코콤 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 코콤과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 스마트홈(IOT기반) 통신기기, 비디오폰, LED조명시스템, CCTV 등의 제조 및 판매와 인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 부천시 원미구 조마루로 385번길 122, 2619호(춘의동, 삼보테크노타워)에 소재하고 있습니다.당분기말 현재의 납입자본금은 8,765,250천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

㈜한세전자	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

한편 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 일반사항

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

주식회사 코콤하이엠	한국	70	70	12월	신소재개발및 오퍼,무역업

2) 요약 재무정보① 재무상태표(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

㈜코콤하이엠	505	27,286	968	27,286

② 손익계산서(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	분기순손실	매출액	분기순손실

㈜코콤하이엠	-	(463)	-	(199)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1 월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	36,193,473	43,307,137

상품매출액	26,706,455	28,334,576

기타매출액	3,379,688	4,390,523

공사매출액	290,025	1,157,401

합 계	66,569,641	77,189,637

(2) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	61,015,501	69,211,019

일본	1,271,171	2,174,190

기타아시아	1,662,066	3,938,551

유럽	30,592	77,507

기타	2,590,311	1,788,370

합 계	66,569,641	77,189,637

한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으 며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	정부보조금	195	195

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	장부가액(=)

당분기말	전기말

지분증권

상장주식	하나마이크론	771,096	528,819

롯데리츠	221,600	642,000

LG유플러스	450,000	1,175,000

SK바이오팜	81,600	135,200

하이트진로	497,250	318,500

셀트리온	224,987	305,150

포스코케미칼	1,416,000	-

포스코ICT	336,000	-

테라젠이텍스	93,407	-

현대모비스	177,100	-

삼성에스디에스	240,750	-

현대차	320,000	-

LG이노텍	417,000	-

서희건설	93,500	-

롯데렌탈	32,314	-

삼성바이오로직스	-	495,600

신세계인터내셔날	-	242,250

NAVER	-	497,250

삼성전자우	-	110,400

소 계	5,372,604	4,450,169

채무증권

공제조합(*주)	정보통신공제조합	132,309	-

전기공사공제조합	61,822	-

소 계	194,131	-

합 계	5,566,735	4,450,169

(*주) 조합 탈퇴시 조합 평가금액으로 반환되는 채무상품과 유사한 특성 반영하여 당분기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,106,305	-	24,179,588	-

차감: 대손충당금	(3,412,302)	-	(3,735,785)	-

매출채권(순액)	12,694,003	-	20,443,803	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체의 매출채권은 받을어음 등을 제외하고는 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월 이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 발생일로부터 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 만기미도래 채권으로 분류하고 이후 3개월초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 관리목적상 연체로 분류하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 담보설정에 근거하여 결정된 기대신용손실 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

손상 및 연체되지 않은 채권	9,559,685	-	14,715,102	-

손상된 채권(집합평가)	6개월 이하	3,411,691	-	6,060,785	-

6개월 초과 9개월 이하	107,089	-	235,026	-

9개월 초과 1년 이하	162,366	-	699,495	-

1년 초과	2,852,105	-	2,455,810	-

소 계	6,533,251	-	9,451,116	-

손상된 채권(개별평가)	6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	-

9개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	13,369	-	13,369	-

소 계	13,369	-	13,369	-

합 계	16,106,305	-	24,179,587	-

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,735,785	8,613,594

손상차손 인식금액	(349,920)	480,400

제각액	-	-

환입액	(26,437)	12,056

기말금액	3,412,302	9,106,050

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	삼성메디슨㈜	0.01%	-	50,040	-	50,040

㈜우방	0.02%	-	5,055	-	5,055

조합출자금	정보통신공제조합	-	-	-	-	46,920

전기공사공제조합	-	-	-	-	50,000

합 계	55,095	152,015

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,072,386	(104,983)	2,967,403	2,003,609	(92,711)	1,910,898

제품	10,953,734	(750,562)	10,203,172	6,488,351	(264,337)	6,224,014

반제품	724,159	(31,570)	692,589	274,918	(25,279)	249,639

원재료	8,205,483	(218,178)	7,987,305	3,471,751	(151,205)	3,320,546

미착품	375,021	-	375,021	-	-	-

합 계	23,330,783	(1,105,293)	22,225,490	12,238,629	(533,532)	11,705,097

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실이 각각 571,762천원 및 75,342천원 포함되어 있습니다.

10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,013,942	742,798

선급비용	496,652	527,423

기타미수금(*주)	4,038,888	213,471

합 계	7,549,482	1,483,692

(*주) 회사는 기타특수관계자인 ㈜코콤텍 과 마곡산업단지에 8:2의 비율로 사옥을 공동으로 신축하기로 공동사업 약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 공사완료(사용승인)시까지 건축비용은 회사가 우선 부담하고 공사완료시점에 20%에 해당하는 건축비용을 ㈜코콤텍으로부터 정산받게 됩니다. 한편 상기 공동사업 약정에 따라 완공된 사옥의 20%에 대한 권리와 의무는 ㈜코콤텍에 귀속되므로 당분기말까지 집행된 신축사옥 공사비용 중 20%에 해당하는 3,711,949천원은 유형자산이 아닌 기타미수금으로 계상하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.

11 . 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	취득가액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜엔에이치엔코콤	IoT 홈 시스템 구축	500,000	50	483,559	50	483,227

( 2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.분

(단위: 천원)

기업명	구분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜엔에이치엔코콤	당분기	483,227	-	332	483,559

전분기	483,011	-	95	483,106

(3) 당분기 및 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

㈜엔에이치엔코콤	당분기	967,123	5	-	665	665

전기	966,458	5	-	431	431

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(*1)	18,964,690	-	18,964,690

건물	11,874,342	(2,122,999)	9,751,343

구축물	248,809	(155,750)	93,059

기계장치	125,260	(125,252)	8

차량운반구	204,595	(193,917)	10,678

공구와기구	1,939,866	(1,649,687)	290,179

집기와비품	741,977	(619,099)	122,878

기타유형자산	8,000	-	8,000

사용권자산	209,936	(37,658)	172,278

건설중인자산(*2)	14,994,550	-	14,994,550

합 계	49,312,025	(4,904,362)	44,407,663

(*1) 토지 중 5,365,936천원은 회사가 기타특수관계자인 ㈜코콤텍과 공동으로 신축중인 마곡신축사옥 건축부지 취득금액으로 매도인인 SH공사로부터 법률상 소유권은이전 받지 못했으나 회사가 의도한 용도로 사용(본사 사옥 신축)되고 있어 토지로 계상하였습니다. 해당 토지는 건축물의 준공, 지적 및 등기공부 정리가 완료되는 시점에 소유권이 이전되며 만일 착공 및 준공기한(착공 후 5년 이내) 등 토지매매계약에서 정한 의무사항을 이행하지 못할 경우 계약이 해제될 수 있습니다.

(*2) 건설중인 자산 중 14,994,550천원은 ㈜코콤텍과 공동으로 신축중인 마곡신축사옥에 대한 공사비 집행액 중 회사 참여비율 80%에 해당하는 금액입니다. 동 신축사옥에 대한 총 건축 예상금액은 23,000,000천원(회사 부담금 : 18,400,000천원)이며 준공예정일은 2021년 11월 30일입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	18,964,690	-	18,964,690

건물	11,874,342	(1,940,391)	9,933,951

구축물	248,809	(144,322)	104,487

기계장치	125,260	(125,252)	8

차량운반구	222,895	(188,568)	34,327

공구와기구	1,715,366	(1,538,146)	177,220

집기와비품	682,871	(584,200)	98,671

기타유형자산	8,000	-	8,000

사용권자산	-	-	-

건설중인자산	7,755,522	-	7,755,522

합 계	41,597,755	(4,520,879)	37,076,876

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*2)	기말

토지(*1)	18,964,690	-	-	-	-	18,964,690

건물	9,933,951	-	-	(182,608)	-	9,751,343

구축물	104,487	-	-	(11,428)	-	93,059

기계장치	8	-	-	-	-	8

차량운반구	34,327	-	(7,930)	(15,719)	-	10,678

공구와기구	177,220	224,500	-	(111,541)	-	290,179

집기와비품	98,672	59,106	-	(34,900)	-	122,878

기타유형자산	8,000	-	-	-	-	8,000

사용권자산	-	209,936	-	(37,658)	-	172,278

건설중인자산	7,755,522	10,950,977	-	-	(3,711,949)	14,994,550

합 계	37,076,877	11,444,519	(7,930)	(393,854)	(3,711,949)	44,407,663

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*주)	기말

토지	18,964,690	-	-	-	-	18,964,690

건물	10,177,428	-	-	(182,608)	-	9,994,820

구축물	125,791	-	-	(15,978)	-	109,813

기계장치	8	-	-	-	-	8

차량운반구	69,738	-	(8,227)	(20,793)	-	40,718

공구와기구	376,862	-	-	(161,047)	-	215,815

집기와비품	116,846	23,109	-	(32,232)	-	107,723

기타유형자산	8,000	-	-	-	-	8,000

건설중인자산	885,337	4,966,173	-	-	(7,723)	5,843,787

합 계	30,724,700	4,989,282	(8,227)	(412,658)	(7,723)	35,285,374

(*주) 전분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액은 없습니다.

(3) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 장부금액 26,898,329천원(전기말: 27,054,201천원)의 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보(설정액 18,000,000천원)로 제공되고 있습니다.

(4) 건설중인 유형자산의 자본화 금액건설중인 유형자산에 대한 특정목적차입금 금융비용 자본화 금액은 81,235천원 입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	25,424,991	-	-	25,424,991

건물	18,237,687	(88,930)	(4,581,084)	13,567,673

합 계	43,662,678	(88,930)	(4,581,084)	38,992,664

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	25,502,152	-	-	25,502,152

건물	18,328,944	(90,522)	(4,228,022)	14,010,400

합 계	43,831,096	(90,522)	(4,228,022)	39,512,552

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체	기말

토지	25,502,152	-	(77,160)	-	-	-	25,424,992

건물	14,010,400	-	(87,423)	(356,896)	1,591	-	13,567,672

합 계	39,512,552	-	(164,583)	(356,896)	1,591	-	38,992,664

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체	기말

토지	25,584,134	198,441	(153,154)	-	-	-	25,629,420

건물	14,655,872	345,182	(131,683)	(239,431)	1,061	-	14,631,000

합 계	40,240,006	543,623	(284,837)	(239,431)	1,061	-	40,260,420

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	864,019	-	(793,159)	-	70,860

회원권	1,138,482	-	-	-	1,138,482

기타의무형자산	1,276,786	(76,515)	(749,552)	-	450,719

합 계	3,279,287	(76,515)	(1,542,711)	-	1,660,061

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	863,297	-	(768,925)	-	94,372

회원권	1,333,122	-	-	(194,640)	1,138,482

기타의무형자산	1,276,786	(99,648)	(602,055)	-	575,083

합 계	3,473,205	(99,648)	(1,370,980)	(194,640)	1,807,937

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체	기말

산업재산권	94,372	723	-	(24,235)	-	-	70,860

회원권	1,138,482	-	-	-	-	-	1,138,482

기타의무형자산	674,730	-	-	(147,496)	(76,515)	-	450,719

합 계	1,907,584	723	-	(171,731)	(76,515)	-	1,660,061

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체	기말

산업재산권	132,371	-	-	(29,285)	-	-	103,086

회원권	586,602	551,880	-	-	-	-	1,138,482

기타의무형자산	691,778	48,000	-	(145,825)	23,133	-	617,086

합 계	1,410,751	599,880	-	(175,110)	23,133	-	1,858,654

당분기 및 전분기 상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함 되 어 있습니다.

15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	39,085	-	22,529	-

전신전화가입권	-	3,630	-	3,630

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	39,085	10,030	22,529	10,030

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,225,747	-	10,543,472	-

미지급금	428,235	-	1,130,317	-

미지급배당금	644	-	628	-

미지급비용	12,216	-	-	-

합 계	7,666,842	-	11,674,417	-

17. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

운용자금대출	하나은행(주1)	1.61%	4,000,000	-

장기차입금:

시설자금대출	하나은행(주1)	1.34%	8,000,000	1,953,600

합 계	12,000,000	1,953,600

(주1) 마곡신축사옥 토지와 김포사옥의 건물과 토지(장부금액 26,898,329천원)를 담보로 제공하고 있습니다.

18 . 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	631,288	343,988	975,276	1,243,372	-	1,243,372

합 계	631,288	343,988	975,276	1,243,372	-	1,243,372

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,243,372	1,161,873

충당부채 전입액	87,632	1,019,255

충당부채 사용액	(355,728)	(1,014,735)

분기말금액	975,276	1,166,393

유동	631,288	735,322

비유동	343,988	431,071

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	673,000	3,012,781	768,000	2,953,307

특약점개설담보금	-	40,000	-	60,000

리스부채	58,601	114,802	-	-

합 계	731,601	3,167,583	768,000	3,013,307

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,065,419	210,523	1,093,605	210,030

선수금	5,700,717	-	2,023,467	-

선수수익	79,497	881,094	79,497	940,717

예수금	26,068	-	364,462	-

정부보조금	195	-	195	-

미지급금	54,317	-	605,467	-

초과청구공사	-	-	149,723	-

합 계	6,926,213	1,091,617	4,316,416	1,150,747

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89	2.89

기대임금상승률	승급률+3.92	승급률+3.92

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,281,370	4,069,158

사외적립자산의 공정가치	(3,086,753)	(3,308,001)

순확정급여부채	1,194,617	761,157

(3) 당분기 및 전분기의 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	4,069,158	(3,308,001)	761,157

당기근무원가	438,840	438,840

이자비용(이자수익)	67,648	(73,028)	(5,380)

소계	4,575,646	(3,381,029)	1,194,617

지급액	(246,546)	294,276	47,730

관계사전출입	(47,730)	-	(47,730)

당분기말	4,281,370	(3,086,753)	1,194,617

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	3,702,653	(2,973,788)	728,865

당기근무원가	453,989	-	453,989

이자비용(이자수익)	56,420	(61,412)	(4,992)

소계	1,147,286	728,865	-

지급액	(252,945)	222,369	(30,576)

관계사전출입	(19,262)	19,262	-

전분기말	3,940,855	(2,793,569)	1,147,286

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

퇴직급여	434,230	67,863	502,093

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

퇴직급여	419,837	56,803	476,640

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	3,086,753	3,308,001

연결실체는 원리금보장형상품에 100%투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다. 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 73,028천원(전기: 61,412천원)입니다.

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500 주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

자기주식의 처분	-	-	-	-

분기말	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,744,000	2,204,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	92,117,598	91,668,658

합 계	98,501,642	97,782,702

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(주 3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거 회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 당사는 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	97,782,702	93,190,734

배당	(2,572,680)	(2,655,670)

당기순이익	3,291,620	4,767,813

분기말금액	98,501,642	95,302,877

25. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	155원	2,572,680천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	160원	2,655,670천원

26 . 수익 연결실체는 아래와 같은 주요사업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있 으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인식하는 수익>

재화의 판매로 인한 수익	20,228,088	62,899,927	27,047,233	71,641,713

용역의 제공으로 인한 수익	863,014	2,590,455	1,562,424	3,716,715

기타수익	377,484	789,234	282,691	673,808

소계	21,468,586	66,279,616	28,892,348	76,032,236

인식하는 수익>

건설계약수익	-	290,025	463,927	1,157,401

합 계	21,468,586	66,569,641	29,356,275	77,189,637

27. 건설형공사계약

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

전기공사	210,971	79,054	(290,025)	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

전기공사	982,038	807,608	(1,157,401)	632,245

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,194,009	1,906,305

누적이익(손실)	240,908	206,846

누적공사수익 합계	1,434,917	1,699,459

차감: 진행청구액	(1,434,917)	(2,184,934)

미청구공사	-	-

초과청구공사	-	149,723

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다.

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	945,862	2,694,910	910,473	2,659,711

퇴직급여	126,320	423,932	135,916	419,837

복리후생비	246,239	678,933	249,846	704,735

여비교통비	59,125	182,901	54,140	185,164

통신비	43,267	127,627	39,235	112,486

수도광열비	44,784	105,427	30,515	86,350

세금과공과	67,471	427,599	(41,948)	927,082

지급임차료	(4,673)	55,472	30,852	86,612

유형자산감가상각비	77,179	228,527	66,042	198,780

투자부동산감가상각비	118,265	355,304	123,203	361,574

보험료	32,187	93,348	38,963	107,399

접대비	241,126	597,537	200,008	511,948

광고선전비	51,874	137,981	45,960	239,875

보관운반비	35,816	123,448	38,576	124,941

지급수수료	808,842	1,403,563	275,529	990,010

차량유지비	70,534	197,227	57,394	165,628

소모품비	104,551	324,764	75,565	309,388

수출제비	45,037	109,220	34,263	126,108

대손상각비	(89,059)	(349,920)	289,127	480,400

외주용역비	108,555	468,214	66,121	669,446

사후관리비	(332,911)	216,777	571,769	1,119,235

무형고정자산상각비	48,582	148,599	49,681	151,978

기타	117,568	425,123	70,081	241,321

합계	2,966,541	9,176,513	3,411,311	10,980,008

29. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	2,832	13,951	1,600	11,595

장단기금융상품	16,052	36,200	9,212	55,966

외화환산이익	현금및현금성자산	19,659	133,489	(74,333)	10,667

장단기금융상품	-	-	-	-

합 계	38,543	183,640	(63,521)	78,228

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	22,491	147,440	(72,733)	22,262

장단기금융상품	16,052	36,200	9,212	55,966

합 계	38,543	183,640	(63,521)	78,228

당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 주석31 의 '기타영업외이익'에 포함되어 있습니다.

30. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	임대보증금 현재가치할인차금	54,404,538	54,474,841	17,909	53,337

리스부채 이자비용	2,587,669	2,589,274	-	-

외환환산손실	현금및현금성자산	17,842,116	17,849,387	132,325	132,652

합 계	74,834,323	74,913,502	150,234	185,989

당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 비용은 주석32 의 '기타영업외비용'에 포함되어 있습니다.

31. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	36,157	162,832	19,384	56,405

외환차익	55,976	335,961	14,438	208,061

외화환산이익	37,996	46,798	(134,216)	92,125

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	51,943	607,984	74,874	144,901

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	240,588	606,305	326,013	610,013

유형자산처분이익	-	5,070	-	5,773

잡이익	5,185	45,723	37,980	81,244

합계	427,845	1,810,673	338,473	1,198,522

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	8,000	-	2,500

외환차손	19,699	71,777	36,387	102,969

외화환산손실(이익)	(346)	5,423	(10,384)	21,229

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	310,816	550,186	192,857	610,850

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	14,457	20,320	39,159

투자자산처분손실	-	54,219	-	7,358

기타의대손상각비	17,106	174,893	27,618	46,828

잡손실	(298)	3,706	19	54

합 계	346,977	882,661	266,818	830,947

33. 계속 영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	당기법인세부담액	808,659	1,887,656

과거기간의 법인세 조정액	-	943,252

당기법인세비용 계	808,659	2,830,906

이연법인세비용	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	217,465	(329,540)

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	-	-

이연법인세비용 계	217,465	(329,540)

법인세비용	1,026,124	2,501,368

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,317,935	7,269,186

적용세율(당분기: 22% , 전분기: 22%)에 따른 법인세비용	849,332	1,442,211

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	126,781	310,569

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이	138,218	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(191,894)	(175,087)

소 계	922,437	1,577,693

기타(세율차이등)	103,686	923,674

당기손익으로 인식된 법인세비용	1,026,123	2,501,367

유효세율	19.67%	34.41%

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(3,979,158)	-	-	-	(3,979,158)

재공품의 변동	(442,950)	-	-	-	(442,950)

사용된 원재료	(4,666,759)	21,610,826	-	-	16,944,067

판매된 상품	(1,056,505)	18,927,795	-	-	17,871,290

재고자산의 대체	-	(737,763)	684,872	52,891	-

종업원급여	-	1,073,838	3,669,269	1,527,880	6,270,987

외주가공비	-	18,131,936	468,214	535,986	19,136,136

감가상각비	-	165,327	388,387	-	553,714

무형자산상각비	-	-	148,599	-	148,599

지급수수료	-	49,818	1,403,347	266,310	1,719,475

대손상각비	-	-	(349,920)	-	(349,920)

기타	-	2,441,663	2,763,474	211,401	5,416,538

합계	(10,145,372)	61,663,440	9,176,242	2,594,468	63,288,778

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(3,657,941)	-	-	-	(3,657,941)

재공품의 변동	(32,981)	-	-	-	(32,981)

사용된 원재료	(1,567,935)	16,306,316	-	-	14,738,381

판매된 상품	60,064	23,195,350	-	-	23,255,414

재고자산의대체	-	(943,640)	724,126	219,514	-

종업원급여	-	1,316,523	3,784,283	1,562,091	6,662,897

외주비	-	18,243,892	3,256,749	434,225	21,934,866

감가상각비	-	213,877	560,354	-	774,231

무형자산상각비	-	-	151,978	-	151,978

지급수수료	-	59,838	990,002	56,580	1,106,420

대손상각비	-	-	480,116	-	480,116

기타	-	1,019,606	3,619,411	127,678	4,766,695

합 계	(5,198,793)	59,411,762	13,567,019	2,400,088	70,180,076

35. 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 순이익	981,414,206	3,291,620,290	2,755,490,911	4,767,818,493

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

기본주당이익	59	198	166	287

36. 금융상품

(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	36,241,027	28,796,444

자본	123,190,870	122,472,012

부채비율	29.42%	23.51%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	10,722,541	-

단기금융상품	-	11,600,000	-

장기금융상품	-	434,998	-

당기손익-공정가치측정금융자산	5,372,604	-	-

매출채권및기타채권	-	12,694,003	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	55,095

기타금융자산	-	3,039,606	-

합 계	5,372,604	38,491,148	55,095

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	7,666,841

단기차입금	4,000,000

장기차입금	8,000,000

기타금융부채	3,899,184

합 계	23,566,025

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	28,365,684	-

단기금융상품	-	5,350,313	-

장기금융상품	-	404,532	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,450,169	-	-

매출채권및기타채권	-	20,443,803	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	152,015

기타금융자산	-	32,559	-

합 계	4,450,169	54,596,891	152,015

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	11,674,417

장기차입금	1,953,600

기타금융부채	3,781,307

합 계	17,409,324

(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 을 포함 하 고 있 습 니 다.

2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 여러 시장위험 가운데 외화위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,582,742	8,664,027	390,381	334,655

EUR	60,013	53,510	-	-

JPY	30,725	216,351	-	-

CNY	-	-	-	-

VND	448	10,559	-	-

합 계	1,673,928	8,944,447	390,381	334,655

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전손익은 128,355천원 증가(감소)합 니다.

나. 이자율위험관리연결실체의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결실체의 이자율 위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당기말 현재 이자율 위험을 고려할 부채는 없습니다.

3) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.가. 유동성 관련 내역다음 표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무 등	7,405,651	231,745	4,761,046	8,159,802	3,007,781	23,566,025

나. 자금조달약정 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상업어음할인약정	한도액	1,000,000	1,000,000

사용금액	-	-

무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

사용금액	-	-

매출채권담보 대출약정	한도액	8,400,000	8,400,000

사용금액	-	-

기업시설일반자금대출	한도액	11,000,000	3,000,000

사용금액	8,000,000	1,953,600

기업운용일반자금대출	한도액	4,000,000	-

사용금액	4,000,000	-

합 계	한도액	25,400,000	13,400,000

사용금액	12,000,000	1,953,600

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	10,722,213	28,365,085

단기금융상품	11,600,000	5,350,313

장기금융상품	434,998	404,532

매출채권및기타채권	12,694,003	20,443,803

기타금융자산	3,039,606	32,559

합 계	38,490,820	54,596,292

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무	7,666,841	11,674,417

단기차입금	4,000,000	-

장기차입금	8,000,000	1,953,600

기타금융부채	3,899,184	3,781,307

합 계	23,566,025	17,409,324

경영진은 상기 표와 같이 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	55,095	152,015

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단윈: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상장주식	5,178,473	-	-	5,178,473	4,450,169	-	-	4,450,169

공제조합	-	-	194,131	194,131	-	-	-	-

당분기 및 전기 중 각 수준간의 대체는 없었습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	㈜엔에이치엔코콤

기타 특수관계자	㈜코콤텍, 한세전자㈜	㈜코콤텍, 한세전자㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	17,356,650	981,325	13,000	191,276

한세전자㈜	-	12,665	-	513,619

합 계	17,356,650	993,990	13,000	704,895

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	11,913,001	626,473	14,000	286,479

한세전자㈜	5,210	18,000	-	81,281

합 계	11,918,211	644,473	14,000	367,760

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍(*주)	2,232,448	1,391	4,005,000

한세전자㈜	4,400	-	80,000

합 계	2,236,848	1,391	4,085,000

(*주) 코콤텍에 회사의 투자부동산(호텔)을 2013년 11월 1일부터 2033년 10월 31일까지까지 20년간 장기로 임대하고 있으며 임대보증금은 4,000,000천원이고 월 임대료는 90,337천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	4,085,762	-	4,005,000

한세전자㈜	-	9,957	80,000

합 계	4,085,762	9,957	4,085,000

연결실체는 당분기말 및 전기말에 기타특수관계자인 (주)코콤텍에 대한 매출채권 2,236,848 천원과 4,085,762천원 에 대하여 각각 27,734천원과 17,598천원 의 대손충당금을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	보증인	무역금융	1,000,000	KEB하나은행(구 하나은행)

어음할인등	1,000,000	KEB하나은행(구 외환은행)

코콤텍(*주)	분양대금채권	시설대출 담보	1,318,342	KEB하나은행(구 외환은행)

(*주) 코콤텍이 회사와 공동 컨소시엄으로 분양 받은 마곡 신축사옥부지의 취득금액을 계약상 의무 불이행 등으로 인해 계약이 해제되는 상황이 발생할 경우 반환받게 될 분양대금채권을 회사의 차입금에 대한 담보로 회사의 분양대금채권과 공동으로 KEB하나은행에 담보제공한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	205,789	210,830

퇴직급여	11,095	17,261

합 계	216,884	228,091

38. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.

39. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금에서 투자부동산으로 대체	-	193,219

건설중인자산에서 투자부동산으로 대체	-	7,723

40. 리스계약 (1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 차량을 리스로 이용하고 있으며, 리스기간이 12개월을 초과하는 경우 기준서 제1116호에 따라 사용권자산(주석12 참조) 및 리스부채(주석19 참조)로 인식하고 있습니다.

1) 당분기 중 리스거래로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금흐름	13,281	36,533	-	-

단기리스 관련 비용	(2,647)	39,122	-	-

소액자산 리스 관련 비용	(615)	2,413	-	-

합계	10,019	78,068	-	-

2) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	37,658	-

리스부채의 이자비용	2,589	-

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 한편 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않으며, 해지불능운용리스약정은 없습니다. 당분기 및 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)과 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스료수익	789,233	673,808

직접운영비용	569,874	527,064

41. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다.

(2) 담보제공 내역연결실체가 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	설정액	관련부채	비고

유형자산(토지,건물)	KEB하나은행	21,532,392	14,400,000	9,000,000	단기/장기차입금

유형자산(토지)	KEB하나은행	5,365,937	3,600,000	3,000,000	장기차입금

투자부동산(건물)	임차인	12,567,674	3,065,000	4,808,000	임대보증금

합 계	39,466,003	21,065,000	16,808,000

(3) 약정사항서울시 강서구 마곡동 신축사옥부지(토지) 및 신축사옥의 경우 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률에 의거하여 신축사옥의 준공일로부터 5년 이내에는 처분이 제한됩니다.

42. 지급보증

연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험(주)	26,632	계약이행보증 등