에이엔피 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 분기 2019년 09월 30일 현재
제 38 기 분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 에이엔피(이하 "지배기업"이라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되었으며,경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다. 지배기업은 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 에이엔피와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 전자회로기판제조업, 자동차부품류 제조판매업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 전운관(지분율16.05%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율 (%)	결산월	업종

스코아(주)	대한한국	82.66	82.66	12월	자동차부품제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 제39(당) 분기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

스코아(주)	18,485	13,225	10,362	(184)

(2) 제38(전)기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

스코아(주)	17,123	11,679	12,931	1,311

2. 중요한 회계정책2.1 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3.3 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대 한 영향	자본에 대한 영향

제 39 (당) 분기	제 38 (전)기	제 39 (당) 분기	제 38 (전)기

미국달러/원	상승시	(406,164)	(327,696)	(406,164)	(327,696)

하락시	406,164	327,696	406,164	327,696

일본엔화/원	상승시	36,404	28,947	36,404	28,947

하락시	(36,404)	(28,947)	(36,404)	(28,947)

(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 50 basis point 변동 시 이자율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 39 (당) 분기	제 38 (전)기	제 39 (당) 분기	제 38 (전)기

상승 시	(31,685)	(34,965)	(31,685)	(34,965)

하락 시	31,685	34,965	31,685	34,965

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

현금및현금성자산	2,258,433	2,330,202

매출채권 및 기타채권	14,956,248	15,613,678

기타금융자산 - 유동	4,490,877	3,530,555

기타금융자산 - 비유동	6,932,532	7,200,222

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제39(당)기 분기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	7,765,473	24,692,395	5,546,855	16,940,000	4,775,000	59,719,723

금융리스부채	85,699	60,368	4,763	-	-	150,830

유동성사채	-	3,500,000	-	-	-	3,500,000

매입채무및기타채무	12,196,848	-	-	-	-	12,196,848

합 계	20,048,020	28,252,763	5,551,618	16,940,000	4,775,000	75,567,401

(단위: 천원)

제38(전)기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	7,537,151	24,860,049	6,973,045	17,786,667	9,273,000	66,429,912

사채	-	-	3,500,000	-	-	3,500,000

매입채무및기타채무	13,876,743	-	-	-	-	13,876,743

합 계	21,413,894	24,860,049	10,473,045	17,786,667	9,273,000	83,806,655

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

총차입금	63,370,554	69,929,912

차감: 현금및현금성자산	(2,258,434)	(2,330,203)

순부채	61,112,120	67,599,709

자본총계	61,016,927	67,661,713

총자본	122,129,047	135,261,422

자본조달비율	50%	50%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)기 분기	제38(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,258,434	2,258,434	2,330,203	2,330,203

매출채권및기타채권	14,956,248	14,956,248	15,613,678	15,613,678

기타금융자산	11,423,409	11,423,409	10,730,777	10,730,777

소 계	28,638,091	28,638,091	28,674,658	28,674,658

금융부채

매입채무및기타채무	12,196,848	12,196,848	13,876,743	13,876,743

차입금	63,370,554	63,370,554	66,429,912	66,429,912

사채	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

소 계	79,067,402	79,067,402	83,806,655	83,806,655

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 제39(당)기 분기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가-금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,258,434	-	-	2,258,434

기타금융자산	11,423,409	-	2,887	11,426,296

매출채권및기타채권	14,956,248	-	-	14,956,248

합 계	28,638,091	-	2,887	28,640,978

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

차입금	-	63,370,554	63,370,554

유동성사채	-	3,500,000	3,500,000

매입채무및기타채무	-	12,196,848	12,196,848

합 계	-	79,067,402	79,067,402

(2) 제38(전)기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가-금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,330,203	-	-	2,330,203

기타금융자산	10,717,890	-	12,887	10,730,777

매출채권및기타채권	15,613,678	-	-	15,613,678

합 계	28,661,771	-	12,887	28,674,658

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

차입금	-	66,429,912	66,429,912

사채	-	3,500,000	3,500,000

매입채무및기타채무	-	13,876,743	13,876,743

합 계	-	83,806,655	83,806,655

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

상각후원가 금융자산:

이자수익	33,903	75,555

외환차익	155,832	116,513

외화환산이익	7,140	18,637

매출채권처분손실	(24,128)	(47,771)

외환차손	(335,899)	(226,354)

외화환산손실	(21,399)	(23,704)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,899,337)	(1,817,405)

7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제39(당)기 분기	제38(전)기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	5,203,818	2,944,882

B0 이상	8,090,157	9,928,146

B- 이하	843,069	1,767,412

소 계	14,137,044	14,640,440

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	-	-

Group2	433,778	451,595

Group3	405,843	234,363

소 계	839,621	685,958

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	14,976,665	15,326,398

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

7.2 금융자산의 신용 건전성(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금	제39(당)기 분기	제38(전)기

AAA	1,836,607	2,297,258

A	3,316,367	1,672,076

합 계	5,152,974	3,969,334

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제39(당)기 분기	제38(전)기

Group 2(종업원)	306,948	602,555

Group 2(관계회사)	5,955,000	5,725,000

합 계	6,261,948	6,327,555

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

8. 영업부문

(1) 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄회로기판(PCB)부문, 자동차부품부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

인쇄회로기판(PCB)	인쇄회로기판(PCB)

자동차부품	시트헤드레스트 커버링 및 시트백보드제작 등

전문생산방식(EMS)	전자부품조립등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 제 39 (당) 분기(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

매출액	68,590,180	10,362,454	2,587,131	81,539,765

영업이익	(4,714,096)	(43,244)	308,787	(4,448,553)

이자수익	33,890	12	-	33,902

이자비용	1,597,840	301,496	-	1,899,336

유ㆍ무형자산상각비	4,556,461	342,246	69,037	4,967,744

법인세비용차감전이익(손실)	(6,769,042)	(184,531)	308,787	(6,644,786)

② 제 38 (전) 분기(단위 : 천원)

구 분	제38(전)기 분기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

매출액	67,560,915	16,142,183	1,576,538	85,279,636

영업이익(손실)	(4,099,994)	916,074	309,098	(2,874,822)

이자수익	75,555	-	-	75,555

이자비용	1,504,342	313,063	-	1,817,405

유ㆍ무형자산상각비	3,324,751	395,064	46,277	3,766,092

법인세비용차감전이익(손실)	(8,178,016)	822,166	202,886	(7,152,964)

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 39 (당) 분기(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 반기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

자산	121,475,410	18,485,001	634,558	140,594,969

부채	66,353,023	13,225,019	-	79,578,042

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	제38(전)기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

자산	136,378,742	17,123,210	471,890	153,973,842

부채	74,633,432	11,678,697	-	86,312,129

(4) 당분기와 전기 중 연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

매출채권	14,976,665	15,326,399

대손충당금	(455,013)	(405,843)

미수금	814,307	1,074,311

대손충당금	(383,845)	(383,582)

미수수익	4,134	2,393

합 계	14,956,248	15,613,678

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	405,843	383,583	789,426	405,253	786,721	1,191,974

제각	-	-	-	(126,768)	(403,138)	(529,906)

기중 환입액	-	-	-	-	-	-

기중 증가액	49,170	262	49,432	127,358	-	127,358

보고기간말금액	455,013	383,845	838,858	405,843	383,583	789,426

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 경과기간별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	계

매출채권	13,955,605	426,641	594,419	14,976,665	14,256,610	529,549	540,240	15,326,399

미수금	430,462	-	383,846	814,308	690,729	-	383,582	1,074,311

미수수익	4,134	-	-	4,134	2,393	-	-	2,393

계	14,390,201	426,641	978,265	15,795,107	14,949,732	529,549	923,822	16,403,103

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부가액	인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부가액

제품	10,081,578	219,424	61,932	10,362,934	10,496,404	88,970	58,921	10,644,295

제품평가손실충당금	(305,440)	-	-	(305,440)	(906,477)	-	-	(906,477)

재공품	3,990,547	-	-	3,990,547	4,738,107	-	-	4,738,107

원재료	2,233,311	226,946	-	2,460,257	2,050,459	164,692	-	2,215,151

원재료평가손실충당금	(44,946)	-	-	(44,946)	(182,293)	-	-	(182,293)

부재료	404,514	8,530	-	413,044	554,110	31,870	-	585,980

부재료평가손실충당금	(2,197)	-	-	(2,197)	(2,357)	-	-	(2,357)

저장품	5,299	-	-	5,299	5,512	-	-	5,512

미착품	895,260	-	-	895,260	644,474	-	-	644,474

합 계	17,257,926	454,900	61,932	17,774,758	17,397,939	285,532	58,921	17,742,392

11. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	534,930	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,887	-	12,887

단기대여금	3,778,000	-	3,578,000	-

대손충당금	(778,000)	-	(650,000)	-

주임종단기대여금	955,947	-	602,555	-

장기금융상품	-	2,368,251	-	1,981,139

관계회사대여금	-	4,225,000	-	4,025,000

보증금	-	336,394	-	1,171,195

소송공탁예치금	-	-	-	10,000

합 계	4,490,877	6,932,532	3,530,555	7,200,221

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제39(당)기 분기	제38(전)기	비 고

유동자산	기타금융자산	정기예금	534,930	-	우리사주대출보증

비유동자산	기타금융자산	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

소 계	540,430	5,500

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제39(당)기 분기	제38(전)기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동자산	경인써키트(주)	10,000	-	-	10,000

(주)엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

합 계	1,248,638	2,887	2,887	12,887

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	719,160	-	767,160	-

선급비용	98,676	-	147,831	-

합 계	817,836	-	914,991	-

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

취득가액	21,557,658	29,752,068	10,724,569	57,387,970	6,522,088	125,944,353

감가상각누계액	-	(3,442,571)	(3,037,888)	(38,806,328)	(5,394,154)	(50,680,941)

장부금액	21,557,658	26,309,497	7,686,681	18,581,642	1,127,934	75,263,412

② 제38(전)기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

취득가액	29,538,606	30,256,068	4,357,207	47,654,575	24,526,372	136,332,828

감가상각누계액	-	(3,113,984)	(2,580,664)	(38,871,858)	(4,824,248)	(49,390,754)

장부금액	29,538,606	27,142,084	1,776,543	8,782,717	19,702,124	86,942,074

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	29,538,606	27,142,083	1,776,543	8,782,717	1,257,162	18,444,963	86,942,074

취득 및 자본적지출	-	-	477,562	572,810	570,773	-	1,621,145

기타증감(대체)	(7,980,948)	(239,750)	5,924,504	12,419,629	(10,535)	(18,444,963)	(8,332,063)

감가상각비	-	(592,836)	(491,928)	(3,193,515)	(689,465)	-	(4,967,744)

기말 장부가액	21,557,658	26,309,497	7,686,681	18,581,641	1,127,935	-	75,263,412

② 제38(전)기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	29,538,606	27,410,343	1,973,530	11,790,039	1,588,598	-	72,301,116

취득 및 자본적지출	-	120,000	10,000	414,894	423,490	18,478,963	19,447,347

기타증감(대체)	-	-	34,000	-	-	(34,000)	-

감가상각비	-	(388,260)	(240,987)	(3,422,216)	(754,926)	(4,806,389)

기말 장부가액	29,538,606	27,142,083	1,776,543	8,782,717	1,257,162	18,444,963	86,942,074

(3) 당분기와 전기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 없습니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

기타무형자산	합계	기타무형자산	합계

기초 장부가액	700,029	700,029	1,143,229	1,143,229

증가액	281,902	281,902	-	-

처분액	-	-	(443,200)	(443,200)

기말 장부가액	981,931	981,931	700,029	700,029

15. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부가액

제39(당)기 분기	제38(전)기

㈜용산	49.14%	18,248,512	17,098,465	18,937,869

케이피유폼텍인도㈜	40.00%	415,201	1	-

합 계	18,663,713	17,098,466	18,937,869

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제39(당)기 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜용산	236,825,306	202,029,896	287,596,623	(3,743,189)

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

② 제38(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜용산	228,918,470	190,379,871	379,982,679	2,618,720

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

(3) 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업	기초 장부가액	지분법손익	지분법자본변동	분기말 장부가액

㈜용산	18,937,868	(1,839,403)	-	17,098,465

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

매입채무	3,210,705	3,643,549

미지급금	8,049,145	9,230,575

예수금	163,882	219,668

부가세예수금	124,702	301,402

미지급비용	648,414	481,549

합 계	12,196,848	13,876,743

17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제39(당)기 분기	제38(전)기

기업은행	운전자금	3.92~4.29	11,150,889	11,823,149

하나은행	운전자금	-	886,326	559,407

신한은행	운전자금	2.79~4.57	1,584,912	1,873,597

경남은행	운전자금	4.23	1,680,000	2,182,028

산업은행	운전자금	2.38~3.85	6,152,441	3,902,037

현대커머셜(주)	운전자금	3.91	937,500	1,050,000

기타	운전자금	-	3,350,738	1,396,185

단기차입금 소계	25,742,806	22,786,403

산업은행, 신한은행	운전자금	2.01~3.60	481,667	1,926,667

김성덕 외	유동성리스부채	3.68	146,066	-

중소기업진흥공단등	운전자금	2.00	257,458	384,049

유진투자증권(주)	유동성사채	4.192	3,500,000	-

합 계	30,127,997	25,097,119

18. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제39(당)기 분기	제38(전)기

신한은행	운영자금	2.79	250,000	375,000

기업은행	시설자금	3.56	-	500,000

경남은행	시설자금	3.75~6.18	7,659,459	8,043,508

산업은행	운영자금	2.38~2.46	25,810,000	34,725,000

기타	운영자금	2.00~3.68	408,287	-

소 계	34,127,746	43,643,508

유동성대체	(885,191)	(2,310,716)

차 감 계	33,242,555	41,332,792

19. 사채 연결회사는 2018년 3월 14일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제15회차	무보증 사모사채	2018년 03월 22일	2020년 03월 22일	3,500,000(이율:4.192%)	한국투자증권(주)

상기의 사채와 관련하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 20. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제39(당)기 분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	19,099,471	63,000,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	17,841,182

구축물	7,686,682

기계장치	18,198,864

토지	2,458,186	11,316,000	경남은행

건물	8,468,315

합 계	73,752,700	74,316,000

② 제38(전)기(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	64,300,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	18,497,345

구축물	1,776,543

기계장치	8,507,089

토지	2,458,186	11,316,000	경남은행

건물	8,644,738

합 계	66,964,321	75,616,000

21. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,645,783	5,161,955

사외적립자산의 공정가치	(2,775,616)	(2,844,337)

재무상태표에 인식하는 부채	2,870,167	2,317,618

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제39(당)기 분기	제38(전)기

기초잔액	5,161,955	4,610,384

당기근무원가	1,650,864	1,307,018

이자비용	-	194,683

퇴직금지급액	(1,167,036)	(1,468,346)

보험수리적손익	-	518,216

과거근무원가에 따른 변동액	-	-

기말잔액	5,645,783	5,161,955

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제39(당)기 분기	제38(전)기

기초잔액	2,844,337	2,754,545

납입액	232,647	326,242

급여지급액	(301,368)	(256,242)

기대수익	-	90,624

보험수리적손익	-	(70,832)

기말잔액	2,775,616	2,844,337

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제39(당)기 분기	제38(전)기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,775,617	-	2,775,617	100	2,844,337	-	2,844,337	100

(5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제39(당)기 분기	제38(전)기

당기근무원가	1,650,864	1,307,018

이자원가	-	194,682

사외적립자산 기대수익	-	(90,624)

과거근무원가	-	-

예상 퇴직급여원가	1,650,864	1,411,076

(6) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

임금상승률(*1)	표준승급율+1.47%

할인률(*2)	2.76%

사외적립자산 기대수익률(*2)	3.54%

사망률(*3)	0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	4,782,491	5,598,924

임금상승률	1.00%	5,600,704	4,774,141

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,057,329	-	2,021	-

임대보증금	-	40,000	-	40,000

합 계	1,057,329	40,000	2,021	40,000

23. 지배기업소유주지분 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 다음과 같습니다.

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	82,784,868	82,784,868

자본금(원)	41,392,434,000	41,392,434,000

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

주식발행초과금	37,164,275	37,164,275

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식매수선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(1,141,561)	(1,141,561)

소 계	(3,938,435)	(3,938,435)

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본금잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당액면금액	자본금	주식발행초과금

전기

전기초	2018-01-01	48,684,868	500	24,342,434	35,290,489

제33회유상증사(주1)	2018-02-21	34,100,000	500	17,050,000	1,873,786

전기말	2018-12-31	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

당기

당기초	2019-01-01	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

당반기말	2019-09-30	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

(주1) 회사는 2017년 12월 15일 이사회결의에 따라 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 주금납입일은 2018년 02월 20일로 주당발행가액은565원이며, 주식발행비용은1,873,785천원이 발생하였습니다.

24. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

접대비	102,282	101,979

운반비	940,976	1,009,499

지급수수료	397,156	337,655

광고선전비	-	1,118

용역료	-	55,352

대손상각비	49,433	127,357

합계	1,489,847	1,632,960

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

급여	2,392,082	2,402,009

퇴직급여	633,906	212,249

복리후생비	286,332	312,785

여비교통비	94,085	92,329

통신비	19,084	23,415

수도광열비	3,738	4,212

소모품비	25,126	42,492

교육훈련비	4,202	7,852

도서인쇄비	1,830	2,398

세금과공과	72,967	67,939

차량유지비	16,187	11,516

감가상각비	189,743	178,965

수선비	106	275

보험료	41,320	40,965

임차료	4,410	4,138

전력비	8,495	10,930

합 계	3,793,613	3,414,469

25. 비용의 성격별 분류 연결회사의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

재고자산의 변동	(32,366)	1,354,431

원재료 및 부재료매입액 등	25,505,804	29,210,512

감가상각 및 무형자산상각	4,967,745	3,766,092

외주가공비	23,808,637	23,646,444

인건비	18,710,807	17,596,278

소모품비	2,308,027	2,478,224

수도광열비	572,782	377,447

전력비	3,235,316	184,308

운반비	1,041,585	3,905,883

수선비	880,724	775,277

기타비용	4,989,258	4,859,562

합계(*)	85,988,319	88,154,458

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

정부보조금	61,530	19,180

외환차익	155,833	116,513

외화환산이익	7,141	18,637

유형자산처분이익	3,199,776	-

잡이익	318,979	93,245

합 계	3,743,259	247,575

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

외환차손	335,899	226,354

외화환산손실	21,399	23,704

유형자산처분손실	96,496	-

재고자산감모손실	1,033,268	-

기타의대손상각비	128,000	-

잡손실	595,465	179,422

합 계	2,210,527	429,480

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

1. 금융수익

이자수익	33,903	75,555

계	33,903	75,555

2. 금융비용

이자비용	1,899,337	1,817,404

매출채권처분손실	24,128	47,771

계	1,923,465	1,865,175

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(1,889,562)	(1,789,620)

28. 법인세 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

29. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업지분의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	154,605,110	(6,644,786,574)	(5,813,589,069)	(7,152,963,824)

가중평균유통보통주식수(*1)	82,784,336	82,784,336	82,784,336	76,164,189

기본주당순이익(손실)	2	(80)	(70)	(94)

(2) 당분기 및 전분기의 지배기업지분의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주반기순이익	154,605,110	(6,644,786,574)	(5,813,589,069)	(7,152,963,824)

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	82,784,336	82,784,336	82,784,336	76,164,189

희석주당순이익(손실)	2	(80)	(70)	(94)

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월 유통보통주식수	82,784,336	82,784,336	48,684,868	48,684,868

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-	-	-

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-	34,099,468	27,479,321

가중평균유통보통주식수	82,784,336	82,784,336	82,784,336	76,164,189

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수	-	-	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	82,784,336	82,784,336	82,784,336	76,164,189

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

관계회사	㈜용산	매출	8,831,911	15,477,259

매입 등	-	7,485,428

자금대여	1,700,000	1,700,000

자금차입	1,400,000	-

용산에스앤씨(주)	자금대여	4,225,000	3,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	702,601	1,700,000	-	1,000,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	-	4,225,000	-	-

기타특수관계자	임직원외	-	956,180	-	-

합 계	702,601	6,881,180	-	1,000,000

② 제38(전)기(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	704,917	1,700,000	-	6,490

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	-	4,025,000	-	-

기타특수관계자	임직원외	-	602,555	-	566,158

합 계	704,917	6,327,555	-	572,648

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

급 여	889,106	678,220

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 분기

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	2,872,500	수협중앙회울산지점외

관계조합	지급보증	(주)에이엔피 우리사주조합	우리사주대출지급보증	2,692,781	한국증권금융

② 제38(전)기(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	9,383,600	수협중앙회울산지점외

관계조합	지급보증	(주)에이엔피 우리사주조합	우리사주대출지급보증	3,051,000	한국증권금융

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 분기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내용	원화	외화	담보권자

최대주주	대표이사	차입금 지급 보증등	1,000,000	1,000,000	KEB하나은행

4,751,784	2,040,000	신한은행

40,956,000	1,300,000	산업은행

1,940,000	1,560,000	기업은행

관계회사	(주)용산	차입금 지급 보증금	360,000	-	경남은행

② 제38(전)기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내용	원화	외화	담보권자

최대주주	대표이사	차입금 지급 보증등	5,951,784	1,000,000	KEB하나은행

4,751,784	2,040,000	신한은행

40,956,000	1,300,000	산업은행

1,940,000	1,560,000	기업은행

10,786,000	-	경남은행

관계회사	(주)용산	차입금 지급 보증금	360,000	-	경남은행

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은금액은 1,828백만원이며,연결회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 분기

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	427,360	지급보증

80,600	공탁보증

합 계	507,960

② 제38(전)기(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	427,360	지급보증

655,000	공탁보증

합 계	1,082,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,225,000	525,435

기업은행	외담대	1,200,000	457,246

B2B 팩토링	-	505,118

할인어음	500,000	226,346

일반자금대출	11,160,000	10,464,000

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 914,810

KEB하나은행	상생외담대 외	2,000,000	588,803

USANCE L/C한도	USD 800,000	USD 740,450

내국신용장	800,000	441,833

신한은행	일반자금대출	950,000	700,000

무역금융	850,000	850,000

USANCE L/C한도	USD 500,000	USD 237,170

LOCAL L/C OPEN한도	200,000	-

ATSIGHT L/C 한도	USD 1,000,000	-

산업은행	일반자금대출	4,880,000	4,837,574

USANCE L/C한도	USD 1,100,000	USD 1,097,450

② 제 38 (전) 기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	4,200,000	1,014,218

기업은행	외담대	700,000	-

일반자금대출	10,660,000	10,660,000

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 1,040,291

KEB하나은행	상생외담대 외	2,000,000	-

USANCE L/C한도	USD 1,000,000	USD 500,320

내국신용장	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	824,999	824,999

무역금융	1,500,000	1,000,000

USANCE L/C한도	USD 1,000,000	USD 378,853

LOCAL L/C OPEN한도	500,000	171,246

ATSIGHT L/C 한도	USD 1,200,000	-

산업은행	일반자금대출	1,500,000	791,115

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 653,718

32. 영업활동으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)기 분기	제38(전)기 분기

분기순손실	(6,644,786)	(7,152,964)

조정사항 :

감가상각비	4,967,744	3,766,092

기타대손상각비	128,000	-

퇴직급여	1,650,864	1,149,293

외화환산이익	(6,841)	(18,635)

외화환산손실	20,436	19,134

유형자산처분이익	(2,666,143)	-

유형자산처분손실	96,495	-

재고자산감모손실	1,033,267	-

관계기업지분법손실	1,839,403	2,460,191

법인세비용	-	(153,576)

이자수익	(39,880)	(75,555)

잡이익	(90,000)	-

이자비용	1,905,453	1,817,405

매출채권및기타채권(증가)	662,578	(945,466)

기타유동자산의 (증가)	97,155	(302,163)

재고자산의 감소(증가)	(1,065,633)	597,343

매입채무및기타채무(증가)	(1,851,096)	4,267,120

기타유동부채의 증가(감소)	1,055,308	1,370,131

퇴직금의 지급	(1,167,036)	(1,032,537)

퇴직급여부채의 증감	68,721	(15,028)

영업활동으로부터 창출된 현금	(5,991)	5,750,785