에이엔피 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제43(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제42(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이엔피(이하 "지배기업")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동대로 248을 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며, 2009년 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 한편, 2022년 4월 1일을 분할기일로 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문의 일부가 물적분할을 통해 종속기업인 주식회사 우진으로 이전되었습니다. 또한, 지배기업은 2022년 7월 8일을 기준일로 하여 최대주주인 주식회사 와이에스피로부터 시트사업부분을 영업양수하였습니다.지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 22,358,322천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율	비고

(주)와이에스피	11,194,999	25.04%	최대주주

(주)용산	10,828,170	24.22%	(*)

전운관	1,606,472	3.59%	대표이사

전학수	62,063	0.14%

(주)스튜디오2046	230,000	0.51%	종속기업

기타	20,794,941	46.50%

합계	44,716,645	100.00%

(*) 상호보유주식으로 의결권이 없습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주)우진	100%	대한민국	12월	인쇄회로기판 제조	의결권과반수보유

(주)스튜디오2046	100%	대한민국	12월	공연기획 및 제작 외	의결권과반수보유

광나는사람들(주)(*)	60%	대한민국	12월	공연기획 및 제작 외	의결권과반수보유

(*) (주)스튜디오2046의 종속기업으로 당반기 중 신규취득 되었습니다.2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)우진	4,048,301	15,311,734	(11,263,433)	12,333,022	(3,587,143)	(3,587,143)

(주)스튜디오2046(*)	4,769,572	1,264,619	3,504,953	41,020	(2,305,009)	(2,305,009)

(*)(주)스튜디오2046의 연결재무제표 금액이며, 반기순손익 및 총포괄이익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 금융상품 중 전환가격 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 관련전환사채 및 파생상품부채에 대한 사항은 주석 18 및 주석 19에 공시하였습니다.

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 파생상품부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시

17차 전환사채의 전환권	822,923	1,059,819	2,181,155

18차 전환사채의 전환권	493,754	1,192,297	2,181,155

19차 전환사채의 전환권	234,523	690,520	978,012

20차 전환사채의 전환권	2,638,100	2,889,759	7,285,462

22차 전환사채의 전환권	27,570	999,505	2,183,552

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손익	(8,507,442)	(11,433,288)

평가이익(손실)	(3,348,734)	1,031,989

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(5,158,708)	(12,465,277)

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 전기재무제표와 주석 계정재분류연결실체는 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융위험연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토,승인합니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화표시자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	원화상당액	USD	원화상당액

현금및현금성자산	8	10	252,198	319,603

매출채권및기타채권	209,809	275,437	97,382	123,412

외화자산계	209,817	275,447	349,580	443,015

차입금	2,832,866	3,718,987	2,923,635	3,705,123

매입채무및기타채무	5,369,796	7,049,468	6,320,212	8,009,605

외화부채계	8,202,662	10,768,455	9,243,847	11,714,728

2) 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전이익에 대한 영향

당반기말	전기말

미국달러/원	10%상승시	(1,049,301)	(1,127,171)

10%하락시	1,049,301	1,127,171

(2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산(현금시재액 제외)	6,745,843	6,358,477

매출채권및기타채권	17,614,908	20,105,033

기타금융자산 - 유동	149,657	1,183,792

기타금융자산 - 비유동	1,667,090	1,310,597

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~5년 이하	합 계

차입금	1,864,666	13,529,066	10,423,176	685,321	26,502,229

리스부채	200,705	587,367	353,107	47,457	1,188,636

사채	33,197	1,865,312	-	-	1,898,509

전환사채	17,116,686	-	-	-	17,116,686

매입채무및기타채무	17,571,531	-	-	-	17,571,531

지급보증	2,722,320	-	-	-	2,722,320

합 계	39,509,105	15,981,745	10,776,283	732,778	66,999,911

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

차입금	4,751,610	7,801,733	13,510,754	1,001,111	27,065,208

리스부채	188,681	505,590	463,786	253,913	1,411,970

사채	32,475	99,231	1,832,115	-	1,963,821

전환사채	3,038,130	24,222,354	-	-	27,260,484

매입채무및기타채무	20,039,024	-	-	-	20,039,024

지급보증	-	2,722,320	-	-	2,722,320

합 계	28,049,920	35,351,228	15,806,655	1,255,024	80,462,827

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	38,625,067	45,488,537

차감: (현금및현금성자산)	(6,748,608)	(6,362,219)

순차입금 (A)	31,876,459	39,126,318

자본총계 (B)	32,249,088	30,052,140

총자본 (C=A+B)	64,125,547	69,178,458

순부채비율 (A/C)	49.71%	56.56%

5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,748,608	6,748,608	6,362,219	6,362,219

기타금융자산(유동)	972,435	972,435	2,488,981	2,488,981

기타금융자산(비유동)	22,684,098	22,684,098	22,327,605	22,327,605

매출채권및기타채권	17,614,908	17,614,908	20,105,033	20,105,033

파생상품자산	260,238	260,238	279,666	279,666

금융자산 합계	48,280,287	48,280,287	51,563,504	51,563,504

금융부채:

매입채무및기타채무	17,571,531	17,571,531	20,039,024	20,039,024

단기차입금	6,775,730	6,775,730	6,523,899	6,523,899

리스부채(*1)	1,102,302	1,102,302	1,296,752	1,296,752

장기차입금	18,408,560	18,408,560	18,994,800	18,994,800

사채	1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000

전환사채	11,640,778	11,640,778	18,169,838	18,169,838

파생상품부채	4,216,870	4,216,870	6,831,900	6,831,900

금융부채 합계	61,515,771	61,515,771	73,656,213	73,656,213

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따른 필수 공시대상에 해당하지 아니하나 공시대상으로 포함하였습니다.파생상품자산 및 파생상품부채는 수준2로, 기타금융자산(비유동) 중 일부 지분상품은 수준3으로 분류하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 상각후원가로 측정되었으며, 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 가치평가과정연결실체의 재무팀은 매 반기 보고일정에 맞추어 재무보고 목적으로 공정가치를 측정하고 있으며 연결실체의 경영관리실장과 대표이사에 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 보고합니다. 연결실체가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.

­ 할인율: 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.
­ 비상장 지분증권의 성장율: 유사한 형태의 기업에 대한 시장 정보를 기초로 추정하였습니다.

(5) 투입변수와 공정가치와의 관계연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준 3	할인된 현금흐름	매출성장률/영구성장률가중평균자본비용

파생상품자산	수준 2	TF평가방법	만기, 변동성 등

파생상품부채	수준 2	TF평가방법	만기, 변동성 등

(6) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역은 다음과 같으며, 당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 없습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익공정가치금융자산	822,778	-	-	822,778

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,017,008	21,017,008

파생상품자산	-	260,238	-	260,238

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	4,216,870	-	4,216,870

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익공정가치금융자산	1,305,189	-	-	1,305,189

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,017,008	21,017,008

파생상품자산	-	279,666	-	279,666

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	6,831,900	-	6,831,900

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	6,748,608	6,362,219

매출채권및기타채권	17,614,908	20,105,033

기타금융자산(유동)	149,657	1,183,792

기타금융자산(비유동)	1,667,090	1,310,597

소 계	26,180,263	28,961,641

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(유동)	822,778	1,305,189

파생상품자산	260,238	279,666

소 계	1,083,016	1,584,855

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	21,017,008	21,017,008

합 계	48,280,287	51,563,504

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	17,571,531	20,039,024

단기차입금	6,775,730	6,523,899

리스부채	1,102,302	1,296,752

유동성장기차입금	7,647,480	5,057,480

장기차입금	10,761,080	13,937,320

사채	1,800,000	1,800,000

전환사채	11,640,778	18,169,838

소 계	57,298,901	66,824,313

공정가치측정 금융부채

파생상품부채	4,216,870	6,831,900

합 계	61,515,771	73,656,213

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	60,802	-	-	-	21,400	-	-	-

외환차익	43,245	299,951	-	-	10,602	29,751	-	-

외화환산이익	48,758	20,351	-	-	-	26,707	-	-

기타대손충당금환입	27,000	-	-	-	26,000	-	-	-

외환차손	(33,143)	(819,893)	-	-	-	(499,265)	-	-

외화환산손실	(15,664)	(52,014)	-	-	-	(98,884)	-	-

매출채권처분손실	(17,795)	-	-	-	(6,509)	-	-	-

이자비용	-	(2,638,401)	-	-	-	(1,698,725)	-	-

사채상환손실	(179,228)	-	-	(60,382)	-	-

파생상품평가이익	-	-	101,031	64,755	-	-	-	1,964,886

파생상품평가손실	-	-	(710)	(3,413,489)	-	-	(621,747)	(932,898)

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	-	14,826	-	-	-	1,259	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	-	20,438	-	-	-	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	-	(188,737)	-	-	-	(351,787)	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	-	(18,638)	-	-	-	(3,649)	-

7. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문, 전문생산방식부문(EMS), 자동차시트부문 및 기타부문으로 운영하고 있습니다.

(1) 영업부문의 현황당반기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업

인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리	인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리

자동차시트	자동차시트커버

전문생산방식(EMS)	SMT가공, 전자부품조립

기타 부문	공연기획 및 제작 외

(2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리	자동차시트	전문생산방식(EMS)	기타부문	연결내부거래	합 계

자산	90,966,551	16,063,947	15,765	4,769,572	(14,962,325)	96,853,510

부채	71,457,731	3,233,145	-	1,264,619	(11,351,073)	64,604,422

매출액	73,811,983	13,850,483	2,051,101	41,020	(12,357,227)	77,397,360

영업이익	(1,398,968)	1,220,075	694,709	(978,057)	(82,088)	(544,329)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리	전문생산방식(EMS)	기타부문	합 계

자산	91,704,788	1,223,903	6,333,705	99,262,396

부채	69,905,408	-	944,855	70,850,263

매출액	38,661,176	1,897,615	-	40,558,791

영업이익(손실)	(6,539,375)	328,278	(270,904)	(6,482,001)

(3) 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A	26,212,226	33.90%	16,552,611	40.81%

B	17,228,369	22.30%	10,022,491	24.71%

C	13,850,482	17.90%	-	-

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출	74,063,186	37,086,706

기타 매출	3,334,174	3,472,085

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	77,397,360	40,558,791

2. 지리적 시장

국내	64,866,367	32,357,380

수출	12,530,993	8,201,411

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	77,397,360	40,558,791

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	75,346,259	38,661,176

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	2,051,101	1,897,615

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	77,397,360	40,558,791

(5) 당반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	18,091,800	20,231,062

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	2,465,299	-	3,472,299	-

대손충당금	(2,365,299)	-	(2,392,299)	-

주임종단기대여금	49,657	-	103,792	-

장기금융상품	-	180,274	-	162,274

주임종장기대여금	-	897,484	-	861,097

보증금	-	589,332	-	287,226

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	21,017,008	-	21,017,008

당기손익-공정가치 금융자산	822,778	-	1,305,189	-

합 계	972,435	22,684,098	2,488,981	22,327,605

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	장부금액

엔스퍼트(주)	1,238,638	2,887	2,887	2,887

(주)용산	21,014,121	21,014,121	21,014,121	21,014,121

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	장부금액

(주)에이스토리	-	-	-	859,339

(주)콘텐트리중앙	431,367	166,321	166,321	385,482

(주)네오크레마	119,147	67,360	67,360	60,368

(주)알엔투테크놀로지	666,792	589,097	589,097	-

합 계	1,217,306	822,778	822,778	1,305,189

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	18,091,800	20,231,062

손실충당금	(807,564)	(807,564)

미수금	706,053	1,059,290

손실충당금	(382,677)	(383,845)

미수수익	9,760	8,554

손실충당금	(2,464)	(2,464)

합 계	17,614,908	20,105,033

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	미수수익	합계	매출채권	미수금	합계

기초	807,564	383,845	2,464	1,193,873	807,564	383,845	1,191,409

기중 증감액	-	(1,168)	-	(1,168)	-	-	-

기말	807,564	382,677	2,464	1,192,705	807,564	383,845	1,191,409

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금(*1)	4,242,958	7,506,631

대손충당금	(1,101,602)	(1,101,602)

선급비용	80,012	108,471

소 계	3,221,368	6,513,500

비유동자산

선급비용(*2)	-	148,111

합 계	3,221,368	6,661,611

(*1) 연결실체가 2022년 10월 18일에 (주)알엔투테크놀로지의 최대주주등과 체결한 주식 및 경영권 양수도 계약이 2023년 2월 24일 매도인과의 합의에 따라 해제되었습니다. 이에 전기 중 지급된 선급금 2,600,000천원이 당반기 중 회수되었습니다. (*2) 당반기 중 전액 손상되어 당기손익으로 반영하였습니다.

11. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,992,183	(192,185)	7,799,998	8,129,749	(482,034)	7,647,715

재공품	1,558,256	(76,441)	1,481,815	1,510,403	(74,329)	1,436,074

원재료	1,083,230	(42,165)	1,041,065	1,050,050	(18,755)	1,031,295

부재료	352,555	(3,187)	349,368	353,640	(4,649)	348,991

저장품	-	-	-	5,083	-	5,083

미착품	1,133,582	-	1,133,582	1,380,382	-	1,380,382

상품	1,043	-	1,043	-	-	-

합 계	12,120,849	(313,978)	11,806,871	12,429,307	(579,767)	11,849,540

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 당반기 및 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입액은 각각 265,789천원 및 404,157천원입니다.

12. 파생상품자산

(1) 연결실체는 제20회차 및 제22회차 전환사채의 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며 그 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채

행사기간	2023년 04월 15일 ~ 2023년 08월 15일	2023년 06월 20일 ~ 2023년 10월 20일

행사조건	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 15일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 06월 20일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.

매수대금	본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액	본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액

(2) 당반기 및 전반기의 파생상품자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	평 가	반 기 말

제20회차 전환사채 매도청구권	167,329	(11,155)	101,031	257,205

제22회차 전환사채 매도청구권	112,337	(108,593)	(711)	3,033

합 계	279,666	(119,748)	100,320	260,238

(*) 연결실체는 당반기 중 제22회차 전환사채 2,600,000천원을 만기 전 취득하였으며, 제22회 전환사채 300,000천원 및 제20회차 전환사채 800,000천원에 대하여 투자자의 조기상환권 행사로 상환하였습니다(주석 18).

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	평 가	반 기 말

제20회차 전환사채 매도청구권	-	1,457,330	(620,358)	836,972

제22회차 전환사채 매도청구권	-	192,533	(1,389)	191,144

합 계	-	1,649,863	(621,747)	1,028,116

13. 매각예정비유동자산

연결실체는 2023년 6월 30일 이사회 결의에 의거하여 (주)스튜디오에이엔디오에 대한 보유 주식 중 일부인 15,812주를 특수관계자인 (주)네스트에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 당반기말 연결실체는 동 매각대상주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 다만, 해당 투자주식은 모두 손상되어 장부가액은 0원으로 동 분류로 인한 재무적 영향은 없습니다(주석 16 및 31).

14. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본적지출액	감가상각비	손상차손(*)	장부금액

토지	9,552,287	-	-	-	9,552,287

건물	7,508,675	-	(201,101)	-	7,307,574

구축물	6,292,691	80,000	(416,973)	-	5,955,718

기계장치	14,422	178,000	(6,764)	-	185,658

사용권자산	1,351,092	158,793	(382,961)	(611,220)	515,704

기타유형자산	784,862	116,554	(169,168)	(361,364)	370,884

건설중인자산	-	20,500	-	-	20,500

합 계	25,504,029	553,847	(1,176,967)	(972,584)	23,908,325

(*) 연결실체는 당반기말 현재 보유 중인 유형자산에 대한 손상검토를 수행하였으며, 그 결과 972,584천원이 손상으로 인식되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	장부금액

토지	9,552,287	-	-	-	9,552,287

건물	11,173,518	-	-	(155,546)	11,017,972

구축물	9,420,349	317,500	-	(315,438)	9,422,411

기계장치	10,800,498	540,000	(161,555)	(1,416,625)	9,762,318

사용권자산	45,677	789,846	-	(17,184)	818,339

기타유형자산	425,621	115,634	-	(113,865)	427,390

건설중인자산	-	405,665	-	-	405,665

합 계	41,417,950	2,168,645	(161,555)	(2,018,658)	41,406,382

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금잔액	담보권자

토지	9,552,287	39,628,000	23,773,408	기업은행산업은행

건물	7,307,574

구축물	3,022,829

기계장치	185,659

(3) 사용권자산과 리스부채1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	410,326	1,273,694

차량운반구	105,378	77,397

합 계	515,704	1,351,091

리스부채

유동	764,876	676,604

비유동	337,426	620,148

합 계	1,102,302	1,296,752

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

~3개월 이하	200,705	188,681

3개월 초과~5년 이하	987,931	1,223,289

합 계	1,188,636	1,411,970

상기의 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있습니다. 한편, 리스와 관련하여 발생한 현금유출액은 427,105천원(전반기: 34,988천원)입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	382,961	17,184

사용권자산의 손상차손	611,220	-

리스부채에 대한 이자비용	47,266	610

단기리스료(*)	26,596	18,211

비용 합계	1,068,043	36,005

(*) 연결실체는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대하여 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용 인식하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당반기

회원권	영업권	수주잔고무형자산	산업재산권(특허권)	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초순장부가액	281,902	6,446,803	3,855,048	96	2,204	-	10,586,053

취득	-	-	-	-	10,000	35,000	45,000

처분	(281,902)	-	-	-	-	-	(281,902)

손상차손(*)	-	-	-	-	(1,708)	-	(1,708)

무형자산상각비	-	-	(1,016,422)	(95)	(648)	-	(1,017,165)

반기말순장부가액	-	6,446,803	2,838,626	1	9,848	35,000	9,330,278

(*) 연결실체는 당반기말 현재 보유 중인 무형자산에 대한 손상검토를 수행하였으며, 그 결과 1,708천원이 손상으로 인식되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전반기

소프트웨어	회원권

기초순장부가액	-	281,902

취득	2,180	-

상각	(36)	-

반기말순장부가액	2,144	281,902

16. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	주된사업장	결산월	주요 영업활동	취득금액	장부금액

케이피유폼텍인도	40.00%	인도	12월	-	415,201	1

네오배터리머티리얼즈코리아(주)	40.00%	한국	12월	제조업	2,999,822	296,838

(주)스튜디오에이엔디오(*1)	24.11%	한국	12월	엔터테인먼트 외	3,000,044	-

니모컴퍼니(주)(*2)	16.67%	한국	12월	엔터테인먼트 외	300,000	-

합 계	6,715,067	296,839

(*1) 당반기말 현재 매각예정자산으로 분류된 지분율을 포함하고 있습니다.(*2) 연결실체의 관계기업인 (주)스튜디오에이엔디오의 종속기업인 니모컴퍼니(주)에 대한 지분보유분 16.67%는 (주)스튜디오에이엔디오를 통해 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분법손익

당반기	전반기

네오배터리머티리얼즈코리아(주)	(325,518)	-

(주)용산(*1)	-	366,871

(*1) 전기 중 용산의 연결실체에 대한 유상증자 참여로 용산의 보유 주식수가 연결실체가 발행한 주식총수의 10분의 1을 초과함에 따라 연결실체가 보유하고 있는 용산에 대한 의결권은 없습니다. 이에 연결실체는 전기 중 (주)용산에 대한 보유주식을 제1109호에 따른 '기타포괄손익-공정가치금융자산'으로 분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	반기말

케이피유폼텍인도	1	-	1

네오배터리머티리얼즈코리아(주)	622,356	(325,518)	296,838

합 계	622,357	(325,518)	296,839

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	반기말

(주)용산	14,156,160	-	366,871	(103,978)	-	14,419,053

케이피유폼텍인도	1	-	-	-	-	1

(주)스튜디오에이엔디오	-	3,000,044	-	-	(3,000,044)	-

합 계	14,156,161	3,000,044	366,871	(103,978)	(3,000,044)	14,419,054

17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	6,775,730	6,523,899

유동성장기차입금	7,647,480	5,057,480

유동성사채	1,800,000	-

비유동부채	장기차입금	10,761,080	13,937,320

비유동사채	-	1,800,000

합 계	26,984,290	27,318,699

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	운전자금	3.00	573,801	632,759

하나은행	운전자금	3.00	387,081	325,867

산업은행	운전자금	3~7.02	2,168,333	2,127,171

기업은행	운전자금	3~7.72	3,196,515	3,138,102

현대커머셜(주)	운전자금	5.62	300,000	300,000

(주)용산	운전자금	6.40	150,000	-

합 계	6,775,730	6,523,899

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

산업은행	운영자금	5.39~5.81	2024.12.29	15,748,000	15,748,000

기업은행	운영자금	6.18	2024.08.14	250,000	350,000

기업은행	운영자금	6.03	2025.03.16	875,000	1,125,000

기업은행	운영자금	5.94	2026.08.26	1,535,560	1,771,800

소 계	18,408,560	18,994,800

유동성장기차입금 대체	(7,647,480)	(5,057,480)

차감계	10,761,080	13,937,320

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023년도	4,957,480

2024년도	12,499,240

2025년도	597,480

2026년도	354,360

합 계	18,408,560

(5) 연결실체는 2022년 3월 21일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	㈜에이엔피 제21회 무보증 사모사채(2년만기)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

발행회사	㈜에이엔피

인수회사	우리종합금융 주식회사

채권자	신보2020제2차유동화전문 유한회사

발행일	2022년 3월 29일

만기일	2024년 3월 29일

이자율	7.317%

발행금액	1,800,000천원

18. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채	합 계

액면가액	2,500,000	1,500,000	640,000	11,200,000	100,000	15,940,000

사채상환할증금	241,130	144,678	61,729	710,214	6,342	1,164,093

전환권조정	(525,240)	(315,144)	(155,732)	(4,433,263)	(33,936)	(5,463,315)

장부금액	2,215,890	1,329,534	545,997	7,476,951	72,406	11,640,778

(전기말) (단위: 천원)

구 분	제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채	합 계

액면가액	4,000,000	4,500,000	2,800,000	12,000,000	3,000,000	26,300,000

사채상환할증금	385,808	434,034	270,066	760,944	190,236	2,041,088

전환권조정	(1,124,482)	(1,265,042)	(879,604)	(5,689,956)	(1,212,166)	(10,171,250)

장부금액	3,261,326	3,668,992	2,190,462	7,070,988	1,978,070	18,169,838

(2) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채	합 계

기초	3,261,326	3,668,992	2,190,462	7,070,988	1,978,070	18,169,838

이자비용인식	248,741	246,699	141,218	913,522	90,791	1,640,971

전환(*1)	(1,294,177)	(2,586,157)	(1,785,683)	-	-	(5,666,017)

상환(*2)	-	-	-	(507,559)	(1,996,455)	(2,504,014)

당반기말	2,215,890	1,329,534	545,997	7,476,951	72,406	11,640,778

(*1) 당반기 중 지배기업이 발행한 제17회차, 제18회차 및 제19회차 전환사채에 대한 전환권 청구로 총 권면가액 6,660,000천원의 전환사채에 대한 신주가 발행되었습니다(주석21). (*2) 지배기업은 당반기 중 제22회차 전환사채 2,600,000천원을 만기 전 취득하였으며, 제22회 전환사채 300,000천원 및 제20회차 전환사채 800,000천원에 대하여 투자자의 조기상환권 행사로 상환하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채	합 계

기초	3,466,980	3,466,980	1,848,013	-	-	8,781,973

발행	-	-	-	6,171,867	1,791,829	7,963,696

이자비용인식	294,251	294,251	162,790	69,809	9,297	830,398

전반기말	3,761,231	3,761,231	2,010,803	6,241,676	1,801,126	17,576,067

(3) 당반기말 현재 전환사채의 발행 회차별 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행시점 권면총액	12,000,000,000원	5,000,000,000원

발행일자	2022년 04월 15일	2022년 06월 20일

만기일자	2025년 04월 15일	2025년 06월 20일

사채의 표면이자율	2.00%	2.00%

사채의 만기이자율	4.00%	4.00%

이자지급방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 "본 사채" 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 "본 사채" 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 "본 사채" 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당반기말 전환가액(*1)	2,350원	1,869원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

당반기말전환(행사)가능주식수	4,765,957주	1,123,596주

전환청구기간	2023년 04월 15일 ~ 2025년 03월 15일	2023년 06월 20일 ~ 2025년 05월 20일

이사회결의일(결정일)	2022년 03월 11일	2022년 05월 23일

조기상환청구권	1년이 경과한 날인 2023년 04월 15일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권 (*2)	1년이 되는 2023년 04월 15일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.

(*1) 제20회차 및 22회차 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

전환가액 조정에 관한 사항

가. “본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. "발행회사" 가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 "본 사채" 의 "사채권자"가 손해를 입은 경우 "발행회사"는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, "발행회사"는 "사채권자"의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 "본 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).마. 위 라목과는 별도로 위 라목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다.바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2) 연결실체는 제20회차 및 제22회차 매도청구권을 보유하고 있어, 2022년 5월에 발표한 감독지침에 따라 동 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다(주석 12). .

구 분	내 용

사채의종류	17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행시점 권면총액	5,010,000,000원	5,010,000,000원	2,800,000,000원

발행일자	2021년 10월 01일	2021년 10월 01일	2021년 12월 07일

만기일자	2024년 10월 01일	2024년 10월 01일	2024년 12월 07일

사채의 표면이자율	2.00%	2.00%	2.00%

사채의 만기이자율	5.00%	5.00%	5.00%

이자지급방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 "본 사채" 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 "본 사채" 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 "본 사채" 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 "본 사채" 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 "본 사채" 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당반기말 전환가액(*1)	1,616원	1,616원	1,599원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

당반기말전환(행사)가능주식수(*1)	1,547,030주	928,218주	400,250주

전환청구기간	2022년 10월 01일 ~ 2024년 09월 01일	2022년 10월 01일 ~ 2024년 09월 01일	2022년 12월 07일 ~ 2024년 11월 07일

이사회결의일(결정일)	2021년 07월 16일	2021년 07월 16일	2021년 09월 29일

조기상환청구권	1년이 경과한 날인 2022년 10월 1일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전 부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2022년 10월 1일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전 부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2022년 12월 07일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전 부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권 (*2)	1년이 경과한 날인 2022년 10월 1일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2022년 10월 1일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당사채권자에게 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	-

(*1) 제17회차, 제18회차 및 19회차 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

전환가액 조정에 관한 사항

가. "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. "발행회사"가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 "본 사채"의 "사채권자"가 손해를 입은 경우 "발행회사"는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, "발행회사"는 "사채권자"의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 "본 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2) 연결실체는 2022년 5월에 발표한 감독지침에 따라 제17회차 및 18회차 전환사채에 대한 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 계상하였으나, 모두 매각하여 파생상품자산(매도청구권) 잔액은 없습니다.

19. 파생상품부채(1) 연결실체는 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.(2) 파생상품부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	평 가	반 기 말

파생상품부채

17차 전환사채관련(*1)	1,059,819	(1,109,250)	872,354	822,923

18차 전환사채관련(*1)	1,192,297	(2,184,848)	1,486,305	493,754

19차 전환사채관련(*1)	690,520	(1,510,827)	1,054,830	234,523

20차 전환사채관련(*2)	2,889,759	(192,651)	(59,008)	2,638,100

22차 전환사채관련(*2)	999,505	(966,188)	(5,747)	27,570

합 계	6,831,900	(5,963,764)	3,348,734	4,216,870

(*1) 당반기 중 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구로 총 권면가액 6,660,000천원의 전환사채에 대한 파생상품 부채가 감소하였습니다(주석21). (*2) 지배기업은 당반기 중 제22회차 전환사채 2,600,000천원을 만기 전 취득하였으며, 제22회 전환사채 300,000천원 및 제20회차 전환사채 800,000천원에 대하여 투자자의 조기상환권 행사로 상환하여 파생상품부채가 감소하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	평 가	반 기 말

파생상품부채

17차 전환사채관련	1,812,148	-	293,504	2,105,652

18차 전환사채관련	1,812,148	-	293,504	2,105,652

19차 전환사채관련	978,011	-	345,889	1,323,900

20차 전환사채관련	-	7,285,462	(1,943,274)	5,342,188

22차 전환사채관련	-	1,310,131	(21,611)	1,288,520

합 계	4,602,307	8,595,593	(1,031,988)	12,165,912

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정준용)를 유지하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,094,729	6,144,018

사외적립자산의 공정가치	(3,646,684)	(3,540,297)

순확정급여부채	2,448,045	2,603,721

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,144,018	6,527,340

당기근무원가 및 이자비용	691,563	623,623

퇴직금지급액	(740,852)	(562,532)

반기말	6,094,729	6,588,431

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,540,297	3,494,209

기대이자수익	106,387	-

반기말금액	3,646,684	3,494,209

21. 자본(1) 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)(*)	44,716,645	40,581,153

자본금(원)	22,358,322,500	20,290,576,500

(*) 당반기 중 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구로 다음과 같이 신주가 발행되었습니다.

(단위 : 천원, 주)

사채의 종류	전환청구일	전환청구금액	전환주식수

제17회차 사모 전환사채	2023-05-02	1,500,000	928,217

제18회차 사모 전환사채	2023-04-05	100,000	61,881

2023-04-25	400,000	247,524

2023-05-02	2,500,000	1,547,028

제19회차 사모 전환사채	2023-04-24	2,000,000	1,250,780

2023-05-04	160,000	100,062

합 계	6,660,000	4,135,492

(2) 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	70,613,159	62,228,987

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일자	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	2022-01-01	22,336,409	11,168,204	43,892,426

유상증자(*1)	2022-04-30	6,711,410	3,355,705	6,621,985

전환사채전환(*2)	2022-10-19	774,713	387,357	1,526,681

유상증자(*3)	2022-11-30	10,758,621	5,379,311	10,187,895

전기말	2022-12-31	40,581,153	20,290,577	62,228,987

당기초	2023-01-01	40,581,153	20,290,577	62,228,987

전환사채전환(*4)	2023-04-05	61,881	30,941	116,582

전환사채전환(*5)	2023-04-24	1,250,780	625,390	2,420,907

전환사채전환(*6)	2023-04-25	247,524	123,762	492,850

전환사채전환(*7)	2023-05-02	928,217	464,109	1,937,607

전환사채전환(*8)	2023-05-02	1,547,028	773,514	3,221,195

전환사채전환(*9)	2023-05-04	100,062	50,030	195,031

당반기말	2023-06-30	44,716,645	22,358,323	70,613,159

(*1) 지배기업은 전기 중 기명식 보통주를 제3자 배정방식(인수자: (주)와이에스피)으로 발행하였습니다. 기명식 보통주식 6,711,410주(신주1주당 액면가액:500원), 주당모집가액 1,490원이며, 모집총액은 10,000,000천원입니다.(*2) 지배기업은 전기 중 전환사채의 전환으로 보통주 774,713주를 발행하였으며, 이로인하여 자본금이 387,357천원 증가하고 자본잉여금이 1,526,681천원 증가하였습니다.(*3) 지배기업은 전기 중 기명식 보통주를 제3자 배정방식(인수자: (주)용산)으로 발행하였습니다. 기명식 보통주식 10,758,621주(신주1주당 액면가액:500원), 주당모집가액1,450원이며, 모집총액은 15,600,000천원 입니다.(*4) 지배기업은 당반기 중 전환사채의 전환으로 보통주 61,881주를 발행하였으며, 이로인하여 자본금이 30,941천원 증가하고, 자본잉여금이 116,582천원 증가하였습니다.(*5) 지배기업은 당반기 중 전환사채의 전환으로 보통주 1,250,780주를 발행하였으며, 이로 인하여 자본금이 625,390천원 증가하고, 자본잉여금이 2,420,907천원 증가하였습니다.(*6) 지배기업은 당반기 중 전환사채의 전환으로 보통주 247,524주를 발행하였으며, 이로 인하여 자본금이 123,762천원 증가하고, 자본잉여금이 492,850천원 증가하였습니다.(*7) 지배기업은 당반기 중 전환사채의 전환으로 보통주 928,217주를 발행하였으며, 이로 인하여 자본금이 464,109천원 증가하고, 자본잉여금이 1,937,607천원 증가하였습니다.(*8) 지배기업은 당반기 중 전환사채의 전환으로 보통주 1,547,028주를 발행하였으며, 이로 인하여 자본금이 773,514천원 증가하고, 자본잉여금이 3,221,195천원 증가하였습니다.(*9) 지배기업은 당반기 중 전환사채의 전환으로 보통주 100,062주를 발행하였으며,이로 인하여 자본금이 50,030천원 증가하고, 자본잉여금이 195,031천원 증가하였습니다.

(4) 기타자본

당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(3,715,845)	(3,715,845)

자기주식(*1)	(527,487)	(527,487)

주식매수선택권	338,461	285,990

합 계	(3,904,871)	(3,957,342)

(*1) 연결실체는 233,756주를 자기주식으로 계상하고 있습니다.

22. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	855,093	1,736,226	633,410	1,145,840

퇴직급여	73,166	130,337	90,538	155,025

장기종업원부채전입액	1,562	3,124	-	-

복리후생비	122,340	254,839	78,107	143,879

여비교통비	28,444	50,601	19,267	36,213

통신비	7,338	14,474	5,318	9,415

수도광열비	1,619	4,804	-	-

소모품비	20,525	42,892	4,429	5,292

교육훈련비	1,544	2,390	186	252

도서인쇄비	2,780	6,224	870	3,009

세금과공과	15,654	45,606	138,630	150,826

차량유지비	1,328	13,656	15,856	27,927

감가상각비	141,668	268,562	18,602	37,473

무형자산상각비	487,511	1,016,999	36	36

수선비	5,290	15,189	-	-

보험료	9,456	18,595	5,276	9,957

접대비	18,706	60,464	50,803	93,549

운반비	173,289	336,109	85,232	165,614

지급수수료	558,640	1,920,193	441,636	580,006

광고선전비	40,834	40,834	30,000	30,000

수출제비용	269,872	566,355	-	-

주식보상비용	-	52,471	-	-

합 계	2,836,659	6,600,944	1,618,196	2,594,313

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	120,176	343,196	27,687	40,353

기타대손충당금환입	12,000	27,000	26,000	26,000

외화환산이익	(25,029)	69,109	16,316	26,707

유형자산처분이익	-	-	-	13,454

지분법이익	-	-	88,402	366,871

잡이익	20,702	369,167	12,008	17,140

합 계	127,849	808,472	170,413	490,525

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	275,674	853,036	355,314	499,265

외화환산손실	(70,614)	67,678	90,161	98,884

유형자산처분손실	-	-	26,519	131,554

무형자산처분손실	50,084	50,084	-	-

유형자산손상차손	972,584	972,584	-	-

무형자산손상차손	1,708	1,708	-	-

지분법손실	179,200	325,518	-	-

기타의대손상각비(환입)	(10,058)	-	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	3,000,044	3,000,044

잡손실	234,840	299,005	7,862	22,404

합 계	1,633,418	2,569,613	3,479,900	3,752,151

24. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	12,830	60,802	18,224	21,400

당기손익공정가치금융자산평가이익	11,405	14,826	1,259	1,259

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	20,438	-	-

파생상품평가이익	165,786	165,786	1,964,886	1,964,886

합 계	190,021	261,852	1,984,369	1,987,545

금융비용

이자비용	1,270,285	2,645,227	1,046,760	1,698,477

매출채권처분손실	9,426	17,795	6,509	6,509

지급수수료	-	-	1,758	1,757

사채상환손실	127,075	179,228	60,382	60,382

파생상품평가손실	3,414,199	3,414,199	1,554,645	1,554,645

당기손익공정가치금융자산평가손실	112,029	188,737	351,787	351,787

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	18,638	3,649	3,649

합 계	4,933,014	6,463,824	3,025,490	3,677,206

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	1,598,322	98,971	(57,327)	(1,988,324)

원,부재료 및 상품매입액	6,791,216	14,778,381	6,043,834	13,495,784

외주가공비	18,797,546	40,245,645	10,174,782	19,916,737

인건비	5,377,201	10,540,421	3,517,226	7,155,840

감가상각비및무형자산상각비	1,088,632	2,194,132	1,074,655	2,018,695

복리후생비	697,384	1,323,680	425,917	882,367

소모품비	479,036	994,806	380,372	800,978

전력비	1,064,580	2,261,150	764,079	1,641,171

운반비	220,273	472,687	135,195	259,406

지급수수료	978,056	2,742,083	776,056	1,240,827

수선비	257,188	620,555	212,926	466,135

주식보상비용	-	52,471	-	-

기타비용	1,454,715	1,616,707	773,428	1,151,175

합 계(*)	38,804,149	77,941,689	24,221,143	47,040,791

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하며, 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 없습니다.

27. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주반기순손실	(6,815,778,449)	(8,450,041,750)	(7,735,559,388)	(11,433,288,445)

가중평균유통보통주식수(*1)	43,453,011	42,025,015	26,905,262	24,631,589

기본주당순손실	(157)	(201)	(281)	(464)

(*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

기 초	일 자	3개월	누 적

일 수	주식수	적 수	일 수	주식수	적 수

기초 발행주식수	2023-01-01	91	40,581,153	3,692,884,923	181	40,581,153	7,345,188,693

전환사채전환	2023-04-05	87	61,881	5,383,647	87	61,881	5,383,647

전환사채전환	2023-04-24	68	1,250,780	85,053,040	68	1,250,780	85,053,040

전환사채전환	2023-04-25	67	247,524	16,584,108	67	247,524	16,584,108

전환사채전환	2023-05-02	60	928,217	55,693,020	60	928,217	55,693,020

전환사채전환	2023-05-02	60	1,547,028	92,821,680	60	1,547,028	92,821,680

전환사채전환	2023-05-04	58	100,062	5,803,596	58	100,062	5,803,596

가중평균유통보통주식수	43,453,011	42,025,015

(전반기)

기 초	일 자	3개월	누 적

일 수	주식수	적 수	일 수	주식수	적 수

기초 발행주식수	2022-01-01	91	22,336,409	2,032,613,219	181	22,336,409	4,042,890,029

자기주식	2022-01-01	91	(3,756)	(341,796)	181	(3,756)	(679,836)

유상증자	2022-04-30	62	6,711,410	416,107,420	62	6,711,410	416,107,420

가중평균유통보통주식수	26,905,262	24,631,589

(2) 당반기 및 전반기의 희석효과가 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당손익은 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최대주주	(주)와이에스피	(주)와이에스피

관계기업	케이피유폼텍인도	케이피유폼텍인도

(주)스튜디오에이엔디오(*1)	(주)스튜디오에이엔디오

네오배터리머티리얼즈코리아(주)	네오배터리머티리얼즈코리아(주)

니모컴퍼니(주)	니모컴퍼니(주)

기타특수관계자	(주)용산	(주)용산

(주)알파트너스코리아(*2)	(주)알파트너스코리아(*2)

(주)네스트(*3)	(주)네스트(*3)

(주)와이에스피의 특수관계자	(주)와이에스피의 특수관계자

연결실체의 주요 경영진	연결실체의 주요 경영진

- (*4)	(주)스튜디오2046의 주요 경영진 등 (*4)

(*1) 지배기업은 2023년 6월 30일에 관계기업인 특수관계자인 (주)네스트와 (주)스튜디오에이엔디오의 일부 주식 15,812주를 203,137천원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 최종 2023년 7월 14일 매각 완료하였습니다. 매각 이후의 연결실체의 (주)스튜디오에이엔디오에 대한 지분율은 14.11%로 20% 미만에 해당하며 유의적 영향력은 존재하지 않습니다(주석 31). (*2) ㈜알파트너스코리아의 대표이사가 연결실체의 임직원에 포함되어 있습니다.(*3) 최대주주인 (주)와이에스피의 종속기업에 해당합니다. (*4) 전기말 (주)스튜디오2046의 등기임원 및 해당 임원과의 특수관계로 연결실체와 관련된 것으로 보이는 개인 및 조합, 회사가 특수관계자로 포함되었으나, 당반기 중 해당 등기임원의 해임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당반기	전반기

최대주주	(주)와이에스피	외주가공비	2,461	-

관계기업	(주)스튜디오에이엔디오	이자수익	-	1,068

니모컴퍼니(주)	임대수익 등	7,800	-

기타특수관계자	(주)용산	매출	13,850,482	-

이자비용	70,137	-

수수료	51,164	-

연결실체의 주요경영진	공연장 등 대관료	81,000	-

기타비용	22,119	-

(주)알파트너스코리아	용역수수료	37,497	423,334

- (*)	(주)스튜디오2046의 주요 경영진 등	용역수수료	20,000	-

(*) 관련 (주)스튜디오2046 등기임원의 해임으로 해당 특수관계자와의 거래가 해지되기 전까지 당반기 중 발생한 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	전환사채 취득(*1)	대여금 지급	대여금 회수	자금 차입	임대보증금 증가	임대보증금 감소

관계기업	니모컴퍼니(주)	1,000,000	-	-	-	-	10,000

기타특수관계자	(주)용산	-	-	-	150,000	200,000	-

임직원	-	4,111	221,860	-	-	-

(주)알파트너스코리아	-	40,000	820,000	-	-	-

- (*2)	(주)스튜디오2046의 주요 경영진 등	1,600,000	-	-	-	-	-

합계	2,600,000	44,111	1,041,860	150,000	200,000	10,000

(*1) 지배기업은 특수관계자가 전기 중 인수한 제22회차 전환사채 2,600,000천원을 만기 전 취득하였습니다. 해당 거래로 (주)스튜디오2046의 주요 경영진 등과의 거래는 종결되었습니다.(*2) 관련 (주)스튜디오2046 등기임원의 해임으로 해당 특수관계자와의 거래가 해지되기 전까지 당반기 중 발생한 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 (주)와이에스피와의 리스거래로 리스부채 202,581천원 상환했으며 (주)네스트와의 리스거래로 사용권자산 158,793천원 취득 및 리스부채 20,118천원 상환했습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	전환사채 인수(*1)	현금출자	지분취득	대여금 지급(*2)	대여금 회수	임대보증금 증가

최대주주	(주)와이에스피	-	10,000,000	-	-	-	-

관계기업	(주)스튜디오에이엔디오	-	-	3,000,044	2,030,000	530,000	-

니모컴퍼니(주)	1,000,000	-	-	-	-	10,000

기타특수관계자	(주)스튜디오2046의 주요 경영진 등	1,600,000	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	5,878	17,193	-

합계	2,600,000	10,000,000	3,000,044	2,035,878	547,193	10,000

(*1) 연결실체는 전기 중 발행한 제22회차 전환사채 5,000,000천원의 최초 인수자는 케이에이투자조합이나 조합원 변경을 통해 기타특수관계자가 최종 인수하였습니다.(*2) 연결실체가 (주)스튜디오에이엔디오에 대여한 금액 중 1,500,000천원은 (주)스튜디오에이엔디오 및 (주)알파트너스코리아의 특수관계자가 연결실체의 제22회차 전환사채를 인수하는데 사용되었으며 동 전환사채는 연결실체의 기타특수관계자인(주)알파트너스코리아의 담보대출을 위해 활용되었습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권 및기타채권	대여금 및 선급금(*1)	임대보증금	차입금	기타채무(*2)	리스부채

최대주주	(주)와이에스피	-	-	-	-	-	419,892

관계기업	(주)스튜디오에이엔디오(*1)	-	500,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)용산(*2)	2,692,639	2,980,356	200,000	150,000	10,028,469	-

(주)네스트	-	-	-	-	-	138,675

임직원	-	746,440	-	-	-	-

(주)알파트너스코리아(*3)	2,464	205,000	-	-	-	-

합 계	2,695,103	4,431,796	200,000	150,000	10,028,469	558,567

(*1) 연결실체의 관계기업인 ㈜스튜디오에이엔디오와 방송용 프로그램 공동제작을 목적으로 지급한 선급금에 해당하나 손상되어 전기 중 전액 기타의 대손상각비로 반영하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)용산이 제3자로부터 제20회차 전환사채 금액 10,000,000천원을 인수하여 기타채무에 포함되어 있습니다.(*3) (주)알파트너스코리아의 기타채권과 대여금은 전액 대손설정되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권및기타채권	대여금(*1)	선급금(*2)	기타채무(*3)

관계기업	(주)스튜디오에이엔디오(*2)	-	-	500,000	-

니모컴퍼니(주)(*3)	-	-	-	1,010,000

기타특수관계자	(주)용산	2,464,410	-	-	-

(주)스튜디오2046의 주요 경영진 등(*1, 3)	-	388,000	-	1,600,000

임직원	-	964,888	-	-

(주)알파트너스코리아(*4)	-	987,464	-	18,330

합 계	2,464,410	2,340,352	500,000	2,628,330

(*1) 스튜디오2046의 주요 경영진 등의 대여금 중 88,000천원이 대손설정되어 있습니다.(*2) 연결실체의 관계기업인 ㈜스튜디오에이엔디오와 방송용 프로그램 공동제작을 목적으로 지급한 선급금에 해당하나 손상되어 전기 중 전액 기타의 대손상각비로 반영하였습니다.(*3) 전기 중 연결실체의 주요 경영진 등이 취득한 연결실체의 제20회차 및 제22회차전환사채 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 전기 중 (주)알파트너스코리아에 대여한 원금 및 이자에 대한 채권금액 987,464천원 중 회수가능금액 780,000천원을 제외한 나머지 금액은 전액 대손설정되어있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	663,200	692,633

퇴직급여	39,583	97,964

주식기준보상	52,471	-

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공받은자	내 용	보증금액	지급보증자

기타특수관계자	(주)용산	지급보증	2,722,320	산업은행

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공받은자	내 용	보증금액	담보제공자산

기타특수관계자	(주)용산	차입금 담보	2,000,000	지배회사가 발행한제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채

(8) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내 용	통화	보증금액	담보권자

최대주주	(주)와이에스피	차입금 등 지급보증	USD	1,560,000	기업은행

KRW	3,840,000

기타특수관계자	대표이사	차입금 등 지급보증	USD	600,000	신한은행

KRW	18,897,600	산업은행

KRW	1,800,000	우리종합금융(주)

29. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(8,507,442)	(11,433,288)

비현금비용(수익)의 조정	10,399,433	6,733,566

퇴직급여	585,176	623,623

매출채권처분손실	17,795	6,509

감가상각비	1,176,967	2,018,659

무형자산상각비	1,017,165	36

외화환산손실	67,678	98,884

외환차손	163,837	-

이자비용	2,645,226	1,698,477

사채상환손실	179,228	60,382

재고자산평가손실(환입)	(265,789)	(404,156)

장기종업원급여부채전입액	5,974	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	188,737	351,787

당기손익공정가치금융자산처분손실	18,638	3,649

주식보상비용	52,471	-

유형자산처분손실	-	131,554

무형자산처분손실	50,084	-

유형자산손상차손	972,584	-

무형자산손상차손	1,708	-

지분법손실	325,518	-

잡손실	168,730	1,758

파생상품평가손실	3,414,199	1,554,645

관계기업투자주식손상차손	-	3,000,044

이자수익	(60,802)	(13,107)

외화환산이익	(69,109)	(26,707)

외환차익	(28,532)	-

유형자산처분이익	-	(13,455)

파생상품평가이익	(165,786)	(1,964,886)

기타대손충당금환입	(27,000)	(26,000)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(14,826)	(1,259)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(20,438)	-

지분법이익	-	(366,871)

영업자산부채의 변동	(125,521)	(3,611,511)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	4,011,353	(2,867,935)

기타유동자산의 감소(증가)	672,132	51,143

기타비유동자산의 증가	(287,950)	-

재고자산의 증가	308,458	(1,508,215)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,039,352)	1,355,607

기타유동부채의 감소	(49,311)	(79,579)

퇴직금의 지급	(740,851)	(562,532)

합 계	1,766,470	(8,311,233)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	3,176,240	2,815,000

사채의 유동성대체	1,800,000	-

전환사채 상환으로 인한 파생상품의 변동	1,039,090	-

전환청구로 인한 파생상품부채 감소	4,804,925	-

전환청구로 인한 자본증가	10,470,942	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 타	반기말

장기차입금(유동성포함)	18,994,800	(586,240)	-	-	18,408,560

단기차입금	6,523,899	108,219	-	143,612	6,775,730

사채(유동성포함)	1,800,000	-	-	-	1,800,000

리스부채	1,296,752	(353,243)	158,793	-	1,102,302

전환사채	18,169,838	(3,722,332)	(4,626,927)	1,820,199	11,640,778

임대보증금	10,000	190,000	-	-	200,000

합 계	46,795,289	(4,363,596)	(4,468,134)	1,963,811	39,927,370

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	반기말

장기차입금(유동성포함)	15,928,000	-	(3,815,000)	12,113,000

단기차입금	4,621,381	(546,318)	1,638,374	5,713,437

사채(유동성포함)	2,400,000	(600,000)	-	1,800,000

리스부채	43,515	(16,168)	711,607	738,954

전환사채	8,781,973	14,607,470	(5,813,377)	17,576,066

합 계	31,774,869	13,444,984	(7,278,396)	37,941,457

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결실체가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은금액은 없으며, 연결실체가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	176,100	지급보증

374,700	하자보증

80,000	공탁보증

300,000	기업금융보증

합 계	930,800

(3) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정 한도액	실행금액

외화	원화	외화	원화

기업은행	외담대	-	1,200,000	-	-

할인어음	-	500,000	-	-

일반자금대출	-	9,565,000	-	4,160,560

USANCE L/C한도	1,300,000	-	1,292,288	-

KEB하나은행	상생외담대 외	-	6,050,000	-	1,500,000

내국신용장	-	75,000	-	47,722

USANCE L/C한도	300,000	-	258,500	-

신한은행	USANCE L/C한도	500,000	-	437,082	-

산업은행	시설자금대출	-	30,000,000	-	15,748,000

일반자금대출	-	1,093,000	-	1,059,021

USANCE L/C한도	890,000	-	844,997	-

31. 보고기간 후 사건

(1) 매각예정비유동자산의 매각완료2023년 6월 30일 지배기업이 특수관계자인 (주)네스트와 체결한 (주)스튜디오에이엔디오주식에 대한 주식양수도거래(계약금액: 203,137천원)가 2023년 7월 14일 완료되었습니다.

(2) 전환사채 조기상환지배기업은 2022년 4월 15일 발행한 제20회차 전환사채 중 1,200,000천원을 2023년 7월 17일에 조기상환 하였습니다. 조기상환 후 미상환된 제20회차 전환사채의 권면총액은 10,000,000천원입니다.