INVENI 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제42기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제41기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 예스코홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 예스코홀딩스(구. 주식회사 예스코, 이하 '회사')는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 투자사업과 서비스 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하는 결의를 하였습니다. 당사는 공정거래위원회로부터 2018년 6월 29일자로 지주회사 전환을 승인받았고, 2021년 7월 19일 (기준일 : 2020년 12월 31일) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 지주회사에 제외되었음을 통보받았습니다. 그러나 한국표준산업분류표상 당사가 영위하고 있는 지주사업은 변동사항이 없습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 30,000백만원입니다. 회사의 최대주주 는 구자은(지분율: 13.32 %)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체 보유 지분율은 39.63 %입니 다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 또는 감독하는 데 드는 원가의 배분액)이 모두 포함하도록 합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 동 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.또한, 동 개정사항은 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 회사는 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 의도한 사용전의 매각금액이 없으므로 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사는당기 중 인식한 금융부채나 변경된 금융부채가 없기 때문에 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	107,550,788	-	107,550,788

매출채권	-	4,212	-	4,212

단기대여금	-	127,588	-	127,588

기타유동금융자산	-	22,139,204	-	22,139,204

당기손익-공정가치측정금융자산	254,607,998	-	-	254,607,998

장기대여금	-	430,021	-	430,021

보증금	-	1,098,734	-	1,098,734

합계	254,607,998	131,350,547	-	385,958,545

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	2,073,664	2,073,664

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	87,436,205	-	87,436,205

단기대여금	-	129,928	-	129,928

미수금	-	257,478	-	257,478

미수수익	-	166,296	-	166,296

당기손익-공정가치측정금융자산	229,624,265	-	-	229,624,265

장기대여금	-	463,226	-	463,226

보증금	-	1,096,932	-	1,096,932

합계	229,624,265	89,550,065	-	319,174,330

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	940,316	940,316

4. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	254,607,998	254,607,998	229,624,265	229,624,265

금융부채

유동성파생상품부채	2,073,664	2,073,664	940,316	940,316

금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보고기간종료일 현재 공 정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	154,211,345	27,973,113	72,423,540	254,607,998

금융부채

유동성파생상품부채	-	2,073,664	-	2,073,664

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	158,110,522	18,083,866	53,429,877	229,624,265

금융부채

유동성파생상품부채	-	940,316	-	940,316

수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

다 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	53,429,877	8,806,172

총손익

당기손익인식액	289,683	138,448

매입금액	18,931,841	-

처분금액	(227,861)	(211,299)

기말	72,423,540	8,733,321

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품	152,463,772	131,721,328

지분상품	97,144,230	97,902,937

복합금융상품	4,999,996	-

합계	254,607,998	229,624,265

6. 매출채권 및 기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,212	-	-	-

미수금	22,457,612	-	649,875	-

차감: 손실충당금	(392,397)	-	(392,397)	-

미수금(순액)	22,065,215	-	257,478	-

미수수익	73,989	-	166,296	-

대여금	1,147,588	430,021	1,149,928	19,485,661

차감: 손실충당금	(1,020,000)	-	(1,020,000)	(19,022,435)

대여금(순액)	127,588	430,021	129,928	463,226

보증금	-	1,098,734	-	1,096,932

합계	22,271,004	1,528,755	553,702	1,560,158

나. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	392,397	1,020,000	19,022,435

환입	-	-	(2,288,325)

제각	-	-	(16,734,110)

기말금액	392,397	1,020,000	-

회사는 당기 중 손실충당금을 설정한 해외대여금의 일부를 회수하여 손상차손환입 2,288 백만원을 인식하였으며, 동 대여금과 관련하여 당기에 인식 한 이자수익은 168 백만원입 니 다 .

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	26,987,538	22,290,400	30,272,551

대손상각비	121,009	889,525	-

기말금액	27,108,547	23,179,925	30,272,551

다. 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	4,212	22,065,215	73,989	127,588	430,021	1,098,734

손상채권(*)	-	392,397	-	1,020,000	-	-

기말금액	4,212	22,457,612	73,989	1,147,588	430,021	1,098,734

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

2) 전기 말(단위: 천원)

구분	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	257,478	166,296	129,928	463,226	1,096,932

손상채권(*)	392,397	-	1,020,000	19,022,435	-

기말금액	649,875	166,296	1,149,928	19,485,661	1,096,932

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 종속기업 및 관계기업 투자 가. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투 자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	270,970,243	334,855,865

취득 등 증감사항	-	-

기말 장부가액	270,970,243	334,855,865

나. 종속기업 및 관계기업 에 대 한 투자의 지분율 현황 등 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

종속기업	한성피씨건설㈜	한국	1,300,000	65.00	64,537,219

㈜예스코컨설팅	한국	949,500	100.00	39,741,079

㈜예스코	한국	2,000,000	100.00	132,557,728

메리츠특정금전신탁	한국	출자금	100.00	5,000,000

키웨스트파이렌딩제1호(*1)	한국	출자금	14.28	815,053

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	한국	출자금	99.67	22,624,680

관계기업 (*3)	한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*2)	한국	출자금	51.92	5,694,484

합계	270,970,243

(*1) 회사가 실질적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업 투자로 분류하였습니다.
(*2) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 관계기업에는 레이징개인투자조합2호(출자금, 지분율 46.44%), 레이징개인투자조합7호(출자금, 지분율 45.77%), 바이오씨앤씨(출자금, 5.01%)가 있으나, 회수가능성을 고려하여 전기에 모두 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 이 중 바이오 씨앤씨는 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 우선주 전환권을 행사하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며 K-IFRS제1109호를 적용하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

종속기업	한성피씨건설㈜(*1)	한국	1,300,000	65.00	64,537,219

㈜예스코컨설팅	한국	949,500	100.00	39,741,079

㈜예스코	한국	2,000,000	100.00	132,557,728

메리츠특정금전신탁(*2)	한국	출자금	100.00	5,000,000

키웨스트파이렌딩제1호(*3)	한국	출자금	14.28	815,053

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	한국	출자금	99.67	22,624,680

관계기업 (*5)	한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*4)	한국	출자금	51.92	5,694,484

합계	270,970,243

(*1) 전기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 회사의 종속기업인 ㈜한성을 흡수합병 하였습니다.
(*2) 전기 중 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.
(*3) 회사가 실질적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업 투자로 분류하였습니다.
(*4) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.
(*5) 관계기업에는 레이징개인투자조합2호(출자금, 지분율 46.44%), 레이징개인투자조합7호(출자금, 지분율45.77%), 바이오씨앤씨(출자금, 5.01%)가 있으나, 회수가능성을 고려하여 전기에 모두 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 이 중 바이오 씨앤씨는 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 우선주 전환권을 행사하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며 K-IFRS제1109호를 적용하고 있습니다.

8. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,839,080	2,296,571

취득	680,500	107,234

처분	-	(2,660)

감가상각	(219,421)	(190,201)

기말 장부금액	2,300,159	2,210,944

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,960,073	833,507

취득	1,147,225	-

무형자산상각	(16,850)	-

기말 장부금액	5,090,448	833,507

10. 차입금 및 사채 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	69,965,688	107,392,448

신규차입	49,805,280	-

상환	-	(37,500,000)

사채할인발행차금의 상각	27,516	18,059

기말 장부금액	119,798,484	69,910,507

11. 순확정급여부채

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	5,543,402	5,412,263

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,939,926)	(4,999,576)

합계	603,476	412,687

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치에서 국민연금전환금은 없습니다.

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	186,406	754,860

이자원가	43,817	22,431

사외적립자산기대수익	(39,434)	(22,279)

합계	190,789	755,012

12. 우발부채와 약정사항

가. 제공받은 보증 및 담보 당분기말 현재 회사는 ㈜서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하 여 598 백 만원(전기말: 125백만원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 및 우발상황

1) 회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로출자하고 있습니다. 출자약정 금액은 총 35,000백만원 및 USD 15,000,000이며, 당분기말 현재 출자 금액은 23,144백만원 및 USD 8,415,812입니다. 2) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 키웨스트파이렌딩제1호 및 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁을 통하여 신한금융투자와 명목 금액 USD 7,000,000및 10,600백만원 의 포트폴리오스왑계약을 체결하고 있습니다.

3) 회사는 당분기말 현재 대여 금, 당 기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 관리정책에 의하여 선물환을 체결하고 있습니다. 회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	미결제약정금액	계약환율

매입	매도

신한은행	-	31,490,000	1,184.92

국민은행	-	30,240,000	1,165.35

4) 회사는 당분기말 현재 투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여 수취한 펀드 내 자산 담보권 유효성 확보를 위해 미국 뉴욕 중재원에 2021년 11월 중재를 신청하고 진행 중에 있습니다. 이와 관련한 자원의 유출과 유입금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 당분기말 현재 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하 였습니 다 . 당분기 말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 28.1 % 입니다.

14. 주당이익 가. 주당이익

당분기 및 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

가. 보통주 분기순이익	10,816,302,091	18,793,341,902

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당이익(가/나)	2,536	4,406

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하고 산정하였습니다.

회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당 순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

나. 배당금 지급 내역2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,598 백만원 은 2022년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액 : 8,532백만원).

15. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	830,548	995,131

상여	1,445,462	448,277

퇴직급여	190,789	755,012

복리후생비	238,266	258,134

여비교통비	15,298	13,049

세금과공과	46,586	104,111

임차료	15,657	13,115

감가상각비	527,895	456,730

무형자산상각비	16,850	-

수선비	17,855	42,429

보험료	19,550	20,199

접대비	166,782	93,658

지급수수료	759,590	1,343,587

소모품비	29,177	18,091

기타	24,819	39,070

합계	4,345,124	4,600,593

16. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	1,330	1,254

기타의대손충당금환입	2,288,325	-

기타	1,033	982

합계	2,290,688	2,236

기타비용	기부금	137,000	-

리스자산처분손실	1,738	-

기타의대손상각비	-	1,010,534

기타	413	216

합계	139,151	1,010,750

17. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	583,831	3,332,610

외화환산이익	3,493,180	3,619,448

외환차익	50,036	106,439

파생상품거래이익	-	1,626

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	532,711	1,235,445

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	36,590	1,338,516

배당금수익	1,689,098	915,571

합계	6,385,446	10,549,655

금융비용	이자비용	528,212	430,862

외환차손	1,899	-

파생상품거래손실	2,663	456,992

파생상품평가손실	1,141,935	2,623,011

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	8,385,599	63,301

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	447,181	-

합계	10,507,489	3,574,166

18. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	10,816,302	18,793,342

2. 조정항목

유형자산감가상각비	219,421	190,201

리스사용권자산상각비	308,474	266,529

무형자산상각비	16,850	-

퇴직급여	190,789	755,012

기타의대손상각비(환입)	(2,288,325)	1,010,534

외화환산이익	(3,493,180)	(3,619,448)

이자수익	(583,831)	(3,332,610)

이자비용	528,212	430,862

법인세비용	4,227,044	910,844

배당금수익	(22,449,098)	(18,945,571)

파생상품거래이익	-	(1,626)

파생상품거래손실	2,663	456,993

파생상품평가손실	1,141,935	2,623,011

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(36,590)	(1,338,516)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(532,711)	(1,235,445)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	447,181	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	8,385,599	63,301

유형자산처분이익	-	(139)

리스자산처분이익	-	(81)

리스자산처분손실	1,738	-

소 계	(13,913,829)	(21,766,149)

3. 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(4,212)	-

미수금	(1,047,737)	(448,832)

기타유동자산	1,831	143,000

미지급금	(207,215)	321,678

미지급비용	683,562	(343,307)

예수금	856,757	146,833

보증금	(1,800)	-

소 계	281,186	(180,628)

영업으로 창출된 현금흐름	(2,816,341)	(3,153,435)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동

당분기 및 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	5,500	67,960

건설중인자산의 본계정 대체	220,923	6,640

신규리스의 취득	60,029	32,751

사채의 유동성 대체	18,059	-

단기차입금의 비유동성 대체	-	7,500,000

금융자산 처분에 따른 미수금	-	2,793,437

19. 특수관계자 등과의 거래 가 . 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 회 사는 최상위지배기업으로서 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역 중 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)

당분기말	전기말

㈜예스코	100.00	100.00

㈜예스코컨설팅	100.00	100.00

㈜대한가스기기(*1)	-	100.00

㈜예스코이에스(*2)	86.25	86.25

한성피씨건설㈜	65.00	65.00

키웨스트파이렌딩제1호(*3)	100.00	100.00

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁(*3)	100.00	100.00

메리츠특정금전신탁	100.00	100.00

삼성특정금전신탁(*4)	100.00	100.00

(*1) 당기 중 매각하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 회사의 종속기업인 ㈜예스코를 통해 지배하고 있습니다.
(*3) 회사의 종속기업인 ㈜예스코컨설팅의 지분이 포함되어 있습니다.
(*4) 회사의 종속기업인 ㈜예스코컨설팅을 통해 지배하고 있습니다.

( 2) 종속기업을 제외한 특수관계자 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	레이징개인투자조합 2호, 레이징개인투자조합 7호, 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁, 바이오씨앤씨㈜	레이징개인투자조합 2호, 레이징개인투자조합 7호, 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁, 바이오씨앤씨㈜

기타특수관계자	하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호 , H-M 이베스트 신기술투자조합	하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호 , H-M 이베스트 신기술투자조합	종속기업의 관계기업

㈜엘에스, 엘에스전선㈜, ㈜E1, 엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜),엘에스니꼬동제련㈜, 엘에스엠트론㈜ 등	㈜엘에스, 엘에스전선㈜, ㈜E1, 엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜),엘에스니꼬동제련㈜, 엘에스엠트론㈜ 등	'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사(*)

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자 등과의 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 당분기말(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	채 권	채 무	유형자산취득

종속기업

㈜예스코(*1)	14,063,000	8,063	14,069,300	8,683	-

㈜예스코컨설팅	506,727	-	460,576	5,760	-

한성피씨건설㈜(*1)	6,788,000	-	6,790,800	-	-

관계기업

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*2)	104,948	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	18,917	-	326,381	985,932

㈜엘에스	-	1,430	-	495	-

엘에스전선㈜	-	3,270	-	1,199	-

㈜엘에스네트웍스	-	256,408	796,932	5,862	-

㈜흥업	-	865	-	-	-

합계	21,462,675	288,953	22,117,608	348,380	985,932

(*1) 당분기 중 회사는 ㈜예스코 14,000백만원 및 한성피씨건설㈜ 6,760백만원의 배당금관련 수익을 인식하였으며, 2022년 4월 중 ㈜예스코 및 한성피씨건설㈜로부터 동 배당금을 수령하였습니다.
(*2) 당분기 중 배당금을 수령하였습니다.

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	채 권	채 무

종속기업

㈜예스코(*1)	14,000,000	59,653	-	8,718

YESCO Energy LLC	48,378	-	-	-

㈜예스코컨설팅	309,058	-	257,252	5,760

한성피씨건설㈜(*)	4,030,000	-	-	-

관계기업

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*2)	63,290	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜ (구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)	-	8,134	-	176,345

㈜엘에스	-	6,618	-	1,287

엘에스전선㈜	-	3,597	-	1,199

㈜엘에스네트웍스	-	249,099	796,932	4,615

㈜흥업	-	933	-	-

YESCO HVL LLC(*2)	5,777	-	-	-

합계	18,393,213	328,034	1,054,184	197,924

(*1) 전분기 중 회사는 ㈜예스코 14,000백만원 및 한성피씨건설㈜ 4,030백만원의 배당금관련 수익을 인식하였으며, 2021년 4월 중 ㈜예스코 및 한성피씨건설㈜로부터 동 배당금을 수령하였습니다.
(*2) 전분기 중 배당금을 수령하였습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	감소	기말

개인

주요 경영진(*)	대여금	248	(26)	222

(*) 당기에 등기이사 선임에 따라 주요 경영진에 포함된 인원의 대여금 144백만원은 기초금액에 포함되어있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	기말

종속기업

YESCO Energy LLC	대여금(*1)	9,165,251	-	9,165,251

미수금(*1,2)	21,828,905	48,378	21,877,283

기타특수관계자

YESCO HVL LLC	대여금(*1)	1,157,800	-	1,157,800

미수금(*1,2)	42,008	5,777	47,785

(*1) 보고기간 종료일 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 해당 미수금에는 대여금에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

라. 회 사는 2022년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당분기 중 5,348백만원의 배당금 지급을 결의하고 , 2022년 4월 중 지급하였습니다 . 마. 당분기말 현재 회사는 상기 특수관계자의 거래 외에 종업원의 주택자금대출 등과관련하여 558백만 원(전기말: 593백만원) 의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 회사는 기타특수관계자인 ㈜ 엘에스네 트웍스와의 건물 리스 계약으로 사용권자산 1,786백만원(전기말: 2,069백만원), 리스부채 1,792백만원(전기말: 2,133백만원), 당분기 중 리스료 지급액 267백만원(전분기: 260백만원), 이자비용 8백만원(전분기: 13백만원)을 인식하고 있습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	501,578	823,638

퇴직급여	172,526	715,765

합계	674,104	1,539,403

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

20. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,544,977	2,828,324

차량운반구	163,363	141,576

합계	2,708,340	2,969,900

당분기 중 증가된 사용권자 산 은 60백만원 (전 분기 : 33백만원) 입니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,304,242	1,248,259

비유동	1,492,297	1,792,466

합계	2,796,539	3,040,725

나. 포괄 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	283,348	245,393

차량운반구	25,126	21,136

합계	308,474	266,529

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,600	16,274

단기리스료(영업비용에 포함)	3,597	4,125

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,197	5,215

당분기 중 리스의 총 현금유출은 322 백만원 (전 분기 : 292백만원) 입니다.

21. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

22. 영업부문별 보고 회사는 단일의 국내 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 한편, 당분기 중 회사 영업수익 의 10%이상을 차지하는 단일의 외부고객은 ㈜예스코 및 한성피씨건설㈜입니다.

23. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 기타채권의 회수가능성(주석 6 참조), 금융상품의 공정가치(주석 4 참조) 등 입니다. 회사는 COVID19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 24. 보 고기간 후 사건

가. 회사는 2022년 5월 10일 이사회를 통해 종속기업인 ㈜예스코컨설팅의 금융상품 7,162,237천원을 양수하기로 결의하였습니다.

나. 회사의 종속기업인 예스코컨설팅은 2022년 5월 10일 임시주주총회를 통해 유상감자를 결의하였으며, 이에 따른 회사의 감자대상 보통주식은 349,500주(감자대가 : 1주당 21,666원)로, 감자 후 지분율의 변화는 없습니다.