코콤 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기3분기	매출채권및기타채권	30,814,136	8,042,263	26.10%

단기대여금	-	-	-

미수금	-	-	-

선급금	2,666,155	408,310	15.31%

장기대여금	-	-	-

계	33,480,291	8,450,573	25.24%

제38기	매출채권및기타채권	35,701,758	7,470,564	20.92%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	81,308	81,308	100.00%

선급금	566,717	349,925	61.75%

장기대여금	-	-	0.00%

계	36,349,783	7,901,797	21.74%

제37기	매출채권및기타채권	33,072,738	8,446,032	25.54%

단기대여금	37,990	-	0.00%

미수금	1,730	-	0.00%

선급금	386,239	348,716	90.29%

장기대여금	-	-	0.00%

계	33,498,697	8,794,748	26.25%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,901	8,794	7,905

2. 순대손처리액(①－②±③)	548	115	958

① 대손처리액(상각채권액)	-	115	958

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1	(1,008)	(69)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,450	7,901	8,794

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능액에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손 충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 대손충당금 설정방침 : 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 구분하여 설정.

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금 설정

- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

3) 일반적 대손추산액 설정기준

구 분	외상매출금	받을어음	그밖의채권

채권년령 1월이하	0%	1%	개별설정

채권년령 3월이하	1%	1%	개별설정

채권년령 6월이하	5%	1%	개별설정

채권년령 9월이하	50%	1%	개별설정

채권년령 12월이하	100%	1%	개별설정

채권년령 1년이상	100%	1%	개별설정

- 부도어음은 비망채권 0%, 관계사20%, 회수(수금)진행채권 50%, 악성채권100%로 구분하여 대손추산액 설정

- 받을어음은 정상적인 채권을 기준으로 하여 채권잔액에 1%대손추산액 설정

- 단기대여금은 회사의 경험률에 의거 개별적으로 금융기관 부실채권관리방법을 적용하여 대손추산액 설정- 미수금은 회사의 경험률에 의거 개별적으로 금융기관 부실채권관리방법을 적용하여 대손추산액 설정- 선급금중 1년이내 단기채권은 1% 장기채권은 100%를 적용하여 대손추산액 설정

4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

2. 당해 사업년도 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	계

금액	일반	19,223,969	970,600	1,532,815	6,241,331	27,968,715

특수관계자	2,999,633	0	0	1	2,999,634

계	22,223,602	970,600	1,532,815	6,241,332	30,968,349

구성비율	71.76%	3.13%	4.95%	20.15%	100.00%

(*1) 상기 매출채권및기타채권= 외상매출금+ 받을어음+ 부도어음+미청구공사(*2) 매출채권및기타채권은 대손충당금을 제외한 순액기준으로 작성

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기	비 고

스마트 홈 시스템(IoT)	상 품	3,214	1,879	1,761	-

제 품	10,159	6,936	8,573	-

재공품	2,495	2,311	2,771	-

원재료	1	2	-	-

소 계	15,869	11,128	13,105	-

CCTV	상 품	345	379	446	-

제 품	2	6	7	-

소 계	347	385	453	-

기타(원부자재등)	상 품	24	26	72	-

제 품	236	200	347	-

재공품	294	240	289	-

원재료	3,160	2,645	3,929	-

미착품	400	32	-	-

소 계	4,114	3,143	4,637	-

평가충당금	상 품	(141)	(358)	(488)	-

제 품	(262)	(502)	(420)	-

재공품	(102)	(128)	(140)	-

원재료	(150)	(116)	(92)	-

미착품	-	-	-	-

소 계	(655)	(1,104)	(1,140)	-

합 계	상 품	3,442	1,926	1,791	-

제 품	10,135	6,640	8,507	-

재공품	2,687	2,423	2,920	-

원재료	3,011	2,531	3,837	-

미착품	400	32	-	-

합 계	19,675	13,552	17,055	-

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.18%	10.51%	14.48%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.42%	7.01%	5.03%	-

※ 한국채택국제회계기준으로 작성함

취득원가 19,184백만원 - 재고자산충당금 1,457백만원 = 17,727백만원

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사내역

실사일자	외부 입회자	담보제공 여부	비 고

2018.01.02	외부감사인	부	자체실사

당사는 2018년 기말의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년12월31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다 . 당사 재고자산 관리 담당자의 전수조사를 거쳐 작성된 재고자산 LIST에 대하여 내부관리책임자로 하여금 표본추출된 ITEM에 대해 확인조사를 하였으며, 표본추출방법은 재고자산의 수량과 금액 및 비중이 큰 ITEM을 위주로 실시하였습니다.

② 장기체화재고 등 현황

재고자산 실사과정에서 확인된 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등에 대하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당3분기말평가손실	당3분기말잔액	비 고

상품	3,583,960	3,583,960	(141,277)	3,442,683	-

제품	10,397,028	10,397,028	(262,332)	10,134,696	-

재공품	2,789,049	2,789,049	(102,419)	2,686,630	-

원재료	3,160,545	3,160,545	(149,951)	3,010,594	-

미착품	399,798	399,798	-	399,798	-

계	20,330,380	20,330,380	(655,979)	19,674,401	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.