INVENI 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제42기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제41기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 예스코홀딩스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 투자사업과 CNG판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하였으며, 2018년 3월 30일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인받았습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 30,000백만원입니다.회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.32%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 39.86%입니다.

(2) 종속기업 현황

구분	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜예스코	100	100	국내	12월	도시가스 판매 및 배관공급업 등

㈜예스코컨설팅	100	100	국내	12월	경영자문

㈜대한가스기기(*1)	-	100	국내	12월	가스 관련기기제작 및 판매

㈜예스코서비스(*2)	98.60	-	국내	12월	도시가스 관련설비 공사업

㈜예스코이에스(*1)	-	86.25	국내	12월	하수처리시설 위탁운영, 가스배관공사업

한성피씨건설㈜(*3)	65	65	국내	12월	Precast Concrete를 생산/판매, 종합건설업

키웨스트파이렌딩제1호(*1)	-	100	국내	12월	투자

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	100	100	국내	12월	투자

메리츠특정금전신탁	100	100	국내	12월	투자

삼성특정금전신탁(*1)	-	100	국내	12월	투자

(*1) 당분기 중 지분매각 및 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당분기 중 분할신설법인으로 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다.
(*3) 전기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 ㈜한성을 흡수합병하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 당분기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	598,656,277	448,098,256	150,558,021	661,268,859	17,604,025	17,313,650

㈜예스코컨설팅	19,994,884	270,769	19,724,115	-	(764,424)	(764,424)

㈜예스코서비스	14,641,766	4,038,314	10,603,452	4,652,837	(50,909)	(50,909)

한성피씨건설㈜	295,922,906	172,242,736	123,680,171	279,889,648	14,477,952	14,477,952

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	24,616,947	18,167	24,598,780	-	(4,335,517)	(4,335,517)

메리츠특정금전신탁	4,925,067	-	4,925,067	-	-	-

전분기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	689,987,704	542,743,333	147,244,371	554,555,893	4,933,445	4,933,445

㈜예스코컨설팅	41,383,919	1,383,374	40,000,545	-	6,828,279	6,828,279

대한가스기기㈜	12,484,630	3,972,652	8,511,978	10,175,955	(326,737)	(326,737)

YESCO Energy LLC	-	-	-	10,592	(122,990)	(2,867,223)

㈜예스코이에스	26,149,086	13,817,709	12,331,377	42,771,573	1,493,368	1,493,368

한성피씨건설㈜	313,724,024	194,121,806	119,602,218	269,330,805	18,012,415	18,012,415

㈜한성플랜지	-	-	-	5,515,080	8,177,310	8,177,310

키웨스트파이렌딩제1호	8,350,837	215,013	8,135,824	-	153,763	153,763

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	29,362,642	428,345	28,934,297	-	(582,596)	(582,596)

메리츠특정금전신탁	4,925,066	-	4,925,066	-	(74,934)	(74,934)

삼성특정금전신탁	2,941,421	-	2,941,421	-	(58,580)	(58,580)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 또는 감독하는 데 드는 원가의 배분액)이 모두 포함하도록 합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준서를 적용하도록 요구합니다. 또한, 동 개정사항은 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결회사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 충당부채, 우발자산 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업 중 최초채택기업이 없으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사는 당분기 중 인식한 금융부채나 변경된 금융부채가 없기 때문에 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	49,076,594	-	49,076,594

단기당기손익-공정가치측정금융자산	75,048,118	-	-	-	75,048,118

매출채권	-	-	86,334,165	-	86,334,165

단기대여금	-	-	427,586	-	427,586

유동성파생상품자산	3,989,874	-	-	-	3,989,874

기타유동금융자산	-	-	5,129,823	-	5,129,823

장기당기손익-공정가치측정금융자산	295,441,143	-	-	-	295,441,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,939,610	-	-	2,939,610

장기대여금	-	-	4,147,680	-	4,147,680

기타비유동금융자산	-	-	12,769,101	-	12,769,101

합계	374,479,135	2,939,610	157,884,949	-	535,303,694

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	-	10,654,740	10,654,740

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	164,414,533	-	164,414,533

단기당기손익-공정가치측정금융자산	49,940,618	-	-	49,940,618

매출채권	-	183,405,286	-	183,405,286

단기대여금	-	305,178	-	305,178

유동성파생상품자산	716,943	-	-	716,943

기타유동금융자산	18,898,500	6,268,177	-	25,166,677

장기당기손익-공정가치측정금융자산	248,362,281	-	-	248,362,281

장기대여금	-	3,606,600	-	3,606,600

기타비유동금융자산	-	50,272,655	-	50,272,655

합계	317,918,342	408,272,429	-	726,190,771

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	6,676,074	6,676,074

보고기간종료일 현재 유동성파생상품부채를 제외한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기당기손익-공정가치측정금융자산	75,048,118	75,048,118	49,940,618	49,940,618

유동성파생상품자산	3,989,874	3,989,874	716,943	716,943

기타유동금융자산	-	-	18,898,500	18,898,500

장기당기손익-공정가치측정금융자산	295,441,143	295,441,143	248,362,281	248,362,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,939,610	2,939,610	-	-

합 계	377,418,745	377,418,745	317,918,342	317,918,342

금융부채(*2)

유동성파생상품부채	10,654,740	10,654,740	6,676,074	6,676,074

(*1) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	140,124,497	117,464,244	112,900,520	370,489,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,939,610	-	2,939,610

유동성파생상품자산	-	3,989,874	-	3,989,874

금융부채

유동성파생상품부채	-	10,654,740	-	10,654,740

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	158,110,522	73,605,056	66,587,321	298,302,899

유동성파생상품자산	-	716,943	-	716,943

기타유동금융자산	-	18,898,500	-	18,898,500

금융부채

유동성파생상품부채	-	6,676,074	-	6,676,074

수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다.

수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	66,587,321	29,021,993

총손익

당기손익인식액	5,914,810	1,591,933

매입금액	52,031,333	60,555,109

매도금액	(8,600,664)	(15,239,681)

대체	-	(4,071,741)

연결범위변동	(3,032,280)	-

당분기말	112,900,520	71,857,613

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	75,048,118	202,798,602	49,940,618	142,381,530

지분상품	-	87,642,545	-	105,980,751

복합금융상품	-	4,999,996	-	-

합계	75,048,118	295,441,143	49,940,618	248,362,281

6. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	87,541,513	-	184,788,926	-

차감: 손실충당금	(1,207,348)	-	(1,383,640)	-

매출채권(순액)	86,334,165	-	183,405,286	-

미수금	5,854,353	-	7,231,761	-

차감: 손실충당금	(725,472)	-	(1,160,896)	-

미수금(순액)	5,128,881	-	6,070,865	-

미수수익	442	-	196,812	-

대여금	427,586	4,147,680	1,325,178	22,629,035

차감: 손실충당금	-	-	(1,020,000)	(19,022,435)

대여금(순액)	427,586	4,147,680	305,178	3,606,600

보증금	-	2,784,239	-	2,622,095

합계	91,891,074	6,931,919	189,978,141	6,228,695

나. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,383,640	1,160,896	1,020,000	19,022,435

대손상각비	351,112	8,999	-	-

환입	(308,557)	(444,423)	(1,020,000)	(2,288,325)

제각	(154,938)	-	-	(16,734,110)

연결범위변동으로 인한 증감	(63,909)	-	-	-

기말금액	1,207,348	725,472	-	-

연결회사는 당분기 중 손실충당금을 설정한 대여금 중 일부를 회수하여 손상차손환입 3 ,308백만원을 인식하였으며 , 동 대여금과 관련하여 당분기에 인식한 이자수익은 221백만원입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,506,100	5,491,433	24,684,000	21,107,300

대손상각비	88,573	159,472	-	-

환입	(99,323)	(92,863)	(21,270,400)	(645,425)

제각	(206,351)	(222,245)	-	(1,157,800)

기타증감	4,770	111,335	213,180	-

기말금액	1,293,769	5,447,132	3,626,780	19,304,075

다. 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	43,130,022	5,130,620	427,586	4,147,680	2,784,239

연체된 채권

31일 이하	32,232,847	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	6,773,468	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	4,016,537	-	-	-	-

1년 초과	1,128,985	-	-	-	-

손상채권(*)	259,654	723,733	-	-	-

기말금액	87,541,513	5,854,353	427,586	4,147,680	2,784,239

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	91,167,355	6,074,395	305,178	3,606,600	2,622,095

연체된 채권

31일 이하	82,108,107	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	7,733,860	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	2,381,977	-	-	-	-

1년 초과	1,137,973	-	-	-	-

손상채권(*)	259,654	1,157,366	1,020,000	19,022,435	-

기말금액	184,788,926	7,231,761	1,325,178	22,629,035	2,622,095

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 건설계약

가. 공사계약 변동내역당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	39,501,912	39,587,522	(24,605,680)	54,483,754

분양공사	176,525,916	(1,496,108)	(144,912,439)	30,117,369

합계	216,027,828	38,091,414	(169,518,119)	84,601,123

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	28,321,934	15,821,729	(15,942,794)	28,200,869

분양공사	375,580,276	-	(124,231,911)	251,348,365

합계	403,902,210	15,821,729	(140,174,705)	279,549,234

나. 미청구 및 초과청구공사 내역보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설공사	2,542,806	4,950,234	484,023	4,951,743

분양공사	73,819,489	-	-	387,988

합계	76,362,295	4,950,234	484,023	5,339,731

(*1) 연결재무상태표 상 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 계약부채로 계상되어 있습니다.

다. 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	64,261,953	56,615,909	7,646,043

분양공사	394,213,968	358,791,077	35,422,891

합계	458,475,921	415,406,986	43,068,934

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	67,062,140	59,472,094	7,590,046

분양공사	249,301,530	225,898,753	23,402,777

합계	316,363,670	285,370,847	30,992,823

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	공사명	계약일	계약상공사기한	계약금액(단위: 천원)	진행률

한성피씨건설㈜	고양덕은A6블럭 덕은리버시티자이공동주택 신축공사	2020.06.18	2022.12.31	73,819,489	92.90%

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	34,555,122	23,543,836

상품	46,694	1,253,928

재공품	-	1,391,724

원재료 및 저장품	11,043,173	9,948,250

미착품	-	374,825

용지	17,827,487	85,081,802

미완성주택	3,023,085	680,425

기타 재고자산	192,347	160,663

합계	66,687,908	122,435,453

9. 관계기업투자 가. 관계기업투자의 변동내역당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,171,768	21,232,766

취득	1,591,488	4,925,000

지분법손익	(226,233)	1,481,645

손상차손환입(*)	1,102,260	-

처분	(3,088,898)	(10,365,356)

배당	(283,888)	(7,043,800)

기말 장부금액	9,266,497	10,230,255

(*) 당분기 중 관계기업 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호로부터 1,102,260천원을 회수하여 손상차손환입을 인식하였습니다.

나. 관계기업에 대한 투자의 지분율 현황 등보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*)	한국	출자금	51.9	3,305,097

H-M 이베스트신기술투자조합	한국	출자금	43.8	4,813,621

하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호	한국	출자금	47.6	1,147,779

합계	9,266,497

(*) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*)	한국	출자금	51.9	5,342,210

H-M 이베스트신기술투자조합	한국	출자금	43.8	4,829,558

합계	10,171,768

(*) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

10. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	472,272,333	473,566,267

취득	32,183,212	17,428,211

처분	(298,579)	(417,438)

감가상각비	(22,375,666)	(22,707,799)

기타(*)	(567,400)	(7,839)

연결범위변동	(7,477,593)	-

기말 장부금액	473,736,307	467,861,402

(*) 매각예정자산과 무형자산으로 대체되었습니다.나. 유형자산 감가상각비의 배분내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

감가상각비	2,223,599	20,152,067	22,375,666	2,447,270	20,230,529	22,677,799

11. 무형자산

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	16,131,897	12,389,453

취득	4,544,002	408,565

처분	(909,453)	(196,142)

상각	(721,813)	(120,476)

본계정대체	567,400	73,389

연결범위변동	(281,358)	-

기말 장부금액	19,330,675	12,554,789

나. 무형자산 상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

무형자산상각비	28,378	693,435	721,813	43,243	77,233	120,476

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	706,690	725,503

취득	30,400	-

상각(*)	(14,174)	(14,109)

기말 장부금액	722,916	711,394

(*) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

13. 차입금 및 사채

당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전분기

기초 장부금액	371,876,452	499,469,016

신규차입	94,691,430	111,435,424

상환	(129,474,058)	(239,246,401)

사채할인발행차금의 변동	221,008	209,232

외화환산차이	-	601,959

연결범위의 변동	(1,750,275)	-

기말 장부금액	335,564,557	372,469,230

(*) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜예스코는 사채모집위탁계약서 조항 중 '기한의 이익 상실선언'에 의해 기한의 이익을 상실할 수 있는 사유가 발생함에 따라, 해당 사채 179,741,512천원을 유동성사채로 분류하였습니다.

14. 순확정급여자산 및 부채

보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 가. 순확정급여자산 및 부채의 연결재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,004,576	54,647,516

사외적립자산의 공정가치	(51,792,191)	(55,833,495)

합계	4,212,385	(1,185,979)

순확정급여자산	-	3,273,016

순확정급여부채	4,212,385	2,087,037

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,544,205	6,641,004

이자원가	308,246	969,419

사외적립자산기대수익	(1,262,789)	(722,908)

사외적립자산운영원가	36,100	42,461

합계	4,625,762	6,929,976

15. 하자보수충당부채 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	연중사용액	연결범위변동	기말

하자보수충당부채	1,092,169	263,338	(351,560)	(33,961)	969,986

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	전입	연중사용액	기말

하자보수충당부채	833,715	375,560	(166,466)	1,042,809

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	204,140,429	951,931,621	181,706,303	834,655,437

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가스매출	117,893,311	655,447,875	78,909,201	548,879,464

제품매출	39,388,127	132,181,974	52,561,847	144,786,666

상품매출	43,607	127,311	135,937	264,621

공사매출	3,347,269	12,348,186	3,963,025	9,997,718

분양매출	41,368,117	144,912,439	44,079,400	124,231,911

기타매출	2,099,998	6,913,836	2,056,893	6,495,057

수익인식 시점

한 시점에 인식	158,518,214	790,797,237	132,529,434	696,610,436

기간에 걸쳐 인식	45,622,215	161,134,384	49,176,869	138,045,001

합계	204,140,429	951,931,621	181,706,303	834,655,437

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	관로공사	2,147,503	246,449

건설공사	395,303	-

하수처리장	-	335,348

분양공사	73,819,489	-

합계	76,362,295	581,797

계약부채	분양공사	-	387,989

계량기교체	8,892,769	9,376,456

공사부담금	116,451,983	112,257,867

PC공사	24,477,409	8,360,592

관로공사	1,312,915	1,406,112

하수처리장	-	287,226

원인자공사	3,637,320	3,354,111

합계	154,772,396	135,430,353

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기말 및 전기초에서 이월된 계약부채와 관련된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계량기교체	2,215,285	1,449,027

공사부담금	3,803,546	2,330,387

PC공사	8,343,855	2,563,213

관로공사	-	1,973,196

하수처리장	-	739,023

원인자공사	1,658,646	1,193,392

분양공사	387,988	75,373,064

합계	16,409,320	85,621,302

17. 우발부채와 약정사항

가. 주요 금융약정보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말

통화	한도	실행금액

공사계약 및 하자/선급금 보증	서울보증보험 등	KRW	189,196,502	97,789,277

보증한도 및 융자한도약정	건설공제조합	KRW	1,659,000	830,000

일반자금대출약정	신한은행 등	KRW	52,530,058	49,491,070

시설자금대출약정	하나은행	KRW	14,900,000	14,900,000

분양자금대출약정	DB손해보험 등	KRW	189,000,000	40,700,000

나. 제공한 지급보증(단위: 천원)

보증을 제공 받는자	지급보증내역	보증금액	보증한도

수분양자	중도금대출보증 등	46,200,000	46,200,000

다. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	보증내역	통화	당분기말	전기말

건설공제조합(*)	계약보증 등	KRW	93,533	93,533

서울보증보험	하자이행보증 등	KRW	98,929,935	88,538,891

주택도시보증공사	주택분양보증 등	KRW	334,152,480	334,152,480

엔지니어링공제조합	유지보수,관리,검사 등 공제	KRW	-	3,438,889

(*) 장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

라. 피소 중인 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은 총 4건이며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송의결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.마. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

유형자산 및 용지	80,370,089	69,480,000	차입금	신한은행 등

장기투자자산	1,132,515	1,132,515	차입금	건설공제조합 등

150,087	150,087	계약보증	건설공제조합 등

바. 기타 약정사항 및 우발상황(1) 연결회사는 당분기말 현재 대여금, 당기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 연결회사의 관리정책에 의하여 달러선물을 체결하고있습니다. 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	미결제약정금액	계약환율

매입	매도

신한은행	-	18,050,000	1,192.40(KRW/USD)

11,039,000	-	1.10(USD/EUR)

국민은행	-	27,540,000	1,198.40(KRW/USD)

(2) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험에 대하여 보험금청구권 17,905백만원(전기말: 17,905백만원)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 분양사업 차입금과 관련하여 사업부지 소유권이전등기청구권과 매매대금등반환청구권 및 대여약정상 대여금지급청구권을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로 출자하고 있습니다. 출자약정 금액은 총 38,517백만원 및 USD26,000,000이며, 당분기말 현재 출자 금액은 25,654백만원 및 USD 20,455,113입니다.(5) 당분기말 현재 분양사업과 관련하여 예치된 기타금융자산 중 9,983백만원과 담보제공된 예치금 성격의 보증금 73백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 기타금융자산 중 당좌개설보증금 2백만원이 사용이 제한되어 있으며, 49백만원은 기계설비공제조합에 질권설정 되어 있습니다.

(6) 연결회사는 당분기말 현재 투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여 수취한 펀드 내 자산 담보권 유효성 확보를 위해 2021년 11월 미국 뉴욕 중재원에 중재 신청하여 진행 중이었으나, Formation Group Fund I,L.P가 2022년 4월 미국파산법원에 Chapter11 회생을 신청하여 상기 중재는 일시 중지되었습니다. 이와 관련한 자원의 유출과 유입금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 당분기말 현재 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 연결회사는 고양 덕은 지구의 DMC리버시티자이 사업과 관련하여 2020년 3월 12일자로 지에스건설㈜로부터 책임준공을 확약 받았으며, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 시공사인 지에스건설㈜가 책임준공 미이행시 채무를 인수하도록 약정하고 있습니다.

(8) 연결회사는 고양 덕은 도시개발 사업부지에 대하여 관리형 토지신탁 방식으로 건물을 신축 분양하는 사업을 진행하고 있으며, 이 신탁의 목적은 토지와 건물(미완성건물을 포함)을 신탁재산으로 하여 이를 분양(처분)하는 사업입니다. 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사는 교보자산신탁㈜와 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며,1순위 우선수익자는 ㈜케이비손해보험외 2개 업체이고 2순위 우선수익자는 시공사인 지에스건설㈜입니다.(9) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 천연가스 외상매입채무를 담보하기 위하여 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 양도하는 별도의 계약을 체결할 수 있으나, 당분기말 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.(10) 당분기말 현재 회사의 종속기업인 ㈜예스코가 발행한 사채와 관련하여 부채비율제한, 자산처분제한, 지배구조변경제한 의무가 존재하며, 사채모집위탁계약서 조항 중 '기한의 이익 상실 선언'에 의해 기한의 이익을 상실할 수 있는 사유가 발생하였습니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

19. 주당순손익

당분기 및 전분기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업 기본주당순손익

가. 지배주주순손익	(13,531,528,052)	(5,869,590,555)	14,566,402,711	35,859,454,868

나. 가중평균유통보통주식수(*1)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순손익(가/나)	(3,172)	(1,376)	3,415	8,406

중단영업 기본주당순손익

가. 지배주주순손익	6,860,809,157	7,027,241,805	(539,011,380)	3,940,021,217

나. 가중평균유통보통주식수(*1)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순손익(가/나)	1,608	1,647	(126)	924

(*1) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.

연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가스재고자산의 변동	17,367	321,404	289,518	74,058

기타재고자산의 변동	657,846	11,554,739	(5,053,043)	(2,925,117)

자재비 및 설치비	157,246,218	770,123,072	241,960,194	681,053,126

종업원급여	9,895,986	40,555,930	14,286,844	44,242,624

복리후생비	1,126,271	6,109,542	2,193,201	6,924,502

감가상각 및 무형자산상각 등	8,925,833	26,298,732	8,457,586	25,154,064

지급수수료	20,318,257	44,123,178	10,518,026	30,995,431

세금과공과	498,473	2,949,224	545,607	2,899,844

기타	9,798,035	31,272,003	(89,405,644)	24,608,664

합계	208,484,286	933,307,824	183,792,289	813,027,196

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,466,734	19,717,331	6,065,842	18,801,207

상여	3,607,786	13,016,306	3,705,895	11,836,298

퇴직급여	1,273,075	3,997,361	1,932,591	6,240,715

복리후생비	1,758,734	5,485,116	1,583,566	5,267,529

수수료	10,454,388	30,883,841	9,515,444	27,781,178

세금과공과	680,865	2,941,425	453,782	2,577,172

감가상각비	8,197,724	23,655,283	7,782,672	23,255,734

수선비	1,129,031	1,800,402	389,686	1,081,202

보험료	400,997	1,114,026	232,506	845,339

접대비	433,571	1,169,356	261,603	793,581

종업원훈련비	383,315	771,975	128,877	417,910

통신비	159,769	458,661	141,893	434,298

소모품비	80,708	233,046	34,991	142,262

대손상각비	130,962	42,555	(14,655)	(9,249)

기타	223,254	1,042,914	266,475	841,949

합계	35,380,913	106,329,598	32,481,168	100,307,125

22. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	55,029	133,502	44,119	132,134

수입연체료	263,618	1,520,865	281,315	1,570,159

유형자산처분이익	8,673	253,517	37,965	173,328

리스자산처분이익	325	26,360	-	7,152

기타의대손충당금환입	9,737	3,752,748	21,673,199	22,008,689

기타	74,184	956,909	777,768	1,542,198

합계	411,566	6,643,901	22,814,366	25,433,660

기타비용	유형자산처분손실	10,810	21,082	4,356	30,241

무형자산처분손실	-	39,453	-	4,183

리스자산처분손실	-	4,731	-	90

기부금	16,314	243,482	8,254	19,611

기타의대손상각비	1,236	8,999	(813,424)	159,472

종속기업투자주식처분손실	3,638	362,331	-	-

기타	40,070	224,204	170,969	302,646

합계	72,068	904,282	(629,845)	516,243

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	배당금수익	3,475,465	9,484,108	726,958	2,914,408

이자수익	473,555	2,007,758	983,029	7,524,522

외화환산이익	11,596,996	26,758,387	5,478,317	7,715,775

외환차익	17,819	68,171	2,130,416	5,237,518

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,069,750	3,106,017	(123,360)	1,941,305

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	377,451	948,636	1,606,285	3,437,868

파생상품거래이익	-	75,295	355	1,981

파생상품평가이익	1,030,675	2,080,747	213,868	564,163

합계	18,041,711	44,529,119	11,015,868	29,337,540

금융비용	이자비용	2,476,178	7,748,478	2,572,351	8,766,542

외화환산손실	(2,340)	-	(107,755)	-

외환차손	2,498	1,531,117	13,929	76,841

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	7,654,984	35,916,485	695,028	1,685,798

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,666,126	3,312,265	516,978	516,978

파생상품거래손실	5,066,165	6,113,766	1,293,209	5,257,072

파생상품평가손실	6,563,942	10,508,533	4,373,108	5,157,182

합계	24,427,553	65,130,644	9,356,848	21,460,413

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	6,265,441	49,118,893

2. 조정항목

유형자산감가상각비	22,375,666	22,707,799

리스사용권자산상각비	3,435,660	3,272,850

투자부동산상각비	14,174	14,109

무형자산상각비	721,813	120,476

퇴직급여	4,625,762	6,929,976

대손상각비	360,111	248,045

대손충당금환입	(4,061,305)	(22,108,011)

공사부담금수익	(3,803,546)	(3,476,487)

계량기교체수익	(2,215,285)	(1,959,771)

원인자공사수익	(1,658,646)	(1,992,403)

유형자산처분손실	21,082	55,302

유형자산처분이익	(253,517)	(174,871)

리스자산처분손실	4,731	115

리스자산처분이익	(26,360)	(7,192)

매각예정처분자산처분이익	-	(11,957,388)

무형자산처분손실	39,453	5,023

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,312,265	516,978

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(948,636)	(3,442,986)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	35,916,485	1,691,316

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,106,017)	(1,954,062)

종속기업 및 관계기업투자 처분손실	362,331	1,428,660

종속기업 및 관계기업투자 처분이익	-	(2,535,155)

관계기업투자 손상차손환입	(1,102,260)	-

지분법손익	226,233	(1,481,646)

이자비용	7,748,478	8,826,236

이자수익	(2,007,758)	(7,604,327)

배당금수익	(9,484,108)	(2,922,368)

법인세비용	5,520,062	17,965,766

외화환산손실	-	6,688

외화환산이익	(26,758,387)	(7,716,762)

파생상품거래손실	6,113,766	5,257,072

파생상품거래이익	(75,295)	(1,981)

파생상품평가손실	10,508,533	5,157,182

파생상품평가이익	(2,080,747)	(564,163)

하자보수충당부채전입액	263,338	375,560

소계	43,988,076	4,679,580

3. 순운전자본변동

매출채권	24,465,017	143,103,532

미수금	1,378,067	2,287,318

기타유동자산	9,593,833	3,691,467

재고자산	51,533,857	55,627,025

매입채무	(107,767,224)	(115,303,668)

미지급금	(7,400,576)	(7,992,100)

미지급비용	13,821,767	(4,004,750)

선수금	602,616	(4,808,010)

계약부채	25,706,605	(23,838,015)

예수금	3,257,450	1,518,110

순확정급여자산 및 부채의 순증감	1,294,351	(978,093)

하자보수충당부채	(351,560)	(166,466)

보증금	(31,800)	50,520

소계	16,102,403	49,186,870

합계	66,355,920	102,985,343

(2) 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	53,214,070	6,624,058

사채의 유동성 대체	179,741,512	69,947,227

장기대여금 유동성 대체	250,956	190,402

건설중인자산의 본계정 대체	5,219,103	3,651,824

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	6,804,933	(2,662,955)

무형자산 취득에 따른 미지급금 증감	167,119	-

리스자산 및 부채의 인식	2,825,560	1,685,482

25. 특수관계자와의 거래

가. 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	레이징개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,한국투자PrivateDebt사모투자신탁,하나대체투자블랙락74호,바이오씨앤씨㈜H-M 이베스트신기술투자조합	레이징개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,한국투자PrivateDebt사모투자신탁,하나대체투자블랙락74호,바이오씨앤씨㈜H-M 이베스트신기술투자조합

기타특수관계자	엘에스글로벌㈜, ㈜엘에스엘에스일렉트릭㈜, 엘에스엠트론㈜,㈜엘에스네트웍스, ㈜모보,㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	엘에스글로벌㈜, ㈜엘에스엘에스일렉트릭㈜, 엘에스엠트론㈜,㈜엘에스네트웍스, ㈜모보,㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 계열회사(*)

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자 거래내역(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득	투자주식 취득

관계기업

하나대체투자블랙락74호(*3)	576,545	-	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*3)	283,888	-	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	2,225,795	-	261,257	1,526,551	-

㈜엘에스	-	308,059	-	28,769	-	-

엘에스전선㈜	-	9,810	-	1,199	-	-

㈜엘에스네트웍스	-	49,993	796,932	4,147	-	-

기타	400	7,548	440	1,330	-	1,525,962

합계	860,833	2,601,205	797,372	296,702	1,526,551	1,525,962

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당분기 중 배당금을 수령하였습니다.

연결회사의 관계기업이 당분기 중 연결회사에 지급한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	배당금

관계기업

하나대체투자블랙락74호	576,545

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	283,888

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득	고정자산 처분

관계기업

하나대체투자블랙락74호(*3)	642,610	-	-	-	-	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사(*3)	5,254,251	-	-	-	-	-

화이트웨일제삼호사모투자합자회사(*3)	837,250	-	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*3)	309,689	-	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	1,693,380	-	459,270	1,010,932	-

㈜엘에스	-	272,392	-	27,574	-	-

엘에스전선㈜	2,693,676	11,860	-	1,199	-	-

엘에스엠트론㈜	778,123	3,289	-	-	-	-

㈜엘에스네트웍스	-	741,214	796,932	4,615	-	-

㈜모보	84,601	-	-	-	-	-

㈜세종전선	281,613	-	-	-	-	-

가온전선㈜	1,017,976	-	-	-	-	-

㈜지앤피우드	499,101	13,136	-	-	-	76,555

엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜)	747,321	-	-	-	-	-

㈜디케이씨	80,637	-	-	-	-	-

기타	24,237	2,081	473	-	-	-

합계	13,251,085	2,737,352	797,405	492,658	1,010,932	76,555

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 전분기 중 배당금을 수령하였습니다.

연결회사의 관계기업이 전분기 중 연결회사에 지급한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	배당금

관계기업

하나대체투자블랙락74호	642,610

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	5,254,251

화이트웨일제삼호사모투자합자회사	837,250

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	309,689

다. 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

개인 등

주요경영진(*)	대여금	247,804	430,900	(78,774)	599,930

(*) 당분기에 등기이사 선임에 따라 주요 경영진에 포함된 인원의 대여금 144백만원은 기초금액에 포함하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	출자	회수(*)

관계기업

하나대체투자블랙락74호	1,147,779	1,102,260

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	443,709	1,986,638

KTB네트워크	-	3,000,000

(*) 투자원금의 회수로 회계처리하였습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

관계기업

YESCO HVL LLC(*)	대여금	1,157,800	-	(1,157,800)	-

미수금	42,008	11,711	(53,719)	-

개인 등

주요 경영진	대여금	147,617	190,000	(116,628)	220,989

(*) 전분기 중 청산되었습니다.

(단위: 천원)

회사명	출자	회수

관계기업

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	1,460,159

하나대체투자블랙락74호	-	1,272,846

화이트웨일제삼호사모투자합자회사	-	8,738,847

이베스트 신기술투자조합	4,925,000	-

라. 연결회사는 당분기말 현재 기타특수관계자인 ㈜엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.마. 회사는 2022년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당분기 중 5,348백만원의 배당금 지급을 결의하고, 2022년 4월 중 지급하였습니다.바. 당분기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여 4,575백만원(전기말: 3,884백만원)의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

사. 또한, 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜엘에스네트웍스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 1,333백만원(전기말: 2,069백만원), 리스부채 1,635백만원(전기말: 2,133백만원), 당분기 중 리스료 지급액 802백만원(전분기: 779백만원), 이자비용 22백만원(전분기: 48백만원)을 인식하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	8,001,424	6,897,067

퇴직급여	1,387,205	3,102,338

합계	9,388,629	9,999,405

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

26. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

27. 영업부문별 보고 가. 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 건설 및 PC부문, 기타부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문

주요재화	도시가스, 가스기기 등	건설 및 Precast Concrete	수질관리용역 등

주요고객	서울/경기 가스 수요자	KCC건설 외	지자체 등

나. 사업별 부문의 재무현황(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	626,799,731	295,922,906	640,526,256	(290,282,058)	1,272,966,835

비유동자산	468,294,811	103,570,663	567,230,362	(261,182,495)	877,913,341

- 유무형자산	442,728,937	82,858,675	12,914,202	(9,451,197)	529,050,617

총부채	454,896,474	172,242,735	127,586,612	(9,638,603)	745,087,218

영업성과:

매출액	683,968,754	279,889,648	37,177,994	(49,104,775)	951,931,621

- 부문간 수익	26,324,273	-	22,780,502	(49,104,775)	-

- 외부고객 수익	657,644,481	279,889,648	14,397,492	-	951,931,621

영업이익	13,184,601	20,507,980	5,600,547	(20,669,331)	18,623,797

감가상각비 등	22,902,086	1,773,868	2,043,602	(172,241)	26,547,315

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	728,589,746	313,724,024	686,650,438	(305,961,670)	1,423,002,538

비유동자산	493,538,236	128,943,405	540,518,689	(294,962,894)	868,037,436

- 유무형자산	454,772,480	71,233,588	8,789,371	(8,753,699)	526,041,740

총부채	560,533,693	194,121,806	140,366,943	(5,577,922)	889,444,520

영업성과:

매출액	583,616,641	263,815,725	26,608,159	(39,385,088)	834,655,437

- 부문간 수익	20,197,875	4,031,600	15,155,613	(39,385,088)	-

- 외부고객 수익	563,418,766	259,784,125	11,452,546	-	834,655,437

영업이익	7,941,614	25,759,041	4,119,247	(16,191,661)	21,628,241

감가상각비 등	23,691,734	1,331,534	1,392,763	(300,796)	26,115,235

28. 영업활동의 계절적인 특성 연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2022년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

29. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	34,758,071	36,539,973

차량운반구	1,225,564	1,097,537

합계	35,983,635	37,637,510

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,826백만원(전분기: 2,096백만원)입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	6,576,401	6,104,488

비유동	33,281,014	36,308,166

합계	39,857,415	42,412,654

나. 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,022,436	2,980,320

차량운반구	413,224	292,530

합계	3,435,660	3,272,850

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,091,962	1,178,356

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,227,274	1,667,394

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	96,971	193,403

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,796백만원(전분기: 7,129백만원)입니다.

30. 매각예정처분자산(부채)집단과 중단영업

가. 매각예정처분자산(부채)집단연결회사의 종속기업인 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁은 2022년 10월 중 청산되었습니다. 이에 따라 해당 부문과 관련된 자산 및 부채는 매각예정처분자산(부채)집단으로 표시하였습니다.

(1) 당분기말 현재 매각예정처분자산(부채)집단은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매각예정처분자산집단	24,616,947

유동자산

현금및현금성자산	5,429,362

미수수익	7,204

기타유동자산	19,180,381

매각예정처분부채집단	18,167

유동부채

미지급금	18,167

나. 중단영업회사의 종속기업인 ㈜예스코는 당분기 ㈜대한가스기기와 ㈜예스코이에스를 매각하였습니다. 이에 따라 해당부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(*1)	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	14,362,967	6,761,003	27,353,915

매출원가	-	12,565,390	6,555,032	26,431,663

매출총이익	-	1,797,577	205,971	922,252

판매비와관리비	-	995,813	673,493	3,006,262

영업이익(손실)	-	801,764	(467,522)	(2,084,010)

기타수익	-	6,347	(290)	12,226,786

기타비용	-	15,852	13,103	87,866

금융수익	-	41,465	28,706	109,453

금융비용	-	121,087	20,506	90,630

법인세비용차감전 중단영업이익(손실)	-	712,637	(472,715)	10,073,733

법인세비용	-	-	38,146	3,150,697

세후중단영업이익(손실)	-	712,637	(510,861)	6,923,036

중단영업처분이익	6,860,809	6,434,948	-	-

중단영업순이익(손실)	6,860,809	7,147,585	(510,861)	6,923,036

지배기업의 소유주지분	6,860,809	7,027,242	(539,011)	3,940,021

비지배지분	-	120,343	28,150	2,983,015

(*1) ㈜대한가스기기와 ㈜예스코이에스가 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜대한가스기기와 ㈜예스코이에스, ㈜한성플랜지, YESCO Energy LLC가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,046,272)	(10,587,962)

투자활동으로 인한 현금흐름	4,351,400	48,300,183

재무활동으로 인한 현금흐름	772,446	(37,673,210)

합계	2,077,574	39,011

31. 종속기업의 처분연결회사는 당분기 2월에 ㈜대한가스기기의 지분을 매각하였으며, 6월에 삼성특정금전신탁을 청산하였습니다. 또한 연결회사는 7월에 ㈜예스코이에스 지분을 매각하였고, 9월에 키웨스트파이렌딩제1호를 청산하여 연결대상에서 제외하였습니다.가. 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜대한가스기기	㈜예스코ES	삼성특정금전신탁	키웨스트파이렌딩제1호	합계

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	7,900,000	8,724,832	1,959,892	5,705,966	24,290,690

나. 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜대한가스기기	㈜예스코ES	삼성특정금전신탁	키웨스트파이렌딩제1호	합계

유동자산	6,286,477	7,646,690	80,618	5,709,520	19,723,305

비유동자산	6,955,452	2,324,976	2,237,966	-	11,518,394

유동부채	3,886,697	7,031,325	-	-	10,918,022

비유동부채	1,029,370	825,584	-	-	1,854,954

비지배지분	-	250,734	-	-	250,734

처분한 순자산 장부금액 합계	8,325,862	1,864,023	2,318,584	5,709,520	18,217,989

다. 종속기업투자 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜대한가스기기(*)	㈜예스코ES(*)	삼성특정금전신탁	키웨스트파이렌딩제1호	합계

처분대가의 공정가치	7,900,000	8,724,832	1,959,892	5,705,966	24,290,690

처분한 순자산의 장부금액	8,325,862	1,864,023	2,318,584	5,709,520	18,217,989

처분이익(손실)	(425,862)	6,860,809	(358,692)	(3,554)	6,072,701

(*) 처분손익은 연결포괄손익계산서의 중단영업손익에 포함됩니다.

라. 종속기업투자 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(㈜대한가스기기	㈜예스코ES	삼성특정금전신탁	키웨스트파이렌딩제1호	합계

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	7,900,000	8,724,832	1,959,892	5,705,966	24,290,690

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(16,930)	(2,164,723)	(80,618)	-	(2,262,271)

순현금흐름	7,883,070	6,560,109	1,879,274	5,705,966	22,028,419

32. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치(주석 7 참조), 매출채권 및기타채권의 회수가능성(주석 6 참조), 재고자산, 유무형자산, 사용권자산 및 투자부동산의 손상(주석 8, 10, 11, 12, 29 참조), 금융상품의 공정가치평가(주석 4 참조), 관계기업투자 손상평가(주석 9 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.33. 보고기간 후 사건

회사의 종속기업인 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁은 2022년 10월 중 청산되었습니다.