INVENI 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

6.1 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 당 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 사업매각 등의 내용은 2017년 제37기 연결재무제표의 "29.매각예정처분자산집단 및 중단영업 주석"을 참조하시기 바랍니다. 또한, 회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하는 결의를 하였습니다. 물적분할에 대한 임시주총은 2018년 3월 30일에 개최되었으며, 2018년 4월 1일자로 분할되었습니다.(연결 주석 26. 보고기간 후 사건 참조)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표의 "13.우발부채와 약정사항 주석"을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

6.2 대손충당금 설정 현황(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기1분기	매출채권	184,253	3,610	2.0%

미수금	21,818	2,973	13.6%

합 계	205,407	6,583	3.2%

제37기	매출채권	262,497	4,279	1.6%

미수금	24,873	1,954	7.9%

합 계	287,371	6,233	2.2%

제36기	매출채권	233,278	5,387	2.3%

미수금	29,919	16	0.1%

합 계	263,197	5,403	2.1%

※ 상기 내용은 2018.03.31 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제38기 1분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,233	5,403	5,900

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,076	689	-831

① 대손처리액(상각채권액)	1,076	689	-831

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	- 726	141	334

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,583	6,233	5,403

※ 상기 내용은 2018.03.31 연결기준으로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.도시가스 매출채권과 미수금에 대해 당기중 1년간 발생된 매출채권 금액의 0.1% 를 대손충당금으로 설정하고, 1년초과 매출채권잔액에 대해서는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 미수금에 대해서는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 )

경과기간구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과

금액	170,245	24,427	3,646	2,598	5,156	206,072

구성비율	82.6%	11.9%	1.8%	1.3%	2.5%	100.0%

※ 상기 내용은 2018.03.31 연결기준으로 작성되었습니다.

6.3. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	계정과목	제38 기
1분기	제37기	제36기

재고자산	도시가스 부문	4,993	3,783	3,067

PC제조 부문	14,065	1,159	1,763

FLANGE 부문	1,321	1,197	1,125

전자부품 부문	0	74	116

기타 부문	24	29	48

연결조정	-26	-155	1,138

합계	20,377	6,087	7,256

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.41%	0.42%	0.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	29.2회	146.7회	13.5회

※ 상기 내용은 2018.03.31 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산 분류별 보유 현황 (단위 : 백만원)

구분	제38 기
1분기	제37기	제36기

천연가스	160	156	163

상품	1,376	1,220	804

제품	14,022	458	1,182

반제품	549	346	608

재공품	657	512	636

용지(*)	4	4	410

원재료	1,303	1,553	1,916

저장품	1,128	1,107	1,020

미착품	1,174	454	453

기타	3	276	64

합계	20,377	6,087	7,256

(3) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자연결회사는 12말 기준으로 재고자산 실사를 실시합니다.나) 실사방법사내보관재고에 대해서는 원칙적으로 전수조사를 실시하고 있으며, 제3자 보관재고, 운송중인재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행하고 있습니다.(4) 장기체화재고등 내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다. 6.4. 공정가치평가

가. 범주별 금융상품에 대한 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	261,382,059	261,382,059	95,778,461	95,778,461

단기투자자산	71,657,170	71,657,170	150,128,601	150,128,601

장단기대여금	110,224,996	110,224,996	105,430,562	105,430,562

기타당좌자산	14,301,770	14,301,770	17,965,925	17,965,925

기타투자자산	9,000	9,000	9,000	9,000

보증금	1,252,796	1,252,796	1,232,096	1,232,096

장기투자자산	118,774,122	118,774,122	34,282,967	34,282,967

파생금융상품(*2)	17,085,092	17,085,092	18,817,729	18,817,729

소계	594,687,005	594,687,005	423,645,341	423,645,341

금융부채

차입금 및 사채	321,085,021	321,085,021	279,560,902	277,874,129

임대보증금	577,363	577,363	588,650	588,650

소계	321,662,384	321,662,384	280,149,552	278,462,779

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융상품	4,268,802	39,133,949	69,357,357	112,760,108

파생금융상품	-	-	17,085,092	17,085,092

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	5,610,539	-	28,003,268	33,613,807

파생금융상품	-	-	18,817,729	18,817,729

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.- 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역은 없습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원)

당분기	금융자산

당기손익-공정가치채무상품	당기손익-공정가치지분상품	파생상품

기초	40,146,912	32,285,680	17,163,589

총손익	-	-	-

당기손익인식액	(2,971,762)	(107,705)	(78,497)

매입금액	46,000	-	-

매도금액	(11,868)	-	-

환율변동	-	(29,900)	-

분기말	37,209,282	32,148,075	17,085,092

6.5. 진행률적용 수주계약현황당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

6.6. 채무증권 발행실적 등◎ 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

예스코홀딩스	회사채	공모	2015.06.30	30,000	2.091	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2018.06.30	미상환	한국투자증권

예스코홀딩스	회사채	공모	2016.06.21	50,000	1.722	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2019.06.21	미상환	한국투자증권

예스코홀딩스	회사채	공모	2017.02.14	50,000	1.935	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2020.02.14	미상환	NH투자증권

예스코홀딩스	전자단기사채	공모	2018.02.14	50,000	1.75	A1(NICE신용평가,한국기업평가)	2018.05.14	미상환	KB증권

예스코홀딩스	전자단기사채	공모	2018.03.12	50,000	1.79	A1(NICE신용평가,한국기업평가)	2018.06.12	미상환	KB증권

합 계	-	-	-	230,000	-	-	-	-	-

◎ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제21회 무보증사채	2015.06.30	2018.06.30	30,000	2015.06.18	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(105.75%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 등

이행현황	이행(자기자본의 11.39%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(190억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.20

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

◎ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제22회 무보증사채	2016.06.21	2019.06.21	50,000	2016.06.09	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(105.75%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 등

이행현황	이행(자기자본의 11.39%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(190억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.20

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

◎ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제23회 무보증사채	2017.02.14	2020.02.14	50,000	2017.02.02	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(105.75%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 등

이행현황	이행(자기자본의 11.39%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(190억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.20

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

◎ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결재무제표와 개별재무제표 모두 상기내용과 같이 동일합니다. ◎ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	50,000	50,000	-	100,000	100,000	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	50,000	50,000	-	100,000	100,000	-

※ 상기 발행한도는 이사회에서 승인받은 전자단기사채 발행한도를 기재하였습니다.※ 연결재무제표와 개별재무제표 모두 상기내용과 같이 동일합니다. ◎ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	30,000	50,000	50,000	-	-	-	-	130,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	30,000	50,000	50,000	-	-	-	-	130,000

※ 연결재무제표와 개별재무제표 모두 상기내용과 같이 동일합니다. ◎ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결재무제표와 개별재무제표 모두 상기내용과 같이 동일합니다. ◎ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결재무제표와 개별재무제표 모두 상기내용과 같이 동일합니다.