DKME 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 대경기계기술 주식회사(이하 "당사")는 열교환기, 압력용기, Boiler 등의 화학기계 제조업 등을 주사업목적으로 1981년 9월에 설립되어 1989년 5월 27일 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 울산광역시 남구 처용로 260-37에 본사 및 공장을 두고 있으며 울산광역시 울주군과 전남 여수시에 3개 공장을, 서울특별시 금천구에 에너지사업본부(Boiler)를 두고 있습니다. 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 70,739,890주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 전기말 현재 납입자본금은 27,370백만원이고 당반기중 유상증자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 35,370백만원 입니다. 또한, 당사의 보통주에 대한 최대주주는 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호로 그 지분율은 52.30%(37,000,000주)입니다.당사는 2015년 7월 31일에 종속기업인 대경인다중공업(PT Daekyung Indah Heavy Industry)의 소유지분 98.99% 전량을 피앤씨글로벌(주)에 134억에 매각함에 따라 동 종속기업를 연결대상에서 제외하였으며 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준 재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 준거 회계기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.3 비교표시 재무제표 당사는 전기에 보유 중인 종속기업 대경인다중공업에 대한 지분을 매각하는 계약을 2015년 7월 31일에 체결함에 따라 해당 기업에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 전기말 및 당반기말 현재 당사의 종속기업은 없으며, 이러한 변화로 당사는 전기 연차재무제표부터 연결재무제표를 작성하지 않았습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 30일로 종료되는 3개월과 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표를 비교표시하였습니다. 2.4 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산이 없으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1.1 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 대부분의 금융기관예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	38,698,127,903	72,028,376,215

기타수취채권	4,953,938,068	1,239,031,668

파생상품자산	2,448,396,220	532,117,336

기타장기수취채권	2,355,014,365	3,999,844,505

합 계	48,455,476,556	77,799,369,724

4.1.2 유동성위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무실에서 취합합니다. 당사의 재무실은 미사용차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무실은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금(주)	77,423,606,742	2,361,592,602	-	-	79,785,199,344

매입채무	49,614,355,824	-	-	-	49,614,355,824

기타지급채무	13,730,697,069	-	-	-	13,730,697,069

합 계	140,768,659,635	2,361,592,602	-	-	143,130,252,237

(주) 예상되는 만기동안의 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금(주)	106,369,624,605	8,553,522,534	-	-	114,923,147,139

매입채무	53,741,102,958	-	-	-	53,741,102,958

기타지급채무	19,762,056,152	-	-	-	19,762,056,152

합 계	179,872,783,715	8,553,522,534	-	-	188,426,306,249

(주) 예상되는 만기동안의 이자비용을 포함하고 있습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(당반기말) (단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	2,448,396,220	-	2,448,396,220

매도가능금융자산	-	-	1,688,220,580	1,688,220,580

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	532,117,336	-	532,117,336

매도가능금융자산	-	-	1,672,834,620	1,672,834,620

금융부채:

파생상품부채	-	866,386,006	-	866,386,006

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

당반기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계 수준 사이의 이동은 없습니다.

(2) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	(주)국일인토트 주식	225,000,000	225,000,000

자본재공제조합 출자금	1,411,973,500	1,396,724,700

대한설비건설공제조합 출자금	51,247,080	51,109,920

합 계	1,688,220,580	1,672,834,620

상기 (주)국일인토트 주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.5. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

화공기 부문	열교환기 외	CB 등

보일러 부문	HRSG 외	AC BOILER 등

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	화공기	보일러	합 계

총수익	77,739,151,131	17,385,830,705	95,124,981,836

외부고객으로부터의 수익	77,739,151,131	17,385,830,705	95,124,981,836

보고부문영업이익(손실)(주)	4,017,705,679	(1,095,352,899)	2,922,352,780

감가상각비 및 무형자산상각비	1,682,783,995	413,014,793	2,095,798,788

(주) 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(전반기) (단위: 원)

구 분	화공기	보일러	합 계

총수익	72,597,915,899	32,733,502,198	105,331,418,097

부문간 수익	1,499,999,278	-	1,499,999,278

외부고객으로부터의 수익	71,097,916,621	32,733,502,198	103,831,418,819

보고부문영업이익(손실)	(7,944,758,706)	(885,252,280)	(8,830,010,986)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,122,552,667	366,988,278	2,489,540,945

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	화공기	보일러	합 계

보고부문자산(주1)	185,421,692,524	62,383,594,038	247,805,286,562

비유동자산의 취득액(주2)	450,301,898	183,500,000	633,801,898

보고부문부채(주1)	155,817,376,233	13,330,870,722	169,148,246,955

(주1) 당사의 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	화공기	보일러	합 계

보고부문자산	191,158,628,759	85,284,840,677	276,443,469,436

비유동자산의 취득액	1,196,712,595	2,313,952,120	3,510,664,715

보고부문부채	201,468,216,568	10,704,856,162	212,173,072,730

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	한국	아시아	미주(북미)	유럽	중동	기타	합계

당반기	12,438,215,165	25,541,946,873	17,880,562,458	2,089,193,881	23,220,273,390	13,954,790,069	95,124,981,836

전반기	16,730,156,566	26,537,861,812	12,479,074,555	964,501,170	36,071,453,887	11,048,370,829	103,831,418,819

(5) 당반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 CB 이며, 동 고객들로부터의 매출액은 14,218백만원입니다. 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 STF Spa, 대림 JV, SK건설과 관련되며, 동 고객들로부터의 매출액은 18,280백만원, 12,771백만원, 9,030백만원입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

(당반기말) (단위: 원)

재무상태표 상 자산	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유 동	현금및현금성자산	4,567,168,693	-	-	-	4,567,168,693

매출채권	-	-	38,698,127,903	-	38,698,127,903

기타수취채권	-	-	4,953,938,068	-	4,953,938,068

파생상품자산	-	2,448,396,220	-	-	2,448,396,220

소 계	4,567,168,693	2,448,396,220	43,652,065,971	-	50,667,630,884

비유동	기타장기수취채권	-	-	2,355,014,365	-	2,355,014,365

매도가능금융자산	-	-	-	1,688,220,580	1,688,220,580

소 계	-	-	2,355,014,365	1,688,220,580	4,043,234,945

합 계	4,567,168,693	2,448,396,220	46,007,080,336	1,688,220,580	54,710,865,829

(전기말) (단위: 원)

재무상태표상 자산	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유 동	현금및현금성자산	3,029,631,391	-	-	-	3,029,631,391

매출채권	-	-	72,028,376,215	-	72,028,376,215

기타수취채권	-	-	1,239,031,668	-	1,239,031,668

파생상품자산	-	532,117,336	-	-	532,117,336

소 계	3,029,631,391	532,117,336	73,267,407,883	-	76,829,156,610

비유동	기타장기수취채권	-	-	3,999,844,505	-	3,999,844,505

매도가능금융자산	-	-	-	1,672,834,620	1,672,834,620

소 계	-	-	3,999,844,505	1,672,834,620	5,672,679,125

합 계	3,029,631,391	532,117,336	77,267,252,388	1,672,834,620	82,501,835,735

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같으며, 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

(당반기말) (단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유 동	매입채무	-	49,614,355,824	49,614,355,824

기타지급채무	-	13,730,697,069	13,730,697,069

차입금	-	75,914,536,874	75,914,536,874

소 계	-	139,259,589,767	139,259,589,767

비유동	차입금	-	2,250,000,000	2,250,000,000

합 계	-	141,509,589,767	141,509,589,767

(전기말) (단위: 원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유 동	매입채무	-	53,741,102,958	53,741,102,958

기타지급채무	-	19,762,056,152	19,762,056,152

차입금	-	104,218,000,000	104,218,000,000

파생상품부채	866,386,006	-	866,386,006

소 계	866,386,006	177,721,159,110	178,587,545,116

비유동	차입금	-	8,085,000,000	8,085,000,000

합 계	866,386,006	185,806,159,110	186,672,545,116

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 원)

구 분	관련 손익	주 석	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	이자수익	23	8,728,001	11,968,070	11,658,387	19,797,185

당기손익인식금융자산	파생상품평가손익	22	(860,425,582)	2,448,396,220	(1,318,011,556)	(1,426,861,732)

파생상품거래손익	22	461,304,389	(386,931,330)	193,982,027	189,737,947

대여금 및 수취채권	이자수익	23	8,796,007	16,249,523	1,272,461	9,722,262

외화환산손익	22,23	1,760,429,541	(1,215,799,170)	(1,587,689,186)	2,133,448,510

외환차손익	22,23	(398,382,928)	1,237,168,853	(2,713,463,362)	(210,930,241)

대손상각비(환입)	(1,813,788,190)	(3,053,772,247)	735,168,663	196,609,448

매도가능금융자산	배당수익	23	6,137,160	21,385,960	(9,337,580)	33,027,580

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	23	1,207,244,606	2,625,572,689	(1,562,150,366)	3,096,517,153

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유 동	비유동	합 계

매출채권	미청구공사	기타수취채권	기타장기수취채권

당반기말	채권액	39,141,033,378	100,669,669,921	4,953,938,068	2,372,719,914	147,137,361,281

대손충당금	(442,905,475)	(4,100,000,000)	-	-	(4,542,905,475)

현재가치할인차금	-	-	-	(17,705,549)	(17,705,549)

장부금액	38,698,127,903	96,569,669,921	4,953,938,068	2,355,014,365	142,576,750,257

전기말	채권액	75,525,053,937	93,399,898,250	1,239,031,668	4,024,527,500	174,188,511,355

대손충당금	(3,496,677,722)	(4,100,000,000)	-	-	(7,596,677,722)

현재가치할인차금	-	-	-	(24,682,995)	(24,682,995)

장부금액	72,028,376,215	89,299,898,250	1,239,031,668	3,999,844,505	166,567,150,638

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	금융기관예치금(주1)	4,391,211,380	600,000,000

미수금	492,203,501	548,579,773

미수수익	6,768,187	10,796,895

주임종단기대여금	63,755,000	79,655,000

소 계	4,953,938,068	1,239,031,668

비유동	금융기관예치금(주2)	1,411,598,414	3,047,500,000

보증금	961,121,500	977,027,500

소 계	2,372,719,914	4,024,527,500

합 계	7,326,657,982	5,263,559,168

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 상기 유동성 금융기관예치금 중 각각 4,391백만원 및 600백만원은 차입금 및 지급보증에 대해 질권이 설정되어 있습니다.(주 2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 비유동성 금융기관예치금 중 각 각 864백만원 및 1,007.5백만원 은 당좌개설보증금 및 지급보증으로서 사용이 제한되어 있습니다.(3) 비유동 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 미래현금흐름을 당반기말 현재 한국은행 경제통계시스템상 대출금리로 할인하여 산출한 금액으로 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 유동성 매출채권 및 기타수취채권의 만기는 1년 이하이므로 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년미만	5,379,724,999	-

1년이상 2년미만	1,102,212,162	2,822,099,278

2년이상 3년미만	81,602,377	18,464,690,953

3년이상	-	-

합 계	6,563,539,538	21,286,790,231

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미청구공사	기타수취채권	매출채권	미청구공사	기타수취채권

1년미만	285,465,012	4,100,000,000	-	3,665,872	4,100,000,000	-

1년이상 2년미만	122,468,017	-	-	313,566,586	-	-

2년이상 3년미만	34,972,446	-	-	2,478,440,552	-	-

3년이상	-	-	-	701,004,712	-	-

합 계	442,905,475	4,100,000,000	-	3,496,677,722	4,100,000,000	-

(6) 당반기 및 전기 중 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	외화환산차이	반기말금액

매출채권	3,496,677,722	(3,053,772,247)	-	442,905,475

미청구공사	4,100,000,000	-	-	4,100,000,000

기타수취채권	-	-	-	-

합계	7,596,677,722	(3,053,772,247)	-	4,542,905,475

(전기) (단위: 원)

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	연결변동 증감	기말금액

매출채권	1,846,505,338	1,653,928,032	(3,755,648)	3,496,677,722

미청구공사	-	4,100,000,000	-	4,100,000,000

기타수취채권	-	-	-	-

합계	1,846,505,338	5,753,928,032	(3,755,648)	7,596,677,722

손상된 매출채권에 대한 충당금 전입액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 그 외 채권에 대한 충당금 전입액은 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,642,273,719	2,383,357,684

선급비용	285,239,831	294,314,253

부가세대급금	2,659,351,998	4,697,428,353

합 계	5,586,865,548	7,375,100,290

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득가액	평가충당금	장부금액

당반기말	상 품	-	-	-

원재료	1,366,624,474	(430,665,129)	935,959,345

저장품	756,366,935	-	756,366,935

미착품	24,827,651	-	24,827,651

합 계	2,147,819,060	(430,665,129)	1,717,153,931

전기말	상 품	452,087,470	-	452,087,470

원재료	1,566,870,207	(484,853,364)	1,082,016,843

저장품	721,269,691	-	721,269,691

미착품	580,920,986	-	580,920,986

합 계	3,321,148,354	(484,853,364)	2,836,294,990

10. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 당사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,672,834,620	1,639,807,040

취득	-	-

지분배당	15,385,960	33,027,580

처 분	-	-

기말금액	1,688,220,580	1,672,834,620

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

(주)국일인토트 주식	225,000,000	225,000,000

자본재공제조합 출자금	1,411,973,500	1,396,724,700

대한설비건설공제조합 출자금	51,247,080	51,109,920

합 계	1,688,220,580	1,672,834,620

11. 유 형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	39,654,075,494	30,368,185,171	7,751,181,306	10,221,347,429	80,887,356	298,684,329	275,085,000	88,649,446,085

취 득	-	-	-	78,700,000	-	5,240,000	549,861,898	633,801,898

처 분	(2,967,050,000)	(1,665,014,465)	(369,420,928)	(80,708,334)	-	(6,720,000)	-	(5,088,913,727)

감가상각비	-	(472,266,959)	(281,574,582)	(1,223,121,066)	(27,655,407)	(62,046,847)	-	(2,066,664,861)

대체증감	-	111,615,000	455,546,898	83,000,000	-	-	(650,161,898)	-

반기말	36,687,025,494	28,342,518,747	7,555,732,694	9,079,218,029	53,231,949	235,157,482	174,785,000	82,127,669,395

취득원가	36,687,025,494	35,430,851,989	10,698,448,663	29,530,433,964	1,518,951,855	2,463,800,728	174,785,000	116,504,297,693

감가상각누계액	-	(7,088,333,242)	(3,142,715,969)	(20,451,215,935)	(1,465,719,906)	(2,228,643,246)	-	(34,376,628,298)

(전반기) (단위: 원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	41,194,588,179	34,205,179,343	6,699,989,200	14,793,830,011	225,781,506	1,215,791,197	10,236,000	98,345,395,436

취 득	-	-	-	629,108,287	-	80,387,500	123,447,936	832,943,723

처 분	-	-	-	(3,916,668)	-	-	-	(3,916,668)

감가상각비	-	(589,495,442)	(244,622,761)	(1,392,744,635)	(50,932,041)	(182,612,139)	-	(2,460,407,018)

대체증감	-	4,669,200	-	69,829,946	46,048,790	-	(120,547,936)	-

외화환산차이	34,896,985	62,569,611	-	76,497,193	2,530,155	18,004,913	-	194,498,857

반기말	41,229,485,164	33,682,922,712	6,455,366,439	14,172,604,134	223,428,410	1,131,571,471	13,136,000	96,908,514,330

취득원가	41,229,485,164	43,326,147,496	9,580,416,289	36,869,001,176	2,654,858,739	5,847,776,731	13,136,000	139,520,821,595

감가상각누계액	-	(9,643,224,784)	(3,125,049,850)	(22,696,397,042)	(2,431,430,329)	(4,716,205,260)	-	(42,612,307,265)

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	2,016,812,462	2,377,867,197

판매비와관리비	49,852,399	82,539,821

합 계	2,066,664,861	2,460,407,018

(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 106,600백만원입니다(주석 15 참조).

(4) 당반기말 현재 당사는 재산종합보험, CGL보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 당사의 재산종합보험 등과 관련하여 차입금에 대한 담보목적으로 보험금 수급권에 대해 52,678백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	299,647,659	15,500,000	315,147,659

무형자산상각비	(29,133,927)	-	(29,133,927)

손상환입	-	1,000,000	1,000,000

반기말	270,513,732	16,500,000	287,013,732

취득원가	582,587,807	111,869,961	694,457,768

상각/손상누계액	(312,074,075)	(95,369,961)	(407,444,036)

(전반기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	357,915,522	28,000,000	385,915,522

무형자산상각비	(29,133,927)	-	(29,133,927)

손상	-	(3,500,000)	(3,500,000)

반기말	328,781,595	24,500,000	353,281,595

취득원가	622,587,807	111,869,961	734,457,768

상각/손상누계액	(293,806,212)	(87,369,961)	(381,176,173)

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각액의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	29,133,927	29,133,927

13. 기타비유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	1,016,762,767	531,825,751

14. 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	7,705,463,033	14,241,568,865

미지급비용	6,025,234,036	5,520,487,287

합 계	13,730,697,069	19,762,056,152

15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	차입금	61,579,536,874	98,218,000,000

유동성장기부채	14,085,000,000	6,000,000,000

소 계	75,664,536,874	104,218,000,000

비유동성	차입금	2,500,000,000	8,085,000,000

합 계	78,164,536,874	112,303,000,000

당사의 금융기관예치금 및 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	차입금액

당반기	당반기말	전기말

원화차입금	무역금융	농협 외	3.67~6.89	25,250,000,000	54,380,000,000

일반자금	한국산업은행 외	3.40~9.17	36,329,536,874	43,838,000,000

소 계	61,579,536,874	98,218,000,000

유동성장기부채	기업운전	우리은행	5.15	5,000,000,000	6,000,000,000

일반자금	경남은행	6.69	3,000,000,000	-

산업시설자금	한국산업은행	4.50	6,085,000,000	-

소 계	14,085,000,000	6,000,000,000

합 계	75,664,536,874	104,218,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	차입금액

당 반기	당반기말	전기말

원화차입금	기업운전	우리은행	5.15	5,000,000,000	8,000,000,000

일반자금	경남은행	6.69	5,500,000,000	-

산업시설자금	한국산업은행	4.50	6,085,000,000	6,085,000,000

소 계	16,585,000,000	14,085,000,000

차감 : 유동성대체	(14,085,000,000)	(6,000,000,000)

합 계	2,500,000,000	8,085,000,000

16. 확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	16,243,990,050	15,841,152,788

사외적립자산의 공정가치	(7,449,286,854)	(7,768,709,975)

기타장기종업원급여(부채)	485,053,366	449,212,978

순확정급여부채	9,279,756,562	8,521,655,791

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무 현재가치와 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무현재가치	기타장기종업원급여	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	15,841,152,788	449,212,978	(7,768,709,975)	8,521,655,791	15,658,231,770	(8,112,631,679)	7,545,600,091

당기근무원가	1,111,595,506	35,840,388	-	1,147,435,894	1,322,173,225	-	1,322,173,225

이자비용(이자수익)	201,601,866	-	(106,394,796)	95,207,070	226,519,738	(133,174,294)	93,345,444

소 계	17,154,350,160	485,053,366	(7,875,104,771)	9,764,298,755	17,206,924,733	(8,245,805,973)	8,961,118,760

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-

소 계	17,154,350,160	485,053,366	(7,875,104,771)	9,764,298,755	17,206,924,733	(8,245,805,973)	8,961,118,760

기여금	-	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(910,360,110)	-	425,817,917	(484,542,193)	(576,325,090)	230,613,464	(345,711,626)

기타(관계사전입/전출 등)	-	-	-	-	(6,706,920)	-	(6,706,920)

반기말잔액	16,243,990,050	485,053,366	(7,449,286,854)	9,279,756,562	16,623,892,723	(8,015,192,509)	8,608,700,214

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	7,449,286,854	7,768,709,975

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.65%	2.65%

기대임금상승률	2.17%	2.17%

17. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	8,149,981,696	6,042,785,280

지체상금충당부채	4,639,421,025	4,314,443,361

소송충당부채	19,724,610	-

합 계	12,809,127,331	10,357,228,641

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	6,042,785,280	5,107,335,204

하자보수충당부채전입액	2,377,649,174	2,869,240,932

하자보수충당부채사용액	(270,452,758)	(1,897,892,987)

외화환산차이	-	34,080,131

연결변동으로 인한 증감	-	(69,978,000)

기말잔액	8,149,981,696	6,042,785,280

(3) 당반기 및 전기 중 당사의 지체상금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	4,314,443,361	1,775,224,866

지체상금충당부채전입액	442,177,664	3,248,146,383

지체상금충당부채사용액	(117,200,000)	(695,153,972)

외화환산차이	-	35,510,451

연결변동으로 인한 증감	-	(49,284,367)

기말잔액	4,639,421,025	4,314,443,361

(4) 당반기 및 전기 중 당사의 소송충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	-	329,000,000

소송충당부채전입액	19,724,610	-

소송충당부채사용액	-	(329,000,000)

기말잔액	19,724,610	-

18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	482,551,850	553,244,223

19. 자본(1) 자본금과 기타불입자본당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 각각 200,000,000주이며, 발행한보통주 주식의 수는 각각 70,739,890주입니다. 또한, 당반기말 현재 당사의 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

(2) 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	30,733,833,747	28,325,146,609

확정급여제도의 재측정요소(주석16)	(1,923,136,070)	(1,923,136,070)

합 계	28,810,697,677	26,402,010,539

20. 건설형 공사 관련사항 (1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액 변동 및 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(주)	반기공사수익	반기말 공사계약잔액

화공기	100,461,972,535	84,522,911,184	77,034,017,479	107,950,866,240

보일러	38,115,463,929	42,314,140,437	17,385,830,705	63,043,773,661

합 계	138,577,436,464	126,837,051,621	94,419,848,184	170,994,639,901

(주) 신규수주 등 도급증가액 은 115,544백 만원 (전반기: 147, 009백만원)이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 11,293백만원 (전반기: 16,340 백만원)입니다.

(전반기) (단위: 원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액	반기공사수익	반기말 공사계약잔액

화공기	98,225,937,643	123,221,394,948	71,097,916,621	150,349,415,970

보일러	43,903,185,386	40,127,440,427	32,733,502,198	51,297,123,615

합 계	142,129,123,029	163,348,835,375	103,831,418,819	201,646,539,585

(2) 당반기 및 전반기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	화공기	보일러	합 계

누적공사수익	207,541,655,840	131,527,557,146	339,069,212,986

누적공사원가	205,598,162,581	127,395,751,129	332,993,913,710

누적공사손익	1,943,493,259	4,131,806,017	6,075,299,276

(전반기) (단위: 원)

구 분	화공기	보일러	합 계

누적공사수익	193,239,034,416	185,357,660,381	378,596,694,797

누적공사원가	190,566,210,111	181,873,378,892	372,439,589,003

누적공사손익	2,672,824,305	3,484,281,489	6,157,105,794

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

화공기	82,318,729,254	2,400,869,904	68,712,115,717	5,973,606,256

보일러	18,350,940,667	2,666,351,541	24,687,782,533	59,769,363

대손충당금	(4,100,000,000)	-	(4,100,000,000)	-

합 계	96,569,669,921	5,067,221,445	89,299,898,250	6,033,375,619

당반기말 현재 미청구공사에 차감된 공사손실충당부채는 1,285백만원(전기말: 802백만원)이며 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 566백만원(전기말: 2,289백만원)입니다.

(4) 주요계약당반기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행율	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

열교환기등	JGC	2013-12-31	2016-03-08	123	13,362	123	13,362	-	-	100.00%	1,617	-	-	-

SK건설	2014-04-29	2016-05-09	39	13,769	39	13,769	-	-	100.00%	-	-	-	-

PETROFAC	2015-12-24	2017-01-31	24	13,265	-	3,867	24	9,398	28.90%	512	-	2,298	-

대림산업	2016-04-18	2017-08-10	23	12,850	-	3,978	23	8,872	30.96%	2,693	-	1,413	-

HDGSK JV	2015-03-12	2016-10-20	92	15,053	-	13,804	92	1,249	91.77%	7,808	-	-	-

CB	2015-04-30	2016-08-30	18	13,199	-	11,747	18	1,452	88.99%	5,094	-	656	-

TSH JV	2016-06-14	2017-09-06	63	12,106	-	1	63	12,105	0.01%	1	-	-	-

HRSG등	포스코대우	2013-08-12	2017-06-30	3	42,175	3	42,086	-	89	99.81%	4,553	-	-	-

한국전력기술	2013-09-30	2016-03-31	2	22,655	2	22,655	-	-	100.00%	957	-	-	-

현대건설	2013-12-09	2016-08-31	2	21,771	2	21,294	-	477	98.03%	1,856	-	-	-

UTE	2015-06-10	-	2	35,987	-	8,202	2	27,785	23.14%	5,033	4,100	-	-

TOSHBA	2016-03-08	2017-04-19	6	19,333	-	2,127	6	17,206	11.04%	-	-	-	-

GS건설	2016-04-29	2017-02-28	2	12,405	-	3,329	2	9,076	26.84%	848	-	1,364	-

AC BOILER	2015-09-30	2016-04-30	12	14,661	12	14,661	-	-	100.00%	1,452	-	1,487	-

합계	411	262,591	181	174,882	230	87,709	-	32,424	4,100	7,218	-

(5) 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기	기초잔액	증감액	당반기말 잔액

화공기	2,996,277,628	(1,230,614,331)	1,765,663,297

보일러	94,890,701	(9,235,460)	85,655,241

합계	3,091,168,329	(1,239,849,791)	1,851,318,538

(단위: 원)

전반기	기초잔액	증감액	전반기말 잔액

화공기	1,664,202,671	3,663,992,475	5,328,195,146

보일러	644,023,664	(457,230,269)	186,793,395

합계	2,308,226,335	3,206,762,206	5,514,988,541

(6) 공사손익 변동

당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

화공기	2,236,392,540	1,088,545,669	537,875,706	609,971,165	537,875,706

보일러	383,939,068	(186,903,382)	135,987,041	434,855,409	135,987,041

합계	2,620,331,608	901,642,287	673,862,747	1,044,826,574	673,862,747

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것으로써 오류로 인한 수정분은 없으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 없고 공사하자 등과 관련하여 발생한 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기말

화공기	1,655,056,835	1,309,527,791

보일러	909,696,034	909,696,034

합계	2,564,752,869	2,219,223,825

21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주 석	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,247,845,521	2,525,912,733	1,436,480,832	2,892,580,078

퇴직급여	126,311,723	251,222,337	170,332,921	452,451,936

복리후생비	283,315,417	562,239,265	246,993,803	501,669,709

여비교통비	113,914,514	204,288,885	138,910,060	251,169,713

임차료	147,397,868	293,665,672	149,894,145	308,746,523

보험료	1,544,687	3,209,375	11,866,818	24,331,099

접대비	46,826,817	78,991,363	50,348,681	136,577,530

대손상각비(환입)	7	(1,813,788,190)	(3,053,772,247)	955,304,412	196,609,448

차량유지비	32,982,316	62,458,240	70,660,196	138,000,979

소모품비	23,282,673	41,888,973	43,906,536	86,111,144

지급수수료	990,736,232	1,289,436,501	1,050,066,093	1,468,985,702

감가상각비	11	16,100,695	49,852,399	40,910,993	82,539,821

무형자산상각비	12	14,566,963	29,133,927	14,566,963	29,133,927

지체상금(환입)	(65,240,197)	442,177,664	(275,170,490)	297,795,865

기 타	165,645,688	244,802,872	250,926,293	415,699,099

합 계	1,331,442,727	3,025,507,959	4,355,998,256	7,282,402,573

22. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	유형자산처분이익	33,700,000	33,700,000	-	11,958,392

외화환산이익	-	202,694,096	2,104,080,060	2,725,432,021

외환차익	887,418,968	3,101,392,941	538,316,789	1,315,974,975

파생상품자산평가이익	(860,425,582)	2,448,396,220	(70,826,374)	10,911,800

파생상품자산거래이익	549,649,517	610,713,228	333,376,806	465,660,292

기 타	50,694,756	289,600,559	33,629,446	143,417,995

합 계	661,037,659	6,686,497,044	2,938,576,727	4,673,355,475

기타비용	유형자산처분손실	919,363,727	919,363,727	-	-

외화환산손실	(2,125,300,217)	1,418,493,266	(542,832,158)	518,699,768

외환차손	1,481,488,450	1,982,815,348	1,029,535,352	1,699,656,312

파생상품자산평가손실	-	-	1,247,185,182	1,437,773,532

파생상품자산거래손실	88,345,128	997,644,558	139,394,779	275,922,345

기타	(781,555,366)	234,176,700	182,247,410	258,620,457

합 계	(417,658,278)	5,552,493,599	2,055,530,565	4,190,672,414

23. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	현금및현금성자산	8,728,001	11,968,070	11,658,387	19,797,185

금융기관예치금	8,796,007	16,249,523	6,625,000	15,050,000

현재가치할인차금	2,972,511	4,751,371	(5,352,539)	(5,327,738)

배당금수익	6,137,160	21,385,960	-	33,027,580

외화환산이익	(232,180,912)	30,182,616	5,076,794	48,430,465

외환차익	203,418,586	323,599,163	160,459,052	279,450,876

합 계	(2,128,647)	408,136,703	178,466,694	390,428,368

금융비용	이자비용	차입금	1,207,244,606	2,625,572,689	1,543,379,134	3,096,517,153

외화환산손실	27,991,734	77,166,643	89,289,218	121,714,208

외환차손	7,732,032	205,007,903	77,651,029	106,699,780

합 계	1,242,968,372	2,907,747,235	1,710,319,381	3,324,931,141

24 . 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주 석	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용된 원재료	9	18,176,951,143	34,558,104,714	19,709,819,879	44,659,815,057

종업원급여	7,926,251,650	15,897,159,036	8,747,258,468	17,678,198,016

소모품비	878,874,262	1,997,740,427	1,488,940,013	3,141,287,302

운반비	401,179,981	1,172,616,906	716,759,184	1,366,045,068

지급수수료	2,910,168,955	5,823,969,186	4,310,315,146	9,022,833,249

감가상각비	11	1,005,990,535	2,066,664,861	1,226,261,245	2,460,407,018

무형자산상각비	12	14,566,963	29,133,927	14,566,963	29,133,927

외주가공비	14,859,375,322	27,142,160,910	11,223,469,331	22,401,707,390

기타비용	2,252,557,696	3,515,079,089	7,031,540,047	11,902,002,778

합 계	48,425,916,507	92,202,629,056	54,468,930,276	112,661,429,805

25. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	-	471,636,119

이연법인세자산 변동으로 인한 법인세 효과	(851,941,445)	(1,982,854,685)

법인세비용(수익)	(851,941,445)	(1,511,218,566)

(2) 당반기 및 전반기 회사의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,556,745,693	(11,281,830,698)

적용세율에 따른 법인세	331,484,052	-

조정사항	(1,183,425,497)	(1,511,218,566)

비과세수익	(543,833,878)	(840,784,179)

비공제비용	11,009,946	28,741,725

미인식 일시적차이 변동분	-	(467,028,927)

이월결손금 차감 효과 (*1)	(625,929,471)	-

기타(세율차이등)	(24,672,094)	(232,147,185)

법인세비용(수익)	(851,941,445)	(1,511,218,566)

유효세율	-	-

(*1) 당반기 발생 사업연도소득에 대한 이월결손금 차감으로 인한 법인세 효과 (3) 당반기 및 전반기 중 주요 일시적 차이와 그로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증(감)액	반기말잔액	기초잔액	증(감)액	반기말잔액

대손충당금	6,835,941,385	(2,689,368,278)	4,146,573,107	1,503,907,105	(591,661,021)	912,246,084

확정급여채무 및 사외적립자산	4,593,377,155	1,100,407,780	5,693,784,935	1,010,542,974	242,089,712	1,252,632,686

충당부채	13,448,396,968	1,212,048,900	14,660,445,868	2,958,647,333	266,650,758	3,225,298,091

감가상각비	631,353,953	320,373,066	951,727,019	138,897,869	70,482,075	209,379,944

투자주식감액손실	2,431,154,586	-	2,431,154,586	534,854,009	-	534,854,009

파생상품평가	334,268,670	(2,782,664,890)	(2,448,396,220)	73,539,107	(612,186,275)	(538,647,168)

외화환산	(2,577,714,565)	3,840,497,762	1,262,783,197	(567,097,204)	844,909,507	277,812,303

유형자산재평가	(10,448,458,187)	2,470,818,754	(7,977,639,433)	(2,298,660,802)	543,580,127	(1,755,080,675)

기 타	7,152,038,206	400,348,013	7,552,386,219	1,573,448,405	88,076,562	1,661,524,967

합 계	22,400,358,171	3,872,461,107	26,272,819,278	4,928,078,796	851,941,445	5,780,020,241

이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증(감)액	반기말잔액	기초잔액	증(감)액	반기말잔액

대손충당금	1,466,271,540	532,894,547	1,999,166,087	322,579,738	117,236,801	439,816,539

확정급여채무 및 사외적립자산	2,049,441,441	1,205,317,453	3,254,758,894	450,877,116	265,169,841	716,046,957

충당부채	8,911,658,726	3,644,254,630	12,555,913,356	1,960,564,918	801,736,021	2,762,300,939

감가상각비	(149,300,515)	448,889,800	299,589,285	(32,846,114)	98,755,757	65,909,643

투자주식감액손실	2,431,154,586	-	2,431,154,586	534,854,009	-	534,854,009

파생상품평가	6,439,045,238	(1,195,416,222)	5,243,629,016	1,416,589,952	(262,991,569)	1,153,598,383

외화환산	(2,436,938,068)	303,489,558	(2,133,448,510)	(536,126,376)	66,767,704	(469,358,672)

유형자산재평가	(10,448,458,187)	-	(10,448,458,187)	(2,298,660,802)	-	(2,298,660,802)

종속기업투자주식 (*1)	-	2,122,858,762	2,122,858,762	-	467,028,927	467,028,927

기 타	5,699,514,554	1,950,687,261	7,650,201,815	1,253,893,198	429,151,203	1,683,044,401

합 계	13,962,389,315	9,012,975,789	22,975,365,104	3,071,725,639	1,982,854,685	5,054,580,324

(*1) 전기말까지 종속기업투자주식( 대경인다중공업 ) 감액손실에 대한 일시적차이에 대하여 주식의 처분가능성을 예측하기 어려워 자산성을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당반기말 및 전반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제등의 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전반기말

차감할 일시적차이(*1)	1,137,727,042	37,184,367

세무상결손금(*2)	917,755,706	3,453,589,317

미사용세액공제 (*2)	220,557,635	484,467,520

합 계	2,276,040,383	3,975,241,204

(*1) 관계회사지급보증손실충당금 5,171,486,553원 (전반기: 169,019,849원)은 세무상 비용으로 용인되지 아니하므로 이에 대한 자산성을 인식하지 아니하였습니다. (*2) 세무상 결손금 당반기말 잔액은 4,171,616,844원(전반기말 15,698,133,261원)이며, 고용창출투자세액공제등 이월세액공제 미사용액은 275,697,044 원(전반기말 605,584,400원)입니다.

각 사업연도 개시일전 10년이내에 개시한 사업연도에서 발생한 결손금은 그 후 발생하는 각 사업연도의 과세표준에서 공제가능합니다. 당해사업연도에 납부할 세액이 없거나 최저한세의 적용으로 공제받지 못한 이월세액공제액은 다음사업년도 개시일부터 5년이내 종료하는 사업연도에 이월하여 세액에서 공제 할 수 있습니다.미사용 세무상 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 낮다고 판단하여 이월된 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

26. 주당이익 (1) 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순이익	596,186,525	2,408,687,138	(5,757,216,469)	(9,794,708,311)

가중평균 유통보통주식수	70,739,890주	64,586,044주	54,739,890주	54,739,890주

기본주당순이익	8	37	(105)	(179)

(2) 당사는 전환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채 등을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주 석	당반기	전반기

반기순이익	2,408,687,138	(9,770,612,132)

조정 항목

퇴직급여	16	1,242,642,964	1,673,265,397

대손상각비(대손충당금환입)	7	(3,053,772,247)	196,609,448

외화환산손익	1,262,783,197	(2,133,448,510)

감가상각비	11	2,066,664,861	2,460,407,018

무형자산상각비	12	29,133,927	29,133,927

유형자산처분손익	885,663,727	(11,958,392)

파생상품평가손익	22	(2,448,396,220)	1,426,861,732

이자손익	23	2,592,603,725	3,066,997,706

하자보수충당부채전입	17	2,377,649,174	2,126,737,087

지체상금충당부채전입	17	442,177,664	297,795,865

소송충당부채전입	19,724,610	-

법인세수익	(851,941,445)	(1,511,218,566)

기 타	(76,574,195)	172,897,152

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	36,119,087,392	(4,187,029,708)

기타수취채권의 감소(증가)	54,193,112	36,521,170

미청구공사의 감소(증가)	(8,295,448,547)	24,463,504,246

파생상품자산의 감소(증가)	532,117,336	41,894,495

기타유동자산의 감소(증가)	1,802,999,176	3,331,890,419

재고자산의 감소(증가)	1,173,329,294	(399,080,123)

기타비유동자산의 감소(증가)	(484,937,016)	76,278,246

매입채무의 증가(감소)	(4,065,370,744)	(37,276,437,318)

기타지급채무의 증가(감소)	(5,970,037,489)	1,558,185,095

초과청구공사의 증가(감소)	(966,154,174)	4,301,700,136

파생상품부채의 증가(감소)	(866,386,006)	(2,664,172,449)

기타유동부채의 증가(감소)	(105,715,713)	296,935,886

충당부채의 증가(감소)	(387,652,758)	(2,337,069,450)

퇴직금의 지급	(910,360,110)	(597,460,430)

사외적립자산의 감소(증가)	425,817,917	230,613,464

영업으로부터 창출된 현금	24,952,528,550	(15,100,258,589)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	650,161,898	120,547,936

장기차입금의 유동성 대체	12,585,000,000	5,000,000,000

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

약정사항	당반기말	전기말

통화	약정한도	통화	약정한도

무역금융대출	KRW	40,310,000,000	KRW	58,380,000,000

수입신용장발행	USD	9,000,000	USD	12,000,000

지급보증한도	KRW	55,818,643,558	KRW	63,644,847,356

USD	66,625,000	USD	67,625,000

일반자금대출	KRW	46,555,000,000	KRW	45,150,000,000

시설자금대출	KRW	6,085,000,000	KRW	6,085,000,000

구매자금대출	KRW	1,500,000,000	KRW	2,000,000,000

O/A	USD	4,000,000	USD	4,000,000

전자어음발행한도(외담대)	KRW	2,100,000,000	KRW	4,000,000,000

전자어음할인한도	KRW	1,000,000,000	KRW	1,000,000,000

(2) 당반기말 현재 당사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역의 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR, KWD)

제 공 자	제공받은 내용	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

외환은행 등	외화지급보증	USD	50,840,977	USD	56,711,539

EUR	1,616,674	EUR	2,488,790

KWD	-	KWD	650

CAD	59,340.75	CAD	-

원화지급보증	KRW	46,209,750,260	KRW	49,240,551,303

수입신용장	USD	3,545,840	USD	487,254

EUR	139,374	EUR	3,221,027

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건명	원 고	피 고	소송가액	진행현황	결 과

손해배상	김의숙외 5명	대경기계기술	530,000,000	진행중	-

통상임금(*)	최승원	대경기계기술	19,724,610	진행중	2016년 3월 1심패소, 제소

양수금	세광스틸	대경기계기술	200,000,000	진행중	-

(*) 소송건으로 소송충당부채를 설정하였습니다(주석17 참조)

(5) 파생상품당사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고,현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

계약처	약정금액(선물환매도)	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

우리은행	USD	21,000,000	1,298,705,524	-	1,298,705,524	-

농 협	USD	17,000,000	857,560,687	-	857,560,687	-

산업은행	USD	7,000,000	101,885,937	-	101,885,937	-

경남은행	USD	4,000,000	190,244,072	-	190,244,072	-

합 계	USD	49,000,000	2,448,396,220	-	2,448,396,220	-

(전기말) (단위: 원)

계약처	약정금액(선물환매도)	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

우리은행	USD	17,000,000	109,834,725	447,677,465	109,834,725	447,677,465

농 협	USD	17,000,000	208,845,906	165,504,964	208,845,906	165,504,964

산업은행	USD	12,000,000	158,322,029	123,847,324	158,322,029	123,847,324

경남은행	USD	4,000,000	55,114,676	129,356,253	55,114,676	129,356,253

합 계	USD	50,000,000	532,117,336	866,386,006	532,117,336	866,386,006

(6) 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 현황당반기말 현재 당사는 포스코대우(대우인터내셔널)에게 수출용 물품대금과 관련한 담보를 제공할 목적으로 발행금액과 발행일자의 기재가 없는 백지당좌수표(백지보충권 행사한도금액 USD2,814,118) 1매를 제공하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자	당반기말	전기말

최상위 지배기업(*1)	-	대한전선

지배기업(*2)	국민연금07-1기업구조조정조합QCP12	국민연금07-1기업구조조정조합QCP12

(*1) 당사 2016년 2분기 중 대한전선 그룹에서 제외되었습니다.(*2) 당사 지배기업은 출자로 이뤄져있습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상 거래나 채권, 채무는 없습니다.

(3) 당사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	788,089,470	787,104,260

퇴직급여	115,632,000	108,978,340

주요 경영진에는 지배기업의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다.