대현 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 서초구 강남대로51길 1에 본사를 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신현균 및 그 특수관계인	21,085,550	46.56

국민연금공단	2,192,216	4.84

자기주식	1,000,000	2.21

기타	21,004,544	46.39

합 계	45,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다.

(1) 당사의 당분기 및 전분기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	188,187,846	2,345,669	190,533,515	-	190,533,515

영업이익	6,356,457	1,264,837	7,621,294	-	7,621,294

금융수익	601,294	-	601,294	-	601,294

금융비용	(237,005)	-	(237,005)	-	(237,005)

기타영업외수익	476,505	47,651,584	48,128,089	-	48,128,089

기타영업외비용	(2,518,406)	-	(2,518,406)	-	(2,518,406)

법인세비용차감전순이익	4,678,845	48,916,421	53,595,266	-	53,595,266

법인세비용	(697,289)	(11,837,774)	(12,535,063)	-	(12,535,063)

분기순이익	3,981,556	37,078,647	41,060,203	-	41,060,203

총자산	113,176,209	58,396,791	171,573,000	63,193,254	234,766,254

총부채	48,083,103	2,150,000	50,233,103	28,778,148	79,011,251

유형자산 및 투자부동산 취득원가	45,486,051	69,303,573	114,789,624	-	114,789,624

감가상각비	3,637,867	599,179	4,237,046	-	4,237,046

무형자산상각비	10,500	-	10,500	-	10,500

대손상각비	(73,758)	-	(73,758)	-	(73,758)

(전분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	170,574,946	2,976,069	173,551,015	-	173,551,015

영업이익	496,368	1,520,540	2,016,908	-	2,016,908

금융수익	1,475,309	-	1,475,309	-	1,475,309

금융비용	(914,931)	-	(914,931)	-	(914,931)

기타영업외수익	364,685	-	364,685	-	364,685

기타영업외비용	(926,724)	-	(926,724)	-	(926,724)

법인세비용차감전순이익	494,707	1,520,540	2,015,247	-	2,015,247

법인세비용	(277,530)	(334,519)	(612,049)	-	(612,049)

분기순이익	217,177	1,186,021	1,403,198	-	1,403,198

총자산	124,076,301	71,794,259	195,870,560	20,791,965	216,662,525

총부채	83,955,174	4,030,764	87,985,938	18,417,439	106,403,377

유형자산 및 투자부동산 취득원가	58,664,144	83,438,234	142,102,378	-	142,102,378

감가상각비	4,664,630	699,913	5,364,543	-	5,364,543

무형자산상각비	10,500	-	10,500	-	10,500

대손상각비	(77,450)	-	(77,450)	-	(77,450)

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 주로 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무, 단기차입금으로 구성되어 있으며 당기법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다.(2) 지역부문당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객 부문당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	11,599,461	11,599,461	1,000,441	1,000,441

매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	205,000	205,000	205,000	205,000

대여금 및 수취채권	단기금융상품	32,000,000	32,000,000	-	-

매출채권	17,235,877	17,235,877	24,144,664	24,144,664

단기대여금	20,000	20,000	20,000	20,000

미수수익	94,897	94,897	-	-

미수금	129,018	129,018	100,241	100,241

보증금	1,949,504	1,949,504	576,489	576,489

소 계	51,429,296	51,429,296	24,841,394	24,841,394

금융자산 합계	63,233,757	63,233,757	26,046,835	26,046,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	단기차입금	-	-	27,700,000	27,700,000

매입채무	32,471,901	32,471,901	39,108,490	39,108,490

미지급금	7,649,264	7,649,264	8,008,611	8,008,611

미지급비용	1,323,477	1,323,477	1,177,271	1,177,271

유동성예수보증금	5,946,639	5,946,639	5,729,952	5,729,952

예수보증금	2,150,000	2,150,000	4,320,764	4,320,764

금융부채 합계	49,541,281	49,541,281	86,045,088	86,045,088

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산처분이익	합계	이자비용

금융자산	현금및현금성자산	279,074	-	-	279,074	-

당기손익인식금융자산	-	53,500	397	53,897	-

대여금및수취채권	268,323	-	-	268,323	-

소 계	547,397	53,500	397	601,294	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	-	-	-	-	237,005

소 계	-	-	-	-	237,005

합 계	547,397	53,500	397	601,294	237,005

(전분기) (단위:천원)

금융상품 범주	금융수익	금융비용

이자수익	매도가능금융자산처분이익	합계	이자비용

금융자산	현금및현금성자산	2,649	-	2,649	-

매도가능금융자산	-	1,472,659	1,472,659	-

소 계	2,649	1,472,659	1,475,308	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	-	-	-	914,931

소 계	-	-	-	914,931

합 계	2,649	1,472,659	1,475,308	914,931

6. 현금및현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	22,000	19,772

금융기관예치금	11,577,461	980,669

합 계	11,599,461	1,000,441

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	18,878,684	-	25,858,215	-

대손충당금	(1,642,807)	-	(1,713,551)	-

소 계	17,235,877	-	24,144,664	-

미수금	143,192	-	114,124	-

대손충당금	(14,174)	-	(13,883)	-

소 계	129,018	-	100,241	-

단기대여금	20,000	-	20,000	-

미수수익	94,897	-	-	-

보증금	-	1,949,504	-	576,489

합 계	17,479,792	1,949,504	24,264,905	576,489

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	18,878,684	-	-	-	18,878,684

미수금	143,192	-	-	-	143,192

단기대여금	20,000	-	-	-	20,000

미수수익	94,897	-	-	-	94,897

(-)대손충당금	(1,656,981)	-	-	-	(1,656,981)

합 계	17,479,792	-	-	-	17,479,792

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	25,858,215	-	-	-	25,858,215

미수금	114,124	-	-	-	114,124

단기대여금	-	20,000	-	-	20,000

(-)대손충당금	(1,727,434)	-	-	-	(1,727,434)

합 계	24,244,905	20,000	-	-	24,264,905

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,713,551	13,883

당분기 회수	3,510	-

손상차손 인식(환입)	(74,254)	291

분기말금액	1,642,807	14,174

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,627,320	13,970

당분기 회수	4,633	-

손상차손 인식(환입)	(77,938)	451

분기말금액	1,554,015	14,421

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 세부평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산금액(주1)	장부금액

한겨레신문	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	200,000	200,000

합 계	401,000	205,000	205,000	205,000

(주1) 시장성없는 지분증권에 대한 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로평가하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산금액(주1)	장부금액

한겨레신문	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	200,000	200,000

합 계	401,000	205,000	205,000	205,000

(주1) 시장성없는 지분증권에 대한 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로평가하였습니다.

(2) 전 분기 중의 매도가능금융자산의 기중 처분내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	처분가액	처분이익

(주)트라이씨클	40,000	7.49	400,000	1,872,659	1,472,659

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	56,150,520	(7,147,248)	49,003,272	58,682,124	(9,201,397)	49,480,727

상 품	19,834,248	(2,311,976)	17,522,272	23,585,920	(2,348,931)	21,236,989

재공품	5,324,582	-	5,324,582	3,365,820	-	3,365,820

원재료	6,924,799	(145,817)	6,778,982	4,442,116	(266,735)	4,175,381

부재료	24,006	-	24,006	24,390	-	24,390

저장품	388,024	-	388,024	322,320	-	322,320

합 계	88,646,179	(9,605,041)	79,041,138	90,422,690	(11,817,063)	78,605,627

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 2,091,103천원입니다(전분기 : 2,108,226천원 환입).10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	29,346	-	8,750	-

대손충당금	(442)	-	(236)	-

소 계	28,904	-	8,514	-

선급비용	65,685	-	25,774	-

미수부가세	3,974,782	-	5,007,022	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

합 계	4,069,371	79,007	5,041,310	79,007

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,960,283	-	2,960,283

건물	6,198,287	(1,794,338)	4,403,949

차량운반구	244,635	(40,772)	203,863

비품	9,498,261	(8,985,981)	512,280

장치시설	26,574,884	(20,256,196)	6,318,688

기계장치	9,700	(7,679)	2,021

합 계	45,486,050	(31,084,966)	14,401,084

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,576,339	-	10,576,339

건물	13,477,476	(3,300,737)	10,176,739

차량운반구	244,635	(4,077)	240,558

비품	9,413,672	(8,816,788)	596,884

장치시설	24,250,816	(18,137,244)	6,113,572

기계장치	9,700	(6,770)	2,930

합 계	57,972,638	(30,265,616)	27,707,022

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,576,339	-	(7,616,056)	-	2,960,283

건물	10,176,739	-	(5,626,242)	(146,548)	4,403,949

차량운반구	240,558	-	-	(36,695)	203,863

비품	596,884	134,488	(19,295)	(199,797)	512,280

장치시설	6,113,572	3,687,336	(228,302)	(3,253,918)	6,318,688

기계장치	2,930	-	-	(909)	2,021

합 계	27,707,022	3,821,824	(13,489,895)	(3,637,867)	14,401,084

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,576,339	-	-	-	10,576,339

건물	10,513,676	-	-	(252,703)	10,260,973

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	824,953	91,183	(471)	(284,268)	631,397

장치시설	8,116,921	3,226,850	(99,967)	(4,126,750)	7,117,054

기계장치	4,143	-	-	(909)	3,234

합 계	30,036,033	3,318,033	(100,438)	(4,664,630)	28,588,998

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	38,751,594	-	-	38,751,594

건물	29,576,848	(10,310,704)	(105,524)	19,160,620

건물부속설비	965,961	(508,296)	-	457,665

구축물	9,171	(3,063)	-	6,108

합 계	69,303,574	(10,822,063)	(105,524)	58,375,987

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	45,978,757	-	-	45,978,757

건물	36,484,345	(11,295,899)	(108,149)	25,080,297

건물부속설비	965,961	(490,184)	-	475,777

구축물	9,171	(2,719)	-	6,452

합 계	83,438,234	(11,788,802)	(108,149)	71,541,283

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	45,978,757	-	(7,227,163)	-	38,751,594

건물	25,080,297	-	(5,338,955)	(580,722)	19,160,620

건물부속설비	475,777	-	-	(18,112)	457,665

구축물	6,452	-	-	(344)	6,108

합 계	71,541,283	-	(12,566,118)	(599,179)	58,375,987

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	45,978,757	-	-	-	45,978,757

건물	25,988,907	-	-	(681,457)	25,307,450

건물부속설비	499,926	-	-	(18,112)	481,814

구축물	6,911	-	-	(344)	6,567

합 계	72,474,501	-	-	(699,913)	71,774,588

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	684,022	2,345,669	1,029,413	2,976,069

임대비용(주1)	420,340	1,080,832	699,880	1,455,529

임대손익	263,682	1,264,837	329,533	1,520,540

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	38,751,594	36,314,061	45,978,757	59,523,649

건물	19,160,620	20,448,731	25,080,297	29,123,601

건물부속설비	457,665	457,665	475,777	475,777

구축물	6,108	6,108	6,452	6,452

합 계	58,375,987	57,226,565	71,541,283	89,129,479

당분기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	325,495	-	-	325,495

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(30,333)	-	39,667

회원권	1,817,156	-	(139,490)	1,677,666

합 계	2,316,291	(133,973)	(139,490)	2,042,828

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	314,808	-	-	314,808

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금	70,000	(19,833)	-	50,167

회원권	1,817,156	-	(139,490)	1,677,666

합 계	2,305,604	(123,473)	(139,490)	2,042,641

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기말금액

산업재산권	314,808	10,687	-	325,495

임차권리금	50,167	-	(10,500)	39,667

회원권	1,677,666	-	-	1,677,666

합 계	2,042,641	10,687	(10,500)	2,042,828

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기말금액

산업재산권	297,379	13,349	-	310,728

임차권리금	64,166	-	(10,500)	53,666

회원권	149,567	1,533,000	-	1,682,567

합 계	511,112	1,546,349	(10,500)	2,046,961

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	32,471,901	-	39,108,490	-

미지급금	7,649,264	-	8,008,611	-

미지급비용	1,323,477	-	1,177,271	-

예수보증금	5,946,639	2,150,000	5,729,952	4,320,764

합 계	47,391,281	2,150,000	54,024,324	4,320,764

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	산업은행	-	-	19,000,000

일반차입	우리은행	-	-	3,000,000

신한은행	-	-	5,700,000

합 계	-	27,700,000

당분기말 현재 당사는 산업은행으로부터의 대출약정과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 30 참고).

16. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당 사 는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	1.73	2.37

기대임금상승률	5.64	5.67

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	24,973,481	21,958,590

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,778,063)	(3,836,766)

순확정급여부채	18,195,418	18,121,824

(*) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 37,213천원 및 37,213천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	21,958,590	(3,836,766)	18,121,824

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,913,274	-	1,913,274

이자비용(이자수익)	361,476	(78,090)	283,386

소 계	2,274,750	(78,090)	2,196,660

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(10,017)	(10,017)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(83,595)	-	(83,595)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,382,344	-	1,382,344

소 계	1,298,749	(10,017)	1,288,732

기업이 납부한 기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

제도에서 지급한 금액	(558,608)	146,810	(411,798)

기말	24,973,481	(6,778,063)	18,195,418

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	20,842,747	(3,505,519)	17,337,228

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,912,143	-	1,912,143

이자비용(이자수익)	347,715	(64,989)	282,726

소 계	2,259,858	(64,989)	2,194,869

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	20,031	20,031

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(26,983)	-	(26,983)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	269,896	-	269,896

소 계	242,913	20,031	262,944

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,702,039)	306,429	(1,395,610)

기말	21,643,479	(3,244,048)	18,399,431

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,740,850	3,799,553

국민연금전환금	37,213	37,213

합 계	6,778,063	3,836,766

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 88,107천 원 및 44,958 천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(2,361,623)	658,300

기대임금상승률의 1% 변동	616,964	(2,353,740)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,250,443)	1,431,518

기대임금상승률의 1% 변동	1,403,390	(1,249,918)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	128,263	137,439

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	302,049	3,119,206

선수수익	261,510	-

합 계	563,559	3,119,206

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	45,282,310주	45,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

자기주식	(1,096,827)	(1,096,827)

합 계	4,109,406	4,109,406

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,553,077	13,553,077

임의적립금	70,500,000	63,900,000

미처분이익잉여금	40,686,366	8,779,051

합 계	124,739,443	86,232,128

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	86,232,128	78,802,692

분기순이익	41,060,203	1,403,198

배당금 지급	(1,549,881)	(752,799)

확정급여제도의 재측정요소	(1,003,007)	(209,504)

기말	124,739,443	79,243,587

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	(5,729,966)	(5,061,294)	(5,097,891)	(4,958,222)

당기변동	(429,577)	(1,288,732)	(87,648)	(262,945)

법인세 효과	95,241	285,724	17,813	53,441

분기말	(6,064,302)	(6,064,302)	(5,167,726)	(5,167,726)

22. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	56,148,560	188,187,846	50,337,097	170,574,946

임대료 수익	684,022	2,345,669	1,029,413	2,976,069

합 계	56,832,582	190,533,515	51,366,510	173,551,015

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

급여	2,100,235	6,218,460	1,946,589	6,122,155

퇴직급여	327,743	767,407	219,143	784,344

복리후생비	96,878	271,384	72,323	231,518

광고선전비	199,017	512,920	233,429	673,438

유통수수료	12,491,854	42,491,941	11,395,729	39,275,891

판매수수료	6,537,104	21,213,702	5,769,823	18,782,225

판매촉진비	246,109	852,180	275,491	881,935

대손상각비	20,569	(73,758)	29,613	(77,450)

감가상각비	1,050,730	3,292,047	1,316,694	4,167,280

기타	3,759,476	10,855,168	3,144,061	9,537,970

소 계	26,829,715	86,401,451	24,402,895	80,379,306

관리비:

급여	1,547,924	4,413,468	1,442,514	4,295,050

퇴직급여	60,514	418,808	174,246	440,888

복리후생비	255,836	784,222	247,812	786,423

수도광열비	69,385	197,981	72,948	212,653

세금과공과	323,461	613,616	569,223	814,499

여비교통비	13,491	31,896	13,357	30,832

지급수수료	178,278	685,486	304,032	929,384

감가상각비	280,027	901,861	377,224	1,147,838

무형자산상각비	3,500	10,500	3,500	10,500

기타	1,104,814	3,168,696	658,163	1,923,726

소 계	3,837,230	11,226,534	3,863,019	10,591,793

합 계	30,666,945	97,627,985	28,265,914	90,971,099

24. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분이익	-	102,220	1,978	5,600

유형자산처분이익	-	47,651,584	-	-

외환차익	368	7,490	8,015	19,437

수수료수익	-	322,623	29	293,757

잡이익	9,454	44,173	18,084	45,891

합 계	9,822	48,128,090	28,106	364,685

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	100,951	1,611,493	140,438	246,322

유형자산처분손실	92	225,460	22,767	82,407

외환차손	15,891	51,823	2,227	13,142

기부금	100	550,941	16,480	496,341

잡손실	27,083	78,689	29,405	88,512

합 계	144,117	2,518,406	211,317	926,724

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관 예치금	220,991	546,944	806	2,649

기타이자수익	154	453	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	19,000	53,500	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	397	397	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	1,472,659

합 계	240,542	601,294	806	1,475,308

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행당좌차월 및 대출금 이자	30,293	237,005	279,257	914,931

26. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	92,990	11,139,141	(206,878)	109,831

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(96,687)	1,110,197	(168,548)	448,777

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	95,242	285,725	17,814	53,441

법인세비용(수익)	91,545	12,535,063	(357,612)	612,049

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	13,523,082	13,523,082	14,414,847	14,414,847

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	13,426,395	14,633,279	14,246,299	14,863,624

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(96,687)	1,110,197	(168,548)	448,777

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	95,242	285,725	17,814	53,441

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익(손실)	785,591	53,595,266	(1,842,487)	2,015,247

적용세율(당분기: 23.34%, 전분기: 20.91%)에 따른 세부담액	190,113	12,508,054	(405,347)	421,354

조정사항 :	(98,568)	27,009	47,735	190,695

비과세수익	8,147	(13,297)

비공제비용	16,217	65,491	17,864	34,017

기타	(114,785)	(38,482)	21,724	169,975

법인세비용(수익)	91,546	12,535,063	(357,612)	612,049

유효세율(법인세비용/세전이익)	11.65％	23.39％	-	30.37%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	18,817,222	2,049,849	-	20,867,071

대손충당금	2,678,818	(949)	-	2,677,869

재고자산	12,907,913	(1,976,555)	-	10,931,358

감가상각비	5,171,653	(409,139)	-	4,762,514

국고보조금	91,774	(2,256)	-	89,518

무형자산손상차손	139,500	-	-	139,500

이연수익	137,439	(9,176)	-	128,263

매출기준차이	24,417,035	(3,072,550)	-	21,344,485

종업원급여	841,781	206,707	-	1,048,488

무형자산	(157,411)	(40,686)	-	-198,097

차입원가	(195,948)	1,673	-	-194,275

미수수익	-	(150,720)	-	-150,720

퇴직보험	(3,799,554)	(2,941,296)	-	-6,740,850

기타일시적차이	5,464,681	-	1,298,749	6,763,430

합 계	66,514,903	(6,345,098)	1,298,749	61,468,554

법인세율	22%	22%

일시적차이로 인한 이연법인세자산	14,633,279	(1,395,922)	285,725	13,523,082

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	16,219,455	2,597,767	-	18,817,222

대손충당금	2,603,190	75,628	-	2,678,818

재고자산	13,366,120	(458,207)	-	12,907,913

감가상각비	4,979,497	192,156	-	5,171,653

국고보조금	94,784	(3,010)	-	91,774

무형자산손상차손	134,600	4,900	-	139,500

이연수익	167,056	(29,617)	-	137,439

매출기준차이	27,817,305	(3,400,270)	-	24,417,035

종업원급여	809,702	32,079	-	841,781

무형자산	(103,797)	(53,614)	-	(157,411)

차입원가	(201,305)	5,357	-	(195,948)

퇴직보험	(3,463,295)	(336,259)	-	(3,799,554)

기타일시적차이	5,138,615	206,306	119,760	5,464,681

합 계	67,561,927	(1,166,784)	119,760	66,514,903

법인세율	22%	22%

일시적차이로 인한 이연법인세자산	14,863,624	(256,692)	26,347	14,633,279

(4) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련 법인세항목과 이연법인세당분기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용 :

확정급여제도의 재측정요소	1,288,732	(285,725)	1,003,007	129,419	(26,347)	103,072

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	540,759	202,142

상계 전 당기법인세부채	(11,123,490)	(1,227,902)

상계 후 당기법인세부채	(10,582,731)	(1,025,760)

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,243,312)	14,307,800	2,588,442	17,207,719

사용된원재료	11,871,164	27,996,153	8,976,602	23,451,143

종업원급여	7,742,941	22,242,371	7,265,868	21,807,319

감가상각비	1,343,511	4,237,045	1,712,178	5,364,543

무형자산상각비	3,500	10,500	3,500	10,500

지급수수료	311,253	1,104,878	433,070	1,383,566

소모품비	1,549,390	3,563,415	1,458,098	3,726,655

견본비	241,012	644,510	195,838	549,430

외주가공비	8,859,913	27,101,297	7,334,550	24,225,256

판매수수료	6,537,104	21,213,702	5,769,823	18,782,225

유통수수료	12,491,854	42,491,941	11,395,728	39,275,891

기타	6,414,616	17,998,609	5,613,638	15,749,861

합 계(주1)	56,122,946	182,912,221	52,747,335	171,534,108

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

28. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	694,045,979원	41,060,203,031원	(-)1,484,874,767원	1,403,198,170원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	16원	927원	(-)34원	32원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2016.1.1	45,282,310	274	45,282,310

자기주식	2016.1.1	(1,000,000)	274	(1,000,000)

기 말	44,282,310

(전분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2015.1.1	45,282,310	273	45,282,310

자기주식	2015.1.1	(1,000,000)	273	(1,000,000)

기 말	44,282,310

29. 특수관계자와의 거래당분기 및 전분기 중의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 등

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	DH유통㈜, ㈜나이스21, DHL유통㈜

상기 특수관계자와의 기중 거래 내역 및 기말 현재 채권ㆍ채무는 없습니다.

(2) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 신한은행 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 8,516백만원의 포괄근보증을 제공받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상금액

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	809,391	784,236

퇴직급여	322,951	362,413

합 계	1,132,342	1,146,649

30. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	166,665

전자채권약정	50,000,000	24,405,678

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	USD 141,893.82

산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	저당권자

그린타워 토지 및 건물	34,841,590	1,250,000	㈜아이올리 외 1

광주물류 토지 및 건물	7,364,232	18,000,000	산업은행

대전앤비 토지 및 건물	23,042,286	900,000	㈜지에스리테일 외 1

합 계	65,248,108	20,150,000

31. 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	27,700,000

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(43,599,461)	(1,000,441)

순차입금	(43,599,461)	26,699,559

자본총계	155,755,003	117,247,689

총자본차입금비율(*)	-	22.77%

(*) 당분기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	27,700,000

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 법인세 효과를 고려하지 않은 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증가(감소)	-	-	(277,000)	277,000

자본의 증가(감소)	-	-	(277,000)	277,000

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	47,391,281	2,150,000	-	49,541,281	49,541,281

(전기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	54,024,324	4,320,764	-	58,345,088	58,345,088

변동이자율상품	28,001,344	-	-	28,001,344	28,001,344

합 계	82,025,668	4,320,764	-	86,346,432	86,346,432

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.시장성 없는 매도가능금융자산에 대한 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	205,000	205,000	-	-	205,000	205,000

2) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	수준간 이동	기 말

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당분기

매도가능금융자산	205,000	-	-	-	-	-	205,000

전기

매도가능금융자산	605,000	-	-	-	(400,000)	-	205,000