대현 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대현(이하 '당사')은 1982년 5월 25일 여성복 제조ㆍ판매 등을 사업 목적으로 설립되어 1990년 9월 20일 주식을 한국거래소에 상장한 법인으로, 서울특별시 강남구 언주로 619에 본사를 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

신현균 및 그 특수관계인	20,936,950	47.28

베어링자산운용	2,324,883	5.25

삼성액티브자산운용	2,275,360	5.14

기타	18,745,117	42.33

합 계	44,282,310	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1 ) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
· 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
· 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 와 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션, 임대부문으로 구성됩니다.

(1) 당사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	171,014,524	826,100	171,840,624	-	171,840,624

영업이익	3,743,621	317,964	4,061,585	-	4,061,585

금융수익	1,500,365	-	1,500,365	-	1,500,365

금융비용	(67,218)	-	(67,218)	-	(67,218)

기타영업외수익	3,253,388	-	3,253,388	-	3,253,388

기타영업외비용	(910,113)	-	(910,113)	-	(910,113)

법인세비용차감전순이익	7,520,043	317,964	7,838,007	-	7,838,007

법인세비용	(1,706,507)	(69,952)	(1,776,459)	-	(1,776,459)

당분기순이익	5,813,536	248,012	6,061,548	-	6,061,548

총자산	163,748,886	22,971,160	186,720,046	73,786,770	260,506,816

총부채	43,443,899	950,640	44,394,539	16,225,686	60,620,225

유형자산 및 투자부동산 취득원가	84,359,333	34,522,202	118,881,535	-	118,881,535

감가상각비	4,572,337	354,730	4,927,067	-	4,927,067

무형자산상각비	1,920	-	1,920	-	1,920

대손상각비	(115,869)	-	(115,869)	-	(115,869)

(전분기) (단위:천원)

구 분	패 션	임 대	부문 합계	미배분	합 계

매출	203,998,768	882,000	204,880,768	-	204,880,768

영업이익	11,604,284	360,880	11,965,164	-	11,965,164

금융수익	1,590,285	-	1,590,285	-	1,590,285

금융비용	(139,900)	-	(139,900)	-	(139,900)

기타영업외수익	477,025	-	477,025	-	477,025

기타영업외비용	(1,047,077)	-	(1,047,077)	-	(1,047,077)

법인세비용차감전순이익	12,484,617	360,880	12,845,497	-	12,845,497

법인세비용	(2,661,875)	(79,394)	(2,741,269)	-	(2,741,269)

분기순이익	9,822,742	281,486	10,104,228	-	10,104,228

총자산	170,880,670	23,349,511	194,230,181	67,652,380	261,882,561

총부채	48,339,123	950,000	49,289,123	20,920,798	70,209,921

유형자산 및 투자부동산 취득원가	85,023,908	34,427,156	119,451,064	-	119,451,064

감가상각비	4,398,069	352,948	4,751,017	-	4,751,017

무형자산상각비	8,167	-	8,167	-	8,167

대손상각비	(73,709)	-	(73,709)	-	(73,709)

부문별 자산은 주로 유형자산, 재고자산, 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타유동자산 등은배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며 당분기 법인세부채 및 순확정급여부채는 배분되지 아니하였습니다. 유형자산 및 투자부동산 취득원가는 주로 토지와 건물로 구성되어 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사는 최종재화를 판매하는 소비자 판매업이기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,199,038	6,199,038	10,757,378	10,757,378

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산(주1)	91,800	91,800	215,778	215,778

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	14,549,104	14,549,104	14,481,554	14,481,554

상각후원가측정금융자산	유동성상각후원가금융자산	20,030,080	20,030,080	17,032,712	17,032,712

상각후원가금융자산	14,992,170	14,992,170	9,038,957	9,038,957

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	-	-

매출채권	15,867,602	15,867,602	27,509,152	27,509,152

단기대여금	100,000	100,000	150,000	150,000

미수수익	165,435	165,435	133,041	133,041

미수금	207,206	207,206	30,601	30,601

보증금	297,795	297,795	258,665	258,665

소 계	56,660,288	56,660,288	54,153,128	54,153,128

금융자산 합계	77,500,230	77,500,230	79,607,838	79,607,838

(주1) 당기손익-공정가치금융자산에는 시장성 없는 지분증권 91,800천원(공정가치 91,800천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	유동부채	매입채무	27,423,371	27,423,371	21,998,345	21,998,345

미지급금	6,084,289	6,084,289	10,024,934	10,024,934

미지급비용	1,349,880	1,349,880	1,788,22 6	1,788,22 6

유동성예수보증금	6,844,744	6,844,744	5,892,893	5,892,893

리스부채	1,383,205	1,383,205	1,154,99 1	1,154,99 1

소 계	43,085,489	43,085,489	40,859,389	40,859,389

비유동부채	예수보증금	50,640	50,640	950,640	950,640

리스부채	666,296	666,296	855,562	855,562

소 계	716,936	716,936	1,806,202	1,806,202

금융부채 합계	43,802,425	43,802,425	42,665,591	42,665,591

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	173,971	-

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	1,969	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	80,465	-

소 계	82,434	-

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	769,366	-

이자수익(보증금)	4,036	-

이자수익(단기금융상품)	13,110	-

기타이자수익	1,775	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	20,712

소 계	788,287	20,712

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	455,673	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용(금융부채)	-	828

이자비용(리스부채)	-	45,678

소 계	-	46,506

합 계	1,500,365	67,218

(전분기) (단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	금융수익	금융비용

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	169,388	-

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	1,719	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	47,136

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-

소 계	1,719	47,136

상각후원가측정금융자산	이자수익(상각후원가금융자산)	824,977	-

이자수익(보증금)	3,213	-

이자수익(단기금융상품)	288,871	-

기타이자수익	5,503	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	50,057

소 계	1,122,564	50,057

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	이자수익(기타포괄손익-공정가치금융자산)	296,615	-

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	이자비용(금융부채)	-	7,956

이자비용(리스부채)	-	34,751

소 계	-	42,707

합 계	1,590,286	139,900

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	35,000	35,000

금융기관예치금	6,164,038	10,722,378

합 계	6,199,038	10,757,378

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	16,136,711	-	27,895,852	-

대손충당금	(269,109)	-	(386,700)	-

소 계	15,867,602	-	27,509,152	-

미수금	310,910	-	132,521	-

대손충당금	(103,704)	-	(101,920)	-

소 계	207,206	-	30,601	-

대여금	100,000	-	150,000	-

대손충당금	-	-	-	-

소 계	100,000	-	150,000	-

미수수익	165,435	-	133,041	-

보증금	134,836	162,959	-	258,665

합 계	16,475,079	162,959	27,822,794	258,665

(2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	709	100,902	101,611

(-)대손충당금	-	(709)	(209,732)	(210,441)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

매출채권	-	-	108,830	108,830

미수금	-	101,160	451	101,611

(-)대손충당금	-	(101,160)	(109,281)	(210,441)

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	386,700	101,920

손상차손 인식 (환입)	(117,591)	1,784

기말금액	269,109	103,704

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

기초금액	382,437	101,056	20

손상차손 인식	(76,411)	1,392	(20)

기말금액	306,026	102,448	-

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

지분상품

상장주식	-	-	123,978	-

비상장주식	-	91,800	-	91,800

합 계	-	91,800	123,978	91,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	손상차손	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	-	5,000

한국패션유통물류㈜	400,000	1.11	200,000	-	-	-

㈜선운(주1)	17,360	0.16	86,800	86,800	-	86,800

합 계	418,360	291,800	91,800	-	91,800

(주1) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	손상차손	장부금액

한겨레신문㈜	1,000	0.02	5,000	5,000	-	5,000

한국패션유통물류㈜(주1)	400,000	1.11	200,000	-	128,561	-

㈜선운(주2)	17,360	0.16	86,800	86,800	-	86,800

합 계	418,360	291,800	91,800	128,561	91,800

(주1) 전기 중 손상차손 128,561천원을 인식하였습니다.
(주2) 출자전환으로 인해 취득한 주식으로 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	평가손익(주1)	취득원가	공정가치	평가손익 (주1)

지분상품

신종자본증권(상장)	9,182,66 6	9,402,767	220,100	9,182,66 6	9,366,76 6	184,100

신종자본증권(비상장)	5,038,288	5,146,338	108,050	5,038,288	5,114,788	76,500

합 계	14,220,95 4	14,549,105	328,150	14,220,95 4	14,481,55 4	260,600

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

10. 상각후원가금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	유동	20,030,080	17,032,712

비유동	14,992,170	9,038,957

합 계	35,022,250	26,071,669

당분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가금융자산은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	63,360,103	(4,565,141)	58,794,962	66,950,665	(6,712,322)	60,238,343

상품	28,904,420	(981,966)	27,922,454	28,150,763	(1,319,128)	26,831,635

재공품	6,746,355	-	6,746,355	4,894,927	-	4,894,927

원재료	6,045,646	(509,684)	5,535,962	4,593,949	(509,684)	4,084,265

부재료	24,166	-	24,166	24,506	-	24,506

저장품	260,439	-	260,439	247,939	-	247,939

합 계	105,341,129	(6,056,791)	99,284,338	104,862,749	(8,541,134)	96,321,615

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 2,484,342 천원입니다(전분기:2,317,030천원 환입).

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	74,218	-	80,326	-

대손충당금	(742)	-	(803)	-

소 계	73,476	-	79,523	-

선급비용	284,909	-	80,007	-

미수부가세	4,835,460	-	5,549,110	-

기타의투자자산	-	79,007	-	79,007

합 계	5,193,845	79,007	5,708,640	79,007

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,471,315	-	25,471,315

건물	16,943,527	(4,370,870)	12,572,657

차량운반구	366,459	(266,935)	99,524

비품	10,389,731	(9,484,787)	904,944

장치시설	30,997,421	(25,069,159)	5,928,262

기계장치	19,700	(10,012)	9,688

건설중인자산	171,180	-	171,180

합 계	84,359,333	(39,201,763)	45,157,570

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,001,220	-	26,001,220

건물	18,223,767	(4,527,674)	13,696,093

차량운반구	366,459	(211,967)	154,492

비품	10,178,355	(9,494,302)	684,053

장치시설	28,954,395	(23,091,293)	5,863,102

기계장치	9,700	(9,699)	1

합 계	83,733,896	( 37,334,935 )	46,398,961

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	26,001,220	-	(529,905)	-	25,471,315

건물	13,696,093	-	(786,194)	(337,242)	12,572,657

차량운반구	154,492	-	-	(54,968)	99,524

비품	684,053	499,453	(30,724)	(247,838)	904,944

장치시설	5,863,102	2,928,376	(74,921)	(2,788,295)	5,928,262

기계장치	1	10,000	-	(313)	9,688

건설중인자산	-	171,180	-	-	171,180

합 계	46,398,961	3,609,009	(1,421,744)	(3,428,656)	45,157,570

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	26,001,220	-	-	-	26,001,220

건물	14,151,687	-	-	(341,695)	13,809,992

차량운반구	93,777	121,824	-	(42,786)	172,815

비품	906,919	63,489	(1,701)	(237,652)	731,055

장치시설	5,793,791	3,358,850	(39,605)	(2,828,640)	6,284,396

기계장치	1	-	-	-	1

합 계	46,947,395	3,544,163	(41,306)	(3,450,773)	46,999,479

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(10,853,327)	(91,529)	6,796,512

건물부속설비	1,061,007	(606,872)	-	454,135

구축물	9,171	(4,897)	-	4,274

합 계	34,522,203	(11,465,096)	(91,529)	22,965,578

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,710,657	-	-	15,710,657

건물	17,741,368	(10,516,211)	(94,153)	7,131,004

건물부속설비	1,061,007	(586,978)	-	474,029

구축물	9,171	(4,553)	-	4,618

합 계	34,522,203	(11,107,742)	(94,153)	23,320,308

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	7,131,004	-	-	(334,492)	6,796,512

건물부속설비	474,029	-	-	(19,894)	454,135

구축물	4,618	-	-	(344)	4,274

합 계	23,320,308	-	-	(354,730)	22,965,578

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	15,710,657	-	-	-	15,710,657

건물	7,576,993	-	-	(334,492)	7,242,501

건물부속설비	403,330	-	-	(18,112)	385,218

구축물	5,077	-	-	(344)	4,733

합 계	23,696,057	-	-	(352,948)	23,343,109

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	286,400	826,100	294,000	882,000

임대비용(주1)	(124,946)	(508,136)	(134,331)	(521,120)

임대손익	161,454	317,964	159,669	360,880

(주1) 임대비용은 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	15,710,657	16,676,372	15,710,657	16,676,372

건물	6,796,512	8,491,201	7,131,004	8,491,201

건물부속설비	454,135	454,135	474,029	474,029

구축물	4,274	4,274	4,618	4,618

합 계	22,965,578	25,625,982	23,320,308	25,646,220

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부 동산의 공정가치는 독립된 외부평가인인 대화감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물리스자산	3,287,301	(1,307,315)	1,979,986

차량리스자산	104,688	(63,233)	41,455

합 계	3,391,989	(1,370,548)	2,021,441

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물리스자산	3,117,777	(1,176,702)	1,941,075

차량리스자산	173,644	(104,594)	69,050

합 계	3,291,421	(1,281,296)	2,010,125

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,143,681	947,295

리스부채 이자비용	45,678	34,751

단기리스 관련 비용	-	63,567

소액자산리스 관련 비용	59,166	61,430

(3) 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.

(4) 당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 982,519천원 및 38,494,188 천원입니다.

당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 97. 37 % 입니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.

(5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 39,760,592천원입니다.

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	435,749	-	-	435,749

소프트웨어	115,212	(1,920)	-	113,292

합 계	550,961	(1,920)	-	549,041

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	433,58 8	-	-	433,58 8

소프트웨어	103,640	(103,640)	-	-

임차권리금(주1)	70,000	(70,000)	-	-

회원권	1,596,636	-	(33,636)	1,563,000

합 계	2,203,86 4	(173,640)	(33,636)	1,996,58 8

(주1) 전기중 임차권리금관련 임대 직영매장을 철수하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상(환입)	기말금액

산업재산권	433,588	2,161	-	-	-	435,749

소프트웨어	-	115,212	-	(1,920)	-	113,292

회원권	1,563,000	-	(1,596,636)	-	33,636	-

합 계	1,996,588	117,373	(1,596,636)	(1,920)	33,636	549,041

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	423,486	3,723	-	-	427,209

임차권리금	8,167	-	-	(8,167)	-

회원권	1,566,167	-	-	-	1,566,167

합 계	1,997,820	3,723	-	(8,167)	1,993,376

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	27,423,371	-	21,998,345	-

미지급금	6,084,289	-	10,024,934	-

미지급비용	1,349,879	-	1,788,226	-

예수보증금	6,844,744	50,640	5,892,893	950,640

합 계	41,702,283	50,640	39,704,398	950,640

18. 리 스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

리스부채	1,383,205	666,296	1,154,991	855,562

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,414,705	1,192,462

1년 초과 5년 이내	676,178	863,510

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당 사 는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 신한금융투자㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.16	2.27

기대임금상승률	4.40	4.42

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	29,513,922	28,422,651

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(13,697,231)	(13,926,519)

순확정급여부채	15,816,691	14,496,132

(주1) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금이 각각 29,722천원 및 29,722천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	28,422,65 2	(13,926,519)	14,496,13 3

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,881,258	-	1,881,258

이자비용(이자수익)	444,984	(247,183)	197,801

소 계	2,326,242	(247,183)	2,079,059

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	42,094	42,094

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	940,146	-	940,146

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	249,371	-	249,371

소 계	1,189,517	42,094	1,231,611

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(2,424,489)	1,434,377	(990,112)

기말	29,513,922	(13,697,231)	15,816,691

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	28,212,297	(10,304,570)	17,907,727

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	2,036,108	-	2,036,108

이자비용(이자수익)	514,171	(217,992)	296,179

소 계	2,550,279	(217,992)	2,332,287

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	78,194	78,194

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(289,709)	-	(289,709)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,081,202	-	1,081,202

소 계	791,493	78,194	869,687

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,242,898)	468,497	(774,401)

기말	30,311,171	(10,975,871)	19,335,300

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	13,667,509	13,896,797

국민연금전환금	29,722	29,722

합 계	13,697,231	13,926,519

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 205,089천원 및 139,798천 원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(2,365,631)	656,512

기대임금상승률의 1% 변동	647,650	(2,383,208)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,418,461)	1,627,512

기대임금상승률의 1% 변동	1,619,290	(1,436,599)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	82,688	99,314

당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(유효기간 2년)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

21. 환불자산 및 환불부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 환불자산 및 환불부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	104,040	89,265

환불부채	160,683	151,509

(2) 당분기와 전분기 중 환불자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	89,265	14,775	104,040

환불부채	151,509	9,174	160,683

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	기말

환불자산	80,118	192,661	272,779

환불부채	120,168	324,615	444,783

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	286,629	4,744,318

선수금	2,923	-

선수수익	59,192	29,704

합 계	348,744	4,774,022

23. 자본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	44,282,310주	44,282,310주

보통주자본금	26,906,155,000원	26,906,155,000원

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,206,233	5,206,233

25. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	255,957	203,268

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,553,078	13,553,078

임의적립금	148,000,000	135,700,000

미처분이익잉여금	5,965,168	17,601,769

합 계	167,518,246	166,854,847

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	166,854,846	153,531,419

분기순이익	6,061,549	10,104,229

배당금 지급	(4,428,231)	(3,542,585)

확정급여제도의 재측정요소	(969,918)	(695,558)

기말	167,518,246	159,397,505

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	(5,422,270)	(4,775,658)	(5,466,665)	(5,002,960)

당기변동	(410,537)	(1,231,612)	(289,896)	(869,687)

법인세 효과	87,231	261,694	58,043	174,129

분기말	(5,745,576)	(5,745,576)	(5,698,518)	(5,698,518)

27. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	50,771,949	171,014,524	60,803,536	203,998,768

임대료 수익	286,400	826,100	294,000	882,000

합 계	51,058,349	171,840,624	61,097,536	204,880,768

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

급여	1,606,924	4,998,343	1,883,927	6,109,472

퇴직급여	241,144	723,433	318,422	875,923

복리후생비	65,522	213,800	78,063	255,305

광고선전비	383,246	1,059,534	521,751	1,286,890

유통수수료	9,660,519	33,044,724	12,467,476	42,191,510

판매수수료	6,371,678	21,349,508	7,475,654	24,853,048

판매촉진비	24,151	75,822	58,524	142,011

대손상각비	(379)	(115,869)	20,367	(73,709)

임차료	3,109,193	9,623,114	3,207,470	10,155,489

감가상각비	1,271,968	3,683,922	1,206,646	3,563,718

기타	1,053,042	3,343,327	1,298,993	3,578,436

소 계	23,787,008	77,999,658	28,537,293	92,938,093

관리비:

급여	1,563,601	4,710,196	1,743,258	4,945,597

퇴직급여	146,466	473,500	87,814	377,409

복리후생비	277,397	881,995	285,796	889,883

수도광열비	69,579	195,085	70,956	206,235

세금과공과	80,152	722,236	85,711	701,343

여비교통비	1,675	13,507	10,875	27,046

지급수수료	333,143	956,440	318,869	921,537

임차료	20,526	59,717	23,654	73,119

감가상각비	419,797	1,135,357	366,165	1,086,522

무형자산상각비	1,920	1,920	1,167	8,167

기타	639,489	1,541,098	532,251	1,590,444

소 계	3,553,745	10,691,051	3,526,516	10,827,302

합 계	27,340,753	88,690,709	32,063,809	103,765,395

29. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분이익	-	-	32,116	33,943

유형자산처분이익	2,855,683	2,855,683	-	-

외환차익	5,853	20,903	513	4,804

수수료수익	85	336,168	1,814	381,482

잡이익	13,376	40,634	18,457	56,797

합 계	2,874,997	3,253,388	52,900	477,026

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	-	-	83,797	381,016

유형자산처분손실	262,530	316,627	103	39,743

무형자산처분손실	33,000	40,273	-	-

외환차손	325	18,183	6,672	16,308

기부금	-	503,711	-	548,875

잡손실	619	31,319	27,870	61,136

합 계	296,474	910,113	118,442	1,047,078

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관 예치금	42,516	173,971	76,855	169,388

단기금융상품	13,109	13,109	6,707	288,871

상각후원가금융자산	276,440	769,367	362,773	824,977

기타포괄금융자산	-	-	127,431	296,615

보증금	1,082	4,036	1,078	3,213

기타이자수익	-	1,775	1,739	5,503

소 계	333,147	962,258	576,583	1,588,567

배당금수익	152,404	457,642	-	1,719

당기손익-공정가치금융자산처분이익	80,465	80,465	-	-

합 계	566,016	1,500,365	576,583	1,590,286

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행당좌차월 및 대출금 이자	317	828	945	7,956

리스부채	13,467	45,678	10,058	34,751

소 계	13,784	46,506	11,003	42,707

당기손익-공정가치금융자산평가손실	36,088	-	30,688	47,136

상각후원가금융자산처분손실	7,000	20,712	45,497	50,057

합 계	56,872	67,218	87,188	139,900

31. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	437,961	1,018,627	581,401	2,462,792

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	234,913	510,999	(288,550)	151,461

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	88,546	246,833	125,307	127,015

법인세비용	761,420	1,776,459	418,158	2,741,268

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	7,651,726	7,651,726	8,407,592	8,407,592

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	7,886,639	8,162,725	8,119,042	8,559,053

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	234,913	510,999	(288,550)	151,461

(주2) 확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	87,231	261,694	58,042	174,128

기타포괄손익 -공정가치금융자산평가손익 의 이연법인세효과	1,315	(14,861)	67,265	(47,113)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	4,801,390	7,838,008	1,870,750	12,845,497

적용세율(당분기: 21. 72%, 전분기: 21.83%)에 따른 세부담액	1,034,306	1,702,362	389,565	2,804,009

조정사항 :	(272,886)	74,097	28,593	(62,741)

비과세수익	(2)	(128)	(1)	(113)

비공제비용	26,645	70,089	17,763	72,674

기타	(299,529)	4,136	10,831	(135,302)

법인세비용	761,420	1,776,459	418,158	2,741,268

유효세율(법인세비용/세전이익)	15.86%	22.66%	22.35%	21.34%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	28,940,871	(98,246)	-	28,842,625

대손충당금	1,419,295	-	-	1,419,295

재고자산	9,565,576	(2,357,819)	-	7,207,757

감가상각비	3,899,212	110,529	-	4,009,741

임차료	66,295	(10,840)	-	55,455

세금과공과	-	69,248	-	69,248

국고보조금	79,739	(2,257)	-	77,482

손상차손	105,086	(33,637)	-	71,449

이연수익	99,314	(16,626)	-	82,688

반품충당부채	62,244	(5,601)	-	56,643

종업원급여	2,598,822	(1,339,177)	-	1,259,645

무형자산	(351,515)	(19,538)	-	(371,053)

차입원가	(174,524)	4,018	-	(170,506)

리스	8,699	25,612	-	34,311

미수수익	(178,902)	357	-	(178,545)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	203,741	-	-	203,741

퇴직보험	(13,896,797)	229,288	-	(13,667,509)

기타포괄손익- 공정가치 금융자산 평가손익	(260,600)	-	(67,550)	(328,150)

기타일시적차이	4,916,739	-	1,189,518	6,106,257

합 계	37,103,295	(3,444,689)	1,121,968	34,780,574

일시적차이로 인한 이연법인세자산	8,162,725	(757,832)	246,833	7,651,726

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기 말

퇴직급여충당부채	27,534,079	1,406,792	-	28,940,871

대손충당금	1,418,386	909	-	1,419,295

재고자산	9,492,954	72,622	-	9,565,576

감가상각비	3,697,842	201,370	-	3,899,212

임차료	50,783	15,512	-	66,295

국고보조금	82,748	(3,009)	-	79,739

손상차손	101,919	3,167	-	105,086

이연수익	119,978	(20,664)	-	99,314

반품충당부채	60,050	2,194	-	62,244

종업원급여	2,447,683	151,139	-	2,598,822

무형자산	(318,388)	(33,127)	-	(351,515)

차입원가	(179,880)	5,356	-	(174,524)

리스	-	8,699	-	8,699

미수수익	(609,350)	430,448	-	(178,902)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,430	186,311	-	203,741

퇴직보험	(10,267,357)	(3,629,440)	-	(13,896,797)

기타포괄손익- 공 정가치 금융자산 평가손익	5,500	-	(266,100)	(260,600)

기타일시적차이	5,250,408	-	(333,669)	4,916,739

합 계	38,904,785	(1,201,721)	(599,769)	37,103,295

일시적차이로 인한 이연법인세자산	8,559,053	(264,379)	(131,949)	8,162,725

(4) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련 법인세항목과 이연법인세당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 항목과 이연법인세는 다음과같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용 :

확정급여제도의 재측정요소	(1,231,612)	261,694	(969,918)	300,709	(73,407)	227,302

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 기타포괄손익	67,550	(14,861)	52,689	266,100	(58,542)	207,558

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	569,220	1,696,913

상계 전 당기법인세부채	(978,214)	(4,034,914)

상계 후 당기법인세부채	(408,994)	(2,338,001)

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(550,676)	20,016,456	(1,012,186)	16,838,118

사용된원재료	12,289,363	24,480,985	13,186,321	29,225,960

종업원급여	6,953,698	21,349,640	8,028,401	23,786,440

감가상각비	1,725,644	4,927,066	1,626,552	4,751,018

무형자산상각비	1,920	1,920	1,167	8,167

지급수수료	400,666	1,225,669	402,756	1,186,678

임차료	3,136,995	9,705,795	3,220,173	10,254,672

소모품비	760,346	2,081,768	1,611,404	3,671,197

견본비	222,363	631,823	246,556	678,655

외주가공비	6,767,242	20,383,326	9,102,147	26,000,653

판매수수료	6,371,678	21,349,508	7,475,653	24,853,048

유통수수료	9,660,519	33,044,724	12,467,476	42,191,510

기타	2,760,286	8,580,359	3,294,219	9,469,488

합 계(주1)	50,500,044	167,779,039	59,650,639	192,915,604

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,884,549,832원	6,061,548,551원	1,452,591,854원	10,104,228,556원

유통보통주식수	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주	44,282,310주

기본주당이익	65원	137원	33원	228원

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2020.1.1	44,282,310	274	44,282,310

기 말	44,282,310

(전분기) (단위:주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2019.1.1	44,282,310	273	44,282,310

기 말	44,282,310

34. 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단 기대여금	120,000	100,000	(120,000)	100,000

(전기) (단위:주)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

주요 경영진	단 기대여금	-	-	-	120,000	120,000

장기대여금	120,000	-	-	(120,000)	-

당사는 상기 대여거래에 대하여 당분기 중 이자수익 1,342천원을 인식하고 있습니다.

(2) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 신한은행 등과의 차입 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 8,608백만원의 포괄근보증을 제공받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	811,932	943,443

퇴직급여	198,751	1,208,215

합 계	1,010,683	2,151,658

35. 자금조달과 관련한 약정사항과 견질 및 담보 현황(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 신용한도약정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정처	내 역	한 도	실행금액

신한은행	구매론약정	1,000,000	200,280

전자채권약정	50,000,000	15,742,229

일반자금대출약정	5,000,000	-

일람부수입신용장	USD 1,000,000	-

산업은행	일반자금대출약정	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정가액	저당권자/전세권자

그린타워 토지 및 건물	33,602,488	50,000	㈜커피니

광주물류 토지 및 건물	5,432,757	12,000,000	산업은행

대전앤비 토지 및 건물	21,490,911	900,000	㈜지에스리테일

합 계	60,526,156	12,950,000

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

예수보증금의 유동성 대체	900,000	-

장기대여금의 유동성 대체	-	120,000

보증금의 유동성 대체	137,350	-

상각후원가금융자산의 유동성 대체	10,018,080	7,020,712

유형자산의 취득액 미지급금	184,274	-

무형자산의 취득액 미지급금	30,000	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

차입 및 배당결의	상환 및 지급	증가	상각

단기차입금	-	3,100,000	(3,100,000)	-	-	-

리스부채	2,010,553	-	(1,162,644)	1,163,421	38,172	2,049,502

미지급배당금	2,303	4,428,231	(4,427,248)	-	-	3,286

37. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(6,199,038)	(10,757,378)

순차입금	(6,199,038)	(10,757,378)

자본총계	199,886,592	199,170,503

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

가) 외환위험

당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나) 이자율위험

당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 리스부채를 제외한(주석 18 참조) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

( 당분기말) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	41,702,284	50,640	-	41,752,924	41,752,924

( 전기말 ) (단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	39,704,399	950,640	-	40,655,039	40,655,039

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품( 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 ) 의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	시장성없는 지분증권	91,800	91,800

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	123,978	-	-	123,978

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,402,766	5,146,338	14,549,104	-	9,366,766	5,114,788	14,481,554

합계	-	9,402,766	5,146,338	14,549,104	123,978	9,366,766	5,114,788	14,605,532