INVENI 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제41기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제40기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 예스코홀딩스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요 회사는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 서비스 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하는 결의를 하였습니다. 2018년 3월 30일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었으며 분할기일은 2018년 4월 1일입니다. 그리고, 2018년 6월 29일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환에 대한 승인을 득하였습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 30,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.32 %)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체 보유 지분율은 35.33 %입니다.

(2) 종속기업 현황

구분	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜예스코	100	100	국내	12월	도시가스 판매 및 배관공급업 등

㈜예스코컨설팅	100	100	국내	12월	경영자문

대한가스기기㈜	100	100	국내	12월	가스 관련기기제작 및 판매

YESCO Energy LLC	100	100	미국	12월	해외자원투자 및 개발업

㈜예스코이에스	86.25	86.25	국내	12월	상ㆍ하수도설비업 및 하ㆍ폐수처리시설 운영 대행업

㈜한성(*)	-	65	국내	12월	사업지원 서비스업

한성피씨건설㈜(*)	65	65	국내	12월	종합 건설업

㈜한성플랜지	65	65	국내	12월	기타 제품 제조업

키웨스트파이렌딩제1호	100	100	국내	12월	투자

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	100	100	국내	12월	투자

(*) 당분기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 ㈜한성을 흡수합병하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 당분기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	743,699,521	593,456,577	150,242,944	346,249,520	11,048,227	11,048,227

㈜예스코컨설팅	86,803,416	1,948,567	84,854,849	-	740,814	740,814

대한가스기기㈜	14,054,025	5,094,275	8,959,750	2,879,455	(221,828)	(221,828)

YESCO Energy LLC	22,071	32,100,194	(32,078,123)	3,264	(44,879)	(1,331,482)

㈜예스코이에스	22,576,576	11,526,903	11,049,673	11,930,156	104,088	104,088

한성피씨건설㈜	422,784,211	292,504,523	130,279,688	76,056,607	4,879,138	4,879,138

㈜한성플랜지	38,307,299	7,155,841	31,151,458	5,123,192	8,850,395	8,850,395

키웨스트파이렌딩제1호	8,012,682	440,323	7,572,359	-	(347,532)	(347,532)

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	31,765,093	730,272	31,034,821	-	(781,593)	(781,593)

전분기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	696,434,651	543,239,934	153,194,717	367,231,189	12,850,964	12,850,964

㈜예스코컨설팅	84,603,381	489,347	84,114,034	150,000	562,300	562,300

대한가스기기㈜	13,351,166	4,169,588	9,181,578	2,538,534	(327,127)	(327,127)

YESCO Energy LLC	18,914	30,765,554	(30,746,640)	4,112	(283,528)	(2,165,797)

㈜예스코이에스	25,403,342	14,457,757	10,945,585	13,797,988	366,599	366,599

㈜한성	73,441,511	17,384,463	56,057,048	9,910,000	8,748,556	8,748,556

한성피씨건설㈜	392,070,515	277,580,241	114,490,274	19,315,630	1,423,117	1,423,117

㈜한성플랜지	50,308,550	28,007,486	22,301,064	5,432,602	53,778	53,778

키웨스트파이렌딩제1호	7,925,184	5,292	7,919,892	-	458,038	508,858

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	31,837,767	21,352	31,816,415	-	29,609	29,609

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	185,333,715	-	-	185,333,715

단기금융상품	-	36,272,000	-	-	36,272,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산	173,390,738	-	-	-	173,390,738

매출채권	-	153,281,568	4,064,508	-	157,346,076

단기대여금	-	52,334,418	-	-	52,334,418

유동성파생상품자산	4,267,616	-	-	-	4,267,616

기타유동금융자산	-	23,602,463	-	-	23,602,463

장기당기손익-공정가치측정금융자산	52,878,683	-	-	-	52,878,683

장기대여금	-	3,526,718	-	-	3,526,718

기타비유동금융자산	-	64,765,559	-	-	64,765,559

합계	230,537,037	519,116,441	4,064,508	-	753,717,986

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	-	4,058,694	4,058,694

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,013	194,061,100	-	-	194,062,113

단기금융상품	-	34,816,000	-	-	34,816,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산	72,713,772	-	-	-	72,713,772

매출채권	-	217,342,747	4,071,741	-	221,414,488

단기대여금	-	53,078,402	-	-	53,078,402

유동성파생상품자산	9,030,309	-	-	-	9,030,309

기타유동금융자산	-	23,284,753	-	-	23,284,753

장기당기손익-공정가치측정금융자산	72,227,709	-	-	-	72,227,709

장기대여금	-	3,117,196	-	-	3,117,196

기타비유동금융자산	-	32,790,164	-	-	32,790,164

합계	153,972,803	558,490,362	4,071,741	-	716,534,906

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	-	3,159,499	3,159,499

보고기간종료일 현재 유동성파생상품부채를 제외한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,013	1,013

단기당기손익-공정가치측정금융자산	173,390,738	173,390,738	72,713,772	72,713,772

매출채권	4,064,508	4,064,508	4,071,741	4,071,741

유동성파생상품자산	4,267,616	4,267,616	9,030,309	9,030,309

장기당기손익-공정가치측정금융자산	52,878,683	52,878,683	72,227,709	72,227,709

합 계	234,601,545	234,601,545	158,044,544	158,044,544

금융부채(*2)

유동성파생상품부채	4,058,694	4,058,694	3,159,499	3,159,499

(*1) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보 고기간종료일 현재 공 정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	24,539,629	176,868,033	24,861,759	226,269,421

유동성파생상품자산	-	4,267,616	-	4,267,616

매출채권	-	-	4,064,508	4,064,508

금융부채

유동성파생상품부채	-	4,058,694	-	4,058,694

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,013	-	1,013

당기손익-공정가치측정금융자산	43,721,627	76,269,602	24,950,252	144,941,481

유동성파생상품자산	-	9,030,309	-	9,030,309

매출채권	-	-	4,071,741	4,071,741

금융부채

유동성파생상품부채	-	3,159,499	-	3,159,499

수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	29,021,993	37,024,655

총손익

당기손익인식액	122,806	345,808

매입금액	-	23,000

매도금액	(218,532)	(11,097,171)

대체	-	15,782,435

당분기말	28,926,267	42,078,727

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품	207,013,993	106,174,364

지분상품	18,905,428	38,417,117

복합금융상품	350,000	350,000

합계	226,269,421	144,941,481

6. 매출채권 및 기타 채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	158,843,271	-	222,920,588	-

차감: 손실충당금	(1,497,195)	-	(1,506,100)	-

매출채권(순액)	157,346,076	-	221,414,488	-

미수금	9,815,402	-	10,015,567	-

차감: 손실충당금	(5,392,623)	-	(5,491,433)	-

미수금(순액)	4,422,779	-	4,524,134	-

미수수익	629,871	-	542,831	-

대여금	78,008,043	24,634,018	77,762,402	24,224,496

차감: 손실충당금	(25,673,625)	(21,107,300)	(24,684,000)	(21,107,300)

대여금(순액)	52,334,418	3,526,718	53,078,402	3,117,196

보증금	-	2,434,708	-	2,340,948

합계	214,733,144	5,961,426	279,559,855	5,458,144

나. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,506,100	5,491,433	24,684,000	21,107,300

대손상각비	26,659	74,261	889,525	-

환입	(14,161)	(45,112)	-	-

제각	3,813	-	-	-

기타증감	4,770	52,277	100,100	-

매각예정대체	(29,986)	(180,236)	-	-

기말금액	1,497,195	5,392,623	25,673,625	21,107,300

한편, 연결회사는 World Business Lenders 등 일부 해외대여금에 대한 손상징후를 식별하고 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 당분기 중 손상차손 890백만원을 인식하였으며, 해당 대여금에 대하여 당분기말 현재 손실충당금 42,109백만원을 설정하고 있습니다. 동 대여금과 관련하여 당분기에 인식 한 이자수익은 3,052백만원이며, 당분기말 현재 미수수익 잔액은 613백만원입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,833,707	4,319,299	2,967,206	3,006,034

대손상각비	9,137	41,539	-	111,512

환입	(35,928)	(1,540)	-	-

제각	2,117	-	-	-

기타증감	3,617	-	(76,575)	293,588

기말 금액	1,812,650	4,359,298	2,890,631	3,411,134

다. 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분 기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	139,164,530	3,737,557	136,743	3,526,718	2,434,708

연체된 채권

31일 이하	11,529,276	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	4,957,777	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	1,466,580	-	-	-	-

1년 초과	1,708,120	711,764	-	-	-

손상채권(*)	16,988	5,366,081	77,871,300	21,107,300	-

기말금액	158,843,271	9,815,402	78,008,043	24,634,018	2,434,708

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 전기 말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	203,054,883	4,620,173	364,802	3,117,196	2,340,948

연체된 채권

31일 이하	13,553,443	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	2,527,747	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	2,219,523	-	-	-	-

1년 초과	1,510,406	-	-	-	-

손상채권(*)	54,586	5,395,394	77,397,600	21,107,300	-

기말금액	222,920,588	10,015,567	77,762,402	24,224,496	2,340,948

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 건설계약

가. 공사계약 변동내역 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	28,321,934	2,976,769	(4,864,355)	26,434,348

분양공사	375,580,276	-	(34,870,653)	340,709,623

합계	403,902,210	2,976,769	(39,735,008)	367,143,971

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	19,641,533	8,892,278	(9,712,356)	18,821,455

나. 미청구 및 초과청구공사 내역보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설공사	1,425,990	5,428,083	1,270,505	5,682,436

분양공사	-	84,069,242	-	75,373,065

합계	1,425,990	89,497,325	1,270,505	81,055,501

(*1) 연결재무상태표 상 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 계약부채로 계상되어 있습니다.

다. 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	43,337,439	39,028,945	4,308,493

분양공사	85,029,766	77,610,470	7,419,297

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	50,453,059	45,183,663	5,269,395

분양공사	50,159,113	46,783,654	3,375,459

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	18,592,943	17,806,312

상품	1,464,560	1,248,089

재공품	1,225,179	1,240,629

원재료 및 저장품	4,838,507	7,351,501

미착품	687,761	779,526

용지	163,080,011	179,637,017

미완성주택	203,864	120,259

기타 재고자산	157,454	215,393

합계	190,250,279	208,398,726

9. 관계기업투자 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	21,232,766	44,997,772

취득	-	91,886

지분법이익	1,404,545	1,115,546

처분	(1,740,563)	(3,297,902)

배당	(2,201,914)	(578,327)

기말 장부금액	18,694,834	42,328,975

10. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	473,566,267	556,186,268

취득	3,300,720	3,705,594

처분	(214,270)	(153,034)

감가상각비	(7,486,643)	(8,684,628)

기타(*)	(106,494)	-

기말 장부금액	469,059,580	551,054,200

(*) 매각예정자산과 무형자산으로 대체되었습니다.

나. 유형자산 감가상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

감가상각비	757,003	6,729,640	1,908,957	6,775,671

11. 무형자산

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,389,453	12,360,977

취득	356,108	60,047

처분	(196,142)	-

감가상각	(38,472)	(24,902)

본계정대체	70,063	-

기말 장부금액	12,581,010	12,396,122

나. 무형자산 상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

무형자산상각비	13,179	25,293	8,845	16,057

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	725,503	744,316

감가상각(*)	(4,703)	(4,703)

기말 장부금액	720,800	739,613

(*) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비 에 계상되어 있습니다.

13. 차 입금 및 사채

당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	499,469,016	430,377,355

신규차입	6,933,578	219,013,990

상환	(65,454,651)	(173,790,232)

사채할인발행차금의 변동	67,737	49,947

외화환산차이	(751,145)	1,156,679

기말 장부금액	440,264,535	476,807,739

14. 순확정급여자산 및 부채

보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 가. 순확정급여자산 및 부채의 연결재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,033,671	50,110,091

사외적립자산의 공정가치	(47,911,853)	(48,081,647)

합계	2,121,818	2,028,444

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,370,891	1,259,645

이자원가	297,385	232,927

사외적립자산기대수익	(228,925)	(237,879)

사외적립자산운영원가	-	535

합계	2,439,351	1,255,228

15. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	833,715	802,865	1,636,580

전입	104,926	-	104,926

연중사용액	(28,175)	-	(28,175)

기말	910,466	802,865	1,713,331

유동항목	910,466	-	910,466

비유동항목	-	802,865	802,865

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	지급보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	961,829	13,893,600	649,949	15,505,378

전입	47,588	777,600	(33,757)	791,431

환입	(264,881)	-	-	(264,881)

연중사용액	(208,679)	-	-	(208,679)

기말	535,857	14,671,200	616,192	15,823,249

유동항목	535,857	-	-	535,857

비유동항목	-	14,671,200	616,192	15,287,392

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	430,567,531	397,259,247

기타 원천으로부터의 수익	1,738,307	-

총 수익	432,305,838	397,259,247

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

가스매출	344,999,652	366,236,868

제품매출	42,864,714	15,676,338

상품매출	660,775	479,457

공사매출	4,596,897	9,712,356

분양매출	34,870,653	-

기타매출	4,313,147	5,154,228

수익인식 시점

한 시점에 인식	391,460,939	384,907,326

기간에 걸쳐 인식	40,844,899	12,351,921

합계	432,305,838	397,259,247

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	관로공사	1,137,083	327,938

건설공사	-	578,170

하수처리장	667,507	364,397

합계	1,804,590	1,270,505

계약부채	건설공사	84,069,242	75,373,065

계량기교체	9,676,612	9,276,349

공사부담금	103,113,134	102,283,908

PC공사	8,999,281	3,735,297

관로공사	1,376,129	1,339,110

하수처리장	855,640	1,211,214

원인자공사	3,387,360	3,132,112

합계	211,477,398	196,351,055

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기말 및 전기초에서 이월된 계약부채와 관련된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계량기교체	193,488	153,276

공사부담금	1,056,522	965,360

PC공사	1,250,531	1,294,321

관로공사	1,748,229	-

하수처리장	589,497	882,774

원인자공사	415,827	-

건설공사	34,870,653	-

합계	40,124,747	3,295,731

17. 우발부채와 약정사항 가. 주요 금융약정 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	당분기말

통화	한도	실행금액

외상매출금담보대출	하나은행	KRW	800,000	-

수입신용장	우리은행	USD	100,000	-

공사계약 및 하자/선급금보증	서울보증보험 등	KRW	148,343,218	70,646,861

보증한도 및 융자한도약정	건설공제조합	KRW	50,979,240	730,000

일반자금대출약정	신한은행 등	KRW	36,679,036	28,727,617

시설자금대출약정	산업은행	KRW	20,000,000	10,000,000

분양자금대출약정	DB생명보험 등	KRW	131,900,000	131,900,000

나. 제공한 지급보증(단위: 천원)

보증을 제공 받는자	지급보증내역	보증금액	보증한도

수분양자	중도금대출보증 등	46,200,000	46,200,000

연결회사는 관계기업인 Yesco HVL LLC의 공동투자자에 대하여 투자손실을 보전하는 약정을 제공하고 있었으며, 연결회사는 이와 관련하여 한도 USD 4,000,000의 연대보증을 제공하고 있었으나, 전기 중 관련 약정의 종결 합의에 따라 손실확정 후 변제 하였습니다.

다. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원, USD)

구분	보증내역	통화	당분기말	전기말

우리은행	L/C지급보증	USD	-	100,000

건설공제조합(*)	계약보증 등	KRW	93,533	93,533

서울보증보험	하자이행보증 등	KRW	80,987,407	78,210,798

주택도시보증공사	주택분양보증 등	KRW	334,152,480	334,152,480

엔지니어링공제조합	유지보수,관리,검사 등 공제	KRW	4,879,726	2,585,438

(*) 장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

한 편 , 회사는 당분기말 현재 연결회사의 대여금 중 일부에 대하여 거래 상대방인 Fundry Funding Trust가 보유하고 있는 자산인 'Fundry Funding Trust의 차주인 미국 가맹사업자와 사전약정에 의거하여, 발생하는 차주의 장래 매출채권 양수권'에 대하여 우선권을 부여받고 있습니다.

라. 피소 중인 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은 총 5건이며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송의결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 마. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

유형자산 및 용지	66,052,296	45,600,000	차입금	신한은행 등

장기투자자산	730,000	1,114,781	차입금	건설공제조합 등

831,409	831,409	계약보증	건설공제조합 등

2,100	2,520	제3자의 대출약정에 대한 담보	하나은행

바. 기타 약정사항 및 우발상황 (1) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 천연가스 외상매입채무를 담보하기 위하여 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 양도하는 별도의 계약을 체결할 수 있으나, 당분기말 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 대여금, 당기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 관리정책에 의하여 달러선물을 체결하고 있습니다. 전기 중 기존의 삼성선물, 이베스트투자증권과의 달러선물 계약을 모두 청산하고 신한은행, 국민은행과 선물환 계약을 신규체결하였으며, 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	미결제약정금액	계약환율

매입	매도

신한은행	-	48,600,000	1,199.90

-	6,000,000	1,190.20

-	32,000,000	1,105.45

국민은행	-	8,200,000	1,200.05

(3) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험에 대하여 보험금청구권 17,905백만원(전기말: 17,905백만원)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 분양사업 차입금과 관련하여 사업부지 소유권이전등기청구권과 매매대금등반환청구권 및 대여약정상 대여금지급청구권을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 키웨스트파이렌딩제1호 및 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁을 통하여 신한금융투자와 명목금액 USD 7,000,000 및 10,600백만원의 포트폴리오스왑계약을 체결하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로 출자하고 있습니다. 출자약정 금액은 총 38,300백만원 및 USD22,000,000이며, 당분기말 현재 출자 금액은 35,858백만원 및 USD 13,971,377입니다. (7) 당분기말 현재 분양사업과 관련하여 예치된 기타금융자산 중 61,436백만원과 담보제공된 예치금 성격의 보증금 73백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 기타금융자산 중 당좌개설보증금 5백만원이 사용이 제한되어 있으며, 49백만원은 기계설비공제조합에 질권설정 되어 있습니다. (8) 연결회사는 당분기말 현재 투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여 기타의 투자자와 투자 관련 소송이 발생할 가능성을 배제할 수 없 으며, 이와 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 부채비율제한, 자산처분제한,지배구조변경제한 의무가 존재하며, 의무 위반 시 기한이익이 상실될 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 의무 위반사항은 없습니다. (10) 연결회사는 고양 덕은 지구의 DMC리버시티자이 사업 과 관련하여 2020년 3월 12일자로 지에스건설㈜로부터 책임준공을 확약 받았으며, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 시공사인 지에스건설 ㈜가 책임준공 미이행시 채무를 인수하도록 약정하고 있습니다.

(11) 연결회사는 고양 덕은 도시개발 사업부지에 대하여 관리형 토지신탁 방식으로 건물을 신축 분양하는 사업을 진행하고 있으며, 이 신탁의 목적은 토지와 건물(미완성건물을 포함)을 신탁재산으로 하여 이를 분양(처분)하는 사업입니다. 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사는 교보자산신탁 ㈜ 와 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며 1순위 우선수익자는 ㈜ 케이비손해보험외 2개 업체이며, 2순위 우선수익자는 시공사인 지에스건설 ㈜ 입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.1%입니다.

19. 주당이익

당분기 및 전분기 의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

계속영업 기본주당이익

지배주주순이익	16,590,399,280	14,392,463,536

가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789

기본주당순이익(가/나)	3,889	3,374

중단영업 기본주당이익

지배주주순이익	5,866,861,538	92,419,981

가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789

기본주당순이익(가/나)	1,375	22

(*) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.

연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가스재고자산의 변동	299,994,896	318,999,155

기 타재 고자산의 변동	5,395,883	602,217

자재비 및 설치비	64,462,803	18,399,485

종업원급여	16,067,387	15,146,320

복리후생비	2,912,142	2,872,199

감가상각 및 무형자산상각 등	8,596,657	9,875,351

지급수수료	10,565,454	9,041,720

세금과공과	647,290	518,616

기타	7,480,249	9,001,728

합계	416,122,761	384,456,791

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,116,348	5,305,028

상여	4,169,990	4,428,995

퇴직급여	2,120,667	993,036

복리후생비	2,233,889	2,076,628

수수료	9,545,491	8,381,968

세금과공과	532,376	390,333

감가상각비	7,746,402	7,979,892

계량기교체비용	-	556,310

수선비	303,497	270,015

보험료	303,539	259,078

접대비	345,997	278,673

종업원훈련비	139,285	235,626

통신비	140,362	142,806

소모품비	88,358	97,848

대손상각비(환입)	12,498	(28,331)

기타	504,086	529,645

합계	34,302,785	31,897,550

22. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	42,197	45,722

수입연체료	601,934	807,920

유형자산처분이익	19,634	30,610

리스자산처분이익	3,567	-

기타의대손충당금환입	45,112	22,050

기타영업외수익	340,164	403,383

합계	1,052,608	1,309,685

기타비용	유형자산처분손실	8,691	21,660

무형자산처분손실	4,183	-

기부금	13,960	206,891

기타의대손상각비	963,786	153,052

기타영업외비용	86,818	37,445

합계	1,077,438	419,048

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	배당금수익	1,361,755	1,643,509

이자수익	3,365,261	6,739,046

외화환산이익	5,666,428	8,747,392

외환차익	106,992	893,082

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,357,120	568,119

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,469,544	104,511

파생상품거래이익	1,626	-

파생상품평가이익	166,514	321,108

합계	13,495,240	19,016,767

금융비용	이자비용	3,109,622	2,098,886

외화환산손실	16	172,784

외환차손	5,348	4,349

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	496,605	400,005

상각후원가 측정 금융자산 처분손실	-	7

파생상품거래손실	456,993	13,405,240

파생상품평가손실	4,374,481	586,265

합계	8,443,065	16,667,536

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	27,281,935	14,907,374

2. 조정항목

감가상각비	7,486,643	8,684,628

투자부동산상각비	4,703	4,703

무형자산상각비	38,472	24,902

리스사용권자산상각비	1,079,003	1,263,360

퇴직급여	2,439,351	1,255,228

대손상각비	990,445	162,189

대손충당금환입	(59,274)	(59,518)

공사부담금수익	(1,056,522)	(965,360)

계량기교체수익	(193,488)	(153,276)

유형자산처분손실	36,734	21,660

유형자산처분이익	(102,334)	(30,610)

리스자산처분이익	(6,742)	-

매각예정처분자산처분이익	(11,874,688)	-

무형자산처분손실	5,023	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	(1,469,544)	(104,511)

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	7

당기손익공정가치금융자산평가이익	(1,357,120)	(568,119)

당기손익공정가치금융자산평가손실	496,605	400,005

관계기업투자처분이익	(52,859)	(905,833)

지분법이익	(1,404,545)	(1,115,546)

이자비용	3,144,985	2,223,734

이자수익	(3,374,966)	(6,740,154)

배당금수익	(1,361,755)	(1,643,509)

법인세비용	6,819,605	3,264,459

외화환산손실	16	173,333

외화환산이익	(5,666,428)	(8,747,392)

파생상품거래이익	(1,626)	-

파생상품거래손실	456,993	13,405,241

파생상품평가이익	(166,514)	(321,108)

파생상품평가손실	4,374,481	586,265

하자보수충당부채전입액	104,926	47,588

소계	(670,420)	10,162,366

3. 순운전자본변동

매출채권	58,369,476	40,494,851

미수금	2,453,188	2,749,861

미수수익	-	1,127

기타유동자산	1,743,684	(106,452,432)

기타비유동자산	-	(360,902)

재고자산	17,765,393	(4,621,018)

매입채무	26,287,115	(17,826,060)

미지급금	2,547,296	7,354,281

미지급비용	(3,845,642)	(1,157,767)

선수금	(4,689,176)	3,134,791

계약부채	9,215,397	1,387,146

기타유동부채	-	(187,339)

기타비유동부채	(5,374)	(298,313)

예수금	12,010,470	10,528,824

순확정급여자산및부채의 순증감	661,754	1,575,569

하자보수충당부채	(28,175)	(121,169)

소계	122,485,406	(63,798,550)

합계	149,096,921	(38,728,810)

(2) 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	394,290	384,217

장기대여금 유동성 대체	99,879	15,051,400

유형자산 취득에 따른 미지급금 감소	6,230,230	-

유형자산 처분에 따른 미수금 증가	111,932	-

신규리스의 취득 및 처분	680,663	2,843,744

25. 특수관계자와의 거래

가. 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	YESCO HVL LLC,레이징 개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,로드스톤제1호창업벤처전문 사모투자 합자회사, 화이트웨일제삼호사모투자합자회사, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁, 하나대체투자블랙락74호, 바이오씨앤씨㈜	YESCO HVL LLC, 레이징 개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,로드스톤제1호창업벤처전문 사모투자 합자회사, 화이트웨일제삼호사모투자합자회사, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁, 하나대체투자블랙락74호, 바이오씨앤씨㈜

기타특수관계자	엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜, ㈜엘에스, 엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜), 엘에스엠트론㈜, ㈜엘에스네트웍스, ㈜모보, ㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜, ㈜엘에스, 엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜), 엘에스엠트론㈜, ㈜엘에스네트웍스, ㈜모보, ㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 계열회사(*)

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자 거래내역1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 처분

관계기업

YESCO HVL LLC(*3)	5,777	-	3,752,745	-	-

하나대체투자블랙락74호(*4)	159,009	-	-	-	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*4)	1,142,365	-	-	-	-

화이트웨일제삼호사모투자합자회사(*4)	837,250	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*4)	63,290	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이 티씨 ㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	488,037	-	49,522	-

㈜엘에스	-	91,790	-	35,677	-

엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜)	747,321	2,050	813,160	-	-

엘에스엠트론㈜	778,123	3,289	952,686	-	-

㈜엘에스네트웍스	-	13,008	796,932	4,702	-

엘에스전선 ㈜	2,693,676	3,597	4,198,894	1,199	-

㈜모보	84,601	-	159,090	-	-

㈜세종전선	281,613	-	309,774	-	-

가온전선㈜	1,017,976	-	1,417,273	-	-

㈜지앤피우드	-	-	255,500	-	76,555

기타	101,091	933	143,286	-	-

합계	7,912,092	602,704	12,799,340	91,100	76,555

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 당분기 중 배당금을 수령하였습니다.

연결회사는 당분기말 현재 기타특수관계자인 ㈜엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160 백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

회사는 2021년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당분기 중 4,724 백 만원의 배당금 지급을 결의하고, 2021년 4월 중 지급하였습니다.

당분기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여 3,635백만원 ( 전기말: 3,482백만원) 의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

또한, 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜엘에스네트웍스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 2,775백만원(전기말: 3,028백만원), 리스부채 2,880백만원(전기말: 3,127백만원), 당분기 중 리스료 지급액 260백만원(전분기: 127백만원), 이자비용 13백만원(전분기: 10백만원)을 인식하고 있습니다.

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)

관계기업

YESCO HVL LLC(*3)	-	-	4,843,487	-

온산탱크터미널㈜(*4)(*5)	357,084	-	-	-

하나대체투자블랙락74호(*5)	180,412	-	-	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*5)	15,130	-	-	-

기타특수관계자

㈜엘에스	-	75,375	-	34,706

엘에스아이 티씨 ㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	396,311	-	187,040

㈜ 엘에스네트웍스	-	8,342	796,932	4,430

엘에스사우타㈜	-	63,000	-	-

㈜지알엠	3,090	-	-	-

엘에스메카피온㈜	1,509	-	-	-

엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜)	4,075,118	-	142,743	-

엘에스알스코㈜	22,255	-	-	-

엘에스엠트론㈜	447,138	2,668	669,122	823

엘에스전선㈜	2,918,252	5,213	4,101,727	1,199

가온전선㈜	1,042,664	-	1,280,995	-

㈜모보	124,836	1,778	165,903	-

㈜엘에스니꼬동제련	-	3,923	-	-

㈜E1	2,818	-	-	-

㈜지앤피우드	2,676	-	-	-

㈜세종전선	155,815	-	199,349	-

기타	-	-	253,271	542

합계	9,348,797	556,610	12,453,529	228,740

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 전기 중 매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(*5) 전기 중 배당금을 수령하였습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	기말

관계기업

YESCO HVL LLC(*)	대여금	3,704,960	-	3,704,960

미수금	42,008	5,777	47,785

개인 등

주요 경영진	대여금	27,617	-	27,617

(*) 보고기간종료일 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 미수금은 대여금에서 발생한 이자수익입니다.

(단위: 천원)

회사명	회수

관계기업

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,460,159

하나대체투자블랙락74호	280,404

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	기말

개인 등

주요 경영진	대여금	27,617	60,000	87,617

(단위: 천원)

회사명	출자	회수

관계기업

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	91,886	-

하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사	-	3,053,078

하나대체투자블랙락74호	-	244,825

라. 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	2,415,917	1,637,813

퇴직급여	1,176,176	229,818

합계	3,592,093	1,867,631

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

26. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

27. 영업부문별 보고 가. 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 건설 및 PC부문, 기타부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문

주요재화	도시가스, 가스기기 등	건설 및 Precast Concrete	수질관리용역 등

주요고객	서울/경기 가스 수요자	KCC건설 외	지자체 등

나. 사업별 부문의 재무현황(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	780,352,194	422,784,211	765,457,564	(399,099,887)	1,569,494,082

비유동자산	492,249,900	161,010,515	406,631,592	(376,504,561)	683,387,446

- 유무형자산	455,897,792	65,360,538	5,963,513	(7,354,037)	519,867,806

총부채	642,177,949	292,504,523	148,478,979	(50,316,038)	1,032,845,413

영업성과:	-

매출액	361,062,395	76,056,607	23,460,996	(23,150,968)	437,429,030

- 부문간 수익	4,812,364	800	18,337,804	(23,150,968)	-

- 외부고객 수익	356,250,031	76,055,807	5,123,192	-	437,429,030

영업이익	14,574,196	6,326,203	12,220,700	(17,680,090)	15,441,009

감가상각비 등	7,860,196	377,312	471,578	(100,265)	8,608,821

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	735,208,074	392,070,515	865,942,661	(429,132,285)	1,564,088,965

비유동자산	501,184,548	105,000,842	498,894,458	(419,466,995)	685,612,853

- 유무형자산	461,995,480	62,221,895	9,965,093	(9,725,465)	524,457,003

총부채	592,632,834	277,580,241	211,630,877	(39,063,317)	1,042,780,635

영업성과:

매출액	398,995,354	150,000	37,238,702	(33,745,150)	402,638,906

- 부문간 수익	5,778,207	-	27,966,943	(33,745,150)	-

- 외부고객 수익	393,217,147	150,000	9,271,759	-	402,638,906

영업이익	23,904,760	120,640	15,898,431	(26,892,695)	13,031,136

감가상각비 등	8,114,386	1,715,064	405,249	(257,106)	9,977,593

28. 영업활동의 계절적인 특성 연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특 성을 보입니다. 따라서, 2021년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

29. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	37,508,632	37,942,585

차량운반구	718,584	558,698

합계	38,227,216	38,501,283

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,099백만 원 (전 분기: 2,752백만원) 입니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	10,149,727	7,401,245

비유동	34,176,948	37,153,413

합계	44,326,675	44,554,658

나. 포괄 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손 익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	985,934	1,001,074

차량운반구	93,069	177,130

기계장치	-	85,156

합계	1,079,003	1,263,360

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	386,151	406,258

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	484,291	424,965

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	38,736	25,088

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,818백만원 (전분기: 1,804백만원) 입니다.

30. 매각예정처분자산(부채)집단과 중단영업 연결회사는 2021년 3월 11일 이사회에서 종속기업인 (주)한성플랜지를 해산하기로 결의하였습니다. 이에 따라 청산을 계획하고 있는 (주)한성플랜지 부문의 경영성과를계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였으 며 해당 부문과 관련된 자산 및 부채는 매각예정처분자산(부채)집단으로 표시 하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 매각예정처분자산(부채)집단은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정처분자산집단	39,221,990	36,362,748

현금및현금성자산	30,034,850	-

매출채권	7,216,976	-

미수금	586,552	-

기타금융자산	375	-

재고자산	383,054	-

유형자산	36,431	36,362,748

순확정급여자산	934,916	-

이연법인세자산	28,836	-

매각예정처분부채집단	8,132,195	-

매입채무	2,993,195	-

미지급금	5,115,986	-

예수금	23,014	-

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	5,123,192	5,379,659

매출원가	4,954,420	4,862,610

매출총이익	168,772	517,049

판매비와관리비	910,840	288,370

영업이익(손실)	(742,068)	228,679

기타수익	12,230,542	5,833

기타비용	29,101	-

금융수익	9,705	1,277

금융비용	35,363	127,660

법인세비용차감전 중단영업이익	11,433,715	108,129

법인세비용(수익)	2,469,215	(3,112)

세후중단영업이익	8,964,500	111,241

지배기업의 소유주지분	5,866,862	92,420

비지배지분	3,097,638	18,821

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,485,848)	454,722

투자활동으로 인한 현금흐름	48,271,766	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(18,007,255)	(12,768)

합계	23,778,663	441,954

31. 사업결합

연결회사의 종속회사인 한성피씨건설㈜는 경영효율성 증대를 통한 기업가치 제고를 위해 2020년 11월 20일 이사회 결의에 의거 2021년 1월 1일을 기준일로 한성피씨건설㈜를 존속회사로 ㈜한성과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 한성피씨건설㈜입니다. 동 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 합병과 관련하여 ㈜한성의 보통주 1주당 한성피씨건설㈜ 보통주 0.2205621주(발행한 주식 총수 : 2,000,000주)를 발행하였습니다. 합병의 세부 내역은 다 음과 같으며, 종속기업 간 사업결합이므로 연결회사의 당분기 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	한성피씨건설㈜	㈜한성

주요사업	콘크리트 관 및 기타 구조용 콘크리트 제품 제조업	비금융 지주회사, 용역서비스

(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 ㈜한성의 자산과 부채는 연결재무제표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가 10,000백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 45,837백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(*1)	10,000,000

취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액

현금 및 현금성자산	3,890,342

매출채권	36,025

기타유동금융자산	6,522

기타유동자산	26,837,638

당기손익-공정가치측정금융자산	40,000

유형자산	165,229

무형자산	985,208

기타비유동금융자산	182,028

자산총계	32,142,992

기타금융부채	4,228,400

차입금	5,000,000

기타유동부채	300

유동성리스부채	44,296

순확정급여부채	1,051,709

비유이연법인세부채	4,803,652

비유동성리스부채	71,277

부채총계	15,199,634

기타자본구성요소(*2)	(38,894,120)

자본총계	(38,894,120)

인수한 순자산 장부금액	55,837,478

투자차액(자본잉여금)	45,837,478

(*1) 해당 금액은 사업결합으로 인해 발행된 주식의 액면가액 합계입니다.
(*2) 해당 금액은 ㈜한성이 보유하던 한성피씨건설㈜ 종속기업투자주식 금액입니다.

32. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치(주석 7 참조), 매출채권 및기타채권의 회수가능성(주석 6 참조), 재고자산 및 유무형자산의 손상(주석 8, 10, 11, 12 참조), 금융상품의 공정가치(주석 4 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID19가연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.