코콤 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 43 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 42 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 코콤

1. 일반 사항

주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 네트워크 통신기기, 디지털카메라, 비디오폰, 인터폰 등의 제조 및 판매와 인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 8,765,250천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

한세전자	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 중요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 상기 연차개선 사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	33,360,950	36,193,473

상품매출액	27,237,256	26,706,455

기타매출액	3,990,384	3,379,689

공사매출액	0	290,025

합 계	64,588,590	66,569,642

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	58,172,264	61,015,501

일본	1,899,168	1,271,171

기타아시아	2,611,486	1,662,066

유럽	6,734	30,592

기타	1,898,938	2,590,311

합 계	64,588,590	66,569,641

당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	정부보조금	6,217	6,217

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	하나마이크론	653,533	-	1,204,317	-

롯데렌탈	25,378	-	31,090	-

서희건설	35,100	-	83,000	-

롯데리츠	39,200	222,000

SK바이오팜	45,520	-	77,760	-

테라젠이텍스	49,458	-	80,260	-

한솔로지스틱스	58,420	-	-	-

신세계인터내셔날	108,200	-	-	-

뉴파워프라즈마	152,416	-	-	-

SFA반도체	154,752	-	-	-

셀트리온	155,142	-	171,666	-

LG유플러스	161,250	408,000

현대모비스	191,000	178,150

해성디에스	250,500	-

포스코ICT	253,680	328,000

SK네트웍스	265,320	-	-	-

현대차	282,400	-	334,400	-

에코프로비엠	325,970	-	-	-

레고켐바이오	376,425	-	-	-

삼성에스디에스	402,500	-	234,750	-

삼성전기	560,000	-	-	-

포스코케미칼	-	-	1,224,000	-

포스코인터내셔널	-	-	516,350	-

하이트진로	-	-	452,250	-

소계	4,546,164	-	5,545,993	-

채무증권

조합출자금	정보통신공제조합	-	132,309	-	132,309

전기공사공제조합	-	61,822	-	61,822

소계	-	194,131	-	194,131

합계	4,546,164	194,131	5,545,993	194,131

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,340,813	20,012,901

차감: 대손충당금	(3,696,786)	(3,514,721)

매출채권(순액)	16,644,027	16,498,180

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권은 받을어음 등을 제외하고는 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월 이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 발생일로부터 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 만기미도래 채권으로 분류하고 이후 3개월초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 관리목적상 연체로 분류하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 담보설정에 근거하여 결정된 기대신용손실 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

손상 및 연체되지 않은 채권	14,399,316	12,212,551

손상된 채권(집합평가)	6개월 이하	2,412,184	4,723,163

6개월 초과 9개월 이하	190,818	78,765

9개월 초과 1년 이하	178,213	64,906

1년 초과	3,121,913	2,920,146

소 계	5,903,128	7,786,980

손상된 채권(개별평가)	6개월 초과 9개월 이하	25,000	-

1년 초과	13,369	13,369

소 계	38,369	13,369

합 계	20,340,813	20,012,901

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,514,721	3,735,785

손상차손 인식금액	180,903	(349,920)

환입액	1,163	(26,437)

기말금액	3,696,787	3,412,302

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	지분율	당분기말	전기말

비유동	비유동

비상장주식	삼성메디슨㈜	0.01%	50,040	50,040

㈜우방	0.02%	5,055	5,055

합 계	55,095	55,095

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,719,578	(107,849)	3,611,729	2,384,682	(119,615)	2,265,067

제품	11,182,146	(1,154,448)	10,027,698	8,689,048	(643,073)	8,045,975

재공품	583,877	(24,070)	559,807	666,475	(40,927)	625,548

원재료	6,730,796	(231,605)	6,499,191	6,526,925	(184,949)	6,341,976

미착품	17,447	-	17,447	-	-	-

합 계	22,233,844	(1,517,972)	20,715,872	18,267,130	(988,564)	17,278,566

당분기 및 전기말 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실이 각각 529,407천원 및 455,031천원 포함되어 있습니다.

10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	646,022	918,820

선급비용	518,482	457,772

기타미수금(*주)	73,169	4,561,015

합 계	1,237,673	5,937,607

(*주) 당사는 기타특수관계자인 ㈜코콤텍과 마곡산업단지에 8:2의 비율로 사옥을 공동으로 신축하기로 약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 완공된 사옥의 20%에 대한 권리와 의무는 ㈜코콤텍에 귀속됩니다. 또한 상기 약정에 따라 공사완료(사용승인)시까지 건축비용은 당사가 우선 전액을 부담하되 공사완료시점에 20%에 해당하는 건축비용을 ㈜코콤텍으로부터 정산받게 됩니다. 당사는 전기말까지 집행된 신축사옥공사비용 중 20%에 해당하는 4,517,705천원을 전기말에 기타미수금으로 계상하였으며 당반기 중 이를 전액 회수하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	주요영업활동	취득가액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜코콤하이엠(*1)	신소재개발 및 오퍼,무역업	1,000,000	70	-	70	-

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	IoT 홈 시스템 구축	500,000	50	482,888	50	483,680

(*1) 종속기업은 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없으며, 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜엔에이치엔코콤	483,680	-	(792)	482,888

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜엔에이치엔코콤	483,227	-	332	483,559

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

종속기업	㈜코콤하이엠	302	27,286	-	(83)	(83)

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	968,252	2,475	-	(1,582)	(1,582)

(전기말) (단위: 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

종속기업	㈜코콤하이엠	385	27,286	-	(583)	(583)

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	967,364	5	-	906	906

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지(*1)	17,130,363	-	-	17,130,363

건물	27,261,550	(59,114)	(2,624,559)	24,577,877

구축물	248,809	-	(164,373)	84,436

기계장치	125,260	-	(125,252)	8

차량운반구	118,839	-	(117,723)	1,116

공구와기구	2,526,676	-	(1,843,851)	682,825

집기와비품	1,745,493	-	(721,517)	1,023,976

기타유형자산	36,350	-	-	36,350

사용권자산	428,118	-	(116,168)	311,950

합 계	49,621,458	(59,114)	(5,713,443)	43,848,901

(*1) 토지 중 5,365,936천원은 당사가 기타특수관계자인 ㈜코콤텍과 공동으로 신축중인 마곡신축사옥 건축부지 취득금액으로 매도인인 SH공사로부터 법률상 소유권은이전 받지 못했으나 당사가 의도한 용도로 사용(본사 사옥 신축)되고 있어 토지로 계상하였습니다. 해당 토지는 건축물의 준공, 지적 및 등기공부 정리가 완료되는 시점에 소유권이 이전되며 만일 착공 및 준공기한(착공 후 5년 이내) 등 토지매매계약에서 정한 의무사항을 이행하지 못할 경우 계약이 해제될 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	17,130,363	-	-	17,130,363

건물	27,254,102	(60,017)	(2,211,149)	24,982,936

구축물	248,809	-	(158,903)	89,906

기계장치	125,260	-	(125,252)	8

차량운반구	204,595	-	(197,465)	7,130

공구와기구	2,029,866	-	(1,689,298)	340,568

집기와비품	1,572,749	-	(665,309)	907,440

기타유형자산	36,350	-	-	36,350

사용권자산	214,557	-	(52,908)	161,649

합 계	48,816,651	(60,017)	(5,100,284)	43,656,350

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

토지	17,066,858	63,505	-	-	-	17,130,363

건물	24,657,829	332,557	-	(413,413)	903	24,577,876

구축물	89,906	-	-	(5,470)	-	84,436

기계장치	8	-	-	-	-	8

차량운반구	7,130	-	(2)	(6,012)	-	1,116

공구와기구	340,568	496,810	-	(154,553)	-	682,825

집기와비품	907,440	314,417	(107)	(197,773)	-	1,023,977

기타유형자산	36,350	-	-	-	-	36,350

사용권자산	161,649	213,561	-	(63,260)	-	311,950

합 계	43,267,738	1,420,850	(109)	(840,481)	903	43,848,901

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	18,964,690	-	-	-	-	18,964,690

건물	9,933,951	-	-	(182,608)	-	9,751,343

구축물	104,487	-	-	(11,428)	-	93,059

기계장치	8	-	-	-	-	8

차량운반구	34,327	-	(7,930)	(15,719)	-	10,678

공구와기구	177,220	224,500	-	(111,541)	-	290,179

집기와비품	98,672	59,106	-	(34,900)	-	122,878

기타유형자산	8,000	-	-	-	-	8,000

사용권자산	-	209,936	-	(37,658)	-	172,278

건설중인자산	7,755,522	10,950,977	-	-	(3,711,949)	14,994,550

합 계	37,076,877	11,444,519	(7,930)	(393,854)	(3,711,949)	44,407,663

(3) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 장부금액 23,392,199천원(전기말: 23,525,306천원)의 토지와 건물 및 투자부동산으로 재분류된 토지 및 건물 3,361,803천원(전기말: 3,384,569천원)이 은행 차입금에 대한 담보(설정액 18,000,000천원)로 제공되고 있습니다. (주석 17 참고)

(4) 건설중인 유형자산의 자본화 금액전분기 건설중인 유형자산에 대한 특정목적차입금 금융비용 자본화 금액은 81,235천원 입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	27,279,028	-	-	27,279,028

건물	19,689,086	(86,809)	(5,104,237)	14,498,040

합 계	46,968,114	(86,809)	(5,104,237)	41,777,068

투자부동산 중 장부금액 15,481,244천원이 은행차입금 및 임대보증금에 대한 담보 (설정액 17,465,000천원)로 제공되고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	27,322,823	-	-	27,322,823

건물	19,754,779	(88,400)	(4,730,232)	14,936,147

합 계	47,077,602	(88,400)	(4,730,233)	42,258,970

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

토지	27,322,824	-	(43,795)	-	-	27,279,029

건물	14,936,146	-	(60,657)	(379,041)	1,591	14,498,039

합 계	42,258,970	-	(104,452)	(379,041)	1,591	41,777,068

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

토지	25,502,152	-	(77,161)	-	-	25,424,992

건물	14,010,400	-	(87,422)	(356,896)	1,591	13,567,672

합 계	39,512,552	-	(164,583)	(356,896)	1,591	38,992,664

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	864,372	-	(819,310)	-	45,062

회원권	1,522,955	-	-	-	1,522,955

기타의무형자산	1,285,256	(45,671)	(944,660)	-	294,925

합 계	3,672,583	(45,671)	(1,763,970)	-	1,862,942

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	864,372	-	(800,048)	-	64,324

회원권	1,520,150	-	-	-	1,520,150

기타의무형자산	1,276,786	(68,804)	(798,586)	-	409,396

합 계	3,661,308	(68,804)	(1,598,634)	-	1,993,870

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

산업재산권	64,324	-	-	(19,262)	-	45,062

회원권	1,520,150	2,805	-	-	-	1,522,955

기타의무형자산	478,200	8,470	-	(146,074)	(45,671)	294,925

합 계	2,062,674	11,275	-	(165,336)	(45,671)	1,862,942

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	기말

산업재산권	94,372	723	-	(24,235)	-	70,860

회원권	1,138,482	-	-	-	-	1,138,482

기타의무형자산	674,730	-	-	(147,496)	(76,515)	450,719

합 계	1,907,584	723	-	(171,731)	(76,515)	1,660,061

당분기 및 전분기 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	189,263	-	48,329	-

전신전화가입권	-	2,420	-	2,420

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	189,263	8,820	48,329	8,820

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	8,951,877	6,916,034

미지급금	800,195	1,737,164

미지급배당금	656	644

미지급비용	5,560	15,730

합 계	9,758,288	8,669,572

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운용자금대출	KEB하나은행(*1)	-	-	4,000,000

장기차입금	시설자금대출	1.34~1.78%	5,000,000	8,000,000

합 계	5,000,000	12,000,000

(*1) 마곡사옥 토지(장부금액: 5,429,441천원)와 투자부동산을 포함한 김포사옥 건물 및 토지(장부금액: 21,324,592천원)를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월말	2024년 9월말	합 계

상환금액	-	5,000,000	8,000,000

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	549,621	360,617	910,238	626,666	356,800	983,466

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	983,466	1,243,372

충당부채 전입액	616,482	87,632

충당부채 사용액	(689,710)	(355,728)

반기말금액	910,238	975,276

유동	549,621	631,288

비유동	360,617	343,988

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	583,000	3,086,976	673,000	3,031,139

특약점개설담보금	-	40,000	-	40,000

리스부채	101,623	182,519	60,044	103,080

합 계	684,623	3,309,495	733,044	3,174,219

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,102,714	238,826	1,107,305	227,630

선수금	3,132,905	-	2,260,563	-

선수수익	79,497	801,597	79,497	861,220

예수금	35,179	-	186,123	-

정부보조금	6,217	-	6,217	-

합 계	4,356,512	1,040,423	3,639,705	1,088,850

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.38	3.38

기대임금상승률	승급률+3.80	승급률+3.80

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,265,339	3,944,655

사외적립자산의 공정가치	(3,357,432)	(3,511,599)

순확정급여부채	907,907	433,056

(3) 당분기 및 전분기의 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	3,944,655	(3,511,599)	433,056

당기근무원가	460,958	460,958

이자비용(이자수익)	76,195	(89,570)	(13,375)

재측정요소	-	41,555	41,555

소계	4,481,808	(3,559,614)	922,194

지급액	(216,469)	202,182	(14,287)

당분기말	4,265,339	(3,357,432)	907,907

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	4,069,158	(3,308,001)	761,157

당기근무원가	438,840	-	438,840

이자비용(이자수익)	67,648	(73,028)	(5,380)

소계	4,575,646	(3,381,029)	1,194,617

지급액	(246,546)	294,276	47,730

관계사전출입	(47,730	-	(47,730)

전분기말	4,281,370	(3,086,753)	1,194,617

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

확정급여제도	396,531	51,053	447,584

확정기여제도	19,583	4,961	24,544

그외 퇴직급여	30,122	0	30,122

합계	446,236	56,014	502,250

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

퇴직급여	434,230	67,863	502,093

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	3,357,432	3,511,599

당사는 원리금보장형상품에 100%투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.

22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500 주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

23. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식(*주)	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

(*주) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 932,563주를 보유하고 있습니다.

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,934,000	2,744,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	88,014,534	93,442,700

합 계	94,588,578	99,826,744

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(주3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거 회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 당사는 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

25. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	110원	1,825,773천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	155원	2,572,680천원

26. 수익당사는 아래와 같은 주요사업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인식하는 수익>

재화의 판매로 인한 수익	22,677,583	60,598,205	20,228,087	62,899,927

용역의 제공으로 인한 수익	944,124	2,877,032	863,014	2,590,455

기타수익	370,611	1,113,352	377,483	789,233

소계	23,992,318	64,588,589	21,468,584	66,279,615

인식하는 수익>

건설계약수익	-	-	-	290,025

합 계	23,992,318	64,588,589	21,468,584	66,569,640

27. 건설형공사계약당분기 및 전분기 중 건설형공사계약 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

전기공사	-	-	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

전기공사	210,971	79,054	(290,025)	-

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,010,975	2,994,729	750,671	2,572,560

퇴직급여	136,024	445,678	126,320	423,932

복리후생비	285,329	758,196	248,329	678,933

여비교통비	63,645	206,901	59,125	182,901

통신비	52,428	158,040	43,267	127,627

수도광열비	61,090	168,725	44,784	105,427

세금과공과	27,806	530,734	67,472	427,546

지급임차료	19,771	51,496	19,473	55,472

유형자산감가상각비	238,534	692,888	75,760	228,527

투자부동산감가상각비	125,743	377,449	118,265	355,304

보험료	33,838	95,622	32,187	93,348

접대비	219,122	593,418	241,123	597,537

광고선전비	44,963	168,685	51,871	137,981

보관운반비	44,496	130,151	35,816	123,448

지급수수료	485,922	1,370,922	399,235	1,403,347

차량유지비	71,985	205,003	70,534	197,227

소모품비	62,379	205,012	104,542	324,764

수출제비	41,976	107,555	45,037	109,220

대손상각비	(7,201)	180,906	(89,059)	(349,919)

외주용역비	208,305	854,679	108,555	468,214

사후관리비	232,197	616,482	39,426	216,777

무형고정자산상각비	46,692	142,203	48,582	148,599

기타	119,397	295,839	93,352	425,120

합 계	3,625,416	11,351,313	2,734,667	9,053,892

29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	69,708	206,869	18,883	50,150

금융외화환산이익	24,682	60,497	19,659	133,489

배당금수익(*주)	4,857	73,238	36,157	162,832

외환차익(*주)	114,616	270,781	55,976	335,961

외화환산이익(*주)	22,595	63,771	37,996	46,798

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(*주)	(82)	-	51,943	607,984

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(*주)	265,214	584,851	240,588	606,305

합 계	501,590	1,260,007	461,202	1,943,519

(*주) 전분기까지 기타영업외수익으로 분류하였으나 당반기에 금융수익으로 분류를 변경하고 전기 손익계산서에도 재분류 하였으며 이러한 분류변경이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

30. 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	80,618	220,868	3,007	74,914

금융외환환산손실	(1,876)	2,315	(7,271)	-

외환차손(*주)	105,172	162,947	19,700	71,777

외화환산손실(*주)	9,673	34,925	(346)	5,423

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(*주)	275,409	1,612,356	310,816	550,186

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(*주)	795	1,036	-	14,457

합 계	469,791	2,034,447	325,906	716,757

(*주) 전분기까지 기타영업외비용으로 분류하였으나 당분기에 금융비용으로 분류를 변경하고 전기 손익계산서에도 재분류 하였으며 이러한 분류 변경이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	206,869	-	-	-	206,869

외화환산이익	-	124,269	-	-	-	124,269

배당금수익	73,238	-	-	-	-	73,238

외환차익	-	270,781	-	-	-	270,781

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	584,851	-	-	-	-	584,851

금융수익 소계	658,089	601,919	-	-	-	1,260,008

금융원가

이자비용	-	-	-	220,868	-	220,868

외환환산손실	-	-	-	37,240	-	37,240

외환차손	-	162,947	-	-	-	162,947

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,612,356	-	-	-	-	1,612,356

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,036	-	-	-	-	1,036

금융원가 소계	1,613,392	162,947	-	258,108	-	2,034,447

순손익	(955,303)	438,972	-	(258,108)	-	(774,439)

2)전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	50,150	-	-	-	50,150

외화환산이익	-	180,287	-	-	-	180,287

배당금수익	162,832	-	-	-	-	162,832

외환차익	-	335,961	-	-	-	335,961

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	607,984	-	-	-	-	607,984

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	606,305	-	-	-	-	606,305

금융수익 소계	1,377,121	566,398	-	-	-	1,943,519

금융원가

이자비용	-	-	-	74,914	-	74,914

외환환산손실	-	-	-	5,423	-	5,423

외환차손	-	71,777	-	-	-	71,777

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	550,186	-	-	-	-	550,186

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	14,457	-	-	-	-	14,457

금융원가 소계	564,643	71,777	-	80,337	-	716,757

순손익	812,478	494,621	-	(80,337)	-	1,226,762

31. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	5,453	5,488	-	5,070

잡이익	6,838	295,464	5,185	45,723

합계	12,291	300,952	5,185	50,793

32. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	3,000	-	8,000

투자자산처분손실	20,468	20,468	-	54,219

기타의대손상각비	6,068	6,068	17,106	174,893

잡손실	(1,845)	11,637	(479)	3,706

합계	24,691	41,173	16,627	240,818

33. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	당기법인세부담액	-	808,659

이연법인세	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(381,321)	217,465

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	9,142	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동금액	(374,021)	-

소 계	(746,200)	217,465

법인세비용(이익)	(746,200)	1,026,124

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익(손실)과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,059,422)	4,317,935

적용세율(당반기: 22%, 전반기: 22%)에 따른 법인세비용(이익)	(893,073)	849,332

조정사항:	-	-

비과세수익으로 인한 효과	(25,254)	-

비공제비용으로 인한 효과	117,510	126,781

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이	144,891	138,218

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(191,894)

소 계	(655,926)	922,437

기타(세율차이등)	(90,274)	103,686

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	(746,200)	1,026,123

유효세율	-	19.67%

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(1,981,722)	-	-	-	(1,981,722)

재공품의 변동	65,741	-	-	-	65,741

사용된 원재료	(157,215)	16,905,057	-	-	16,747,842

판매된 상품	(1,346,663)	20,990,219	-	-	19,643,556

재고자산의대체	-	(1,246,978)	1,177,941	69,037	-

종업원급여	-	1,061,205	4,194,619	1,908,853	7,164,677

외주비	-	17,070,986	854,679	641,242	18,566,907

감가상각비	-	146,688	1,070,337	-	1,217,025

무형자산상각비	-	-	142,203	-	142,203

지급수수료	-	129,443	1,370,922	104,229	1,604,594

대손상각비	-	-	180,903	-	180,903

기타	-	2,203,913	2,359,709	215,887	4,779,509

합 계	(3,419,859)	57,260,533	11,351,313	2,939,248	68,131,235

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(3,979,158)	-	-	-	(3,979,158)

재공품의 변동	(442,950)	-	-	-	(442,950)

사용된 원재료	(4,666,759)	21,610,826	-	-	16,944,067

판매된 상품	(1,056,505)	18,927,795	-	-	17,871,290

재고자산의대체	-	(737,763)	684,872	52,891	-

종업원급여	-	1,073,838	3,669,269	1,527,880	6,270,987

외주비	-	18,131,936	468,214	535,986	19,136,136

감가상각비	-	165,327	388,387	-	553,714

무형자산상각비	-	-	148,599	-	148,599

지급수수료	-	49,818	1,403,347	266,310	1,719,475

대손상각비	-	-	(349,920)	-	(349,920)

기타	-	2,441,663	2,763,474	211,401	5,416,538

합 계	(10,145,372)	61,663,440	9,176,242	2,594,468	63,288,778

35. 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익(손실)	(261,177,606)	(3,379,980,751)	1,139,925,484	3,450,321,626

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

기본주당이익(손실)	(16)	(204)	69	208

36. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	27,491,928	33,066,023

자본	119,285,894	124,524,060

부채비율	23.05%	26.55%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	4,729,484	-

단기금융상품	-	10,000,000	-

장기금융상품	-	475,786	-

단기매매증권	4,546,164	-	-

매출채권및기타채권	-	16,644,027	-

매도가능증권	-	-	55,095

기타금융자산	-	198,083	-

합 계	4,546,164	32,047,380	55,095

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	9,758,290

장기차입금	5,000,000

기타금융부채	3,994,118

합 계	18,752,408

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	16,185,338	-

단기금융상품	-	7,000,000	-

장기금융상품	-	445,154	-

단기매매증권	5,545,993	-	-

매출채권및기타채권	-	16,498,180	-

매도가능증권	194,131	-	55,095

기타금융자산	-	57,149	-

합 계	5,740,124	40,185,821	55,095

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	8,669,572

단기차입금	4,000,000

장기차입금	8,000,000

기타금융부채	3,907,263

합 계	24,576,835

(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리당사는 여러 시장위험 가운데 외화위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,330,789	4,444,674	1,092,219	201,152

EUR	5,121	58,617	-	-

JPY	100,036	43,379	-	-

VND	997	852	-	-

합 계	1,436,943	4,547,522	1,092,219	201,152

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전손익은 30,710천원 증가(감소)합니다.

나. 이자율위험관리당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯되며 변동이자율 조건의 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다.

보고기간종료일 현재 이자율 위험을 고려할 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기 차입금	5,000,000	12,000,000

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기의 법인세비용차감전손익은 37,500천원 증가(감소) 합니다.

3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 관련 내역다음 표는 당기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,116,335	319,680	322,275	-	-	9,758,290

장기차입금	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

기타금융부채	-	-	684,623	227,519	3,081,976	3,994,118

합 계	9,116,335	319,680	1,006,898	5,227,519	3,081,976	18,752,408

나. 자금조달약정보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상업어음할인약정	한도액	1,000,000	1,000,000

사용금액	-	-

무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

사용금액	-	-

매출채권담보 대출약정	한도액	8,400,000	8,400,000

사용금액	-	-

기업시설일반자금대출	한도액	11,000,000	11,000,000

사용금액	5,000,000	8,000,000

기업운용일반자금대출	한도액	-	4,000,000

사용금액	-	4,000,000

합 계	한도액	21,400,000	25,400,000

사용금액	5,000,000	12,000,000

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	4,729,484	16,185,338

단기금융상품	10,000,000	7,000,000

장기금융상품	475,786	445,154

매출채권및기타채권	16,644,027	16,498,180

기타금융자산	198,083	57,149

합 계	32,047,380	40,185,821

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무	9,758,290	8,669,572

단기차입금	-	4,000,000

장기차입금	5,000,000	8,000,000

기타금융부채	3,994,118	3,907,263

합 계	18,752,408	24,576,835

경영진은 상기 표와 같이 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단윈: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상장주식	4,754,283	-	-	4,754,283	5,351,862	-	-	5,351,862

채무상품	-	-	194,131	194,131	-	-	194,131	194,131

(*주) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	55,095	55,095

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜코콤하이엠	㈜코콤하이엠

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	㈜엔에이치엔코콤

기타 특수관계자	㈜코콤텍, 한세전자㈜	㈜코콤텍, 한세전자㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	14,978,263	201,594	-	89,600

한세전자㈜	17,982	18,000	-	252,149

합 계	14,996,245	219,594	-	341,749

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	17,356,650	981,325	13,000	191,276

한세전자㈜	-	12,665	-	513,619

합 계	17,356,650	993,990	13,000	704,895

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍(*주)	1,695,599	10,879	-	4,012,118

한세전자㈜	-	-	36,509	80,000

합 계	1,695,599	10,879	36,509	4,092,118

(*주) 코콤텍에 당사의 투자부동산(호텔)을 2013년 11월 1일부터 2033년 10월 31일까지 20년간 장기로 임대하고 있으며 임대보증금은 4,000,000천원이고 월 임대료는 90,337천원입니다. 한편 동 임대보증금의 지급을 담보하기 위하여 3,000,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	3,882,571	4,517,705	-	4,005,000

한세전자㈜	-	-	10,225	80,000

합 계	3,882,571	4,517,705	10,225	4,085,000

당사는 당분기말 및 전기말에 기타특수관계자인 (주)코콤텍과 한세전자(주)에 대한 매출채권 1,695,599천원과 3,882,671천원에 대하여 각각 27,275천원과 49,702천원의 대손충당금을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	보증인	무역금융	1,000,000	KEB하나은행

어음할인등	1,000,000	KEB하나은행

코콤텍(*주)	분양대금채권	시설대출 담보	1,318,342	KEB하나은행

(*주) 코콤텍이 당사와 공동 컨소시엄으로 분양 받은 마곡 신축사옥부지의 취득금액을 계약상 의무 불이행 등으로 인해 계약이 해제되는 상황이 발생할 경우 반환받게 될 분양대금채권을 당사의 차입금에 대한 담보로 당사의 분양대금채권과 공동으로 KEB하나은행에 담보제공한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	282,189	205,789

퇴직급여	26,142	11,095

합 계	308,331	216,884

38. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 요약반기재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.

39. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다.

40. 리스계약(1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 건물 및 차량을 리스로 이용하고 있으며, 리스기간이 12개월을 초과하는 경우 기준서 제1116호에 따라 사용권자산(주석12 참조) 및 리스부채(주석19 참조)로 인식하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 리스거래로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금흐름	72,406	36,533

단기리스 관련 비용	42,544	39,122

소액자산 리스 관련 비용	-	2,413

합계	114,950	78,068

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	63,260	37,658

리스부채의 이자비용	5,103	2,589

(2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과3년 사이(코콤텍 호텔임대는 20년)입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당분기 및 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)과 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은주석13에 기술되어 있습니다.

41. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

(2) 담보제공 내역당사가 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	설정액	관련부채	비고

유형자산(토지건물)	KEB하나은행	18,007,127	14,400,000	5,000,000	장기차입금

투자부동산(토지건물)	3,369,392

투자부동산(건물)	임차인	12,231,485	3,065,000	4,065,000	임대보증금

합 계	33,608,004	17,465,000	9,065,000

(3) 약정사항서울시 강서구 마곡동 신축사옥부지(토지) 및 신축사옥의 경우 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률에 의거하여 신축사옥의 준공일로부터 5년 이내에는 처분이 제한됩니다.

42. 지급보증

당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험(주)	18,457,900	계약이행보증 등