코콤 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 37 기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지제 37 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제 36 기 2분기 2015년 04월 01일부터 2015년 06월 30일까지제 36 기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
주식회사 코콤

1. 회사의 개요주식회사 코콤(이하 "당사")은 1980년 3월 1일에 설립되었으며, 1997년 9월에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 네트워크 통신기기, 디지털카메라, 비디오폰, 인터폰 등의 제조 및 판매와인터넷정보통신 관련사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재의 납입자본금은 8,765,250천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

고 성 욱	2,858,127	16.30%

㈜한세전자	2,963,389	16.90%

방 정 숙	1,130,345	6.45%

기 타	10,578,639	60.35%

합 계	17,530,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	제품매출액	29,979,082	30,148,306

상품매출액	13,711,923	12,205,911

기타매출액	2,569,882	2,827,509

공사매출액	4,069,484	2,213,527

매출액(소계)	50,330,371	47,395,253

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익 중 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

대한민국	44,024,772	40,801,678

중국	35,754	28,539

일본	1,818,476	2,227,367

기타아시아	2,023,751	1,957,315

유럽	308,827	382,713

기타	2,118,791	1,997,641

합 계	50,330,371	47,395,253

한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으 며, 당반기 및 전반기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	국고보조금	65	-

6. 당기손익인식금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	249,307	250,910

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,585,804	-	27,828,753	-

차감: 대손충당금	(7,934,385)	-	(7,518,095)	-

매출채권(순액)	21,651,419	-	20,310,658	-

미수금	17,625	-	2,700	-

합 계	21,669,044	-	20,313,358	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,518,095	7,419,681

손상차손 인식금액	416,290	160,010

당기 회수	-	(13,157)

반기말금액	7,934,385	7,566,534

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	비상장주식	-	102,975	-	102,975

기타상품	펀드	-	7,470	-	6,250

합 계	-	110,445	-	109,225

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,568,802	(558,913)	2,009,889	2,719,159	(553,251)	2,165,908

제품	10,592,829	(496,831)	10,095,998	10,368,525	(537,362)	9,831,163

재공품	2,930,957	(110,426)	2,820,531	2,688,716	(114,890)	2,573,826

원재료	2,865,585	(28,933)	2,836,652	1,266,402	(30,566)	1,235,836

합 계	18,958,173	(1,195,103)	17,763,070	17,042,802	(1,236,069)	15,806,733

당반기 및 전반기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따른 평가손실환입 40,966천원 및 18,882천원이 각각 비용에서 차감되었습니다.

10. 기타자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	225,983	110,329

선급비용	221,132	235,620

합 계	447,115	345,949

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산 입니다.

11 . 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

주식회사 코콤하이엠(주1)	신소재개발및 오퍼,무역업	대한민국	70	70	12월

(주1) 종속기업은 당반기 중 주식회사 코콤화학에서 주식회사 코콤하이엠으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

주식회사 코콤하이엠	69,681	28,001	-	(29,844)	(29,844)

12. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기와비품	건설중인자산	합 계

기초금액	13,413,767	10,055,513	132,284	26,504	105,967	936,336	245,953	44,809	24,961,133

취득액	-	-	12,471	-	-	108,550	16,655	1,310,944	1,448,620

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(108,406)	(8,287)	(12,526)	(17,671)	(163,060)	(58,376)	-	(368,326)

대체	-	-	21,000	-	-	18,150	-	(236,271)	(197,121)

반기말금액	13,413,767	9,947,107	157,468	13,978	88,295	899,976	204,232	1,119,482	25,844,305

(주) 당반기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 197,121천원이 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기와비품	건설중인자산	합 계

기초금액	13,413,767	10,271,248	145,111	51,556	113,008	743,668	334,482	16,323	25,089,163

취득액	-	169	-	-	12,749	253,379	11,331	80,420	358,048

처분	-	-	-	-	(7,975)	-	-	(7,975)

감가상각비	-	(108,397)	(6,414)	(12,526)	(18,379)	(168,293)	(57,615)	-	(371,624)

대체	-	-	-	-	73,740	-	(90,620)	(16,880)

반기말금액	13,413,767	10,163,020	138,697	39,030	99,403	902,494	288,198	6,123	25,050,732

(주) 전반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 16,880천원이 대체되었습니다.

-담보로 제공된 자산유형자산 중 장부금액 22,623,284천원(전기말 : 22,727,156 천원)의 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 한도설정목적으로의 담보로 제공되어 있습니다 .

13. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,267,426	15,343,296	40,610,722

취득액	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(180,159)	(180,159)

정부보조금상각	-	1,061	1,061

대체	74,730	122,391	197,121

반기말금액	25,342,156	15,286,589	40,628,745

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,300,226	15,953,200	41,253,426

취득액	165,543	312,018	477,561

처분	(32,801)	(250,589)	(283,390)

감가상각비	-	(229,275)	(229,275)

정부보조금상각	-	1,061	1,061

반기말금액	25,432,968	15,786,415	41,219,383

14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	232,966	-	1,321,436	49,904	1,604,306

외부취득액	25,819	-	-	11,100	36,919

처분	-	-	-	-	-

상각비	(27,717)	-	-	(9,234)	(36,951)

손상인식	-	-	(194,640)	(194,640)

반기말금액	231,068	-	1,126,796	51,770	1,409,634

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	183,330	35,000	1,730,236	29,734	1,978,300

외부취득액	54,820	-	-	18,880	73,700

처분	-	-	-	-	-

상각비	(28,566)	(17,500)	-	(7,571)	(53,637)

손상인식	-	-	(408,800)	-	(408,800)

대체	-	-	-	16,880	16,880

반기말금액	209,584	17,500	1,321,436	57,923	1,606,443

당반기 상각비 중 36,951 천원(전반 기: 53,637 천원)은 판매비에 포함 되 어 있습니다.

15. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	57,807	-	-	-

전신전화가입권	-	3,630	-	3,630

임차보증금	-	262,693	-	249,693

영업보증금	-	6,400	-	6,400

합 계	57,807	272,723	-	259,723

(2) 당반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,141,058	-	8,940,478	-

미지급금	763,514	-	708,978	-

미지급배당금	560	-	546	-

합 계	10,905,132	-	9,650,002	-

17 . 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	745,896	319,268	1,065,164	851,700	398,670	1,250,370

하자보수충당부채	-	134,004	134,004	-	134,004	134,004

합 계	745,896	453,272	1,199,168	851,700	532,674	1,384,374

(2) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,250,370	1,053,329

충당부채 전입액	149,853	229,932

충당부채 사용액	(335,059)	(200,615)

반기말금액	1,065,164	1,082,646

유동	745,896	731,641

비유동	319,268	351,005

18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	108,000	2,646,689	113,000	2,614,594

특약점개설담보금	-	40,000	-	40,000

합 계	108,000	2,686,689	113,000	2,654,594

19. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	844,277	-	858,489	-

선수금	723,769	-	464,506	-

선수수익	79,497	1,298,454	79,497	1,338,203

예수금	12,992	-	210,259	-

정부보조금	65	-	-	-

미지급금	357,339	-	311,404	-

합 계	2,017,939	1,298,454	1,924,155	1,338,203

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,202,541	2,283,378

사외적립자산의 공정가치	(1,958,463)	(2,193,688)

소계	244,078	89,690

국민연금전환금	(456)	(456)

순확정급여부채	243,622	89,234

(2) 당반기 및 전반기의 순확정부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	2,283,378	(2,193,688)	89,690

당기근무원가	210,387	-	210,387

이자비용(이자수익)	22,912	(32,686)	(9,774)

소계	2,516,677	(2,226,374)	290,303

지급액	(269,764)	267,912	(1,852)

관계사전출입	(44,372)	-	(44,372)

당반기말	2,202,541	(1,958,463)	244,078

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초확정급여채무	1,956,035	(87,382)	1,868,653

당기근무원가	203,263	-	203,263

이자비용(이자수익)	21,414	(1,976)	19,438

소계	2,180,712	(89,358)	2,091,354

지급액	(71,519)	-	(71,519)

당반기말	2,109,193	(89,358)	2,019,835

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	1,958,463	2,193,688

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.90	2.90

기대임금상승률	승급률+2.25	승급률+2.25

21. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	50,000,000주	17,530,500 주	500원	8,765,250천원	8,765,250천원

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

22. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,255,730	13,255,730

자기주식	(3,043,357)	(3,043,357)

자기주식처분이익	5,719,693	5,719,693

합 계	15,932,066	15,932,066

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	932,563	3,043,357	1,532,563	5,001,417

자기주식의 처분	-	-	(600,000)	(1,958,060)

반기말금액	932,563	3,043,357	932,563	3,043,357

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,719,693	-

기중 자기주식의 처분	-	7,332,940

관련 법인세효과	-	(1,613,247)

기말금액	5,719,693	5,719,693

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,344,000	1,134,000

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	3,640,044	3,640,044

미처분이익잉여금(주3)	60,433,940	59,430,665

합 계	65,417,984	64,204,709

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 22,389,689천원은 과거 회계기준에 의한 재평가잉여금으로, 당사는 동 금액을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	64,204,709	58,421,485

배당	(2,074,742)	(1,599,794)

반기순이익	3,288,017	4,068,425

반기말금액	65,417,984	60,890,116

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	932,563주	16,597,937주	125원	2,074,742천원

(전반기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,530,500주	1,532,563주	15,997,937주	100원	1,559,794천원

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(7,589)	(8,541)

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	(7,455)	(8,541)	(7,274)	(7,482)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(172)	1,220	(1,086)	(819)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	38	(268)	239	180

반기말금액	(7,589)	(7,589)	(8,121)	(8,121)

25 . 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	23,569,733	43,691,005	22,465,333	42,354,217

용역의 제공으로 인한 수익	1,147,453	1,803,927	1,070,795	2,013,570

건설계약수익	2,561,344	4,069,484	691,052	2,213,527

기타수익	378,009	765,955	406,930	813,939

합 계	27,656,539	50,330,371	24,634,110	47,395,253

26. 미청구공사 및 초과청구공사당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	11,153,267	10,414,980

가산: 누적이익	11,162,496	10,747,667

차감: 누적손실	(11,153,267)	(10,433,930)

누적공사수익(미성공사) 합계	11,162,496	10,728,717

차감: 진행청구액	(9,746,594)	(10,722,625)

소 계	1,415,902	6,092

미청구공사	1,415,902	6,092

초과청구공사	-	-

소 계	1,415,902	6,092

27. 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	598,196	1,378,082	1,011,884	1,885,398

퇴직급여	70,632	147,809	89,673	183,193

복리후생비	237,408	420,917	155,546	351,429

여비교통비	82,677	170,409	90,315	162,551

통신비	25,624	61,727	36,169	62,571

광열용수비	22,818	53,784	21,961	52,734

세금과공과	282,640	438,227	296,187	350,441

지급임차료	17,686	36,075	10,309	20,482

유형자산감가상각비	79,330	156,734	76,675	154,822

투자부동산감가상각비	89,855	179,098	113,990	228,214

보험료	42,255	85,676	25,395	54,058

접대비	165,065	381,428	116,778	211,544

광고선전비	78,826	214,569	123,382	262,947

판매수수료	1,822	11,636	9,582	23,914

견본비	-	7,500	764	1,039

보관운반비	82,244	161,384	86,266	144,694

지급수수료	665,539	915,377	546,414	866,620

차량유지비	60,945	116,873	66,370	126,762

소모품비	86,569	149,119	42,687	117,133

수출제비	45,452	85,558	67,863	129,683

대손상각비	413,580	416,290	88,798	160,010

외주용역비	949,702	1,817,474	753,555	1,649,299

사후관리비	84,715	149,853	151,210	229,933

무형고정자산상각비	18,537	36,951	27,093	53,637

기타	6,233	22,257	16,888	22,393

합 계	4,208,350	7,614,807	4,025,754	7,505,501

28. 금융이익(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	1,037	1,687	1,256	1,698

장단기금융상품	2,952	7,827	25,691	25,707

외화환산이익	현금및현금성자산	9,839	11,242	(2,581)	21,223

합 계	13,828	20,756	24,366	48,628

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	10,876	12,929	(1,325)	22,921

장단기금융상품	2,952	7,827	25,691	25,707

합 계	13,828	20,756	24,366	48,628

당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 주석30 의 '기타영업외이익'에 포함되어 있습니다.

29. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	일반차입금	16,047	32,095	60,997	152,503

외환환산손실	현금및현금성자산	(19,483)	11,766	4,975	4,975

합 계	(3,436)	43,861	65,972	157,478

당기손익인식금 융부채로 분류된 금융부채에서 발생한 금융원가는 ' 기 타영업외비용 '에 포함되 어 있습니다 ( 주석 31 참고 ) .

30. 기타영업외이익 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	1,903	1,903	2,360	2,360

외환차익	28,245	95,522	30,121	59,823

외화환산이익	1,868	5,571	124,896	178,172

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	33,110	33,337

당기손익인식금융자산평가이익	(888)	-	(141)	-

유형자산처분이익	2,149	2,149	10,579	11,752

투자부동산처분이익	-	-	1,029	1,029

기타의대손충당금환입	(94,720)	26,265	63,700	63,700

잡이익	34,976	100,799	13,013	13,235

합 계	(26,467)	232,209	278,667	363,408

31. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	3,000	1,000	1,000

외환차손	66,168	94,352	49,342	77,193

외화환산손실	(85,466)	63,821	7,335	15,105

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	53,797	53,797

당기손익인식금융자산평가손실	(8,573)	23,068	17,635	36,987

투자부동산처분손실	-	-	41,799	41,799

기타의대손상각비	(206)	1,146	(10)	-

무형자산손상차손	194,640	194,640	408,800	408,800

잡손실	9,173	9,190	640	7,229

합 계	178,736	389,217	580,338	641,910

32. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	당기법인세부담액	692,864	1,001,316

자본에 직접 가감되는 당기법인세(자기주식처분손익)(주)	-	(1,613,247)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	372,856	-

당기법인세비용 계	1,065,720	(611,931)

이연법인세비용	일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	66,261	802,218

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액	(268)	180

이연법인세비용 계	65,993	802,398

법인세비용	1,131,713	190,467

(주) 전기에 자본에 직접 가감되는 당기법인세를 수정한 금액임.

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,419,731	4,258,892

적용세율(당반기: 22% , 전반기: 22%)에 따른 법인세비용	875,165	844,703

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	62,702	757,944

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(403,380)	(309,594)

소 계	(340,678)	448,350

기타(세율차이등)	597,226	(1,102,586)

당기손익으로 인식된 법인세비용	1,131,713	190,467

유효세율	25.61%	4.47%

33. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(264,835)	-	-	-	(264,835)

재공품의 변동	(246,705)	-	-	-	(246,705)

사용된 원재료	(1,600,816)	22,216,662	-	-	20,615,846

판매된 상품	156,019	10,938,450	-	-	11,094,469

종업원급여	-	699,596	1,946,808	797,011	3,443,415

외주비	-	4,093,458	1,817,474	887,355	6,798,287

감가상각비	-	211,592	156,734	-	368,326

투자부동산상각비	-	-	179,098	-	179,098

무형자산상각비	-	-	36,951	-	36,951

소모품비및수선비	-	102,863	140,806	(112,747)	130,922

지급수수료	-	158,724	915,377	65,414	1,139,515

운용리스료	-	62,300	36,075	-	98,375

광고선전비및판촉비	-	-	224,890	-	224,890

운반비및수출제비용	-	12,795	246,942	-	259,737

교통비및차량비	-	51,098	287,282	20	338,400

대손상각비	-	-	416,290	-	416,290

기타	-	56,495	1,008,301	32,750	1,097,546

재고자산의대체	-	(318,154)	201,779	116,375	-

합 계	(1,956,337)	38,285,879	7,614,807	1,786,178	45,730,527

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

제품의 변동	(3,420,194)	-	-	-	(3,420,194)

재공품의 변동	(2,056,791)	-	-	-	(2,056,791)

사용된 원재료	(303,857)	25,786,770	-	-	25,482,913

판매된 상품	(1,037,395)	11,163,186	-	-	10,125,791

종업원급여	-	782,289	2,420,020	990,172	4,192,481

외주비	-	2,326,286	1,649,299	449,709	4,425,294

감가상각비	-	216,803	154,822	-	371,625

투자부동산상각비	-	-	228,214	-	228,214

무형자산상각비	-	-	53,637	-	53,637

소모품비및수선비	-	81,407	96,937	(90,797)	87,547

지급수수료	-	82,062	866,620	78,527	1,027,209

운용리스료	-	10,250	20,482	-	30,732

광고선전비및판촉비	-	362	283,717	-	284,079

운반비및수출제비용	-	21,813	274,377	-	296,190

교통비및차량비	-	39,322	289,313	1,192	329,827

대손상각비	-	-	160,010	-	160,010

기타	-	146,345	880,931	103,170	1,130,444

재고자산의대체	-	(219,170)	127,122	92,048	-

합 계	(6,818,237)	40,437,725	7,505,501	1,624,021	42,749,010

34. 주당이익(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 (단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	1,969,024,484	3,288,017,365	2,963,864,940	4,068,424,849

가중평균유통보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,329,429

기본주당이익	119	198	179	249

2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,530,500	17,530,500	17,530,500	17,530,500

자기주식 전기이월	(932,563)	(932,563)	(1,532,563)	(1,532,563)

자기주식 처분	-	-	600,000	331,492

반기말 발행보통주식수	16,597,937	16,597,937	16,597,937	16,329,429

(2) 희석주당이익당반기말 현재 당사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및수취채권	단기금융상품	1,248,838	1,248,838	1,028,570	1,028,570

장기금융상품	121,722	121,722	351,371	351,371

매출채권및기타채권	21,669,044	21,669,044	20,313,358	20,313,358

기타금융자산	330,529	330,529	259,723	259,723

합 계	23,370,133	23,370,133	21,953,022	21,953,022

금융부채

기타	매입채무및기타채무	10,905,132	10,905,132	9,650,002	9,650,002

기타금융부채	2,794,689	2,794,689	2,767,594	2,767,594

합 계	13,699,821	13,699,821	12,417,596	12,417,596

경영진은 상기 표와 같이 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	102,975	102,975

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로측정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단윈: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	상장주식	249,307	-	-	249,307	250,910	-	-	250,910

매도가능금융자산	펀드	-	7,470	-	7,470	-	6,250	-	6,250

합 계	249,307	7,470	-	256,777	250,910	6,250	-	257,160

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜코콤하이엠

기타 특수관계자	㈜코콤텍, 한세전자㈜

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	6,377,650	635,922	-	32,027

한세전자㈜	2,295	36,000	-	493,077

합 계	6,379,945	671,922	-	525,104

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타매출	유ㆍ무형자산처분	원재료매입

기타특수관계자	㈜코콤텍	5,604,561	693,900	-	61,089

한세전자㈜	7,833	36,000	-	678,975

합 계	5,612,394	729,900	-	740,064

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	3,609,054	-	34,413	4,005,000

한세전자㈜	-	-	89,036	80,000

합 계	3,609,054	-	123,449	4,085,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜코콤텍	3,774,922	-	5,036	4,005,000

한세전자㈜	-	-	48,792	80,000

합 계	3,774,922	-	53,828	4,085,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증ㆍ담보 종류	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	보증인	어음할인 등	4,000,000	KEB하나은행 (구 하나은행)

무역금융	1,000,000	KEB하나은행 (구 하나은행)

어음할인 등	500,000	우리은행

어음할인 등	5,000,000	KEB하나은행 (구 외환은행)

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	195,405	288,946

퇴직급여	11,215	13,059

합 계	206,620	302,005

37. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 요약반기재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.38. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	(39,150)	(73,740)

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	-	(16,880)

건설중인자산에서 투자부동산으로 대체	(197,121)	-

유형자산의 미지급금 대체	11,890	59,136

임대보증금 유동성 대체	-	(10,000)

합 계	(224,381)	(41,484)

39. 운용리스계약 (1) 당사가 리스이용자인 경우1) 리스계약당사는 건물 및 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 3년 사이입니다. 리스기간이 1년을 초과하는 모든 운용리스 계약은 매 1년마다 시장리스료 검토 조항을 포함하고 있습니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

한편, 동리스 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운용리스료	17,686	36,075	10,309	20,482

(2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과3년 사이입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장하여 자동갱신 할수 있는 옵션이 포함되어 있으며, 리스갱신옵션이 행사될 경우 시장검토조항을 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익(기타매출액에 포함)은 당반기 765,954천원(전반기: 813,937천원)이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 184,811천원(전반기: 363,352천원)입니다. 한편, 동리스 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.