INVENI 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 41 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 예스코홀딩스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업를 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 서비스 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하였으며, 2018년 3월 30일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인받았습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 30,000백만원입니다.회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.32%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 39.77%입니다.

나. 종속기업 현황

구분	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

㈜예스코	100	100	국내	12월	도시가스 판매 및 배관공급업 등

㈜예스코컨설팅	100	100	국내	12월	경영자문

㈜대한가스기기(*1)	-	100	국내	12월	가스 관련기기제작 및 판매

㈜예스코이에스	86.25	86.25	국내	12월	하수처리시설 위탁운영, 가스배관공사업

한성피씨건설㈜(*2)	65	65	국내	12월	Precast Concrete를 생산/판매, 종합건설업

키웨스트파이렌딩제1호	100	100	국내	12월	투자

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	100	100	국내	12월	투자

메리츠특정금전신탁	100	100	국내	12월	투자

삼성특정금전신탁(*1)	-	100	국내	12월	투자

(*1) 당반기 중 지분매각 및 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 ㈜한성을 흡수합병하였습니다.

다. 종속기업의 요약 재무정보당반기 및 당반기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜예스코	603,819,929	452,291,144	151,528,785	541,745,357	18,512,121	18,284,413

㈜예스코컨설팅	32,063,601	145,602	31,917,999	-	(510,279)	(510,279)

㈜예스코이에스	23,743,465	10,901,681	12,841,784	30,727,086	538,985	538,985

한성피씨건설㈜	297,391,176	180,083,405	117,307,771	197,826,357	8,105,552	8,105,552

키웨스트파이렌딩제1호	9,085,369	105,920	8,979,449	-	843,624	843,624

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	29,870,352	111,783	29,758,569	-	824,272	824,272

메리츠특정금전신탁	4,925,067	-	4,925,067	-	-	-

전반기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜예스코	689,987,704	542,743,333	147,244,371	473,772,795	11,281,459	11,281,459

㈜예스코컨설팅	41,383,919	1,383,374	40,000,545	-	858,352	858,352

대한가스기기㈜	12,484,630	3,972,652	8,511,978	7,263,611	(134,276)	(134,276)

YESCO Energy LLC	-	-	-	7,602	(90,902)	(1,278,811)

㈜예스코이에스	26,149,086	13,817,709	12,331,377	27,017,584	922,936	922,936

한성피씨건설㈜	313,724,024	194,121,806	119,602,218	172,560,199	11,741,144	11,741,144

㈜한성플랜지	-	-	-	5,515,080	8,199,899	8,199,899

키웨스트파이렌딩제1호	8,350,837	215,013	8,135,824	-	(300,897)	(300,897)

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	29,362,642	428,345	28,934,297	-	(659,079)	(659,079)

메리츠특정금전신탁	4,925,066	-	4,925,066	-	(74,934)	(74,934)

삼성특정금전신탁	2,941,421	-	2,941,421	-	(58,580)	(58,580)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

반기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 또는 감독하는 데 드는 원가의 배분액)이 모두 포함하도록 합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준서를 적용하도록 요구합니다. 또한, 동 개정사항은 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결회사는 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 충당부채, 우발자산 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업 중 최초채택기업이 없으므로 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사는 당반기 중 인식한 금융부채나 변경된 금융부채가 없기 때문에 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	40,106,015	-	40,106,015

단기당기손익-공정가치측정금융자산	97,348,744	-	-	97,348,744

매출채권	-	87,357,070	-	87,357,070

단기대여금	-	394,542	-	394,542

유동성파생상품자산	1,753,996	-	-	1,753,996

기타유동금융자산	19,650,300	5,048,237	-	24,698,537

장기당기손익-공정가치측정금융자산	296,818,651	-	-	296,818,651

장기대여금	-	3,845,277	-	3,845,277

기타비유동금융자산	-	18,518,564	-	18,518,564

합계	415,571,691	155,269,705	-	570,841,396

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	9,544,798	9,544,798

나. 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	164,414,533	-	164,414,533

단기당기손익-공정가치측정금융자산	49,940,618	-	-	49,940,618

매출채권	-	183,405,286	-	183,405,286

단기대여금	-	305,178	-	305,178

유동성파생상품자산	716,943	-	-	716,943

기타유동금융자산	18,898,500	6,268,177	-	25,166,677

장기당기손익-공정가치측정금융자산	248,362,281	-	-	248,362,281

장기대여금	-	3,606,600	-	3,606,600

기타비유동금융자산	-	50,272,655	-	50,272,655

합계	317,918,342	408,272,429	-	726,190,771

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	6,676,074	6,676,074

보고기간종료일 현재 유동성파생상품부채를 제외한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기당기손익-공정가치측정금융자산	97,348,744	97,348,744	49,940,618	49,940,618

유동성파생상품자산	1,753,996	1,753,996	716,943	716,943

기타유동금융자산	19,650,300	19,650,300	18,898,500	18,898,500

장기당기손익-공정가치측정금융자산	296,818,651	296,818,651	248,362,281	248,362,281

합 계	415,571,691	415,571,691	317,918,342	317,918,342

금융부채(*2)

유동성파생상품부채	9,544,798	9,544,798	6,676,074	6,676,074

(*1) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	143,813,801	139,794,145	110,559,449	394,167,395

유동성파생상품자산	-	1,753,996	-	1,753,996

기타유동금융자산	-	19,650,300	-	19,650,300

금융부채

유동성파생상품부채	-	9,544,798	-	9,544,798

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	158,110,522	73,605,056	66,587,321	298,302,899

유동성파생상품자산	-	716,943	-	716,943

기타유동금융자산	-	18,898,500	-	18,898,500

금융부채

유동성파생상품부채	-	6,676,074	-	6,676,074

수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다.

수준 3에 해당하는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	66,587,321	29,021,993

총손익

당기손익인식액	1,752,920	116,058

매입금액	47,741,860	25,133,562

매도금액	(2,490,372)	(1,631,136)

대체	-	(4,071,741)

매각예정자산 분류	(746,198)	-

연결범위변동	(2,286,082)	-

기말	110,559,449	48,568,736

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	97,348,744	200,954,613	49,940,618	142,381,530

지분상품	-	90,864,042	-	105,980,751

복합금융상품	-	4,999,996	-	-

합계	97,348,744	296,818,651	49,940,618	248,362,281

6. 매출채권 및 기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	88,431,461	-	184,788,926	-

차감: 손실충당금	(1,074,391)	-	(1,383,640)	-

매출채권(순액)	87,357,070	-	183,405,286	-

미수금	5,781,030	-	7,231,761	-

차감: 손실충당금	(733,973)	-	(1,160,896)	-

미수금(순액)	5,047,057	-	6,070,865	-

미수수익	680	-	196,812	-

대여금	394,542	3,845,277	1,325,178	22,629,035

차감: 손실충당금	-	-	(1,020,000)	(19,022,435)

대여금(순액)	394,542	3,845,277	305,178	3,606,600

보증금	-	2,692,931	-	2,622,095

합계	92,799,349	6,538,208	189,978,141	6,228,695

나. 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,383,640	1,160,896	1,020,000	19,022,435

대손상각비	220,150	7,763	-	-

환입	(308,557)	(434,686)	(1,020,000)	(2,288,325)

제각	(156,933)	-	-	(16,734,110)

연결범위변동으로 인한 증감	(63,909)	-	-	-

기말금액	1,074,391	733,973	-	-

연결회사는 당반기 중 손실충당금을 설정한 대여금의 일부를 회수하여 손상차손환입3 ,308백만원을 인식하였으며 , 동 대여금과 관련하여 당반기에 인식한 이자수익은 221백만원입니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,506,100	5,491,433	24,684,000	21,107,300

대손상각비	37,826	151,796	821,100	-

환입	(33,920)	(65,585)	-	(269,905)

제각	(208,287)	(180,236)	-	-

기타증감	4,770	48,256	92,400	-

기말 금액	1,306,489	5,445,664	25,597,500	20,837,395

다. 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	47,345,706	5,054,937	394,542	3,845,277	2,692,931

연체된 채권

31일 이하	32,800,377	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	4,394,405	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	2,521,018	-	-	-	-

1년 초과	1,110,301	-	-	-	-

손상채권(*)	259,654	726,093	-	-	-

기말금액	88,431,461	5,781,030	394,542	3,845,277	2,692,931

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	91,167,355	6,074,395	305,178	3,606,600	2,622,095

연체된 채권

31일 이하	82,108,107	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	7,733,860	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	2,381,977	-	-	-	-

1년 초과	1,137,973	-	-	-	-

손상채권(*)	259,654	1,157,366	1,020,000	19,022,435	-

기말금액	184,788,926	7,231,761	1,325,178	22,629,035	2,622,095

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 건설계약

가. 공사계약 변동내역당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	39,501,912	28,552,100	(21,381,787)	46,672,225

분양공사	176,437,860	(1,408,052)	(103,544,322)	71,485,486

합계	215,939,772	27,144,048	(124,926,109)	118,157,711

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	28,321,934	11,111,684	(10,671,720)	28,761,898

분양공사	375,580,276	-	(80,152,511)	295,427,765

합계	403,902,210	11,111,684	(90,824,231)	324,189,663

나. 미청구 및 초과청구공사 내역보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설공사	2,767,463	3,918,378	484,023	4,951,743

분양공사	56,076,533	-	-	387,988

합계	58,843,996	3,918,378	484,023	5,339,731

(*1) 연결재무상태표 상 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 계약부채로 계상되어 있습니다.

다. 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	58,278,907	51,096,624	7,182,283

분양공사	352,845,852	321,530,863	31,314,989

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	67,062,140	59,472,094	7,590,046

분양공사	249,301,530	225,898,753	23,402,777

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	32,107,234	23,543,836

상품	46,694	1,253,928

재공품	-	1,391,724

원재료 및 저장품	13,186,000	9,948,250

미착품	-	374,825

용지	37,306,717	85,081,802

미완성주택	2,713,994	680,425

기타 재고자산	174,980	160,663

합계	85,535,619	122,435,453

9. 관계기업투자가. 관계기업투자의 변동내역당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	10,171,768	21,232,766

지분법이익	408,632	1,744,429

처분	(1,473,127)	(1,537,796)

배당	(215,250)	(2,495,865)

기말 장부금액	8,892,023	18,943,534

한편, 연결회사는 당반기 중 전액 손상차손을 인식한 관계기업투자로부터 출자금 중 일부를 회수하여 관계기업투자 손상차손환입 787,696천원을 인식하였습니다.나. 관계기업에 대한 투자의 지분율 현황 등보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*)	한국	출자금	51.9	4,063,563

H-M 이베스트신기술투자조합	한국	출자금	43.8	4,828,460

합계	8,892,023

(*) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(2)전기말(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*)	한국	출자금	51.9	5,342,210

H-M 이베스트신기술투자조합	한국	출자금	43.8	4,829,558

합계	10,171,768

10. 유형자산

가. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	472,272,333	473,566,267

취득	22,477,841	9,666,136

처분	(243,835)	(386,013)

감가상각비	(14,913,336)	(15,078,325)

기타(*)	(770,888)	(7,839)

연결범위변동	(6,706,702)	-

기말 장부금액	472,115,413	467,760,226

(*) 매각예정자산과 무형자산으로 대체되었습니다.

나. 유형자산 감가상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

감가상각비	1,549,973	13,363,363	14,913,336	1,610,874	13,467,451	15,078,325

11. 무형자산

가. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	16,131,897	12,389,453

취득	4,187,864	406,878

처분	(909,453)	(196,142)

무형자산상각	(404,596)	(78,581)

본계정대체	-	72,271

매각예정자산 분류	(108,982)	-

연결범위변동	(172,376)	-

기말 장부금액	18,724,354	12,593,879

나. 무형자산 상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

무형자산상각비	23,774	380,822	404,596	27,371	51,210	78,581

12. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	706,690	725,503

감가상각(*)	(9,406)	(9,406)

기말 장부금액	697,284	716,097

(*) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

13. 차입금 및 사채

당반기 및 전반기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기(*)	전반기

기초 장부금액	371,876,452	499,469,016

신규차입	89,791,430	104,947,358

상환	(111,838,380)	(112,265,506)

사채할인발행차금의 변동	154,258	141,294

외화환산차이	-	(843,282)

연결범위의 변동	(1,750,275)	-

반기말 장부금액	348,233,485	491,448,880

(*) 당반기말 현재 종속기업인 ㈜예스코는 사채모집위탁계약서 조항 중 '기한의 이익 상실선언'에 의해 기한의 이익을 상실할 수 있는 사유가 발생함에 따라 해당 사채 179,741,512천원을유동성사채로 분류하였습니다.

14. 순확정급여자산 및 부채

보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 가. 순확정급여자산 및 부채의 연결재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,216,342	54,647,516

사외적립자산의 공정가치	(51,574,429)	(55,833,495)

합계	2,641,913	(1,185,979)

순확정급여자산	839,070	3,273,016

순확정급여부채	3,480,983	2,087,037

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	3,176,214	4,545,228

이자원가	848,400	617,829

사외적립자산기대수익	(852,808)	(458,005)

사외적립자산운영원가	36,100	42,461

합계	3,207,906	4,747,513

15. 하자보수충당부채당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	연중사용액	연결범위변동	기말

하자보수충당부채	1,092,169	227,842	(260,317)	(33,961)	1,025,733

나. 전반기(단위: 천원)

구분	기초	전입	연중사용액	기말

하자보수충당부채	833,715	194,164	(64,599)	963,280

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	241,707,584	743,010,146	223,898,803	648,510,970

기타 원천으로부터의 수익	2,861,881	4,781,046	2,702,414	4,438,164

총 수익	244,569,465	747,791,192	226,601,217	652,949,134

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가스매출	133,542,537	532,753,609	124,971,318	469,970,263

제품매출	51,562,331	92,793,847	51,106,132	92,224,819

상품매출	53,971	83,704	74,727	128,684

공사매출	5,555,037	9,000,917	2,464,768	6,034,693

분양매출	46,159,961	103,544,322	45,281,858	80,152,511

기타매출	4,833,747	4,833,747	-	-

수익인식 시점

한 시점에 인식	190,121,960	630,764,064	176,292,719	562,631,975

기간에 걸쳐 인식	51,585,624	112,246,082	47,606,084	85,878,995

합계	241,707,584	743,010,146	223,898,803	648,510,970

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	관로공사	2,627,207	246,449

건설공사	140,256	-

하수처리장	-	335,348

분양공사	56,076,533	-

합계	58,843,996	581,797

계약부채	건설공사	-	387,989

계량기교체	9,022,043	9,376,456

공사부담금	114,342,310	112,257,867

PC공사	10,149,347	8,360,592

관로공사	710,298	1,406,112

하수처리장	-	287,226

원인자공사	3,208,081	3,354,111

합계	137,432,079	135,430,353

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 전기말 및 전기초에서 이월된 계약부채와 관련된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계량기교체	1,514,958	1,449,027

공사부담금	2,574,782	2,330,387

PC공사	8,338,027	2,563,213

관로공사	-	1,973,196

하수처리장	-	739,023

원인자공사	1,167,804	1,193,392

분양공사	387,988	75,373,064

합계	13,983,559	85,621,302

17. 우발부채와 약정사항가. 주요 금융약정

보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말

통화	한도	실행금액

공사계약 및 하자/선급금 보증	서울보증보험 등	KRW	178,616,117	94,085,681

보증한도 및 융자한도약정	건설공제조합	KRW	1,659,000	830,000

일반자금대출약정	신한은행 등	KRW	53,014,546	49,860,760

시설자금대출약정	하나은행	KRW	16,000,000	15,465,988

분양자금대출약정	DB생명보험 등	KRW	189,000,000	52,500,000

담보운영자금	전문건설공제조합	KRW	223,650	-

어음할인	전문건설공제조합	KRW	213,000	-

특별한도	전문건설공제조합	KRW	20,000	-

나. 제공한 지급보증(단위: 천원)

보증을 제공 받는자	지급보증내역	보증금액	보증한도

수분양자	중도금대출보증 등	46,200,000	46,200,000

다. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	보증내역	통화	당반기말	전기말

건설공제조합(*)	계약보증 등	KRW	93,533	93,533

서울보증보험	하자이행보증 등	KRW	118,797,425	88,538,891

주택도시보증공사	주택분양보증 등	KRW	334,152,480	334,152,480

엔지니어링공제조합	유지보수,관리,검사 등 공제	KRW	6,683,413	3,438,889

(*) 장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

라. 피소 중인 중요한 소송사건당반기말 현재 연결회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은 총 4건이며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송의결과는 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

마. 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

유형자산 및 용지	80,060,981	70,800,000	차입금	신한은행 등

장기투자자산	1,130,289	1,130,289	차입금	건설공제조합 등

841,950	841,950	계약보증	건설공제조합 등

바. 기타 약정사항 및 우발상황

(1) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 천연가스 외상매입채무를 담보하기 위하여 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 양도하는 별도의 계약을 체결할 수 있으나, 당반기말 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.(2) 연결회사는 당반기말 현재 대여금, 당기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 연결회사의 관리정책에 의하여 달러선물을 체결하고있습니다. 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	미결제약정금액	계약환율

매입	매도

신한은행	-	18,050,000	1,192.40(KRW/USD)

11,039,000	-	1.10(USD/EUR)

국민은행	-	27,540,000	1,198.40(KRW/USD)

(3) 당반기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험에 대하여 보험금청구권 17,905백만원(전기말: 17,905백만원)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결회사의 분양사업 차입금과 관련하여 사업부지 소유권이전등기청구권과 매매대금등반환청구권 및 대여약정상 대여금지급청구권을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 키웨스트파이렌딩제1호 및 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁을 통하여 신한금융투자와 명목금액 USD 7,000,000 및 10,600백만원의 포트폴리오스왑계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로 출자하고 있습니다. 출자약정 금액은 총 36,517백만원 및 USD26,000,000이며, 당반기말 현재 출자 금액은 24,580백만원 및 USD 18,075,113입니다.(7) 당반기말 현재 분양사업과 관련하여 예치된 기타금융자산 중 15,823 백만원과 담보제공된 예치금 성격의 보증금 73백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 당반기말 현재 기타금융자산 중 당좌개설보증금 2백만원이 사용이 제한되어 있으며, 49백만원은 기계설비공제조합에 질권설정 되어 있습니다.(8) 연결회사는 당반기말 현재 투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여 수취한 펀드 내 자산 담보권 유효성 확보를 위해 2021년 11월 미국 뉴욕 중재원에중재 신청하여 진행 중이었으나, Formation Group Fund I,L.P가 2022년 4월 미국파산법원에 Chapter11 회생을 신청하여 상기 중재는 일시 중지되었습니다. 이와 관련한 자원의 유출과 유입금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 당반기말 현재 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로판단하고 있습니다.(9) 연결회사는 고양 덕은 지구의 DMC리버시티자이 사업과 관련하여 2020년 3월 12일자로 지에스건설㈜로부터 책임준공을 확약 받았으며, 당반기말 현재 차입금과 관련하여 시공사인 지에스건설㈜가 책임준공 미이행시 채무를 인수하도록 약정하고 있습니다.

(10) 연결회사는 고양 덕은 도시개발 사업부지에 대하여 관리형 토지신탁 방식으로 건물을 신축 분양하는 사업을 진행하고 있으며, 이 신탁의 목적은 토지와 건물(미완성건물을 포함)을 신탁재산으로 하여 이를 분양(처분)하는 사업입니다. 이를 위하여 당반기말 현재 연결회사는 교보자산신탁㈜와 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익자는 ㈜케이비손해보험외 2개 업체이고 2순위 우선수익자는 시공사인 지에스건설㈜입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 32.12%입니다.

19. 주당순손익

당반기 및 전반기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업 기본주당순손익

지배주주순손익	2,581,111,598	7,661,937,497	3,253,014,210	20,478,439,814

가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

기본주당순손익(가/나)	605	1,796	762	4,801

중단영업 기본주당순손익

지배주주순손익	536,358,045	166,432,648	(752,802,617)	4,479,032,597

가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

기본주당순손익(가/나)	126	39	(176)	1,050

(*) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.

연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가스재고자산의 변동	289,719	304,037	1,223,488	(215,460)

기타재고자산의 변동	366,051	10,896,893	4,052,981	2,127,926

자재비 및 설치비	189,433,579	612,876,854	69,139,861	439,092,932

종업원급여	15,354,245	30,659,944	15,635,594	29,955,780

복리후생비	2,224,850	4,983,271	2,076,381	4,731,301

감가상각 및 무형자산상각 등	8,682,703	17,372,899	8,410,947	16,696,478

지급수수료	12,479,511	23,804,921	10,021,135	20,477,405

세금과공과	1,855,789	2,450,751	1,718,956	2,354,237

기타	10,744,563	21,473,969	107,400,782	114,014,308

합계	241,431,010	724,823,539	219,680,125	629,234,907

21. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,984,249	13,250,597	6,900,156	12,735,365

상여	4,658,760	9,408,520	3,960,413	8,130,403

퇴직급여	1,396,041	2,724,286	2,219,321	4,308,124

복리후생비	1,642,705	3,726,382	1,494,462	3,683,963

수수료	10,769,978	20,429,453	8,778,871	18,265,734

세금과공과	1,807,773	2,260,560	1,594,643	2,123,390

감가상각비	7,750,164	15,457,559	7,748,356	15,473,062

수선비	409,351	671,371	389,949	691,516

보험료	420,194	713,029	313,934	612,833

접대비	361,333	735,785	217,047	531,978

종업원훈련비	221,241	388,660	150,273	289,033

통신비	149,151	298,892	154,409	292,405

소모품비	76,595	152,338	50,613	107,271

대손충당금환입	(94,544)	(88,407)	(7,091)	5,406

기타	463,980	819,660	266,301	575,473

합계	37,016,971	70,948,685	34,231,657	67,825,956

22. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	43,131	78,473	45,818	88,015

수입연체료	702,148	1,257,247	686,911	1,288,844

유형자산처분이익	146,828	244,844	33,529	135,363

리스자산처분이익	25,709	26,035	409	7,152

기타의대손충당금환입	1,431,802	3,743,011	290,378	335,490

기타	92,231	882,725	426,338	764,430

합계	2,441,849	6,232,335	1,483,383	2,619,294

기타비용	유형자산처분손실	7,696	10,272	17,194	25,885

무형자산처분손실	1,662	39,453	-	4,183

리스자산처분손실	2,937	4,731	90	90

기부금	82,388	227,168	6,397	11,357

기타의대손상각비	7,201	7,763	9,110	972,896

종속기업투자주식처분손실	358,693	358,693	-	-

기타	27,910	184,134	(28,097)	131,677

합계	488,487	832,214	4,694	1,146,088

23. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	배당금수익	4,181,129	6,008,643	825,695	2,187,450

이자수익	741,932	1,534,203	3,178,770	6,541,493

외화환산이익	11,489,390	15,161,391	(3,421,038)	2,237,458

외환차익	318	50,352	3,000,661	3,107,102

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,178,467	2,036,267	707,545	2,064,665

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	291,214	571,185	364,237	1,831,583

파생상품거래이익	75,295	75,295	-	1,626

파생상품평가이익	702,831	1,050,072	183,781	350,295

합계	18,660,576	26,487,408	4,839,651	18,321,672

금융비용	이자비용	2,771,109	5,272,300	3,091,064	6,194,191

외화환산손실	2,340	2,340	107,755	107,755

외환차손	1,526,719	1,528,619	62,910	62,912

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	19,327,262	28,261,501	499,683	990,770

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	198,958	646,139	-	-

파생상품거래손실	1,024,547	1,047,601	3,506,871	3,963,863

파생상품평가손실	2,763,119	3,944,591	(3,590,407)	784,074

합계	27,614,054	40,703,091	3,677,876	12,103,565

24. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	10,630,716	32,066,474

2. 조정항목

유형자산감가상각비	14,913,336	15,078,325

리스사용권자산상각비	2,294,142	2,172,190

투자부동산상각비	9,406	9,406

무형자산상각비	404,596	78,581

퇴직급여	3,207,906	4,747,513

대손상각비	227,913	1,010,722

대손충당금환입	(4,051,568)	(369,410)

공사부담금수익	(2,574,782)	(2,330,387)

계량기교체수익	(1,514,958)	(1,449,027)

원인자공사수익	(1,167,804)	(1,193,392)

유형자산처분손실	11,179	50,947

유형자산처분이익	(244,844)	(140,081)

리스자산처분손실	4,731	115

리스자산처분이익	(26,035)	(7,192)

매각예정처분자산처분이익	-	(11,957,388)

무형자산처분손실	39,453	5,023

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(585,396)	(1,834,886)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	646,139	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,049,423)	(2,071,841)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,265,595	996,288

종속기업 및 관계기업투자 처분이익	-	(588,936)

종속기업 및 관계기업투자 처분손실	469,472	-

관계기업투자 손상차손환입	(787,696)	-

지분법이익	(409,730)	(1,744,429)

지분법손실	1,098	-

이자비용	5,282,992	6,246,601

이자수익	(1,539,076)	(6,600,403)

배당금수익	(6,017,707)	(2,195,410)

법인세비용	4,893,700	12,218,880

외화환산손실	2,340	107,761

외화환산이익	(15,161,391)	(2,238,509)

파생상품거래이익	(75,295)	(1,626)

파생상품거래손실	1,047,601	3,963,863

파생상품평가이익	(1,050,072)	(350,295)

파생상품평가손실	3,944,591	784,074

하자보수충당부채전입액	227,842	194,164

소계	28,638,255	12,591,241

3. 순운전자본변동

매출채권	35,652,122	120,236,505

미수금	981,483	2,562,576

기타유동자산	5,411,115	1,468,358

재고자산	32,516,526	36,789,997

매입채무	(100,475,241)	(94,822,365)

미지급금	(1,210,783)	(4,175,641)

미지급비용	6,929,719	(2,680,168)

선수금	-	(4,786,159)

계약부채	12,575,509	(18,359,489)

예수금	9,935,651	8,015,070

순확정급여자산 및 부채의 순증감	1,204,402	(866,452)

하자보수충당부채	(260,317)	(64,599)

보증금	(1,800)	-

소계	3,258,386	43,317,633

합계	42,527,357	87,975,348

나. 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	52,859,380	788,380

사채의 유동성 대체	179,775,824	69,928,767

장기대여금 유동성 대체	172,664	144,903

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	7,005,650	(1,989,272)

무형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(1,007,914)	990

건설중인자산의 본계정 대체	1,112,982	1,945,558

리스자산 및 부채의 인식	2,610,160	1,487,953

25. 특수관계자와의 거래

가. 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당반기말	전기말	비고

관계기업	레이징개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,한국투자PrivateDebt사모투자신탁하나대체투자블랙락74호바이오씨앤씨㈜H-M 이베스트신기술투자조합	레이징개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,한국투자PrivateDebt사모투자신탁하나대체투자블랙락74호바이오씨앤씨㈜H-M 이베스트신기술투자조합

기타특수관계자	엘에스글로벌㈜, ㈜엘에스엘에스일렉트릭㈜, 엘에스엠트론㈜,㈜엘에스네트웍스, ㈜모보,㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	엘에스글로벌㈜, ㈜엘에스엘에스일렉트릭㈜, 엘에스엠트론㈜,㈜엘에스네트웍스, ㈜모보,㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 계열회사(*)

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자 거래내역당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 당반기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득

관계기업

하나대체투자블랙락74호	394,986	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁	215,250	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	1,526,889	-	234,187	1,525,431

㈜엘에스	-	186,974	-	37,899	-

엘에스전선㈜	-	6,540	-	1,199	-

㈜엘에스네트웍스	-	522,778	796,932	5,131	-

기타	-	4,969	-	-	-

합계	610,236	2,248,150	796,932	278,416	1,525,431

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.

연결회사의 관계기업이 당반기 중 연결회사에 지급한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	배당금

관계기업

하나대체투자블랙락74호	394,986

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	215,250

(2) 전반기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득	고정자산 처분

관계기업

YESCO HVL LLC(*3)	11,711	-	-	-	-	-

하나대체투자블랙락74호	336,654	-	-	-	-	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	1,142,365	-	-	-	-	-

화이트웨일제삼호사모투자합자회사	837,250	-	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁	179,594	-	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	1,139,889	-	459,270	435,946	-

㈜엘에스	-	185,036	-	27,574	-	-

엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜)	747,321	163	-	-	-	-

엘에스엠트론㈜	778,123	5,347	-	-	-	-

㈜엘에스네트웍스	-	494,755	796,932	4,615	-	-

엘에스전선㈜	2,693,676	8,590	-	1,199	-	-

㈜모보	84,601	521	-	-	-	-

㈜세종전선	281,613	883	-	-	-	-

가온전선㈜	1,017,976	6,366	-	-	-	-

㈜지앤피우드	499,101	13,136	-	-	-	76,555

㈜디케이씨	80,637	3,016	-	-	-	-

기타	20,455	1,399	473	-	-	-

합계	8,711,077	1,859,101	797,405	492,658	435,946	76,555

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연결회사의 관계기업이 전반기 중 연결회사에 지급한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	배당금

관계기업

하나대체투자블랙락74호	336,654

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,142,365

화이트웨일제삼호사모투자합자회사	837,250

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	179,594

다. 특수관계자와의 자금거래1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

개인 등

주요경영진(*)	대여금	275,617	378,000	(80,617)	573,000

(*) 당반기에 등기이사 선임에 따라 주요 경영진에 포함된 인원의 대여금 144백만원은 기초금액에 포함하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	회수(*)

관계기업

하나대체투자블랙락74호	787,696

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	1,473,127

(*) 투자원가의 회수로 회계처리하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	기말

관계기업

YESCO HVL LLC	대여금	3,704,960	-	3,704,960

미수금	42,008	11,711	53,719

개인 등

주요경영진	대여금	27,617	-	27,617

(단위: 천원)

회사명	회수(*)

관계기업

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,460,159

하나대체투자블랙락74호	77,637

(*) 투자원가의 회수로 회계처리하였습니다.

라. 연결회사는 당반기말 현재 기타특수관계자인 ㈜엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.마. 연결회사는 2022년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당반기 중 5,348백만원의 배당금 지급을 결의하고, 2022년 4월 중 지급하였습니다.바. 당반기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여 4,250백만원(전기말: 3,884백만원)의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

사. 당반기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜엘에스네트웍스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 1,578백만원(전기말: 2,069백만원), 리스부채 1,635백만원(전기말: 2,133백만원)을 계상하고 있으며, 당반기 중 리스료 지급액 535백만원(전반기: 519백만원), 이자비용 16백만원(전반기: 25백만원)을 인식하고 있습니다.

아. 주요경영진에 대한 보상금액 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

급여	6,335,266	4,606,798

퇴직급여	959,965	2,134,456

합계	7,295,231	6,741,254

상기 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

26. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

27. 영업부문별 보고가. 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 건설 및 PC부문, 기타부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문

주요재화	도시가스, 가스기기 등	건설 및 Precast Concrete	수질관리용역 등

주요고객	서울/경기 가스 수요자	KCC건설 외	지자체 등

나. 사업별 부문의 재무현황(1) 당반기 및 당반기말

(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	627,563,395	297,391,176	654,918,414	(285,437,970)	1,294,435,015

비유동자산	470,951,424	107,367,410	583,016,587	(279,825,925)	881,509,496

- 유무형자산	442,959,783	80,613,758	13,213,501	(8,971,513)	527,815,529

총부채	463,192,826	180,083,405	121,063,056	(598,697)	763,740,590

영업성과:

매출액	572,472,443	197,826,357	26,430,754	(48,938,362)	747,791,192

- 부문간 수익	27,374,146	6,760,000	14,804,216	(48,938,362)	-

- 외부고객 수익	545,098,297	191,066,357	11,626,538	-	747,791,192

영업이익	22,512,455	11,382,701	10,683,695	(21,611,198)	22,967,653

감가상각비 등	15,361,485	1,122,591	1,229,676	(92,272)	17,621,480

(2) 전반기 및 전기말(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	728,589,746	313,724,024	686,650,438	(305,961,670)	1,423,002,538

비유동자산	493,538,236	128,943,405	540,518,689	(294,962,894)	868,037,436

- 유무형자산	454,772,480	71,233,588	8,789,371	(8,753,699)	526,041,740

총부채	560,533,693	194,121,806	140,366,943	(5,577,922)	889,444,520

영업성과:

매출액	491,493,982	172,560,199	18,595,459	(29,700,506)	652,949,134

- 부문간 수익	11,103,447	1,600	18,595,459	(29,700,506)	-

- 외부고객 수익	480,390,535	172,558,599	-	-	652,949,134

영업이익	15,492,724	15,904,214	8,860,101	(16,542,812)	23,714,227

감가상각비 등	15,761,690	847,628	929,715	(200,531)	17,338,502

28. 영업활동의 계절적인 특성 연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2022년 6월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.29. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	35,682,158	36,539,973

차량운반구	1,293,604	1,097,537

합계	36,975,762	37,637,510

당반기 중 증가된 사용권자산은 2,610백만원(전반기: 2,036백만원)입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	6,442,875	6,104,488

비유동	33,797,567	36,308,166

합계	40,240,442	42,412,654

나. 포괄손익계산서에 인식된 금액

당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,009,141	1,981,750

차량운반구	285,001	190,440

합계	2,294,142	2,172,190

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	720,047	784,227

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,398,757	1,066,805

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	83,542	139,119

당반기 중 리스의 총 현금유출은 6,008백만원(전반기: 5,546백만원)입니다.

30. 매각예정처분자산(부채)집단과 중단영업가. 매각예정처분자산(부채)집단2022년 5월 27일 연결회사는 2022년 7월 1일을 분할기일로 하수 및 폐수처리사업부문을 영위할 분할존속회사 ㈜예스코이에스와 도시가스 관련설비 공사사업부문을 영위할 분할신설회사 ㈜예스코서비스로 인적분할을 결정하였으며 분할존속회사 ㈜예스코이에스의 매각을 결정하였습니다.이에 따라 당반기 분할존속회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.

(1) 당반기말 현재 매각예정처분자산(부채)집단은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매각예정처분자산집단	9,971,666

유동자산

현금및현금성자산	2,164,723

매출채권	298,807

계약자산	496,654

재고자산	74,772

단기당기손익-공정가치측정금융자산	4,331,414

미수금	69,375

기타유동자산	195,353

당기법인세자산	15,593

비유동자산

장기대여금	10,000

장기당기손익-공정가치측정금융자산	746,198

유형자산	770,888

사용권자산	174,253

무형자산	108,982

이연법인세자산	170,854

보증금	343,800

매각예정처분부채집단	7,856,909

유동부채

매입채무	160,310

계약부채	5,316,238

미지급금	429,124

예수금	41,117

미지급비용	346,985

기타유동부채	640,248

유동성리스부채	97,302

비유동부채

순확정급여부채	746,793

비유동리스부채	78,792

나. 중단영업(1) 당반기 및 전반기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기(*1)	전반기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,028,763	14,362,967	9,511,800	20,592,912

매출원가	6,007,041	12,565,390	9,062,719	19,876,631

매출총이익	1,021,722	1,797,577	449,081	716,281

판매비와관리비	323,752	995,813	713,442	2,332,768

영업이익(손실)	697,970	801,764	(264,361)	(1,616,487)

기타수익	1,137	6,347	79,837	12,227,075

기타비용	997	15,852	109,618	74,763

금융수익	26,617	41,465	57,823	80,748

금융비용	105,519	121,086	17,385	70,124

법인세비용차감전 중단영업이익(손실)	619,208	712,638	(253,704)	10,546,449

법인세비용	-	-	643,337	3,112,550

세후중단영업이익(손실)	619,208	712,638	(897,041)	7,433,899

중단영업처분손실	-	(425,862)	-	-

중단영업순이익(손실)	619,208	286,776	(897,041)	7,433,899

지배기업의 소유주지분	536,358	166,433	(752,803)	4,479,034

비지배지분	82,850	120,343	(144,238)	2,954,865

(*1) ㈜대한가스기기와 분할존속회사 ㈜예스코이에스가 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜대한가스기기와 분할존속회사 ㈜예스코이에스, ㈜한성플랜지, YESCO Energy LLC가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,046,272)	(8,549,071)

투자활동으로 인한 현금흐름	12,234,470	48,358,602

재무활동으로 인한 현금흐름	772,446	(17,509,148)

합계	9,960,644	22,300,383

31. 종속기업의 처분 연결회사는 ㈜대한가스기기의 지분을 2022년 2월 28일에 매각하였으며 삼성특정금전신탁을 2022년 6월 16일에 청산하여 연결대상에서 제외하였습니다.가. 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜대한가스기기	삼성특정금전신탁	합계

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	7,900,000	1,959,892	9,859,892

나. 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜대한가스기기	삼성특정금전신탁	합계

유동자산	6,286,477	80,618	6,367,095

비유동자산	6,955,452	2,237,966	9,193,418

유동부채	3,886,697	-	3,886,697

비유동부채	1,029,370	-	1,029,370

처분한 순자산 장부금액 합계	8,325,862	2,318,584	10,644,446

다. 종속기업투자 처분손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜대한가스기기(*)	삼성특정금전신탁	합계

처분대가의 공정가치	7,900,000	1,959,892	9,859,892

처분한 순자산의 장부금액	8,325,862	2,318,584	10,644,446

처분이익(손실)	(425,862)	(358,692)	(784,554)

(*) 처분손실은 연결포괄손익계산서의 중단영업손익에 포함됩니다.

라. 종속기업투자 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜대한가스기기	삼성특정금전신탁	합계

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	7,900,000	1,959,892	9,859,892

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(16,930)	(80,618)	(97,548)

순현금흐름	7,883,070	1,879,274	9,762,344

32. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치(주석 7 참조), 매출채권 및기타채권의 회수가능성(주석 6 참조), 재고자산, 유무형자산, 사용권자산 및 투자부동산의 손상(주석 8, 10, 11, 12, 29 참조), 금융상품의 공정가치평가(주석 4 참조), 관계기업투자 손상평가(주석 9 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 당반기 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

33. 보고기간 후 사건

가. 회사의 종속기업인 ㈜예스코이에스는 2022년 5월 27일 주주총회의 결의에 의거하여 2022년 7월 1일을 분할기일로 하수 및 폐수처리사업부문을 영위할 분할존속회사 ㈜예스코이에스와 도시가스 관련설비 공사사업부문을 영위할 분할신설회사 ㈜예스코서비스로 인적분할을 결정하였습니다.나. 회사의 종속기업인 ㈜예스코는 2022년 4월 14일 이사회 결의에 의거하여 분할존속회사 ㈜예스코이에스의 매각을 결정하였으며 2022년 7월 27일에 거래가 종결되었습니다.