코콤 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 37 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 코콤과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기 준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업 인 주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 네트워크 통신기기, 디지털카메라, 비디오폰, 인터폰 등의 제조 및 판매와인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당3분기말 현재의 납입자본금은 8,765,250천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

㈜한세전자	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익:광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당3분기말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

제품매출액	54,205,229	45,049,547

상품매출액	29,865,991	22,088,572

기타매출액	6,345,656	4,199,782

공사매출액	11,190,385	5,805,263

합 계	101,607,261	77,143,164

(2) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

대한민국	93,157,911	68,097,947

중국	-	35,754

일본	2,475,456	2,502,805

기타아시아	2,327,069	3,015,688

유럽	322,651	431,595

기타	3,324,174	3,059,375

합 계	101,607,261	77,143,164

한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으 며, 당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당3분기말	전기말

현금및현금성자산	정부보조금	184	113

6. 당기손익인식금융자산

당3분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	297,294	241,664

7. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,957,063	-	33,439,738	-

차감: 대손충당금	(8,090,392)	-	(8,446,032)	-

매출채권(순액)	21,866,671	-	24,993,706	-

미수금	28,824	-	1,731	-

합 계	21,895,495	-	24,995,437	-

(2) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	8,446,032	7,518,095

손상차손 인식금액	-	162,132

환입금액	(355,640)	(46,239)

기말금액	8,090,392	7,633,988

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 매도가능금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	비상장주식	-	132,275	-	132,275

기타상품	펀드	-	-	-	10,530

합 계	-	132,275	-	142,805

9. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	2,462,831	(424,145)	2,038,686	2,279,514	(487,643)	1,791,871

제품	10,115,059	(774,157)	9,340,902	8,926,345	(419,534)	8,506,811

재공품	3,598,263	(149,281)	3,448,982	3,061,090	(140,937)	2,920,153

원재료	3,009,394	(110,089)	2,899,305	3,929,135	(92,307)	3,836,828

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	19,185,547	(1,457,672)	17,727,875	18,196,084	(1,140,421)	17,055,663

당3분기 및 전3분기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실환입 317,250천원 및 654,339천원이 각각 비용에서 차감되었습니다.

10. 기타자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	277,713	37,524

선급비용	304,707	246,532

합 계	582,420	284,056

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.

11 . 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업

1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소 유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당3분기말	전기말

주식회사 코콤하이엠	신소재개발및 오퍼,무역업	대한민국	70	70	30	12월

(주1) 종속기업은 전기 중 주식회사 코콤화학에서 주식회사 코콤하이엠으로 사명을 변경하였습니다.

2) 당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜코콤하이엠

유동자산	16,656

비유동자산	1,199

자산계	17,855

유동부채	28,001

비유동부채	-

부채계	28,001

지배지분	(7,102)

비지배지분	(3,044)

자본계	(10,146)

3) 당3분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜코콤하이엠

매출액	-

영업손익	(7)

세후중단영업손익	(7)

당기순손익	(7)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(7)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(2)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(2)

4) 당3분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜코콤하이엠

영업활동으로 인한 현금흐름	(8)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-

현금및현금성자산의 순증감	(8)

기초 현금및현금성자산	1,764

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-

당기말 현금및현금성자산	1,756

(2) 관계기업

1) 당3분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜엔에이치엔코콤	IoT 홈 시스템 구축	대한민국	12월	50	500,000	-	-

2) 관계기업은 당기에 설립된 회사로, 설립이후부터 당3분기말까지 발생한 유의적인 손익은 없습니다.

12. 유형자산

당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기와비품	건설중인자산	합 계

기초금액	13,413,767	9,838,700	147,707	5,858	115,040	892,584	151,919	5,633,307	30,198,882

취득액	-	-	885	-	-	237,360	54,957	373,094	666,296

처분	-	-	-	-	(14,431)	-	-	(3,900)	(18,331)

감가상각비	-	(162,609)	(19,752)	(4,389)	(31,877)	(263,010)	(89,924)	-	(571,561)

대체	-	-	36,509	-	26,825	73,800	-	(493,955)	(356,821)

기말금액	13,413,767	9,676,091	165,349	1,469	95,557	940,734	116,952	5,508,546	29,918,465

(주) 당3분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 356,821천원이 대체되었습니다.

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기와비품	건설중인자산	합 계

기초금액	13,413,767	10,055,513	132,284	26,504	105,967	936,336	245,953	44,809	24,961,133

취득액	-	-	12,471	-	-	194,463	21,444	2,958,565	3,186,943

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(162,609)	(13,168)	(18,118)	(26,507)	(239,774)	(88,063)	-	(548,239)

대체	-	-	21,000	-	-	34,950	-	(253,071)	(197,121)

기말금액	13,413,767	9,892,904	152,587	8,386	79,459	925,975	179,334	2,750,303	27,402,715

(주) 전3분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 197,121천원이 대체되었습니다.

-담보로 제공된 자산 유형자산 중 장부금액 22,363,604천원(전기말 : 22,519,412 천원)의 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 한도설정목적으로의 담보로 제공(채권최고액: 9,600,000천원)되어 있습니다 .

13. 투자부동산

당3분기 및 전3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,342,156	15,106,879	40,449,035

취득액	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(260,360)	(260,360)

정부보조금상각	-	(12,177)	(12,177)

대체	142,728	214,092	356,820

기말금액	25,484,884	15,048,434	40,533,318

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,267,426	15,343,296	40,610,722

취득액	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(270,544)	(270,544)

정부보조금상각	-	-	-

대체	74,730	122,390	197,120

기말금액	25,342,156	15,195,142	40,537,298

14. 무형자산

당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	243,245	-	1,126,796	45,934	1,415,975

외부취득액	59,553	-	-	23,600	83,153

상각비	(46,961)	-	-	(15,615)	(62,576)

손상	-	-	-	-	-

기말금액	255,837	-	1,126,796	53,919	1,436,552

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	232,966	-	1,321,436	49,904	1,604,306

외부취득액	52,686	-	-	13,100	65,786

상각비	(42,791)	-	-	(14,005)	(56,796)

손상	-	-	(194,640)	-	(194,640)

기말금액	242,861	-	1,126,796	48,999	1,418,656

당3분기 상각비 는 모두 판매비에 포함 되 어 있습니다.

15. 기타금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	12,000	37,990	-

전신전화가입권	-	3,630	-	3,630

임차보증금	-	252,692	-	259,693

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	12,000	262,722	37,990	269,723

(2) 당3분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

당3분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,868,125	-	10,644,890	-

미지급금	720,763	-	1,108,023	-

미지급배당금	575	-	560	-

합 계	12,589,463	-	11,753,473	-

17. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	240,638	-

(2) 차입금 담보연결실체는 신한은행으로부터의 차입금을 모두 상환하였으나 토지, 건물 등은 해당 금융기관에 계속하여 담보로 제공하고 있으며(주석 12 참고), 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 37 참고). 18 . 충당부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	698,934	411,285	1,110,219	700,601	358,735	1,059,336

하자보수충당부채	-	134,004	134,004	-	134,004	134,004

합 계	698,934	545,289	1,244,223	700,601	492,739	1,193,340

(2) 당3분기 및 전3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	1,059,336	1,250,370

충당부채 전입액	646,624	314,707

충당부채 사용액	(595,741)	(537,140)

기말금액	1,110,219	1,027,937

유동	698,934	715,340

비유동	411,285	312,597

19. 기타금융부채 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	313,000	2,733,483	238,000	2,684,136

특약점개설담보금	-	40,000	-	40,000

합 계	313,000	2,773,483	238,000	2,724,136

20. 기타부채 당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	796,778	-	858,719	-

선수금	1,199,932	-	1,250,562	-

선수수익	79,497	1,199,082	79,497	1,258,706

예수금	26,921	-	196,174	-

정부보조금	184	-	113	-

미지급금	510,166	-	682,287	-

초과청구공사	-	-	-	-

합 계	2,613,478	1,199,082	3,067,352	1,258,706

21. 퇴직급여제도

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,418,357	2,296,630

사외적립자산의 공정가치	(2,118,659)	(2,253,170)

소 계	299,698	43,460

국민연금전환금	(456)	(456)

순확정급여부채	299,242	43,004

(2) 당3분기 및 전3분기의 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	2,296,630	(2,253,170)	43,460

당기근무원가	292,070	-	292,070

이자비용(이자수익)	37,016	(50,303)	(13,287)

소 계	2,625,716	(2,303,473)	322,243

지급액	(166,394)	192,512	26,118

관계사전출입	(40,965)	(7,698)	(48,663)

당기말	2,418,357	(2,118,659)	299,698

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	2,283,378	(2,193,688)	89,690

당기근무원가	315,581	-	315,581

이자비용(이자수익)	34,368	(49,029)	(14,661)

소계	2,633,327	(2,242,717)	390,610

지급액	(287,934)	305,456	17,522

관계사전출입	(44,366)	-	(44,366)

당기말	2,301,027	(1,937,261)	363,766

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채무상품	2,118,659	2,253,170

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당3분기말	전기말

할인율	2.91	2.91

기대임금상승률	승급률+1.89	승급률+1.89

22. 자본금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당3분기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500 주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

(2) 당3분기와 전3분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

23. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

(2) 당3분기 및 전3분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당3분기	전3분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

자기주식의 처분	-	-	-	-

기말금액	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

(3) 당3분기 및 전3분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	5,719,693	5,719,693

기중 자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	5,719,693	5,719,693

24. 이익잉여금과 배당금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,594,000	1,344,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	69,758,022	64,369,527

합 계	74,992,066	69,353,571

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거 회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 연결실체는 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	69,353,571	64,180,074

배당	(2,489,690)	(2,074,742)

당기순이익	8,120,795	5,184,477

기타	7,390	-

기말금액	74,992,066	67,289,809

(3) 당3분기 및 전3분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	150원	2,489,690천원

(전3분기) (단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	125원	2,074,742천원

25. 기타자본구성요소(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(5,203)

(2) 당3분기 및 전3분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	-	(5,203)	(7,589)	(8,541)

매도가능금융자산의 처분및평가로 인한 순평가차익	-	6,670	2,141	3,361

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	(1,467)	(471)	(739)

기말금액	-	-	(5,919)	(5,919)

26 . 수익

당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	30,452,821	84,071,220	23,447,114	67,138,119

용역의 제공으로 인한 수익	1,937,076	5,211,132	1,254,760	3,058,687

건설계약수익	2,562,910	11,190,385	1,735,779	5,805,263

기타수익	375,930	1,134,524	375,140	1,141,095

합 계	35,328,737	101,607,261	26,812,793	77,143,164

27. 건설형공사계약

(1) 당3분기 및 전3분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

경계시스템공사	-	35,168,545	(11,190,385)	23,978,160

(전3분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

경계시스템공사	1,508,140	4,462,643	(5,805,263)	165,520

(2) 당3분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

누적발생원가	11,190,385	14,429,913

누적이익(손실)	-	(193,348)

누적공사수익 합계	11,190,385	14,236,565

차감: 진행청구액	(10,882,632)	(13,869,565)

미청구공사	307,753	367,000

초과청구공사	-	-

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 당3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사

경계시스템공사	2016.12.28	2018.12.20	32.35%	307,753

28. 판매비 및 관리비당3분기 및 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	686,642	1,897,495	606,484	1,984,566

퇴직급여	77,495	219,902	75,113	222,922

복리후생비	212,574	567,939	209,226	630,143

여비교통비	93,857	231,440	73,014	243,423

통신비	24,034	67,654	23,333	85,060

수도광열비	31,091	85,790	26,007	79,791

세금과공과	67,916	466,562	23,853	462,396

지급임차료	16,591	44,867	18,861	54,936

유형자산감가상각비	81,817	242,956	79,462	236,196

투자부동산감가상각비	90,925	272,538	89,855	268,953

보험료	21,738	128,902	43,748	129,424

접대비	241,319	459,189	233,358	614,786

광고선전비	97,391	373,935	117,988	332,557

판매수수료	1,230	20,910	-	11,636

견본비	-	-	200	7,700

보관운반비	55,247	198,053	84,017	245,401

지급수수료	263,458	1,027,933	722,803	1,639,366

차량유지비	61,823	176,636	57,681	174,555

소모품비	88,606	230,135	71,398	220,517

수출제비	46,059	132,404	44,236	129,794

대손상각비	-	-	(254,157)	162,133

외주용역비	1,273,848	4,135,923	1,068,726	2,886,200

사후관리비	295,139	656,775	164,854	314,707

무형고정자산상각비	21,202	62,575	19,845	56,796

기타	23,517	32,181	10,899	33,185

합 계	3,873,519	11,732,694	3,610,804	11,227,143

29. 금융이익(1) 당3분기 및 전3분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	542	2,492	265	1,952

장단기금융상품	-	11,232	153	7,980

외화환산이익	현금및현금성자산	20,938	24,599	(5,547)	5,695

합 계	21,480	38,323	(5,129)	15,627

(2) 당3분기 및 전3분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	21,480	27,091	(5,282)	7,647

장단기금융상품	-	11,232	153	7,980

합 계	21,480	38,323	(5,129)	15,627

당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 주석31 의 '기타영업외이익'에 포함되어 있습니다.

30. 금융원가당3분기 및 전3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	일반차입금	16,630	49,348	16,223	48,318

외화환산손실	현금및현금성자산	(5,485)	-	77,440	89,206

합 계	11,145	49,348	93,663	137,524

31. 기타영업외이익 당3분기 및 전3분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	2,243	-	1,903

외환차익	23,050	64,406	31,097	126,619

외화환산이익	5,937	18,966	18,898	24,469

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	27,586	27,586

유형자산처분이익	-	3,973	-	2,149

기타의대손충당금환입	(144,818)	355,876	46,540	72,805

잡이익	23,365	77,701	4,604	105,403

합 계	(92,466)	523,165	128,725	360,934

32. 기타영업외비용

당3분기 및 전3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	31,000	49,000	-	3,000

외환차손	27,673	152,894	60,294	154,646

외화환산손실	(46,509)	302,730	387,692	451,513

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,067	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(579)	12,761	(8,265)	14,803

매도가능금융자산처분손실	-	7,067	-	-

유형자산처분손실	-	3,314

무형자산손상차손	-	-	-	194,640

기타의대손상각비	(19,171)	2,426	(1,108)	38

잡손실	392	583	23	9,213

합 계	(7,194)	532,842	438,636	827,853

33. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기법인세비용	당기법인세부담액	1,730,010	1,145,522

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	372,856

당기법인세비용 계	1,730,010	1,518,378

이연법인세비용	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(156,641)	(64,282)

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	(1,467)	(739)

이연법인세비용 계	(158,108)	(65,021)

법인세비용	1,571,902	1,453,357

(주) 전기에 자본에 직접 가감되는 당기법인세를 수정한 금액임.

(2) 당3분기 및 전3분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익	9,692,703	6,638,955

적용세율(당3분기: 22% , 전3분기: 22%)에 따른 법인세비용	1,924,534	1,315,151

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	388,607	393,564

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(537,130)	(571,224)

소 계	(148,523)	(177,660)

기타(세율차이등)	(204,109)	315,866

당기손익으로 인식된 법인세비용	1,571,902	1,453,357

유효세율	16.22%	21.89%

34. 비용의 성격별 분류

당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(834,091)	-	-	-	(834,091)

재공품의 변동	(528,829)	-	-	-	(528,829)

사용된 원재료	937,523	40,113,361	-	-	41,050,884

판매된 상품	(246,815)	24,885,219	-	-	24,638,404

종업원급여	-	1,403,279	2,685,335	1,245,909	5,334,523

외주비	-	11,593,589	4,135,923	2,106,923	17,836,435

감가상각비	-	328,605	242,956	-	571,561

투자부동산상각비	-	-	272,538	-	272,538

무형자산상각비	-	-	62,575	-	62,575

소모품비및수선비	-	154,606	218,294	(1,092,915)	(720,015)

지급수수료	-	130,431	1,048,844	150,938	1,330,213

운용리스료	-	22,693	44,867	-	67,560

광고선전비및판촉비	-	-	353,055	-	353,055

운반비및수출제비용	-	27,095	330,458	-	357,553

교통비및차량비	-	113,623	408,075	3,030	524,728

대손상각비	-	-	-	-	-

기타	-	100,560	1,328,856	147,354	1,576,770

재고자산의대체	-	(1,704,304)	600,918	1,103,386	-

합 계	(672,212)	77,168,757	11,732,694	3,664,625	91,893,864

(전3분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(1,911,361)	-	-	-	(1,911,361)

재공품의 변동	(684,938)	-	-	-	(684,938)

사용된 원재료	(2,444,681)	35,750,766	-	-	33,306,085

판매된 상품	65,259	17,807,305	-	-	17,872,564

종업원급여	-	1,110,627	2,837,631	1,187,464	5,135,722

외주비	-	6,024,553	2,886,200	1,145,336	10,056,089

감가상각비	-	312,043	236,196	-	548,239

투자부동산상각비	-	-	268,953	-	268,953

무형자산상각비	-	-	56,796	-	56,796

소모품비및수선비	-	138,374	206,314	(158,297)	186,391

지급수수료	-	187,399	1,639,366	154,102	1,980,867

운용리스료	-	72,383	54,936	-	127,319

광고선전비및판촉비	-	-	340,683	-	340,683

운반비및수출제비용	-	17,226	375,195	-	392,421

교통비및차량비	-	80,058	417,978	180	498,216

대손상각비	-	-	162,133	-	162,133

기타	-	81,360	1,457,286	42,168	1,580,814

재고자산의대체	-	(452,614)	287,476	165,138	-

합 계	(4,975,721)	61,129,480	11,227,143	2,536,091	69,916,993

35. 주당이익(1) 기본주당이익당3분기 및 전3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 (단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	2,463,358,615	8,120,795,014	1,897,531,389	5,184,476,607

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

기본주당이익	148	489	114	312

2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,530,500	17,530,500	17,530,500	17,530,500

자기주식 전기이월	(932,563)	(932,563)	(932,563)	(932,563)

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 발행보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

(2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및수취채권	현금및현금성자산	8,501,380	8,501,380	1,500,170	1,500,170

단기금융상품	2,400,000	2,400,000	1,049,111	1,049,111

장기금융상품	172,513	172,513	142,047	142,047

매출채권및기타채권	21,895,495	21,895,495	24,995,436	24,995,436

기타금융자산	274,722	274,722	307,713	307,713

합 계	33,244,110	33,244,110	27,994,477	27,994,477

금융부채

기타	매입채무및기타채무	12,589,463	12,589,463	11,753,472	11,753,472

차입금	-	-	240,638	240,638

기타금융부채	3,086,483	3,086,483	2,962,136	2,962,136

합 계	15,675,946	15,675,946	14,956,246	14,956,246

경영진은 상기 표와 같이 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당3분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	132,275	132,275

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단윈: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	상장주식	297,293	-	-	297,293	241,664	-	-	241,664

매도가능금융자산	펀드	-	-	-	-	-	10,530	-	10,530

합 계	297,293	-	-	297,293	241,664	10,530	-	252,194

당3분기 및 전3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 재분류당3분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

종속기업	㈜코콤하이엠	㈜코콤하이엠

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	-

기타 특수관계자	㈜코콤텍, 한세전자㈜	㈜코콤텍, 한세전자㈜

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입	현금출자

기타특수관계자	㈜코콤텍	10,989,976	1,001,583	19,611	154,149	-

한세전자㈜	1,855	18,000	-	592,005	-

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	-	-	-	-	500,000

합 계	10,991,831	1,019,583	19,611	746,154	500,000

(전3분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	9,270,106	953,883	-	66,093

한세전자㈜	4,289	54,000	-	842,502

합 계	9,274,395	1,007,883	-	908,595

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	3,973,257	-	63,892	4,005,000

한세전자㈜	-	-	13,532	80,000

합 계	3,973,257	-	77,424	4,085,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	3,478,587	-	1,777	4,005,000

한세전자㈜	-	-	144,690	80,000

합 계	3,478,587	-	146,467	4,085,000

(4) 당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

㈜코콤	㈜코콤텍	보증보험	438,285	서울보증보험

(5) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	보증인	무역금융	1,000,000	KEB하나은행(구 하나은행)

어음할인등	1,000,000	KEB하나은행(구 외환은행)

(6) 당3분기 및 전3분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

급여	209,041	269,069

퇴직급여	16,823	16,823

합 계	225,864	285,892

38. 현금및현금성자산연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 당3분기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.

39. 비현금거래당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	(137,134)	(55,950)

건설중인자산에서 투자부동산으로 대체	(356,821)	(197,121)

유형자산의 미지급금 대체	(973)	-

합 계	(448,920)	(224,381)

40. 운용리스계약 (1) 연결실체가 리스이용자인 경우1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 3년 사이입니다. 리스기간이 1년을 초과하는 모든 운용리스 계약은 매 1년마다 시장리스료 검토 조항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 동리스 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

2) 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

운용리스료	16,591	44,867	18,861	54,936

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)은 당3분기 1,134,523천원(전3분기: 1,141,095천원)이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 당3분기 291,211천원(전3분기: 275,522천원)입니다. 한편, 동리스 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

41. 우발부채와 약정사항

당3분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	한도액

KEB하나은행	무역금융	1,000,000

어음할인	1,000,000

외상매출채권담보대출	3,000,000

합 계	5,000,000