INVENI 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제41기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제40기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 주식회사 예스코홀딩스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업를 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요 회사는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 서비스 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하였으며, 2018년 3월 30일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인받 았습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 30,000백만원입니다.회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.32 %)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 39.44 %입니다.

(2) 종속기업 현황

구분	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜예스코	100	100	국내	12월	도시가스 판매 및 배관공급업 등

㈜예스코컨설팅	100	100	국내	12월	경영자문

대한가스기기㈜	100	100	국내	12월	가스 관련기기제작 및 판매

YESCO Energy LLC	100	100	미국	12월	해외자원투자 및 개발업

㈜예스코이에스	86.25	86.25	국내	12월	상ㆍ하수도설비업 및 하ㆍ폐수처리시설 운영 대행업

한성피씨건설㈜(*1)	65	65	국내	12월	종합 건설업

한성(*1)	-	65	국내	12월	사업지원 서비스업

㈜한성플랜지	65	65	국내	12월	기타 제품 제조업

키웨스트파이렌딩제1호	100	100	국내	12월	투자

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	100	100	국내	12월	투자

메리츠특정금전신탁(*2)	100	-	국내	12월	투자

삼성특정금전신탁(*3)	100	-	국내	12월	투자

(*1) 당분기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 ㈜한성을 흡수합병하였습니다.
(*2) 당분기 중 취득으로 종속기업으로 분류되었습니다.
(*3) 당분기 중 취득으로 ㈜예스코컨설팅의 종속기업으로 분류되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 당분기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	554,776,383	410,648,221	144,128,162	554,555,893	4,933,445	4,933,445

㈜예스코컨설팅	43,380,970	1,011,383	42,369,587	-	6,828,279	6,828,279

대한가스기기㈜	12,803,979	3,949,139	8,854,840	10,175,955	(326,737)	(326,737)

YESCO Energy LLC	29,360	33,643,222	(33,613,862)	10,592	(122,990)	(2,867,223)

㈜예스코이에스	24,580,245	12,141,292	12,438,953	42,771,573	1,493,368	1,493,368

한성피씨건설㈜	318,050,115	186,637,150	131,412,965	269,330,805	18,012,415	18,012,415

㈜한성플랜지	10,478,374	-	10,478,374	5,515,080	8,177,310	8,177,310

키웨스트파이렌딩제1호	8,358,247	284,593	8,073,654	-	153,763	153,763

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	31,750,624	516,806	31,233,818	-	(582,596)	(582,596)

메리츠특정금전신탁	4,925,066	-	4,925,066	-	(74,934)	(74,934)

삼성특정금전신탁	2,941,420	-	2,941,420	-	(58,580)	(58,580)

전분기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)예스코	696,434,651	543,239,934	153,194,717	596,234,204	9,647,963	9,621,895

(주)예스코컨설팅	84,603,381	489,347	84,114,034	150,000	(5,542,449)	(5,542,449)

대한가스기기(주)	13,351,166	4,169,588	9,181,578	10,948,380	91,186	91,186

YESCO Energy LLC	18,914	30,765,554	(30,746,640)	6,193	(582,992)	(1,024,141)

예스코이에스	25,403,342	14,457,757	10,945,585	42,020,821	1,840,234	1,840,234

(주)한성	73,441,511	17,384,463	56,057,048	11,410,000	7,158,503	7,158,503

한성피씨건설(주)	392,070,515	277,580,241	114,490,274	129,391,323	8,420,845	8,420,845

(주)한성플랜지	50,308,550	28,007,486	22,301,064	15,852,841	205,442	205,442

키웨스트파이렌딩제1호	7,925,184	5,292	7,919,892	-	258,632	258,632

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	31,837,767	21,352	31,816,415	-	1,139,453	1,139,453

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	196,042,999	-	196,042,999

단기금융상품	-	43,367,340	-	43,367,340

단기당기손익-공정가치측정금융자산	55,703,321	-	-	55,703,321

매출채권	-	73,252,358	-	73,252,358

단기대여금	-	339,308	-	339,308

유동성파생상품자산	560,410	-	-	560,410

기타유동금융자산	-	20,319,212	-	20,319,212

장기당기손익-공정가치측정금융자산	150,935,994	-	-	150,935,994

장기대여금	-	3,737,829	-	3,737,829

기타비유동금융자산	-	30,189,886	-	30,189,886

합계	207,199,725	367,248,932	-	574,448,657

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	8,316,681	8,316,681

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,013	194,061,100	-	-	194,062,113

단기금융상품	-	34,816,000	-	-	34,816,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산	72,713,772	-	-	-	72,713,772

매출채권	-	217,342,747	4,071,741	-	221,414,488

단기대여금	-	53,078,402	-	-	53,078,402

유동성파생상품자산	9,030,309	-	-	-	9,030,309

기타유동금융자산	-	23,284,753	-	-	23,284,753

장기당기손익-공정가치측정금융자산	72,227,709	-	-	-	72,227,709

장기대여금	-	3,117,196	-	-	3,117,196

기타비유동금융자산	-	32,790,164	-	-	32,790,164

합계	153,972,803	558,490,362	4,071,741	-	716,534,906

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	-	3,159,499	3,159,499

보고기간종료일 현재 유동성파생상품부채를 제외한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,013	1,013

단기당기손익-공정가치측정금융자산	55,703,321	55,703,321	72,713,772	72,713,772

매출채권	-	-	4,071,741	4,071,741

유동성파생상품자산	560,410	560,410	9,030,309	9,030,309

장기당기손익-공정가치측정금융자산	150,935,994	150,935,994	72,227,709	72,227,709

합 계	207,199,725	207,199,725	158,044,544	158,044,544

금융부채(*2)

유동성파생상품부채	8,316,681	8,316,681	3,159,499	3,159,499

(*1) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보 고기간종료일 현재 공 정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	73,618,677	61,163,025	71,857,613	206,639,315

유동성파생상품자산	-	560,410	-	560,410

금융부채

유동성파생상품부채	-	8,316,681	-	8,316,681

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,013	-	1,013

당기손익-공정가치측정금융자산	43,721,627	76,269,602	24,950,252	144,941,481

유동성파생상품자산	-	9,030,309	-	9,030,309

매출채권	-	-	4,071,741	4,071,741

금융부채

유동성파생상품부채	-	3,159,499	-	3,159,499

수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다.

수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	29,021,993	37,024,655

총손익

당기손익인식액	1,591,933	(6,178,713)

매입금액	60,555,109	991,655

매도금액	(15,239,681)	(14,843,953)

대체	(4,071,741)	15,782,434

당분기말	71,857,613	32,776,078

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품	183,336,897	106,174,364

지분상품	22,952,418	38,417,117

복합금융상품	350,000	350,000

합계	206,639,315	144,941,481

6. 매출채권 및 기타 채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	74,546,127	-	222,920,588	-

차감: 손실충당금	(1,293,769)	-	(1,506,100)	-

매출채권(순액)	73,252,358	-	221,414,488	-

미수금	6,677,528	-	10,015,567	-

차감: 손실충당금	(5,447,132)	-	(5,491,433)	-

미수금(순액)	1,230,396	-	4,524,134	-

미수수익	186,700	-	542,831	-

대여금	3,966,088	23,041,904	77,762,402	24,224,496

차감: 손실충당금	(3,626,780)	(19,304,075)	(24,684,000)	(21,107,300)

대여금(순액)	339,308	3,737,829	53,078,402	3,117,196

보증금	-	2,295,215	-	2,340,948

합계	75,008,762	6,033,044	279,559,855	5,458,144

나. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,506,100	5,491,433	24,684,000	21,107,300

대손상각비	88,573	159,472	-	-

환입	(99,323)	(92,863)	(21,270,400)	(645,425)

제각	(206,351)	(222,245)	-	(1,157,800)

기타증감	4,770	111,335	213,180	-

기말금액	1,293,769	5,447,132	3,626,780	19,304,075

연결회 사는 전기에 손실충당금을 설정한 해외대여금의 일부를 당분기 중 회수하여 손상차손환입 21,916 백만원을 인식하였으며, 미회수된 해당 대여금에 대하여 당분기말 현재 손실충당금 19,304 백만원을 설정하고 있습니다. 동 대여금과 관련하여 당분기에 회수한 금액은 74,629백만원, 인식한 이자수익은 5,507 백만원이며, 당분기말현재 미수수익 잔액은 163 백만원입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,833,707	4,319,299	2,967,206	3,006,034

대손상각비	15,497	-	7,502,455	23,165,880

환입	-	(3,708)	(136,304)	(126,839)

제각	(175,421)	-	-	-

기타증감	-	18,039	4,937,775	(4,937,775)

기말 금액	1,673,783	4,333,630	15,271,132	21,107,300

다. 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분 기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	55,393,324	561,221	339,308	3,737,829	2,295,215

연체된 채권

31일 이하	7,706,222	130,898	-	-	-

31일 초과 90일 이하	1,791,597	10,767	-	-	-

90일 초과 1년 이하	8,098,793	1,990	-	-	-

1년 초과	1,519,269	526,422	-	-	-

손상채권(*)	36,922	5,446,230	3,626,780	19,304,075	-

기말금액	74,546,127	6,677,528	3,966,088	23,041,904	2,295,215

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 전기 말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	203,054,883	4,620,173	364,802	3,117,196	2,340,948

연체된 채권

31일 이하	13,553,443	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	2,527,747	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	2,219,523	-	-	-	-

1년 초과	1,510,406	-	-	-	-

손상채권(*)	54,586	5,395,394	77,397,600	21,107,300	-

기말금액	222,920,588	10,015,567	77,762,402	24,224,496	2,340,948

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 건설계약

가. 공사계약 변동내역 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	28,321,934	15,821,729	(15,942,794)	28,200,869

분양공사	375,580,276	-	(124,231,911)	251,348,365

합계	403,902,210	15,821,729	(140,174,705)	279,549,234

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	19,641,533	449,224,508	(53,288,797)	415,577,244

나. 미청구 및 초과청구공사 내역보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설공사	697,438	5,344,041	1,270,505	5,682,436

분양공사	-	36,248,048	-	75,373,065

합계	697,438	41,592,089	1,270,505	81,055,501

(*1) 연결재무상태표 상 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 계약부채로 계상되어 있습니다.

다. 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	59,165,517	52,410,480	6,755,037

분양공사	174,391,024	155,761,767	18,629,257

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	50,453,059	45,183,663	5,269,395

분양공사	50,159,113	46,783,654	3,375,459

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	20,823,990	17,806,312

상품	1,040,515	1,248,089

재공품	1,148,004	1,240,629

원재료 및 저장품	7,580,616	7,351,501

미착품	899,684	779,526

용지	120,650,211	179,637,017

미완성주택	418,113	120,259

기타 재고자산	157,293	215,393

합계	152,718,426	208,398,726

9. 관계기업투자 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	21,232,766	44,997,772

취득	4,925,000	1,145,830

지분법 손익	1,481,645	2,656,358

손상차손(*)	-	(10,136,856)

처분	(10,365,356)	(5,078,520)

배당	(7,043,800)	-

기타 증감	-	(999,608)

기말 장부금액	10,230,255	32,584,976

(*) 전기 중 관계기업 하나대체투자블랙락74호에 대하여 9,472백만원, 레이징개인투자조합2호에 대하여 267백만원, 레이징개인투자조합7호에 대하여 175백만원, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁에 대하여 222백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	473,566,267	556,186,268

취득	17,428,211	14,062,560

처분	(417,438)	(353,792)

감가상각비	(22,707,799)	(26,609,020)

기타(*)	(7,839)	(35,044,050)

기말 장부금액	467,861,402	508,241,966

(*) 매각예정자산과 무형자산으로 대체되었습니다. 나. 유형자산 감가상각비의 배분내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

감가상각비	2,477,270	20,230,529	6,145,803	20,463,217

11. 무형자산

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,389,453	12,360,977

취득	408,565	102,170

처분	(196,142)	-

상각	(120,476)	(78,263)

본계정대체	73,389	-

기말 장부금액	12,554,789	12,384,884

나. 무형자산 상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

무형자산상각비	43,243	77,233	26,425	51,838

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	725,503	744,316

상각(*1)	(14,109)	(14,109)

기말 장부금액	711,394	730,207

(*1) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비 에 계상되어 있습니다.

13. 차 입금 등

당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	499,469,016	430,377,355

신규차입	111,435,424	597,140,088

상환	(239,246,401)	(510,789,276)

사채할인발행차금의 변동	209,232	165,959

외화환산차이	601,959	691,163

기말 장부금액	372,469,230	517,585,289

14. 순확정급여자산 및 부채

보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 가. 순확정급여자산 및 부채의 연결재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	53,911,442	50,110,091

사외적립자산의 공정가치	(46,895,872)	(48,081,647)

순확정급여자산	-	(3,968,800)

순확정급여부채	7,015,570	5,997,244

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,641,004	3,755,701

이자원가	969,419	756,017

사외적립자산기대수익	(722,908)	(717,649)

사외적립자산운영원가	42,461	469

합계	6,929,976	3,794,538

15. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채

기초	833,715

전입	375,560

연중사용액	(166,466)

기말	1,042,809

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	지급보증충당부채	합 계

기초	961,829	13,893,600	14,855,429

전입	297,351	188,400	485,751

환입	(336,671)	-	(336,671)

기말	922,509	14,082,000	15,004,509

유동항목	922,509	-	922,509

비유동항목	-	14,082,000	14,082,000

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	186,482,959	850,141,295	154,095,818	752,786,067

기타 원천으로부터의 수익	2,059,883	6,504,049	5,048,006	5,438,843

총 수익	188,542,842	856,645,344	159,143,824	758,224,910

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가스매출	78,909,941	548,882,936	79,666,555	592,084,205

제품매출	53,787,817	149,996,893	47,338,986	95,211,707

상품매출	1,329,086	3,324,483	725,359	2,525,221

공사매출	5,124,139	14,578,019	5,110,822	18,446,969

분양매출	44,079,400	124,231,911	21,811,069	35,384,202

기타매출	5,312,459	15,631,102	4,491,033	14,572,606

수익인식 시점

한 시점에 인식	138,884,160	716,470,639	132,764,308	704,936,113

기간에 걸쳐 인식	49,658,682	140,174,705	26,379,516	53,288,797

합계	188,542,842	856,645,344	159,143,824	758,224,910

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	관로공사	427,260	327,938

건설공사	-	578,170

하수처리장	392,970	364,397

합계	820,230	1,270,505

계약부채	분양공사	36,248,049	75,373,065

계량기교체	9,074,639	9,276,349

공사부담금	111,832,465	102,283,908

PC공사	3,949,822	3,735,297

관로공사	763,243	1,339,110

하수처리장	724,582	1,211,214

원인자공사	4,234,936	3,132,112

합계	166,827,736	196,351,055

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기말 및 전기초에서 이월된 계약부채와 관련된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계량기교체	1,959,771	1,461,614

공사부담금	3,476,487	3,096,197

PC공사	3,735,297	1,307,263

관로공사	2,290,893	587,876

하수처리장	895,998	1,303,211

원인자공사	1,992,403	-

분양공사	75,373,066	-

합계	89,723,915	7,756,161

17. 우발부채와 약정사항 가. 주요 금융약정 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말

통화	한도	실행금액

공사계약 및 하자/선급금보증	서울보증보험 등	KRW	163,967,294	81,729,543

보증한도 및 융자한도약정	건설공제조합	KRW	1,659,000	730,000

일반자금대출약정	신한은행 등	KRW	31,219,786	22,083,933

시설자금대출약정	산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

분양자금대출약정	DB생명보험 등	KRW	131,900,000	89,500,000

나. 제공한 지급보증(단위: 천원)

보증을 제공 받는자	지급보증내역	보증금액	보증한도

수분양자	중도금대출보증 등	46,200,000	46,200,000

연결회사는 전기 중 Yesco Energy LLC에 대한 차입금 지급보증계약에 따라 Yesco Energy LLC의 국민은행 런던지점 현지차입금 USD 5,000,000 및 신한은행 해외 현지차입금 USD 12,950,000을 대위변제 하였습니다.

다. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원, USD)

구분	보증내역	통화	당분기말	전기말

건설공제조합(*)	계약보증 등	KRW	93,533	93,533

서울보증보험	하자이행보증 등	KRW	92,009,907	78,210,798

주택도시보증공사	주택분양보증 등	KRW	334,152,480	334,152,480

엔지니어링공제조합	유지보수,관리,검사 등 공제	KRW	5,565,395	2,585,438

우리은행	L/C 지급보증	USD	-	100,000

(*) 장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

라. 피소 중인 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은 총 4건이며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송의결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 마. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

유형자산 및 용지	66,324,910	34,800,000	차입금	신한은행 등

당기손익-공정가치측정금융자산	1,126,875	1,126,875	차입금	건설공제조합

838,883	838,883	계약보증	건설공제조합 등

바. 기타 약정사항 및 우발상황 (1) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 천연가스 외상매입채무를 담보하기 위하여 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 양도하는 별도의 계약을 체결할 수 있으나, 당분기말 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 대여금, 당기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 관리정책에 의하여 달러선물을 체결하고 있습니다. 전기 중 기존의 삼성선물, 이베스트투자증권과의 달러선물 계약을 모두 청산하고 신한은행, 국민은행과 선물환 계약을 신규체결하였으며, 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	미결제약정금액	계약환율

매입	매도

신한은행	-	48,550,000	1,123.63

-	9,000,000	1,129.80

-	4,875,000	1,131.20

국민은행	-	30,352,500	1,124.35

(3) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험에 대하여 보험금청구권 17,905백만원(전기말: 17,905백만원)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 분양사업 차입금과 관련하여 사업부지 소유권이전등기청구권과 매매대금 등 반환청구권 및 대여약정상 대여금 지급청구권을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 키웨스트파이렌딩제1호 및 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁을 통하여 신한금융투자와 명목금액 USD 7,000,000 및 10,600백만원의 포트폴리오스왑계약을 체결하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로 출자하고 있습니다. 출자약정 금액은 총 114,300백만원 및 USD 26,000,000이며, 당분기말 현재 출자 금액은 92,436백만원 및 USD 19,129,262입니다 . (7) 당분기말 현재 분양사업과 관련하여 예치된 기타금융자산 중 26,804백만원과 담보제공된 예치금 성격의 보증금 73백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 기타금융자산 중 당좌개설보증금 2백만원이 사용이 제한되어 있으며, 49백만원은 기계설비공제조합에 질권설정 되어 있습니다.(8) 연결회사는 당분기말 현재 배관공사와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 7,647백만원이 포함되어 있습니다. (9) 연결회사는 당분기말 현재 투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여 기타의 투자자와 투자 관련 소송이 발생할 가능성을 배제할 수 없 으며, 이와 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (10) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 부채비율제한, 자산처분제한, 지배구조변경제한 의무가 존재하며, 의무 위반 시 기한이익이 상실될 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 의무 위반사항은 없습니다. (11) 연결회사는 고양 덕은 지구의 DMC리버시티자이 사업 과 관련하여 2020년 3월 12일자로 지에스건설㈜로부터 책임준공을 확약 받았으며, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 시공사인 지에스건설 ㈜가 책임준공 미이행시 채무를 인수하도록 약정하고 있습니다.

(12) 연결회사는 고양 덕은 도시개발 사업부지에 대하여 관리형 토지신탁 방식으로 건물을 신축 분양하는 사업을 진행하고 있으며, 이 신탁의 목적은 토지와 건물(미완성건물을 포함)을 신탁재산으로 하여 이를 분양(처분)하는 사업입니다. 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사는 교보자산신탁 ㈜ 와 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며 1순위 우선수익자는 ㈜ 케이비손해보험외 2개 업체이며, 2순위 우선수익자는 시공사인 지에스건설 ㈜ 입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.55%입니다.

19. 주당순손익

당분기 및 전분기 의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업 기본주당순손익

가. 지배주주순손익	14,123,223,090	34,526,004,593	(41,366,648,155)	(28,267,566,730)

나. 가중평균유통보통주식수(*1)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순손익(가/나)	3,311	8,094	(9,697)	(6,627)

중단영업 기본주당순손익

가. 지배주주순손익	(95,831,759)	5,273,471,492	(15,448,610)	288,987,446

나. 가중평균유통보통주식수(*1)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순손익(가/나)	(23)	1,237	(4)	68

(*1) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.

연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가스재고자산의 변동	(4,782)	(553)	26,633	29,047

기 타재 고자산의 변동	1,026,689	(3,132,225)	377,153	(6,419,899)

자재비 및 설치비	238,209,038	688,894,490	120,890,420	611,337,603

종업원급여	14,945,326	48,691,962	14,104,797	45,485,447

복리후생비	2,503,025	7,786,951	2,663,666	8,501,926

감가상각 및 무형자산상각 등	8,776,732	26,103,071	9,910,651	30,264,064

지급수수료	10,532,929	31,492,605	10,025,401	29,784,349

세금과공과	561,589	2,940,961	756,153	2,867,990

기타	(85,529,971)	33,399,286	6,134,528	27,522,146

합계	191,020,575	836,176,548	164,889,402	749,372,673

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,343,830	19,633,166	5,718,438	17,406,490

상여	3,705,895	11,836,298	3,328,696	12,724,352

퇴직급여	1,962,101	6,326,829	961,969	2,855,982

복리후생비	1,628,682	5,396,958	1,782,388	6,147,223

수수료	9,556,184	27,924,948	10,124,034	26,687,984

세금과공과	458,708	2,587,563	572,825	2,421,109

감가상각비	7,804,356	23,322,193	8,171,297	24,253,499

계량기교체비용	-	-	103,754	1,103,129

수선비	391,870	1,087,874	515,929	1,218,476

보험료	235,461	857,226	261,036	988,653

접대비	282,149	869,014	272,412	778,828

종업원훈련비	129,424	420,677	132,362	482,949

통신비	144,045	440,963	145,035	427,764

소모품비	55,904	225,214	97,060	309,765

대손상각비	(14,656)	(9,249)	38,091	15,497

기타	470,470	1,444,709	665,229	2,091,486

합계	33,154,423	102,364,383	32,890,555	99,913,186

22. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	44,119	132,134	26,445	106,912

수입연체료	281,314	1,570,159	253,969	1,981,342

유형자산처분이익	37,965	173,828	255,401	331,805

리스자산처분이익	-	7,192	-	-

기타의대손충당금환입	21,673,199	22,008,688	180,980	586,404

기타영업외수익	780,379	1,547,014	(709,746)	880,683

합계	22,816,976	25,439,015	7,049	3,887,146

기타비용	유형자산처분손실	4,356	30,745	22,848	96,422

무형자산처분손실	-	4,183	-	-

리스자산처분손실	-	115	-	-

기부금	9,254	29,611	39,239	252,130

기타의대손상각비	(813,424)	159,472	25,906,025	30,780,681

기타영업외비용	180,791	335,656	56,543	139,293

합계	(619,023)	559,782	26,024,655	31,268,526

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	배당금수익	726,958	2,922,368	2,003,147	4,507,102

이자수익	986,120	7,532,835	4,634,565	19,069,426

외화환산이익	5,478,253	7,716,762	(4,205,699)	3,275,609

외환차익	2,130,896	5,240,344	1,953,884	2,713,310

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(117,780)	1,954,062	(132,815)	1,443,104

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,608,100	3,442,986	190,242	330,269

상각후원가 측정 금융자산 처분이익	-	-	1,553,718	1,591,338

파생상품거래이익	355	1,981	114,136	4,221,006

파생상품평가이익	213,868	564,163	2,400,065	2,992,325

합계	11,026,770	29,375,501	8,511,243	40,143,489

금융비용	이자비용	2,579,634	8,790,873	3,849,845	8,394,588

외화환산손실	(101,073)	6,688	1,469,428	3,273,203

외환차손	20,470	95,570	12,176	80,739

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	695,029	1,691,316	5,304,104	6,874,050

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	516,978	516,978	82,498	82,498

상각후원가 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	394,974

파생상품거래손실	1,293,209	5,257,072	2,116,306	17,270,235

파생상품평가손실	4,373,107	5,157,182	(736,675)	-

기타금융자산손상차손	-	-	4,615,528	4,615,528

합계	9,377,354	21,515,679	16,713,210	40,985,815

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	49,118,893	(25,524,411)

2. 조정항목

감가상각비	22,707,799	26,609,020

투자부동산상각비	14,109	14,110

무형자산상각비	120,476	78,263

사용권자산상각비	3,272,850	3,866,467

퇴직급여	6,929,976	3,794,538

대손상각비	248,045	30,796,178

대손충당금환입	(22,108,011)	(586,404)

공사부담금수익	(3,476,487)	(3,096,197)

계량기교체수익	(1,959,771)	(1,461,614)

원인자공사수익	(1,992,403)	-

유형자산처분손실	55,302	97,262

유형자산처분이익	(174,871)	(331,805)

리스자산처분손실	115	-

리스자산처분이익	(7,192)	-

매각예정처분자산처분이익	(11,957,388)	-

무형자산처분손실	5,023	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	516,978	82,498

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,442,986)	(330,269)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,691,316	6,874,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,954,062)	(1,443,104)

상각후원가측정금융자산처분손실	-	474

상각후원가측정금융자산처분이익	-	(1,591,338)

기타금융자산손상차손	-	4,615,528

지분법이익	(1,566,156)	(2,656,358)

지분법손실	84,510	-

종속기업 및 관계기업투자 처분손실	1,428,660	-

종속기업 및 관계기업투자 처분이익	(2,535,155)	(1,026,149)

관계기업투자 손상차손	-	10,136,856

이자비용	8,826,236	8,741,903

이자수익	(7,604,327)	(19,074,316)

배당금수익	(2,922,368)	(4,507,102)

법인세비용	17,965,766	152,606

외화환산손실	6,688	3,273,203

외화환산이익	(7,716,762)	(3,275,609)

파생상품거래손실	5,257,072	-

파생상품거래이익	(1,981)	(4,221,006)

파생상품평가손실	5,157,182	17,270,235

파생상품평가이익	(564,163)	(2,992,324)

하자보수충당부채전입액	375,560	297,351

소계	4,679,580	70,106,947

3. 순운전자본변동

매출채권	143,103,532	93,681,698

미수금	2,287,318	427,667

미수수익	-	612,368

기타유동자산	3,691,467	(110,856,975)

재고자산	55,627,025	4,480,669

보증금	50,520	-

매입채무	(115,303,668)	(174,850,090)

미지급금	(7,992,100)	7,129,548

미지급비용	(4,004,750)	(1,741,038)

선수금	(4,808,010)	46,171,268

선수수익	-	12,489,969

계약부채	(23,838,015)	-

기타유동부채	-	605

예수금	1,518,110	1,909,918

순확정급여자산 및 부채의 순증감	(978,093)	(4,152,036)

하자보수충당부채	(166,466)	(336,670)

소계	49,186,870	(125,033,099)

합계	102,985,343	(80,450,563)

(2) 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,624,058	8,631,757

장기대여금 유동성 대체	190,402	81,174,801

건설중인자산의 본계정 대체	3,651,824	11,465,687

유형자산 취득에 따른 미지급금 증가	(2,662,955)	(4,254,226)

신규리스의 취득 및 처분	1,685,482	3,673,046

사채의 유동성 대체	69,947,227	99,901,912

25. 특수관계자와의 거래

가. 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	레이징개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁, 하나대체투자블랙락74호, 바이오씨앤씨㈜, 이베스트 H-M 신기술투자조합	YESCO HVL LLC, 레이징 개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,로드스톤제1호창업벤처전문 사모투자 합자회사, 화이트웨일제삼호사모투자합자회사, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁, 하나대체투자블랙락74호, 바이오씨앤씨㈜

기타특수관계자	엘에스아이티씨(구,엘에스글로벌인코퍼레이티트㈜) , ㈜엘에스, 엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜), 엘에스엠트론㈜, ㈜엘에스네트웍스, 엘 에스전선㈜ , ㈜모보, ㈜세종 전선, 가온전선㈜ 등	엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜, ㈜엘에스, 엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜), 엘에스엠트론㈜, ㈜엘에스네트웍스, ㈜모보, ㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 계열회사(*)

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자 거래내역1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득	고정자산 처분

관계기업

하나대체투자블랙락74호(*3)	642,610	-	-	-	-	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3)	5,254,251	-	-	-	-	-

화이트웨일제삼호사모투자합자회사(*3)	837,250	-	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*3)	309,689	-	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이 티씨 ㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	1,693,380	-	439,757	1,010,932	-

㈜엘에스	-	272,392	-	29,836	-	-

엘에스전선 ㈜	2,693,676	11,860	4,198,894	1,199	-	-

엘에스엠트론㈜	778,123	3,289	-	-	-	-

㈜엘에스네트웍스	-	741,214	796,932	3,872	-	-

㈜모보	84,601	-	-	-	-	-

㈜세종전선	281,613	-	-	-	-	-

가온전선㈜	1,017,976	-	-	-	-	-

㈜지앤피우드	499,101	13,136	-	-	-	76,555

엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜)	747,321	-	-	-	-	-

㈜디케이씨	80,637	-	-	-	-	-

기타	24,237	2,081	-	-	-	-

합계	13,251,085	2,737,352	4,995,826	474,664	1,010,932	76,555

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당분기 중 배당금을 수령하였습니다.

연결회사는 당분기말 현재 기타특수관계자인 ㈜엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 회사는 2021년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당분기 중 4,724백만원의 배당금 지급을 결의하고, 2021년 4월 중 지급하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여 3,970 백만원(전기말: 3,482백만원)의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

또한, 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜엘에스네트웍스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 2,315백만원(전기말: 3,028백만원), 리스부채 2,383백만원(전기말: 3,127백만원), 당분기 중 리스료 지급액 779백만원 (전분기 : 631백만원 ), 이자비용 48백만원(전분기: 41백만원)을 인식하고 있습니다.

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득

관계기업

YESCO HVL LLC(*3)	-	-	4,843,487	-	-

온산탱크터미널 ㈜(*4)	357,084	-	-	-	-

하나대체투자블랙락74호 (*4)	530,436	-	-	-	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사 (*4)	15,130	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 (*4)	96,957	-	-	-	-

기타특수관계자

㈜엘에스	-	232,796	-	34,706

엘에스아이 티씨 ㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	971,179	-	187,040	63,355

㈜ 엘에스네트웍스	-	609,370	796,932	4,430	-

엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜)	5,340,799	-	142,743	-	-

엘에스엠트론㈜	1,363,002	7,417	669,122	823	-

엘에스전선㈜	8,304,124	15,639	4,101,727	1,199	-

가온전선㈜	3,229,234	-	1,280,995	-	-

㈜모보	316,566	5,335	165,903	-	-

㈜세종전선	465,624	-	199,349	-	-

기타	447,038	77,958	253,271	542	4,500

합계	20,465,994	1,919,694	12,453,529	228,740	108,355

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 전분기 중 배당금을 수령하였습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

관계기업

YESCO HVL LLC(*)	대여금	1,157,800	-	(1,157,800)	-

미수금	42,008	11,711	(53,719)	-

개인 등

주요경영진	대여금	147,617	190,000	(116,628)	220,989

(*) 보고기간 종료일 현재 청산되었습니다.

(단위: 천원)

회사명	출자	회수

관계기업

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	1,460,159

하나대체투자블랙락74호	-	1,272,846

화이트웨일제삼호사모투자합자회사	-	8,738,847

이베스트 신기술투자조합	4,925,000	-

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

관계기업

YESCO HVL LLC(*)	대여금	-	149,651	-	149,651

미수금	-	21,654,844	-	21,654,844

개인 등

주요 경영진	대여금	87,617	60,000	(60,000)	87,617

(*) 전기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	출자	회수

관계기업

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	91,886	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	1,017,274

하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사	-	3,053,078

하나대체투자블랙락74호	1,053,944	1,008,168

라. 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	6,897,067	6,380,462

퇴직급여	3,102,338	645,662

합계	9,999,405	7,026,124

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

26. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

27. 영업부문별 보고 가. 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 건설 및 PC부문, 기타부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문

주요재화	도시가스, 가스기기 등	건설 및 Precast Concrete	수질관리용역 등

주요고객	서울/경기 가스 수요자	KCC건설 외	지자체 등

나. 사업별 부문의 재무현황(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	592,189,967	318,050,115	713,166,686	(313,155,611)	1,310,251,157

비유동자산	484,688,978	107,943,655	447,217,647	(305,831,390)	734,018,890

- 유무형자산	449,544,176	67,486,681	6,285,746	(6,007,927)	517,308,676

총부채	460,381,874	186,637,150	143,352,239	(32,948,102)	757,423,161

영업성과:

매출액	607,514,014	269,330,805	19,336,686	(39,536,161)	856,645,344

- 부문간 수익	20,197,875	4,031,600	15,306,686	(39,536,161)	-

- 외부고객 수익	587,316,139	265,299,205	4,030,000	-	856,645,344

영업이익	8,537,001	25,759,041	4,155,414	(17,982,660)	20,468,796

감가상각비 등	23,691,734	1,331,534	1,392,763	(300,796)	26,115,235

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	735,208,074	392,070,515	865,942,661	(429,132,285)	1,564,088,965

비유동자산	501,184,548	105,000,842	498,894,458	(419,466,995)	685,612,853

- 유무형자산	461,995,480	62,221,895	9,965,093	(9,725,465)	524,457,003

총부채	592,632,834	277,580,241	211,630,877	(39,063,317)	1,042,780,635

영업성과:

매출액	607,182,585	129,391,323	87,443,854	(50,117,539)	773,900,223

- 부문간 수익	20,526,011	-	29,591,528	(50,117,539)	-

- 외부고객 수익	586,656,574	129,391,323	57,852,326	-	773,900,223

영업이익	8,383,248	9,456,066	17,611,627	(25,820,284)	9,630,657

감가상각비 등	16,130,375	3,593,985	1,033,961	(511,519)	20,246,802

28. 영업활동의 계절적인 특성 연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특 성을 보입니다. 따라서, 2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

29. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	35,978,237	37,942,585

차량운반구	914,247	558,698

합계	36,892,484	38,501,283

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,096백만 원 (전 분기: 3,673백만원) 입니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	8,267,073	7,401,245

비유동	33,902,454	37,153,413

합계	42,169,527	44,554,658

나. 포괄 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손 익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,980,320	3,041,184

차량운반구	292,530	569,815

기계장치	-	255,468

합계	3,272,850	3,866,467

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,178,356	1,121,064

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,667,394	747,912

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	193,403	129,362

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 7,129 백만원 (전분기: 6,273백만원) 입니다.

30. 매각예정처분자산(부채)집단과 중단영업 연결회사는 2021년 3월 11일 이사회에서 종속기업인 (주)한성플랜지를 해산하기로 결의하였습니다. 이에 따라 청산을 계획하고 있는 (주)한성플랜지 부문의 경영성과를계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였으 며 해당 부문과 관련된 자산 및 부채는 매각예정처분자산(부채)집단으로 표시 하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 매각예정처분자산집단은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정처분자산집단	10,478,374	36,362,748

현금및현금성자산	6,241,790	-

매출채권	4,064,508	-

미수금	134,385	-

기타유동자산	9,240	-

유형자산	-	36,362,748

이연법인세자산	28,451	-

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	(75,536)	5,364,008	4,581,322	15,675,313

매출원가	-	5,339,569	4,238,632	14,163,487

매출총이익	(75,536)	24,439	342,690	1,511,826

판매비와관리비	239	949,003	235,084	733,406

영업이익(손실)	(75,775)	(924,564)	107,606	778,420

기타수익	(2,899)	12,221,431	5,536	16,743

기타비용	2,281	44,328	1	1,539

금융수익	17,804	71,492	3,537	11,545

금융비용	-	35,363	105,206	351,157

법인세비용차감전 중단영업이익	(63,151)	11,288,668	11,472	454,012

법인세비용	38,147	3,150,698	-	93,120

세후중단영업이익	(101,298)	8,137,970	11,472	360,892

지배기업의 소유주지분	(95,832)	5,273,471	(15,449)	288,987

비지배지분	(5,466)	2,864,499	26,921	71,905

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,414,651)	5,857,572

투자활동으로 인한 현금흐름	48,407,508	(710)

재무활동으로 인한 현금흐름	(38,007,255)	(38,413)

합계	(14,398)	5,818,449

31. 사업결합

연결회사의 종속회사인 한성피씨건설㈜는 경영효율성 증대를 통한 기업가치 제고를 위해 2020년 11월 20일 이사회 결의에 의거 2021년 1월 1일을 기준일로 한성피씨건설㈜를 존속회사로 ㈜한성과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 한성피씨건설㈜입니다. 동 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 합병과 관련하여 ㈜한성의 보통주 1주당 한성피씨건설㈜ 보통주 0.2205621주(발행한 주식 총수 : 2,000,000주)를 발행하였습니다. 합병의 세부 내역은 다 음과 같으며, 종속기업 간 사업결합이므로 연결회사의 당분기 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	한성피씨건설㈜	㈜한성

주요사업	콘크리트 관 및 기타 구조용 콘크리트 제품 제조업	비금융 지주회사, 용역서비스

(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 ㈜한성의 자산과 부채는 연결재무제표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가 10,000백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 45,837백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(*1)	10,000,000

취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액

현금 및 현금성자산	3,890,342

매출채권	36,025

기타유동금융자산	6,522

기타유동자산	26,837,638

당기손익-공정가치측정금융자산	40,000

유형자산	165,229

무형자산	985,208

기타비유동금융자산	182,028

자산총계	32,142,992

기타금융부채	4,228,400

차입금	5,000,000

기타유동부채	300

유동성리스부채	44,296

순확정급여부채	1,051,709

비유이연법인세부채	4,803,652

비유동성리스부채	71,277

부채총계	15,199,634

기타자본구성요소(*2)	(38,894,120)

자본총계	(38,894,120)

인수한 순자산 장부금액	55,837,478

투자차액(자본잉여금)	45,837,478

(*1) 해당 금액은 사업결합으로 인해 발행된 주식의 액면가액 합계입니다.
(*2) 해당 금액은 ㈜한성이 보유하던 한성피씨건설㈜ 종속기업투자주식 금액입니다.

32. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치(주석 7 참조), 매출채권 및기타채권의 회수가능성(주석 6 참조), 재고자산 및 유무형자산의 손상(주석 8, 10, 11, 12 참조), 금융상품의 공정가치(주석 4 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID19가연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.