코콤 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제40기반기	매출채권및기타채권	33,138,355	8,800,568	26.55%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	88,962	-	0.00%

선급금	780,313	386,162	49.48%

미청구공사	884,066	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

계	34,891,696	9,186,730	26.32%

제39기	매출채권및기타채권	42,273,934	7,742,398	18.31%

단기대여금	-	-	0.00%

선급금	1,541,972	492,586	31.95%

미청구공사	116,667	-	0.00%

장기대여금	-	-	0.00%

계	43,932,573	8,234,984	18.21%

제38기	매출채권및기타채권	35,701,758	7,470,564	20.92%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	81,308	81,308	100.00%

선급금	566,717	349,925	61.75%

장기대여금	-	-	0.00%

계	36,349,783	7,901,797	21.74%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제40기 반기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,234	7,901	8,794

2. 순대손처리액(①－②±③)	952	819	115

① 대손처리액(상각채권액)	952	819	115

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(486)	(1,008)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,186	8,234	7,901

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능액에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손 충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 대손충당금 설정방침 : 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 구분하여 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금 설정

- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

3) 일반적 대손추산액 설정기준

구 분	외상매출금	받을어음	그밖의채권

채권년령 1월이하	0%	1%	개별설정

채권년령 3월이하	1%	1%	개별설정

채권년령 6월이하	5%	1%	개별설정

채권년령 9월이하	50%	1%	개별설정

채권년령 12월이하	100%	1%	개별설정

채권년령 1년이상	100%	1%	개별설정

- 부도어음은 비망채권 0%, 관계사20%, 회수(수금)진행채권 50%, 악성채권100%로 구분하여 대손추산액 설정

- 받을어음은 정상적인 채권을 기준으로 하여 채권잔액에 1%대손추산액 설정

- 단기대여금은 회사의 경험률에 의거 개별적으로 금융기관 부실채권관리방법을 적용하여 대손추산액 설정 - 미수금은 회사의 경험률에 의거 개별적으로 금융기관 부실채권관리방법을 적용하여 대손추산액 설정 - 선급금중 1년이내 단기채권은 1% 장기채권은 100%를 적용하여 대손추산액 설정

4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

2. 당해 사업년도 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	계

금액	일반	21,283,392	2,926,907	1,679,573	5,961,742	31,851,615

특수관계자	3,201,278	-	-	1	3,201,279

계	24,484,670	2,926,907	1,679,573	5,961,743	35,052,895

구성비율	69.85%	8.35%	4.79%	17.01%	100.00%

(*1) 상기 매출채권및기타채권= 외상매출금+ 받을어음+ 부도어음+미수수익(*2) 매출채권및기타채권은 대손충당금을 제외한 순액기준으로 작성

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제40기 반기	제39기	제38기	비 고

스마트 홈 시스템(IoT)	상 품	3,125	3,082	1,879	-

제 품	11,178	6,429	6,936	-

재공품	847	2,138	2,311	-

원재료	4,381	1	2

소 계	19,531	11,649	11,128	-

CCTV	상 품	176	397	379	-

제 품	89	-	6	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

소 계	265	397	385	-

기타(원부자재등)	상 품	9	17	26	-

제 품	296	224	200	-

재공품	-	400	240	-

원재료	32	2,231	2,645	-

미착품	-	38	32	-

소 계	337	2,912	3,143	-

평가충당금	상 품	(83)	(63)	(358)	-

제 품	(174)	(101)	(502)	-

재공품	(55)	(48)	(128)	-

원재료	(188)	(115)	(116)	-

미착품	-	-	-	-

소 계	(500)	(328)	(1,104)	-

합 계	상 품	3,227	3,433	1,926	-

제 품	11,389	6,552	6,640	-

재공품	792	2,490	2,423	-

원재료	4,225	2,117	2,531	-

미착품	-	38	32	-

합 계	19,633	14,630	13,552	-

총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.41%	9.88%	10.51%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.06%	8.13%	7.01%	-

※ 한국채택국제회계기준으로 작성함

취득원가 19,303백만원 - 재고자산충당금 328백만원 = 18,975백만원

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사내역

실사일자	외부 입회자	담보제공 여부	비 고

2019.01.02	외부감사인	부	자체실사

당사는 2019년 기말의 재무제표 를 작성함에 있어서 2018년12월31일 을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 당사 재고자산 관리 담당자의 전수조사를 거쳐 작성된 재고자산 LIST에 대하여 내부관리책임자로 하여금 표본추출된 ITEM에 대해 확인조사를 하였으며, 표본추출방법은 재고자산의 수량과 금액 및 비중이 큰 ITEM을 위주로 실시하였습니다.

② 장기체화재고 등 현황

재고자산 실사과정에서 확인된 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등에 대하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당반기말평가손실	당반기말 잔액	비 고

상품	3,311,582	3,311,582	(82,869)	3,228,713	-

제품	11,562,811	11,562,811	(173,924)	11,388,887	-

재공품	846,756	846,756	(55,448)	791,308	-

원재료	4,412,988	4,412,988	(188,466)	4,224,522	-

미착품	-	-	-	-	-

계	20,134,137	20,134,137	(500,707)	19,633,430	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.