INVENI 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항① 재무제표 재작성 - 당 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 사업매각 등의 내용은 2017년 제37기 연결재무제표의 "29.매각예정처분자산집단 및 중단영업 주석"을 참조하시기 바랍니다. 또한, 회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하는 결의를 하였습니다. 물적분할에 대한 임시주총은 2018년 3월 30일에 개최되었으며, 2018년 4월 1일자로 분할되었습니다.

③ 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표의 "13.우발부채와 약정사항" 주석을 참조하시기 바랍니다.④ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정 현황 ① 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기반기	매출채권	106,539	3,117	2.9%

미수금	5,219	3,030	58.1%

합 계	111,758	6,147	5.5%

제37기	매출채권	262,497	4,279	1.6%

미수금	24,873	1,954	7.9%

합 계	287,371	6,233	2.2%

제36기	매출채권	233,278	5,387	2.3%

미수금	29,919	16	0.1%

합 계	263,197	5,403	2.1%

※ 상기 내용은 2018.06.30일 연결기준으로 작성되었습니다.

② 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제38기 반기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,233	5,403	5,900

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,076	689	-831

① 대손처리액(상각채권액)	1,076	689	-831

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	- 1,162	141	334

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,147	6,233	5,403

※ 상기 내용은 2018.03.31 연결기준으로 작성되었습니다. ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.도시가스 매출채권과 미수금에 대해 당기중 1년간 발생된 매출채권 금액의 0.1% 를 대손충당금으로 설정하고, 1년초과 매출채권잔액에 대해서는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 미수금에 대해서는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.④ 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 )

경과기간구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과

금액	86,139	11,633	6,976	2,108	4,902	111,758

구성비율	77.1%	10.4%	6.2%	1.9%	4.4%	100.0%

※ 상기 내용은 2018.06.30 연결기준으로 작성되었습니다.

3) 재고자산 현황 ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	계정과목	제38 기
반기	제37기	제36기

재고자산	도시가스 부문	5,278	3,783	3,067

PC제조 부문	13,724	1,159	1,763

FLANGE 부문	1,312	1,197	1,125

전자부품 부문	0	74	116

기타 부문	22	29	48

연결조정	-56	-155	1,138

합계	20,279	6,087	7,256

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.58%	0.42%	0.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	40.9회	146.7회	13.5회

※ 상기 내용은 2018.06.30 연결기준으로 작성되었습니다. ② 재고자산 분류별 보유 현황 (단위 : 백만원)

구분	제38 기
반기	제37기	제36기

천연가스	156	163

상품	1,580	804

제품	13,497	458	1,182

반제품	620	346	608

재공품	848	512	636

용지	4	4	410

원재료	1,513	1,553	1,916

저장품	1,197	1,107	1,020

미착품	842	454	453

기타	2	276	64

합계	20,279	6,087	7,256

③ 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자연결회사는 12말 기준으로 재고자산 실사를 실시합니다.나) 실사방법사내보관재고에 대해서는 원칙적으로 전수조사를 실시하고 있으며, 제3자 보관재고, 운송중인재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행하고 있습니다.④ 장기체화재고등 내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다. 4) 공정가치평가

① 범주별 금융상품에 대한 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	160,043,177	160,043,177	95,778,461	95,778,461

단기투자자산	25,605,186	25,605,186	150,128,601	150,128,601

장단기대여금	149,566,439	149,566,439	105,430,562	105,430,562

기타당좌자산	30,485,838	30,485,838	17,965,925	17,965,925

기타투자자산	6,500	6,500	9,000	9,000

보증금	1,181,110	1,181,110	1,232,096	1,232,096

장기투자자산	129,272,929	129,272,929	34,282,967	34,282,967

파생금융상품(*2)	17,969,384	17,969,384	18,817,729	18,817,729

소계	514,130,563	514,130,563	423,645,341	423,645,341

금융부채

차입금 및 사채	308,019,511	308,019,511	279,560,902	277,874,129

임대보증금	588,900	588,900	588,650	588,650

소계	308,608,411	308,608,411	280,149,552	278,462,779

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. .

당반기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융상품	3,830,004	34,354,478	84,736,635	122,921,117

파생금융상품	-	-	17,969,384	17,969,384

전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	5,610,539	-	28,003,268	33,613,807

파생금융상품	-	-	18,817,729	18,817,729

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. - 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원)

당반기	금융자산

당기손익-공정가치채무상품	당기손익-공정가치지분상품	파생상품

기초	40,146,912	32,285,680	17,163,589

총손익

당기손익인식액	(2,652,173)	1,634,573	805,795

매입금액	2,895,416	10,688,051	-

매도금액	(568,749)	-	-

환율변동	-	306,925	-

반기말	39,821,406	44,915,229	17,969,384

5) 진행률적용 수주계약현황당분기의 계약수익금액이 전기 연결기준 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

6) 채무증권 발행실적 등 ① 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜예스코홀딩스	회사채	공모	2016.06.21	50,000	1.722	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2019.06.21	미상환	한국투자증권

㈜예스코홀딩스	전자단기사채	공모	2018.03.12	50,000	1.79	A1(NICE신용평가,한국기업평가)	2018.06.12	상환	KB증권

㈜예스코홀딩스	전자단기사채	공모	2018.06.12	35,000	1.71	A1(NICE신용평가,한국기업평가)	2018.06.29	상환	KB증권

㈜예스코홀딩스(*4)	전자단기사채	공모	2018.06.29	35,000	1.79	A1(NICE신용평가,한국기업평가)	2018.07.27	미상환	NH투자증권

㈜예스코(*1)(*2)	회사채	공모	2015.06.30	30,000	2.091	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2018.06.30	미상환	한국투자증권

㈜예스코(*1)	회사채	공모	2017.02.14	50,000	1.935	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2020.02.14	미상환	NH투자증권

㈜예스코(*3)	회사채	공모	2018.07.17	100,000	2.541	AA(NICE신용평가,한국기업평가)	2021.07.16	미상환	KB투자증권

㈜예스코(*1)	전자단기사채	공모	2018.02.14	50,000	1.75	A1(NICE신용평가,한국기업평가)	2018.05.14	상환	KB증권

㈜예스코	전자단기사채	공모	2018.06.14	50,000	1.73	A1(NICE신용평가,한국기업평가)	2018.06.28	상환	NH투자증권

㈜예스코(*4)	전자단기사채	공모	2018.06.28	50,000	1.73	AA(NICE신용평가,한국기업평가)	2018.07.18	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	500,000	-	-	-	-	-

(*1) 당사에서 발행한 2015.06.30(제21회차) 및 2017.02.14( 제23회차) 무보증사채(회사채)와 2018.02.14에 발행된 전자단기사채는 회사 분할(분할기일: 2018.04.01)後 ㈜예스코가 승계하였음. (*2) 2015.06.30에 발행된 회사채(제21회차 무보증사채: 30,000백만원)의 만기일은 2018.06.30로 해당일이 휴무일(토요일)인 사유로, 2018.06.30 기준의 재무제표에 해당 회사채를 보유한 것으로 반영되어 상기 회사채의 상환여부를 "미상환"으로 기재하였으나, 보고서 제출일(2018.08.14) 현재 기준으로는 전액 상환되 었음. (*3) 2018.07.17에 발행된 ㈜예스코의 회사채(100,000백만원)는 보고서 작성기준일 이후 발생한 건임 (*4) 2018.06.29 발행된 ㈜예스코홀딩스 전자단기사채(35,000백만원)와 2018.06.28에 발행된 ㈜예스코 전자단기사채(50,000백만원)는 만기일이 각각 2018.07.27과 2018.07.18 이므로 당 보고서 작성기준일(2018.06.30) 현재로 작성한 상기 자료에서는 이의 상환여부를 "미상환"로 기재하였으나, 당 보고서 제출일 현재기준(2018.08.14)으로는 전액 상환되었음.

② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제21회 무보증사채	2015.06.30	2018.06.30	30,000	2015.06.18	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(105.75%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 등

이행현황	이행(자기자본의 11.39%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(190억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.20

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제22회 무보증사채	2016.06.21	2019.06.21	50,000	2016.06.09	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(105.75%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 등

이행현황	이행(자기자본의 11.39%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(190억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.20

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제23회 무보증사채	2017.02.14	2020.02.14	50,000	2017.02.02	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(105.75%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 등

이행현황	이행(자기자본의 11.39%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 70% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(1.33%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.20

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 상기 무보증사채의 경우 회사분할(분할기일 : 2018.04.01) 전 발행된 건으로 이행상황보고서는 2017.12.31 기준 ㈜예스코홀딩스의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(작성기준일 : 2018.08.14 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제24회 무보증사채	2018.07.17	2021.07.16	100,000	2018.06.28	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017.12.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(105.75%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 등

이행현황	이행(자기자본의 11.39%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 70% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(1.33%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한

이행현황	이행(최대주주 : 예스코홀딩스)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당사항 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 상기 무보증사채의 경우 회사분할(분할기일 : 2018.04.01) 후 발행된 건으로 이행상황보고서는 2017.12.31 기준 ㈜예스코홀딩스의 연결재무제표를 기준으로 작성되었으나 작성기준일 현재 제출되지는 않았습니다.

○ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결재무제표와 개별재무제표 모두 상기내용과 같이 동일합니다.○ 전자단기사채 미상환 잔액[별도 기준]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	35,000	-	-	-	35,000	100,000	65,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	35,000	-	-	-	35,000	100,000	65,000

※ 상기 발행한도는 이사회에서 승인받은 전자단기사채 발행한도를 기재하였습니다.

[연결 기준]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	85,000	-	-	-	85,000	200,000	115,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	85,000	-	-	-	85,000	200,000	115,000

※ 상기 발행한도는 이사회에서 승인받은 전자단기사채 발행한도를 기재하였습니다. ○ 회사채 미상환 잔액[별도 기준]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000

[연결 기준]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	80,000	50,000	-	-	-	-	-	130,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	80,000	50,000	-	-	-	-	-	130,000

주1) 2018.06.30이 만기일인 회사채(30,000백만원)는 보고서 제출일 현재 전액 상환주2) 보고서 작성기준일 이후(2017.07.17) 에 발행된 회사채(100,000백만원)는 상 기 "회사채 미상환 잔액" 자료에는 제외하여 기재 ○ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결재무제표와 개별재무제표 모두 상기내용과 같이 동일합니다.○ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결재무제표와 개별재무제표 모두 상기내용과 같이 동일합니다.