대현 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제42기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 대현

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 강남구 언주로 619에 본사를 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신윤황 및 그 특수관계인	20,935,450	47.28

기타	23,346,860	52.72

합 계	44,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

·사용권자산 그리고 리스부채

·사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

개정내용의최초적용에따른누적효과를비교표시되는가장이른기간시작일에이익잉여금(또는적절하다면자본의다른항목) 기초잔액을조정하여인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다.

(1) 당사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	76,166,142	373,746	76,539,888	-	76,539,888

영업이익	7,348,614	38,263	7,386,877	-	7,386,877

금융수익	1,106,126	-	1,106,126	-	1,106,126

금융비용	(8,225)	-	(8,225)	-	(8,225)

기타영업외수익	349,340	-	349,340	-	349,340

기타영업외비용	(29,384)	-	(29,384)	-	(29,384)

법인세비용차감전순이익	8,766,471	38,263	8,804,734	-	8,804,734

법인세비용	(1,846,309)	(8,418)	(1,854,727)	-	(1,854,727)

계속사업당기순이익	6,920,162	29,845	6,950,007	-	6,950,007

중단사업당기순이익	(370,099)	-	(370,099)	-	(370,099)

당기순이익	6,550,063	29,845	6,579,908	-	6,579,908

총자산	159,132,025	22,189,928	181,321,953	111,903,650	293,225,603

총부채	40,683,698	1,001,280	41,684,978	6,115,194	47,800,172

유형자산 및 투자부동산 취득원가	86,469,923	34,118,852	120,588,775	-	120,588,775

감가상각비	1,323,575	115,723	1,439,298	-	1,439,298

무형자산상각비	26,535	-	26,535	-	26,535

대손상각비	(68,709)	-	(68,709)	-	(68,709)

(전분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	71,647,152	365,409	72,012,561	-	72,012,561

영업이익	8,336,265	67,278	8,403,543	-	8,403,543

금융수익	771,510	-	771,510	-	771,510

금융비용	(8,396)	-	(8,396)	-	(8,396)

기타영업외수익	492,027	-	492,027	-	492,027

기타영업외비용	(155,340)	-	(155,340)	-	(155,340)

법인세비용차감전순이익	9,436,066	67,278	9,503,344	-	9,503,344

법인세비용	(2,236,065)	16,281	(2,219,784)	-	(2,219,784)

계속사업당기순이익	7,200,001	83,559	7,283,560	-	7,283,560

중단사업당기순이익	(1,372,139)	-	(1,372,139)	-	(1,372,139)

당기순이익	5,827,862	83,559	5,911,421	-	5,911,421

총자산	153,954,497	22,530,956	176,485,453	95,844,264	272,329,717

총부채	38,117,207	1,020,698	39,137,905	10,524,625	49,662,530

유형자산 및 투자부동산 취득원가	88,838,967	34,522,202	123,361,169	-	123,361,169

감가상각비	1,448,523	115,243	1,564,246	-	1,564,246

무형자산상각비	17,217	-	17,217	-	17,217

대손상각비	(48,760)	-	(48,760)	-	(48,760)

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며 당기법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	7,243,605	7,243,605	8,562,558	8,562,558

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산(주1)	48,400	48,400	48,400	48,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	19,530,556	19,530,556	18,550,976	18,550,976

상각후원가측정금융자산	유동성상각후원가금융자산	26,880,596	26,880,596	16,835,803	16,835,803

상각후원가금융자산	37,373,140	37,373,140	38,339,120	38,339,120

매출채권	21,756,731	21,756,731	29,995,360	29,995,360

단기금융상품	9,000,000	9,000,000	6,000,000	6,000,000

미수수익	601,038	601,038	429,108	429,108

미수금	156,774	156,774	167,067	167,067

보증금	122,615	122,615	123,522	123,522

소 계	95,890,894	95,890,894	91,889,980	91,889,980

금융자산 합계	122,713,455	122,713,455	119,051,914	119,051,914

(주1) 당기손익-공정가치금융자산에는 시장성 없는 지분증권 당분기말 48,400천원(전기말 48,400천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	유동부채	매입채무	19,263,135	19,263,135	19,502,115	19,502,115

미지급금	7,638,579	7,638,579	10,744,765	10,744,765

미지급비용	-	-	47,654	47,654

유동성예수보증금	4,720,732	4,720,732	5,792,232	5,792,232

리스부채	834,041	834,041	669,869	669,869

소 계	32,456,487	32,456,487	36,756,635	36,756,635

비유동부채	예수보증금	253,000	253,000	753,000	753,000

리스부채	288,738	288,738	316,002	316,003

소 계	541,738	541,738	1,069,002	1,069,003

금융부채 합계	32,998,225	32,998,225	37,825,637	37,825,638

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	80,099	-

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	703,324	-

이자수익(보증금)	1,229	-

이자수익(단기금융상품)	104,362	-

기타이자수익	-	-

소 계	889,014	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	배당금수익	217,112	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	이자비용(금융부채)	-	-

이자비용(리스부채)	-	8,225

소 계	-	8,225

합 계	1,106,126	8,225

(전분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	28,971	-

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	354,179	-

이자수익(보증금)	615	-

이자수익(단기금융상품)	56,071	-

기타이자수익	2,056	-

소 계	441,892	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	배당금수익	329,618	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	이자비용(금융부채)	-	153

이자비용(리스부채)	-	8,243

소 계	-	8,396

합 계	771,510	8,396

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,000	10,000

금융기관예치금	7,233,605	8,552,558

합 계	7,243,605	8,562,558

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	22,085,326	-	30,407,173	-

대손충당금	(328,595)	-	(411,813)	-

소 계	21,756,731	-	29,995,360	-

미수금	1,906,902	-	1,917,299	-

대손충당금(주1)	(1,750,128)	-	(1,750,232)	-

소 계	156,774	-	167,067	-

미수수익	601,038	-	429,108	-

보증금	52,842	69,773	52,722	70,801

합 계	22,567,385	69,773	30,644,257	70,801

(주1) 전기중 발견된 사내 자금 사고에 대하여 현재 회수 노력 중이며 예상되는 손실(1,648,103천원)을 대손 처리 하였습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	1,648,103	-	100,441	1,748,544

(-)대손충당금	(1,648,103)	(209,271)	(1,857,374)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	1,648,103	-	100,441	1,748,544

(-)대손충당금	(1,648,103)	-	(209,271)	(1,857,374)

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	411,814	1,750,232	2,162,046

손상차손(환입)	(65,327)	(97)	(65,424)

대체	(17,892)	(7)	(17,899)

기말금액	328,595	1,750,128	2,078,723

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	381,262	102,022	483,284

손상차손(환입)	(49,154)	53	(49,101)

대체	-	-	-

기말금액	332,108	102,075	434,183

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

지분상품

비상장주식	-	48,400	-	48,400

합 계	-	48,400	-	48,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜(주1)	400,000	1.11	200,000	-

㈜선운(주2)	8,680	0.08	43,400	43,400

합 계	409,680	248,400	48,400

(주1) 당분기말까지 손상차손누계액 200,000천원을 인식하였습니다.
(주2) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	-

㈜선운	8,680	0.08	43,400	43,400

합 계	409,680	248,400	48,400

(3) 당분기와 전분기 중 비상장주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

한겨레신문㈜	5,000	-	-	5,000

한국패션유통물류㈜	-	-	-	-

㈜선운	43,400	-	-	43,400

합 계	48,400	-	-	48,400

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

한겨레신문㈜	5,000	-	-	5,000

한국패션유통물류㈜	-	-	-	-

㈜선운	43,400	-	-	43,400

합 계	48,400	-	-	48,400

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	누적평가손익	취득원가	공정가치	누적평가손익

지분상품

신종자본증권(상장)	9,125,559	8,965,500	(160,059)	9,125,559	8,260,000	(865,559)

신종자본증권(비상장)	11,070,688	10,565,056	(505,632)	11,070,688	10,290,976	(779,712)

합 계	20,196,247	19,530,556	(665,691)	20,196,247	18,550,976	(1,645,271)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

신종자본증권(상장)	8,260,000	-	-	705,500	8,965,500

신종자본증권(비상장)	10,290,976	-	-	274,080	10,565,056

합 계	18,550,976	-	-	979,580	19,530,556

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

신종자본증권(상장)	11,159,166	-	-	(115,166)	11,044,000

신종자본증권(비상장)	10,817,666	6,032,400	-	(364,526)	16,485,540

합 계	21,976,832	6,032,400	-	(479,692)	27,529,540

10. 상각후원가금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	유동	26,880,596	16,835,803

비유동	37,373,140	38,339,120

합 계	64,253,736	55,174,923

당분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가금융자산은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	48,739,255	(3,749,456)	44,989,799	59,001,700	(7,743,982)	51,257,718

상품	24,843,596	(2,209,372)	22,634,224	34,697,216	(3,324,542)	31,372,674

재공품	4,336,449	-	4,336,449	5,806,864	-	5,806,864

원재료	3,374,415	(140,603)	3,233,812	3,572,213	(256,375)	3,315,838

부재료	23,292	-	23,292	24,316	-	24,316

저장품	382,886	-	382,886	380,796	-	380,796

합 계	81,699,893	(6,099,431)	75,600,462	103,483,105	(11,324,899)	92,158,206

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 518,508천원입니다(전분기손실환입:190,133천원).

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	126,562	-	455,034	-

대손충당금	(1,266)	-	(4,550)	-

소 계	125,296	-	450,484	-

선급비용	1,021,144	-	279,777	-

미수부가세	3,730,853	-	5,822,573	-

선급부가세	1,949	-	2,244	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

소 계	4,753,946	79,007	6,104,594	79,007

합 계	4,879,242	79,007	6,555,078	79,007

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,471,315	-	25,471,315	25,471,315	-	25,471,315

건물	20,782,059	(5,599,944)	15,182,115	20,782,059	(5,469,958)	15,312,101

차량운반구	367,582	(336,302)	31,280	367,582	(330,154)	37,428

비품	11,349,373	(10,210,170)	1,139,203	11,454,655	(10,216,558)	1,238,097

장치시설	28,329,895	(21,626,428)	6,703,467	30,711,701	(24,128,894)	6,582,807

기계장치	19,700	(13,137)	6,563	19,700	(12,824)	6,876

건설중인자산	150,000	-	150,000	-	-	-

합 계	86,469,924	(37,785,981)	48,683,943	88,807,012	(40,158,388)	48,648,624

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	25,471,315	-	-	-	-	25,471,315

건물	15,312,101	-	-	(129,986)	-	15,182,115

차량운반구	37,428	-	-	(6,148)	-	31,280

비품	1,238,097	7,961	-	(96,575)	(10,280)	1,139,203

장치시설	6,582,808	1,188,640	(93,470)	(817,061)	(157,450)	6,703,467

기계장치	6,876	-	-	(313)	-	6,563

건설중인자산	-	150,000	-	-	-	150,000

합 계	48,648,625	1,346,602	(93,470)	(1,050,083)	(167,730)	48,683,946

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	25,471,315	-	-	-	-	25,471,315

건물	15,832,047	-	-	(129,987)	-	15,702,060

차량운반구	62,017	-	-	(6,147)	-	55,870

비품	1,416,376	47,052	-	(108,722)	-	1,354,706

장치시설	8,009,970	434,300	(140,593)	(896,431)	-	7,407,246

기계장치	8,126	-	-	(313)	-	7,813

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	50,799,851	2,712,475	(473,095)	(4,390,607)	-	48,648,624

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(11,977,048)	(82,781)	5,681,539

건물부속설비	657,657	(172,335)	-	485,322

구축물	9,170	(6,043)	-	3,127

합 계	34,118,852	(12,155,426)	(82,781)	21,880,645

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(11,864,676)	(83,656)	5,793,036

건물부속설비	657,657	(168,225)	-	489,432

구축물	9,170	(5,928)	-	3,242

합 계	34,118,852	(12,038,829)	(83,656)	21,996,367

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	5,793,036	-	-	(111,497)	5,681,539

건물부속설비	489,432	-	-	(4,110)	485,322

구축물	3,243	-	-	(116)	3,127

합 계	21,996,368	-	-	(115,723)	21,880,645

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	6,239,025	-	-	(111,497)	6,127,528

건물부속설비	428,266	-	-	(3,631)	424,635

구축물	3,701	-	-	(115)	3,586

합 계	22,381,649	-	-	(115,243)	22,266,406

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	373,746	365,011

임대비용(주1)	(335,483)	(321,671)

임대손익	38,263	43,340

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	15,710,657	16,676,372	15,710,657	16,676,372

건물	5,681,539	8,491,201	5,793,036	8,491,201

건물부속설비	485,322	485,322	489,432	489,432

구축물	3,127	3,127	3,242	3,242

합 계	21,880,645	25,656,022	21,996,367	25,660,247

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물리스자산	1,996,851	(969,175)	1,027,676	2,245,194	(1,339,859)	905,335

차량리스자산	124,092	(37,170)	86,922	105,146	(32,534)	72,612

합 계	2,120,943	(1,006,345)	1,114,598	2,350,340	(1,372,393)	977,947

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물리스자산	905,335	544,281	-	(421,940)	1,027,676

차량리스자산	72,612	27,643	-	(13,333)	86,922

합 계	977,947	571,924	-	(435,273)	1,114,598

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물리스자산	1,794,712	-	-	(415,640)	1,379,072

차량리스자산	19,256	21,739	(5,742)	(10,746)	24,507

합 계	1,813,968	21,739	(5,742)	(426,386)	1,403,579

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	435,273	426,386

리스부채 이자비용	8,225	7,730

소액자산리스 관련 비용	21,411	19,757

(4) 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

(5) 당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 368,610천원 및 18,392,767천원입니다.

당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 97.54%입니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 18,857,001천원(전분기 17,973,439천원)입니다.

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	483,974	-	(11,606)	472,368

소프트웨어	636,832	(280,505)	-	356,327

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	1,120,806	(280,505)	(11,606)	828,695

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	520,400	-	(11,605)	508,795

소프트웨어	584,332	(253,970)	-	330,362

건설중인자산	22,500	-	-	22,500

합 계	1,127,232	(253,970)	(11,605)	861,657

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말금액

산업재산권	508,794	2,752	-	-	(39,178)	472,368

소프트웨어	330,362	30,000	-	(26,535)	22,500	356,327

건설중인자산	22,500	-	-	-	(22,500)	-

합 계	861,656	32,752	-	(26,535)	(39,178)	828,695

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말금액

산업재산권	455,087	6,197	-	-	-	461,284

소프트웨어	268,214	28,000	-	(17,217)	-	278,997

건설중인자산	38,500	-	-	-	-	38,500

합 계	761,801	34,197	-	(17,217)	-	778,781

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	19,263,135	-	19,502,115	-

미지급금	7,638,579	-	10,744,765	-

미지급비용	-	-	47,654	-

예수보증금	4,720,732	253,000	5,792,232	753,000

합 계	31,622,446	253,000	36,086,766	753,000

18. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

리스부채	834,041	288,738	669,869	316,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	854,036	685,314

1년 초과 5년 이내	295,391	324,629

소 계	1,149,427	1,009,943

차감: 현재가치 조정액	(26,648)	(24,072)

합 계	1,122,779	985,871

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	5.24	5.24

기대임금상승률	3.58	3.58

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	19,572,391	21,838,435

사외적립자산의 공정가치(주1)	(17,354,197)	(18,847,296)

순확정급여부채	2,218,194	2,991,139

(주1) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 17,206천원 및 17,551천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	21,838,435	(18,847,296)	2,991,139

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	477,313	-	477,313

이자비용(이자수익)	250,917	(260,168)	(9,251)

소 계	728,230	(260,168)	468,062

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	46,960	46,960

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	118,890	-	118,890

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	22,492	-	22,492

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(608,432)	-	(608,432)

소 계	(467,050)	46,960	(420,090)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(2,527,224)	1,706,307	(820,917)

기말	19,572,391	(17,354,197)	2,218,194

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	23,958,245	(17,383,350)	6,574,895

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	542,078	-	542,078

이자비용(이자수익)	149,111	(70,233)	78,878

소 계	691,189	(70,233)	620,956

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	20,291	20,291

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	21,746	-	21,746

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(22,151)	-	(22,151)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(134,274)	-	(134,274)

소 계	(134,679)	20,291	(114,388)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(922,569)	439,285	(483,284)

기말	23,592,186	(16,994,007)	6,598,179

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	17,336,991	18,829,745

국민연금전환금	17,206	17,551

합 계	17,354,197	18,847,296

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 213,208천원 및 49,942천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	1,518,973	3,086,015	(747,070)	819,972

기대임금상승률의 1% 변동	3,105,856	1,488,677	839,813	(777,366)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	3,840,349	3,103,995

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

21. 환불자산 및 환불부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 환불자산 및 환불부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	173,364	37,758

환불부채	261,478	67,832

환불부채는 구매 후 7일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품 및 상품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 환불자산은 회사의 7일 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 보고기간 후 7일 동안의 반품된 수량을 보고기간 말 현재 반품이 예상되는 제품 및 상품의 수량의 근사치로 이용합니다.(2) 당분기와 전분기 중 환불자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	대체	기말

환불자산	37,758	148,026	(12,420)	173,364

환불부채	67,832	207,891	(14,245)	261,478

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	대체	기말

환불자산	70,868	2,591	-	73,459

환불부채	92,910	16,063	-	108,973

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,431,569	-	4,552,032	-

선수금	138,960	-	159,491	-

선수수익	158,795	-	31,562	-

미지급비용	1,257,519	124,925	1,485,323	130,531

합 계	2,986,843	124,925	6,228,408	130,531

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	44,282,310주	44,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

24. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

25. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(511,916)	(1,265,213)

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,553,078	13,553,078

임의적립금	192,700,000	170,700,000

미처분이익잉여금	7,571,881	27,550,826

합 계	213,824,959	211,803,904

(2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 처분이 제한되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	211,803,904	189,122,134

당기순이익	6,579,908	5,911,422

배당금 지급	(4,871,054)	(3,985,408)

확정급여제도의 재측정요소	312,201	84,759

기말	213,824,959	191,132,907

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,259,597)	(4,570,239)

당기변동	420,090	114,388

법인세 효과	(107,889)	(29,630)

기말	(2,947,396)	(4,485,481)

27. 매출당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	76,166,142	71,647,550

임대료 수익	373,746	365,011

합 계	76,539,888	72,012,561

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

급여	2,148,760	2,076,605

퇴직급여	191,931	192,861

복리후생비	122,172	105,893

광고선전비	1,331,188	808,438

유통수수료	12,730,233	12,147,849

판매수수료	10,275,436	9,461,077

판매촉진비	91,340	63,962

대손상각비	(68,709)	(48,760)

임차료	5,265,711	4,892,923

감가상각비	1,154,897	1,194,853

기타	2,108,184	1,564,759

소 계	35,351,143	32,460,460

관리비:

급여	882,685	903,133

퇴직급여	34,136	104,280

복리후생비	211,489	212,843

수도광열비	167,682	133,323

세금과공과	224,118	210,057

여비교통비	9,745	1,112

지급수수료	509,312	465,372

임차료	28,759	19,977

감가상각비	381,406	385,616

무형자산상각비	26,535	17,217

기타	183,282	181,933

소 계	2,659,149	2,634,863

합 계	38,010,292	35,095,323

29. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,973	8,560

수수료수익	331,530	336,460

잡이익	13,837	147,008

합 계	349,340	492,028

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	14	140,592

외환차손	13,375	236

기부금	10,121	9,630

잡손실	5,874	4,882

합 계	29,384	155,340

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	80,099	28,971

단기금융상품	104,362	56,071

상각후원가금융자산	703,324	354,179

보증금	1,229	615

기타이자수익	-	2,056

소 계	889,014	441,892

배당금수익	217,112	329,618

합 계	1,106,126	771,510

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

대출금 이자	-	153

리스부채	8,225	8,243

합 계	8,225	8,396

31. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,241,546	1,978,002

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	947,353	165,879

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	(334,172)	75,902

법인세비용	1,854,727	2,219,783

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	6,335,909	6,475,910

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	7,283,262	6,641,789

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	947,353	165,879

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(107,889)	(29,630)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 이연법인세 효과	(226,283)	105,532

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,434,635	8,131,205

적용세율(당기 18.79%, 전기 21.73%)에 따른 세부담액	1,584,580	1,766,865

조정사항 :	270,147	136,901

비공제비용	216,536	340,525

기타	53,611	102,849

법인세비용	1,854,727	1,350,341

유효세율(법인세비용/세전이익)	21.99%	24.05%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	24,605,223	(1,798,649)	-	22,806,574

대손충당금	1,838,800	-	-	1,838,800

재고자산	10,899,583	(402,677)	-	10,496,906

감가상각비	2,371,031	(61,016)	-	2,310,015

임차료	31,865	(152)	-	31,713

국고보조금	70,712	(753)	-	69,959

손상차손	83,045	-	-	83,045

이연수익	3,103,995	736,354	-	3,840,349

반품충당부채	30,074	59,865	-	89,939

종업원급여	3,885,652	(2,503,208)	-	1,382,444

무형자산	(424,888)	(5,426)	-	(430,314)

차입원가	(158,455)	1,339	-	(157,116)

리스	(449,492)	466,554	-	17,062

미수수익	17,698	(639,449)	-	(621,751)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	128,561	-	-	128,561

퇴직보험	(18,829,745)	1,492,754	-	(17,336,991)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,645,271	-	(979,580)	665,691

기타일시적차이	2,680,343	-	(467,050)	2,213,293

합 계	31,529,273	(2,654,464)	(1,446,630)	27,428,179

일시적차이로 인한 이연법인세자산	7,283,262	(613,181)	(334,172)	6,335,909

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	24,852,704	(247,481)	-	24,605,223

대손충당금	208,163	1,630,637	-	1,838,800

재고자산	12,080,012	(1,180,429)	-	10,899,583

감가상각비	2,469,946	(98,915)	-	2,371,031

임차료	45,484	(13,619)	-	31,865

국고보조금	73,721	(3,009)	-	70,712

손상차손	83,045	-	-	83,045

이연수익	131,237	2,972,758	-	3,103,995

반품충당부채	22,042	8,032	-	30,074

종업원급여	3,636,266	249,386	-	3,885,652

무형자산	(403,062)	(21,826)	-	(424,888)

차입원가	(163,811)	5,356	-	(158,455)

리스	27,187	(9,489)	-	17,698

미수수익	(449,889)	397	-	(449,492)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	128,561	-	-	128,561

퇴직보험	(17,361,671)	(1,468,074)	-	(18,829,745)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	261,472	-	1,383,799	1,645,271

기타일시적차이	4,548,544	-	(1,868,201)	2,680,343

합 계	30,189,951	1,823,724	(484,402)	31,529,273

일시적차이로 인한 이연법인세자산	6,641,789	688,656	(47,183)	7,283,262

(4) 당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	420,090	(107,889)	312,201	1,680,359	(369,717)	1,310,642

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익	979,580	(226,283)	753,297	(1,383,798)	322,534	(1,061,264)

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	-	2,210,200

상계 전 당기법인세부채	(1,248,842)	(6,861,400)

상계 후 당기법인세부채	(1,248,842)	(4,651,200)

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	14,508,774	12,264,564

사용된원재료	6,062,681	5,354,414

종업원급여	6,398,115	6,305,202

감가상각비	1,564,246	1,608,089

무형자산상각비	26,535	17,217

지급수수료	753,476	650,142

임차료	5,302,240	4,920,170

소모품비	692,442	561,948

견본비	218,252	226,107

외주가공비	6,806,422	6,421,926

판매수수료	10,275,436	9,461,077

유통수수료	12,730,234	12,147,849

기타	3,814,158	3,670,315

합 계(주1)	69,153,011	63,609,020

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,579,908,264원	5,911,421,601원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	149원	133원

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2023.1.1	44,282,310	90	44,282,310

기 말	44,282,310

(전분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2022.1.1	44,282,310	90	44,282,310

기 말	44,282,310

34. 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보나 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	294,493	340,322

퇴직급여	(25,723)	216,744

합 계	268,770	557,066

35. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	367,341

전자채권약정	50,000,000	12,932,572

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	USD 14,692.38

산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정가액	저당권자/전세권자

그린타워 토지 및 건물	33,137,825	50,000	㈜커피니

광주물류 토지 및 건물	9,013,116	12,000,000	산업은행

합 계	42,150,941	12,050,000

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산대체	22,500	-

예수보증금의 유동성 대체	500,000	-

보증금의 유동성 대체	-	41

상각후원가금융자산의 유동성 대체	10,044,794	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	50,678	(1,615,483)

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(18,041)	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

차입 및 배당결의	상환 및 지급	증감	상각	대체

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	985,871	-	(442,822)	571,588	8,142	-	1,122,779

미지급배당금	3,156	3,985,408	(3,984,670)	-	-	(454)	3,440

합 계	989,027	3,985,408	(4,427,492)	571,588	8,142	(454)	1,126,219

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

차입 및 배당결의	상환 및 지급	증감	상각	대체

단기차입금	-	500,000	(500,000)	-	-	-	-

리스부채	1,839,159	-	(438,562)	21,739	6,428	-	1,428,764

미지급배당금	2,872	3,985,408	(3,984,670)	-	-	-	3,610

합 계	1,842,031	4,485,408	(4,923,232)	21,739	6,428-	-	1,432,374

37. 중단사업당사의 이사회는 2023년 1월 3일자로 손실이 발생하는 페페브랜드의 생산중단을 결정함에 따라 매장철수 및 자산처분의 계획을 마련하고 이를 실행하였습니다. 이에 당사는 페페브랜드 관련 자산 및 부채를 매각예정유동자산 및 부채로 표시하였으며 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성 되었습니다.(1) 매각예정 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당분기

매각예정자산	매출채권및기타채권	1,811,097

기타유동자산	873,349

재고자산	7,896,973

유형자산	176,168

무형자산	39,178

소계	10,796,765

매각예정부채	매입채무및기타채무	1,473,159

(2) 중단사업손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	6,729,862	6,629,850

매출원가	4,408,939	5,177,201

판매비와관리비	2,566,990	2,825,757

영업이익	(246,067)	(1,373,108)

영업외수익	5,093	1,030

영업외비용	129,124	61

중단영업세전이익	(370,099)	(1,372,139)

법인세효과	-	-

중단영업손순익	(370,099)	(1,372,139)

(3) 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,862,903

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-

중단사업으로 인한 현금흐름	2,862,903

38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(7,243,605)	(8,562,558)

단기금융자산	(9,000,000)	(6,000,000)

순차입금	(16,243,605)	(14,562,558)

자본총계	245,425,431	242,651,079

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 리스부채를 제외한(주석 18 참조) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	31,622,446	253,000	31,875,446	31,875,446

(전기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	36,086,766	753,000	-	36,839,766	36,839,766

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	시장성없는 지분증권	48,400	48,400

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익- 공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	8,965,500	10,565,056	19,530,556	-	8,260,000	10,290,976	18,550,976

합 계	-	8,965,500	10,565,056	19,530,556	-	8,260,000	10,290,976	18,550,976