코콤 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 45 기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 44 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 코콤

1. 회사의 개요 주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 스마트홈(IOT기반) 통신기기, 비디오폰, LED조명시스템, CCTV 등의 제조 및 판매와 인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 부천시 원미구 조마루로 385번길 122, 2619호(춘의동, 삼보테크노타워)에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재의 납입자본금은 8,765,250천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

한세전자(주)	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동 및 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 연결실체의 변동 (1) 지배종속관계 해소 전전기 유일한 종속기업으로 당사가 70% 지분을 보유하고 있던 주식회사 코콤하이엠은 전기 중 보유주식 전량 매각으로 지배종속관계가 해소되었습니다. (2) 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(전분기말) (단위: 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	전분기순손익	전분기총포괄손익

종속기업	㈜코콤하이엠	4,499	59,558	-	(28,075)	(28,075)

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

제품매출액	30,034,390	35,080,239

상품매출액	31,857,785	32,019,758

공사매출액	732,245	61,579

기타매출액	6,151,707	6,163,350

합 계	68,776,127	73,324,926

(2) 지역에 대한 정보 당사의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대한민국	64,491,482	68,465,039

일본	933,035	1,396,669

기타아시아	1,985,995	1,563,820

유럽	18,216	10,531

기타	1,347,399	1,888,867

합 계	68,776,127	73,324,926

당분기말 및 전분기말 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 기타부채로 계상하고 있습니다 (주석 18참조).

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	정부보조금	6,217	6,217

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	POSCO홀딩스	902,825	-	1,171,328	-

SK하이닉스	-	-	465,818	-

롯데리츠	-	-	25,240	-

신세계인터내셔날	54,840	-	73,200	-

셀트리온	-	-	185,178	-

서희건설	-	-	41,070	-

뉴파워프라즈마	1,628,640	-	851,235	-

한솔로지스틱스	-	-	56,350	-

강원랜드	-	-	160,000	-

비에이치	-	-	313,020	-

SK이노베이션	878,250	-	911,950	-

HD현대인프라코어	315,075	-	568,400	-

한화솔루션	232,650	-	355,500	-

F	205,500	-	267,600	-

팬오션	159,800	-	56,025	-

컴투스	159,220	-	187,150	-

현대로템	-	-	266,000	-

에스엠	-	-	265,248	-

동진쎄미켐	-	-	212,850	-

삼성전자	556,390	-	-	-

포스코퓨처엠	485,000	-	-	-

SFA반도체	93,125	-	-	-

에코플라스틱	31,350	-	-	-

금호타이어	67,950	-

제우스	247,530	-

아모센스	27,230	-	-	-

상장주식 소계	6,045,375	-	6,433,162	-

채무증권

조합출자금	정보통신공제조합	-	145,871	-	135,161

전기공사공제조합	-	61,822	-	61,822

채무증권 소계	-	207,693	-	196,983

합계	6,045,375	207,693	6,433,162	196,983

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,647,399	-	22,625,858	-

차감: 대손충당금	(4,492,691)	-	(4,614,290)	-

매출채권(순액)	23,154,708	-	18,011,568	-

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권은 받을어음 등을 제외하고는 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월 이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 발생일로부터 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 만기미도래 채권으로 분류하고 이후 3개월초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 관리목적상 연체로 분류하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 담보설정에 근거하여결정된 기대신용손실 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

손상 및 연체되지 않은 채권	17,553,025	11,406,310

손상된 채권(집합평가)	6개월 이하	5,912,200	5,346,518

6개월 초과 9개월 이하	391,109	753,188

9개월 초과 1년 이하	528,822	212,906

1년 초과	3,198,874	2,939,091

소 계	10,031,005	9,251,703

손상된 채권(개별평가)	6개월 이하	-	1,904,476

6개월 초과 1년 이하	-	50,000

1년 초과	63,369	13,369

소 계	63,369	1,967,845

합 계	27,647,399	22,625,858

2) 당분기말 및 전분기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	4,614,290	3,658,900

손상차손 인식금액	(121,599)	582,684

제각액	-	-

환입액	-	-

기말금액	4,492,691	4,241,584

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	지분율	당분기말	전기말

비유동	비유동

비상장주식	삼성메디슨㈜	0.01%	50,040	50,040

㈜우방	0.02%	5,055	5,055

(주)나노인피니티	10.00%	7,000	-

합 계	62,095	55,095

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,864,984	(486,249)	3,378,735	3,356,147	(328,746)	3,027,401

제품	14,008,132	(1,106,750)	12,901,382	8,717,255	(702,818)	8,014,437

재공품	634,236	(36,465)	597,771	685,892	(32,265)	653,627

원재료	5,517,807	(642,177)	4,875,630	4,374,112	(416,325)	3,957,787

미착품	-	-	-	179,366	-	179,366

합 계	24,025,159	(2,271,641)	21,753,518	17,312,772	(1,480,154)	15,832,618

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실 및 평가손실환입이 각각 791,488천원 및 -60,578천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	805,569	148,762

선급비용	862,513	498,026

기타미수금	46,967	48,336

합 계	1,715,049	695,124

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지(*1)	17,217,095	-	-	17,217,095

건물	27,430,701	(56,705)	(3,710,967)	23,663,029

구축물	248,809	-	(174,233)	74,576

기계장치	125,260	-	(125,252)	8

차량운반구	118,839	-	(118,832)	7

공구와기구	2,830,476	-	(2,160,114)	670,362

집기와비품	1,994,114	-	(1,306,307)	687,807

충전기	352,700	-	(42,275)	310,425

기타유형자산	36,350	-	-	36,350

사용권자산	527,623	-	(314,070)	213,553

건설중인자산	722,177	-	-	722,177

합 계	51,604,144	(56,705)	(7,952,050)	43,595,389

(*1) 토지 중 5,516,236천원은 당사가 기타특수관계자인 ㈜코콤텍과 공동으로 신축한 마곡신축사옥 건축부지 취득금액으로 매도인인 SH공사로부터 법률상 소유권은이전 받지 못했으나 당사가 의도한 용도로 사용(본사 사옥 신축)하고 있어 토지로 계상하였습니다. 해당 토지는 건축물의 준공, 지적 및 등기공부 정리가 완료되는 시점에 소유권이 이전되며 만일 착공 및 준공기한(착공 후 5년 이내) 등 토지매매계약에서 정한 의무사항을 이행하지 못할 경우 계약이 해제될 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지(*1)	17,214,136	-	-	17,214,136

건물	27,440,533	(57,609)	(3,326,302)	24,056,622

구축물	248,809	-	(171,810)	76,999

기계장치	125,260	-	(125,252)	8

차량운반구	118,839	-	(118,832)	7

공구와기구	2,736,676	-	(1,978,827)	757,849

집기와비품	1,916,701	-	(1,085,070)	831,631

충전기	22,510	-	(578)	21,932

기타유형자산	36,350	-	-	36,350

사용권자산	490,893	-	(265,724)	225,169

건설중인자산	422,857	-	-	422,857

합 계	50,773,564	(57,609)	(7,072,395)	43,643,560

(*1) 토지 중 5,516,236천원은 당사가 기타특수관계자인 ㈜코콤텍과 공동으로 신축한 마곡신축사옥 건축부지 취득금액으로 매도인인 SH공사로부터 법률상 소유권은이전 받지 못했으나 당사가 의도한 용도로 사용(본사 사옥 신축)하고 있어 토지로 계상하였습니다. 해당 토지는 건축물의 준공, 지적 및 등기공부 정리가 완료되는 시점에 소유권이 이전되며 만일 착공 및 준공기한(착공 후 5년 이내) 등 토지매매계약에서 정한 의무사항을 이행하지 못할 경우 계약이 해제될 수 있습니다.(2) 당분기말 및 전분기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

토지	17,214,136	-	(85,512)	-	-	88,471	17,217,095

건물	24,056,622	-	(48,702)	(416,516)	903	70,722	23,663,029

구축물	76,999	-	-	(2,423)	-	-	74,576

기계장치	8	-	-	-	-	-	8

차량운반구	7	-	-	-	-	-	7

공구와기구	757,849	93,800	-	(181,287)	-	-	670,362

집기와비품	831,630	77,414	-	(221,237)	-	-	687,807

충전기	21,932	620	-	(41,697)	-	329,570	310,425

기타유형자산	36,350	-	-	-	-	-	36,350

사용권자산	225,170	86,816	-	(98,433)	-	-	213,553

건설중인자산	422,857	634,920	(6,030)	-	-	(329,570)	722,177

합 계	43,643,560	893,570	(140,244)	(961,593)	903	159,193	43,595,389

(*1) 당분기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 임대면적 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

토지	17,130,363	160,326	-	-	-	(3,021)	17,287,668

건물	24,431,246	-	-	(416,108)	903	178,983	24,195,024

구축물	82,779	-	-	(4,972)	-	-	77,807

기계장치	8	-	-	-	-	-	8

차량운반구	7	-	-	-	-	-	7

공구와기구	696,374	247,500	-	(150,357)	-	-	793,517

집기와비품	1,073,755	33,784	-	(219,608)	-	-	887,931

기타유형자산	36,350	-	-	-	-	-	36,350

사용권자산	311,786	45,864	(15,488)	(87,661)	-	-	254,501

건설중인자산	44,527	-	-	-	-	-	44,527

합 계	43,807,195	487,474	(15,488)	(878,706)	903	175,962	43,577,340

(*1) 전분기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 부동산 용도 변경에 따라 투자부동산으로 대체되었거나 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. 12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	27,089,893	-	-	(76,831)	27,013,062

건물	19,184,999	(82,566)	(6,072,931)	-	13,029,502

건설중인자산	379,830	(74,445)	-	-	305,385

합 계	46,654,722	(157,011)	(6,072,931)	(76,831)	40,347,949

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	27,178,364	-	-	(76,831)	27,101,533

건물	19,255,721	(84,157)	(5,702,328)	-	13,469,236

건설중인자산	259,245	(59,556)	-	-	199,689

합 계	46,693,330	(143,713)	(5,702,328)	(76,831)	40,770,458

(2) 당분기말 및 전분기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

토지	27,101,533	-	-	-	-	(88,471)	27,013,062

건물	13,469,236	-	-	(370,603)	1,591	(70,722)	13,029,502

건설중인자산	199,689	105,696	-	-	-	-	305,385

합 계	40,770,458	105,696	-	(370,603)	1,591	(159,193)	40,347,949

(*1) 당분기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 임대면적 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

토지	27,223,155	-	(47,812)	-	-	3,021	27,178,364

건물	14,210,021	-	(67,296)	(372,740)	1,591	(178,983)	13,592,593

합 계	41,433,176	-	(115,108)	(372,740)	1,591	(175,962)	40,770,957

(*1) 전분기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 부동산 용도 변경에 따라 유형자산으로 대체되었거나 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	875,334	-	(854,751)	20,583

회원권	1,522,955	-	-	1,522,955

기타의무형자산	1,485,256	-	(1,281,656)	203,600

합 계	3,883,545	-	(2,136,407)	1,747,138

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	869,119	-	(843,629)	25,490

회원권	1,522,955	-	-	1,522,955

기타의무형자산	1,285,256	(11,648)	(1,179,842)	93,766

합 계	3,677,330	(11,648)	(2,023,471)	1,642,211

(2) 당분기말 및 전분기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

산업재산권	25,490	6,215	-	(11,122)	-	20,583

회원권	1,522,955	-	-	-	-	1,522,955

기타의무형자산	93,766	200,000	-	(101,814)	11,648	203,600

합 계	1,642,211	206,215	-	(112,936)	11,648	1,747,138

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

산업재산권	39,724	4,747	-	(14,730)	-	29,741

회원권	1,520,150	2,805	-	-	-	1,522,955

기타의무형자산	292,144	-	-	(147,881)	(16,640)	127,623

합 계	1,852,018	7,552	-	(162,611)	(16,640)	1,680,319

당분기말 및 전분기말 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	180,000	-	180,000	-

전신전화가입권	-	2,420	-	2,420

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	180,000	8,820	180,000	8,820

(2) 당분기말 및 전분기말 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,455,069	7,730,793

미지급금	672,264	963,139

미지급배당금	663	656

합 계	13,127,996	8,694,588

16. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	684,795	475,742	1,160,537	689,343	581,527	1,270,870

(2) 당분기말 및 전분기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	1,270,869	959,618

충당부채 전입액	436,073	901,439

충당부채 사용액	(546,406)	(705,481)

분기말금액	1,160,537	1,155,577

유동	684,795	647,421

비유동	475,742	508,156

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	163,000	3,232,191	163,000	3,177,312

특약점개설담보금	-	30,000	-	30,000

리스부채	109,470	112,592	110,476	122,333

합 계	272,470	3,374,783	273,476	3,329,645

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,220,948	221,181	1,315,769	213,559

선수금	1,150,304	-	859,062	-

선수수익	79,497	642,602	79,497	702,225

예수금	59,774	124,783	-

정부보조금	6,217	6,217	-

합 계	2,516,740	863,783	2,385,328	915,784

19. 퇴직급여제도

당사는 당사의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도 하의 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며,가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 2023년 12월 31일을 기준일자로 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.92	4.92

기대임금상승률	승급률+4.39	승급률+4.39

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,783,238	4,618,478

사외적립자산의 공정가치	(4,044,935)	(4,467,178)

확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 투자자산 대체	-	-

순확정급여부채	738,303	151,300

(3) 당분기말 및 전분기말 중 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,618,478	(4,467,178)	151,300

당기근무원가	480,078	-	480,078

이자비용(이자수익)	120,203	(165,257)	(45,054)

재측정요소	-	41,729	41,729

소계	5,218,759	(4,590,706)	628,053

지급액	(435,521)	545,771	110,250

당분기말	4,783,238	(4,044,935)	738,303

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,860,387	(3,989,285)	(128,898)

당기근무원가	410,180	-	410,180

이자비용(이자수익)	120,535	(169,721)	(49,186)

재측정요소	-	22,314	22,314

소계	4,391,102	(4,136,692)	254,410

지급액	(214,509)	181,251	(33,258)

전분기말	4,176,593	(3,955,441)	221,152

(4) 당분기말와 전분기말 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

확정급여제도	381,316	53,708	435,024

확정기여제도	18,656	5,373	24,029

합계	399,972	59,081	459,053

(전분기말) (단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

확정급여제도	319,027	41,968	360,995

확정기여제도	20,396	5,166	25,562

합계	339,423	47,134	386,557

20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

21. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식(932,563주)	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	3,054,000	2,934,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	92,333,069	91,842,393

합 계	99,027,113	98,416,437

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법 개정으로 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 지배기업은 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

23. 수익 당사는 아래와 같은 주요사업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

인식하는 수익>

재화의 판매로 인한 수익	25,486,572	61,892,174	25,557,116	67,099,996

용역의 제공으로 인한 수익	2,144,094	5,048,817	2,029,351	5,048,844

기타수익	369,592	1,102,891	372,196	1,114,507

소계	28,000,258	68,043,882	27,958,663	73,263,347

인식하는 수익>

건설계약수익	252,916	732,245	61,579	61,579

합 계	28,253,174	68,776,127	28,020,242	73,324,926

24. 건설형공사계약

(1) 당분기말 및 전분기말 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

재건축정비사업	592,902	504,273	732,245	364,930

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

재건축정비사업	-	61,579	61,579	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	933,154	218,098

누적이익(손실)	17,189	-

누적공사수익 합계	950,343	218,098

차감: 진행청구액	823,593	141,000

미청구공사(계약자산)	126,750	77,098

초과청구공사(계약부채)	-	-

당사는 상기 계약에 대하여 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있으며, 수행의무를 직접 이행하지 않는 대리인으로 판단하여 공사수익과 공사원가를 상계한 순액으로 회계처리하고 있습니다.

25. 판매비 및 관리비 당분기말 및 전분기말 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	832,959	2,683,750	816,409	2,589,402

퇴직급여	134,438	402,346	112,408	338,169

복리후생비	261,251	790,958	290,257	803,562

여비교통비	75,874	203,723	53,780	169,404

통신비	48,040	145,823	51,375	145,327

수도광열비	62,494	193,138	70,580	205,205

세금과공과	32,387	496,432	57,489	541,580

지급임차료	20,004	63,773	9,991	50,655

유형자산감가상각비	249,883	745,082	246,944	735,982

투자부동산감가상각비	123,004	369,012	124,705	372,138

보험료	34,997	112,870	38,716	110,359

접대비	188,286	419,091	175,500	377,752

광고선전비	59,247	164,221	21,827	90,673

보관운반비	42,059	124,352	42,943	130,294

지급수수료	446,200	1,524,747	476,900	1,558,572

차량유지비	65,037	186,241	61,406	170,989

소모품비	60,873	183,762	47,851	187,177

수출제비	35,927	85,421	30,269	77,942

대손상각비	218,437	127,299	50,559	582,684

외주용역비	253,598	1,168,616	482,319	791,034

사후관리비	191,213	436,073	291,738	775,488

무형고정자산상각비	26,140	101,288	51,870	141,290

기타	50,328	250,099	72,626	235,891

합계	3,512,676	10,978,117	3,678,462	11,181,569

26. 금융수익 당분기말 및 전분기말 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	68,055	210,623	94,135	210,115

외화환산이익	(3,810)	62,640	25,340	127,475

배당금수익	6,850	72,785	7,336	73,444

외환차익	45,167	97,935	45,457	134,427

장기금융상품평가이익	75	922	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(532,582)	10,709	218,781	401,184

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	300,035	607,649	397,474	2,109,790

합 계	(116,210)	1,063,263	788,523	3,056,435

27. 금융비용 (1) 당분기말 및 전분기말 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,862	68,257	55,651	173,139

외화환산손실	(15,691)	30,145	8,279	29,834

외환차손	14,294	65,615	39,988	127,306

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	372,747	1,217,924	331,740	980,889

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,579	11,661	23,894	30,681

합 계	405,791	1,393,602	459,552	1,341,849

(2) 당분기말 및 전분기말 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	210,623	-	210,623

외화환산이익	-	45,870	16,770	62,640

배당금수익	72,785	-	-	72,785

외환차익	-	97,935	-	97,935

장기금융상품평가이익	922	-	-	922

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,709	-	-	10,709

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	607,649	-	-	607,649

금융수익 소계	692,065	354,428	16,770	1,063,263

금융원가

이자비용	-	-	68,257	68,257

외환환산손실	-	28,846	1,299	30,145

외환차손	-	65,615	-	65,615

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,217,924	-	-	1,217,924

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,661	-	-	11,661

금융원가 소계	1,229,585	94,461	69,556	1,393,602

순손익	(537,520)	259,967	(52,786)	(330,339)

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	210,115	210,115

외화환산이익	-	127,475	127,475

배당금수익	73,444	-	73,444

외환차익	-	134,427	134,427

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	401,184	-	401,184

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,109,790	-	2,109,790

금융수익 소계	2,584,418	472,017	3,056,435

금융원가

이자비용	-	-	173,139	173,139

외환환산손실	-	-	29,834	29,834

외환차손	-	127,306	-	127,306

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	980,889	-	-	980,889

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	30,681	-	-	30,681

금융원가 소계	1,011,570	127,306	202,973	1,341,849

순손익	1,572,848	344,711	(202,973)	1,714,586

28. 기타영업외이익 당분기말 및 전분기말 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	15,004	-	-

기타의대손충당금 환입	249,201	270,176	-	-

잡이익	26,237	125,816	20,055	75,495

합계	275,438	410,996	20,055	75,495

29. 기타영업외비용

당분기말 및 전분기말 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	3,000	-	3,000

투자자산처분손실	-	-	31,458	31,458

유형자산처분손실	-	46,589	-	-

기타의대손상각비	-	-	3,057	3,431

잡손실	447	12,672	9,608	462,528

합계	447	62,261	44,123	500,417

30. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기말 및 전분기말 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기법인세비용	당기법인세부담액(환급액)	-	-

과거기간의 법인세 조정액	(2,573)	7,189

소계	(2,573)	7,189

이연법인세비용	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(749,375)	215,418

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	8,721	4,664

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동금액	-	(257,525)

소계	(740,654)	(37,443)

법인세비용(수익)	(743,227)	(30,254)

(2) 당분기말 및 전분기말 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세비용차감전순이익(손실)	1,062,313	3,245,804

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	222,023	678,373

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	79,048	71,892

이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이	(413,189)	91,380

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(847,177)	(816,197)

소계	(959,295)	25,448

기타(세율차이 등)	216,068	(55,703)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(743,227)	(30,255)

유효세율	-	-

31. 비용의 성격별 분류 당분기말 및 전분기말 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(4,886,944)	-	-	-	(4,886,944)

재공품의 변동	55,856	-	-	-	55,856

사용된 원재료	(917,842)	15,182,907	-	-	14,265,065

판매된 상품	(351,334)	24,004,630	-	-	23,653,296

재고자산의 대체	-	(877,254)	786,482	90,772	-

종업원급여	-	1,258,722	3,877,054	2,764,329	7,900,105

외주가공비	-	16,081,703	1,168,616	657,255	17,907,574

감가상각비	-	215,608	1,114,094	-	1,329,702

무형자산상각비	-	-	101,288	-	101,288

지급수수료	-	77,130	1,524,747	33,150	1,635,027

대손상각비	-	-	127,299	-	127,299

기타	-	3,161,878	2,278,537	203,526	5,643,941

합계	(6,100,264)	59,105,324	10,978,11	3,749,032	67,732,209

(전분기말) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	883,076	-	-	-	883,076

재공품의 변동	501,597	-	-	-	501,597

사용된 원재료	174,553	13,205,266	-	-	13,379,819

판매된 상품	944,383	23,126,055	-	-	24,070,438

재고자산의 대체	-	881,164	839,779	41,385	1,762,328

종업원급여	-	1,010,099	3,729,116	2,790,392	7,529,607

외주가공비	-	15,210,959	791,034	598,392	16,600,385

감가상각비	-	140,833	1,108,119	-	1,248,952

무형자산상각비	-	-	141,290	-	141,290

지급수수료	-	58,450	1,558,572	55,598	1,672,620

대손상각비	-	-	582,684	-	582,684

기타	-	3,484,941	2,430,974	194,705	6,110,620

합계	2,503,609	57,117,767	11,181,568	3,680,472	74,483,416

32. 주당이익(손실) 당분기말 및 전분기말 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

순이익(손실)	1,771,724,751	1,805,540,154	2,535,491,233	3,276,059,053

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

기본주당이익(손실)	107	109	153	197

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	23,046,326	18,984,525

자본	123,724,429	123,113,752

부채비율	18.63%	15.42%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	-	7,418,025	-

장기금융상품	504,372	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	6,045,375	-	-

매출채권및기타채권	-	23,154,708	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	207,693	-	62,095

기타금융자산	-	188,820	-

합 계	6,757,440	30,761,553	62,095

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	13,127,996

기타금융부채	3,647,253

합 계	16,775,249

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	-	14,161,530	-

장기금융상품	467,145	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	6,630,145	-	-

매출채권및기타채권	-	18,011,568	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	55,095

기타금융자산	-	188,820	-

합 계	7,097,290	32,361,918	55,095

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	8,694,588

기타금융부채	3,603,122

합 계	12,297,710

(3) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리 당사는 여러 시장위험 가운데 외화위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,669,489	2,118,481	991,677	789,927

EUR	5,359	5,186	-

JPY	534,903	575,095	-

VND	9,525	6,184	-

합 계	2,219,276	2,704,946	991,677	789,927

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전손익은 122,760천원 증가(감소)합니다.

나. 이자율위험관리 당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율 위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 위험을 고려할 부채는 없습니다.

3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,350,360	3,700,062	14,986	59,425	3,163	13,127,996

기타금융부채	-	-	272,470	153,592	3,221,191	3,647,253

계	9,350,360	3,700,062	287,456	213,017	3,224,354	16,775,249

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	8,097,759	525,170	10,709	60,950	-	8,694,588

기타금융부채	-	-	273,477	167,333	3,162,312	3,603,122

합계	8,097,759	525,170	284,186	228,283	3,162,312	12,297,710

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	7,418,025	14,161,530

매출채권및기타채권	23,154,708	18,011,568

기타금융자산	188,820	188,820

합 계	30,761,553	32,361,918

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무	13,127,996	8,694,588

기타금융부채	3,647,253	3,603,122

합 계	16,775,249	12,297,710

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단윈: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	상장주식	6,045,375	-	-	6,045,375	6,433,162	-	-	6,433,162

장기금융상품	-	-	504,372	504,372	-	-	467,145	467,145

공제조합	-	-	207,693	207,693	-	-	196,983	196,983

합계	6,045,375	-	712,065	6,757,440	6,433,162	-	664,128	7,097,290

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산,부채의 공정가치는 DCF모형등을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단윈: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*주)	62,095	55,095

(*주) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단되어 원가로 측정한 항목입니다. 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	주요사업

기타 특수관계자	㈜코콤텍	관광호텔업, 조명기기

한세전자㈜	카메라 모듈 등

(2) 당분기말 및 전분기말 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	10,566,537	1,069,582	212,968

한세전자㈜	-	18,000	10,287

합 계	10,566,537	1,087,582	223,255

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	12,460,465	1,074,402	114,594

한세전자㈜	-	18,000	376,899

합 계	12,460,465	1,092,402	491,493

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)코콤텍	매출채권(*주)	2,658,674	12,324,157	(12,965,232)	2,017,599

기타채권	38,132	335,571	(337,927)	35,776

매입채무	-	221,222	(221,222)	-

기타채무	4,005,978	1,236,843	(1,237,821)	4,005,000

한세전자(주)	매출채권	2,200	19,800	(22,000)	-

기타채권	-	-	-	-

매입채무	-	11,315	(8,785)	2,530

기타채무	80,000	1,013	(1,013)	80,000

(*주) 코콤텍에 회사의 투자부동산(호텔)을 2013년 11월 1일부터 2033년 10월 31일까지까지 20년간 장기로 임대하고 있으며 임대보증금은 4,000,000천원이고 월 임대료는 90,337천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)코콤텍	매출채권(*주)	2,403,963	20,689,923	(20,435,212)	2,658,674

기타채권	45,507	273,237	(280,612)	38,132

매입채무	469	71,594	(72,063)	-

기타채무	4,006,855	2,735,625	(1,954,780)	4,787,700

한세전자(주)	매출채권	-	26,402	(24,200)	2,202

기타채권	-	-	-	-

매입채무	21,450	533,193	(554,643)	-

기타채무	80,000	-	-	80,000

(*주) 코콤텍에 회사의 투자부동산(호텔)을 2013년 11월 1일부터 2033년 10월 31일까지까지 20년간 장기로 임대하고 있으며 임대보증금은 4,000,000천원이고 월 임대료는 90,337천원입니다. 당사는 당분기말 및 전기말에 기타특수관계자인 (주)코콤텍과 한세전자(주)에 대한 매출채권 2,017 ,599천원과 2,660,876천원에 대하여 각각 113,459천원과 84,160천원의 대손충당금을 인식하였습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	보증인	무역금융	1,000,000	KEB하나은행

어음할인등	1,000,000	KEB하나은행

코콤텍(*주)	분양대금채권	시설대출 담보	1,318,342	KEB하나은행

(*주) 코콤텍이 회사와 공동 컨소시엄으로 분양 받은 마곡 신축사옥부지의 취득금액을 계약상 의무 불이행 등으로 인해 계약이 해제되는 상황이 발생할 경우 반환받게 될 분양대금채권을 회사의 차입금에 대한 담보로 회사의 분양대금채권과 공동으로 KEB하나은행에 담보제공한 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전분기말 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	385,106	264,854

퇴직급여	33,995	23,638

합 계	419,101	288,492

35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 분기재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	329,570	-

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	3,021

투자부동산에서 유형자산으로 대체	159,193	178,983

(3) 당분기말 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

리스부채	232,810	(106,943)

36. 리스계약(1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 차량을 리스로 이용하고 있으며, 관련 사용권자산은 유형자산(주석 11참조)으로 리스부채는 기타금융부채(주석 17참조)로 분류하고 있습니다. 한편, 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스에 대하여는 기준서 제1116호에 따라 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

1) 당분기말 및 전분기말 중 리스거래로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

리스부채에서 발생한 현금흐름	106,943	100,834

단기리스료 및 소액자산리스료	63,773	54,250

합계	170,716	155,084

2) 당분기말 및 전분기말 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비	98,433	87,661

리스부채의 이자비용	9,379	8,041

합계	107,812	95,702

(2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과3년 사이(코콤텍 호텔임대는 20년)입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 한편 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않으며, 해지불능운용리스약정은 없습니다. 당분기말 및 전분기말 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)과 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

운용리스료수익	1,102,177	1,114,507

직접운영비용	(403,884)	(403,971)

차액	698,293	710,536

37. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 피고로 피소되어 계류중인 소송사건은 없으나, 당기 중 1심 일부 패소및 2심 항소 기각으로 관련 배상금 337,203천원을 잡손실로 계상하였던 방위사업청 피소건이 당분기말 이후 대법원 상고로 3심 진행 중에 있습니다. 상기 외 소송 직접 당사자는 아니나 당사의 매출처인 건설사들이 월패드 해킹 이슈에따라 피소된 소송에 대하여 선제적 대응을 위해 보조참가자로 참여중인 소송건 62건이 존재합니다. 상기 대법원 상고 또는 보조참가자로 참여중인 소송사건의 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 우발부채를 재무제표에 설정하지 아니하였습니다.

(2) 담보제공 내역 당사는 당사 소유 투자부동산 임대와 관련하여 임대보증금 반환 담보목적으로 아래의 부동산을 담보제공하고 있습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	설정액	관련부채	비고

투자부동산(건물)	임차인	11,175,341	3,065,000	4,065,000	임대보증금

(3) 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

사용금액	-	120,553

매출채권담보 대출약정	한도액	2,400,000	2,400,000

사용금액	-	-

합 계	한도액	3,400,000	3,400,000

사용금액	-	120,553

(4) 당사의 서울시 강서구 마곡동 사옥 신축과 관련하여 신축사옥 토지 및 건물(장부가액 21,467,788천원)이 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률에 의거하여 준공일로부터 5년이내에 처분 제한 규정에 따라야 하는 약정사항이 존재합니다. 38. 지급보증

당사가 특수관계자 이외의 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험(주)	15,608,471	계약이행보증 등