성우하이텍 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

당분기말(36기 1분기)	매출 채권	581,923,398	5,424,432	0.9%

미 수 금	33,887,455	817,156	2.4%

합 계	615,810,853	6,241,588	1.0%

전기말(35기)	매출 채권	712,128,969	4,795,518	0.7%

미 수 금	56,414,698	461,351	0.8%

합 계	768,543,667	5,256,869	0.7%

전전기말(34기)	매출 채권	517,071,602	6,990,468	1.4%

미 수 금	38,213,112	253,345	0.7%

합 계	555,284,714	7,243,812	1.3%

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 정당한 사유가 없는 한 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 159,870만원(전기말 : 222,366백만원, 전전기말 209,129백만원) 및 135,966백만원(전기말 : 170,285백만원,전전기말: 91,027백만원)은 각각 현대자동차(주) 및 기아자동차(주)에 대한 채권으로서, 현대자동차(주)는 연결실체의 가장 큰 고객입니다. 그외에는 매출채권 총 잔액의 15% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(3) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(당분기말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

3개월초과 ~6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	435,184,922	-	76,151,974	67,767,500	2,819,002	581,923,398

미수금	19,851,012	-	465,874	12,452,945	1,117,624	33,887,455

합 계	455,035,934	-	76,617,848	80,220,445	3,936,626	615,810,853

구성비율	73.9%	12.4%	13.0%	0.6%	100.0%

(전기말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

3개월초과 ~6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	607,110,135	-	45,310,792	57,373,888	2,334,154	712,128,969

미수금	27,418,351	-	17,146,569	8,260,071	3,589,707	56,414,698

합 계	634,528,486	-	62,457,361	65,633,959	5,923,861	768,543,667

구성비율	82.6%	8.1%	8.5%	0.8%	100.0%

(전전기말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

3개월초과 ~6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	471,812,111	-	29,506,364	6,574,120	9,179,007	517,071,602

미수금	21,810,782	-	9,827,342	4,899,610	1,675,378	38,213,112

합 계	493,622,893	-	39,333,706	11,473,730	10,854,385	555,284,714

구성비율	88.9%	7.1%	2.1%	2.0%	100.0%

한편, 연결실체는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역 (단 위 : 천원).

(당분기)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	4,795,519	461,351

손상차손(환입) 인식금액	648,540	511,248

당기 제각	-	-

외환차이	(19,627)	(155,443)

기말금액	5,424,432	817,156

(전 기)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	6,990,468	253,345

손상차손(환입) 인식금액	(2,078,398)	217,578

연결범위변동	-	-

외환차이	(116,552)	(9,572)

기말금액	4,795,518	461,351

(전전기)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	12,962,573	3,578,921

손상차손(환입) 인식금액	(1,178,619)	(392,456)

당기 제각	(4,704,192)	(2,930,285)

외환차이	(89,294)	(2,835)

기말금액	6,990,468	253,345

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1)당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말(36기 1분기)	전기말(35기)	전전기말(34기)

제품	22,955,262	78,289,031	55,191,645

상품	79,609,266	20,415,568	22,298,306

재공품	76,427,138	75,195,001	54,715,483

원,부재료	215,023,159	226,032,725	223,594,906

저장품	3,889,130	1,329,031	1,907,631

미착상품	3,395,482	4,057,065	5,478,406

합 계	401,299,437	405,318,421	363,186,377

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (주1)	12.41%	12.55%	13.90%

재고자산회전율(회수) (주2)	7.50	8.24	9.03

(주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100(주2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}매출원가로 인식한 재고자산은 당분기 756,478,729천원, 전기 3,165,798,966천원 및 전전기 2,839,643,488천원 이며,재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

다. 한국채택국제회계기준을 적용하고 있는 금융상품의 공정가치에 관한 사항 (1) 범 주별 금융상품 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금 액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

(당분기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	212,616,889	-	-	-

단기ㆍ장기금융상품	75,835,215	-	-	-

매출채권및기타채권	609,569,265	-	-	-

매도가능금융자산	-	70,818,945	-	-

기타금융자산	12,176,308	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	602,667,650

차입금	-	-	-	1,356,344,087

기타금융부채	-	-	-	52,220,102

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	198,829,096	-	-	-

단기ㆍ장기금융상품	73,341,568	-	-	-

매출채권및기타채권	763,286,798	-	-	-

매도가능금융자산	-	63,439,851	-	-

기타금융자산	10,269,694	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	659,949,550

차입금	-	-	-	1,304,590,794

기타금융부채	-	-	-	55,571,922

(전전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	161,265,366	-	-	-

단기ㆍ장기금융상품	144,168,740	-	-	-

매출채권및기타채권	548,040,902	-	-	-

매도가능금융자산	-	82,699,768	-	-

기타금융자산	8,564,297	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	451,848,055

차입금	-	-	-	951,745,703

기타금융부채	-	-	-	31,951,722

라. 공정가치평가 절차요약 (1) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

( 2) 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	54,051,248	-	-	54,051,248

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	46,672,142	-	-	46,672,142

(전전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

지분상품	65,932,072	-	-	65,932,072

당분기와 전기및 전전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)성우하이텍	회사채	공모	2012년 05월 30일	20,000,000	4.31%	A- (한국기업평가外)	2014년 05월 30일	상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2012년 05월 30일	30,000,000	4.51%	A- (한국기업평가外)	2015년 05월 30일	상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2013년 05월 24일	40,000,000	3.32%	A (한국기업평가外)	2016년 05월 24일	미상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2014년 05월 27일	30,000,000	3.43%	A (한국기업평가外)	2017년 05월 27일	미상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2015년 06월 01일	50,000,000	2.29%	A (한국기업평가外)	2018년 06월 01일	미상환	BS투자증권

합 계	-	-	-	170,000,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제17회 무보증사채	2013년 05월 24일	2016년 05월 24일	40,000,000	2013년 05월 09일	유진투자증권㈜

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하로 유지(개별기준)

이행현황	당분기 부채비율 112.17% (개별기준)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우등 예외로함(개별기준)

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1조원 이상의자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(개별기준)

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원,% )

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제18회 무보증사채	2014년 05월 27일	2017년 05월 27일	30,000,000	2014년 05월 13일	유진투자증권㈜

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하로 유지(개별기준)

이행현황	당분기 부채비율 112.17% (개별기준)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우등 예외로함(개별기준)

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1조원 이상의자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(개별기준)

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원,%)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제19회 무보증사채	2015년 06월 01일	2018년 06월 01일	50,000,000	2015년 05월 19일	이베스트투자증권㈜

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하로 유지(개별기준)

이행현황	당분기 부채비율 112.17% (개별기준)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우등 예외로함(개별기준)

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1조원 이상의자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(개별기준)

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	40,000,000	30,000,000	50,000,000	-	-	-	-	120,000,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	40,000,000	30,000,000	50,000,000	-	-	-	-	120,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.