DKME 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 중단영업(가) 중단영업의 내용회사는 2019년 6월 17일자 이사회결의에 따라 에너지사업부를 영업중단하기로 결정하였습니다. 이에따라 회사는 에너지사업부에서 기 수주한 프로젝트만 수행하기로 하였으며, 에너지사업부에서 사용중인 공장을 매각하였습니다.에너지사업부는 당기말 현재 중단영업으로 분류되었으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (나) 중단영업손익당1분기와 전1분기 현재 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

매출액	1,351,010,436	56,403,363

매출원가	681,995,959	40,962,265

매출총이익(손실)	669,014,477	15,441,098

판매비와관리비	203,179,989	347,636,785

영업이익(손실)	465,834,488	(332,195,687)

기타수익	867,507,050	1,413,520,957

기타비용	5,501,009	55,964,817

금융수익	-	1,233,926

금융비용	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	1,327,840,529	1,026,594,379

법인세비용	270,124,916	-

중단사업당기순이익(손실)	1,057,715,613	1,026,594,379

(다) 매각예정자산

에너지사업부 제작공장을 2021년 5월 6일 최종 매각하여 당1분기말 현재 매각예정자산은 없습니다.

(라) 중단영업에서 발생한 현금흐름당1분기와 전1분기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(11,063,689)	(281,618,505)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	1,950,000,000

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(2,583,000,000)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(11,063,689)	(914,618,505)

(2) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항(가) 합병 회사는 2019년 12월 31일 종속회사인 (주)아이티엔지니어링과 합병하기로 결정하여 주요사항보고서(회사합병결정)을 공시하였습니다. 2020년 3월 9일자로 합병이 완료되었습니다.

(나) 재무제표에 미치는 영향 당1분기말 현재 회사는 합병에 따른 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	합병 전	합병 후

(주)큐로	(주)아이티엔지니어링	(주)큐로

자산	164,814,624,409	12,295,275,283	177,109,899,692

부채	74,365,444,004	411,011,637	74,776,455,641

자본	90,449,180,405	11,884,263,646	102,333,444,051

매출액	23,537,450,885	222,600,000	23,760,050,885

영업이익(손실)	3,126,648,679	(199,280,205)	2,927,368,474

당기순이익(손실)	4,411,351,436	(190,263,686)	4,221,087,750

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기1분기	매출채권	25,590,574,904	5,630,653,447	22.00

미청구공사	53,398,541,675	13,523,025,997	25.32

단기대여금	2,577,900,000	-	-

미수금	215,592,230	14,064,740	6.52

미수수익	343,795,844	-	-

선급금	3,041,248,589	2,253,864,012	74.11

합 계	85,167,653,242	21,421,608,196	25.15

제41기	매출채권	20,651,234,407	8,771,868,865	42.48

미청구공사	51,973,474,333	13,638,865,221	26.24

단기대여금	2,579,700,000	-	-

미수금	213,441,389	14,064,740	6.59

미수수익	345,562,964	-	-

선급금	3,834,564,647	2,253,864,012	58.78

합 계	79,597,977,740	24,678,662,838	31.00

제40기	매출채권	30,524,079,851	4,660,960,009	15.27

미청구공사	42,404,716,473	5,800,168,756	13.68

단기대여금	2,618,800,000	-	-

미수금	232,864,624	14,064,740	6.04

미수수익	578,716,373	-	-

선급금	3,211,403,082	1,165,000,000	36.28

합 계	79,570,580,403	11,640,193,505	14.63

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,678,663	11,640,193	12,035,805

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(111,000)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	(111,000)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,257,055)	13,149,470	(395,612)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	21,421,608	24,678,663	11,640,193

(3) 매출채권, 미청구공사 관련 대손충당금 설정방침

가. 대손충당금 설정 기본 방침매출채권, 미청구공사 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연령분석	설정율

1년 이하	0%

1년 초과 ~ 2년 이하	10%

2년 초과 ~ 3년 이하	30%

3년 초과	100%

나. 대손충당금 추가로 설정하는 경우① 수표ㆍ어음 등이 부도가 난 경우② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 자본잠식 상태이거나 영업손실이 나는 거래처에 대한 채권④ 기타 개별 판단이 필요한 채권다. 대손충당금 설정하지 않는 경우① 제품의 하자가 발생하여 하자보수충당부채로 설정되어 수금 지연 또는 청구하지 못한 경우② 제품 납기 지연에 따른 지체상금충당부채로 설정되어 수금 지연 또는 청구하지 못한 경우라. 계약상 조건에 의해 청구가 되지 않는 경우 대손충당금을 제한적으로 설정

(4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, % )

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	19,281	292	430	5,587	25,590

구성비율	75.35	1.14	1.68	21.83	100

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제40기	비고

화공기기 부문	재공품	531,100	416,110	181,354	-

원재료	75,573	40,865	84,681	-

저장품	71,948	75,799	64,543	-

미착품	1,401,321	135,842	279,953	-

소 계	2,079,942	668,616	610,531	-

에너지사업 부문 재공품 - - - -