에이엔피 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 24,342백만원입니다.회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 당반기말 현재 회 사의 주요 주주는 대표이사인 전운관(18.64%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3) 회사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.

보고반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대 한 영향	자본에 대한 영향

제 37 (당) 분기	제 36 (전)기	제 37 (당) 분기	제 36 (전)기

미국달러/원	상승시	(301,599)	(330,709)	(301,599)	(330,709)

하락시	301,599	330,709	301,599	330,709

일본엔화/원	상승시	42,205	91,641	42,205	91,641

하락시	(42,205)	(91,641)	(42,205)	(91,641)

유로화/원	상승시	101	94	101	94

하락시	(101)	(94)	(101)	(94)

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 보유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른

위험을 최소화하고 있습니다.

보고반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5 bp변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 37 (당) 분기	제 37 (전)기	제 37 (당) 분기	제 36 (전)기

상승시	(17,767)	(16,339)	(17,767)	(16,339)

하락시	17,767	16,339	17,767	16,339

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 37 (당) 분기	제 36 (전)기

현금및현금성자산	4,181,608	6,201,191

매출채권 및 기타채권	12,841,886	17,048,418

기타금융자산 - 유동	3,960,057	3,274,751

기타금융자산 - 비유동	2,195,425	2,105,505

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 37 (당) 분기

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	4,042,382	23,323,223	6,045,000	1,866,667	-	35,277,272

금융리스부채	257,449	-	-	-	-	257,449

사채	-	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타채무	10,337,218	-	-	-	-	10,337,218

합계	14,637,049	23,323,223	6,045,000	1,866,667	-	45,871,939

② 제 36 (전) 기(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	13,496,325	5,130,000	39,560	8,600,000	-	27,265,885

금융리스부채	46,078	365,909	-	-	-	411,987

사채	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

매입채무 및 기타채무	14,584,825	-	-	-	-	14,584,825

합계	28,127,228	5,495,909	5,039,560	8,600,000	-	47,262,697

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전)기

총차입금 (A)	35,534,721	32,677,872

차감: 현금및현금성자산 (B)	(4,181,608)	(6,201,191)

순부채 (C=A-B)	31,353,113	26,476,681

자본총계 (D)	58,738,738	67,670,848

총자본 (E=C+D)	90,091,851	94,147,529

자본조달비율 (C/E)	35%	28%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 분기	제 36 (전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,181,608	4,181,608	6,201,191	6,201,191

기타금융자산	6,155,482	6,155,482	5,380,256	5,380,256

매출채권및기타채권 (주1)	12,841,886	-	17,048,418	-

금융자산 합계	23,178,976	10,337,090	28,629,865	11,581,447

금융부채:

매입채무및기타채무 (주1)	10,337,218	-	14,584,825	-

단기차입금	29,278,054	29,278,054	20,680,482	20,680,482

장기차입금	6,256,667	6,256,667	6,997,390	6,997,390

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	45,871,939	35,534,721	47,262,697	32,677,872

(주1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

① 제 37 (당) 분기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취 채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	4,181,608	-	-	-	-	-	4,181,608

매출채권및 기타채권	12,841,886	-	-	-	-	-	12,841,886

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-	-	3,960,057	3,960,057

기타금융자산 - 비유동	-	-	-	24,887	-	2,195,425	2,220,312

합계	17,023,494	-	-	24,887	-	6,155,482	23,203,863

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

차입금(유동)	-	-	29,278,054	-	29,278,054

차입금(비유동)	-	-	6,256,667	-	6,256,667

사채	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타채무	-	-	10,337,218	-	10,337,218

합계	-	-	45,871,939	-	45,871,939

② 제 36 (전) 기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취 채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	6,201,191	-	-	-	-	-	6,201,191

매출채권및 기타채권	17,048,418	-	-	-	-	-	17,048,418

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-	-	3,274,751	3,274,751

기타금융자산 - 비유동	-	-	-	24,887	-	2,080,618	2,105,505

합계	23,249,609	-	-	24,887	-	5,355,369	28,629,865

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

차입금(유동)	-	-	20,680,482	-	20,680,482

차입금(비유동)	-	-	6,997,390	-	6,997,390

사채	-	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무 및 기타채무	-	-	14,584,825	-	14,584,825

합계	-	-	47,262,697	-	47,262,697

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

이자수익	112,454	108,636

외환차익	211,573	381,774

외화환산이익	11,697	7,181

대손충당금환입	100,000	50,000

외환차손	(164,832)	(200,160)

외화환산손실	(49,014)	(35,742)

매출채권처분손실	(19,190)	(3,411)

이자비용	(861,253)	(876,256)

7. 금융자산의 신용 건전성7.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측 정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	2,647,814	4,588,303

B0 이상	5,942,859	8,310,521

B- 이하	1,941,465	2,174,837

소 계	10,532,138	15,073,661

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	122,016	506,293

Group2	438,189	-

Group3	361,131	363,249

소 계	921,336	869,542

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	11,453,474	15,943,203

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨 7.2 금융자산의 신용 건전성

(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

AAA	4,707,790	7,732,553

A	778,312	598,560

합 계	5,486,102	8,331,113

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

Group 2 (종업원)	658,057	684,751

Group 2 ((주)용산)	2,000,000	-

합 계	2, 658,057	684,751

8. 영업부문 (1) 영업부문의 현황회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

인쇄 회로기판	인쇄회로기판(PCB)

전문생산방식(EMS)	전화기 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	67,613,062	2,103,309	69,716,371

영업이익	(2,762,714)	332,776	(2,429,938)

이자수익	112,454	-	112,454

이자비용	861,253	-	861,253

유형자산상각비	3,567,813	46,711	3,614,524

법인세비용차감전순이익	(9,695,298)	332,776	(9,362,522)

② 제 36 (전) 분 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	69,131,824	1,882,099	71,013,923

영업이익	(24,964)	347,611	322,647

이자수익	108,636	-	108,636

이자비용	876,256	-	876,256

유형자산상각비	3,663,745	265,929	3,929,674

법인세비용차감전순이익	355,997	347,611	703,608

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	109,392,415	517,724	109,910,139

부 채	48,353,246	-	48,353,246

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	116,992,228	396,650	117,388,878

부 채	49,718,030	-	49,718,030

9. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

은행예금 및 보유현금	4,181,608	6,201,191

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 35 (전) 기

매출채권	12,109,150	15,943,203

대손충당금	(405,254)	(363,131)

미수금	1,455,717	1,836,156

대손충당금	(404,043)	(403,435)

미수수익	86,316	35,625

합 계	12,841,886	17,048,418

(2) 당분기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	363,131	403,436	766,567	929,473	454,054	1,383,527

채권제각	-	-	-	(574,168)	(618)	(574,786)

기중 환입액	(2,000)	(297)	(2,297)	(4,500)	(50,000)	(54,500)

기중 증가액	44,122	905	45,027	12,326	-	12,326

보고기간말금액	405,253	404,044	809,297	363,131	403,436	766,567

(3) 당분기와 전기 의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계

매출채권	11,404,750	276,229	428,171	12,109,150	15,333,280	246,792	363,131	15,943,203

미수금	1,038,649	-	417,068	1,455,717	1,432,721	-	403,435	1,836,156

미수수익	86,316	-	-	86,316	35,626	-	-	35,626

합계	12,529,715	276,229	845,239	13,651,183	16,801,627	246,792	766,566	17,814,985

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

인쇄회로기판	EMS	계	인쇄회로기판	EMS	계

제품	13,882,226	356,218	14,238,444	11,996,229	176,491	12,172,720

제품평가손실충당금	(341,529)	-	(341,529)	(87,774)	-	(87,774)

재공품	4,469,130	-	4,469,130	5,970,201	-	5,970,201

원재료	2,355,024	-	2,355,024	2,170,249	-	2,170,249

원재료평가손실충당금	(144,466)	-	(144,466)	(135,536)	-	(135,536)

부재료	421,481	-	421,481	398,114	-	398,114

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	(2,357)	(2,357)	-	(2,357)

저장품	15,459	-	15,459	9,789	-	9,789

미착품	780,293	-	780,293	1,337,807	-	1,337,807

합 계	21,435,261	356,218	21,791,479	21,656,722	176,491	21,833,213

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

단기금융상품	532,000	1,540,000

단기대여금(주1)	3,120,000	1,500,000

대손충당금	(350,000)	(450,000)

주임종단기대여금	658,057	684,751

합 계	3,960,057	3,274,751

* (주1) 단기대여금 중 20억은, 관계회사 (주)용산의 중국공장(북경외2개) 가동률 저하로, 일시적인 자금난을 해소하기 위한 일부 자금지원 목적으로 대여금이 발생 되었습니다.

② 비유동자산(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

장기금융상품	783,812	604,060

보증금	1,383,325	1,476,558

매도가능금융자산	24,887	24,887

소송공탁예치금	3,400

합 계	2,195,424	2,105,505

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기	비 고

비유동자산	기타금융자산	장기성예금	-	440,000	질권설정

별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	5,500	445,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동	경인써키트㈜	10,000	10,000	10,000	10,000

엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

해피에듀	12,000	12,000	12,000	12,000

합 계	1,260,638	24,887	24,887	24,887

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	892,061	-	880,409	-

선급비용	72,229	-	105,507	-

이연리스자산처분손실	28,976	-	115,904	-

합 계	993,266	-	1,101,820	-

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	17,528,133	5,162,571	4,313,207	46,959,083	7,875,943	81,838,937

감가상각누계액	-	(2,125,772)	(2,279,606)	(34,879,378)	(3,859,451)	(43,144,207)

장부금액	17,528,133	3,036,799	2,033,601	12,079,705	4,016,492	38,694,730

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	10,109,184	5,162,571	4,246,407	46,985,723	11,234,807	77,738,692

감가상각누계액	-	(2,011,000)	(2,097,641)	(32,735,005)	(3,478,065)	(40,321,711)

장부금액	10,109,184	3,151,571	2,148,766	14,250,718	7,756,742	37,416,981

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	10,109,184	7,418,949	-	-	-	17,528,133

건물	3,151,571	-	-	(114,772)	-	3,036,799

구축물	2,148,766	66,800	-	(181,965)	-	2,033,601

기계장치	14,250,718	754,600	(781,240)	(2,867,020)	722,646	12,079,704

기타유형자산	7,756,742	4,158,006	(7,516,870)	(451,202)	69,817	4,016,493

합 계	37,416,981	12,398,355	(8,298,110)	(3,614,959)	792,463	38,694,730

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	10,109,184	-	-	-	-	10,109,184

건물	3,308,674	-	-	(157,103)	-	3,151,571

구축물	2,374,549	16,700	-	(242,483)	-	2,148,766

기계장치	17,498,906	1,459,192	(222,333)	(4,485,046)	-	14,250,719

기타유형자산	6,195,643	2,091,565	-	(530,467)	-	7,756,741

합 계	39,486,956	3,567,457	(222,333)	(5,415,099)	-	37,416,981

(3) 당분기와 전기의 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

자본화된 차입원가	47,553	69,643

자본화 이자율	1.98%	1.98%

15. 리스자산 및 부채 (1) 회사는 리스회사와 체결한 리스계약에 따라 전자동사출기 등을 금융리스 방식으로 리스하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재의 금융리스자산 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 분기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

기계장치	797,246	332,186	465,060

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

기계장치	797,246	257,444	539,802

(2) 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스원금 및 이자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	리스부채	미경과이자	리스료

2017년	257,453	733	258,186

16. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

회원권	회원권

기초 장부가액	1,143,229	628,029

증가액	-	613,200

감소액	-	(98,000)

상각액	-	-

기말 장부가액	1,143,229	1,143,229

17. 투자지분증권 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계

기초금액	4,500,000	22,718,488	27,218,488	4,500,000	18,663,713	23,163,713

취득	-	-	-	-	-	-

처분 (주1)	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

지분법 이익	-	-	-	-	4,762,607	4,762,607

지분법자본변동	-	-	-	-	(707,832)	(707,832)

지분법 손실	-	(6,046,600)	(6,046,600)	-	-	-

공정가치평가로인한증가	-	-	-	-	-	-

관계기업투자 대체 (주1)	-	113,027	113,027	-	-	-

기말금액	4,500,000	16,784,915	21,284,915	4,500,000	22,718,488	27,218,488

(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	장부금액

유효지분율(%)	분기말	전기말

종속기업	㈜스코아 (주2)	대한민국	12월	자동차부품제조	82.66%	4,500,000	4,500,000

관계기업	㈜용산 (주1)	대한민국	12월	자동차부품제조	49.14%	16,369,714	22,303,287

케이피유폼텍인도	인도	40.00%	415,201	415,201

소 계	16,784,915	22,718,488

합 계	21,284,915	27,218,488

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	17,603,779	12,846,666	4,757,113

관계기업	㈜용산	219,055,497	185,743,094	33,312,403

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	17,603,779	12,846,666	4,757,113

관계기업	㈜용산	220,379,532	174,992,297	45,387,235

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매 출	당분기순이익	당반기총포괄손익

종속기업	㈜스코아	4,735,863	(1,194,283)	(1,194,283)

관계기업	㈜용산	230,930,390	(12,304,842)	(12,304,842)

케이피유폼텍인도	-	-	-

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	매 출	당기순이익	총포괄손익

종속기업	㈜스코아	6,963,534	320,199	320,199

관계기업	㈜용산	333,136,994	6,868,494	7,141,140

케이피유폼텍인도	-	-	-

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

매입채무	3,686,128	4,331,515

미지급금	6,496,838	10,110,582

예수금	97,859	110,573

미지급비용	56,393	32,155

합 계	10,337,218	14,584,825

19. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기	비고

신한은행	운전자금	2.29~3.77	1,866,781	-	일반대출.유산스대출

하나은행	운전자금	-	724,782	679,185	유산스대출

산업은행	운전자금	1.80~3.68	2,767,880	2,709,746	일반대출.유산스대출

국민은행	운전자금	4.63~5.5	5,900,000	5,900,000	일반대출

기업은행	운전자금	3.35~3.37	7,395,823	6,102,895	일반대출.유산스대출

현대커머셜㈜	운전자금	3.81~4.05	1,900,000	2,050,000	일반대출

SC은행	운전자금	4.27	385,532	1,115,749	구매자금대출,

우리은행	운전자금	3.59~4.38	116,694

단기차입금 소계	21,057,492	18,557,575

산업은행, 신한은행	유동성장기차입금	2.15~4.01	2,963,113	1,710,920	시설대출

현대커머셜㈜ 외	유동성리스부채	3.26~3.32	257,449	411,987	리스대출

유진투자증권㈜	유동성사채	3.775	5,000,000	-	사채

유동성장기부채 소계	8,220,562	2,122,907

합 계	29,278,054	20,680,482

20. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

산업은행	운영자금	1.82~2.21	6,300,000	5,318,750

신한은행	운영자금	2.29	519,780	39,560

기업은행	시설자금	3.49	1,500,000	2,000,000

신한캐피탈등	리스부채	3.35	-	411,987

국민은행	운영자금	5.50	900,000	1,350,000

소 계	9,219,780	9,120,297

유동성장기부채	(2,963,113)	(2,122,907)

차 감 계	6,256,667	6,997,390

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획(리스부채제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2018년	756,667

2019년	1,826,666

2020년	1,426,667

2021년	1,301,667

2022년	945,000

합 계	6,256,667

(*) 리스부채에 대하여는 주석 15참조

21. 유동성 사채 회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제14회차	무보증 사모사채	2015년 03월 26일	2018년 03월 26일	5,000,000(이율:3.775%)	유진투자증권(주)

22. 담보제공자산 등 당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	17,528,133	29,300,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	3,036,799

구축물	2,033,601

기계장치	11,614,645

소계	34,213,179

기계장치(금융리스자산)	465,060	257,449	현대커머셜

합 계	34,678,239	29,557,449

23. 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	4,637,668	4,592,724

사외적립자산의 공정가치	(2,227,536)	(2,216,427)

재무상태표에 인식하는 부채	2,410,132	2,376,297

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

기초잔액	4,592,724	5,003,384

당기근무원가	1,012,775	1,346,458

이자비용	-	183,510

퇴직금지급액	(967,831)	(1,607,460)

보험수리적손익	-	(172,023)

과거근무원가에 따른 변동액	-	(161,145)

기말잔액	4,637,668	4,592,724

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

기초잔액	2,216,426	1,901,051

납입액	95,931	685,797

급여지급액	(84,822)	(385,797)

기대수익	-	54,940

보험수리적손익	-	(39,565)

기말잔액	2,227,535	2,216,426

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,227,535	-	2,227,535	100	2,216,426	-	2,216,426	100

(5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

당기근무원가	1,012,775	1,346,458

이자원가 (주1)	-	183,510

사외적립자산 기대수익	-	(54,940)

과거근무원가	-	(161,145)

예상 퇴직급여원가	1,012,775	1,313,883

(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분- 당분기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당분기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 37 (당) 반기분	제 36 (전) 기

임금상승률 (주1)	표준승급율+1.00%	표준승급율+1.10%

할인률 (주2)	2.92%	2.92%

사외적립자산 기대수익률 (주3)	2.92%	2.92%

사망률 (주4)	0.004%~0.050%	0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전반기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(341,281)	394,292

임금상승률	1.0%	398,466	(350,752)

24. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

선수금	31,175	39,036

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

임대보증금	40,000	40,000

합계	40,000	40,000

25. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제 37 (당) 분기	제 35 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	48,684,868	48,389,938

자본금(원)	24,342,434,000	24,194,969,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 35 (전) 기

주식발행초과금	35,295,216	35,125,296

(3) 자기주식회사는 당분기 및 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 35 (전) 기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(594,805)	(707,832)

합 계	(3,391,679)	(3,504,706)

(5) 이익잉여금이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

26. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

접대비	63,801	95,496

운반비	509,720	525,994

지급수수료	200,751	241,131

대손상각비	42,731	65,794

합 계	817,003	928,415

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

급여	1,816,728	1,685,145

퇴직급여	267,576	201,653

복리후생비	231,559	215,903

여비교통비	75,129	77,006

통신비	19,276	18,881

수도광열비	3,936	4,030

소모품비	28,783	42,164

교육훈련비	12,334	14,267

도서인쇄비	2,874	3,127

세금과공과	27,054	32,544

차량유지비	17,002	14,303

감가상각비	105,645	81,373

수선비	205	3,697

보험료	29,846	32,840

전력비	10,736	10,742

합 계	2,648,683	2,437,675

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

1. 금융수익

이자수익	112,454	108,636

합 계	112,454	108,636

2. 금융비용

이자비용	861,253	876,256

매출채권처분손실	19,190	3,411

사채상환손실	-	-

합 계	880,443	879,667

3. 순금융(비용)(1-2)	(767,989)	(771,031)

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

소송충당부채환입	-	900,000

지분법이익	-	203,675

외환차익	211,573	381,774

외화환산이익	11,697	7,181

대손충당금환입	100,000	50,000

유형자산처분이익	5,154	33,174

잡이익	6,856	3,515

합 계	335,280	1,579,319

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

무형자산처분손실	-	15,273

외환차손	164,832	200,160

외화환산손실	49,014	35,742

유형자산처분손실	135,521	148,429

잡손실	103,907	27,721

합 계	453,274	427,325

29. 법인세 (1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 회사가 당반기와 전기에 부담할 법인세등은 없습니다.

30. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

재고자산변동	41,735	605,029

원재료및부재료매입	23,260,622	22,726,577

상품매입액	238,975	108,051

인건비	12,837,825	12,324,923

감가상각및무형자산상각	3,614,524	4,180,425

복리후생비	1,569,851	1,481,428

소모품비	2,236,439	2,401,683

전력비	2,338,316	2,335,547

외주가공비	21,712,113	19,686,592

운반비	645,771	649,187

지급수수료	1,475,758	1,629,436

수선비	813,240	767,072

기타비용	1,361,139	1,795,326

합 계 (주1)	72,146,308	70,691,276

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다.

31. 주당손 익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(*1)	(3,987,034,169)	(9,362,521,667)	(2,393,723,805)	708,608,438

가중평균유통보통주식수(*2)	48,684,336	48,653,580	48,112,909	45,587,767

기본주당순이익	(82)	(192)	(50)	15

(2) 희석주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주당기순이익(*1)	(3,987,034,169)	(9,362,521,667)	(2,393,723,805)	708,608,438

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	53,182,041	53,182,041	52,555,313	52,555,313

희석주당순이익 (주1)	(75)	(176)	(50)	13

(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(3,987,034,169)	(9,362,521,667)	(2,393,723,805)	703,608,438

조정사항	-	-	-	-

조정후 보통주반기순이익	(3,987,034,169)	(9,362,521,667)	(2,393,723,805)	703,608,438

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월 유통보통주식수	48,389,938	48,389,938	48,112,909	43,228,120

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	294,930	294,930	-	2,359,647

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	48,684,868	48,684,868	48,112,909	45,587,767

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수	4,497,173	4,497,173	4,442,404	6,967,546

조정후 가중평균유통보통주식수	53,182,041	53,182,041	52,555,313	52,555,313

32. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산.대여금	단기차입금

김진아외	658,057	-

(주)용산 (대여금)	2,000,000	-

합 계	2,658,057	-

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산	단기차입금

김진아외	875,351	-

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

급 여	577,392	654,471

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	무역금융	2,600,000	수협중앙회울산지점

운전자금외	4,392,000	신한은행울산지점

합 계	6,992,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화 : 1USD, 원화 : 천원)

제공받은 내용	보증금액	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	원화	외화

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	-	USD 2,760,000	KEB하나은행

7,752,612	-	신한은행

10,248,750	USD 1,300,000	산업은행

2,743,044	-	기업은행

1,836,000	USD 1,000,000	SC은행

7,975,000	-	국민은행

2,460,000	-	현대커머셜

5,000,000	-	유진투자증권

합 계	38,015,406	USD 5,0600,000

33. 영업활동으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

법인세차감전순이익	(9,362,522)	703,608

조정사항

감가상각비	3,614,524	4,180,426

퇴직급여	1,012,775	1,213,560

외화환산손실	49,014	15,872

유형자산처분손실	135,521	148,429

무형자산처분손실	-	15,273

관계기업지분법손실	6,046,600	-

이자비용	861,253	876,256

관계기업지분법이익	-	(203,675)

소송충당부채전입액	-	(900,000)

유형자산처분이익	(5,513)	(33,174)

대손충당금환입	(100,000)	-

외화환산이익	(11,085)	(7,181)

이자수익	(112,454)	(108,636)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	4,266,987	1,520,018

기타유동자산의 감소	21,626	(748,346)

재고자산의 (증가)	41,735	601,431

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(4,276,025)	(794,329)

기타유동부채의 증가(감소)	(7,861)	30,766

퇴직금의 지급	(967,831)	(1,601,762)

퇴직급여부채의증감	(11,109)	-

영업활동으로부터 창출된 현금	1,195,635	4,908,536

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 655백만원이며 , 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	738,476	지급보증

632,550	공탁보증

합 계	1,371,026

(3) 당분기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,400,000	-

기업은행	수입신용장	USD 1,300,000	USD 415,733

KEB하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	USD 635,848

ATSIGHT L/C 한도	USD 1,000,000	-

신한은행	전자방식외담대	200,000	-

무역금융	1,500,000	-

수입신용장	USD 700,000	USD 258,242.5

ATSIGHT L/C 한도	USD1,000,000	-

SC은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

산업은행	수입신용장	USD 1,300,000	USD 207,050