INVENI 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 39 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

주식회사 예스코홀딩스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업를 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요 회사는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 서비스 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하는 결의를 하였습니다. 2018년 3월 30일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었으며 분할기일은 2018년 4월 1일입니다. 그리고, 2018년 6월 29일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환에 대한 승인을 득하였습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 30,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.32%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체 보유 지분율은 39.33%입니다.

(2) 종속기업 현황

구분	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)예스코	100	100	국내	12월	도시가스 판매 및 배관공급업 등

(주)예스코컨설팅	100	100	국내	12월	경영자문

대한가스기기(주)	100	100	국내	12월	가스 관련기기제작 및 판매

YESCO Energy LLC	100	100	미국	12월	해외자원투자 및 개발업

(주)예스코이에스	86.25	86.25	국내	12월	상ㆍ하수도설비업 및 하ㆍ폐수처리시설 운영 대행업

(주)한성	65	65	국내	12월	사업지원 서비스업

한성피씨건설(주)	65	65	국내	12월	종합 건설업

(주)한성플랜지	65	65	국내	12월	기타 제품 제조업

키웨스트파이렌딩제1호	100	100	국내	12월	투자

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	100	100	국내	12월	투자

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 당분기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)예스코	725,203,782	423,692,395	301,511,387	596,234,204	9,647,963	9,621,895

(주)예스코컨설팅	90,503,974	554,400	89,949,574	150,000	(5,542,449)	(5,542,449)

대한가스기기(주)	13,657,110	4,631,881	9,025,229	10,948,380	91,186	91,186

YESCO Energy LLC	3,108,278	37,640,366	(34,532,088)	6,193	(582,992)	(1,024,141)

예스코이에스	22,390,508	10,956,648	11,433,860	42,020,821	1,840,234	1,840,234

(주)한성	71,548,931	10,742,666	60,806,265	11,410,000	7,158,503	7,158,503

한성피씨건설(주)	405,206,080	262,674,866	142,531,214	129,391,323	8,420,845	8,420,845

(주)한성플랜지	53,153,863	26,866,064	26,287,799	15,852,841	205,442	205,442

키웨스트파이렌딩제1호	8,472,132	5,664	8,466,468	-	258,632	258,632

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	31,493,272	20,975	31,472,297	-	1,139,453	1,139,453

전분기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)예스코	868,756,085	562,866,594	305,889,492	614,019,862	11,534,360	11,469,002

(주)예스코컨설팅	96,413,745	921,722	95,492,023	-	2,338,770	2,338,770

대한가스기기(주)	13,242,806	4,308,764	8,934,042	10,219,082	(223,601)	(223,601)

YESCO Energy LLC	3,116,753	36,624,701	(33,507,948)	18,874	(458,624)	(2,256,452)

예스코이에스	25,679,433	16,085,807	9,593,626	10,597,128	243,228	243,228

(주)한성	71,631,445	11,823,682	59,807,762	9,250,000	5,246,520	5,246,520

한성피씨건설(주)	275,766,108	132,495,740	143,270,368	124,229,959	9,901,154	9,901,154

(주)한성플랜지	49,002,825	22,920,467	26,082,357	16,311,658	(77,940)	(77,940)

키웨스트파이렌딩제1호	8,161,954	4,939	8,157,015	-	-	-

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	30,387,763	54,919	30,332,844	-	-	-

2. 중요한 회계정책 :연결재무제표의 작성에 적용 된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정-코로나 19(Covid-19)관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 : 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융자산

현금및현금성자산	26,318,418	92,789,506	119,107,924

단기당기손익-공정가치측정금융자산	198,659,749	-	198,659,749

매출채권(*)	-	99,992,742	99,992,742

단기대여금	-	70,172,597	70,172,597

유동성파생금융상품	3,113,343	-	3,113,343

기타유동금융자산	-	19,165,852	19,165,852

장기당기손익-공정가치측정금융자산	40,996,763	-	40,996,763

장기대여금	-	2,771,689	2,771,689

기타비유동금융자산	-	17,343,948	17,343,948

합계	269,088,273	302,236,334	571,324,607

(*) 연결회사는 전기까지 특정 거래처에 대한 일부 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하였으나, 당기 중 사업모형의 변경을 통해 동 거래처에 대한 매출채권에 대해 계약상 현금흐름을 수취하는 사업모형을 채택하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	116,702,921	43,851,404	-	-	160,554,325

단기금융상품	-	95,721,664	-	-	95,721,664

단기당기손익-공정가치측정금융자산	25,227,279	-	-	-	25,227,279

매출채권	-	190,084,369	4,868,939	-	194,953,308

단기대여금	-	33,342,814	-	-	33,342,814

유동성파생금융상품	2,255,622	-	-	-	2,255,622

기타유동금융자산	-	38,101,595	-	-	38,101,595

장기당기손익-공정가치측정금융자산	53,753,685	-	-	-	53,753,685

장기대여금	-	117,206,015	-	-	117,206,015

기타비유동금융자산	-	5,326,684	-	-	5,326,684

합계	197,939,507	523,634,545	4,868,939	-	726,442,991

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	-	36,924	36,924

보고기간종료일 현재 유동성파생금융부채를 제외한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4. 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,318,418	26,318,418	116,702,921	116,702,921

단기당기손익-공정가치측정금융자산	198,659,749	198,659,749	25,227,279	25,227,279

매출채권	-	-	4,868,939	4,868,939

유동성파생금융상품	3,113,343	3,113,343	2,255,622	2,255,622

장기당기손익-공정가치측정금융자산	40,996,763	40,996,763	53,753,685	53,753,685

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	36,924	36,924

합계	269,088,273	269,088,273	202,845,370	202,845,370

(*1) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공 정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	26,318,418	-	26,318,418

당기손익-공정가치측정금융자산	10,172,837	178,750,211	50,733,464	239,656,512

유동성파생금융상품	-	3,113,343	-	3,113,343

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	116,702,921	-	116,702,921

당기손익-공정가치측정금융자산	9,585,059	-	69,395,905	78,980,964

매출채권	-	-	4,868,939	4,868,939

유동성파생금융상품	-	2,255,622	-	2,255,622

금융부채

유동성파생상품부채	-	36,924	-	36,924

수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다.

(1) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 중 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	매출채권

기초	69,395,905	4,868,939

당기손익인식액	(6,589,308)	-

매입(매도)금액	(12,114,433)	(4,868,939)

환율변동	41,300	-

당분기말	50,733,464	-

5. 매출채권 및 기타채권 : 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	101,666,525	-	196,787,015	-

차감: 손실충당금	(1,673,783)	-	(1,833,707)	-

매출채권(순액)	99,992,742	-	194,953,308	-

미수금	7,892,603	-	8,335,146	-

차감: 손실충당금	(4,333,630)	-	(4,319,299)	-

미수금(순액)	3,558,973	-	4,015,847	-

미수수익	1,407,306	-	3,211,179	-

대여금	85,443,728	23,878,989	36,310,020	120,212,049

차감: 손실충당금	(15,271,131)	(21,107,300)	(2,967,206)	(3,006,034)

대여금(순액)	70,172,597	2,771,689	33,342,814	117,206,015

보증금	-	2,567,651	-	1,641,652

합계	175,131,618	5,339,340	235,523,148	118,847,667

나. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,833,707	4,319,299	2,967,206	3,006,034

대손상각비(환입)	15,497	(3,708)	7,366,150	23,039,041

제각	(175,421)	-	-	-

기타증감	-	18,039	4,937,775	(4,937,775)

기말 금액	1,673,783	4,333,630	15,271,131	21,107,300

한편, 연결회사는 World Business Lenders, LLC 대여금에 대한 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 당분기 중 손상차손 19,740백만원을 인식하였으며 당분기말 현재 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 동 대여금과 관련하여 당분기까지 인식한 이자수익은 1,491백만원이며, 당분기말 현재 미수수익 잔액은 219백만원입니다.

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	기말

World BusinessLenders, LLC	대여금	15,051,400	4,898,100	19,949,500

손실충당금	(209,386)	(19,740,114)	(19,949,500)

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,432,563	2,974,344	-	2,097,051

대손상각비(환입)	(6,440)	(3,228)	262,661	(182,886)

제각	(316,267)	-	-	-

기말 금액	2,109,856	2,971,116	262,661	1,914,165

6. 건설계약 :

가. 공사계약 변동내역 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	19,641,533	449,224,508	(53,288,797)	415,577,244

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	7,152,244	23,132,057	(11,438,115)	18,846,186

나. 미청구 및 초과청구공사 내역보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설공사	4,376,665	46,558,061	959,953	2,599,026

(*1) 연결재무상태표 상 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 계약부채로 계상되어 있습니다.

다. 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

건설공사	79,328,652	69,985,418	9,343,234	104,107,087

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

건설공사	38,666,862	35,158,404	3,508,458	1,709,638

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

7. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	17,934,456	11,030,905

상품	1,416,854	1,494,945

재공품	1,123,345	1,933,411

원재료 및 저장품	6,707,867	2,109,577

미착품	493,050	766,714

용지	186,640,396	-

미완성주택	78,360	-

기타 재고자산	509,682	177,674

합계	214,904,010	17,513,226

8. 관계기업투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	44,997,772	48,122,235

취득	1,145,830	1,080,312

지분법 손익	2,656,358	1,782,338

손상차손(*)	(10,136,856)	-

처분	(5,078,520)	(880,011)

기타 증감	(999,608)	(1,601,510)

기말 장부금액	32,584,976	48,503,364

(*) 당기 중 관계기업 하나대체투자블랙락74호에 대하여 9,472백만원, 레이징개인투자조합2호에 대하여 267백만원, 레이징개인투자조합7호에 대하여 175백만원, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁에 대하여 222백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

9. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	556,186,268	560,717,285

취득	14,062,560	16,833,695

처분	(353,792)	(337,987)

감가상각비	(26,609,020)	(25,685,385)

매각예정자산으로의 분류	(35,044,050)	-

기말 장부금액	508,241,966	551,527,608

나. 유형자산 감가상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

감가상각비	6,145,803	20,463,217	5,519,461	20,165,924

10. 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,360,977	12,939,132

취득	102,170	118,939

감가상각	(78,263)	(62,916)

기말 장부금액	12,384,884	12,995,155

나. 무형자산 상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

무형자산상각비	26,425	51,838	26,306	36,610

11. 차 입금 등 :

당분기와 전분기 중 유동성장기부채, 단기사채, 장·단 기차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	430,377,355	400,952,749

신규차입	597,140,088	112,769,499

상환	(510,789,276)	(121,466,592)

사채할인발행차금의 변동	165,959	161,975

외화환산차이	691,163	1,431,040

분기말 장부금액	517,585,289	393,848,671

12. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 가. 순확정급여부채의 연결재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	51,745,475	46,853,181

사외적립자산의 공정가치	(44,486,668)	(40,255,825)

합계	7,258,807	6,597,356

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,755,701	3,982,979

이자원가	756,017	837,513

사외적립자산기대수익	(717,649)	(705,708)

사외적립자산운영원가	469	3,415

합계	3,794,538	4,118,199

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 13.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	158,677,140	768,461,381	149,044,453	782,942,765

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	5,048,006	5,438,843	-	-

총 수익	163,725,146	773,900,224	149,044,453	782,942,765

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가스매출	79,666,555	592,084,206	93,014,330	609,217,142

제품매출	50,136,923	104,991,339	42,495,329	138,956,778

상품매출	2,395,947	8,070,650	3,128,105	8,353,091

공사매출	5,110,822	18,446,969	5,512,861	11,438,116

분양매출	21,811,069	35,384,202	-	-

기타매출	4,603,830	14,922,858	4,893,828	14,977,638

수익인식 시점

한 시점에 인식	137,345,630	720,611,427	139,803,703	759,342,442

기간에 걸쳐 인식	26,379,516	53,288,797	9,240,750	23,600,323

합계	163,725,146	773,900,224	149,044,453	782,942,765

13.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	PC공사	6,326,784	8,552,303

관로공사	2,642,022	634,112

건설공사	1,054,610	-

하수처리장	882,863	325,841

합계	10,906,279	9,512,256

계약부채	계량기교체	8,955,625	6,915,548

공사부담금	100,548,879	92,459,801

PC공사	6,185,483	1,307,263

관로공사	1,068,688	886,689

분양공사	45,489,373	-

하수처리장	681,919	1,712,336

합계	162,929,967	103,281,637

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기말 및 전기초에서 이월된 계약부채와 관련된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계량기교체	1,461,614	1,523,534

공사부담금	3,096,197	2,594,547

PC공사	1,307,263	8,203,813

관로공사	587,876	147,399

하수처리장	1,303,211	505,355

합계	7,756,161	12,974,648

14. 우발부채와 약정사항 : 가. 주요 금융약정보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	금융기관	당분기말

통화	한도	실행금액

외상매출금담보대출	하나은행	KRW	6,000,000	-

신한은행	KRW	800,000	-

수입신용장	우리은행	USD	100,000	-

신한은행	USD	1,000,000	-

공사계약 및 하자/선급금보증	서울보증보험 등	KRW	126,658,333	48,423,224

보증한도 및 융자한도약정	건설공제조합	KRW	50,979,240	730,000

ABCP	새마을금고중앙회	KRW	63,700,000	63,700,000

동양생명보험	KRW	48,400,000	48,400,000

(주)케이비손해보험	KRW	40,300,000	40,300,000

일반자금대출약정	신한은행	KRW	40,537,390	35,537,390

전문건설공제조합	KRW	153,786	-

시설자금대출약정	산업은행	KRW	20,000,000	10,000,000

신한은행	KRW	6,000,000	5,465,988

또한 연결회사는 대여금, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 관리정책에 의하여 달러선물 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기존의 삼성선물, 이베스트투자증권과의 달러선물 계약을 모두 청산하고신한은행, 국민은행과 선물환 계약을 신규체결하였으며 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	미결제약정금액	계약환율

매입	매도

신한은행	-	88,000,000	1,199.90

-	6,000,000	1,190.20

국민은행	-	14,217,000	1,200.05

나. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구분	보증내역	통화	당분기말	전기말

신한은행	L/C지급보증	USD	1,000,000	122,064

기업어음 지급보증	KRW	-	24,000,000

수입화물 선취보증	EUR	-	544,618

우리은행	L/C지급보증	USD	100,000	-

건설공제조합(*)	계약보증 등	KRW	93,533	93,533

지에스건설	연대보증	KRW	-	10,300,000

서울보증보험	하자이행보증 등	KRW	61,364,380	63,161,689

(*) 장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

연결회사의 대여금 중 일부에 대하여 거래 상대방인 Fundry Funding Trust가 보유하고 있는 자산인 'Fundry Funding Trust의 차주인 미국 가맹사업자와 사전약정에 의거 발생하는 차주의 장래 매출채권 양수권'에 대하여 우선권을 부여받고 있습니다.

다. 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 11건이며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

유형자산 및 용지	60,799,599	68,674,000	차입금	신한은행 등

장기투자자산	730,000	1,116,858	차입금	건설공제조합 등

633,848	633,848	계약보증	건설공제조합 등

2,100	2,100	제3자의 대출약정에 대한 담보	KEB하나은행

마. 기타 약정사항 및 우발상황 (1) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 천연가스 외상매입채무를 담보하기 위하여 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 양도하는 별도의 계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다. (2) 분 양사업과 관련되어 예치된 기타금융자산 14,039백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (3) 연결회사는 관계기업 YESCO HVL LLC의 공동투자자에 대하여 투자손실을 보전하는 약정을 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사가 가입하고 있는 보험에 대하여 보험금청구권 17,905백만원(전기: 17,905백만원)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 연결회사의 분양사업 차입금과 관련하여 사업부지 소유권이전등기청구권과 매매대금등반환청구권 및 대여약정상 대여금지급청구권을 담보로 제공하고 있습니다.

바. 회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로 출자하고 있습니다. 출자약정 금액은 총 12,521백만원이며, 보고기간종료일 현재출자 금액은 7,227백만원입니다.사. 연결회사는 종속기업인 키웨스트파이렌딩제1호 및 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁을 통하여 신한금융투자와 명목금액 USD 7,000,000 및 10,600백만원의 포트폴리오스왑계약을 체결하고 있습니다.

15. 법인세비용 및 이연법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년9월30일로 종료하는 기간은 법인세비용차감전순손실이 발생하였습니다.

16. 주당순이익 :

당분기 및 전분기 의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배주주순이익(손실)	(41,382,096,765)	(27,978,579,284)	781,552,577	21,749,078,024

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익(손실)	(41,382,096,765)	(27,978,579,284)	781,552,577	21,749,078,024

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순이익(손실)(가/나)	(9,701)	(6,559)	183	5,098

계속영업 보통주 주당이익(손실)	(9,701)	(6,559)	183	5,098

(*) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.

연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

17. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가스재고자산의 변동	62,398,461	502,072,304	69,060,477	504,172,688

기 타재 고자산의 변동	686,331	(7,565,332)	12,121,316	28,314,356

자재비 및 설치비	58,893,705	123,340,563	26,305,780	102,193,305

종업원급여	14,372,454	46,332,765	13,489,155	43,181,683

복리후생비	2,646,870	8,606,517	2,396,388	7,184,853

감가상각 및 무형자산상각 등	10,330,465	30,567,860	8,827,582	26,235,996

지급수수료	11,398,808	29,862,371	8,071,567	25,162,678

세금과공과	776,653	2,926,077	1,227,007	4,788,536

기타	7,859,372	28,126,442	11,159,219	26,775,446

합계	169,363,119	764,269,567	152,658,491	768,009,541

18. 판매비와 관리비 :

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,799,292	17,643,283	5,401,517	16,630,461

상여	3,375,779	12,899,126	3,443,418	13,065,788

퇴직급여	976,462	2,899,464	1,094,897	3,332,327

복리후생비	1,794,320	6,192,888	1,424,827	4,587,214

수수료	10,141,731	26,743,234	7,073,589	21,735,769

세금과공과	581,942	2,444,656	1,069,379	4,279,077

감가상각비	8,196,709	24,329,684	6,848,439	20,580,993

계량기교체비용	103,754	1,103,129	899,570	1,881,237

수선비	515,929	1,218,476	387,714	1,105,596

보험료	264,643	1,000,898	213,423	810,121

접대비	280,236	800,784	245,619	701,818

종업원훈련비	132,362	482,949	201,052	646,804

통신비	145,948	430,389	148,326	429,324

소모품비	98,663	318,366	103,311	291,200

대손상각비(환입)	38,091	15,497	75,578	(6,440)

기타	679,778	2,123,768	534,011	1,798,639

합계	33,125,639	100,646,591	29,164,670	91,869,928

19. 기타수익 및 비용 :

당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	26,446	106,912	15,161	18,811

수입연체료	253,968	1,981,342	390,526	2,305,357

유형자산처분이익	255,401	331,805	20,344	75,658

대손충당금환입	180,979	586,404	242,743	609,444

기타영업외수익	212,942	897,426	304,612	1,485,714

합계	929,736	3,903,889	973,386	4,494,984

기타비용	유형자산처분손실	22,849	97,262	70,642	84,570

기부금	39,239	252,630	2,922	168,595

대손상각비	25,906,025	30,780,681	183,605	659,950

기타영업외비용	56,544	139,492	82,481	361,831

합계	26,024,657	31,270,065	339,650	1,274,946

20. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	배당금수익	1,085,996	4,507,102	439,184	2,305,667

이자수익	4,636,815	19,074,316	6,565,104	19,285,172

외화환산이익	(4,205,699)	3,275,609	6,901,377	14,693,564

외환차익	1,955,170	2,719,966

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(132,815)	1,443,104	1,076,179	2,668,178

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	190,242	330,269	11,405	545,389

상각후원가 측정 금융자산 처분이익	1,553,718	1,591,338	217,000	294,854

파생상품관련이익	2,514,201	7,213,330	2,929,319	9,062,380

합계	7,597,628	40,155,034	18,139,568	48,855,204

금융비용	이자비용	3,954,737	8,741,903	1,814,198	5,303,271

외환환산손실	1,469,427	3,273,203	1,721,007	5,771,864

외환차손	12,491	479,081

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,304,105	6,874,050	408,106	1,835,793

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	82,498	82,498	1,418,089	1,418,089

상각후원가 측정 금융자산 처분손실	-	474	-	-

파생상품관련손실	1,379,631	17,270,235	11,656,456	25,454,098

기타금융자산손상차손	4,615,528	4,615,528	-	-

합계	16,818,417	41,336,972	17,017,856	39,783,115

21. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(25,524,411)	24,592,645

2. 조정항목

감가상각비	26,609,020	25,685,385

투자부동산상각비	14,110	14,110

무형자산상각비	78,263	62,916

리스사용권자산상각비	3,866,467	473,585

퇴직급여	3,794,538	4,118,199

대손상각비	30,796,178	653,509

대손충당금환입	(586,404)	(609,444)

재고자산감모손실	-	1,179

공사부담금수익	(3,096,197)	(2,989,128)

계량기교체수익	(1,461,614)	(1,559,193)

유형자산처분손실	97,262	84,570

유형자산처분이익	(331,805)	(75,658)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(330,269)	(545,389)

당기손익공정가치금융자산처분손실	82,498	1,418,089

당기손익공정가치금융자산평가이익	(1,443,104)	(2,668,178)

당기손익공정가치금융자산평가손실	6,874,050	1,835,793

기타상각후원가금융자산처분이익	(1,591,338)	(294,854)

기타상각후원가금융자산처분손실	474	-

기타영업외수익	-	2,453

기타금융자산손상차손	4,615,528	-

관계기업투자주식손상차손	10,136,856	-

관계기업투자주식처분이익	(1,026,149)	-

지분법이익	(2,656,358)	(1,782,338)

이자비용	8,741,903	5,303,271

이자수익	(19,074,316)	(19,285,172)

배당금수익	(4,507,102)	(2,305,667)

법인세비용	152,606	4,415,044

외화환산손실	3,273,203	5,685,495

외화환산이익	(3,275,609)	(14,488,221)

파생상품거래이익	(4,221,006)	(9,062,380)

파생상품거래손실	17,270,235	25,454,098

파생상품평가이익	(2,992,324)	-

하자보수비	297,351	-

소계	70,106,947	19,542,074

3. 순운전자본변동

매출채권	93,681,698	134,280,882

선급비용	(6,430,640)	(992,429)

미수금	427,667	1,693,008

선급금	(104,429,001)	3,018,458

미수수익	612,368	(2,055)

기타유동자산	666	(13,734,382)

기타비유동자산	-	(5,708,338)

재고자산	4,480,669	2,211,528

매입채무	(174,850,090)	(178,469,873)

미지급금	7,129,548	134,799

미지급비용	(1,741,038)	1,190,244

선수금	46,171,268	(6,553,007)

선수수익	12,489,969	10,539,928

기타유동부채	605	982,345

기타비유동부채	(15,888)	22,910

예수금	1,909,918	3,168,755

확정급여채무의 순증감	(4,152,036)	(1,296,929)

하자보수충당부채	(336,670)	194,742

기타투자자산	2,000	-

소계	(125,048,987)	(49,319,414)

합계	(80,466,451)	(5,184,695)

(2) 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	8,631,757	1,024,210

사채의 유동성 대체	99,901,912	49,942,243

리스의 유동성 대체	3,523,433	459,565

장기대여금 유동성 대체	81,174,801	-

건설중인자산의 본계정 대체	11,465,687	4,528,635

유형자산 취득에 따른 미지급금	(4,254,226)	-

유형자산 처분에 따른 선수금	4,805,667	-

리스자산 및 부채의 인식	3,673,046	2,791,420

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

유동성사채	비유동사채	리스부채	단기차입금	유동성차입금	장기차입금

전기말 순부채	49,993,078	169,662,757	43,913,420	99,768,708	1,428,933	109,523,879

현금흐름	(50,000,000)	99,699,680	-	(50,299,433)	(1,045,310)	87,995,875

이자비용	23,885	142,075	-	-	-	-

외화차이	-	-	-	691,162	-	-

취득-신규리스	-	-	3,673,046	-	-	-

유동성대체	99,901,912	(99,901,912)	-	7,500,000	1,131,757	(8,631,757)

리스 현금흐름	-	-	(5,395,677)	-	-	-

리스 이자비용	-	-	1,121,064	-	-	-

당분기말 순부채	99,918,875	169,602,600	43,311,853	57,660,437	1,515,380	188,887,997

22. 특수관계자와의 거래 :

가. 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	온산탱크터미널(주),YESCO HVL LLC,레이징 개인투자조합 2호,레이징개인투자조합 7호,로드스톤제1호창업벤처전문 사모투자 합자회사화이트웨일제삼호사모투자합자회사한국투자PrivateDebt사모투자신탁,하나대체투자블랙락74호	온산탱크터미널(주),YESCO HVL LLC,레이징 개인투자조합 2호,레이징 개인투자조합 7호,하나랜턴 에너지팩토리사모투자전문회사 (*), 로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사,화이트웨일제삼호사모투자합자회사한국투자PrivateDebt사모투자신탁하나대체투자블랙락74호

기타특수관계자	엘에스글로벌(주), (주)엘에스엘에스산전(주), 엘에스엠트론(주), 엘에스네트웍스, (주)모보세종전선, 가온전선 등	엘에스글로벌(주), (주)엘에스엘에스산전(주), 엘에스엠트론(주), 엘에스네트웍스, (주)모보세종전선, 가온전선 등	독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 종속기업인 (주)예스코컨설팅이 보유한 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 출자금에 대해 2020년 1월 6일 모두 회수하였으며 1,026백만원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.

나. 특수관계자 거래내역1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득

관계기업

YESCO HVL LLC(*3)	-	-	3,722,305	-	-

기타특수관계자

엘에스글로벌인코퍼레이티트㈜	-	971,179	-	136,970	63,355

㈜엘에스	-	232,796	-	38,988	-

엘에스산전㈜	5,340,799	-	-	-	-

엘에스엠트론㈜	1,363,002	7,417	494,301	890	-

엘에스네트웍스	-	609,370	796,932	3,365,724	-

엘에스전선	8,304,124	15,639	3,805,011	-	-

㈜모보	316,566	5,335	177,417	-	-

세종전선	465,624	-	159,328	-	-

가온전선	3,229,234	-	2,405,030	-	-

기타	447,038	77,958	266,450	359	45,000

합계	19,466,387	1,919,694	11,826,774	3,542,931	108,355

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 보고기간 종료일 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연결회사는 기타특수관계자인 (주)엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 관계기업이 당분기 중 연결회사에 지급한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	배당금

관계기업

온산탱크터미널(주),	357,084

하나대체투자블랙락74호	530,436

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	15,130

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	96,957

회사는 대주주 및 특수관계자에 대하여 당기 중 3,990백만원의 배당금 지급을 결의하고, 2020년 4월 중 지급하였습니다.

연결회사는 관계기업 YESCO HVL LLC의 공동투자자에 대하여 투자손실을 보전하는 약정을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 한도 USD 4,000,000의 연대 보증을 제공하고 있습니다. (주석14 참조)연결회사는 종속회사의 개인주주 및 주요 경영진으로부터 차입금 및 공사계약보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석14 참조)

당분기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여 3,250백만원(전기말 1,070백만원)의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜LS네트웍스와의 건물 리스 계약으로 사용권자산 3,296백만원(전기말: 1,380백만원), 리스부채 3,364 백만원(전기말: 1,409백만원), 리스료 지급액 631백만원(전분기: 265백만원), 이자비용 41백만원(전분기: 27백만원)을 인식하고 있습니다.

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권	채 무

관계기업

YESCO HVL LLC	285,014	-	5,052,582	-

기타특수관계자

㈜엘에스	-	257,826	-	40,806

엘에스글로벌인코퍼레이티트㈜	-	860,454	-	-

엘에스네트웍스	-	254,802	-	-

엘에스산전㈜	480,843	-	803,295	-

엘에스엠트론㈜	1,203,505	7,682	475,822	862

엘에스전선㈜	8,561,395	9,885	5,014,127	1,199

가온전선	3,210,861	-	2,259,073	24,539

기타	444,256	5,129	822,834	442,545

합계	14,185,874	1,395,778	14,427,733	509,951

연결회사의 관계기업이 전분기 중 연결회사에 지급한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	배당금

관계기업

온산탱크터미널㈜	286,000

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	59,000

화이트웨일제삼호사모투자합자회사	195,000

하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사(*)	607,000

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	454,965

(*) 당분기 중 매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

관계기업

YESCO HVL LLC(*)	대여금	3,726,815	-	(4,510)	3,722,305

개인 등

주요경영진	대여금	87,617	88,000	(88,000)	87,617

(*) 보고기간 종료일 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	출자	회수

관계기업

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	91,886	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	1,017,274

하나대체투자블랙락74호	1,053,944	1,008,168

하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사(*)	-	3,053,078

(*) 당분기 중 매각으로 관계기업에서 제외 되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	감소	기말

관계기업

YESCO HVL LLC(*)	대여금(*)	3,577,920	266,240	-	3,844,160

개인 등

주요경영진	대여금	27,617	60,000	-	87,617

(*) 보고기간 종료일 현재 2,581백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	출자	회수

관계기업

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	324,456

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁	441,346	-

하나대체투자블랙락74호	638,966	555,555

라. 주요경영진에 대한 보상금액(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	6,380,462	6,596,237

퇴직급여	645,662	1,067,036

합계	7,026,124	7,663,273

상기 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

23. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

24. 영업부문별 보고 : 가. 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 건설 및 PC부문, 기타부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문

주요재화	도시가스,가스기기 등	건설 및 Precast Concrete	수질관리용역 등

주요고객	서울/경기 가스 수요자	KCC건설 외	지자체 등

나. 사업별 부문의 재무현황(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	725,203,782	405,206,080	955,085,186	(612,185,185)	1,473,309,863

비유동자산	492,106,329	120,468,203	665,754,343	(601,374,661)	676,954,214

- 유무형자산	411,821,692	96,860,356	18,747,131	(6,802,328)	520,626,851

총부채	423,692,395	262,674,866	252,259,679	(38,249,365)	900,377,575

영업성과:

매출액	596,234,204	129,391,323	98,392,235	(50,117,539)	773,900,223

영업이익	8,236,867	9,456,066	17,758,008	(25,820,284)	9,630,657

감가상각비 등	22,970,697	5,455,915	2,913,989	(772,741)	30,567,860

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	868,756,085	275,766,108	1,013,796,568	(614,029,042)	1,544,289,719

비유동자산	502,428,476	113,048,155	842,068,312	(605,621,820)	851,923,123

- 유무형자산	422,962,586	99,799,876	52,932,603	(7,147,820)	568,547,245

총부채	562,866,594	132,495,740	276,998,770	(37,057,298)	935,303,806

영업성과:

매출액	614,019,862	124,229,959	88,980,536	(44,287,592)	782,942,765

영업이익	10,899,524	10,111,772	13,417,838	(19,495,911)	14,933,223

감가상각비 등	20,711,637	3,953,162	1,775,485	(204,288)	26,235,996

25. 영업활동의 계절적인 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특 성을 보입니다. 따라서, 2020년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

26. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	40,581,627	40,388,360

차량운반구	1,124,103	1,259,610

기계장치	1,788,279	2,043,747

합계	43,494,009	43,691,717

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,845,106	5,420,419

비유동	37,466,747	38,493,000

합계	43,311,853	43,913,419

당기 중 증가된 사용권자산은 3,673 백만 원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,041,184

차량운반구	569,815

기계장치	255,468

합계	3,866,467

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,121,064

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	747,912

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	129,362

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,273백만원입니다.

27. 전기 재무제표 재작성금융상품에 대한 평가 등에 대한 오류가 전기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 오류의 성격과 비교표시되는 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	전분기손익

당기손익-공정가치 금융자산

공정가치 평가	(3,005,760)

종속기업 및 관계기업 투자로 계정재분류	(254,173)

유형자산손상	374,797

법인세 효과	640,860

합계	(2,244,276)

(2) 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	수정전	수정금액	수정후

매출액	782,942,765	-	782,942,765

매출원가	676,472,088	(332,475)	676,139,613

판매비와관리비	91,909,021	(39,093)	91,869,928

기타수익	4,491,756	3,228	4,494,984

기타비용	1,274,946	-	1,274,946

금융수익	54,130,795	(5,275,591)	48,855,204

금융비용	41,597,982	(1,814,867)	39,783,115

지분법손익 등	1,581,546	200,792	1,782,338

법인세비용차감전순이익	31,892,825	(2,885,136)	29,007,689

법인세비용	5,055,904	(640,860)	4,415,044

분기순이익	26,836,921	(2,244,276)	24,592,645

총포괄손익	24,964,941	(2,244,276)	22,720,665

기본및희석주당순이익(원)	5,625	(527)	5,098

(3) 자본변동표(단위: 천원)

구분	지배기업소유주 이익잉여금

수정전	수정금액	수정후

전기초	562,085,367	(46,504,475)	515,580,892

분기순이익	23,993,354	(2,244,275)	21,749,079

순확정급여부채의 재측정요소	(74,152)	-	(74,152)

연차배당	(6,398,684)	-	(6,398,684)

전분기말	579,605,885	(48,748,750)	530,857,135

28. 매각예정비유동자산연결회사는 2020년 9월 9일 토지에 대한 매매계약서에 대한 합의가 이루어졌으므로 해당 자산이 매각예정비유동자산의 분류 요건을 충족하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기 중 매각예정비유동자산에 대한 매각 대금을 수령하고 매각을 완료 할 예정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	35,044,050	-