INVENI 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제36기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제35기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 예스코와 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 예스코(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 한성을 포함한 11개 종속기업(이하 주식회사 예스코와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 회사의 개요 -주식회사 예스코(이하 '회사')는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 성동구 용답동에 본사를 두고 도시가스및 가스기기 판매, 도시가스 설비건설 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 12월 24일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2006년 3월 2일 회사 상호를 극동도시가스주식회사에서 주식회사 예스코로 변경하였습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 30,000백만원 입니다. 회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.16%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자(회사 자기주식 포함)의 전체 보유 지분율은 54.59%입니다 .

나. 종속기업 현황 -당 분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :연결재무제표의 작성에 적용 된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준 -

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 -

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계적 추정과 가정 -

요약분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 :

가. 범주별 금융상품에 대한 공정가치 -보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	216,284,136	216,284,136	125,804,104	125,804,104

단기투자자산	89,960,069	89,960,069	74,843,547	74,843,547

장단기대여금	3,283,144	3,283,144	3,300,184	3,300,184

기타당좌자산(*2)	2,308,088	2,308,088	1,172,907	1,172,907

기타투자자산	9,000	9,000	9,500	9,500

보증금	1,082,820	1,082,820	1,014,690	1,014,690

장기투자자산(*3)	38,282,987	38,282,987	30,950,275	30,950,275

파생금융상품	1,435,220	1,435,220	1,435,220	1,435,220

합계	352,645,464	352,645,464	238,530,427	238,530,427

금융부채(*1)

차입금(*4)	120,101,532	120,020,301	169,597,022	169,188,551

사채(*4)	29,909,112	30,166,454	29,899,327	29,927,943

임대보증금	1,129,816	1,129,816	1,047,765	1,047,765

합계	151,140,460	151,316,571	200,544,114	200,164,259

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 -보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	34,718,216	18,322,000

다. 금융상품의 공정가치 서열체계 -

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	13,473,611	-	24,321,979	37,795,590

파생금융상품	-	-	1,435,220	1,435,220

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	6,123,703	-	24,379,399	30,503,102

파생금융상품	-	-	1,435,220	1,435,220

4. 매출채권 및 미수금 : 가. 매출채권의 내역 -보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반채권	202,315,541	17,594,237	228,041,697	4,738,889

특수관계자 채권	4,204,979	-	3,120,456	-

차감 : 대손충당금	(5,891,638)	(15,580)	(5,873,120)	(26,759)

소계	200,628,882	17,578,657	225,289,033	4,712,130

차감 : 장기채권	-	-	-	-

유동항목	200,628,882	17,578,657	225,289,033	4,712,130

한편, 연결회사는 보고기간종료일 현 재 481백만원 에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래의 부도가 발생하는 경우, 연결회사 가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.

나. 대손충당금 변동내역 -당분기와 전분기 중 매출채권과 미수금 등에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,899,878	6,241,213

대손상각비	437,431	961,641

제각채권 회수	(376,579)	(485,141)

환입	(53,512)	(582,770)

기말	5,907,218	6,134,943

5. 건설계약 :

가. 공사계약 변동내역 -당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

PC공사	21,915,558	40,337,613	(24,406,916)	37,846,256

건설공사	8,514,058	3,017,566	(3,955,116)	7,576,508

합계	30,429,616	43,355,179	(28,362,031)	45,422,764

(2) 전분기

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

PC공사	22,488,606	23,303,288	(20,843,544)	24,948,350

건설공사	9,988,079	3,234,452	(2,196,194)	11,026,337

합계	32,476,685	26,537,740	(23,039,738)	35,974,687

나. 미청구 및 초과청구공사 내역 -보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

PC공사	25,430,876	768,950	22,525,303	1,299,847

건설공사	3,071,960	217,002	1,350,036	437,856

합계	28,502,836	985,952	23,875,339	1,737,703

(*1) 연결재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표 상 전액 선수금 및 선수수익으로 계상되어 있습니다.다. 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역 -보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

PC공사	86,810,383	67,391,352	19,419,030	768,950

건설공사	18,221,641	16,367,890	1,853,751	217,002

합계	105,032,024	83,759,242	21,272,781	985,952

(2) 전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

PC공사	75,183,399	59,614,216	15,569,183	1,299,847

건설공사	13,027,952	5,744,199	1,534,513	437,856

합계	88,211,351	65,358,415	17,103,696	1,737,703

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.마. 영업부문별 계약에 대한 내용 -영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

PC공사	-	1,715,394	-	5,832,194	-	25,430,876	-

건설공사	-	-	-	-	-	3,071,960	-

합계	-	1,715,394	-	5,832,194	-	28,502,836	-

바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 -

당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동됨에 따라당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

PC공사	7,547,588	5,832,194	1,421,030	294,364

6. 장기투자자산 : 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기성예ㆍ적금	53,352	50,388

매도가능금융자산	72,513,806	48,825,102

만기보유증권	434,045	396,785

합계	73,001,203	49,272,275

7. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	22,064,580	10,413,809

추가 취득	-	130,203

지분법 손익	130,695	(19,579)

지분법 자본변동	-	-

기타 증감	(55,933)	(129,359)

기말금액	22,139,342	10,395,074

8. 유형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	594,800,612	565,394,174

취득	10,879,908	8,101,249

처분	(2,940,231)	(759,227)

감가상각	(8,383,536)	(7,694,116)

손상차손	-	(387,591)

외화환산차이	(215,698)	10,542

분기말 장부금액	594,141,055	564,665,031

나. 유형자산 감가상각비의 배분내역(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

감가상각비	1,641,409	6,737,613	819,349	6,873,395

9. 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	24,382,650	24,486,098

취득	203,870	214,452

처분	(1,087,200)	(90,000)

상각	(23,519)	(26,575)

대체	-	-

외화환산차이	(11,428)	189

분기말 장부금액	23,464,373	24,584,164

나. 무형자산 상각비의 배분내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

감가상각비	17,889	5,070	17,592	7,032

10. 차입금 등 :가. 당분기와 전분기 중 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	169,597,022	173,931,079

차입	20,864,783	9,430,787

상환	(70,042,829)	(9,394,132)

외화환산차이	(317,444)	87,000

분기말 장부금액	120,101,532	174,054,734

나. 유동성 사채 및 사채 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	29,899,327	29,984,521

사채할인발행차금의 변동	9,785	13,648

분기말 장부금액	29,909,112	29,998,169

11. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채의 연결재무상태표 인식 내역 -

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,841,284	38,505,435

사외적립자산의 공정가치	(20,759,597)	(23,062,834)

계	19,081,687	15,442,601

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,164,378	1,192,831

이자원가	319,723	313,029

사외적립자산기대수익	(206,539)	(222,530)

계	1,277,562	1,283,330

12. 공사부담금 :

도시가스공급규정에 의거 도시가스수요자는 공급계약시 연결회사의 공급시설 투자비 중 일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 동 수요자가 부담한 공사부담금은 장기선수수익으로 계상하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 전환일 이전에 수요자가 부담한 공사부담금은 연결회사가 취득한 공급설비총액에서 차감 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계표시하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 장기선수수익에 포함되어 있는 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	53,719,300	41,950,603

수취액	1,647,918	1,575,326

수익인식액	(506,782)	(391,404)

분기말금액	54,860,436	43,134,525

13. 우발부채와 약정사항 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원)

소송명	원고	피고	소송가액	비고

건물등철거	개인 15명	연결회사	15,208	3심 진행 중

손해배상	개인	연결회사	23,755	2심 진행 중

임금	개인 2명	연결회사	30,000	1심 진행 중

손해배상	개인 5명	연결회사	1,000,000	1심 진행 중

손해배상	연결회사	아주지오텍(주)	566,248	3심 진행 중

파산선고	연결회사	용림교통	354,618	-

손해배상	개인	연결회사	194,231	1심 진행 중

손해배상	개인	연결회사	43,848	1심 진행 중

독점규제 및 공정거래	개인	연결회사	-	공정거래위원회

나. 제공받은 지급보증 -보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, EUR).

구 분	보증내역	당기	전기

서울보증보험	하자이행보증 등	31,002,003	32,497,003

건설공제조합(*1)	계약보증 등	2,889,849	3,058,849

신한은행등	L/C지급보증	USD 84,357EUR 2,727,188	USD 84,357EUR 2,727,188

특수관계자(개인)	차입금지급보증	18,000,000	18,000,000

(*1) 장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.또한, 공사계약보증 등과 관련하여 종속기업 의 주요 경영진 등 특수관계자개인으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 9,083백만원입니다.연결회사는 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(단위: 천원).

담보권자	담보제공자	주식수	설정금액	비고

신한은행	특수관계자(개인)	600,000	24,000,000	주식명 : (주)LS

다. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

유형자산 및 용지	84,850,000	차입금	우리은행 등

매도가능금융자산	1,019,107	차입금 및 계약보증	건설공제조합 등

2,100	제3자의 대출약정에 대한 담보	KEB하나은행

매출채권	480,532	매출채권담보대출	신한은행 등

라. 기타 약정사항 및 우발상황 - (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD, EUR)

구분	금융기관	당분기말

한도	실행금액

외상담보대출한도	신한은행 등	19,715,023	480,532

공사계약 및 하자보증	서울보증보험	25,000,000	22,521,503

보증한도 및 융자한도약정	건설공제조합	95,674,872	2,839,849

B2B한도약정	우리은행	400,000	-

어음할인한도약정	하나은행	1,000,000	-

일반자금대출 등	신한은행 등	134,056,675	84,031,800

수입신용장	우리은행 등	USD 1,100,000EUR 2,800,000	USD 84,357EUR 2,727,188

시설자금대출약정	하나은행	27,000,000	20,000,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(3) (주)한성은 (주)한성플랜지 및 한성피씨건설(주)와 분할전 기존채무(분할이전에 발생한 우발채무 포함)에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. (4) 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되 금융자산은 54,431천원 입니다. (5) 연결회사는 관계기업 Yesco HVL LLC의 공동투자자에 대하여 투자손실을 보전하는 약정을 제공하고 있습니다. 이러한 약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수있으나 그 가능성이 높지 않아 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

14. 법인세비용 및 이연법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 8.08%입니다. 한편, 2015년 3월 31일에 예상된 전기의 연간 예상법인세율은 17.98% 입니다.

15. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전분기

가. 지배주주순이익	28,756,930,895	8,302,285,396

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	28,819,772,577	8,455,781,062

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익 (손실)	(62,841,682)	(153,495,666)

나. 가중평균유통보통주식수(*)	5,050,330	5,050,330

다. 기본주당순이익(가/나)	5,694	1,644

계속영업 보통주 주당이익	5,707	1,674

중단영업 보통주 주당이익(손실)	(12)	(30)

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다. 연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

16. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

가스의 판매	367,940,879	448,216,335

자재비 및 설치비	23,511,924	17,443,834

재고자산의 변동	4,401,847	7,644,347

종업원급여	12,779,144	13,935,068

복리후생비	2,227,255	2,178,327

감가상각 및 무형자산상각	8,231,883	7,717,806

지급수수료	6,310,624	5,821,211

세금과공과	1,468,087	1,620,908

기타	5,043,703	6,510,322

계	431,915,346	511,088,158

17. 판매비와 관리비 :

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	4,783,010	4,719,068

상여	3,994,774	5,034,701

퇴직급여	1,139,047	1,100,234

복리후생비	1,586,158	1,621,722

여비교통비	73,659	58,947

통신비	153,750	153,779

수도광열비	106,766	116,770

세금과공과	1,187,973	1,437,005

임차료	238,168	229,345

감가상각비	6,737,613	6,873,395

무형자산상각비	5,070	7,032

수선비	268,223	245,825

보험료	217,617	231,202

접대비	214,360	162,206

광고선전비	40,505	72,723

수수료	5,664,660	5,445,591

대손상각비	437,431	877,311

대손충당금환입	(53,512)	(90,075)

소모품비	102,801	118,767

종업원훈련비	249,102	193,206

잡비	9,142	13,660

리스료	270	-

해외지사운영비	-	42,948

연구비	72,605	35,216

차량비	46,260	33,271

운송비	16,158	69,515

계	27,291,610	28,803,364

18. 기타수익 및 비용 : 당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타수익	외환차익	17,587	24,540

수입임대료	1,740	1,650

수입연체료	998,998	1,493,650

계량기교체수익	582,318	579,576

유형자산처분이익	388,048	113,732

연결용역수익	8,537	2,220

재고자산처분이익(*1)	25,194,061	-

기타영업외수익	1,119,913	279,351

계	28,311,202	2,494,719

기타비용	외화환산손실	4,466	-

외환차손	26,428	8,803

계량기교체비용	608,149	640,074

유형자산처분손실	826,978	106,116

무형자산처분손실	660,000	-

기부금	177,908	165,990

투자부동산상각비	1,351	4,703

기타영업외비용	149,053	89,601

계	2,454,333	1,015,287

(*1) 재고자산에 계상된 용지를 도시개발사업과 관련하여 당분기 중 한국토지주택공사에 매각(매각가 : 149,314백만원)하였습니다.

19. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,934,267	1,772,377

외화환산이익	9,445	1,005

외환차익	9,162	19,080

배당금수익	136,464	66,530

계	2,089,338	1,858,992

금융비용	이자비용	1,191,123	1,604,117

외화환산손실	3,654	25

외환차손	33,570	7,434

계	1,228,347	1,611,576

20. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	37,944,179	8,701,289

2. 조정항목

감가상각비	8,299,626	7,784,182

무형자산상각비	27,251	30,674

투자부동산상각비	1,351	4,703

퇴직급여	1,285,353	1,236,724

대손상각비	437,431	877,311

대손충당금환입	(53,512)	(90,075)

유형자산처분손실	826,978	106,116

유형자산처분이익	(388,048)	(113,732)

유형자산손상차손	-	387,591

무형자산처분손실	660,000	60,909

공사부담금수익	(506,782)	(391,404)

이자비용	1,207,259	1,618,118

이자수익	(1,934,403)	(1,772,767)

외화환산손실	8,115	10,733

외화환산이익	(52,348)	(1,275)

배당금수익	(136,464)	(66,530)

지분법이익	(178,028)	(47,522)

지분법손실	47,333	67,101

법인세비용	3,346,146	1,961,525

기타영업외비용	916	-

소계	12,898,174	11,662,382

3. 순운전자본변동

매출채권	24,240,814	85,598,457

단기대여금	-	25,492

미수금	(14,000,011)	5,594,809

미수수익	(65,169)	(4,701)

선급금	(943,459)	419,467

선급비용	370,074	(1,345,217)

기타유동자산	(107,778)	(159,335)

재고자산	121,090,855	351,271

매입채무	(10,060,177)	(60,216,674)

미지급금	33,777	(723,570)

미지급비용	278,980	1,591,825

선수금	84,952	(1,120,181)

선수수익	1,575,944	1,678,327

예수금	11,251,775	17,691,349

확정급여채무의 승계액	1,199,546	625,470

퇴직금의 지급	(591,587)	(1,597,617)

사외적립자산	1,668,860	1,098,733

기타비유동부채	3,189	12,262

소계	136,030,585	49,520,167

계	186,872,938	69,883,838

21. 특수관계자와의 거래 :

가. 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 -

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	온산탱크터미널(주),YESCO HVL LLC,하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사,에이치앤씨케이엘비사모투자전문회사	온산탱크터미널(주),YESCO HVL LLC,하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사,에이치앤씨케이엘비사모투자전문회사

기타특수관계자	(주)엘에스,엘에스전선(주),엘에스산전(주),(주)E1,엘에스니꼬동제련(주),엘에스엠트론(주),엘에스자산운용(주) 등	(주)엘에스,엘에스전선(주),엘에스산전(주),(주)E1,엘에스니꼬동제련(주),엘에스엠트론(주),엘에스자산운용(주) 등	'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

나. 특수관계자 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기 및 당분기말

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권	채 무	출자

기타특수관계자

(주)엘에스	-	78,102	-	6,856	-

엘에스전선(주)	3,562,673	1,568	1,860,620	-	-

엘에스산전(주)	24,000	1,260	25,941	1,260	-

엘에스니꼬동제련(주)	2,108	-	-	-	-

엘에스엠트론(주)	292,239	-	196,841	-	-

엘에스글로벌인코퍼레이티드(주)	-	311,916	-	52,593	-

엘에스메카피온(주)	5,827	-	4,426	-	-

가온전선(주)	989,226	-	1,407,929	-	-

(주)모보	240,756	1,520	538,641	-	-

(주)지씨아이	43,253	-	68,940	-	-

(주)알루텍	188,336	-	101,640	127,564	-

계	5,348,418	394,366	4,204,978	188,273	-

(2) 전분기 및 전기말

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권	채 무	출자

관계기업

YESCO HVL LLC	-	-	2,958,675	-	-

기타특수관계자

(주)엘에스,	1,841	73,099	-	6,267	-

엘에스전선(주)	3,492,245	3,211	1,110,662	-	-

엘에스산전(주)	182,401	-	11,830	3,190	-

엘에스니꼬동제련(주)	6,954	-	-	-	-

엘에스메탈(주)	289,651	-	-	-	-

엘에스엠트론(주)	277,596	-	118,331	-	-

엘에스글로벌인코퍼레이티드(주)	-	266,588	-	106,324	-

엘에스메카피온(주)	7,409	-	4,446	-	-

제이에스전선(주)	-	1,269	-	-	-

가온전선(주)	1,106,977	-	1,279,585	-	-

(주)모보	196,136	1,460	531,779	-	-

(주)지씨아이	15,812	-	63,823	-	-

계	5,577,022	345,627	6,079,131	115,781	-

회사는 보고기간종료일 현재 기타특수관계자인 엘에스자산운용(주)를 통해서 MMF 등 에 79,165백만원 (전기 말 12,231백만원) 을 투자하고 있으며, 엘에스자산운용(주)를통해서 투자한 MMF 등의 당기 중 일평균 잔액은 71,246 백만원 (전기 35,736백만원) 입니다. 연결회사는 관계기업 Yesco HVL LLC의 공동투자자에 대하여 투자손실을 보전하는약정을 제공하고 있습니다.연결회사는 기타특수관계자인 (주)엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.연결회사는 종속회사의 개인주주 및 주요 경영진으로부터 차입금 및 공사계약보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조).

또 한, 당분기 말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여 각각 707,526천원과 37,918천원 의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다. 다. 주요경영진에 대한 보상금액 -당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	당분기	전분기

급여	1,177,084	1,239,886

퇴직급여	273,081	331,540

합계	1,450,165	1,571,426

상기 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

22. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

23. 매각예정비유동자산/부채 및 중단영업 :2014년 9월 15일 연결회사의 경영진은 심양우성전자유한공사를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 심양우성전자유한공사와 관련된 자산 및 부채는 매각예정처분자산집단으로 분류하고 있습니다.또한 심양우성전자유한공사, (주)우성지앤티와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

가. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역(단위:천원) -

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산

현금및현금성자산	76,672	221,580

미수금	7,694	7,638

유형자산	3,074,739	3,178,275

무형자산	563,545	570,202

계	3,722,650	3,977,695

나. 중단영업의 손익(단위: 천원) -

구분	당분기	전분기

수익

매출	1,421,062	1,832,497

영업외수익	49,115	2,598

금융수익	1	74

비용

매출원가	1,160,367	1,629,801

판관비	374,515	356,292

영업외비용	19,299	79,662

금융비용	16,002	13,684

세전 중단영업손익	(100,005)	(244,270)

법인세비용	-	-

세후 중단영업손익	(100,005)	(244,270)

다. 중단영업의 현금흐름(단위: 천원) -

구분	당분기	전분기

영업현금흐름	(410,116)	36,271

투자현금흐름	-	29,091

재무현금흐름	300,000	(504,800)

현금및 현금성자산에 대한 환율변동효과	3,455	3,043

총현금흐름	(106,661)	(436,395)

24. 영업부문별 보고 : 가. 사업별 부문의 일반정보 -연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 건설 및 PC부문, FLANGE부문, TV사출물부문 및 기타(자동차 내장Trim 소재 포함)부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	건설 및 PC제조부문	FLANGE부문	전자부품부문	기타부문

주요재화	도시가스,가스기기 등	건설 및 Precast Concrete	전선포장용품(Flange등)	진동모터 등	자동차 내장Trim 소재 등

주요고객	서울/경기 가스 수요자	벽산건설외	LS전선외	LG전자 외	Findley Industries Inc. 외

나. 사업별 부문의 재무현황 -(1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원)

구분	도시가스부문	건설 및 PC제조부문	FLANGE부문	전자부품부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	1,079,999,510	217,745,384	48,221,807	31,000,153	98,279,881	(215,168,550)	1,260,078,185

비유동자산	680,169,954	101,809,273	39,601,489	21,388,182	80,723,810	(206,897,147)	716,795,561

- 유무형자산	468,980,423	98,929,752	39,600,806	2,153,714	894,170	7,046,563	617,605,428

총부채	475,534,495	57,253,472	25,013,431	4,821,307	31,472,155	(12,546,027)	581,548,833

영업성과:

매출액	417,659,471	24,563,202	5,807,038	2,517,223	20,778,517	(24,868,330)	446,457,121

영업이익(손실)	12,184,363	3,115,096	345,376	(240,514)	17,677,715	(18,540,261)	14,541,775

감가상각비 등	7,102,586	1,024,788	81,258	168,658	18,389	(67,451)	8,328,228

(2) 전분기 및 전기말 (단위: 천원)

구분	도시가스부문	건설 및 PC제조부문	FLANGE부문	전자부품부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	1,067,003,704	253,884,003	44,744,250	30,762,999	79,899,592	(211,691,458)	1,264,603,090

비유동자산	661,201,811	98,962,812	39,568,748	21,606,146	75,417,545	(202,277,946)	694,479,116

- 유무형자산	473,576,846	96,107,675	39,568,065	2,297,678	688,260	6,944,737	619,183,261

총부채	467,410,546	102,442,957	26,764,923	4,092,926	30,592,124	(14,047,231)	617,256,245

영업성과:

매출액	496,446,558	21,270,658	6,489,063	2,588,262	5,201,587	(11,708,144)	520,287,984

영업이익(손실)	7,334,210	2,165,210	480,830	(78,653)	2,200,010	(2,901,780)	9,199,827

감가상각비 등	7,234,312	385,191	72,774	164,796	18,464	(60,681)	7,814,856

다. 국가별 재무현황 -(1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	합계

재무상태

총자산	1,439,692,985	20,606,238	14,947,512	(215,168,550)	1,260,078,185

비유동자산	899,487,704	17,513,755	6,691,249	(206,897,147)	716,795,561

- 유무형자산	608,481,570	-	2,077,295	7,046,563	617,605,428

총부채	572,235,985	20,647,534	1,211,341	(12,546,027)	581,548,833

영업성과

매출액	468,785,768	22,461	2,517,223	(24,868,331)	446,457,121

영업이익(손실)	33,391,971	(69,422)	(240,514)	(18,540,260)	14,541,775

감가상각비 등	8,232,094	-	163,585	(67,451)	8,328,228

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	합계

재무상태:

총자산	1,439,903,593	20,874,783	15,516,172	(211,691,458)	1,264,603,090

비유동자산	872,012,105	17,840,817	6,904,141	(202,277,947)	694,479,116

- 유무형자산	610,022,337	-	2,216,188	6,944,736	619,183,261

총부채	609,338,077	20,816,913	1,148,486	(14,047,231)	617,256,245

영업성과:

매출액	529,355,058	52,807	2,588,262	(11,708,143)	520,287,984

영업이익(손실)	12,880,259	(699,999)	(78,653)	(2,901,780)	9,199,827

감가상각비 등	7,665,620	48,444	161,474	(60,683)	7,814,855

25. 영업활동의 계절적인 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특 성을 보입니다. 따라서, 2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.