대현 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제42기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제42기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제41기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제41기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 대현

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 강남구 언주로 619에 본사를 두고 있습니다.한편, 당반기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신윤황 및 그 특수관계인	20,935,450	47.28

기타	23,346,860	52.72

합 계	44,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다.

그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

·사용권자산 그리고 리스부채

·사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다.

(1) 당사의 당반기와 전반기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	140,393,352	739,984	141,133,336	-	141,133,336

영업이익	12,504,609	(27,489)	12,477,120	-	12,477,120

금융수익	2,288,656	-	2,288,656	-	2,288,656

금융비용	(28,044)	-	(28,044)	-	(28,044)

기타영업외수익	386,813	-	386,813	-	386,813

기타영업외비용	(84,548)	-	(84,548)	-	(84,548)

법인세비용차감전순이익	15,067,486	(27,489)	15,039,997	-	15,039,997

법인세비용	(3,025,728)	6,048	(3,019,680)	-	(3,019,680)

계속사업당기순이익	12,041,758	(21,441)	12,020,317	-	12,020,317

중단사업당기순이익	(647,993)	-	(647,993)	-	(647,993)

당기순이익	11,393,765	(21,441)	11,372,324	-	11,372,324

총자산	150,918,150	22,074,206	172,992,356	118,846,099	291,838,455

총부채	36,986,038	1,001,280	37,987,318	5,294,747	43,282,065

유형자산 및 투자부동산 취득원가	86,761,718	34,118,852	120,880,570	-	120,880,570

감가상각비	2,980,367	231,447	3,211,814	-	3,211,814

무형자산상각비	54,211	-	54,211	-	54,211

대손상각비	(121,411)	-	(121,411)	-	(121,411)

(전반기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	137,284,120	724,134	138,008,254	-	138,008,254

영업이익	14,721,221	(27,678)	14,693,543	-	14,693,543

금융수익	1,541,774	-	1,541,774	-	1,541,774

금융비용	(35,897)	-	(35,897)	-	(35,897)

기타영업외수익	518,069	-	518,069	-	518,069

기타영업외비용	(1,845,300)	-	(1,845,300)	-	(1,845,300)

법인세비용차감전순이익	14,899,867	(27,678)	14,872,189	-	14,872,189

법인세비용	(3,703,690)	6,089	(3,697,601)	-	(3,697,601)

계속사업당기순이익	11,196,175	(21,589)	11,174,586	-	11,174,586

중단사업당기순이익	(130,596)	-	(130,596)	(130,596)

당기순이익	11,065,579	(21,589)	11,043,990	-	11,043,990

총자산	151,085,312	22,459,037	173,544,349	101,819,223	275,363,572

총부채	38,612,764	1,020,698	39,633,462	7,841,270	47,474,732

유형자산 및 투자부동산 취득원가	88,580,647	34,522,202	123,102,849	-	123,102,849

감가상각비	3,105,723	230,487	3,336,210	-	3,336,210

무형자산상각비	37,063	-	37,063	-	37,063

대손상각비	1,590,553	-	1,590,553	-	1,590,553

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며 당반기 법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,691,660	5,691,660	8,562,558	8,562,558

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산(주1)	48,400	48,400	48,400	48,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	19,950,289	19,950,289	18,550,976	18,550,976

상각후원가측정금융자산	유동성상각후원가금융자산	33,946,005	33,946,005	16,835,803	16,835,803

상각후원가금융자산	38,371,133	38,371,133	38,339,120	38,339,120

매출채권	18,231,623	18,231,623	29,995,360	29,995,360

단기금융상품	9,000,000	9,000,000	6,000,000	6,000,000

미수수익	745,875	745,875	429,108	429,108

미수금	131,294	131,294	167,067	167,067

보증금	126,034	126,034	123,522	123,522

소 계	100,551,964	100,551,964	91,889,980	91,889,980

금융자산 합계	126,242,313	126,242,313	119,051,914	119,051,914

(주1) 당기손익-공정가치금융자산에는 시장성 없는 지분증권 당분기말 48,400천원(전기말 48,400천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	유동부채	매입채무	16,092,935	16,092,935	19,502,115	19,502,115

미지급금	7,565,890	7,565,890	10,744,765	10,744,765

미지급비용	336,643	336,643	47,654	47,654

유동성예수보증금	5,071,232	5,071,232	5,792,232	5,792,232

리스부채	1,200,926	1,200,926	669,869	669,869

소 계	30,267,626	30,267,626	36,756,635	36,756,635

비유동부채	예수보증금	253,000	253,000	753,000	753,000

리스부채	303,029	303,029	316,002	316,003

소 계	556,029	556,029	1,069,002	1,069,003

금융부채 합계	30,823,655	30,823,655	37,825,637	37,825,638

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	114,415	-

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	1,512,694	-

이자수익(보증금)	2,484	-

이자수익(단기금융상품)	229,717	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	10,804

소 계	1,744,895	10,804

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	429,347	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	이자비용(금융부채)	-	244

이자비용(리스부채)	-	16,996

소 계	-	17,240

합 계	2,288,657	28,044

(전반기) (단위:천원)

금융자산	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	106,832	-

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	838,972	-

이자수익(보증금)	1,231

이자수익(단기금융상품)	11,737	-

기타이자수익	6,838	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	21,000

소 계	858,778	21,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	576,165	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	이자비용(금융부채)	-	756

이자비용(리스부채)	-	14,142

소 계	-	14,898

합 계	1,541,775	35,898

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	10,000	10,000

금융기관예치금	5,681,660	8,552,558

합 계	5,691,660	8,562,558

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	18,524,612	-	30,407,173	-

대손충당금	(292,988)	-	(411,813)	-

소 계	18,231,624	-	29,995,360	-

미수금	1,881,165	-	1,917,299	-

대손충당금(주1)	(1,749,871)	-	(1,750,232)	-

소 계	131,294	-	167,067	-

미수수익	745,875	-	429,108	-

보증금	53,289	72,745	52,722	70,801

합 계	19,162,082	72,745	30,644,257	70,801

(주1) 전기 중 발견된 사내 자금 사고에 대하여 현재 회수 노력 중이며 예상되는 손실(1,648,103천원)을 대손 처리 하였습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	1,648,103	-	100,441	1,748,544

(-)대손충당금	(1,648,103)	-	(209,271)	(1,857,374)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	1,648,103	-	100,441	1,748,544

(-)대손충당금	(1,648,103)	-	(209,271)	(1,857,374)

합 계	-	-	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	411,814	1,750,232	2,162,046

손상차손(환입)	(118,826)	(361)	(119,187)

기말금액	292,988	1,749,871	2,042,859

(전반기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	381,262	102,022	483,284

손상차손(환입)	(75,910)	1,665,912	1,590,002

기말금액	305,352	1,767,934	2,073,286

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

지분상품

비상장주식	-	48,400	-	48,400

합 계	-	48,400	-	48,400

(2) 당반기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜(주1)	400,000	1.11	200,000	-

㈜선운	8,680	0.08	43,400	43,400

합 계	409,680	248,400	48,400

(주1) 당반기까지 손상차손누계액 200,000천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜(주1)	400,000	1.11	200,000	-

㈜선운(주2)	8,680	0.08	43,400	43,400

합 계	409,680	248,400	48,400

(주1) 전기말까지 손상차손누계액 200,000천원을 인식하였습니다.
(주2) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비상장주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

한겨레신문㈜	5,000	-	-	5,000

한국패션유통물류㈜	-	-	-	-

㈜선운	43,400	-	-	43,400

합 계	48,400	-	-	48,400

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

한겨레신문㈜	5,000	-	-	5,000

한국패션유통물류㈜	-	-	-	-

㈜선운	43,400	-	-	43,400

합 계	48,400	-	-	48,400

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	평가손익(주1)	취득원가	공정가치	평가손익(주1)

지분상품

신종자본증권(상장)	4,077,950	3,936,000	(141,950)	9,125,559	8,260,000	(865,559)

신종자본증권(비상장)	16,914,441	16,014,289	(900,152)	11,070,688	10,290,976	(779,712)

합 계	20,992,391	19,950,289	(1,042,102)	20,196,247	18,550,976	(1,645,271)

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

신종자본증권(상장)	8,260,000	-	(5,000,000)	676,000	3,936,000

신종자본증권(비상장)	10,290,976	5,843,753	-	(120,440)	16,014,289

합 계	18,550,976	5,843,753	(5,000,000)	555,560	19,950,289

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

신종자본증권(상장)	11,159,166	-	(2,067,107)	(144,059)	8,948,000

신종자본증권(비상장)	10,817,666	6,032,400	-	(1,046,670)	15,803,396

합 계	21,976,832	6,032,400	(2,067,107)	(1,190,729)	24,751,396

10. 상각후원가금융자산

당반기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사모사채	유동	33,946,005	16,835,803

비유동	38,371,133	38,339,120

합 계	72,317,138	55,174,923

당반기 중 연체되거나 손상된 상각후원가금융자산은 없습니다.

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	47,182,801	(3,495,058)	43,687,743	59,001,700	(7,743,982)	51,257,718

상품	23,515,569	(2,338,455)	21,177,114	34,697,216	(3,324,542)	31,372,674

재공품	5,111,450	-	5,111,450	5,806,864	-	5,806,864

원재료	5,326,796	(140,603)	5,186,193	3,572,213	(256,375)	3,315,838

부재료	23,292	-	23,292	24,316	-	24,316

저장품	367,010	-	367,010	380,796	-	380,796

합 계	81,526,918	(5,974,116)	75,552,802	103,483,105	(11,324,899)	92,158,206

당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 620,709천원입니다 (전반기손실환입:700,200천원).

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	232,666	-	455,034	-

대손충당금	(2,327)	-	(4,550)	-

소 계	230,339	-	450,484	-

선급비용	703,130	-	279,777	-

미수부가세	3,647,378	-	5,822,573	-

선급부가세	3,401	-	2,244	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

소 계	4,353,909	79,007	6,104,594	79,007

합 계	4,584,248	79,007	6,555,078	79,007

13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,471,315	-	25,471,315	25,471,315	-	25,471,315

건물	20,782,059	(5,729,930)	15,052,129	20,782,059	(5,469,958)	15,312,101

차량운반구	367,582	(342,449)	25,133	367,582	(330,154)	37,428

비품	11,366,299	(10,273,315)	1,092,984	11,454,655	(10,216,558)	1,238,097

장치시설	28,648,633	(21,450,794)	7,197,839	30,711,701	(24,128,894)	6,582,807

기계장치	125,830	(14,685)	111,145	19,700	(12,824)	6,876

합 계	86,761,718	(37,811,173)	48,950,545	88,807,012	(40,158,388)	48,648,624

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말금액

토지	25,471,315	-	-	-	-	25,471,315

건물	15,312,101	-	-	(259,972)	-	15,052,129

차량운반구	37,428	-	-	(12,295)	-	25,133

비품	1,238,097	58,809	(1,360)	(193,775)	(8,787)	1,092,984

장치시설	6,582,808	2,424,420	(194,314)	(1,690,773)	75,698	7,197,839

기계장치	6,876	106,130	-	(1,861)	-	111,145

건설중인자산	-	150,000	-	-	(150,000)	-

합 계	48,648,625	2,739,359	(195,674)	(2,158,676)	(83,089)	48,950,545

(주1) 당반기 중 매각예정으로 분류된 유형자산이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	25,471,315	-	-	-	-	25,471,315

건물	15,832,047	-	-	(259,973)	-	15,572,074

차량운반구	62,017	-	-	(12,295)	-	49,722

비품	1,416,376	133,068	(1)	(208,592)	-	1,340,851

장치시설	8,009,970	746,700	(201,787)	(1,766,615)	-	6,788,268

기계장치	8,126	-	-	(625)	-	7,501

합 계	50,799,851	879,768	(201,788)	(2,248,100)	-	49,229,731

14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(12,089,420)	(81,906)	5,570,042

건물부속설비	657,657	(176,446)	-	481,211

구축물	9,170	(6,157)	-	3,013

합 계	34,118,852	(12,272,023)	(81,906)	21,764,923

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(11,864,676)	(83,656)	5,793,036

건물부속설비	657,657	(168,225)	-	489,432

구축물	9,170	(5,928)	-	3,242

합 계	34,118,852	(12,038,829)	(83,656)	21,996,367

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	5,793,036	-	-	(222,994)	5,570,042

건물부속설비	489,432	-	-	(8,221)	481,211

구축물	3,242	-	-	(229)	3,013

합 계	21,996,367	-	-	(231,444)	21,764,923

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	6,239,026	-	-	(222,995)	6,016,031

건물부속설비	428,266	-	-	(7,263)	421,003

구축물	3,701	-	-	(229)	3,472

합 계	22,381,650	-	-	(230,487)	22,151,163

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	366,238	739,984	359,123	724,134

임대비용(주1)	(431,990)	(767,473)	(430,140)	(751,811)

임대손익	(65,752)	(27,489)	(71,017)	(27,677)

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	15,710,657	16,676,372	15,710,657	16,676,372

건물	5,570,042	8,491,201	5,793,036	8,491,201

건물부속설비	481,211	481,211	489,432	489,432

구축물	3,013	3,013	3,242	3,242

합 계	21,764,923	25,651,797	21,996,367	25,660,247

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

15. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물리스자산	1,985,113	(655,533)	1,329,580	2,245,194	(1,339,859)	905,335

차량리스자산	198,909	(34,557)	164,352	105,146	(32,534)	72,612

합 계	2,184,022	(690,090)	1,493,932	2,350,340	(1,372,393)	977,947

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물리스자산	905,335	1,267,793	-	(843,548)	1,329,580

차량리스자산	72,612	125,527	(1,156)	(32,631)	164,352

합 계	977,947	1,393,320	(1,156)	(876,179)	1,493,932

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물리스자산	1,794,711	251,485	-	(831,207)	1,214,989

차량리스자산	19,256	52,307	(2,622)	(26,417)	42,524

합 계	1,813,967	303,792	(2,622)	(857,624)	1,257,513

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	876,179	857,624

리스부채 이자비용	16,996	14,142

소액자산리스 관련 비용	40,341	40,804

(4) 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

(5) 당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당반기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 755,220천원 및 34,327,322천원(전반기 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 지급액 737,220천원 및 34,163,125천원) 입니다.

당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 97.36%입니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.

(6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 35,258,269천원(전반기 35,078,571천원)입니다.

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	509,792	-	(11,605)	498,187

소프트웨어	675,832	(308,181)	-	367,651

건설중인자산	13,125	-	-	13,125

합 계	1,198,749	(308,181)	(11,605)	878,963

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	520,400	-	(11,605)	508,795

소프트웨어	584,332	(253,970)	-	330,362

건설중인자산	22,500	-	-	22,500

합 계	1,127,232	(253,970)	(11,605)	861,657

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체(주1)	기말금액

산업재산권	508,795	28,570	-	(39,178)	498,187

소프트웨어	330,362	69,000	(54,211)	22,500	367,651

건설중인자산	22,500	13,125	-	(22,500)	13,125

합 계	861,657	110,695	(54,211)	(39,178)	878,963

(주1) 당반기 중 매각예정으로 분류된 무형자산이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체	기말금액

산업재산권	455,087	27,317	-	15,000	497,404

소프트웨어	268,214	81,680	(37,063)	16,000	328,831

건설중인자산	38,500	15,000	-	(31,000)	22,500

합 계	761,801	123,997	(37,063)	-	848,735

17. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	16,092,936	-	19,502,115	-

미지급금	7,565,890	-	10,744,765	-

미지급비용	336,643	-	47,654	-

예수보증금	5,071,232	253,000	5,792,232	753,000

합 계	29,066,701	253,000	36,086,766	753,000

18. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

리스부채	1,200,926	303,029	669,869	316,002

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1,234,572	685,314

1년 초과 5년 이내	310,928	324,629

소 계	1,545,500	1,009,943

차감: 현재가치 조정액	(41,545)	(24,072)

합 계	1,503,955	985,871

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말(%)	전기말(%)

할인율	4.85	5.24

기대임금상승률	3.59	3.58

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	21,425,762	21,838,435

사외적립자산의 공정가치(주1)	(18,168,514)	(18,847,296)

순확정급여부채	3,257,248	2,991,139

(주1) 당반기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 16,170천원 및 17,551천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	21,838,435	(18,847,296)	2,991,139

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	954,626	-	954,626

이자비용(이자수익)	501,835	(432,697)	69,138

소 계	1,456,461	(432,697)	1,023,764

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(21,693)	(21,693)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,050,723	-	1,050,723

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,920	-	2,920

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	290,804	-	290,804

소 계	1,344,447	(21,693)	1,322,754

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(3,213,581)	2,133,172	(1,080,409)

기말	21,425,762	(18,168,514)	3,257,248

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	23,958,245	(17,383,350)	6,574,895

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,084,157	-	1,084,157

이자비용(이자수익)	298,223	(216,110)	82,113

소 계	1,382,380	(216,110)	1,166,270

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	94,913	94,913

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	381,646	-	381,646

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,523,277)	-	(1,523,277)

소 계	(1,141,631)	94,913	(1,046,718)

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(2,282,845)	1,511,241	(771,604)

기말	21,916,149	(16,993,306)	4,922,843

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	18,152,344	18,829,745

국민연금전환금	16,170	17,551

합 계	18,168,514	18,847,296

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당반기와 전반기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 수익은 각각 454,389천원 및 121,197천원입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(724,523)	796,241	(747,070)	819,972

기대임금상승률의 1% 변동	812,463	(751,321)	839,813	(777,366)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 이연수익당반기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	4,355,369	3,103,995

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품 구매 시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.21. 환불자산 및 환불부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 환불자산 및 환불부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

환불자산	48,610	37,758

환불부채	95,159	67,832

(2) 당반기와 전반기 중 환불자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	37,758	10,852	48,610

환불부채	67,832	27,327	95,159

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	70,868	(26,269)	44,599

환불부채	92,910	(29,548)	63,362

22. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	972,348	-	4,552,032	-

선수금	122,127	-	159,491	-

선수수익	113,918	-	31,562	-

미지급비용	1,393,130	111,611	1,485,323	130,531

합 계	2,601,523	111,611	6,228,408	130,531

23. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	44,282,310주	44,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

24. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

25. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(801,376)	(1,265,213)

26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	13,553,078	13,553,078

임의적립금	192,700,000	170,700,000

미처분이익잉여금	10,992,301	27,550,826

합 계	217,245,379	211,803,904

(2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 처분이 제한되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	211,803,904	189,122,134

반기순이익	11,372,324	11,043,991

배당금 지급	(4,871,054)	(3,985,408)

확정급여제도의 재측정요소	(1,012,187)	795,558

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익	(47,608)	(67,107)

기말	217,245,379	196,909,168

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	(2,947,396)	(3,259,597)	(4,485,480)	(4,570,239)

당기변동	(1,742,845)	(1,322,755)	932,328	1,046,717

법인세 효과	418,456	310,567	(221,529)	(251,159)

기말	(4,271,785)	(4,271,785)	(3,774,681)	(3,774,681)

27. 매출당반기와 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	64,227,211	140,393,352	65,636,570	137,284,120

임대료 수익	366,238	739,984	359,123	724,134

합 계	64,593,449	141,133,336	65,995,693	138,008,254

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (확인필요)

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

급여	2,080,943	4,229,703	2,018,127	4,094,733

퇴직급여	191,932	383,864	225,808	418,670

복리후생비	86,298	208,471	82,036	187,929

광고선전비	943,439	2,274,627	818,755	1,627,193

유통수수료	11,161,860	23,892,094	11,590,795	23,738,644

판매수수료	8,916,101	19,191,537	9,166,195	18,627,272

판매촉진비	122,656	213,996	49,243	113,206

대손상각비	(52,702)	(121,411)	(24,479)	(73,239)

임차료	4,404,065	9,669,776	4,536,334	9,429,257

감가상각비	1,232,123	2,387,020	1,176,882	2,371,734

기타	1,374,763	3,482,947	1,286,302	2,851,060

소 계	30,461,478	65,812,624	30,925,998	63,386,459

관리비:

급여	874,299	1,756,984	833,732	1,736,865

퇴직급여	81,120	115,256	63,032	167,312

복리후생비	280,128	491,617	167,707	380,550

수도광열비	109,396	277,078	92,796	226,119

세금과공과	378,794	602,912	404,426	614,483

여비교통비	1,350	11,095	1,990	3,101

지급수수료	579,382	1,088,695	534,523	999,895

임차료	25,033	53,792	20,045	40,022

감가상각비	387,303	768,709	376,581	762,197

무형자산상각비	27,676	54,211	19,845	37,063

기타	178,381	361,663	186,151	368,083

소 계	2,922,862	5,582,012	2,700,828	5,335,690

합 계	33,384,340	71,394,636	33,626,826	68,722,149

29. 기타영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,479	5,452	597	9,157

수수료수익	1,952	333,482	217	336,676

잡이익	34,042	47,879	25,228	172,236

합 계	37,473	386,813	26,042	518,069

(2) 당반기와 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	34,461	34,475	23,279	163,871

외환차손	1,619	14,994	2,265	2,501

기부금	-	10,121	-	9,630

기타의 대손상각비	-	-	1,663,792	1,663,792

잡손실	19,084	24,958	624	5,506

합 계	55,164	84,548	1,689,960	1,845,300

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관 예치금	34,316	114,415	77,862	106,831

단기금융상품	125,355	229,717	(44,334)	11,737

상각후원가금융자산	809,369	1,512,693	484,793	838,972

보증금	1,255	2,484	615	1,231

기타이자수익	-	-	4,782	6,838

소 계	970,295	1,859,309	523,718	965,610

배당금수익	212,235	429,347	246,546	576,165

합 계	1,182,530	2,288,656	770,264	1,541,775

(2) 당반기와 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행당좌차월 및 대출금 이자	244	244	602	756

리스부채	8,771	16,996	5,899	14,141

소 계	9,015	17,240	6,501	14,897

상각후원가금융자산처분손실	10,804	10,804	21,000	21,000

합 계	19,819	28,044	27,501	35,897

31. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,118,219	2,359,765	1,582,304	3,560,306

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(458,672)	488,681	(39,385)	126,494

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	505,407	171,235	(65,101)	10,801

법인세비용	1,164,954	3,019,681	1,477,818	3,697,601

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	6,794,581	6,794,581	6,515,295	6,515,295

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	6,335,909	7,283,262	6,475,910	6,641,789

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(458,672)	488,681	(39,385)	126,494

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	418,456	310,567	(221,529)	(251,159)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 이연법인세효과	86,951	(139,332)	156,428	261,960

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	5,957,370	14,392,005	6,610,387	14,741,592

법인세비용차감전계속사업이익	6,235,263	15,039,997	5,368,844	14,872,189

법인세비용차감전중단사업이익(손실)	(277,893)	(647,992)	1,241,543	(130,596)

적용세율에 따른 세부담액	1,508,973	3,093,553	1,454,285	3,221,150

조정사항 :	(344,019)	(73,872)	23,533	476,451

비공제비용	(48,404)	168,093	1,872	36,926

세액공제및감면	(33,242)	(33,242)	-	-

기타	(262,373)	(208,723)	21,661	439,525

법인세비용	1,164,954	3,019,681	1,477,818	3,697,601

유효세율(법인세비용/세전이익)	19.55%	20.98%	22.36%	25.08%

(3) 당반기와 전반기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	24,605,223	(1,755,739)	-	22,849,484

대손충당금	1,838,801	-	-	1,838,801

재고자산	10,899,584	(523,227)	-	10,376,357

감가상각비	2,371,031	(90,588)	-	2,280,443

임차료	31,865	(3,410)	-	28,455

국고보조금	70,711	(1,505)	-	69,206

손상차손	83,045	-	-	83,045

이연수익	3,103,995	1,251,374	-	4,355,369

반품충당부채	30,074	4,055	-	34,129

종업원급여	3,885,652	(2,044,268)	-	1,841,384

무형자산	(424,888)	(11,568)	-	(436,456)

차입원가	(158,455)	2,678	-	(155,777)

리스	17,698	(14)	-	17,684

미수수익	(449,492)	(361,972)	-	(811,464)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	128,561	-	-	128,561

퇴직보험	(18,829,745)	677,401	-	(18,152,344)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,645,271	-	(603,169)	1,042,102

기타일시적차이	2,680,343	-	1,344,448	4,024,791

합 계	31,529,274	(2,856,783)	741,279	29,413,770

일시적차이로 인한 이연법인세자산	7,283,262	(659,917)	171,235	6,794,581

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	24,852,705	(896,338)	-	23,956,367

대손충당금	208,163	1,663,988	-	1,872,151

재고자산	12,080,013	(926,607)	-	11,153,406

감가상각비	2,469,946	(11,117)	-	2,458,829

임차료	45,484	(4,000)	-	41,484

세금과공과	-	366,268	-	366,268

국고보조금	73,720	(1,505)	-	72,215

손상차손	83,045	-	-	83,045

이연수익	131,237	882,116	-	1,013,353

반품충당부채	22,042	(3,279)	-	18,763

종업원급여	3,636,266	(2,161,422)	-	1,474,844

무형자산	(403,062)	(10,752)	-	(413,814)

차입원가	(163,811)	2,678	-	(161,133)

리스	27,187	(3,299)	-	23,888

미수수익	(449,889)	93,279	-	(356,610)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	128,561	-	-	128,561

퇴직보험	(17,361,671)	385,916	-	(16,975,755)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	261,472	-	1,190,729	1,452,201

기타일시적차이	4,548,543	-	(1,141,631)	3,406,912

합 계	30,189,951	(624,074)	49,098	29,614,975

일시적차이로 인한 이연법인세자산	6,641,789	(137,296)	10,802	6,515,295

(4) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련 법인세항목과 이연법인세당반기와 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목	당반기	전반기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용 :

확정급여제도의 재측정요소	(1,322,754)	310,567	(1,012,187)	1,046,717	(251,159)	795,558

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	603,169	(139,332)	463,837	(1,190,729)	261,960	(928,769)

(5) 당반기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	296,318	2,210,200

상계 전 당기법인세부채	(2,333,817)	(6,861,400)

상계 후 당기법인세부채	(2,037,499)	(4,651,200)

32. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,660,541	22,169,315	8,448,454	20,713,018

사용된원재료	6,797,254	12,859,935	6,544,911	11,899,325

종업원급여	6,314,306	12,712,421	5,992,980	12,298,182

감가상각비	1,647,568	3,211,814	1,581,782	3,189,871

무형자산상각비	27,676	54,211	19,846	37,063

지급수수료	755,367	1,508,843	701,564	1,351,706

임차료	4,436,121	9,738,361	4,564,947	9,485,117

소모품비	722,544	1,414,986	698,862	1,260,810

견본비	289,510	507,762	259,636	485,743

외주가공비	6,461,370	13,267,792	6,275,690	12,697,616

판매수수료	8,916,101	19,191,537	9,166,195	18,627,272

유통수수료	11,161,861	23,892,095	11,590,795	23,738,644

기타	4,312,986	8,127,145	3,860,030	7,530,344

합 계(주1)	59,503,205	128,656,217	59,705,692	123,314,711

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

33. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,792,416,082원	11,372,324,346원	5,132,569,211원	11,043,990,812원

반기계속영업순이익	5,070,309,491원	12,020,316,530원	3,891,026,702원	11,174,587,305원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	108원	257원	116원	249원

기본주당계속영업이익	114원	271원	88원	252원

(2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2023.1.1	44,282,310	181	44,282,310

기 말	44,282,310

(전반기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2022.1.1	44,282,310	181	44,282,310

기 말	44,282,310

34. 특수관계자와의 거래당반기와 전반기 중의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보나 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	586,626	740,417

퇴직급여	693,621	(3,584)

합 계	1,280,247	736,833

35. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	173,035

전자채권약정	50,000,000	10,860,445

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	USD 44,901

산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정가액	저당권자/전세권자

그린타워 토지 및 건물	32,750,606	50,000	㈜커피니

광주물류 토지 및 건물	8,738,980	12,000,000	산업은행

합 계	41,489,586	12,050,000

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내역	제공처

서울보증보험	169,000	이행보증	㈜현대홈쇼핑 외

36. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 무형자산대체	22,500	31,000

예수보증금의 유동성 대체	500,000	-

보증금의 유동성 대체	1,156	41

상각후원가금융자산의 유동성 대체	21,121,007	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	903,994	(1,531,619)

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(18,041)	30,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

차입 및 배당결의	상환 및 지급	증감	상각

단기차입금	-	400,000	(400,000)	-	-	-

리스부채	985,871	-	(890,605)	1,391,693	16,996	1,503,955

미지급배당금	3,156	4,871,054	(4,870,152)	-	-	4,058

합 계	989,027	5,271,054	(6,160,757)	1,391,693	16,996	1,508,013

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

차입 및 배당결의	상환 및 지급	증감	상각

단기차입금	-	6,700,000	(4,200,000)	-	-	2,500,000

리스부채	1,839,159	-	(874,642)	301,764	14,142	1,280,423

미지급배당금	2,872	3,985,408	(3,984,670)	-	-	3,610

합 계	1,842,031	10,685,408	(9,059,312)	301,764	14,142	3,784,033

37. 중단사업당사의 이사회는 2023년 1월 3일자로 손실이 발생하는 페페브랜드의 생산중단을 결정함에 따라 매장철수 및 자산처분의 계획을 마련하고 이를 실행하였습니다. 이에 당사는 페페브랜드 관련 자산 및 부채를 매각예정유동자산 및 부채로 표시하였으며 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성 되었습니다.(1) 매각예정 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당반기

매각예정자산	재고자산	5,313,843

유형자산	83,089

무형자산	39,178

환불자산	12,420

소계	5,448,530

(2) 중단사업손익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출	10,787,711	13,779,383

매출원가	6,979,184	8,200,903

판매비와관리비	4,223,413	5,676,024

영업이익	(414,886)	(97,544)

영업외수익	5,093	5,099

영업외비용	238,199	38,151

중단영업세전이익	(647,992)	(130,596)

법인세효과	-	-

중단영업손순익	(647,992)	(130,596)

(3) 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당반기

영업활동으로 인한 현금흐름	6,840,330

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	658

중단사업으로 인한 현금흐름	6,840,988

38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(5,691,660)	(8,562,558)

단기금융자산	(9,000,000)	(6,000,000)

순차입금	(14,691,660)	(14,562,558)

자본총계	248,556,390	242,651,079

총자본차입금비율(주1)	-	-

(주1) 당반기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 리스부채를 제외한(주석 18 참조) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	29,066,700	253,000	-	29,319,700	29,319,700

(전기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	36,086,766	753,000	-	36,839,766	36,839,766

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	시장성없는 지분증권	48,400	48,400

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익- 공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	3,936,000	16,014,289	19,950,289	-	8,260,000	10,290,976	18,550,976

합계	-	3,936,000	16,014,289	19,950,289	-	8,260,000	10,290,976	18,550,976