코콤 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 46 기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 45 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 코콤

1. 회사의 개요

주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 스마트홈(IOT기반) 통신기기, 비디오폰, LED조명시스템, CCTV 등의 제조 및 판매와 인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 부천시 원미구 조마루로 385번길 122, 2619호(춘의동, 삼보테크노타워)에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 8,765,250천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

한세전자	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시하도록 요구합니다

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법② 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용③기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침④ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의⑤ 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기말과 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가주석 33에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	28,796,217	30,034,390

상품매출액	38,282,889	31,857,785

공사매출액	1,320,481	732,245

기타매출액	5,526,517	6,151,707

합계	73,926,104	68,776,127

(2) 지역에 대한 정보

당사의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	69,489,950	64,491,482

일본	1,475,991	933,035

기타아시아	1,796,284	1,985,995

유럽	135,450	18,216

기타	1,028,429	1,347,399

합 계	73,926,104	68,776,127

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 A사로, 매출액은 당분기 9,388백만원(전분기: 11,636백만원) 입니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	삼성전자	-	-	481,300	-

POSCO홀딩스	-	-	594,458	-

포스코퓨처엠	-	-	275,674	-

한화솔루션	-	-	145,080	-

팬오션	-	-	132,000	-

신세계인터내셔날	-	-	40,400	-

SFA반도체	102,375	-	77,125	-

에코플라스틱	15,875	-	22,900	-

HD현대인프라코어	-	-	289,449	-

금호타이어	70,875	-	71,625	-

제우스	352,660	-	230,472	-

SK이노베이션	-	-	840,000	-

뉴파워프라즈마	2,243,117	-	1,423,240	-

아모센스	-	-	17,885	-

F	-	-	309,510	-

동운아나텍	981,242	-	-	-

카카오	476,800	-	-	-

포스코인터내셔널	289,247	-	-	-

LG전자	453,600	-	-	-

와이씨켐	159,613	-	-	-

일진전기	353,000	-	-	-

슈어소프트테크	378,599	-	-	-

상장주식 소계	5,877,003	-	4,951,118	-

채무증권

조합출자금	정보통신공제조합	-	141,176	-	145,871

전기공사공제조합	-	61,822	-	61,822

채무증권 소계	-	208,998	-	207,693

합 계	5,877,003	208,998	4,951,118	207,693

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	19,755,914	26,385,158

차감: 대손충당금	(6,486,409)	(5,031,221)

매출채권(순액)	13,269,505	21,353,937

미수금	-	144,941

합 계	13,269,505	21,498,878

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권은 받을어음 등을 제외하고는 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월 이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 발생일로부터 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 만기미도래 채권으로 분류하고 이후 3개월초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 관리목적상 연체로 분류하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 담보설정에 근거하여 결정된 기대신용손실 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

손상 및 연체되지 않은 채권	9,450,075	-	14,962,154	144,941

손상된 채권(집합평가)	6개월 이하	3,657,251	-	7,298,146	-

6개월 초과 9개월 이하	803,115	-	533,684	-

9개월 초과 1년 이하	951,884	-	190,702	-

1년 초과	4,690,707	-	3,337,103	-

소 계	10,102,957	-	11,359,635	-

손상된 채권(개별평가)	6 개월 이하	104,600	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	34,913	-	-	-

1년 초과	63,369	-	63,369	-

소 계	202,882	-	63,369	-

합 계	19,755,914	-	26,385,158	144,941

2) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,031,222	4,614,290

손상차손 인식금액	1,455,501	(121,599)

제각액	(314)	-

기말금액	6,486,409	4,492,691

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	지분율	당분기말	전기말

비유동	비유동

비상장주식	삼성메디슨㈜	0.01%	50,040	50,040

㈜우방	0.02%	5,055	5,055

㈜나노인피니티	10.00%	7,000	7,000

메타빌드(주)	1.11%	1,000,000	-

합 계	1,062,095	62,095

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,713,335	(481,004)	3,232,331	4,126,288	(443,089)	3,683,199

제 품	8,367,387	(928,945)	7,438,442	9,336,696	(971,652)	8,365,044

반제품	576,864	(60,093)	516,771	412,160	(33,997)	378,163

원재료	4,189,599	(751,809)	3,437,790	4,223,641	(646,288)	3,577,353

미착품	52,971	-	52,971	165,755	-	165,755

합 계	16,900,156	(2,221,851)	14,678,305	18,264,540	(2,095,026)	16,169,514

당분기말 및 전기말 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실이 각각 126,826천원 및 614,872천원 포함되어 있습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,730,072	812,578

선급비용	504,414	682,929

기타미수금	48,230	19,633

지급보증금	80,000	-

합 계	3,362,716	1,515,140

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 선급금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	298,170	407,924

대손상각비	25,276	-

환입	-	(21,278)

기말금액	323,446	386,646

선급금 중 1년이내 단기채권은 1%, 장기채권은 100%를 적용하여 대손추산액 설정하고 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지(*주)	17,574,594	-	-	17,574,594

건물	27,430,701	(55,501)	(4,265,626)	23,109,574

구축물	248,809	-	(177,463)	71,346

기계장치	125,260	-	(125,252)	8

차량운반구	118,839	-	(118,832)	7

공구와기구	3,449,577	-	(2,453,838)	995,739

집기와비품	2,329,796	-	(1,664,673)	665,123

충전기	352,806	-	(113,400)	239,406

기타유형자산	36,350	-	-	36,350

사용권자산	469,290	-	(250,422)	218,868

건설중인자산	801,667	-	-	801,667

합 계	52,937,689	(55,501)	(9,169,506)	43,712,682

(*주) 토지 중 5,873,735천원은 당사가 기타특수관계자인 ㈜코콤텍과 공동으로 신축한 마곡신축사옥 건축부지 취득금액으로 매도인인 SH공사로부터 법률상 소유권은 이전 받지 못했으나 당사가 의도한 용도로 사용(본사 사옥 신축)하고 있어 토지로 계상하였습니다. 해당 토지는 건축물의 준공, 지적 및 등기공부 정리가 완료되는 시점에 소유권이 이전되며 만일 착공 및 준공기한(착공 후 5년 이내) 등 토지매매계약에서 정한 의무사항을 이행하지 못할 경우 계약이 해제될 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	17,217,095	-	-	17,217,095

건물	27,430,701	(56,404)	(3,849,632)	23,524,665

구축물	248,809	-	(175,040)	73,769

기계장치	125,260	-	(125,252)	8

차량운반구	118,839	-	(118,832)	7

공구와기구	2,983,276	-	(2,227,009)	756,267

집기와비품	2,295,823	-	(1,395,816)	900,007

충전기	352,700	-	(60,051)	292,649

기타유형자산	36,350	-	-	36,350

사용권자산	439,633	-	(256,657)	182,976

건설중인자산	423,387	-	-	423,387

합 계	51,671,873	(56,404)	(8,208,289)	43,407,180

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	정부보조금상각	대체	기말

토지	17,217,095	357,499	-	-	-	17,574,594

건물	23,524,665	-	(415,994)	903	-	23,109,574

구축물	73,769	-	(2,423)	-	-	71,346

기계장치	8	-	-	-	-	8

차량운반구	7	-	-	-	-	7

공구와기구	756,267	466,300	(226,828)	-	-	995,739

비품	900,007	33,973	(268,857)	-	-	665,123

충전기	292,649	106	(53,349)	-	-	239,406

기타유형자산	36,350	-	-	-	-	36,350

사용권자산	182,976	117,981	(82,089)	-	-	218,868

건설중인자산	423,387	641,080	-	-	(262,800)	801,667

합 계	43,407,180	1,616,939	(1,049,540)	903	(262,800)	43,712,682

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체	기말

토지(*1)	17,214,136	-	(85,512)	-	-	88,471	17,217,095

건물(*1)	24,056,622	-	(48,702)	(416,516)	903	70,722	23,663,029

구축물	76,999	-	-	(2,423)	-	-	74,576

기계장치	8	-	-	-	-	-	8

차량운반구	7	-	-	-	-	-	7

공구와기구	757,849	93,800	-	(181,287)	-	-	670,362

비품	831,630	77,414	-	(221,237)	-	-	687,807

충전기	21,932	620	-	(41,697)	-	329,570	310,425

기타유형자산	36,350	-	-	-	-	-	36,350

사용권자산	225,170	86,816	-	(98,433)	-	-	213,553

건설중인자산	422,857	634,920	(6,030)	-	-	(329,570)	722,177

합 계	43,643,560	893,570	(140,244)	(961,593)	903	159,193	43,595,389

(*1) 전분기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 임대면적 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

투자부동산(토지)	27,024,012	-	-	(25,562)	26,998,450

투자부동산(건물)	19,688,031	(152,615)	(6,556,738)	-	12,978,678

합 계	46,712,043	(152,615)	(6,556,738)	(25,562)	39,977,128

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

투자부동산(토지)	27,089,893	-	-	(76,831)	27,013,062

투자부동산(건물)	19,584,829	(156,067)	(6,198,687)	-	13,230,075

합 계	46,674,722	(156,067)	(6,198,687)	(76,831)	40,243,137

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

투자부동산(토지)	27,013,062	29,272	(43,884)	-	-	26,998,450

투자부동산(건물)	13,230,075	245,932	(142,730)	(358,051)	3,452	12,978,678

합 계	40,243,137	275,204	(186,614)	(358,051)	3,452	39,977,128

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	대체(*1)	기말

투자부동산(토지)	27,101,533	-	-	-	-	(88,471)	27,013,062

투자부동산(건물)	13,469,236	-	-	(370,603)	1,591	(70,722)	13,029,502

투자부동산건설중인자산	199,689	105,696	-	-	-	-	305,385

합 계	40,770,458	105,696	-	(370,603)	1,591	(159,193)	40,347,949

(*1) 전분기 대체금액 중 토지 및 건물의 대체금액은 임대면적 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	877,137	(863,478)	13,659

회원권	1,788,675	-	1,788,675

기타의무형자산	1,653,256	(1,340,550)	312,706

합 계	4,319,068	(2,204,028)	2,115,040

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	875,334	(857,735)	17,599

회원권	1,522,955	-	1,522,955

기타의무형자산	1,485,256	(1,294,480)	190,776

합 계	3,883,545	(2,152,215)	1,731,330

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	17,599	1,803	(5,743)	13,659

회원권	1,522,955	265,720	-	1,788,675

기타의무형자산	190,776	168,000	(46,070)	312,706

합 계	1,731,330	435,523	(51,813)	2,115,040

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	정부보조금상각	기말

산업재산권	25,490	6,215	(11,122)	-	20,583

회원권	1,522,955	-	-	-	1,522,955

기타의무형자산	93,766	200,000	(101,814)	11,648	203,600

합 계	1,642,211	206,215	(112,936)	11,648	1,747,138

당분기 및 전분기 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	180,000	-	180,000	-

전신전화가입권	-	2,420	-	2,420

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	180,000	8,820	180,000	8,820

(2) 당분기말 및 전기말 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	6,096,710	8,155,187

미지급금	1,689,795	2,150,747

미지급배당금	671	663

합 계	7,787,176	10,306,597

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	574,557	396,569	971,126	708,021	513,452	1,221,473

(2) 당분기말 및 전분기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,221,473	1,270,869

충당부채 전입액	191,618	436,073

충당부채 사용액	(441,966)	(546,406)

기말금액	971,125	1,160,537

유동	574,556	684,795

비유동	396,569	475,742

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	163,000	3,322,094	163,000	3,251,960

특약점개설담보금	-	30,000	-	30,000

리스부채	101,673	124,113	102,117	89,437

합 계	264,673	3,476,207	265,117	3,371,397

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,347,254	369,866	1,173,443	348,735

선수금	6,239,305	-	5,393,775	-

선수수익	79,497	563,105	79,497	622,728

예수금	60,978	-	109,547	-

정부보조금	6,217	-	6,217	-

초과청구공사	61,303	-	32,986	-

합 계	7,794,554	932,971	6,795,465	971,463

19. 퇴직급여제도당사는 당사의 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도 하의 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며,가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 2024년 12월 31일을 기준일자로 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.299	4.299

기대임금상승률	승급률+4.18	승급률+4.18

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,757,942	5,298,959

사외적립자산의 공정가치	(4,442,050)	(4,536,984)

순확정급여부채(자산)계	1,315,892	761,975

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,298,959	(4,536,984)	761,975

당기근무원가	547,832	-	547,832

이자비용(이자수익)	126,125	(150,471)	(24,346)

재측정요소	-	47,201	47,201

소 계	5,972,916	(4,640,254)	1,332,662

지급액	(214,974)	198,204	(16,770)

기말	5,757,942	(4,442,050)	1,315,892

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,618,478	(4,467,178)	151,300

당기근무원가	480,078	-	480,078

이자비용(이자수익)	120,203	(165,257)	(45,054)

재측정요소	-	41,729	41,729

소 계	5,218,759	(4,590,706)	628,053

지급액	(435,521)	545,771	110,250

기말	4,783,238	(4,044,935)	738,303

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 구분별 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

확정급여제도	454,580	68,906	523,486

확정기여제도	22,730	6,303	29,033

합 계	477,310	75,209	552,519

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

확정급여제도	381,316	53,708	435,024

확정기여제도	18,656	5,373	24,029

합 계	399,972	59,081	459,053

20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식(932,563주)	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	3,174,000	3,054,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	95,230,764	92,594,451

합 계	102,044,808	99,288,495

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(주3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거 회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 당사는 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

23. 수익당사는 아래와 같은 주요사업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인식하는 수익>

재화의 판매로 인한 수익	18,985,881	67,079,106	25,486,572	61,892,174

용역의 제공으로 인한 수익	1,063,777	4,376,403	2,144,094	5,048,817

기타수익	392,249	1,150,114	369,592	1,102,891

소 계	20,441,907	72,605,623	28,000,258	68,043,882

인식하는 수익>

건설계약수익	593,787	1,320,481	252,916	732,245

합 계	21,035,694	73,926,104	28,253,174	68,776,127

24. 건설형공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

재건축정비사업	618,996	415,570	628,846	405,720

전기공사	1,201,157	-	540,605	660,552

과학화 예비군훈련 관리체계	8,973,030	-	151,030	8,822,000

합 계	10,793,183	415,570	1,320,481	9,888,272

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

재건축정비사업	592,902	504,273	732,245	364,930

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,404,206	1,349,050

누적이익(손실)	165,077	148,885

누적공사수익 합계	1,569,283	1,497,935

차감 : 진행청구액	1,630,586	1,514,573

미청구공사	-	16,348

초과청구공사	61,303	32,986

공사선수금	4,175,923	3,304,083

(3) 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

25. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	944,437	3,001,986	832,959	2,683,750

퇴직급여	159,296	507,564	134,438	402,346

복리후생비	325,687	933,359	261,251	790,958

여비교통비	87,146	218,281	75,874	203,723

통신비	49,949	149,829	48,040	145,823

수도광열비	50,672	139,945	62,494	193,138

세금과공과	46,952	520,202	32,387	496,432

지급임차료	21,443	60,701	20,004	63,773

유형자산감가상각비	258,450	772,962	249,883	745,082

투자부동산감가상각비	126,500	378,863	123,004	369,012

보험료	53,979	133,089	34,997	112,870

접대비	246,525	530,590	188,286	419,091

광고선전비	79,309	189,761	59,247	164,221

보관운반비	40,897	116,085	42,059	124,352

지급수수료	401,902	1,298,659	446,200	1,524,747

차량유지비	69,596	202,003	65,037	186,241

소모품비	59,969	233,164	60,873	183,762

수출제비	32,422	80,390	35,927	85,421

대손상각비	341,620	1,455,501	218,437	127,299

외주용역비	(470,805)	138,918	253,598	1,168,616

사후관리비	70,989	191,618	191,213	436,073

무형고정자산상각비	21,945	51,813	26,140	101,288

기타	122,903	374,554	50,328	250,099

합 계	3,141,783	11,679,837	3,512,676	10,978,117

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,549	290,056	68,055	210,623

배당금수익	6,487	65,169	6,850	72,785

외환차익	9,354	86,802	45,167	97,935

외화환산이익	13,828	18,320	(3,810)	62,640

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	100,416	346,879	(532,582)	10,709

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	441,314	1,063,746	300,035	607,649

장기금융상품평가이익	-	-	75	922

합 계	670,948	1,870,972	(116,210)	1,063,263

27. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,805	67,238	22,862	68,257

외환차손	5,756	92,609	14,294	65,615

외화환산손실	(59,295)	44,476	(15,691)	30,145

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(58,399)	241,941	372,747	1,217,924

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	33,088	33,362	11,579	11,661

장기금융상품평가손실	10	54	-	-

합 계	(56,034)	479,680	405,791	1,393,602

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	290,056	-	290,056

외화환산이익	-	14,875	3,445	18,320

배당금수익	65,169	-	-	65,169

외환차익	-	86,802	-	86,802

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	346,879	-	-	346,879

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,063,746	-	-	1,063,746

금융수익 소계	1,475,794	391,733	3,445	1,870,972

금융원가

이자비용	-	-	67,238	67,238

외환환산손실	-	43,520	956	44,476

외환차손	-	92,609	-	92,609

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,941	-	-	241,941

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	33,362	-	-	33,362

장기금융상품평가이익	-	54	-	54

금융원가 소계	275,303	136,183	68,194	479,680

순손익	1,200,491	255,550	(64,749)	1,391,292

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	210,623	-	210,623

외화환산이익	-	45,870	16,770	62,640

배당금수익	72,785	-	-	72,785

외환차익	-	97,935	-	97,935

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,709	-	-	10,709

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	607,649	-	-	607,649

장기금융상품평가이익	922	-	-	922

금융수익 소계	692,065	354,428	16,770	1,063,263

금융원가

이자비용	-	-	68,257	68,257

외환환산손실	-	28,846	1,299	30,145

외환차손	-	65,615	-	65,615

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,217,924	-	-	1,217,924

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,661	-	-	11,661

금융원가 소계	1,229,585	94,461	69,556	1,393,602

순손익	(537,520)	259,967	(52,786)	(330,339)

28. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	15,004

투자자산처분이익	7,247	7,247	-	-

기타의대손충당금 환입	-	-	249,201	270,176

잡이익	33,231	137,563	26,237	125,816

합 계	40,478	144,810	275,438	410,996

29. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	23,000	-	3,000

유형자산처분손실	-	-	-	46,589

투자자산처분손실	15,771	24,660	-	-

기타의대손상각비	2,796	25,276	-	-

잡손실	804	1,022	477	12,672

합 계	19,371	73,958	447	62,261

30. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	당기법인세부담액	1,051,768	-

과거기간의 법인세 조정액	(200)	(2,573)

소 계	1,051,568	(2,573)

이연법인세비용	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(348,544)	(749,375)

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	9,865	8,721

소 계	(338,679)	(740,654)

법인세비용	712,889	(743,227)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,668,394	1,062,313

적용세율에 따른 법인세비용	975,694	222,023

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(13,261)	-

비공제비용으로 인한 효과	92,845	79,048

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이	2,106	(413,189)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(337,810)	(847,177)

소 계	719,574	(959,295)

기타(세율차이등)	(6,685)	216,068

당기손익으로 인식된 법인세비용	712,889	(743,227)

유효세율	15.27%	-

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	926,602	-	-	-	926,602

재공품의 변동	(138,607)	-	-	-	(138,607)

사용된 원재료	139,563	9,279,811	-	-	9,419,374

판매된 상품	450,868	27,608,167	-	-	28,059,035

재고자산의 대체	-	(639,917)	606,453	33,464	-

종업원급여	-	1,187,203	4,442,910	2,823,733	8,453,846

외주가공비	-	12,255,933	138,919	378,321	12,773,173

감가상각비	-	275,675	1,151,824	-	1,427,499

무형자산상각비	-	-	51,813	-	51,813

지급수수료	-	236,026	1,298,659	47,300	1,581,985

대손상각비	-	-	1,455,501	-	1,455,501

기타	-	3,984,008	2,533,759	191,867	6,709,634

합 계	1,378,426	54,186,906	11,679,838	3,474,685	70,719,855

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(4,886,944)	-	-	-	(4,886,944)

재공품의 변동	55,856	-	-	-	55,856

사용된 원재료	(917,842)	15,182,907	-	-	14,265,065

판매된 상품	(351,334)	24,004,630	-	-	23,653,296

재고자산의 대체	-	(877,254)	786,482	90,772	-

종업원급여	-	1,258,722	3,877,054	2,764,329	7,900,105

외주가공비	-	16,081,703	1,168,616	657,255	17,907,574

감가상각비	-	215,608	1,114,094	-	1,329,702

무형자산상각비	-	-	101,288	-	101,288

지급수수료	-	77,130	1,524,747	33,150	1,635,027

대손상각비	-	-	127,299	-	127,299

기타	-	3,161,878	2,278,537	203,526	5,643,941

합 계	(6,100,264)	59,105,324	10,978,117	3,749,032	67,732,209

32. 기본주당이익당분기말 및 전분기말 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	568,106,643	3,955,504,760	1,771,724,751	1,805,540,154

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

기본주당이익	34	238	107	109

33. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	23,970,305	25,442,772

자본	126,742,124	123,985,811

부채비율	18.91%	20.52%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	25,708,261	-

장기금융상품	551,878	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	6,086,001	-	-

매출채권및기타채권	-	13,269,505	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	1,062,095

기타금융자산	-	188,200	-

합 계	6,637,879	39,165,966	1,062,095

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	7,787,176

기타금융부채	3,740,881

합 계	11,528,057

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	18,937,313	-

장기금융상품	516,365	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	5,158,811	-	-

매출채권및기타채권	-	21,498,878	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	62,095

기타금융자산	-	188,820	-

합 계	5,675,176	40,625,011	62,095

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	10,306,597

기타금융부채	3,636,514

합 계	13,943,111

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험 가. 외화위험관리 당사는 여러 시장위험 가운데 외화위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,523,491	1,810,052	469,506	841,743

EUR	20,411	5,558	-	-

JPY	128,655	84,555	-	-

VND	12,546	16,370	-	-

합 계	1,685,103	1,916,535	469,506	841,743

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전손익은 121,560천원 증가(감소)합니다.나. 이자율위험관리 당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율 위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당반기말 현재 이자율 위험을 고려할 부채는 없습니다.3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	6,984,408	735,943	6,727	40,622	19,476	7,787,176

기타금융부채	-	-	264,673	165,113	3,311,094	3,740,880

합 계	6,984,408	735,943	271,400	205,735	3,330,570	11,528,056

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,514,054	644,338	80,361	64,416	3,428	10,306,597

기타금융부채	-	-	265,117	130,437	3,240,960	3,636,514

합 계	9,514,054	644,338	345,478	194,853	3,244,388	13,943,111

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	25,708,261	18,937,313

매출채권및기타채권	13,269,505	21,498,878

기타금융자산	188,820	188,820

합 계	39,166,586	40,625,011

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무	7,787,176	10,306,597

기타금융부채	3,740,881	3,636,514

합 계	11,528,057	13,943,111

경영진은 상기 표와 같이 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단윈: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상장주식	5,877,003	-	-	5,877,003	4,951,118	-	-	4,951,118

장기금융상품	-	-	551,878	551,878	-	-	516,365	516,365

공제조합	-	-	208,998	208,998	-	-	207,693	207,693

합 계	5,877,003	-	760,876	6,637,879	4,951,118	-	724,058	5,675,176

당분기말 및 전기말 중 각 수준간의 대체는 없었습니다.

(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단윈: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	1,062,095	62,095

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	주요사업

기타특수관계자	㈜코콤텍	㈜코콤텍	조명기기

주식회사 코콤월드(*1)	-	관광호텔업

한세전자㈜	한세전자㈜	카메라 모듈 등

(*1)당사의 특수관계자인 ㈜코콤텍은 관광호텔업에 대한 영업분할하여 주식회사 코콤월드를 설립하였으며 기존 임차계약은 코콤월드로 이전되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	8,900,583	487,675	100,113

주식회사 코콤월드	6,983	581,771	69,878

한세전자㈜	-	18,000	1,095

합 계	8,907,566	1,087,446	171,086

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	10,566,537	1,069,582	212,968

한세전자㈜	-	18,000	10,287

합 계	10,566,537	1,087,582	223,255

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	㈜코콤텍	매출채권	2,704,778	10,415,849	10,348,054	2,772,573

기타채권	8,442	198,496	197,445	9,493

매입채무	-	44,173	44,173	-

기타채무	4,635,402	570,257	577,917	4,627,742

주식회사코콤월드	매출채권	-	305,793	206,423	99,370

기타채권	-	153,517	125,971	27,546

기타채무	-	573,134	564,014	9,120

한세전자㈜	매출채권	1,687	19,800	19,287	2,200

매입채무	-	1,205	1,205	-

기타채무	80,000	179	-	80,179

(*주)주식회사 코콤월드에서 회사의 투자부동산(호텔)을 2013년 11월 1일부터 2033년 10월 31일까지까지 20년간 장기로 임대하고 있으며 임대보증금은 4,000,000천원이고 월 임대료는 90,337천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	㈜코콤텍	매출채권	2,658,674	16,473,349	16,427,246	2,704,777

기타채권	38,132	433,978	463,667	8,442

매입채무	-	221,222	221,222	-

기타채무	4,787,700	1,575,412	1,648,213	4,714,899

한세전자㈜	매출채권	2,200	26,400	26,913	1,687

매입채무	-	11,828	11,828	-

기타채무	80,000	1,526	1,526	80,000

당사는 당분기말 및 전기말에 기타특수관계자인 (주)코콤텍과 한세전자(주), 주식회사 코콤월드에 대한 매출채권 2,874,144천원과 2,706,464천원에 대하여 각각 683,657천원과 177,875천원의 대손충당금을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	보증인	무역금융	1,000,000	KEB하나은행

어음할인등	1,000,000	KEB하나은행

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	365,447	385,106

퇴직급여	30,454	33,995

합 계	395,901	419,101

35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 분기재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	-	329,570

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	159,193

미지급금에서 유형자산으로 대체	357,499	-

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

리스부채	191,554	(90,852)	125,085	225,787

36. 리스계약(1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 차량을 리스로 이용하고 있으며, 리스기간이 12개월을 초과하는 경우 기준서 제1116호에 따라 사용권자산(주석12 참조) 및 리스부채(주석19 참조)로 인식하고있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 리스거래로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금흐름	28,044	90,852	37,227	106,943

단기리스 관련 비용	18,393	54,889	20,004	63,773

합 계	46,437	145,741	57,231	170,716

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	82,089	98,433

리스부채의 이자비용	7,104	9,379

(2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

당분기 및 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)과 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익(기타매출액)	1,109,329	1,102,177

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(413,814)	(403,884)

합 계	695,515	698,293

37. 우발채무와 약정사항(1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 피고로 피소되어 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송금액	비고

주식회사유엔에이엔지니어링	코콤	337,203,580	채무부존재확인소송

상기 피소 건에 대해서 반소장을 제출하여 보고기간종료일 현재 조정사건으로 분류되어 진행 중에 있습니다. 상기 피소 건 외에 소송 직접 당사자는 아니나 당사의 매출처인 건설사들이 월패드 해킹 이슈에따라 피소된 소송에 대하여 선제적 대응을 위해 보조참가자로 참여중인 소송건 106건이 존재합니다. 상기 피소건 또는 보조참가자로 참여중인 소송사건의 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 우발부채를 재무제표에 설정하지 아니하였습니다.

(2) 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

사용금액	262,998	220,323

매출채권담보 대출약정	한도액	2,400,000	2,400,000

사용금액	-	-

합 계	한도액	3,400,000	3,400,000

사용금액	262,998	220,323

(3) 당사의 서울시 강서구 마곡동 사옥 신축과 관련하여 신축사옥 토지 및 건물(장부가액 21,322,436천원)이 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률에 의거하여 준공일로부터 5년이내에 처분 제한 규정에 따라야 하는 약정사항이 존재합니다.

38. 지급보증 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험(주)	21,351,128	계약이행보증 등