INVENI 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제42기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제41기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 주식회사 예스코홀딩스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 서비스 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하였으며, 2018년 3월 30일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 30,000백만원입니다.회사의 최대주주는 구자은(지분율: 13.32%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 39.63%입니다.

나. 종속기업 현황

구분	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜예스코	100	100	국내	12월	도시가스 판매 및 배관공급업 등

㈜예스코컨설팅	100	100	국내	12월	경영자문

㈜대한가스기기(*1)	-	100	국내	12월	가스 관련기기제작 및 판매

㈜예스코이에스	86.25	86.25	국내	12월	상ㆍ하수도설비업 및 하ㆍ폐수처리시설 운영 대행업

한성피씨건설㈜(*2)	65	65	국내	12월	종합 건설업

키웨스트파이렌딩제1호	100	100	국내	12월	투자

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	100	100	국내	12월	투자

메리츠특정금전신탁	100	100	국내	12월	투자

삼성특정금전신탁	100	100	국내	12월	투자

(*1) 당분기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 ㈜한성을 흡수합병하였습니다.

다. 종속기업의 요약 재무정보당분기말> (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	772,798,396	624,941,508	147,856,888	400,515,137	14,769,523	14,612,516

㈜예스코컨설팅	41,312,040	1,512,991	39,799,049	-	(201,496)	(201,496)

㈜예스코이에스	30,088,670	17,502,030	12,586,640	17,008,852	255,263	255,263

한성피씨건설㈜	299,388,099	184,576,731	114,811,368	99,055,953	5,609,150	5,609,150

키웨스트파이렌딩제1호	8,520,623	157,352	8,363,271	-	227,447	227,447

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	29,451,505	253,293	29,198,212	-	263,916	263,916

메리츠특정금전신탁	4,925,067	-	4,925,067	-	-	-

삼성특정금전신탁	2,401,315	-	2,401,315	-	(540,106)	(540,106)

전기말> (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜예스코	689,987,704	542,743,333	147,244,371	346,249,520	11,048,227	11,048,227

㈜예스코컨설팅	41,383,919	1,383,374	40,000,545	-	740,814	740,814

㈜대한가스기기	12,484,630	3,972,652	8,511,978	2,879,455	(221,828)	(221,828)

YESCO Energy LLC	-	-	-	3,264	(44,879)	(1,331,482)

㈜예스코이에스	26,149,086	13,817,709	12,331,377	11,930,156	104,088	104,088

한성피씨건설㈜	313,724,024	194,121,806	119,602,218	76,056,607	4,879,138	4,879,138

㈜한성플랜지	-	-	-	5,123,192	8,850,395	8,850,395

키웨스트파이렌딩제1호	8,350,837	215,013	8,135,824	-	(347,532)	(347,532)

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁	29,362,642	428,345	28,934,297	-	(781,593)	(781,593)

메리츠특정금전신탁	4,925,066	-	4,925,066	-	-	-

삼성특정금전신탁	2,941,421	-	2,941,421	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음 의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 또는 감독하는 데 드는 원가의 배분액)이 모두 포함하도록 합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 연결회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.또한, 동 개정사항은 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 동 개정사항에 따라 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는재화의 판매를 통한 수익과 해당 재화의 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 분기연결재무제표에 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업 중 최초채택기업이 없으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사는 당기 중 인식한 금융부채나 변경된 금융부채가 없기 때문에 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	148,911,032	-	148,911,032

단기당기손익-공정가치측정금융자산	185,003,594	-	-	185,003,594

매출채권	-	166,036,167	-	166,036,167

단기대여금	-	324,619	-	324,619

유동성파생상품자산	1,060,037	-	-	1,060,037

기타유동금융자산	19,075,600	4,157,169	-	23,232,769

장기당기손익-공정가치측정금융자산	275,199,800	-	-	275,199,800

장기대여금	-	3,599,362	-	3,599,362

기타비유동금융자산	-	10,076,553	-	10,076,553

합계	480,339,031	333,104,902	-	813,443,933

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	7,798,387	7,798,387

나. 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	164,414,533	-	164,414,533

단기당기손익-공정가치측정금융자산	49,940,618	-	-	49,940,618

매출채권	-	183,405,286	-	183,405,286

단기대여금	-	305,178	-	305,178

유동성파생상품자산	716,943	-	-	716,943

기타유동금융자산	18,898,500	6,268,177	-	25,166,677

장기당기손익-공정가치측정금융자산	248,362,281	-	-	248,362,281

장기대여금	-	3,606,600	-	3,606,600

기타비유동금융자산	-	50,272,655	-	50,272,655

합계	317,918,342	408,272,429	-	726,190,771

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	6,676,074	6,676,074

보고기간종료일 현재 유동성파생상품부채를 제외한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기당기손익-공정가치측정금융자산	185,003,594	185,003,594	49,940,618	49,940,618

유동성파생상품자산	1,060,037	1,060,037	716,943	716,943

기타유동금융자산	19,075,600	19,075,600	18,898,500	18,898,500

장기당기손익-공정가치측정금융자산	275,199,800	275,199,800	248,362,281	248,362,281

합 계	480,339,031	480,339,031	317,918,342	317,918,342

금융부채(*2)

유동성파생상품부채	7,798,387	7,798,387	6,676,074	6,676,074

(*1) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보 고기간종료일 현재 공 정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	154,211,345	221,010,485	84,981,564	460,203,394

유동성파생상품자산	-	1,060,037	-	1,060,037

기타유동금융자산	-	19,075,600	-	19,075,600

금융부채

유동성파생상품부채	-	7,798,387	-	7,798,387

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	158,110,522	73,605,056	66,587,321	298,302,899

유동성파생상품자산	-	716,943	-	716,943

기타유동금융자산	-	18,898,500	-	18,898,500

금융부채

유동성파생상품부채	-	6,676,074	-	6,676,074

수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	66,587,321	29,021,993

총손익

당기손익인식액	(261,620)	122,806

매입금액	18,931,841	-

매도금액	(227,861)	(218,532)

연결범위변동	(48,117)	-

당분기말	84,981,564	28,926,267

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품	351,424,407	192,322,148

지분상품	103,778,991	105,980,751

복합금융상품	4,999,996	-

합계	460,203,394	298,302,899

6. 매출채권 및 기타 채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	167,420,273	-	184,788,926	-

차감: 손실충당금	(1,384,106)	-	(1,383,640)	-

매출채권(순액)	166,036,167	-	183,405,286	-

미수금	5,191,604	-	7,231,761	-

차감: 손실충당금	(1,138,573)	-	(1,160,896)	-

미수금(순액)	4,053,031	-	6,070,865	-

미수수익	103,638	-	196,812	-

대여금	1,344,619	3,599,362	1,325,178	22,629,035

차감: 손실충당금	(1,020,000)	-	(1,020,000)	(19,022,435)

대여금(순액)	324,619	3,599,362	305,178	3,606,600

보증금	-	2,658,070	-	2,622,095

합계	170,517,455	6,257,432	189,978,141	6,228,695

나. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,383,640	1,160,896	1,020,000	19,022,435

대손상각비	220,181	562	-	-

환입	(214,044)	(22,885)	-	(2,288,325)

제각	-	-	-	(16,734,110)

기타증감	7,502	-	-	-

연결범위변동으로 인한 증감	(13,173)	-	-	-

기말금액	1,384,106	1,138,573	1,020,000	-

연결회사는 당기 중 손실충당금을 설정한 해외대여금의 일부를 회수하여 손상차손환입 2,288 백만원을 인식하였으며, 동 대여금과 관련하여 당기에 인식 한 이자수익은 168 백만원입 니 다 .

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,506,100	5,491,433	24,684,000	21,107,300

대손상각비	26,659	74,261	889,525	-

환입	(14,161)	(45,112)	-	-

제각	3,813	-	-	-

기타증감	4,770	52,277	100,100	-

매각예정대체	(29,986)	(180,236)	-	-

기말금액	1,497,195	5,392,623	25,673,625	21,107,300

다. 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분 기말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	80,907,894	4,054,238	324,619	3,599,362	2,658,070

연체된 채권

31일 이하	68,975,718	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	13,673,798	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	2,295,127	-	-	-	-

1년 초과	1,308,082	-	-	-	-

손상채권(*)	259,654	1,137,366	1,020,000	-	-

기말금액	167,420,273	5,191,604	1,344,619	3,599,362	2,658,070

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 전기 말(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	보증금

미연체채권	91,167,355	6,074,395	305,178	3,606,600	2,622,095

연체된 채권

31일 이하	82,108,107	-	-	-	-

31일 초과 90일 이하	7,733,860	-	-	-	-

90일 초과 1년 이하	2,381,977	-	-	-	-

1년 초과	1,137,973	-	-	-	-

손상채권(*)	259,654	1,157,366	1,020,000	19,022,435	-

기말금액	184,788,926	7,231,761	1,325,178	22,629,035	2,622,095

(*) 손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 건설계약

가. 공사계약 변동내역 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	39,501,912	11,943,107	(6,115,271)	45,329,748

분양공사	176,437,860	-	(57,384,362)	119,053,498

합계	215,939,772	11,943,107	(63,499,633)	164,383,246

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

건설공사	28,321,934	2,976,769	(4,864,355)	26,434,348

분양공사	375,580,276	-	(34,870,653)	340,709,623

합계	403,902,210	2,976,769	(39,735,008)	367,143,971

나. 미청구 및 초과청구공사 내역보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설공사	1,776,072	8,702,094	484,023	4,951,743

분양공사	55,420,396	-	-	387,988

합계	57,196,468	8,702,094	484,023	5,339,731

(*1) 연결재무상태표 상 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 계약부채로 계상되어 있습니다.

다. 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	42,760,031	37,697,374	5,062,657

분양공사	306,685,891	276,290,211	30,395,680

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설공사	67,062,140	59,472,094	7,590,046

분양공사	249,301,530	225,898,753	23,402,777

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	공사명	계약일	계약상공사기한	계약금액(단위: 천원)	진행률

한성피씨건설㈜	고양덕은A6블럭 덕은리버시티자이공동주택 신축공사	2020.06.18	2022.12.31	55,420,396	72.04%

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	28,684,714	23,543,836

상품	55,194	1,253,928

재공품	-	1,391,724

원재료 및 저장품	11,827,455	9,948,250

미착품	-	374,825

용지	57,835,017	85,081,802

미완성주택	747,303	680,425

기타 재고자산	157,091	160,663

합계	99,306,774	122,435,453

9. 관계기업투자 가. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,171,768	21,232,766

지분법이익	104,228	1,404,545

처분	-	(1,740,563)

배당	(104,948)	(2,201,914)

기말 장부금액	10,171,048	18,694,834

한편, 연결회사는 당분기 중 전액 손상차손을 인식한 관계기업투자로부터 출자금 중 일부를 회수하여 관계기업투자 손상차손환입 329,713천원을 인식하였습니다.

나. 관계기업 에 대 한 투자의 지분율 현황 등 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*)	한국	출자금	51.9	5,342,644

H-M 이베스트신기술투자조합	한국	출자금	43.8	4,828,404

합계	10,171,048

(*) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	소재국	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*)	한국	출자금	51.9	5,342,210

H-M 이베스트신기술투자조합	한국	출자금	43.8	4,829,558

합계	10,171,768

10. 유형자산가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	472,272,333	473,566,267

취득	8,477,723	3,300,720

처분	(55,230)	(214,270)

감가상각비	(7,474,061)	(7,486,643)

기타(*)	-	(106,494)

연결범위변동	(6,706,702)	-

기말 장부금액	466,514,063	469,059,580

(*) 매각예정자산과 무형자산으로 대체되었습니다.

나. 유형자산 감가상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

감가상각비	837,899	6,636,162	757,003	6,729,640

11. 무형자산

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	16,131,897	12,389,453

취득	1,646,106	356,108

처분	(907,791)	(196,142)

무형자산상각	(183,750)	(38,472)

본계정대체	-	70,063

연결범위변동	(172,376)	-

기말 장부금액	16,514,086	12,581,010

나. 무형자산 상각비의 배분내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

무형자산상각비	14,440	169,310	13,179	25,293

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	706,690	725,503

감가상각(*)	(4,703)	(4,703)

기말 장부금액	701,987	720,800

(*) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비 에 계상되어 있습니다.

13. 차 입금 및 사채

당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	371,876,452	499,469,016

신규차입	50,641,430	6,933,578

상환	(18,794,290)	(65,454,651)

사채할인발행차금의 변동	72,173	67,737

외화환산차이	-	(751,145)

연결범위변동	(1,750,275)	-

기말 장부금액	402,045,490	440,264,535

14. 순확정급여자산 및 부채

보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 가. 순확정급여자산 및 부채의 연결재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	55,253,924	54,647,516

사외적립자산의 공정가치	(53,824,162)	(55,833,495)

합계	1,429,762	(1,185,979)

나. 퇴직급여제도 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,596,294	2,370,891

이자원가	429,916	297,385

사외적립자산기대수익	(428,109)	(228,925)

합계	1,598,101	2,439,351

15. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	연중사용액	연결범위변동	기말

하자보수충당부채	1,092,169	46,841	(36,921)	(33,961)	1,068,128

나. 전분기(단위: 천원)

구분	기초	전입	연중사용액	기말

하자보수충당부채	833,715	104,926	(28,175)	910,466

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	506,953,827	428,213,979

기타 원천으로부터의 수익	1,919,165	1,735,750

총 수익	508,872,992	429,949,729

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

가스매출	399,211,071	344,998,945

제품매출	41,231,516	41,118,687

상품매출	29,733	53,957

공사매출	5,737,616	4,596,897

분양매출	57,384,362	34,870,653

기타매출	3,359,529	2,574,840

수익인식 시점

한 시점에 인식	443,454,194	388,914,096

기간에 걸쳐 인식	63,499,633	39,299,883

합계	506,953,827	428,213,979

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	관로공사	1,220,344	246,449

건설공사	293,514	-

분양공사	55,420,396	-

하수처리장	1,076,726	335,348

합계	58,010,980	581,797

계약부채	분양공사	-	387,989

계량기교체	9,748,148	9,376,456

공사부담금	112,667,460	112,257,867

PC공사	9,622,362	8,360,592

관로공사	982,816	1,406,112

하수처리장	6,523,858	287,226

원인자공사	3,317,058	3,354,111

합계	142,861,702	135,430,353

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기말 및 전기초에서 이월된 계약부채와 관련된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계량기교체	223,570	193,488

공사부담금	1,174,450	1,056,522

PC공사	8,253,282	1,250,531

관로공사	-	1,748,229

하수처리장	-	589,497

원인자공사	281,149	415,827

분양공사	387,988	34,870,653

합계	10,320,439	40,124,747

17. 우발부채와 약정사항 가. 주요 금융약정 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말

통화	한도	실행금액

공사계약 및 하자/선급금 보증	서울보증보험 등	KRW	172,468,659	88,668,777

보증한도 및 융자한도약정	건설공제조합	KRW	1,659,000	730,000

일반자금대출약정	신한은행 등	KRW	18,408,636	15,254,850

시설자금대출약정	하나은행 등	KRW	16,000,000	15,465,988

분양자금대출약정	DB생명보험 등	KRW	189,000,000	71,100,000

담보운영자금	전문건설공제조합	KRW	223,650	-

어음할인	전문건설공제조합	KRW	213,000	-

특별한도	전문건설공제조합	KRW	20,000	-

나. 제공한 지급보증(단위: 천원)

보증을 제공 받는자	지급보증내역	보증금액	보증한도

수분양자	중도금대출보증 등	46,200,000	46,200,000

다. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원, USD)

구분	보증내역	통화	당분기말	전기말

건설공제조합(*)	계약보증 등	KRW	93,533	93,533

서울보증보험	하자이행보증 등	KRW	108,894,282	88,538,891

주택도시보증공사	주택분양보증 등	KRW	334,152,480	334,152,480

엔지니어링공제조합	유지보수,관리,검사 등 공제	KRW	7,259,462	3,438,889

(*) 장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

라. 피소 중인 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은 총 3건이며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송의결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 마. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

유형자산 및 용지	72,210,179	31,200,000	차입금	신한은행 등

장기투자자산	1,126,504	1,126,504	차입금	건설공제조합 등

840,134	840,134	계약보증	건설공제조합 등

바. 기타 약정사항 및 우발상황 (1) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 천연가스 외상매입채무를 담보하기 위하여 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 양도하는 별도의 계약을 체결할 수 있으나, 당분기말 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 대여금, 당기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 관리정책에 의하여 달러선물을 체결하고 있습니다. 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	미결제약정금액	계약환율

매입	매도

신한은행	-	4,000,000	1,131.20

-	31,490,000	1,184.92

국민은행	-	30,240,000	1,165.35

(3) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험에 대하여 보험금청구권 17,905 백만원(전기말: 17,905백만원)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 분양사업 차입금과 관련하여 사업부지 소유권이전등기청구권과 매매대금등반환청구권 및 대여약정상 대여금지급청구권을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 키웨스트파이렌딩제1호 및 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁을 통하여 신한금융투자와 명목금액 USD 7,000,000 및 10,600백만원의 포트폴리오스왑계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로출자하고 있습니다. 출자약정 금액은 총 35,000백만원 및 USD 15,000,000이며, 당분기말 현재 출자 금액은 23,144백만 및 USD 8,415,812입니다. (7) 당분기말 현재 분양사업과 관련하여 예치된 기타금융자산 중 8,697백만원과 담보제공된 예치금 성격의 보증금 73백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 기타금융자산 중 당좌개설보증금 2백만원이 사용이 제한되어 있으며, 49백만원은 기계설비공제조합에 질권설정 되어 있습니다. (8 ) 연 결 회사는 보고기간 종료일 현재 투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여 수취한 펀드 내 자산 담보 권 유효성 확보를 위해 미국 뉴욕 중재원에 2021년 11월중재를 신청하고 진행 중에 있습니다. 이와 관련한 자원의 유출과 유입금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 당분기말 현재 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (9) 연결회사는 고양 덕은 지구의 DMC리버시티자이 사업 과 관련하여 2020년 3월 12일자로 지에스건설㈜로부터 책임준공을 확약 받았으며, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 시공사인 지에스건설 ㈜가 책임준공 미이행시 채무를 인수하도록 약정하고 있습니다.

(10) 연결회사는 고양 덕은 도시개발 사업부지에 대하여 관리형 토지신탁 방식으로 건물을 신축 분양하는 사업을 진행하고 있으며, 이 신탁의 목적은 토지와 건물(미완성건물을 포함)을 신탁재산으로 하여 이를 분양(처분)하는 사업입니다. 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사는 교보자산신탁 ㈜ 와 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며 1순위 우선수익자는 ㈜ 케이비손해보험외 2개 업체이며, 2순위 우선수익자는 시공사인 지에스건설 ㈜ 입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 61.1%입니다.

19. 주당순손익

당분기 및 전분기 의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

계속영업 기본주당순손익

가. 지배주주순손익	5,323,547,319	17,234,914,979

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순손익(가/나)	1,248	4,040

중단영업 기본주당순손익

가. 지배주주순손익	(612,646,817)	5,222,345,839

나. 가중평균유통보통주식수(*)	4,265,789	4,265,789

다. 기본주당순손익(가/나)	(144)	1,224

(*) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.

연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가스재고자산의 변동	3,570	713

기 타재 고자산의 변동	(4,455,565)	(1,755,423)

자재비 및 설치비	441,673,574	369,634,962

종업원급여	16,671,669	15,586,588

복리후생비	2,975,512	2,846,589

감가상각 및 무형자산상각 등	8,697,711	8,394,266

지급수수료	11,513,174	10,417,380

세금과공과	578,235	640,043

기타	11,107,297	7,371,558

합계	488,765,177	413,136,676

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,425,900	5,952,528

상여	4,751,847	4,169,990

퇴직급여	1,344,096	2,105,826

복리후생비	2,105,970	2,213,556

수수료	9,693,654	9,516,256

세금과공과	452,787	528,747

감가상각비	7,711,479	7,730,005

수선비	263,640	303,452

보험료	293,674	299,591

접대비	387,264	331,329

종업원훈련비	167,877	139,285

통신비	151,143	139,344

소모품비	76,107	56,952

대손상각비	6,137	12,498

기타	496,196	436,508

합계	34,327,771	33,935,867

22. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	35,342	42,197

수입연체료	555,099	601,934

유형자산처분이익	98,016	19,634

리스자산처분이익	326	3,567

기타의대손충당금환입	2,311,210	45,112

기타영업외수익	795,359	339,839

합계	3,795,352	1,052,283

기타비용	유형자산처분손실	3,076	8,691

무형자산처분손실	37,791	4,183

리스자산처분손실	1,794	-

기부금	156,780	13,960

기타의대손상각비	562	963,786

기타영업외비용	156,225	74,580

합계	356,228	1,065,200

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	배당금수익	1,828,746	1,361,755

이자수익	795,974	3,365,252

외화환산이익	3,672,000	5,658,496

외환차익	50,036	106,441

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	863,010	1,357,120

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	284,512	1,469,544

파생상품거래이익	-	1,626

파생상품평가이익	347,241	166,514

합계	7,841,519	13,486,748

금융비용	이자비용	2,502,551	3,103,867

외환차손	1,901	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	8,938,332	496,605

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	447,181	-

파생상품거래손실	23,053	456,993

파생상품평가손실	1,181,472	4,374,481

합계	13,094,490	8,431,946

24. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	6,670,175	27,281,935

2. 조정항목

유형자산감가상각비	7,474,061	7,486,643

투자부동산상각비	4,703	4,703

무형자산상각비	183,750	38,472

리스사용권자산상각비	1,142,009	1,079,003

퇴직급여	1,598,101	2,439,351

대손상각비	220,743	990,445

대손충당금환입	(2,525,254)	(59,274)

공사부담금수익	(1,174,450)	(1,056,522)

계량기교체수익	(223,570)	(193,488)

원인자공사수익	(281,149)	-

유형자산처분손실	3,076	36,734

유형자산처분이익	(98,016)	(102,334)

리스자산처분손실	1,794	-

리스자산처분이익	(326)	(6,742)

매각예정처분자산처분이익	-	(11,874,688)

무형자산처분손실	37,791	5,023

당기손익공정가치금융자산처분이익	(284,512)	(1,469,544)

당기손익공정가치금융자산처분손실	447,181	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(863,010)	(1,357,120)

당기손익공정가치금융자산평가손실	8,938,332	496,605

관계기업투자처분이익	-	(52,859)

지분법이익	(105,382)	(1,404,545)

지분법손실	1,154	-

관계기업에 대한 손상차손환입	(329,713)	-

이자비용	2,502,551	3,144,985

이자수익	(795,974)	(3,374,966)

배당금수익	(1,828,746)	(1,361,755)

법인세비용	11,445,087	6,819,605

외화환산손실	-	16

외화환산이익	(3,672,000)	(5,666,428)

파생상품거래이익	-	(1,626)

파생상품거래손실	23,053	456,993

파생상품평가이익	(347,241)	(166,514)

파생상품평가손실	1,181,472	4,374,481

하자보수충당부채전입액	46,841	104,926

소계	22,722,356	(670,420)

3. 순운전자본변동

매출채권	(41,492,728)	58,369,476

미수금	22,400,177	2,453,188

기타유동자산	1,568,598	1,743,684

재고자산	18,204,831	17,765,393

매입채무	64,543,742	26,287,115

미지급금	(4,235,637)	2,547,296

미지급비용	459,355	(3,845,642)

선수금	-	(4,689,176)

계약부채	9,110,518	9,215,397

기타비유동부채	-	(5,374)

예수금	13,116,270	12,010,470

순확정급여자산및부채의 순증감	925,965	661,754

하자보수충당부채	(36,921)	(28,175)

보증금	(1,800)	-

소계	84,562,370	122,485,406

합계	113,954,901	149,096,921

나. 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	379,690	394,290

사채의 유동성 대체	18,059	-

장기대여금 유동성 대체	59,905	99,879

유무형자산 취득에 따른 미지급금 증감	5,826,041	6,230,230

유형자산 처분에 따른 미수금 증감	-	111,932

건설중인자산의 본계정 대체	410,008	482,714

리스자산 및 부채의 인식	1,293,343	680,663

25. 특수관계자 등과의 거래

가. 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말(*1)	전기말	비고

관계기업	레이징개인투자조합 2호, 레이징개인투자조합 7호, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁 하나대체투자블랙락74호 바이오씨앤씨㈜ H-M 이베스트신기술투자조합	레이징개인투자조합 2호, 레이징개인투자조합 7호, 한국투자PrivateDebt사모투자신탁하나대체투자블랙락74호바이오씨앤씨㈜H-M 이베스트신기술투자조합	-

기타특수관계자	엘에스글로벌㈜, ㈜엘에스엘에스일렉트릭㈜, 엘에스엠트론㈜, ㈜엘에스네트웍스, ㈜모보,㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	엘에스글로벌㈜, ㈜엘에스엘에스일렉트릭㈜, 엘에스엠트론㈜, ㈜엘에스네트웍스, ㈜모보,㈜세종전선, 가온전선㈜ 등	'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사(*1)

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진	-

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자 등과의 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 당분기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득

관계기업

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*3)	104,948	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이 티씨 ㈜	-	851,222	-	638,380	1,017,322

㈜엘에스	-	79,722	-	34,038	-

엘에스전선 ㈜	-	3,270	-	-	-

㈜엘에스네트웍스	-	256,408	796,932	5,862	-

엘에스일렉트릭㈜	-	-	-	1,199	-

기타	-	3,054	-	548	-

합계	104,948	1,193,676	796,932	680,027	1,017,322

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당분기 중 배당금을 수령하였습니다.

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매 출 등	매 입 등	채 권(*1)	채 무(*2)	고정자산 취득	고정자산 처분

관계기업

YESCO HVL LLC(*3)	5,777	-	-	-	-	-

하나대체투자블랙락74호(*4)	159,009	-	-	-	-	-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*4)	1,142,365	-	-	-	-	-

화이트웨일제삼호사모투자합자회사(*4)	837,250	-	-	-	-	-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*4)	63,290	-	-	-	-	-

기타특수관계자

엘에스아이 티씨 ㈜	-	488,037	-	459,270	1,140,638	-

㈜엘에스	-	91,790	-	27,574	-	-

엘에스일렉트릭㈜	747,321	2,050	-	-	-

엘에스엠트론㈜	778,123	3,289	-	-	-

㈜엘에스네트웍스	-	249,099	796,932	4,615	-	-

엘에스전선 ㈜	2,693,676	3,597	-	1,199	-	-

㈜모보	84,601	-	-	-	-	-

㈜세종전선	281,613	-	-	-	-	-

가온전선㈜	1,017,976	-	-	-	-	-

㈜지앤피우드	-	-	-	-	-	76,555

기타	101,091	933	473	-	-	-

합계	7,912,092	838,795	797,405	492,658	1,140,638	76,555

(*1) 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기말 현재 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 전분기 중 배당금을 수령하였습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	감소	기말

개인 등

주요 경영진(*)	대여금	27,865	(27,643)	222

(*) 당기에 등기이사 선임에 따라 주요 경영진에 포함된 인원의 대여금 144백만원은 기초금액에 포함하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	회수

관계기업

하나대체투자블랙락74호	329,714

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	거래구분	기초	증가	기말

관계기업

YESCO HVL LLC(*)	대여금	3,704,960	-	3,704,960

미수금	42,008	5,777	47,785

개인 등

주요 경영진	대여금	27,617	-	27,617

(*) 전기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 미수금은 대여금에서 발생한 이자수익입니다.

(단위: 천원)

회사명	회수

관계기업

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,460,159

하나대체투자블랙락74호	280,404

라 . 연결회사는 당분기말 현재 기타특수관계자인 ㈜엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160 백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

마. 연결회사는 2022년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당분기 중 5,348 백 만원의 배당금 지급을 결의하고, 2022년 4월 중 지급하였습니다.

바. 당분기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여 3,924백만원 ( 전기말: 3,884백만원 ) 의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

사. 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜엘에스네트웍스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 1,786백만원(전기말: 2,069백만원), 리스부채 1,792백만원(전기말: 2,133백만원), 당분기 중 리스료 지급액 267백만원(전분기: 260백만원), 이자비용 8백만원(전분기: 13백만원)을 인식하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	2,042,332	2,415,917

퇴직급여	470,777	1,176,176

합계	2,513,109	3,592,093

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

26. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

27. 영업부문별 보고 가. 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 건설 및 PC부문, 기타부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문

주요재화	도시가스, 가스기기 등	건설 및 Precast Concrete	수질관리용역 등

주요고객	서울/경기 가스 수요자	KCC건설 외	지자체 등

나. 사업별 부문의 재무현황(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	810,787,066	299,388,099	753,654,785	(323,232,184)	1,540,597,766

비유동자산	474,513,766	94,031,955	568,711,325	(287,536,167)	849,720,879

- 유무형자산	443,992,062	74,316,442	10,116,580	(7,639,696)	520,785,388

총부채	642,443,537	184,576,731	206,434,927	(19,690,591)	1,013,764,604

영업성과:

매출액	417,523,989	99,055,953	21,358,976	(29,065,926)	508,872,992

- 부문간 수익	7,710,779	6,760,000	14,595,147	(29,065,926)	-

- 외부고객 수익	409,813,210	92,295,953	6,763,829	-	508,872,992

영업이익	17,487,037	7,395,964	16,384,169	(21,159,355)	20,107,815

감가상각비 등	7,711,438	543,504	547,430	2,151	8,804,523

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	도시가스부문	PC제조부문	기타부문	연결조정	합계

재무상태:

총자산	728,589,746	313,724,024	686,650,438	(305,961,670)	1,423,002,538

비유동자산	493,538,236	128,943,405	540,518,689	(294,962,894)	868,037,436

- 유무형자산	454,772,480	71,233,588	8,789,371	(8,753,699)	526,041,740

총부채	560,533,693	194,121,806	140,366,943	(5,577,922)	889,444,520

영업성과:

매출액	358,709,550	76,056,607	18,334,541	(23,150,969)	429,949,729

- 부문간 수익	4,812,364	800	18,337,805	23,150,969	-

- 외부고객 수익	353,897,186	76,055,807	(3,265)	-	429,949,728

영업이익	15,206,838	6,326,203	12,960,102	(17,680,090)	16,813,053

감가상각비 등	7,658,370	377,312	459,414	(100,265)	8,394,831

28. 영업활동의 계절적인 특성 연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특 성을 보입니다. 따라서, 2022년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

29. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	36,243,085	36,539,973

차량운반구	1,514,154	1,097,537

합계	37,757,239	37,637,510

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,293백만 원 (전 분기: 1,099백만 원) 입니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	8,439,184	6,104,488

비유동	34,147,781	36,308,166

합계	42,586,965	42,412,654

나. 포괄 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손 익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,002,261	985,934

차량운반구	139,748	93,069

합계	1,142,009	1,079,003

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	356,911	386,151

단기리스료(영업비용에 포함)	659,184	484,291

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	43,490	38,736

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,148백만원 (전분기: 1,818 백만원 ) 입니다.

30. 중단영업

가. 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,682,940	7,479,300

매출원가	1,581,759	7,573,587

매출총이익	101,181	(94,287)

판매비와관리비	276,004	1,277,758

영업이익	(174,823)	(1,372,045)

기타수익	343	12,230,867

기타비용	2,354	41,340

금융수익	161	18,198

금융비용	10,112	46,482

법인세비용차감전 중단영업이익(손실)	(186,785)	10,789,198

법인세비용	-	2,469,214

세후중단영업이익(손실)	(186,785)	8,319,984

중단영업처분이익(손실)	(425,862)	-

중단영업순이익(손실)	(612,647)	8,319,984

지배기업의 소유주지분	(612,647)	5,222,346

비지배지분	-	3,097,638

나. 당분기 및 전분기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(816,916)	(7,702,080)

투자활동으로 인한 현금흐름	7,879,875	48,246,684

재무활동으로 인한 현금흐름	832,961	(16,766,356)

합계	7,895,920	23,778,248

31. 종속기업의 처분 연결회사는 연결대상 종속기업이었던 ㈜대한가스기기의 지분을 2022년 2월 28일 에 전부 매각하였으며, 연결대상에서 제외되었습니다. 가. 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	7,900,000

나. 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	6,286,477

비유동자산	6,955,452

유동부채	3,886,697

비유동부채	1,029,371

처분한 순자산 장부금액 합계	8,325,861

다. 종속기업지분 처분손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

처분대가의 공정가치	7,900,000

처분한 순자산의 장부금액	8,325,862

처분손실(*)	(425,862)

(*) 처분손실은 연결포괄손익계산서의 중단영업손익에 포함됩니다.

라. 종속기업지분 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	7,900,000

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(16,930)

순현금흐름	7,883,070

32. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치(주석 7 참조), 매출채권 및기타채권의 회수가능성(주석 6 참조), 재고자산 및 유무형자산의 손상(주석 8, 10, 11, 12 참조), 금융상품의 공정가치(주석 4 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID19가연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 33. 보 고기간 후 사건회사의 종속기업인 ㈜예스코는 2022년 4월 14일 이사회를 통해 ㈜예스코이에스의 일부 사업부문 매각을 결의 하였습니다.