대현 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 강남구 언주로 619에 본사를 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신현균 및 그 특수관계인	21,010,550	46.40

국민연금공단	1,821,686	4.02

자기주식	1,000,000	2.21

기타	21,450,074	47.37

합 계	45,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입 관련 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니 다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 51,304백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 292백만원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 49,128백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 51,304백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 284백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니 다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다.

(1) 당사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	192,994,549	1,993,065	194,987,614	-	194,987,614

영업이익	5,871,925	1,042,030	6,913,955	-	6,913,955

금융수익	931,207	-	931,207	-	931,207

금융비용	(85,498)	-	(85,498)	-	(85,498)

기타영업외수익	750,978	-	750,978	-	750,978

기타영업외비용	(484,031)	-	(484,031)	-	(484,031)

법인세비용차감전순이익	6,984,581	1,042,030	8,026,611	-	8,026,611

법인세비용	(1,572,586)	(229,247)	(1,801,833)	-	(1,801,833)

분기순이익	5,411,995	812,783	6,224,778	-	6,224,778

총자산	115,092,358	57,983,801	173,076,159	62,690,729	235,766,888

총부채	49,559,742	910,000	50,469,742	18,442,164	68,911,906

유형자산 및 투자부동산 취득원가	47,472,658	69,493,574	116,966,232	-	116,966,232

감가상각비	3,470,695	578,426	4,049,121	-	4,049,121

무형자산상각비	10,500	-	10,500	-	10,500

대손상각비	(89,348)	-	(89,348)	-	(89,348)

(전분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	188,187,846	2,345,669	190,533,515	-	190,533,515

영업이익	6,356,457	1,264,837	7,621,294	-	7,621,294

금융수익	601,294	-	601,294	-	601,294

금융비용	(237,005)	-	(237,005)	-	(237,005)

기타영업외수익	476,505	47,651,584	48,128,089	-	48,128,089

기타영업외비용	(2,518,406)	-	(2,518,406)	-	(2,518,406)

법인세비용차감전순이익	4,678,845	48,916,421	53,595,266	-	53,595,266

법인세비용	(697,289)	(11,837,774)	(12,535,063)	-	(12,535,063)

분기순이익	3,981,556	37,078,647	41,060,203	-	41,060,203

총자산	113,176,209	58,396,791	171,573,000	63,193,254	234,766,254

총부채	48,083,103	2,150,000	50,233,103	28,778,148	79,011,251

유형자산 및 투자부동산 취득원가	45,486,051	69,303,573	114,789,624	-	114,789,624

감가상각비	3,637,867	599,179	4,237,046	-	4,237,046

무형자산상각비	10,500	-	10,500	-	10,500

대손상각비	(73,758)	-	(73,758)	-	(73,758)

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 주로 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무, 단기차입금으로 구성되어 있으며 당기법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다.(2) 지역부문당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객 부문당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,426,313	9,426,313	14,734,702	14,734,702

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	-	-	3,681,440	3,681,440

매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	291,800	291,800	205,000	205,000

시장성없는 채무증권	2,284,560	2,284,560	-	-

소 계	2,576,360	2,576,360	205,000	205,000

대여금및수취채권	매출채권	17,039,350	17,039,350	25,828,787	25,828,787

단기금융상품	31,800,000	31,800,000	31,000,000	31,000,000

단기대여금	140,000	140,000	20,000	20,000

장기대여금	30,000	30,000	-	-

미수수익	12,391	12,391	135,982	135,982

미수금	234,325	234,325	72,955	72,955

보증금	2,047,496	2,047,496	1,999,504	1,999,504

소 계	51,303,562	51,303,562	59,057,228	59,057,228

금융자산 합계	63,306,235	63,306,235	77,678,370	77,678,370

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	32,665,612	32,665,612	34,526,735	34,526,735

미지급금	8,134,327	8,134,327	9,274,503	9,274,503

미지급비용	1,479,918	1,479,918	1,314,652	1,314,652

유동성예수보증금	5,937,680	5,937,680	7,198,069	7,198,069

예수보증금	910,000	910,000	900,000	900,000

금융부채 합계	49,127,537	49,127,537	53,213,959	53,213,959

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	205,749	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산평가이익	46,063	-

당기손익인식금융자산처분이익	93,174	-

배당금수익	34,600	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	29,195

당기손익인식금융자산처분손실	-	53,418

소 계	379,586	82,613

대여금및수취채권	이자수익	551,621	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용	-	2,885

합 계	931,207	85,498

(전분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	279,074	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산평가이익	53,897	-

대여금및수취채권	이자수익	268,323	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용	-	237,005

합 계	601,294	237,005

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	22,000	22,000

금융기관예치금	9,404,313	14,712,702

합 계	9,426,313	14,734,702

7. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권	-	-

상장주식	-	3,681,440

합 계	-	3,681,440

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	17,320,295	-	26,198,513	-

대손충당금	(280,945)	-	(369,726)	-

소 계	17,039,350	-	25,828,787	-

미수금	237,835	-	74,836	-

대손충당금	(3,510)	-	(1,881)	-

소 계	234,325	-	72,955	-

단기대여금	140,000	-	20,000	-

장기대여금	-	30,000	-	-

미수수익	12,391	-	135,982	-

보증금	1,792,980	254,516	1,807,980	191,524

합 계	19,219,046	284,516	27,865,704	191,524

(2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	1,129	-	-	1,129

(-)대손충당금	(11)	-	-	(11)

합 계	1,118	-	-	1,118

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	1,529	-	-	1,529

(-)대손충당금	(15)	-	-	(15)

합 계	1,514	-	-	1,514

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	75,241	33,589	108,830

미수금	-	451	693	1,144

(-)대손충당금	-	(75,692)	(34,282)	(109,974)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	75,241	33,589	108,830

미수금	-	451	693	1,144

(-)대손충당금	-	(75,692)	(34,282)	(109,974)

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	369,726	1,881

손상차손 인식(환입)	(88,781)	1,629

분기말금액	280,945	3,510

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,713,551	13,883

당분기 회수	3,510	-

손상차손 인식(환입)	(74,254)	291

분기말금액	1,642,807	14,174

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치(주1)	장부금액

지분증권	한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	200,000	200,000

㈜선운(주2)	17,360	0.16	86,800	86,800	86,800

소 계	418,360	291,800	291,800	291,800

채무증권	사모사채	2,284,560	2,284,560	2,284,560

합 계	2,576,360	2,576,360	2,576,360

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치(주1)	장부금액

지분증권	한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	200,000	200,000

합 계	401,000	205,000	205,000	205,000

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	55,442,125	(6,388,381)	49,053,744	63,001,672	(8,306,174)	54,695,498

상 품	19,386,428	(1,723,899)	17,662,529	19,061,345	(1,735,665)	17,325,680

재공품	6,491,655	-	6,491,655	2,665,748	-	2,665,748

원재료	7,410,027	(28,082)	7,381,945	3,481,806	(28,081)	3,453,725

부재료	24,161	-	24,161	23,839	-	23,839

저장품	366,405	-	366,405	355,473	-	355,473

합 계	89,120,801	(8,140,362)	80,980,439	88,589,883	(10,069,920)	78,519,963

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가환입은 1,929,559천원입니다(전분기 : 2,091,103천원 환입).

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	86,518	-	306,088	-

대손충당금	(1,013)	-	(3,210)	-

소 계	85,505	-	302,878	-

선급비용	54,598	-	27,856	-

미수부가세	4,179,205	-	5,097,786	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

합 계	4,319,308	79,007	5,428,520	79,007

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,960,283	-	2,960,283

건물	6,198,287	(1,949,295)	4,248,992

차량운반구	244,635	(89,699)	154,936

비품	10,281,403	(9,209,680)	1,071,723

장치시설	27,778,350	(21,827,861)	5,950,489

기계장치	9,700	(8,892)	808

합 계	47,472,658	(33,085,427)	14,387,231

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,960,283	-	2,960,283

건물	6,198,287	(1,833,078)	4,365,209

차량운반구	244,635	(53,004)	191,631

비품	9,579,013	(8,982,673)	596,340

장치시설	25,901,790	(20,016,874)	5,884,916

기계장치	9,700	(7,982)	1,718

합 계	44,893,708	(30,893,611)	14,000,097

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	2,960,283	-	-	-	2,960,283

건물	4,365,209	-	-	(116,217)	4,248,992

차량운반구	191,631	-	-	(36,695)	154,936

비품	596,340	736,525	(978)	(260,164)	1,071,723

장치시설	5,884,916	3,145,700	(23,418)	(3,056,709)	5,950,489

기계장치	1,718	-	-	(910)	808

합 계	14,000,097	3,882,225	(24,396)	(3,470,695)	14,387,231

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,576,339	-	(7,616,056)	-	2,960,283

건물	10,176,739	-	(5,626,242)	(146,548)	4,403,949

차량운반구	240,558	-	-	(36,695)	203,863

비품	596,884	134,488	(19,295)	(199,797)	512,280

장치시설	6,113,572	3,687,336	(228,302)	(3,253,918)	6,318,688

기계장치	2,930	-	-	(909)	2,021

합 계	27,707,022	3,821,824	(13,489,895)	(3,637,867)	14,401,084

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	38,751,594	-	-	38,751,594

건물	29,766,848	(11,058,153)	(102,026)	18,606,669

건물부속설비	965,961	(532,445)	-	433,516

구축물	9,171	(3,521)	-	5,650

합 계	69,493,574	(11,594,119)	(102,026)	57,797,429

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	38,751,594	-	-	38,751,594

건물	29,576,848	(10,495,559)	(104,650)	18,976,639

건물부속설비	965,961	(514,333)	-	451,628

구축물	9,171	(3,177)	-	5,994

합 계	69,303,574	(11,013,069)	(104,650)	58,185,855

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	38,751,594	-	-	-	38,751,594

건물	18,976,639	190,000	-	(559,970)	18,606,669

건물부속설비	451,628	-	-	(18,112)	433,516

구축물	5,994	-	-	(344)	5,650

합 계	58,185,855	190,000	-	(578,426)	57,797,429

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	45,978,757	-	(7,227,163)	-	38,751,594

건물	25,080,297	-	(5,338,955)	(580,722)	19,160,620

건물부속설비	475,777	-	-	(18,112)	457,665

구축물	6,452	-	-	(344)	6,108

합 계	71,541,283	-	(12,566,118)	(599,179)	58,375,987

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	684,022	1,993,065	684,022	2,345,669

임대비용(주1)	442,850	951,035	420,340	1,080,832

임대손익	241,172	1,042,030	263,682	1,264,837

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	38,751,594	36,314,061	38,751,594	36,314,061

건물	18,606,669	20,448,731	18,976,639	20,448,731

건물부속설비	433,516	433,516	451,628	451,628

구축물	5,650	5,650	5,994	5,994

합 계	57,797,429	57,201,958	58,185,855	57,220,414

당분기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	407,497	-	-	407,497

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(44,333)	-	25,667

회원권	1,596,636	-	(30,469)	1,566,167

합 계	2,177,773	(147,973)	(30,469)	1,999,331

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	352,130	-	-	352,130

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(33,833)	-	36,167

회원권	1,817,156	-	(142,656)	1,674,500

합 계	2,342,926	(137,473)	(142,656)	2,062,797

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(주1)	기말금액

산업재산권	352,130	55,367	-	-	-	407,497

임차권리금	36,167	-	-	(10,500)	-	25,667

회원권	1,674,500	-	(21,533)	-	(86,800)	1,566,167

합 계	2,062,797	55,367	(21,533)	(10,500)	(86,800)	1,999,331

(주1) 당분기 중 출자전환으로 인하여 회원권이 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기말금액

산업재산권	314,808	10,687	-	325,495

임차권리금	50,167	-	(10,500)	39,667

회원권	1,677,666	-	-	1,677,666

합 계	2,042,641	10,687	(10,500)	2,042,828

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	32,665,612	-	34,526,735	-

미지급금	8,134,327	-	9,274,503	-

미지급비용	1,479,918	-	1,314,652	-

예수보증금	5,937,680	910,000	7,198,069	900,000

합 계	48,217,537	910,000	52,313,959	900,000

16. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당 사 는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.43	2.33

기대임금상승률	5.32	5.33

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	25,320,549	24,209,871

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,547,671)	(7,751,232)

순확정급여부채	17,772,878	16,458,639

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 37,213천원과 37,213천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	24,209,871	(7,751,232)	16,458,639

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,980,597	-	1,980,597

이자비용(이자수익)	390,122	(137,746)	252,376

소 계	2,370,719	(137,746)	2,232,973

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	54,466	54,466

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(171,794)	-	(171,794)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(214,794)	-	(214,794)

소 계	(386,588)	54,466	(332,122)

제도에서 지급한 금액	(873,453)	286,841	(586,612)

기말	25,320,549	(7,547,671)	17,772,878

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	21,958,590	(3,836,766)	18,121,824

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,913,274	-	1,913,274

이자비용(이자수익)	361,476	(78,090)	283,386

소 계	2,274,750	(78,090)	2,196,660

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(10,017)	(10,017)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(83,595)	-	(83,595)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,382,344	-	1,382,344

소 계	1,298,749	(10,017)	1,288,732

기업이 납부한 기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

제도에서 지급한 금액	(558,608)	146,810	(411,798)

기말	24,973,481	(6,778,063)	18,195,418

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,510,458	7,714,019

국민연금전환금	37,213	37,213

합 계	7,547,671	7,751,232

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 83,280천 원 및 88,107 천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,757,673)	1,098,446

기대임금상승률의 1% 변동	1,074,240	(1,761,542)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,340,328)	1,526,378

기대임금상승률의 1% 변동	1,500,261	(1,342,761)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	122,601	123,508

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성반품충당부채	23,069	72,411

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	환입	기말

유동성반품충당부채	72,411	(49,342)	23,069

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	519,393	3,903,821

선수수익	677,142	145,921

합 계	1,196,535	4,049,742

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	45,282,310주	45,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

자기주식	(1,096,827)	(1,096,827)

합 계	4,109,406	4,109,406

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,553,077	13,553,077

임의적립금	115,000,000	70,500,000

미처분이익잉여금	7,286,344	47,530,786

합 계	135,839,421	131,583,863

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	131,583,863	86,232,128

분기순이익	6,224,778	41,060,203

배당금 지급	(2,214,116)	(1,549,881)

확정급여제도의 재측정요소	244,896	(1,003,007)

기말	135,839,421	124,739,443

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	(4,818,566)	(5,037,804)	(5,729,966)	(5,061,294)

당기변동	110,708	332,123	(429,577)	(1,288,732)

법인세 효과	(85,050)	(87,227)	95,241	285,724

분기말	(4,792,908)	(4,792,908)	(6,064,302)	(6,064,302)

23. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	57,832,256	192,994,549	56,148,560	188,187,846

임대료 수익	684,022	1,993,065	684,022	2,345,669

합 계	58,516,278	194,987,614	56,832,582	190,533,515

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

급여	2,192,369	6,635,321	2,100,235	6,218,460

퇴직급여	363,677	844,957	327,743	767,407

복리후생비	96,295	303,282	96,878	271,384

광고선전비	175,507	537,011	199,017	512,920

유통수수료	12,271,823	41,969,084	12,491,854	42,491,941

판매수수료	6,821,813	22,238,083	6,537,104	21,213,702

판매촉진비	222,830	652,851	246,109	852,180

대손상각비	21,910	(89,348)	20,569	(73,758)

감가상각비	1,040,888	3,084,675	1,050,730	3,292,047

기타	4,284,487	12,329,455	3,759,476	10,855,168

소 계	27,491,599	88,505,371	26,829,715	86,401,451

관리비:

급여	1,592,296	4,595,612	1,547,924	4,413,468

퇴직급여	28,186	345,943	60,514	418,808

복리후생비	248,919	777,991	255,836	784,222

수도광열비	73,644	199,617	69,385	197,981

세금과공과	284,367	606,202	323,461	613,616

여비교통비	13,733	27,792	13,491	31,896

지급수수료	175,225	559,848	178,278	685,486

감가상각비	312,430	931,612	280,027	901,861

무형자산상각비	3,500	10,500	3,500	10,500

기타	1,206,425	3,536,846	1,104,814	3,168,696

소 계	3,938,725	11,591,963	3,837,230	11,226,534

합 계	31,430,324	100,097,334	30,666,945	97,627,985

25. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분이익	2,553	10,260	-	102,220

유형자산처분이익	-	-	-	47,651,584

무형자산처분이익	-	108,667	-	-

외환차익	5,902	8,708	368	7,490

수수료수익	-	326,845	-	322,623

잡이익	131,901	296,498	9,454	44,173

합 계	140,356	750,978	9,822	48,128,090

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	111,340	190,176	100,951	1,611,493

유형자산처분손실	12	23,896	92	225,460

외환차손	3,222	50,785	15,891	51,823

기부금	50	11,917	100	550,941

잡손실	128,829	207,257	27,083	78,689

합 계	243,453	484,031	144,117	2,518,406

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관 예치금	16,482	205,750	93,503	279,074

단기금융상품	259,497	549,554	127,488	267,870

기타이자수익	1,543	2,066	154	453

소 계	277,522	757,370	221,145	547,397

배당금수익	-	34,600	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	22,123	46,063	19,000	53,500

당기손익인식금융자산처분이익	12,293	93,174	397	397

합 계	311,938	931,207	240,542	601,294

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행당좌차월 및 대출금 이자	-	2,885	30,293	237,005

당기손익인식금융자산평가손실	-	29,195	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	53,418	-	-

합 계	-	85,498	30,293	237,005

27. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	425,007	1,041,653	92,990	11,139,141

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(150,656)	847,407	(96,687)	1,110,197

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	(85,050)	(87,227)	95,242	285,725

법인세비용	189,301	1,801,833	91,545	12,535,063

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	12,897,907	12,897,907	13,523,082	13,523,082

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	12,747,251	13,745,314	13,426,395	14,633,279

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(150,656)	847,407	(96,687)	1,110,197

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(85,050)	(87,227)	95,242	285,725

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	1,023,671	8,026,611	785,591	53,595,266

적용세율(당분기: 21.73%, 전분기: 23.34%)에 따른 세부담액	225,207	1,743,854	190,113	12,508,054

조정사항 :	(35,906)	57,979	(98,568)	27,009

비공제비용	18,121	42,734	16,217	65,491

기타	(54,027)	15,245	(114,785)	(38,482)

법인세비용	189,301	1,801,833	91,546	12,535,063

유효세율(법인세비용/세전이익)	18.49%	22.45%	11.65％	23.39％

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	21,665,406	2,090,768	-	23,756,174

대손충당금	1,319,981	-	-	1,319,981

재고자산	11,208,293	(1,749,644)	-	9,458,649

감가상각비	4,589,533	(358,198)	-	4,231,335

임차료	11,086	10,695	-	21,781

국고보조금	88,765	(2,256)	-	86,509

무형자산손상차손	142,666	-	-	142,666

이연수익	123,508	(907)	-	122,601

반품충당부채	72,411	(23,069)	-	49,342

매출기준차이	24,720,126	(3,285,369)	-	21,434,757

종업원급여	1,677,517	(484,283)	-	1,193,234

무형자산	(211,241)	(39,831)	-	(251,072)

차입원가	(190,592)	4,017	-	(186,575)

미수수익	(306,213)	(13,951)	-	(320,164)

당기손익인식금융자산평가이익	(193,103)	193,103	-	0

퇴직보험	(7,714,019)	203,561	-	(7,510,458)

기타일시적차이	5,474,577	-	(396,485)	5,078,092

합 계	62,478,701	(3,455,364)	(396,485)	58,626,852

일시적차이로 인한 이연법인세자산	13,745,314	(760,180)	(87,227)	12,897,907

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	18,817,222	2,848,184	-	21,665,406

대손충당금	2,678,818	(1,358,837)	-	1,319,981

재고자산	12,907,913	(1,699,620)	-	11,208,293

감가상각비	5,171,653	(582,120)	-	4,589,533

임차료	-	11,086	-	11,086

국고보조금	91,774	(3,009)	-	88,765

무형자산손상차손	139,500	3,166	-	142,666

이연수익	137,439	(13,931)	-	123,508

반품충당부채	-	72,411	-	72,411

매출기준차이	24,417,035	303,091	-	24,720,126

종업원급여	841,781	835,736	-	1,677,517

무형자산	(157,411)	(53,830)	-	(211,241)

차입원가	(195,948)	5,356	-	(190,592)

미수수익	-	(306,213)	-	(306,213)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(193,103)	-	(193,103)

퇴직보험	(3,799,554)	(3,914,465)	-	(7,714,019)

기타일시적차이	5,464,681	-	9,896	5,474,577

합 계	66,514,903	(4,046,098)	9,896	62,478,701

일시적차이로 인한 이연법인세자산	14,633,279	(890,142)	2,177	13,745,314

(4) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련 법인세항목과 이연법인세당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용 :

확정급여제도의 재측정요소	332,123	(87,227)	244,896	(21,313)	(2,177)	(23,490)

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	328,194	549,112

상계 전 당기법인세부채	(997,480)	(13,731,354)

상계 후 당기법인세부채	(669,286)	(13,182,242)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,567,536)	16,509,909	(1,243,312)	14,307,800

사용된원재료	12,896,425	28,849,836	11,871,164	27,996,153

종업원급여	8,059,729	23,416,580	7,742,941	22,242,371

감가상각비	1,363,715	4,049,121	1,343,511	4,237,045

무형자산상각비	3,500	10,500	3,500	10,500

지급수수료	326,191	956,609	311,253	1,104,878

소모품비	1,201,757	3,102,380	1,549,390	3,563,415

견본비	270,798	702,985	241,012	644,510

외주가공비	9,072,638	26,440,302	8,859,913	27,101,297

판매수수료	6,821,813	22,238,083	6,537,104	21,213,702

유통수수료	12,271,823	41,969,084	12,491,854	42,491,941

기타	6,980,593	19,828,270	6,414,616	17,998,609

합 계(주1)	57,701,446	188,073,659	56,122,946	182,912,221

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	834,370,715원	6,224,778,180원	694,045,979원	41,060,203,031원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	19원	141원	16원	927원

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2017.1.1	45,282,310	273	45,282,310

자기주식	2017.1.1	(1,000,000)	273	(1,000,000)

기 말	44,282,310

(전분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2016.1.1	45,282,310	274	45,282,310

자기주식	2016.1.1	(1,000,000)	274	(1,000,000)

기 말	44,282,310

30. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 등

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	DH유통㈜, ㈜나이스21, DHL유통㈜

상기 특수관계자와의 기중 거래 내역 및 분기말 현재 채권ㆍ채무(자금거래 제외)는 없습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	-	120,000	-	120,000

당사는 상기 대여거래에 대하여 당분기 중 이자수익 1,618천원을 인식하고 있습니다.(3) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 신한은행과의 차입 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 8,576백만원의 포괄근보증을 제공받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	842,607	809,391

퇴직급여	516,524	322,951

합 계	1,359,131	1,132,342

31. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	149,341

전자채권약정	50,000,000	27,360,399

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	USD 19,334.6

산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	저당권자

그린타워 토지 및 건물	34,531,815	1,250,000	㈜아이올리 외 1

광주물류 토지 및 건물	7,209,275	18,000,000	산업은행

대전앤비 토지 및 건물	22,798,949	900,000	㈜지에스리테일 외 1

합 계	64,540,039	20,150,000

32. 비현금거래

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

회원권의 매도가능금융자산 대체	86,800	-

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(41,226,313)	(45,734,702)

순차입금	(41,226,313)	(45,734,702)

자본총계	166,854,982	162,599,423

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	48,217,537	910,000	-	49,127,537	49,127,537

(전기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	52,313,959	900,000	-	53,213,959	53,213,959

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보 며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	291,800	205,000

시장성없는 채무증권	2,284,560	-

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	3,681,440	-	-	3,681,440

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.