성우하이텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 40 (당) 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 39 (전) 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 성우하이텍

1. 회사의 개요

주식회사 성우하이텍(이하 "당사")은 1981년 설립된 이래 1995년 11월에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다. 1) 주요 사업의 내용 : 자동차 부품 제조 및 판매, 철강제품의 판매 등2) 회사의 소재지 : 부산광역시 기장군 정관읍 농공길 2-9(본사)3) 대표이사 : 이명근, 이문용4) 주식분포현황

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이명근	4,643,088	5.80

(주)성우홀딩스	26,190,556	32.74

자기주식	8,407	0.01

기타	49,157,949	61.45

합 계	80,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

계정과목명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	동반성장펀드	5,000,000	5,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	후순위채권	1,260,000	-

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손 실충당금	장부금액	채권액	손 실충당금	장부금액

매출채권	446,208,196	(34,923,519)	411,284,677	349,238,082	(10,897,948)	338,340,134

미수금	49,696,509	(1,585,579)	48,110,930	59,822,616	(1,120,012)	58,702,604

합 계	495,904,705	(36,509,098)	459,395,607	409,060,698	(12,017,960)	397,042,738

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다. 당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	203,620,458	-	120,353,674	64,149,292	58,084,772	446,208,196

미수금	45,221,613	-	1,203,026	1,170,770	2,101,100	49,696,509

합 계	248,842,071	-	121,556,700	65,320,062	60,185,872	495,904,705

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	213,609,577	-	67,535,312	57,402,576	10,690,617	349,238,082

미수금	55,916,564	-	1,238,434	1,546,490	1,121,128	59,822,616

합 계	269,526,141	-	68,773,746	58,949,066	11,811,745	409,060,698

한편, 당사는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단 위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	10,897,948	1,120,012

손상차손 인식금액	24,025,571	465,567

기말금액	34,923,519	1,585,579

② 전기

(단 위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	25,740,050	1,564,343

손상차손 인식금액(환입)	(14,842,102)	(444,331)

기말금액	10,897,948	1,120,012

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	23,004	23,004

후순위채권	1,260,000	-

합 계	1,283,004	23,004

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	24,717,734	23,858,099

시장성 없는 지분증권	10,243,024	10,243,024

합 계	34,960,758	34,101,123

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

케이티비투자증권(주)	183,573	53,729	53,729	183,573	50,197	50,197

(주)케이티	1,870,267	1,041,122	1,041,122	1,870,267	1,224,855	1,224,855

현대제철(주)	34,380,280	10,671,677	10,671,677	34,380,280	13,643,262	13,643,262

(주)케이엔엔	8,662,263	12,945,803	12,945,803	8,662,263	8,937,018	8,937,018

쌍용자동차(주)	11,659	5,403	5,403	11,659	2,767	2,767

합 계	45,108,042	24,717,734	24,717,734	45,108,042	23,858,099	23,858,099

시장성있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 말 현재(보고기간 말 현재의 종가가 없는 경우 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

케이비텔레콤(주)	220,000	-	-	220,000	-	-

한국경제신문(주)	1,944,000	1,695,060	1,695,060	1,944,000	1,695,060	1,695,060

대우상용차(주)	5,070	244	244	5,070	244	244

(주)채널에이	14,500,000	7,122,400	7,122,400	14,500,000	7,122,400	7,122,400

(주)제이티비씨	10,000,000	826,000	826,000	10,000,000	826,000	826,000

출자금	599,320	599,320	599,320	599,320	599,320	599,320

합 계	27,268,390	10,243,024	10,243,024	27,268,390	10,243,024	10,243,024

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	9,956,448	(227,517)	9,728,931	8,293,322	(383,196)	7,910,126

재공품	39,275,418	(587,146)	38,688,272	43,481,299	(1,013,124)	42,468,175

원재료	76,264,568	-	76,264,568	87,410,644	-	87,410,644

미착상품	34,469	-	34,469	24,501	-	24,501

합 계	125,530,903	(814,663)	124,716,240	139,209,766	(1,396,320)	137,813,446

당분기에 재고자산평가손실환입 581,656천원이 발생하였으 며, 전기에는 1,396,320천원의 재고자산평가손실이 발생하였습니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	62,350	-	50,050	-

대여금	779,243	-	740,051	-

손실충당금	(397,560)	-	(397,560)	-

임차보증금	-	1,027,095	-	1,179,263

합 계	444,033	1,027,095	392,541	1,179,263

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	53,701,760	-	102,390,029	-

선급비용	75,940	-	63,842	-

사용권자산 ( 주석17)	-	1,234,770	-	274,326

합 계	53,777,700	1,234,770	102,453,871	274,326

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	635,695,521	583,284,313

관계기업	43,232,664	46,841,058

공동기업	5,906,948	5,906,948

합 계	684,835,133	636,032,319

(2) 종 속기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

종 속기업 명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)아산성우하이텍	자동차부품제조	한국	54.80	4,165,015	37,505,662	54.80	4,165,015	37,505,662	12월

(주)성우스마트랩	전자제품및부품제조	한국	100.00	4,000,000	1,553,000	100.00	3,000,000	553,000	12월

북경성우차과기유한공사	자동차부품제조	중국	80.00	35,062,125	89,977,860	80.00	35,062,125	89,977,860	12월

성우과기(무석)유한공사	자동차부품제조	중국	55.00	13,499,208	10,337,723	55.00	13,499,208	10,337,723	12월

성우과기기차부건(염성)유한공사	자동차부품제조	중국	41.00	4,676,942	7,584,234	41.00	4,676,942	7,584,234	12월

심양성우기차부품유한공사	자동차부품제조	중국	36.21	6,723,541	6,723,541	36.21	6,723,541	6,723,541	12월

연태성우기차부건유한공사	자동차부품제조	중국	50.00	8,617,128	8,617,128	50.00	8,617,128	8,617,128	12월

창주성우기차부건유한공사	자동차부품제조	중국	70.00	23,674,350	23,674,350	70.00	23,674,350	23,674,350	12월

중경성우해특극기차부건유한공사	자동차부품제조	중국	70.00	37,263,100	37,263,100	70.00	37,263,100	37,263,100	12월

체코성우S.R.O	자동차부품제조	체코	49.42	57,141,204	48,497,158	49.42	57,141,204	48,497,158	12월

WMU	자동차부품제조	독일	88.96	118,987,223	76,971,046	88.96	94,828,814	52,812,638	12월

WMU Bavaria	자동차부품제조	독일	100.00	170,886,730	91,403,967	100.00	143,633,930	64,151,167	12월

성우하이텍루스	자동차부품제조	러시아	100.00	39,729,180	21,553,500	100.00	39,729,180	21,553,500	12월

SHI	자동차부품제조	인도	100.00	64,635,815	33,165,981	100.00	64,635,815	33,165,981	3월

SSP	자동차부품제조	인도	56.90	30,703,735	23,083,625	56.90	30,703,735	23,083,625	3월

Sungwoo Hitech AP	자동차부품제조	인도	70.00	31,140,144	31,140,144	70.00	31,140,144	31,140,144	3월

Sungwoo Hitech Mexico	자동차부품제조	멕시코	70.00	86,643,502	86,643,502	70.00	86,643,502	86,643,502	12월

합 계	737,548,942	635,695,521	685,137,733	583,284,313

2) 당분기와 전 기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

(주)아산성우하이텍	37,505,662	-	-	-	37,505,662

(주)성우스마트랩	553,000	1,000,000	-	-	1,553,000

북경성우차과기유한공사	89,977,860	-	-	-	89,977,860

성우과기(무석)유한공사	10,337,723	-	-	-	10,337,723

성우과기기차부건(염성)유한공사	7,584,234	-	-	-	7,584,234

심양성우기차부품유한공사	6,723,541	-	-	-	6,723,541

연태성우기차부건유한공사	8,617,128	-	-	-	8,617,128

창주성우기차부건유한공사	23,674,350	-	-	-	23,674,350

중경성우해특극기차부건유한공사	37,263,100	-	-	-	37,263,100

체코성우S.R.O	48,497,158	-	-	-	48,497,158

WMU	52,812,638	24,158,408	-	-	76,971,046

WMU Bavaria	64,151,167	27,252,800	-	-	91,403,967

성우하이텍루스	21,553,500	-	-	-	21,553,500

SHI	33,165,981	-	-	-	33,165,981

SSP	23,083,625	-	-	-	23,083,625

Sungwoo Hitech AP	31,140,144	-	-	-	31,140,144

Sungwoo Hitech Mexico	86,643,502	-	-	-	86,643,502

합 계	583,284,313	52,411,208	-	-	635,695,521

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

(주)아산성우하이텍	37,505,662	-	-	-	37,505,662

(주)성우스마트랩 (주1)	3,000,000	-	-	(2,447,000)	553,000

북경성우차과기유한공사	89,977,860	-	-	-	89,977,860

성우과기(무석)유한공사	10,337,723	-	-	-	10,337,723

성우과기기차부건(염성)유한공사	7,584,234	-	-	-	7,584,234

심양성우기차부품유한공사	6,723,541	-	-	-	6,723,541

연태성우기차부건유한공사	8,617,128	-	-	-	8,617,128

창주성우기차부건유한공사	23,674,350	-	-	-	23,674,350

중경성우해특극기차부건유한공사	28,779,800	8,483,300	-	-	37,263,100

체코성우S.R.O	48,497,158	-	-	-	48,497,158

WMU (주1)	69,828,814	-	-	(17,016,176)	52,812,638

WMU Bavaria (주1)	78,906,230	64,727,700	-	(79,482,763)	64,151,167

성우하이텍루스	21,553,500	-	-	-	21,553,500

SHI (주1)	48,118,969	-	-	(14,952,988)	33,165,981

SSP	23,083,625	-	-	-	23,083,625

Sungwoo Hitech AP	31,140,144	-	-	-	31,140,144

Sungwoo Hitech Mexico	86,643,502	-	-	-	86,643,502

합 계	623,972,240	73,211,000	-	(113,898,927)	583,284,313

(주1) 해당 종속기업투자는 회수가능금액이 장부금액에 미달함에 따라 113,898,927천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 관계기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

슬로박성우	자동차부품제조	슬로바키아	43.84	5,050,749	7,382,600	43.84	5,050,749	7,382,600	12월

천진성우중차과기유한공사	자동차부품제조	중국	35.00	432,040	432,040	35.00	432,040	432,040	12월

가야개발(주) (주1)	골프장 운영	한국	15.71	13,000,000	13,000,000	15.71	13,000,000	13,000,000	12월

삼풍공업	자동차부품제조	한국	33.33	5,999,998	-	33.33	5,999,998	2,433,394	12월

팬템 인텔리전스	전자제품및부품제조	캐나다	35.00	3,411,000	-	35.00	3,411,000	1,175,000	12월

ADASKY	전자제품및부품제조	이스라엘	24.30	22,418,024	22,418,024	24.30	22,418,024	22,418,024	12월

합 계	50,311,811	43,232,664	50,311,811	46,841,058

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기와 전 기 중의 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

슬로박성우	7,382,600	-	-	-	7,382,600

천진성우중차과기유한공사	432,040	-	-	-	432,040

가야개발(주)	13,000,000	-	-	-	13,000,000

삼풍공업(주) (주1)	2,433,394	-	-	(2,433,394)	-

팬텀 인텔리전스 (주1)	1,175,000	-	-	(1,175,000)	-

ADASKY	22,418,024	-	-	-	22,418,024

합 계	46,841,058	-	-	(3,608,394)	43,232,664

(주1) 해당 관계기업투자는 회수가능금액이 장부금액에 미달함에 따라 3,608,394천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

(주)MGL (주1)	19,566,560	-	(19,566,560)	-	-

슬로박성우	7,382,600	-	-	-	7,382,600

천진성우중차과기유한공사	432,040	-	-	-	432,040

가야개발(주)	10,000,000	3,000,000	-	-	13,000,000

삼풍공업	2,433,394	-	-	-	2,433,394

팬텀 인텔리전스 (주2)	3,411,000	-	-	(2,236,000)	1,175,000

ADASKY	22,418,024	-	-	-	22,418,024

합 계	65,643,618	3,000,000	(19,566,560)	(2,236,000)	46,841,058

(주1) 전 기 중 당사는 (주)MGL의 지분을 모두 매각하였습니다. (주2) 해당 관계기업투자는 회수가능금액이 장부금액에 미달함에 따라 2,236,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 공동 기업의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

공동 기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	당기말	전기말	결산월

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

우즈성우	자동차부품제조	우즈베키스탄	40.00	5,906,948	5,906,948	40.00	5,906,948	5,906,948	12월

한편, 당분기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	70,106,930	-	70,106,930	72,773,621	-	72,773,621

건물	150,457,760	(36,887,180)	113,570,580	149,044,303	(35,501,840)	113,542,463

구축물	4,185,543	(2,791,762)	1,393,781	4,166,844	(2,651,140)	1,515,704

기계장치	427,880,706	(295,743,202)	132,137,504	372,355,996	(277,589,174)	94,766,822

기타유형자산	305,861,151	(252,834,657)	53,026,494	296,773,942	(242,167,526)	54,606,416

건설중인자산	33,317,809	-	33,317,809	91,687,632	-	91,687,632

합 계	991,809,899	(588,256,801)	403,553,098	986,802,338	(557,909,680)	428,892,658

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처 분	감가상각비	대 체	기말금액

토지	72,773,621	-	(3,531,285)	-	864,594	70,106,930

건물	113,542,463	-	(1,263,238)	(2,800,763)	4,092,119	113,570,581

구축물	1,515,704	-	(1)	(141,039)	19,117	1,393,781

기계장치	94,766,822	197,000	(16,727,568)	(21,646,679)	75,547,928	132,137,503

기타유형자산	54,606,416	-	(7,449,386)	(15,623,072)	21,492,537	53,026,495

건설중인자산	91,687,632	61,018,942	(17,372,470)	-	(102,016,295)	33,317,809

합 계	428,892,658	61,215,942	(46,343,948)	(40,211,553)	-	403,553,099

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처 분	감가상각비	대 체	기말금액

토지	63,014,146	-	(70,616)	-	9,830,091	72,773,621

건물	109,403,284	-	(226,913)	(3,659,359)	8,025,450	113,542,462

구축물	1,383,190	-	-	(178,986)	311,500	1,515,704

기계장치	128,911,723	-	(11,050,108)	(28,900,778)	5,805,985	94,766,822

기타유형자산	86,372,585	-	(14,177,217)	(24,982,098)	7,393,146	54,606,416

건설중인자산	36,560,258	86,760,546	-	-	(31,633,172)	91,687,632

합 계	425,645,186	86,760,546	(25,524,854)	(57,721,220)	(267,000)	428,892,658

당분기말 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 건물 및 기계장치에 대하여 부보액282,731,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	178,613	(126,533)	52,080	178,613	(113,220)	65,393

회원권	3,897,557	-	3,897,557	3,897,557	-	3,897,557

소프트웨어	4,269,950	(904,536)	3,365,414	4,269,950	(548,021)	3,721,929

합 계	8,346,120	(1,031,069)	7,315,051	8,346,120	(661,241)	7,684,879

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	65,393	3,897,557	3,721,929	7,684,879	83,143	3,991,370	3,928,895	8,003,408

외부취득액	-	-	-	-	-	349,728	267,000	616,728

처분액	-	-	-	-	-	(443,541)	-	(443,541)

상각비(주1)	(13,313)	-	(356,515)	(369,828)	(17,750)	-	(473,966)	(491,716)

기말금액	52,080	3,897,557	3,365,414	7,315,051	65,393	3,897,557	3,721,929	7,684,879

(주1) 무형자산상각비는 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	77,341,052	58,809,122

미지급금	81,435,883	96,439,221

합 계	158,776,935	155,248,343

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	360,709,927	-	388,300,705	-

회사채	-	151,082,600	20,000,000	40,000,000

전환사채	-	10,091,507	-	9,898,008

장기차입금	31,447,988	70,577,988	12,825,560	99,540,582

리스부채(주석17)	673,140	534,372	237,816	26,084

합 계	392,831,055	232,286,467	421,364,081	149,464,674

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	야마구찌은행	2.85	5,000,000	5,000,000

농협은행	2.39~2.66	19,000,000	19,000,000

부산은행	2.10~2.73	10,000,000	10,000,000

경남은행	2.26	5,000,000	5,000,000

구매자금	부산은행	2.10~2.38	15,000,000	15,000,000

외환운영대	수협은행	2.49	5,867,500	5,789,000

산업운영대	한국산업은행	2.16~2.75	120,000,000	124,200,000

산업시설대	한국산업은행	1.86~2.80	81,160,000	76,660,000

국민은행	1.88~2.31	17,300,000	18,500,000

해외투자차입	한국산업은행	1.37~3.19	82,382,427	81,364,505

씨티은행	3.25	-	27,787,200

합 계	360,709,927	388,300,705

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	BNK투자증권	2019.4.5	2022.4.5	4.00	40,000,000	40,000,000

2017.5.29	2020.5.29	3.00	-	20,000,000

무보증사모사채(주1)	한국투자증권	2020.7.23	2023.7.23	1.93	50,000,000	-

신한금융투자	2020.8.20	2023.8.20	1.86	20,000,000	-

외화사모사채	산업은행홍콩	2020.9.21	2023.9.21	1.89	41,082,600	-

합 계	151,082,600	60,000,000

유동성대체액	-	(20,000,000)

차감계	151,082,600	40,000,000

(주1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측적금융자산 중 후순위채권 1,260백만원이 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 33 참고).

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제22회 무기명식 사모전환사채 (주1)	2017.12.22	2021.12.22	1.5(보장수익률 2.5)	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	419,310	419,310

전환권조정	(327,803)	(521,302)

장부금액 합 계	10,091,507	9,898,008

차감 : 1년이내 상환기일도래분	-	-

차감 계	10,091,507	9,898,008

(주1) 사채권자는 사채발행일 이후 3년 3개월 이후부터 만기 1개월 전까지 사채의 원금 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유하고 있습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제22회 무기명식 사모전환사채

전환기간	2021.03.22 ∼ 2021.11.22

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 (주1)	9,630원/주

미행사권면총액	10,000,000천원

(주1) 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	차입용도

원화장기차입금	중소기업청 등	무이자	-	1,381,932	기술혁신차입등

한국산업은행	2.69~3.16	45,000,000	45,000,000	시설자금차입등

우리은행	1.85	5,020,000	7,510,000	일반자금차입

하나은행	1.99	15,000,000	15,000,000

농협은행	2.86	5,000,000	-

국민은행	2.14	1,700,000	4,250,000

수출입은행	2.16	14,900,000	14,900,000

원화장기차입금 계	86,620,000	88,041,932

외화장기차입금	수출입은행	3.81	-	USD 4,200,000	해외투자차입

수출입은행	1.03	EUR 11,250,000	EUR 15,000,000

외화장기차입금 원화상당액	15,405,975	24,324,210

장기차입금 계	102,025,975	112,366,142

유동성대체액	(31,447,987)	(12,825,560)

차감 계	70,577,988	99,540,582

(6) 당분기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	상환금액

2021년 9월말	392,831,055

2022년 9월말	74,418,700

2023년 9월말	126,350,508

2024년 9월말 이후	31,517,258

합 계	625,117,521

(7) 당분기말 현재 은행차입금 중 462,735,902천원(전기말: 499,284,915천원)은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,949,282	2,210,706

선수금	30,862,462	17,867,294

합 계	32,811,744	20,078,000

17. 리스(1) 당분기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 현황과 변동금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	합 계

기 초	213,801	60,524	274,325	263,900

증 가	1,366,787	114,697	1,481,484	1,449,362

감가상각	(474,415)	(46,624)	(521,039)	-

이자비용	-	-	-	18,548

지 급	-	-	-	(524,298)

기 말	1,106,173	128,597	1,234,770	1,207,512

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	합 계

기 초	814,519	89,219	903,738	904,931

증 가	24,571	23,121	47,692	23,120

감가상각	(623,848)	(51,816)	(675,664)	-

이자비용	-	-	-	18,992

지 급	(1,441)	-	(1,441)	(683,143)

기 말	213,801	60,524	274,325	263,900

(2) 당사는 당분기와 전기 중 단기리스와 소액자산리스에 따른 리스료를 각각 202,478천원 및 155,615천원을 인식하였습니다.

18 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	91,679,035	86,394,824

사외적립자산의 공정가치	(64,566,117)	(66,482,390)

국민연금전환금	(34,589)	(33,286)

소 계	27,078,329	19,879,148

2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초	86,394,824	66,515,676	19,879,148

당기근무원가	6,885,111	-	6,885,111

이자원가	1,309,893	1,007,984	301,909

소 계	94,589,828	67,523,660	27,066,168

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,410,057)	(2,355,630)	(54,427)

전입전출	(500,736)	(568,627)	67,891

국민연금전환금	-	1,303	(1,303)

소 계	(2,910,793)	(2,922,954)	12,161

기말	91,679,035	64,600,706	27,078,329

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초	75,678,670	63,060,821	12,617,849

당기근무원가	8,270,191	-	8,270,191

이자원가	1,767,956	1,472,376	295,580

소 계	85,716,817	64,533,197	21,183,620

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(542,356)	542,356

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,978,247	-	2,978,247

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	757,707	-	757,707

소 계	3,735,954	(542,356)	4,278,310

기여금

기업이 납부한 기여금	-	5,500,000	(5,500,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	5,500,000	(5,500,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,145,829)	(3,143,524)	(2,305)

전입전출	87,882	169,723	(81,841)

국민연금전환금	-	(1,364)	1,364

소 계	(3,057,947)	(2,975,165)	(82,782)

기말	86,394,824	66,515,676	19,879,148

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	64,566,117	66,482,390

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.08%	2.08%

임금상승률	3.86%	3.86%

5) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	6,885,111	8,270,191

순이자원가	301,909	295,580

퇴직급여	7,187,020	8,565,771

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	27,126,387	-	25,690,841	-

금융보증부채	6,958,484	5,719,215	7,269,584	7,675,869

임대보증금	-	305,000	-	365,000

예수보증금	-	801,000	-	701,000

장기미지급금	-	1,367,704	-	-

합 계	34,084,871	8,192,919	32,960,425	8,741,869

20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 납입자본금은 40,000,000천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,173,956	95,173,956

자기주식	(130,121)	(130,121)

자기주식처분이익	3,576	3,576

합 계	95,047,411	95,047,411

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	12,927,683	12,287,750

임의적립금

기업발전적립금	670,000	670,000

기업합리화적립금	2,569,689	2,569,689

재무구조개선적립금	1,620,000	1,620,000

기타임의적립금	350,000	350,000

재평가적립금	7,395,512	7,395,512

미처분이익잉여금	882,626,535	865,478,514

합 계	908,159,419	890,371,465

(2) 배당이 제한된 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익준비금 외에 법인세법 등에 의하여 배당이 제한된 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	설정근거

기업발전적립금	670,000	670,000	구. 법인세법 제56조

재평가적립금	7,395,512	7,395,512	자산재평가법 제28조

합 계	8,065,512	8,065,512

상기 기업발전적립금과 재평가적립금은 이월결손금의 보전 및 자본에의 전입 이외에는 사용할 수 없습니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,093,663)	(5,748,704)

전환권대가	594,901	594,901

합 계	(4,498,762)	(5,153,803)

23. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	262,952,374	795,625,013	296,005,026	869,504,212

기타매출	9,338,071	25,463,324	7,599,526	25,899,885

합 계	272,290,445	821,088,337	303,604,552	895,404,097

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(675,669)	(1,462,609)	(1,238,961)	(606,439)

원재료와 재공품의 사용액	190,275,036	579,779,634	203,557,748	626,948,809

종업원급여	29,409,560	79,864,584	29,191,063	76,807,531

감가상각비	12,893,537	40,211,553	13,885,729	42,098,899

운반비	2,970,132	8,168,466	2,278,724	7,835,826

기타	36,613,969	114,443,988	28,622,344	82,533,690

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	271,486,565	821,005,616	276,296,647	835,618,316

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

25. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	565,522	1,695,741	543,762	1,616,316

퇴직급여	48,115	169,955	41,809	146,176

복리후생비	109,667	409,104	67,622	222,549

여비교통비	79,971	209,198	142,722	459,044

통신비	4,571	16,500	4,905	20,271

대손상각비	4,820,524	24,025,570	(4,228,746)	(13,767,514)

세금과공과	104,572	192,874	131,047	277,962

수선비	174	337	649	3,081

보험료	124	7,871	875	9,423

운반비	1,769,314	4,650,969	1,201,553	4,199,771

차량유지비	36,371	126,671	41,628	136,365

소모품비	5,242	61,458	120,209	230,624

교육연수비	6,768	16,446	7,059	50,517

지급수수료	223,057	731,041	130,109	550,256

지급임차료	(837)	668	647	2,578

수출부대비	3,039,176	8,048,317	3,575,585	11,062,865

도서인쇄비	8,075	23,852	8,396	27,009

광고선전비	64,592	141,635	27,745	333,757

합 계	10,884,998	40,528,207	1,817,576	5,581,050

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,137,411	8,279,944	2,642,878	6,718,422

퇴직급여	435,356	1,296,743	343,297	997,307

복리후생비	1,004,460	3,121,427	547,534	1,518,366

여비교통비	682,547	1,596,162	1,149,686	3,131,883

통신비	41,555	125,894	42,011	138,302

세금과공과	847,327	1,471,609	975,806	1,896,427

감가상각비	483,109	1,366,681	411,516	1,283,881

수선비	1,418	2,569	5,781	21,019

보험료	5,288	60,052	10,724	64,289

차량유지비	328,079	966,484	336,710	930,364

소모품비	71,479	468,917	881,556	1,573,458

교육연수비	57,061	125,482	72,336	344,656

지급수수료	1,986,411	5,577,772	1,121,386	3,754,191

지급임차료	(5,535)	5,105	5,490	17,591

도서인쇄비	70,448	181,986	67,636	184,270

무형자산상각비	123,276	369,828	123,276	368,440

사용권자산상각비	177,523	504,586	157,876	472,188

합 계	9,447,213	25,521,241	8,895,499	23,415,054

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	102,193	392,817	288,264	546,774

소 계	102,193	392,817	288,264	546,774

배당금수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	532,330	-	565,897

소 계	-	532,330	-	565,897

금융수익 합계	102,193	925,147	288,264	1,112,671

이자비용

상각후원가측정금융부채	(3,539,976)	(11,657,903)	(4,567,109)	(14,395,116)

금융비용 합계	(3,539,976)	(11,657,903)	(4,567,109)	(14,395,116)

차감계	(3,437,783)	(10,732,756)	(4,278,845)	(13,282,445)

27. 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	46,110	118,553	45,533	132,598

수입수수료	7,454,347	20,942,980	9,096,810	29,793,663

수입보증료	2,224,076	6,928,593	283,230	693,128

외환차익	4,126,157	13,793,710	6,766,406	18,837,488

외화환산이익	(3,610,324)	3,549,274	2,583,343	7,957,748

대손충당금환입	-	-	(174,145)	510,008

유형자산처분이익	177,369	8,723,303	31,178	1,968,728

잡이익	(37,713)	8,339,636	6,503,114	14,452,269

합 계	10,380,022	62,396,049	25,135,469	74,345,630

28. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,102,954	7,460,546	917,594	5,240,388

외화환산손실	91,494	6,979,431	3,501,967	10,742,020

기부금	146,800	591,345	173,800	382,400

기타의대손상각비	114,775	833,416	-	-

금융보증비용	(23,191)	22,017	(22,948)	23,147

유형자산처분손실	90,820	741,282	-	565,478

기타금융자산처분손실	-	927	-	8,992

잡손실	1,658,633	1,787,660	68,121	312,361

합 계	6,182,285	18,416,624	4,638,534	17,274,786

29. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	13,491,955	24,962,225

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(7,753,647)	4,628,516

총 법인세효과	5,738,308	29,590,741

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(204,594)	(562,667)

법인세비용	5,533,714	29,028,074

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	29,720,996	104,032,462

적용세율에 따른 법인세	7,073,597	24,944,856

조정사항	(1,539,883)	4,083,218

법인세추납액(환급액)	(2,319,250)	(255,825)

기타(세율차이등)	779,367	4,339,043

법인세비용(수익)	5,533,714	29,028,074

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.62%	27.90%

30. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 기본주당이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	1,475,707,566	24,187,281,516	33,317,560,666	75,004,388,436

가중평균유통보통주식수	79,991,593	79,991,593	79,991,593	79,991,593

기본주당이익	18	302	417	938

한편, 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2020-01-01	80,000,000	274/274	80,000,000

자기주식	2020-01-01	(8,407)	274/274	(8,407)

합 계	79,991,593

2) 전분기

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2019-01-01	80,000,000	273/273	80,000,000

자기주식	2019-01-01	(8,407)	273/273	(8,407)

합 계	79,991,593

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	24,187,281,516	75,004,388,436

조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	232,857,490	226,990,132

희석주당이익 산정을 위한 순이익	24,420,139,006	75,231,378,568

발행된 가중평균 유통보통주식수	79,991,593	79,991,593

조정: 전환사채의 전환가정	1,038,421	1,038,421

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	81,030,014	81,030,014

희석주당순이익	301	928

31. 현금흐름표분기현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 분기재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	102,016,295	29,445,950

장기차입금의 유동성 대체	33,259,459	14,921,180

회사채의 유동성 대체	-	20,000,000

유형자산 연불조건 취득	(10,772,885)	1,679,142

유형자산 연불조건 매각	(890,240)	-

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	대체등

단기리스부채	237,816	(524,299)	-	959,623	673,140

장기리스부채	26,084	18,548	-	489,739	534,371

단기차입금	388,300,705	(29,206,172)	1,615,394	-	360,709,927

유동성장기부채(차입금)	12,825,560	(32,825,560)	-	31,447,988	11,447,988

유동성장기부채(회사채)	20,000,000	-	-	-	20,000,000

장기차입금	99,540,582	3,486,977	809,888	(33,259,459)	70,577,988

회사채(장기)	40,000,000	110,965,000	117,600	-	151,082,600

전환사채	9,898,008	-	-	193,499	10,091,507

합 계	570,828,755	51,914,494	2,542,882	(168,610)	625,117,521

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)성우홀딩스, 최상위지배자는 대표이사인 이명근이며, 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	특수관계내용

(주)아산성우하이텍	아산(한국)	당사의 종속기업

삼영공업(주)	대구(한국)	(주)아산성우하이텍의 종속기업

(주)성우스마트랩	양산(한국)	당사의 종속기업

북경성우차과기유한공사	중국	당사의 종속기업

성우과기(무석)유한공사	중국	당사의 종속기업

성우과기기차부건(염성)유한공사	중국	당사의 종속기업

심양성우기차부품유한공사	중국	당사의 종속기업

연태성우기차부건유한공사	중국	당사의 종속기업

창주성우기차부건유한공사	중국	당사의 종속기업

중경성우해특극기차부건유한공사	중국	당사의 종속기업

체코성우 S.R.O	체코	당사의 종속기업

WMU	독일	당사의 종속기업

NPT	나미비아	WMU의 종속기업

WMU Bavaria	독일	당사의 종속기업

성우하이텍루스	러시아	당사의 종속기업

SHI	인도	당사의 종속기업

SSP	인도	당사의 종속기업

Sungwoo Hitech AP	인도	당사의 종속기업

Sungwoo Hitech Mexico	멕시코	당사의 종속기업

(2) 당분기말 현재 당사의 종속기업 외 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내용	회사명

관계기업 및 공동기업	우즈성우, 슬로박성우, 가야개발(주), 천진성우중차과기유한공사 등

기타의 특수관계자	(주)아이존, 아이존체코, 성우물산, 성우SRO 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기 타	매 입	기 타

(지 배 기 업)

(주)성우홀딩스	857,175	3,318	-	43,431

소 계	857,175	3,318	-	43,431

(종 속 기 업)

(주)아산성우하이텍	5,532,482	20,777	3,070,879	-

북경성우차과기유한공사	11,109,065	1,175,919	85,487	-

성우과기(무석)유한공사	73,477	198,037	21,861	-

체코성우 S.R.O	82,978,036	11,945,907	23,386	-

성우하이텍루스	13,709,433	142,887	-	-

성우과기기차부건(염성)유한공사	99,365	976,032	10,797	-

SHI	10,491,676	1,488,126	5,231	-

SSP	3,926,680	2,482,146	4,867	-

삼영공업(주)	2,738,057	976	1,907,517	-

심양성우기차부품유한공사	2,256	61,771	-	-

연태성우기차부건유한공사	-	49,249	-	-

창주성우기차부건유한공사	13,783,227	253,871	1,656	-

중경성우해특극기차부건유한공사	53,315	353,737	-	-

WMU	132,481	408,117	-	-

WMU Bavaria	9,902,488	1,084,299	1,179,040	-

Sungwoo Hitech AP	12,945,641	2,014,073	-	-

Sungwoo Hitech Mexico	55,444,044	4,412,620	353,181	-

소 계	222,921,723	27,068,544	6,663,902	-

(관계기업 및 공동기업)

삼풍공업(주)	1,128,900	-	1,544,531	-

우즈성우	82,316	473,255	72,832	-

슬로박성우	-	573,398	-	-

소 계	1,211,216	1,046,653	1,617,363	-

(기타특수관계자)

(주)아이존	10,222,751	2,734	-	3,491,735

아이존체코	96,572,084	-	-	-

성우물산	3,358,638	-	-	-

기타 특수관계자	28,236,141	24,970	18,098	4,863,066

소 계	138,389,614	27,704	18,098	8,354,801

합 계	363,379,728	28,146,219	8,299,363	8,398,232

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기 타	매 입	기 타

(지 배 기 업)

(주)성우홀딩스	-	1,350	121,688	-

소 계	-	1,350	121,688	-

(종 속 기 업)

(주)아산성우하이텍	7,593,064	58,185	2,947,719	-

북경성우차과기유한공사	24,847,842	891,235	29,447	178,010

성우과기(무석)유한공사	290,404	-	13,052	-

체코성우 S.R.O	42,325,618	13,880,014	566,134	-

성우하이텍루스	14,031,948	129,616	1,162	-

성우과기기차부건(염성)유한공사	13,531,772	1,511,201	83,993	80,214

SHI	27,459,215	2,693,403	5,674	-

SSP	22,132,956	2,150,462	123,451	-

삼영공업(주)	3,345,674	-	2,700,909	12,368

심양성우기차부품유한공사	4,462	-	-	-

연태성우기차부건유한공사	428,858	-	-	-

창주성우기차부건유한공사	9,001,844	548,480	-	-

중경성우해특극기차부건유한공사	22,476,365	863,147	1,436	-

WMU	169,304	-	-	-

WMU Bavaria	6,641,328	-	-	-

Sungwoo Hitech AP	29,106,642	1,440,092	-	-

Sungwoo Hitech Mexico	54,420,042	9,352,915	6,653	-

소 계	277,807,338	33,518,750	6,479,630	270,592

(관계기업 및 공동기업)

(주)MGL	-	13,565	-	1,100,000

우즈성우	665,978	336,599	95,960	-

기타 공동기업 및 관계기업	3,960,656	-	5,319,240	6,700

소 계	4,626,634	350,164	5,415,200	1,106,700

(기타특수관계자)

(주)아이존	17,171,830	1,350	4,722,572	-

아이존체코	92,457,819	-	-	-

성우물산	11,597,393	-	-	-

성우SRO	2,121,138	-	-	-

기타 특수관계자	49,418,817	8,433	5,789,939	490,000

소 계	172,766,997	9,783	10,512,511	490,000

합 계	455,200,969	33,880,047	22,529,029	1,867,292

(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(지배기업)

(주)성우홀딩스	942,893	736	-	4,952

소 계	942,893	736	-	4,952

(종속기업)

(주)아산성우하이텍	921,680	5,138	-	844,500

북경성우차과기유한공사	24,707,978	1,164,646	-	-

성우과기(무석)유한공사	41,929	198,037	-	-

체코성우S.R.O	72,224,013	12,140,873	22,371	-

성우하이텍루스	10,574,967	114,578	1,157	2,260

성우과기기차부건(염성)유한공사	21,092,521	1,632,126	451	5,609

SHI	8,332,863	1,642,638	2,517	-

SSP	626,460	2,448,942	2,698	1,096

삼영공업(주)	256,422	-	-	-

심양성우기차부품유한공사	2,230	61,771	-	-

연태성우기차부건유한공사	-	49,249	-	-

WMU	133,346	408,117	-	-

WMU Bavaria	2,387,737	1,181,626	-	-

창주성우기차부건유한공사	-	-	-	-

중경성우해특극기차부건유한공사	21,957,545	845,361	1,638	-

Sungwoo Hitech AP	14,164,332	353,580	-	-

Sungwoo hitech Mexico	16,921,927	3,209,167	-	-

소 계	60,779,749	2,654,034	276,641	-

255,125,699	28,109,882	307,474	853,464

(관계기업 및 공동기업)

우즈성우	185,112	476,010	-	-

기타 공동기업 및 관계기업	888,398	-	-

소 계	185,112	1,364,407	-	-

(기타특수관계자)

(주)아이존	3,988,353	165	-	655,187

아이존체코	56,546,713	-	-	-

성우물산	6,467,932	26,428	-	-

기타특수관계자	24,213,699	54,043	3,300	1,843,682

소 계	91,216,697	80,636	3,300	2,498,870

합 계	347,470,401	29,555,661	310,774	3,357,286

2) 전기말

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(지배기업)

(주)성우홀딩스	-	165	19,077	111,476

소 계	-	165	19,077	111,476

(종속기업)

(주)아산성우하이텍	321,116	1,038,448	-	341,413

북경성우차과기유한공사	17,546,236	1,584,949	-	-

성우과기(무석)유한공사	8,408	293,526	-	-

체코성우S.R.O	4,934,224	5,807,349	-	-

성우하이텍루스	5,925,828	36,507	1,142	2,260

성우과기기차부건(염성)유한공사	22,530,058	2,206,989	827	-

SHI	13,064,911	3,800,351	4,672	335,562

SSP	18,780,612	2,169,344	690	66,269

삼영공업(주)	294,999	-	-	-

심양성우기차부품유한공사	-	79,663	-	-

연태성우기차부건유한공사	443,767	93,466	-	-

WMU	-	535,472	-	-

WMU Bavaria	399,890	1,591,497	2,014	-

창주성우기차부건유한공사	9,090,298	1,241,171	-	-

중경성우해특극기차부건유한공사	16,311,100	1,717,341	-	-

Sungwoo Hitech AP	6,577,427	1,723,893	-	-

Sungwoo hitech Mexico	41,511,146	6,241,220	22,527	-

소 계	157,740,020	30,161,186	31,872	745,504

(관계기업 및 공동기업)

삼풍공업(주)	40,000	115,048	179,275	-

우즈성우	791,886	647,365	-	-

슬로박성우	-	815,249	-	-

기타 공동기업 및 관계기업	-	397,560	-	-

소 계	831,886	1,975,222	179,275	-

(기타특수관계자)

(주)아이존	3,293,183	91,465	379,249	429,448

아이존체코	40,375,055	8,863	-	-

성우물산	10,057,228	162,335	-	302

성우SRO	-	-	-	-

기타특수관계자	24,710,523	668,698	1,059,782	1,331,452

소 계	78,435,989	931,361	1,439,031	1,761,202

합 계	237,007,895	33,067,934	1,669,255	2,618,182

당분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 24,270,972천원이며, 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 설정된 손실충당금은 35,403,029 천원입니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	내 역	기 초	증 가	감 소	기타증감	기 말

팬텀 인텔리전스	대여금	397,560	-	-	-	397,560

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	내 역	기 초	증 가	감 소	기타증감	기 말

팬텀 인텔리전스	대여금	111,810	285,750	-	-	397,560

한편, 관계기업인 팬텀 인텔리전스에 대한 대여금 전액을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	담보/지급보증 제공처	통화	보증 또는 담보 금액

당분기말	전기말

(종속기업)

북경성우차과기유한공사	지급보증	산업은행 북경 외	USD	35,033,285	47,690,000

CNY	185,324,009	154,800,000

성우과기기차부건(염성)유한공사	지급보증	산업은행 상하이 외	USD	14,540,000	14,900,000

성우과기(무석)유한공사	지급보증	산업은행 상하이 외	USD	8,240,000	13,660,000

CNY	116,520,000	78,120,000

창주성우기차부건유한공사	지급보증	산업은행 상하이 외	USD	11,655,905	22,500,000

CNY	72,000,000	72,000,000

중경성우해특커기차부건유한공사	지급보증	우리은행 북경 외	CNY	155,444,988	107,400,000

USD	26,070,000	28,080,000

심양성우기차부품유한공사	지급보증	산업은행 심양 외	CNY	52,600,000	52,600,000

연태성우기차부건유한공사	지급보증	산업은행 상하이	USD	3,600,000	3,600,000

CNY	20,400,000	18,050,000

체코성우S.R.O	지급보증	코메르츠 외	EUR	86,400,000	76,400,000

성우하이텍루스	지급보증	한국수출입은행 외	USD	8,000,000	11,500,000

EUR	6,140,000	2,640,000

WMU	지급보증	한국수출입은행 외	EUR	39,740,000	39,740,000

WMU Bavaria	지급보증	한국수출입은행 외	EUR	104,000,000	108,500,000

SHI	지급보증	우리은행 런던 외	USD	20,052,567	29,885,900

EUR	18,750,000	7,200,000

SSP	지급보증	우리은행 런던외	USD	11,000,000	15,916,680

EUR	15,914,581	-

Sungwoo Hitech AP	지급보증	스탠다드차타드은행	USD	57,200,000	57,200,000

삼영공업(주)	지급보증	경남은행	KRW	10,800,000	10,800,000

(주)아산성우하이텍	지급보증	한국산업은행	KRW	-	1,200,000

Sungwoo Hitech Mexico	지급보증	한국산업은행 외	USD	174,566,668	180,000,000

(공동기업 및 관계기업)

슬로박성우	지급보증	산업은행 외	EUR	52,000,000	61,000,000

(7) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당사와의 관계	거래상대방	거래내역	당분기	전 기

출자	종속기업	(주)성우스마트랩	현금	1,000,000	-

종속기업	WMU	현금	24,158,408	-

종속기업	WMU Bavaria	현금	27,252,800	64,727,700

종속기업	중경성우해특커기차부건유한공사	현금	-	8,483,300

매각	기타특수관계자	(주)아이존	(주)MGL 주식	-	(19,566,560)

(8) 당사는 MOU체결로 인하여 (주)포스코대우를 통해 일부 특수관계자에게 제품매출을 한 바 있으며 특수관계자별 구분금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전기

Sungwoo Hitech Mexico	-	813,669

아이존체코	-	19,719,834

체코성우S.R.O	-	192,930

합 계	-	20,726,433

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원단기급여	969,720	2,837,137	1,019,859	2,705,572

임원퇴직급여	156,136	468,409	-	316,175

합 계	1,125,856	3,305,546	1,019,859	3,021,747

33. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액

한국산업은행 등	토지, 건물, 기계장치, 재고자산,당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	JPY 9,776,000,000USD 29,292,000KRW 324,430,000

(주1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 후순위채권(장부금액 : 1,260백만원)은 무보증사모사채와 관련하여 신보2020 제11차 유동화전문 유한회사 등에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

지급보증제공처	보증내역	통화	금 액

하나은행	WMU 채무지급보증	EUR	2,440,000

한국산업은행	중경성우 채무지급보증	CNY	71,400,000

한국산업은행	성우하이텍 역외사모사채 지급보증	EUR	30,095,550

서울보증보험	이행보증 등	KRW	4,876,709

상기 이외에 대표이사 등이 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 당분기말 현재 772,607,160천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 금융기관별 제공내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

지급보증 제공처	구분	통화	지급보증금액

한국산업은행	시설대 등	KRW	300,552,000

USD	66,000,000

EUR	45,400,000

CNY	71,400,000

수출입은행	해외투자대출 등	KRW	53,880,000

EUR	13,500,000

국민은행	일반대 등	KRW	37,400,000

하나은행	일반대 등	KRW	35,400,000

EUR	2,928,000

신한은행	무역어음대출 등	KRW	25,200,000

경남은행	일반대 등	KRW	18,000,000

우리은행	일반대 등	KRW	24,000,000

중소기업은행	무역어음대출	KRW	6,000,000

수협은행	운영대	USD	12,000,000

부산은행	일반대 등	KRW	48,900,000

농협은행	일반대 등	KRW	34,800,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 이행보증의 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 자	보증내역	통화	금 액

Volkswagen AG	WMU의 거래 이행보증	EUR	12,000,000

BMW	WMU Bavaria의 거래 이행보증	EUR	80,000,000

Daimler AG	WMU의 거래 이행보증	EUR	12,000,000

BMW 및 BMW 자회사	WMU의 거래 이행보증	EUR	5,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등 다수의 금융기관과 무역금융, 구매자금대출 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 총 한도는 원화 145,000,000천원입니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	구분	통화	약정한도	사용금액	약정잔액

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	30,000,000	-	30,000,000

국민은행	무역어음대출	KRW	15,000,000	-	15,000,000

하나은행	무역어음대출	KRW	7,000,000	-	7,000,000

구매자금	KRW	3,000,000	-	3,000,000

신한은행	무역어음대출	KRW	18,000,000	-	18,000,000

경남은행	구매자금	KRW	10,000,000	-	10,000,000

우리은행	무역어음대출	KRW	5,500,000	-	5,500,000

구매자금	KRW	4,500,000	-	4,500,000

부산은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

구매자금	KRW	15,000,000	-	15,000,000

농협	구매자금	KRW	10,000,000	-	10,000,000

기업은행	무역어음대출	KRW	5,000,000	-	5,000,000

MUFG	무역어음대출	KRW	20,000,000	-	20,000,000

34. 우발부채(1) 당분기말 현재 당사는 영업보증료 목적으로 현대제철(주)에 백지수표 1매를 견질용으로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 부문 정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품, 철강부품의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

자동차부품	171,703,037	557,366,491	194,332,493	542,818,075

철강제품	91,249,337	238,258,522	101,672,533	326,686,138

기타	9,338,071	25,463,324	7,599,526	25,899,884

합 계	272,290,445	821,088,337	303,604,552	895,404,097

(2) 당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	168,580,109	452,011,963	135,399,921	439,777,870

중 국	9,287,281	35,361,147	32,858,795	100,329,627

유 럽	62,947,613	203,294,521	72,200,066	177,659,918

북 미	24,891,848	55,444,044	11,096,804	55,239,947

인 도	4,890,634	69,326,585	50,405,635	118,085,142

기 타	1,692,960	5,650,077	1,643,331	4,311,593

합 계	272,290,445	821,088,337	303,604,552	895,404,097

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대자동차(주)이며, 관련 영업수익은 당분기 및 전분기에 각각 186,396,420천원 및 108,236,690천원 입니다.

36. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	893,612,208	823,724,343

자본	1,038,708,069	1,020,265,073

부채비율	86%	81%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	137,615,287	-	-	-

단ㆍ장기금융상품	5,813,092	-	-	-

매출채권및기타채권	459,395,607	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,283,004	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	34,960,758	-

기타금융자산	1,471,129	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	158,776,935

차입금	-	-	-	625,117,521

기타금융부채	-	-	-	42,277,790

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	83,775,621	-	-	-

단ㆍ장기금융상품	5,727,867	-	-	-

매출채권및기타채권	397,042,738	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,004	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	34,101,123	-

기타금융자산	1,571,805	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	155,248,343

차입금	-	-	-	570,828,755

기타금융부채	-	-	-	41,702,294

(3) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	269,031,839	77,452,019	254,177,070	108,814,335

EUR	158,263,892	67,698,297	69,514,918	30,491,609

INR	2,910,328	-	4,494,741	-

합 계	430,206,059	145,150,316	328,186,729	139,305,944

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	19,157,982	(19,157,982)	14,536,274	(14,536,274)

EUR	9,056,559	(9,056,559)	3,902,330	(3,902,330)

INR	291,033	(291,033)	449,474	(449,474)

합 계	28,505,574	(28,505,574)	18,888,078	(18,888,078)

나. 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습 니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 34,960,758천원 및 34,101,123천 원이 며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.다 른 변수 가 일정 하고 시 장성있는 지분증권의 가격 이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전기에 각각 세후 2,664,010천원 및 2,598,505천원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전손익은 4,627,359천원(전기: 4,992,849천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	990,726,458	967,399,005

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 12,677,699천원(전기말: 14,945,452천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년이상	합 계

차입금(주1)	404,753,369	79,118,516	149,025,194	13,955,682	646,852,761

매입채무및기타채무	158,776,935	-	-	-	158,776,935

기타금융부채	34,084,871	8,192,919	-	-	42,277,790

금융보증계약	550,487,029	291,358,981	148,880,448	-	990,726,458

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년이상	합 계

차입금(주1)	432,644,318	46,512,565	91,704,470	20,058,283	590,919,636

매입채무및기타채무	155,248,343	-	-	-	155,248,343

기타금융부채	32,960,425	8,741,869	-	-	41,702,294

금융보증계약	501,564,740	133,993,046	292,918,319	38,922,900	967,399,005

(주1) 차입금 관련 이자비용으로 인한 자금의 유출금액을 포함하고 있습니다.

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	-	23,004	-	23,004

후순위채권	-	-	1,260,000	1,260,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	24,717,734	-	10,243,024	34,960,758

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	-	23,004	-	23,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	23,858,099	-	10,243,024	34,101,123

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품 증감내역은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	기타포괄손익	처분	수준간 이동	기말

당기손익-공정가치금융자산	-	1,260,000	-	-	-	1,260,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,243,024	-	-	-	-	10,243,024

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	기타포괄손익	처분	수준간 이동	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,921,454	161,335	(839,765)	-	-	10,243,024

6) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	23,004	2	현금흐름 할인모형	할인율	-

후순위채권	1,260,000	3	현금흐름 할인모형	할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	10,243,024	3	이익접근법	할인율	-