대현 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제40기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제39기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 대현

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 강남구 언주로 619에 본사를 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신현균 및 그 특수관계인	20,936,950	47.28

삼성액티브자산운용	2,242,395	5.06

베어링자산운용	1,877,829	4.24

기타	19,225,136	43.42

합 계	44,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1 ) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음.
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 와 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다.

(1) 당사의 당분기와 전기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	69,731,515	365,409	70,096,924	-	70,096,924

영업이익	5,598,273	67,278	5,665,551	-	5,665,551

금융수익	488,592	-	488,592	-	488,592

금융비용	(14,965)	-	(14,965)	-	(14,965)

기타영업외수익	327,057	-	327,057	-	327,057

기타영업외비용	(850,599)	-	(850,599)	-	(850,599)

법인세비용차감전순이익	5,548,358	67,278	5,615,636	-	5,615,636

법인세비용	(1,335,540)	(14,801)	(1,350,341)	-	(1,350,341)

당분기순이익	4,212,818	52,477	4,265,295	-	4,265,295

총자산	152,456,678	22,885,131	175,341,809	77,499,109	252,840,918

총부채	34,413,407	1,020,698	35,434,105	11,410,880	46,844,985

유형자산 및 투자부동산 취득원가	84,699,533	34,522,202	119,221,735	-	119,221,735

감가상각비	1,382,581	118,243	1,500,824	-	1,500,824

무형자산상각비	13,276	-	13,276	-	13,276

대손상각비(환입)	24,743	-	24,743	-	24,743

(전분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	62,432,498	274,000	62,706,498	-	62,706,498

영업이익	2,931,615	126,593	3,058,208	-	3,058,208

금융수익	506,629	-	506,629	-	506,629

금융비용	(35,385)	-	(35,385)	-	(35,385)

기타영업외수익	33,570	-	33,570	-	33,570

기타영업외비용	(526,404)	-	(526,404)	-	(526,404)

법인세비용차감전순이익	2,910,025	126,593	3,036,618	-	3,036,618

법인세비용	(754,268)	(27,850)	(782,118)	-	(782,118)

당분기순이익	2,155,757	98,743	2,254,500	-	2,254,500

총자산	156,373,663	23,214,591	179,588,254	69,098,511	248,686,765

총부채	34,730,754	950,640	35,681,394	16,170,181	51,851,575

유형자산 및 투자부동산 취득원가	84,604,179	34,522,202	119,126,381	-	119,126,381

감가상각비	1,510,843	118,243	1,629,086	-	1,629,086

대손상각비	(125,811)	-	(125,811)	-	(125,811)

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며 당분기법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	10,504,960	10,504,960	3,590,322	3,590,322

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산(주1)	48,400	48,400	48,400	48,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	14,364,115	14,364,115	14,376,304	14,376,304

상각후원가측정금융자산	유동성상각후원가금융자산	16,024,352	16,024,352	17,027,709	17,027,709

상각후원가금융자산	18,003,541	18,003,541	18,003,541	18,003,541

매출채권	21,902,630	21,902,630	19,472,193	19,472,193

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	5,000,000	5,000,000

미수수익	183,244	183,244	193,904	193,904

미수금	182,540	182,540	12,403	12,403

보증금	235,875	235,875	233,966	233,966

소 계	62,532,182	62,532,182	59,943,716	59,943,716

금융자산 합계	87,449,657	87,449,657	77,958,742	77,958,742

(주1) 당기손익-공정가치금융자산은 시장성 없는 지분증권입니다. .

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	유동부채	매입채무	17,509,439	17,509,439	20,181,671	20,181,671

미지급금	6,083,272	6,083,272	5,572,311	5,572,311

미지급비용	1,381,449	1,381,449	1,371,272	1,371,272

유동성예수보증금	5,911,069	5,911,069	6,809,952	6,809,952

리스부채	1,245,127	1,245,127	1,361,920	1,361,920

소 계	32,130,356	32,130,356	35,297,126	35,297,126

비유동부채	예수보증금	1,020,698	1,020,698	44,418	44,418

리스부채	584,585	584,585	747,035	747,035

소 계	1,605,283	1,605,283	791,453	791,453

금융부채 합계	33,735,639	33,735,639	36,088,579	36,088,579

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	7,191	-

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	291,877	-

이자수익(보증금)	1,215	-

이자수익(단기금융상품)	42,173	-

기타이자수익	193	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	3,357

소 계	335,458	3,357

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	배당금수익	145,943	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	이자비용(리스부채)	-	11,608

합 계	488,592	14,965

(전분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	93,146	-

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	1,969	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	17,921

소 계	95,115	17,921

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	255,801	-

이자수익(보증금)	2,241	-

기타이자수익	1,662	-

소 계	259,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	151,810	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용(금융부채)	-	511

이자비용(리스부채)	-	16,953

소 계	-	17,464

합 계	506,629	35,385

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	35,000	35,000

금융기관예치금	10,469,960	3,555,322

합 계	10,504,960	3,590,322

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	22,232,698	-	19,777,712	-

대손충당금	(330,068)	-	(305,519)	-

소 계	21,902,630	-	19,472,193	-

미수금	283,804	-	113,479	-

대손충당금	(101,264)	-	(101,076)	-

소 계	182,540	-	12,403	-

미수수익	183,244	-	193,904	-

보증금	134,358	101,517	135,566	98,400

합 계	22,402,772	101,517	19,814,066	98,400

(2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	340	100,611	100,951

(-)대손충당금	-	(340)	(209,441)	(209,781)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	709	100,242	100,951

(-)대손충당금	-	(709)	(209,072)	(209,781)

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	305,519	101,076	406,595

손상차손(환입)	24,550	188	24,738

기말금액	330,069	101,264	431,333

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	386,700	101,920	488,620

손상차손 인식	(128,689)	745	(127,944)

기말금액	258,011	102,665	360,676

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

지분상품

비상장주식	-	48,400	-	48,400

합 계	-	48,400	-	48,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜(주1)	400,000	1.11	200,000	-

㈜선운(주2)	8,680	0.08	43,400	43,400

합 계	409,680	248,400	48,400

(주1) 당분기말까지 손상차손누계액 200,000천원을 인식하였습니다.
(주2) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	-

㈜선운	8,680	0.08	43,400	43,400

합 계	409,680	248,400	48,400

(3) 당분기와 전분기 중 비상장주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

한겨레신문㈜	5,000	-	-	5,000

㈜선운	43,400	-	-	43,400

합 계	48,400	-	-	48,400

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

한겨레신문㈜	5,000	-	-	5,000

㈜선운	86,800	-	-	86,800

합 계	91,800	-	-	91,800

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	누적평가손익	취득원가	공정가치	누적평가손익

지분상품

신종자본증권(상장)	9,182,667	9,247,667	65,000	9,182,667	9,256,067	73,400

신종자본증권(비상장)	5,038,288	5,116,448	78,160	5,038,288	5,120,238	81,950

합 계	14,220,955	14,364,115	143,160	14,220,955	14,376,305	155,350

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가손익	기말

신종자본증권(상장)	9,256,067	-	(8,400)	9,247,667

신종자본증권(비상장)	5,120,238	-	(3,790)	5,116,448

합 계	14,376,305	-	(12,190)	14,364,115

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가손익	기말

신종자본증권(상장)	9,366,76 6	-	(297,100)	9,069,666

신종자본증권(비상장)	5,114,788	-	17,090	5,131,878

합 계	14,481,55 4	-	(280,010)	14,201,544

10. 상각후원가금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	유동	16,024,352	17,027,709

비유동	18,003,541	18,003,541

합 계	34,027,893	35,031,250

당분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가금융자산은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	60,337,973	(8,869,102)	51,468,871	65,710,466	(9,477,902)	56,232,564

상품	24,163,641	(2,232,058)	21,931,583	27,903,489	(2,388,008)	25,515,481

재공품	4,035,896	-	4,035,896	5,052,976	-	5,052,976

원재료	3,465,569	(568,519)	2,897,050	3,561,318	(568,519)	2,992,799

부재료	24,105	-	24,105	24,105	-	24,105

저장품	267,289	-	267,289	266,800	-	266,800

합 계	92,294,473	(11,669,679)	80,624,794	102,519,154	(12,434,429)	90,084,725

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 740,402천원입니다(전분기환입: 773,860천원 환입).

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	76,553	-	74,435	-

대손충당금	(750)	-	(745)	-

소 계	75,803	-	73,690	-

선급비용	720,155	-	93,829	-

미수부가세	4,349,855	-	5,463,036	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

소 계	5,070,010	79,007	5,556,865	79,007

합 계	5,145,813	79,007	5,630,555	79,007

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,471,315	-	25,471,315	25,471,315	-	25,471,315

건물	17,022,027	(4,583,154)	12,438,873	16,943,527	(4,476,767)	12,466,760

차량운반구	366,459	(287,272)	79,187	366,459	(281,181)	85,278

비품	10,382,420	(9,598,917)	783,503	10,365,159	(9,531,662)	833,497

장치시설	29,408,342	(23,126,696)	6,281,646	29,638,802	(22,982,086)	6,656,716

기계장치	19,700	(10,637)	9,063	19,700	(10,324)	9,376

건설중인자산	2,029,270	-	2,029,270	819,300	-	819,300

합 계	84,699,533	(37,606,676)	47,092,857	83,624,262	(37,282,020)	46,342,242

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	25,471,315	-	-	-	25,471,315

건물	12,466,760	54,950	(106,387)	23,550	12,438,873

차량운반구	85,278	-	-	(6,091)	-	79,187

비품	833,497	35,543	(85)	(85,452)	-	783,503

장치시설	6,656,716	355,140	(10,970)	(719,240)	-	6,281,646

기계장치	9,376	(313)	-	9,063

건설중인자산	819,300	1,233,520	-	(23,550)	2,029,270

합 계	46,342,242	1,679,153	(11,055)	(917,483)	-	47,092,857

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	26,001,220	-	-	-	26,001,220

건물	13,696,093	-	-	(113,898)	13,582,195

차량운반구	154,492	-	-	(18,323)	136,169

비품	684,053	18,159	(51)	(76,394)	625,767

장치시설	5,863,102	927,500	(5,000)	(965,066)	5,820,536

기계장치	1	-	-	-	1

합 계	46,398,961	945,659	(5,051)	(1,173,681)	46,165,888

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(11,078,071)	(89,779)	6,573,518

건물부속설비	1,061,007	(620,135)	-	440,872

구축물	9,171	(5,126)	-	4,045

합 계	34,522,203	(11,703,332)	(89,779)	22,729,092

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(10,965,699)	(90,654)	6,685,015

건물부속설비	1,061,007	(613,504)	-	447,503

구축물	9,171	(5,011)	-	4,160

합 계	34,522,203	(11,584,214)	(90,654)	22,847,335

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	6,685,015	-	-	(111,497)	6,573,518

건물부속설비	447,503	-	-	(6,631)	440,872

구축물	4,160	-	-	(115)	4,045

합 계	22,847,335	-	-	(118,243)	22,729,092

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	7,131,004	-	-	(111,497)	7,019,507

건물부속설비	474,029	-	-	(6,632)	467,397

구축물	4,618	-	-	(114)	4,504

합 계	23,320,308	-	-	(118,243)	23,202,065

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	365,409	274,000

임대비용(주1)	(298,131)	(147,407)

임대손익	67,278	126,593

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	15,710,657	16,676,372	15,710,657	16,676,372

건물	6,573,518	8,491,201	6,685,015	8,491,201

건물부속설비	440,872	440,872	447,503	447,503

구축물	4,045	4,045	4,160	4,160

합 계	22,729,092	25,612,490	22,847,335	25,619,236

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물리스자산	3,439,644	(1,648,130)	1,791,514	3,464,636	(1,414,969)	2,049,667

차량리스자산	95,883	(80,638)	15,245	104,687	(78,940)	25,747

합 계	3,535,527	(1,728,768)	1,806,759	3,569,323	(1,493,909)	2,075,414

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물리스자산	2,049,667	190,628	-	(448,781)	1,791,514

차량리스자산	25,747	5,583	-	(16,085)	15,245

합 계	2,075,414	196,211	-	(464,866)	1,806,759

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물리스자산	1,941,075	664536	(175282)	(310797)	2,119,532

차량리스자산	69,050	32990	(2155)	(26365)	73,520

합 계	2,010,125	697,526	(177,437)	(337,162)	2,193,052

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	464,866	337,162

리스부채 이자비용	11,357	16,953

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	20,530	20,277

(4) 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

(5) 당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 348,216천원 및 14,968,451 천원입니다.

당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 97.73% 입니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 15,476,043천원(전분기 14,472,166 천원) 입니다.

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	438,821	-	(11,605)	427,216

소프트웨어	255,931	(13,276)	-	242,655

합 계	694,752	(13,276)	(11,605)	669,871

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	438,821	-	(11,605)	427,216

소프트웨어	265,212	(10,181)	-	255,031

합 계	704,033	(10,181)	(11,605)	682,247

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	427,216	-	-	-	427,216

소프트웨어	255,031	900	-	(13,276)	242,655

합 계	682,247	900	-	(13,276)	669,871

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	433,589	791	-	-	434,380

회원권	1,563,000	-	-	-	1,563,000

합 계	1,996,589	791	-	-	1,997,380

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	17,509,439	-	20,181,671	-

미지급금	6,083,272	-	5,572,311	-

미지급비용	1,381,449	-	1,371,272	-

예수보증금	5,911,069	1,020,698	6,809,952	44,418

합 계	30,885,229	1,020,698	33,935,206	44,418

18. 리 스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

리스부채	1,245,127	584,585	1,361,920	747,035

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	1,254,918	1,393,224

1년 초과 5년 이내	591,511	757,844

합 계	1,846,429	2,151,068

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당 사 는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.23	2.23

기대임금상승률	3.94	3.94

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,948,012	24,346,068

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(14,017,477)	(14,601,151)

순확정급여부채	9,930,535	9,744,917

(주1) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 23,621천원 및 26,674천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	24,346,068	(14,601,151)	9,744,917

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	567,024	-	567,024

이자비용(이자수익)	124,647	(53,280)	71,367

소 계	691,671	(53,280)	638,391

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	152	152

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	139,918	-	139,918

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,582)	-	(7,582)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(89,705)	-	(89,705)

소 계	42,631	152	42,783

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,132,358)	636,802	(495,556)

기말	23,948,012	(14,017,477)	9,930,535

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	28,422,652	(13,926,519)	14,496,133

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	627,086	-	627,086

이자비용(이자수익)	148,328	(68,192)	80,136

소 계	775,414	(68,192)	707,222

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,240	8,240

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(30,426)	-	(30,426)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(45,412)	-	(45,412)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,579)	-	(7,579)

소 계	(83,417)	8,240	(75,177)

제도에서 지급한 금액	(1,801,426)	1,101,804	(699,622)

기말	27,313,223	(12,884,667)	14,428,556

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	13,993,856	14,574,477

국민연금전환금	23,621	26,674

합 계	14,017,477	14,601,151

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 53,128천원 및 59,952 천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(865,626)	1,840,219	(1,263,682)	1,442,163

기대임금상승률의 1% 변동	1,835,313	(884,103)	1,437,257	(1,282,159)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	107,330	79,574

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

21. 환불자산 및 환불부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 환불자산 및 환불부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	156,805	105,028

환불부채	251,344	173,064

(2) 당분기와 전분기 중 환불자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	105,028	51,777	156,805

환불부채	173,064	78,280	251,344

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	89,265	17,406	106,671

환불부채	151,509	14,621	166,130

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,078,475	2,778,104

선수금	65,438	42,182

선수수익	195,879	22,644

합 계	1,339,792	2,842,930

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	44,282,310주	44,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

25. 기타자본구성요소

당분기말당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	111,665	121,173

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,553,078	13,553,078

임의적립금	155,200,000	148,000,000

미처분이익잉여금	5,018,804	9,758,205

합 계	173,771,882	171,311,283

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	171,311,283	166,854,847

당분기순이익	4,265,295	2,254,500

배당금 지급	(1,771,292)	(4,428,231)

확정급여제도의 재측정요소	(33,404)	56,825

기말	173,771,882	164,737,941

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(4,909,275)	(4,775,658)

당분기변동	(42,783)	75,177

법인세 효과	9,379	(18,352)

기말	(4,942,679)	(4,718,833)

27. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	69,731,515	62,432,498

임대료 수익	365,409	274,000

합 계	70,096,924	62,706,498

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

급여	1,820,029	1,759,315

퇴직급여	181,497	241,144

복리후생비	76,254	74,928

광고선전비	371,837	381,441

유통수수료	12,920,837	12,099,458

판매수수료	8,708,673	7,653,276

판매촉진비	18,714	12,006

대손상각비(환입)	24,743	(125,811)

임차료	4,212,725	3,263,641

감가상각비	1,063,915	1,222,661

기타	1,197,252	1,652,219

소 계	30,596,476	28,234,278

관리비:

급여	1,371,056	1,642,402

퇴직급여	159,794	166,010

복리후생비	245,247	271,920

수도광열비	114,099	73,987

세금과공과	238,707	248,460

여비교통비	1,600	10,446

지급수수료	419,505	303,342

임차료	20,499	19,645

감가상각비	404,063	366,427

무형자산상각비	13,276	-

기타	395,043	499,230

소 계	3,382,889	3,601,869

합 계	33,979,365	31,836,147

29. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	9,578	14,911

수수료수익	306,386	1,077

잡이익	11,093	17,582

합 계	327,057	33,570

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	5,594	51

외환차손	3,716	1,362

기부금	837,945	503,711

잡손실	3,343	21,280

합 계	850,598	526,404

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	7,191	93,146

단기금융상품	42,173	-

상각후원가금융자산	291,877	255,801

보증금	1,215	2,241

기타이자수익	193	1,662

소 계	342,649	352,850

배당금수익	145,943	153,779

합 계	488,592	506,629

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

대출금 이자	-	511

리스부채	11,608	16,953

소 계	11,608	17,464

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	17,922

상각후원가금융자산처분손실	3,357	-

합 계	14,965	35,386

31. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,194,882	367,065

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	143,398	371,802

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	12,061	43,250

법인세비용	1,350,341	782,117

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	6,974,600	7,790,923

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	7,117,998	8,162,725

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	143,398	371,802

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	9,379	(18,352)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 이연법인세 효과	2,682	61,602

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,615,636	3,036,618

적용세율(당분기 21.61%, 전기 21.28%)에 따른 세부담액	1,213,440	646,056

조정사항 :	136,901	136,061

비과세수익	-	(126)

비공제비용	34,052	43,444

기타	102,849	92,743

법인세비용	1,350,341	782,117

유효세율(법인세비용/세전이익)	24.05%	25.76%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	24,696,813	(437,634)	-	24,259,179

대손충당금	207,683	-	207,683

재고자산	13,185,637	(740,403)	-	12,445,234

감가상각비	2,822,967	(176,752)	-	2,646,215

임차료	58,975	(6,946)	-	52,029

국고보조금	76,729	(752)	-	75,977

손상차손	83,045	-	83,045

이연수익	79,574	27,756	-	107,330

반품충당부채	68,035	26,504	-	94,539

종업원급여	1,340,302	(3,336)	-	1,336,966

무형자산	(377,212)	(6,013)	-	(383,225)

차입원가	(169,167)	1,339	-	(167,828)

리스	38,720	(11,804)	-	26,916

미수수익	(243,562)	40,789	-	(202,773)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	128,561	-	128,561

퇴직보험	(14,574,477)	580,622	-	(13,993,855)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(155,350)	-	12,190	(143,160)

기타일시적차이	5,087,262	-	42,631	5,129,893

합 계	32,354,535	(706,630)	54,821	31,702,726

일시적차이로 인한 이연법인세자산	7,117,998	(155,459)	12,061	6,974,600

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	28,940,871	(4,244,058)	-	24,696,813

대손충당금	1,419,295	(1,211,612)	-	207,683

재고자산	9,565,576	3,620,061	-	13,185,637

감가상각비	3,899,212	(1,076,245)	-	2,822,967

임차료	66,295	(7,320)	-	58,975

국고보조금	79,739	(3,010)	-	76,729

손상차손	105,086	(22,041)	-	83,045

이연수익	99,314	(19,740)	-	79,574

반품충당부채	62,244	5,791	-	68,035

종업원급여	2,598,822	(1,258,520)	-	1,340,302

무형자산	(351,515)	(25,697)	-	(377,212)

차입원가	(174,524)	5,357	-	(169,167)

리스	8,699	30,021	-	38,720

미수수익	(178,902)	(64,660)	-	(243,562)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	203,741	(75,180)	-	128,561

퇴직보험	(13,896,797)	(677,680)	-	(14,574,477)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(260,600)	-	105,250	(155,350)

기타일시적차이	4,916,739	-	170,523	5,087,262

합 계	37,103,295	(5,024,533)	275,773	32,354,535

일시적차이로 인한 이연법인세자산	8,162,725	(1,105,397)	60,670	7,117,998

(4) 당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	42,783	(9,379)	33,404	(171,131)	37,515	(133,616)

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익	12,190	(2,682)	9,508	(105,250)	23,155	(82,095)

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계 전 당분기법인세부채와 당분기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	-	636,283

상계 전 당기법인세부채	(1,480,344)	(1,085,670)

상계 후 당기법인세부채	(1,480,344)	(449,387)

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	14,120,702	7,417,610

사용된원재료	5,423,145	7,296,744

종업원급여	7,079,457	7,489,354

감가상각비	1,500,824	1,629,086

무형자산상각비	13,276	-

지급수수료	592,530	448,890

임차료	4,241,810	3,291,547

소모품비	594,718	814,375

견본비	227,772	209,927

외주가공비	6,132,595	7,944,390

판매수수료	8,708,673	7,653,276

유통수수료	12,920,837	12,099,458

기타	2,875,032	3,353,630

합 계(주1)	64,431,371	59,648,287

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	4,265,295,108원	2,254,500,271원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	96원	51원

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2021.1.1	44,282,310	90	44,282,310

기 말	44,282,310

(전분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2020.1.1	44,282,310	91	44,282,310

기 말	44,282,310

34. 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

주요 경영진	단 기대여금	-	-	-	-	-

(전기) (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

주요 경영진	단 기대여금	120,000	100,000	(220,000)	-	-

당사는 상기 대여거래에 대하여 전분기 중 이자수익 1,342천 원 을 인 식하고 있 습니다 .

(2) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 신한은행 등과의 차입 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 8,505백만원의 포괄근보증을 제공받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	318,424	283,532

퇴직급여	107,761	411,311

합 계	426,185	694,843

35. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	284,223

전자채권약정	50,000,000	11,847,342

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	-

산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정가액	저당권자/전세권자

그린타워 토지 및 건물	33,525,045	50,000	㈜커피니

광주물류 토지 및 건물	5,402,019	12,000,000	산업은행

합 계	38,927,064	12,050,000

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

예수보증금의 유동성 대체	-	900,000

상각후원가금융자산의 유동성 대체	-	1,003,357

건설중인자산의 건물 대체	23,550	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	155,769	-

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(6,000)	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

차입 및 배당결의	상환 및 지급	증감	상각	대체

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	2,108,955	-	(487,294)	196442	11,608	-	1,829,711

미지급배당금	3,119	1,771,292	(1,770,934)	-	-	3,477

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

차입 및 배당결의	상환 및 지급	증감	상각	대체

단기차입금	-	7,400,000	(7,400,000)	-	-	-	-

리스부채	2,010,553	-	(1,647,774)	1,685,989	60,187	-	2,108,955

미지급배당금	2,303	4,427,248	(4,428,231)	-	-	1,799	3,119

37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(10,504,960)	(3,590,322)

단기금융자산	(6,000,000)	(5,000,000)

순차입금	(16,504,960)	(8,590,322)

자본총계	205,995,934	203,544,844

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 리스부채를 제외한(주석 17 참조) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

( 당분기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	30,885,229	1,020,698	-	31,905,927	31,905,927

( 전기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	33,935,206	44,418	-	33,979,624	33,979,624

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	시장성없는 지분증권	48,400	48,400

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익- 공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	9,247,667	5,116,447	14,364,114	-	9,256,066	5,120,238	14,376,304

합 계	-	9,247,667	5,116,447	14,364,114	-	9,256,066	5,120,238	14,376,304