INVENI 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제36기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제35기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 예스코

1. 회사의 개요 : 주식회사 예스코(이하 '회사')는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 성동구 용답동

에 본사를 두고 도시가스 및 가스기기 판매, 도시가스 설비건설 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 12월 24일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2006년 3월 2일 상호를 극동도시가스주식회사에서 주식회사 예스코로 변경하였습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 30,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.16%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자(회사 자기주식 포함)의 전체 보유 지분율은 54.59%입니다.

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기요약재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 중요한 회계적 추정과 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 :

가. 범주별 금융상품에 대한 공정가치 -보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	177,764,299	177,764,299	120,727,644	120,727,644

단기투자자산	50,660,069	50,660,069	74,843,547	74,843,547

종업원단기대여금	10,301	10,301	14,301	14,301

기타당좌자산(*2)	602,192	602,192	611,354	611,354

매도가능금융자산(*3)	23,841,685	23,841,685	16,325,403	16,325,403

파생금융상품	1,435,220	1,435,220	1,435,220	1,435,220

종업원장기대여금	642,710	642,710	610,910	610,910

기타투자자산	4,500	4,500	5,000	5,000

보증금	50,862	50,862	60,462	60,462

계	255,011,838	255,011,838	214,633,841	214,633,841

금융부채(*1)

차입금(*4)	13,170,700	13,089,469	13,332,600	12,924,129

사채(*4)	29,909,112	30,166,454	29,899,327	29,927,942

기타비유동부채	127,526	127,525	124,338	124,338

계	43,207,338	43,383,448	43,356,265	42,976,409

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 -보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	32,212,770	15,816,553

다. 금융상품의 공정가치 서열체계 -

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	13,473,611	-	10,368,074	23,841,685

파생금융상품	-	-	1,435,220	1,435,220

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	6,123,703	-	10,201,700	16,325,403

파생금융상품	-	-	1,435,220	1,435,220

4. 매출채권과 미수금 : 가. 매출채권 및 미수금의 내역 -보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반채권	151,281,887	327,321	185,001,639	3,816,303

특수관계자 채권	3,834,994	990,846	4,690,964	911,863

차감 : 대손충당금	(5,168,366)	(12,429)	(4,764,506)	(23,607)

소계	149,948,515	1,305,738	184,928,097	4,704,559

차감 : 장기채권	-	-	-	-

유동항목	149,948,515	1,305,738	184,928,097	4,704,559

나. 대손충당금 변동내역 -당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	4,764,506	23,607	4,972,973	7,057

대손상각비	403,796	897	839,289	4,041

제각채권 회수	64	-	-	-

환입	-	(12,076)	-	(84)

기말	5,168,366	12,429	5,812,262	11,014

5 . 종속기업 및 관계기업 투자 : 가. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투 자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	134,313,947	125,462,119

손상	-	(777,510)

처분(*1)	-	(315,672)

기말 장부가액	134,313,947	124,368,937

(*1) 전분기에 관계기업 강소통달코스모프라스틱파이프유한공사에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다. 나. 종속기업 및 관계기업 에 대 한 투자의 지분율 현황 등 - 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)예스코서비스	한국	600,000	100.00	1,835,731

대한가스기기(주)	한국	529,492	69.81	5,031,886

YESCO Energy LLC	미국	출자금	100.00	-

(주)한성	한국	11,094,031	65.00	102,565,672

예스코이에스(주)	한국	3,132,850	52.21	5,783,741

관계기업	온산탱크터미널(주)	한국	1,428,336	24.00	7,141,680

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사	한국	출자금	59.98	6,655,237

에이치앤씨케이엘비 사모투자전문회사	한국	출자금	25.00	5,300,000

합계	134,313,947

(*1) 회사가 유한책임사원으로 참여하고 있으며 소유지분율이 과반수를 초과하지만 투자 약정에 따라 무한책임사원이 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 전기말

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)예스코서비스	한국	600,000	100.00	1,835,731

대한가스기기(주)	한국	529,492	69.81	5,031,886

YESCO Energy LLC	미국	출자금	100.00	-

(주)한성	한국	11,094,031	65.00	102,565,672

예스코이에스(주)	한국	3,132,850	52.21	5,783,741

관계기업	온산탱크터미널(주)	한국	1,428,336	24.00	7,141,680

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사(*1)	한국	출자금	59.98	6,655,237

에이치앤씨케이엘비 사모투자전문회사	한국	출자금	25.00	5,300,000

합계	134,313,947

(*1) 회사가 유한책임사원으로 참여하고 있으며 소유지분율이 과반수를 초과하지만 투자 약정에 따라 무한책임사원이 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에서 제외하였습니다.

6. 유형자산 :

가. 유형자산 변동내역 -당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	453,450,065	468,016,133

취득	2,509,518	2,552,294

처분	(42,399)	(531,871)

감가상각	(6,865,707)	(6,927,508)

분기말 장부금액	449,051,477	463,109,048

당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	6,739,590	6,843,555

매출원가	126,117	83,953

계	6,865,707	6,927,508

나. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 일부는 우리은행 등으로부터의 장기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	69,179,600	2,400,000	장기차입금	우리은행

건물	5,150,934	유동성장기부채

매도가능금융자산	2,100	2,100	제3자의 대출약정에대한 담보	KEB하나은행

7. 무형자산 :

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	7,288,733	7,240,636

취득	-	194,180

상각	(1,317)	(1,317)

분기말 장부금액	7,287,416	7,433,499

당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

8. 차입금 등 :

당분기와 전분기 중 유동성장기부채, 장기차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	43,231,927	76,671,821

상환	(161,900)	(691,290)

사채할인발행차금의 상각	9,785	13,648

분기말 장부금액	43,079,812	75,994,179

9. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채의 재무상태표 인식 내역 -

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	32,870,086	31,576,038

사외적립자산의 공정가치	(18,750,120)	(20,497,869)

계	14,119,966	11,078,169

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	855,037	865,196

이자원가	312,796	295,816

사외적립자산기대수익	(201,734)	(214,185)

계	966,099	946,827

10. 공사부담금 :

도시가스공급규정에 의거 도시가스수요자는 공급계약시 회사의 공급시설 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 동 수요자가 부담한 공사부담금은선수수익으로 계상하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 전환일 이전에 수요자가 부담한 공사부담금은 회사가 취득한 공급설비 총액에서 차감 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계표시하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 선수수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	53,719,300	41,950,603

수취액	1,647,918	1,575,326

수익인식액	(506,782)	(391,404)

분기말금액	54,860,436	43,134,525

11. 우발부채와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증 -

보증내역	피보증회사	보증제공처	보증금액

당분기말	전기말

차입금지급보증	YESCO Energy LLC	KEB하나은행	USD 8,050,000	USD 11,050,000

우리은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

신한은행	USD 5,000,000	USD 2,000,000

계	USD 18,050,000	USD 18,050,000

나. 보고기간종료일 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 배관공사 등과 관련하여 2,765백만원의 공사이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원).

소송명	원고	피고	소송가액	비고

건물등철거	덕소센트레빌 입주자대표회의 외 15	회사	15,208	3심 진행 중

손해배상	개인	회사	23,755	2심 진행 중

임금	개인 2명	회사	30,000	1심 진행 중

손해배상	개인 5명	회사 외 4	1,000,000	1심 진행 중

손해배상	개인	회사 외 1	194,231	1심 진행 중

손해배상	개인	회사	43,848	1심 진행 중

독점규제 및 공정거래	개인	회사 외 1	-	공정거래위원회

라. 회사는 한국가스공사와 천연가스수 급계약을 체결하고 있으며 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.마. 회사의 종속기업인 Yesco Enegy LLC는 그 관계기업 Yesco HVL LLC의 공동투자자에 대하여 투자손실을 보전하는 약정을 제공하고 있으며, 회사는 이와 관련하여 한도 USD 4,000,000의 연대보증을 제공하고 있습니다.

12. 법인세비용 및 이연법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22.8%입니다. 한편, 2015년 3월 31일에 예상된 전기의 연간 예상법인세율은 22.8% 입니다.

13. 주당순이익 :가. 주당순이익 -

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가. 보통주 분기순이익	11,527,508,246원	7,304,526,089원

나. 가중평균유통보통주식수(*)	5,050,330주	5,050,330주

다. 기본주당순이익(가/나)	2,283원	1,446원

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다. 회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

나. 배당금 지급 내역 - 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,313백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다 (전기 지급액: 6,313백만원) .

14. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

가스의 판매	367,181,102	447,454,944

상품재고자산의 변동	145,033	33,509

종업원급여	8,531,035	9,367,769

복리후생비	1,395,593	1,377,704

감가상각비	6,867,024	6,927,508

지급수수료	5,304,555	5,306,888

세금과공과	1,097,785	1,118,154

기타	2,058,676	2,465,307

계	392,580,803	474,051,783

15. 판매비와 관리비 :

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	3,944,110	3,800,026

상여	3,605,628	4,681,729

퇴직급여	972,674	886,014

복리후생비	1,395,250	1,377,704

여비교통비	7,873	9,465

통신비	142,347	142,153

수도광열비	74,040	85,853

세금과공과	1,097,785	1,118,154

임차료	200,109	192,948

감가상각비	6,739,590	6,843,555

무형자산상각비	1,317	1,317

수선비	269,561	237,143

보험료	200,378	205,071

접대비	118,986	92,700

광고선전비	35,155	70,210

지급수수료	5,304,555	5,306,888

대손상각비	404,693	843,330

대손충당금환입	(12,076)	(85)

소모품비	64,239	75,312

종업원훈련비	241,734	184,883

연구비	-	13,200

계	24,807,948	26,167,570

16. 기타수익 및 비용 :당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타수익	수입연체료	977,723	1,612,887

수입임대료	1,837	6,939

계량기교체수익	585,879	581,546

유형자산처분이익	16,199	77,841

연결용역수익	8,537	2,220

기타	779,261	71,719

계	2,369,436	2,353,152

기타비용	계량기교체비용	1,184,808	1,101,191

유형자산처분손실	1,369	106,031

종속기업및관계기업투자 손상차손	-	777,510

종속기업및관계기업투자 처분손실	-	165,017

기부금	174,908	162,990

기타	36,284	40,327

계	1,397,369	2,353,066

17. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,663,206	1,699,983

배당금수익	206,338	225,378

계	1,869,544	1,925,361

금융비용	이자비용	224,520	627,749

계	224,520	627,749

18. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	11,527,508	7,304,526

2. 조정항목

감가상각비	6,865,707	6,927,508

무형자산상각비	1,317	1,317

퇴직급여	966,099	900,219

대손상각비	404,693	843,330

유형자산처분손실	1,369	106,031

종속및관계기업손상차손	-	777,510

종속및관계기업처분손실	-	165,017

대손충당금환입	(12,076)	(85)

유형자산처분이익	(16,199)	(77,841)

공사부담금수익	(506,782)	(391,404)

이자수익	(1,663,206)	(1,699,983)

이자비용	224,520	627,749

법인세비용	3,408,082	2,152,343

배당금수익	(206,338)	(225,378)

소 계	9,467,186	10,106,333

3. 순운전자본변동

매출채권	34,575,787	77,799,795

단기수용가대여금	-	5,492

재고자산	15,753	181,900

선급비용	(1,743,161)	(1,189,792)

미수금	2,353,947	5,204,213

기타의 당좌자산	(42,747)	(11,866)

매입채무	(10,058,370)	(60,085,916)

미지급금	161,443	3,517,759

미지급비용	436,963	1,328,149

기타 유동부채	70	-

예수금	12,030,041	18,340,953

퇴직급여충당금 승계액	1,206,863	491,898

퇴직금지급	(316,647)	(1,467,220)

사외적립자산	1,108,567	448,141

선수수익의	1,647,917	1,575,327

기타 비유동부채	3,188	9,453

합 계	41,379,614	46,148,286

영업으로 창출된 현금흐름	62,374,308	63,559,145

나. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	123,500	763,710

건설중인자산의 본계정 대체	869,671	7,180,991

19. 특수관계자와의 거래 : 가 . 지배ㆍ종속기업 등 현황 -(1) 회사는 최상위 지배자이며 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)예스코서비스	100.00	100.00

대한가스기기(주)	69.81	69.81

YESCO Energy LLC	100.00	100.00

(주)예스코이에스	52.21	52.21

(주)한성	65.00	65.00

한성피씨건설(주)(*1)	65.00	65.00

(주)한성플랜지(*1)	65.00	65.00

(주)우성지앤티(*1)	62.84	62.84

심양우성전자유한공사(*1)	62.84	62.84

홍콩우성전자유한공사(*1)	62.84	62.84

혜주우성전자유한공사(*1)	62.84	62.84

(*1) 회사의 종속기업인 (주)한성을 통해 지배하고 있습니다. (2) 당사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	온산탱크터미널(주),YESCO HVL LLC,하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사,에이치앤씨케이엘비사모투자전문회사	온산탱크터미널(주),YESCO HVL LLC,하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사,에이치앤씨케이엘비사모투자전문회사

기타특수관계자	(주)엘에스,엘에스전선(주),엘에스산전(주),(주)E1,엘에스니꼬동제련(주),엘에스엠트론(주),엘에스자산운용(주) 등	(주)엘에스,엘에스전선(주),엘에스산전(주),(주)E1,엘에스니꼬동제련(주),엘에스엠트론(주),엘에스자산운용(주) 등	'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

나. 특수관계자 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기 및 당분기말

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권	채 무	유형자산 취득

종속기업

(주)예스코서비스	5,421,970	59,951	3,847,520	61,284	41,933

대한가스기기(주)	79,424	576,659	79,424	245,274	-

(주)한성	51,101	-	15,201	-	-

㈜한성 PC건설	12,336	-	-	-	-

Yesco Energy LLC	-	-	883,695	-	-

기타특수관계자

(주)엘에스	-	78,102	-	6,856	-

엘에스글로벌인코 퍼레이티드㈜	-	302,948	-	51,481	-

엘에스산전(주)	-	1,260	-	1,260	-

합계	5,564,831	1,018,920	4,825,840	366,155	41,933

(2) 전분기 및 전기말

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권	채 무	유형자산 취득

종속기업

(주)예스코서비스	7,550,321	338,713	4,703,594	3,565,699	58,309

대한가스기기(주)	158,848	444,370	-	102,058	-

(주)한성	149,715	-	15,540	-	-

㈜한성 PC건설	83,361	-	-	-	-

㈜한성플랜지	-	-	-	-	105,000

㈜예스코이에스	-	-	-	-	463,600

Yesco Energy LLC	-	-	883,695	-	-

기타특수관계자

(주)엘에스	-	73,099	-	6,267	-

엘에스글로벌인코 퍼레이티드㈜	-	266,588	-	106,071	-

엘에스산전(주)	-	-	-	3,190	-

합계	7,942,245	1,122,770	5,602,829	3,783,285	626,909

회 사는 보고기간종료일 현재 기타특수관계자인 엘에스자산운용(주)를 통해서 MMF 등 에 79,165 백만원 (전기 말 12,231백만원) 을 투자하고 있으며, 엘에스자산운용(주)를통해서 투자한 MMF 등의 당기 중 일평균 잔액은 71,246 백만 원 (전기 35,736백만원) 입니다. 종속기업인 Yesco Energy LLC에 지급보증을 제공하고 있습니 다 (주석 11 참조) . 또한, 보고 기간종료일 현재 회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자 금 대출 등과 관련하여 각각 642,710천원과 10,301 천원 의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

회사는 기타특수관계자인 (주)엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 다. 주요경영진에 대한 보상금액 -당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	당분기	전분기

급여	399,735	577,472

퇴직급여	85,568	198,308

합계	485,303	775,780

상기 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

20. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

21. 영업부문별 보고 : 회사는 단일의 국내 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 외부고객은 존재하지 않습니다.22. 영업활동의 계절적인 특성 :회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년3월)에 집중되는 계절적특성을 보입니다. 따라서 , 2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2016년 12월 31일로 종료되 는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.