코콤 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 40 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 코콤과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기 준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업 인 주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 네트워크 통신기기, 디지털카메라, 비디오폰, 인터폰 등의 제조 및 판매와인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재의 납입자본금은 8,765,250천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

㈜한세전자	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	43,307,137	39,479,980

상품매출액	28,334,576	43,550,132

기타매출액	4,390,523	5,930,195

공사매출액	1,157,401	7,302,555

합 계	77,189,637	96,262,862

(2) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	69,211,019	89,898,472

일본	2,174,190	1,715,328

기타아시아	3,938,551	2,441,078

유럽	77,507	56,618

기타	1,788,370	2,151,366

합 계	77,189,637	96,262,862

한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으 며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	정부보조금	195	195

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	4,137,860	1,720,952

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,144,435	36,642,724

차감: 대손충당금	(9,106,050)	(8,613,594)

매출채권(순액)	22,038,385	28,029,130

미수금	-	-

합 계	22,038,385	28,029,130

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,613,594	7,742,399

손상차손 인식금액	480,400	1,425,622

환입금액	12,056	1,105

기말금액	9,106,050	9,169,126

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	비상장주식	-	152,015	-	152,015

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,161,668	(79,319)	2,082,349	2,243,571	(101,159)	2,142,413

제품	9,847,134	(233,613)	9,613,521	6,126,459	(170,879)	5,955,580

재공품	278,575	(29,628)	248,947	255,969	(40,002)	215,967

원재료	4,454,006	(155,075)	4,298,931	2,877,145	(146,150)	2,730,996

미착품	116,559	-	116,560	7,852	-	7,852

합 계	16,857,942	(497,635)	16,360,307	11,510,996	(458,190)	11,052,806

당분기 및 전기말 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실이 각각 43,539천 원 및 171,879천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,753,140	127,939

선급비용	82,464	106,078

기타미수금	6,250	187,428

합 계	4,841,855	421,445

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.

11 . 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소 유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

주식회사 코콤하이엠	신소재개발및 오퍼,무역업	대한민국	70	70	30	12월

(주1) 종속기업은 전기 이전에 주식회사 코콤화학에서 주식회사 코콤하이엠으로 사명을 변경하였습니다.

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

주식회사 코콤하이엠	1,031	27,286	-	(199)	(199)

(2) 관계기업

1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜엔에이치엔코콤	IoT 홈 시스템 구축	대한민국	12월	50	483,106	50	483,011

2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜엔에이치엔코콤	483,011	-	95	483,106

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜엔에이치엔코콤	482,607	-	284	482,891

3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

㈜엔에이치엔코콤	966,217	5	-	190	190

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기와비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	18,964,690	10,177,428	125,791	8	69,738	376,862	116,846	8,000	885,337	30,724,700

취득액	-	-	-	-	-	-	23,109	-	4,966,173	4,989,282

처분	-	-	-	-	(8,227)	-	-	-	(8,227)

감가상각비	-	(182,608)	(15,978)	-	(20,793)	(161,047)	(32,232)	-	-	(412,658)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,723)	(7,723)

기말금액	18,964,690	9,994,820	109,813	8	40,718	215,815	107,723	8,000	5,843,787	35,285,374

(주) 당분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 7,723천원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기와비품	건설중인자산	합 계

기초금액	13,598,753	10,420,905	149,368	8	100,398	645,618	112,159	6,034,413	31,061,622

취득액	-	-	-	-	-	32,000	41,318	1,427,943	1,501,260

처분	-	-	-	-	-	-	-	(1,358,982)	(1,358,982)

감가상각비	-	(182,608)	(18,252)	-	(23,147)	(234,137)	(30,636)	-	(488,780)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	13,598,753	10,238,297	131,116	8	77,251	443,480	122,841	6,103,374	30,715,120

(주) 전분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 0천원이 대체되었습니다.

-담보로 제공된 자산 유형자산 중 장부금액 21,740,222 천원(전기말: 21,896,094천원)의 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보(설정액 9,600,000천원)로 제공되고 있습니다.

13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,584,134	14,655,872	40,240,006

취득	293,857	480,581	774,438

처분	(153,155)	(131,683)	(284,838)

감가상각비	-	(363,164)	(363,164)

정부보조금상각	-	1,591	1,591

대체	-	7,723	7,723

기말금액	25,724,836	14,650,920	40,375,756

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,501,730	18,005,975	43,507,705

취득	82,405	515,123	597,528

처분	-	-	-

감가상각비	-	(3,652,371)	(3,652,371)

정부보조금상각	-	(93,174)	(93,174)

대체	-	-	-

기말금액	25,584,134	14,775,553	40,359,688

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	132,371	586,602	691,778	1,410,751

외부취득액	-	551,880	48,000	599,880

처분	-	-	-	-

상각비	(29,285)	-	(145,825)	(175,110)

정부보조금	-	-	23,133	23,133

대체	-	-	-	-

기말금액	103,086	1,138,482	617,086	1,858,654

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	862,204	586,602	460,231	1,909,037

외부취득액	1,092	-	768,554	769,646

처분	-	-	-	-

상각비	(720,396)	-	(358,558)	(1,078,954)

대체	-	-	-	-

기말금액	142,900	586,602	870,227	1,599,729

당분기 및 전분기 상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함 되 어 있습니다.

15. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	564	-	163,101	-

전신전화가입권	-	3,630	-	3,870

임차보증금	-	-	-	220,000

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	564	10,030	163,101	230,270

(2) 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,633,084	12,003,865

미지급금	1,276,512	406,700

미지급배당금	628	612

합 계	8,910,224	12,411,177

17. 차입금 연결실체는 신한은행으로부터의 차입금을 모두 상환하였으나 토지, 건물 등은 해당 금융기관에 계속하여 담보로 제공하고 있으며(주석 12 참고), 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 37 참고).

18 . 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	735,322	431,071	1,166,393	683,272	478,601	1,161,873

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,161,873	1,141,687

충당부채 전입액	1,019,255	899,877

충당부채 사용액	(1,014,735)	(878,756)

기말금액	1,166,393	1,162,808

유동	735,322	685,028

비유동	431,071	477,780

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	918,000	2,939,598	598,000	3,023,560

특약점개설담보금	-	60,000	-	60,000

합 계	918,000	2,999,598	598,000	3,083,560

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,085,594	-	1,205,033	-

선수금	8,808,509	-	3,794,188	-

선수수익	79,497	960,591	79,497	1,020,214

예수금	33,198	-	395,167	-

정부보조금	195	-	195	-

미지급금	519,420	-	1,074,712	-

초과청구공사	257,613	-	104,168	-

합 계	10,784,026	960,591	6,652,960	1,020,214

21. 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,940,855	3,702,653

사외적립자산의 공정가치	(2,793,569)	(2,973,788)

소계	1,147,286	728,865

국민연금전환금	-	-

순확정급여부채	1,147,286	728,865

(2) 당분기 및 전분기의 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	3,702,653	(2,973,788)	728,865

당기근무원가	453,989	-	453,989

이자비용(이자수익)	56,420	(61,412)	(4,992)

소계	4,213,062	(3,035,200)	1,177,861

기여금	-	-	-

지급액	(252,945)	222,369	(30,576)

관계사전출입	(19,262)	19,262	-

기말	3,940,855	(2,793,569)	1,147,286

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	3,159,252	(2,793,626)	365,626

당기근무원가	419,272	-	419,272

이자비용(이자수익)	48,779	(60,257)	(11,478)

소계	3,627,303	(2,853,883)	773,420

지급액	(270,874)	326,457	55,583

관계사전출입	51,113	(51,113)	-

당기말	3,407,542	(2,578,539)	829,003

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	2,793,569	2,973,788

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.64	2.64

기대임금상승률	승급률+3.58	승급률+3.58

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500 주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

자기주식의 처분	-	-	-	-

기말	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,474,000	2,204,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	89,188,834	87,346,690

합 계	95,302,878	93,190,734

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(주 3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거 회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 당사는 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	93,190,734	88,394,512

배당	(2,655,670)	(3,236,598)

당기순이익	4,767,813	6,123,210

기말금액	95,302,877	91,281,124

25. 배당금 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	160원	2,655,670천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	195원	3,236,598천원

26 . 수익

연 결 실 체 는 아래와 같은 주요사업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있 으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인식하는 수익>

재화의 판매로 인한 수익	27,047,233	71,641,713	27,006,936	83,030,113

용역의 제공으로 인한 수익	1,562,424	3,716,715	1,471,188	4,781,685

기타수익	282,691	673,808	383,253	1,148,509

소계	28,892,348	76,032,236	28,861,378	88,960,307

인식하는 수익>

건설계약수익	463,927	1,157,401	741,317	7,302,555

합 계	29,356,275	77,189,637	29,602,695	96,262,862

27. 건설형공사계약

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

전기공사	982,038	807,608	(1,157,401)	632,245

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

경계시스템공사	4,092,315	289,863	(4,382,178)	-

전기공사	1,777,656	(21,472)	(836,868)	919,316

보안시설공사	2,769,183	6,772	(1,854,612)	921,343

합 계	8,639,154	275,163	(7,073,658)	1,840,659

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,691,877	39,968,261

누적이익(손실)	-	692,469

누적공사수익 합계	1,691,877	40,660,730

차감: 진행청구액	(1,949,489)	(40,737,819)

미청구공사	-	27,078

초과청구공사	257,613	104,167

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다.

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	910,473	2,659,711	1,534,395	2,317,563

퇴직급여	135,916	419,837	258,324	366,784

복리후생비	249,846	704,735	586,626	867,756

여비교통비	54,140	185,164	184,229	271,459

통신비	39,235	112,486	84,474	124,250

수도광열비	30,515	86,350	56,693	90,793

세금과공과	-41,948	927,082	396,959	476,683

지급임차료	30,852	86,612	48,751	72,091

유형자산감가상각비	66,042	198,780	132,768	198,660

투자부동산감가상각비	123,203	361,574	237,289	354,394

보험료	38,963	107,399	113,815	156,046

접대비	200,008	511,948	311,651	520,836

광고선전비	45,960	239,875	301,614	385,870

보관운반비	38,576	124,941	87,301	135,026

지급수수료	275,529	990,010	332,208	620,537

차량유지비	57,394	165,628	121,759	178,697

소모품비	75,565	309,388	143,392	207,030

수출제비	34,263	126,108	95,901	130,567

대손상각비	289,127	480,400	1,025,751	1,425,622

외주용역비	1,137,459	3,256,749	2,636,080	4,038,335

사후관리비	571,769	1,119,235	823,725	899,877

무형고정자산상각비	49,681	151,978	66,105	114,953

기타	70,081	241,321	372,117	459,351

합 계	4,482,649	13,567,311	9,951,928	14,413,178

29. 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	1,600	11,595	3,219	11,241

장단기금융상품	9,212	55,966	282,276	430,116

외화환산이익	현금및현금성자산	(74,333)	10,667	65,532	138,712

장단기금융상품	-	-	-	-

기타

지분법평가이익	93	95	93	284

합 계	(63,428)	78,323	351,119	580,352

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	(72,733)	22,262	68,751	149,953

장단기금융상품	9,212	55,966	282,276	430,116

지분법평가이익	93	95	93	284

합 계	(63,428)	78,323	351,119	580,352

당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 주석31 의 '기타영업외이익'에 포함되어 있습니다.

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	임대보증금 현재가치할인차금	17,909	53,337	17,472	51,846

외화환산손실	현금및현금성자산	132,325	132,652	-	-

기타

지분법평가이익	-	-	-	-

합 계	150,234	185,989	17,472	51,846

당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 비용은 주석32 의 '기타영업외비용'에 포함되어 있습니다.

31. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	19,384	56,405	-	3,477

외환차익	14,438	208,061	46,230	177,816

외화환산이익	(134,216)	92,125	208,085	414,111

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	74,874	144,901	(17,675)	7,824

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	326,013	610,013	-	-

유형자산처분이익	-	5,773	-	-

투자자산처분이익	0-- -	-	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	4,574	110,998

하자보수충당부채환입	-	-	134,004	134,004

잡이익	37,980	81,244	10,433	75,301

합 계	338,473	1,198,522	385,651	923,531

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	2,500	-	-

외환차손	36,387	102,969	-	48,000

외화환산손실	(10,384)	21,229	27,715	77,187

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	192,857	610,850	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	20,320	39,159	(8,843)	6,465

투자자산처분손실	-	7,358	-	-

기타의대손상각비	27,618	46,828	-	-

잡손실	19	54	2,228	27,350

합 계	266,818	830,947	21,100	159,001

33. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	당기법인세부담액	1,887,656	2,678,613

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	943,252	-

당기법인세비용 계	2,830,908	2,678,613

이연법인세비용	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(329,540)	(316,204)

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	-	-

이연법인세비용 계	(329,540)	(316,204)

법인세비용	2,501,368	2,362,409

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,269,186	11,335,944

적용세율(당분기: 22% , 전분기: 22%)에 따른 법인세비용	1,442,211	2,254,186

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	310,569	722,095

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(175,087)	(200,143)

소 계	1,577,693	2,776,138

기타(세율차이등)	923,674	2,436,550

당기손익으로 인식된 법인세비용	2,501,367	5,212,688

유효세율	34.41%	45.98%

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(3,657,941)	-	-	-	(3,657,941)

재공품의 변동	(32,981)	-	-	-	(32,981)

사용된 원재료	(1,567,935)	16,306,316	-	-	14,738,381

판매된 상품	60,064	23,195,350	-	-	23,255,414

재고자산의 대체	-	(943,640)	724,126	219,514	-

종업원급여	-	1,316,523	3,784,283	1,562,091	6,662,897

외주가공비	-	18,243,892	3,256,749	434,225	21,934,866

감가상각비	-	213,877	560,354	-	774,231

무형자산상각비	-	-	151,978	-	151,978

지급수수료	-	59,838	990,002	56,580	1,106,420

대손상각비	-	-	480,116	-	480,116

기타	-	1,019,606	3,619,411	127,678	4,766,695

합 계	(5,198,793)	59,411,762	13,567,019	2,400,088	70,180,076

( 전분기 ) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(4,231,777)	-	-	-	(4,231,777)

재공품의 변동	2,169,223	-	-	-	2,169,223

사용된 원재료	(1,500,395)	13,340,614	-	-	11,840,219

판매된 상품	999,404	31,238,046	-	-	32,237,451

재고자산의 대체	-	(473,019)	449,352	23,666	-

종업원급여	-	1,920,665	3,552,102	1,433,742	6,906,509

외주가공비	-	24,368,400	4,038,335	617,408	29,024,143

감가상각비	-	290,120	553,054	-	843,174

무형자산상각비	-	-	114,953	-	114,953

지급수수료	-	80,350	620,529	31,979	732,857

대손상각비	-	-	1,425,622	-	1,425,622

기타	-	1,330,852	3,659,165	167,560	5,157,580

합 계	(2,563,545)	72,096,030	14,413,113	2,274,355	86,219,954

35. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	2,755,490,911	4,767,818,493	229,533,809	6,123,255,370

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

기본주당이익	166	287	14	369

2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,530,500	17,530,500	17,530,500	17,530,500

자기주식 전기이월	(932,563)	(932,563)	(932,563)	(932,563)

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 발행보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,597,937

(2) 희석주당이익당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전분기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	18,747,999	18,747,999	21,529,377	21,529,377

단기금융상품	5,159,302	5,159,302	11,000,000	11,000,000

장기금융상품	394,377	394,377	263,911	263,911

매출채권및기타채권	22,038,385	22,038,385	28,029,130	28,029,130

기타금융자산	10,594	10,594	393,371	393,371

합 계	46,350,657	46,350,657	61,215,789	61,215,789

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무	8,910,224	8,910,224	12,411,177	12,411,177

기타금융부채	3,917,598	3,917,598	3,681,560	3,681,560

합 계	12,827,822	12,827,822	16,092,737	16,092,737

경영진은 상기 표와 같이 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	152,015	152,015

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단윈: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상장주식	4,137,860	-	-	4,137,860	1,720,952	-	-	1,720,952

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜코콤하이엠	㈜코콤하이엠

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	㈜엔에이치엔코콤

기타 특수관계자	㈜코콤텍, 한세전자㈜	㈜코콤텍, 한세전자㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	11,913,001	626,473	14,000	286,479

한세전자㈜	5,210	18,000	-	81,281

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	-	-	-	-

합 계	11,918,211	644,473	14,000	367,760

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	7,896,919	667,722	-	77,048

한세전자㈜	309	12,000	-	173,680

관계기업	㈜엔에이치엔코콤	-	-	-	-

합 계	7,897,228	679,722	-	250,728

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	3,870,557	4,720	4,005,000

한세전자㈜	1,546	-	80,000

합 계	3,872,103	4,720	4,085,000

상기 매출채권에 대하여 대손충당금 16,158천원이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	3,670,995	9,898	4,005,000

한세전자㈜	-	10,833	80,000

합 계	3,670,995	20,731	4,085,000

상기 매출채권에 대하여 대손충당금 16,025천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	보증인	무역금융	1,000,000	KEB하나은행(구 하나은행)

어음할인등	1,000,000	KEB하나은행(구 외환은행)

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	210,830	209,577

퇴직급여	17,261	17,011

합 계	228,091	226,588

38. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 요약재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.

39. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정으로 대체	-	1,353,788

건설중인자산에서 투자부동산으로 대체	7,723	-

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	-	-

회원권에서 토지,건물로 대체	-	-

임차보증금에서 투자부동산으로 대체	193,219	-

40. 리스계약 (1) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 건물 및 차량을 리스로 이용하고 있으며, 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스이므로 기준서 제1116호에 따라 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스료	37,602	93,362	24,561	72,090

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)은 당분기 673,808천원 (전분기: 1,148,509천원)이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 527,064천원 (전분기: 543,050천원)입니다. 한편, 동리스 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

41. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	한도액

KEB하나은행	무역금융	1,000,000

어음할인	1,000,000

외상매출채권담보대출	8,400,000

합 계	10,400,000

42. 지급보증

연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험(주)	24,478,049	계약이행보증 등

43. 진행중인 소송사건보 고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	소송금액	내용

홈플러스(주)외 1명	당사외 3명	718,505	손해배상

(주)어텍	당사외 1명	118,400	하자이행보증금반환청구

합 계	836,905

상기 소송사건의 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 충당금을 재무제표에 설정하지 아니하였습니다.