에이엔피 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 41 (전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 에이엔피(이하"지배회사")와 2개의 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

주식회사 에이엔피는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동대로 248을 본사로 하고 있습니다. 지배회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며, 2009년 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 또한, 2022년 4월 1일을 분할기일로 PCB제조사업부문의 일부가 물적분할을 통해 분할신설회사인 주식회사 우진으로 이전되었습니다. 회사는 2022년 07월 08일 영업양수 기준일로 하여 (주)와이에스피로부터 시트사업부분 영업양수를 하였습니다. 지배회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 14,524백만원입니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율	비고

(주)와이에스피	10,596,592	36.48%

전운관	1,606,472	5.53%	대표이사

전학수	62,063	0.21%

(주)용산	69,549	0.24%	관계기업

㈜스튜디오2046	230,000	0.79%

기타	16,483,143	56.75%

합계	29,047,819	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 지배회사의 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	지분율	결산일	업 종	설립일

(주)우진(*1)	대한민국	100 %	12월 31일	인쇄회로기판제조	2022년 4월 2일

(주)스튜디오2046(*2)	대한민국	100 %	12월 31일	방송용프로그램 제작 외	2022년 4월 26일

(*1) (주)우진은 당반기 중 지배회사로부터 물적분할되어 설립됨에 따라 종속기업이 되었습니다.(*2) 당분기 중 지배회사는 (주)스튜디오2046를 지분 100%로 신규설립함에 따라 종속기업이 되었습니다.2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)우진	14,508,755	12,360,897	2,147,858	11,323,256	(4,163,597)	(4,163,597)

(주)스튜디오2046	7,861,367	902,874	6,958,493	-	(1,041,506)	(1,041,506)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정 금융자산

(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고 기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합') - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') - 손실부담계약의 계약이행원가 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산')

(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 회계추정치 정의 (기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류')

- 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 (기업회계기준서 제1012호 '법인세') - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 금융위험연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 주가변동위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토,승인합니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	764,058	-

매출채권및기타채권	131,835	143,618

외화자산 계	895,893	143,618

차입금	3,937,009	3,397,264

매입채무및기타채무	5,151,730	2,576,171

외화부채 계	9,088,739	5,973,435

2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전이익에 대한 영향

당분기말	전기말

미국달러/원	10% 상승시	(819,285)	(582,982)

10% 하락시	819,285	582,982

일본엔화/원	10% 상승시	-	-

10% 하락시	-	-

(2) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	16,183,665	8,128,638

기타금융자산 - 유동	1,516,911	1,560,171

기타금융자산 - 비유동	647,710	387,629

연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(2-1) 매출채권및기타채권연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지분정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합 계

기대손실률	0%	0%	98%	7%

총장부액	16,146,936	9,900	1,218,238	17,375,074

손실충당금	-	-	(1,191,409)	(1,191,409)

순장부액	16,146,936	9,900	26,829	16,183,665

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합 계

기대손실률	0%	0%	99%	13%

총장부액	7,910,490	216,148	1,193,409	9,320,047

손실충당금	-	-	(1,191,409)	(1,191,409)

순장부액	7,910,490	216,148	2,000	8,128,638

2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,191,409	1,150,255

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	-	41,154

기말	1,191,409	1,191,409

(3) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

차입금	6,921,516	6,820,807	8,064,364	7,591,967	29,398,654

리스부채	6,399	15,391	-	-	21,790

사채	32,836	98,870	1,865,673	-	1,997,379

전환사채	182,026	397,200	596,400	30,139,100	31,314,726

매입채무및기타채무	25,787,438	-	-	-	25,787,438

지급보증	-	2,722,320	-	-	2,722,320

합 계	32,930,215	10,054,588	10,526,437	37,731,067	91,242,307

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

차입금	2,965,792	4,322,583	6,467,951	10,639,912	24,396,238

리스부채	10,532	35,584	-	-	46,116

사채	2,422,501	-	-	-	2,422,501

전환사채	114,200	13,358,919	-	-	13,473,119

매입채무및기타채무	10,576,873	-	-	-	10,576,873

지급보증	-	1,600,000	-	-	1,600,000

합 계	16,089,898	19,317,086	6,467,951	10,639,912	52,514,847

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 주가변동위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 16,440 천원입니다.

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	47,900,439	36,333,660

차감: (현금및현금성자산)	(4,431,662)	(4,979,206)

순차입금 (A)	43,468,777	31,354,454

자본총계 (B)	28,537,486	29,971,710

총자본 (C=A+B)	72,006,263	61,326,163

순부채비율 (A/C)	60%	51%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	측정여부

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,431,662	4,431,662	4,979,206	4,979,206	미측정

기타금융자산(유동)	1,516,911	1,516,911	1,560,171	1,560,171	미측정

기타금융자산(비유동)	647,710	647,710	387,629	387,629	미측정

매출채권및기타채권	16,183,665	16,183,665	8,128,638	8,128,638	미측정

당기손익공정가치금융자산	1,433,452	1,433,452	-	-	측정

파생상품자산	1,028,116	1,028,116	-	-	측정

금융자산 합계	25,241,516	25,241,516	15,055,644	15,055,644

금융부채:

매입채무및기타채무	25,787,438	25,787,438	10,576,873	10,576,873	미측정

단기차입금	13,404,460	13,404,460	4,621,381	4,621,381	미측정

리스부채	14,230,440	14,230,440	43,515	43,515	미측정

장기차입금	681,277	681,277	17,923,000	17,923,000	미측정

사채	1,800,000	1,800,000	2,400,000	2,400,000	미측정

전환사채	18,465,539	18,465,539	8,781,973	8,781,973	미측정

파생상품부채	12,165,912	12,165,912	4,602,307	4,602,307	측정

금융부채 합계	86,535,066	86,535,066	48,949,049	48,949,049

당기손익공정가치금융자산은 수준1로, 파생상품자산 및 파생상품부채는 수준2로, 기타금융자산(비유동) 중 일부 지분상품은 수준3으로 분류되어 공정가치를 산출하고있습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 상각후원가로 측정되어 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,887	2,887

당기손익공정가치금융자산	1,433,452	-	-	1,433,452

파생상품자산	-	1,028,116	-	1,028,116

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	12,165,912	-	12,165,912

당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 각 수준별로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,887	수준 3	할인된 현금흐름	시장성부족에 따른 할인

파생상품자산	1,028,116	수준 2	TF평가방법	만기, 변동성 등

파생상품부채	12,165,912	수준 2	TF평가방법	만기, 변동성 등

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,887	2,887

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	4,602,307	-	4,602,307

전기말 현재 공정가치 서열체계에서 각 수준별로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,887	수준 3	할인된 현금흐름	시장성부족에 따른 할인

파생상품부채	4,602,307	수준 2	TF평가방법	만기, 변동성 등

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	4,431,662	4,979,206

매출채권및기타채권	16,183,665	8,128,638

기타금융자산(유동)	1,516,911	1,560,171

기타금융자산(비유동)	644,822	384,742

소 계	22,777,060	15,052,757

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산	1,433,452	-

파생상품자산	1,028,116	-

소 계	2,461,568	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	2,887	2,887

합 계	25,241,515	15,055,644

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	25,787,438	10,576,873

단기차입금	13,404,460	4,621,381

리스부채	14,230,440	43,515

장기차입금	681,277	17,923,000

사채	1,800,000	2,400,000

전환사채	18,465,539	8,781,973

소 계	74,369,154	44,346,742

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	12,165,912	4,602,307

합 계	86,535,066	48,949,049

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채

이자수익	48,390	-	-	-	51,239	-

외환차익	109,236	-	29,751	-	24,260	225,120

외화환산이익	19,083	-	-	-	-	35,928

파생상품평가이익	-	-	-	1,964,886	-	-

당기손익공정가치 금융자산평가이익	-	7,4266	-	-	-	-

대손충당금환입	29,000	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(3,031,058)	-	-	(1,226,061)

외환차손	-	-	(1,025,288)	-	-	(239,721)

외화환산손실	-	-	(314,679)	-	(621)	-

매출채권처분손실	(13,451)	-	-	-	(9,719	-

파생상품평가손실	-	(621,747)	-	(932,898)	-	-

당기손익공정가치 금융자산평가손실	-	(412,610)	-	-	-	-

당기손익공정가치 금융자산처분손실	-	(3,649)	-	-	-	-

7. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판제조 및 판매 부문, 자동차 부품등전문생산방식(EMS)부문, 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 영업부문의 현황보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업

인쇄회로기판(PCB)	인쇄회로기판(PCB) 제조

자동차부품	자동차시트커버

전문생산방식(EMS)	SMT가공, 전자부품조립

서비스	방송용프로그램 제작 외

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	전문생산방식(EMS)	서비스	합 계

자산	100,284,721	9,338,503	1,221,738	7,861,368	118,706,330

부채	81,452,853	7,813,117	-	902,874	90,168,844

매출액	60,596,495	7,568,497	2,845,667	-	71,010,659

영업이익(손실)	(9,727,184)	1,451,472	511,285	(659,334)	(8,423,761)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB)	전문생산방식(EMS)	합 계

자산	80,551,230	1,400,677	81,951,907

부채	46,725,123	-	46,725,123

매출액	47,049,435	2,807,368	49,856,803

영업이익(손실)	(8,633,587)	395,226	(8,238,361)

(3) 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

A	25,799,918	40.3%	18,768,416	37.6%

B	14,905,657	23.3%	11,119,512	22.3%

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출	65,964,595	46,743,582

기타 매출	5,046,064	3,113,221

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	71,010,659	49,856,803

2. 지리적 시장

국내	57,651,294	38,089,254

수출	13,359,365	11,767,549

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	71,010,659	49,856,803

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	71,010,659	49,856,803

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	71,010,659	49,856,803

(5) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	14,377,038	8,322,578

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

8. 사용제한예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산(유동)	단기금융상품	정기예금	-	1,536,997	우리사주대출보증

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	별단예금	3,500	3,500	당좌개설보증금

소 계	3,500	1,540,497

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	-	-	1,536,997	-

단기대여금	2,595,899	-	2,130,899	-

대손충당금	(2,101,899)	-	(2,130,899)	-

주임종단기대여금	1,022,911	-	23,174	-

장기금융상품	-	353,274	-	326,274

보증금	-	291,548	-	58,467

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,887	-	2,887

합 계	1,516,911	647,709	1,560,171	387,628

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	장부금액

엔스퍼트(주)	1,238,638	2,887	2,887	2,887

10. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,377,038	8,322,578

손실충당금	(807,564)	(807,564)

미수금	2,980,706	975,661

손실충당금	(383,845)	(383,845)

미수수익	17,330	21,808

합 계	16,183,665	8,128,638

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초	807,564	383,845	1,191,409	766,409	383,845	1,150,254

기중 증감액	-	-	-	41,155	-	41,155

기말	807,564	383,845	1,191,409	807,564	383,845	1,191,409

11. 당기손익공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)네오크레마	136,916	86,824	-	-

(주)에이스토리	809,629	688,150	-	-

니모컴퍼니(주)	300,000	300,000	-	-

(주)콘텐트리중앙	599,518	358,478	-	-

합 계	1,846,063	1,433,452	-	-

(2) 보고기간중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 분 기	전 기

기초	-	-

취득	1,846,063	-

평가	(412,611)	-

분기말	1,433,452	-

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,408,926	1,000,991

대손충당금	(601,602)	(601,602)

선급비용	123,737	68,181

합 계	931,061	467,570

13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,406,166	(790,947)	7,615,219	7,039,695	(1,101,369)	5,938,326

재공품	2,564,217	(219,016)	2,345,201	2,426,902	(379,692)	2,047,210

원재료	4,631,780	(43,406)	4,588,374	1,304,546	(24,553)	1,279,993

부재료	442,610	(4,885)	437,725	218,751	(15,264)	203,487

저장품	43,215	-	43,215	15,482	-	15,482

미착품	1,787,248	-	1,787,248	1,160,218	-	1,160,218

합 계	17,875,236	(1,058,254)	16,816,982	12,165,594	(1,520,878)	10,644,716

연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 당반기 및 전기 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입액은 각각 462,624천원 및 272,966천원입니다.

14. 파생상품자산당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품자산

전환사채 매도청구권	-	1,778,218	(128,355)	(621,747)	1,028,116

전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,552,287	-	-	9,552,287

건물	15,684,767	(1,381,208)	(3,363,360)	10,940,199

구축물	12,482,462	(1,925,995)	(1,293,600)	9,262,867

기계장치	41,387,646	(28,153,579)	(3,967,040)	9,267,027

사용권자산	808,647	(62,453)	-	746,194

기타유형자산	6,584,323	(6,146,931)	-	437,392

건설중인자산	405,665	-	-	405,665

합 계	86,905,797	(37,670,166)	(8,624,000)	40,611,631

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,552,287	-	-	9,552,287

건물	15,684,767	(1,147,888)	(3,363,360)	11,173,519

구축물	12,164,962	(1,451,013)	(1,293,600)	9,420,349

기계장치	42,748,278	(27,980,740)	(3,967,040)	10,800,498

사용권자산	130,317	(84,640)	-	45,677

기타유형자산	5,688,581	(5,262,961)	-	425,620

합 계	85,969,192	(35,927,242)	(8,624,000)	41,417,950

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출액	처 분	감가상각비	기말장부금액

토지	9,552,287	-	-	-	9,552,287

건물	11,173,518	-	-	(233,319)	10,940,199

구축물	9,420,349	317,500	-	(474,982)	9,262,867

기계장치	10,800,498	602,800	(145,932)	(1,990,339)	9,267,027

사용권자산	45,677	787,178	(54,424)	(32,237)	746,194

기타유형자산	425,621	180,186	-	(168,415)	437,392

건설중인자산	-	405,665	-	-	405,665

합 계	41,417,950	2,293,329	(200,356)	(2,899,292)	40,611,631

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출액	처 분	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	9,552,287	-	-	-	-	9,552,287

건물	11,484,095	509	-	(311,085)	-	11,173,519

구축물	4,255,508	1,220,500	-	(615,659)	4,560,000	9,420,349

기계장치	13,591,737	451,311	(521,442)	(2,721,108)	-	10,800,498

사용권자산	67,194	52,503	-	(74,020)	-	45,677

기타유형자산	499,691	235,022	(9,739)	(299,354)	-	425,620

건설중인자산	4,560,000	-	-	-	(4,560,000)	-

합 계	44,010,512	1,959,845	(531,181)	(4,021,226)	-	41,417,950

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금잔액	담보권자

토지	9,552,287	37,360,000	21,465,584	기업은행산업은행

건물	10,940,199

구축물	9,262,867

기계장치	9,267,026

(4) 사용권자산과 리스부채1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	724,025	5,702

차량운반구	22,168	39,975

합 계	746,193	45,677

리스부채

유동	73,854	43,515

비유동	607,423	-

합 계	681,277	43,515

2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소 리스금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

~3개월 이하	6,399	9,881

3개월 초과~1년 이하	68,139	33,634

합 계	74,538	43,515

한편, 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 326,493천원(전기: 77,337천원)입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비	18,973	54,333

리스부채에 대한 이자비용	834	2,270

비용 합계	19,807	56,603

수익	리스채권에 대한 이자수익	599	6,633

수익 합계	599	6,633

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산은 소프트웨어 및 회원권이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	2,594	-

회원권	281,902	281,902

특허권	148	-

영업권	12,034,371	-

합 계	12,319,015	281,902

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

소프트웨어	회원권	특허권	영업권	합 계	회원권

기초순장부가액	-	281,902	-	-	281,902	281,902

취득	2,740	-	148	12,034,371	12,037,259	-

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(145)	-	-	-	(145)	-

환율변동차액	-	-	-	-	-	-

기말순장부가액	2,595	281,902	148	12,034,371	12,319,016	281,902

17. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)용산	대한민국	12월	자동차부품 제조	47.43%	19,635,780	19,620,783	47.43%	19,635,780	14,156,160

케이피유폼텍인도	인도	12월	-	40.00%	415,201	1	40.00%	415,201	1

(주)스튜디오에이엔디오(*1)	대한민국	12월	엔터테인먼트 외	27.60%	3,000,044	-	-	-	-

네오베터리머티리얼즈코리아(*2)	대한민국	12월	제조업	40.00%	2,999,822	2,999,822	-	-	-

합 계	26,050,847	22,620,606	20,050,981	14,156,161

(*1) 당분기 중 연결회사는 (주)스튜디오에이엔디오의 지분 27.6%를 3,000,044 천원에 취득하였으나, 전액 손상차손 처리하여 당기손익에 반영하였습니다.(*2) 당분기 중 연결회사는 네오베터리머티리얼즈코리아 주식회사의 지분 40%를 2,999,822천원에 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 분 기	전 기

기초	14,156,161	15,362,144

취득	5,999,866	-

지분법손익	5,234,768	(413,531)

지분법자본변동	229,855	(792,452)

손상	(3,000,044)	-

기말	22,620,606	14,156,161

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜용산	296,319,040	252,959,860	43,359,180	404,666,655	11,036,448	11,036,448

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800	-	-	-

스튜디오 ANDO	3,307,841	633,236	2,674,605	-	(544,658)	(544,658)

네오배터리머티리얼	3,237,656	304,545	2,933,111	-	(817,868)	(817,868)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)용산	285,718,058	255,872,695	29,845,363	557,170,722	(2,860,970)	(3,670,144)

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800	-	-	-

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,004,714	2,216,680

미지급금	21,746,143	8,340,358

미지급비용	36,581	19,834

합 계	25,787,438	10,576,872

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	차입금	8,346,900	4,621,381

유동성장기차입금	5,057,560	1,995,000

유동성사채	-	2,400,000

비유동부채	장기차입금	14,230,440	15,928,000

비유동사채	1,800,000	-

합 계	29,434,900	24,944,381

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행	운전자금	-	530,310	-	일반대출, 유산스대출

하나은행	운전자금	1.56~4.68	549,005	275,983	유산스대출

산업은행	운전자금	3.32~6.98	2,022,971	1,299,706	일반대출, 유산스대출

기업은행	운전자금	5.35~7.02	3,294,614	2,695,692	일반대출, 유산스대출

현대커머셜(주)	운전자금	4.10~4.59	350,000	350,000	일반대출

기타	운전자금	5%	1,600,000

합 계	8,346,900	4,621,381

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	차입일	만기일	당분기말	전기말

산업은행	운영자금	2.99~4.47	2019.05.15	2024.12.30	15,748,000	15,748,000

기업은행	운영자금	3.75~3.86	2021.06.16	2025.03.16	3,540,000	2,175,000

소 계	19,288,000	17,923,000

유동성장기차입금 대체	(5,057,560)	(1,995,000)

차감계	14,230,440	15,928,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2022.10.01 ~ 2023.09.30	2,883,120

2023.10.01 ~ 2024.09.30	10,395,480

2024.10.01 ~ 2025.09.30	597,480

2025.10.01 ~ 2026.09.30	354,360

합 계	14,230,440

20. 사채 지배회사는 2022년 3월 21일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	㈜에이엔피 제21회 무보증 사모사채(2년만기)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

발행회사	㈜에이엔피

인수회사	우리종합금융 주식회사

채권자	신보2020제2차유동화전문 유한회사

발행일	2022년 3월 29일

만기일	2024년 3월 29일

이자율	7.317%

발행금액	1,800,000천원

21. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채	합 계

액면가액	5,010,000	5,010,000	2,800,000	12,000,000	3,000,000	27,820,000

사채상환할증금	483,224	483,224	270,067	760,944	190,236	2,187,695

전환권조정	(1,574,046)	(1,574,046)	(971,647)	(6,119,361)	(1,303,056)	(11,542,156)

장부금액	3,919,178	3,919,178	2,098,420	6,641,583	1,887,180	18,465,539

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채	합 계

액면가액	5,010,000	5,010,000	2,800,000	12,820,000

사채상환할증금	483,224	483,224	270,067	1,236,515

전환권조정	(2,026,244)	(2,026,244)	(1,222,054)	(5,274,542)

장부금액	3,466,980	3,466,980	1,848,013	8,781,973

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채	합 계

기초	3,466,980	3,466,980	1,848,013	-	-	8,781,973

발행	-	-	-	6,171,867	2,986,381	9,158,248

상환	-	-	-	-	(1,213,121)	(1,213,121)

이자비용인식	452,198	452,198	205,407	469,716	158,920	1,738,439

기말	3,919,178	3,919,178	2,053,420	6,641,583	1,932,180	18,465,539

(전기) (단위 : 천원)

구 분	제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채	합 계

기초	-	-	-	-

발행	3,330,013	3,330,013	1,821,988	8,482,014

이자비용인식	136,967	136,967	26,025	299,959

기말	3,466,980	3,466,980	1,848,013	8,781,973

(3) 당분기 중 발행된 전환사채의 발행 회차별 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,000,000,000원	5,000,000,000원

발행일자	2022년 04월 15일	2022년 06월 20일

만기일자	2025년 04월 15일	2025년 06월 20일

사채의 표면이자율	2.00%	2.00%

사채의 만기이자율	4.00%	4.00%

이자지급방법	이자는 “본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 “본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액	2,350원(*1)	2,413원(*1)

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환(행사)가능주식수	5,106,382주(*1)	2,072,109주(*1)

전환청구기간	2023년 04월 15일 ~ 2025년 03월 15일	2023년 06월 20일 ~ 2025년 05월 20일

이사회결의일(결정일)	2022년 03월 11일	2022년 05월 23일

조기상환청구권	1년이 경과한 날인 2023년 04월 15일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

중도상환청구권 (*2)	1년이 되는 2023년 04월 15일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.

(*1) 지배회사가 발행한 전환사채는 시가 하락에 따른 전환가액 조정 조항이 있으며, 당반기말 현재 전환가액 및 전환(행사)가능주식수는 다음과 같습니다.

구 분	변경전	변경후

전환가액	주식수	전환가액	주식수

20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,350원	5,106,382주	2,296원	5,226,480주

22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,413원	2,072,109주	변동사항 없음

(*2) 연결회사는 제20회차 및 제22회차 중도상환청구권을 보유하고 있어, 2022년 5월에 발표한 감독지침에 따라 동 중도상환청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.(주석14)

(4) 전기 중 발행된 전환사채의 발행 회차별 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,010,000,000원	5,010,000,000원	2,800,000,000원

발행일자	2021년 10월 01일	2021년 10월 01일	2021년 12월 07일

만기일자	2024년 10월 01일	2024년 10월 01일	2024년 12월 07일

사채의 표면이자율	2.00%	2.00%	2.00%

사채의 만기이자율	5.00%	5.00%	5.00%

이자지급방법	이자는 “본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 “본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 “본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액	2,239원(*1)	2,239원(*1)	2,097원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환(행사)가능주식수	2,237,606주(*1)	2,237,606주(*1)	1,335,240주

전환청구기간	2022년 10월 01일 ~ 2024년 09월 01일	2022년 10월 01일 ~ 2024년 09월 01일	2022년 12월 07일 ~ 2024년 11월 07일

이사회결의일(결정일)	2021년 07월 16일	2021년 07월 16일	2021년 09월 29일

조기상환청구권	1년이 경과한 날인 2022년 10월 1일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전 부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2022년 10월 1일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전 부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2022년 12월 07일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전 부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

중도상환청구권 (*2)	1년이 경과한 날인 2022년 10월 1일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2022년 10월 1일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	-

(*1) 지배회사가 발행한 전환사채는 시가 하락에 따른 전환가액 조정조항이 있으며, 당반기말 현재 전환가액 및 전환(행사)가능주식수는 다음과 같습니다.

구 분	변경전	변경후

전환가액	주식수	전환가액	주식수

17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,239원	2,237,606주	2,111원	2,373,282주

18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,239원	2,237,606주	2,111원	2,373,282주

19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,097원	1,335,240주	2,049원	1,365,520주

(*2) 연결회사는 제17회차 및 18회차 전환사채에 대한 중도상환청구권을 매각하였으며, 전기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품자산(중도상환청구권) 잔액은 없습니다.

22. 파생상품부채파생상품부채는 모두 전환사채 발행시 발생한 내재파생상품으로 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품부채

17차 전환사채관련	1,812,148	-	-	293,504	2,105,652

18차 전환사채관련	1,812,148	-	-	293,504	2,105,652

19차 전환사채관련	978,011	-	-	345,889	1,323,900

20차 전환사채관련	-	7,285,462	-	(1,943,274)	5,342,188

22차 전환사채관련	-	2,183,552	(873,420)	(21,612)	1,288,520

합 계	4,602,307	9,469,014	(873,420)	(1,031,989)	12,165,912

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	평 가	기 말

파생상품부채

17차 전환사채관련	-	2,181,155	(369,007)	1,812,148

18차 전환사채관련	-	2,181,155	(369,007)	1,812,148

19차 전환사채관련	-	978,011	-	978,011

합 계	-	5,340,321	(738,014)	4,602,307

상기 파생상품은 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것이며, 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.

23. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정준용)를 유지하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	6,771,681	6,527,340

사외적립자산의 공정가치	(3,494,209)	(3,494,209)

순확정급여부채	3,277,472	3,033,131

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,527,340	7,175,386

당기근무원가	1,011,387	1,424,271

이자비용	-	260,570

퇴직금지급액	(767,046)	(1,184,981)

보험수리적손익	-	(1,147,906)

기말	6,771,681	6,527,340

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,494,209	2,923,706

적립자산 불입액	222,027	1,064,753

급여지급액	(222,027)	(510,129)

기대이자수익	-	88,588

보험수리적손익	-	(72,709)

기말	3,494,209	3,494,209

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	합 계	구성비(%)	금액	합 계	구성비(%)

정기예금 등	3,494,209	3,494,209	100	3,494,209	3,494,209	100

(5) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	623,623	1,424,271

이자원가	-	260,569

사외적립자산 기대수익	-	(88,588)

합 계	623,623	1,596,252

24. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	213,673	-	67,424	-

선수금	6,968	-	8,797	-

임대보증금	-	10,000	-	-

기타충당부채	-	125,665	-	-

합 계	220,641	135,665	76,221	-

25. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	29,047,819	22,336,409

자본금(원)	14,523,909,500	11,168,204,500

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,541,410	43,892,426

합 계	50,541,410	43,892,426

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일자	주식수(주)	자본금	자본잉여금

전기초	2021-01-01	21,826,409	10,913,204	78,674,848

결손금 보전(*1)	2021-03-31	-	-	(35,479,229)

유상증자(*2)	2021-07-25	510,000	255,000	696,807

전기말	2021-12-31	22,336,409	11,168,204	43,892,426

당기초	2022-01-01	22,336,409	11,168,204	43,892,426

유상증자(*3)	2022-04-30	6,711,410	3,355,705	6,621,984

당분기말	2022-09-30	29,047,819	14,523,909	50,514,410

(*1) 지배회사는 제40기 주주총회를 통해 결손금처리계산서를 승인 받아 자본잉여금 중 감자차익으로 결손금을 보전하였습니다.(*2) 지배회사는 전기 중 기명식 보통주를 제3자 배정방식으로 발행하였습니다. 기명식 보통주식 510,000주(신주1주당 액면가액:500원), 주당모집가액 1,950원이며, 모집총액은 994,500천원입니다. (*3) 지배회사는 당분기 중 기명식 보통주를 제3자 배정방식으로 발행하였습니다. 기명식 보통주식 6,711,410주(신주1주당 액면가액:500원), 주당모집가액 1,490원이며, 모집총액은 10,000,000천원입니다.(4) 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(3,715,845)	(3,058,005)

주식매수선택권	261,131	261,131

자기주식(*1)(*2)	(527,487)	(5,435)

합 계	(3,982,201)	(2,802,309)

(*1) 지배회사는 3,756주를 자기주식으로 계상하고 있습니다.(*2) 종속회사인 스튜디오2046은 2022년 8월 4일, 2022년 8월5일, 2022년 8월 9일 230,000주를 자기자금 522,051천원으로 장내매수하였습니다.

(5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 모두 지분법자본변동이며, 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	(2,857,533)	(2,065,081)

증가(감소)	229,855	(792,452)

기말	(2,627,678)	(2,857,533)

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	878,649	2,024,489	502,711	1,492,053

퇴직급여	61,454	212,551	112,105	333,373

복리후생비	121,210	265,089	59,546	173,945

여비교통비	34,884	71,097	16,927	53,409

통신비	6,465	15,881	3,641	11,188

수도광열비	2,172	2,172	-	27

소모품비	22,418	27,710	829	12,223

교육훈련비	208	460	(5,194)	220

도서인쇄비	2,559	5,568	1,061	2,638

세금과공과	10,647	161,473	17,498	33,399

차량유지비	18,175	46,102	5,740	16,845

감가상각비	87,512	124,972	20,010	61,101

수선비	337	337	-	2,451

보험료	4,948	14,905	4,814	23,945

전력비	-	-	-	266

접대비	113,766	189,428	30,949	66,253

운반비	141,941	307,520	5,075	148,744

지급수수료	431,124	905,222	46,711	342,867

지급임차료	-	23,000	-	-

광고선전비	-	30,000	-	-

무형자산상각비	443	480	-	-

수출제비용	48,291	48,291	-	-

합 계	1,987,203	4,476,747	822,423	2,774,947

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지분법이익	4,867,898	5,234,768	-	-

외환차익	98,634	138,987	33,346	131,621

외화환산이익	(7,624)	19,083	(256,374)	-

대손충당금환입	3,000	29,000	-	161,538

유형자산처분이익	-	13,455	(27,200)	2,457,795

잡이익	19,881	37,021	2,296	9,172

임대료수익	11,100	11,100	-	-

합 계	4,992,889	5,483,414	(247,932)	2,760,126

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	526,023	1,025,289	211,727	507,424

외화환산손실	215,795	314,679	100,273	118,313

유형자산처분손실	-	131,554	-	183,704

기타대손상각	-	-	-	194,899

관계기업투자주식손상차손	-	3,000,044	-	-

잡손실	35,678	58,082	124,338	334,468

합 계	777,496	4,529,648	436,338	1,338,808

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 금융수익

이자수익	26,991	48,391	10,622	21,375

당기손익공정가치금융자산처분이익	74,266	74,266	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(1,259)	-

파생상품평가이익	(14,408)	1,964,886	-	-

합 계	99,998	2,087,543	10,622	21,375

2. 금융비용

이자비용	1,332,581	3,031,058	226,911	775,977

매출채권처분손실	6,942	13,452	6,319	15,340

지급수수료	776	2,534	-	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	60,823	412,610	-	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	3,649	-	-

사채취득손실	1,096	61,478	-	-

파생상품평가손실	-	1,554,645	-	-

합 계	1,402,218	5,079,426	233,230	791,317

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산변동	(5,682,335)	(5,739,662)	1,216	(476,438)

원재료비	6,880,841	12,924,675	3,998,825	13,716,427

외주가공비	35,813,850	45,988,632	6,681,121	23,293,959

인건비	8,959,014	12,476,240	3,444,906	10,506,087

감가상각비	1,881,730	2,956,385	989,128	3,067,412

복리후생비	1,045,035	1,470,952	433,352	1,338,218

소모품비	831,587	1,211,959	318,789	997,314

전력비	1,935,997	2,700,076	834,007	2,327,656

운반비	326,638	461,833	76,575	394,441

지급수수료	1,195,727	1,971,783	325,046	1,309,636

수선비	492,497	705,423	146,502	559,325

기타비용	1,532,696	2,306,124	367,573	1,131,621

합 계(*)	55,213,277	79,434,420	17,617,040	58,165,658

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액 입니다.

30. 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세	-	-

법인세비용(수익)	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,461,876)	(7,586,986)

적용세율에 따른 법인세	-	-

법인세비용(수익)	-	-

31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업지분의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순손실	971,412,060	(10,461,876,385)	(4,143,079,726)	(7,586,985,915)

가중평균유통보통주식수(*1)	29,019,149	26,110,181	21,822,653	21,822,653

기본주당순이익(손실)	33	(401)	(190)	(348)

(*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

기 초	일 자	3개월	누 적

일 수	주식수	적 수	일 수	주식수	적 수

기초 발행주식수	2022-01-01	91	22,336,409	2,032,613,219	273	22,336,409	6,097,839,657

자기주식	2022-01-01	91	(3,756)	(341,796)	273	(3,756)	(1,025,388)

유상증자	2022-04-30	62	6,711,410	416,107,420	154	6,711,410	1,033,557,140

자기주식취득	2022-08-25	36	(2,292,128)	(82,516,608)	36	(2,292,128)	(82,516,608)

자기주식처분	2022-08-26	35	2,292,128	80,224,480	35	2,292,128	80,224,480

가중평균유통보통주식수	29,019,149	26,110,181

(전분기)

기 초	일 자	일 수	주식수	적 수

기초 발행주식수	2021-09-30	207	21,822,653	4,517,289,171

신주인수권 주식수	2021-09-30	66	22,332,653	1,473,955,098

자기주식	2021-09-30	273	(3,756)	(1,025,388)

가중평균유통보통주식수	21,945,950

(2) 당분기 및 전기에 희석효과가 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당손익은 동일합니다.32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)용산

케이피유폼텍인도

(주)스튜디오에이엔디오

최대주주	(주)와이에스피

기타특수관계자	주식회사 알파트너스코리아(*1)

(*1) 2022.08.12 사명변경 : 안도주식회사 -> 주식회사 알파트너스코리아

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당분기	전기

관계기업	(주)스튜디오에이엔디오	이자수익	3,569	-

기타특수관계자	주식회사 알파트너스코리아	수수료	423,334	-

대표이사 등	파생상품매각	-	96,192

(3) 당분기 및 전기 중 임직원대여금을 제외한 특수관계자와의 주요자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당분기	전기

기타특수관계자	주식회사 알파트너스코리아	자금대여	400,000	-

(4) 당분기 및 전기 중 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당분기	전기

관계기업	(주)스튜디오에이엔디오	지분취득	3,000,044	-

네오베터리머티리얼즈코리아	지분취득	2,999,822	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	대여금	채권 등	대여금

관계기업	(주)스튜디오에이엔디오	-	-	-	-

최대주주	와이에스피	10,650,385	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	1,022,211	23,174	-

대표이사 등	24,456	-	96,000	-

합 계	10,674,841	1,022,211	119,174	-

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	990,775	903,533

퇴직급여	370,373	280,028

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	제공받은자	내 용	보증금액	지급보증자

관계기업	(주)용산	지급보증	2,722,320	산업은행

합 계	2,722,320

(8) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내 용	보증금액	담보권자

외 화	원 화

최대주주	(주)와이에스피	차입금 등 지급보증	USD 1,560,000	3,840,000	기업은행

대표이사	대표이사	차입금 등 지급보증	USD 600,000	-	신한은행

-	18,897,600	산업은행

-	240,000	현대커머셜(주)

-	1,800,000	우리종합금융㈜

합 계	USD 2,160,000	24,777,600

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(10,461,876)	(7,586,986)

비현금비용(수익) 조정	6,757,144	2,374,205

퇴직급여	1,153,513	1,196,667

감가상각비	2,899,293	3,067,412

무형자산상각비	480	-

외화환산손실	314,678	118,313

이자비용	4,588,795	775,977

지급수수료	2,534	-

사채취득손실	61,478	-

재고자산평가손실(환입)	-	(540,213)

기타의 대손상각비	-	194,899

유형자산처분손실	131,554	186,518

파생상품평가손실	1,554,645	-

관계기업투자주식손상차손	3,000,044	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	412,610	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	3,649	-

이자수익	(49,754)	(21,375)

유형자산처분이익	(13,455)	(2,457,795)

파생상품평가이익	(1,964,886)	-

지분법이익	(5,234,768)	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	(74,266)	-

대손충당금환입	(29,000)	(161,538)

매출채권처분손실	-	15,340

영업자산부채의 변동	(537,169)	912,233

매출채권및기타채권의 감소	(4,181,969)	7,394,726

기타유동자산의 감소	(463,492)	65,769

재고자산의 감소(증가)	(4,078,271)	63,774

기타비유동자산	(158,111)	205,246

매입채무및기타채무의 증가(감소)	9,617,576	(5,418,489)

기타유동/비유동부채의 증가(감소)	(320,037)	(40,000)

퇴직금의 지급	(952,865)	(1,004,170)

사외적립자산의 납입	-	(354,623)

합 계	(4,241,901)	(4,300,548)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 계정대체	-	194,899

장기차입금의 유동성대체	3,115,000	4,785,000

사채의 유동성대체	-	2,400,000

사용권자산의 취득	-	52,503

건설중인자산의 본계정대체	-	4,890,000

자본잉여금의 결손금처리	-	35,479,229

유형자산의 연불매입	-	365,575

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

장기차입금	15,928,000	1,417,440	(3,115,000)	14,230,440

단기차입금	4,621,381	6,223,702	(2,498,184)	8,346,899

사채(유동성포함)	2,400,000	(600,000)	-	1,800,000

리스부채	43,515	(22,409)	660,171	681,277

전환사채	8,781,973	16,607,470	(6,923,904)	18,465,539

합 계	31,774,869	23,626,203	(11,876,917)	43,524,155

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 타	기 말

장기차입금	24,266,667	(6,343,666)	-	-	17,923,001

단기차입금	14,693,481	(10,072,100)	-	-	4,621,381

사채(유동성포함)	2,400,000	-	-	-	2,400,000

리스부채	65,578	(77,337)	52,512	2,762	43,515

전환사채	-	12,820,000	(5,340,321)	1,302,294	8,781,973

합 계	41,425,726	(3,673,103)	(5,287,809)	1,305,056	33,769,870

34. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 연결회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지배회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	188,100	지급보증

-	하자보증

145,000	공탁보증

150,000	기업금융보증

합 계	483,100

(3) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

외화	원화	외화	원화

우리은행	B2B	-	1,012,500	-	-

기업은행	외담대	-	1,200,000	-	-

할인어음	-	500,000	-	-

일반자금대출	-	9,565,000	-	5,090,000

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	-	USD 1,250,776	-

KEB하나은행	상생외담대 외	-	3,050,000	-	-

내국신용장	-	600,000	-	55,815

USANCE L/C한도	USD 400,000	-	USD 382,635	-

신한은행	USANCE L/C한도	USD 500,000	-	USD 369,000	-

산업은행	시설자금대출	-	30,000,000	-	15,748,000

일반자금대출	-	1,093,000	-	959,890

USANCE L/C한도	USD 890,000	-	USD 740,925.95	-

35. 보고기간 후 사건

(1) 타법인주식 취득 결정회사는 2022년 10월 18일 이사회결의를 통해 알엔투테크놀로지 보통주식 취득을 결정하였습니다.

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의진행사항

2022.10.18	타법인주식및출자증권취득결정	- 발행회사 : (주)알엔투테크놀로지- 취득목적 : 사업 포트폴리오 다각화를 통한 신규 수익원 확보- 취득방법 : 현금납입(주식 및 경영권 양수도 계약)- 취득주식수 및 지분율 : 436,530주(5.71%)- 취득금액 : 7,010,671,800원- 발행가액 : 1주당 16,060원	- 2022.10.04 계약전 실사보증금 지급(계약금)- 2022.10.18 주식 및 경영권 양수도 계약체결

(2) 전환사채 전환권청구1) 회차별 전환 청구내역

(단위 : 원, 주)

제17회 전환사채	제18회 전환사채

전환청구일	전환청구금액	전환주식수	전환청구금액	전환주식수

2022-10-19	920,000,000	468,906	200,000,000	101,936

2022-10-20	90,000,000	45,871	10,000,000	5,096

2022-10-21	-	-	300,000,000	152,904

계	1,010,000,000	514,777	510,000,000	259,936

* 주당 전환가액 1,962원 (2022-10-01 전환가액 조정)

2) 전환권청구로 인한 자본금 변동

(기준일 : 2022년 10월 21일 ) (단위 : 원, 주)

종류	구분	증자전	증자후

보통주	발행주식총수	29,047,819	29,822,532

액면금액	500	500

자본금	14,523,909,500	14,911,266,000

* 전환권청구로 인한 신주 774,713주 추가발행