코콤 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 45 기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 44 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 코콤

1. 회사의 개요주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 스마트홈(IOT기반) 통신기기, 비디오폰, LED조명시스템, CCTV 등의 제조 및 판매와 인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 부천시 원미구 조마루로 385번길 122, 2619호(춘의동, 삼보테크노타워)에 소재하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재의 납입자본금은 8,765,250천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

한세전자(주)	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동 및 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 연결실체의 변동( 1) 지배종속관계 해소전전기 유일한 종속기업으로 당사가 70% 지분을 보유하고 있던 주식회사 코콤하이엠은 전기 중 보유주식 전량 매각으로 지배종속관계가 해소되었습니다.(2) 전반기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

종속기업	㈜코콤하이엠	302	27,286	-	-	-

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

제품매출액	17,965,603	21,447,994

상품매출액	18,439,999	20,094,886

공사매출액	479,329	-

기타매출액	3,638,022	3,761,804

합 계	40,522,953	45,304,684

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

대한민국	38,083,860	42,260,159

일본	473,282	1,036,903

기타아시아	1,051,205	968,215

유럽	14,384	10,531

기타	900,222	1,028,876

합 계	40,522,953	45,304,684

당반기말 및 전반기말 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 기타부채로 계상하고 있습니다 (주석 18참조).

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	정부보조금	6,217	6,217

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	POSCO홀딩스	851,235	-	1,171,328	-

SK하이닉스	778,558	-	465,818	-

롯데리츠	-	-	25,240	-

신세계인터내셔날	63,640	-	73,200	-

셀트리온	160,182	-	185,179	-

서희건설	-	-	41,070	-

뉴파워프라즈마	1,746,250	-	851,235	-

한솔로지스틱스	-	-	56,350	-

강원랜드	-	-	160,000	-

비에이치	-	-	313,020	-

SK이노베이션	870,750	-	911,950	-

HD현대인프라코어	435,480	-	568,400	-

한화솔루션	248,400	-	355,500	-

F	187,200	-	267,600	-

팬오션	171,400	-	56,025	-

컴투스	145,350	-	187,150	-

현대로템	-	-	266,000	-

에스엠	-	-	265,248	-

동진쎄미켐	-	-	212,850	-

포스코퓨처엠	501,490	-	-	-

SFA반도체	136,250	-	-	-

에코플라스틱	40,900	-	-	-

금호타이어	98,100	-

제우스	178,234	-

아모센스	36,330	-	-	-

상장주식 소계	6,649,749	-	6,433,163	-

채무증권

조합출자금	정보통신공제조합	-	145,871	-	135,161

전기공사공제조합	-	61,822	-	61,822

채무증권 소계	-	207,693	-	196,983

합계	6,649,749	207,693	6,433,163	196,983

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,370,197	-	22,625,858	-

차감: 대손충당금	(4,523,152)	-	(4,614,290)	-

매출채권(순액)	15,847,045	-	18,011,568	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권은 받을어음 등을 제외하고는 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월 이내에회수되도록 관리하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 발생일로부터 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 만기미도래 채권으로 분류하고 이후 3개월초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 관리목적상 연체로 분류하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 담보설정에 근거하여결정된 기대신용손실 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손상구분	연령구분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권

손상 및 연체되지 않은 채권	11,007,771	11,406,310

손상된 채권(집합평가)	6개월 이하	4,943,002	5,346,518

6개월 초과 9개월 이하	1,050,890	753,188

9개월 초과 1년 이하	437,368	212,906

1년 초과	2,867,797	2,939,091

소 계	9,299,057	9,251,703

손상된 채권(개별평가)	6개월 이하	-	1,904,476

6개월 초과 1년 이하	50,000	50,000

1년 초과	13,369	13,369

소 계	63,369	1,967,845

합 계	20,370,197	22,625,858

2) 당반기말 및 전반기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

기초금액	4,614,290	3,658,899

손상차손 인식금액	(91,138)	532,122

제각액	-	-

환입액	-	-

기말금액	4,523,152	4,191,021

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	지분율	당반기말	전기말

비유동	비유동

비상장주식	삼성메디슨㈜	0.01%	50,040	50,040

㈜우방	0.02%	5,055	5,055

(주)나노인피니티	10.00%	7,000	-

합 계	62,095	55,095

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,032,406	(411,815)	3,620,591	3,356,147	(328,746)	3,027,401

제품	12,703,761	(889,948)	11,813,813	8,717,255	(702,818)	8,014,437

재공품	996,015	(31,577)	964,438	685,892	(32,265)	653,627

원재료	5,934,442	(631,075)	5,303,367	4,374,112	(416,325)	3,957,787

미착품	-	-	-	179,366	-	179,366

합 계	23,666,624	(1,964,415)	21,702,209	17,312,772	(1,480,154)	15,832,618

당반기 및 전반 기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실 및 평가손실환입이 각각 484,261 천원 및 23,868천원 이 포함되어 있습니다 .

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	835,477	148,762

선급비용	727,017	498,026

기타미수금	40,092	48,336

합 계	1,602,586	695,124

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지(*1)	17,217,095	-	-	17,217,095

건물	27,430,701	(57,007)	(3,572,302)	23,801,392

구축물	248,809	-	(173,425)	75,384

기계장치	125,260	-	(125,252)	8

차량운반구	118,839	-	(118,832)	7

공구와기구	2,807,476	-	(2,099,125)	708,351

집기와비품	1,959,002	-	(1,231,395)	727,607

충전기	262,340	-	(25,787)	236,553

기타유형자산	36,350	-	-	36,350

사용권자산	527,623	-	(279,846)	247,777

건설중인자산	397,877	-	-	397,877

합 계	51,131,372	(57,007)	(7,625,964)	43,448,401

(*1) 토지 중 5,516,236천원은 당사가 기타특수관계자인 ㈜코콤텍과 공동으로 신축한 마곡신축사옥 건축부지 취득금액으로 매도인인 SH공사로부터 법률상 소유권은이전 받지 못했으나 당사가 의도한 용도로 사용(본사 사옥 신축)하고 있어 토지로 계상하였습니다. 해당 토지는 건축물의 준공, 지적 및 등기공부 정리가 완료되는 시점에 소유권이 이전되며 만일 착공 및 준공기한(착공 후 5년 이내) 등 토지매매계약에서 정한 의무사항을 이행하지 못할 경우 계약이 해제될 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지(*1)	17,214,136	-	-	17,214,136

건물	27,440,533	(57,609)	(3,326,302)	24,056,622

구축물	248,809	-	(171,810)	76,999

기계장치	125,260	-	(125,252)	8

차량운반구	118,839	-	(118,832)	7

공구와기구	2,736,676	-	(1,978,827)	757,849

집기와비품	1,916,701	-	(1,085,070)	831,631

충전기	22,510	-	(578)	21,932

기타유형자산	36,350	-	-	36,350

사용권자산	490,893	-	(265,724)	225,170

건설중인자산	422,857	-	-	422,857

합 계	50,773,564	(57,609)	(7,072,395)	43,643,561

(*1) 토지 중 5,516,236천원은 당사가 기타특수관계자인 ㈜코콤텍과 공동으로 신축한 마곡신축사옥 건축부지 취득금액으로 매도인인 SH공사로부터 법률상 소유권은이전 받지 못했으나 당사가 의도한 용도로 사용(본사 사옥 신축)하고 있어 토지로 계상하였습니다. 해당 토지는 건축물의 준공, 지적 및 등기공부 정리가 완료되는 시점에 소유권이 이전되며 만일 착공 및 준공기한(착공 후 5년 이내) 등 토지매매계약에서 정한 의무사항을 이행하지 못할 경우 계약이 해제될 수 있습니다. (2) 당반기말 및 전반기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

토지	17,214,136	-	(85,512)	-	-	88,471	17,217,095

건물	24,056,622	-	(48,702)	(277,852)	602	70,722	23,801,392

구축물	76,999	-	-	(1,615)	-	-	75,384

기계장치	8	-	-	-	-	-	8

차량운반구	7	-	-	-	-	-	7

공구와기구	757,849	70,800	-	(120,298)	-	-	708,351

집기와비품	831,631	42,302	-	(146,326)	-	-	727,607

충전기	21,932	620	-	(25,209)	-	239,210	236,553

기타유형자산	36,350	-	-	-	-	-	36,350

사용권자산	225,170	86,816	-	(64,209)	-	-	247,777

건설중인자산	422,857	214,230	-	-	-	(239,210)	397,877

합 계	43,643,561	414,768	(134,214)	(635,509)	602	159,193	43,448,401

(*1) 당반기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 임대면적 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전반기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

토지	17,130,363	160,326	-	-	-	(3,021)	17,287,668

건물	24,440,370	-	-	(290,793)	602	183,246	24,333,425

구축물	82,779	-	-	(3,315)	-	-	79,464

기계장치	8	-	-	-	-	-	8

차량운반구	7	-	-	-	-	-	7

공구와기구	696,374	115,500	-	(92,936)	-	-	718,938

집기와비품	1,073,756	30,085	-	(146,471)	-	-	957,370

기타유형자산	36,350	-	-	-	-	-	36,350

사용권자산	311,786	-	(14,475)	(56,118)	-	-	241,193

합 계	43,771,793	305,911	(14,475)	(589,633)	602	180,225	43,654,423

(*1) 전반기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 부동산 용도 변경에 따라 투자부동산으로 대체되었거나 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. 12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	27,089,893	-	-	(76,831)	27,013,062

건물	19,184,999	(83,096)	(5,949,397)	-	13,152,506

건설중인자산	338,662	(74,446)	-	-	264,216

합 계	46,613,554	(157,542)	(5,949,397)	(76,831)	40,429,784

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	27,178,364	-	-	(76,831)	27,101,533

건물	19,255,721	(84,157)	(5,702,328)	-	13,469,236

건설중인자산	259,245	(59,556)	-	-	199,689

합 계	46,693,330	(143,713)	(5,702,328)	(76,831)	40,770,458

(2) 당반기말 및 전반기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

토지	27,101,533	-	-	-	-	(88,471)	27,013,062

건물	13,469,236	-	-	(247,068)	1,060	(70,722)	13,152,506

건설중인자산	199,689	64,527	-	-	-	-	264,216

합 계	40,770,458	64,527	-	(247,068)	1,060	(159,193)	40,429,784

(*1) 당반기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 임대면적 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전반기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

토지	27,223,155	-	-	-	-	3,021	27,226,176

건물	14,200,898	-	-	(235,107)	1,061	(183,246)	13,783,606

합 계	41,424,053	-	-	(235,107)	1,061	(180,225)	41,009,782

(*1) 전반기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 부동산 용도 변경에 따라 유형자산으로 대체되었거나 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	875,334	-	(851,555)	23,779

회원권	1,522,955	-	-	1,522,955

기타의무형자산	1,285,256	(1,664)	(1,257,048)	26,544

합 계	3,683,545	(1,664)	(2,108,603)	1,573,278

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	869,119	-	(843,629)	25,490

회원권	1,522,955	-	-	1,522,955

기타의무형자산	1,285,256	(11,648)	(1,179,842)	93,766

합 계	3,677,330	(11,648)	(2,023,471)	1,642,211

(2) 당반기말 및 전반기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

산업재산권	25,490	6,215	-	(7,926)	-	23,779

회원권	1,522,955	-	-	-	-	1,522,955

기타의무형자산	93,766	-	-	(77,206)	9,984	26,544

합 계	1,642,211	6,215	-	(85,132)	9,984	1,573,278

(전반기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

산업재산권	39,725	4,747	-	(10,222)	-	34,250

회원권	1,522,955	-	-	-	-	1,522,955

기타의무형자산	254,184	-	-	(94,621)	15,422	174,985

합 계	1,816,864	4,747	-	(104,843)	15,422	1,732,190

당반기말 및 전반기말 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	180,000	-	180,000	-

전신전화가입권	-	2,420	-	2,420

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	180,000	8,820	180,000	8,820

(2) 당반기말 및 전반기말 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	8,413,407	7,730,793

미지급금	648,785	963,139

미지급배당금	664	656

합 계	9,062,856	8,694,588

16. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	658,010	455,356	1,113,366	689,343	581,527	1,270,870

(2) 당반기말 및 전반기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

기초금액	1,270,869	959,618

충당부채 전입액	244,860	483,750

충당부채 사용액	(402,363)	(357,799)

반기말금액	1,113,366	1,085,570

유동	658,010	610,647

비유동	455,356	474,923

17. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	163,000	3,212,421	163,000	3,177,312

특약점개설담보금	-	30,000	-	30,000

리스부채	119,390	136,805	110,476	122,333

합 계	282,390	3,379,226	273,476	3,329,645

18. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,536,698	221,137	1,315,769	213,559

선수금	1,334,965	-	859,062	-

선수수익	79,497	662,477	79,497	702,225

예수금	52,774	-	124,783	-

정부보조금	6,217	-	6,217	-

합 계	3,010,151	883,614	2,385,328	915,784

19. 퇴직급여제도

당사는 당사의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도 하의 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며,가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 2023년 12월 31일을 기준일자로 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.92	4.92

기대임금상승률	승급률+4.39	승급률+4.39

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,880,800	4,618,478

사외적립자산의 공정가치	(4,310,366)	(4,467,178)

확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 투자자산 대체	-	-

순확정급여부채	570,434	151,300

(3) 당반기말 및 전반기말 중 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,618,478	(4,467,178)	151,300

당기근무원가	320,052	-	320,052

이자비용(이자수익)	80,135	(110,171)	(30,036)

재측정요소	-	17,218	17,218

소계	5,018,665	(4,560,131)	458,534

지급액	(137,865)	249,765	111,900

당반기말	4,880,800	(4,310,366)	570,434

(전반기말) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초(*주)	3,860,387	(3,989,285)	(128,898)

당기근무원가	273,453	-	273,453

이자비용(이자수익)	80,357	(113,147)	(32,790)

재측정요소	-	8,539	8,539

소계	4,214,197	(4,093,893)	120,304

지급액	(165,996)	169,980	3,984

전반기말	4,048,201	(3,923,913)	124,288

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	4,310,366	4,467,178

당사는 원리금보장형상품에 100%투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않으며, 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 92,953천원(전기 192,039천원)입니다.

(5) 당반기말와 전반기말 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

확정급여제도	254,211	35,805	290,016

확정기여제도	13,495	3,582	17,077

합계	267,706	39,387	307,093

(전반기말) (단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

확정급여제도	212,197	28,466	240,663

확정기여제도	13,563	3,430	16,993

합계	225,760	31,896	257,656

20. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

21. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식(932,563주)	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	3,054,000	2,934,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	90,580,732	91,842,393

합 계	97,274,776	98,416,437

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법 개정으로 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 지배기업은 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

23. 수익 당사는 아래와 같은 주요사업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

인식하는 수익>

재화의 판매로 인한 수익	18,661,221	36,405,602	24,060,493	41,542,880

용역의 제공으로 인한 수익	1,386,457	2,904,723	1,718,477	3,019,493

기타수익	365,867	733,299	371,047	742,311

소계	20,413,545	40,043,624	26,150,017	45,304,684

인식하는 수익>

건설계약수익	115,246	479,329	-	-

합 계	20,528,791	40,522,953	26,150,017	45,304,684

24. 건설형공사계약

(1) 당반기말 및 전반기말 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

재건축정비사업	592,902	61,873	479,329	175,446

(전반기말) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

재건축정비사업	-	-	-	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	680,238	218,098

누적이익(손실)	17,189	-

누적공사수익 합계	697,427	218,098

차감: 진행청구액	650,873	141,000

미청구공사(계약자산)	46,554	77,098

초과청구공사(계약부채)	-	-

당사는 상기 계약에 대하여 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있으며, 수행의무를 직접 이행하지 않는 대리인으로 판단하여 공사수익과 공사원가를 상계한 순액으로 회계처리하고 있습니다.

25. 판매비 및 관리비당반기말 및 전반기말 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	872,212	1,850,791	848,594	1,772,996

퇴직급여	133,384	267,908	112,809	225,761

복리후생비	278,292	529,707	261,455	513,305

여비교통비	69,530	127,849	54,600	115,624

통신비	52,755	97,783	45,341	93,952

수도광열비	53,423	130,644	54,108	134,625

세금과공과	410,481	464,045	422,401	484,091

지급임차료	21,997	43,769	24,073	40,664

유형자산감가상각비	249,791	495,199	242,264	489,038

투자부동산감가상각비	122,650	246,008	122,822	247,433

보험료	44,601	77,873	35,550	71,643

접대비	90,495	230,805	103,632	202,252

광고선전비	42,106	104,974	20,999	68,846

보관운반비	39,672	82,293	42,633	87,351

지급수수료	443,930	1,078,547	451,321	1,081,672

차량유지비	64,735	121,204	57,126	109,583

소모품비	63,308	122,889	89,114	139,326

수출제비	24,841	49,494	18,084	47,673

대손상각비	35,886	(91,138)	330,429	532,125

외주용역비	275,823	915,018	(75,927)	308,715

사후관리비	243,363	244,860	261,608	483,750

무형고정자산상각비	37,276	75,148	43,902	89,420

기타	88,074	199,771	80,442	163,263

합계	3,758,625	7,465,441	3,647,380	7,503,108

26. 금융수익 당반기말 및 전반기말 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,712	142,568	32,678	115,980

외화환산이익	16,839	66,450	(2,040)	102,135

배당금수익	65,170	65,935	64,963	66,108

외환차익	29,670	52,768	64,360	88,970

장기금융상품평가이익	847	847	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	352,458	543,291	(517,473)	182,403

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	207,293	307,614	1,098,279	1,712,316

합 계	749,989	1,179,473	740,767	2,267,912

27. 금융비용 (1) 당반기말 및 전반기말 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	23,010	45,395	52,493	117,488

외화환산손실	25,254	45,836	17,614	21,555

외환차손	16,390	51,321	26,462	87,318

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	155,190	845,177	478,467	649,149

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	71	82	6,787	6,787

합 계	219,915	987,811	581,823	882,297

(2) 당반기말 및 전반기말 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	142,568	-	142,568

외화환산이익	-	66,450	-	66,450

배당금수익	65,935	-	-	65,935

외환차익	-	52,768	-	52,768

장기금융상품평가이익	847	-	-	847

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	543,291	-	-	543,291

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	307,614	-	-	307,614

금융수익 소계	917,687	261,786	-	1,179,473

금융원가

이자비용	-	-	45,395	45,395

외환환산손실	-	-	45,836	45,836

외환차손	-	51,321	-	51,321

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	845,177	-	-	845,177

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	82	-	-	82

금융원가 소계	845,259	51,321	91,231	987,811

순손익	72,428	210,465	(91,231)	191,662

(전반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	115,980	-	115,980

외화환산이익	-	102,135	-	102,135

배당금수익	66,108	-	-	66,108

외환차익	-	88,970	-	88,970

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	182,403	-	-	182,403

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,712,316	-	-	1,712,316

금융수익 소계	1,960,827	307,085	-	2,267,912

금융원가

이자비용	-	-	117,488	117,488

외환환산손실	-	-	21,555	21,555

외환차손	-	87,318	-	87,318

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	649,149	-	-	649,149

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	6,787	-	-	6,787

금융원가 소계	655,936	87,318	139,043	882,297

순손익	1,304,891	219,767	(139,043)	1,385,615

28. 기타영업외이익당반기말 및 전반기말 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	15,004	15,004	-	-

기타의대손충당금 환입	20,975	20,975	13,183	55,440

잡이익	63,395	99,579	-	-

합계	99,374	135,558	13,183	55,440

29. 기타영업외비용

당반기말 및 전반기말 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	3,000	3,000	3,000

유형자산처분손실	46,589	46,589

기타의대손상각비	24,887	-	1,230	374

잡손실	29,677	12,225	423,497	452,920

합계	104,153	61,814	427,727	456,294

30. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당반기말 및 전반기말 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

당기법인세비용	당기법인세부담액(환급액)	-	-

과거기간의 법인세 조정액	(2,573)	7,189

소계	(2,573)	7,189

이연법인세비용	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(84,462)	(47,421)

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	3,599	1,793

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동금액	-	(300,457)

소계	(80,864)	(346,085)

법인세비용(수익)	(83,437)	(338,896)

(2) 당반기말 및 전반기말 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

법인세비용차감전순이익(손실)	(49,621)	401,672

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(10,371)	83,949

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	51,335	25,164

이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이	3,672	69,631

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(569,094)	(526,649)

소계	(524,458)	(347,905)

기타(세율차이 등)	441,021	9,009

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(83,437)	(338,896)

유효세율	-	-

31. 비용의 성격별 분류당반기말 및 전반기말 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	매출 원가	판매비와 관리비	연구 개발비	합 계

제품의 변동	(3,799,377)	-	-	-	(3,799,377)

재공품의 변동	(310,810)	-	-	-	(310,810)

사용된 원재료	(1,345,579)	9,875,341	-	-	8,529,762

판매된 상품	(593,190)	14,426,361	-	-	13,833,171

재고자산의 대체	-	(595,775)	520,758	75,017	0

종업원급여	-	896,673	2,648,406	1,845,877	5,390,956

외주가공비	-	10,568,028	915,018	422,048	11,905,094

감가상각비	-	139,708	741,207	-	880,915

무형자산상각비	-	-	75,148	-	75,148

지급수수료	-	39,564	1,078,547	17,200	1,135,311

대손상각비	-	-	(91,138)	-	(91,138)

기타	-	1,572,784	1,577,494	138,670	3,288,948

합계	(6,048,956)	36,922,684	7,465,440	2,498,812	40,837,980

(전반기말) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	매출 원가	판매비와 관리비	연구 개발비	합 계

제품의 변동	(1,725,733)	-	-	-	(1,725,733)

재공품의 변동	(275,067)	-	-	-	(275,067)

사용된 원재료	128,356	9,143,014	-	-	9,271,370

판매된 상품	183,237	15,248,668	-	-	15,431,905

재고자산의 대체	-	(539,714)	520,046	28,107	8,439

종업원급여	-	650,048	2,510,044	1,826,236	4,986,328

외주가공비	-	10,432,682	308,716	346,186	11,087,584

감가상각비	-	86,606	736,470	-	823,076

무형자산상각비	-	-	89,420	-	89,420

지급수수료	-	33,645	1,081,672	17,793	1,133,110

대손상각비	-	-	532,122	-	532,122

기타	-	2,666,138	1,724,616	134,465	4,525,219

합계	(1,689,207)	37,721,087	7,503,106	2,352,787	45,887,773

32. 주당이익(손실) 당반기말 및 전반기말 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원,주)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

순이익(손실)	(73,855,044)	33,815,403	415,262,453	740,567,820

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

기본주당이익(손실)	(4)	2	25	45

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	19,958,666	18,984,525

자본	121,972,092	123,113,752

부채비율	16.36%	15.42%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	-	9,706,271	-

장기금융상품	492,229	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	6,857,442	-	-

매출채권및기타채권	-	15,847,045	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	62,095

기타금융자산	-	188,820	-

합 계	7,349,671	25,742,136	62,095

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	9,062,856

기타금융부채	3,661,616

합 계	12,724,472

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	-	14,161,530	-

장기금융상품	467,145	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	6,630,145	-	-

매출채권및기타채권	-	18,011,568	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	55,095

기타금융자산	-	188,820	-

합 계	7,097,290	32,361,918	55,095

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	8,694,588

기타금융부채	3,603,122

합 계	12,297,710

(3) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리당사는 여러 시장위험 가운데 외화위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	1,405,858	2,118,481	1,028,237	789,927

EUR	5,406	5,186	-	-

JPY	614,732	575,095	-	-

VND	9,271	6,184	-	-

합 계	2,035,267	2,704,946	1,028,237	789,927

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전손익은 100,703 천원 증가(감소)합니다.

나. 이자율위험관리당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율 위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당반기말 현재 이자율 위험을 고려할 부채는 없습니다.

3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	8,469,665	488,448	39,294	62,163	3,286	9,062,856

기타금융부채	-	-	282,390	177,805	3,201,421	3,661,616

계	8,469,665	488,448	321,684	239,968	3,204,707	12,724,472

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	8,097,759	525,170	10,709	60,950	-	8,694,588

기타금융부채	-	-	273,477	167,333	3,162,312	3,603,122

합계	8,097,759	525,170	284,186	228,283	3,162,312	12,297,710

(4) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	9,706,271	14,161,530

매출채권및기타채권	15,847,045	18,011,568

기타금융자산	188,820	188,820

합 계	25,742,136	32,361,918

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무	9,062,856	8,694,588

기타금융부채	3,661,616	3,603,122

합 계	12,724,472	12,297,710

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단윈: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	상장주식	6,649,749	-	-	6,649,749	6,433,162	-	-	6,433,162

장기금융상품	-	-	492,229	492,229	-	-	467,145	467,145

공제조합	-	-	207,693	207,693	-	-	196,983	196,983

합계	6,649,749	-	699,922	7,349,671	6,433,162	-	664,128	7,097,290

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산,부채의 공정가치는 DCF모형등을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단윈: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*주)	62,095	55,095

(*주) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단되어 원가로 측정한 항목입니다. 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. 34. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	주요사업

기타 특수관계자	㈜코콤텍	관광호텔업, 조명기기

한세전자㈜	카메라 모듈 등

(2) 당반기말 및 전반기말 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	7,368,251	713,235	12,628

한세전자㈜	-	12,000	5,987

합 계	7,368,251	725,235	18,615

(전반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	8,609,315	716,543	83,428

한세전자㈜	-	12,000	261,047

합 계	8,609,315	728,543	344,475

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)코콤텍	매출채권(*주)	2,658,674	8,598,052	(8,806,007)	2,450,719

기타채권	38,132	225,459	(234,690)	28,901

매입채무	-	1,222	(1,222)	-

기타채무	4,787,700	738,434	(735,017)	4,791,117

한세전자(주)	매출채권	2,202	13,200	(13,965)	1,437

기타채권	-	-	-	-

매입채무	-	6,585	(6,585)	-

기타채무	80,000	1,013	(1,013)	80,000

합 계	7,566,708	9,583,965	(9,798,499)	7,352,174

(*주) 코콤텍에 회사의 투자부동산(호텔)을 2013년 11월 1일부터 2033년 10월 31일까지까지 20년간 장기로 임대하고 있으며 임대보증금은 4,000,000천원이고 월 임대료는 90,337천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)코콤텍	매출채권(*주)	2,403,963	20,689,923	(20,435,212)	2,658,674

기타채권	45,507	273,237	(280,612)	38,132

매입채무	469	71,594	(72,063)	-

기타채무	4,006,855	2,735,625	(1,954,780)	4,787,700

한세전자(주)	매출채권	-	26,402	(24,200)	2,202

기타채권	-	-	-	-

매입채무	21,450	533,193	(554,643)	-

기타채무	80,000	-	-	80,000

합 계	6,558,244	24,329,974	(23,321,510)	7,566,708

(*주) 코콤텍에 회사의 투자부동산(호텔)을 2013년 11월 1일부터 2033년 10월 31일까지까지 20년간 장기로 임대하고 있으며 임대보증금은 4,000,000천원이고 월 임대료는 90,337천원입니다.당사는 당반기말 및 전기말에 기타특수관계자인 (주)코콤텍과 한세전자(주)에 대한 매출채권 2,452,156천원과 2,660,876천원에 대하여 각각 237,122 천원과 84,160천원의 대손충당금을 인식하였습니다.(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	보증인	무역금융	1,000,000	KEB하나은행

어음할인등	1,000,000	KEB하나은행

코콤텍(*주)	분양대금채권	시설대출 담보	1,318,342	KEB하나은행

(*주) 코콤텍이 회사와 공동 컨소시엄으로 분양 받은 마곡 신축사옥부지의 취득금액을 계약상 의무 불이행 등으로 인해 계약이 해제되는 상황이 발생할 경우 반환받게 될 분양대금채권을 회사의 차입금에 대한 담보로 회사의 분양대금채권과 공동으로 KEB하나은행에 담보제공한 금액입니다.

(5) 당반기말 및 전반기말 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

급여	273,187	175,371

퇴직급여	23,887	15,814

합 계	297,074	191,185

35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 반기재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전반기말 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	239,210	-

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	3,021

투자부동산에서 유형자산으로 대체	159,193	183,246

(3) 당반기말 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말

리스부채	232,810	(69,716)	93,102	256,196

36. 리스계약 (1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 차량을 리스로 이용하고 있으며, 관련 사용권자산은 유형자산(주석 11참조)으로 리스부채는 기타금융부채(주석 17참조)로 분류하고 있습니다. 한편, 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스에 대하여는 기준서 제1116호에 따라 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

1) 당반기말 및 전반기말 중 리스거래로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

리스부채에서 발생한 현금흐름	69,716	59,873

단기리스료 및 소액자산리스료	43,769	29,343

합계	113,485	89,216

2) 당반기말 및 전반기말 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

사용권자산의 감가상각비	64,209	56,118

리스부채의 이자비용	6,286	4,882

합계	70,495	61,000

(2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과3년 사이(코콤텍 호텔임대는 20년)입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 한편 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않으며, 해지불능운용리스약정은 없습니다. 당반기말 및 전반기말 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)과 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

운용리스료수익	732,585	742,311

직접운영비용	(275,493)	(274,027)

차액	457,092	468,284

37. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 피고로 피소되어 계류중인 소송사건은 없으나, 당기 중 1심 일부 패소및 2심 항소 기각으로 관련 배상금 337,203천원을 잡손실로 계상하였던 방위사업청 피소건이 당반기말 이후 대법원 상고로 3심 진행 중에 있습니다. 상기 외 소송 직접 당사자는 아니나 당사의 매출처인 건설사들이 월패드 해킹 이슈에따라 피소된 소송에 대하여 선제적 대응을 위해 보조참가자로 참여중인 소송건 62건이 존재합니다. 상기 대법원 상고 또는 보조참가자로 참여중인 소송사건의 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 우발부채를 재무제표에 설정하지 아니하였습니다.

(2) 담보제공 내역당사는 당사 소유 투자부동산 임대와 관련하여 임대보증금 반환 담보목적으로 아래의 부동산을 담보제공하고 있습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	설정액	관련부채	비고

투자부동산(건물)	임차인	11,287,404	3,065,000	4,065,000	임대보증금

(3) 자금조달약정당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

사용금액	-	120,553

매출채권담보 대출약정	한도액	2,400,000	2,400,000

사용금액	-	-

합 계	한도액	3,400,000	3,400,000

사용금액	-	120,553

(4) 당사의 서울시 강서구 마곡동 사옥 신축과 관련하여 신축사옥 토지 및 건물(장부가액 21,467,788천원)이 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률에 의거하여 준공일로부터 5년이내에 처분 제한 규정에 따라야 하는 약정사항이 존재합니다. 38. 지급보증

당사가 특수관계자 이외의 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험(주)	15,589,942	계약이행보증 등