태경산업 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사는 총8개의 사업부문으로 구성되어있습니다. 그 내용은 합금철제조판매, 석회제조판매, 탄산가스 제조판매, 전구생산판매, 아연생산판매, 연료, 고속도로휴게소/주유소 , 기타사업 부문입니다. 가. 합금철 제조 판매 사업 합금철은 철 이외의 금속 성분이 하나 또는 두개이상 결합된 형태입니다. 철강의 제련 과정에서 용탕의 불순물(산소, 황등)을 제거하거나 철 이외의 성분(Cr, Ni, Mo등)을 첨가하는 기능을 발휘하고 있습니다. 철강의 생산과정에서 필수불가결한 부원료로, 일명 '철강의 조미료'라 불리기도 합니다. 일반적으로 선철 1톤 생산시 1%인 10kg이 소요되고 있습니다. 국내에서는 페로망간(Ferro Manganese),실리코망간(Silicomanganese)등이 생산 판매되고 있는데, 당사는 페로망간(Ferro Manganese)및 실리코망간(Silicomanganese)을 생산 및 판매하고 있습니다. 나 . 석회제조 판매 사업 국내 최대 규모인 년간 82만톤의 생석회 생산능력을 보유한 단양1,2공장에서는 베케바하로, A.L.C.로, 회전로등 다양한 소성로를 보유하고 제강용, 화학용, 공업용, 건축용 등 다양한 종류의 석회제품을 생산 공급하고 있습니다. 또한 석회업계 최초 1999년 K.S 규격획득, 2002년 ISO9001 품질관리 인증 취득 등 월등한 품질 경쟁력을 바탕으로 경질탄산칼슘, 고활성 수산화칼슘, 토질개량 과립생석회, 생석회분, 비산방지 소석회, 유기질 석회비료 등 특수용도의 고기능성 제품의 비중을 계속 증대시켜 나가고 있습니다. 또한 1990년 일본 Sumitomo Osaka Cement 및 Fimatec사와 합작으로 설립된 (주)한국화이마테크를 지난 2000년 7월 1일 흡수 합병한 사업부문으로, 제지 및 페인트 안료용 초미립 중질 탄산칼슘을 공급하고 있습니다. 습식 마쇄 방식의 제조 기술을 도입, 국내 최초로 액상 타입의 초미립 중질탄산칼슘을 제조 공급함으로써, 전량 수입대체의 실현과 수요업체의 원가 절감, 그리고 첨단 기초 소재 제조기술의 확립에 크게 기여하고 있습니다. 기존 Powder 타입 제품의 단점인 비산, 분진, 2차 처리의 취급 불편성을 개선한 Slurry타입의 평균 입도 2μ 이하의 고품질 고백색도 제품을 공급함으로써, 제지 및 도료업체 등 수요사의 원가절감 제품고급화 조업환경 개선에 기여하고 있습니다. 다 . 탄산가스 사업 - 조선, 용접 등 일반 공업용을 비롯, 식품 냉장 냉동 운송 시스템인 Cool Pack Syste m용 등 각종 고순도 액체 탄산 제품을 생산 공급하고 있습니다- 빙과 식품 보관용 및 이벤트 효과용으로 사용되는 드라이아이스를 제조 공급하고 있으며, 최첨단 Dry Ice 분산 세척 시스템 등 신규 수요 개발을 통해 관련 산업의 확충에 주력하고 있습니다. - 에틸렌, 질소, 산소, 알곤 등 일반 공업용 가스를 제조, 공급하고 있습니다. 라 . 전구사업 일반조명LED, 자동차용램프,형광램프, 백열램프등 다양한 전구를 생산판매하고 있습니다. 또한 2008년 6월 'LEDㆍFPD산업 신기술 개발 우수업체상을 수상하였습니다 마 . 휴게소사업 고속도로 휴게소를 운영하는 사업으로 1995년 민영화 입찰을 통하여 한국도로공사에서 민간으로 운영권이 위양되었으며, 동 사업운영권으로 당사는 문막(서창/강릉방향)휴게소를 운영해 왔습니다만 2014년 9월 30일에 문막(서창방향)휴게소는 계약만기 해지되었습니다. 또한, 중부내륙의 충주(하)휴게소/충주(상)주유소는 2015년 10월 31일에 , 충주(상)휴게소/충주(하)주유소는 2015년 12월 20일에 각각 계약이 해지되었습니다. 그러나 ,당사는 꾸준한 공개입찰경쟁을 통하여 군산(서울/무안방향)휴게소 및 주유소, 함평(무안방향)휴게소 및 주유소, 홍천강(춘천방향)휴게소를 한국도로공사로부터 운영권을 인수받아 2012년 4월 1일자로 영업을 개시해오고 있습니다. 2016년 10월에는 천안 부산방향주유소, 청송 상주/영덕방향 휴게소및 주유소 운영권을 획득하여 영업해오고 있습니다. 또한 서해안고속도로상의 서산(상/하)휴게소및 주유소를 운영하고 있습니다. 늘 청결하고편리한 시설과 고품질 서비스, 그리고 안락한 쉼터를 제공함으로써 쾌적한 교통 레저문화 정착에 주력하고 있습니다.바 . 아연 1969년 설립된 이후 축적된 경험과 기술로써 오직 ZINC OXIDE와 ZINC DUST를 40년 이상 제조하여 왔으며 권위있는 기술과 앞서가는 개발로써 국내외 시장에 큰 점유율을 기록하고 있습니다. 특히 중국, 일본 ,동남아시아,중동, 유럽까지 진출, 한국업체로서는 해외 시장 점유율 1위를 기록하고 있습니다. 특히 KS마크, ISO 품질및 환경인증으로 세계 각처 고객에 의해 요청되는 정밀한 표준 규격에 적합한 품질로써 끊임 없이 변하는 세계시장의 요구를 만족시키기 위하여 제품개발에 일층 노력하고 있습니다.사. 연료 중질유 열분해공정 (Delayed Coker)에서 상압 · 감압 중유를 490℃ 로 고온 열분해 하여 경질유분(LPG, 나프타, 등·경유)을 만들고 남은 부산물인 페트로코크스를 가공하여 생산 판매하고 있습니다. 주 사용처는 유동층 보일러 및 PC보일러의 가동연료로 쓰입니다. 아 . 기타 카바이드(상품)매출 등을 영위하고 있음. 2. 산업의 성장성가. 합금철 제조 판매 사업 합금철의 생산량은 조강생산량과 비례하여 증가하는데, 포스코 및 현대제철을 위시한 국내외 철강회사의 안정적인 성장에 맞추어 당사도 성장세를 지속하고 있습니다. 2005년 8월 7500KAV 1호기,2007년 12월 7500KAV 2호기, 2010년 7월 7500KVA 3호기를 각각 가동하면서 합금철 전문기업으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 나. 석회 제조 판매 사업 당사에서 신규개발한 고활성 수산화칼슘과 고반응성 고품위생석회 가공정제 제품은 국내수요의 수입대체효과 상승으로 국내수요 고객들에게 안정적인 공급과 더불어 원가의 절감이라는 부분에도 기여함으로써 고객만족서비스 강화와 시장활성화에 일익을 담당하고 있습니다. 또한 환경친화적 사회환경 분위기에 부응하는 공해방지 사업, 폐기물 고형화처리사업, 연약지반 안정화 석회공법의 신규도입 추진 등의 신규사업 영역확보가 기대되는 상황입니다. 농축산 산업에 있어서도 구제역 방제용 생석회 수요는 예방 및 비축 개념을 겸한 수요증가가 예상되고 있습니다. 고토과립 및 규산질 비료제품도 타사와 차별화하여 본격 생산 판매중에 있으며, 기 개발한 농용과립 생석회비료도 지속적인 판매신장을 유지하고 있 습니다. 그리고 경질탄산칼슘의 경우 한솔제지(장항)의 On Site Plant를 수주하여 정상가동과 동시에 판매신장의 중추적인 역할을 담당하고 있으며, 또한 2012년 4월 인수한 화암광산 개발로 생산되는 방해석은 제지용 중탄슬러리 원료로, 일반 석회석은 제강 및 제철용 생석회 원료로, 아울러 부산물로 발생되는 석회석분말은 2015년부터 환경부 배출가스 규제강화에 따른 탈황용 석회석분말의 증가가 예상되어 석회석분말 판매에 따른 매출 증가가 될 전망입니다. 아울러 원가경쟁시대에 직면한 저에너지사용 전환으로의 일환인 페트로코크스사업을 투자하여 2015년 3월 본격 가공 및 판매에 들어갔으며, 이는 2019년 매출증대에 큰 기여를 할 것으로 전망하고 있습니다. 그리고 대한제강의 생석회 및 경소백운석 신규거래 판매 증량은 현재의 어려운 경영 여건의 돌파구가 되리라 기대됩니다.다. 탄산가스 대규모 석유화학공장과 비료공장에서 발생되는 탄산가스를 공급받아, 고순도의 액체탄산을 제조 공급하는 사업으로 주로 맥주, 탄산음료등 음료용을 비롯하여 조선용접, 냉매제, 산화방지제등의 공업용 용도로 사용되고 있습니다. 드라이아이스는 빙과 등의 냉각용과 이벤트 효과용 등으로 사용되고 있습니다 (경기변동의 특성) 경기활황시에 전반적인 매출증가세가 나타나며, 특히 조선경기의 변동성에 따라 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. (계절적 특성) 하절기에 음료 및 빙과 부문에서의 추가수요로 인한 특수 발생과 기온이 상승할 경우 수요가 증대하는 등의 계절적인 특성을 가지고 있습니다.라. 전구사업자동화된 설비와 엄격한 품질관리 체제를 갖추고 각종 전구제품을 생산 판매하고 있습니다. 자동차용 Halogen bulb의 경우 독일의 TUV사로부터 'E1'인증과 미국 INTERTEK사에서 'DOT'인증을 획득하였고, 현재 국내 현대, KIA, 르노삼성 및 일본의 토요타 자동차 그리고 BOSCH, HELLA등에 OEM으로 납품하고 있으며, 미국,일본, 유럽, 러시아,중동등 40여개국으로 수출하고 있습니다.마. 휴게소 사업경제활동 인구증가로 인한 교통량의 증가로 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어 날것으로 예측되어 매출액은 계속 증가 할 것으로 예상됨. 바. 아연KS마크, ISO 품질및 환경인증으로 세계 각처 고객에 의해 요청되는 정밀한 표준 규격에 적합한 품질을 꾸준히 개발하고 있습니다. 앞서가는 기술개발을 통해 국내외 시장 점유율을 넓혀갈 예정입니다.사. 연료한전 등의 대형 발전소의 전량 유동층 보일러의 연료로 주로 사용 되어 집니다. 정량,정속 공급을 통해 시장 점유율을 넓혀갈 예정입니다.아. 기타 기타사업부분중 환경관련사업은 환경에 대한 규제 및 관련 인프라의 증대, 일반인의 관심 고조 등으로 향후 성장성이 크게 기대되고 있으나, 현재 환경처리제사업부문은 크게 주목받지 못하고 있으며, 정수 및 오, 폐수 처리 등 수질 처리 설비투자가 저조한 실정임. 페 콕및 유연탄등 연료사업을 기타사업군에서 또한 영위하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성 석회제조, 고속도로휴게소, 탄산가스,전구사업의 경우 안정적인 수요 기반을 갖추고 있어, 특별히 고려해야 할 경기변동 사항은 없으나, 합금철사업의 경우 국제 원자재 가격및 환율변동에 따라 원가의 변동이 예상되나 대체로 안정적이라 할수 있음. 또한 휴게소운영사업은 고속도로 상에 위치하고 있으므로 고속도로 이용객수의 증감과 밀접한 관계가 있으며, 휴일, 연휴의 날씨등 기후와의 연관성도 밀접한 관련이 있습니다.4. 경쟁우위요소 석회제조, 합금철, 전구사업에서는 특화된 사업 know-how 가 원천적인 경쟁요소가 되며, 고속도로 휴게소 사업의 경우 서비스 및 가격이 경쟁요소가 될 수 있으나 제한적인 특성이 있음. 고속도로 휴게소 사업은 차량이용객의 증가와 주5일 근무제 확산 등으로 지속적인 매출증가가 기대되고 있습니다. 그러나 주변 국도와 고속도로의 개통 및 휴게소의 신규 오픈 예정은 우려요소입니다 탄산가스 사업부문에서는 동업계 타사가 단일원료공급처에 의한 단일공장을 운영하는 것에 비하여 회사는 7개 원료공급처에 의한 4개 공장 을 운영중에 있어 안정적 공급을 할 수 있는 기반을 확보하고 있습니다. 또한 원료공급원의 확보 등의 진입장벽이 존재함에 따라 당사를 비롯하여 선도화학, 창신화학, 한국탄산, 한유케미칼 등의 소수의 업체가 참여하고 있으며 시장에서의 주된 경쟁요인은 안정적인 공급능력 확보여부 및 가격이라고 할 수 있습니다. 5. 자원 조달상의 특성 고속도로휴게소 사업부문은 자원조달에 아무런 문제가 없는 업종이라 할 수 있으 나, 석회제조, 합금철 제조판매 사업부문은 원료의 안정적인 조달 여부가 사업 영위의 결정적인 요소가 될수 있음. 석회제조부문의 원료인 방해석은 관계회사 생산 원석과 장기공급 체결한 국내산 원석으로 안정적인 조달여건을 확보하고 있으며, 합금철의 경우 주원료인 망간광석이 전세계적으로 일부 지역에만 편재되어 있는 관계로 안정적인 조달여건의 확보가 매우 중요한 문제가 됨. 6. 사업부문별 주요 재무정보 연결회사는 크게 8개의 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 자세한 내용은 '5. 매출에 관한 사항의 가. 매출실적'을 참조하시기 바랍니다. 7. 조직도 2018년 반기 연결 조직도.jpg 2018년 사업보고서 연결 조직도 8. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품등의 현황 연결회사의 주요 매출은 생산 및 매출형태에 따라 8개사업부문으로 크게 구분할 수 있습니다. 공시대상기간 동안 사업부문별에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 사업부분 매출유형 품목 제 38기 제 37기 제 36기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 합금철 제품, 상품등 합금철 61,607 10.93 71,685 12.72 47,344 10.65 석회제조 석회,중질탄산칼슘 151,759 26.93 136,018 24.13 123,060 27.66 탄산가스 탄산가스 55,987 9.94 53,316 9.45 56,992 12.82 전구 LED전구등 35,145 6.24 37,227 6.60 34,395 7.73 아연 산화아연등 84,954 15.08 83,906 14.88 60,350 13.57 고속도로 휴게소및 주유소 식품류,휘발유등 124,977 22.17 109,352 19.40 83,582 18.80 연료 페트로코크스 42,239 7.50 59,341 10.53 26,351 5.93 기타 카바이드등 6,801 1.21 12,892 2.29 12,611 2.84 계 563,469 100.00 563,737 100.00 444,685 100.00 ※ 제37기(전기), 제36기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익'에 따라 작성되었으며, 제38기(당기)의 매출은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'및 제1109호 '금융상품에대한 기준서' 에 따라 작성되었습니다.나. 주요 제품의 가격변동 추이(1) 합금철 부문 (단위 :원/ton ) 품 목 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 합금철 1,506,913 1,378,844 910,115 (2) 석회제조 부문 (단위 :원/ton ) 품 목 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 생석회(화학용) 104,168 108,786 114,560 생석회분말 112,481 106,894 111,765 소석회 119,212 114,635 113,130 경질탄산칼슘 340,555 322,489 323,406 석회고토 138,705 110,348 105,251 ※ 산출기준 산출대상 : 당사의 생산 주요제품 산정방법 : 매출액 기준 산출단위 : Ton당 가격 산출방법 : 총평균법 (3) 탄산가스 부문 (단위:원) 품 목 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 액체탄산(제품) 153 139 135 드라이아이스(제품) 430 395 402 수산화마그네슘(제품) 90 68 79 상기의 가격은 품목별 Kg당 판매가격의 단순 평균가격입니다. 9. 주요 원재료에 관한 사항 (가) 주요 원재료의 현황 (1). 연결회사의 주요 원재료 현황입니다. (단, 총매입액과 비율 표시하지 않음) (단위:천원) 품 목 구체적용도 제38기 매입액 제37기 매입액 제36기 매입액 비 고 방해석 중질탄산칼슘 원료 9,974,253 9,336,077 8,245,636 충무화학외 분산제 " 2,662,645 2,374,405 2,398,870 청우테크 망간 합금철원료 25,474,519 16,273,970 7,073,056 수입 석회석 석회제품원료 12,611,259 11,880,555 10,647,766 자체채광 석회석 " 787,973 1,011,992 1,280,806 금산산업외 탄산가스 탄산가스 원료 3,985,166 4,610,024 4,825,044 삼성토탈외 (나) 주요 원재료의 가격변동 추이(1) 합금철 부문 (단위 : 원/KG) 품 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 망간 341 290 190 ※ 산출기준 총매입액/총매입수량 (2) 석회제조 부문 (단위 : 원/ton) 품 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 석회석 12,112 12,895 12,731 정제유 424,214 413,856 475,903 무연탄 206,589 184,058 175,810 코크스 201,465 154,083 112,608 연료유 313,177 320,000 354,254 ※ 산출기준 - 석회제조 판매업 : 제품생산에 투입되는 원재료(석회석), 부재료(열에너지)를 대상으로 하여 총평균법으로 산출 - 탄산가스 사업 : 품목별 Kg당 매입가격의 단순 산술평균가격 ※ 주요 가격 변동원인수입 원·부자재의 경우 자국 에너지보호정책으로 인한 물량 부족 및 환율 변동의 영향 등으로 매입단가가 변동되었습니다. ㈎ 석회석 : 석회석 매입단가 변동 ㈏ 정제유 : 유가 연동에 의한 매입단가 변동 ㈐ 무연탄(분) : 매입단가 및 환율의 영향으로 변동 ㈑ 무연탄 : 매입단가 및 환율의 영향으로 변동 ㈒ 코크스 : 매입단가 및 환율의 영향으로 변동 ㈓ 연료유 : 유가 연동에 의한 매입단가 변동 (3) 탄산가스 부문 (단위:원) 원재료 제 38 기 제 37 기 제 36 기 주요구매처 탄산가스 28 27 27 한화토탈(주)外 상기의 가격은 품목별 Kg당 매입가격의 단순 평균가격입니다. 10. 주요 연결회사의 생산 및 설비에 관한 사항 주요 연 결회사의 생산능력은 다음과 같습니다. □ 태경산업(주) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :Ton ) 사업부문 품 목 사업소 제 38기 연간 제 37기 연간 제 36기 연간 제조 페콕 광양공장 54,720 54,720 - 중질탄산칼슘 광양공장 118,440 118,440 104,160 소 계 173,160 173,160 104,160 중질탄산칼슘 괴산공장 179,220 179,220 179,220 중질탄산칼슘 온산공장 136,800 136,800 136,800 페로망간 예미공장 50,104 50,104 52,435 소 계 366,124 366,124 368,455 합 계 539,284 539,284 472,615 (2) 생산능력의 산출근거 (나) 산출방법 등 ① 산출기준 - 최대생산능력 ② 산출방법 - 중질탄산칼슘은 시간당 생산능력 및 일일 작업시간을 적용 연간으로 환산하였음. - 페로망간은 일일 생산량을 연간으로 환산하였음. (다) 평균가동시간 (단위 : Ton) 사업소 품목 설 비 명 총생산능력 산출근거 광양공장 페콕 페콕설비 54,720 190Ton*24hr*12개월 중질탄산칼슘 A/T MILL 118,440 329Ton*30일*12개월 예미공장 페로망간 전기로 50,104 [(5,100kwH*24h*2대*365일)/2,350]+[(6,000kwH*24h*1대*365일)/4,350] 온산공장 중질탄산칼슘 A/T MILL 136,800 11,400ton/월*12개월 괴산공장 중질탄산칼슘 A/T MILL 179,220 14,935Ton/월*12개월 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 Ton ) 사업부문 품 목 사업소 제 38기 연간 제 37기 연간 제 36기 연간 제조 페콕 광양공장 54,063 51,213 39,014 중질탄산칼슘 광양공장 69,984 58,849 58,232 소 계 124,047 110,062 97,246 중질탄산칼슘 괴산공장 124,509 111,677 91,346 중질탄산칼슘 온산공장 102,263 104,590 98,124 페로망간 예미공장 36,704 29,976 22,827 합 계 387,523 356,305 309,543 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :Ton ) 사업소(사업부문) 당기가동가능생산량 당기실제가동생산량 평균가동률(%) 광양공장 페콕 54,720 54,063 98.8% 중질탄산칼슘 118,440 69,984 59.1% 소 계 173,160 124,047 71.6% 예미공장 페로망간 50,104 36,704 73.3% 소 계 50,104 36,704 73.3% 온산공장 중질탄산칼슘 136,800 102,263 74.8% 소계 136,800 102,263 74.8% 괴산공장 중질탄산칼슘 179,220 124,509 69.5% 소 계 179,220 124,509 69.5% 합 계 539,284 387,523 71.9% ※사업연도가동가능시간 및 사업연도실제가동시간은 생산량을 기준으로 생산능력과 생산실적을 대비하여 가동률을 계산하였음. □(주)백광소재 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 석회제조판매업 생석회/경소백운석 단양1공장 605,900 605,900 605,900 소석회 65,700 58,400 76,588 생석회분말 424,130 424,130 401,090 과립생석회 36,500 36,500 36,500 페트로코크스 169,725 169,725 192,369 기타 40,880 40,880 51,830 소계 1,342,835 1,335,535 1,364,277 생석회/경운백운석 단양2공장 98,550 98,550 98,550 경질탄산칼슘 36,500 36,500 36,500 생석회분말 61,320 61,320 61,320 소계 196,370 196,370 196,370 경질탄산칼슘슬러리 장항공장 54,020 54,020 54,020 액상소석회 58,400 58,400 39,200 소계 112,420 112,420 93,220 생석회분말 울산공장 56,575 54,750 54,750 소계 56,575 54,750 54,750 합 계 1,708,200 1,699,075 1,708,617 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1일 최대생산량 ×365일 ＝ 연간 최대생산량 (분, 반기는 해당일수적용)[단양1공장] (단위 : 톤) 품 목 일생산량 총생산량 산출근거 생석회/경소백운석 1,660 605,900 1,660×365일 = 605,900 소석회 180 65,700 180×365일 = 65,700 생석회분말 1,162 424,130 1,162×365일 = 424,130 과립생석회 100 36,500 100×365일 = 36,500 페트로코크스 465 169,725 465×365일 = 169,725 기타 112 40,880 112×365일 = 40,880 총 계 3,679 1,342,835 [단양2공장] (단위 : 톤) 품 목 일생산량 총생산량 산출근거 생석회/경소백운석 270 98,550 270×365일 = 98,550 경질탄산칼슘 100 36,500 100×365일 = 36,500 생석회분말 168 61,320 168×365일 = 61,320 총 계 538 196,370 [장항공장] (단위 : 톤) 품 목 일생산량 총생산량 산출근거 경질탄산칼슘슬러리 148 54,020 148×365일 = 54,020 액상소석회 160 58,400 160×365일 = 58,400 총 계 308 112,420 [울산공장] (단위 : 톤) 품 목 일생산량 총생산량 산출근거 생석회분말 155 56,575 155×365일 = 56,575 총 계 155 56,575 (나) 평균가동시간 (단위 : 시간) 사업소 1일평균 가동시간 월평균 가동일수 당기 가동일수 당기 가동시간 단양1공장 20 30 365 7,300 단양2공장 21 30 365 7,665 장항 공장 20 30 365 7,300 울산 공장 12 30 365 4,380 전체 평균 18 30 365 6,570 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 석회제조판매업 생석회/경소백운석 단양1공장 497,678 453,240 434,759 소석회 64,005 55,940 42,269 생석회분말 210,518 210,849 211,802 과립생석회 14,214 17,346 14,409 페트로코크스 27,653 77,352 48,143 기타 7,659 3,895 1,932 소계 821,727 818,622 753,314 생석회/경소백운석 단양2공장 83,873 67,431 60,522 경질탄산칼슘 19,301 22,608 18,082 생석회분말 23,327 20,499 22,678 소계 126,501 110,538 101,282 경질탄산칼슘 슬러리 장항공장 49,646 51,039 50,090 액상소석회 7,786 13,974 9,772 소계 57,432 65,013 59,862 생석회분말 울산공장 54,989 49,399 49,880 소계 54,989 49,399 49,880 합 계 1,060,649 1,043,572 964,338 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 단양1공장 생석회/경소백운석 8,000 6,571 82.1 소석회 7,240 7,053 97.4 생석회분말 7,240 3,594 49.6 과립생석회 7,240 2,819 38.9 페트로코크스 7,240 1,180 16.3 기타 7,240 1,356 18.7 단양1공장 평균가동률 61.2 단양2공장 생석회/경소백운석 8,000 6,809 85.1 경질탄산칼슘 7,240 3,828 52.9 생석회분말 8,000 3,043 38.0 단양2공장 평균가동률 64.4 장항공장 경질탄산칼슘 슬러리 7,240 6,654 91.9 액상소석회 7,240 965 13.3 장항공장 평균가동률 51.1 울산공장 생석회분말 4,340 4,218 97.2 울산공장 평균가동률 97.2 당기 평균가동율 62.1 ※ 2018년 당기의 평균가동률이 62.1%로 전기(61.4%)에 비해 0.7%정도 증가하였습니다. □태경화학(주) 1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 다음과 같습니다. 구분 생산품목 일일최대생산능력 비고 품목별일일최대생산능력합계 액체탄산 755톤 - 드라이아이스 216톤 - 수산화마그네슘 336톤 - 액상소석회 600톤 - 기화기外 660NM3 - 생산능력 산출기준 은 '품목별 일일최대생산능력 × 330 일'의 방법으로 산출되었습니다. 산출기준 330 일은 당 기까지의 총일수 중 정비기간이 제외된 일수입니다. 생산능력 세부내역은 다음와 같습니다. (단위:톤, NM3) 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 탄산가스사업부문 액체탄산 대산,여수,나주 249,150 249,150 254,545 드라이아이스 대산,여수 71,280 71,280 71,280 소 계(톤) 320,430 320,430 325,825 기화기外(NM3) 태경가스기술 217,800 217,800 217,800 환경사업부문 수산화마그네슘 여수 110,880 110,880 110,880 액상소석회 여수2 198,000 198,000 198,000 소 계(톤) 308,880 308,880 308,880 2. 생산실적 및 가동률 생산실적 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:톤, NM3) 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 액체탄산 대산,여수,나주 132,325 155,100 164,715 드라이아이스 대산,여수 20,254 23,962 23,561 수산화마그네슘 여수 44,369 78,552 51,225 액상소석회 여수2 5,402 5,945 10,048 기화기외(NM3) 태경가스기술 67,945 58,435 92,250 당기 가동률은 다음과 같습니다. 품목 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률(%) 액체탄산 7,920 4,206 53.1% 드라이아이스 7,920 2,250 28.4% 수산화마그네슘 7,920 3,169 40.0% 액상소석회 7,920 216 2.7% 기화기外 7,920 2,471 31.2% 1) 가동가능시간은 '일24시간 × 330 일'으로 산출되었 습니다. 2) 실제가동시간은 '당기총생산량÷품목별일일생산능력×일24시간'으로 산출되 었습니다. 3) 평균가동률은 '실제가동시간 ÷ 가동가능시간'으로 산출되었습니다. ▣ 생산설비의 현황 등 연 결회사의 당기말 생산설비 등의 장부가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 토 지 120,231,214 51,821,617 건 물 50,057,578 51,659,229 구 축 물 31,060,197 32,786,994 기 계 장 치 47,088,491 57,791,427 차량운반구 5,266,333 5,417,810 공구와기구 1,495,618 1,624,624 집 기 비 품 2,600,447 2,741,814 기타유형자산 2,545,122 2,609,678 건설중인자산 25,313,176 20,760,357 합 계 285,658,176 227,213,550 ※ 토지 재평가에 따른 효과 연결실체는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 평가방법을 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2018년 6월 30일 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치를 산정함 당기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*) 재평가손실(*) 토지 119,640,681 57,193,553 62,680,323 233,195 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 13,789,671천원을 차감한 재평가이익 48,890,652천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. ▣ 신규시설투자 계획 연결종속회사중 태경화학(주)는 액체탄산가스 생산증대를 통한 매출 및 수익성 제고를 위하여 포스코그린가스텍(주) SNG공장에서 확보한 탄산가스를 원료로 하는 광양 액체탄산가스 생산공장신설을 위해 2013년 10월부터 186여억원을 투자하였습니다.하지만, 광양공장 가동의 전제 사항이라 할 수 있는 포스코그린가스텍(주)의 합성천연가스(SNG) 제조공장의 가동이 계속 지연되고 있으며, 또한 상기 사업을 주관해 온 포스코그린가스텍(주)의 모회사인 (주)포스코에서 동사의 흡수합병을 결의하였습니다.이에 당사에서는 이러한 외부 상황변화에 보다 능동적으로 대처하고 액체탄산가스 및 드라이아이스 제조, 판매 사업의 리스크 분산과 경영효율성 제고를 위하여, 현물출자 방식을 통한 당사 광양공장의 별도 법인 분리 운영을 2016년 3월 25일 결의하였습니다.상기건과 관련된 주요 일정 및 내용은 다음과 같습니다. 당사가 종속기업(보유지분율 100%)인 태경그린가스(주)에 전라남도 광양시 제철로 2148-491(금호동) 소재 건물, 구축물 및 기계장치를 현물출자의 방법으로 양수ㆍ도하기로 한 사항으로, 2016년 4월 28일자로 관할 법원의 인가를 받았고, 2016년 5월 9일자로 현물출자 증자등기가 완료되었습니다. 당사는 광양 액체탄산가스공장의 건물, 구축물, 기계장치 등 제반 자산 일체를 현물출자(현물출자 가액 19,050백만원)하여 자회사인 태경그린가스(주)의 신주발행주식 보통주 381,000주를 배정, 교부받았습니다. 구 분 일 자 비 고 외부평가계약체결일 2016년 3월 16일 - 이사회결의일 2016년 3월 25일 - 현물출자 계약일 2016년 3월 25일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 3월 28일 - 법원 현물출자 인가신청일 2016년 3월 30일 - 법원 현물출자 인가일 2016년 4월 28일 - 현물출자(증자등기) 완료일 2016년 5월 9일 - 태경그린가스(주)는 (주)포스코의 합성천연가스(SNG) 제조공장에서 발생하는 이산화탄소의 자원화 사업을 진행할 계획이었으나, (주)포스코에서 2018년말 합성천연가스 사업을 중단하기로 결정함에 따라 태경그린가스(주)의 운영은 불투명한 상황입니다. ▣ 사업결합 1. 2015년중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.당사는 2015년 12월 23일자로 종속기업 에스비씨(주)의 지분 50%를 인수하였습니다. 구 분 내 역 피인수회사명 에스비씨(주) 본점소재지 전북 군산시 산단동서로 258 대표이사 신현식 업종 화공약품, 비철금속 11. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결회사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 매출유형 구분 제 38기 제 37기 제 36기 합금철 합금철 수출 1,309 8,245 9,680 내수 60,297 63,441 37,664 합계 61,606 71,686 47,344 석회제조 석회제품, 수출 467 - - 내수 151,293 136,018 123,060 합계 151,760 136,018 123,060 탄산가스 액체탄산외 수출 2,764 4,145 5,374 내수 53,223 49,171 51,617 합계 55,987 53,316 56,991 전구 LED조명외 수출 13,866 16,309 17,033 내수 21,279 20,917 17,362 합계 35,145 37,226 34,395 아연 산화아연외 수출 69,638 63,958 47,727 내수 15,315 19,948 12,623 합계 84,953 83,906 60,350 휴게소,주유소 담배,과자주유소,충전소외 수출 - - - 내수 124,977 109,353 83,582 합계 124,977 109,353 83,582 연료 페트로코크스 수출 - - - 내수 42,239 59,341 26,351 합계 42,239 59,341 26,351 기타 - 수출 - - - 내수 6,802 12,892 12,611 합계 6,802 12,892 12,611 합계 수출 88,044 92,657 79,814 내수 475,425 471,080 364,871 합계 563,469 563,737 444,685 ※ 제37기(전기), 제36기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익'에 따라 작성되었으며, 제38기의 매출은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'에 따라 작성되었습니다. 나. 주요사업부문 판매경로및 방법 (1) 합금철사업부문은 포항제철및 제강업체에 입찰을 통해 수주후 납품하고 있습니 다. 포스코의 경우 6개월단위 입찰에 의한 계약을 하고 있으며, 기타업체는 상호 협의계약에 의한 판매를 하고 있습니다. (2) 석회생산제품의 대부분이 실수요자에게 직접 판매되고 있으며, 일부품목은 시장 점유율을 위하여 부분적으로 판매업자에게 공급되는 유통경로를 형성하고 있습니다. 휴게소 운영업부문 판매액은 전액 소비자에게 직접 판매합니다. (3) 탄산가스사업부문은 현재 서울 본사 영업본부와 지역별로 중부, 호남1, 호남2사업부 영업팀을 운영하고 있으며, 업체와의 직거래 및 대리점을 통해 납품을 하고 있습니다. 당사의 종속회사인 태경가스기술(주)는 울산에 본사가 있으며, 업체와의 직거래를 통해 납품을 하고 있습니다. (4 ) 주판매방법은 구입 주문에 의해 판매를 하고 관공서 납품은 조달청 구매 요청에 의거 판매하며 소비시장의 가격동향과 자체원가 상승 등을 감안하여 탄력적으로 대처하고 있습니다. ● 합금철제조 판매조건 - 현금및 2-3개월 어음결재 ● 석회석제조판매업부문 판매조건 - 현금 30%, 어음 70% ● 휴게소 운영업부문 판매조건 - 현금 100% (카드사용부분 포함) 다. 주요사업부문의 판매전략 및 주요 매출처 국내 합금철 주요 판매선은 포스코를 위시한 종합제철소, 포스코특수강을 위시한 일반 제강사, 그리고 용접봉업체 등이 존재하고 있으며, 해외시장은 일본, 중국, 동남아, 중동, 유럽 등으로 다양한 판매선이 존재하고 있습니다. 다양한 제품군 개발과 더불어 기존 거래선과의 Relationship 강화 및 신규 거래선의 적극적인 개발에 매진하고 있습니다. 석회사업부분의 경우 현재는 고품질을 요하는 시대이므로, 품질개선 및 신제품 개발을 위하여 꾸준히 노력하며 고객위주의 다품종 소량 판매에도 역점을 두어 시장경쟁력 강화에 전력하고 있습니다. 또한 고속도로 휴게소 운영업은 경제활동 인구증가와 주5일 근무제 확산에 발맞추어 지속적인 고객만족 서비스와 다시 찾고 싶은 휴게소를 만들기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그리고 탄산가스부문의 주요 매출처는 조선사들로 장기공급계약체결을 통해 안정적인 판매를 전략적 목표로 하고 있습니다. 또한 저장능력확대를 통한 성수기 물량확보 및 영업활동능력을 증대시켜 시장경쟁력 강화에 전력하고 있습니다. 12. 수주현황 가. 주요 수주상황 - 현대제철(주) 판매계약 외 다수 - 한남기업(주) 판매계약 외 다수 - 한솔제지(주) 판매계약 외 다수 - 농협 판매계약외 다수 (수요자의 구매요청에 의한 주문생산으로 정확한 수주액의 개념은 없으며, 회사의 영업기밀에 해당되어 간략하게 공시함을 알려드립니다.) ※ 수주의 계절적 변동요인농협에 판매계약된 입상고토비료의 경우 농업용 비료로 사용되며 3월과 10월경에 집중적으로 판매가 되고 있습니다.※ 당사의 제품중 중질탄산칼슘, 카바이드, 합금철, 생석회.소석회임가공등은 수요업 체의 계속 조업에 따라 특별한 변동이 없는한 계속 생산 납품하고 있음. 13. 시장위험과 위험관리 가. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 유동성위험 과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를마련하여 운영하고있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 나. 신용위험관리 (1) 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 21,326,722 30,610,154 매출채권 80,169,760 81,018,805 단기기타채권 7,039,386 1,065,634 단기기타금융자산 3,399,083 4,415,222 장기기타금융자산(*2) 3,169,000 2,478,529 장기기타채권 4,428,668 2,229,825 합 계 119,532,619 121,818,169 (*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액에 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 62,831,616 62,451,421 아시아 3,574,519 4,614,291 유럽 38,602 80,763 중동, 미주, 남미 등 13,725,023 13,872,330 합 계 80,169,760 81,018,805 다. 유동성위험관리연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 라 . 시장위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ▣ 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, VND) 과 목 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 USD 12,277,294 13,725,023 12,951,691 13,872,330 EUR 30,177 38,602 63,133 80,763 JPY 5,026,145 50,924 14,071,922 133,558 CNY 15,499,635 2,522,721 17,796,364 2,912,375 VND 20,765,010,418 1,000,874 33,227,915,582 1,568,358 USD 3,175,911 3,548,663 2,321,724 2,487,101 EUR - - 51,212 65,513 CNY 2,221,305 361,540 6,206,279 1,015,658 VND 10,662,232,685 513,920 12,945,192,166 611,013 당기 중 외화환산이 익 374,310 천원 및 외화환산손실 159,234 천원이 발생하였습니다. ▣ 보고기간종료일 현재 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 환율10% 상승시 환율10% 하락시 환율10% 상승시 환율10% 하락시 외화금융자산 1,733,814 (1,733,814) 1,856,738 (1,856,738) 외화금융부채 (442,412) 442,412 (417,929) 417,929 ▣ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100(bp)상승시 100(bp)하락시 100(bp)상승시 100(bp)하락시 이자비용 (1,317,755) 1,317,755 (1,345,108) 1,345,108 한편, 보고기간 말 현재 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당기말 현재 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 위험회피수단 (단위: 천원) 구 분 금융기관 계약금액 계약이자율 계약시작일 계약만기일 이자율스왑 한국씨티은행(주) 10,000,000 지급 : 2.95%수취 : CD금리 + 0.6% 2018.09.18 2019.09.18 (2) 위험회피항목 (단위: 천원) 구 분 금융기관 차입금 당기손익인식 과목 금액 이자율스왑 한국씨티은행(주) 10,000,000 파생상품평가손실 34,234 파생상품거래손실 17,644 마. 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 232,421,652 217,068,392 자본 (B) 310,319,252 259,142,962 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 21,597,235 30,970,712 차입금및사채(D) 131,805,872 134,510,782 부채비율 (A/B) 74.90% 83.76% 순차입금비율 (D-C)/B 35.51% 39.95% 연결회사의 기타 위험관리 내용은 "Ⅲ재무에관한사항의 3.연결재무제표 주석 "재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 14. 파생상품에 관한 사항 가. 파생상품부채당기말 현재 연결실체의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전환사채관련파생금융부채(*1) 30,388 이자율스왑(*2) 34,234 합계 64,622 (*1) 당기 중 발행한 전환사채의 전환권에 대하여 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 연결실체는 위험회피회계를 적용하지 않았으며, 당기말 해당 파생상품을 공정가치로 평가하여 파생상품평가손실 34,234천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 15. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 - 16. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 구 분 박 사 석 사 학 사 전문학사 계 연구원수 4 5 19 - 28 (2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 16,704 4,953 16,916 - 인 건 비 898,695 967,780 989,009 - 감 가 상 각 비 12,289 25,648 27,728 - 위 탁 용 역 비 7,610 9,424 3,314 - 기 타 264,029 142,858 88,276 - 연구개발비용 계 1,199,327 1,150,663 1,125,243 - 회계처리 판매비와 관리비 1,199,327 1,150,663 1,125,243 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.212% 0.204% 0.253% - 나. 주요 연구개발 실적 (1) 용선 탈황 슬래그 연화제 제조기술 개발(특허 23650호) (2) 취입용 CaO계 용선 탈황제 제조기술 개발(특허 27837호) (3) 석회계 용선 탈인제 제조기술 개발(특허 31042호) (4) 황화수소 흡착제 제조기술 개발(특허 30858호) (5) H2 - PSA용 활성탄 제조기술 연구 (6) FLOTATION에 의한 CaCO3 SLURRY로부터 CARBON의 분리기술 연구 (7) A. L. C.용 생석회 제조기술 연구 (8) 카바이드용 CaO 성형 조성물 제조기술 연구 (9) CaC2 DUST활용 방안 연구(10) 비산방지 소석회 제조기술 연구(11) Mg계 탈황제 제조연구 및 AL SCRAP에서 MG 추출 연구(12) 폐지를 이용한 유흡착제 제조기술(특허 126964호)(13) 폐기물 매립용 복토재(14) 아황산가스등 저온용 황산화물 흡착제 제조기술(특허 333184호)(15) 다이옥신 처리용의 고활성 수산화칼슘 제조기술 (16) 포름알데히드 흡착제의 제조방법(특허 333184호)(17) 석탄 을 연료로 하는 석회석 소성로 (특허 제022521호)(18) 하수오니의 고화처리 방법 (특허 제141245호)(19) 생석회를 이용한 분뇨처리기(특허 제233769호)(20) 신규형상을 가진 침강성탄산칼슘 제조 및 입도 제어 방법 (특허 제1100619호)(21) 폐기물 매립용 복토재 (특허 제279802호)(22) 비표면적이 큰 고활성소석회의 제조방법(특허 제320244호)(23) 비표면적이 큰 고반응성 수산화칵슘의 제조방법(특허 제380983호)(24) 고순도 소석회의 제조방법(특허 제387360호)(25) 바실러스 아미로리퀴파시엔스 (특허 제472376호)(26) 수직형소성로 (특허 제520396호)(27) 수질안정제용 액상 수산화칼슘의 제조방법(특허 제745853호) 다 . 환경관련사항 (1) 합금철 사업부문 현재 태경산업 예미공장은 대기환경보전법 제 32조 1항 령 제 17조 1항과 2호에 의거하여 TMS를 부착하여 365일 굴뚝 감시체제로 운영하고 있으며 중부권관제센터 및강원도청으로 자료가 전송되고 있습니다. 예미공장의 환경측정 대상 항목은 먼지만 해당되며 기준치는 10mg/㎥ 이하 입니다. 현재 배출농도 기준치 30%이하로 배출되기 때문에 기본부과금 면제 사업장에 해당되고 있으며 전문유지관리 업체를 통하여 자가측정 및 TMS 유지 보수를 정부 규제 이하로 최상의상태로 유지하고 있습니다. (가) 예미공장의 환경관련 설비 ㆍ세륜시설 가동중 ㆍ스프링쿨러 현장 하절기 24시간 가동중 ㆍ공장 주변도로 및 현장 도로 청소용 진공 청소 차량(건식) 가동중 ㆍ비산먼지 발생억제를 위해 공장 주변 옹벽 공사및 방진막 공사 완료 (2) 석회석제조 사업부문 연결회사의 석회제조사업부문의 석회 소성로는 배기가스 배출량이 시간당 30,000표준세제곱미터 이상인 시설로 대기환경보전법 제 32조 1항 시행령 제 17조 1항 2호에 의거하여 굴뚝자동측정기기를 부착하여 365일 굴뚝감시체제로 운영되고 있으며 환경관리공단 및 충북도청으로 자료가 전송되고 있습니다. 입자상 물질은 대기배출허용 기준치의 30% 이내로 당사는 전문유지관리 업체를 통하여 본 기기를 관리하고 있으며, 정부 규제 준수를 적절히 이행하고 있습니다. □ 기타 내용은 아래와 같습니다. 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품의 명칭 고품위생석회분리정제기술 내부 국내에 수요되는 유화, PVC안정제, 가스흡수제, 식품첨가물, 의약용, 소각용 등 제반분야에 사용되는 생석회, 소석회가 외국에서 고가로 수입되어 회사의 고품위생석회를 이용하여 고순도 생석회, 초미립 고순도 수산화칼슘을 제조하여 수입대체효과를 이루고자 함. 고순도 생석회초미립 고순도 수산화칼슘 비료과립화 내부 분말비료 사용시 발생되는 비산분진을 방지하여 고객의 다양한 농용비료 선택사용의 기회를 부여하고자 함. 석회고토과립과립생석회과립소석회 삼성잔디연구소 기존 골프장 사용비료의 시비시 미용해에 따른 토양 PH 개선작용을 빠른시간내 용해시키는 효과가 탁월함이 검증됨. 석회과립 친환경 비료 내부 CaO와 MgO를 이용한 친환경 비료 개발 석회 보르도액 17. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 117,729 171,196 171,041 117,884 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 10,781 - 3,859 6,922 - 금융기관 합계 128,510 171,196 174,900 124,806 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 6,000 999 - 6,999 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - 자본시장 합계 - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - - 총 계 134,510 172,195 174,900 131,805 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 태경산업주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 과 목 제 38(당) 기 제 37(전) 기 제 36(전전) 기 자산 I. 유동자산 199,189,158,320 173,533,035,199 183,681,093,010 1. 현금및현금성자산 21,597,234,527 30,970,712,879 35,521,623,373 2. 단기금융상품 3,399,082,710 4,415,222,474 3,845,596,230 3. 매출채권 80,169,759,701 81,018,805,201 83,227,447,790 4. 기타수취채권 1,810,126,125 1,065,633,714 1,727,548,197 5. 임차보증금 5,229,259,896 - - 6. 기타유동자산 9,702,074,423 7,977,816,314 8,914,280,299 7. 재고자산 67,605,608,693 48,084,844,617 50,444,597,121 8. 매각예정비유동자산 9,676,012,245 - - II. 비유동자산 343,551,746,043 302,678,318,901 318,706,068,221 1. 장기대여금 697,900,000 729,500,000 561,000,000 2. 기타금융자산 9,087,948,393 11,188,504,830 10,949,208,592 3. 임차보증금 12,036,707,162 16,516,969,474 16,766,192,321 4. 관계기업및공동기업투자주식 2,707,397,608 2,015,500,000 - 5. 유형자산 285,658,176,517 227,213,550,295 239,082,559,530 6. 무형자산 16,171,984,991 16,649,984,189 23,544,027,945 7. 투자부동산 9,728,742,384 17,631,406,993 18,972,529,424 8. 이연법인세자산 - 1,651,355,036 2,389,054,520 9. 기타비유동자산 7,462,888,988 9,081,548,084 6,441,495,889 자 산 총 계 542,740,904,363 476,211,354,100 502,387,161,231 부채 I. 유동부채 182,864,734,064 158,011,080,511 182,493,315,395 II. 비유동부채 49,556,918,252 59,057,311,791 60,088,969,719 부 채 총 계 232,421,652,316 217,068,392,302 242,582,285,114 자본 지배기업소유주지분 227,080,118,627 186,059,135,738 181,983,644,799 I. 자본금 14,614,375,000 14,614,375,000 14,614,375,000 II. 자본잉여금 18,028,032,332 18,028,032,332 18,028,032,332 III. 자본조정 (14,914,078,379) (11,527,696,141) (11,826,680,454) IV. 기타포괄손익누계액 35,619,541,332 (186,172,555) 194,235,239 V. 이익잉여금 173,732,248,342 165,130,597,102 160,973,682,682 비지배지분 83,239,133,420 73,083,826,060 77,821,231,318 자 본 총 계 310,319,252,047 259,142,961,798 259,804,876,117 부채와자본총계 542,740,904,363 476,211,354,100 502,387,161,231 I. 매출액 563,469,539,355 563,737,011,928 444,685,146,627 II. 매출원가 451,550,225,724 453,738,655,922 347,585,957,818 III. 매출총이익 111,919,313,631 109,998,356,006 97,099,188,809 IV. 판매비와관리비 88,529,067,142 90,410,046,567 84,864,812,362 V. 영업이익 23,390,246,489 19,588,309,439 12,234,376,447 VI. 당기순이익 14,442,560,119 6,106,016,284 1,118,745,411 지배기업 소유주지분 12,029,906,730 8,273,434,189 264,035,109 비지배지분 2,412,653,389 (2,167,417,905) 854,710,302 VII. 총포괄손익 61,757,052,343 5,196,505,768 2,487,274,527 지배기업소유주지분 48,204,376,649 7,959,812,026 818,885,784 비지배지분 13,552,675,694 (2,763,306,258) 1,668,388,743 지배기업소유주지분 기본주당손익 584 396 13 연결에 포함된 회사수 11 11 11 [( )는 부(-)의 수치임](주1) 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. (주2) 제37기(전기), 제36기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익'에 따라 작성되었으며, 제38기(당기)의 매출은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익' 및 제1109호'금융상품에대한 기준서' 따라 작성되었습니다. (주3) 표시된 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 (제38기)연결재무제표는 감사를 받았습니다. 그리고 비교표시된 전기및 전전기(제37기,제36기) 연결재무제표는 재작성되었으며 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표입니다. (주4)[ 전기 연결재무제표 재작성]에스비씨 주식회사 및 SKS PAINT(JIANGSU) NEW MATERIAL CO., LTD.의 비지배주주에게 비지배주주 소유의 주식을 지배기업인 태경산업 주식회사에 매각할 수 있는 권리가 부여되어 있음에 따라 해당 제3자 투자지분을 비지배지분금융부채로 회계처리하여 전기 연결재무제표가 재작성되었습니다. 이외에 비유동성 성격의 선급비용의 계정 재분류, 영업권 산정 오류 및 영업권 손상차손 인식 및 누계액 오류 수정등 인하여 전기 연결재무제표는 재작성되었습니다. ※ 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 전기말 연결재무상태표: 유동자산(*1) 176,161,579 (2,628,544) 173,533,035 비유동자산(*1)(*4) 298,398,420 4,279,899 302,678,319 부채(*2)(*4) 211,142,001 5,926,391 217,068,392 지배주주지분(*2) 183,002,193 3,056,943 186,059,136 비지배주주지분(*2) 80,415,805 (7,331,979) 73,083,826 전기말 연결포괄손익계산서: 법인세차감전순이익(*2)(*3) 13,175,824 (2,017,533) 11,158,291 법인세비용(*2)(*4) 5,424,074 (371,799) 5,052,275 당기순이익(*2)(*3) 7,751,750 (1,645,734) 6,106,016 (*1) 비유동성 선급비용을 장기선급비용으로 계정재분류한 오류수정효과(*2) 비지배지분금융부채 미인식 및 이자비용 미인식 오류수정효과(*3) 영업권 산정 오류 수정 및 영업권손상차손 추가 인식 수정효과(*4) 기타 연결조정분개 오류수정효과 나. 연 결대상회사의 변동내용 및 변동사유 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 사 유 제 38 기 (주)백광소재태경화학(주)(주)남영전구태경에코(주)태경에프앤지(주)태경가스기술(주)태경네트워크(주)에스비씨(주)CONG TY TNHH SAMHO,SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD태경그린가스(주) 없음 없음 - 제 37 기 (주)백광소재태경화학(주)(주)남영전구태경에코(주)태경에프앤지(주)태경가스기술(주)태경네트워크(주)에스비씨(주)CONG TY TNHH SAMHO,SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD태경그린가스(주) 없음 없음 - 제 36 기 (주)백광소재태경화학(주)(주)남영전구태경에코(주)태경에프앤지(주)태경가스기술(주)태경네트워크(주)에스비씨(주)CONG TY TNHH SAMHO,SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD태경그린가스(주) 태경그린가스(주) 없음 태경그린가스(주)설립(2016년 03월 16일) 다. 요약재무정보 태경산업주식회사 (단위:원) 과 목 제 38 기(당기) 제 37 기(전기) 제 36 기(전전기) 자산 I. 유동자산 57,743,615,270 42,721,433,028 39,302,559,151 1. 현금및현금성자산 3,130,740,159 6,334,024,126 8,176,383,440 2. 단기금융상품 2,001,796,055 - - 3. 매출채권 16,790,478,285 18,417,382,241 12,881,939,681 4. 기타수취채권 340,080,094 344,902,675 647,384,349 5. 유동성임차보증금 5,229,259,896 - - 6. 기타유동자산 3,284,094,793 4,293,724,796 2,223,168,490 7. 재고자산 18,989,202,088 13,331,399,190 15,373,683,191 8. 매각예정비유동자산 7,977,963,900 - - II. 비유동자산 138,118,972,885 147,021,256,243 150,247,703,010 1. 장기금융상품 782,168,500 542,270,500 302,372,500 2. 임차보증금 8,055,584,277 11,625,715,815 10,795,499,740 3. 기타금융자산 5,985,050,000 8,676,850,000 8,683,295,000 4. 종속기업투자주식 66,297,394,753 66,297,394,753 67,814,731,855 5. 관계기업투자주식 2,015,500,000 2,015,500,000 - 6. 유형자산 50,674,327,145 46,137,639,243 50,488,181,585 7. 무형자산 603,204,840 51,324,840 82,495,840 8. 투자부동산 1,370,988,858 9,046,017,400 9,506,770,990 9. 기타비유동자산 2,334,754,512 2,628,543,692 2,574,355,500 자 산 총 계 195,862,588,155 189,742,689,271 189,550,262,161 부채 I. 유동부채 33,539,141,821 36,513,981,749 39,265,119,056 II. 비유동부채 7,615,142,433 6,560,387,208 6,140,586,406 부 채 총 계 41,154,284,254 43,074,368,957 45,405,705,462 자본 I. 자본금 14,614,375,000 14,614,375,000 14,614,375,000 II. 자본잉여금 11,021,846,258 11,021,846,258 11,021,846,258 III. 기타포괄손익누계액 (3,558,353,498) (8,132,003,863) (8,132,003,863) IV. 이익잉여금 132,630,436,141 129,164,102,919 126,640,339,304 자 본 총 계 154,708,303,901 146,668,320,314 144,144,556,699 부채와자본총계 195,862,588,155 189,742,689,271 189,550,262,161 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 162,083,702,853 170,055,154,344 131,855,743,701 매출원가 130,217,148,544 138,338,849,396 104,515,670,221 매출총이익 31,866,554,309 31,716,304,948 27,340,073,480 판매비와관리비 23,951,634,899 24,549,505,271 23,928,477,870 영업이익(손실) 7,914,919,410 7,166,799,677 3,411,595,610 기타이익 1,161,606,353 1,736,403,362 2,603,177,827 기타손실 77,893,633 1,603,637,987 126,715,216 금융수익 3,144,812,071 3,857,724,119 3,557,532,363 금융원가 989,315,432 1,060,120,381 5,284,622,151 법인세비용차감전순이익(손실) 11,154,128,769 10,097,168,790 4,160,968,433 법인세비용 2,053,248,634 1,831,815,889 160,258,205 당기순이익(손실) 9,100,880,135 8,265,352,901 4,000,710,228 기타포괄손익 4,784,853,452 104,160,714 (268,731,614) 총포괄손익 13,885,733,587 8,369,513,615 3,731,978,614 기본주당이익(손실) 311 283 137 희석주당이익(손실) 311 283 137 [( )는 부(-)의 수치임] (주1) 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. (주2) 제37기(전기), 제36기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익'에 따라 작성되었으며, 제38기(당기)의 매출은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'및 제1109호 '금융상품에대한 기준서' 에 따라 작성되었습니다. (주3) 표시된 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 (제38기)별도재무제표는 감사를 받았습니다. 그리고 비교표시된 전기및 전전기(제37기,제36기) 별도재무제표는 재작성되었으며 외부감사인의 감사를 받지 않은 별도재무제표입니다. (주4) [전기 재무제표 재작성]종속기업 및 손자기업 지분을 대상으로 제 3자에게 부여한 풋옵션 회계처리 누락 및 선급비용 비유동성 재분류에 대한 오류수정으로 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성 되었습니다. ※ 재무상태표 및 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 전기말 재무상태표: 유동자산(*1) 45,349,977 (2,628,544) 42,721,433 비유동자산(*1) 144,392,712 2,628,544 147,021,256 부채(*2) 40,681,299 2,393,070 43,074,369 자본(*2) 149,061,390 (2,393,070) 146,668,320 전기말 포괄손익계산서: 법인세차감전순이익(*2) 9,000,710 1,096,459 10,097,169 법인세비용(*2) (1,590,595) (241,221) (1,831,816) 당기순이익(*2) 7,410,115 855,238 8,265,353 (*1) 비유동성 선급비용을 장기선급비용으로 계정재분류한 오류수정효과(*2) 풋옵션 공정가치 평가에 따른 파생상품부채 인식 및 공정가치변동에 따른 파생상품평가손익 반영으로 인한 오류수정효과 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 38기 결산사업보고서(태경산업)취합본 .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 2018.12.31 현재 제 37 기 2017.12.31 현재 제 36 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 199,189,158,320 173,533,035,199 183,681,093,010 현금및현금성자산 21,597,234,527 30,970,712,879 35,521,623,373 단기금융상품 3,399,082,710 4,415,222,474 3,845,596,230 매출채권 80,169,759,701 81,018,805,201 83,227,447,790 기타수취채권 1,810,126,125 1,065,633,714 1,727,548,197 단기임차보증금 5,229,259,896 기타유동자산 9,702,074,423 7,977,816,314 8,914,280,299 재고자산 67,605,608,693 48,084,844,617 50,444,597,121 매각예정 비유동자산 9,676,012,245 비유동자산 343,551,746,043 302,678,318,901 318,706,068,221 장기대여금 697,900,000 729,500,000 561,000,000 기타금융자산 9,087,948,393 11,188,504,830 10,949,208,592 장기임차보증금 12,036,707,162 16,516,969,474 16,766,192,321 관계기업에 대한 투자자산 2,707,397,608 2,015,500,000 유형자산 285,658,176,517 227,213,550,295 239,082,559,530 영업권 이외의 무형자산 16,171,984,991 16,649,984,189 23,544,027,945 투자부동산 9,728,742,384 17,631,406,993 18,972,529,424 이연법인세자산 1,651,355,036 2,389,054,520 기타비유동자산 7,462,888,988 9,081,548,084 6,441,495,889 자산총계 542,740,904,363 476,211,354,100 502,387,161,231 부채 유동부채 182,864,734,064 158,011,080,511 182,493,315,395 매입채무 22,964,441,877 22,867,311,231 25,492,127,030 기타지급채무 31,368,857,864 29,392,976,503 26,223,936,338 단기차입금 93,413,323,860 94,401,459,921 120,792,112,479 유동성장기차입금 18,398,150,000 7,274,670,000 6,153,778,266 유동성사채 6,969,491,227 유동파생상품부채 64,621,740 단기선수금 4,324,846,207 226,380,742 746,740,094 기타유동부채 1,791,496,573 1,700,472,915 1,357,892,946 당기법인세부채 3,569,504,716 2,147,809,199 1,726,728,242 비유동부채 49,556,918,252 59,057,311,791 60,088,969,719 장기임대보증금 1,505,306,408 2,627,156,160 1,653,153,460 장기차입금 12,994,519,003 26,757,036,493 28,309,221,734 사채 6,000,000,000 6,404,574,746 기타비유동금융부채 13,093,658,983 12,661,888,582 12,244,356,042 순확정급여부채 5,323,647,035 5,618,226,083 6,580,357,000 산림훼손복구충당부채 5,814,240,920 5,393,004,473 4,897,306,737 이연법인세부채 10,825,545,903 부채총계 232,421,652,316 217,068,392,302 242,582,285,114 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 227,080,118,627 186,059,135,738 181,983,644,799 자본금 14,614,375,000 14,614,375,000 14,614,375,000 자본잉여금 18,028,032,332 18,028,032,332 18,028,032,332 자본조정 (14,914,078,379) (11,527,696,141) (11,826,680,454) 기타포괄손익누계액 35,619,541,332 (186,172,555) 194,235,239 이익잉여금(결손금) 173,732,248,342 165,130,597,102 160,973,682,682 비지배지분 83,239,133,420 73,083,826,060 77,821,231,318 자본총계 310,319,252,047 259,142,961,798 259,804,876,117 자본과부채총계 542,740,904,363 476,211,354,100 502,387,161,231 연결 포괄손익계산서 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 매출액 563,469,539,355 563,737,011,928 444,685,146,627 매출원가 451,550,225,724 453,738,655,922 347,585,957,818 매출총이익 111,919,313,631 109,998,356,006 97,099,188,809 판매비와관리비 88,529,067,142 90,410,046,567 84,864,812,362 영업이익(손실) 23,390,246,489 19,588,309,439 12,234,376,447 기타이익 2,694,417,044 9,699,232,289 5,954,780,168 기타손실 2,794,404,925 11,484,253,686 8,353,017,579 금융수익 1,730,039,385 1,404,411,986 3,183,556,678 금융원가 5,545,434,852 8,049,408,556 7,273,222,360 관계기업투자손익 595,230,941 법인세비용차감전순이익(손실) 20,070,094,082 11,158,291,472 5,746,473,354 법인세비용 5,627,533,963 5,052,275,188 4,627,727,943 당기순이익(손실) 14,442,560,119 6,106,016,284 1,118,745,411 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,029,906,730 8,273,434,189 264,035,109 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,412,653,389 (2,167,417,905) 854,710,302 기타포괄손익 47,314,492,224 (909,510,516) 1,368,529,116 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 85,526,532 (888,099,835) (438,621,534) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 85,526,532 (888,099,835) (438,621,534) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 47,228,965,692 (21,410,681) 1,807,150,650 기타포괄손익 공정가치 금융자산평가손익 (2,111,030,705) (4,416,612) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 48,890,651,724 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 373,944,673 (21,410,681) 1,823,929,205 관계기업투자주식 재측정요소의 변동 75,400,000 (12,361,943) 총포괄손익 61,757,052,343 5,196,505,768 2,487,274,527 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 48,204,376,649 7,959,812,026 818,885,784 총 포괄손익, 비지배지분 13,552,675,694 (2,763,306,258) 1,668,388,743 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 584 396 13 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 584 396 13 연결 자본변동표 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,614,375,000 16,203,894,881 (11,521,668,091) 325,719,114 168,355,160,281 187,977,481,185 77,595,677,243 265,573,158,428 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 264,035,109 264,035,109 854,710,302 1,118,745,411 기타포괄손익 (131,483,875) 686,334,552 554,850,677 814,683,479 1,369,534,156 배당금지급 (3,778,408,800) (3,778,408,800) (1,978,999,000) (5,757,407,800) 기타거래 1,824,137,451 (305,012,363) (4,553,438,460) (3,034,313,372) 535,159,294 (2,499,154,078) 2016.12.31 (기말자본) 14,614,375,000 18,028,032,332 (11,826,680,454) 194,235,239 160,973,682,682 181,983,644,799 77,821,231,318 259,804,876,117 2017.01.01 (기초자본) 14,614,375,000 18,028,032,332 (11,826,680,454) 194,235,239 160,973,682,682 181,983,644,799 77,821,231,318 259,804,876,117 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 8,273,434,189 8,273,434,189 (2,167,417,905) 6,106,016,284 기타포괄손익 (380,407,794) 66,785,631 (313,622,163) (595,888,353) (909,510,516) 배당금지급 (4,183,305,400) (4,183,305,400) (1,974,099,000) (6,157,404,400) 기타거래 298,984,313 298,984,313 298,984,313 2017.12.31 (기말자본) 14,614,375,000 18,028,032,332 (11,527,696,141) (186,172,555) 165,130,597,102 186,059,135,738 73,083,826,060 259,142,961,798 2018.01.01 (기초자본) 14,614,375,000 18,028,032,332 (11,527,696,141) (186,172,555) 165,130,597,102 186,059,135,738 73,083,826,060 259,142,961,798 회계정책변경에 따른 증가(감소) (196,867,070) 178,299,812 (18,567,258) (17,331,116) (35,898,374) 당기순이익(손실) 12,029,906,730 12,029,906,730 2,412,653,389 14,442,560,119 기타포괄손익 36,002,580,957 171,888,961 36,174,469,918 11,140,022,306 47,314,492,224 배당금지급 (3,778,444,263) (3,778,444,263) (1,894,962,666) (5,673,406,929) 기타거래 (3,386,382,238) (3,386,382,238) (1,485,074,553) (4,871,456,791) 2018.12.31 (기말자본) 14,614,375,000 18,028,032,332 (14,914,078,379) 35,619,541,332 173,732,248,342 227,080,118,627 83,239,133,420 310,319,252,047 연결 현금흐름표 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 18,276,637,281 39,875,269,153 17,418,271,303 당기순이익(손실) 14,442,560,119 6,106,016,284 1,118,745,411 당기순이익조정을 위한 가감 38,786,999,212 43,674,248,285 40,580,604,424 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (25,952,970,692) (1,053,463,947) (15,445,982,821) 이자수취(영업) 414,018,291 554,351,530 396,357,838 이자지급(영업) (4,261,205,257) (5,663,296,900) (5,518,334,243) 배당금수취(영업) 8,492,092 1,069,821 953,850 법인세납부(환급) (5,161,256,484) (3,743,655,920) (3,714,073,156) 투자활동현금흐름 (14,093,114,239) (11,300,730,654) (26,615,031,107) 단기금융상품의 처분 1,016,139,764 25,152,258,990 28,210,546,530 투자부동산의 처분 4,149,263,895 1,210,999,170 127,988,904 유형자산의 처분 2,178,351,966 10,076,636,120 60,734,984,750 보증금의 감소 908,316,694 1,243,663,003 1,120,267,314 기타비유동자산의 처분 3,916,078,575 3,314,077,810 단기대여금및수취채권의 취득 (379,185,326) (620,593,070) 단기금융상품의 취득 (24,767,033,770) (30,051,217,624) 장기금융상품의 취득 (170,801,601) (290,313,224) (538,302,501) 기타금융자산의 취득 (397,948,809) (5,521,428,974) (20,515,000) 유형자산의 취득 (20,793,938,582) (15,276,598,167) (83,506,838,736) 무형자산의 취득 (559,812,240) (3,890,238,500) (1,371,918,000) 투자부동산의 취득 (70,000,000) 보증금의 증가 (1,069,253,877) (3,373,431,484) 장기선급비용의 증가 (43,500,000) (640,080,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,015,500,000) 재무활동현금흐름 (13,557,001,394) (33,029,337,145) 25,342,293,035 차입금의 증가 138,069,916,989 60,517,670,895 117,868,632,567 사채의 증가 3,000,000,000 585,759,844 전환사채의 증가 1,000,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 8,409,474,562 차입금의 상환 (141,697,090,540) (87,711,476,184) (95,178,406,294) 자기주식의 취득 (5,256,420,914) 배당금지급 (5,673,406,929) (6,157,404,400) (5,757,407,800) 사채의 상환 (3,000,000,000) (263,887,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (96,111,848) (53,379,752) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,373,478,352) (4,550,910,494) 16,092,153,479 기초현금및현금성자산 30,970,712,879 35,521,623,373 19,429,469,894 기말현금및현금성자산 21,597,234,527 30,970,712,879 35,521,623,373 (*1) 표시된 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 (제38기)연결재무제표는 감사를 받았습니다. 그리고 비교표시된 전기및 전전기(제37기,제36기) 연결재무제표는 재작성되었으며 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 38 (당) 기말 2018년 12월 31일 현재 제 37 (전) 기말 2017년 12월 31일 현재 태경산업 주식회사와 그 종속기업 1. 회 사 의 개요 (1) 지배기업의 개요 태경산업 주식회사(이하 "당사")는 1982년 2월 15일에 설립되어 합금철 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 중질탄산칼슘 제조 및 판매와 영동고속도로 문막휴게소 등 고속도로 휴게소 및 주유소 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 1996년 1월 30일자로 한국증권거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 대표이사는 김해련, 문희철(각자 대표이사)이며 당사의 대주주는김해련으로 당기말 현재 특수관계자를 포함하여 18,843,263 주 (지분율 64.47%)를 보유하고 있습니다.2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 결산월 및 지배기업 및 중간지배기업이 보유하고 있는 각 종속기업의 지분율은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 결산월 소재지 지분율 당기말 전기말 (주)백광소재(*1) 생석회,소석회,고속도로휴게소 운영 12월 대한민국 55.37% 55.37% 태경화학(주)(*1) 액체탄산 및 드라이아이스 제조 12월 대한민국 57.30% 57.30% (주)남영전구(*2) 전구생산 및 고속도로휴게소 운영 12월 대한민국 96.80% 96.80% 태경에코(주)(구, 경인에코화학(주)) 아세틸렌 및 액상소석회 12월 대한민국 100.00% 100.00% 태경에프앤지(주) 휴게소 및 주유소 운영 12월 대한민국 93.08% 93.08% 에스비씨(주)(*3) 화공약품, 비철금속 12월 대한민국 69.81% 69.81% CONG TY TNHH SAMHO(*4) 화공약품, 비철금속 12월 베트남 100.00% 100.00% SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIALCO., LTD(*5) 도료(페인트) 12월 중국 68.46% 68.46% 태경가스기술(주)(*6) 기화장치 판매 12월 대한민국 100.00% 100.00% 태경그린가스(주)(*6) 액체탄산 제조,도소매 12월 대한민국 100.00% 100.00% 태경네트워크(주)(*7) 드라이아이스판매 12월 대한민국 100.00% 100.00% (*1) 태경산업(주)가 (주)백광소재의 지분 49.50%를 보유하고 있으며, (주)백광소재는 태경화학(주)의 지분 40.01%를, 태경화학(주)는 (주)백광소재의 지분 5.87%의 지분을 상호 보유하고 있습니다.(*2) 태경산업(주)가 55.20%, (주)백광소재가 32.00%, 태경화학(주)가 9.60% 지분을보유하고 있으며 (주)남영전구는 자기주식으로 3.20%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 태경산업(주)가 34.91%, (주)백광소재가 17.45%, 태경화학(주)가 17.45% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*4) 에스비씨(주)가 100.00% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (*5) 에스비씨(주)가 68.46% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*6) 태경화학(주)가 100.00% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*7) (주)남영전구가 38.00%, 태경에코(주)가 38.00%, 태경가스기술(주)가 16.00%, 태경에프앤지(주)가 8.00% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (3) 종속기업에 대한 재무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)백광소재 211,876,517 85,306,585 165,264,531 3,623,551 194,279,064 79,844,649 163,437,678 5,716,937 태경화학(주) 122,674,220 14,008,844 46,060,627 3,928,957 110,772,063 12,129,957 47,496,956 2,052,497 (주)남영전구 60,936,366 22,314,351 63,723,758 422,832 46,974,130 18,109,756 60,268,091 4,691,845 태경에코(주) 68,391,761 32,947,857 60,296,348 2,374,339 41,213,557 22,791,353 54,524,893 2,813,159 태경에프앤지(주) 14,914,013 6,645,467 5,675,733 53,817 12,346,340 6,264,818 6,107,198 4,562 에스비씨(주) 57,192,832 41,568,942 81,044,486 (953,163) 59,591,257 43,124,549 77,650,984 (10,546,183) CONG TY TNHH SAMHO 6,857,607 1,601,204 6,431,500 (138,213) 5,176,920 1,076,324 7,565,574 594,567 SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD. 6,306,979 351,030 3,307,633 (848,704) 7,827,281 1,004,086 3,543,571 (1,486,506) 태경가스기술(주) 4,496,592 1,668,876 3,403,450 (454,148) 4,047,389 1,768,848 3,996,930 90,593 태경그린가스(주) 19,307,110 506,093 - (151,347) 19,457,666 505,301 - (115,881) 태경네트워크(주) 1,838,058 3,631,376 13,227,025 5,578 1,652,218 3,451,114 11,252,427 43,675 ( 4) 당기 중 연결실체는 자사주 매입을 목적으로 특정금전신탁계약을 체결하였습니다. 해당 특정금전신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 연결실체는 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있어 연결 대상에 포함하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 특정금전신탁의 투자 내역에 따라 분류하여 표시하였습니다. (5) 비지배지분당기의 비지배지분에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유효비지배지분율 누적비지배지분(*) 비지배지분에 배분된 당기순손익(*) 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분 배당지급 전 재무활동현금흐름 비지배지분에 지급한 배당금 (주)백광소재 48.28% 42,663,232 1,035,912 428,585 (1,691,659) 3,182,554 1,151,992 태경화학(주) 62.08% 35,924,653 1,408,003 3,185,231 (1,922,523) - 742,971 (주)남영전구 22.08% 4,722,212 49,634 (295,964) (976,246) 1,149,124 - 태경에프앤지(주) 6.92% 84,065 (2,930) (5,985) 51,676 (132,397) - 태경가스기술(주) 62.08% 1,653,385 5,670 (123,373) (24,793) - - 태경그린가스(주) 62.08% (185,614) (84,582) (41,033) (1,517) - - 태경네트워크(주) 18.88% (1,622,799) 948 24,117 (9,511) - - 합 계 83,239,134 2,412,655 3,171,578 (4,574,573) 4,199,281 1,894,963 (*) 내부거래 제거 후 기준입니다. 2. 연 결 재 무제표 작성기준 등 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표는 아래의 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. - 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 장기투자금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정하는 파생상품부채 (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 매출채권 및 기타채권 : 기대신용손실측정을 위한 가정 - 퇴 직급여부채 : 주요 보험수리적 가정- 우발부채 및 약정사항 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 법인세비용: 이연법인세자산의 인식 - 배출부채 : 미래 예상되는 탄소배출권 부족량에 대한 추정 - 파 생 상 품부채 : 풋옵션의 행사가능성에 대한 가정 (3) 회계정책의 변경 1) 변경된 회계정책 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였으며, 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 다음은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 1월 1일 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (252,394) 관련 세효과 55,527 2018년 1월 1일 재작성금액 (196,867) 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 252,394 관련 세효과 (55,527) 2018년 1월 1일 재작성금액 196,867 (가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 따른 2018년 1월 1일 시점 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호 상 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호 상 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 30,970,713 상각후원가측정 금융자산 30,970,713 단기금융상품 대여금및수취채권 4,415,222 상각후원가측정 금융자산 4,415,222 매출채권 대여금및수취채권 81,018,805 상각후원가측정 금융자산 81,018,805 기타수취채권 대여금및수취채권 1,065,634 상각후원가측정 금융자산 1,065,634 장기기타수취채권 대여금및수취채권 729,500 상각후원가측정 금융자산 729,500 임차보증금 대여금및수취채권 16,516,969 상각후원가측정 금융자산 16,516,969 장기투자금융자산 매도가능금융자산 11,188,505 기타포괄-공정가치 지분상품 2,478,531 상각후원가측정 금융자산 8,709,974 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 연결실체는 보고기간 말 유의적인 금융요소가 없는 매출채권및기타채권은 실무적 간편법을 적용하여 전체기간 신용손실충당금을 설정하였으며, 당기말 현재 충당금잔액은 7,472,036 천원 입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 고객과의석회석 공급계약 중 제품의 품질에 따라 단가가 조정되는 계약의 경우에 대하여 변동될 수 있는 받을 대가 누적액을 계약부채로 하여 35,898천원을 이익잉여금에서 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용으로 조정되는 계약부채로 인하여 2018년 12월 31일 현재 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1018호 적용 조정 1115호 적용 자산 542,740,904 - 542,740,904 부채 232,346,299 75,353 232,421,652 자본 310,394,605 (75,353) 310,319,252 매출액 563,508,994 (39,455) 563,469,539 매출원가 451,550,226 - 451,550,226 당기순이익 14,482,015 (39,455) 14,442,560 ③ 유형자산의 재평가모형2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 연결실체는 유형자산 중 토지의측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연 결실체의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 연결재무상태, 연결재무성과 또는 연결현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로비교 표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결 정하지 못하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정 및 확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 3) 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 38에서 공시하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연 결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.동일지배하사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 관계기업에 대한 투자연결실체는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다.관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다.종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 3 ) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고,공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 불가피한 완화 ④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고,기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (8) 비파생금융부채와 지분상품 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다 금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(9) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. ( 10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니 다. 재고자 산은 취득원 가와 순실현 가능 가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 12) 유형자산 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 10~50년 정액법 구축물 8~50년 정액법 기계장치 6~12년 정액법 차량운반구 4~5년 정액법 공구와기구 4~5년 정액법 비품 4~5년 정액법 기타의유형자산 4~10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 기타의무형자산 4년~10년 정액법 광업권 - 생산량비례법 차지권 비한정 - 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (18) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계 처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다. (19) 수익연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여 납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 연결실체는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였 습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. ( 20) 종업원급여단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (21) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (22) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (23) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (24) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (26) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 21,597,235 - - 21,597,235 단기금융상품 3,399,083 - - 3,399,083 매출채권 80,169,760 - - 80,169,760 기타수취채권 1,810,126 - - 1,810,126 임차보증금(유동성포함) 17,265,967 - - 17,265,967 기타금융자산 3,015,041 5,939,498 133,414 9,087,953 합 계 127,257,212 5,939,498 133,414 133,330,124 금융부채: 매입채무 22,964,442 - - 22,964,442 기타지급채무 27,136,655 - - 27,136,655 단기차입금 93,413,324 - - 93,413,324 유동성장기차입금 18,398,150 - - 18,398,150 장기차입금 12,994,519 - - 12,994,519 유동성사채 6,969,491 - - 6,969,491 파생상품부채 - - 64,622 64,622 기타금융부채 13,093,659 - - 13,093,659 합 계 194,970,240 - 64,622 195,034,862 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 30,970,713 - - 30,970,713 단기금융상품 4,415,222 - - 4,415,222 매출채권 81,018,805 - - 81,018,805 기타수취채권 1,065,634 - - 1,065,634 임차보증금(유동성포함) 16,516,969 - - 16,516,969 기타금융자산 2,478,530 8,709,975 - 11,188,505 합 계 136,465,873 8,709,975 - 145,175,848 금융부채: 매입채무 22,867,311 - - 22,867,311 기타지급채무 25,068,568 - - 25,068,568 단기차입금 94,401,460 - - 94,401,460 유동성장기차입금 7,274,670 - - 7,274,670 장기차입금 26,757,036 - - 26,757,036 유동성사채 6,000,000 - - 6,000,000 기타금융부채 12,661,889 - - 12,661,889 합 계 195,030,934 - - 195,030,934 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가금융자산 공정가치-기타포괄손익 상각후원가금융부채 공정가치-당기손익 합계 금융수익: 이자수익 427,713 - - - 427,713 외환차익 862,182 - - - 862,182 외화환산이익 374,310 - - - 374,310 배당금수익 - 8,492 - - 8,492 파생상품평가이익 - - - 5,048 5,048 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - 52,294 52,294 합 계 1,664,205 8,492 - 57,342 1,730,039 금융비용: 이자비용 - - 4,699,187 - 4,699,187 외환차손 - - 493,022 - 493,022 외환환산손실 - - 159,234 - 159,234 파생상품평가손실 - - - 34,234 34,234 파생상품거래손실 - - - 17,644 17,644 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 15,361 15,361 기타금융비용 - - 126,753 - 126,753 합 계 - - 5,478,196 67,239 5,545,435 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가금융자산 공정가치-기타포괄손익 상각후원가금융부채 공정가치-당기손익 합계 금융수익: 이자수익 554,352 - - - 554,352 외환차익 708,509 - - - 708,509 외화환산이익 140,482 - - - 140,482 배당금수익 - 1,070 - - 1,070 합 계 1,403,343 1,070 - - 1,404,413 금융비용: 이자비용 - - 6,080,829 - 6,080,829 외환차손 1,443,327 - - - 1,443,327 외환환산손실 462,154 - - - 462,154 기타금융비용 - - 63,098 - 63,098 합 계 1,905,481 - 6,143,927 - 8,049,408 (3) 공정가치 추정 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 기타금융자산-지분증권(*1) - - 5,939,498 - - 8,709,976 파생상품부채(*2) - - 64,622 - - - (*1) 유사 기업을 선정하여 가치 산정 대상회사의 실적 등을 고려한 상대가치접근법에 의해 공정가치를 평가하였으며, 취득원가로 측정된 지분증권은 제외하였습니다. (*2) 전환사채관련 파생금융부채에 대해서 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 통해서 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수를 통해 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 270,512 360,559 당좌예금 5,701,719 4,559,266 보통예금 등 15,625,003 26,050,888 합 계 21,597,234 30,970,713 (2) 당기말 현재 사용이 제한된 현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 현금성자산 500,000 500,101 담보제공 등 6. 단기금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환매채 및 금융신탁자산 등 3,399,083 4,415,222 (2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 1,520,000 1,000,000 질권등록 장기금융상품 19,000 18,500 당좌개설보증금 합 계 1,539,000 1,018,500 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 83,527,657 83,940,657 매출채권대손충당금 (3,357,897) (2,921,852) 미수금 1,726,431 1,407,688 미수금대손충당금 (575,789) (581,964) 대여금 4,863,435 4,484,250 대여금대손충당금 (3,538,350) (3,538,350) 미수수익 32,299 23,509 합 계 82,677,786 82,813,938 (2) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정내역 및 충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당기말: 매출채권 83,527,657 (3,357,897) 4.02% 미수금 1,726,431 (575,789) 33.35% 대여금 4,863,435 (3,538,350) 72.75% 합 계 90,117,523 (7,472,036) 8.29% 전기말: 매출채권 83,940,657 (2,921,852) 3.48% 미수금 1,407,688 (581,964) 41.34% 대여금 4,484,250 (3,538,350) 78.91% 합 계 89,832,595 (7,042,166) 7.84% (3 ) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,921,852 2,910,873 대손상각비 804,313 314,674 대손충당금환입 (183,144) (216,295) 제각 (185,124) (87,400) 기말 3,357,897 2,921,852 (4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상채권 장부금액 채권금액 손상채권 장부금액 6개월 이내 78,019,749 159,866 77,859,883 80,010,330 288,132 79,722,198 6개월 ~ 1년 2,454,797 206,829 2,247,968 943,741 109,909 833,832 1년 ~ 3년 1,074,566 1,012,657 61,909 1,095,035 806,088 288,947 3년 이상 1,978,545 1,978,545 - 1,891,551 1,717,723 173,828 합 계 83,527,657 3,357,897 80,169,760 83,940,657 2,921,852 81,018,805 8. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 8,191,809 4,994,893 선급비용 1,510,265 2,982,923 합 계 9,702,074 7,977,816 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재 고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 26,132,233 (857,605) 25,274,628 13,883,002 (711,306) 13,171,696 제품 19,349,030 (349,992) 18,999,038 12,631,407 (366,063) 12,265,344 재공품 2,347,165 (30,450) 2,316,715 2,135,176 (25,999) 2,109,177 원재료 15,764,566 (367,615) 15,396,951 15,852,507 (347,825) 15,504,682 저장품 1,185,480 (80,725) 1,104,755 1,136,739 (96,510) 1,040,229 부재료 871,011 - 871,011 - - - 미착품 3,642,511 - 3,642,511 3,993,715 - 3,993,715 합 계 69,291,996 (1,686,387) 67,605,609 49,632,546 (1,547,703) 48,084,843 당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 138,685천원이며, 전기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 375천원입니다. 10. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 및 채무증권1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 1,224,660 1,224,660 1,224,660 투자금융자산: (주)매일방송 4,200,000 2,741,760 2,741,760 채널에이주식회사 4,000,000 2,752,000 2,752,000 석회석조합 10,822 18,321 18,321 (주)동부월드 200,000 159,719 159,719 한국조명조합 68,100 120,394 120,394 한국실리콘 252,394 - - 기타(*) 147,304 147,304 147,304 소 계 8,878,620 5,939,498 5,939,498 채무증권: 국공채 1,790,380 1,790,380 1,790,380 합 계 11,893,660 8,954,538 8,954,538 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 당기 중 기타금융자산 공정가치평가손실 2,706,450천원은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 1,053,855 1,053,855 1,053,855 투자금융자산: (주)매일방송 4,200,000 4,200,000 4,200,000 채널에이주식회사 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기타(*) 762,370 509,976 509,976 소 계 8,962,370 8,709,976 8,709,976 채무증권: 국공채 1,424,675 1,424,674 1,424,674 합 계 11,440,900 11,188,505 11,188,505 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 133,414 - 11. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식 (1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 주식수 지분율 업종 결산일 소재지 엘제이파워(주) 420,000 23,200 27.62% 송전및 변전용 전선및 피뢰기외 12월 대한민국 백광소재(봉성)유한공사(*) 705,698 - 69.00% 비금속 광물제품 제조 가공 판매 12월 중국 봉성백광태합소재유한공사(*) 70,661 - 50.00% 비금속 광물제품 제조 가공 판매 12월 중국 (*) 백광소재(봉성)유한공사 및 봉성백광태합소재유한공사는 연결실체가 의결권의 과반이상을 보유하였지만, 주주간 약정에 따라 경영활동과 관련한 의사결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되어 공동지배력이 있는 공동기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 공동기업의 지분에 대하여 발생되었으나 인식되지 아니한 약정사항은 없습니다. (2) 관계기업 및 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 엘제이파워(주) 2,015,500 1,151,747 2,707,398 2,015,500 830,315 2,015,500 백광소재(봉성)유한공사 2,168,136 1,035,629 - 2,168,136 1,043,923 - 봉성백광태합소재유한공사 350,055 211,055 - 350,055 204,810 - 합 계 4,533,691 2,398,431 2,707,398 4,533,691 2,079,048 2,015,500 (3) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 엘제이파워(주) 2,015,500 - 595,231 96,667 2,707,398 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 엘제이파워(주) - 2,015,500 - - 2,015,500 (4) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 엘제이파워(주) 4,289,125 119,008 4,447,872 895,362 895,362 백광소재(봉성)유한공사(*) 2,206,611 705,698 - - - 봉성백광태합소재유한공사(*) 492,771 70,661 - - - ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 엘제이파워(주) 3,746,829 472,073 5,541,799 1,259,785 1,259,785 백광소재(봉성)유한공사(*) 2,224,280 711,349 - (4,023) (4,023) 봉성백광태합소재유한공사(*) 478,191 68,570 - - - (*) (주)백광소재(봉성)유한공사와 봉성백광태합소재유한공사는 전기 이전에 주된 영업이 사실상 중단되는 등 손상징후가 발생하였으며, 회수가능액이 없는 것으로 판단되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산(a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 장부금액 엘제이파워(주) 4,170,117 27.62% 1,151,747 1,555,651 2,707,398 백광소재(봉성)유한공사 1,500,913 69.00% 1,035,630 - - 봉성백광태합소재유한공사 422,110 50.00% 211,055 - - ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산(a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 장부금액 엘제이파워(주) 3,006,311 27.62% 830,315 1,185,185 2,015,500 백광소재(봉성)유한공사 1,512,931 69.00% 1,043,922 - - 봉성백광태합소재유한공사 409,621 50.00% 204,811 - - 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액및 정부보조금 장부금액 취득가액 감가상각누계액및 정부보조금 장부금액 토지 121,148,244 (917,030) 120,231,214 52,738,646 (917,030) 51,821,616 건물 68,893,890 (18,836,312) 50,057,578 68,771,789 (17,112,560) 51,659,229 구축물 58,027,740 (26,967,542) 31,060,198 57,507,656 (24,720,663) 32,786,993 기계장치 243,889,000 (196,800,508) 47,088,492 241,768,304 (183,976,878) 57,791,426 차량운반구 21,345,174 (16,078,840) 5,266,334 20,590,190 (15,172,380) 5,417,810 비품 15,778,215 (13,177,768) 2,600,447 15,115,046 (12,373,231) 2,741,815 공구와기구 9,110,957 (7,615,339) 1,495,618 8,691,686 (7,067,060) 1,624,626 기타유형자산 8,621,652 (6,076,531) 2,545,121 8,411,754 (5,802,075) 2,609,679 건설중인자산 25,313,175 - 25,313,175 20,760,357 - 20,760,357 합 계 572,128,047 (286,469,870) 285,658,177 494,355,428 (267,141,877) 227,213,551 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 재평가 재분류(*2) 기타(*3) 기말 토지 51,821,616 6,865,179 (600,900) 550,000 - 62,952,957 (1,357,638) - 120,231,214 건물 51,659,229 374,425 (94,165) 264,170 (1,893,422) - (268,541) 15,882 50,057,578 구축물 32,786,993 1,196,206 (7,855) 298,100 (2,529,765) - (368,619) (314,862) 31,060,198 기계장치 57,791,426 1,881,220 (83,126) 963,479 (13,473,798) - (14,373) 23,664 47,088,492 차량운반구 5,417,810 1,930,302 (91,604) 121,728 (1,973,535) - - (138,367) 5,266,334 비품 1,624,626 265,183 (6,531) 248,873 (636,590) - (42) 99 1,495,618 공구와기구 2,741,815 809,161 (28) 50,849 (1,001,216) - (134) - 2,600,447 기타유형자산 2,609,679 277,844 (1,333) 22,349 (363,418) - - - 2,545,121 건설중인자산 20,760,357 7,648,882 (652,306) (2,529,772) - - - 86,014 25,313,175 합 계 227,213,551 21,248,402 (1,537,848) (10,224) (21,871,744) 62,952,957 (2,009,347) (327,570) 285,658,177 (*1) 당기 중 무형자산으로 10,224천원 대체되었습니다.(*2) 경기도 수원시 영통구 신원로 등에 소재하고 있는 유형자산 및 투자부동산을 매각하기로 계약을 체결하였으며, 결산일 이후 처분거래가 완료될 것으로 예상되어 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 자본화 원가로 유입된 금액은 86,014천원이며, 환율변동효과 및 정부보조금 취득은 기타에서 조정되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기타 기말 토지 54,041,666 82,934 (2,302,984) - - - 51,821,616 건물 50,844,809 164,408 (231,800) 2,949,250 (1,926,226) (141,212) 51,659,229 구축물 33,261,256 1,415,024 (65,604) 868,621 (2,577,701) (114,603) 32,786,993 기계장치 66,720,990 3,798,519 (540,128) 2,518,683 (14,472,077) (234,561) 57,791,426 차량운반구 4,936,870 1,522,241 (82,166) 954,645 (1,996,694) 82,914 5,417,810 비품 2,743,113 587,896 (16,089) 442,469 (981,624) (33,950) 2,741,815 공구와기구 1,297,579 745,097 (530) 176,806 (591,498) (2,828) 1,624,626 기타유형자산 2,308,670 482,032 (616) 169,018 (349,425) - 2,609,679 건설중인자산 22,927,606 6,985,760 (7,388) (9,102,782) - (42,839) 20,760,357 합 계 239,082,559 15,783,911 (3,247,305) (1,023,290) (22,895,245) (487,079) 227,213,551 (*) 무형자산으로 1,023,290천원 대체되었습니다. (3) 당기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 장부금액 담보설정액(채권최고액) 신한은행(주) 토지,건물,기계장치 18,109,540 8,070,000 한국산업은행 토지,건물,광업권 64,596,282 40,000,000 광물자원공사 토지,건물,기계장치,광업권 18,689,513 29,526,000 우리은행 토지,건물 17,126,309 23,040,000 수협은행 토지,건물 1,339,007 1,200,000 신한은행 베트남 - BINH DUONG BRANCH 토지,건물,기계장치 1,319,810 1,646,036 합 계 121,180,461 103,482,036 (4) 토지재평가에 따른 효과 연결실체는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 평가방법을 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2018년 6월 30일 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치를 산정함 당기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*) 재평가손실(*) 토지 119,640,681 57,193,553 62,680,323 233,195 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 13,789,671천원을 차감한 재평가이익 48,890,652천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본화된 차입원가 86,015 - 자본화이자율 2.95% - (6) 당기말 및 전기말 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 배부처 당기말 전기말 한국광물자원공사, 한국광해관리공단 등 5,554,359 5,840,749 자산 취득에 사용된 정부보조금은 당기 중 감가상각비와 286,390천원 상계되었습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 3,716,898 - 3,716,898 9,292,909 - 9,292,909 건물 6,994,562 (982,718) 6,011,844 11,896,577 (3,558,079) 8,338,498 합 계 10,711,460 (982,718) 9,728,742 21,189,486 (3,558,079) 17,631,407 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 재분류(*) 감가상각비 기말 토지 9,292,909 - (5,576,011) - 3,716,898 건물 8,338,498 - (2,090,655) (235,999) 6,011,844 합 계 17,631,407 - (7,666,666) (235,999) 9,728,742 (*) 경기도 수원시 영통구 신원로에 소재하고 있는 유형자산 및 투자부동산을 매각하기로 계약을 체결하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 10,039,484 - (746,575) - 9,292,909 건물 8,933,045 70,000 (362,349) (302,198) 8,338,498 합 계 18,972,529 70,000 (1,108,924) (302,198) 17,631,407 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 265,337 282,237 운영/유지보수비용 19,694 16,809 (4) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 광업권 13,387,823 13,681,055 차지권 15,444 15,444 소프트웨어 172,982 275,451 회원권 2,496,038 2,509,646 기타의무형자산 99,698 168,388 합 계 16,171,985 16,649,984 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 상각 손상차손 환율변동효과 기말 광업권 13,681,055 1,980 - (295,212) - - 13,387,823 차지권 15,444 - - - - - 15,444 소프트웨어 275,451 5,500 10,225 (118,212) - 18 172,982 회원권 2,509,646 551,880 - - (565,488) - 2,496,038 기타의무형자산 168,388 452 - (69,142) - - 99,698 합 계 16,649,984 559,812 10,225 (482,566) (565,488) 18 16,171,985 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 상각 및 손상 환율변동효과 기말 광업권 12,846,807 87,625 1,023,290 - (276,668) - 13,681,054 차지권 15,444 - - - - - 15,444 소프트웨어 379,963 14,122 - - (118,656) 22 275,451 회원권 2,608,317 - - (98,671) - - 2,509,646 영업권 및 기타의무형자산 7,693,497 - - - (7,525,109) - 168,388 합 계 23,544,028 101,747 1,023,290 (98,671) (7,920,433) 22 16,649,983 (3) 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 영천광산 8,166,802 8,379,866 화암광산 2,057,844 2,220,837 기타 3,163,177 3,080,352 합계 13,387,823 13,681,055 (4) 당기말 현재 일부 차입금과 관련하여 광업권에 채권최고액 21,438,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 연구와 개발과 관련하여 지출한 금액은 각각 1,199,328 천원 및 1,150,664 천원 입니다. 15. 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용(*) 7,462,889 9,065,747 기타자산 - 15,801 합 계 7,462,889 9,081,548 (*) 장기선급비용은 휴게소 사업과 관련하여 한국도로공사에 기부채납예정인 건물, 구축물 등과 상하수도 전력인입 분담금, 조광권 임차료 등으로 구성되어 있습니다. 16. 기타지급채무 당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 18,192,571 17,543,174 미지급비용 12,369,036 11,257,730 임대보증금 473,694 591,944 배출부채 등 333,557 129 합 계 31,368,858 29,392,977 17. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 436,065 545,589 선수수익 37,441 170,581 부가가치세예수금 1,317,991 984,303 합 계 1,791,497 1,700,473 18. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 (주)하나은행 구매자금대출 외 3.19~4.14% 7,048,211 18,437,486 한국산업은행 구매자금대출 외 1.78~3.83% 32,854,476 45,574,414 (주)한국씨티은행 일반대출자금 2.95% 10,000,000 - (주)신한은행 구매자금대출 외 2.44~4.93% 32,423,927 26,992,880 (주)우리은행 구매자금대출 외 3.22~5.00% 10,600,000 3,396,679 SHINHAN BANK VIETNAM, BINH DUONG BRANCH 구매자금대출 5.22~5.62% 486,710 - 합 계 93,413,324 94,401,459 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 한국산업은행 시설자금대출 외 2.90~3.70% 18,450,000 14,900,000 분할상환 수협은행 시설자금 1.50~3.86% 552,500 722,500 " (주)우리은행 시설자금 3.22~5.00% 5,150,000 6,900,000 " 한국광물자원공사 원화장기차입금 2.4%~2.7% 6,674,940 10,779,610 " SHINHAN BANK VIETNAM, BINH DUONG BRANCH 구매자금대출 5.19%~7.39% 565,229 729,596 " 합 계 31,392,669 34,031,706 차감 : 유동성대체액 (18,398,150) (7,274,670) 비유동성잔액 12,994,519 26,757,036 (3) 당기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금(*) 1년이내 18,398,150 1년초과 2년이내 7,094,495 2년초과 3년이내 4,674,638 3년초과 1,225,385 합 계 31,392,669 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 차입금액(*) 채권최고액 (주)신한은행 유형자산 및 신용담보 8,710,740 8,070,000 (주)우리은행 15,750,000 23,040,000 수협은행 552,500 1,200,000 한국광물자원공사 유형자산 및 광업권신용담보 6,674,940 29,526,000 한국산업은행 47,304,475 40,000,000 SHINHAN BANK VIETNAM, BINH DUONG BRANCH 1,051,939 1,646,036 (*) 이외의 차입금에 대해서 연결실체의 신용이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 일반 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 사모사채(*) 2017-12-05 2019-12-05 4.35 6,000,000 6,000,000 유동성대체액 (6,000,000) - 비유동성잔액 - 6,000,000 (2) 당기 중 연결실체는 아래의 조건으로 전환사채를 발행하였습니다. 구분 제 4회 전환사채 발행일 2018-11-09 만기일 2019-11-09 액면금액 1,000,000천원 발행가액 1,000,000천원 이자지급조건 액면이자 연 2.8% 보장수익률 사채만기일까지 연 2.8% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 2019년 11월 9일에 액면가액을 일시 상환 전환 시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 16,507주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일의 익일로부터 상환기일의 직전일까지 전환가격 60,580원 (3) 당기말 현재 전환사채 발행과 관련한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전환사채 발행금액 1,000,000 전환권조정 (30,509) 당기말 장부금액 969,491 20. 파생상품부채당기말 현재 연결실체의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전환사채관련파생금융부채(*1) 30,388 이자율스왑(*2) 34,234 합계 64,622 (*1) 당기 중 발행한 전환사채의 전환권에 대하여 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 연결실체는 위험회피회계를 적용하지 않았으며, 당기말 해당 파생상품을 공정가치로 평가하여 파생상품평가손실 34,234천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 21. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비지배지분금융부채 13,093,659 12,661,888 연결실체는 에스비씨(주) 및 SKS PAINT(JIANGSU) NEW MATERIAL CO., LTD.의 비지배주주에게 비지배주주 소유의 종속기업 주식을 지배회사에게 매각할 수 있는 권리(풋옵션)을 부여하였으며, 비지배지분 및 풋옵션에 대하여 비지배지분금융부채를 인식하였습니다. 22. 종업원급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,353,947 39,998,698 국민연금전환금 (104,104) (111,735) 사외적립자산의 공정가치 (34,926,196) (34,268,737) 순확정급여채무 5,323,647 5,618,226 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,867,823 4,919,608 이자비용 1,156,376 710,484 사외적립자산의 기대수익 (952,406) (624,418) 합 계 5,071,792 5,005,674 (3) 당기와 전기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 39,998,698 36,916,235 당기근무원가 4,867,823 4,919,608 이자비용 1,156,376 710,485 재측정요소: 인구통계적가정의 변동 26,637 25,873 재무적가정의 변동 (960,305) (1,827,860) 경험조정으로 인한 변동 (131,983) 1,638,136 관계사전출입으로 인한 변동 5,187 (22,993) 지급액 (4,608,486) (2,360,786) 기말금액 40,353,947 39,998,698 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 34,268,737 30,215,850 기여금 납입액 3,660,740 5,298,139 퇴직급여지급액 (3,658,214) (1,826,454) 사외적립자산의 기대이자수익 952,406 727,417 재측정요소 (586,234) (191,301) 관계사전출입으로 인한 변동 288,761 45,086 기말금액 34,926,196 34,268,737 ( 5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 등 34,926,196 34,268,737 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.52%~2.76% 2.80%~3.20% 미래임금상승률 3.00%~5.50% 4.00%~6.00% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 한편, 차년도 사외적립자산의 예상기여금은 9,765,404 천원입 니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무의 변동 1% 상승 1% 하락 할인율 (31,857,826) 35,647,976 기대임금상승율 35,594,107 (31,861,807) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.34~8.34년, 4.67년~7.86 년입 니다. 23. 산림훼손복구충당부채당기 및 전기 중 산림훼손복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 5,393,005 4,897,307 설정액 463,685 495,698 사용액 (42,449) - 기말금액 5,814,241 5,393,005 24. 자본 (1) 연결실체의 보통주자본금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 수권주식수 1주당금액 발행주식수 보통주자본금 보통주 48,000,000주 500원 29,228,750주 14,614,375 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,723,049 9,723,049 감자차익 230,214 230,214 자기주식처분이익 4,827,187 4,827,187 기타자본 3,247,582 3,247,582 합 계 18,028,032 18,028,032 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 7,307,188 7,307,188 임의적립금 102,002,536 102,002,536 미처분이익잉여금 64,422,524 55,820,874 합 계 173,732,248 165,130,598 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식선택권 606,335 221,371 자기주식 (15,520,414) (11,749,067) 합 계 (14,914,079) (11,527,696) (5) 연결실체는 자사주취득 목적의 특정금전신탁에 가입하였으며, 당기말 현재 해당 신탁자산을 통해 취득한 자기주식을 포함하여 당기 중 3,771,347천원 자기주식을 취득하였습니다. (6) 주식기준보상제도 ① 주식기준보상 약정 내용 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 유형 주식교부형(신주발행) 주식교부형(신주발행) 주식교부형(신주발행) 부여일 2015.07.28 2016.03.23 2016.07.12 부여주식의 총수 33,561 17,000 40,000 철회 및 소멸수량 30,205 - - 기대소멸율 - - - 행사수량 - - - 당기말 수량 3,356 17,000 40,000 행사가격 40,000 46,000 46,000 무위험이자율 1.98% 1.62% 1.24% 행사가능기간 2017.07.28 ~ 2024.07.28 2018.03.23 ~ 2025.03.23 2018.07.12 ~ 2025.07.12 만기 2024.07.28 2025.03.23 2025.07.12 기대존속기간 5.5년 5.5년 5.5년 가득조건 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 총 보상원가 24,700,160 178,755,000 402,880,000 잔여보상원가 - - - ② 주식선택권의 변동 내용 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 60,356 60,356 부여 - - 행사 - - 취소 - - 기말 60,356 60,356 25. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지재평가이익 37,979,015 - 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 (2,157,000) 137,893 관계기업의 기타포괄손익 지분 247,452 172,053 해외사업환산손익 (449,926) (496,118) 합계 35,619,541 (186,172) 26. 매출액 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 227,690,621 228,423,990 제품매출 335,725,518 335,301,022 기타매출 53,400 12,000 합 계 563,469,539 563,737,012 27. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 189,390,032 187,172,355 제품매출원가 262,160,194 266,566,301 합 계 451,550,226 453,738,656 28. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 23,719,659 23,554,586 퇴직급여 2,175,217 2,294,116 복리후생비 3,721,115 3,778,584 여비교통비 784,682 752,804 임차료 11,130,261 10,647,817 차량유지비 2,117,694 2,149,583 감가상각비 4,368,160 4,585,875 무형자산상각비 150,814 179,312 수도광열비 610,281 622,677 경상연구개발비 1,199,328 1,150,664 운반비 24,149,174 24,529,086 대손상각비 621,169 98,380 전력비 1,249,464 1,308,279 지급수수료 8,182,781 7,428,161 기타 4,349,268 7,330,123 합 계 88,529,067 90,410,047 29. 기타영업외손익 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료 404,867 387,526 유형자산처분이익 976,942 5,368,396 투자자산처분이익 - 674,930 잡이익 1,291,131 3,250,598 기타 21,477 17,782 합 계 2,694,417 9,699,232 (2 ) 당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 67,083 69,814 기타대손상각비 - 3,272,898 유형자산처분손실 336,438 393,063 무형자산손상차손 565,488 6,443,385 투자자산처분손실 - 181,899 잡손실 1,592,200 1,115,429 토지재평가손실 233,196 - 기타 - 7,766 합 계 2,794,405 11,484,254 30. 금융손익 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 427,713 554,352 배당금수익 8,492 1,070 외환차익 862,182 708,508 외화환산이익 374,310 140,482 파생상품평가이익 5,048 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 52,294 - 합 계 1,730,039 1,404,412 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 4,699,186 6,080,829 외환차손 493,023 1,443,327 외화환산손실 159,234 462,154 파생상품거래손실 17,644 - 파생상품평가손실 34,234 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 15,361 - 기타금융비용 126,753 63,098 합 계 5,545,435 8,049,408 31. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 5,397,447 3,796,674 과거기간 법인세 당기인식분 1,074,176 1,092,679 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 12,476,901 737,700 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,320,990) (574,778) 법인세비용 5,627,534 5,052,275 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 595,419 - 확정급여제도의 재측정요소 (105,471) (574,778) 관계기업의 기타포괄손익지분 (21,267) - 토지재평가잉여금 (13,789,671) - 합계 (13,320,990) (574,778) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 20,070,094 11,158,291 적용세율에 따른 법인세 5,259,200 3,015,001 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 (281,008) 1,143,453 과거기간 법인세 당기인식분 186,951 1,677,574 이연법인세자산 미실현 변동효과 462,391 (783,753) 법인세비용 5,627,534 5,052,275 평균유효세율 28.04% 45.28% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 미수수익 (12,185) (19,104) (12,185) (19,104) 재고자산 1,547,702 511,287 - 2,058,989 유형자산 8,707,118 107,895 770,073 8,044,940 관계기업투자및공동기업 2,518,191 691,898 - 3,210,089 외화환산손익 26,336 157 29,164 (2,671) 투자유가증권 372,269 - - 372,269 재평가적립금 (10,558,354) - - (10,558,354) 대손충당금 2,033,088 857,922 494,234 2,396,776 토지재평가 - (62,669,252) - (62,669,252) 공정가치평가지분증권 - 2,694,227 - 2,694,227 확정급여채무 2,730,206 113,745 76,279 2,767,672 파생상품부채 - 34,234 - 34,234 기타 3,409,053 2,536,287 491,434 5,453,906 합 계 10,773,424 (55,140,704) 1,848,999 (46,216,279) 인식부인액 3,709,512 - - 3,709,512 잔 액 7,063,912 (55,140,704) 1,848,999 (49,925,791) 이연법인세자산(부채) 1,651,355 (10,825,546) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 미수수익 (7,257) (4,928) - (12,185) 재고자산 2,423,867 - 876,165 1,547,702 유형자산 9,425,870 (718,752) - 8,707,118 관계기업투자및공동기업 2,518,191 - - 2,518,191 외화환산손익 (208,152) - (234,488) 26,336 투자유가증권 309,170 63,099 - 372,269 재평가적립금 (10,561,979) 3,625 - (10,558,354) 대손충당금 1,964,531 68,557 - 2,033,088 확정급여채무 2,546,230 183,976 - 2,730,206 기타 4,597,172 - 1,188,119 3,409,053 합 계 13,007,643 (404,423) 1,829,796 10,773,424 인식부인액 3,069,086 640,426 - 3,709,512 잔 액 9,938,557 (1,044,849) 1,829,796 7,063,912 이연법인세자산(부채) 2,389,055 1,651,355 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공동기업투자주식 등 3,709,512 3,709,512 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (15,852,507) (6,764,370) 원재료 등 사용액 364,534,500 350,303,734 급여 54,962,514 52,206,627 퇴직급여 5,071,792 4,943,798 복리후생비 9,060,998 9,043,318 감가상각비 22,370,884 22,973,399 운반비 24,638,314 24,969,868 전력 및 수도광열비 34,571,361 30,823,989 차량유지비 2,877,948 2,817,935 지급수수료 9,862,349 8,847,224 접대비 854,668 797,547 지급임차료 14,260,877 13,760,581 기타 12,865,595 29,425,052 합 계 540,079,293 544,148,702 (*)연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다. 33. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분순이익 12,029,907 8,273,434 가중평균유통보통주식수 20,593,064 20,916,527 기본주당손익 및 희석주당손익 584 396 (*)당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다. (2) 당기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2018-01-01 2018-05-31 20,916,527 151/365 8,653,139 자기주식취득 2018-06-01 2018-06-30 20,667,607 30/365 1,698,707 자기주식취득 2018-07-01 2018-07-30 20,486,778 30/365 1,683,845 자기주식취득 2018-07-31 2018-11-30 20,311,189 123/365 6,844,592 자기주식취득 2018-12-01 2018-12-31 20,166,618 31/365 1,712,781 합 계 20,593,064 34. 특수관계자 (1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 엘제이파워(주) 공동기업 백광소재(봉성)유한공사(*), 봉성백광태합소재유한공사(*) (*) 연결실체와 주주간 약정에 따라 경영 활동과 관련한 의사 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되어 공동지배력이 있는 공동기업입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 및 채권채무 내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영 진 에 대 한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 4,176,467 4,285,517 퇴직급여 775,739 794,469 (4) 연결실체는 당기 중 대주주 및 대표이사인 김해련으로부터 토지를 1,560,500천원에 취득하였습니다. 35. 약정사항 등 (1) 당기말 현재 연결실체가 납품 담보 등의 목적으로 견질 제공한 어음, 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 권면액 어음 대우조선해양 외 2 백지어 음 (*) 수표 해태제과식품(주) 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 연결실체에 재무적인 영향을 미치지 않습니다. 이외에 1988년에 신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 보증금액 보증처 내용 한솔제지 500,000 KEB하나은행 계약이행보증 한국유에스지보랄(주)외 10,173 서울보증보험 상수도사업소외 215,448 서울보증보험 대한조선외 184,400 서울보증보험 엘지화학 90,000 KEB하나은행 롯데케미칼 888,000 KEB하나은행 모다아울렛 외 369,000 서울보증보험 강원도 정선군 40,300,141 서울보증보험 산림훼손복구보증 등 (3) 당기말 현재 타인에게 제공하는 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)신원 1,152,968 서울보증보험 만기상환시 까지 산림훼손복구보증 (4) 당기말 현재 금융기관 주요 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 통화 한도약정액 기업구매자금한도약정 (주)신한은행 외 KRW 102,206,484 Shinhan Vietnam bank USD 700,000 당좌차월약정 (주)신한은행 외 KRW 7,000,000 사모사채 및 전환사채 약정한도 KEB 하나은행 외 KRW 7,000,000 수입신용장(일람불)한도 외 우리은행 외 USD 28,000,000 시설자금대출한도 산업은행 외 KRW 34,800,000 일반 및 무역금융자금대출약정 산업은행 외 KRW 122,790,500 Shinhan Vietnam bank USD 760,000 지급보증한도약정 KEB 하나은행 외 KRW 3,000,000 포괄한도약정 KEB 하나은행 KRW 30,000,000 (5) 연결실체는 한국도로공사와 다음과 같이 고속도로 휴게소 운영권 임대차 계약을 체결하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약기간 계약연수 임차보증금 문막(강릉)휴게소(*1) 2015.11.15 ~ 2019.11.14 4년 5,312,797 군산(서울)휴게소 및 주유소(*1) 2017.04.01 ~ 2022.03.31 5년 4,948,205 군산(무안)휴게소 및 주유소(*1) 2017.04.01 ~ 2022.03.31 5년 1,971,030 함평(무안)휴게소 및 주유소(*1) 2017.04.01 ~ 2022.03.31 5년 400,000 홍천강(춘천)휴게소(*1) 2017.04.01 ~ 2022.03.31 5년 388,726 천안(부산)주유소(*1) 2016.11.01 ~ 2021.10.31 4년11개월 1,195,886 청송(상주)휴게소(*1) 2016.12.26 ~ 2021.10.31 4년10개월 770,553 청송(상주)주유소(*1) 2016.12.26 ~ 2021.10.31 4년10개월 127,305 청송(영덕)휴게소(*1) 2016.12.26 ~ 2021.10.31 4년10개월 386,918 청송(영덕)주유소(*1) 2016.12.26 ~ 2021.10.31 4년10개월 100,000 서산(서울)휴게소 및 주유소(*2) 2001.12.20 ~ 2021.12.19 20년 - 서산(무안)휴게소 및 주유소(*2) 2001.12.20 ~ 2021.12.19 20년 - 합 계 15,601,420 (*1) 연결실체는 상기 시설과 부지를 사용함에 있어 발생한 매출액에 일정률에 해당하는 금액을 한국도로공사에 임차료로 납부하고 있습니다. 시설물을 연결실체의 비용과 책임으로 관리하고 유지 보수하여야 하며 이를 위한 투자비용은 선급비용으로 계상하고 이후의 기간동안 상각하며 비용을 인식하고 있습니다. 한편, 한국도로공사와 계약체결 2년차 이후(2013년 이후)부터 운영서비스 평가등급이 2회 이상 5등급으로 평가되었을 시 계약이 중도에 해지될 수 있습니다. (*2) 서산 휴게소 및 주유소는 계약기간이 종료되는 시점에 관련 투자자산에 대한 소유권이 한국도로공사에 이전될 예정입니다.(6) 종속기업인 에스비씨 주식회사 및 손자기업인 SKS PAINT(JIANGSU) NEW MATERIAL CO., LTD의 제3자 배정 유상증자시 티밸류업 유한회사와 주주간 약정을 통해 해당 종속기업 및 손자기업의 주식을 지배기업인 태경산업 주식회사에게 매도할 수 있는 매각선택권을 부여하였습니다.(7) 당기말 현재 연결실체의 전구사업부문인 종속기업 (주)남영전구는 2건의 피소된 소송사건에 계류중이며 상기 소송사건의 최종결과는 현재 예측할 수 없는 상황입니다. 또한, 종속기업 태경화학(주)는 2건의 피소된 소송사건이 진행중이며, 해당 소송사건은 태경화학(주)에 중대한 영향을 미치지 않고 승소할 것을 예상하고 있어 관련 부채는 인식하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 14,442,560 6,106,016 2. 조정사항 38,786,999 43,674,246 대손상각비(환입) 621,169 98 감가상각비 22,107,743 22,996,666 무형자산상각비 482,566 455,563 유형자산처분손실 336,438 393,063 무형자산손상차손 565,488 7,920,433 이자비용 4,699,187 6,080,829 법인세비용 5,627,534 5,052,275 퇴직급여 5,071,792 4,968,599 외화환산손익 (215,076) 321,672 배당금수익 (8,492) (1,070) 이자수익 (427,713) (554,352) 유형자산처분이익 (976,942) (5,368,396) 기타 903,305 1,408,866 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (25,952,970) (1,053,461) 매출채권의 감소(증가) 355,923 1,543,674 미수금의 감소(증가) (324,917) 510,009 미수수익의 감소(증가) (1,871) - 선급금의 감소(증가) (3,196,916) - 선급비용의 감소(증가) (177,880) - 재고자산의 감소(증가) (19,659,449) 2,259,947 장기선급비용의 감소(증가) 1,309,069 - 매입채무의 증가(감소) 97,131 (2,542,299) 미지급금의 증가(감소) 649,398 2,447,488 선수금의 증가(감소) (50,798) (520,359) 예수금의 증가(감소) (109,524) - 미지급비용의 증가(감소) 1,105,095 1,558,092 부가세선급금의 감소(증가) 333,688 - 선수수익의 증가(감소) (133,141) - 임대보증금의 증가(감소) (1,240,100) - 퇴직금 지급액 (942,640) (5,964,308) 관계사전입으로 인한 증가 (283,575) - 사외적립자산 기여금 (3,660,740) - 기타 (21,722) (345,705) 영업으로부터 창출된 현금흐름 27,276,589 48,726,801 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매각예정비유동자산으로의 계정재분류 9,676,012 - 임차보증금의 유동성분류 5,229,260 - 장기차입금의 유동성대체 19,762,517 5,270,941 건설중인자산의 본계정대체 2,529,791 11,798,527 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금 변동 기타 기말금액 증가 감소 일반단기차입금 94,401,460 138,069,917 (139,058,053) - 93,413,324 장기차입금(유동성포함) 34,031,706 - (2,639,037) - 31,392,669 사채(유동성포함) 6,000,000 4,000,000 (3,000,000) (30,509) 6,969,491 합 계 134,433,166 142,069,917 (144,697,090) (30,509) 131,775,484 (*) L/C 관 련 외화단기차입금 현금 증가 및 감소는 순액으로 표시하였습니다. 37. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 EUR, USD, VND 등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, VND) 과 목 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 USD 12,277,294 13,725,023 12,951,691 13,872,330 EUR 30,177 38,602 63,133 80,763 JPY 5,026,145 50,924 14,071,922 133,558 CNY 15,499,635 2,522,721 17,796,364 2,912,375 VND 20,765,010,418 1,000,874 33,227,915,582 1,568,358 USD 3,175,911 3,548,663 2,321,724 2,487,101 EUR - - 51,212 65,513 CNY 2,221,305 361,540 6,206,279 1,015,658 VND 10,662,232,685 513,920 12,945,192,166 611,013 당기 중 외화환산이 익 374,310 천원 및 외화환산손실 159,234 천원이 발생하였습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 환율10% 상승시 환율10% 하락시 환율10% 상승시 환율10% 하락시 외화금융자산 1,733,814 (1,733,814) 1,856,738 (1,856,738) 외화금융부채 (442,412) 442,412 (417,929) 417,929 2) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다.연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 93,413,324 94,401,460 유동성장기부채 18,398,150 7,274,670 장기차입금 12,994,519 26,757,036 사채(유동성포함) 6,969,491 6,000,000 합 계 131,775,484 134,433,166 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100(bp)상승시 100(bp)하락시 100(bp)상승시 100(bp)하락시 이자비용 (1,317,755) 1,317,755 (1,345,108) 1,345,108 한편, 보고기간 말 현재 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당기말 현재 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 위험회피수단 (단위: 천원) 구 분 금융기관 계약금액 계약이자율 계약시작일 계약만기일 이자율스왑 한국씨티은행(주) 10,000,000 지급 : 2.95%수취 : CD금리 + 0.6% 2018.09.18 2019.09.18 ② 위험회피항목 (단위: 천원) 구 분 금융기관 차입금 당기손익인식 과목 금액 이자율스왑 한국씨티은행(주) 10,000,000 파생상품평가손실 34,234 파생상품거래손실 17,644 (2) 신용위험1) 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 21,326,722 30,610,154 매출채권 80,169,760 81,018,805 단기기타채권 7,039,386 1,065,634 단기기타금융자산 3,399,083 4,415,222 장기기타금융자산(*2) 3,169,000 2,478,529 장기기타채권 4,428,668 2,229,825 합 계 119,532,619 121,818,169 (*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액에 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 62,831,616 62,451,421 아시아 3,574,519 4,614,291 유럽 38,602 80,763 중동, 미주, 남미 등 13,725,023 13,872,330 합 계 80,169,760 81,018,805 (3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 미만 1년 이상 차입금및사채 131,775,484 132,023,329 49,918,199 68,988,632 13,116,498 매입채무및기타지급채무 등 53,589,926 53,589,926 49,820,476 2,846,354 923,096 합 계 185,365,410 185,613,255 99,738,675 71,834,986 14,039,594 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 미만 1년 이상 차입금및사채 134,510,782 135,532,097 41,603,989 57,039,228 36,888,880 매입채무및기타지급채무 등 51,590,599 51,590,599 48,383,417 2,433,332 773,850 합 계 186,101,381 187,122,696 89,987,406 59,472,560 37,662,730 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 232,421,652 217,068,392 자본 (B) 310,319,252 259,142,962 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 21,597,235 30,970,712 차입금및사채(D) 131,805,872 134,510,782 부채비율 (A/B) 74.90% 83.76% 순차입금비율 (D-C)/B 35.51% 39.95% 38. 영업부분 (1) 연결실체의 영업부문은 8개 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 부 문 내 역 합금철사업 태경산업(주) 합금철 석회제조사업 (주)백광소재 석회석, 태경산업(주) 중질탄산칼슘, 태경에코(주) 석회석 탄산가스사업 태경화학(주) 탄산가스사업부, 태경그린가스(주), 태경가스기술(주), 태경에코(주), 태경네트워크(주) 가스 매출 전구사업 (주)남영전구 전구사업부 고속도로 휴게소사업 및 주유소 태경산업(주)문막휴게소(하)외 7개 사업장, (주)백광소재 서산휴게소(상/하) 및 주유소(상/하),태경에프앤지(주) 동강휴게소 및 주유소 , 남영전구 천안(부산)주유소 및 청송(상/하)휴게소 및 주유소 아연사업부 에스비씨(주) 아연사업부 연료사업부 태경산업(주) 페트로코크스, (주)백광소재 페트로코크스 기타사업 에스비씨(주) 산업용페인트 매출 외 (2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 연결실체 총매출액의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. (3) 연결실체의 당기와 전기 중 부문별실적은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 합금철 61,606,613 5,097,151 71,685,982 4,227,476 석회제조 162,927,521 8,616,978 147,079,963 6,798,362 탄산가스 77,223,418 4,219,335 76,240,496 3,355,031 전구사업 35,190,018 (492,900) 37,262,035 144,195 휴게소및주유소 125,016,235 4,948,597 109,428,326 4,653,693 아연 87,475,986 3,441,783 85,216,558 1,379,899 연료 51,258,275 (1,832,506) 66,831,649 290,715 기타 9,820,728 (419,408) 12,154,450 (1,317,630) 소 계 610,518,794 23,579,030 605,899,459 19,531,741 내부거래제거 (47,049,335) (188,784) (42,162,447) 56,568 합 계 563,469,459 23,390,246 563,737,012 19,588,309 (4) 연결실체의 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 475,425,489 471,143,667 아시아 28,430,933 28,574,760 일본 20,290,133 19,095,060 중동 8,842,570 10,098,897 유럽 7,596,375 9,606,039 미주 6,937,940 9,391,144 러시아 6,156,195 3,344,085 중국 5,026,702 8,012,677 호주 2,369,719 1,021,852 인도 1,158,380 2,711,707 오세아니아 667,357 603,990 아프리카 489,027 133,134 남미 78,639 - 합 계 563,469,459 563,737,012 39. 매각예정비유동자산 연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 일부 유형자산 및 투자부동산을 을 매각할 예정입니다. 연결실체는 매각 계약에 따른 계약금 4,149,264천원을 선수금으로 인식하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 투자부동산(토지) 6,933,648 투자부동산(건물) 2,359,196 구축물 368,619 기계장치 14,373 공구와비품 176 합 계 9,676,012 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다. 40. 전기 연결재무제표 재작성에스비씨 주식회사 및 SKS PAINT(JIANGSU) NEW MATERIAL CO., LTD.의 비지배주주에게 비지배주주 소유의 주식을 지배기업인 태경산업 주식회사에 매각할 수 있는 권리가 부여되어 있음에 따라 해당 제3자 투자지분을 비지배지분금융부채로 회계처리하여 전기 연결재무제표가 재작성되었습니다. 이외에 비유동성 성격의 선급비용의 계정 재분류, 영업권 산정 오류 및 영업권 손상차손 인식 및 누계액 오류 수정등 인하여 전기 연결재무제표는 재작성되었습니다. (1) 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 전기말 연결재무상태표: 유동자산(*1) 176,161,579 (2,628,544) 173,533,035 비유동자산(*1)(*4) 298,398,420 4,279,899 302,678,319 부채(*2)(*4) 211,142,001 5,926,391 217,068,392 지배주주지분(*2) 183,002,193 3,056,943 186,059,136 비지배주주지분(*2) 80,415,805 (7,331,979) 73,083,826 전기말 연결포괄손익계산서: 법인세차감전순이익(*2)(*3) 13,175,824 (2,017,533) 11,158,291 법인세비용(*2)(*4) 5,424,074 (371,799) 5,052,275 당기순이익(*2)(*3) 7,751,750 (1,645,734) 6,106,016 (*1) 비유동성 선급비용을 장기선급비용으로 계정재분류한 오류수정효과(*2) 비지배지분금융부채 미인식 및 이자비용 미인식 오류수정효과(*3) 영업권 산정 오류 수정 및 영업권손상차손 추가 인식 수정효과(*4) 기타 연결조정분개 오류수정효과(2) 주당손익 (단위: 원) 구분 수정전 수정금액 수정후 지배기업소유주지분 기본주당손익 375 21 396 41. 보고기간이후의 후속사건연결실체를 구성하는 태경그린가스 주식회사는 포스코와 체결한 합성천연가스("SNG") 플랜트에서 발생하는 이산화탄소의 자원화 사업을 진행할 계획이었으나 포스코에서 합성천연가스 사업을 중단하기로 함에 따라 이산화탄소 자원화 사업의 운영이 철회될 것으로 예상됩니다. 42. 재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2019년 3월 5일 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 2018.12.31 현재 제 37 기 2017.12.31 현재 제 36 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 57,743,615,270 42,721,433,028 39,302,559,151 현금및현금성자산 3,130,740,159 6,334,024,126 8,176,383,440 단기금융상품 2,001,796,055 매출채권 16,790,478,285 18,417,382,241 12,881,939,681 기타수취채권 340,080,094 344,902,675 647,384,349 단기임차보증금 5,229,259,896 기타유동자산 3,284,094,793 4,293,724,796 2,223,168,490 재고자산 18,989,202,088 13,331,399,190 15,373,683,191 매각예정 비유동자산 7,977,963,900 비유동자산 138,118,972,885 147,021,256,243 150,247,703,010 장기금융상품 782,168,500 542,270,500 302,372,500 장기임차보증금 8,055,584,277 11,625,715,815 10,795,499,740 기타비유동금융자산 5,985,050,000 8,676,850,000 8,683,295,000 종속기업에 대한 투자자산 66,297,394,753 66,297,394,753 67,814,731,855 관계기업에 대한 투자자산 2,015,500,000 2,015,500,000 유형자산 50,674,327,145 46,137,639,243 50,488,181,585 영업권 이외의 무형자산 603,204,840 51,324,840 82,495,840 투자부동산 1,370,988,858 9,046,017,400 9,506,770,990 기타비유동자산 2,334,754,512 2,628,543,692 2,574,355,500 자산총계 195,862,588,155 189,742,689,271 189,550,262,161 부채 유동부채 33,539,141,821 36,513,981,749 39,265,119,056 매입채무 5,180,320,080 5,004,529,941 5,450,571,455 단기차입금 14,200,000,000 24,000,000,000 28,000,000,000 단기미지급금 4,378,411,382 3,994,976,033 2,950,867,994 단기미지급비용 1,817,474,179 1,291,481,461 1,130,246,161 기타지급채무 1,052,421,948 963,268,700 658,376,000 단기선수금 3,931,047,256 93,000,000 당기법인세부채 1,784,843,750 기타유동부채 1,194,623,226 1,259,725,614 982,057,446 비유동부채 7,615,142,433 6,560,387,208 6,140,586,406 순확정급여부채 649,585,014 479,815,394 617,681,719 이연법인세부채 3,508,967,279 3,012,533,189 1,358,407,091 비유동파생상품부채 3,456,590,140 3,068,038,625 4,164,497,596 부채총계 41,154,284,254 43,074,368,957 45,405,705,462 자본 자본금 14,614,375,000 14,614,375,000 14,614,375,000 자본잉여금 11,021,846,258 11,021,846,258 11,021,846,258 기타포괄손익누계액 (3,558,353,498) (8,132,003,863) (8,132,003,863) 이익잉여금(결손금) 132,630,436,141 129,164,102,919 126,640,339,304 자본총계 154,708,303,901 146,668,320,314 144,144,556,699 자본과부채총계 195,862,588,155 189,742,689,271 189,550,262,161 포괄손익계산서 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 매출액 162,083,702,853 170,055,154,344 131,855,743,701 매출원가 130,217,148,544 138,338,849,396 104,515,670,221 매출총이익 31,866,554,309 31,716,304,948 27,340,073,480 판매비와관리비 23,951,634,899 24,549,505,271 23,928,477,870 영업이익(손실) 7,914,919,410 7,166,799,677 3,411,595,610 기타이익 1,161,606,353 1,736,403,362 2,603,177,827 기타손실 77,893,633 1,603,637,987 126,715,216 금융수익 3,144,812,071 3,857,724,119 3,557,532,363 금융원가 989,315,432 1,060,120,381 5,284,622,151 법인세비용차감전순이익(손실) 11,154,128,769 10,097,168,790 4,160,968,433 법인세비용 2,053,248,634 1,831,815,889 160,258,205 당기순이익(손실) 9,100,880,135 8,265,352,901 4,000,710,228 기타포괄손익 4,784,853,452 104,160,714 (268,731,614) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,784,853,452 104,160,714 (268,731,614) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 6,684,517,565 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 211,203,087 104,160,714 (268,731,614) 기타포괄손익 공정가치 금융자산평가손익 (2,110,867,200) 총포괄손익 13,885,733,587 8,369,513,615 3,731,978,614 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 311 283 137 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 311 283 137 자본변동표 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,614,375,000 11,021,846,258 (8,132,003,863) 128,169,535,690 145,673,753,085 당기순이익(손실) 4,000,710,228 4,000,710,228 배당금지급 (5,261,175,000) (5,261,175,000) 기타포괄손익 (268,731,614) (268,731,614) 2016.12.31 (기말자본) 14,614,375,000 11,021,846,258 (8,132,003,863) 126,640,339,304 144,144,556,699 2017.01.01 (기초자본) 14,614,375,000 11,021,846,258 (8,132,003,863) 126,640,339,304 144,144,556,699 당기순이익(손실) 8,265,352,901 8,265,352,901 배당금지급 (5,845,750,000) (5,845,750,000) 기타포괄손익 104,160,714 104,160,714 2017.12.31 (기말자본) 14,614,375,000 11,021,846,258 (8,132,003,863) 129,164,102,919 146,668,320,314 2018.01.01 (기초자본) 14,614,375,000 11,021,846,258 (8,132,003,863) 129,164,102,919 146,668,320,314 당기순이익(손실) 9,100,880,135 9,100,880,135 배당금지급 (5,845,750,000) (5,845,750,000) 기타포괄손익 4,573,650,365 211,203,087 4,784,853,452 2018.12.31 (기말자본) 14,614,375,000 11,021,846,258 (3,558,353,498) 132,630,436,141 154,708,303,901 현금흐름표 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 13,150,588,559 11,623,730,595 22,843,402,971 당기순이익(손실) 9,100,880,135 8,265,352,901 4,000,710,228 당기순이익조정을 위한 가감 6,970,670,909 7,096,438,651 9,808,184,213 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,330,255,285) (5,426,870,270) 6,785,282,857 이자수취(영업) 97,220,463 87,441,993 92,717,411 이자지급(영업) (591,010,033) (754,504,800) (1,123,337,269) 배당금수취(영업) 3,023,591,600 2,550,330,600 3,318,691,600 법인세납부(환급) (1,120,509,230) (194,458,480) (38,846,069) 투자활동현금흐름 (708,122,526) (3,611,647,027) (1,752,785,364) 기타금융자산의 처분 16,085,000 1,987,100,000 유형자산의 처분 40,077,273 431,054,545 61,909,091 무형자산의 처분 30,500,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 670,320,000 투자부동산의 처분 3,931,047,256 930,000,000 보증금의 감소 2,313,741,925 183,750,000 단기금융상품의 취득 (2,001,796,055) 장기금융상품의 취득 (239,898,000) (239,898,000) (239,898,000) 기타금융자산의 취득 (14,440,000) (9,640,000) (292,520,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (411,759,025) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,015,500,000) 유형자산의 취득 (1,819,143,000) (1,854,032,497) (3,403,827,430) 무형자산의 취득 (551,880,000) 투자부동산의 취득 (70,000,000) 보증금의 증가 (8,590,000) (3,143,958,000) (307,860,000) 장기선급비용의 증가 (43,500,000) 재무활동현금흐름 (15,645,750,000) (9,845,750,000) (16,498,028,328) 차입금의 증가 26,338,950,364 차입금의 상환 (9,800,000,000) (4,000,000,000) (37,575,803,692) 배당금지급 (5,845,750,000) (5,845,750,000) (5,261,175,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,692,882) 129,709,183 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,203,283,967) (1,842,359,314) 4,722,298,462 기초현금및현금성자산 6,334,024,126 8,176,383,440 3,454,084,978 기말현금및현금성자산 3,130,740,159 6,334,024,126 8,176,383,440 ▣ 이익잉여금처분계산서 제38(당)기 2018년 1월 1일 부터 제37(전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 03월 29일 처분확정일 2018년 03월 30일 회사명 : 태경산업 주식회사 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 미처분이익잉여금 23,320,712 19,854,379 전기이월미처분이익잉여금 14,008,629 11,484,866 보험수리적손익 211,203 104,160 당기순이익 9,100,880 8,265,353 이익잉여금처분액 6,365,827 5,845,750 현금배당 (주당배당금(률)보통주： 당기220원(44.0%) 전기200원(40.0%)) 6,365,827 5,845,750 차기이월미처분이익잉여금 16,954,885 14,008,629 (*1) 표시된 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 (제38기)별도재무제표는 감사를 받았습니다. 그리고 비교표시된 전기및 전전기(제37기,제36기) 별도재무제표는 재작성되었으며 외부감사인의 감사를 받지 않은 별도재무제표입니다. 5. 재무제표 주석 제 38 (당) 기말 2018년 12월 31일 현재 제 37 (전) 기말 2017년 12월 31일 현재 태경산업주식회사 1. 회사의 개요 태경산업 주식회사(이하 "당사")는 1982년 2월 15일에 설립되어 합금철 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 중질탄산칼슘 제조 및 판매와 영동고속도로 문막휴게소 등 고속도로 휴게소 및 주유소 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 1996년 1월 30일자로 한국증권거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 대표이사는 김해련, 문희철(각자 대표이사)이며 당사의 대주주는김해련으로 당기말 현재 특수관계자를 포함하여 18,843,263 주 (지분율 64.47%) 를 보유하고 있습니다. 2. 재 무 제 표 작성기준 등 (1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표는 아래의 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. - 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 장기기타금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정하는 파생상품부채 한편, 동 재무제표는 2019년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 매출채권 및 기타채권 : 기대신용손실측정을 위한 가정 - 퇴 직급여부채 : 주요 보험수리적 가정- 배출부채 : 미래 예상되는 탄소배출권 부족량에 대한 추정- 우발부채 및 약정사항 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 법인세비용: 이연법인세자산의 인식에 대한 추정- 파 생 상 품부채 : 풋옵션의 행사가능성에 대한 가정 (3) 회계정책의 변경 1) 변경된 회계정책당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였으며, 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 2018년 1월 1일에 금융자산 및 금융부채의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 따른 2018년 1월 1일 시점 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 6,334,024 상각후원가 6,334,024 매출채권 대여금및수취채권 18,417,382 상각후원가 18,417,382 기타수취채권 대여금및수취채권 344,903 상각후원가 344,903 장기금융상품 대여금및수취채권 542,270 상각후원가 542,270 임차보증금 대여금및수취채권 11,625,716 상각후원가 11,625,716 기타금융자산 매도가능금융자산 8,676,850 공정가치-기타포괄손익 8,205,820 상각후원가 471,030 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.당사는 보고기간 말 유의적인 금융요소가 없는 매출채권및기타채권은 실무적 간편법을 적용하여 전체기간 신용손실충당금을 설정하였으며, 당기말 현재 충당금 잔액은 365,027 천원 입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하였으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 재무상태, 손익 및 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ③ 유형자산의 재평가모형2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 다음의 재·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정 및 확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. ( 1 ) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 완화 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 비파생금융부채와 지분상품 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(7) 파생상품부채파생상품부채는 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. ( 8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니 다. 재고자 산은 취득원 가와 순실현 가능 가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 10) 유형자산 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 25~40년 정액법 구축물 10년~30년 정액법 기계장치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 해당 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 경우 당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계 처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다. (14) 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의 반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 당사는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였 습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. (15) 종업원급여단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다 . 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 종속기업및관계기업투자주식기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업인 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업투자주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 3,130,740 - - 3,130,740 단기금융상품 2,001,796 - - 2,001,796 매출채권 16,790,478 - - 16,790,478 기타수취채권 340,080 - - 340,080 장기금융상품 782,168 - - 782,168 임차보증금(유동성포함) 13,284,844 - - 13,284,844 기타금융자산 485,470 5,499,580 - 5,985,050 합 계 36,815,576 5,499,580 - 42,315,156 금융부채: 매입채무 5,180,320 - - 5,180,320 단기차입금 14,200,000 - - 14,200,000 미지급금 4,378,411 - - 4,378,411 미지급비용 6,418 - - 6,418 기타지급채무 1,052,422 - - 1,052,422 파생상품부채 - - 3,456,590 3,456,590 합 계 24,817,571 - 3,456,590 28,274,161 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 공정가치-기타포괄손익 공정가치-당기손익 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 6,334,024 - - 6,334,024 매출채권 18,417,382 - - 18,417,382 기타수취채권 344,903 - - 344,903 장기금융상품 542,270 - - 542,270 임차보증금 11,625,716 - - 11,625,716 기타금융자산 471,030 8,205,820 - 8,676,850 합 계 37,735,325 8,205,820 - 45,941,145 금융부채: 매입채무 5,004,529 - - 5,004,529 단기차입금 24,000,000 - - 24,000,000 미지급금 3,994,976 - - 3,994,976 미지급비용 1,291,481 - - 1,291,481 기타지급채무 963,268 - - 963,268 파생상품부채 - - 3,068,039 3,068,039 합 계 35,254,254 - 3,068,039 38,322,293 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가금융자산 공정가치-기타포괄손익 상각후원가금융부채 공정가치-당기손익 합계 금융수익: 이자수익 104,139 - - - 104,139 외환차익 17,067 - - - 17,067 외화환산이익 14 - - - 14 배당금수익 - 583 - - 583 합 계 121,220 583 - - 121,803 금융비용: 이자비용 - - 597,221 - 597,221 외환차손 3,373 - - - 3,373 외환환산손실 170 - - - 170 파생상품평가손실 - - - 388,551 388,551 합 계 3,543 - 597,221 388,551 989,315 2) 전기 구 분 상각후원가금융자산 공정가치-기타포괄손익 상각후원가금융부채 공정가치-당기손익 합계 금융수익: 이자수익 94,336 - - - 94,336 외환차익 116,472 - - - 116,472 외화환산이익 126 - - - 126 배당금수익 - 583 - - 583 파생상품평가이익 - - - 1,096,459 1,096,459 합 계 210,934 583 - 1,096,459 1,307,976 금융비용: 이자비용 - - 751,387 - 751,387 외환차손 299,914 - - - 299,914 외환환산손실 8,819 - - - 8,819 합 계 308,733 - 751,387 - 1,060,120 (3) 공정가치 추정 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 기타금융자산(*1) - - 5,985,050 - - 8,205,820 파생상품부채(*2) - - 3,456,590 - - 3,068,039 (*1) 유사 기업을 선정하여 가치 산정 대상회사의 실적 등을 고려한 상대가치접근법에 의해 공정가치를 평가하였습니다. (*2) 위험중립확률 및 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등의 변수를 고려하여 이항모형을 통해 평가되었습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 81,634 133,153 당좌예금 1,060,309 684,616 보통예금 1,988,797 5,516,255 합 계 3,130,740 6,334,024 6. 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 단기금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자사주신탁 2,001,796 - 당기 중 자사주신탁을 가입하였으며, 당기말 현재 해당 신탁자산을 통해 320,160주 자기주식을 취득하였으며, 당사는 별도재무제표 상 해당 신탁자산을 별도의 간주실체로 판단하여 하나의 투자자산으로 회계처리하였습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 17,155,204 18,875,015 매출채권대손충당금 (364,726) (457,633) 미수금 321,277 334,699 미수금대손충당금 (301) (1,981) 미수수익 19,104 12,185 유동성임차보증금 5,229,260 - 합 계 22,359,818 18,762,285 (2) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정내역 및 충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당기말: 매출채권 17,155,204 (364,726) 2.13% 미수금 321,277 (301) 0.09% 합 계 17,476,481 (365,027) 2.09% 전기말: 매출채권 18,875,016 (457,633) 2.42% 미수금 334,699 (1,981) 0.59% 합 계 19,209,715 (459,614) 2.39% (3 ) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 459,614 406,252 대손상각(환입)액 (94,587) 53,362 기말 365,027 459,614 (4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상채권 장부금액 채권금액 손상채권 장부금액 6개월 이내 16,883,830 93,352 16,790,478 18,603,643 186,260 18,417,383 6개월 ~ 1년 - - - - - - 1년 ~ 3년 10,420 10,420 - 10,420 10,420 - 3년 이상 260,954 260,954 - 260,953 260,953 - 합 계 17,155,204 364,726 16,790,478 18,875,016 457,633 18,417,383 8. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,437,178 1,942,774 선급비용 846,916 2,349,915 당기법인세자산 - 1,036 합 계 3,284,094 4,293,725 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재 고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,143,623 - 1,143,623 734,092 - 734,092 제품 8,303,492 - 8,303,492 2,267,209 - 2,267,209 재공품 32,535 - 32,535 40,414 - 40,414 원재료 9,044,992 - 9,044,992 9,867,501 - 9,867,501 저장품 464,560 - 464,560 416,823 - 416,823 미착품 - - - 5,360 - 5,360 합 계 18,989,202 - 18,989,202 13,331,399 - 13,331,399 10. 장 기금융상품 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금융기관 당기말 전기말 비고 당좌개설보증금 신한은행(주) 2,500 2,500 사용제한 장기성정기적금 현대해상화재보험 779,669 539,771 합 계 782,169 542,271 11. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권: 채널에이주식회사 800,000주 4,000,000 2,752,000 2,752,000 (주)매일방송 560,000주 4,200,000 2,741,760 2,741,760 신동주민주식회사(*) 582주 5,820 5,820 5,820 소 계 8,205,820 5,499,580 5,499,580 채무증권: 국공채 485,470 485,470 485,470 합 계 8,691,290 5,985,050 5,985,050 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 당기 중 기타금융자산 공정가치평가손실 2,706,240천원은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권: 채널에이주식회사 800,000주 4,000,000 4,000,000 4,000,000 (주)매일방송 560,000주 4,200,000 4,200,000 4,200,000 신동주민주식회사 582주 5,820 5,820 5,820 소 계 8,205,820 8,205,820 8,205,820 채무증권: 국공채 471,030 471,030 471,030 합 계 8,676,850 8,676,850 8,676,850 12. 종속기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)백광소재(*1) 49.50% 13,861,713 28,722,808 13,861,713 28,722,808 태경화학(주)(*2) 16.35% 3,588,841 2,255,913 3,588,841 2,255,913 (주)남영전구 55.28% 7,531,574 11,790,257 7,531,574 11,790,257 태경에코(주)(*3) 100.00% 4,445,200 12,601,316 4,445,200 12,601,316 태경에프앤지(주) 51.14% 926,902 2,004,989 926,902 2,004,989 에스비씨(주)(*2) 34.91% 10,158,744 8,922,111 10,158,744 8,922,111 합 계 40,512,974 66,297,394 40,512,974 66,297,394 (*1) 지분율이 50% 미만이지만, 과거 주주총회 의결권 행사 비율을 고려할 때 사실상 지배력이 있다고 판단하고 종속기업투자주식에 포함하였습니다. (*2) 종속기업이 보유하고 있는 지분의 합계를 고려할 때, 해당 기업에 대해 지배력을보유하고 있다고 판단하고 종속기업투자주식에 포함하였습니다.(*3) 2018년 6월 29일자로 경인에코화학(주)에서 태경에코(주)로 상호가 변경되었습니다. (2) 종속기업에 대한 재무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)백광소재 211,876,517 85,306,585 165,264,531 3,623,551 194,279,064 79,844,649 163,437,678 5,716,937 태경화학(주) 122,674,220 14,008,844 46,060,627 3,928,957 110,772,063 12,129,957 47,496,956 2,052,497 (주)남영전구 60,936,366 22,314,351 63,723,758 422,832 46,974,130 18,109,756 60,268,091 4,691,845 태경에코(주) 68,391,761 32,947,857 60,296,348 2,374,339 41,213,557 22,791,353 54,524,893 2,813,159 태경에프앤지(주) 14,914,013 6,645,467 5,675,733 53,817 12,346,340 6,264,818 6,107,198 4,562 에스비씨(주)(*1) 57,192,832 41,568,942 81,044,486 (953,163) 61,933,407 44,572,061 87,449,547 (10,270,630) CONG TY TNHH SAMHO(*2) 6,857,607 1,601,204 6,431,500 (138,213) 5,176,920 1,076,324 7,565,574 594,567 SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD(*3) 6,306,979 351,030 3,307,633 (848,704) 7,827,281 1,004,086 3,543,571 (1,486,506) 태경가스기술(주)(*4) 4,496,592 1,668,876 3,403,450 (454,148) 4,047,389 1,768,848 3,996,930 90,593 태경그린가스(주)(*4) 19,307,110 506,093 - (151,347) 19,457,666 505,301 - (115,881) 태경네트워크(주)(*5) 1,838,058 3,631,376 13,227,025 5,578 1,652,218 3,451,114 11,252,427 43,675 (*1) 당사가 34.91%, 종속기업인 (주)백광소재가 17.45%, 태경화학(주)가 17.45% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*2) 에스비씨(주)가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (*3) 에스비씨(주)가 68.46% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*4) 태경화학(주)가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (*5) (주)남영전구가 38%, 태경에코(주)가 38%, 태경가스기술(주)가 16%, 태경에프앤지(주)가 8% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. 13. 관계기업투자주식당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요사업 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)엘제이파워 송전 및 변전용 전선 및 피뢰기외 27.62% 2,015,500 2,015,500 2,015,500 2,015,500 14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 20,149,711 - 20,149,711 10,997,991 - 10,997,991 건물 18,533,569 (6,482,897) 12,050,672 18,406,089 (6,032,715) 12,373,374 구축물 12,116,326 (5,322,263) 6,794,063 12,756,008 (5,163,729) 7,592,279 기계장치 64,723,082 (55,383,098) 9,339,984 65,136,514 (52,388,772) 12,747,742 차량운반구 4,877,388 (4,186,038) 691,350 5,077,011 (4,156,305) 920,706 공기구비품 8,057,369 (6,775,437) 1,281,932 7,801,512 (6,454,471) 1,347,041 건설중인자산 366,615 - 366,615 158,506 - 158,506 합 계 128,824,060 (78,149,733) 50,674,327 120,333,631 (74,195,992) 46,137,639 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 재평가 재분류(*) 기말 토지 10,997,991 581,826 - - - 8,569,894 - 20,149,711 건물 12,373,374 - - 127,480 (450,182) - - 12,050,672 구축물 7,592,279 181,064 (7,854) 153,300 (756,108) - (368,618) 6,794,063 기계장치 12,747,742 63,060 - 16,500 (3,472,944) - (14,374) 9,339,984 차량운반구 920,706 1,820 (5) 61,425 (292,596) - - 691,350 공기구비품 1,347,041 381,958 (1) 42,600 (489,490) - (176) 1,281,932 건설중인자산 158,506 609,414 - (401,305) - - - 366,615 합 계 46,137,639 1,819,142 (7,860) - (5,461,320) 8,569,894 (383,168) 50,674,327 (*) 경기도 수원시 영통구 신원로에 소재하고 있는 유형자산 및 투자부동산을 매각하기로 계약을 체결하였으며, 결산일 이후 처분거래가 완료될 것으로 예상되어 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 11,023,491 - (25,500) - - 10,997,991 건물 12,848,991 - (22,570) - (453,047) 12,373,374 구축물 8,048,761 - (60,506) 386,950 (782,926) 7,592,279 기계장치 15,888,444 752,146 - 493,680 (4,386,528) 12,747,742 차량운반구 696,870 49,980 (10) 412,028 (238,162) 920,706 공기구비품 1,629,106 165,962 (1) 80,403 (528,429) 1,347,041 건설중인자산 352,517 1,179,050 - (1,373,061) - 158,506 합 계 50,488,180 2,147,138 (108,587) - (6,389,092) 46,137,639 (3) 당기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 장부금액 담보설정액(채권최고액) 신한은행(주) 토지 9,634,145 1,950,000 (4) 토지재평가에 따른 효과 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 평가방법을 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2018년 6월 30일 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치를 산정함 당기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*) 토지 19,567,885 10,997,991 8,569,894 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,885,376천원을 차감한 재평가이익 6,684,518천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 994,710 - 994,710 6,230,310 - 6,230,310 건물 602,924 (226,645) 376,279 5,893,957 (3,078,250) 2,815,707 합 계 1,597,634 (226,645) 1,370,989 12,124,267 (3,078,250) 9,046,017 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 재분류(*) 감가상각비 기말 토지 6,230,310 - (5,235,600) - 994,710 건물 2,815,707 - (2,359,196) (80,232) 376,279 합 계 9,046,017 - (7,594,796) (80,232) 1,370,989 (*) 경기도 수원시 영통구 신원로에 소재하고 있는 유형자산 및 투자부동산을 매각하기로 계약을 체결하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 6,616,135 - (385,825) - 6,230,310 건물 2,890,635 70,000 - (144,928) 2,815,707 합 계 9,506,770 70,000 (385,825) (144,928) 9,046,017 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 168,036 164,036 운영/유지보수비용 148,639 238,470 (4) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손(환입) 기말 회원권 51,325 551,880 - - 603,205 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손(환입) 기말 회원권 82,496 - (31,171) - 51,325 (2) 당기 및 전기 중 연구와 개발과 관련하여 지출한 금액은 각각 873,940천원 및 798,053천원입니다. 17. 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 2,334,754 2,628,544 18. 기타지급채무 당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수입보증금 794,347 963,268 배출부채 258,075 - 합 계 1,052,422 963,268 19. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 125,616 135,665 선수수익 37,440 170,581 부가가치세예수금 1,031,567 953,480 합 계 1,194,623 1,259,726 20. 단기차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 KEB하나은행 외화및원화자금대출 FTP+0.894% 2,200,000 2,000,000 한국산업은행 원화자금대출 1.72% 4,000,000 22,000,000 신한은행(주) 원화자금대출 금융채(1년물)+1.22% 8,000,000 - 합 계 14,200,000 24,000,000 (2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 차입금액 채권최고액 (주)신한은행 토지 8,000,000 1,950,000 21. 종업원급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,703,845 9,260,665 국민연금전환금 (33,424) (33,424) 사외적립자산의 공정가치 (9,020,836) (8,747,426) 순확정급여채무 649,585 479,815 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,034,843 1,121,666 이자비용 242,540 110,388 사외적립자산의 기대수익 (228,272) (169,361) 합 계 1,049,111 1,062,693 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,260,665 8,862,968 당기근무원가 1,034,843 1,121,666 이자비용 242,540 110,388 재측정요소: 인구통계적가정의 변동 86,760 - 재무적가정의 변동 (632,786) (177,311) 경험조정으로 인한 변동 217,777 58,108 관계사전출입으로 인한 변동 7,483 (94,795) 지급액 (513,437) (620,359) 기말금액 9,703,845 9,260,665 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,747,426 8,211,481 기여금 납입액 505,000 1,001,447 퇴직급여지급액 (428,128) (543,573) 사외적립자산의 기대이자수익 228,272 169,361 재측정요소 (57,476) (10,079) 관계사전출입으로 인한 변동 25,742 (81,211) 기말금액 9,020,836 8,747,426 ( 5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 등 9,020,836 8,747,426 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.59% 2.78% 미래임금상승률 3.77% 5.96% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 한편, 차년도 사외적립자산의 예상기여금은 1,896,581천원입니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무의 변동 1% 상승 1% 하락 할인율 (9,280,662) 10,183,834 기대임금상승율 10,182,336 (9,274,054) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.90년, 4.67년입니다. 22. 파생상품부채당사는 종속기업인 에스비씨 주식회사 및 손자기업인 SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD의 제 3자 배정 유상증자시 티밸류업 유한회사와 주주간 약정을 통해 해당 종속기업 및 손자기업의 주식을 당사에게 매도할 수 있는 매각선택권을부여하였습니다. 부여된 주식매각선택권의 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 에스비씨 주식회사 SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD 기초자산 보통주 보통주 행사기간 증자 참여 후 5년 이후 ~ 7년 이내 증자 참여 후 5년 이후 ~ 7년 이내 행사가격 투자금액 + 보장수익(2.5%) 투자금액 + 보장수익(2.5%) 한편, 당기와 전기 중 이항모형을 통해 평가된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 평가이익 평가손실 기말 파생상품부채 3,068,039 - 388,551 3,456,590 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 평가이익 평가손실 기말 파생상품부채 4,164,498 1,096,459 - 3,068,039 23. 자본 (1) 당사의 보통주자본금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 수권주식수 1주당금액 발행주식수 보통주자본금 보통주 48,000,000주 500원 29,228,750주 14,614,375 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,723,049 9,723,049 감자차익 230,215 230,215 자기주식처분이익 586,029 586,029 기타자본 482,553 482,553 합 계 11,021,846 11,021,846 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*) 7,307,188 7,307,188 2. 임의적립금 재무구조개선적립금 21,081 21,081 기업합리화적립금 1,131,455 1,131,455 임의적립금 100,850,000 100,850,000 소 계 102,002,536 102,002,536 3. 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 14,008,629 11,484,866 보험수리적손익누계액 211,203 104,160 당기순이익 9,100,880 8,265,353 소 계 23,320,712 19,854,379 합 계 132,630,436 129,164,103 (*) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 및 법정준비금, 재평가적립금 외에 임의적립금 중 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 없습니다. (5) 이익잉여금처분계산서 제38(당)기 2018년 1월 1일 부터 제37(전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 03월 29일 처분확정일 2018년 03월 30일 회사명 : 태경산업 주식회사 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 미처분이익잉여금 23,320,712 19,854,379 전기이월미처분이익잉여금 14,008,629 11,484,866 보험수리적손익 211,203 104,160 당기순이익 9,100,880 8,265,353 이익잉여금처분액 6,365,827 5,845,750 현금배당 (주당배당금(률)보통주： 당기220원(44.0%) 전기200원(40.0%)) 6,365,827 5,845,750 차기이월미처분이익잉여금 16,954,885 14,008,629 24. 배당금 (1) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당대상주식수(*) 28,908,590주 29,228,750주 액면금액 500원 500원 해당자본금 14,454,295,000원 14,614,375,000원 배당율 44.0% 40.0% 현금배당액 6,365,827,820원 5,845,750,000원 (*) 자사주펀드를 통해 취득한 자기주식은 제외하였습니다. (2) 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전 기 주당배당액 220원 200원 결산일종가 5,580원 5,200원 배당수익율 3.94% 3.84% 25. 매출액 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 68,733,808 79,176,564 제품매출 91,285,895 90,832,590 기타매출 2,064,000 46,000 합 계 162,083,703 170,055,154 26. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 52,747,003 61,757,195 제품매출원가 77,470,146 76,581,654 합 계 130,217,149 138,338,849 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 당사의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,097,525 6,340,009 퇴직급여 515,131 570,265 복리후생비 839,141 806,894 여비교통비 174,852 152,592 임차료 5,818,800 5,646,056 차량유지비 615,397 692,562 감가상각비 1,179,202 1,557,327 수도광열비 165,525 176,947 경상연구개발비 873,940 798,054 운반비 3,080,058 3,408,601 대손상각비(환입) (94,589) (2,777) 전력비 646,343 721,744 지급수수료 1,586,446 1,490,241 기타 1,453,864 2,190,990 합 계 23,951,635 24,549,505 28. 기타영업외손익 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료 193,405 193,283 유형자산처분이익 40,072 382,975 투자자산처분이익 - 544,175 잡이익 928,129 615,970 합 계 1,161,606 1,736,403 (2 ) 당기와 전기 중 당사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 44,700 44,663 유형자산처분손실 7,855 - 무형자산처분손실 - 671 종속기업투자자산손상차손 - 1,517,337 기타 25,339 40,967 합 계 77,894 1,603,638 29. 금융손익 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 104,139 94,336 외환차익 17,067 116,472 외화환산이익 14 126 배당금수익 3,023,592 2,550,331 파생상품평가이익 - 1,096,459 합 계 3,144,812 3,857,724 (2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 597,221 751,387 외환차손 3,373 299,914 외화환산손실 170 8,819 파생상품평가손실 388,551 - 합 계 989,315 1,060,120 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,187,235 207,141 과거기간 법인세 당기인식분 719,154 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 496,434 1,654,054 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,349,574) (29,379) 법인세비용 2,053,249 1,831,816 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 595,373 - 확정급여제도의 재측정요소 (59,570) (29,379) 토지재평가잉여금 (1,885,377) - 합계 (1,349,574) (29,379) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 11,154,129 10,097,169 적용세율에 따른 법인세 2,431,908 2,199,378 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 (591,912) (714,980) 과거기간 법인세 당기인식분 48,417 347,418 이연법인세자산 미실현 변동효과 164,836 - 법인세비용 2,053,249 1,831,816 평균유효세율 18.41% 18.14% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 미수수익 (12,185) (19,104) (12,185) (19,104) 유형자산 2,028,868 109,152 157,894 1,980,126 종속기업투자주식 (36,263,237) 3,034,674 - (33,228,563) 외화환산손익 8,693 157 8,693 157 재평가적립금 (3,008,952) - - (3,008,952) 대손충당금 267,388 193,796 270,610 190,574 토지재평가 - (8,569,894) - (8,569,894) 공정가치평가지분증권 - 2,706,240 - 2,706,240 확정급여채무 - (560,129) (686,510) 126,381 파생상품부채 3,068,039 388,552 - 3,456,591 기타 337,591 1,098,383 150,591 1,285,383 합 계 (33,573,795) (1,618,173) (110,907) (35,081,061) 인식부인액 (19,880,463) 749,252 - (19,131,211) 잔 액 (13,693,332) (2,367,425) (110,907) (15,949,850) 이연법인세부채 (3,012,533) (3,508,967) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 미수수익 (7,257) (12,185) (7,257) (12,185) 유형자산 1,727,362 371,934 70,428 2,028,868 종속기업투자주식 (34,745,900) (1,517,337) - (36,263,237) 외화환산손익 (129,720) 8,704 (129,709) 8,693 재평가적립금 (3,008,952) - - (3,008,952) 대손충당금 7,177 260,211 - 267,388 이월결손금 5,601,083 - 5,601,083 - 파생상품부채 4,164,498 - 1,096,459 3,068,039 기타 336,342 150,591 149,342 337,591 합 계 (26,055,367) (738,082) 6,780,346 (33,573,795) 인식부인액 (19,880,463) - - (19,880,463) 잔 액 (6,174,904) (738,082) 6,780,346 (13,693,332) 이연법인세부채 (1,358,479) (3,012,533) (5) 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업투자주식 (19,131,211) (19,880,463) 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (6,437,935) 583,339 원재료 등 사용액 107,884,722 109,267,523 급여 13,770,852 11,383,479 퇴직급여 1,049,111 998,375 복리후생비 1,631,943 1,577,548 감가상각비 5,541,552 6,801,535 운반비 3,080,058 3,408,601 전력 및 수도광열비 18,386,171 15,362,484 차량유지비 970,350 991,915 지급수수료 2,248,042 1,938,425 접대비 218,994 182,877 지급임차료 5,818,800 5,646,056 기타 6,123 4,746,198 합 계 154,168,783 162,888,355 상기 합계는 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익 당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익 9,100,880 8,265,353 보통주에 귀속되는 손익 9,100,880 8,265,353 가중평균유통보통주식수 29,228,750 29,228,750 기본주당손익 및 희석주당손익 311원 283원 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다. 33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)백광소재, 태경화학(주), (주)남영전구, 태경에코(주),태경에프앤지(주), 태경가스기술(주), 태경네트워크(주), 태경그린가스(주), 에스비씨(주), CONG TY TNHH SAMHO, SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD 관계기업 엘제이파워(주) 기타특수관계자 백광소재(봉성)유한공사(*), 봉성백광태합소재유한공사(*) (*) 당사의 종속기업인 (주)백광소재가 공동지배력이 있는 공동기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 회사명 당기 전기 매출 (주)남영전구 50,316 46,000 태경에코(주) 1,341,235 1,830,909 (주)백광소재 2,153,390 5,104,409 합 계 3,544,941 6,981,318 기타수익 (주)백광소재 1,876,026 1,524,765 에스비씨(주) 627,234 73,435 태경화학(주) 530,319 284,508 태경에코(주) 1,153,814 1,279,695 태경에프앤지(주) 40,289 - 태경가스기술(주) 28,915 - (주)남영전구 730,596 - 합 계 4,987,193 3,162,403 매입 (주)백광소재 2,918,623 3,550,792 태경에프앤지(주) 34,253 27,280 합 계 2,952,876 3,578,072 기타비용 (주)남영전구 3,504 124,338 태경에코(주) 307,247 282,582 (주)백광소재 17,324 15,084 태경화학(주) 643,063 216,406 태경가스기술(주) 796 245 태경네트워크(주) 72,893 - 태경에프앤지(주) 13 18,820 합 계 1,044,840 657,475 유형자산 취득 (주)남영전구 3,932 - (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 회사명 당기말 전기말 매출채권 등 (주)남영전구 28,136 2,134 (주)백광소재 693,296 1,023,660 태경화학(주) 25,436 51,895 태경에코(주) 381,095 929,019 태경에프앤지(주) 1,161 - 태경가스기술(주) 2,345 - 에스비씨(주) 51,978 6,732 합 계 1,183,447 2,013,440 매입채무 등 (주)남영전구 743 96 (주)백광소재 1,187,336 496,246 태경화학(주) 96,792 28,971 태경네트워크(주) 8,640 - 에스비씨(주) 40,628 - 태경에코(주) 27,755 - 태경가스기술(주) 68 - 태경에프앤지(주) 7,908 - 합 계 1,369,870 525,313 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 배당금 수령 배당금 지급 배당금 수령 배당금 지급 (주)백광소재 1,365,240 202,000 1,365,240 202,000 태경화학(주) 284,508 1,165,422 284,508 1,165,422 태경에코(주) 900,000 30,000 900,000 30,000 (주)남영전구 473,261 173,096 - 173,096 태경에프앤지(주) - 84,540 - 84,540 태경가스기술(주) - 7,386 - 7,386 합 계 3,023,009 1,662,444 2,549,748 1,662,444 (5) 당기와 전기 중 당사가 주요 경영 진 에 대 한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 789,430 774,180 퇴직급여 153,086 150,036 (6) 당사는 당기 중 대주주 및 대표이사인 김해련으로부터 토지를 581,824 천원에 취득하였습니다. 34. 약정사항 등(1) 당기말 현재 약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정내역 한도금액 신한은행(주) 구매자금한도 18,000,000 일반대출한도 10,000,000 당좌대출한도 2,000,000 외상매출채권담보대출한도 5,500,000 원화지급보증약정 100,000 수입신용장발행한도 USD 5,000,000 KEB하나은행 포괄한도 30,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출한도 10,000,000 (2) 당사는 한국도로공사와 다음과 같이 고속도로 휴게소 운영권 임대차 계약을 체결하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약기간 계약연수 임차보증금 문막(강릉)휴게소 2015.11.15~2019.11.14 4년 5,312,797 군산(서울)휴게소및 주유소 2017.04.01~2022.03.31 5년 4,948,205 군산(무안)휴게소및 주유소 2017.04.01~2022.03.31 5년 1,971,030 함평(무안)휴게소및 주유소 2017.04.01~2022.03.31 5년 400,000 홍천강(춘천)휴게소 2017.04.01~2022.03.31 5년 388,726 합계 13,020,758 당사는 상기 시설과 부지를 사용함에 있어 발생한 매출액에 일정률에 해당하는 금액을 한국도로공사에 임차료로 납부하고 있습니다. 시설물을 당사의 비용과 책임으로 관리하고 유지보수하여야 하며 이를 위한 투자비용은 장기선급비용으로 인식하고 이후의 기간 동안 상각하며 비용을 인식하고 있습니다. 한편, 한국도로공사와 계약체결2년차 이후(2013년 이후)부터 운영서비스 평가등급 시 2회 이상 5등급 평가를 받는 경우 계약이 중도에 해지될 수 있습니다. (3) 종속기업인 에스비씨 주식회사 및 손자기업인 SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD의 제 3자 배정 유상증자시 당사는 티밸류업 유한회사와 주주간 약정을 통해 해당 종속기업 및 손자기업의 주식을 당사에게 매도할 수 있는 매각선택권을 부여하였습니다.(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 9,100,880 8,265,353 2. 조정사항 6,970,671 7,096,439 퇴직급여 1,049,111 1,062,693 감가상각비 5,541,552 6,534,031 유형자산처분이익 (40,072) (382,975) 투자자산처분이익 - (544,175) 유형자산처분손실 7,855 - 종속기업투자자산손상차손 - 1,517,337 외화환산손익 156 8,693 이자수익 (104,139) (94,336) 이자비용 597,221 751,386 배당금수익 (3,023,592) (2,550,330) 파생상품평가손익 388,551 (1,096,459) 법인세비용 2,053,249 1,831,816 대손상각비(환입) (94,587) 53,363 기타손익 595,366 5,395 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,330,255) (5,426,870) 매출채권의 감소(증가) 1,719,656 (5,591,581) 미수금의 감소(증가) 13,422 310,187 재고자산의 감소(증가) (5,657,803) 1,455,240 기타자산의 감소(증가) (641,944) (1,775,436) 매입채무의 증가(감소) 175,790 (446,041) 미지급금의 증가(감소) 383,435 1,044,108 선수금의 증가(감소) - (93,000) 미지급비용의 증가(감소) 519,781 164,353 퇴직금의 지급 (85,309) (76,786) 사외적립자산의 기여금 (505,000) (1,001,447) 관계사전출입으로 인한 순확정급여부채변동 (18,258) 13,584 기타부채의 증가(감소) (234,025) 569,949 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,741,296 9,934,922 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매각예정비유동자산으로의 계정재분류 7,977,964 - 임차보증금의 유동성분류 5,229,260 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금 변동 기말금액 증가 감소 외화단기차입금(*) - 1,020,964 (1,020,964) - 일반단기차입금 24,000,000 - (9,800,000) 14,200,000 합 계 24,000,000 1,020,964 (10,820,964) 14,200,000 (*) L/C 관 련 외화단기차입금 현금 증가 및 감소는 순액으로 표시하였습니다. 36. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 EUR, USD 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 과 목 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 EUR EUR 5,474.23 7,002 EUR 10,844.23 13,872 USD USD 60,162.39 67,267 USD 563,398.16 603,624 당기 중 외화환산이익 13천원 및 외화환산손실 170천원이 발생하였습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 환율10% 상승시 환율10% 하락시 환율10% 상승시 환율10% 하락시 외화금융자산 7,426 (7,426) 61,749 (61,749) 2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100(bp)상승시 100(bp)하락시 100(bp)상승시 100(bp)하락시 이자비용 (142,000) 142,000 (240,000) 240,000 (2) 신용위험1) 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 16,790,478 18,417,382 기타수취채권 340,080 344,903 합 계 17,130,558 18,762,285 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 자 산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 합 계 현금및현금성자산(*1) 3,049,107 - - - 3,049,107 단기금융상품 2,001,796 - - - 2,001,796 매출채권 16,790,478 - - - 16,790,478 기타수취채권 340,080 - - - 340,080 장기금융상품 - - - 782,168 782,168 기타금융자산(*2) 140 13,220 447,595 24,515 485,470 임차보증금 - 5,312,797 670,680 7,301,367 13,284,844 합 계 22,181,601 5,326,017 1,118,275 8,108,050 36,733,943 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 자 산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 합 계 현금및현금성자산(*1) 6,200,871 - - - 6,200,871 매출채권 18,417,382 - - - 18,417,382 기타수취채권 344,902 - - - 344,902 장기금융상품 - - - 542,270 542,270 기타금융자산(*2) 190 245 460,955 9,640 471,030 임차보증금 - 5,312,797 662,182 5,650,737 11,625,716 합 계 24,963,345 5,313,042 1,123,137 6,202,647 37,602,171 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권은 모두 국내에 소재하는 고객에 대한 매출채권입니다. (3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 미만 1년 이상 차입금 14,200,000 14,456,462 14,456,462 - - 매입채무 외 11,376,206 11,376,206 11,376,206 - - 파생상품부채 3,456,590 3,456,590 - - 3,456,590 합 계 29,032,796 29,289,258 25,832,668 - 3,456,590 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 미만 1년 이상 차입금 24,000,000 24,508,037 2,007,787 18,422,788 4,077,462 매입채무 외 10,290,987 10,290,987 10,290,987 - - 파생상품부채 3,068,039 3,068,039 - - 3,068,039 합 계 37,359,026 37,867,063 12,298,774 18,422,788 7,145,501 (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 41,154,284 43,074,369 자본 (B) 154,708,304 146,668,320 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 5,132,536 6,334,024 차입금 (D) 14,200,000 24,000,000 부채비율 (A/B) 26.60% 29.37% 순차입금비율 (D-C)/B 5.86% 12.04% 37. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 5개의 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합금철 철강의 생산과정에 필요한 페로망간을 생산 및 판매 중질탄산칼슘 슬러리 타입의 초미립중질탄산칼슘을 생산 및 판매. 고속도로휴게소및주유소 고속도로휴게소 문막(강릉방향)휴게소외 4개 휴게소 운영고속도로주유소 군산(서울,무안방향)주유소외 1개 주유소 운영. 연료사업부 페트로코크스(Petroleum Cokes) 기타 카바이드(상품) 판매, 임대업 등 (2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 회사명 당기 전기 합금철 거래처 A 21,595,680 24,332,006 (3) 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 실적은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 합금철 고속도로휴게소및주유소 중질탄산칼슘 연료 기타 합 계 매출액 61,606,613 57,002,918 30,698,935 10,650,108 2,125,129 162,083,703 영업이익 5,097,151 1,532,853 729,942 87,669 467,304 7,914,919 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 합금철 고속도로휴게소및주유소 중질탄산칼슘 연료 기타 합 계 매출액 71,685,982 50,045,198 28,186,065 17,212,147 2,925,762 170,055,154 영업이익 4,227,476 1,637,994 493,453 225,427 582,449 7,166,799 (3) 당기 및 전기 중 지역별 매출 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 160,774,428 161,810,205 아시아 616,978 4,405,243 유럽 - 1,970,578 중동 692,297 698,270 인도 - 1,170,858 합 계 162,083,703 170,055,154 38. 매각예정비유동자산 당사는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 일부 유형자산 및 투자부동산을 을 매각할 예정입니다. 당사는 매각 계약에 따른 계약금 3,977,294천원을 선수금으로 인식하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 투자부동산(토지) 5,235,600 투자부동산(건물) 2,359,196 구축물 368,619 기계장치 14,373 공구와비품 176 합 계 7,977,964 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다. 39. 전기 재무제표 재작성종속기업 및 손자기업 지분을 대상으로 제 3자에게 부여한 풋옵션 회계처리 누락 및 선급비용 비유동성 재분류에 대한 오류수정으로 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성 되었습니다.(1) 재무상태표 및 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 전기말 재무상태표: 유동자산(*1) 45,349,977 (2,628,544) 42,721,433 비유동자산(*1) 144,392,712 2,628,544 147,021,256 부채(*2) 40,681,299 2,393,070 43,074,369 자본(*2) 149,061,390 (2,393,070) 146,668,320 전기말 포괄손익계산서: 법인세차감전순이익(*2) 9,000,710 1,096,459 10,097,169 법인세비용(*2) (1,590,595) (241,221) (1,831,816) 당기순이익(*2) 7,410,115 855,238 8,265,353 (*1) 비유동성 선급비용을 장기선급비용으로 계정재분류한 오류수정효과(*2) 풋옵션 공정가치 평가에 따른 파생상품부채 인식 및 공정가치변동에 따른 파생상품평가손익 반영으로 인한 오류수정효과(2) 주당손익 (단위: 원) 구분 수정전 수정금액 수정후 전기 기본주당손익 254 29 283 40. 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2019년 3월 5일 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ▣ 제37기(전기), 제36기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익'에 따라 작성되었으며, 제38기(당기)의 매출은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'및 제1109호 '금융상품에 대한 기준서' 에 따라 작성되었습니다. [ 연결기준 회 계정보에 관한 사항] 가 . 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기말 매출채권 83,527,657 (3,357,897) 4.02% 미수금 1,726,431 (575,789) 33.35% 대여금 4,165,535 (3,538,350) 84.94% 합 계 89,419,623 (7,472,036) 8.35% 제37기말 매출채권 83,940,657 (2,921,852) 3.48% 미수금 1,407,688 (581,964) 41.34% 대여금 3,754,750 (3,538,350) 94.23% 합 계 89,103,095 (7,042,166) 7.90% 제36기말 매출채권 86,138,320 (2,910,872) 3.37% 미수금 2,216,488 (850,510) 38.37% 대여금 - - - 합 계 88,354,808 (3,761,382) 4.25% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제38기말 제37기말 제36기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,042,164 3,761,382 2,437,175 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 429,872 3,280,782 1,324,207 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,472,036 7,042,164 3,761,382 【매출채권의 평가 및 대손충금 설정기준】(*1) 매출채권은 실질가치가 최대한 반영되도록 한다.(*2) 대손추산액을 산정함에 있어서 최대한 보수적인 관점에서 개별채권 분석방법에 의해 설정하되 채권의 계속적인 회수여부, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토 후 대손추산액을 설정한다. 동 방법을 적용하기 곤란한 채권의 경우에는 아래의 기준을 적용한다. -. 세법상 대손세액 적용대상에 해당하는 매출채권에 대하여는 전액 대손충당금 을 설정하여야 한다. -. 부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등인 채무자에 대한 매출채권은 채권보전이 확실하고, 12개월 이내에 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금 을 설정한다. -. 상기 가.나에 해당되지 않는 매출채권 및 기타 채권에 대하여 과거 2년간 발 생한 평균대손율을 당해연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설 정하고 있으며 받을어음의 기준은 과거 1년간 받을어음에 대한 평균부도율을 산정하여 부도어음의 평균담보율을 제외한 가중평균손실율을 적용하여 설정 한다. 부도어음은 100%의 대손충당금을 설정한다. (*3) 종속회사 매출채권에 대하여는 위(* 2)이 기준외에 의 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적으로 대손충당금을 설정하여야 한다