코콤 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 38(전) 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 코콤과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기 준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업 인 주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 네트워크 통신기기, 디지털카메라, 비디오폰, 인터폰 등의 제조 및 판매와인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당3분기말 현재의 납입자본금은 8,765,250천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

㈜한세전자	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,784,816	9,784,816	-

상장주식	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	310,623	310,623	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	28,696,381	28,696,381	-

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,482,669	3,482,669	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	152,015	152,015	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	233,130	233,130	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	13,121,497	13,121,497	-

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,098,114	3,098,114	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

제품매출액	50,564,624	54,205,229

상품매출액	36,546,159	29,865,991

기타매출액	7,783,508	6,345,656

공사매출액	11,478,507	11,190,385

합 계	106,372,798	101,607,261

(2) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

대한민국	99,646,758	93,157,911

중국	-	-

일본	1,278,504	2,475,456

기타아시아	2,542,393	2,327,069

유럽	132,058	322,651

기타	2773085	3,324,174

합 계	106,372,798	101,607,261

한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으 며, 당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당3분기말	전기말

현금및현금성자산	정부보조금	195	195

6. 공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

지분증권

상장주식	262,812	310,623

기업회계기준서 제1109호를 도입함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	30,968,349	36,166,945

차감: 대손충당금	(8,042,263)	(7,470,564)

매출채권(순액)	22,926,086	28,696,381

미수금	-	-

합 계	22,926,086	28,696,381

(2) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	7,551,872	8,446,032

손상차손 인식금액	489,727	-

환입금액	(663,258)	(355,640)

기말금액	7,378,341	8,090,392

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	비상장주식	-	152,015	-	152,015

기업회계기준서 제1109호를 도입함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

9. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,583,960	(141,277)	3,442,683	2,284,563	(357,696)	1,926,867

제품	10,397,028	(262,332)	10,134,696	7,142,527	(501,865)	6,640,662

재공품	2,789,049	(102,419)	2,686,630	2,550,487	(128,621)	2,421,866

원재료	31,605,44	(149,951)	3,010,593	2,647,315	(116,233)	2,531,082

미착품	399,798	-	399,798	32,483	-	32,483

합 계	20,330,379	(655,979)	19,674,400	14,657,375	(1,104,415)	13,552,960

당3분기 및 전3분기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실환입 448,435천원 및 317,250천원이 각각 비용에서 차감되었습니다.

10. 기타자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	2,257,845	216,792

선급비용	172,347	221,460

합 계	2,430,192	438,252

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.

11 . 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업

1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소 유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당3분기말	전기말

주식회사 코콤하이엠	신소재개발및 오퍼,무역업	대한민국	70	70	30	12월

(주1) 종속기업은 전기 이전에 주식회사 코콤화학에서 주식회사 코콤하이엠으로 사명을 변경하였습니다.

2) 당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

주식회사 코콤하이엠	1,735	27,286	-	(450)	(450)

(2) 관계기업

1) 당3분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜엔에이치엔코콤	IoT 홈 시스템 구축	대한민국	12월	50	482,487	50	489,672

2) 당3분기 및 전3분기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜엔에이치엔코콤	489,672	-	(7,185)	482,487

(전3분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜엔에이치엔코콤	-	500,000	-	500,000

3) 당3분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순손익	총포괄손익

㈜엔에이치엔코콤	964,783	5	-	(14,371)	(14,371)

12. 유형자산

당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기와비품	건설중인자산	합 계

기초금액	13,413,767	9,621,888	158,599	8	100,656	959,293	109,522	5,506,846	29,870,579

취득액	-	35,000	-	-	40,502	267,841	32,301	1,510,214	1,885,858

처분	-	-	-	-	(7,761)	(56)	(74)	(207,000)	(214,891)

감가상각비	-	(163,956)	(19,916)	-	(24,572)	(290,949)	(37,456)	-	(536,849)

대체	68,202	295,741	-	-	-	70,200	-	(733,068)	(298,925)

기말금액	13,481,969	9,788,673	138,683	8	108,825	1,006,329	104,293	6,076,992	30,705,772

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기와비품	건설중인자산	합 계

기초금액	13,413,767	9,838,700	147,707	5,858	115,040	892,584	151,919	5,633,307	30,198,882

취득액	-	-	885	-	-	237,360	54,957	373,094	666,296

처분	-	-	-	-	(14,431)	-	-	(3,900)	(18,331)

감가상각비	-	(162,609)	(19,752)	(4,389)	(31,877)	(263,010)	(89,924)	-	(571,561)

대체	-	-	36,509	-	26,825	73,800	-	(493,955)	(356,821)

기말금액	13,413,767	9,676,091	165,349	1,469	95,557	940,734	116,952	5,508,546	29,918,465

(주) 전3분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 356,821천원이 대체되었습니다.

-담보로 제공된 자산유형자산 중 장부금액 22,155,860천원(전기말 : 22,311,668천원)의 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 한도설정목적으로의 담보로 제공(채권최고액: 9,600,000천원)되어 있습니다.

13. 투자부동산

당3분기 및 전3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,484,884	17,991,002	43,475,886

취득액	-	-	-

처분	(74,730)	(122,391)	(197,121)

감가상각비	-	(3,204,855)	(3,204,855)

정부보조금상각	-	(95,295)	(95,295)

대체	-	-	-

기말금액	25,410,154	14,568,461	39,978,615

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,342,156	15,106,879	40,449,035

취득액	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(260,360)	(260,360)

정부보조금상각	-	(12,177)	(12,177)

대체	142,728	214,092	356,820

기말금액	25,484,884	15,048,434	40,533,318

14. 무형자산

당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	847,814	1,441,357	326,217	2,615,388

외부취득액	12,671	-	87,257	99,928

상각비	(645,407)	-	(284,219)	(929,626)

손상	-	-	-	-

기말금액	215,078	1,441,357	129,255	1,785,690

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	243,245	1,126,796	45,934	1,415,975

외부취득액	59,553	-	23,600	83,153

상각비	(46,961)	-	(15,615)	(62,576)

손상	-	-	-	-

기말금액	255,837	1,126,796	53,919	1,436,552

당3분기 및 전3분기 상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함 되 어 있습니다.

15. 기타금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전신전화가입권	-	3,630	-	3,630

임차보증금	-	232,100	-	223,100

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	-	242,130	-	233,130

(2) 당3분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

당3분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	12,557,231	12,133,802

미지급금	1,005,463	987,120

미지급배당금	592	575

합 계	13,563,286	13,121,497

17. 차입금 연결실체는 신한은행으로부터의 차입금을 모두 상환하였으나 토지, 건물 등은 해당 금융기관에 계속하여 담보로 제공하고 있으며(주석 12 참고), 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 37 참고).

18 . 충당부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	619,444	431,080	1,050,524	642,743	426,788	1,069,531

하자보수충당부채	-	134,004	134,004	-	134,004	134,004

합 계	619,444	565,084	1,184,528	642,743	560,792	1,203,535

(2) 당3분기 및 전3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	1,069,876	1,059,336

충당부채 전입액	845,029	646,624

충당부채 사용액	(756,113)	(595,741)

기말금액	1,158,792	1,110,219

유동	619,652	698,934

비유동	431,218	411,285

19. 기타금융부채 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	248,000	3,045,695	248,000	2,810,114

특약점개설담보금	-	60,000	-	40,000

합 계	248,000	3,105,695	248,000	2,850,114

20. 기타부채 당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	935,670	-	929,532	-

선수금	1,733,156	-	2,071,284	-

선수수익	79,497	1,119,585	79,497	1,179,209

예수금	37,711	-	267,516	-

정부보조금	195	-	195	-

미지급금	514,495	-	960,318	-

초과청구공사	1,692,590	-	-	-

합 계	4,993,314	1,119,585	4,308,342	1,179,209

21. 퇴직급여제도

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,746,933	2,486,164

사외적립자산의 공정가치	(2,401,287)	(2,442,923)

소계	345,646	43,241

국민연금전환금	(456)	(456)

순확정급여부채	345,190	42,785

(2) 당3분기 및 전3분기의 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	2,486,163	(2,442,923)	43,240

당기근무원가	331,892	-	331,892

이자비용(이자수익)	41,828	(62,268)	(20,440)

소계	2,859,883	(2,505,191)	354,692

지급액	(119,635)	110,589	(9,046)

관계사전출입	6,685	(6,685)	-

당3분기말	2,746,933	(2,401,287)	345,646

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	2,296,630	(2,253,170)	43,460

당기근무원가	292,070	-	292,070

이자비용(이자수익)	37,016	(50,303)	(13,287)

소계	2,625,716	(2,303,473)	322,243

지급액	(166,394)	192,512	26,118

관계사전출입	(40,965)	(7,698)	(48,663)

전3분기말	2,418,357	(2,118,659)	299,698

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채무상품	2,401,287	2,442,923

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당3분기말	전기말

할인율	3.31	3.31

기대임금상승률	승급률+1.89	승급률+1.89

22. 자본금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당3분기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500 주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

(2) 당3분기와 전3분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

23. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

(2) 당3분기 및 전3분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당3분기	전3분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

자기주식의 처분	-	-	-	-

기말	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

24. 이익잉여금과 배당금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,874,000	1,594,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	79,731,210	72,355,715

합 계	85,245,254	77,589,759

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주 3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거 회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 연결실체는 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	77,589,758	69,353,571

배당	(2,738,659)	(2,489,690)

당기순이익	10,394,156	8,120,795

기타	-	7,390

기말금액	85,245,255	74,992,066

(3) 당3분기 및 전3분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	165원	2,738,660천원

(전3분기) (단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	150원	2,489,690천원

25. 기타자본구성요소(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

(2) 당3분기 및 전3분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	-	-	-	(5,203)

매도가능금융자산의 처분및평가로 인한 순평가차익	-	-	-	6,670

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	-	-	(1,467)

기말금액	-	-	-	-

26 . 수익

연 결 실 체 는 아래와 같은 주요사업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있 으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

인식하는 수익>

재화의 판매로 인한 수익	31,460,969	87,110,783	30,452,821	84,071,220

용역의 제공으로 인한 수익	2,495,112	6,675,506	1,937,076	5,211,132

기타수익	370,239	1,108,002	375,930	1,134,524

소계	34,326,320	94,894,291	32,765,827	90,416,876

인식하는 수익>

건설계약수익	4,350,747	11,478,507	2,562,910	11,190,385

합 계	38,677,067	106,372,798	35,328,737	101,607,261

27. 건설형공사계약

(1) 당3분기 및 전3분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

경계시스템공사	21,067,036	-	(11,324,294)	9,742,742

전기공사	-	2,374,453	(152,974)	2,221,479

인천공항 북측원격계류장 보안시설공사	-	2,828,954	(1,239)	2,827,715

합 계	21,067,036	5,203,407	(11,478,507)	14,791,936

(전3분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

경계시스템공사	-	35,168,545	(11,190,385)	23,978,160

(2) 당3분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

누적발생원가	25,811,311	14,566,266

누적이익(손실)	233,462	-

누적공사수익 합계	26,044,773	14,566,266

차감: 진행청구액	(27,583,150)	(14,101,079)

미청구공사	154,213	465,187

초과청구공사	1,692,590	-

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당3분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 당3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 코콤	중요시설경계시스템 1차사업	방위사업청	2016.12.20	2018.12.20	35,633,303	(주2)	-	-	-	-

(주1) 연결실체는 계약금액, 수행의무, 완성기한을 각각 식별할 수 있는 12개의 공사현장에 대한 계약을 일괄수주하였고, 각 현장마다 별도로 수익을 인식하고 있습니다.(주2) 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

28. 판매비와 관리비당3분기 및 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	858,521	2,455,514	686,642	1,897,495

퇴직급여	79,751	237,512	77,495	219,902

복리후생비	235,228	675,790	212,574	567,939

여비교통비	91,546	276,441	93,857	231,440

통신비	30,427	87,264	24,034	67,654

수도광열비	30,069	86,988	31,091	85,790

세금과공과	51,076	579,502	67,916	466,562

지급임차료	25,818	67,599	16,591	44,867

유형자산감가상각비	60,634	185,265	81,817	242,956

투자부동산감가상각비	90,313	271,144	90,925	272,538

보험료	41,331	133,229	21,738	128,902

접대비	243,976	673,236	241,319	459,189

광고선전비	199,174	584,352	97,391	373,935

판매수수료	0	1,738	1,230	20,910

보관운반비	50,015	164,326	55,247	198,053

지급수수료	236,403	793,312	263,458	1,027,933

차량유지비	67,160	189,026	61,823	176,636

소모품비	177,586	327,074	88,606	230,135

수출제비	30,852	110,035	46,059	132,404

대손상각비	(18,002)	489,727	-	-

외주용역비	1,734,305	5,189,994	1,273,848	4,135,923

사후관리비	304,392	737,171	295,139	656,775

무형고정자산상각비	20,909	65,994	21,202	62,575

기타	55,627	134,845	23,517	32,181

합 계	4,697,111	14,517,078	3,873,519	11,732,694

29. 금융이익(1) 당3분기 및 전3분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	12,094	14,925	542	2,492

장단기금융상품	(1,130)	26,194	-	11,232

외화환산이익	현금및현금성자산	(28,430)	-	20,938	24,599

장단기금융상품	(72,990)	49,760	-	-

합 계	(90,456)	90,879	21,480	38,323

(2) 당3분기 및 전3분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	(16,336)	14,925	21,480	27,091

장단기금융상품	(74,120)	75,954	-	11,232

합 계	(90,456)	90,879	21,480	38,323

당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 주석31 의 '기타영업외이익'에 포함되어 있습니다.

30. 금융원가당3분기 및 전3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	임대보증금 현재가치할인차금	17,045	50,582	16,630	49,348

외화환산손실	현금및현금성자산	2,709	36,072	(5,485)	-

지분법평가손실	현금및현금성자산	(97	7,185	-	-

합 계	19,754	93,839	11,145	49,348

31. 기타영업외이익 당3분기 및 전3분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	2,243

외환차익	211,955	277,932	23,050	64,406

외화환산이익	(39,688)	202,431	5,937	18,966

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	96	9,426	-	3,973

투자자산처분이익	-	8,197	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	(144,818)	355,876

잡이익	31,924	160,464	23,365	77,701

합 계	204,287	658,450	(92,466)	523,165

32. 기타영업외비용

당3분기 및 전3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,502	49,733	27,673	152,894

외화환산손실	5,053	11,402	(46,509)	302,730

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	2,067

당기손익인식금융자산평가손실	28,107	47,810	(579)	12,761

매도가능금융자산처분손실	652	652	-	7,067

유형자산처분손실	20,842	20,842	-	3,314

투자자산처분손실	-	44,440	-	-

기타의대손상각비	45,142	58,385	(19,171)	2,426

기부금	3,000	7,200	31,000	49,000

잡손실	14	1,323	392	583

합 계	118,312	241,787	(7,194)	532,842

33. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기법인세비용	당기법인세부담액	2,330,415	1,730,010

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

당기법인세비용 계	2,330,415	1,730,010

이연법인세비용	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(66,147)	(156,641)

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	-	(1,467)

이연법인세비용 계	(66,147)	(158,108)

법인세비용	2,264,268	1,571,902

(주) 전기에 자본에 직접 가감되는 당기법인세를 수정한 금액임.

(2) 당3분기 및 전3분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익	12,658,605	9,692,703

적용세율(당3분기: 22% , 전3분기: 22%)에 따른 법인세비용	2,517,951	1,924,534

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(12,386)	-

비공제비용으로 인한 효과	569,034	388,607

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(686,703)	(537,130)

소 계	(130,055)	(148,523)

기타(세율차이등)	(123,627)	(204,109)

당기손익으로 인식된 법인세비용	2,264,268	1,571,902

유효세율	17.89%	16.22%

34. 비용의 성격별 분류

당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(3,494,033)	-	-	-	(3,494,033)

재공품의 변동	(264,765)	-	-	-	(264,765)

사용된 원재료	(479,510)	39,487,411	-	-	39,007,901

판매된 상품	(1,515,817)	30,317,060	-	-	28,801,243

종업원급여	-	1,455,824	3,368,817	1,329,448	6,154,090

외주비	-	11,411,310	5,189,994	779,530	17,380,834

감가상각비	-	351,584	456,410	-	807,994

지급수수료	-	67,903	793,168	47,712	908,783

대손상각비	-	-	489,727	-	489,727

기타	-	439,731	3,670,292	192,501	4,302,524

재고자산의대체	-	(1,965,985)	548,410	1,417,575	-

합 계	(5,754,125)	81,564,838	14,516,818	3,766,766	94,094,298

(전3분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(834,091)	-	-	-	(834,091)

재공품의 변동	(528,829)	-	-	-	(528,829)

사용된 원재료	937,523	40,113,361	-	-	41,050,884

판매된 상품	(246,815)	24,885,219	-	-	24,638,404

종업원급여	-	1,403,279	2,685,335	1,245,909	5,334,523

외주비	-	11,593,589	4,135,923	2,106,923	17,836,435

감가상각비	-	328,605	242,956	-	571,561

투자부동산상각비	-	-	272,538	-	272,538

무형자산상각비	-	-	62,575	-	62,575

소모품비및수선비	-	154,606	218,294	(1,092,915)	(720,015)

지급수수료	-	130,431	1,048,844	150,938	1,330,213

운용리스료	-	22,693	44,867	-	67,560

광고선전비및판촉비	-	-	353,055	-	353,055

운반비및수출제비용	-	27,095	330,458	-	357,553

교통비및차량비	-	113,623	408,075	3,030	524,728

대손상각비	-	-	-	-	-

기타	-	100,560	1,328,856	147,354	1,576,770

재고자산의대체	-	(1,704,304)	600,918	1,103,386	-

합 계	(672,212)	77,168,757	11,732,694	3,664,625	91,893,864

35. 주당이익(1) 기본주당이익당3분기 및 전3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 (단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	4,453,445,679	10,394,336,845	2,463,358,615	8,120,800,249

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

기본주당이익	268	626	148	489

2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,530,500	17,530,500	17,530,500	17,530,500

자기주식 전기이월	(932,563)	(932,563)	(932,563)	(932,563)

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 발행보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

(2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	11,770,759	11,770,759	9,784,816	9,784,816

단기금융상품	8,156,350	8,156,350	3,300,000	3,300,000

장기금융상품	213,134	213,134	182,669	182,669

매출채권및기타채권	22,926,086	22,926,086	28,696,381	28,696,381

기타금융자산	242,130	242,130	233,130	233,130

합 계	43,308,459	43,308,459	42,196,996	42,196,996

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무	13,563,286	13,563,286	13,121,497	13,121,497

기타금융부채	3,353,696	3,353,696	3,098,114	3,098,114

합 계	16,916,982	16,916,982	16,219,611	16,219,611

경영진은 상기 표와 같이 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	152,015	-

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	-	152,015

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단윈: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상장주식	262,812	-	-	262,812	310,623	-	-	310,623

당3분기 및 전3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 재분류당3분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

종속기업	㈜코콤하이엠	㈜코콤하이엠

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	㈜엔에이치엔코콤

기타 특수관계자	㈜코콤텍, 한세전자㈜	㈜코콤텍, 한세전자㈜

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입	현금출자

기타특수관계자	㈜코콤텍	11,400,451	1,001,583	35,500	253,678	-

한세전자㈜	281	18,000	-	293,795	-

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	-	-	-	-	500,000

합 계	11,400,732	1,019,583	35,500	547,473	500,000

(전3분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입	현금출자

기타특수관계자	㈜코콤텍	6,485,542	667,722	19,611	79,205	-

한세전자㈜	876	12,000	-	400,436	-

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	-	-	-	-	500,000

합 계	6,486,418	679,722	19,611	479,641	500,000

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	3,446,713	11,425	4,005,000

한세전자㈜	-	12,722	80,000

합 계	3,446,713	24,147	4,085,000

상기 매출채권에 대하여 대손충당금 20,011천원이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	4,051,631	945	4,005,000

한세전자㈜	-	13,599	80,000

합 계	4,051,631	14,544	4,085,000

상기 매출채권에 대하여 대손충당금 27,296천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	보증인	무역금융	1,000,000	KEB하나은행(구 하나은행)

어음할인등	1,000,000	KEB하나은행(구 외환은행)

(5) 당3분기 및 전3분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

급여	209,041	209,041

퇴직급여	16,823	16,823

합 계	225,864	225,864

38. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 당3분기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.

39. 비현금거래당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	(733,068)	(137,134)

건설중인자산에서 투자부동산으로 대체	-	(356,821)

유형자산의 미지급금 대체	-	(973)

합 계	(733,068)	(494,928)

40. 운용리스계약 (1) 연결실체가 리스이용자인 경우1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 3년 사이입니다. 리스기간이 1년을 초과하는 모든 운용리스 계약은 매 1년마다 시장리스료 검토 조항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 동리스 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

2) 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

운용리스료	25,818	67,599	16,591	44,867

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)은 당3분기 1,108,001천원(전3분기: 1,134,523천원)이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 당3분기 317,512천원(전3분기: 291,211천원)입니다.한편, 동리스 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

41. 우발부채와 약정사항

당3분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	한도액

KEB하나은행	무역금융	1,000,000

어음할인	1,000,000

외상매출채권담보대출	8,400,000

합 계	10,400,000

42. 지급보증

연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험(주)	44,045,238	계약이행보증 등

43. 진행중인 소송사건보 고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	소송금액	내용

홈플러스(주)외 1명	연결실체외 3명	595,000	손해배상

홈플러스스토어즈(주)외 1명	연결실체외 3명	720,000	손해배상

(주)어텍	연결실체외 1명	330,783	하자이행보증금반환청구

합계	1,645,783

상기 소송사건의 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 충당금을 재무제표에 설정하지 아니하였습니다.