대현 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 강남구 언주로 619에 본사를 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신현균 및 그 특수관계인	20,935,450	47.28

베어링자산운용	2,995,621	6.76

기타	20,351,239	45.96

합 계	44,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1 ) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

재무상태표 (단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	250,000	250,000	-

매출채권및기타채권(주1)	250,000	250,000	-

비유동자산	100,000	960,147	1,060,147

매출채권및기타채권(주1)	100,000	100,000	-

사용권자산(주1)	-	1,060,147	1,060,147

건물리스자산	-	898,172	898,172

차량리스자산	-	161,975	161,975

자산총계	350,000	710,147	1,060,147

비유동부채(주2)	-	710,147	710,147

금융리스부채	-	710,147	710,147

부채총계	-	710,147	710,147

자본총계	350,000	-	350,000

(주1) K-IFRS 1116적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(주2) K-IFRS 1116적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지않아적용하지아니한한국채택국제회계기준은없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다. (1) 당사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	78,945,207	294,000	79,239,207	-	79,239,207

영업이익	5,998,185	141,876	6,140,061	-	6,140,061

금융수익	490,853	-	490,853	-	490,853

금융비용	(12,278)	-	(12,278)	-	(12,278)

기타영업외수익	84,048	-	84,048	-	84,048

기타영업외비용	(631,304)	-	(631,304)	-	(631,304)

법인세비용차감전순이익	5,929,504	141,876	6,071,380	-	6,071,380

법인세비용	(1,257,104)	(31,213)	(1,288,317)	-	(1,288,317)

분기순이익	4,672,400	110,663	4,783,063	-	4,783,063

총자산	152,959,135	23,702,599	176,661,734	66,604,301	243,266,035

총부채	34,216,564	950,000	35,166,564	21,051,912	56,218,476

유형자산 및 투자부동산 취득원가	84,761,440	34,427,156	119,188,596	-	119,188,596

감가상각비	1,260,604	117,650	1,378,254	-	1,378,254

무형자산상각비	3,500	-	3,500	-	3,500

대손상각비	(30,569)	-	(30,569)	-	(30,569)

(전분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	74,963,890	294,000	75,257,890	-	75,257,890

영업이익	5,881,534	167,886	6,049,420	-	6,049,420

금융수익	505,230	-	505,230	-	505,230

금융비용	(99,669)	-	(99,669)	-	(99,669)

기타영업외수익	52,173	-	52,173	-	52,173

기타영업외비용	(960,133)	-	(960,133)	-	(960,133)

법인세비용차감전순이익	5,379,135	167,886	5,547,021	-	5,547,021

법인세비용	(1,370,648)	(36,935)	(1,407,583)	-	(1,407,583)

분기순이익	4,008,487	130,951	4,139,438	-	4,139,438

총자산	142,034,601	24,151,305	166,185,906	69,425,733	235,611,639

총부채	39,288,161	950,000	40,238,161	20,471,264	60,709,425

유형자산 및 투자부동산 취득원가	82,640,224	34,427,156	117,067,380	-	117,067,380

감가상각비	1,117,259	117,649	1,234,908	-	1,234,908

무형자산상각비	3,500	-	3,500	-	3,500

대손상각비	(89,159)	-	(89,159)	-	(89,159)

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며 당분기법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,288,359	6,288,359	2,369,997	2,369,997

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산(주1)	378,954	378,954	382,636	382,636

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	10,312,947	10,312,947	5,042,109	5,042,109

상각후원가측정금융자산	유동성상각후원가금융자산	17,330,057	17,330,057	17,330,057	17,330,057

상각후원가금융자산	8,024,069	8,024,069	2,013,712	2,013,712

매출채권	24,093,671	24,093,671	27,087,115	27,087,115

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	25,000,000	25,000,000

단기대여금	55,000	55,000	56,980	56,980

장기대여금	120,000	120,000	120,000	120,000

미수수익	124,039	124,039	89,542	89,542

미수금	18,400	18,400	35,931	35,931

보증금	105,026	105,026	453,826	453,826

소 계	59,870,262	59,870,262	72,187,163	72,187,163

금융자산 합계	76,850,522	76,850,522	79,981,905	79,981,905

(주1) 당기손익-공정가치금융자산에는 시장성 없는 지분증권 220백만원(공정가치 220백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	유동부채	매입채무	16,844,541	16,844,541	30,865,091	30,865,091

미지급금	7,713,553	7,713,553	9,505,806	9,505,806

미지급비용	1,238,806	1,238,806	1,739,479	1,739,479

유동성예수보증금	5,976,952	5,976,952	5,949,739	5,949,739

소 계	31,773,852	31,773,852	48,060,115	48,060,115

비유동부채	예수보증금	950,000	950,000	950,000	950,000

금융리스부채	626,654	626,654	-	-

소 계	1,576,654	1,576,654	950,000	950,000

금융부채 합계	33,350,506	33,350,506	49,010,115	49,010,115

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	12,706	-

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	1,719	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	3,683

소 계	1,719	3,683

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	216,658	-

이자수익(단기금융상품)	195,973	-

소 계	412,631	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	이자수익(기타포괄손익-공정가치금융자산)	63,798	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용(금융부채)	-	4,075

이자비용(금융리스부채)	-	4,520

소 계	-	8,595

합 계	490,854	12,278

(전분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	36,309	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산처분이익	108,617	-

배당금수익	61,904	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	92,823

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	6,846

소 계	170,521	99,669

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	33,212	-

이자수익(단기금융상품)	265,188	-

소 계	298,400	-

합 계	505,230	99,669

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	35,000	35,000

금융기관예치금	6,253,359	2,334,997

합 계	6,288,359	2,369,997

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	24,445,871	-	27,469,552	-

대손충당금	(352,200)	-	(382,437)	-

소 계	24,093,671	-	27,087,115	-

미수금	119,280	-	136,987	-

대손충당금	(100,879)	-	(101,056)	-

소 계	18,401	-	35,931	-

대여금	55,000	120,000	57,000	120,000

대손충당금	-	-	(20)	-

소 계	55,000	120,000	56,980	120,000

미수수익	124,039	-	89,541	-

보증금	-	105,026	250,000	203,826

합 계	24,291,111	225,026	27,519,567	323,826

(2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계(주1)

매출채권	-	-	429	429

(-)대손충당금	-	-	(4)	(4)

합 계	-	-	425	425

(주1) 당분기중 매출채권및기타채권 전기말잔액 429천원 회수완료되었습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	100,242	451	100,693

(-)대손충당금	-	(100,242)	(109,281)	(209,523)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	100,242	451	100,693

(-)대손충당금	-	(100,242)	(109,281)	(209,523)

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금

기초금액	382,437	101,056	-

손상차손 인식	(30,237)	(177)	-

기말금액	352,200	100,879	-

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

기초금액	428,456	101,599	-

손상차손 인식	(89,340)	(266)	200

기말금액	339,116	101,333	200

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

지분상품

상장주식(주1)	158,593	-	162,276	-

비상장주식(주2)	-	220,361	-	220,361

합 계	158,593	220,361	162,276	220,361

당사는 당기손익-공정가치금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	128,561	128,561

㈜선운	17,360	0.16	86,800	86,800	86,800

합 계	418,360	291,800	220,361	220,361

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜(주1)	400,000	1.11	200,000	128,561	128,561

㈜선운(주2)	17,360	0.16	86,800	86,800	86,800

합 계	418,360	291,800	220,361	220,361

(주1) 전기 중 손상차손 71,439천원을 인식하였습니다.
(주2) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	평가손익(주1)	취득원가	공정가치	평가손익

지분상품

신종자본증권	10,085,897	10,312,947	227,050	5,047,609	5,042,109	(5,500)

합 계	10,085,897	10,312,947	227,050	5,047,609	5,042,109	(5,500)

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

10. 상각후원가금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	유동	17,330,057	17,330,057

비유동	8,024,069	2,013,712

합 계	25,354,126	19,343,769

당분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가금융자산은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	58,537,272	(5,728,171)	52,809,101	67,592,006	(7,621,452)	59,970,554

상품	18,747,719	(673,170)	18,074,549	24,272,350	(1,012,982)	23,259,368

재공품	4,002,830	-	4,002,830	3,648,828	-	3,648,828

원재료	5,151,830	-	5,151,830	4,773,161	-	4,773,161

부재료	26,413	-	26,413	24,308	-	24,308

저장품	317,812	-	317,812	294,726	-	294,726

합 계	86,783,876	(6,401,341)	80,382,535	100,605,379	(8,634,434)	91,970,945

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 2,233,093천원입니다(전기:1,065,911천원 환입).

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	22,166	-	35,636	-

대손충당금	(222)	-	(356)	-

소 계	21,944	-	35,280	-

선급비용	641,031	-	23,350	-

미수부가세	4,064,660	-	5,600,572	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

합 계	4,727,635	79,007	5,659,202	79,007

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,001,220	-	26,001,220

건물	18,223,767	(4,185,978)	14,037,789

차량운반구	244,635	(163,090)	81,545

비품	10,169,251	(9,324,020)	845,231

장치시설	29,032,906	(23,383,777)	5,649,129

기계장치	9,700	(9,699)	1

합 계	83,681,479	(37,066,564)	46,614,915

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,001,220	-	26,001,220

건물	18,223,767	(4,072,080)	14,151,687

차량운반구	244,635	(150,858)	93,777

비품	10,174,331	(9,267,412)	906,919

장치시설	28,209,656	(22,415,865)	5,793,791

기계장치	9,700	(9,699)	1

합 계	82,863,309	(35,915,914)	46,947,395

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	26,001,220	-	-	-	26,001,220

건물	14,151,687	-	-	(113,898)	14,037,789

차량운반구	93,777	-	-	(12,232)	81,545

비품	906,919	19,632	(35)	(81,285)	845,231

장치시설	5,793,790	823,250	-	(967,911)	5,649,129

기계장치	1	-	-	-	1

합 계	46,947,394	842,882	(35)	(1,175,326)	46,614,915

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	26,001,220	-	-	-	26,001,220

건물	14,607,282	-	-	(113,899)	14,493,383

차량운반구	142,704	-	-	(12,232)	130,472

비품	1,135,823	34,624	(1,649)	(90,489)	1,078,309

장치시설	5,456,325	949,200	-	(900,337)	5,505,188

기계장치	505	-	-	(302)	203

합 계	47,343,859	983,824	(1,649)	(1,117,259)	47,208,775

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(10,179,094)	(96,777)	7,465,497

건물부속설비	965,961	(568,669)	-	397,292

구축물	9,171	(4,209)	-	4,962

합 계	34,427,157	(10,751,972)	(96,777)	23,578,408

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(10,066,723)	(97,652)	7,576,993

건물부속설비	965,961	(562,631)	-	403,330

구축물	9,171	(4,094)	-	5,077

합 계	34,427,157	(10,633,448)	(97,652)	23,696,057

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	7,576,994	-	-	(111,497)	7,465,497

건물부속설비	403,330	-	-	(6,038)	397,292

구축물	5,077	-	-	(115)	4,962

합 계	23,696,058	-	-	(117,650)	23,578,408

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	8,022,983	-	-	(111,497)	7,911,486

건물부속설비	427,479	-	-	(6,038)	421,441

구축물	5,535	-	-	(114)	5,421

합 계	24,166,654	-	-	(117,649)	24,049,005

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	294,000	294,000

임대비용(주1)	(152,124)	(126,114)

임대손익	141,876	167,886

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	15,710,657	16,676,372	15,710,657	16,676,372

건물	7,465,497	8,491,201	7,576,993	8,491,201

건물부속설비	397,292	397,292	403,330	403,330

구축물	4,962	4,962	5,077	5,077

합 계	23,578,408	25,569,827	23,696,057	25,575,980

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

15. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	현재가치할인	장부금액

건물리스자산	917,985	(60,038)	(19,813)	838,134

차량리스자산	161,975	(25,241)	-	136,734

합 계	1,079,960	(85,279)	(19,813)	974,868

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	대체	감가상각비	현재가치할인	기말금액

건물리스자산	-	917,985	(60,038)	(19,813)	838,134

차량리스자산	-	161,975	(25,241)	-	136,734

합 계	-	1,079,960	(85,279)	(19,813)	974,868

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	85,279

리스부채 이자비용	4,520

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	427,209	-	-	427,209

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(65,333)	-	4,667

회원권	1,596,636	-	(30,469)	1,566,167

합 계	2,197,485	(168,973)	(30,469)	1,998,043

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	423,486	-	-	423,486

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(61,833)	-	8,167

회원권	1,596,636	-	(30,469)	1,566,167

합 계	2,193,762	(165,473)	(30,469)	1,997,820

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	423,486	3,723	-	-	427,209

임차권리금	8,167	-	-	(3,500)	4,667

회원권	1,566,167	-	-	-	1,566,167

합 계	1,997,820	3,723	-	(3,500)	1,998,043

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	407,497	9,130	-	-	416,627

임차권리금	22,167	-	-	(3,500)	18,667

회원권	1,566,167	-	-	-	1,566,167

합 계	1,995,831	9,130	-	(3,500)	2,001,461

(주1) 전기 중 출자전환으로 인하여 회원권이 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	16,844,541	-	30,865,091	-

미지급금	7,713,553	-	9,505,806	-

미지급비용	1,238,806	-	1,739,479	-

예수보증금	5,976,952	950,000	5,949,739	950,000

합 계	31,773,852	950,000	48,060,115	950,000

18. 리 스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

리스부채	-	626,654	-	-

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

1년 이내	331,646

1년 초과 5년 이내	295,008

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당 사 는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.63	2.63

기대임금상승률	4.87	4.87

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	28,557,250	28,212,297

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(10,175,986)	(10,304,570)

순확정급여부채	18,381,264	17,907,727

(주1) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 36,081천원 및 37,213천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	28,212,297	(10,304,570)	17,907,727

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	678,703	-	678,703

이자비용(이자수익)	171,391	(55,527)	115,864

소 계	850,094	(55,527)	794,567

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,353	23,353

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	67,879	-	67,879

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(80,093)	-	(80,093)

소 계	12,214	23,353	35,567

제도에서 지급한 금액	(492,927)	160,758	(332,169)

기말	28,557,250	(10,175,986)	18,381,264

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	26,079,821	(8,565,796)	17,514,025

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	675,495	-	675,495

이자비용(이자수익)	172,393	(29,783)	142,610

소 계	847,888	(29,783)	818,105

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,649	11,649

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	136,509	-	136,509

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	47,036	-	47,036

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(227,374)	-	(227,374)

소 계	(43,829)	(43,829)

제도에서 지급한 금액	(323,043)	144,269	(178,774)

기말	26,560,837	(8,439,661)	18,121,176

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,139,905	10,267,357

국민연금전환금	36,081	37,213

합 계	10,175,986	10,304,570

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 32,175천원 및 18,134천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,915,012)	1,453,719

기대임금상승률의 1% 변동	1,438,054	(1,930,043)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,570,059)	1,798,672

기대임금상승률의 1% 변동	1,783,007	(1,585,090)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	116,751	119,978

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

21. 환불자산 및 환불부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 환불자산 및 환불부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	167,662	80,118

환불부채	272,430	120,168

(2) 당분기와 전분기 중 환불자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	80,118	87,544	167,662

환불부채	120,168	152,262	272,430

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불부채	38,449	90,707	129,156

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,333,978	3,776,047

선수수익	92,899	288,871

합 계	1,426,877	4,064,918

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수(주1)	44,282,310주	44,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

(주1) 전기 중 주식소각으로 발행한 주식 수 1,000,000주가 감소되었습니다.

24. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

합 계	5,206,233	5,206,233

(주1) 전기 중 주식소각으로 자기주식 수 1,000,000주가 감소되었습니다.

25. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	177,099	(4,290)

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,553,077	13,553,077

임의적립금	135,700,000	125,400,000

미처분이익잉여금	5,504,994	14,578,342

합 계	154,758,071	153,531,419

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	153,531,419	141,938,793

분기순이익	4,783,063	4,139,439

배당금 지급	(3,542,583)	(2,214,116)

확정급여제도의 재측정요소	(13,826)	22,537

기말	154,758,071	143,886,653

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(5,002,960)	(4,947,656)

당기변동	(11,139)	32,179

법인세 효과	(2,687)	(9,642)

기말	(5,016,786)	(4,925,119)

27. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	78,945,207	74,963,890

임대료 수익	294,000	294,000

합 계	79,239,207	75,257,890

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

급여	2,341,335	2,440,549

퇴직급여	379,797	238,661

복리후생비	100,570	117,416

광고선전비	411,097	129,435

유통수수료	15,923,231	15,658,142

판매수수료	9,351,894	8,393,305

판매촉진비	41,170	169,027

대손상각비	(30,569)	(89,159)

임차료	4,090,943	3,538,444

감가상각비	982,271	888,420

기타	1,568,533	1,505,476

소 계	35,160,272	32,989,716

관리비:

급여	1,576,628	1,607,526

퇴직급여	48,168	195,502

복리후생비	275,161	267,286

수도광열비	79,904	100,189

세금과공과	247,471	225,445

여비교통비	13,163	13,825

지급수수료	275,272	274,919

임차료	24,053	66,206

감가상각비	362,299	332,024

무형자산상각비	3,500	3,500

기타	542,060	545,372

소 계	3,447,679	3,631,794

합 계	38,607,951	36,621,510

29. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산처분이익	2,504	9,813

유형자산처분이익	-	198

외환차익	2,837	7,102

수수료수익	60,607	16,416

잡이익	18,100	18,644

합 계	84,048	52,173

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산처분손실	49,633	47,170

유형자산처분손실	35	1,647

외환차손	857	6,606

외화환산손실	-	2,703

기부금	548,875	852,343

잡손실	31,905	49,664

합 계	631,305	960,133

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	12,706	36,309

단기금융상품	195,973	265,188

상각후원가금융자산	216,658	33,212

기타포괄손익-공정가치금융자산	63,798	-

소 계	489,135	334,709

배당금수익	1,719	61,904

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	108,617

합 계	490,854	505,230

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

대출금 이자	4,075	-

금융리스부채이자	4,520	-

소계	8,595	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,683	92,823

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	6,846

합 계	12,278	99,669

31. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	567,464	23,474

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	774,701	1,393,751

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	(53,848)	(9,642)

법인세비용	1,288,317	1,407,583

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	7,784,352	12,579,936

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	8,559,053	13,973,687

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	774,701	1,393,751

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(2,687)	(9,642)

공정가치금융자산의 기타포괄손익의 이연법인세 효과	51,161	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,071,380	5,547,022

적용세율(당분기 21.64%, 전분기 21.60%)에 따른 세부담액	1,313,704	1,198,345

조정사항 :	25,387	209,238

비과세수익	-	-

비공제비용	44,384	18,706

세액공제 및 감면	-	-

기타	(69,771)	190,532

법인세비용	1,288,317	1,407,583

유효세율(법인세비용/세전이익)	21.22%	25.38%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	27,534,079	690,467	-	28,224,546

대손충당금	1,418,386	-	-	1,418,386

재고자산	9,492,954	(2,185,964)	-	7,306,990

감가상각비	3,697,842	63,443	-	3,761,285

임차료	50,783	6,299	-	57,082

국고보조금	82,748	(753)	-	81,995

손상차손	101,919	-	-	101,919

이연수익	119,978	(3,227)	-	116,751

반품충당부채	60,050	44,718	-	104,768

종업원급여	2,447,683	(1,975,798)	-	471,885

무형자산	(318,388)	(10,077)	-	(328,465)

차입원가	(179,880)	1,339	-	(178,541)

미수수익	(609,350)	(79,237)	-	(688,587)

사용권자산	-	21,599	-	21,599

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,430	23,135	40,565

퇴직보험	(10,267,357)	127,452	-	(10,139,905)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,500	-	(232,550)	(227,050)

기타일시적차이	5,250,408	-	(12,214)	5,238,194

합 계	38,904,785	(3,276,604)	(244,764)	35,383,417

일시적차이로 인한 이연법인세자산	8,559,053	(720,853)	(53,848)	7,784,352

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	24,532,020	3,002,059	-	27,534,079

대손충당금	1,418,895	(509)	-	1,418,386

재고자산	10,874,337	(1,381,383)	-	9,492,954

감가상각비	4,093,246	(395,404)	-	3,697,842

임차료	32,984	17,799	-	50,783

국고보조금	85,757	(3,009)	-	82,748

손상차손	101,919	-	-	101,919

이연수익	124,550	(4,572)	-	119,978

반품충당부채	38,449	21,601	-	60,050

매출기준차이	24,557,321	(24,557,321)	-	-

종업원급여	1,908,095	539,588	-	2,447,683

무형자산	(268,472)	(49,916)	-	(318,388)

차입원가	(185,236)	5,356	-	(179,880)

외화환산	5,862	(5,862)	-	-

미수수익	(585,063)	(24,287)	-	(609,350)

잡이익	(7,175)	7,175	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(15,768)	15,768	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	34,360	(16,930)	-	17,430

퇴직보험	(8,528,583)	(1,738,774)	-	(10,267,357)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	5,500	5,500

기타일시적차이	5,299,262	-	(48,854)	5,250,408

합 계	63,516,760	(24,568,621)	(43,354)	38,904,785

일시적차이로 인한 이연법인세자산	13,973,687	(5,405,096)	(9,538)	8,559,053

(4) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련 법인세항목과 이연법인세당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용 :

확정급여제도의 재측정요소	(11,139)	(2,687)	(13,826)	(44,556)	(10,748)	(55,304)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 기타포괄손익	232,550	(51,161)	181,389	(5,500)	1,210	(4,290)

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계 전 당분기법인세부채와 당분기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당분기법인세자산	-	1,404,809

상계 전 당분기법인세부채	685,861	(3,513,886)

상계 후 당분기법인세부채	685,861	(2,109,077)

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	14,108,508	12,495,907

사용된원재료	7,501,762	7,280,506

종업원급여	8,126,056	8,245,012

감가상각비	1,378,255	1,234,908

무형자산상각비	3,500	3,500

지급수수료	399,748	457,499

임차료	4,123,241	3,634,405

소모품비	887,079	886,855

견본비	189,042	211,286

외주가공비	7,523,971	7,346,435

판매수수료	9,351,894	8,393,305

유통수수료	15,923,231	15,658,142

기타	3,582,859	3,360,710

합 계(주1)	73,099,146	69,208,470

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,783,063,136원	4,139,439,084원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	108원	93원

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2019.1.1	44,282,310	90	44,282,310

기 말	44,282,310

(전분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2018.1.1	45,282,310	90	45,282,310

자기주식	2018.1.1	(1,000,000)	90	(1,000,000)

기 말	44,282,310

34. 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	장기대여금	120,000	-	-	120,000

당사는 상기 대여거래에 대하여 당분기 중 이자수익 1,361 천원을 인 식하고 있 습니다 .

(2) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 신한은행 등과의 차입 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 8,565백만원의 포괄근보증을 제공받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	366,921	362,841

퇴직급여	75,083	72,781

합 계	442,004	435,622

35. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	387,584

전자채권약정	50,000,000	11,700,933

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	-

산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정가액	저당권자/전세권자

그린타워 토지 및 건물	34,067,151	50,000	㈜커피니

광주물류 토지 및 건물	6,976,839	18,000,000	산업은행

대전앤비 토지 및 건물	22,144,930	900,000	㈜지에스리테일

합 계	63,188,920	18,950,000

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	-	23,000

임차보증금의 건물리스자산으로 대체	350,000	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기말

차입	상환

단기차입금	-	11,800,000	(11,800,000)	-

37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(6,288,359)	(2,369,997)

순차입금	(6,288,359)	(2,369,997)

자본총계	187,047,559	185,639,518

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

( 당분기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	31,773,852	950,000	-	32,723,852	32,723,852

( 전기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	48,060,115	950,000	-	49,010,115	49,010,115

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	시장성없는 지분증권	220,361	220,361

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	158,593	-	-	158,593	162,276	-	-	162,276

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,272,609	5,040,338	10,312,947	-	5,042,108	-	5,042,108