성우하이텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향

연결실체는 종속기업인 Sungwoo Hitech Mexico의 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 오류와 관련하여 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 연결재무제표는 재작성되었습니다.

2017년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 오류의 성격과 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	순자산	손익

기능통화 추정의 오류	(1,143,621)	(27,206,568)

연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월보고기간의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	수정전	수정후	차이

매출액	2,465,557,369	2,468,415,696	2,858,327

매출원가	(2,271,304,659)	(2,273,737,362)	(2,432,703)

매출총이익	194,252,710	194,678,334	425,624

영업이익	41,334,885	40,607,199	(727,686)

금융수익	3,622,945	3,624,911	1,966

금융비용	(30,261,236)	(30,451,671)	(190,435)

영업외수익	177,160,834	85,727,939	(91,432,895)

영업외비용	(111,986,208)	(46,818,667)	65,167,541

법인세비용차감전순이익	76,822,842	49,641,332	(27,181,510)

법인세비용	(21,678,900)	(21,703,958)	(25,058)

당기순이익	55,143,942	27,937,374	(27,206,568)

연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월보고기간의 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	수정전	수정후	차이

영업현금흐름	267,035,691	240,187,699	(26,847,992)

투자현금흐름	(227,306,916)	(224,835,342)	2,471,574

재무현금흐름	(60,693,209)	(33,629,547)	27,063,662

현금의 증가	(20,964,434)	(18,277,190)	2,687,244

기말의 현금	188,069,631	188,015,963	(53,668)

(2) 합병

당사는 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 양 사의경영자원 통합을 통한 시너지효과를 창출하며, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 극대화 하기 위하여(주)삼영핫스탬핑를 흡수합병하는 것을 2017년 7월 21일자 이사회에서 결의를 거쳐 2017년 10월 1일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 피합병회사의 개요가. 영업개황 : 자동차 핫스탬핑 부품의 제조 및 판매나. 상호 및 대표이사 : (주)삼영핫스탬핑, 이문용다. 소재지: 경상북도 경주시 건천읍 용공단길 173-80라. 당사와의 관계 : 당사의 종속기업- 합병비율 및 교부주식 등합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로, 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니합니다.-합병방법(주)성우하이텍은 (주)삼영핫스탬핑을 흡수합병하며, (주)성우하이텍은 존속하고, (주)삼영핫스탬핑은 해산합니다.-소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거 당해 합병은 합병회사인 (주)성우하이텍에 있어서는 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. 본 합병 당사회사 중 피합병법인인 (주)삼영핫스탬핑은상법 제527조의2에서 규정하는 간이합병의 요건에 해당합니다 - 합병 회계처리(주)삼영핫스탬핑과의 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 결합에 해당되어 연결재무제표상 장부가액으로 합병 회계처리를 하였습니다.

- 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 장부가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	금 액	계정과목	금 액

I. 유동자산	I. 유동부채

현금및현금성자산	5,282,451	매입채무및기타채무	3,448,464

매출채권및기타채권	12,823,999	차입금	54,000,000

재고자산	5,967,273	기타유동부채	9,367

기타유동자산	26,099	기타금융부채	1,322,750

소 계	24,099,822	소 계	58,780,581

II. 비유동자산	Ⅱ.비유동부채

장기금융상품	2,000	차입금	12,000,000

유형자산	76,943,886	소 계	12,000,000

기타금융자산(장기)	21,250	부채총계	70,780,581

소 계	76,967,136

자산총계	101,066,958

나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

당분기말(38기 3분기)	매출 채권	597,416,511	5,309,120	0.9%

미 수 금	18,243,155	721,498	4.0%

합 계	615,659,666	6,030,618	1.0%

전기말(37기)	매출 채권	557,539,663	3,287,995	0.6%

미 수 금	24,105,556	1,343,185	5.6%

합 계	581,645,219	4,631,180	0.8%

전전기말(36기)	매출 채권	674,988,675	6,927,810	1.0%

미 수 금	29,225,763	1,027,997	3.5%

합 계	704,214,438	7,955,807	1.1%

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 209,159백만원(전기말 : 233,989백만원) 및 135,812백만원(전기말 : 84,561백만원)은 각각 현대자동차(주) 및 기아자동차(주)에 대한 채권으로서, 현대자동차(주)는 연결실체의 가장 큰 고객입니다. 그외에는 매출채권 총 잔액의 15% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(3) 연결실체의 경과기간별 매출채권잔액 현황

(2018년 3분기말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

3개월초과 ~6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	324,373,811	113,405,734	140,664,463	18,972,503	597,416,511

미수금	11,422,649	1,007,538	4,243,111	1,569,857	18,243,155

합 계	335,796,460	114,413,272	144,907,574	20,542,360	615,659,666

구성비율	54.6%	18.6%	23.5%	3.3%	100.0%

(2017년말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

3개월초과 ~6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	358,950,682	-	114,241,352	72,024,542	12,323,087	557,539,663

미수금	4,572,855	-	11,492,170	5,321,181	2,719,350	24,105,556

합 계	363,523,537	-	125,733,522	77,345,723	15,042,437	581,645,219

구성비율	62.5%	-	21.6%	13.3%	2.6%	100.0%

(2016년말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

3개월초과 ~6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	527,554,498	-	73,675,092	69,365,011	4,394,074	674,988,675

미수금	9,821,643	-	13,632,490	4,468,221	1,303,409	29,225,763

합 계	537,376,141	-	87,307,582	73,833,232	5,697,483	704,214,438

구성비율	76.3%	-	12.4%	10.5%	0.8%	100.0%

한편, 연결실체는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역 (단 위 : 천원).

(2018년 3분기말)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	3,287,995	1,343,185

손상차손 인식금액(환입)	2,028,729	(714,723)

당기 제각	-	-

외환차이	(7,604)	93,036

기말금액	5,309,120	721,498

(2017년말)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	6,927,810	1,027,997

손상차손 인식금액(환입)	(3,641,810)	301,037

당기 제각	-	-

외환차이	1,995	14,151

기말금액	3,287,995	1,343,185

(2016년말)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	4,795,518	461,351

손상차손 인식금액(환입)	2,205,739	673,409

당기 제각	-	-

외환차이	(73,447)	(106,763)

기말금액	6,927,810	1,027,997

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2018년 3분기말(당분기말)	2017년말(전기말)	2016년말(전전기말)

제품	97,316,400	81,729,821	86,060,826

상품	81,312,169	38,553,633	28,092,142

재공품	56,566,812	42,527,027	65,323,063

원,부재료	201,906,519	215,972,990	185,367,981

저장품	1,939,250	6,105,878	2,720,832

미착상품	2,257,622	4,061,928	3,779,931

합 계	441,298,772	388,951,277	371,344,775

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (주1)	13.08%	11.49%	10.65%

재고자산회전율(회수) (주2)	7.40	8.15	8.89

(주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100(주2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} 당분기 와 전기 및 전전기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 당분기 2,302,477,712천원 및 전기 3,097,824,862천원 , 전전기 3,460,794,321천원이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

라. 한국채택국제회계기준을 적용하고 있는 금융상품의 공정가치에 관한 사항 (1) 범 주별 금융상품 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금 액은 다음과 같습니다. (2018년 3분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	219,922,831	-	-	-

단기ㆍ장기금융상품	76,914,900	-	-	-

매출채권및기타채권	609,629,048	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,004	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	53,562,457	-

기타금융자산	13,697,108	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	498,999,246

차입금	-	-	-	1,426,315,538

기타금융부채	-	-	-	71,482,498

(2017년말) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	246,980,137	-	-	-

단기ㆍ장기금융상품	65,259,758	-	-	-

매출채권및기타채권	577,014,039	-	-	-

매도가능금융자산	-	55,596,772	-	-

기타금융자산	10,695,909	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	502,842,301

차입금	-	-	-	1,485,406,010

기타금융부채	-	-	-	72,652,059

(2016년말) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	216,435,033	-	-	-

단기ㆍ장기금융상품	61,033,760	-	-	-

매출채권및기타채권	696,258,631	-	-	-

매도가능금융자산	-	68,661,765	-	-

기타금융자산	10,753,725	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	596,170,144

차입금	-	-	-	1,556,324,983

기타금융부채	-	-	-	90,450,485

마. 공정가치평가 절차요약 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결실체는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).(2018년 3분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	-	-	23,004	23,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	40,227,640	-	13,334,817	53,562,457

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(2017년말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	42,240,310	-	-	42,240,310

전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.(2016년말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	55,268,814	-	-	55,268,814

전전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)성우하이텍	회사채	공모	2012년 05월 30일	20,000,000	4.31%	A- (한국기업평가外)	2014년 05월 30일	상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2012년 05월 30일	30,000,000	4.51%	A- (한국기업평가外)	2015년 05월 30일	상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2013년 05월 24일	40,000,000	3.32%	A (한국기업평가外)	2016년 05월 24일	상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2014년 05월 27일	30,000,000	3.43%	A (한국기업평가外)	2017년 05월 27일	상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2015년 06월 01일	50,000,000	2.29%	A (한국기업평가外)	2018년 06월 01일	상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	공모	2016년 05월 26일	50,000,000	2.37%	A (한국기업평가外)	2019년 05월 26일	미상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	사모	2017년 05월 29일	20,000,000	3.00%	-	2020년 05월 29일	미상환	BS투자증권

(주)성우하이텍	회사채	사모	2017년 12월 22일	10,000,000	1.50%	-	2021년 12월 22일	미상환	-

합 계	-	-	-	250,000,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제20회 무보증공모사채	2016년 05월 26일	2019년 05월 26일	50,000,000	2016년 05월 04일	이베스트투자증권㈜

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하로 유지(별도기준)

이행현황	당분기(18년 3분기) 부채비율 83.85% (별도기준)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우등 예외로함(별도기준)

이행현황	준수 (자기자본의 121.24%) (당분기 별도기준)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1조원 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타처분할 수 없다 (별도기준).

이행현황	준수(17.4억) (당분기 별도기준)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 없음

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출 (제37기 제출일자: 2018년 05월 09일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000,000	-	-	-	-	-	-	50,000,000

사모	-	20,000,000	-	10,000,000	-	-	-	30,000,000

합계	50,000,000	20,000,000	-	10,000,000	-	-	-	80,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음.