에이엔피 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)기 반기: 2018년 6월 30일 현재
제37(전)기: 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 에이엔피(이하 "지배기업"이라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되었으며,경기도 부천시 원미구 도약로 300에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.지배기업은 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 에이엔피와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 전자회로기판제조업, 자동차부품류 제조판매업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 전운관(지분율15.08%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율 (%)	결산월	업종

스코아(주)	대한한국	82.66	82.66	12월	자동차부품제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 제38(당) 반기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

스코아(주)	16,679	12,298	9,630	247

(2) 제37(전)기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손실

스코아(주)	16,101	11,968	9,463	(1,818)

2. 중요한 회계정책2.1 회계기준의 적용

연결회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 이른시기에 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 금융기관예치금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결회사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.- 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 확인됩니다.

- 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.- 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손상충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.

- 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나, 연결회사의 2018년 6월 30일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.

다. 경과규정기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 사항이 이루어져야 합니다.ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 연결회사는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

현금및현금성자산	3,584,005	5,914,202

매출채권 및 기타채권	16,981,542	14,903,405

기타금융자산 - 유동	3,265,421	2,909,828

기타금융자산 - 비유동	6,459,774	5,763,208

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제38(당)기 반기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	6,754,289	13,050,000	15,939,717	15,409,377	10,231,000	61,384,383

사채	-	-	3,500,000	-	-	3,500,000

매입채무및기타채무	19,734,891	-	-	-	-	19,734,891

합 계	26,489,180	13,050,000	19,439,717	15,409,377	10,231,000	84,619,274

(단위: 천원)

제37(전)기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	18,114,047	10,301,636	3,940,010	34,591,089	66,946,782

사채	5,000,000	-	-	-	5,000,000

매입채무및기타채무	12,737,822	-	-	-	12,737,822

합 계	35,851,869	10,301,636	3,940,010	34,591,089	84,684,604

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

총차입금	64,884,383	71,946,782

차감: 현금및현금성자산	(3,584,006)	(5,914,202)

순부채	61,300,377	66,032,580

자본총계	73,168,659	55,508,172

총자본	134,469,036	121,540,752

자본조달비율	45%	54%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기 반기	제37(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,584,005	3,584,005	5,914,202	5,914,202

매출채권및기타채권	16,981,542	16,981,542	14,903,405	14,903,405

기타금융자산	9,725,195	9,725,195	8,673,036	8,673,036

소 계	30,290,742	30,290,742	29,490,643	29,490,643

금융부채

매입채무및기타채무	19,734,891	19,734,891	12,737,822	12,737,822

차입금	61,384,383	61,384,383	66,946,782	66,946,782

사채	3,500,000	3,500,000	5,000,000	5,000,000

소 계	84,619,274	84,619,274	84,684,604	84,684,604

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 제38(당)기 반기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,584,005	-	-	3,584,005

기타금융자산	9,700,308	-	24,887	9,725,195

매출채권및기타채권	16,981,542	-	-	16,981,542

합 계	30,265,855	-	24,887	30,290,742

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

차입금	-	61,384,383	61,384,383

사채	-	3,500,000	3,500,000

매입채무및기타채무	-	19,734,891	19,734,891

합 계	-	84,619,274	84,619,274

(2) 제37(전)기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,914,202	-	-	-	5,914,202

기타금융자산	8,673,036	-	-	-	8,673,036

매출채권및기타채권	14,903,405	-	-	-	14,903,405

합 계	29,490,643	-	-	-	29,490,643

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금	-	71,946,782	-	71,946,782

매입채무및기타채무	-	12,737,822	-	12,737,822

합 계	-	84,684,604	-	84,684,604

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

상각후원가 금융자산:

이자수익	58,023	83,070

외환차익	61,777	183,832

외화환산이익	60,363	4,969

대손충당금환입	-	100,000

매출채권처분손실	(29,002)	(2,501)

외환차손	(63,712)	(83,116)

외화환산손실	(126,251)	(54,290)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,218,525)	(714,349)

7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제38(당)기 반기	제37(전)기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	3,077,015	4,469,498

B0 이상	9,216,302	6,507,543

B- 이하	2,573,698	1,717,525

소 계	14,867,015	12,694,566

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	24,917	-

Group2	440,880	447,966

Group3	361,131	361,131

소 계	826,928	809,097

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	15,693,943	13,503,663

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨 7.2 금융자산의 신용 건전성

(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금(*)	제38(당)기 반기	제37(전)기

AAA	3,456,668	6,448,558

A	1,890,946	938,230

합 계	5,347,614	7,386,788

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제38(당)기 반기	제37(전)기

Group 2(종업원)	817,421	639,827

Group 2(관계회사)	5,200,000	4,270,000

합 계	6,017,421	4,909,827

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

8. 영업부문

(1) 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄회로기판(PCB)부문, 자동차부품부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

인쇄회로기판(PCB)	인쇄회로기판(PCB)

자동차부품	시트헤드레스트 커버링 및 시트백보드제작 등

전문생산방식(EMS)	전자부품조립등

(2) 당반기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 제 38 (당) 반기(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

매출액	44,677,131	9,629,649	1,030,352	55,337,132

영업이익(손실)	(2,392,303)	250,351	202,886	(1,939,066)

이자수익	58,023	-	-	58,023

이자비용	1,014,276	204,249	-	1,218,525

유ㆍ무형자산상각비	2,312,794	259,636	30,905	2,603,335

법인세비용차감전이익(손실)	(1,789,308)	93,472	202,886	(1,492,950)

② 제 37 (전) 반기(단위 : 천원)

구 분	제37(전)기 반기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

매출액	45,784,281	3,144,826	1,096,354	50,025,461

영업이익(손실)	(2,005,139)	(315,507)	260,097	(2,060,549)

이자수익	83,070	-	-	83,070

이자비용	540,160	174,189	-	714,349

유ㆍ무형자산상각비	2,372,477	139,292	62,791	2,574,560

법인세비용차감전이익(손실)	(5,635,584)	(427,758)	260,097	(5,803,245)

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 38 (당) 반기(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

자산	142,479,725	16,678,502	672,016	159,830,243

부채	74,363,437	12,298,148	-	86,661,585

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	제37(전)기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

자산	129,858,430	12,013,231	250,187	142,121,848

부채	74,233,751	12,379,925	-	86,613,676

(4) 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 인쇄회로기판(PCB)부문의 1개사이며, 동 고객으로부터 매출액은 9,087백만원입니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

매출채권	15,693,944	13,503,663

대손충당금	(405,253)	(405,253)

미수금	2,426,731	2,548,713

대손충당금	(786,721)	(786,721)

미수수익	52,841	43,003

합 계	16,981,542	14,903,405

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	405,253	786,721	1,191,974	363,131	403,436	766,567

제각	-	-	-	-	-	-

기중 환입액	-	-	-	(2,000)	(297)	(2,297)

기중 증가액	-	-	-	44,122	383,582	427,704

보고기간말금액	405,253	786,721	1,191,974	405,253	786,721	1,191,974

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 경과기간별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	계

매출채권	14,540,103	614,055	539,785	15,693,943	12,796,084	297,884	409,695	13,503,663

미수금	1,640,011	-	786,720	2,426,731	1,761,991	-	786,722	2,548,713

미수수익	52,841	-	-	52,841	43,003	-	-	43,003

계	16,232,955	614,055	1,326,505	18,173,515	14,601,078	297,884	1,196,417	16,095,379

10. 재고자산보고기간종료일 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부가액	인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부가액

상품	-	-	45,544	45,544	-	-	-	-

제품	13,410,011	347,651	75,176	13,832,838	14,043,589	88,004	27,608	14,159,201

제품평가손실충당금	(576,837)	-	-	(576,837)	(638,073)	-	-	(638,073)

재공품	4,199,429	-	-	4,199,429	3,955,129	15,941	-	3,971,070

원재료	2,080,656	337,703	-	2,418,359	2,017,048	52,700	-	2,069,748

원재료평가손실충당금	(227,432)	-	-	(227,432)	(170,928)	-	-	(170,928)

부재료	406,705	15,458	-	422,163	380,231	1,219	-	381,450

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	-	(2,357)	(2,357)	-	-	(2,357)

저장품	8,718	-	-	8,718	12,268	-	-	12,268

미착품	464,588	-	-	464,588	1,175,262	-	-	1,175,262

합 계	19,763,481	700,812	120,720	20,585,013	20,772,169	157,864	27,608	20,957,641

11. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	500,000	-

매도가능금융자산	-	24,887	-	24,887

단기대여금	2,798,000	-	2,120,000	-

대손충당금	(350,000)	-	(350,000)	-

주임종단기대여금	817,421	-	639,827	-

장기금융상품	-	1,780,292	-	1,223,395

관계회사대여금	-	3,500,000	-	3,370,000

보증금	-	1,141,195	-	1,144,926

소송공탁예치금	-	13,400	-	-

합 계	3,265,421	6,459,774	2,909,827	5,763,208

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제38(당)기 반기	제37(전)기	비 고

비유동자산	기타금융자산	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

소 계	5,500	5,500

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제38(당)기 반기	제37(전)기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동자산	경인써키트(주)	10,000	10,000	10,000	10,000

(주)엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

(주)해피에듀	12,000	12,000	12,000	12,000

합 계	1,260,638	24,887	24,887	24,887

전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,001,052	-	812,931	-

선급비용	150,680	-	94,515	-

합 계	1,151,732	-	907,446	-

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

취득가액	29,538,606	30,256,068	4,357,207	47,362,875	23,265,423	134,780,179

감가상각누계액	-	(2,919,855)	(2,460,793)	(37,371,904)	(4,492,131)	(47,244,683)

장부금액	29,538,606	27,336,213	1,896,414	9,990,971	18,773,292	87,535,496

② 제37(전)기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

취득가액	29,538,606	30,136,067	4,313,206	47,242,981	5,711,606	116,942,466

감가상각누계액	-	(2,725,724)	(2,339,676)	(35,452,942)	(4,123,006)	(44,641,348)

장부금액	29,538,606	27,410,343	1,973,530	11,790,039	1,588,600	72,301,118

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

기초 장부가액	29,538,606	27,410,343	1,973,530	11,790,039	1,588,600	72,301,118

취득 및 자본적지출	-	120,000	44,000	119,894	17,553,819	17,837,713

기타증감(대체)	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(194,130)	(121,116)	(1,918,962)	(369,127)	(2,603,335)

기말 장부가액	29,538,606	27,336,213	1,896,414	9,990,971	18,773,292	87,535,496

② 제37(전)기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

기초 장부가액	12,567,371	12,266,772	2,148,766	14,386,707	7,811,227	49,180,843

취득 및 자본적지출	9,552,287	11,507,711	66,799	1,259,619	6,004,117	28,390,533

기타증감(대체)	7,418,948	4,056,545	-	-	(11,475,493)	-

감가상각비	-	(420,685)	(242,035)	(3,856,287)	(751,251)	(5,270,258)

기말 장부가액	29,538,606	27,410,343	1,973,530	11,790,039	1,588,600	72,301,118

(3) 당반기와 전기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 없습니다.

14. 리스자산 및 부채

(1) 연결회사는 전기 중 전자동사출기 등에 대하여 금융리스 방식으로 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

기초 장부가액	-	539,802

기중 취득	-	-

기중대체(기계장치)	-	(539,802)

감가상각비	-	-

기말 장부가액	-	-

15. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

기타무형자산	합계	기타무형자산	합계

기초 장부가액	1,143,229	1,143,229	1,143,229	1,143,229

증가액	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-

기말 장부가액	1,143,229	1,143,229	1,143,229	1,143,229

16. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부가액

제38(당)기 반기	제37(전)기

㈜용산	49.14%	18,248,512	18,680,975	16,884,314

케이피유폼텍인도㈜	40.00%	415,201	415,201	415,201

합 계	18,663,713	19,096,176	17,299,515

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제38(당)기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜용산	257,887,714	219,871,891	185,887,180	3,501,393

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

② 제37(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜용산	207,100,194	172,740,580	317,036,583	(7,935,234)

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

(3) 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업	기초 장부가액	지분법손익	지분법자본변동	반기말 장부가액

㈜용산	16,884,315	1,720,584	76,076	18,680,975

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

매입채무	4,195,220	3,865,918

미지급금	14,552,169	8,354,548

예수금	210,312	162,562

부가세예수금	151,234	70,656

미지급비용	625,956	284,139

합 계	19,734,891	12,737,823

18. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제38(당)기 반기	제37(전)기

기업은행	운전자금	3.35~3.37	11,980,887	6,776,834

하나은행	운전자금	-	697,604	690,748

신한은행	운전자금	2.32~4.32	2,147,983	1,842,433

경남은행	운전자금	3.75~4.19	1,790,000	1,790,000

국민은행	시설자금 등	7.53	-	5,900,000

산업은행	운전자금	2.01~3.86	3,443,057	3,002,317

현대커머셜(주)	운전자금	3.72~3.75	1,200,000	1,750,000

SC은행	운전자금	4.27	-	264,630

기타	운전자금	-	676,158	2,993,278

단기차입금 소계	21,935,689	25,010,240

산업은행, 신한은행	운전자금	2.01~3.60	1,936,556	3,004,780

중소기업진흥공단등	운전자금	3.26~3.32	365,682	400,663

유진투자증권(주)	유동성사채	3.78	-	5,000,000

합 계	24,237,927	33,415,683

19. 장기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제38(당)기 반기	제37(전)기

신한은행	운영자금	2.32~2.49	468,223	519,780

기업은행	시설자금	3.56	500,000	1,250,000

경남은행	시설자금	3.75~6.18	7,900,000	7,900,000

산업은행	운영자금	2.01~3.60	29,915,000	30,545,000

국민은행	운영자금	5.5	-	750,000

유진투자증권	운영자금	3.775	-	5,000,000

중소기업진흥공단	운영자금	2	215,470	134,090

(주)와이에스피	운영자금	-	450,000	837,672

소 계	39,448,693	46,936,542

유동성대체	(2,302,238)	(8,405,443)

차 감 계	37,146,455	38,531,099

20. 사채연결회사는 2018년 3월 14일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제15회차	무보증 사모사채	2018년 03월 22일	2020년 03월 22일	3,500,000(이율:4.192%)	한국투자증권(주)

21. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제38(당)기 반기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	64,300,000	기업은행신한은행산업은행

건물	18,573,859

구축물	1,896,414

기계장치	9,619,507

토지	2,458,186	11,316,000	경남은행

건물	8,762,354

합 계	68,390,740	75,616,000

② 제37(전)기(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	63,300,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	18,530,374

구축물	1,973,531

기계장치	11,359,717

토지	2,458,186	11,316,000	경남은행

건물	9,409,239

합 계	70,811,467	74,616,000

22. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,744,375	4,610,384

사외적립자산의 공정가치	(2,769,573)	(2,754,545)

재무상태표에 인식하는 부채	1,974,802	1,855,839

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제38(당)기 반기	제37(전)기

기초잔액	4,610,384	4,592,724

당기근무원가	835,395	1,264,435

이자비용	-	171,029

퇴직금지급액	(701,404)	(1,185,927)

보험수리적손익	-	(231,877)

과거근무원가에 따른 변동액	-	-

기말잔액	4,744,375	4,610,384

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제38(당)기 반기	제37(전)기

기초잔액	2,754,545	2,216,426

납입액	98,817	663,834

급여지급액	(83,789)	(125,715)

기대수익	-	64,719

보험수리적손익	-	(64,719)

기말잔액	2,769,573	2,754,545

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제38(당)기 반기	제37(전)기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,769,573	-	2,769,573	100	2,754,545	-	2,754,545	100

(5) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제38(당)기 반기	제37(전)기

당기근무원가	835,395	1,264,435

이자원가 (주1)	-	171,029

사외적립자산 기대수익	-	(64,719)

과거근무원가	-	-

예상 퇴직급여원가	835,395	1,370,745

(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

임금상승률(*1)	표준승급율+1.20%

할인률(*2)	3.29%

사외적립자산 기대수익률(*2)	3.27%

사망률(*3)	0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4,282,872	4,986,572

임금상승률	1.0%	4,991,246	4,273,227

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	27,510	-	33,232	-

임대보증금	-	40,000	-	40,000

합 계	27,510	40,000	33,232	40,000

24. 지배기업소유주지분(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 다음과 같습니다.

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	82,784,868	48,684,868

자본금(원)	41,392,434,000	24,342,434,000

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

주식발행초과금	37,164,275	35,290,489

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식매수선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(2,050,939)	(2,127,015)

소 계	(4,847,813)	(4,923,889)

(3) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본금잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당액면금액	자본금	주식발행초과금

전기

전기초	2017-01-01	48,389,938	500	24,194,969	35,125,296

제13회신주인수권부사채행사(주1)	2017-01-09	110,599	500	55,299	63,512

제13회신주인수권부사채행사(주2)	2017-01-18	184,331	500	92,166	106,408

제33회 유상증자발행분담금	2017-12-15	(4,727)

전기말	2017-12-31	48,684,868	500	24,342,434	35,290,489

당기

당기초	2018-01-01	48,684,868	500	24,342,434	35,290,489

제33회 유상증자(주3)	2018-02-21	34,100,000	500	17,050,000	1,873,786

당반기말	2018-12-31	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

(주1) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 110,599주의 권리행사를 진행하였습니다.주금납입일은 2017년 01월 09일로 주당발행가액은1,085원이며, 주식발행비용은63,511천원이 발생하였습니다.(주2) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 184,331주의 권리행사를 진행하였습니다.주금납입일은 2017년 01월 18일로 주당발행가액은1,085원이며, 주식발행비용은106,408천원이 발생하였습니다.(주3) 회사는 2017년 12월 15일 이사회결의에 따라 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 주금납입일은 2018년 02월 20일로 주당발행가액은565원이며, 주식발행비용은1,873,785천원이 발생하였습니다.

25. 판매비와 관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

접대비	64,592	39,391

운반비	646,791	377,507

지급수수료	319,161	171,614

광고선전비	1,118	345

대손상각비	-	(892)

합계	1,031,662	587,965

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

급여	1,573,977	1,412,239

퇴직급여	125,638	190,665

복리후생비	188,435	169,554

여비교통비	59,036	50,610

통신비	15,168	14,490

수도광열비	3,211	3,126

소모품비	27,748	21,472

교육훈련비	6,763	8,251

도서인쇄비	1,929	2,416

세금과공과	34,209	28,452

차량유지비	8,036	11,294

감가상각비	117,460	112,593

수선비	275	185

보험료	27,518	20,888

임차료	2,342	1,886

전력비	7,620	7,713

합 계	2,199,365	2,055,834

26. 비용의 성격별 분류연결회사의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

재고자산의 변동	372,627	(35,651)

원재료 및 부재료매입액 등	18,509,974	16,811,020

감가상각 및 무형자산상각	2,603,335	2,574,560

외주가공비	15,339,583	16,189,511

인건비	11,867,750	9,316,100

소모품비	1,610,171	1,507,336

수도광열비	228,170	224,666

전력비	118,177	1,544,375

운반비	2,499,702	542,093

수선비	464,912	605,450

기타비용	3,661,797	2,806,551

합계(*)	57,276,198	52,086,011

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

정부보조금	13,580	37,025

외환차익	61,777	183,832

대손충당금환입	-	100,000

외화환산이익	60,363	4,969

유형자산처분이익	-	5,154

잡이익	79,546	30,773

합 계	215,266	361,753

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

외환차손	63,712	83,117

외화환산손실	126,251	54,289

유형자산처분손실	-	57,953

잡손실	110,268	62,399

합 계	300,231	257,758

28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

1. 금융수익

이자수익	58,023	83,070

계	58,023	83,070

2. 금융비용

이자비용	1,218,525	714,349

매출채권처분손실	29,002	2,501

계	1,247,527	716,850

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(1,189,504)	(633,780)

29. 법인세회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당순손익(1) 당반기 및 전반기의 지배기업지분의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,252,846,880	(1,339,374,755)	(2,776,506,787)	(5,840,237,655)

가중평균유통보통주식수(*1)	82,784,336	72,799,253	48,684,336	48,653,580

기본주당순이익(손실)	15	(18)	(57)	(120)

(2) 당반기 및 전반기의 지배기업지분의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주반기순이익	1,252,846,880	(1,339,374,755)	(2,776,506,787)	(5,840,237,655)

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	82,784,336	72,799,253	53,182,041	53,182,041

희석주당순이익(손실)	15	(18)	(52)	(109)

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월 유통보통주식수	48,684,868	48,684,868	48,389,938	48,389,938

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-	294,398	263,642

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가	34,099,468	24,114,385	-	-

가중평균유통보통주식수	82,784,336	72,799,253	48,684,336	48,653,580

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수	-	-	4,497,705	4,528,461

조정후 가중평균유통보통주식수	82,784,336	72,799,253	53,182,041	53,182,041

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

관계회사	㈜용산	매출	9,233,758	2,474,495

매입 등	4,286,168	527,501

자금대여	1,700,000	-

용산에스앤씨(주)	매출	579	599,938

매입 등	184	310,212

자금대여	3,500,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	214,847	-	-	116,361

기타특수관계자	(주)와이에스피	-	-	-	450,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	-	3,500,000	-	-

기타특수관계자	(주)용산 대표이사	-	-	-	566,158

합 계	214,847	3,500,000	-	1,132,519

② 제37(전)기(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	192,119	1,000,000	-	800,000

기타특수관계자	(주)와이에스피	-	-	-	450,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	1,071	3,370,000	-	-

기타특수관계자	(주)용산 대표이사	-	-	-	568,864

합 계	193,190	4,370,000	-	1,818,864

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

급 여	415,992	369,396

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 반기

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	9,960,000	수협중앙회울산지점외

② 제37(전)기(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	무역금융	2,600,000	수협중앙회울산지점

운전자금외	3,792,000	신한은행울산지점

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 반기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내용	원화	외화	담보권자

최대주주	대표이사	차입금 지급 보증등	1,200,000	4,800,000	하나은행

3,118,680	2,040,000	신한은행

41,688,000	1,560,000	산업은행

16,032,000	1,560,000	기업은행

1,560,000	-	현대커머셜

3,500,000	-	한국투자증권

② 제37(전)기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내용	원화	외화	담보권자

최대주주	대표이사	차입금 지급 보증등	-	USD 2,760,000	KEB하나은행

7,752,612	-	신한은행

39,865,000	USD 1,300,000	산업은행

2,743,044	-	기업은행

7,975,000	-	국민은행

2,460,000	-	현대커머셜

5,000,000	-	유진투자증권

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은금액은 없으며,연결회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 반기

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	930,876	지급보증

655,000	공탁보증

228,600	하자보증

합 계	1,814,476

② 제37(전)기(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	738,476	지급보증

620,850	공탁보증

합 계	1,359,326

(3) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내용

(주)에이엔피우리사주조합	3,234,139	우리사주취득자금대출

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 반기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,400,000	-

기업은행	USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 1,177,575

KEB하나은행	ATSIGHT L/C 한도	USD 3,000,000	-

USANCE L/C한도	USD 1,000,000	USD 621,917

신한은행	무역금융	1,500,000	1,000,000

수입OPEN	USD 700,000	USD 622,254

전자방식외담대	200,000	-

산업은행	USANCE L/C한도	USD 1,300,000	-

② 제37(전)기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,300,000	1,575,845

기업은행	수입신용장	USD 1,300,000	USD 1,200,000

매출채권할인	1,124,015	1,021,141

KEB하나은행	수입신용장	USD 644,715.95	USD 644,714.95

ATSIGHT L/C 한도	USD 2,000,000	USD 239,181

신한은행	내국신용장	500,000	135,883

수입신용장	USD 700,000	USD 319,613

수입신용장	USD1,700,000	USD 102,309.2

산업은행	수입신용장 등	USD 7,800,000	USD 580,845

SC은행	L/C개설	USD 246,995	USD 246,995

33. 영업활동으로부터 창출된 현금

당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기 반기	제37(전)기 반기

반기순이익	(1,339,375)	(5,937,731)

조정사항 :

감가상각비	2,603,335	2,574,560

퇴직급여	835,395	663,768

외화환산이익	(50,623)	(2,712)

외화환산손실	126,251	26,925

유형자산처분이익	-	(5,514)

대손충당금환입	-	(100,000)

유형자산처분손실	-	57,952

법인세비용	(153,576)	134,485

이자수익	(58,023)	(83,070)

이자비용	1,218,525	714,349

관계기업지분법이익	(1,720,584)	-

관계기업지분법손실	-	3,212,910

매출채권의 감소(증가)	(2,017,676)	1,879,918

기타유동자산의 (증가)	(244,287)	(353,882)

재고자산의 감소(증가)	372,627	(35,651)

매입채무의 증가(감소)	6,634,870	(4,017,489)

기타채무의 증가(감소)	-	-

기타유동부채의 증가(감소)	(5,723)	474,642

당기법인세부채의 감소	-	(17,095)

퇴직금의 지급	(701,404)	(635,713)

퇴직급여부채의 감소	(15,028)	(30,000)

영업활동으로부터 창출된 현금	5,484,704	(1,479,348)