에이엔피 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 37 기 2017년 12월 31일 현재
제 36 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이엔피

1. 회사의 개요주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 24,342백만원입니다.회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 전운관(18.64%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도F/S'에 따른 별도 재무제표이며, 보고기간 종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.보통 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

당사는 당기부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정):공시개선

개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정):미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

- (2014-2016 연차개선)기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정):공시규정의 범위 구분

개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

한편, 회사는 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 당기중에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 새로운 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정):투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 회사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정):주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 회사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. - (연차개선 2014-2016)기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ':최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 회사에 적용가능하지 않습니다.

- (연차개선 2014-2016)기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정):개별기준 선택

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정 사항은 회사의 현재 회계정책과 일치하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 18 참조) 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	15~30년

기계장치	8년

공구와기구	4년

비품	4년

금융리스자산	8년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 회사는 전자회로기판 제조 및 자동차부품류 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여채무 순확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대 한 영향	자본에 대한 영향

제 37 (당) 기	제 36 (전)기	제 37 (당) 기	제 36 (전)기

미국달러/원	상승시	(322,742)	(330,709)	(322,742)	(330,709)

하락시	322,742	330,709	322,742	330,709

일본엔화/원	상승시	31,158	91,641	31,158	91,641

하락시	(31,158)	(91,641)	(31,158)	(91,641)

유로화/원	상승시	-	94	-	94

하락시	-	(94)	-	(94)

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 보유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른

위험을 최소화하고 있습니다.

보고기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5 bp변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 37 (당) 기	제 37 (전)기	제 37 (당) 기	제 36 (전)기

상승시	(30,303)	(16,339)	(30,303)	(16,339)

하락시	30,303	16,339	30,303	16,339

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 37 (당) 기	제 36 (전)기

현금및현금성자산	5,717,671	6,201,191

매출채권 및 기타채권	14,706,161	17,048,418

기타금융자산 - 유동	2,905,332	3,274,751

기타금융자산 - 비유동	2,157,542	2,105,505

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 37 (당) 기

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	21,704,134	7,117,021	3,260,000	28,525,000	-	60,606,155

매입채무 및 기타채무	12,110,852	-	-	-	-	12,110,852

합계	33,814,986	7,117,021	3,260,000	28,525,000	-	72,717,007

② 제 36 (전) 기(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	13,496,325	5,130,000	39,560	8,600,000	-	27,265,885

금융리스부채	46,078	365,909	-	-	-	411,987

사채	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

매입채무 및 기타채무	14,584,825	-	-	-	-	14,584,825

합계	28,127,228	5,495,909	5,039,560	8,600,000	-	47,262,697

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전)기

총차입금 (A)	60,606,155	32,677,872

차감: 현금및현금성자산 (B)	(5,717,671)	(6,201,191)

순부채 (C=A-B)	54,888,484	26,476,681

자본총계 (D)	55,874,865	67,670,848

총자본 (E=C+D)	110,763,349	94,147,529

자본조달비율 (C/E)	50%	28%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 기	제 36 (전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,717,671	5,171,671	6,201,191	6,201,191

기타금융자산	5,062,874	5,062,874	5,380,256	5,380,256

매출채권및기타채권 (주1)	14,706,161	-	17,048,418	-

금융자산 합계	25,486,706	10,234,545	28,629,865	11,581,447

금융부채:

매입채무및기타채무 (주1)	12,110,852	-	14,584,825	-

단기차입금	30,546,155	30,546,155	20,680,482	20,680,482

장기차입금	30,060,000	30,060,000	6,997,390	6,997,390

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	72,717,007	60,606,155	47,262,697	32,677,872

(주1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

① 제 37 (당) 기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취 채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	5,717,671	-	-	-	-	-	5,717,671

매출채권및 기타채권	14,706,161	-	-	-	-	-	14,706,161

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-	-	2,905,332	2,905,332

기타금융자산 - 비유동	-	-	-	24,887	-	2,132,655	2,157,542

합계	20,423,832	-	-	24,887	-	5,037,987	25,486,706

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

차입금(유동)	-	-	30,546,155	-	30,546,155

차입금(비유동)	-	-	30,060,000	-	30,060,000

매입채무 및 기타채무	-	-	12,110,852	-	12,110,852

합계	-	-	72,717,007	-	72,717,007

② 제 36 (전) 기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취 채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	6,201,191	-	-	-	-	-	6,201,191

매출채권및 기타채권	17,048,418	-	-	-	-	-	17,048,418

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-	-	3,274,751	3,274,751

기타금융자산 - 비유동	-	-	-	24,887	-	2,080,618	2,105,505

합계	23,249,609	-	-	24,887	-	5,355,369	28,629,865

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

차입금(유동)	-	-	20,680,482	-	20,680,482

차입금(비유동)	-	-	6,997,390	-	6,997,390

사채	-	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무 및 기타채무	-	-	14,584,825	-	14,584,825

합계	-	-	47,262,697	-	47,262,697

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

이자수익	237,306	140,454

외환차익	318,227	395,823

외화환산이익	95,868	10,094

대손충당금환입	100,000	50,000

외환차손	(230,415)	(340,885)

외화환산손실	(29,978)	(116,247)

매출채권처분손실	(34,903)	(4,379)

이자비용	(1,145,823)	(1,147,827)

7. 금융자산의 신용 건전성7.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측 정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	4,881,825	4,588,303

B0 이상	5,902,024	8,310,521

B- 이하	1,717,525	2,174,837

소 계	12,501,374	15,073,661

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	-	506,293

Group2	447,967	-

Group3	361,131	363,249

소 계	809,098	869,542

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	13,310,472	15,943,203

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

7.2 금융자산의 신용 건전성(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

AAA	6,255,345	7,732,553

A	938,230	598,560

합 계	7,193,575	8,331,113

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

Group 2 (종업원)	635,332	684,751

Group 2 ((주)용산)	1,000,000	-

합 계	1,635,332	684,751

8. 영업부문 (1) 영업부문의 현황회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

인쇄 회로기판	인쇄회로기판(PCB)

전문생산방식(EMS)	전화기 등

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	88,499,115	3,191,807	91,690,922

영업이익	(4,876,821)	338,247	(4,538,574)

이자수익	237,306	-	237,306

이자비용	1,145,823	-	1,145,823

유형자산상각비	4,802,849	61,584	4,864,433

법인세비용차감전순이익	(12,138,496)	338,247	(11,800,249)

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	93,995,048	2,596,375	96,591,423

영업이익	761,359	423,195	1,184,554

이자수익	140,454	-	140,454

이자비용	1,147,827	-	1,147,827

유형자산상각비	5,122,880	292,219	5,415,099

법인세비용차감전순이익	4,612,919	423,195	5,036,114

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	130,270,758	250,187	130,520,945

부 채	74,646,080	-	74,646,080

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	116,992,228	396,650	117,388,878

부 채	49,718,030	-	49,718,030

9. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

은행예금 및 보유현금	5,717,671	6,201,191

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 35 (전) 기

매출채권	13,310,473	15,943,203

대손충당금	(405,254)	(363,131)

미수금	2,544,660	1,836,156

대손충당금	(786,721)	(403,435)

미수수익	43,003	35,625

합 계	14,706,161	17,048,418

(2) 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	363,131	403,436	766,567	929,473	454,054	1,383,527

채권제각	-	-	-	(574,168)	(618)	(574,786)

기중 환입액	(2,000)	(297)	(2,297)	(4,500)	(50,000)	(54,500)

기중 증가액	44,122	383,582	427,704	12,326	-	12,326

보고기간말금액	405,253	786,721	1,191,974	363,131	403,436	766,567

(3) 당기와 전기 의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계

매출채권	12,602,893	297,885	409,695	13,310,473	15,333,280	246,792	363,131	15,943,203

미수금	1,757,939	-	786,721	2,544,660	1,432,721	-	403,435	1,836,156

미수수익	43,003	-	-	43,003	35,626	-	-	35,626

합계	14,403,835	297,885	1,196,416	15,898,136	16,801,627	246,792	766,566	17,814,985

11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

인쇄회로기판	EMS	계	인쇄회로기판	EMS	계

제품	14,043,589	27,607	14,071,196	11,996,229	176,491	12,172,720

제품평가손실충당금	(638,073)	-	(638,073)	(87,774)	-	(87,774)

재공품	3,955,129	-	3,955,129	5,970,201	-	5,970,201

원재료	2,017,048	-	2,017,048	2,170,249	-	2,170,249

원재료평가손실충당금	(170,928)	-	(170,928)	(135,536)	-	(135,536)

부재료	380,231	-	380,231	398,114	-	398,114

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	(2,357)	(2,357)	-	(2,357)

저장품	12,268	-	12,268	9,789	-	9,789

미착품	1,175,262	-	1,175,262	1,337,807	-	1,337,807

합 계	20,772,169	27,607	20,799,776	21,656,722	176,491	21,833,213

12. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

단기금융상품	500,000	1,540,000

단기대여금(주1)	2,120,000	1,500,000

대손충당금	(350,000)	(450,000)

주임종단기대여금	635,331	684,751

합 계	2,905,331	3,274,751

* (주1) 단기대여금 중 10억원은, 관계회사 (주)용산의 중국공장(북경외2개) 가동률저하로, 일시적인 자금난을 해소하기 위한 일부 자금지원 목적으로 대여금이 발생 되었습니다.

② 비유동자산(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

장기금융상품	987,730	604,060

보증금	1,141,525	1,476,558

매도가능금융자산	24,887	24,887

소송공탁예치금	3,400	-

합 계	2,157,542	2,105,505

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기	비 고

비유동자산	기타금융자산	장기성예금	-	440,000	질권설정

별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	5,500	445,500

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동	경인써키트㈜	10,000	10,000	10,000	10,000

엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

해피에듀	12,000	12,000	12,000	12,000

합 계	1,260,638	24,887	24,887	24,887

13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	812,911	-	880,409	-

선급비용	75,521	-	105,507	-

이연리스자산처분손실	-	-	115,904	-

합 계	888,432	-	1,101,820	-

14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	27,080,420	20,726,829	4,313,207	46,566,034	5,441,521	104,128,011

감가상각누계액	-	(2,196,455)	(2,339,676)	(35,206,317)	(4,004,533)	(43,746,981)

장부금액	27,080,420	18,530,374	1,973,531	11,359,717	1,436,988	60,381,030

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	10,109,184	5,162,571	4,246,407	46,985,723	11,234,807	77,738,692

감가상각누계액	-	(2,011,000)	(2,097,641)	(32,735,005)	(3,478,065)	(40,321,711)

장부금액	10,109,184	3,151,571	2,148,766	14,250,718	7,756,742	37,416,981

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	10,109,184	9,552,287	-	-	7,418,949	27,080,420

건물	3,151,571	11,507,713	-	(185,455)	4,056,545	18,530,374

구축물	2,148,766	66,800	-	(242,035)	-	1,973,531

기계장치	14,250,718	993,260	(58,593)	(3,825,668)	-	11,359,717

기타유형자산	7,756,742	5,780,316	(13,301)	(611,275)	(11,475,494)	1,436,988

합 계	37,416,981	27,900,376	(71,894)	(4,864,433)	-	60,381,030

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	10,109,184	-	-	-	-	10,109,184

건물	3,308,674	-	-	(157,103)	-	3,151,571

구축물	2,374,549	16,700	-	(242,483)	-	2,148,766

기계장치	17,498,906	1,459,192	(222,333)	(4,485,046)	-	14,250,719

기타유형자산	6,195,643	2,091,565	-	(530,467)	-	7,756,741

합 계	39,486,956	3,567,457	(222,333)	(5,415,099)	-	37,416,981

(3) 당기와 전기의 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

자본화된 차입원가	-	69,643

자본화 이자율	-	1.98%

15. 리스자산 및 부채 (1) 회사는 리스회사와 체결한 리스계약에 따라 전자동사출기 등을 금융리스 방식으로 리스하고 있으며, 전기말 현재의 금융리스자산 내역은 다음과 같습니다.

제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

기계장치	797,246	257,444	539,802

16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

회원권	회원권

기초 장부가액	1,143,229	628,029

증가액	-	613,200

감소액	-	(98,000)

기말 장부가액	1,143,229	1,143,229

17. 투자지분증권 (1) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계

기초금액	4,500,000	22,718,488	27,218,488	4,500,000	18,663,713	23,163,713

지분법 이익	-	-	-	-	4,762,607	4,762,607

지분법자본변동	-	(1,419,183)	(1,419,183)	-	(707,832)	(707,832)

지분법 손실	(3,999,789)	(3,999,789)	-	-	-

기말금액	4,500,000	17,299,516	21,799,516	4,500,000	22,718,488	27,218,488

(2) 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	장부금액

유효지분율(%)	당기말	전기말

종속기업	㈜스코아	대한민국	12월	자동차부품제조	82.66%	4,500,000	4,500,000

관계기업	㈜용산	대한민국	12월	자동차부품제조	49.14%	16,884,315	22,303,287

케이피유폼텍인도	인도	40.00%	415,201	415,201

소 계	17,299,516	22,718,488

합 계	21,799,516	27,218,488

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	16,513,232	12,379,926	4,113,306

관계기업	㈜용산	207,100,195	172,740,580	34,359,615

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	17,603,779	12,846,666	4,757,113

관계기업	㈜용산	220,379,532	174,992,297	45,387,235

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

(4) 종속기업 및 관계기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 기(단위 : 천원)

구분	회사명	매 출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜스코아	9,462,953	(1,818,090)	(1,818,090)

관계기업	㈜용산	317,036,584	(7,935,235)	(8,141,116)

케이피유폼텍인도	-	-	-

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	매 출	당기순이익	총포괄손익

종속기업	㈜스코아	6,963,534	320,199	320,199

관계기업	㈜용산	333,136,994	6,868,494	7,141,140

케이피유폼텍인도	-	-	-

18. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

매입채무	3,703,059	4,331,515

미지급금	8,252,374	10,110,582

예수금	115,648	110,573

미지급비용	39,771	32,155

합 계	12,110,852	14,584,825

19. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기	비고

신한은행	운전자금	2.29~3.77	1,842,433	-	일반대출.유산스대출

하나은행	운전자금	-	690,748	679,185	유산스대출

산업은행	운전자금	1.80~3.44	3,002,317	2,709,746	일반대출.유산스대출

국민은행	운전자금	4.63~5.5	5,900,000	5,900,000	일반대출

기업은행	운전자금	3.35~3.37	6,776,834	6,102,895	일반대출.유산스대출

현대커머셜㈜	운전자금	3.72~3.75	1,750,000	2,050,000	일반대출

SC은행	운전자금	4.27	264,630	1,115,749	구매자금대출

기타	할인어음	-	2,314,413	-

단기차입금 소계	22,541,375	18,557,575

산업은행, 신한은행 등	유동성장기차입금	2.02~5.5	3,004,780	1,710,920	시설대출

현대커머셜㈜ 외	유동성리스부채	3.26~3.32	-	411,987	리스대출

유진투자증권㈜	유동성사채	3.775	5,000,000	-	사채

유동성장기부채 소계	8,004,780	2,122,907

합 계	30,546,155	20,680,482

20. 장기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

산업은행	운영자금	2.02~3.6	30,545,000	5,318,750

신한은행	운영자금	2.32~2.49	519,780	39,560

기업은행	시설자금	3.27	1,250,000	2,000,000

신한캐피탈등	리스부채	3.35	-	411,987

국민은행	운영자금	5.50	750,000	1,350,000

유진투자증권	운영자금	3.775	5,000,000	-

소 계	38,064,780	9,120,297

유동성장기부채	(8,004,780)	(2,122,907)

차 감 계	30,060,000	6,997,390

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획(리스부채제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년	1,826,667

2020년	5,525,667

2021년	5,393,666

2022년	5,037,000

2023년	4,092,000

2024년	8,185,000

합 계	30,060,000

(*) 리스부채에 대하여는 주석 15참조

21. 유동성 사채 회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제14회차	무보증 사모사채	2015년 03월 26일	2018년 03월 26일	5,000,000(이율:3.775%)	유진투자증권(주)

22. 담보제공자산 등 당기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	63,300,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	18,530,374

구축물	1,973,531

기계장치	11,359,717

합 계	58,944,042	63,300,000

23. 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	4,610,384	4,592,724

사외적립자산의 공정가치	(2,754,545)	(2,216,427)

재무상태표에 인식하는 부채	1,855,839	2,376,297

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

기초잔액	4,592,724	5,003,384

당기근무원가	1,264,435	1,346,458

이자비용	171,029	183,510

퇴직금지급액	(1,185,927)	(1,607,460)

보험수리적손익	(231,877)	(172,023)

과거근무원가에 따른 변동액	-	(161,145)

기말잔액	4,610,384	4,592,724

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

기초잔액	2,216,426	1,901,051

납입액	663,834	685,797

급여지급액	(125,715)	(385,797)

기대수익	64,719	54,940

보험수리적손익	(64,719)	(39,565)

기말잔액	2,754,545	2,216,426

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,754,545	-	2,754,545	100	2,216,426	-	2,216,426	100

(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

당기근무원가	1,264,435	1,346,458

이자원가 (주1)	171,029	183,510

사외적립자산 기대수익	(64,720)	(54,940)

과거근무원가	-	(161,145)

예상 퇴직급여원가	1,370,744	1,313,883

(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분- 당기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

임금상승률 (주1)	표준승급율+1.20%	표준승급율+1.10%

할인률 (주2)	3.29%	2.92%

사외적립자산 기대수익률 (주3)	3.27%	2.92%

사망률 (주4)	0.004%~0.050%	0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4,282,872	4,986,572

임금상승률	1.0%	4,991,246	4,273,227

24. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

선수금	33,232	39,036

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

임대보증금	40,000	40,000

25. 자본 (1) 자본금 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제 37 (당) 기	제 35 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	48,684,868	48,389,938

자본금(원)	24,342,434,000	24,194,969,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 35 (전) 기

주식발행초과금	35,290,489	35,125,296

(3) 자기주식회사는 당기 및 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 35 (전) 기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(2,127,016)	(707,832)

합 계	(4,923,890)	(3,504,706)

(5) 이익잉여금이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

처분예정일 2018년 3월 30일	처분확정일 2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	1,167,037,573	11,856,495,278

1. 전기이월미처분이익잉여금	11,856,495,278	6,687,922,770

2. 당기순이익(손실)	(10,856,614,601)	5,036,114,000

3. 보험수리적이익(손실)	167,156,896	132,458,508

Ⅱ. 이익잉여금이입액	-	-

Ⅲ . 차기이월미처분이익잉여금	1,167,037,573	11,856,495,278

26. 판매비와 관리비 (1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

접대비	79,997	106,487

운반비	668,565	732,092

지급수수료	233,722	303,078

대손상각비	42,731	7,825

합 계	1,025,015	1,149,482

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

급여	2,480,418	2,263,877

퇴직급여	368,662	213,332

복리후생비	308,915	291,670

여비교통비	104,908	122,152

통신비	26,237	26,179

수도광열비	4,588	4,660

소모품비	42,538	57,049

교육훈련비	15,018	14,883

도서인쇄비	3,125	3,449

세금과공과	30,734	37,184

차량유지비	21,454	21,653

감가상각비	140,731	113,501

수선비	268	4,327

보험료	40,454	43,587

전력비	14,464	14,909

합 계	3,602,514	3,232,412

27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

1. 금융수익

이자수익	237,306	140,454

합 계	237,306	140,454

2. 금융비용

이자비용	1,145,823	1,147,827

매출채권처분손실	34,903	4,379

합 계	1,180,726	1,152,206

3. 순금융(비용)(1-2)	(943,420)	(1,011,752)

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

소송충당부채환입	-	970,376

지분법이익	-	4,762,607

외환차익	318,227	395,823

외화환산이익	95,868	10,094

대손충당금환입	100,000	50,000

유형자산처분이익	5,450	37,857

잡이익	15,008	7,841

합 계	534,553	6,234,598

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

지분법손실	3,999,789	-

클레임배상손실	-	633,314

무형자산처분손실	-	15,273

외환차손	230,415	340,885

외화환산손실	29,978	116,247

재고자산감모손실	789,724	-

유형자산처분손실	164,497	236,554

잡손실	312,093	29,014

기타대손상각	382,677	-

합 계	5,909,173	1,371,287

29. 법인세 (1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 회사가 당기와 전기에 부담할 법인세등은 없습니다.

30. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

재고자산변동	(1,033,438)	(1,316,884)

원재료및부재료매입	31,120,679	31,071,932

상품매입액	254,229	252,724

인건비	17,866,101	16,742,840

감가상각및무형자산상각	4,864,432	5,415,099

복리후생비	2,084,757	1,987,654

소모품비	2,904,731	3,145,420

전력비	3,046,452	3,083,547

외주가공비	28,869,198	28,115,265

운반비	844,723	908,401

지급수수료	1,851,643	2,288,124

수선비	975,184	1,000,216

기타비용	2,580,804	2,712,530

합 계 (주1)	96,229,496	95,406,868

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다.

31. 주당손 익당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

보통주당기순이익(손실)(*1)	(10,856,614,601)	5,036,114,000

가중평균유통보통주식수(*2)	48,669,084	46,258,009

기본주당순이익	(223)	109

(2) 희석주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

조정후 보통주당기순이익(*1)	(10,856,614,601)	5,036,114,000

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	52,555,313	52,555,313

희석주당순이익 (주1)	(223)	96

(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

보통주당기순이익	(10,856,614,601)	5,036,114,000

조정사항	-	-

조정후 보통주반기순이익	(10,856,614,601)	5,036,114,000

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

기초이월 유통보통주식수	48,389,938	43,228,120

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	294,930	3,029,889

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-

가중평균유통보통주식수	48,684,868	46,258,009

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수	3,870,445	6,297,304

조정후 가중평균유통보통주식수	52,555,313	52,555,313

32. 특수관계자 (1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산.대여금	단기차입금

김진아외	635,332	-

(주)용산 (대여금)	1,000,000	-

합 계	1,635,332	-

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산	단기차입금

김진아외	875,351	-

(3) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

급 여	785,388	857,917

(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	무역금융	2,600,000	수협중앙회울산지점

운전자금외	3,792,000	신한은행울산지점

합 계	6,392,000

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화 : 1USD, 원화 : 천원)

제공받은 내용	보증금액	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	원화	외화

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	1,200,000	USD 2,760,000	KEB하나은행

5,852,232	-	신한은행

39,865,000	USD 1,300,000	산업은행

7,315,000	-	국민은행

2,100,000	-	현대커머셜

5,000,000	-	유진투자증권

합 계	61,332,232	USD 4,060,000

33. 영업활동으로부터 창출된 현금 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기

법인세차감전순이익	(10,856,615)	703,608

조정사항

감가상각비	4,864,433	4,180,426

퇴직급여	1,510,237	1,213,560

외화환산손실	28,205	15,872

유형자산처분손실	164,497	148,429

무형자산처분손실	-	15,273

관계기업지분법손실	3,999,789	-

이자비용	1,145,823	876,256

관계기업지분법이익	-	(203,675)

소송충당부채전입액	-	(900,000)

유형자산처분이익	(5,449)	(33,174)

대손충당금환입	(100,000)	-

외화환산이익	(95,868)	(7,181)

이자수익	(237,306)	(108,636)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	2,321,429	1,520,018

기타유동자산의 감소	97,484	(748,346)

재고자산의 (증가)	1,033,438	601,431

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,467,473)	(794,329)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,803)	30,766

퇴직금의 지급	(1,325,420)	(1,601,762)

퇴직급여부채의증감	(538,118)	-

영업활동으로부터 창출된 현금	(466,717)	4,908,536

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 1,292백만원이며 , 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	738,476	지급보증

620,850	공탁보증

합 계	1,359,326

(3) 당기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,300,000	1,575,845

기업은행	수입신용장	USD 1,300,000	USD 1,200,000

매출채권할인	1,124,015	1,021,141

KEB하나은행	수입신용장	USD 644,715.95	USD 644,714.95

ATSIGHT L/C 한도	USD 2,000,000	USD 239,181

신한은행	내국신용장	500,000	135,883

수입신용장	USD 700,000	USD 319,613

수입신용장	USD1,700,000	USD 102,309.2

산업은행	수입신용장 등	USD 7,800,000	USD 580,845

SC은행	L/C개설	USD 246,995	USD 246,995