INVENI 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 42 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 예스코홀딩스(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업를 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업, 투자사업 및 압축천연가스(CNG) 충전사업 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하였으며, 2018년 3월 30일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인받았습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 30,000백만원입니다.회사의 최대주주는 구자은(지분율: 7.84%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 40.28%입니다.

나. 종속기업 현황

구분	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜예스코	100	100	국내	12월	도시가스 판매 및 배관공급업 등

㈜예스코컨설팅(*1)	-	100	국내	12월	경영자문

㈜예스코서비스(*2)	100	98.60	국내	12월	건물설비 설치 공사업

한성피씨건설㈜	65	65	국내	12월	종합 건설업

메리츠특정금전신탁	100	100	국내	12월	투자

(*1) 당분기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 종속기업인 ㈜예스코서비스는 당분기 중 주식액면 병합을 실시하였으며, 이에 따라 연결회사의 지분율이 증가하였습니다.

다. 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 당분기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	561,361,883	414,387,645	146,974,238	741,712,132	12,132,594	11,972,978

㈜예스코컨설팅	-	-	-	-	474,610	474,610

㈜예스코서비스	7,395,462	5,068,783	2,326,679	19,578,902	(63,226)	(63,226)

한성피씨건설㈜	230,390,923	112,028,970	118,361,953	228,275,691	31,337,823	31,337,823

메리츠특정금전신탁	4,925,069	-	4,925,069	-	2	2

전분기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	830,402,118	678,100,858	152,301,260	661,268,859	17,604,025	17,313,650

㈜예스코컨설팅	22,786,726	156,667	22,630,059	-	(764,424)	(764,424)

㈜예스코서비스	17,540,046	6,903,823	10,636,223	22,699,895	(386,652)	(386,652)

한성피씨건설㈜	338,862,798	228,138,669	110,724,129	279,889,648	14,477,952	14,477,952

메리츠특정금전신탁	4,925,068	-	4,925,068	-	-	-

㈜대한가스기기	-	-	-	1,682,940	(140,743)	(140,743)

㈜예스코이에스	-	-	-	12,680,028	874,728	874,728

키웨스트파이렌딩제1호	-	-	-	-	119,676	119,676

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	-	-	-	-	(4,335,517)	(4,335,517)

삼성특정금전신탁	-	-	-	-	(622,836)	(622,836)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	99,775,540	-	99,775,540

단기당기손익-공정가치측정금융자산	14,793,392	-	-	-	14,793,392

매출채권	-	-	133,473,634	-	133,473,634

단기대여금	-	-	427,189	-	427,189

기타유동금융자산	-	-	6,854,425	-	6,854,425

장기당기손익-공정가치측정금융자산	268,285,196	-	-	-	268,285,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,003,150	-	-	3,003,150

장기대여금	-	-	4,263,000	-	4,263,000

기타비유동금융자산	-	-	3,718,164	-	3,718,164

합계	283,078,588	3,003,150	248,511,952	-	534,593,690

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	-	2,033,660	2,033,660

나. 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	92,802,215	-	92,802,215

단기당기손익-공정가치측정금융자산	26,065,856	-	-	-	26,065,856

매출채권	-	-	366,527,340	-	366,527,340

단기대여금	-	-	458,170	-	458,170

유동성파생상품자산	3,127,936	-	-	-	3,127,936

기타유동금융자산	-	-	55,328,248	-	55,328,248

장기당기손익-공정가치측정금융자산	293,035,265	-	-	-	293,035,265

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,948,040	-	-	2,948,040

장기대여금	-	-	3,856,960	-	3,856,960

기타비유동금융자산	-	-	2,798,239	-	2,798,239

합계	322,229,057	2,948,040	521,771,172	-	846,948,269

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	-	608,645	608,645

보고기간종료일 현재 유동성파생상품부채를 제외한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기당기손익-공정가치측정금융자산	14,793,392	14,793,392	26,065,856	26,065,856

유동성파생상품자산	-	-	3,127,936	3,127,936

장기당기손익-공정가치측정금융자산	268,285,196	268,285,196	293,035,265	293,035,265

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,003,150	3,003,150	2,948,040	2,948,040

합 계	286,081,738	286,081,738	325,177,097	325,177,097

금융부채(*2)

유동성파생상품부채	2,033,660	2,033,660	608,645	608,645

(*1) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	83,493,393	67,208,362	132,376,833	283,078,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,003,150	-	3,003,150

합 계	83,493,393	70,211,512	132,376,833	286,081,738

금융부채

유동성파생상품부채	-	2,033,660	-	2,033,660

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	131,548,924	59,617,557	127,934,640	319,101,121

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,948,040	-	2,948,040

유동성파생상품자산	-	3,127,936	-	3,127,936

합 계	131,548,924	65,693,533	127,934,640	325,177,097

금융부채

유동성파생상품부채	-	608,645	-	608,645

수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다.

수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	122,715,991	66,587,321

당기손익인식액	342,871	5,914,810

매입 및 매도(*)	9,317,971	40,398,389

기말	132,376,833	112,900,520

(*) 전분기 발생한 매각예정자산 분류 및 연결범위변동을 포함하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	14,793,392	179,954,918	26,065,856	209,885,522

지분상품	-	85,184,863	-	78,762,261

복합금융상품	-	3,145,415	-	4,387,482

합계	14,793,392	268,285,196	26,065,856	293,035,265

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품	3,003,150	2,948,040

7. 매출채권 및 기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	134,943,877	-	368,064,929	-

차감: 손실충당금	(1,470,243)	-	(1,537,589)	-

매출채권(순액)	133,473,634	-	366,527,340	-

미수금	1,397,531	-	13,634,568	-

차감: 손실충당금	(595,755)	-	(730,713)	-

미수금(순액)	801,776	-	12,903,855	-

미수수익	101,853	-	542,697	-

대여금	427,189	4,263,000	458,170	3,856,960

보증금	-	3,716,164	-	2,796,239

합계	134,804,452	7,979,164	380,432,062	6,653,199

나. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초금액	1,537,589	730,713

증감액	(67,346)	(134,958)

기말금액	1,470,243	595,755

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,383,640	1,160,896	1,020,000	19,022,435

증감액(*)	(176,292)	(435,424)	(1,020,000)	(19,022,435)

기말금액	1,207,348	725,472	-	-

(*) 전분기 발생한 연결범위변동을 포함하고 있습니다.

연결회사는 전분기 중 손실충당금을 설정한 대여금의 일부를 회수하여 손상차손환입3 ,308백만원을 인식하였으며 , 동 대여금과 관련하여 전분기에 인식한 이자수익은 221백만원입니다.

다. 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	120,426,298	804,184	427,189	4,263,000	3,716,164

연체된 채권

31일 이하	6,391,614	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	2,537,804	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	4,075,747	-	-	-	-

1년 초과	928,161	-	-	-	-

손상채권(*)	584,253	593,347	-	-	-

기말금액	134,943,877	1,397,531	427,189	4,263,000	3,716,164

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	211,914,159	12,919,235	458,170	3,856,960	2,796,239

연체된 채권

31일 이하	141,998,683	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	10,054,975	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	2,468,520	-	-	-	-

1년 초과	1,019,739	-	-	-	-

손상채권(*)	608,853	715,333	-	-	-

기말금액	368,064,929	13,634,568	458,170	3,856,960	2,796,239

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

8. 건설계약

가. 공사계약 변동내역당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	45,568,509	10,690,539	(17,950,218)	38,308,830

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	39,501,912	39,587,522	(24,605,680)	54,483,754

분양공사	176,525,916	(1,496,108)	(144,912,439)	30,117,369

합계	216,027,828	38,091,414	(169,518,119)	84,601,123

나. 미청구 및 초과청구공사 내역보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설공사	1,880,673	6,909,984	1,301,235	6,061,085

(*1) 연결재무상태표 상 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 계약부채로 계상되어 있습니다.

다. 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	61,264,669	56,203,570	5,061,099

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	73,336,681	65,085,406	8,251,275

분양공사	424,331,337	377,513,805	46,817,532

합계	497,668,018	442,599,211	55,068,807

라. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	18,925,896	32,633,884

원재료 및 저장품	7,915,884	9,210,536

기타 재고자산	4,507,361	6,556,466

합계	31,349,141	48,400,886

10. 관계기업투자가. 관계기업투자의 변동내역당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	7,919,405	10,171,768

증감액	(1,841,055)	(905,271)

기말 장부금액	6,078,350	9,266,497

한편, 연결회사는 당분기 중 전액 손상차손을 인식한 관계기업투자로부터 출자금 중 일부를 회수하여 관계기업투자 손상차손환입 230,937천원(전분기: 1,102,260천원)을 인식하였습니다.

나. 관계기업에 대한 투자의 지분율 현황 등보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*)	한국	출자금	51.9	851,966

H-M 이베스트신기술투자조합	한국	출자금	43.8	5,226,384

합계	6,078,350

(*) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*)	한국	출자금	51.9	2,695,610

H-M 이베스트신기술투자조합	한국	출자금	43.8	4,813,676

하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호	한국	출자금	47.6	410,119

합계	7,919,405

(*) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	489,105,398	472,272,333

취득	24,931,191	32,183,212

처분	(2,454,145)	(298,579)

감가상각비	(22,656,728)	(22,375,666)

대체(*)	-	(567,400)

연결범위변동	-	(7,477,593)

기말 장부금액	488,925,716	473,736,307

(*) 전분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	24,215,589	16,131,897

취득	5,823,018	4,544,002

처분	(1,125,074)	(909,453)

무형자산상각	(1,032,692)	(721,813)

대체	-	567,400

연결범위변동	-	(281,358)

기말 장부금액	27,880,841	19,330,675

13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	718,117	706,690

취득	-	30,400

감가상각(*)	(14,397)	(14,174)

기말 장부금액	703,720	722,916

(*) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

14. 차입금 및 사채

당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	328,251,814	371,876,452

차입	129,257,866	94,691,430

상환	(204,889,429)	(129,474,058)

사채할인발행차금의 변동	191,534	221,008

연결범위의 변동	-	(1,750,275)

기말 장부금액	252,811,785	335,564,557

(*) 전분기 종속기업인 ㈜예스코는 사채모집위탁계약서 조항 중 '기한의 이익 상실선언'에 의해 기한의 이익을 상실할 수 있는 사유가 발생하였으며, 당분기말 현재 동 사유는 해소되지 않았습니다.

15. 순확정급여자산 및 부채

보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 가. 순확정급여자산 및 부채의 연결재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,949,083	48,016,763

사외적립자산의 공정가치	(53,831,095)	(56,411,399)

합계	(5,882,012)	(8,394,636)

순확정급여자산	8,411,526	9,975,144

순확정급여부채	2,529,514	1,580,508

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,528,729	5,544,205

순이자수익	(420,667)	(918,443)

합계	3,108,062	4,625,762

16. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	기말

하자보수충당부채	1,142,102	(113,826)	1,028,276

나. 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감액	기말

하자보수충당부채	1,092,169	(122,183)	969,986

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	193,041,080	978,415,328	204,140,429	951,931,621

기타 원천으로부터의 수익	7,183,450	28,733,814	11,950,408	33,076,094

총 수익	200,224,530	1,007,149,142	216,090,837	985,007,715

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	185,377,785	955,665,758	158,518,214	790,797,236

기간에 걸쳐 인식	7,663,295	22,749,570	45,622,215	161,134,385

합계	193,041,080	978,415,328	204,140,429	951,931,621

(3) 기타 원천으로부터의 수익은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	관로공사	1,880,673	1,301,235

계약부채	건설공사	2,616,968	378,307

계량기교체	8,707,425	9,114,689

공사부담금	123,844,346	119,460,318

PC공사	5,938,856	23,147,178

관로공사	1,215,573	2,665,113

분양공사	142,000	572,112

원인자공사	3,077,443	3,017,666

합계	145,542,611	158,355,383

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기말 및 전기초에서 이월된 계약부채와 관련된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계량기교체	2,741,015	2,215,285

공사부담금	5,359,077	3,803,546

PC공사	23,116,071	8,343,855

원인자공사	3,077,442	1,658,646

건설공사	378,307	-

분양공사	477,666	387,988

합계	35,149,578	16,409,320

18. 우발부채와 약정사항

가. 주요 금융약정보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말

통화	한도	실행금액

공사계약 및 하자/선급금 보증	서울보증보험 등	KRW	163,528,854	80,424,906

보증한도 및 융자한도약정	건설공제조합	KRW	1,659,000	830,000

일반자금대출약정	신한은행 등	KRW	53,036,298	47,497,310

시설자금대출약정	하나은행 등	KRW	14,900,000	14,900,000

나. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	보증내역	통화	당분기말	전기말

건설공제조합(*)	계약보증 등	KRW	77,385	93,533

서울보증보험	하자이행보증 등	KRW	83,117,576	91,549,640

주택도시보증공사	주택분양보증 등	KRW	-	335,151,030

(*) 장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

다. 피소 중인 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은 총 7건이며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송의결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 라. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

유형자산	75,095,194	69,480,000	차입금	신한은행 등

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,148,393	1,148,393	차입금	건설공제조합 등

503,077	503,077	계약보증	건설공제조합 등

마. 기타 약정사항 및 우발상황(1) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 천연가스 외상매입채무를 담보하기 위하여 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 양도하는 별도의 계약을 체결할 수 있으나, 당분기말 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

(2) 연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 연결회사의 관리정책에 의하여 달러선물을 체결하고 있습니다. 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	미결제약정금액	계약환율

매도

신한은행	57,600,000	1,304.07(KRW/USD)

(3) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험에 대하여 보험금청구권 25,171백만원(전기말: 25,453백만원)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로 출자하고 있습니다. 출자약정 금액은 총 38,517백만원 및 USD31,000,000이며, 당분기말 현재 출자 금액은 33,162백만원 및 USD 23,048,247입니다.

(5) 당분기말 현재 분양사업과 관련하여 예치된 기타금융자산 중 918백만원과 담보제공된 예치금 성격의 보증금 73백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 기타금융자산 중 당좌개설보증금 2백만원이 사용이 제한되어 있으며, 49백만원은 기계설비공제조합에 질권설정 되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 배관공사와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 5,926백만원이 포함되어 있습니다.

(7) 연결회사는 당분기말 현재 투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여 수취한 펀드 내 자산 담보권 유효성 확보를 위해 미국 뉴욕 중재원에 2021년 11월 중재를신청하고 진행 중이었으나, Formation Group Fund I,L.P가 2022년 4월 미국파산법원에 Chapter11 회생을 신청하여 상기 중재는 일시 중지되었습니다. 이와 관련한 자원의 유출과 유입금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 당분기말 현재 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(8) 연결회사는 고양 덕은 도시개발 사업부지에 대하여 관리형 토지신탁 방식으로 건물을 신축 분양하는 사업을 진행하고 있으며, 이 신탁의 목적은 토지와 건물(미완성건물을 포함)을 신탁재산으로 하여 이를 분양(처분)하는 사업입니다. 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사는 교보자산신탁㈜와 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며 1순위 우선수익자는 ㈜케이비손해보험외 2개 업체이며, 2순위 우선수익자는 시공사인 지에스건설㈜입니다.(9) 당분기말 현재 회사의 종속기업인 ㈜예스코가 발행한 사채와 관련하여 부채비율제한, 자산처분제한, 지배구조변경제한 의무가 존재하며, 사채모집위탁계약서 조항 중 '기한의 이익 상실 선언'에 의해 기한의 이익을 상실할 수 있는 사유가 발생하였습니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

20. 주당순손익

당분기 및 전분기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업 기본주당순손익

가. 지배주주순손익	(1,876,030,236)	43,156,371,463	(11,840,311,506)	(4,283,350,636)

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순손익(가/나)	(440)	10,117	(2,776)	(1,004)

중단영업 기본주당순이익

가. 지배주주순이익	-	-	5,169,592,611	5,441,001,886

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순이익(가/나)	-	-	1,212	1,275

(*) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.

연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,593,079)	(13,638,868)	675,214	11,876,143

자재비 및 설치비	153,597,495	817,074,469	157,246,218	770,123,072

종업원급여	12,099,516	42,685,043	9,895,986	40,555,930

복리후생비	1,802,006	5,806,400	1,126,271	6,109,542

감가상각 및 무형자산상각 등	9,059,483	27,176,844	8,925,833	26,298,732

지급수수료	12,368,328	33,208,455	20,318,257	44,123,178

기타	10,771,680	26,004,006	19,572,956	71,374,397

합계	194,105,429	938,316,349	217,760,735	970,460,994

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	9,935,646	36,417,719	10,074,521	32,733,637

퇴직급여	855,742	2,537,015	1,273,075	3,997,361

복리후생비	1,806,086	5,622,874	1,758,734	5,485,116

수수료	11,672,028	31,091,246	10,454,388	30,883,841

감가상각비	7,513,530	22,703,988	8,197,724	23,655,283

기타	3,184,052	10,194,533	3,622,471	9,574,360

합계	34,967,084	108,567,375	35,380,913	106,329,598

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입연체료	368,544	2,016,054	263,618	1,520,865

기타영업외수익	506,831	1,873,971	147,948	1,422,314

합계	875,375	3,890,025	411,566	2,943,179

기타비용	유형자산처분손실	494,288	1,100,807	10,810	21,082

무형자산처분손실	1	425,074	-	39,453

기타영업외비용	267,354	704,837	61,258	843,747

합계	761,643	2,230,718	72,068	904,282

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	362,697	1,791,497	202,478	963,736

외화환산이익	10,883	333,869	2,899,329	7,869,681

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	230,520	2,380,409	318,246	849,190

기타금융수익	89,360	873,559	2,671,250	5,471,140

합계	693,460	5,379,334	6,091,303	15,153,747

금융비용	이자비용	2,558,789	7,816,659	2,476,178	7,748,478

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	4,500,302	1,370,748	1,370,748

파생상품평가손실	2,208,470	4,794,959	6,563,942	10,508,533

기타금융비용	2,415	491,161	4,740,235	8,349,715

합계	4,769,674	17,603,081	15,151,103	27,977,474

25. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	54,147,844	6,265,441

2. 조정항목

감가상각비	26,144,152	25,825,500

무형자산상각비	1,032,692	721,813

퇴직급여	3,108,062	4,625,762

대손충당금환입	(174,737)	(4,061,305)

공사부담금수익 등	(8,021,446)	(7,677,477)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,500,302	1,370,749

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,380,409)	(849,190)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,712,155	35,916,485

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,462,936)	(3,106,017)

관계기업투자 처분이익	(5,608,346)	-

이자비용	7,816,659	7,748,478

이자수익	(2,505,727)	(2,007,758)

배당금수익	(8,409,779)	(9,484,108)

법인세비용	10,699,903	5,520,062

외화환산이익	(3,660,642)	(26,758,387)

파생상품평가손실	4,794,959	10,508,533

기타	1,273,101	3,852,866

소계	22,857,963	42,146,006

3. 순운전자본변동

매출채권	232,416,068	24,465,017

당기손익금융자산	27,293,695	(70,354,233)

투자대여금	-	3,308,325

재고자산	16,483,322	51,533,857

기타투자자산	2,053,017	2,357,982

기타자산	11,309,831	10,971,900

매입채무	(238,351,974)	(107,767,224)

계약부채	(4,791,327)	26,309,221

순확정급여자산 및 부채의 순증감	(755,055)	1,294,351

기타채무	2,893,973	9,295,281

소계	48,551,550	(48,585,523)

합계	125,557,357	(174,076)

나. 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	11,042,270	53,214,070

사채의 유동성 대체	-	179,741,512

유형자산 취득에 따른 미지급금 감소	11,969,044	6,804,933

무형자산 취득에 따른 미지급금 감소	1,937,338	167,119

무형자산 처분에 따른 미수금 감소	1,477,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	29,998,040	5,219,103

사용권자산 및 부채의 인식	2,153,771	2,825,560

장기대여금의 유동성대체	267,889	250,956

26. 특수관계자와의 거래

가. 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	레이징개인투자조합 2호, 레이징개인투자조합 7호, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁 바이오씨앤씨㈜H-M 이베스트신기술투자조합	레이징개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,한국투자PrivateDebt사모투자신탁,하나대체투자블랙락74호(*1)바이오씨앤씨㈜H-M 이베스트신기술투자조합

기타특수관계자	엘에스글로벌㈜, ㈜LS,엘에스일렉트릭㈜, 엘에스엠트론㈜,㈜LS네트웍스, ㈜모보,㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	엘에스글로벌㈜, ㈜LS엘에스일렉트릭㈜, 엘에스엠트론㈜,㈜LS네트웍스, ㈜모보,㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사(*2)

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*1) 당분기 중 매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자 거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 당분기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득	고정자산 처분

관계기업

하나대체투자블랙락74호(*3)(*4)	146,802	-	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*3)	72,099	-	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜	-	2,287,087	-	301,048	198,940	-

㈜LS	1,653	277,036	-	27,977	-	-

LS전선㈜	-	7,630	-	-	-	22,543

㈜LS네트웍스	-	760,204	688,558	4,821	-	-

기타	-	10,098	-	-	-	-

합계	220,554	3,342,055	688,558	333,846	198,940	22,543

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당분기 중 배당금을 수령하였습니다.
(*4) 당분기 중 매각일 이전까지의 거래내역입니다.

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득	투자주식 취득

관계기업

하나대체투자블랙락74호(*3)	576,545	-	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*3)	283,888	-	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜	-	2,225,795	-	694,799	1,526,551	-

㈜LS	-	308,059	-	61,191	-	-

LS전선㈜	-	9,810	-	1,199	-	-

㈜LS네트웍스	-	49,993	796,932	3,976	-	-

기타	400	7,548	-	-	-	1,525,962

합계	860,833	2,601,205	796,932	761,165	1,526,551	1,525,962

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 전분기 중 배당금을 수령하였습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

개인 등

주요 경영진	대여금	573,405	131,900	(123,461)	581,844

(단위: 천원)

회사명	투자원금의 회수

관계기업

하나대체투자블랙락74호	540,185

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	2,053,017

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

개인 등

주요 경영진(*)	대여금	247,804	430,900	(78,774)	599,930

(*) 전기에 등기이사 선임에 따라 주요 경영진에 포함된 인원의 대여금 144백만원은 기초금액에포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	출자	회수

관계기업

하나대체투자블랙락74호	1,147,779	1,102,260

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	443,709	1,986,638

라. 회사는 2023년 3월 28일자 주주총회 결의 및 2023년 4월 3일자 이사회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당분기 중 20,442백만원의 배당금 지급을 결의하고, 2023년 4월 중 지급하였습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여 4,690백만원(전기말: 4,315백만원)의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

바. 당분기말 현재 회사는 기타특수관계자인 ㈜LS네트웍스와의 건물 리스 계약으로 사용권자산 318백만원(전기말: 1,088백만원), 리스부채 237백만원(전기말: 1,091백만원), 당분기 중 리스료 지급액 788백만원(전분기: 802백만원), 이자비용 9백만원(전분기: 22백만원)을 인식하고 있습니다.

사. 주요경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	11,300,219	8,001,424

퇴직급여	1,053,830	1,387,205

합계	12,354,049	9,388,629

상기 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

27. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

28. 영업부문별 보고가. 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 투자와 지주부문, 도시가스부문, 건설 및 PC부문, 기타부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

부문	주요재화 및 용역	주요고객

투자와 지주부문	투자자산 평가손익, 배당수익 등	기타원천

도시가스부문	도시가스, 가스기기 등	서울/경기 가스 수요자

PC제조부문	건설 및 Precast Concrete	창성건설 외

기타부문	수질관리용역, CNG 부문 등	지자체/경기 가스 수요자 등

나. 사업별 부문의 재무현황(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구분	투자와 지주부문	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	541,572,694	561,361,883	230,390,923	27,514,795	(200,672,478)	1,160,167,817

비유동자산	462,738,892	471,701,507	107,872,964	10,070,072	(185,796,041)	866,587,394

- 유무형자산	11,539,694	447,297,430	98,546,439	3,218,690	(9,230,839)	551,371,414

총부채	102,963,008	414,387,645	112,028,970	8,206,769	(6,299,071)	631,287,321

영업성과:

매출액	54,262,519	741,712,132	228,275,691	35,926,156	(53,027,356)	1,007,149,142

- 부문간 수익	25,501,302	21,279,742	-	6,246,312	(53,027,356)	-

- 외부고객 수익	28,761,217	720,432,390	228,275,691	29,679,844	-	1,007,149,142

영업이익	37,583,546	14,893,716	41,340,259	(526,145)	(23,764,402)	69,526,974

감가상각비 등	1,898,005	21,997,694	3,030,956	487,149	(236,959)	27,176,845

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	투자와 지주부문	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	552,534,625	830,402,118	338,862,798	43,253,440	(273,659,180)	1,491,393,801

비유동자산	515,009,084	481,187,139	102,847,725	12,089,209	(219,853,038)	891,280,119

- 유무형자산	13,044,055	448,089,645	93,004,465	3,569,116	(9,070,949)	548,636,332

총부채	107,339,249	678,100,858	228,138,669	13,294,980	(55,018,616)	971,855,140

영업성과:

매출액	70,537,977	665,921,696	279,889,648	18,047,057	(49,388,663)	985,007,715

- 부문간 수익	23,064,390	25,167,613	-	1,156,660	(49,388,663)	-

- 외부고객 수익	47,473,587	640,754,083	279,889,648	16,890,397	-	985,007,715

영업이익	3,144,372	13,198,713	20,507,980	(1,351,125)	(21,179,452)	14,320,488

감가상각비 등	2,038,118	22,848,940	1,773,868	58,630	(172,241)	26,547,315

29. 영업활동의 계절적인 특성 연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

30. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 연결재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	32,840,611	34,171,109

차량운반구	1,724,246	1,144,236

합계	34,564,857	35,315,345

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,154백만원(전분기: 2,826백만원)입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,986,468	6,192,615

비유동	31,603,225	33,497,942

합계	37,589,693	39,690,557

나. 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,975,577	3,022,436

차량운반구	497,450	413,224

합계	3,473,027	3,435,660

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,078,505	1,091,962

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,448,852	2,227,274

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	102,970	96,971

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,845백만원(전분기: 7,796백만원)입니다.

31. 중단영업가. 중단영업(1) 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

매출액	-	14,362,967

매출원가	-	12,565,390

매출총이익	-	1,797,577

판매비와관리비	-	995,813

영업이익	-	801,764

기타수익	-	6,347

기타비용	-	15,852

금융수익	-	41,465

금융비용	-	121,087

법인세비용차감전 중단영업이익	-	712,637

법인세비용	-	-

세후중단영업이익	-	712,637

중단영업처분이익	5,169,593	4,848,708

중단영업순이익	5,169,593	5,561,345

지배기업의 소유주지분	5,169,593	5,441,002

비지배지분	-	120,343

(2) 전분기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,046,272)

투자활동으로 인한 현금흐름	4,351,400

재무활동으로 인한 현금흐름	772,446

합계	2,077,574

32. 재무제표 항목의 표시 재분류

연결회사는 투자업을 주된 영업으로 영위하고 있어 회계정보의 유용성을 향상시키기위하여 기업회계기준서 제1001호 문단 한138.2에 따라 전기말부터 투자사업 부문의거래에서 발생하는 손익 및 현금흐름을 영업손익 및 영업활동현금흐름으로 변경하여, 비교표시 된 전분기 연결재무제표의 해당금액을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 연결포괄손익계산서(단위: 천원)

전분기

구분	변경 전	변경 효과	변경 후

매출액	951,931,621	33,076,094	985,007,715

매출원가	826,978,226	37,153,170	864,131,396

매출총이익	124,953,395	(4,077,076)	120,876,319

투자자산에 대한 지분법손실	-	(226,233)	(226,233)

영업이익	18,623,797	(4,303,309)	14,320,488

기타수익	6,643,901	(3,700,722)	2,943,179

기타비용	904,282	-	904,282

금융수익	44,529,119	(29,375,372)	15,153,747

금융비용	65,130,644	(37,153,170)	27,977,474

관계기업에 대한 지분법손익	(226,233)	226,233	-

(2) 연결현금흐름표(단위: 천원)

전분기

구분	변경 전	변경 효과	변경 후

영업활동 현금흐름	41,668,010	(66,529,996)	(24,861,986)

투자활동 현금흐름	(102,392,388)	66,529,996	(35,862,392)

33. 보고기간 후 사건회사의 종속기업인 한성피씨건설㈜는 사업호조에 따라 2023년 11월 3일 이사회 결의를 통하여 2023년 11월 20일을 중간배당 기준일로 하였으며, 2023년 11월 20일 중간배당 결정을 이사회 안건으로 상정할 예정입니다.