INVENI 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제40기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제39기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 예스코홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 예스코홀딩스(이하 '회사')는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 서비스 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하는 결의를 하였습니다. 2018년 3월 30일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었으며 분할기일은 2018년 4월 1일입니다. 그리고, 2018년 6월 29일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환에 대한 승인을 득하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 30,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.32%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체 보유 지분율은 39.18%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 당사의 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는 재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(*1)

현금성자산	27,201,827	27,201,827	19,915,142	19,915,142

미수금	1,744,114	1,744,114	18,365	18,365

장단기대여금	137,826,622	137,826,622	125,776,413	125,776,413

기타유동자산	11,257,424	11,257,424	11,201,627	11,201,627

보증금	796,932	796,932	278,796	278,796

계	178,826,919	178,826,919	157,190,343	157,190,343

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

단기투자자산	611,300	611,300	5,763,038	5,763,038

당기손익-공정가치 금융자산	26,089,534	26,089,534	33,242,954	33,242,954

파생금융상품	-	-	586,265	586,265

계	26,700,834	26,700,834	39,592,257	39,592,257

상각후원가 측정 금융부채(*1)

차입금	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

사채	69,837,418	69,837,418	69,819,208	69,819,208

리스부채	4,005,843	4,005,843	1,478,182	1,478,182

기타비유동부채	5,760	5,760	5,760	5,760

지급보증충당부채	17,033,643	17,033,643	23,434,143	23,434,143

계	130,882,664	130,882,664	134,737,293	134,737,293

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 금융상품의 공정가치 서열체계 -

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	9,738,303	4,737,466	12,225,065	26,700,834

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	10,171,324	15,510,295	13,910,638	39,592,257

다 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원)

당분기	금융자산

당기손익-공정가치채무상품	당기손익-공정가치지분상품

기초	10,088,173	3,822,465

총손익

당기손익인식액	231,027	-

매입금액	23,000	-

처분금액	(230,000)	(1,709,600)

분기말	10,112,200	2,112,865

4 . 종속기업 및 관계기업 투자 : 가. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투 자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	515,615,812	466,373,652

취득	91,886	-

기말 장부가액	515,707,698	466,373,652

나. 종속기업 및 관계기업 에 대 한 투자의 지분율 현황 등 - 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

1) 당분기말

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

종속기업	YESCO Energy LLC	미국	출자금	100.00	-

(주)한성	한국	5,894,031	65.00	101,759,840

(주)예스코컨설팅	한국	2,110,000	100.00	88,313,807

(주)예스코	한국	2,000,000	100.00	287,557,728

키웨스트파이렌딩제1호(*)	한국	출자금	14.28	1,178,500

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	한국	출자금	99.67	30,500,000

관계기업	한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	한국	출자금	51.92	5,897,823

레이징 개인투자조합 2호	한국	출자금	46.44	300,000

레이징 개인투자조합 7호	한국	출자금	45.77	200,000

합계	515,707,698

(*) 회사와 종속기업의 투자 지분율을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

2) 전기말

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

종속기업	YESCO Energy LLC	미국	출자금	100	-

(주)한성	한국	5,894,031	65	102,565,672

(주)예스코컨설팅	한국	1,720,000	100	88,313,807

(주)예스코	한국	2,000,000	100	287,557,728

키웨스트파이렌딩제1호(*)	한국	출자금	14.28	1,178,500

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	한국	출자금	99.67	30,500,000

관계기업	한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	한국	출자금	51.92	5,805,938

레이징 개인투자조합 2호	한국	출자금	46.44	300,000

레이징 개인투자조합 7호	한국	출자금	45.77	200,000

합계	516,421,645

(*) 회사와 종속기업의 투자 지분율을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

5. 유형자산 :

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	656,504	607,059

취득	1,114,741	189,450

감가상각	(53,666)	(50,137)

분기말 장부금액	1,717,579	746,372

유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

6. 무형자산 :

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	781,390	735,400

취득	52,117	45,990

분기말 장부금액	833,507	781,390

무형자산 상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

7. 차입금 등 : 당분기와 전분기 중 유동성장기부채, 단기사채, 장단 기차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	109,819,208	79,883,618

신규차입	20,000,000	-

상환	(20,000,000)	(29,910,592)

사채할인발행차금의 상각	18,210	14,169

분기말 장부금액	109,837,418	49,987,195

8. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)가. 순확정급여부채의 재무상태표 인식 내역 -

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	2,979,396	2,301,244

사외적립자산의 공정가치	(2,689,441)	(2,110,071)

계	289,955	191,173

(*) 당분기말의 사외적립자산 미수수익 15백만원이 기타유동자산에 포함되어 있습니다. 나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	37,694	116,879

이자원가	2,925	16,123

사외적립자산기대수익	(15,895)	(13,167)

사외적립자산운영원가	534	3,415

계	25,258	123,250

9. 우발부채와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증 -

보증내역	피보증회사	보증제공처	보증금액

당분기말	전기말

차입금지급보증	YESCO Energy LLC	국민은행	-	USD 5,000,000

신한은행	USD 12,950,000	USD 12,950,000

계	USD 12,950,000	USD 17,950,000

당사는 예스코에너지에 대한 지급보증계약에 따라 3월 YESCO Energy LLC의 국민은행 런던지점 현지차입금 USD 5,000,000을 상환하였습니다.회사의 종속기업인 Yesco Enegy LLC는 그 관계기업 Yesco HVL LLC의 공동투자자에 대하여 투자손실을 보전하는 약정을 제공하고 있으며, 회사는 이와 관련하여 한도 USD 4,000,000의 연대보증을 제공하고 있습니다. 회사는 상기 차입금 지급보증과 관련하여 17,034백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다.

나. 담보제공내역 (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,100	2,100	제3자의 대출약정에 대한 담보	KEB하나은행

다. 보고기간종료일 현재 회사는 (주)서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 242백만원의 공사이행보증 등을 제공받고 있습니다. 대여금 중 일부에 대하여 거래 상대방인 Fundry Funding Trust의 자산을 담보로 제공받고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 없습니다.

마. 기타유동자산 중 선물거래예치금 10,342백만원은 사용이 제한되어있습니다. 바. 당사는 2020년 2월 28일에 큐캐피탈파트너스 주식회사와 체결된 출자약정에 따라 QCP컨텐츠투자조합 26호에 일반조합원으로 출자하고 있으며, 출자약정 금액 2,000백만원 중 보고기간말 현재 미출자 금액은 2,000백만원입니다.

사. 회사는 대여금, 단기투자자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 관리정책에 의거하여 통화선물계약을 체결하였으며, 회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융기관	미결제약정금액

매입	매도

삼성선물	-	2,557,721

이베스트투자증권	-	7,784,808

아. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

10. 법인세비용 및 이연법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하 였습니다 . 2020 년 3월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 0.5% 입 니다.

11. 주당순이익 :가. 주당순이익 -

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가. 보통주 분기순이익	17,697,770,413원	13,625,209,628원

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789주	4,265,789주

다. 기본주당순이익(가/나)	4,149원	3,194원

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하고 산정하였습니다.

회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

나. 배당금 지급 내역 - 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 7,465백 만원은 2020년 4월에 지급되었습니다 . (전기 지급액: 6,399백 만원)

12. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	832,494	994,331

복리후생비	204,712	83,736

감가상각비	53,666	50,137

사용권자산상각비	164,681	97,866

지급수수료	970,803	442,784

세금과공과	45,108	21,870

기타	172,464	110,006

계	2,443,928	1,800,730

13. 판매비와 관리비 :

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	609,311	570,551

상여	197,925	300,531

퇴직급여	25,258	123,249

복리후생비	204,712	83,736

여비교통비	9,357	6,491

통신비	3,722	2,836

수도광열비	23	28

세금과공과	45,108	21,870

임차료	15,413	2,004

감가상각비	53,666	50,137

사용권자산 상각비	164,681	97,866

수선비	35,216	7,336

보험료	19,088	15,378

접대비	54,816	47,742

광고선전비	14,538	-

지급수수료	970,803	442,784

소모품비	17,923	9,140

종업원훈련비	2,368	19,051

계	2,443,928	1,800,730

14. 기타수익 및 비용 :당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	1,656	1,656

대손상각비 환입	93,286	-

기타	1,172	10

계	96,114	1,666

기타비용	대손상각비	-	74,779

기타	-	72,114

계	-	146,893

15. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	4,478,244	3,853,255

외화환산이익	7,879,811	2,012,412

외환차익	182,969	62,023

파생상품거래이익	-	630,183

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	566,051	801,445

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	78,811	-

배당금수익	1,602,117	554,804

계	14,788,003	7,914,122

금융비용	이자비용	609,453	256,184

외환환산손실	-	98,276

외환차손	1,299	3,000

파생상품평가손실	586,265	-

파생상품거래손실	11,329,331	3,791,930

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	134,280	516,209

계	12,660,628	4,665,599

16. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	17,697,770	13,625,210

2. 조정항목

감가상각비	53,666	50,137

사용권자산상각비	164,681	97,866

퇴직급여	25,258	119,834

대손상각비(환입)	(93,286)	74,779

외화환산손실	-	98,276

외화환산이익	(7,879,811)	(2,012,412)

이자수익	(4,478,244)	(3,853,255)

이자비용	609,453	256,184

법인세비용	85,790	277,355

배당금수익	(19,606,117)	(13,154,804)

파생상품거래이익	-	(630,183)

파생상품거래손실	11,329,331	3,791,930

파생상품평가손실	586,265	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(78,811)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(566,051)	(801,445)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	134,280	516,209

소 계	(19,713,596)	(15,169,529)

3. 자산ㆍ부채의 변동

선급비용	66,000	-

미수금	34,546	3,561

기타유동자산	(11,269,138)	1,728,589

미지급금	167,777	(405,536)

미지급비용	282,761	-

예수금	(70,916)	48,623

순확정급여부채	57,629	6,002

소 계	(10,731,341)	1,381,239

영업으로 창출된 현금흐름	(12,747,167)	(163,080)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	15,051,400	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분	1,709,600	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	580,800

신규리스의 취득	2,669,698	-

다. 재무활동으로 인한 부채 (단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

지급보증부채	비유동사채	유동성리스부채	비유동성리스부채

전기말 순부채	23,434,143	69,819,208	358,470	1,119,712

현금흐름	(6,400,500)	-	-	-

이자비용	-	18,210	-	-

취득-신규리스	-	-	678,501	1,991,197

리스장단기대체	-	-	155,948	(155,948)

리스 현금흐름	-	-	(152,882)	-

리스 이자비용	-	-	10,845	-

당분기말 순부채	17,033,643	69,837,418	1,050,882	2,954,961

17. 특수관계자와의 거래 : 가 . 지배ㆍ종속기업 등 현황 - (1) 회사는 최상위 지배자이며 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)

당기말	전기말

(주)예스코	100.00	100.00

(주)예스코컨설팅	100.00	100.00

대한가스기기(주)(*1)	100.00	100.00

YESCO Energy LLC	100.00	100.00

(주)예스코이에스(*1)	86.25	86.25

(주)한성	65.00	65.00

한성피씨건설(주)(*2)	65.00	65.00

(주)한성플랜지(*2)	65.00	65.00

키웨스트파이렌딩제1호(*3)	100.00	100.00

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	100.00	100.00

(*1) 회사의 종속기업인 (주)예스코를 통해 지배하고 있습니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)한성을 통해 지배하고 있습니다. (*3) 회사의 종속기업인 (주)예스코컨설팅을 통해 지배하고 있습니다.

( 2) 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자종속기업을 제외한 회사와 특수관계에 있는 특수관계자 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	레이징 개인투자조합 2호레이징 개인투자조합 7호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	레이징 개인투자조합 2호레이징 개인투자조합 7호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁

기타특수관계자	온산탱크터미널(주), YESCO HVL LLC, 로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사, 화이트웨일제삼호사모투자합자회사, 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호	온산탱크터미널(주), YESCO HVL LLC, 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사, 로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사, 화이트웨일제삼호사모투자합자회사, 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호	종속기업의 관계기업

(주)엘에스,엘에스전선(주),엘에스산전(주),(주)E1,엘에스니꼬동제련(주), 엘에스엠트론(주) 등	(주)엘에스,엘에스전선(주),엘에스산전(주),(주)E1,엘에스니꼬동제련(주), 엘에스엠트론(주) 등	'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 종속기업인 (주)예스코컨설팅이 보유한 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 출자금에 대해 2020년 1월 6일 모두 회수하였으며 905백만원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.

나. 특수관계자 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	당분기	당분기말

매 출 등	매 입 등	채 권	채 무

종속기업

(주)예스코(*1)	14,000,000	35,600	-	12,651

(주)예스코컨설팅	1,711,256	-	3,419,807	5,760

(주)예스코이에스	-	9,169	-	10,086

(주)한성(*1)	4,004,000	-	-	-

기타특수관계자

엘에스글로벌 인코퍼레이티드(주)	-	6,272	-	331

엘에스네트웍스	-	8,342	796,932	3,728

(주)엘에스	-	250	-	-

(주)엘에스전선	-	3,270	-	-

(주)니꼬동제련	-	3,923	-	-

합계	19,715,256	66,826	4,216,739	32,556

회사명	전분기	전분기말

매 출 등	매 입 등	채 권	채 무

종속기업

(주)예스코(*1)	10,000,000	22,346	-	11,258

Yesco Energy LLC(*2)	-	-	1,476,286	-

(주)예스코컨설팅	1,656	-	-	5,760

(주)한성(*1)	2,600,000	-	-	-

관계기업

YESCO HVL LLC	14,777	-	1,142,382	-

기타특수관계자

엘에스글로벌 인코퍼레이티드(주)	-	1,103	-	448

엘에스네트웍스	-	94,234	278,796	2,407

합계	12,616,433	117,683	2,897,464	19,873

(*1) 당분기 중 예스코로부터 배당금수익 14,000백만원 이 발생하였으며, 한성으로부터 배당금수익 4,004백만원이 발생하였습니다. 회사는 2020년 3월 중 예스코 및 한성으로부터 배당금을 수령하였습니다. 보고기간 종료일 현재 종속기업인 Yesco Energy LLC의 채권 1,981백만원 및 기타특수관계자인 Yesco HVL LLC의 채권 1,175백만 원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 대주주 및 특수관계자에 대하여 당기 중 7,465백만원의 배당금 지급을 결의 하고, 2020년 4월 중 지급하였습니다. 회사는 종속기업인 YESCO Energy LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9 참조).회사의 종속기업인 YESCO Energy LLC는 그 관계기업 YESCO HVL LLC의 공동투자자에 대하여 투자손실을 보전하는 약정을 제공하고 있으며, 회사는 이와 관련하여 한도 USD 4,000,000의 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석9 참조).

보고기간종료일 현재 회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자 금대출 등과 관련하여 187,171천 원(전기말: 119,048천원) 의 장ㆍ단기대여금 을 보유하고 있습니다.

다. 주요경영진에 대한 보상금액 -당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	417,644	507,579

퇴직급여	638	99,976

합계	418,282	607,555

상기 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

18. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

19. 영업부문별 보고 회사는 단일의 국내 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.한편, 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 외부고객은 (주)예스코 및 (주)한성입니다.

20. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,786,971	1,380,293

차량운반구	167,241	68,903

합계	3,954,212	1,449,196

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,050,882	358,470

비유동	2,954,961	1,119,712

합계	4,005,843	1,478,182

당기 중 증가된 사용권자산은 2,505백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	139,310	86,268

차량운반구	25,371	11,598

합계	164,681	97,866

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(10,845)	10,126

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,600	530

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,102	1,474

당기 중 리스의 총 현금유출은 167백만원입니다.

21. 전분기 재무제표 재작성금융상품에 대한 평가 등에 대한 오류가 잔기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 오류의 성격과 비교표시되는 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	전기말 자본총계	분기손익

당기손익-공정가치 금융자산

공정가치 평가	-	(711,700)

법인세 효과	-	(162,202)

합계	-	(549,499)

(2) 포괄손익계산서 (단위: 천원)

구분	수정전	수정금액	수정후

영업수익	12,600,000	-	12,600,000

영업비용	1,800,730	-	1,800,730

영업이익	10,799,270	-	10,799,270

기타수익	1,666	-	1,666

기타비용	146,893	-	146,893

금융수익	8,659,851	(745,729)	7,914,122

금융비용	4,699,628	(34,029)	4,665,599

법인세비용차감전순이익(손실)	14,614,266	(711,700)	13,902,566

법인세비용(이익)	439,557	(162,202)	277,355

당기순이익(손실)	14,174,709	(549,498)	13,625,211

총포괄손익(손실)	14,171,556	(549,498)	13,622,058

기본및희석주당순손익(원)	3,323	(129)	3,194

(3) 자본변동표 (단위: 천원)

구분	이익잉여금

수정전	수정금액	수정후

전기초	540,253,699	(32,352,937)	507,900,762

분기순이익	14,174,708	(549,498)	13,625,210

순확정급여부채의 재측정요소	(3,152)	-	(3,152)

연차배당	(6,398,684)	-	(6,398,684)

전분기말	548,026,571	(32,902,435)	515,124,136