ 2022.6.11

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 당 사는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정 하였습니다.

- 전환사채(5회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	2.00%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주

전환가액	6,211(원/주) (전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 또한 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)

전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

17. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	3.24%	3.24%

미래임금상승률	4.00%	4.00%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,999,656,706	2,027,958,941

당기근무원가	546,374,649	713,778,300

이자원가	27,751,722	53,626,284

재측정요소	-	(506,589,778)

급여지급액	(374,258,338)	(289,117,041)

기말금액	2,199,524,739	1,999,656,706

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,351,132,977	1,919,627,970

이자수익	54,509,389	61,767,672

재측정요소	(32,596,926)	(41,145,624)

급여지급액	(374,258,338)	(289,117,041)

기여금 납부액	-	700,000,000

기말금액	1,998,787,102	2,351,132,977

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	546,374,649	690,080,810

순이자원가	(26,757,667)	(10,174,999)

합 계	519,616,982	679,905,811

18. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다.

(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	18,170,414	9,085,207,000	26,076,660,203

전환권 행사	17,000	8,500,000	225,034,564

당분기말	18,187,414	9,093,707,000	26,301,694,767

19. 기타자본구성요소 (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. (2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 당사는 2019년 1월 보유중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 6,138백만원을 기타자본구성요소로 분류했습니다.

20. 이익잉여금

(1) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

21. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01

최초부여인원(명)	10	1	1

최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700

잔존부여인원(명)	3	-	1

잔존부여주식수(주)	20,000	-	1,700

행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과

행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 보고기간 중 행사된 주식선택권은 없으며 임원의 퇴사 등으로 인하여 소멸된 주식선택권은 20,000주입니다.

(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,424

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	15,611,180

당기 인식한 보상비용	-	-	2,155,763

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	726,481

소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,424

주식선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	15,611,180

당기 인식한 보상비용	-	-	2,155,763

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분

무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%

기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년

예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%

산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,424

22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,151,946,873	3,588,392,536	1,264,895,040	3,646,461,110

퇴직급여	102,875,115	303,578,661	117,469,095	452,407,285

복리후생비	174,026,398	530,152,079	163,201,679	498,510,798

여비교통비	47,728,223	232,808,279	100,551,797	372,702,828

접대비	33,648,730	168,106,931	73,410,862	260,893,250

통신비	4,700,221	14,074,818	10,837,506	33,445,802

수도광열비	3,304,257	11,551,762	4,001,935	13,389,212

세금과공과금	108,404,659	137,547,630	12,052,692	36,594,074

감가상각비	323,651,536	1,021,885,109	73,317,359	200,335,313

보험료	6,559,830	19,656,165	9,025,497	30,339,473

차량유지비	13,154,300	30,874,005	13,051,141	53,781,917

경상연구개발비	164,861,924	566,327,148	179,013,240	644,199,181

운반비	107,154,406	418,072,646	67,077,912	323,066,340

교육훈련비	1,744,089	8,713,590	6,771,593	8,623,966

도서인쇄비	1,653,730	2,607,200	2,030,315	7,362,847

사무용품비	1,718,711	5,552,450	3,016,679	10,319,084

소모품비	46,516,055	137,690,907	64,504,258	134,080,698

지급임차료	26,535,399	51,449,142	222,492,871	637,906,473

수선비	-	-	4,920,000	11,633,972

지급수수료	1,254,451,525	3,659,796,938	601,925,012	1,488,606,881

광고선전비	2,676,287,444	9,089,924,825	2,857,701,554	6,812,373,507

판매촉진비	(14,582,508)	60,472,500	35,935,607	143,550,664

수출제비용	21,693,601	106,820,546	33,714,477	101,337,837

해외시장개척비	38,199,004	277,449,562	23,281,008	70,951,847

판매수수료	2,330,302,478	8,616,171,902	1,307,423,994	7,530,170,621

무형고정자산상각	52,352,978	147,085,314	46,815,936	142,299,025

대손상각비	282,105,000	1,085,510,051	(117,317,121)	79,981,379

견본비	147,730,793	347,282,596	16,894,800	176,291,381

리스료	-	-	1,470,002	6,567,766

주식보상비용	286,232	2,155,763	19,413,252	117,976,092

회의비	4,908,164	29,001,623	14,326,015	52,397,424

상표사용료	104,186,250	310,905,000	99,225,000	296,100,000

포장비	-	-	-	12,570,650

도급비	13,649,391	54,659,266	27,398,480	55,457,456

행사비	-	40,000,000	-	-

합 계	9,231,754,808	31,076,276,944	7,359,849,487	24,462,686,153

23. 기타이익 및 기타손실(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	17,610,087	21,609,087

외화환산이익	183,164,981	362,216,733	(107,760,294)	223,050,734

외환차익	39,440,140	89,277,248	25,814,698	208,680,678

기타의대손상각비환입	40,000,000	80,000,000	-	-

채무면제이익	-	19,027,212	-	-

잡이익	83,829,865	335,039,005	169,631,575	243,034,896

합 계	346,434,986	885,560,198	105,296,066	696,375,395

(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	1,404,480	1,404,480	200,000,000	521,192,737

유형자산처분손실	-	-	4,635,419	35,689,211

기부금	-	252,850,000	104,807,387	266,607,387

외화환산손실	(4,138,013)	4,872,317	28,596,193	31,878,000

외환차손	13,159,269	54,175,570	38,179,197	172,005,243

잡손실	17,329,753	70,876,218	76,356,060	212,496,355

합 계	27,755,489	384,178,585	452,574,256	1,239,868,933

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(901,244,775)	(249,667,051)	264,166,484	3,028,709,578

상품의 매입	446,532,723	2,055,734,457	205,277,287	253,543,526

원재료 및 소모품 사용	3,248,608,729	9,117,704,370	3,708,937,349	21,146,464,449

급여	1,902,373,901	6,140,689,802	2,122,994,935	6,116,110,201

퇴직급여	173,205,662	519,616,982	193,301,937	679,905,811

복리후생비	306,457,431	1,004,652,146	379,425,207	1,137,634,730

임차료	36,790,941	66,124,991	253,444,851	731,133,976

지급수수료	1,341,192,697	3,934,510,901	678,527,596	1,762,758,909

감가상각비 및 무형자산상각비	897,628,173	2,756,822,547	606,641,391	1,743,164,418

광고선전비	2,676,287,444	9,089,924,825	2,857,701,554	6,812,373,507

운반비	112,162,746	446,581,336	78,794,697	373,327,911

외주가공비	551,731,796	1,692,378,390	438,640,824	2,636,287,341

판매수수료	2,330,302,478	8,616,171,902	1,307,423,994	7,530,170,621

기타비용	970,584,117	3,297,365,738	1,170,363,555	5,891,617,901

영업비용의 합계(*)	14,092,614,063	48,488,611,336	14,265,641,661	59,843,202,879

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	42,124,045	131,880,937	21,363,687	245,935,914

대여금에 대한 이자수익	-	-	161,626	649,413

리스보증금에 대한 이자수익	58,159,348	176,485,514	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	20,964,511	27,644,644

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	456,931	6,901,535	6,901,535

파생상품평가이익	45,295,895	45,295,895	723,871,222	1,987,967,222

사채상환이익	1,044,171,499	1,044,171,499	-	-

합 계	1,189,750,787	1,398,290,776	773,262,581	2,269,098,728

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	228,939,503	484,354,986	112,706,158	353,362,934

사채에 대한 이자비용	637,464,857	1,693,683,510	556,885,010	1,618,909,329

리스부채에 대한 이자비용	11,677,961	45,751,609	-	-

파생상품평가손실	2,231,031,545	4,929,751,801	-	-

합 계	3,109,113,866	7,153,541,906	669,591,168	1,972,272,263

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보고기간 중 당사의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)(원)	(25,671,445,136)	7,165,489,475

가중평균 유통보통주식수(주)	17,414,937	17,198,142

기본주당이익(손실)(원)	(1,474)	417

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간 중 당사의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(25,671,445,136)	7,165,489,475

전환가정효과(법인세효과 차감 후)	5,130,948,745	(287,865,156)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(20,540,496,391)	6,877,624,319

발행된 가중평균유통보통주식수	17,414,937	17,198,142

조정내역:

전환사채의 전환가정	4,884,238	2,144,924

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	22,299,175	19,343,066

희석주당이익(손실)(*)	(1,474)	356

(*) 당사가 당분기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하므로 회사의 당분기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다

28. 영업으로부터 창출된 현금

보고기간 중 당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	12,319,310,774	6,760,284,316

법인세비용(수익)	322,386,327	1,323,849,427

이자비용	2,223,790,105	1,972,272,263

감가상각비	2,520,442,248	1,541,288,993

무형자산상각비	236,380,299	201,875,425

퇴직급여	519,616,982	679,905,811

대손상각비	1,085,510,051	79,981,379

기타의 대손상각비	1,404,480	521,192,737

재고자산평가손실	197,628,100	254,374,978

재고자산폐기손실	275,372,301	-

유형자산처분손실	-	35,689,211

외화환산손실	4,872,317	31,878,000

주식보상비용	2,155,763	117,976,092

파생상품평가손실	4,929,751,801	-

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,859,534,721)	(2,513,758,549)

이자수익	(308,366,451)	(246,585,327)

외화환산이익	(362,216,733)	(223,050,734)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(456,931)	(6,901,535)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(27,644,644)

유형자산처분이익	-	(21,609,087)

파생상품평가이익	(45,295,895)	(1,987,967,222)

사채상환이익	(1,044,171,499)	-

기타의대손상각비환입	(80,000,000)	-

채무면제이익	(19,027,212)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,875,976,662)	(13,348,549,645)

매출채권의 증가	(48,328,205)	(10,127,337,100)

미수금의 감소(증가)	124,445,630	(572,338,585)

선급비용의 감소(증가)	(1,368,270,124)	1,104,351,571

선급금의 감소(증가)	39,353,452	(201,912,058)

재고자산의 감소(증가)	(624,833,302)	3,517,076,928

매입채무의 감소	(883,981,810)	(4,501,031,506)

미지급금의 감소	(381,935,840)	(1,548,706,922)

선수금의 증가	22,063,858	118,158,539

예수금의 증가(감소)	(9,663,513)	25,058,697

미지급비용의 감소	(400,198,129)	(156,494,148)

반품충당부채의 감소	(381,595,756)	(905,375,061)

퇴직연금운용자산의 감소	374,258,338	253,426,427

장기종업원급여의 증가	36,967,077	-

퇴직금의 지급	(374,258,338)	(353,426,427)

합계(I+II+III)	6,583,799,391	(9,102,023,878)

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 428백 만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

한국산업은행	시설자금대출	35,000,000,000	8,666,600,000	토지, 건물, 기계장치 / 대표이사	35,000,000,000

운영자금대출	9,500,000,000	안성공장

(주)우리은행	운영자금대출	9,500,000,000	9,500,000,000	토지, 건물	22,800,000,000

(3) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,402백만원) 및 당사가 피고인 사건 2건(총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨

(주)프로스테믹스

한산취국제무역북경유한책임공사(*)

(주)리딩프로스

(주)더마베이비

관계기업	(주)리더스솔루션

기타 특수관계자	(주)코르피아, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 , (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)프로스테믹스	매입 등	9,000,000	500,000

LEADERS COSMETICS SA	상표권 매입	178,716,000	-

매출 등	-	228,636,906

매입 등	21,635,720	-

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	94,992,157	204,993,900

매입 등	822,865,981	-

LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	310,961,132	833,484,227

매입 등	-	11,757,410

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	매출 등	1,052,460	9,826,400

매입 등	175,500,260	330,405,400

자금 대여	242,380,000	-

(주)산성피앤씨	매출 등	59,630,681	45,617,504

매입 등	2,681,677,924	6,717,438,114

(주)코르피아	매입 등	-	1,000

(주)리딩프로스	매출 등	16,161,607	25,993,276

(주)리더스솔루션	매출 등	-	1,418,880

주요 경영진	자금 대여	20,000,000	-

대여금 상환	12,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

LEADERS COSMETICS SA	매출채권	-	121,254,173

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권(*)	995,080,856	868,159,398

LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권(*)	4,119,022,329	3,531,770,433

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	단기대여금	242,380,000	-

선급금	165,777,229	280,455,600

장기미수금	124,365,483	115,752,141

(주)산성피앤씨	매출채권	37,090,000	-

매입채무	181,897,577	8,496,510

미지급금	11,372,850	56,742,200

(주)리딩프로스	매출채권	-	367,070

미수금	852,101	-

주요 경영진	단기대여금	8,000,000	-

(*) 당분기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 5,114,103천원이 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 당사의 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	876,395,003	939,980,002

퇴직급여	40,962,245	78,197,814

장기종업원급여	789,435	-

주식보상비용	2,155,763	117,976,092

합 계	920,302,446	1,136,153,908

주요 경영진은 당사의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.