대현 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 강남구 언주로 619에 본사를 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신현균 및 그 특수관계인	20,936,950	47.28

베어링자산운용	3,177,914	7.18

삼성액티브자산운용	2,275,360	5.14

기타	17,892,086	40.40

합 계	44,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1 ) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(1 ) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 14,428,556천원(전기말: 14,496,132천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 19 에 서 기술하고 있습니다. (2) 재고자산 평가손실충당금

당사는 매 보고기간 말 현재 진부화, 손상 등의 개별손상 징후가 있는지 검토하여 손상을 인식하고, 개별평가대상를 제외한 재고자산에 대해서는 순실현가치와 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다.

재고자산에 대한 평가 시 향후 재고 소요량, 판매가격 및 판매비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다.

(1) 당사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	62,432,498	274,000	62,706,498	-	62,706,498

영업이익	2,931,615	126,593	3,058,208	-	3,058,208

금융수익	506,629	-	506,629	-	506,629

금융비용	(35,385)	-	(35,385)	-	(35,385)

기타영업외수익	33,570	-	33,570	-	33,570

기타영업외비용	(526,404)	-	(526,404)	-	(526,404)

법인세비용차감전순이익	2,910,025	126,593	3,036,618	-	3,036,618

법인세비용	(754,268)	(27,850)	(782,118)	-	(782,118)

당분기순이익	2,155,757	98,743	2,254,500	-	2,254,500

총자산	156,373,663	23,214,591	179,588,254	69,098,511	248,686,765

총부채	34,730,754	950,640	35,681,394	16,170,181	51,851,575

유형자산 및 투자부동산 취득원가	84,604,179	34,522,202	119,126,381	-	119,126,381

감가상각비	1,510,843	118,243	1,629,086	-	1,629,086

대손상각비	(125,811)	-	(125,811)	-	(125,811)

(전분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	78,945,207	294,000	79,239,207	-	79,239,207

영업이익	5,998,185	141,876	6,140,061	-	6,140,061

금융수익	490,853	-	490,853	-	490,853

금융비용	(12,278)	-	(12,278)	-	(12,278)

기타영업외수익	84,048	-	84,048	-	84,048

기타영업외비용	(631,304)	-	(631,304)	-	(631,304)

법인세비용차감전순이익	5,929,504	141,876	6,071,380	-	6,071,380

법인세비용	(1,257,104)	(31,213)	(1,288,317)	-	(1,288,317)

분기순이익	4,672,400	110,663	4,783,063	-	4,783,063

총자산	152,959,135	23,702,599	176,661,734	66,604,301	243,266,035

총부채	34,216,564	950,000	35,166,564	21,051,912	56,218,476

유형자산 및 투자부동산 취득원가	84,761,440	34,427,156	119,188,596	-	119,188,596

감가상각비	1,260,604	117,650	1,378,254	-	1,378,254

무형자산상각비	3,500	-	3,500	-	3,500

대손상각비	(30,569)	-	(30,569)	-	(30,569)

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며 당분기법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	13,871,943	13,871,943	10,757,378	10,757,378

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산(주1)	197,856	197,856	215,778	215,778

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	14,201,544	14,201,544	14,481,554	14,481,554

상각후원가측정금융자산	유동성상각후원가금융자산	18,036,069	18,036,069	17,032,712	17,032,712

상각후원가금융자산	8,035,600	8,035,600	9,038,957	9,038,957

매출채권	14,768,870	14,768,870	27,509,152	27,509,152

단기대여금	20,000	20,000	150,000	150,000

미수수익	134,251	134,251	133,041	133,041

미수금	104,314	104,314	30,601	30,601

보증금	259,810	259,810	258,665	258,665

소 계	41,358,914	41,358,914	54,153,128	54,153,128

금융자산 합계	69,630,257	69,630,257	79,607,838	79,607,838

(주1) 당기손익-공정가치금융자산에는 시장성 없는 지분증권 91,800천원(공정가치 91,800천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	유동부채	매입채무	14,617,230	14,617,230	21,998,345	21,998,345

미지급금	9,978,372	9,978,372	10,024,934	10,024,934

미지급비용	1,401,519	1,401,519	1,788,22 6	1,788,22 6

유동성예수보증금	6,781,952	6,781,952	5,892,893	5,892,893

리스부채	1,387,340	1,387,340	1,154,99 1	1,154,99 1

소 계	34,166,413	34,166,413	40,859,389	40,859,389

비유동부채	예수보증금	50,640	50,640	950,640	950,640

리스부채	810,096	810,096	855,562	855,562

소 계	860,736	860,736	1,806,202	1,806,202

금융부채 합계	35,027,149	35,027,149	42,665,591	42,665,591

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	93,146	-

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	1,969	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	17,921

소 계	95,115	17,921

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	255,801	-

이자수익(보증금)	2,241	-

이자수익(단기금융상품)	-	-

기타이자수익	1,662	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-

소 계	259,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	151,810	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용(금융부채)	-	511

이자비용(리스부채)	-	16,953

소 계	-	17,464

합 계	506,629	35,385

(전분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	12,706	-

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	1,719	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	3,683

소 계	1,719	3,683

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	216,658	-

이자수익(단기금융상품)	195,973	-

소 계	412,631	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	이자수익(기타포괄손익-공정가치금융자산)	63,798	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용(금융부채)	-	4,075

이자비용(금융리스부채)	-	4,520

소 계	-	8,595

합 계	490,854	12,278

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	35,000	35,000

금융기관예치금	13,836,943	10,722,378

합 계	13,871,943	10,757,378

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	15,026,881	-	27,895,852	-

대손충당금	(258,011)	-	(386,700)	-

소 계	14,768,870	-	27,509,152	-

미수금	206,979	-	132,521	-

대손충당금	(102,665)	-	(101,920)	-

소 계	104,314	-	30,601	-

대여금	20,000	-	150,000	-

대손충당금	-	-	-	-

소 계	20,000	-	150,000	-

미수수익	134,251	-	133,041	-

보증금	-	259,809	-	258,665

합 계	15,027,435	259,809	27,822,794	258,665

(2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	918	100,693	101,611

(-)대손충당금	-	(918)	(209,523)	(210,441)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	101,160	451	101,611

(-)대손충당금	-	(101,160)	(109,281)	(210,441)

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	386,700	101,920

손상차손 인식	(128,689)	745

기말금액	258,011	102,665

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	382,437	101,056

손상차손 인식	(30,237)	(177)

기말금액	352,200	100,879

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

지분상품

상장주식	106,056	-	123,978	-

비상장주식	-	91,800	-	91,800

합 계	106,056	91,800	123,978	91,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	손상차손	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	-	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	-	-	-

㈜선운(주1)	17,360	0.16	86,800	86,800	-	86,800

합 계	418,360	291,800	91,800	-	91,800

(주1) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	손상차손	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	-	5,000

한국패션유통물류㈜(주1)	400,000	1.11	200,000	-	128,561	-

㈜선운(주2)	17,360	0.16	86,800	86,800	-	86,800

합 계	418,360	291,800	91,800	128,561	91,800

(주1) 전기 중 손상차손 128,561천원을 인식하였습니다.
(주2) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	평가손익(주1)	취득원가	공정가치	평가손익

지분상품

신종자본증권(상장)	9,182,66 6	9,069,667	(113,000)	9,182,66 6	9,366,76 6	184,100

신종자본증권(비상장)	5,038,288	5,131,878	93,590	5,038,288	5,114,788	76,500

합 계	14,220,95 4	14,201,545	(19,410)	14,220,95 4	14,481,55 4	260,600

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

10. 상각후원가금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	유동	18,036,069	17,032,712

비유동	8,035,600	9,038,957

합 계	26,071,669	26,071,669

당분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가금융자산은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	67,130,243	(5,457,857)	61,672,386	66,950,665	(6,712,322)	60,238,343

상품	24,261,151	(1,694,915)	22,566,236	28,150,763	(1,319,128)	26,831,635

재공품	3,794,809	-	3,794,809	4,894,927	-	4,894,927

원재료	4,344,092	(509,684)	3,834,408	4,593,949	(509,684)	4,084,265

부재료	24,560	-	24,560	24,506	-	24,506

저장품	306,555	-	306,555	247,939	-	247,939

합 계	99,861,410	(7,662,456)	92,198,954	104,862,749	(8,541,134)	96,321,615

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 773,860천원입니다(전분기:2,233,093천원 환입).

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	293,712	-	80,326	-

대손충당금	(2,937)	-	(803)	-

소 계	290,775	-	79,523	-

선급비용	670,802	-	80,007	-

미수부가세	4,284,634	-	5,549,110	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

합 계	5,246,211	79,007	5,708,640	79,007

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,001,220	-	26,001,220

건물	18,223,767	(4,641,572)	13,582,195

차량운반구	366,459	(230,290)	136,169

비품	10,131,137	(9,505,370)	625,767

장치시설	29,871,895	(24,051,359)	5,820,536

기계장치	9,700	(9,699)	1

합 계	84,604,178	(38,438,290)	46,165,888

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,001,220	-	26,001,220

건물	18,223,767	(4,527,674)	13,696,093

차량운반구	366,459	(211,967)	154,492

비품	10,178,355	(9,494,302)	684,053

장치시설	28,954,395	(23,091,293)	5,863,102

기계장치	9,700	(9,699)	1

합 계	83,733,896	( 37,334,935 )	46,398,961

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	26,001,220	-	-	-	26,001,220

건물	13,696,093	-	-	(113,898)	13,582,195

차량운반구	154,492	-	-	(18,323)	136,169

비품	684,053	18,159	(51)	(76,394)	625,767

장치시설	5,863,102	927,500	(5,000)	(965,066)	5,820,536

기계장치	1	-	-	-	1

합 계	46,398,961	945,659	(5,051)	(1,173,681)	46,165,888

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	26,001,220	-	-	-	26,001,220

건물	14,151,687	-	-	(113,898)	14,037,789

차량운반구	93,777	-	-	(12,232)	81,545

비품	906,919	19,632	(35)	(81,285)	845,231

장치시설	5,793,790	823,250	-	(967,911)	5,649,129

기계장치	1	-	-	-	1

합 계	46,947,394	842,882	(35)	(1,175,326)	46,614,915

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(10,628,583)	(93,278)	7,019,507

건물부속설비	1,061,007	(593,610)	-	467,397

구축물	9,171	(4,667)	-	4,504

합 계	34,522,203	(11,226,860)	(93,278)	23,202,065

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(10,516,211)	(94,153)	7,131,004

건물부속설비	1,061,007	(586,978)	-	474,029

구축물	9,171	(4,553)	-	4,618

합 계	34,522,203	(11,107,742)	(94,153)	23,320,308

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	7,131,004	-	-	(111,497)	7,019,507

건물부속설비	474,029	-	-	(6,632)	467,397

구축물	4,618	-	-	(114)	4,504

합 계	23,320,308	-	-	(118,243)	23,202,065

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	7,576,994	-	-	(111,497)	7,465,497

건물부속설비	403,330	-	-	(6,038)	397,292

구축물	5,077	-	-	(115)	4,962

합 계	23,696,058	-	-	(117,650)	23,578,408

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	274,000	294,000

임대비용(주1)	(147,407)	(152,124)

임대손익	126,593	141,876

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	15,710,657	16,676,372	15,710,657	16,676,372

건물	7,019,507	8,491,201	7,131,004	8,491,201

건물부속설비	467,397	467,397	474,029	474,029

구축물	4,504	4,504	4,618	4,618

합 계	23,202,065	25,639,474	23,320,308	25,646,220

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물리스자산	3,438,176	(1,318,644)	2,119,532

차량리스자산	156,692	(83,171)	73,521

합 계	3,594,868	(1,401,815)	2,193,053

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물리스자산	3,117,777	(1,176,702)	1,941,075

차량리스자산	173,644	(104,594)	69,050

합 계	3,291,421	(1,281,296)	2,010,125

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	337,162	85,279

리스부채 이자비용	16,953	4,520

소액자산리스 관련 비용	20,277	20,798

(3) 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

(4) 당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 369,870천원 및 14,006,252천원입니다.

당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 97.29% 입니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.

(5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 14,472,166 천원입니다.

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	434,380	-	-	434,380

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(70,000)	-	-

회원권	1,596,636	-	(33,636)	1,563,000

합 계	2,204,656	(173,640)	(33,636)	1,997,380

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	433,589	-	-	433,58 9

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(70,000)	-	-

회원권	1,596,636	-	(33,636)	1,563,000

합 계	2,203,865	(173,640)	(33,636)	1,996,589

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	433,589	791	-	-	434,380

회원권	1,563,000	-	-	-	1,563,000

합 계	1,996,589	791	-	-	1,997,380

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	423,486	3,723	-	-	427,209

임차권리금	8,167	-	-	(3,500)	4,667

회원권	1,566,167	-	-	-	1,566,167

합 계	1,997,820	3,723	-	(3,500)	1,998,043

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	14,617,230	-	21,998,345	-

미지급금	9,978,372	-	10,024,934	-

미지급비용	1,401,519	-	1,788,226	-

예수보증금	6,781,952	50,640	5,892,893	950,640

합 계	32,779,073	50,640	39,704,398	950,640

18. 리 스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

리스부채	1,387,340	810,096	1,154,991	855,562

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,425,094	1,192,462

1년 초과 5년 이내	824,283	863,510

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당 사 는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.268	2.268

기대임금상승률	4.42	4.42

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	27,313,223	28,422,651

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(12,884,667)	(13,926,519)

순확정급여부채	14,428,556	14,496,132

(주1) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 29,722천원 및 29,722천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	28,422,652	(13,926,519)	14,496,133

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	627,086	-	627,086

이자비용(이자수익)	148,328	(68,192)	80,136

소 계	775,414	(68,192)	707,222

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,240	8,240

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(30,426)	-	(30,426)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(45,412)	-	(45,412)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,579)	-	(7,579)

소 계	(83,417)	8,240	(75,177)

제도에서 지급한 금액	(1,801,426)	1,101,804	(699,622)

기말	27,313,223	(12,884,667)	14,428,556

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	28,212,297	(10,304,570)	17,907,727

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	678,703	-	678,703

이자비용(이자수익)	171,391	(55,527)	115,864

소 계	850,094	(55,527)	794,567

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,353	23,353

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	67,879	-	67,879

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(80,093)	-	(80,093)

소 계	12,214	23,353	35,567

제도에서 지급한 금액	(492,927)	160,758	(332,169)

기말	28,557,250	(10,175,986)	18,381,264

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	12,854,945	13,896,797

국민연금전환금	29,722	29,722

합 계	12,884,667	13,926,519

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 59,952천원 및 32,174 천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(309,033)	2,736,940

기대임금상승률의 1% 변동	2,728,718	(327,171)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,418,461)	1,627,512

기대임금상승률의 1% 변동	1,619,290	(1,436,599)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	95,126	99,314

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

21. 환불자산 및 환불부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 환불자산 및 환불부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	106,671	89,265

환불부채	166,130	151,509

(2) 당분기와 전분기 중 환불자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	89,265	17,406	106,671

환불부채	151,509	14,621	166,130

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	80,118	87,544	167,662

환불부채	120,168	152,262	272,430

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	385,274	4,744,318

선수수익	7,715	29,704

합 계	392,989	4,774,022

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수(주1)	44,282,310주	44,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

25. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(15,140)	203,268

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,553,078	13,553,078

임의적립금	148,000,000	135,700,000

미처분이익잉여금	3,184,863	17,601,769

합 계	164,737,941	166,854,847

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	166,854,847	153,531,419

분기순이익	2,254,500	4,783,063

배당금 지급	(4,428,231)	(3,542,583)

확정급여제도의 재측정요소	56,825	(13,826)

기말	164,737,941	154,758,071

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(4,775,658)	(5,002,960)

당기변동	75,177	(11,139)

법인세 효과	(18,352)	(2,687)

기말	(4,718,833)	(5,016,786)

27. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	62,432,498	78,945,207

임대료 수익	274,000	294,000

합 계	62,706,498	79,239,207

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

급여	1,759,315	2,341,335

퇴직급여	241,144	379,797

복리후생비	74,928	100,570

광고선전비	381,441	411,097

유통수수료	12,099,458	15,923,231

판매수수료	7,653,276	9,351,894

판매촉진비	12,006	41,170

대손상각비	(125,811)	(30,569)

임차료	3,263,641	4,090,943

감가상각비	1,222,661	982,271

기타	1,652,219	1,568,533

소 계	28,234,278	35,160,272

관리비:

급여	1,642,402	1,576,628

퇴직급여	166,010	48,168

복리후생비	271,920	275,161

수도광열비	73,987	79,904

세금과공과	248,460	247,471

여비교통비	10,446	13,163

지급수수료	303,342	275,272

임차료	19,645	24,053

감가상각비	366,427	362,299

무형자산상각비	-	3,500

기타	499,230	542,060

소 계	3,601,869	3,447,679

합 계	31,836,147	38,607,951

29. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산처분이익	-	2,504

외환차익	14,911	2,837

수수료수익	1,077	60,607

잡이익	17,582	18,100

합 계	33,570	84,048

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산처분손실	-	49,633

유형자산처분손실	51	35

외환차손	1,362	857

기부금	503,711	548,875

잡손실	21,280	31,905

합 계	526,404	631,305

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	93,146	12,706

단기금융상품	-	195,973

상각후원가금융자산	255,801	214,669

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	63,798

보증금	2,241	-

기타이자수익	1,662	1,989

소 계	352,850	489,135

배당금수익	153,779	1,719

합 계	506,629	490,854

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

대출금 이자	511	4,075

리스부채	16,953	4,520

소 계	17,464	8,595

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,922	3,683

합 계	35,386	12,278

31. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	367,065	567,464

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	371,802	774,701

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	43,250	(53,848)

법인세비용	782,117	1,288,317

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	7,790,923	7,784,352

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	8,162,725	8,559,053

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	371,802	774,701

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(18,352)	(2,687)

공정가치금융자산의 기타포괄손익의 이연법인세 효과	61,602	(51,161)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,036,618	6,071,380

적용세율(당분기 21.28%, 전분기 21.64%)에 따른 세부담액	646,056	1,313,704

조정사항 :	136,061	(25,387)

비과세수익	(126)	-

비공제비용	43,444	44,384

기타	92,743	(69,771)

법인세비용	782,117	1,288,317

유효세율(법인세비용/세전이익)	25.76%	21.22%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	28,940,871	(1,026,012)	-	27,914,859

대손충당금	1,419,295	-	-	1,419,295

재고자산	9,565,576	(773,861)	-	8,791,715

감가상각비	3,899,212	124,747	-	4,023,959

임차료	66,295	(2,027)	-	64,268

국고보조금	79,739	(753)	-	78,986

손상차손	105,086	-	-	105,086

이연수익	99,314	(4,188)	-	95,126

반품충당부채	62,244	(2,785)	-	59,459

종업원급여	2,598,822	(1,252,047)	-	1,346,775

무형자산	(351,515)	(6,723)	-	(358,238)

차입원가	(174,524)	1,340	-	(173,184)

리스	8,699	2,811	-	11,510

미수수익	(178,902)	(6,878)	-	(185,780)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	203,741	17,922	-	221,663

퇴직보험	(13,896,797)	1,041,853	-	(12,854,944)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(260,600)	-	280,010	19,410

기타일시적차이	4,916,739	-	(83,417)	4,833,322

합 계	37,103,295	(1,886,601)	196,593	35,413,287

일시적차이로 인한 이연법인세자산	8,162,725	(415,052)	43,250	7,790,923

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	27,534,079	1,406,792	-	28,940,871

대손충당금	1,418,386	909	-	1,419,295

재고자산	9,492,954	72,622	-	9,565,576

감가상각비	3,697,842	201,370	-	3,899,212

임차료	50,783	15,512	-	66,295

국고보조금	82,748	(3,009)	-	79,739

손상차손	101,919	3,167	-	105,086

이연수익	119,978	(20,664)	-	99,314

반품충당부채	60,050	2,194	-	62,244

종업원급여	2,447,683	151,139	-	2,598,822

무형자산	(318,388)	(33,127)	-	(351,515)

차입원가	(179,880)	5,356	-	(174,524)

리스	-	8,699	-	8,699

미수수익	(609,350)	430,448	-	(178,902)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,430	186,311	-	203,741

퇴직보험	(10,267,357)	(3,629,440)	-	(13,896,797)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,500	-	(266,100)	(260,600)

기타일시적차이	5,250,408	-	(333,669)	4,916,739

합 계	38,904,785	(1,201,721)	(599,769)	37,103,295

일시적차이로 인한 이연법인세자산	8,559,053	(264,379)	(131,949)	8,162,725

(4) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련 법인세항목과 이연법인세당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용 :

확정급여제도의 재측정요소	75,177	(18,352)	56,825	300,709	(73,407)	227,302

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 기타포괄손익	(280,010)	61,602	(218,408)	266,100	(58,542)	207,558

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	-	1,696,913

상계 전 당기법인세부채	360,072	(4,034,914)

상계 후 당기법인세부채	360,072	(2,338,001)

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	7,417,610	14,108,508

사용된원재료	7,296,744	7,501,762

종업원급여	7,489,354	8,126,056

감가상각비	1,629,086	1,378,255

무형자산상각비	-	3,500

지급수수료	448,890	399,748

임차료	3,291,547	4,123,241

소모품비	814,375	887,079

견본비	209,927	189,042

외주가공비	7,944,390	7,523,971

판매수수료	7,653,276	9,351,894

유통수수료	12,099,458	15,923,231

기타	3,353,630	3,582,859

합 계(주1)	59,648,287	73,099,146

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,254,500,271원	4,783,063,136원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	51원	108원

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2020.1.1	44,282,310	91	44,282,310

기 말	44,282,310

(전분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2019.1.1	44,282,310	90	44,282,310

기 말	44,282,310

34. 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단 기대여금	120,000	-	(120,000)	-

(전기) (단위:주)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

주요 경영진	단 기대여금	-	-	-	120,000	120,000

장기대여금	120,000	-	-	(120,000)	-

당사는 상기 대여거래에 대하여 당분기 중 이자수익 1,342천 원 을 인 식하고 있 습니다 .

(2) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 신한은행 등과의 차입 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 8,667백만원의 포괄근보증을 제공받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	283,532	366,921

퇴직급여	411,311	75,083

합 계	694,843	442,004

35. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	161,447

전자채권약정	50,000,000	9,902,138

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	-

산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정가액	저당권자/전세권자

그린타워 토지 및 건물	33,757,376	50,000	㈜커피니

광주물류 토지 및 건물	6,821,882	18,000,000	산업은행

대전앤비 토지 및 건물	21,708,917	900,000	㈜지에스리테일

합 계	62,288,175	18,950,000

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유동성임차보증금의 사용권자산으로 대체	-	350,000

예수보증금의 유동성 대체	900,000	-

상각후원가금융자산의 유동성 대체	1,003,357	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

차입 및 배당결의	상환 및 지급	상각	대체

단기차입금	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-	-

리스부채	2,010,553	570,068	(396,579)	13,394	-	2,197,436

미지급배당금	2,303	4,428,231	-	-	-	4,430,534

37. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(13,871,943)	(10,757,378)

순차입금	(13,871,943)	(10,757,378)

자본총계	196,835,190	199,170,503

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 리스부채를 제외한(주석 18 참조) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

( 당분기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	32,829,713	50,640	-	32,880,353	32,880,353

( 전기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	39,704,399	950,640	-	40,655,039	40,655,039

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	시장성없는 지분증권	91,800	91,800

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	106,056	-	-	106,056	123,978	-	-	123,978

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,069,666	5,131,878	14,201,544	-	9,366,766	5,114,788	14,481,554

합계	106,056	9,069,666	5,131,878	14,307,600	123,978	9,366,766	5,114,788	14,605,532