DKME 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 22일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견	부	기재누락	주1)	주2)

주1)해당사항 없음주2)

1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 경영진단 및 분석의견에 기재한 예측은 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확할 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험 및 기타 요인이 포함되고 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사는 생산성 제고를 통한 원가절감, 효율적 조직운영을 통한 제조경비와 간접비 절감, 영업력 강화 노력 등으로 2023년 매출액은 1,372억원, 당기순이익은 145억원을 달성하였습니다.그럼에도 불구하고, 올해도 당사를 둘러싼 대내외 경제 환경이 좋지만은 않습니다. 인플레이션 압력 상승 및 금리인상은 글로벌 경기위축으로 인한 수요 감소, 불안정한 원/달러 환율, 원자재 가격상승이 예상되며, 우리의 발주처인 EPC사의 불황으로 금년 또한 치열한 수주 경쟁이 예상됩니다. 하지만, 이러한 환경 속에서도 회사의 임직원들은 흑자시현을 위해 양질의 수주를 확대하고 최대한의 원가절감, 최고의 품질을 제공하도록 노력하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태 및 영업실적

(1) 재무상태회사의 최근 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 43기	제 42기	증감액	증감비율

[유동자산]	143,157	130,897	12,260	9.37%

ㆍ매출채권 등	136,479	108,598	27,881	25.67%

ㆍ재고자산	6,678	11,895	-5,217	-43.86%

ㆍ매각예정자산	-	10,404	-10,404	-100.00%

[비유동자산]	78,707	61,790	16,917	27.38%

ㆍ유형자산	53,814	50,752	3,062	6.03%

ㆍ무형자산	61	87	-26	-29.89%

ㆍ기타비유동자산	24,832	10,951	13,881	126.76%

자산총계	221,865	192,687	29,178	15.14%

[유동부채]	82,520	79,958	2,562	3.20%

[비유동부채]	11,320	2,902	8,418	290.08%

부채총계	93,840	82,860	10,980	13.25%

[자본금]	118,466	115,606	2,860	2.47%

자본총계	128,025	109,827	18,198	16.57%

부채와 자본 총계	221,865	192,687	29,178	15.14%

※ 제43기(당기) 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성되었으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2023년말 자산은 전년대비 292억원 증가한 2,218억원으로 이 중 유동자산은 64.52%인 1,431억원, 비유동자산은 35.48%인 787억원 입니다.- 전년대비 유동자산은 8.56% 증가하였는데, 이는 2023년도 수주량 증가에 따른 매출채권이 증가하였기 때문입니다.. 비유동자산은 21.49% 증가하였는데 , 관계기업 및 종속기업투자주식의 취득으로 증가하였습니다. 2023년말 부채는 전년대비 110억원 증가한 938억원으로 이 중 유동부채는 87.94%인 825억원, 비유동부채는 12.06%인 113억원 입니다.- 전년대비 비유동부채는 74.36% 증가하였는데, 장기차입금 및 이연법인세 부채의 증가 때문입니다. 자본은 1,280억원으로 전년대비 182억원 증가하였는데, 이는 당기순이익 145억원 발생으로 증가하였기 때문입니다. (2) 영업실적회사의 최근 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 43기 제 42기 증감액 증감비율 1. 매출액 137,251 105,674 31,577 29.88% 2. 매출원가 107,969 89,208 18,761 21.03% 3. 매출총이익 29,281 16,466 12,815 77.83% 4. 판매비와 판관비 16,398 3,529 12,869 364.66% 5. 영업이익 12,883 12,937 (54) -0.42% 6. 기타손익 3,735 (1,916) 5,651 -294.94% 7. 금융손익 1,643 (353) 1,996 -565.44% 8. 지분법손익 (1,758) (237) (1,521) 641.77% 8. 법인세비용차감전순이익 16,503 10,431 6,072 58.21% 9. 법인세비용 2,002 114 1,888 1656.14% 11. 계속사업당기순이익 14,501 10,317 4,184 40.55% 12. 중단사업당기순이익 - 961 (961) - 13. 당기순이익 14,501 11,278 3,223 28.58% - 2023년 매출액은 2023년도 수주량 증가와 환율상승에 따른 매출액이 증가하여 전년대비 23.01% 증가한 1,372억원 발생하였습니다. 매출원가도 수주증가에 따른 원자재 등 구입이 증가하였음에도 불구하고 원가절감 등으로 매출총이익은 대폭 증가하였습니다.기타손익은 자산 매각처분이익으로 증가하였으며, 금융손익은 환율 상승으로 인한 환차익 효과 및 보유 예적금 증가에 따른 이자수익의 증가효과 입니다. (3) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 제 43기 제 42기 증감액 증감율 매출 화공사업부문 137,251 105,083 32,168 30.61% 자동차부문 - 591 (591) - 에너지사업부문 - 1,402 (1,402) - 합계 137,251 107,076 30,175 28.18% 영업이익 화공사업부문 12,883 14,503 (1,620) -11.17% 자동차부문 - (1,566) 1,566 - 에너지사업부문 - 465 (465) - 합계 12,883 13,402 (519) -3.87% 2023년 매출액은 전년대비 23.55% 증가한 1,372억원이고 영업이익은 128억원 기록하였습니다.화공사업부문 매출액 구조는 평균적으로 수주 시점으로부터 1년 후 매출로 인식됨에 따라 2023년도 매출액은 2022년도 수주금액에 따라 결정되지만, 2023년 초반 수주물량도 2023년 매출에 영향을 주기도 합니다. 따라서, 2022년도 하반기와 2023년도 상반기 수주량 증가와 환율상승에 따른 매출액이 증가하였으며, 원가절감, 미회수 채권 회수 등으로 높은 영업이익을 달성하였습니다.. 대 부분의 프로젝트가 종료되어 향후 매출액등은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 전기자동차를 제작, 판매 등 사업다각화를 위해 2020년 3월 합병하여 자동차사업부를 신설하였으나, 경기침체 등 여러사안으로 인해 2023년 2월 7일 자동차사업을 중단하기로 하였으며, 향후 매출액 등은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 나. 신규사업 내용 - 동 보고서 'I. 회사의 개요' - '5. 정관에 관한 사항' - ' 사업목적 추가 현황표' 참조. 다. 중단사업 내용회사 에너지사업부문은 적자가 지속됨에 따라 2019년 6월 17일 신규 영업을 하지 않기로결정하였습니다. 기 수주한 프로젝트는 대부분 종료되어 향후 매출액 등은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.또한, 자동차사업부문은 경기침체 등 여러사안으로 인해 2023년 2월 7일에 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 자동차사업부와 관련된 토지는 2023년 1월 31일 매각이 완료되었으며, 자동차사업부가 차지하는 매출비중은 2022년도 기준 0.5%로 아주 미약하여 향후 손익 영향은 거의 없을 것으로 예상됩니다. 라. 경영합리화 조치 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 52,523,836.28 1,184,677.23 66,672,477.91 1,132,501.88 EUR 14,794,994.17 826,077.21 5,277,389.03 430,139.39 JPY - - 200,003,760.00 - 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 6,619,671,167 (6,619,671,167) 8,305,881,162 (8,305,881,162) EUR/원 1,992,791,724 (1,992,791,724) 654,960,371 (654,960,371) 상기 민감도 분석은 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 바. 자산손상 또는 감액손실 회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 사용제한예금을 제외한 가용가능한 현금성자산은 2022년말 기준 349 억원이며, 2023년말 기준 496억원으로 증가하였습니다. 최근 수주량이 증가하였기 때문에 향후 가용가능한 현금성자산은 더더욱 늘어날것으로 전망되므로 차입금을 상환하더라도 유동성 부족은 당분간 없을 것을 예상됩니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 보유현금 7,259,674 7,712,712 요구불예금 21,476,682,963 12,406,995,029 소계 21,483,942,637 12,414,707,741 금융기관예치금 정기예금 28,094,220,160 22,507,600,000 사용제한예금 15,477,057,285 10,289,237,948 소계 43,571,277,445 32,796,837,948 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 30,900,000,000 22,410,000,000 유동성전환사채 4,670,896,192 3,269,470,086 유동성장기부채 63,960,000 63,960,000 소 계 35,634,856,192 25,743,430,086 비유동성 차입금 7,208,470,000 272,430,000 합 계 42,843,326,192 26,015,860,086 (2-1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금와 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 당기말 전기말 원화단기차입금 일반자금 신한은행 외 4.80 ~ 8.60 30,900,000,000 22,410,000,000 소 계 30,900,000,000 22,410,000,000 유동성장기부채 시설자금 국민은행 4.36 63,960,000 63,960,000 소 계 63,960,000 63,960,000 합 계 30,963,960,000 22,473,960,000 (2-2) 유동성전환사채의 상환계획 및 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환 일정 금액 - - (단위: 백만원) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 만기일 상환여부 케이아이비플러그에너지 제12회 무기명식 무보증 전환사채 사모 2023년 09월 04일 5,000 2026년 09월 04일 미상환 (2-3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 당기말 전기말 원화차입금 일반대 신한은행 4.95 7,000,000,000 - 시설자금 국민은행 4.36 272,430,000 336,390,000 소 계 7,272,430,000 336,390,000 차감 : 유동성대체 (63,960,000) (63,960,000) 합 계 7,208,470,000 272,430,000 나. 현금흐름 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 43기 제 42기 증 감 증감율 영업활동으로 인한 현금흐름 6,024 14,344 (8,320) -58.00% 투자활동으로 인한 현금흐름 (17,234) (18,506) 1,272 -6.87% 재무활동으로 인한 현금흐름 20,313 (5,478) 25,791 -470.81% 기말의 현금 21,484 12,415 9,069 73.05% ▶ 영업활동은 선수금 감소 및 미청구공사의 증가 등으로 전년대비 83억원이 감소였습니다. ▶ 투자활동은 김제토지 처분 등으로 전년대비 13억원이 증가하였습니다. ▶ 재무활동은 차입금 및 전환사채의 발행으로 전년대비 258억원이 증가하였습니다. ▶ 당기 기말의 현금은 전기말 차입금이 일시적으로 많았기 때문에 증가한 효과로 나타나고 있습니다. 5. 부외거래 (해당사항 없음) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 등- 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항' - '5. 재무제표 주석' - '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 참조. 나. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항- 동 보고서 'Ⅱ 사업의 내용' - '5. 위험관리 및 파생거래' 참조 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 03.22.jpg 대표이사등의 확인 03.22 사 업 보 고 서 (제 43 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 21 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 케이아이비플러그에너지 주식회사 대 표 이 사 : 허성호 본 점 소 재 지 : 울산광역시 남구 처용로 260-37 (전 화)052-278-9000 (홈페이지) http://www.kibplugenergy.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명)박상준 (전 화)052-278-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - 2 - 2 2 합계 - 2 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 한국수소발전(주) 당기 중 설립 케이아이비수소에너지(주) 당기 중 설립 연결제외 - - - - 다. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '케이아이비플러그에너지 주식회사' 라고 표기합니다. 영문으로는 'Kib plug energy Co., Ltd.'라 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 1981년 9월 30일에 설립되었으며, 1989년 5월 27일에 한국거래소에 상장한 유가증권시장 주권상장법인입니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 울산광역시 남구 처용로 260-37(부곡동 125-2), (석유화학단지내) 전화번호 : 052-278-9000 홈페이지 : www.kibplugenergy.com 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사의 주요 사업부문은 석유화학산업 등에 필요한 열교환기, 압력용기, 저장탱크 등을 제작하는 화공기기 부문으로 구성되어 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 의 '7. 기타 참고사항' 을 향후 추진 신규사업에 관한 사항은 '5. 정관에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항회사의 최근 5사업연도의 신용평가는 다음과 같습니다. 평가기준일 평가기관 이크레더블 한국평가데이타 2018년 B+ B 2019년 BB- BB 2020년 BB+ BB+ 2021년 BB BB 2022년 BB+ BB+ 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1989년 05월 27일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경1) 본점 소재지 : 울산광역시 남구 처용로 260-37(부곡동 125-2), (석유화학단지내)2) 지점, 사업소 등의 설치 또는 폐지 연 월 내용 2020.02 에너지 사업부문 서울사무소 폐점 2020.03 자동차 사업부문 서울사무소(합병) 2021.05 에너지 사업부문 여수공장 매각(전남 여수 화치동) 2023.04 자동차 사업부문 서울사무소 폐점 2023.09 서울사무소 개소(신규사업 관련) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동회사의 최근 5사업연도 중 경영진 및 감사의 변동 현황은 다음과 같습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 28일 정기주총 박재홍 감사 황인창 사내이사김일중 사외이사 김춘배 감사 임기만료 2020년 03월 26일 정기주총 이태희 기타비상무이사김용학 사외이사 서상훈 사내이사 - 2021년 03월 25일 정기주총 - 권경훈 기타비상무이사조성권 사외이사 - 2022년 03월 24일 정기주총 조중기 사내이사이현대 사외이사송재원 감사 - 황인창 사내이사 사임김일중 사외이사 사임박재홍 감사 임기만료 2023년 03월 23일 정기주총 한창훈 기타비상무이사김한수 사외이사 서상훈 사내이사 이태희 기타비상무이사 사임김용학 사외이사 사임 2023년 07월 13일 임시주총 허성호 사내이사백승륜 사내이사손교덕 사외이사조한욱 사외이사천다니엘 사외이사최해랑 기타비상무이사최수현 기타비상무이사이윤희 감사 - 서상훈 사내이사 사임조중기 사내이사 사임조성권 사외이사 사임김한수 사외이사 사임이현대 사외이사 사임권경훈 기타비상무이사 사임한창훈 기타비상무이사 사임송재원 감사 사임 2023년 7월 13일에 개최된 제43기 임시주주총회에서 서상훈 사내이사, 조중기 사내이사, 조성권 사외이사, 김한수 사외이사, 이현대 사외이사, 권경훈 기타비상무이사, 한창훈 기타비상무이사, 송재원 감사가 일신상의 사유로 사임하였고, 허성호 사내이사, 백승륜 사내이사, 손교덕 사외이사, 조한욱 사외이사, 천다니엘 사외이사, 최해랑 기타비상무이사, 최수현 기타비상무이사, 이윤희 감사가 신규 선임되었으나 2023년 7월 26일 최해랑 기타비상무이사가 일신상의 사유로 사임하여, 보고서 제출일 현재 2인의 사내이사(허성호, 백승륜), 1인의 기타비상무이사(최수현), 3인의 사외이사(손교덕, 조한욱, 천다니엘), 1인의 감사(이윤희)로 구성되어 있습니다. 다. 최대주주의 변동당사의 최근 5사업연도 중 최대주주 및 지분율 변동 현황은 다음과 같습니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율(%) 변동원인 2019.04.15 (주)큐로컴 22,000,000 17.43 전환권 행사로 지분율 변동 2019.06.26 (주)큐로컴 22,000,000 17.26 전환권 행사로 지분율 변동 2019.07.17 (주)큐로컴 22,000,000 16.44 전환권 행사로 지분율 변동 2019.12.18 (주)큐로컴 33,754,068 23.19 지분 추가 취득 2019.12.19 (주)큐로컴 33,754,068 22.80 전환권 행사로 지분율 변동 2020.01.08 (주)큐로컴 33,754,068 22.41 전환권 행사로 지분율 변동 2020.03.09 (주)큐로컴 33,754,068 21.28 합병에 따른 지분율 변동 2020.05.22 (주)큐로컴 33,754,068 21.13 전환권 행사로 지분율 변동 2020.06.23 (주)큐로컴 33,754,068 20.80 전환권 행사로 지분율 변동 2020.07.06 (주)큐로컴 47,255,695 20.80 무상증자로 주식수 변동 2021.03.17 (주)큐로컴 47,255,695 20.44 전환권 행사로 지분율 변동 2023.05.19. (주)큐로컴 47,255,695 20.19 전환권 행사로 지분율 변동 2023.06.21 (주)큐로컴 47,255,695 19.94 전환권 행사로 지분율 변동 2023.07.13 케이아이비에너지인프라홀딩스(주) 54,817,065 23.13 주식양수도계약을 통해 최대주주 변경 2023.07.13 케이아이비패밀리블라인드(주) 15,804,086 6.67 주식양수도계약을 통해 최대주주 변경 2023.07.13 최대주주가 된 케이아이비에너지인프라홀딩스 주식회사는 자회사인 케이아이비큐로인수목적제1차 주식회사, 케이아이비큐로인수목적제3차 주식회사,케이아이비큐로인수목적제4차 주식회사, 케이아이비패밀리블라인드 주식회사와 주식양수도계약을 맺어 최대주주가 케이아이비패밀리블라인드 주식회사로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경 연 월 내용 2023.07 주식회사 큐로 => 케이아이비플러그에너지 주식회사 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과(해당사항 없음) 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사의 최근 5사업연도 중 합병등을 한 경우와 그 내용은 다음과 같습니다. (1) (주)큐로(현 케이아이비플러그에너지 (주)) 흡수합병2019년 12월 31일 이사회 및 임시주주총회를 통해 (주)큐로가 (주)아이티엔지니어링을 흡수합병하는 것을 결정하였습니다. 2020년 3월 9일 (주)아이티엔지니어링은 (주)큐로에 흡수합병됨과 동시에 해산하였습니다.가) 합병 당사회사 합병회사 상호 (주)큐로 소재지 울산광역시 남구 처용로 260-37 대표이사 서상훈 법인구분 상장법인 피합병회사 상호 (주)아이티엔지니어링 소재지 서울특별시 금천구 가산디지털1로88,1206호(가산동, IT프리미어타워) 대표이사 김석주 법인구분 비상장법인 * 합병 후 존속회사의 상호 및 소재지 : (주)큐로, 울산광역시 남구 처용로 260-37나) 합병목적 및 재무적인 효과 등합병회사인 (주)큐로가 피합병회사인 (주)아이티엔지니어링을 흡수 합병함으로써 (주)아이티엔지니어링이 영위하고 있는 사업(전기자동차)을 직접 운영하여 경영 효율성을 제고하고자 합니다. 또한, 법인간 분리되어 있던 운영주체가 일치되어 비용절감과 함께 사업 시너지를 극대화하여 기업가치를 높일 수 있을 것으로 예상되어 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.다) 합병비율(주)큐로 보통주식 : (주)아이티엔지니어링 보통주식 = 1 : 122.3203343라) 합병관련 주요일정 구분 합병회사 피합병회사 (주)큐로 (주)아이티엔지니어링 이사회결의일 2019년 12월 31일 2019년 12월 31일 합병계약일 2020년 01월 03일 2020년 01월 03일 주주확정기준일 2020년 01월 16일 - 합병반대통지 접수기간 2020년 01월 17일 ~2020년 01월 31일 - 합병승인 이사회(주주총회) 2020년 02월 03일 2020년 02월 03일 주식매수청구권 제출기간 - 2020년 02월 03일 ~2020년 02월 24일 채권자 이의 제출기간 2020년 02월 03일 ~2020년 03월 05일 2020년 02월 03일 ~2020년 03월 05일 합병기일 2020년 03월 06일 2020년 03월 06일 종료보고 이사회 결의일 2020년 03월 09일 - 합병종료보고 공고일(홈페이지 공고) 2020년 03월 09일 - 합병등기일 2020년 03월 09일 - 신주상장일 2020년 03월 24일 - 본 합병과 관련한 보다 상세한 내용은 전자공시시스템 Dart (http://dart.fss.or.kr)에양사가 제출한 아래 공시 서류를 참고하시기 바랍니다. 구분 합병회사 피합병회사 (주)큐로 (주)아이티엔지니어링 주요사항보고서(회사합병결정) 2019년 12월 31일2020년 01월 03일2020년 01월 09일2020년 03월 03일2020년 03월 16일 - 합병등종료보고서(합병) 2020년 03월 13일2020년 03월 16일 - 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 최근 5사업연도 중 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다. 연 월 구분 내용 2019년 3월 추가 - 병,의원 경영관리 및 대행업 - 의료컨설팅업 - 의료기기 수입 및 판매업 - 의약품 및 의료용품 도소매업 - 홍보 및 마케팅 대행업 - 외국인환자유치업 - 화장품의 제조 및 판매업, 생활용품도소매업, 무역업 - 의약품, 제약원료 및 공업용 약품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매 - 생활용품(비누,칫솔,세제포함)의 제조 및 판매(도,소매업) - 블록체인 투자 및 관련 서비스업 - 블록체인 플랫폼 개발사업 - 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업 - 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업 - 블록체인 연구개발업 - ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스 - 가상화폐 거래소업 - 가상화폐 개발업 - 가상화폐 거래소 투자 및 자문업 - 가상화폐 채굴업 - 가상화폐 채굴 현황 관리 및 인터넷 데이터센터(IDC) 인프라 구축 사업 - 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업 - 가상화폐 환전 플랫폼 개발 및 환전관련 사업 2020년 3월 추가 - 금형 및 생산설비 엔지니어링- 교육사업 2023년 7월 삭제 - 생물공학을 이용한 신약, 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매- 생명공학을 이용한 의약품 개발- 생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업- 천연물 및 합성물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매- 바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업- 의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업- 헬스케어사업- 의약품, 의약외품 및 의약품원료의 개발, 제조, 판매 및 자문업- 의약품 등의 비임상 및 효능에 관한 연구, 시험 및 평가 수탁사업- 의료기기, 의료용구 및 위생용품의 개발, 제조 및 판매- 시약, 의약, 과학기재자의 제조 및 판매- 생물학적 제제 제조 및 판매- 화장품의 제조 및 판매- 건강기능식품 제조 및 판매- 병,의원 경영관리 및 대행업- 의료컨설팅업- 의료기기 수입 및 판매업- 의약품 및 의료용품 도소매업- 홍보 및 마케팅 대행업- 외국인환자유치업- 화장품의 제조 및 판매업, 생활용품도소매업, 무역업- 의약품, 제약원료 및 공업용 약품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매- 생활용품(비누,칫솔,세제포함)의 제조 및 판매(도,소매업)- 블록체인 투자 및 관련 서비스업- 블록체인 플랫폼 개발사업- 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업- 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업- 블록체인 연구개발업- ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스- 가상화폐 거래소업- 가상화폐 개발업- 가상화폐 거래소 투자 및 자문업- 가상화폐 채굴업- 가상화폐 채굴 현황 관리 및 인터넷 데이터센터(IDC) 인프라 구축 사업- 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업- 가상화폐 환전 플랫폼 개발 및 환전관련 사업- 금형 및 생산설비 엔지니어링- 교육사업 추가 - 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스업- 연료전지 및 신재생에너지 연구용역, 컨설팅 사업- 연료전지 및 신재생에너지 관련 제품 수출입업- 연료전지 및 신재생에너지 시설의 건설 및 운영- 연료전지 및 신재생에너지와 관련된 기타 설치, 유지보수, 임대 및 부대사업 일체- 연료전지 및 신재생에너지 관련 부품 보관 및 창고업- 데이타베이스 운영 서비스업- 연료전지 및 신재생에너지 관련 사업에 대한 판매 대행업- 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배ㆍ경영 지도 및 육성- 사업시설 유지관리 서비스업- 사업지원 서비스업- 가스기기용품 개발, 제조, 판매업- 무형재산권의 중개알선 및 임대업- 신재생에너지 발전사업- 수소용품의 제조, 판매, 서비스업- 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업- 수소연료의 생산, 공급, 판매사업- 전기자동차 충전사업- 환경친화적 자동차 부품 제조판매업- 환경친화적 선박용 기자재 제조판매업- 이차 전지 소재의 제조 및 판매업- 전기전자·반도체 재료의 제조 및 판매업- 연료전지 소재의 제조 및 판매업- 정밀화학소재 제조 및 판매업- 에너지 절약 소재 및 설비 산업- 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업- 이차 전지 및 소재 부품 엔지니어링 및 건설업- 부동산 및 설비 임대업- 폐전지 재활용- 비철금속제품의 제조 및 판매업- 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련 사업- 화학제품 제조 및 판매업- 비철금속 1차 제련 및 정련- 폐기물 수집, 처리, 이용업- 광물자원개발 및 판매업- 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수- 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수- 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수- 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수- 고순도 알루미늄 생산, 판매- 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업- 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업- 기타 비철금속 주조업- 금속 표면처리용 화합물- 부동산임대업- 엔지니어링 서비스업(건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)- 산업폐기물 및 폐 배터리 엔지니어링 및 건설업- 기계설비공사업- 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매- 위 각항에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자- 위 각항에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 * 회사의 목적사업(정관 제2조) 목적사업 1. 기계보수 및 기술용역 사업2. 화학기계 및 일반기계 제조업3. 산업설비 공사업4. 부동산 매매 및 임대업5. 무역업6. 대기오염 방지시설업7. 폐수방지 시설업8. 폐기물 처리시설 설계시공업9. 국내외 업체에의 투자10. 자가측정대행업11. 정보통신관련사업12. 해외공사수주업 및 해외종합건설업13. 발전설비,석유화학설비,해양설비,담수설비,기타산업설비의 제조 및 판매업14. 전문기술 용역업15. 전기공사설비업16. 소방설비업17. 토목,건축,산업설비,전기,난방,위생,기계 및 도로포장 기타 제 건설공사18. 프랜트 설계,제작,시공 및 감리업19. 프랜트,발전소 및 일반산업공장과 그 시설의 건설을 위한 사업20. 보일러 제조, 판매업21. 원자력 설비개발 제작 및 시공22. 차량관련 엔지니어링23. 차량부품 개발24. 각종 자동차 및 수송용 기계기구와 동 부분품의 제조 및 판매업25. 자동차 정비 및 수리업26. 중고자동차 매매 및 알선업27. 자동차 수출입업 (중고자동차 포함)28. 승용자동차 임대업29. 상용자동차 임대업30. 이륜자동차 판매 및 부품의 제조 및 판매업31. 이륜자동차 수리업32. 부동산 임대 및 공급업33. 파쇄재활용업34. 파쇄잔재물재활용업35. 폐가스류 처리업36. 자동차 폐차업37. 자동차부품 수출입업38. 중고자동차부품 수출입업39. 고철구입, 가공, 판매업40. 철강제 가공판매업41. 고철판매 중개업42. 자동차, 자동차 부품 및 부속품 재생, 재제조, 판매업43. 전자상거래 및 인터넷관련업44. 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통합한 자동차 매매, 대여, 관리 및 등록대행업 45. 자동차 운반장치 (Cargo Deck) 조립 및 검차업 46. 신규 및 중고자동차 등록 대행업 47. 경영컨설팅 및 투자 48. 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스업49. 연료전지 및 신재생에너지 연구용역, 컨설팅 사업50. 연료전지 및 신재생에너지 관련 제품 수출입업51. 연료전지 및 신재생에너지 시설의 건설 및 운영52. 연료전지 및 신재생에너지와 관련된 기타 설치, 유지보수, 임대 및 부대사업 일체53. 연료전지 및 신재생에너지 관련 부품 보관 및 창고업54. 데이타베이스 운영 서비스업55. 연료전지 및 신재생에너지 관련 사업에 대한 판매 대행업56. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배ㆍ경영 지도 및 육성57. 사업시설 유지관리 서비스업58. 사업지원 서비스업59. 가스기기용품 개발, 제조, 판매업60. 무형재산권의 중개알선 및 임대업61. 신재생에너지 발전사업62. 수소용품의 제조, 판매, 서비스업63. 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업64. 수소연료의 생산, 공급, 판매사업65. 전기자동차 충전사업66. 환경친화적 자동차 부품 제조판매업67. 환경친화적 선박용 기자재 제조판매업68. 이차 전지 소재의 제조 및 판매업69. 전기전자·반도체 재료의 제조 및 판매업70. 연료전지 소재의 제조 및 판매업71. 정밀화학소재 제조 및 판매업72. 에너지 절약 소재 및 설비 산업73. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업74. 이차 전지 및 소재 부품 엔지니어링 및 건설업75. 부동산 및 설비 임대업76. 폐전지 재활용77. 비철금속제품의 제조 및 판매업78. 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련 사업79. 화학제품 제조 및 판매업80. 비철금속 1차 제련 및 정련81. 폐기물 수집, 처리, 이용업82. 광물자원개발 및 판매업83. 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수84. 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수85. 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수86. 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수87. 고순도 알루미늄 생산, 판매88. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업89. 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업90. 기타 비철금속 주조업91. 금속 표면처리용 화합물92. 부동산임대업93. 엔지니어링 서비스업(건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)94. 산업폐기물 및 폐 배터리 엔지니어링 및 건설업95. 기계설비공사업96. 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매97. 위 각항에 부대하는 사업 일체98. 위 각항에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자99. 위 각항에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 내용 2018.05.02 아이티엔지니어링 전환사채 100억 투자 (신규사업 목적) 2019.06.17 에너지사업부 신규 영업 활동 중단 2019.11.18 아이티엔지니어링 지분 54.01% 취득 2019.12.31 아이티엔지니어링과 합병 결정 2020.03.09 아이티엔지니어링과 합병 완료 2022.04.19 큐비트(구,와우팍스익스체인지) 지분 20% 취득 2022.07.29 전라북도 김제 토지 매각 결정 2023.09.04 범한자동차(주) 지분 50% 취득 2023.10.23 한국수소발전(주) 지분 100% 취득 2023.11.13 케이아이비수소에너지(주) 지분 100% 취득 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제42기(2022년말) 제41기(2021년말) 보통주 발행주식총수 236,931,541 231,211,635 231,211,635 액면금액 500 500 500 자본금 118,465,770,500 115,605,817,500 115,605,817,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 3 3 3 액면금액 500 500 500 자본금 1,500 1,500 1,500 합계 자본금 118,465,772,000 115,605,819,000 115,605,819,000 주1) 당사는 2021년도 중 보통주 4,000,000주를 발행하여 20억원의 자본금이 증가하였으며, 2023년도 중 보통주 5,719,906주를 발행하여 28.6억원의 자본금이 증가하였습니다.주2) 기타는 자기주식 보통주 3주 입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 당기말 기준으로 총발행주식수는 236,931,544주입니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 238,705,534 - 238,705,534 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1,773,990 - 1,773,990 - 1. 감자 1,773,990 - 1,773,990 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 236,931,544 - 236,931,544 - Ⅴ. 자기주식수 3 - 3 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 236,931,541 - 236,931,541 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 3 - - - 3 주1) - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 3 - - - 3 - - - - - - - - 주1) 회사는 2020년 3월 9일 합병으로 신주 8,011,982주를 발행하였으며, 합병 비율에 따른 주식 배정 후 단주 3주를 취득하였습니다. 또한, 2020년 7월 6일 무상증자로 단주 1,583주가 발생하여 인수 즉시 처분하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 최근 개정일당사 제43기 임시주주총회(2023년 7월 13일) 에서 정관 일부를 변경하였습니다. 그 내용은 아래 '다' 를 참고하시기 바랍니다. 나. 정관 변경 이력당사 최근 3년간 정관의 변경 이력은 다음과 같습니다. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 07월 13일 제43기 임시주주총회 제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제29조(이사회의 의장) 상호변경에 따른 변경비사업 영역 삭제 및 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가홈페이지 주소 변경의장에 대한 내용 변경 2022년 03월 24일 제41기 정기주주총회 제22조의1(서면에 의한 의결권 행사)제34조(감사) 필요시 전자투표제 채택 가능하여 삭제감사 선임 요건 완화 근거를 표시 2021년 03월 25일 제40기 정기주주총회 제8조의2(주식전환에 관한 종류주식)제9조의2(동등배당)제9조의3(주식매수선택권)제11조(명의개서대리인)제12조(주주명부 작성,비치)제15조의2(전환사채의 발행제16조(신주인수권부사채의 발행)제16조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제40조(이익배당) 상법 개정으로 6항 삭제상법 개정으로 배당기산일 등이 삭제되어 동등배당 가능하도록 규정상법 개정으로 8항 삭제전자등록제도 도입으로 명의개서 대행업무 사라진 현황 반영전자증권법, 시행령 반영이자 지급이후 전환일까지 이자 지급의무가 발생하지 않는 사항 표시상법 개정으로 5항 삭제전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설배당기준일 표시 변경 다. 제43기 임시주주총회 정관 변경 현행 개정(안) 비고 제1조(상호) 본 회사는 “주식회사 큐로”라고한다. 영문으로는 CURO CO.,LTD.라 표기한다. 제1조(상호) 본 회사는 “케이아이비플러그에너지 주식회사”라고한다. 영문으로는 Kib plug energy Co., Ltd.라 표기한다. 상호변경 제2조(목적)본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1~47. (생략)48. 생물공학을 이용한 신약, 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매49. 생명공학을 이용한 의약품 개발50. 생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업51. 천연물 및 합성물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매52. 바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업53. 의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업54. 헬스케어사업55. 의약품, 의약외품 및 의약품원료의 개발, 제조, 판매 및 자문업56. 의약품 등의 비임상 및 효능에 관한 연구, 시험 및 평가 수탁사업57. 의료기기, 의료용구 및 위생용품의 개발, 제조 및 판매58. 시약, 의약, 과학기재자의 제조 및 판매59. 생물학적 제제 제조 및 판매60. 화장품의 제조 및 판매61. 건강기능식품 제조 및 판매62. 병,의원 경영관리 및 대행업63. 의료컨설팅업64. 의료기기 수입 및 판매업65. 의약품 및 의료용품 도소매업66. 홍보 및 마케팅 대행업67. 외국인환자유치업68. 화장품의 제조 및 판매업, 생활용품도소매업, 무역업69. 의약품, 제약원료 및 공업용 약품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매70. 생활용품(비누,칫솔,세제포함)의 제조 및 판매(도,소매업)71. 블록체인 투자 및 관련 서비스업72. 블록체인 플랫폼 개발사업73. 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업74. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스개발사업75. 블록체인 연구개발업76. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스77. 가상화폐 거래소업78. 가상화폐 개발업79. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업80. 가상화폐 채굴업81. 가상화폐 채굴 현황 관리 및 인터넷 데이터센터(IDC) 인프라 구축 사업82. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업83. 가상화폐 환전 플랫폼 개발 및 환전관련 사업84. 금형 및 생산설비 엔지니어링85. 교육사업86. 위 각항에 부대하는 사업 일체 제2조(목적)본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1~47. (현행과 동일)48~85. (현행항목 삭제)48. 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스업49. 연료전지 및 신재생에너지 연구용역, 컨설팅 사업50. 연료전지 및 신재생에너지 관련 제품 수출입업51. 연료전지 및 신재생에너지 시설의 건설 및 운영52. 연료전지 및 신재생에너지와 관련된 기타 설치, 유지보수, 임대 및 부대사업 일체53. 연료전지 및 신재생에너지 관련 부품 보관 및 창고업54. 데이타베이스 운영 서비스업55. 연료전지 및 신재생에너지 관련 사업에 대한 판매 대행업56. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배ㆍ경영 지도 및 육성57. 사업시설 유지관리 서비스업58. 사업지원 서비스업59. 가스기기용품 개발, 제조, 판매업60. 무형재산권의 중개알선 및 임대업61. 신재생에너지 발전사업62. 수소용품의 제조, 판매, 서비스업63. 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업64. 수소연료의 생산, 공급, 판매사업65. 전기자동차 충전사업66. 환경친화적 자동차 부품 제조판매업67. 환경친화적 선박용 기자재 제조판매업68. 이차 전지 소재의 제조 및 판매업69. 전기전자·반도체 재료의 제조 및 판매업70. 연료전지 소재의 제조 및 판매업71. 정밀화학소재 제조 및 판매업72. 에너지 절약 소재 및 설비 산업73. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업74. 엔지니어링 및 건설업75. 부동산 및 설비 임대업76. 폐전지 재활용77. 비철금속제품의 제조 및 판매업78. 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련 사업79. 화학제품 제조 및 판매업80. 비철금속 1차 제련 및 정련81. 폐기물 수집, 처리, 이용업82. 광물자원개발 및 판매업83. 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수84. 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수85. 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수86. 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수87. 고순도 알루미늄 생산, 판매88. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업89. 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업90. 기타 비철금속 주조업91. 금속 표면처리용 화합물92. 부동산임대업93. 엔지니어링 서비스업(건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)94. 엔지니어링 및 건설업95. 기계설비공사업96. 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매97. 위 각항에 부대하는 사업 일체98. 위 각항에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자99. 위 각항에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 비사업 영역 삭제 및 사업영역확대에 따른 사업목적추가 제4조(공고방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.curo.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간한국경제신문 (합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계 신문)과 울산광역시내에서 발행하는 일간경상일보(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계 신문)에 게재한다. 제4조(공고방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kibplugenergy.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간한국경제신문 (합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계 신문)과 울산광역시내에서 발행하는 일간경상일보(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계 신문)에 게재한다. 홈페이지변경 제29조(이사회의 의장) 이사회의 의장은 대표이사가 이에 임한다. 대표이사 유고시에는 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 중 이사회에서 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제29조(이사회의 의장) 이사회의 의장은 이사회에서 선임한 이사로 한다. 이사회 의장이 유고(부재)시에는 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 중 이사회에서 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 의장에 대한 내용 변경 라. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 기계보수 및 기술용역사업 영위 2 화학기계 및 일반기계 제조업 영위 3 산업설비 공사업 영위 4 부동산 매매 및 임대업 영위 5 무역업 영위 6 대기오염 방지시설업 영위 7 폐수방지 시설업 영위 8 폐기물 처리시설 설계시공업 영위 9 국내외 업체에의 투자 영위 10 자가측정대행업 영위 11 정보통신관련사업 영위 12 해외공사수주업 및 해외종합건설업 영위 13 발전설비, 석유화학설비, 해양설비, 담수설비, 기타산업설비의 제조 및 판매업 영위 14 전문기술 용역업 영위 15 전기공사설비업 영위 16 소방설비업 영위 17 토목, 건축, 산업설비, 전기, 난방, 위생, 기계 및 도로포장 기타 제 건설공사 영위 18 프랜트 설계, 제작, 시공 및 감리업 영위 19 프랜트, 발전소 및 일반산업공장과 그 시설의 건설을 위한 사업 영위 20 보일러 제조, 판매업 영위 21 원자력 설비개발 제작 및 시공 영위 22 차량관련 엔지니어링 영위 23 차량부품 개발 영위 24 각종 자동차 및 수송용 기계기구와 동 부분품의 제조 및 판매업 영위 25 자동차 정비 및 수리업 영위 26 중고자동차 매매 및 알선업 영위 27 자동차 수출입업(중고자동차 포함) 영위 28 승용자동차 임대업 영위 29 상용자동차 임대업 영위 30 이륜자동차 판매 및 부품의 제조 및 판매업 영위 31 이륜자동차 수리업 영위 32 부동산 임대 및 공급업 영위 33 파쇄재활용업 영위 34 파쇄잔재물재활용업 영위 35 폐가스류 처리업 영위 36 자동차 폐차업 영위 37 자동차부품 수출입업 영위 38 중고자동차부품 수출입업 영위 39 고철구입, 가공, 판매업 영위 40 철강제 가공판매업 영위 41 고철판매 중개업 영위 42 자동차, 자동차 부품 및 부속품 재생, 재제조, 판매업 영위 43 전자상거래 및 인터넷관련업 영위 44 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통합한 자동차 매매, 대여, 관리 및 등록대행업 영위 45 자동차 운반장치(Cargo Deck) 조립 및 검차업 영위 46 신규 및 중고자동차 등록 대행업 영위 47 경영컨설팅 및 투자 영위 48 생물공학을 이용한 신약, 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매 미영위 49 생명공학을 이용한 의약품 개발 미영위 50 생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업 미영위 51 천연물 및 합성물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매 미영위 52 바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업 미영위 53 의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업 미영위 54 헬스케어사업 미영위 55 의약품, 의약외품 및 의약품원료의 개발, 제조, 판매 및 자문업 미영위 56 의약품 등의 비임상 및 효능에 관한 연구, 시험 및 평가 수탁사업 미영위 57 의료기기, 의료용구 및 위생용품의 개발, 제조 및 판매 미영위 58 시약, 의약, 과학기재자의 제조 및 판매 미영위 59 생물학적 제제 제조 및 판매 미영위 60 화장품의 제조 및 판매 미영위 61 건강기능식품 제조 및 판매 미영위 62 병,의원 경영관리 및 대행업 미영위 63 의료컨설팅업 미영위 64 의료기기 수입 및 판매업 미영위 65 의약품 및 의료용품 도소매업 미영위 66 홍보 및 마케팅 대행업 미영위 67 외국인환자유치업 미영위 68 화장품의 제조 및 판매업, 생활용품도소매업, 무역업 미영위 69 의약품, 제약원료 및 공업용 약품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매 미영위 70 생활용품(비누,칫솔,세제포함)의 제조 및 판매(도,소매업) 미영위 71 블록체인 투자 및 관련 서비스업 미영위 72 블록체인 플랫폼 개발사업 미영위 73 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업 미영위 74 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업 미영위 75 블록체인 연구개발업 미영위 76 ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스 미영위 77 가상화폐 거래소업 미영위 78 가상화폐 개발업 미영위 79 가상화폐 거래소 투자 및 자문업 미영위 80 가상화폐 채굴업 미영위 81 가상화폐 채굴 현황 관리 및 인터넷 데이터센터(IDC) 인프라 구축 사업 미영위 82 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업 미영위 83 가상화폐 환전 플랫폼 개발 및 환전관련 사업 미영위 84 금형 및 생산설비 엔지니어링 미영위 85 교육사업 미영위 86 위 각항에 부대하는 사업 일체 영위 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스업 2023년 07월 13일 2 연료전지 및 신재생에너지 연구용역, 컨설팅 사업 2023년 07월 13일 3 연료전지 및 신재생에너지 관련 제품 수출입업 2023년 07월 13일 4 연료전지 및 신재생에너지 시설의 건설 및 운영 2023년 07월 13일 5 연료전지 및 신재생에너지와 관련된 기타 설치, 유지보수, 임대 및 부대사업 일체 2023년 07월 13일 6 연료전지 및 신재생에너지 관련 부품 보관 및 창고업 2023년 07월 13일 7 데이타베이스 운영 서비스업 2023년 07월 13일 8 연료전지 및 신재생에너지 관련 사업에 대한 판매 대행업 2023년 07월 13일 9 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배ㆍ경영 지도 및 육성 2023년 07월 13일 10 사업시설 유지관리 서비스업 2023년 07월 13일 11 사업지원 서비스업 2023년 07월 13일 12 가스기기용품 개발, 제조, 판매업 2023년 07월 13일 13 무형재산권의 중개알선 및 임대업 2023년 07월 13일 14 신재생에너지 발전사업 2023년 07월 13일 15 수소용품의 제조, 판매, 서비스업 2023년 07월 13일 16 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업 2023년 07월 13일 17 수소연료의 생산, 공급, 판매사업 2023년 07월 13일 18 전기자동차 충전사업 2023년 07월 13일 19 환경친화적 자동차 부품 제조판매업 2023년 07월 13일 20 환경친화적 선박용 기자재 제조판매업 2023년 07월 13일 21 이차 전지 소재의 제조 및 판매업 2023년 07월 13일 22 전기전자·반도체 재료의 제조 및 판매업 2023년 07월 13일 23 연료전지 소재의 제조 및 판매업 2023년 07월 13일 24 정밀화학소재 제조 및 판매업 2023년 07월 13일 25 에너지 절약 소재 및 설비 산업 2023년 07월 13일 26 친환경 자동차 부품의 /제조 및 판매업 2023년 07월 13일 27 엔지니어링 및 건설업 2023년 07월 13일 28 부동산 및 설비 임대업 2023년 07월 13일 29 폐전지 재활용 2023년 07월 13일 30 비철금속제품의 제조 및 판매업 2023년 07월 13일 31 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련 사업 2023년 07월 13일 32 화학제품 제조 및 판매업 2023년 07월 13일 33 비철금속 1차 제련 및 정련 2023년 07월 13일 34 폐기물 수집, 처리, 이용업 2023년 07월 13일 35 광물자원개발 및 판매업 2023년 07월 13일 36 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수 2023년 07월 13일 37 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수 2023년 07월 13일 38 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수 2023년 07월 13일 39 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수 2023년 07월 13일 40 고순도 알루미늄 생산, 판매 2023년 07월 13일 41 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 2023년 07월 13일 42 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업 2023년 07월 13일 43 기타 비철금속 주조업 2023년 07월 13일 44 금속 표면처리용 화합물 2023년 07월 13일 45 부동산임대업 2023년 07월 13일 46 엔지니어링 서비스업(건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업) 2023년 07월 13일 47 엔지니어링 및 건설업 2023년 07월 13일 48 기계설비공사업 2023년 07월 13일 49 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매 2023년 07월 13일 50 위 각항에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자 2023년 07월 13일 51 위 각항에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 2023년 07월 13일 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 당사의 핵심역량인 에너지 관련 기계장치 기술을 기반으로 , 1)에너지 장치 , 2)에너지 생산 , 3)에너지 상용 부문으로 사업구조 재편하고 , “그린에너지 토탈 패키지 ” 공급망 수직계열화를 통해 시장을 선점할 계획입니다 . 이를 위해 당사는 에너지생산 , 에너지상용 등 신규 사업부문을 추가하고 관련 신규 사업목적을 추가하였습니다 . 신규 사업부문 (에너지 생산 , 에너지 상용 )과 사업목적의 추가를 통해 회사가 영위 및 추구하고자 하는 사업의 영역과 목적이 유사하고 연관성이 큰 관계로 통합 기재하였습니다 . 에너지 생산 부문 : 구분 1,2,3,4,5,6,8,14,15,16,17,23,27,28,32,34,46,47,48 에너지 상용 부문 : 구분 18,19,20,21,22,26 에너지 장치 부문 : 구분 12, 24, 49 기타 : 그 외 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 (Hydrogen Economy)> 수소경제란 화석연료 중심인 현재 에너지 체계에서 벗어나 수소를 주요 에너지원으로 사용하는 경제시스템을 말합니다 . 수소는 열과 전기를 생산하면서 온실가스와 미세먼지 등 유해물질 배출이 없는 친환경 에너지로 , 최근 기후변화에 대한 위기감이 고조되면서 재조명 받고 있습니다 . 게다가 러시아 -우크라이나 전쟁 등으로 에너지 안보에 대한 중요성이 강조되면서 향후 활용이 가속화 될 것으로 전망됩니다 . 이제 수소경제는 글로벌 도입기를 지나 성장 초기 단계에 진입하였다고 평가받고 있습니다 . 위한 대규모 청정수소 생산 본격화 > 세계 주요국은 그레이수소 대비 온실가스 배출 수준이 낮은 청정수소의 생산을 집중적으로 지원하고 있습니다 . 국가 차원에서 정책 지원제도를 도입하고 계획을 구체화하고 있습니다 . 하지만 전 세계적으로 실질적인 투자가 이루어지고 정책의 로드맵을 마련하려는 의지가 가속화 된 것은 최근의 1~2년 사이의 일로 , 러시아 -우크라이나 전쟁과 재생에너지 시설 보급에 따라 재생에너지의 발전 단가가 급속히 하락한 영향이 주요합니다 . 주요국은 국가별 여건에 따라 다양한 청정수소 생산방식을 활용하면서 , 생산설비 용량도 대폭 확대할 계획을 가지고 있습니다 . 우리나라의 경우 (제 1차 수소경제 이행 기본계획 ), 2030년까지 청정수소 자급률 34%, 수소공급량 3.9백만톤 , 2050년까지 청정수소 자급률 60%, 수소공급량 27.9백만톤을 목표로 하고 있습니다 . 이는 2030년 , 2050년 각 2020년 대비 17배 , 127배의 공급량 증가를 의미합니다 . 또한 국내 생산 부족분은 암모니아 해외생산 및 국내도입을 통해 충당한다는 계획입니다 . 정부는 2025년 해외생산 , 2027년 해외도입 , 2030년 이후 암모니아 비축기지 건설 추진을 검토하는 목표 일정를 가지고 있습니다 . 미국의 경우 2030년까지 1,000만톤 , 2040년까지 2,000만톤 , 2050년까지 5,000만톤의 청정수소 생산을 목표로 하고 있습니다 . 인플레이션감축법 (IRA)을 통해 수소산업을 지원하고 있으며 , 청정수소 관련 세액공제와 수소생산 기업에 대한 직접 지원에 나서고 있습니다 . 영국의 경우 , 2030년 저탄소수소생산 용량 목표를 5GW(2021.8) → 10GW(2022.4) 확대했고 , 프랑스는 英 원전에 2MW 수전해 실증 중이고 , 20 35년까지 550 MW 규모로 확대할 계획입니다 . 추진 현황 > 이제는 수소사회의 도입 여부는 문제가 아니고 , 그 시점을 언제로 잡을 것인가 하는 문제로 귀결되고 있습니다 . 이에 따라 수소사회에서 얼마나 핵심적인 경쟁력을 확보할 수 있는지를 놓고 주요국 및 기업의 경쟁이 격화되고 있습니다 . 각국은 이를 지원하기 위한 정책을 경쟁적으로 수립·발표하고 있습니다 . 우리나라 정부도 적극적으로 수소도입 정책을 추진하고 있습니다 . 2021년 세계최초로 수소법 (수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률 )을 시행했고 , 2023년 국가핵심기술에 수소분야를 지원하는 등 수소경제 전환을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다 . 초기에는 우리나라가 강점을 가지고 있는 연료전지 기술 , 수소차에 대한 정책적 지원 및 인프라 구축이 이루어진데 비해 , 최근들어 생산·운송·저장 인프라에 대한 지원이 강화되고 있습니다 . 수소 활용 측면에서도 연료전지 외에 수소 혼 ·전소 , 암모니아 연소를 통한 전기 생산 등 연소를 통한 발전 분야에서의 기술 개발 , 순환 경제를 통한 수소 활용 확대 등을 주요 과제로 추진되고 있습니다 . 제 5차 수소경제위원회에서는 2030년 수소상용차 3만대 , 액화수소충전소 70개소 , 2036년 청정수소 발전 비중 7.1% 달성 등의 목표를 밝히기도 했습니다 . 미국의 경우 , 인플레이션 감축법안 (IRA), 수소 허브 지정 , 수소 샷 (Hydrogen Shot) 등 청정수소 에너지 개발에 집중하고 있습니다 . 일본 국가수소전략 , 캐나다 수소전략 , 독일 국가수소전략 등 각국은 여건과 목적에 따라 수소도입 정책을 운영하고 있습니다 . 규모 > 수소위원회 (Hydrogen Council)에 따르면 2023년 1월 기준 대형 수소프로젝트 (생산 , 활용 , 운송 ) 수가 1,000개 이상입니다 . 이 중 795개 프로젝트가 2030년까지 시운전을 목표로 하고 있습니다 . 현재까지 계획이 알려진 글로벌 수소 프로젝트의 투자 규모는 약 3,200억 달러입니다 . 이 중 계획단계 (Feasibility studies)가 1,030억달러 , 상세설계 (FEED단계 ) 370억달러 , 최종투자결정 (FID)을 통과 했거나 건설 중인 수소 프로젝트가 290억달러이며 , 나머지는 초기 단계입니다 . 재생에너지 여건이 유리한 지역 중심으로 GW급의 초대형 수소생산 프로젝트가 증가하고 있습니다 . 유럽이 계획하고 있는 수소 프로젝트에 대한 투자는 전세계의 35%인 1,170억 달러에 달합니다 . 남미와 북미는 각각 15%를 차지하는데 특히 미국에서 인플레이션 감축 법안이 통과된 이후 수소 관련 투자 계획이 증가했습니다 . 북미 지역은 실제 수소 프로젝트 시작으로 약 100억달러가 집행되어 , 실제 집행된 투자 금액 기준으로 보면 유럽의 실제 투자 규모를 상회합니다 . 초대형 프로젝트 (1GW 이상의 수소 생산 )는 전세계 총 112개로 2022년 5월 말 대비 2배가량 규모로 증가했습니다 . 전체 투자의 2/3 이상은 수소 생산 및 공급 관련 프로젝트이며 , 2030년까지 글로벌 청정수소 생산 능력은 연간 3,800만톤에 달할 전망입니다 . 112개 프로젝트 중 91개는 재생에너지를 활용하는 청정수소 프로젝트이며 , 나머지 21개 프로젝트는 저 (Low)탄소 수소 생산 프로젝트입니다 . 자체적인 수소 수요가 적기 때문에 수출이 필요한 국가 (중동 , 호주 , 남미 , 아프리카 )의 수소 및 수소 화합물 (메탄올 , 암모니아 ) 생산 프로젝트는 해당 지역의 유리한 재생에너지와 결합되어 프로젝트 규모가 대형화되고 있습니다 . > 한국신용평가에 따르면 , 수소산업 시장의 규모는 2022년 생산 (Up-stream) 약 1,300억 달러에서 2025년 2,010억 달러까지 성장할 것으로 전망되고 있습니다 . 저장 및 운반 (Mid-stream)은 2019년 약 140억 달러에서 2024년 200억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다 . 끝으로 활용 (Down-stream)은 2030년경 수소차 및 연료전지 각각 500억 달러 수준으로 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다 . 주요 특성 > 가 . 에너지 장치 에너지 장치 부문은 수소 및 수소화합물 (암모니아 , 메탄올 ) 생산 인프라 건설에 필수적인 장비를 공급합니다 . 대규모 자본과 높은 수준의 사업계획을 요구하는 프로젝트들로 대형 EPC가 국가 및 국영회사 등에게서 프로젝트를 수주하여 , 기기 생산업체에 관련 기자재를 발주하는 형태로 사업이 이루어집니다 . 특히 향후 큰 성장이 기대되는 수소 관련된 프로젝트의 경우 , 기존의 납품 경험과 명성 , 보다 높은 수준의 품질 및 납기 관리 능력을 요구합니다 . 당사는 장기간에 걸쳐 축적된 탁월한 품질 관리 능력과 우수한 공정 관리 경험을 기반으로 발주처의 요구에 대응할 예정입니다 . 또한 자체 설계 및 생산능력 , 보유 라이센스 , 우수한 납기 관리 능력 및 기존 유사 프로젝트 납품 경험을 토대로 관련 수소프로젝트 관련 수주를 증가시킬 계획입니다 . 나 . 에너지생산 수소생산 및 수소연료전지 발전은 정부의 적극적인 육성정책을 바탕으로 빠르게 성장했습니다 . 다만 초기 대규모 시설투자가 비용이 들어감에 따라 , 최근 높아진 자본조달비용 등의 영향으로 진행에 어려움이 예상됩니다 . 하지만 전력시장 중심으로 투자 수요는 지속될 것으로 보고 있습니다 . 향후 청정수소인증제 , 수소발전입찰시장 도입 등의 민간투자를 활성화 하는 지원방안도 지속적으로 추진될 것으로 전망됩니다 . 당사는 전력시장이 전력 생산 효율에 기반한 경쟁시장인데 비해 , 상대적으로 수소발전 시장은 정부의 정책지원으로 경쟁강도가 상대적으로 낮을 것으로 보고있습니다 . 또한 당사의 수소생산 및 수소연료전지 발전 모듈의 수요가 크게 확대될 것으로 예상하고 있습니다 . 수소경제위원회의 수소 생태계 확장 계획에 따르면 향후 전력부문에서 수소 도입은 빠르게 진행될 것으로 전망됩니다 . 10차 전력수급기본계획 실무안에 따르면 수소발전량은 2030년 29TWh(2.1%), 2036년 71.6TWh 로 계획하고 있습니다 . 2030년 이후 폭발적으로 도입량을 확대시키는 계획입니다 . 당사는 수소생산 , 수소연료전지발전 시설의 모듈화를 추진하여 , 효율적이고 경제적인 솔루션을 제공할 계획입니다 . 기술업체들과의 협력을 통해 당사의 화공기기 관련 생산 능력과 노하우를 극대화하여 프로젝트 모듈화를 진행할 예정입니다 . 다 . 에너지상용 국내 시내버스 업체는 2022년 기준 약 371개 , 보유대수는 약 35,000대 규모로 매년 약 3,000대 규모의 교체수요가 발생하는 것으로 파악됩니다 . 운수업체는 정부 인가를 통해 노선을 운영하고 있으며 정부는 운영 및 버스교체에 대한 보조금을 지급하고 있습니다 . 최근 전기버스로의 교체수요가 주되게 진행되고 있는 상황입니다 . 향후 정부는 수소버스 관련 구매보조금 확대 및 충전소 보급 구축을 집중 지원할 계획입니다 . 2024년 예산안에 따르면 수소버스 보조금은 4,017억원으로 2,397억원 증가하여 총 1,720대 분량의 예산을 배정받을 예정입니다 . 현재 수소버스를 생산중인 업체는 현대자동차가 유일하기 때문에 당사가 빠르게 수소버스 생산을 개시하면 시장점유율을 빠르게 확대할 수 있을 것입니다 . 수주에 있어 가격 및 결제조건 외에도 출고지연 여부 , A/S 대응인원 및 부품 대응 기간 등이 주요 요소로 작용하고 있습니다 . 당사는 대주주 교체 이후 빠르게 경영안정화를 진행하여 향후 증가하는 전기버스 , 수소버스 수요에 대응할 예정입니다 . 라 . 기타 당사는 에너지 장치 , 에너지 생산 , 에너지 사용 부문 사업 외에 연관된 관련 사업을 계획하고 있습니다 . 금속 회수 , 금속 생산 , 도시광산 , 폐배터리 회수 등 관련 사업 진행 중 자원을 회수할 수 있는 업종의 사업목적을 추가하였습니다 . 향후 수소 관련 프로젝트 진행건수가 증가함에 따라 자원회수 관련 사업을 통해 추가적인 수익을 창출 할 계획입니다 . 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천 , 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다 . 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다 . 5. 기존 사업과의 연관성 가 . 에너지 장치 수소 관련 프로젝트 기기는 기존 화공기기 (열교환기 ) 생산과 유사한 공정흐름으로 생산됩니다 . 나 . 에너지 생산 기존 화공기기 (열교환기 ) 생산품이 수소생산 및 수소연료전지 설비의 기계 장치 부분과 유사한 성격을 가지고 있습니다 . 열교환기 및 기타 화공장치 부분을 개선 , 활용하여 관련 장치를 내재화 할 예정입니다 . 다 . 에너지 상용 수주 베이스의 공정관리 , 원재료 조달 및 관리 등의 전반적인 생산능력 관리 체계 , 수주 관리 시스템을 활용하여 생산 효율성을 제고할 예정입니다 . 6. 주요 위험 국가별 탄소중립 선언 , 로드맵 발표 등의 글로벌 트렌드를 감안할 때 , 수소경제로의 변화 방향성은 명확합니다 . 다만 경제성 확보 , 제반 인프라 구축 등이 수반되어야 하므로 수소경제 전환은 장기간에 걸쳐 단계적으로 진행될 것이며 동 과정에서 사업진행 속도가 가속되거나 감속될 가능성이 존재합니다 . 유가나 금리수준 , 전반적인 글로벌 경제환경 등의 상황에 따라 예상보다 정부 주도에서 민간 주도로 사업이 확대되는 시점이 지연될 가능성이 잠재합니다 . 또한 정치적인 상황에 따라 정부의 정책이 변경되거나 관련 산업에 대한 지원이 축소될 가능성이 잠재합니다 . 다만 글로벌 친환경 기류와 에너지 안보 차원의 고려를 감안하면 수소경제로의 진행은 글로벌 전체로 불가피한 선택이고 되돌릴 수 없는 흐름이라고 판단됩니다 . 7. 향후 추진계획 > 가 . 에너지 장치 당사는 지난 7월 Linde로부터 113억 포함하여 총 3건의 수소 관련 프로젝트를 수주했습니다 . 실제로 수소 운송 수단으로서의 메탄올 , 암모니아 관련 프로젝트 수주 물량이 증가하고 있습니다 . 내년 중 고부가가치 수소 관련 플랜트 수주를 늘려갈 계획입니다 . 나 . 에너지생산 당사는 에너지생산을 위해 열분해 방식의 수소생산 설비 관련 MOU를 체결하였습니다 . 고형연료를 이용한 고온 열분해 통한 수소생산기지 구축을 목표로 관련 사업 추진중입니다 . 투자에 대한 당사 이사회 승인은 지난 10월 완료된 상황입니다 (연료전지발전 3건 , 수소생산 1건 ). 지분 투자 , 사업진행 , 인허가 등의 세부 조건이 마무리 되는대로 건설공사 시작할 예정입니다 . 공사 개시 후 약 1년의 공기를 가지고 , 1~2개월의 시운전 이후 상업 운전 개시됩니다 . 다 . 에너지상용 당사는 지난 9월 수소버스 사업을 위해 전기버스 업체인 범한자동차 지분 50%를 인수 완료하였습니다 . 내년 상반기 중 NCM 배터리 개발을 완료하고 하반기 수소버스 개발 계획입니다 . 라 . 기타 에너지 장치 , 에너지 생산 , 에너지 사용 부문에서 사업을 확대하여 추가적인 수익을 창출할 계획입니다 . 인력 확보 계획 > 당사는 기존 사업 경쟁력 강화 및 신규 사업 추진을 위해 이사진을 충원하고 관련 직원을 충원하였습니다 . 신규 사업의 진행 , 투자자 대응 , 사업 및 관련 재무 관리를 위한 전문적인 인력이 필요합니다 . 이러한 인력 수요에 대응할 수 있는 전문인력을 충원할 계획입니다 . 8. 미추진 사유해당사항 없습니다 . II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술을 바탕으로 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 생산품 사업의 내용 화공기기 부문 열교환기, 압력용기, TOWER 등 화학 PLANT 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관 각 사업부문별 사업의 내용은 "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 화공기기 부문 제품 열교환기,압력용기,TOWER 등 유체의 냉각 및 가열원료 MIXER분류 및 추출 자사상표 137,251 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 산출기준 당사는 주문방식에 의한 100% 수주제품을 생산하며 제품마다 규격과 원재료가 상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다. (2) 주요 가격변동원인 주요 원재료 가격 상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나 전반적인 석유화학 관련제품 생산업체의 경기변동에 따른 제품가격의 변동폭은 커질 수있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 화공기기 부문 원재료 PLATE 제품주요 재료 8,191 15.82 TUBE 12,169 23.51 FORGING 12,712 24.56 FLANGE 1,791 3.46 PIPE 561 1.08 GASKET 1,494 2.89 BOLT/NUT 2,442 4.72 기타 3,712 7.17 저장품 용접봉외 제품 부재료 1,142 2.21 미착품 TUBE외 제품 주재료 (수입자재 등) 7,548 14.58 합계 51,762 100 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / KG) 품 목 제43기 제42기 제41기 PLATE S.S 5,800 6,000 6,000 C.S 1,600 1,600 1,650 TUBE S.S 12,200 12,400 12,500 C.S 2,700 2,800 2,850 FORGING S.S 8,600 8,700 7,770 C.S 1,800 1,900 1,800 (1) 산출기준 주요원자재의 품목별 보고기말 현재 구입가격 (2) 주요 가격변동원인 주요 원재료의 가격상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나, 석유화학 관련제품의 생산은 생산업체의 경기변동에 따라 제품가격의 변동폭은 커 질 수 있으며, 주요자재는 가격 상승만큼 회사의 입찰시 제품가격에 적극 반영하고 있습니다. 다. 원재료 주요 매입처 품 목 주요 매입처 PLATE 포스코 외 TUBE 티튜브 외 FORGING 태웅 외 기타 동성웰딩, 국일인토트 외 원재료 매입처와 회사가 특수한 관계를 갖는 경우는 현재 없습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 프로젝트별로 수주를 하여 진행률 인식기준으로 매출을 산정하고 있습니다. 당해연도 작업일은 휴일 및 공휴일을 포함하여 한 달 평균으로 약 25일이며, 1인당 연간 총 가동시간은 2,400시간입니다. 생산능력 산출은 수주상황(프로젝트 및 제품)에 따라 상이하며, 투입인원에 따라 유동적으로 변할 수 있으므로 생산능력 산출은 불가 합니다. 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 열교환기, 압력용기TOWER, 기타 울산1, 2, 3 공장 107,955 100.00 88,843 98.93 72,125 98.02 에너지사업 부문 HRSG, BOILER 등 여수공장 - - 958 1.07 1,454 1.98 합 계 107,955 100 89,801 100 73,579 100 * 자동차 부문에 대한 생산 실적은 없습니다.(2) 가동률 (단위 : ton) 구 분 연간생산능력(*) 누적생산실적 화공기기 부문 19,380 12,800 (*) 연간생산능력은 법적 정규시간동안 제작할 수 있는 최대 생산량으로서 회사 사정에 따라 변동 될 수 있습니다. 바. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 울산에 위치한 본사 1공장을 포함하여 울산에 3개의 생산공장 보유하고 있습니다. 아래 '(가) 주요사업장 현황' 참조. (가) 주요사업장 현황 사업구분 지역 사업장 소재지 화공기기 부문 국내 울산1공장 울산광역시 남구 처용로 260-37 (부곡동 125-2) 울산2공장 울산광역시 울주군 온산읍 대정로 52 (원산리 916-3) 울산3공장 울산광역시 울주군 온산읍 산성길 159 (화산리 1292) (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 및 향후 투자계획 (해당사항 없음) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 유형별 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 제품매출 135,676 104,612 79,790 용역매출 313 591 584 기타매출 1,262 471 331 합 계 137,251 105,674 80,705 * 매출실적은 계속사업에 대한 매출액만 표시하였습니다. (2) 부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제43기 제42기 제41기 화공기기 부문 제품/기타 열교환기압력용기TOWER 등 수출 130,588 101,486 78,075 내수 6,663 3,597 2,046 합계 137,251 105,083 80,121 에너지사업 부문 HRSG,BOILER 등 수출 - 1,402 1,019 내수 - - 101 합계 - 1,402 1,120 자동차 부문 용역 엔지니어 수출 - - 345 내수 - 591 239 합계 - 591 584 합 계 수출 130,588 102,547 79,439 내수 6,663 4,529 2,386 합계 137,251 107,076 81,825 * 위 매출액은 각 사업부문에서 실제 발생한 매출액이며, 손익계산서에 표시된 매출액은 K-IFRS 기준에 따라 계속사업만 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 화공기기 부문 영업담당(16명) : 임원 1, 실장 1, 부장 1, 차장 6, 과장 5, 대리 1, 사원 1(2) 판매경로 - 영업팀 → (상담 및 수주제작) → 소비자 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수인 경우 : 현금(90%), 어음(10%) --- 평균 35일 어음 2) 수출인 경우 : T/T송금방식, 취소불능신용장 등에 의한 판매 (4) 판매전략 당사의 판매는 100% 소비자로부터 주문에 의해 "수주 → 제작 → 판매(납품)" 이므로 질적향상을 기하여 소비자가 다시 주문을 하도록 노력하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 열교환기 - - - 2,880 - 1,377 - 1,503 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사의 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. ① 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사 내 금융부서와 협의하여 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,JPY) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 52,523,836.28 1,184,677.23 66,672,477.91 1,132.501.88 EUR 14,794,994.17 826,077.21 5,277,389.03 430,139.39 JPY - - 200,003,760.00 - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 6,619,671,167 (6,619,671,167) 8,305,881,162 (8,305,881,162) EUR/원 1,992,791,724 (1,992,791,724) 654,960,371 (654,960,371) JPY/원 - - - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금은 원화 및 미국 달러화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때 당기 및 전기 중 100bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 382백만원 및 227백만원의 이익(이자율 감소시) 또는 손실(이자율 증가시)입니다. ② 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 21,483,942,637 12,414,707,741 매출채권 19,535,358,365 24,641,604,983 미청구공사 45,166,385,449 29,051,449,395 기타수취채권 46,475,422,405 35,033,870,291 파생상품자산 315,972,255 874,839,440 기타장기수취채권 6,030,395,668 5,511,616,825 기타금융자산 225,000,000 3,513,281,738 합계 139,232,476,779 111,041,370,413 ③ 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무팀에서 취합합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 일괄여신 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 30,963,960,000 63,960,000 7,144,510,000 - 38,172,430,000 전환사채 4,670,896,192 - - - 4,670,896,192 매입채무 20,211,804,407 - - - 20,211,804,407 파생상품부채 - - - - - 기타지급채무 9,063,663,214 - - - 9,063,663,214 합계 64,910,323,813 63,960,000 7,144,510,000 - 72,118,793,813 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 22,473,960,000 63,960,000 191,880,000 16,590,000 22,746,390,000 전환사채 3,269,470,086 - - - 3,269,470,086 매입채무 16,026,845,170 - - - 16,026,845,170 파생상품부채 0 - - - - 기타지급채무 7,096,983,580 - - - 7,096,983,580 합계 48,867,258,836 63,960,000 191,880,000 16,590,000 49,139,688,836 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ④ 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 42,843,326,192 26,015,860,086 차감: 현금및현금성자산(b) 21,483,942,637 12,414,707,741 순부채(c)=(a)-(b) 21,359,383,555 13,601,152,345 부채총계(d) 93,839,584,970 82,860,308,311 자본총계(e) 128,025,057,117 109,826,948,997 총자본(f)=(c)+(e) 149,384,440,672 123,428,101,342 자본조달비율(%)((c)/(f)) 14.30% 11.02% 부채비율(%)((d)/(e)) 73.30% 75.45% 나. 파생거래 ① 파생금융자산 및 부채의 평가 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도계약 316 - 875 - ② 통화선도계약 회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 구분하여 회계처리하고 있습니다.회사가 보유한 파생상품 중 위험회피목적은 없으며 매매목적은 보고기간말로부터 3개월 이내 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 아래와 같습니다. (1) 매매목적 (단위: USD, 원) 구분 계약처 구분 계약금액 계약평균환율 계약체결일 계약만기일 미국달러/원 통화 신한은행 SELL 10,000,000 1,308.57 2023.12.06 2024.02.21 미국달러/원 통화 농협은행 SELL 5,000,000 1,304.30 2023.12.06 2024.03.20 ③ 전환사채계약 회사는 전환사채를 금융부채로 인식하고 있습니다. (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 원) 발행회차 발행일자 최초발행금액 기준일 현재발행금액 전환가액 최초인수자 전환기간 PUT OPTION 제12회 2023.09.04 5,000,000,000 5,000,000,000 898 에스유엠글로벌 2024.09.04~2026.08.04 납입일로부터 1년이 경과한날및 그 이후 매 1개월 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의 "1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황" 참조 나. 연구개발활동 ① 화공기기 부문CB Lummus Advanced Breech-Lock Exchanger(LABLEX) 의 설계 기술 제휴로 회사는 향후 LABLEX 타입의 수주를 대비하여 자체 제작을 하고 있습니다. 고압기기의 경우, 압력밀폐에 대한 기술이 핵심적이며, 지속적인 자재개발 및 설계연구를 통하여, 가장 competitive하며 compact한 제품 개발을 하고 있습니다. 사내 인적자원 고급화를 위하여 지속적인 자체교육을 실시하고 있으며, 이를 통하여 경쟁사 대비, 기술 경쟁력 우위를 유지하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 단위 당사의 보고부문인 사업부문의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 생산품 화공기기 부문 열교환기, 압력용기, TOWER 등 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출, 영업이익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구분 제43기 제42기 제41기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 열교환기압력용기TOWER 등 매출액 137,251 100.00 105,083 98.14 80,121 97.92 영업이익 12,903 - 14,503 - (13,497) - 연결조정 - 매출액 - - - - - - 영업이익 (20) - - - - - 자동차 부문 엔지니어전기자동차등 매출액 - - 591 0.55 584 0.71 영업이익 - - (1,566) - (1,471) - 에너지사업 부문 HRSG,BOILER 등 매출액 - - 1,402 1.31 1,120 1.37 영업이익 - - 465 - (1,220) - 합 계 매출액 137,251 100 107,076 100 81,825 100 영업이익 12,883 - 13,402 - (16,188) - * 에너지사업부문은 손익계산서에서 중단사업당기순이익으로 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 사업부문별 총자산 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제43기말 제42기말 제41기말 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 221,865 100.00 175,294 90.97 153,180 92.50 자동차 부문 - - 17,015 8.83 12,110 6.96 에너지사업 부문 - - 378 0.20 576 0.54 합 계 221,865 100 192,687 100 165,866 100 다. 사업부별 현황 당사는 열교환기를 주력으로 생산하는 화공기기 부문으로 구성되어 있습니다. [화공기기 부문] (1) 산업의 특성 화공기기 제작 산업은 PLANT(정유, 화학) 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 플랜트 산업의 경우 대형EPC(Engineering Procurement Construction)사 들에 의하여 주도되고 있으며, 일반적으로 화공기기는 국내외 유수의 엔지니어링 업체를 통해 수주가 이루어지고, Project별 맞춤 설계를 통한 주문 방식으로 제품이 제작됩니다. 따라서, 원활한 Project 진행을 위하여 발주처에서는 기존 거래이력이 있는 제작사를 선호하고 있으며, Project별 기기에 대한 설계가 상이하여 고객 요구조건에 맞추어 사업 수행을 할 수 있는 기업은 제한적입니다.(2) 산업의 성장성 중장기적으로 전세계GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 특히 원유 수출에 의존하고 정유 및 화학 가공된 완제품 역수입에 의해 적자폭이 커져가던 산유국들이 더 높은 이익률 확보와 국가 경쟁력 확보를 위하여 직접 가공시설을 갖추기 위한 투자를 넓혀감에 따라 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자 및 환경규제에 대응하기 위한 그린수소/그린암모니아 플랜트 투자가 확대 될 전망입니다. (3) 경기변동의 특성 석유화학산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 국제 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다.(4) 경쟁요소철강 용접이 기본이 되는 산업의 특성상, 조선산업과 비슷하게 산업 주도권이 이동하고 있습니다. 미국에서 시작된 산업이, 일본을 거쳐서 한국으로, 그리고 최근에는 일반 강종의 기본적인 기기들에 대하여 저렴한 인건비를 내세운 중국, 인도등의 경쟁업체들이 대두되고 있습니다.하지만 당사는 시장 점유율 유지와 지속적인 경쟁력 확보를 위해 유수의 Licensor들과의 기술제휴를 통한 제작경험을 바탕으로 특수기기의 자체 개발, 품질의 고급화와 기술력 향상, 무조건적인 납기 준수를 바탕으로 국내외 고객들로부터 높은 인지도를 확보하였으며, 안정적인 매출확보를 위해 신규고객 발굴과 기존 고객에 대한 영업활동에 매진하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사 화공기기 부문의 경우 전세계적으로 유행 한 COVID-19의 영향으로 인하여 침체되었던 소비활동이 다소 회복기에 접어 들고 유가도 COVID-19 이전 수준으로 회복 하였으나, 우크라이나/러시아 전쟁으로 CIS지역에서 진행중이던 석유화학 및 LNG Project 중단, 사업 철수 등으로 영업 환경이 제한 되고 있었습니다. 하지만 산유국 주도의 석유화학 플랜트 및 석유 생산 설비에 대한 투자, 우크라이나/러시아 전쟁으로 말미암은 LNG 공급 불균형으로 인한 대규모 LNG플랜트에 대한 투자가 활발해지고 있습니다. 그리고 산업의 특성상 최종 고객사에 대한 VENDOR 등록과 유사 공사의 수행 경험이 제작사 선정에 중요한 요건으로 작용하며, 당사는 이러한 요건에 대해 경쟁사대비 우위에 있으며, 이를 바탕으로 수주를 위한 적극적인 영업활동을 하고 있습니다. 또한 최근 EPC를 통한 Project 수주뿐만 아니라, 각국의 End User로 부터의 직접적인 수주를 위한 영업활동도 점차 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 (1)영업개황에 작성된 것처럼 열교환기 등을 제작하는 화공기기부문으로 표시하였습니다. (2) 시장점유율석유화학 플랜트부문(화공기기 부문)의 경우 해외 시장에 주력하며 회사의 시장점유율은 총체적인 기간 플랜트시설과 연계하는 사업으로 그 규모가 워낙 광대하고 통계적 자료가 불충분하여 산술적 표현의 어려움이 있어 합리적인 통계가 불가능하나 국내에서는 상위권을 유지하는 것으로 회사는 추정하고 있습니다. 또한 회사는 40년간의 업력과 대외 신인도를 통한 해외 시장에서의 공고한 위치를 점하고 있으며, 기존 거래선과의 밀도 있는 커뮤니케이션 및 신규 거래선 발굴을 통한 수주 전략을 지속적으로 수립 추진하여 안정적인 거래선 확보는 물론 해외 시장에서 수주 확대를 위한 타사와의 경쟁력 확보와 차별화된 노력을 경주하고 있습니다. (3) 조직도 조직도 23.12.jpg 조직도 23.12 타. 회사와의 전략적 제휴 구 분 회 사 계약 체결시기 및계약기간 계약 목적 및 내용 계약상의 주요내용 기술제휴 CB(네덜란드) 2016.04.08~2026.04.01 Lummus Advanced Breech-Lock Exchanger(LABLEX) 기술제휴 Licensor는 Licensee에게 LABLEX의 설계 프로그램 및 이를 활용할 수 있도록 교육을 실시하며 Licensor의 납품실적을 활용할 수 있음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 요약재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 43기 제 42기 제 41기 (2023년 12월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 유동자산 143,157 130,897 93,778 ㆍ매출채권 등 136,479 108,598 93,109 ㆍ재고자산 6,678 11,895 669 ㆍ매각예정자산 - 10,404 - 비유동자산 78,708 61,790 72,088 ㆍ유형자산 53,815 50,752 60,786 ㆍ무형자산 61 87 2,939 ㆍ기타비유동자산 24,832 10,951 8,363 자산총계 221,865 192,687 165,866 유동부채 82,520 79,958 62,453 비유동부채 11,320 2,902 5,393 부채총계 93,840 82,860 67,846 자본금 118,466 115,606 115,606 자본잉여금 7,531 6,261 6,120 자본조정 (154) (76) 225 이익잉여금 2,182 (11,964) (23,931) 자본총계 128,025 109,827 98,020 부채와 자본 총계 221,865 192,687 165,866 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 공정가치법 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 137,251 105,674 80,705 영업이익(영업손실) 12,884 12,937 (14,968) 계속사업이익(계속사업손실) 14,501 10,317 (14,115) 중단사업이익(중단사업손실) - 961 1,097 당기순이익(당기순손실) 14,501 11,278 (13,018) 총포괄손익(손실) 14,608 11,807 (12,835) 주당순이익(단위:원) - - - 계속사업 기본주당순이익(손실) 62원 45원 (61원) 계속사업 희석주당순이익(손실) 62원 44원 (61원) 중단사업 기본 및 희석주당순이익(손실) - 4원 4원 연결에 포함된 회사수 2 0 0 * 상기 회사의 재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계) 기준에 따라 작성되었습니다.* 42기, 41기는 연결에 해당하지 않아 별도 요약재무제표 정보가 기입되어있습니다. 2. 별도 요약재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 43기 제 42기 제 41기 (2023년 12월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 유동자산 141,921 130,897 93,778 ㆍ매출채권 등 135,243 108,598 93,109 ㆍ재고자산 6,678 11,895 669 ㆍ매각예정자산 - 10,404 - 비유동자산 79,944 61,790 72,088 ㆍ유형자산 52,723 50,752 60,786 ㆍ무형자산 61 87 2,939 ㆍ기타비유동자산 26,988 10,951 8,363 자산총계 221,865 192,687 165,866 유동부채 82,520 79,958 62,453 비유동부채 11,320 2,902 5,393 부채총계 93,840 82,860 67,846 자본금 118,466 115,606 115,606 자본잉여금 7,531 6,261 6,120 자본조정 (154) (76) 225 이익잉여금 2,182 (11,964) (23,931) 자본총계 128,025 109,827 98,020 부채와 자본 총계 221,865 192,687 165,866 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 공정가치법 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 137,251 105,674 80,705 영업이익(영업손실) 12,903 12,937 (14,968) 계속사업이익(계속사업손실) 14,501 10,317 (14,115) 중단사업이익(중단사업손실) - 961 1,097 당기순이익(당기순손실) 14,501 11,278 (13,018) 총포괄손익(손실) 14,608 11,807 (12,835) 주당순이익(단위:원) - - - 계속사업 기본주당순이익(손실) 62원 45원 (61원) 계속사업 희석주당순이익(손실) 62원 44원 (61원) 중단사업 기본 및 희석주당순이익(손실) - 4원 4원 * 상기 회사의 재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계) 기준에 따라 작성되었습니다.* 상기 요약재무정보는 외부감사인으로부터 감사 받은 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 43 기 2023.12.31 현재 제 42 기 2022.12.31 현재 제 41 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 143,157,237,723 130,896,715,204 93,777,741,564 현금및현금성자산 21,483,942,637 12,414,707,741 22,121,505,113 단기금융상품 43,571,277,445 32,796,837,948 12,824,371,225 매출채권 및 기타유동채권 71,050,438,634 62,119,144,671 57,935,661,706 당기법인세자산 57,452,574 392,156,000 225,266,699 유동재고자산 6,678,154,178 11,894,947,754 668,615,763 기타유동금융자산 315,972,255 874,839,440 2,321,058 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 10,404,081,650 0 비유동자산 78,707,404,364 61,790,542,104 72,088,362,635 장기금융상품 1,558,540,000 2,189,300,000 2,643,004,330 기타비유동금융자산 225,000,000 3,513,281,738 5,217,509,950 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,544,011,918 3,452,198,075 502,645,194 유형자산 53,814,779,943 50,785,298,185 60,786,525,032 영업권, 총액 0 0 2,801,007,057 영업권 이외의 무형자산 60,602,658 87,460,179 137,671,072 지분법적용 투자지분 18,504,469,845 1,763,003,927 0 자산총계 221,864,642,087 192,687,257,308 165,866,104,199 부채 유동부채 82,519,903,294 79,957,946,686 62,453,122,644 매입채무 및 기타유동채무 78,839,861,060 73,146,422,961 57,707,156,367 단기매입채무 20,211,804,407 16,026,845,170 11,099,683,686 단기초과청구공사 13,653,237,721 18,512,200,014 6,953,043,696 단기미지급금 5,494,569,070 4,635,582,398 3,039,782,266 단기미지급비용 2,961,935,047 1,918,628,612 4,326,189,388 단기예수금 499,486,578 6,229,241,392 1,184,178,127 단기차입금 30,900,000,000 22,410,000,000 23,050,000,000 유동성장기차입금 63,960,000 63,960,000 63,960,000 유동성전환사채 4,670,896,192 3,269,470,086 7,844,754,696 유동 리스부채 383,972,045 80,495,289 145,564,508 당기법인세부채 0 0 206,304,312 기타유동금융부채 223,187,052 462,277,281 752,491,350 유동충당부채 3,456,855,182 6,349,246,444 3,787,170,615 비유동부채 11,319,681,676 2,902,361,625 5,392,743,675 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,208,470,000 272,430,000 336,390,000 퇴직급여부채 2,207,016,891 2,614,104,628 5,056,353,675 이연법인세부채 1,667,326,641 0 0 기타 비유동 부채 236,868,144 15,826,997 0 부채총계 93,839,584,970 82,860,308,311 67,845,866,319 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 128,025,057,117 109,826,948,997 98,020,237,880 자본금 118,465,772,000 115,605,819,000 115,605,819,000 자본잉여금 7,530,663,343 6,261,414,765 6,120,114,765 기타자본구성요소 (153,577,657) (76,568,115) 225,372,894 이익잉여금(결손금) 2,182,199,431 (11,963,716,653) (23,931,068,779) 비지배지분 0 0 0 자본총계 128,025,057,117 109,826,948,997 98,020,237,880 자본과부채총계 221,864,642,087 192,687,257,308 165,866,104,199 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 137,250,775,712 105,673,907,331 80,705,226,869 매출원가 107,969,385,912 89,208,250,262 73,060,403,615 매출총이익 29,281,389,800 16,465,657,069 7,644,823,254 판매비와관리비 16,397,799,917 3,528,741,919 22,612,941,253 영업이익(손실) 12,883,589,883 12,936,915,150 (14,968,117,999) 기타이익 7,719,954,011 11,111,820,767 7,103,101,346 기타손실 3,984,868,513 13,027,513,025 5,502,669,930 금융수익 3,484,091,581 1,732,512,571 1,437,929,352 금융원가 1,841,199,917 2,086,006,417 2,318,924,595 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (1,758,534,082) (236,976,073) 0 법인세비용차감전순이익(손실) 16,503,032,963 10,430,752,973 (14,248,681,826) 법인세비용(수익) 2,001,821,937 114,182,284 (133,451,675) 계속영업이익(손실) 14,501,211,026 10,316,570,689 (14,115,230,151) 중단영업이익(손실) 0 961,432,774 1,097,027,402 당기순이익(손실) 14,501,211,026 11,278,003,463 (13,018,202,749) 기타포괄손익 107,095,516 528,707,654 183,255,762 총포괄손익 14,608,306,542 11,806,711,117 (12,834,946,987) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 14,608,306,542 11,278,003,463 (12,834,946,987) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 62 49 (57) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 62 45 (61) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 4 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 62 48 (57) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 62 44 (61) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 4 4 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 43 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 113,605,819,000 4,675,241,015 651,245,313 (11,565,928,618) 107,366,376,710 107,366,376,710 당기순이익(손실) (13,018,202,749) (13,018,202,749) (13,018,202,749) 기타포괄손익 복합금융상품 상환 1,071,042,000 1,071,042,000 1,071,042,000 복합금융상품 전환 2,000,000,000 (934,786,299) 1,065,213,701 1,065,213,701 재분류조정 연결대상범위의 변동 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 43,934,407 43,934,407 43,934,407 기타거래 628,020,190 628,020,190 628,020,190 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 680,597,859 (469,806,826) 653,062,588 863,853,621 863,853,621 2021.12.31 (기말자본) 115,605,819,000 6,120,114,765 225,372,894 (23,931,068,779) 98,020,237,880 98,020,237,880 2022.01.01 (기초자본) 115,605,819,000 6,120,114,765 225,372,894 (23,931,068,779) 98,020,237,880 98,020,237,880 당기순이익(손실) 11,278,003,463 11,278,003,463 11,278,003,463 기타포괄손익 (160,641,009) (160,641,009) (160,641,009) 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 재분류조정 연결대상범위의 변동 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 141,300,000 (141,300,000) 기타거래 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 689,348,663 689,348,663 689,348,663 2022.12.31 (기말자본) 115,605,819,000 6,261,414,765 (76,568,115) (11,963,716,653) 109,826,948,997 109,826,948,997 2023.01.01 (기초자본) 115,605,819,000 6,261,414,765 (76,568,115) (11,963,716,653) 109,826,948,997 109,826,948,997 당기순이익(손실) 14,501,211,026 14,501,211,026 14,501,211,026 기타포괄손익 462,390,458 462,390,458 462,390,458 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 2,859,953,000 729,848,578 3,589,801,578 3,589,801,578 재분류조정 연결대상범위의 변동 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 539,400,000 (539,400,000) 기타거래 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (355,294,942) (355,294,942) (355,294,942) 2023.12.31 (기말자본) 118,465,772,000 7,530,663,343 (153,577,657) 2,182,199,431 128,025,057,117 128,025,057,117 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 43 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 6,024,740,901 14,343,869,206 979,287,551 당기순이익(손실) 14,501,211,026 11,278,003,463 (13,018,202,749) 당기순이익조정을 위한 가감 (8,845,192,509) 4,258,135,602 14,692,185,985 이자지급(영업) (1,230,049,293) (1,001,505,086) (1,331,283,976) 이자수취 1,930,790,245 482,459,798 681,002,878 법인세환급(납부) (332,018,568) (673,224,571) (44,414,587) 투자활동현금흐름 (17,234,583,882) (18,505,586,841) 20,930,204,809 임차보증금의 감소 273,300,000 4,800,000 75,134,000 임차보증금의 증가 (4,508,000,000) (10,000,000) (250,380,000) 유형자산의 처분 12,828,748,061 9,357,038 20,787,587,727 대여금의 감소 13,583,570,000 300,000,000 35,900,000 단기금융상품의 처분 7,913,724,450 40,748,135,947 매도가능금융자산의 처분 4,620,892,797 1,504,306,900 3,798,482,375 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 300,000,000 5,728,348,000 장기금융상품의 처분 870,760,000 5,413,698,815 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,700,000,000 유형자산의 취득 (5,650,275,000) (2,214,368,284) (972,362,884) 무형자산의 취득 (7,476,200) (11,781,080) (27,368,200) 대여금의 증가 (10,899,000,000) (2,500,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,813,245,342) (27,229,993,865) (44,885,222,367) 장기금융상품의 취득 (677,068,559) 매도가능금융자산의 취득 (733,858,198) (3,744,352,235) 지분법적용 투자지분의 취득 합병법인세 납부 (628,020,190) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,800,000,000) (1,999,980,000) 재무활동현금흐름 20,312,714,570 (5,478,462,650) (18,746,960,000) 차입금의 상환 (63,960,000) (703,960,000) (18,746,960,000) 단기차입금의 증가 8,490,000,000 장기차입금의 증가 7,000,000,000 전환사채의 감소 (113,325,430) (4,774,502,650) 전환사채의 증가 5,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,102,871,589 (9,640,180,285) 3,162,532,360 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (33,636,693) (66,617,087) 41,562,244 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,069,234,896 (9,706,797,372) 3,204,094,604 기초현금및현금성자산 12,414,707,741 22,121,505,113 18,917,410,509 기말현금및현금성자산 21,483,942,637 12,414,707,741 22,121,505,113 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요케이아이비플러그에너지 주식회사(구, 주식회사 큐로)(이하 "회사")는 열교환기, 압력용기 등의 화학기계 제조업 등을 주사업목적으로 1981년 9월에 설립되어 1989년 5월 27일 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 울산광역시 남구 처용로 260-37에 본사 및 공장을 두고 있으며 울산광역시 울주군에 2개 공장을 서울에 1개의 사무소를 두고 있습니다.회사가 발행할 주식의 총수는 20억주이고, 발행한 주식수는 보통주식 236,931,544주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 납입자본금은 118,466백만원입니다. 또한, 회사의 보통주에 대한 최대주주는 케이아이비패밀리블라인드㈜로 그 지분율은 6.67%(15,804,086주)입니다. 1.2 연결대상 종속기업 및 현황 종속기업명 소재지 업종 결산월 최대주주 연결실체소유지분율 케이아이비수소에너지(주) 대한민국 수소연구개발 12월 케이아이비플러그에너지 100.00% 한국수소발전(주) 대한민국 투자컨설팅 12월 케이아이비플러그에너지 100.00% 1.3 연결대상범위의 변동 구분 변동사유 종속기업명 소재지 소유지분율 종속기업 포함 지배력 획득 케이아이비수소에너지(주) 대한민국 100.00% 종속기업 포함 지배력 획득 한국수소발전(주) 대한민국 100.00% 1.4 주요 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 케이아이비수소에너지(주) 1,924,366 953,904 970,462 - (19,539) 한국수소발전(주) 2,019,408 28 2,019,380 - 19,380 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 회사는 주식회사외부감사에관한법률 시행령 7조의2에 따라 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 동 연결재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)가 제정한 국제회계기준(IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성된 연결재무제표입니다.이 연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기적용한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - '회계정책 '의 공시 중요한 회계정책 정보 (중요한 회계 정책 정보란 , 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미 )를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정의 변경 및 오류 ' - '회계추정 '의 정의 회계추정을 정의하고 , 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (5) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 ' 제정 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 '은 기업회계기준서 제 1104호 '보험계약 ’을 대체합니다 . 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고 , 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스 (보험보장 )를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다 . 또한 , 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소 (해약 /만기환급금 )는 보험수익에서 제외하며 , 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (6) 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세 ’ - ‘국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 ’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ 개정 - ‘가상자산 공시 ’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2 관계기업 회사는 (주)범한자동차, 알파원인베스트먼트(주) 2개의 관계기업에 투자하고 있습니다.회사는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다.2.3 중요한 회계정책 (1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 원재료 및 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20~40년 구 축 물 5~20년 기 계 장 치 4~20년 차 량 운 반 구 4~5년 기타유형자산 5~10년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5~10년 내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속원가는 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. (8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (9) 사채 및 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (10) 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (11) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (12) 퇴직급여회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (14) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (15) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익인식1) 건설계약회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다.이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)을 부채로 표시하고 있습니다.2) 건설계약 제외 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (17) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (18) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (19) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수익인식회사는 용역매출에 대하여는 진행기준으로 회계처리하고 있습니다. 진행기준 사용시회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을 추정하는 절차가 필요합니다. 이에 따라 회사는 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 초기의 변동성, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. (2) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 및 지체예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 42,843,326,192 26,015,860,086 차감: 현금및현금성자산(b) 21,483,942,637 12,414,707,741 순차입금(c)=(a)-(b) 21,359,383,555 13,601,152,345 부채총계(d) 93,839,584,970 82,860,308,311 자본총계(e) 128,025,057,117 109,826,948,997 총자본(f)=(c)+(e) 149,384,440,672 123,428,101,342 자본조달비율(%)((c)/(f)) 14.30% 11.02% 부채비율(%)((d)/(e)) 73.30% 75.45% (2) 금융위험관리1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, CNY, JPY) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 52,523,836.28 1,184,677.23 66,672,477.91 1,132.501.88 EUR 14,794,994.17 826,077.21 5,277,389.03 430,139.39 JPY - - 200,003,760.00 - 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 6,619,671,167 (6,619,671,167) 8,305,881,162 (8,305,881,162) EUR/원 1,992,791,724 (1,992,791,724) 654,960,371 (654,960,371) 상기 민감도 분석은 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 회사의 차입금은 원화 및 미국 달러화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때 당기 및 전기 중 100bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 382백만원 및 227백만원의 이익(이자율 감소시) 또는 손실(이자율 증가시)입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 21,483,942,637 12,414,707,741 매출채권 19,535,358,365 24,641,604,983 미청구공사 45,166,385,449 29,051,449,395 기타수취채권 46,475,422,405 35,033,870,291 파생상품자산 315,972,255 874,839,440 기타장기수취채권 6,030,395,668 5,511,616,825 기타금융자산 225,000,000 3,513,281,738 합계 139,232,476,779 111,041,370,413 4) 유동성 위험현금흐름의 예측은 자금부서 등에서 취합합니다. 자금부서 등은 미사용차입금한도를적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서 등은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 30,963,960,000 63,960,000 7,144,510,000 - 38,172,430,000 전환사채 4,670,896,192 - - - 4,670,896,192 매입채무 20,211,804,407 - - - 20,211,804,407 기타지급채무 9,063,663,214 - - - 9,063,663,214 합계 64,910,323,813 63,960,000 7,144,510,000 - 72,118,793,813 (전기말) (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 22,473,960,000 63,960,000 191,880,000 16,590,000 22,746,390,000 전환사채 3,269,470,086 - - - 3,269,470,086 매입채무 16,026,845,170 - - - 16,026,845,170 기타지급채무 7,096,983,580 - - - 7,096,983,580 합계 48,867,258,836 63,960,000 191,880,000 16,590,000 49,139,688,836 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 회사가 보유한 매매목적의 파생상품은 보고기간말로부터 3개월 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며 해당 계약으로부터의 할인하지 아니한 계약상 현금유입액은 당기말 및 전기말 현재 각각 19,341백만원 및 22,385백만원이고 현금유출액은 당기말 및 전기말 현재 각각 19,606백만원 및 21,544백만원입니다. (3) 공정가치 측정 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타 채권, 매입채무, 장단기차입금, 미지급금등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 315,972,255 - 315,972,255 매도가능금융자산 - - 225,000,000 225,000,000 금융부채: - - - - (전기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 874,839,440 - 874,839,440 매도가능금융자산 3,268,281,738 - 245,000,000 3,513,281,738 금융부채: - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 화공기 부문(계속사업) 열교환기 외 CTEP 등 (2) 당기 및 전기 중 회사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 계속사업 합계 총수익 137,250,775,712 137,250,775,712 보고부문영업이익(손실) 12,883,589,883 12,883,589,883 감가상각비 및 무형자산상각비 2,325,008,696 2,325,008,696 (전기) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합계 총수익 105,673,907,331 1,402,461,034 107,076,368,365 보고부문영업이익 12,936,915,150 464,950,379 13,401,865,529 감가상각비 및 무형자산상각비 2,103,220,913 - 2,103,220,913 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 계속사업 합계 보고부문자산(*1) 221,864,642,087 221,864,642,087 비유동자산의 취득액(*2) 5,653,127,215 5,653,127,215 보고부문부채(*1) 93,839,584,970 93,839,584,970 (전기말) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합계 보고부문자산(*1) 192,308,845,337 378,411,971 192,687,257,308 비유동자산의 취득액(*2) 2,455,882,088 - 2,455,882,088 보고부문부채(*1) 75,125,902,178 7,734,406,133 82,860,308,311 (*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 한국 아시아 미주 유럽 중동 기타 중단사업 합 계 당기 6,240,933,974 11,326,495,801 28,183,918,336 34,994,522,008 53,952,345,154 2,552,560,439 - 137,250,775,712 전기 4,187,404,398 19,865,448,368 14,879,489,837 23,202,855,679 36,428,287,094 8,512,882,989 (1,402,461,034) 105,673,907,331 (5) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 CTEP, INEOS OLEFIN BELGIUM JV, Heat Transfer Technologies DMCC이며, 매출액은 각각 28,481백만원, 23,677백만원, 17,229백만원 입니다. 또한 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부고객은 CTEP, 현대엔지니어링, Heat Transfer Technologies DMCC이며, 매출액은 각각 19,749백만원, 15,503백만원, 11,720백만원 입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. (당기말) (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 유동 매출채권 19,535,358,365 - - 19,535,358,365 미청구공사 45,166,385,449 - - 45,166,385,449 기타수취채권 46,475,422,405 - - 46,475,422,405 파생상품자산 - - 315,972,255 315,972,255 소 계 111,177,166,219 - 315,972,255 111,493,138,474 비유동 기타장기수취채권 6,030,395,668 - - 6,030,395,668 매도가능금융자산 - 225,000,000 - 225,000,000 소 계 6,030,395,668 225,000,000 - 6,255,395,668 합 계 117,207,561,887 225,000,000 315,972,255 117,748,534,142 (전기말) (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 유동 매출채권 24,641,604,983 - - 24,641,604,983 미청구공사 29,051,449,395 - - 29,051,449,395 기타수취채권 35,033,870,291 - - 35,033,870,291 파생상품자산 - - 874,839,440 874,839,440 소 계 88,726,924,669 - 874,839,440 89,601,764,109 비유동 기타장기수취채권 5,511,616,825 - - 5,511,616,825 매도가능금융자산 - 3,513,281,738 - 3,513,281,738 소 계 5,511,616,825 3,513,281,738 - 9,024,898,563 합 계 94,238,541,494 3,513,281,738 874,839,440 98,626,662,672 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같으며, 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. (당기말) (단위: 원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 매입채무 - 20,211,804,407 20,211,804,407 기타지급채무 - 9,063,663,214 9,063,663,214 차입금 - 30,963,960,000 30,963,960,000 전환사채 - 4,670,896,192 4,670,896,192 파생상품부채 - - - 소 계 - 64,910,323,813 64,910,323,813 비유동 차입금 - 7,208,470,000 7,208,470,000 합 계 - 72,118,793,813 72,118,793,813 (전기말) (단위: 원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 매입채무 - 16,026,845,170 16,026,845,170 기타지급채무 - 7,096,983,580 7,096,983,580 차입금 - 22,473,960,000 22,473,960,000 전환사채 - 3,269,470,086 3,269,470,086 파생상품부채 - - - 소 계 - 48,867,258,836 48,867,258,836 비유동 차입금 - 272,430,000 272,430,000 합 계 - 49,139,688,836 49,139,688,836 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 손익구분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 손 익 당기 계속사업 상각후원가 이자수익 2,272,964,127 외화환산손익 (170,191,065) 외환차손익 2,383,722,119 대손상각비 468,511,119 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 - 기타포괄-공정가치 금융자산 매도가능증권평가손익-기타포괄 286,419,514 상각후원가 이자비용 1,607,103,736 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손익 315,972,255 파생상품거래손익 (1,044,189,440) (전기) (단위: 원) 구 분 손 익 전기 계속사업 중단사업 상각후원가 이자수익 443,084,520 - 외화환산손익 (2,917,716,502) 76,907,566 외환차손익 7,394,437,202 4,667,338 대손상각비 8,463,971,845 (21,355,966) 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 6,028,700 - 기타포괄-공정가치 금융자산 매도가능증권평가손익-기타포괄 (160,641,009) - 상각후원가 이자비용 (1,268,090,148) - 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손익/거래손익 2,665,569,099 - 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 7,259,674 7,712,712 요구불예금 21,476,682,963 12,406,995,029 합 계 21,483,942,637 12,414,707,741 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 유동 비유동 합 계 매출채권 미청구공사 기타수취채권 기타장기수취채권 당기말 채권액 26,874,449,281 52,216,581,927 46,475,422,405 6,116,567,800 131,683,021,413 대손충당금 (7,339,090,916) (7,050,196,478) (10,000,000) - (14,399,287,394) 현재가치할인차금 - - - (86,172,132) (44,675,626) 장부금액 19,535,358,365 45,166,385,449 46,465,422,405 6,030,395,668 117,197,561,887 전기말 채권액 31,392,504,235 36,195,743,418 35,078,148,031 5,512,627,800 108,179,023,484 대손충당금 (6,750,899,252) (7,144,294,023) (44,277,740) - (13,939,471,015) 현재가치할인차금 - - - (1,010,975) (1,010,975) 장부금액 24,641,604,983 29,051,449,395 35,033,870,291 5,511,616,825 94,238,541,494 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감후 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 금융기관예치금(*1) 43,571,277,445 32,796,837,948 단기대여금 2,049,000,000 1,703,357,000 미수금 141,288,816 169,757,657 미수수익 627,656,144 304,717,686 주임종단기대여금 86,200,000 59,200,000 소 계 46,475,422,405 35,033,870,291 비유동 금융기관예치금(*2) 1,558,540,000 2,189,300,000 보증금 4,471,855,668 322,316,825 장기대여금 - 3,000,000,000 소 계 6,030,395,668 5,511,616,825 합 계 52,505,818,073 40,545,487,116 (*1) 당기말 현재 상기 유동성 금융기관예치금 15,477백만원은 지급보증에 대해 질권이 설정되었으며, 전기말 유동성 금융기관예치금 10,289백만원은 지급보증에 대해 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다 (*2) 당기말 현재 상기 비유동성 금융기관예치금 중 1,199백만원은 당좌개설보증금과 지급보증에 따른 질권이 설정되어 있으며, 전기말 비유동성 금융기관예치금 중 1,199백만원은 당좌개설보증금과 지급보증에 따른 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 기말금액 매출채권 6,750,899,252 592,821,664 (4,630,000) 7,339,090,916 미청구공사 7,144,294,023 (94,097,545) - 7,050,196,478 기타수취채권 44,277,740 (30,213,000) (4,064,740) 10,000,000 합 계 13,939,471,015 468,511,119 (8,694,740) 14,399,287,394 (전기) (단위: 원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 기말금액 매출채권 8,771,868,865 (2,020,969,613) - 6,750,899,252 미청구공사 13,638,865,221 (6,494,571,198) - 7,144,294,023 기타수취채권 14,064,740 30,213,000 - 44,277,740 합 계 22,424,798,826 (8,485,327,811) - 13,939,471,015 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 11,679,534 957,989,180 선급비용 1,569,885,989 3,149,969,714 부가세대급금 1,862,984,337 2,081,099,056 합 계 3,444,549,860 6,189,057,950 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 재공품 2,087,365,965 - 2,087,365,965 519,611,157 - 519,611,157 원재료(*1) 3,051,899,401 (155,263,856) 2,896,635,545 9,858,940,150 (169,396,147) 9,689,544,003 저장품 72,517,040 - 72,517,040 69,672,050 - 69,672,050 미착품 1,621,635,628 - 1,621,635,628 1,616,120,544 - 1,616,120,544 합 계 6,833,418,034 (155,263,856) 6,678,154,178 12,064,343,901 (169,396,147) 11,894,947,754 (*1) 당기말 현재 재고자산 중 2,600백만원은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 업종 소재지 투자주식수 당기말 전기말 (주)국일인토트 주식 제조업 국내 30,000 225,000,000 225,000,000 자본재공제조합 출자금 금융업 국내 5,650 - - (주)헤베코리아 서비스업 국내 40,000 - 20,000,000 일본정밀(주) 제조업 일본 2,525,300 - 1,973,793,672 (주)큐로홀딩스 식료품소매업 국내 3,149,606 - 1,294,488,066 합 계 225,000,000 3,513,281,738 (2) 당기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 3,513,281,738 5,217,509,950 취득 - - 지분배당 - 6,028,700 평가등 1,020,277,712 (205,950,012) 처분 (4,308,559,450) (1,504,306,900) 기말잔액 225,000,000 3,513,281,738 12. 관계기업투자주식(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주,%) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율 관계기업 범한자동차(주)(*1) 승용차 및 기타 여객용 자동차 제조업 대한민국 함안 8,000,000 50 알파원인베스트먼트(주) 투자 및 기타금융업 대한민국 서울 400,000 40 (*1) 8,000,000주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (전기) (단위: 주,%) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율 관계기업 큐비트㈜ 가상자산 거래,중개 대한민국 서울 60,000 20.0 (2) 당기 및 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 전기말금액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말평가액 관계기업 큐비트(주) 1,763,004 - (1,463,004) - (300,000) - 범한자동차(주) - 16,800,000 (295,530) - - 16,504,470 알파원인베스트먼트(주) - 2,000,000 - - - 2,000,000 합 계 1,763,004 18,800,000 (1,758,534) - (300,000) 18,504,470 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타의자본잉여금 기말평가액 큐비트㈜ - 1,999,980 (236,976) - - 1,763,004 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 범한자동차(주) - - - 알파원인베스트먼트(주) - - - (전기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 큐비트㈜ - - - (4) 당기 및 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 범한자동차(주) - 13,329,353 - 13,329,353 알파원인베스트먼트(주) - 625,953 - 625,953 (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 큐비트㈜ - 1,811,177 - 1,811,177 (5) 당기말 현재의 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 범한자동차(주) 37,485,994 31,135,759 6,350,235 알파원인베스트먼트(주) 3,700,643 265,527 3,435,116 (6) 관계기업의 당기 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 범한자동차(주) 28,819,173 (5,099,732) 알파원인베스트먼트(주) 584,945 (427,529) 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 30,407,988,466 14,036,810,766 4,130,541,191 1,497,046,594 285,091,463 159,202,162 1,000,000 164,500,000 103,117,543 50,785,298,185 취득 - - 84,600,000 418,750,000 - 58,180,000 - 5,088,745,000 1,081,849,661 6,732,124,661 처분 (764,225,644) (627,659,969) - (427,500) (17,469,233) (60,582) (625,000) - - (1,410,467,928) 감가상각비 - (572,218,210) (458,599,432) (575,401,707) (108,064,631) (61,013,976) (375,000) - (516,502,019) (2,292,174,975) 손상 - - - - - - - - - - 매각예정 - - - - - - - - - - 대체증감 - - 50,000,000 1,124,245,000 - 365,000,000 - (1,539,245,000) - - 국고보조금 - - - - - - - - - - 기말 29,643,762,822 12,836,932,587 3,806,541,759 2,464,212,387 159,557,599 521,307,604 - 3,714,000,000 668,465,185 53,814,779,943 취득원가 29,643,762,822 21,543,829,877 9,184,983,054 19,592,100,337 1,316,086,889 1,744,901,964 - 3,714,000,000 1,171,088,964 87,910,753,907 감가상각누계액 - (8,706,897,290) (5,378,441,295) (17,127,887,950) (1,156,527,290) (1,223,594,360) - - (502,623,779) (34,095,971,964) 정부보조금 - - - - (2,000) - - - - (2,000) (전기) (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 39,721,217,292 13,962,712,447 4,573,898,875 2,014,663,399 272,855,034 119,944,524 2,500,000 - 150,370,066 60,818,161,637 취득 326,627,180 - 15,181,819 108,400,000 27,204,450 86,200,000 - 1,650,754,835 229,732,724 2,444,101,008 처분 - - - (31,636,605) - (517,265) - - - (32,153,870) 감가상각비 - (565,555,153) (458,539,503) (595,242,370) (97,343,740) (47,201,112) (1,500,000) - (276,985,247) (2,042,367,125) 매각예정 (10,404,081,650) - - - - - - - - (10,404,081,650) 대체증감 764,225,644 639,653,472 - - 82,375,719 - - (1,486,254,835) - - 국고보조금 - - - 862,170 - 776,015 - - - 1,638,185 기말 30,407,988,466 14,036,810,766 4,130,541,191 1,497,046,594 285,091,463 159,202,162 1,000,000 164,500,000 103,117,543 50,785,298,185 취득원가 30,407,988,466 22,183,483,349 9,050,383,054 18,183,495,337 1,342,980,031 1,713,514,010 7,500,000 164,500,000 603,937,126 83,657,781,373 감가상각누계액 - (8,146,672,583) (4,919,841,863) (16,682,945,618) (1,057,886,568) (1,553,559,715) (6,500,000) - (500,819,583) (32,868,225,930) 정부보조금 - - - (3,503,125) (2,000) (752,133) - - - (4,257,258) (2) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제조원가 2,040,042,972 1,907,339,657 판매비와관리비 252,132,003 135,027,468 정부보조금 - (1,638,185) 합 계 2,292,174,975 2,040,728,940 (3) 당기말 현재 회사는 재산종합보험, 건설공사보험, 화재보험 및 단체안심상해보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 79,855백만원입니다. (5) 리스자산 및 부채 회사는 기업회계기업회계기준서 제1116호의 적용으로 리스로 식별된 계약과 관련하여 리스부채를 인식하고 있습니다. 리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되고 있습니다. 가. 당기 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산 : 건물 - - 구축물 522,520,702 34,185,449 차량운반구 145,944,483 68,932,094 합계 668,465,185 103,117,543 리스부채 : 유동 383,972,045 80,495,289 비유동 236,868,144 15,826,997 합계 620,840,189 96,322,286 리스부채와 관련하여 적용한 이자율은 3.77% ~ 5.88%입니다. 나. 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 건물 - 353,133 구축물 429,303,368 202,348,249 기계장치 - - 차량운반구 87,198,651 74,283,865 합계 516,502,019 276,985,247 리스부채에 대한 이자비용 : 20,996,375 8,251,012 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 다. 당기에 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채 상환 503,098,177 278,974,946 리스부채에 대한 이자비용 20,996,375 8,251,012 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 합계 524,094,552 287,225,958 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 소프트웨어 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 47,021,491 20,000,000 20,438,688 - 87,460,179 취득 6,800,000 - 676,200 - 7,476,200 무형자산상각비 (14,181,500) - (18,652,221) - (32,833,721) 손상/기타 - (1,500,000) - - (1,500,000) 정부보조금 - - - - - 기말 39,639,991 18,500,000 2,462,667 - 60,602,658 취득원가 637,954,807 111,869,961 20,438,688 4,875,007,057 5,645,270,513 상각/손상누계액 (597,472,816) (93,369,961) (17,976,021) (4,875,007,057) (5,583,825,855) 정부보조금 (842,000) - - - (842,000) (전기) (단위: 원) 구 분 소프트웨어 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 71,597,324 19,500,000 46,573,748 2,801,007,057 2,938,678,129 취득 11,000,000 - 781,080 - 11,781,080 무형자산상각비 (36,695,833) - (26,916,140) - (63,611,973) 손상/기타 - 500,000 - (2,801,007,057) (2,800,507,057) 정부보조금 1,120,000 - - - 1,120,000 기말 47,021,491 20,000,000 20,438,688 0 87,460,179 취득원가 656,998,807 111,869,961 20,438,688 4,875,007,057 5,664,314,513 상각/손상누계액 (608,015,316) (91,869,961) - (4,875,007,057) (5,574,892,334) 정부보조금 (1,962,000) - - - (1,962,000) (2) 당기 및 전기 중 무형자산상각액의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 32,833,721 63,611,973 정부보조금 - (1,120,000) 합계 32,833,721 62,491,973 15. 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 72,156,250 129,881,250 16. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,494,569,070 4,635,582,398 유동리스부채 383,972,045 80,495,289 미지급비용 2,961,935,047 1,918,628,612 기타금융부채 223,187,052 462,277,281 합 계 9,063,663,214 7,096,983,580 17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 30,900,000,000 22,410,000,000 유동성전환사채 4,670,896,192 3,269,470,086 유동성장기부채 63,960,000 63,960,000 소 계 35,634,856,192 25,743,430,086 비유동성 차입금 7,208,470,000 272,430,000 합 계 42,843,326,192 26,015,860,086 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 금융기관예치금, 관계기업투자주식, 재고자산 및 토지와 건물, 구축물, 기계장치등이 담보로 설정되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금와 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 당기말 전기말 원화단기차입금 일반자금 신한은행 외 4.08 ~ 8.60 30,900,000,000 22,410,000,000 소 계 30,900,000,000 22,410,000,000 유동성장기부채 시설자금 국민은행 4.36 63,960,000 63,960,000 소 계 63,960,000 63,960,000 합 계 30,963,960,000 22,473,960,000 (3) 당기말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기(*) 전기 전환사채 권면총액 5,000,000,000 3,000,000,000 전환사채 장부가액 4,670,896,192 3,269,470,086 (4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 무기명식무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 50억 발행일 2023.09.04 만기일 2026.09.04 발행대상자 에스유엠글로벌 표면이자율 - 만기이자율 - 전환권 행사기간 2024.09.04 ~ 2026.08.04 전환에 따라 발행할 주식의 종류 케이아이비플러그에너지 주식회사기명식 보통주 전환비율 100% 전환가격(원/주) 898원단, 일정조건충족시 행사가격 조정 전환권 미행사(사채 상환방법) 만기일에 사채 권면금액을 일시에 상환 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한날및 그 이후 매 1개월 (5) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 당기말 전기말 원화차입금 일반대 신한은행 4.95 7,000,000,000 - 시설자금 국민은행 4.36 272,430,000 336,390,000 소 계 7,272,430,000 336,390,000 차감 : 유동성대체 (63,960,000) (63,960,000) 합 계 7,208,470,000 272,430,000 18. 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 8,030,483,096 7,385,548,168 사외적립자산의 공정가치 (6,084,558,137) (4,960,854,989) 기타장기종업원급여 261,091,932 189,411,449 재무상태표상 부채 2,207,016,891 2,614,104,628 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 확정급여채무현재가치 기타장기종업원급여 사외적립자산 합 계 확정급여채무현재가치 기타장기종업원급여 사외적립자산 합 계 기초잔액 7,385,548,168 189,411,449 (4,960,854,989) 2,614,104,628 8,434,919,246 234,583,724 (3,613,149,295) 5,056,353,675 당기근무원가 718,263,987 28,409,620 - 746,673,607 815,536,826 28,031,504 - 843,568,330 이자비용(이자수익) 320,785,092 - (259,503,731) 61,281,361 226,942,415 - (108,985,286) 117,957,129 소 계 8,424,597,247 217,821,069 (5,220,358,720) 3,422,059,596 9,477,398,487 262,615,228 (3,722,134,581) 6,017,879,134 확정급여부채의 재측정요소: 사외적립자산수익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외) - - - - - - 53,319,571 53,319,571 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 278,883,199 88,720,863 81,567,799 449,171,861 (921,206,129) (15,893,779) - (937,099,908) 소 계 278,883,199 88,720,863 81,567,799 449,171,861 (921,206,129) (15,893,779) 53,319,571 (883,780,337) 기여금 - - (1,200,000,000) (1,200,000,000) - - (1,900,000,000) (1,900,000,000) 제도에서 지급한 금액 (672,997,350) (45,450,000) 254,232,784 (464,214,566) (1,170,644,190) (57,310,000) 607,960,021 (619,994,169) 기타(관계사전입/전출 등) - - - - - - - - 기말잔액 8,030,483,096 261,091,932 (6,084,558,137) 2,207,016,891 7,385,548,168 189,411,449 (4,960,854,989) 2,614,104,628 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예금 6,084,558,137 4,960,854,989 (4) 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.51% 5.33% 기대임금상승률 2.00% 2.00% (5) 당기 중 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (561,829,305) 639,496,296 임금인상률 650,222,285 (580,405,312) 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 698,544,315 1,544,443,622 지체상금충당부채 1,246,257,022 1,613,230,878 공사손실충당부채 1,512,053,845 3,191,571,944 합 계 3,456,855,182 6,349,246,444 (2) 당기 및 전기 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,544,443,622 1,667,294,813 하자보수충당부채전입(환입)액 (587,294,920) 191,577,949 하자보수충당부채사용액 (258,604,387) (314,429,140) 기말잔액 698,544,315 1,544,443,622 (3) 당기 및 전기 중 회사의 지체상금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,613,230,878 1,574,100,682 지체상금충당부채전입(환입)액 421,569,795 39,130,196 지체상금충당부채사용액 (788,543,651) - 기말잔액 1,246,257,022 1,613,230,878 (4) 당기 및 전기 중 회사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 3,191,571,944 6,072,121,006 공사손실충당금전입액 1,512,053,845 3,094,211,323 공사손실충당금환입액 (3,191,571,944) (5,974,760,385) 기말잔액 1,512,053,845 3,191,571,944 20. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 499,486,578 6,229,241,392 합 계 499,486,578 6,229,241,392 21. 자본(1) 자본금 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 회사의 1주당 액면가는 500원입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 236,931,544주 231,211,638주 자본금 118,465,772,000 115,605,819,000 (2) 자본잉여금 당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,123,753,690 6,773,295,832 전환권대가 379,390,720 272,239,143 기타자본잉여금 27,518,933 (784,120,210) 합 계 7,530,663,343 6,261,414,765 (3) 기타자본 당기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 179,850,000 719,250,000 기타포괄손익누계액 (333,426,157) (795,816,615) 자기주식 (1,500) (1,500) 합 계 (153,577,657) (76,568,115) (4) 주식기준보상 1) 회사는 당기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 구 분 1차부여 2차부여 약정유형 주식선택권 주식선택권 부여일 2018년 3월 30일 2019년 3월 28일 부여주식수 900,000주 1,150,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 600,000주 1,100,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 300,000주 50,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 만기 8년 8년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 구 분 1차부여 2차부여 부여일 2018년 3월 30일 2019년 3월 28일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,205원 608원 행사가격 789원 500원 기대주가변동성(*1) 52% 61% 기대배당금 - - 무위험이자율 2.54% 1.82% 공정가치 546원 321원 총보상원가(*2) 163,800천원 16,050천원 기인식한 보상비용 163,800천원 16,050천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기 초 1,750,000 2,050,000 부 여 - - 소 멸 1,400,000 300,000 행 사 - - 기 말 350,000 1,750,000 기말 현재 행사가능 350,000 1,750,000 (5) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 1,443,697,222 (13,057,513,804) 확정급여부채의 재측정요소 738,502,209 1,093,797,151 합 계 2,182,199,431 (11,963,716,653) 2) 당기 및 전기 중 회사의 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (11,963,716,653) (23,931,068,779) 당기순이익(손실) 14,501,211,026 11,278,003,463 확정급여부채의 재측정요소 (355,294,942) 689,348,663 기말금액 2,182,199,431 (11,963,716,653) 3) 당기 및 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 처분예정일: 2024년 3월 29일 처리확정일: 2023년 3월 23일 I. 미처분이익잉여금(결손금) 2,182,199,431 (11,963,716,653) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (11,963,716,653) (23,931,068,779) 2. 확정급여부채 재측정요소 (355,294,942) 689,348,663 3. 당기순이익 14,501,211,026 11,278,003,463 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 (결손금) 2,182,199,431 (11,963,716,653) 22. 건설계약 관련사항 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액 변동 및 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액(주1) 당기공사수익(주2) 기말 공사계약잔액 계속사업 137,054,001,599 150,942,851,413 137,672,345,507 150,324,507,505 합 계 137,054,001,599 150,942,851,413 137,672,345,507 150,324,507,505 (주1) 신규수주 등 도급증가액은 134,267백만원 (전기: 169,572백만원)이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 16,975백만원 (전기: 242백만원)입니다. (전기) (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액 전기공사수익 기말 공사계약잔액 계속사업 72,611,775,080 170,042,655,365 105,713,037,527 136,941,392,918 중단사업 1,744,567,293 (229,497,578) 1,402,461,034 112,608,681 합 계 74,356,342,373 169,813,157,787 107,115,498,561 137,054,001,599 (주2) 당기 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같이 구분됩니다. (당기) (단위: 원) 구 분 진행률 부품납품 용역 기타 당기수익 계속사업 133,966,581,123 2,131,032,426 312,761,280 1,261,970,678 137,672,345,507 합 계 133,966,581,123 2,131,032,426 312,761,280 1,261,970,678 137,672,345,507 (전기) (단위: 원) 구 분 진행률 부품납품 용역 기타 당기수익 계속사업 103,718,815,258 932,592,082 590,700,000 470,930,187 105,713,037,527 중단사업 1,042,344,686 18,520,400 341,595,948 - 1,402,461,034 합 계 104,761,159,944 951,112,482 932,295,948 470,930,187 107,115,498,561 (2) 당기 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 계속사업 합 계 누적공사수익 205,325,648,304 205,325,648,304 누적공사원가 197,113,547,985 197,113,547,985 누적공사손익 8,212,100,319 8,212,100,319 (전기) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합 계 누적공사수익 107,116,387,160 53,262,138,326 160,378,525,486 누적공사원가 97,287,975,798 58,610,815,051 155,898,790,849 누적공사손익 9,828,411,362 (5,348,676,725) 4,479,734,637 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 계속사업 52,216,581,927 13,653,237,721 29,821,548,657 18,396,055,108 중단사업 - - 6,374,194,761 116,144,906 대손충당금 (7,050,196,478) - (7,144,294,023) - 합 계 45,166,385,449 13,653,237,721 29,051,449,395 18,512,200,014 (4) 주요계약당기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 열교환기등 CCS JV 2020-05-26 공사중단 24,187 68.41% - - 44 - 현대엔지니어링 2021-11-29 2023-04-01 8,344 100.00% 830 10 - - (*) 2021-12-14 (*) 17,698 83.27% 1,464 18 791 11 현대엔지니어링 2022-01-21 2023-03-18 7,845 100.00% 392 5 - - HT TECHNOLOGIES 2022-02-15 2023-06-11 26,459 100.00% 271 3 2,699 40 CTEP 2022-04-20 2025-07-31 52,616 63.29% - - 727 10 (*) 2022-05-02 (*) 6,742 90.62% 3,829 49 - - TECNIMONT 2022-10-06 2024-03-10 7,356 91.63% 3,022 38 2,908 43 (*) 2023-10-11 (*) 3,920 99.14% 3,883 49 - - (*) 2023-10-18 (*) 18,534 88.03% 7,873 100 1,856 27 ICA FLUOR 2022-11-28 2024-06-29 13,486 67.99% 2,462 31 - - LINDE 2023-07-18 2024-06-17 11,951 58.32% 5,087 65 - - FLINT HILLS RESOURCES 2023-07-28 2024-08-27 7,937 35.19% 665 8 - - 현대엔지니어링 2023-09-14 2025-03-20 17,800 13.36% - - 1,958 29 DL E 2023-09-26 2024-12-27 7,350 4.90% - - - - HRSG등 포스코대우 2013-08-12 2020-10-31 42,308 99.78% - - - - UTE 2015-06-10 공사중단 39,511 22.18% 5,119 5,119 2,581 2,581 현대엔지니어링 2016-02-15 2020-11-20 11,068 100.00% 1,254 1,094 - - 합계 325,112 - 36,151 6,589 13,564 2,741 (*) 해당 프로젝트는 거래처의 요청에 의해 비공개하였습니다. (5) 공사손익 변동 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 화공기 16,102,591,439 (3,350,261,092) (2,325,851,280) 21,778,703,811 (2,325,851,280) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것으로서 오류로 인한 수정분은 없으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 없고 공사하자 등과 관련하여 발생한 회수보류액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 화공기 624,026,366 1,315,704,096 보일러 3,401,921,469 3,401,921,469 합계 4,025,947,835 4,717,625,565 23. 매출 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 제품매출 135,676,043,754 104,612,277,144 1,060,865,086 상품매출 - - - 용역매출 312,761,280 590,700,000 341,595,948 기타매출 1,261,970,678 470,930,187 - 합 계 137,250,775,712 105,673,907,331 1,402,461,034 (2) 당기 및 전기 중 회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 제품매출원가 107,954,669,538 88,842,598,128 958,082,541 상품매출원가 - - - 용역매출원가 14,716,374 365,652,134 - 기타매출원가 - - - 합 계 107,969,385,912 89,208,250,262 958,082,541 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 급여 4,520,581,803 3,723,422,228 - 퇴직급여 1,016,372,421 517,321,613 - 복리후생비 994,047,898 833,580,573 - 여비교통비 187,565,410 100,593,235 - 임차료 234,386,675 252,968,824 - 보험료 72,828,015 40,702,556 - 접대비 191,582,313 143,209,044 - 대손상각비 468,511,119 (8,494,184,845) (21,355,966) 차량유지비 74,712,984 76,531,840 - 소모품비 71,541,629 64,386,492 - 지급수수료 7,058,335,694 4,656,522,169 - 감가상각비 252,132,003 133,389,283 - 무형자산상각비 32,833,721 62,491,973 - 기타 1,222,368,232 1,417,806,934 784,080 합 계 16,397,799,917 3,528,741,919 (20,571,886) 25. 기타이익 및 기타비용당기 및 전기 중 회사의 기타이익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 기타수익 유형자산처분이익 1,095,614,020 8,839,773 - 무형자산손상환입 - 500,000 - 외화환산이익 298,663,636 533,235,641 77,005,901 외환차익 3,400,263,516 9,547,763,015 7,287,234 파생금융상품평가이익 315,972,255 874,839,440 - 파생금융상품거래이익 342,986,399 - - 관계기업투자주식처분이익 1,700,000,000 - - 기타 566,454,185 146,642,898 657,875,709 소 계 7,719,954,011 11,111,820,767 742,168,844 기타비용 무형자산손상 1,500,000 2,801,007,057 - 외화환산손실 636,412,163 3,586,828,034 98,335 외환차손 1,826,015,208 2,482,933,004 2,619,896 파생금융상품거래손실 1,387,175,839 3,540,408,539 - 기타의 대손상각비 - 30,213,000 - 기타 133,765,303 586,123,391 - 소 계 3,984,868,513 13,027,513,025 2,718,231 기타손익 합계 3,735,085,498 (1,915,692,258) 739,450,613 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 금융수익 이자수익 2,272,964,127 443,084,520 - 배당금수익 - 6,028,700 - 외화환산이익 257,964,871 664,084,474 - 외환차익 953,162,583 619,314,877 - 소 계 3,484,091,581 1,732,512,571 - 금융비용 이자비용 1,607,103,736 1,268,090,148 - 외화환산손실 90,407,409 528,208,583 - 외환차손 143,688,772 289,707,686 - 소 계 1,841,199,917 2,086,006,417 - 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 사용된 원재료 60,592,654,303 52,166,347,238 - 종업원급여 16,756,855,466 14,317,489,093 - 소모품비 3,030,046,516 2,234,918,861 - 운반비 1,524,889,122 2,070,828,327 - 지급수수료 12,956,407,032 9,562,667,234 500,432,749 감가상각비 2,292,174,975 2,040,728,940 - 무형자산상각비 32,833,721 62,491,973 - 외주가공비 23,705,157,541 15,905,235,385 86,918,000 기타비용 3,476,167,153 (5,623,714,870) 350,159,906 합 계 124,367,185,829 92,736,992,181 937,510,655 28. 종업원급여당기 및 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 급여 13,465,399,438 11,445,774,667 - 복리후생비 1,475,306,601 2,029,505,524 - 퇴직급여 1,787,739,807 1,420,413,483 - 기타장기종업원급여 28,409,620 28,031,504 - 합 계 16,756,855,466 14,923,725,178 - 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 477,224,346 506,273,173 중단사업효과 - (242,968,218) 이연법인세 설정 1,667,326,641 - 자본에 직접 반영된 법인세(*1) (142,729,050) (149,122,671) 법인세비용(수익) 2,001,821,937 114,182,284 (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 보험수리적손익 (449,171,861) 93,876,919 883,780,337 (194,431,674) 매도가능증권평가손익 598,752,861 (136,362,403) (205,950,012) 45,309,003 전환사채의발행 479,634,286 (100,243,566) - - 합계 629,215,286 (142,729,050) 677,830,325 (149,122,671) (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,503,032,963 11,635,153,965 적용세율에 따른 법인세 (3,570,719,774) (2,537,733,872) 조정사항 (1,587,567,832) (2,423,551,588) 비과세수익 224,461,097 (45,309,003) 비공제비용(사외유출처분등) 84,588,440 51,447,504 일시적차이 변동분 (1,259,209,800) (1,433,975,018) 자본에 직접 반영된 법인세 (142,729,050) (149,122,671) 중단사업효과 - (242,968,218) 세무상결손금 (2,093,964,909) (795,797,416) 기타(세율차이등) (49,370,256) 192,173,234 이연법인세부채 설정 1,667,326,641 - 법인세비용(수익) 2,001,821,937 114,182,284 유효세율 - - (3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제등의 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이(*1) 7,225,224,740 6,532,890,534 세무상결손금(*2) 3,347,972,995 5,377,237,645 미인식 자산효과 계 10,573,197,735 11,910,128,179 (*1) 당기말 및 전기말 현재 누적 일시적차이에 대한 이연법인세 자산효과를 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 세무상 누적 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 대손충당금 15,838,130,435 15,436,703,122 퇴직충당부채 2,207,016,891 2,614,104,628 충당부채 3,456,855,182 6,349,246,444 감가상각 1,302,101,601 1,179,970,215 파생상품평가 (315,972,255) (874,839,440) 외화환산 170,191,065 2,840,808,936 유형자산재평가 - (7,977,639,433) 기타 11,912,130,384 11,689,494,974 미인식된 유보 합계 34,570,453,303 31,257,849,446 유형자산 재평가 (7,977,639,433) - 인식된 유보 합계 (7,977,639,433) - (*2) 미사용 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 낮다고 판단하여 이월된 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 세무상 누적 일시적차이와 세액공제는 다음과 같습니다. (단위: 원) 발생연도 이월결손금 세액공제 발생액 감소액 기말잔액 발생액 감소액 미공제잔액 2014년 4,304,631,148 (2,493,264,168) 1,811,366,980 20,766,000 (20,766,000) - 2015년 5,255,383,822 - 5,255,383,822 18,384,400 (18,384,400) - 2016년 92,623,065 - 92,623,065 4,958,000 (4,958,000) - 2017년 6,395,207,691 (321,564) 6,394,886,127 - - - 2018년 17,371,126,815 - 17,371,126,815 - - - 2019년 - (53,808,488) (53,808,488) - - - 2020년 - (2,735,834,897) (2,735,834,897) - - - 2021년 1,087,411,109 - 1,087,411,109 1,461,600 - 1,461,600 2022년 - (3,617,260,984) (3,617,260,984) - (1,461,600) (1,461,600) 2023년 - (9,518,022,315) (9,586,884,005) - - - 계 34,506,383,650 (18,418,512,416) 16,019,009,544 45,570,000 (45,570,000) - 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익당기 및 전기 중 회사의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본 계속영업 보통주당기순이익 14,501,211,026 10,316,570,689 중단영업 보통주당기순이익 - 961,432,774 가중평균 유통보통주식수(*1) 234,510,378 231,211,638 계속사업 보통주당이익 61.8 44.6 중단사업 보통주당이익 - 4.2 (*1) 가중평균유통보통주식수 당기 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 기간 적수 기초 231,211,638 2022-01-01 365 84,392,247,870 전환권행사 2,859,953 2023-05-19 227 649,209,331 전환권행사 2,859,953 2023-06-21 194 554,830,882 적수합계 85,596,288,083 기간 365 가중평균유통보통주식수 234,510,378 전기 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 기간 적수 기초 231,211,638 2022-01-01 365 84,392,247,870 적수합계 84,392,247,870 기간 365 가중평균유통보통주식수 231,211,638 (2) 희석주당순손익당기 및 전기 중 회사의 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석 계속영업 보통주당기순이익(*1) 14,620,280,635 10,437,048,826 중단영업 보통주당기순이익(*1) - 961,432,774 가중평균 유통보통주식수(*1) 236,341,192 237,128,797 계속사업 보통주당이익 61.8 44.0 중단사업 보통주당이익 - 4.1 당기 중 잠재적 보통주의 희석효과가 없었으므로 기본주당순이익과 동일합니다. (*1) 희석주당기순손익 및 희석 가중평균 유통보통주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 당기순이익(손실) 주식수 계속사업희석당기순손익 보통주당기순이익 14,501,211,026 234,510,378 주식매수선택권 - 15,517 전환사채(*) 119,069,609 1,815,297 합계 14,620,280,635 236,341,192 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 당기순이익(손실) 주식수 계속사업희석당기순손익 보통주당기순이익 10,316,570,689 231,211,638 주식매수선택권 - - 전환사채(*) 120,478,137 5,917,159 합계 10,437,048,826 237,128,797 (*) 법인세 효과 20.9%를 반영하였습니다. 주식매수선택권으로 인한 희석효과 및 조정주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 부여주식수 행사가 평균시가 조정주식수 희석효과 2018.3월 부여 300,000 789 725 - 희석효과 무 2019.3월 부여 50,000 500 725 15,517 희석효과 유 합계 350,000 - - - - (전기) (단위: 원, 주) 구 분 부여주식수 행사가 평균시가 조정주식수 희석효과 2018.3월 부여 700,000 789 403 - 희석효과 무 2019.3월 부여 1,050,000 500 403 - 희석효과 무 합계 1,750,000 - - - - 전환사채 발행으로 인한 희석효과 및 잠재적 보통주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 파생상품평가손실(이익) 이자비용 합계 희석효과 제12회차 전환사채 - 150,530,478 150,530,478 희석효과 유 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 평균주가 잠재적보통주 당기 일수 평균주식수 제12회차 전환사채 5,000,000,000 898 725 5,567,928 119 1,815,297 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 파생상품평가손실(이익) 이자비용 합계 희석효과 제11회차 전환사채 - 154,459,150 154,459,150 희석효과 유 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 평균주가 잠재적보통주 당기 일수 평균주식수 제11회차 전환사채 3,000,000,000 507 403 5,917,159 365 5,917,159 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 당기순이익 14,501,211,026 11,278,003,463 조정 항목 3,421,822,508 475,301,486 퇴직급여 807,954,968 961,525,459 대손상각비 498,724,119 (8,515,540,811) 외화환산손익 170,191,065 2,840,808,936 기타의 대손상각비 (30,213,000) 30,213,000 지분법적용손실 58,534,082 236,976,073 감가상각비 2,292,174,975 2,040,728,940 무형자산상각비 32,833,721 62,491,973 유무형자산처분/폐기/손상 손실(이익) (1,032,698,483) 2,791,667,284 파생상품평가/거래손실 99,858,860 - 파생상품평가/거래이익 (315,972,255) (874,839,440) 이자비용 1,506,040,021 1,268,090,148 이자수익 (2,272,964,117) (443,084,520) 하자보수충당부채전입(환입) (587,294,920) 191,577,949 지체상금충당부채전입 421,569,795 39,130,196 기타충당부채전입(환입) 22,000,000 (545,775,120) 재고자산평가손실충당금증가(감소) (14,132,291) 40,209,617 법인세비용 2,001,821,937 357,150,502 기타 (236,605,969) (6,028,700) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,757,916,840) 3,782,834,116 매출채권의 감소(증가) 4,407,980,185 (12,433,884,613) 기타수취채권의 감소(증가) (410,624,838) 18,018,992 미청구공사의 감소(증가) (16,242,837,106) 14,558,736,228 기타유동자산의 증가 3,122,876,167 (1,594,088,392) 재고자산의 감소(증가) 5,230,925,867 (11,266,541,608) 파생상품자산의 감소 774,980,580 2,321,058 기타비유동자산의 감소 57,725,000 57,725,000 매입채무의 증가 4,202,586,861 4,927,161,484 기타지급채무의 감소 (4,157,377,923) (1,272,026,420) 초과청구공사의 증가(감소) (4,858,962,293) 11,559,156,318 파생상품부채의 감소 - (241,303,519) 기타유동부채의 증가(감소) 527,691,363 (889,589,047) 충당부채의 증가(감소) (2,748,666,137) 2,877,142,804 퇴직금의 지급 (718,447,350) (1,227,954,190) 사외적립자산의 증가 (945,767,216) (1,292,039,979) 영업으로부터 창출된 현금 6,165,116,694 15,536,139,065 (2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 1,539,245,000 1,486,254,835 장기차입금의 유동성 대체 63,960,000 63,960,000 전환사채의 지분 전환 대체 3,210,418,516 - 유형자산의 매각예정자산 대체 - 10,404,081,650 예수금의 토지처분 대체 5,728,348,000 - (3) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 22,410,000,000 8,490,000,000 - - 30,900,000,000 전환사채 3,269,470,086 4574639574 - (3,173,213,468) 4,670,896,192 유동성장기부채 63,960,000 (63,960,000) - 63,960,000 63,960,000 장기차입금 272,430,000 7,000,000,000 - (63,960,000) 7,208,470,000 합 계 26,015,860,086 20,000,679,574 - (3,156,144,656) 42,843,326,192 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역의 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR) 제 공 자 제공받은 내용 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 한국산업은행 등 외화지급보증 USD 22,043,854 USD 17,325,780 EUR 5,748,834 EUR 658,930 원화지급보증 KRW 23,883,829,589 KRW 19,394,361,575 수입신용장 USD 4,290,458 USD 388,102 (3) 당기말 현재 회사는 기수행한 공사프로젝트에서 발생한 하자보수와 관련하여 일부 거래처들로부터 하자보수비 등의 지급요청을 받고 있으며 개별건별로 하자보수 지급규모에 대한 협의를 진행 중에 있습니다. 회사는 동 지급요청들과 관련하여 공사계약, 거래처의 청구내역, 관련법률, 협의진행경과 등 제반사항에 근거하여 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정치를 당기말 현재 하자보수충당부채 잔액에 반영하고 있습니다. 한편, 회사의 경영진은 개별 거래처의 하자보수 청구규모 및 진행경과, 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정금액 등 세부사항을공시할 경우 거래처들과 개별 진행중인 협의 과정에서 현저하게 불리한 영향을 받을 수 있다고 예상하여 관련 세부내용에 대한 공시를 생략하였습니다. (4) 파생상품회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고,현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 계약처 약정금액(선물환매도) 파생금융자산 파생금융부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 신한/농협은행 USD 15,000,000 315,972,255 - 315,972,255 - (전기말) (단위: 원) 계약처 약정금액(선물환매도) 파생금융자산 파생금융부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 농협은행 USD 17,000,000 874,839,440 - 874,839,440 - 33. 특수관계자 거래 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. (당기말) 구분 특수관계자명 최대주주(*1) 케이아이비패밀리블라인드㈜ 관계기업 범한자동차㈜, 알파원인베스트먼트㈜, 기타특수관계자 케이아이비큐로인수목적제3차㈜, 케이아이비큐로인수목적제4차㈜,케이아이비큐로인수목적제1차㈜, 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜ (*1) 2023년 7월 13일 이후 최대주주가 (주)큐로컴에서 케이아이비패밀리블라인드(주)로 변경되었습니다. (전기말) 구분 특수관계자명 최대주주 (지배기업) (주)큐로컴 관계기업 ㈜큐로홀딩스, 일본정밀㈜, 큐캐피탈파트너스(주), 케이파트너스(주), (주)큐로에프앤비, (주)지엔코, 큐비트(주), (주)헤베코리아 기타특수관계자 그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베지노믹스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, 노랑홀딩스(유),QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, Curocom Energy, LLC., ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스 (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타수익 기타비용 관계기업 범한자동차㈜ 56,712 - ㈜지엔코 5,028,412 - 큐캐피탈파트너스㈜ 3,438,728 - 큐비트㈜ 815,438 - ㈜헤베코리아 234,868 - ㈜큐로홀딩스 1,266,142 - 일본정밀㈜ 2,420,893 - 기타특수관계자 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜ - 316,318 ㈜큐로모터스 2,581,288 - 합계 15,842,481 316,318 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 기타수익 기타비용 관계기업 (주)지엔코 23,756 8,409 (주)큐로홀딩스 - 1,699 (주)헤베코리아 1,391 - 기타특수관계자 (주)큐로모터스 115,808 - 합계 140,955 10,108 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 없습니다.. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 채권 채무 대여금 차입금 관계기업 (주)지엔코 1,700,000 - (주)헤베코리아 33,570 - 큐비트(주) 500,000 - 기타특수관계자 (주)큐로모터스 2,500,000 - 합계 4,733,570 - (4) 특수관계자와의 자금 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 자금 거래 자금 회수 지분 취득 대여금 지분 매각 대여금 관계기업 범한자동차㈜ 16,800,000 2,700,000 - 2,700,000 알파원인베스트먼트㈜ 2,000,000 - - - ㈜지엔코 - - - 4,900,000 큐캐피탈파트너스㈜ - - 1,403,879 2,000,000 큐비트㈜ - - 300,000 500,000 ㈜헤베코리아 - - 200,000 33,570 ㈜큐로홀딩스 - - 1,266,142 - 일본정밀㈜ - - 2,420,893 - 기타특수관계자 ㈜큐로모터스 - - - 2,500,000 합계 18,800,000 2,700,000 5,590,914 12,633,570 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 자금 거래 자금 회수 유상증자 참여 대여금 대여금 관계기업 큐비트(주) 1,999,980 500,000 - (주)지엔코 - 2,000,000 300,000 합계 1,999,980 2,500,000 300,000 (5) 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,316,238,884 1,229,070,826 퇴직급여 109,252,000 89,647,184 주요 경영진에는 회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 2023.12.31 현재 제 42 기 2022.12.31 현재 제 41 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 141,920,367,875 130,896,715,204 93,777,741,564 현금및현금성자산 21,363,710,406 12,414,707,741 22,121,505,113 단기금융상품 43,571,277,445 32,796,837,948 12,824,371,225 매출채권 및 기타유동채권 69,933,801,017 62,119,144,671 57,935,661,706 당기법인세자산 57,452,574 392,156,000 225,266,699 유동재고자산 6,678,154,178 11,894,947,754 668,615,763 기타유동금융자산 315,972,255 874,839,440 2,321,058 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 10,404,081,650 0 비유동자산 79,944,245,712 61,790,542,104 72,088,362,635 장기금융상품 1,558,540,000 2,189,300,000 2,643,004,330 기타비유동금융자산 225,000,000 3,513,281,738 5,217,509,950 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,882,508,424 3,452,198,075 502,645,194 유형자산 52,723,283,437 50,785,298,185 60,786,525,032 영업권, 총액 0 0 2,801,007,057 영업권 이외의 무형자산 60,602,658 87,460,179 137,671,072 지분법적용 투자지분 21,494,311,193 1,763,003,927 0 자산총계 221,864,613,587 192,687,257,308 165,866,104,199 부채 유동부채 82,519,874,794 79,957,946,686 62,453,122,644 매입채무 및 기타유동채무 78,839,832,560 73,146,422,961 57,707,156,367 단기매입채무 20,211,804,407 16,026,845,170 11,099,683,686 단기초과청구공사 13,653,237,721 18,512,200,014 6,953,043,696 단기미지급금 5,494,569,070 4,635,582,398 3,039,782,266 단기미지급비용 2,961,935,047 1,918,628,612 4,326,189,388 단기예수금 499,458,078 6,229,241,392 1,184,178,127 단기차입금 30,900,000,000 22,410,000,000 23,050,000,000 유동성장기차입금 63,960,000 63,960,000 63,960,000 유동성전환사채 4,670,896,192 3,269,470,086 7,844,754,696 유동 리스부채 383,972,045 80,495,289 145,564,508 당기법인세부채 0 0 206,304,312 기타유동금융부채 223,187,052 462,277,281 752,491,350 유동충당부채 3,456,855,182 6,349,246,444 3,787,170,615 비유동부채 11,319,681,676 2,902,361,625 5,392,743,675 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,208,470,000 272,430,000 336,390,000 퇴직급여부채 2,207,016,891 2,614,104,628 5,056,353,675 이연법인세부채 1,667,326,641 0 0 기타 비유동 부채 236,868,144 15,826,997 0 부채총계 93,839,556,470 82,860,308,311 67,845,866,319 자본 자본금 118,465,772,000 115,605,819,000 115,605,819,000 자본잉여금 7,530,663,343 6,261,414,765 6,120,114,765 기타자본구성요소 (153,577,657) (76,568,115) 225,372,894 이익잉여금(결손금) 2,182,199,431 (11,963,716,653) (23,931,068,779) 자본총계 128,025,057,117 109,826,948,997 98,020,237,880 자본과부채총계 221,864,613,587 192,687,257,308 165,866,104,199 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 137,250,775,712 105,673,907,331 80,705,226,869 매출원가 107,969,385,912 89,208,250,262 73,060,403,615 매출총이익 29,281,389,800 16,465,657,069 7,644,823,254 판매비와관리비 16,378,405,841 3,528,741,919 22,612,941,253 영업이익(손실) 12,902,983,959 12,936,915,150 (14,968,117,999) 기타이익 7,719,954,011 11,111,820,767 7,103,101,346 기타손실 3,984,868,513 13,027,513,025 5,502,669,930 금융수익 3,464,856,157 1,732,512,571 1,437,929,352 금융원가 1,841,199,917 2,086,006,417 2,318,924,595 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (1,758,692,734) (236,976,073) 0 법인세비용차감전순이익(손실) 16,503,032,963 10,430,752,973 (14,248,681,826) 법인세비용(수익) 2,001,821,937 114,182,284 (133,451,675) 계속영업이익(손실) 14,501,211,026 10,316,570,689 (14,115,230,151) 중단영업이익(손실) 0 961,432,774 1,097,027,402 당기순이익(손실) 14,501,211,026 11,278,003,463 (13,018,202,749) 기타포괄손익 107,095,516 528,707,654 183,255,762 총포괄손익 14,608,306,542 11,806,711,117 (12,834,946,987) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 62 49 (57) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 62 45 (61) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 4 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 62 48 (57) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 62 44 (61) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 4 4 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 113,605,819,000 4,675,241,015 651,245,313 (11,565,928,618) 107,366,376,710 당기순이익(손실) (13,018,202,749) (13,018,202,749) 기타포괄손익 복합금융상품 상환 1,071,042,000 1,071,042,000 복합금융상품 전환 2,000,000,000 (934,786,299) 1,065,213,701 재분류조정 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 43,934,407 43,934,407 기타거래 628,020,190 628,020,190 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 680,597,859 (469,806,826) 653,062,588 863,853,621 2021.12.31 (기말자본) 115,605,819,000 6,120,114,765 225,372,894 (23,931,068,779) 98,020,237,880 2022.01.01 (기초자본) 115,605,819,000 6,120,114,765 225,372,894 (23,931,068,779) 98,020,237,880 당기순이익(손실) 11,278,003,463 11,278,003,463 기타포괄손익 (160,641,009) (160,641,009) 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 재분류조정 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 141,300,000 (141,300,000) 기타거래 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 689,348,663 689,348,663 2022.12.31 (기말자본) 115,605,819,000 6,261,414,765 (76,568,115) (11,963,716,653) 109,826,948,997 2023.01.01 (기초자본) 115,605,819,000 6,261,414,765 (76,568,115) (11,963,716,653) 109,826,948,997 당기순이익(손실) 14,501,211,026 14,501,211,026 기타포괄손익 462,390,458 462,390,458 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 2,859,953,000 729,848,578 3,589,801,578 재분류조정 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 539,400,000 (539,400,000) 기타거래 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (355,294,942) (355,294,942) 2023.12.31 (기말자본) 118,465,772,000 7,530,663,343 (153,577,657) 2,182,199,431 128,025,057,117 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 6,545,606,847 14,343,869,206 979,287,551 당기순이익(손실) 14,501,211,026 11,278,003,463 (13,018,202,749) 당기순이익조정을 위한 가감 (8,240,656,765) 4,258,135,602 14,692,185,985 이자지급(영업) (1,331,113,008) (1,001,505,086) (1,331,283,976) 이자수취 1,948,184,162 482,459,798 681,002,878 법인세환급(납부) (332,018,568) (673,224,571) (44,414,587) 투자활동현금흐름 (17,372,583,882) (18,505,586,841) 20,930,204,809 임차보증금의 감소 273,300,000 4,800,000 75,134,000 임차보증금의 증가 (3,805,000,000) (10,000,000) (250,380,000) 유형자산의 처분 12,828,748,061 9,357,038 20,787,587,727 대여금의 감소 12,633,570,000 300,000,000 35,900,000 단기금융상품의 처분 7,913,724,450 40,748,135,947 매도가능금융자산의 처분 4,620,892,797 1,504,306,900 3,798,482,375 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 300,000,000 5,728,348,000 장기금융상품의 처분 870,760,000 5,413,698,815 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,700,000,000 유형자산의 취득 (4,600,275,000) (2,214,368,284) (972,362,884) 무형자산의 취득 (7,476,200) (11,781,080) (27,368,200) 대여금의 증가 (8,850,000,000) (2,500,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,813,245,342) (27,229,993,865) (44,885,222,367) 장기금융상품의 취득 (677,068,559) 매도가능금융자산의 취득 (733,858,198) (3,744,352,235) 지분법적용 투자지분의 취득 합병법인세 납부 (628,020,190) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (21,790,000,000) (1,999,980,000) 재무활동현금흐름 19,809,616,393 (5,478,462,650) (18,746,960,000) 차입금의 상환 (63,960,000) (703,960,000) (18,746,960,000) 단기차입금의 증가 8,490,000,000 장기차입금의 증가 7,000,000,000 전환사채의 감소 (113,325,430) (4,774,502,650) 전환사채의 증가 5,000,000,000 리스부채의 상환 503,098,177 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,982,639,358 (9,640,180,285) 3,162,532,360 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (33,636,693) (66,617,087) 41,562,244 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,949,002,665 (9,706,797,372) 3,204,094,604 기초현금및현금성자산 12,414,707,741 22,121,505,113 18,917,410,509 기말현금및현금성자산 21,363,710,406 12,414,707,741 22,121,505,113 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요케이아이비플러그에너지 주식회사(구, 주식회사 큐로)(이하 "회사")는 열교환기, 압력용기 등의 화학기계 제조업 등을 주사업목적으로 1981년 9월에 설립되어 1989년 5월 27일 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 울산광역시 남구 처용로 260-37에 본사 및 공장을 두고 있으며 울산광역시 울주군에 2개 공장을 서울에 1개의 사무소를 두고 있습니다.회사가 발행할 주식의 총수는 20억주이고, 발행한 주식수는 보통주식 236,931,544주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 납입자본금은 118,466백만원입니다. 또한, 회사의 보통주에 대한 최대주주는 케이아이비패밀리블라인드㈜로 그 지분율은 6.67%(15,804,086주)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사외부감사에관한법률 시행령 7조의2에 따라 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 따라서 동 재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)가 제정한 국제회계기준(IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성된 재무제표입니다.이 재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기적용한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - '회계정책 '의 공시 중요한 회계정책 정보 (중요한 회계 정책 정보란 , 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미 )를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정의 변경 및 오류 ' - '회계추정 '의 정의 회계추정을 정의하고 , 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (5) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 ' 제정 기 업회계기준서 제 1117호 '보험계약 '은 기업회계기준서 제 1104호 '보험계약 ’을 대체합니다 . 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고 , 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스 (보험보장 )를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다 . 또한 , 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소 (해약 /만기환급금 )는 보험수익에서 제외하며 , 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (6) 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세 ’ - ‘국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 ’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ 개정 - ‘가상자산 공시 ’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2 종속기업 및 관계기업 회사는 한국수소발전(주), 케이아이비수소에너지(주) 2개의 종속기업과 (주)범한자동차, 알파원인베스트먼트(주) 2개의 관계기업에 투자하고 있습니다.회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다.2.3 중요한 회계정책 (1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 원재료 및 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20~40년 구 축 물 5~20년 기 계 장 치 4~20년 차 량 운 반 구 4~5년 기타유형자산 5~10년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5~10년 내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속원가는 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. (8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (9) 사채 및 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (10) 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (11) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (12) 퇴직급여회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (14) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (15) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익인식1) 건설계약회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다.이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)을 부채로 표시하고 있습니다.2) 건설계약 제외 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (17) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (18) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (19) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수익인식회사는 용역매출에 대하여는 진행기준으로 회계처리하고 있습니다. 진행기준 사용시회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을 추정하는 절차가 필요합니다. 이에 따라 회사는 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 초기의 변동성, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. (2) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 및 지체예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 42,843,326,192 26,015,860,086 차감: 현금및현금성자산(b) 21,363,710,406 12,414,707,741 순차입금(c)=(a)-(b) 21,479,615,786 13,601,152,345 부채총계(d) 93,839,556,470 82,860,308,311 자본총계(e) 128,025,057,117 109,826,948,997 총자본(f)=(c)+(e) 149,504,672,903 123,428,101,342 자본조달비율(%)((c)/(f)) 14.37% 11.02% 부채비율(%)((d)/(e)) 73.30% 75.45% (2) 금융위험관리1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, CNY, JPY) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 52,523,836.28 1,184,677.23 66,672,477.91 1,132.501.88 EUR 14,794,994.17 826,077.21 5,277,389.03 430,139.39 JPY - - 200,003,760.00 - 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 6,619,671,167 (6,619,671,167) 8,305,881,162 (8,305,881,162) EUR/원 1,992,791,724 (1,992,791,724) 654,960,371 (654,960,371) 상기 민감도 분석은 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 회사의 차입금은 원화 및 미국 달러화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때 당기 및 전기 중 100bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 382백만원 및 227백만원의 이익(이자율 감소시) 또는 손실(이자율 증가시)입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 21,363,710,406 12,414,707,741 매출채권 19,535,358,365 24,641,604,983 미청구공사 45,166,385,449 29,051,449,395 기타수취채권 45,358,809,788 35,033,870,291 파생상품자산 315,972,255 874,839,440 기타장기수취채권 5,368,892,174 5,511,616,825 기타금융자산 225,000,000 3,513,281,738 합계 137,334,128,437 111,041,370,413 4) 유동성 위험현금흐름의 예측은 자금부서 등에서 취합합니다. 자금부서 등은 미사용차입금한도를적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서 등은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 30,963,960,000 63,960,000 7,144,510,000 - 38,172,430,000 전환사채 4,670,896,192 - - - 4,670,896,192 매입채무 20,211,804,407 - - - 20,211,804,407 파생상품부채 - - - - - 기타지급채무 9,063,663,214 - - - 9,063,663,214 합계 64,910,323,813 63,960,000 7,144,510,000 - 72,118,793,813 (전기말) (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 22,473,960,000 63,960,000 191,880,000 16,590,000 22,746,390,000 전환사채 3,269,470,086 - - - 3,269,470,086 매입채무 16,026,845,170 - - - 16,026,845,170 파생상품부채 - - - - - 기타지급채무 7,096,983,580 - - - 7,096,983,580 합계 48,867,258,836 63,960,000 191,880,000 16,590,000 49,139,688,836 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 회사가 보유한 매매목적의 파생상품은 보고기간말로부터 3개월 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며 해당 계약으로부터의 할인하지 아니한 계약상 현금유입액은 당기말 및 전기말 현재 각각 19,341백만원 및 22,385백만원이고 현금유출액은 당기말 및 전기말 현재 각각 19,606백만원 및 21,544백만원입니다. (3) 공정가치 측정 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타 채권, 매입채무, 장단기차입금, 미지급금등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 315,972,255 - 315,972,255 매도가능금융자산 - - 225,000,000 225,000,000 금융부채: 파생상품부채 - - - - (전기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 874,839,440 - 874,839,440 매도가능금융자산 3,268,281,738 - 245,000,000 3,513,281,738 금융부채: 파생상품부채 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 화공기 부문(계속사업) 열교환기 외 CTEP 등 (2) 당기 및 전기 중 회사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합계 총수익 137,250,775,712 - 137,250,775,712 보고부문영업이익(손실) 12,902,983,959 - 12,902,983,959 감가상각비 및 무형자산상각비 2,323,204,500 - 2,323,204,500 (전기) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합계 총수익 105,673,907,331 1,402,461,034 107,076,368,365 보고부문영업이익 12,936,915,150 464,950,379 13,401,865,529 감가상각비 및 무형자산상각비 2,103,220,913 - 2,103,220,913 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합계 보고부문자산(*1) 221,864,613,587 - 221,864,613,587 비유동자산의 취득액(*2) 5,646,300,159 - 5,646,300,159 보고부문부채(*1) 93,839,556,470 - 93,839,556,470 (*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합계 보고부문자산(*1) 192,308,845,337 378,411,971 192,687,257,308 비유동자산의 취득액(*2) 2,455,882,088 - 2,455,882,088 보고부문부채(*1) 75,125,902,178 7,734,406,133 82,860,308,311 (*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 한국 아시아 미주 유럽 중동 기타 중단사업 합 계 당기 6,240,933,974 11,326,495,801 28,183,918,336 34,994,522,008 53,952,345,154 2,552,560,439 - 137,250,775,712 전기 4,187,404,398 19,865,448,368 14,879,489,837 23,202,855,679 36,428,287,094 8,512,882,989 (1,402,461,034) 105,673,907,331 (5) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 CTEP, INEOS OLEFIN BELGIUM JV, Heat Transfer Technologies DMCC이며, 매출액은 각각 28,481백만원, 23,677백만원, 17,229백만원 입니다. 또한 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부고객은 CTEP, 현대엔지니어링, Heat Transfer Technologies DMCC이며, 매출액은 각각 19,749백만원, 15,503백만원, 11,720백만원 입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. (당기말) (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 유동 매출채권 19,535,358,365 - - 19,535,358,365 미청구공사 45,166,385,449 - - 45,166,385,449 기타수취채권 45,358,809,788 - - 45,358,809,788 파생상품자산 - - 315,972,255 315,972,255 소 계 110,060,553,602 - 315,972,255 110,376,525,857 비유동 기타장기수취채권 5,368,892,174 - - 5,368,892,174 매도가능금융자산 - 225,000,000 - 225,000,000 소 계 5,368,892,174 225,000,000 - 5,593,892,174 합 계 115,429,445,776 225,000,000 315,972,255 115,970,418,031 (전기말) (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 유동 매출채권 24,641,604,983 - - 24,641,604,983 미청구공사 29,051,449,395 - - 29,051,449,395 기타수취채권 35,033,870,291 - - 35,033,870,291 파생상품자산 - - 874,839,440 874,839,440 소 계 88,726,924,669 - 874,839,440 89,601,764,109 비유동 기타장기수취채권 5,511,616,825 - - 5,511,616,825 매도가능금융자산 - 3,513,281,738 - 3,513,281,738 소 계 5,511,616,825 3,513,281,738 - 9,024,898,563 합 계 94,238,541,494 3,513,281,738 874,839,440 98,626,662,672 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같으며, 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. (당기말) (단위: 원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 매입채무 - 20,211,804,407 20,211,804,407 기타지급채무 - 9,063,663,214 9,063,663,214 차입금 - 30,963,960,000 30,963,960,000 전환사채 - 4,670,896,192 4,670,896,192 파생상품부채 - - - 소 계 - 64,910,323,813 64,910,323,813 비유동 차입금 - 7,208,470,000 7,208,470,000 합 계 - 72,118,793,813 72,118,793,813 (전기말) (단위: 원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 매입채무 - 16,026,845,170 16,026,845,170 기타지급채무 - 7,096,983,580 7,096,983,580 차입금 - 22,473,960,000 22,473,960,000 전환사채 - 3,269,470,086 3,269,470,086 파생상품부채 - - - 소 계 - 48,867,258,836 48,867,258,836 비유동 차입금 - 272,430,000 272,430,000 합 계 - 49,139,688,836 49,139,688,836 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 손익구분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 손 익 당기 계속사업 중단사업 상각후원가 이자수익 2,253,728,703 - 외화환산손익 (170,191,065) - 외환차손익 2,383,722,119 - 대손상각비 468,511,119 - 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 - - 기타포괄-공정가치 금융자산 매도가능증권평가손익-기타포괄 286,419,514 - 상각후원가 이자비용 1,607,103,736 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손익 315,972,255 - 파생상품거래손익 (1,044,189,440) (전기) (단위: 원) 구 분 손 익 전기 계속사업 중단사업 상각후원가 이자수익 443,084,520 - 외화환산손익 (2,917,716,502) 76,907,566 외환차손익 7,394,437,202 4,667,338 대손상각비 8,463,971,845 (21,355,966) 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 6,028,700 - 기타포괄-공정가치 금융자산 매도가능증권평가손익-기타포괄 (160,641,009) - 상각후원가 이자비용 (1,268,090,148) - 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손익/거래손익 2,665,569,099 - 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 7,259,674 7,712,712 요구불예금 21,356,450,732 12,406,995,029 합 계 21,363,710,406 12,414,707,741 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 유동 비유동 합 계 매출채권 미청구공사 기타수취채권 기타장기수취채권 당기말 채권액 26,874,449,281 52,216,581,927 45,368,809,788 5,413,567,800 129,873,408,796 대손충당금 (7,339,090,916) (7,050,196,478) (10,000,000) - (14,399,287,394) 현재가치할인차금 - - - (44,675,626) (44,675,626) 장부금액 19,535,358,365 45,166,385,449 45,358,809,788 5,368,892,174 115,429,445,776 전기말 채권액 31,392,504,235 36,195,743,418 35,078,148,031 5,512,627,800 108,179,023,484 대손충당금 (6,750,899,252) (7,144,294,023) (44,277,740) - (13,939,471,015) 현재가치할인차금 - - - (1,010,975) (1,010,975) 장부금액 24,641,604,983 29,051,449,395 35,033,870,291 5,511,616,825 94,238,541,494 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감후 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 금융기관예치금(*1) 43,571,277,445 32,796,837,948 단기대여금 950,000,000 1,703,357,000 미수금 141,070,116 169,757,657 미수수익 610,262,227 304,717,686 주임종단기대여금 86,200,000 59,200,000 소 계 45,358,809,788 35,033,870,291 비유동 금융기관예치금(*2) 1,558,540,000 2,189,300,000 보증금 3,810,352,174 322,316,825 장기대여금 - 3,000,000,000 소 계 5,368,892,174 5,511,616,825 합 계 50,727,701,962 40,545,487,116 (*1) 당기말 현재 상기 유동성 금융기관예치금 15,477백만원은 지급보증에 대해 질권이 설정되었으며, 전기말 유동성 금융기관예치금 10,289백만원은 지급보증에 대해 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다 (*2) 당기말 현재 상기 비유동성 금융기관예치금 중 1,199백만원은 당좌개설보증금과 지급보증에 따른 질권이 설정되어 있으며, 전기말 비유동성 금융기관예치금 중 1,199백만원은 당좌개설보증금과 지급보증에 따른 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 기말금액 매출채권 6,750,899,252 592,821,664 (4,630,000) 7,339,090,916 미청구공사 7,144,294,023 (94,097,545) - 7,050,196,478 기타수취채권 44,277,740 (30,213,000) (4,064,740) 10,000,000 합 계 13,939,471,015 468,511,119 (8,694,740) 14,399,287,394 (전기) (단위: 원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 기말금액 매출채권 8,771,868,865 (2,020,969,613) - 6,750,899,252 미청구공사 13,638,865,221 (6,494,571,198) - 7,144,294,023 기타수취채권 14,064,740 30,213,000 - 44,277,740 합 계 22,424,798,826 (8,485,327,811) - 13,939,471,015 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 11,679,534 957,989,180 선급비용 1,569,885,989 3,149,969,714 부가세대급금 1,862,959,337 2,081,099,056 합 계 3,444,524,860 6,189,057,950 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 재공품 2,087,365,965 - 2,087,365,965 519,611,157 - 519,611,157 원재료(*1) 3,051,899,401 (155,263,856) 2,896,635,545 9,858,940,150 (169,396,147) 9,689,544,003 저장품 72,517,040 - 72,517,040 69,672,050 - 69,672,050 미착품 1,621,635,628 - 1,621,635,628 1,616,120,544 - 1,616,120,544 합 계 6,833,418,034 (155,263,856) 6,678,154,178 12,064,343,901 (169,396,147) 11,894,947,754 (*1) 당기말 현재 재고자산 중 2,600백만원은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 업종 소재지 투자주식수 당기말 전기말 (주)국일인토트 주식 제조업 국내 30,000 225,000,000 225,000,000 (주)헤베코리아 서비스업 국내 40,000 - 20,000,000 일본정밀(주) 제조업 일본 2,525,300 - 1,973,793,672 (주)큐로홀딩스 식료품소매업 국내 3,149,606 - 1,294,488,066 합 계 225,000,000 3,513,281,738 (2) 당기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 3,513,281,738 5,217,509,950 취득 - - 지분배당 - 6,028,700 평가등 1,020,277,712 (205,950,012) 처분 (4,308,559,450) (1,504,306,900) 기말잔액 225,000,000 3,513,281,738 12. 관계기업 및 종속기업투자주식(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주,%) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율 관계기업 범한자동차(주)(*1) 승용차 및 기타 여객용 자동차 제조업 대한민국 함안 8,000,000 50 관계기업 알파원인베스트먼트(주) 투자 및 기타금융업 대한민국 서울 400,000 40 종속기업 한국수소발전(주) 수소 관련 제조,판매,서비스 대한민국 울산 400,000 100 종속기업 케이아이비수소에너지(주) 수소 관련 제조,판매,서비스 대한민국 울산 198,000 100 (*1) 당기말 현재 8,000,000주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (전기) (단위: 주,%) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율 관계기업 큐비트㈜ 가상자산 거래,중개 대한민국 서울 60,000 20.0 (2) 당기 및 전기중 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 전기말금액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말평가액 종속기업 한국수소발전(주) - 2,000,000 19,380 - - 2,019,380 케이아이비수소에너지(주) - 990,000 (19,539) - - 970,461 소 계 - 2,990,000 (159) - - 2,989,841 관계기업 큐비트(주) 1,763,004 - (1,463,004) - (300,000) - 범한자동차(주) - 16,800,000 (295,530) - - 16,504,470 알파원인베스트먼트(주) - 2,000,000 - - - 2,000,000 소 계 1,763,004 18,800,000 (1,758,534) - (300,000) 18,504,470 합 계 1,763,004 21,790,000 (1,758,693) - (300,000) 21,494,311 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타의자본잉여금 기말평가액 큐비트㈜ - 1,999,980 (236,976) - - 1,763,004 (3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자주식 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 범한자동차(주) - - - 알파원인베스트먼트(주) - - - 한국수소발전(주) - - - 케이아이비수소에너지(주) - - - (전기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 큐비트㈜ - - - (4) 당기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자주식 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 범한자동차(주) - 13,329,353 - 13,329,353 알파원인베스트먼트(주) - 625,953 - 625,953 한국수소발전(주) - - - - 케이아이비수소에너지(주) - - - - (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 큐비트㈜ - 1,811,177 - 1,811,177 (5) 당기 및 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업투자주식의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 범한자동차(주) 37,485,994 31,135,759 6,350,235 알파원인베스트먼트(주) 3,700,643 265,527 3,435,116 한국수소발전(주) 2,019,408 29 2,019,380 케이아이비수소에너지(주) 1,924,366 953,904 970,461 (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 큐비트㈜ 988,358 1,229,223 (240,865) (6) 당기 및 전기 관계기업 및 종속기업투자주식의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 범한자동차(주) 29,499,712 (4,991,662) 알파원인베스트먼트(주) 584,945 (427,529) 한국수소발전(주) - (19,380) 케이아이비수소에너지(주) - (19,539) (전기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 큐비트㈜ 3,237 (1,680,045) 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 30,407,988,466 14,036,810,766 4,130,541,191 1,497,046,594 285,091,463 159,202,162 1,000,000 164,500,000 103,117,543 50,785,298,185 취득 - - 84,600,000 418,750,000 - 58,180,000 - 4,038,745,000 1,038,548,959 5,638,823,959 처분 (764,225,644) (627,659,969) - (427,500) (17,469,233) (60,582) (625,000) - - (1,410,467,928) 감가상각비 - (572,218,210) (458,599,432) (575,401,707) (108,064,631) (61,013,976) (375,000) - (514,697,823) (2,290,370,779) 대체증감 - - 50,000,000 1,124,245,000 - 365,000,000 - (1,539,245,000) - - 기말 29,643,762,822 12,836,932,587 3,806,541,759 2,464,212,387 159,557,599 521,307,604 - 2,664,000,000 626,968,679 52,723,283,437 취득원가 29,643,762,822 21,543,829,877 9,184,983,054 19,592,100,337 1,316,086,889 1,744,901,964 - 2,664,000,000 1,127,788,262 86,817,453,205 감가상각누계액 - (8,706,897,290) (5,378,441,295) (17,127,887,950) (1,156,527,290) (1,223,594,360) - - (500,819,583) (34,094,167,768) 정부보조금 - - - - (2,000) - - - - (2,000) (전기) (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 39,721,217,292 13,962,712,447 4,573,898,875 2,014,663,399 272,855,034 119,944,524 2,500,000 - 150,370,066 60,818,161,637 취득 326,627,180 - 15,181,819 108,400,000 27,204,450 86,200,000 - 1,650,754,835 229,732,724 2,444,101,008 처분 - - - (31,636,605) - (517,265) - - - (32,153,870) 감가상각비 - (565,555,153) (458,539,503) (595,242,370) (97,343,740) (47,201,112) (1,500,000) - (276,985,247) (2,042,367,125) 매각예정 (10,404,081,650) - - - - - - - - (10,404,081,650) 대체증감 764,225,644 639,653,472 - - 82,375,719 - - (1,486,254,835) - - 국고보조금 - - - 862,170 - 776,015 - - - 1,638,185 기말 30,407,988,466 14,036,810,766 4,130,541,191 1,497,046,594 285,091,463 159,202,162 1,000,000 164,500,000 103,117,543 50,785,298,185 취득원가 30,407,988,466 22,183,483,349 9,050,383,054 18,183,495,337 1,342,980,031 1,713,514,010 7,500,000 164,500,000 603,937,126 83,657,781,373 감가상각누계액 - (8,146,672,583) (4,919,841,863) (16,682,945,618) (1,057,886,568) (1,553,559,715) (6,500,000) - (500,819,583) (32,868,225,930) 정부보조금 - - - (3,503,125) (2,000) (752,133) - - - (4,257,258) (2) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제조원가 2,040,042,972 1,907,339,657 판매비와관리비 250,327,807 135,027,468 정부보조금 - (1,638,185) 합 계 2,290,370,779 2,040,728,940 (3) 당기말 현재 회사는 재산종합보험, 건설공사보험, 화재보험 및 단체안심상해보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 79,855백만원입니다. (5) 리스자산 및 부채 회사는 기업회계기업회계기준서 제1116호의 적용으로 리스로 식별된 계약과 관련하여 리스부채를 인식하고 있습니다. 리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되고 있습니다. 가. 당기 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산 : 건물 - - 구축물 522,520,702 34,185,449 차량운반구 104,447,977 68,932,094 합계 626,968,679 103,117,543 리스부채 : 유동 383,972,045 80,495,289 비유동 236,868,144 15,826,997 합계 620,840,189 96,322,286 리스부채와 관련하여 적용한 이자율은 3.77% ~ 5.88%입니다. 나. 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 건물 - 353,133 구축물 427,499,172 202,348,249 차량운반구 87,198,651 74,283,865 합계 514,697,823 276,985,247 리스부채에 대한 이자비용 : 20,996,375 8,251,012 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 다. 당기에 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채 상환 503,098,177 278,974,946 리스부채에 대한 이자비용 20,996,375 8,251,012 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 합계 524,094,552 287,225,958 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 소프트웨어 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 47,021,491 20,000,000 20,438,688 - 87,460,179 취득 6,800,000 - 676,200 - 7,476,200 무형자산상각비 (14,181,500) - (18,652,221) - (32,833,721) 손상/기타 - (1,500,000) - - (1,500,000) 정부보조금 - - - - - 기말 39,639,991 18,500,000 2,462,667 - 60,602,658 취득원가 637,954,807 111,869,961 20,438,688 4,875,007,057 5,645,270,513 상각/손상누계액 (597,472,816) (93,369,961) (17,976,021) (4,875,007,057) (5,583,825,855) 정부보조금 (842,000) - - - (842,000) (전기) (단위: 원) 구 분 소프트웨어 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 71,597,324 19,500,000 46,573,748 2,801,007,057 2,938,678,129 취득 11,000,000 - 781,080 - 11,781,080 무형자산상각비 (36,695,833) - (26,916,140) - (63,611,973) 손상/기타 - 500,000 - (2,801,007,057) (2,800,507,057) 정부보조금 1,120,000 - - - 1,120,000 기말 47,021,491 20,000,000 20,438,688 - 87,460,179 취득원가 656,998,807 111,869,961 20,438,688 4,875,007,057 5,664,314,513 상각/손상누계액 (608,015,316) (91,869,961) - (4,875,007,057) (5,574,892,334) 정부보조금 (1,962,000) - - - (1,962,000) (2) 당기 및 전기 중 무형자산상각액의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 32,833,721 63,611,973 정부보조금 - (1,120,000) 합계 32,833,721 62,491,973 15. 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 72,156,250 129,881,250 16. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,494,569,070 4,635,582,398 유동리스부채 383,972,045 80,495,289 미지급비용 2,961,935,047 1,918,628,612 기타금융부채 223,187,052 462,277,281 합 계 9,063,663,214 7,096,983,580 17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 30,900,000,000 22,410,000,000 유동성전환사채 4,670,896,192 3,269,470,086 유동성장기부채 63,960,000 63,960,000 소 계 35,634,856,192 25,743,430,086 비유동성 차입금 7,208,470,000 272,430,000 합 계 42,843,326,192 26,015,860,086 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 금융기관예치금, 관계기업투자주식, 재고자산 및 토지와 건물, 구축물, 기계장치등이 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금와 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 당기말 전기말 원화단기차입금 일반자금 신한은행 외 4.08 ~ 8.60 30,900,000,000 22,410,000,000 소 계 30,900,000,000 22,410,000,000 유동성장기부채 시설자금 국민은행 4.36 63,960,000 63,960,000 소 계 63,960,000 63,960,000 합 계 30,963,960,000 22,473,960,000 (3) 당기말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전환사채 권면총액 5,000,000,000 3,000,000,000 전환사채 장부가액 4,670,896,192 3,269,470,086 (4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 무기명식무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 50억 발행일 2023.09.04 만기일 2026.09.04 발행대상자 에스유엠글로벌 표면이자율 - 만기이자율 - 전환권 행사기간 2024.09.04 ~ 2026.08.04 전환에 따라 발행할 주식의 종류 케이아이비플러그에너지 주식회사기명식 보통주 전환비율 100% 전환가격(원/주) 898원단, 일정조건충족시 행사가격 조정 전환권 미행사(사채 상환방법) 만기일에 사채 권면금액을 일시에 상환 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한날및 그 이후 매 1개월 (5) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 당기말 전기말 원화차입금 일반대 신한은행 4.95 7,000,000,000 - 시설자금 국민은행 4.36 272,430,000 336,390,000 소 계 7,272,430,000 336,390,000 차감 : 유동성대체 (63,960,000) (63,960,000) 합 계 7,208,470,000 272,430,000 18. 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 8,030,483,096 7,385,548,168 사외적립자산의 공정가치 (6,084,558,137) (4,960,854,989)