대현 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 에 관한 사항 [중요한 자산양수도] ① 주요 내용

구분	자산양수도

계약체결일	2016년 1월 11일

양도기준일	2016년 2월 29일

거래상대방	회사명	주식회사 세림티티시

대표이사	최상일, 김원주, 최지훈

자본금	11,000,000,000원

주요사업	발포수지 및 건축자재 제품의 제조와 판매

본점소재지	서울특별시 금천구 가산디지털2로 14(가산동 대륭테크노타운 12차 15층)

주요내용	대현블루타워(서울특별시 서초구 강남대로51길 1)의
토지(1,066.4㎡) 및 건물(12,817.65㎡)을
주식회사 세림티티시에 740억원에 매각했습니다.

재무제표에미치는 영향	상기 양도자산의 2015년도말 장부가액은 25,867,527,315원 입니다.약 480억원의 양도차익이 발생했습니다.

공시서류제출일	- 2016-01-04 조회공시요구(현저한 시황 변동)
- 2016-01-05 조회공시요구(현저한 시황 변동)에 대한 답변(미확정)
- 2016-01-11 주요사항보고서(유형자산양도결정)
- 2016-02-29 [정정]주요사항보고서(유형자산양도결정)
- 2016-02-29 합병등종료보고서 (자산양수도)

② 자산양도 전후의 요약재무정보(단위 : 백만원)

구분	자산양도 전	증가(감소)	자산양도 후

유동자산	108,912	73,625	182,537

비유동자산	116,785	(25,867)	90,918

[자산총계]	225,697	47,758	273,455

유동부채	86,007	1,828	87,835

비유동부채	22,442	(2,171)	20,271

[부채총계]	108,449	(343)	108,106

[자본총계]	117,248	48,101	165,349

※ 상기 '자산양도 전' 재무제표는 2015년 기말 재무제표(2015년 12월 31일) 기준으로 작성되었습니다. ※ 상기 '자산양도 후' 재무제표는 '자산양도 전' 재무제표에서 본 건 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 자산양수도 기준일에 작성된 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. [기타 자산양수도]

구분	자산양수도

처분완료일	2017년 4월 14일

처분방법	장내 매도

주요내용	(주)영풍 보통주 3,460주를 장내 매도를 통하여 처분하였습니다.

재무제표에미치는 영향	처분시 당기손익인식금융자산처분손익을 반영합니다.

공시서류제출일	-

구분	자산양수도

계약체결일	2016년 12월 14일

거래상대방	장형진

주요내용	(주)영풍 보통주 3,460주를 3,488,337,400원에 취득하였습니다.

재무제표에미치는 영향	당기손익인식금융자산으로 계상하였으며,기말에 당기손익인식금융자산평가손익으로 반영합니다.

공시서류제출일	-

나 . 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기3분기	매출채권	22,274	330	1.5

단기대여금	183	0	0.0

미수금	695	107	15.4

선급금	23	1	4.3

합 계	23,175	438	1.9

제36기연 간	매출채권	32,071	428	1.3

단기대여금	140	0	0.0

미수금	155	101	65.2

선급금	20	1	5.0

합 계	32,386	530	1.6

제35기연 간	매출채권	26,198	370	1.4

단기대여금	20	0	0.0

미수금	75	2	2.7

선급금	306	3	1.0

합 계	26,599	375	1.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 37 기 3분기	제 36 기	제 35 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	530	375	1,728

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	1,357

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	1,361

② 상각채권회수액	0	0	4

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(92)	155	4

4. 기말 대손충당금 잔액합계	438	530	375

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대손추산액을 산정함에 있어 보수적인 관점에서 개별채권 분석방법에 의해 설정하되, 채권의 계속적인 회수여부, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전대책 등을 면밀히 검토한 후 대손금액을 산정하고 있습니다. 또한, 동 방법을 적용하기 곤란한 경우에는 과거의 대손경험율을 기초로 설정하고 있습니다. (가) 거래처 기준 - 대리점 및 백화점 매출채권 등은 기말채권잔액에 대하여 개별분석방법을 통해 설정하고 있습니다. - 당회사와 거래 중 최종부도시 매출채권의 100%를 설정하고 있습니다. (나) 개인기준 - 백화점 카드채권에 대하여 100%를 설정하고 있습니다.

(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,165	-	-	109	22,274

특수관계자	-	-	-	-	-

계	22,165	-	-	109	22,274

구성비율	99.5%	-	-	0.5%	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기	비고

의류부문	제 품	50,274	54,930	54,695	-

상 품	20,755	17,361	17,326	-

재공품	6,988	3,307	2,666	-

원재료	7,511	4,138	3,454	-

부재료	24	24	24	-

저장품	351	294	355	-

소 계	85,903	80,054	78,520	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	34.3%	32.4%	31.4%	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.4회	1.6회	1.6회	-

(2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 당 사 는 2 0 18 년 사 업 연도 재무제 표를 작성함에 있어 브랜드별, 매출액 순위, 규모 등을 고 려 하 여 물 류센 터, 자 재 창 고 및 3개 매장을 선정 하 여 2018년 9월 28일 자 로 재 고조사를 실시하였습 니다 . 2018년 9월 28일에서 9월 30일까지 기간 재고자산의 차이는 재고자산 이동의 거래명세서, 전산장부상 증감내역을 비교, 대조의 방법으로 재고자산을 확인하였습니다.(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부재고실사시 당사의 외부감사인이 입회하지 않고 감사부서에서 관리부서 및 영업 부의 인력 지원을 받아 자체적으로 실사하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 자체 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 발견되지 않았습니다.

(라) 기타사항당사는 상근감사를 비롯한 감사부서를 통해 매월 각 브랜드별로 1개 매장을 선정하여 재고조사를 하고 있으며, 물류센터의 재고조사도 병행 실시하고 있습니다. 이를 통하여 영업자산관리의 효율성을 증대시키고, 매장 관리의 문제점 등을 개선하고 있습니다. 또한, 영업관리 시스템을 지속적으로 개발하여 영업외적 리스크를 줄여가고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 공정가치 평 가내 역 은 " Ⅲ. 재 무 에 관한 사 항 5. 재무 제표 주석"의 "33. 위험관리 (3) 공 정가치의 추정"을 참 조 하 시 길 바랍 니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-