대현 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 강남구 언주로 619에 본사를 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신현균 및 그 특수관계인	21,010,550	46.40

베어링자산운용	2,480,095	5.48

자기주식	1,000,000	2.21

기타	20,791,665	45.91

합 계	45,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1 ) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주 요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석⑤에 표로 정리되어 있으며 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에대해 기술하고 있습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자 산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서 제1109호

현금및현금성자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,454,248	-	5,454,248

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,981,144	-	1,981,144

시장성없는 지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	220,361	-	220,361

시장성없는 채무증권	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	2,284,560	-	2,284,560

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	31,800,000	-	31,800,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	31,949,063	-	31,949,063

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	48,590,317	48,590,317

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 여성복 제조 및 백화점, 대리점 등을 통해 고객에게 판매하여 수익을 인식합니다.수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 변동대가당사의 재화의 판매는 고객에게 정해진 기간 안에 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게서받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식하며 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 제품에 대한 기업의 권리를 자산(환불자산)으로 별도로 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용시 반품권이 부여된 거래의 경우 관련 금액을 환불부채와 환불자산으로 구분표시해야 하며, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. ② 고객에게 지급할 대가기업회계기준서 제1115호를 적용시 당사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익금액에서 차감하도록 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

요약재무상태표 (단위:천원)

구분	2018년 1월 1일

변경 전	조정사항	변경 후

유동자산	156,409,576	115,688	156,525,264

비유동자산	90,443,585	-	90,443,585

자산 계	246,853,161	115,688	246,968,849

유동부채	55,434,783	115,688	55,550,471

비유동부채	18,464,025	-	18,464,025

부채 계	73,898,808	115,688	74,014,496

자본 계	172,954,353	-	172,954,353

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다. (1) 당사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	193,290,820	882,000	194,172,820	-	194,172,820

영업이익	9,894,184	419,689	10,313,873	-	10,313,873

금융수익	1,473,049	-	1,473,049	-	1,473,049

금융비용	(59,656)	-	(59,656)	-	(59,656)

기타영업외수익	462,622	-	462,622	-	462,622

기타영업외비용	(1,211,491)	-	(1,211,491)	-	(1,211,491)

법인세비용차감전순이익	10,558,708	419,689	10,978,397	-	10,978,397

법인세비용	(2,297,135)	(92,332)	(2,389,467)	-	(2,389,467)

분기순이익	8,261,573	327,357	8,588,930	-	8,588,930

총자산	156,835,646	23,813,706	180,649,352	69,673,408	250,322,760

총부채	49,758,076	950,000	50,708,076	20,243,917	70,951,993

유형자산 및 투자부동산 취득원가	83,476,610	34,427,156	117,903,766	-	117,903,766

감가상각비	3,450,709	352,947	3,803,656	-	3,803,656

무형자산상각비	10,500	-	10,500	-	10,500

대손상각비	(92,463)	-	(92,463)	-	(92,463)

(전분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	192,994,549	1,993,065	194,987,614	-	194,987,614

영업이익	5,871,925	1,042,030	6,913,955	-	6,913,955

금융수익	931,207	-	931,207	-	931,207

금융비용	(85,498)	-	(85,498)	-	(85,498)

기타영업외수익	750,978	-	750,978	-	750,978

기타영업외비용	(484,031)	-	(484,031)	-	(484,031)

법인세비용차감전순이익	6,984,581	1,042,030	8,026,611	-	8,026,611

법인세비용	(1,572,586)	(229,247)	(1,801,833)	-	(1,801,833)

분기순이익	5,411,995	812,783	6,224,778	-	6,224,778

총자산	115,092,358	57,983,801	173,076,159	62,690,729	235,766,888

총부채	49,559,742	910,000	50,469,742	18,442,164	68,911,906

유형자산 및 투자부동산 취득원가	47,472,658	69,493,574	116,966,232	-	116,966,232

감가상각비	3,470,695	578,426	4,049,121	-	4,049,121

무형자산상각비	10,500	-	10,500	-	10,500

대손상각비	(89,348)	-	(89,348)	-	(89,348)

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며 당기법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,958,270	12,958,270	5,454,248	5,454,248

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산(주1)	384,110	384,110	2,201,505	2,201,505

상각후원가측정금융자산	유동성상각후원가금융자산	17,330,057	17,330,057	-	-

상각후원가금융자산(주2)	-	-	2,284,560	2,284,560

매출채권	21,943,417	21,943,417	31,642,986	31,642,986

단기금융상품	25,000,000	25,000,000	31,800,000	31,800,000

단기대여금	62,920	62,920	140,000	140,000

장기대여금	120,000	120,000	26,000	26,000

미수수익	32,391	32,391	12,391	12,391

미수금	588,464	588,464	53,686	53,686

보증금	454,126	454,126	453,626	453,626

소 계	65,531,375	65,531,375	64,128,689	64,128,689

금융자산 합계	78,873,755	78,873,755	74,069,002	74,069,002

(주1) 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산에는 매도가능금융자산으로 분류된 시장성 없는 지분증권 220백만원(공정가치 220백만원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기말은 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무	33,483,916	33,483,916	32,987,901	32,987,901

미지급금	7,584,929	7,584,929	8,359,949	8,359,949

미지급비용	1,589,545	1,589,545	1,391,515	1,391,515

유동성예수보증금	5,944,951	5,944,951	5,850,952	5,850,952

예수보증금	950,000	950,000	950,000	950,000

금융부채 합계	49,553,341	49,553,341	49,540,317	49,540,317

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	314,641	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	199,128	-

배당금수익	61,905	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	15,958

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	43,698

소 계	575,674	59,656

상각후원가측정금융자산	이자수익(만기보유금융자산)	314,630	-

이자수익(단기금융상품)	582,745	-

소 계	897,375	-

합 계	1,473,049	59,656

(전분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	205,749	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산평가이익	46,063	-

당기손익인식금융자산처분이익	93,174	-

배당금수익	34,600	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	29,195

당기손익인식금융자산처분손실	-	53,418

소 계	379,586	82,613

대여금및수취채권	이자수익	551,621	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용	-	2,885

합 계	931,207	85,498

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	35,000	35,000

금융기관예치금	12,923,270	5,419,248

합 계	12,958,270	5,454,248

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	22,273,898	-	32,071,442	-

대손충당금	(330,481)	-	(428,456)	-

소 계	21,943,417	-	31,642,986	-

미수금	695,465	-	155,285	-

대손충당금	(107,001)	-	(101,599)	-

소 계	588,464	-	53,686	-

대여금	63,000	120,000	140,000	26,000

대손충당금	(80)	-	-	-

소 계	62,920	120,000	140,000	26,000

미수수익	32,391	-	12,391	-

보증금	200,000	254,126	100,000	353,626

합 계	22,827,192	374,126	31,949,063	379,626

(2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	629	629

(-)대손충당금	-	-	(6)	(6)

합 계	-	-	623	623

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	1,029	1,029

(-)대손충당금	-	-	(10)	(10)

합 계	-	-	1,019	1,019

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	100,693	364	101,057

(-)대손충당금	-	(100,693)	(109,194)	(209,887)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	75,241	33,589	108,830

미수금	100,242	451	364	101,057

(-)대손충당금	(100,242)	(75,692)	(33,953)	(209,887)

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

기초금액	428,456	101,599	-

손상차손 인식(환입)	(97,975)	5,402	80

기말금액	330,481	107,001	80

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	369,726	1,881

손상차손 인식(환입)	(88,781)	1,629

기말금액	280,945	3,510

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

지분상품

상장주식(주1)	163,749	-	1,981,144	-

비상장주식(주2)	-	220,361	-	220,361

합 계	163,749	220,361	1,981,144	220,361

(주1) 전기말은 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.
(주2) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

당사는 당기손익-공정가치금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	128,561	128,561

㈜선운	17,360	0.16	86,800	86,800	86,800

합 계	418,360	291,800	220,361	220,361

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜(주1)	400,000	1.11	200,000	128,561	128,561

㈜선운(주2)	17,360	0.16	86,800	86,800	86,800

합 계	418,360	291,800	220,361	220,361

(주1) 전기 중 손상차손 71,439천원을 인식하였습니다.
(주2) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

9. 상각후원가금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말 (주1)

유 동	비 유 동

사모사채	17,330,057	2,284,560

(주1) 전기말은 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.

당분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	55,746,970	(5,473,192)	50,273,778	63,257,155	(8,327,520)	54,929,635

상품	21,894,135	(1,138,486)	20,755,649	18,885,867	(1,524,874)	17,360,993

재공품	6,987,501	-	6,987,501	3,307,058	-	3,307,058

원재료	7,510,791	-	7,510,791	4,138,456	-	4,138,456

부재료	24,352	-	24,352	24,148	-	24,148

저장품	350,761	-	350,761	293,634	-	293,634

합 계	92,514,510	(6,611,678)	85,902,832	89,906,318	(9,852,394)	80,053,924

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 3,240,716천원입니다(전분기:1,929,559천원 환입).

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	22,768	-	19,669	-

대손충당금	(376)	-	(345)	-

소 계	22,392	-	19,324	-

선급비용	54,499	-	33,613	-

미수부가세	4,203,853	-	5,118,260	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

합 계	4,280,744	79,007	5,171,197	79,007

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,001,220	-	26,001,220

건물	18,223,767	(3,958,181)	14,265,586

차량운반구	244,635	(138,626)	106,009

비품	10,168,458	(9,215,422)	953,036

장치시설	28,828,830	(23,100,259)	5,728,571

기계장치	9,700	(9,699)	1

합 계	83,476,610	(36,422,187)	47,054,423

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,001,220	-	26,001,220

건물	18,223,767	(3,616,485)	14,607,282

차량운반구	244,635	(101,931)	142,704

비품	10,146,203	(9,010,380)	1,135,823

장치시설	27,069,749	(21,613,424)	5,456,325

기계장치	9,700	(9,195)	505

합 계	81,695,274	(34,351,415)	47,343,859

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	26,001,220	-	-	-	26,001,220

건물	14,607,282	-	-	(341,696)	14,265,586

차량운반구	142,704	-	-	(36,695)	106,009

비품	1,135,823	89,251	(2,338)	(269,700)	953,036

장치시설	5,456,325	3,080,530	(6,170)	(2,802,114)	5,728,571

기계장치	505	-	-	(504)	1

합 계	47,343,859	3,169,781	(8,508)	(3,450,709)	47,054,423

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	2,960,283	-	-	-	2,960,283

건물	4,365,209	-	-	(116,217)	4,248,992

차량운반구	191,631	-	-	(36,695)	154,936

비품	596,340	736,525	(978)	(260,164)	1,071,723

장치시설	5,884,916	3,145,700	(23,418)	(3,056,709)	5,950,489

기계장치	1,718	-	-	(910)	808

합 계	14,000,097	3,882,225	(24,396)	(3,470,695)	14,387,231

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,367	(9,954,350)	(98,527)	7,688,490

건물부속설비	965,961	(556,594)	-	409,367

구축물	9,171	(3,979)	-	5,192

합 계	34,427,156	(10,514,923)	(98,527)	23,813,706

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,367	(9,617,234)	(101,151)	8,022,982

건물부속설비	965,961	(538,482)	-	427,479

구축물	9,171	(3,636)	-	5,535

합 계	34,427,156	(10,159,352)	(101,151)	24,166,653

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	8,022,982	-	-	(334,492)	7,688,490

건물부속설비	427,479	-	-	(18,112)	409,367

구축물	5,535	-	-	(343)	5,192

합 계	24,166,653	-	-	(352,947)	23,813,706

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	38,751,594	-	-	-	38,751,594

건물	18,976,639	190,000	-	(559,970)	18,606,669

건물부속설비	451,628	-	-	(18,112)	433,516

구축물	5,994	-	-	(344)	5,650

합 계	58,185,855	190,000	-	(578,426)	57,797,429

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	294,000	882,000	684,022	1,993,065

임대비용(주1)	(209,368)	(462,311)	(442,850)	(951,035)

임대손익	84,632	419,689	241,172	1,042,030

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	15,710,657	16,676,372	15,710,657	16,676,372

건물	7,688,490	8,491,201	8,022,982	8,491,201

건물부속설비	409,367	409,367	427,479	427,479

구축물	5,192	5,192	5,535	5,535

합 계	23,813,706	25,582,132	24,166,653	25,600,587

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	417,727	-	-	417,727

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(58,333)	-	11,667

회원권	1,596,636	-	(30,469)	1,566,167

합 계	2,188,003	(161,973)	(30,469)	1,995,561

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	407,497	-	-	407,497

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(47,833)	-	22,167

회원권	1,596,636	-	(30,469)	1,566,167

합 계	2,177,773	(151,473)	(30,469)	1,995,831

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	407,497	10,230	-	-	417,727

임차권리금	22,167	-	-	(10,500)	11,667

회원권	1,566,167	-	-	-	1,566,167

합 계	1,995,831	10,230	0	(10,500)	1,995,561

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(주1)	기말금액

산업재산권	352,130	55,367	-	-	-	407,497

임차권리금	36,167	-	-	(10,500)	-	25,667

회원권	1,674,500	-	(21,533)	-	(86,800)	1,566,167

합 계	2,062,797	55,367	(21,533)	(10,500)	(86,800)	1,999,331

(주1) 전분기 중 출자전환으로 인하여 회원권이 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	33,483,916	-	32,987,901	-

미지급금	7,584,929	-	8,359,949	-

미지급비용	1,589,545	-	1,391,515	-

예수보증금	5,944,951	950,000	5,850,952	950,000

합 계	48,603,341	950,000	48,590,317	950,000

16. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당 사 는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.86	2.86

기대임금상승률	5.22	5.22

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	27,371,930	26,079,821

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(8,295,567)	(8,565,796)

순확정급여부채	19,076,363	17,514,025

(주1) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 37,213천원 및 37,213천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	26,079,821	(8,565,796)	17,514,025

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,026,485	-	2,026,485

이자비용(이자수익)	517,178	(188,926)	328,252

소 계	2,543,663	(188,926)	2,354,737

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	102,828	102,828

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(185,163)	-	(185,163)

소 계	(185,163)	102,828	(82,335)

제도에서 지급한 금액	(1,066,391)	356,327	(710,064)

기말	27,371,930	(8,295,567)	19,076,363

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	24,209,871	(7,751,232)	16,458,639

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,980,597	-	1,980,597

이자비용(이자수익)	390,122	(137,746)	252,376

소 계	2,370,719	(137,746)	2,232,973

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	54,466	54,466

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(171,794)	-	(171,794)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(214,794)	-	(214,794)

소 계	(386,588)	54,466	(332,122)

제도에서 지급한 금액	(873,453)	286,841	(586,612)

기말	25,320,549	(7,547,671)	17,772,878

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	8,258,354	8,528,583

국민연금전환금	37,213	37,213

합 계	8,295,567	8,565,796

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 86,098천원 및 83,280 천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(2,051,983)	1,213,807

기대임금상승률의 1% 변동	1,196,599	(2,065,073)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,513,725)	1,740,412

기대임금상승률의 1% 변동	1,723,038	(1,526,528)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	119,191	124,550

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

18. 환불자산 및 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 환불자산 및 환불부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	89,663	-

환불부채	157,950	38,449

(2) 당분기와 전분기 중 환불자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	-	89,663	89,663

환불부채	38,449	119,501	157,950

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불부채	72,411	(49,342)	23,069

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	374,960	3,939,348

선수금	-	3,262

선수수익	502,633	412,244

합 계	877,593	4,354,854

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	45,282,310주	45,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

자기주식	(1,096,827)	(1,096,827)

합 계	4,109,406	4,109,406

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,553,077	13,553,077

임의적립금	125,400,000	115,000,000

미처분이익잉여금	9,402,130	13,385,716

합 계	148,355,207	141,938,793

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	141,938,793	131,583,862

분기순이익	8,588,930	6,224,778

배당금 지급	(2,214,115)	(2,214,115)

확정급여제도의 재측정요소	41,599	244,896

기말	148,355,207	135,839,421

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	(4,919,923)	(4,947,656)	(4,818,566)	(5,037,804)

당기변동	27,444	82,334	110,708	332,123

법인세 효과	(13,578)	(40,735)	(85,050)	(87,227)

기말	(4,906,057)	(4,906,057)	(4,792,908)	(4,792,908)

23. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	58,267,259	193,290,820	57,832,256	192,994,549

임대료 수익	294,000	882,000	684,022	1,993,065

합 계	58,561,259	194,172,820	58,516,278	194,987,614

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

급여	2,329,178	6,912,593	2,192,369	6,635,321

퇴직급여	379,702	873,020	363,677	844,957

복리후생비	97,860	297,186	96,295	303,282

광고선전비	216,152	552,324	175,507	537,011

유통수수료	12,099,110	41,016,084	12,271,823	41,969,084

판매수수료	6,995,062	22,580,638	6,821,813	22,238,083

판매촉진비	25,336	107,751	222,830	652,851

대손상각비	29,065	(92,463)	21,910	(89,348)

감가상각비	932,310	2,766,496	1,040,888	3,084,675

기타	4,698,325	13,572,160	4,284,487	12,329,455

소 계	27,802,100	88,585,789	27,491,599	88,505,371

관리비:

급여	1,623,312	4,756,823	1,592,296	4,595,612

퇴직급여	34,900	386,699	28,186	345,943

복리후생비	244,947	828,966	248,919	777,991

수도광열비	79,034	239,361	73,644	199,617

세금과공과	303,411	610,690	284,367	606,202

여비교통비	10,316	26,692	13,733	27,792

지급수수료	343,920	924,207	175,225	559,848

감가상각비	331,032	995,217	312,430	931,612

무형자산상각비	3,500	10,500	3,500	10,500

기타	569,894	1,781,003	1,206,425	3,536,846

소 계	3,544,266	10,560,158	3,938,725	11,591,963

합 계	31,346,366	99,145,947	31,430,324	100,097,334

25. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분이익	74,994	84,320	2,553	10,260

유형자산처분이익	-	198	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	108,667

외환차익	-	8,741	5,902	8,708

수수료수익	1,646	312,747	-	326,845

잡이익	24,649	56,616	131,901	296,498

합 계	101,289	462,622	140,356	750,978

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	144,808	235,525	111,340	190,176

유형자산처분손실	209	8,506	12	23,896

외환차손	8,353	29,554	3,222	50,785

기부금	50	858,316	50	11,917

잡손실	22,749	79,590	128,829	207,257

합 계	176,169	1,211,491	243,453	484,031

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관 예치금	225,968	308,280	16,482	205,750

단기금융상품	71,552	582,745	259,497	549,554

상각후원가금융자산	166,949	314,630	-	-

기타이자수익	1,836	6,361	1,543	2,066

소 계	466,305	1,212,016	277,522	757,370

배당금수익	-	61,905	-	34,600

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주1)	-	-	22,123	46,063

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주1)	-	199,128	12,293	93,174

합 계	466,305	1,473,049	311,938	931,207

(주1) 비교표시 된 전분기의 경우 당기손익인식금융자산 해당액 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행당좌차월 및 대출금 이자	-	-	-	2,885

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주1)	179	15,958	-	29,195

당기손익-공정가치금융자산처분손실(주1)	8,578	43,698	-	53,418

합 계	8,757	59,656	-	85,498

(주1) 비교표시 된 전분기의 경우 당기손익인식금융자산 해당액 입니다.

27. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	(5,205,690)	(3,310,417)	425,007	1,041,653

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	5,481,411	5,740,619	(150,656)	847,407

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	(13,578)	(40,735)	(85,050)	(87,227)

법인세비용	262,143	2,389,467	189,301	1,801,833

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	8,233,068	8,233,068	12,897,907	12,897,907

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	137,144,796	13,973,687	12,747,251	13,745,314

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,481,411	5,740,619	(150,656)	847,407

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(13,578)	(40,735)	(85,050)	(87,227)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	1,322,018	10,978,398	1,023,671	8,026,611

적용세율(당분기: 21.80%, 전분기: 21.73%)에 따른 세부담액	290,844	2,393,248	225,207	1,743,854

조정사항 :	(28,701)	(3,781)	(35,906)	57,979

비과세수익	(12,342)	(12,342)	-	-

비공제비용	2,858	43,511	18,121	42,734

기타	(19,217)	(34,950)	(54,027)	15,245

법인세비용	262,143	2,389,467	189,301	1,801,833

유효세율(법인세비용/세전이익)	19.83%	21.77%	18.49%	22.45%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	24,532,020	2,187,335	-	26,719,355

대손충당금	1,418,895	-	1,418,895

재고자산	10,874,337	(3,089,511)	-	7,784,826

감가상각비	4,093,246	(196,403)	-	3,896,843

임차료	32,984	12,434	-	45,418

국고보조금	85,757	(2,257)	-	83,500

손상차손	101,919	-	101,919

이연수익	124,550	(5,359)	-	119,191

반품충당부채	38,449	29,838	-	68,287

매출기준차이	24,557,321	(24,557,321)	-	-

종업원급여	1,908,095	(1,190,768)	-	717,327

무형자산	(268,472)	(39,745)	-	(308,217)

차입원가	(185,236)	4,017	-	(181,219)

외화환산	5,862	(5,862)	-	0

미수수익	(585,063)	173,644	-	(411,419)

잡이익	(7,175)	7,175	-	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(15,768)	15,768	-	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	34,360	(18,402)	-	15,958

퇴직보험	(8,528,583)	270,228	-	(8,258,355)

기타일시적차이	5,299,262	-	(185,162)	5,114,100

합 계	63,516,760	(26,405,189)	(185,162)	36,926,409

일시적차이로 인한 이연법인세자산	13,973,687	(5,699,884)	(40,735)	8,233,068

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	21,665,406	2,866,614	-	24,532,020

대손충당금	1,319,981	98,914	-	1,418,895

재고자산	11,208,293	(333,956)	-	10,874,337

감가상각비	4,589,533	(496,287)	-	4,093,246

임차료	11,086	21,898	-	32,984

국고보조금	88,765	(3,008)	-	85,757

손상차손	142,666	(40,747)	-	101,919

이연수익	123,508	1,042	-	124,550

반품충당부채	72,411	(33,962)	-	38,449

매출기준차이	24,720,126	(162,805)	-	24,557,321

종업원급여	1,677,517	230,578	-	1,908,095

무형자산	(211,241)	(57,231)	-	(268,472)

차입원가	(190,592)	5,356	-	(185,236)

외화환산	-	5,862	-	5,862

미수수익	(306,213)	(278,850)	-	(585,063)

잡이익	-	(7,175)	-	(7,175)

당기손익인식금융자산평가이익	(193,103)	177,335	-	(15,768)

당기손익인식금융자산평가손실	-	34,360	-	34,360

퇴직보험	(7,714,019)	(814,564)	-	(8,528,583)

기타일시적차이	5,474,577	-	(175,315)	5,299,262

합 계	62,478,701	1,213,374	(175,315)	63,516,760

일시적차이로 인한 이연법인세자산	13,745,314	266,942	(38,569)	13,973,687

(4) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련 법인세항목과 이연법인세당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용 :

확정급여제도의 재측정요소	82,334	(40,735)	41,599	(128,717)	38,569	(90,148)

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	784,432	547,169

상계 전 당기법인세부채	(1,951,986)	(2,873,783)

상계 후 당기법인세부채	(1,167,554)	(2,326,614)

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(565,045)	15,512,894	(1,567,536)	16,509,909

사용된원재료	12,436,921	27,160,696	12,896,425	28,849,836

종업원급여	8,153,807	24,053,569	8,059,729	23,416,580

감가상각비	1,277,366	3,803,657	1,363,715	4,049,121

무형자산상각비	3,500	10,500	3,500	10,500

지급수수료	421,676	1,320,792	326,191	956,609

소모품비	1,925,689	3,768,925	1,201,757	3,102,380

견본비	219,932	683,674	270,798	702,985

외주가공비	8,043,297	25,142,553	9,072,638	26,440,302

판매수수료	6,995,062	22,580,638	6,821,813	22,238,083

유통수수료	12,099,110	41,016,084	12,271,823	41,969,084

기타	6,610,594	18,804,965	6,980,593	19,828,270

합 계(주1)	57,621,909	183,858,947	57,701,446	188,073,659

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,059,874,564원	8,588,930,291원	834,370,715원	6,224,778,180원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	24원	194원	19원	141원

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2018.1.1	45,282,310	273	45,282,310

자기주식	2018.1.1	(1,000,000)	273	(1,000,000)

기 말	44,282,310

(전분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2017.1.1	45,282,310	273	45,282,310

자기주식	2017.1.1	(1,000,000)	273	(1,000,000)

기 말	44,282,310

30. 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 등

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	DH유통㈜, ㈜나이스21, DHL유통㈜

상기 특수관계자와의 기중 거래 내역 및 기말 현재 채권ㆍ채무(자금거래 제외)는 없습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

주요 경영진	장기대여금	-	-	-	120,000	120,000

단기대여금	120,000	300,000	300,000	(120,000)	-

당사는 상기 대여거래에 대하여 당분기 중 이자수익 4,129 천원을 인 식하고 있 습니 다 .

(3) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 신한은행 등과의 차입 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 8,535백만원의 포괄근보증을 제공받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	863,554	842,607

퇴직급여	463,042	516,524

합 계	1,326,596	1,359,131

31. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	327,842

전자채권약정	50,000,000	22,965,696

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	-

KDB산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정가액	저당권자/전세권자

그린타워 토지 및 건물	34,222,039	50,000	㈜커피니

광주물류 토지 및 건물	7,054,317	18,000,000	KDB산업은행

대전앤비 토지 및 건물	22,362,936	900,000	㈜지에스리테일

합 계	63,639,292	18,950,000

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금 대체	120,000	-

장기대여금의 유동성 대체	23,000	-

유동성임차보증금의 보증금으로 대체	100,000	-

보증금의 유동성 대체	200,000	-

상각후원가금융자산의 유동성 대체	17,330,057	-

회원권의 매도가능금융자산 대체	-	86,800

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 없습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(12,958,270)	(5,454,248)

순차입금	(12,958,270)	(5,454,248)

자본총계	179,370,767	172,954,354

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

( 당분기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	48,603,341	950,000	-	49,553,341	49,553,341

( 전기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	48,590,317	950,000	-	49,540,317	49,540,317

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보 며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말(주1)

당기손익인식-공정가치금융자산	시장성없는 지분증권	220,361	220,361

(주1) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	163,749	-	-	163,749	1,981,144	-	-	1,981,144

(주1) 전기말은 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.