DKME 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 중단영업(가) 중단영업의 내용회사는 2019년 6월 17일자 이사회결의에 따라 에너지사업부를 영업중단하기로 결정하였습니다. 이에따라 회사는 에너지사업부에서 기 수주한 프로젝트만 수행하기로 하였으며, 에너지사업부에서 사용중인 공장을 매각하였습니다.에너지사업부는 당3분기말 현재 중단영업으로 분류되었으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (나) 중단영업손익당3분기와 전3분기 현재 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

매출액	1,062,490,916	868,793,295

매출원가	921,666,809	1,255,630,653

매출총이익(손실)	140,824,107	(386,837,358)

판매비와관리비	851,168,833	855,641,120

영업이익(손실)	(710,344,726)	(1,242,478,478)

기타수익	10,457,643,915	164,631,290

기타비용	7,847,314,099	14,538,792

금융수익	-	49,857

금융비용	-	154,965,278

법인세비용차감전순이익(손실)	1,899,985,090	(1,247,301,401)

법인세비용	395,996,720	(17,937,539)

중단사업당기순이익(손실)	1,503,988,370	(1,075,363,862)

(다) 매각예정자산

에너지사업부 제작공장을 2021년 5월 6일 최종 매각하여 당3분기말 현재 매각예정자산은 없습니다.

(라) 중단영업에서 발생한 현금흐름당3분기와 전3분기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(134,469,389)	1,576,615,042

투자활동으로 인한 순현금흐름	20,750,380,000	58,056,545

재무활동으로 인한 순현금흐름	(3,583,000,000)	-

중단영업으로 인한 순현금흐름	17,032,910,611	1,634,671,587

(2) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항(가) 합병 회사는 2019년 12월 31일 종속회사인 (주)아이티엔지니어링과 합병하기로 결정하여 주요사항보고서(회사합병결정)을 공시하였습니다. 2020년 3월 9일자로 합병이 완료되었습니다.

(나) 재무제표에 미치는 영향 당3분기말 현재 회사는 합병에 따른 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	합병 전	합병 후

(주)큐로	(주)아이티엔지니어링	(주)큐로

자산	163,893,229,310	12,263,498,406	176,156,727,716

부채	63,910,753,261	445,428,131	64,356,181,392

자본	99,982,476,049	11,818,070,275	111,800,546,324

매출액	61,285,979,747	399,266,251	61,685,245,998

영업이익(손실)	(3,242,177,019)	(1,128,070,081)	(4,370,247,100)

당기순이익(손실)	2,575,367,441	(1,029,403,868)	1,545,963,573

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기3분기	매출채권	33,786,555,113	5,658,882,379	16.75

미청구공사	45,186,802,355	10,632,544,763	23.53

단기대여금	2,591,060,000	-	-

미수금	125,009,325	14,064,740	11.25

미수수익	421,071,246	-	-

선급금	3,253,522,358	1,054,000,000	32.40

합 계	85,364,020,397	17,359,491,882	20.34

제40기	매출채권	30,524,079,851	4,660,960,009	15.27

미청구공사	42,404,716,473	5,800,168,756	13.68

단기대여금	2,618,800,000	-	-

미수금	232,864,624	14,064,740	6.04

미수수익	578,716,373	-	-

선급금	3,211,403,082	1,165,000,000	36.28

합 계	79,570,580,403	11,640,193,505	14.63

제39기	매출채권	34,997,584,264	4,700,714,781	13.43

미청구공사	68,751,417,163	6,156,025,498	8.95

단기대여금	5,536,800,000	-	-

미수금	140,387,360	14,064,740	10.12

미수수익	515,201,078	-	-

선급금	2,058,795,450	1,165,000,000	56.59

합 계	112,000,185,315	12,035,805,019	10.75

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제41기 3분기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,640,193	12,035,805	11,987,402

2. 순대손처리액(①－②±③)	(111,000)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(111,000)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,830,299	(395,612)	48,403

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,359,492	11,640,193	12,035,805

(3) 매출채권, 미청구공사 관련 대손충당금 설정방침

가. 대손충당금 설정 기본 방침매출채권, 미청구공사 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연령분석	설정율

1년 이하	0%

1년 초과 ~ 2년 이하	10%

2년 초과 ~ 3년 이하	30%

3년 초과	100%

나. 대손충당금 추가로 설정하는 경우① 수표ㆍ어음 등이 부도가 난 경우② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 자본잠식 상태이거나 영업손실이 나는 거래처에 대한 채권④ 기타 개별 판단이 필요한 채권다. 대손충당금 설정하지 않는 경우① 제품의 하자가 발생하여 하자보수충당부채로 설정되어 수금 지연 또는 청구하지 못한 경우② 제품 납기 지연에 따른 지체상금충당부채로 설정되어 수금 지연 또는 청구하지 못한 경우라. 계약상 조건에 의해 청구가 되지 않는 경우 대손충당금을 제한적으로 설정

(4) 당해 3분기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황

(단위 : 백만원, % )

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권 등(*)	일반	55,169	13,150	1,004	10,861	80,184

구성비율	68.80	16.40	1.25	13.55	100

(*) 매출채권, 미청구공사, 미수금에 해당 다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제41기 3분기	제40기	제39기	비고

화공기기 부문	재공품	330,060	181,354	92,501	-

원재료	58,810	84,681	262,658	-

저장품	75,542	64,543	61,286	-

미착품	135,325	279,953	1,206,205	-

소 계	599,737	610,531	1,622,650	-

에너지사업 부문 재공품 - - - -