에이엔피 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 43 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 42 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	44,996,001,115	47,611,035,041

현금및현금성자산	7,860,160,803	6,362,218,670

기타금융자산	314,087,215	1,183,792,266

매출채권 및 기타채권	18,748,035,705	20,105,033,318

당기손익공정가치금융자산	604,195,340	1,305,189,420

당기법인세자산	16,373,290	12,095,403

기타유동자산	5,006,507,826	6,513,499,918

재고자산	12,446,640,936	11,849,540,414

파생상품자산	279,665,632

비유동자산	55,305,575,078	59,188,154,959

기타금융자산	22,812,039,206	22,327,605,294

관계기업투자주식	75,961,160	622,356,942

유형자산	23,566,817,965	25,504,028,496

무형자산	8,850,756,747	10,586,053,116

기타비유동자산	148,111,111

자산총계	100,301,576,193	106,799,190,000

부채

유동부채	60,198,491,913	57,564,189,592

매입채무 및 기타채무	24,284,963,254	20,039,023,670

단기차입금	6,365,808,974	6,523,899,374

유동성사채	1,800,000,000

전환사채	11,386,175,157	18,169,837,504

파생상품부채	3,906,647,116	6,831,899,570

유동성리스부채	666,293,749	676,602,418

유동성장기차입금	11,532,480,000	5,057,480,000

기타 유동부채	256,123,663	265,447,056

비유동부채	9,903,060,210	19,182,860,182

사채	1,800,000,000

장기차입금	6,582,960,000	13,937,320,000

비유동성리스부채	324,084,007	620,149,236

순확정급여부채	2,597,336,337	2,603,721,333

기타 비유동 부채	398,679,866	221,669,613

부채총계	70,101,552,123	76,747,049,774

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,118,180,595	30,052,140,226

자본금	22,358,322,500	20,290,576,500

자본잉여금	70,613,159,460	62,228,986,607

기타자본	(3,930,647,855)	(3,957,342,425)

이익잉여금(결손금)	(58,922,653,510)	(48,510,080,456)

비지배지분	81,843,475

자본총계	30,200,024,070	30,052,140,226

자본과부채총계	100,301,576,193	106,799,190,000

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	35,576,830,292	112,974,190,160	30,451,868,552	71,010,659,404

매출원가	33,575,634,437	104,916,379,182	30,511,195,517	74,957,673,595

매출총이익(손실)	2,001,195,855	8,057,810,978	(59,326,965)	(3,947,014,191)

판매비와관리비	2,304,593,261	8,905,537,389	1,882,432,342	4,476,746,425

영업이익(손실)	(303,397,406)	(847,726,411)	(1,941,759,307)	(8,423,760,616)

기타수익	786,313,681	1,594,785,982	4,992,888,846	5,483,413,993

기타비용	847,588,369	3,417,201,590	777,496,544	4,529,647,801

금융수익	109,146,368	370,998,866	99,997,793	2,087,543,061

금융비용	1,767,762,032	8,231,586,426	1,402,218,728	5,079,425,022

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,023,287,758)	(10,530,729,579)	971,412,060	(10,461,876,385)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,023,287,758)	(10,530,729,579)	971,412,060	(10,461,876,385)

기타포괄손익	333,832,040	229,854,656

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	333,832,040	229,854,656

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	333,832,040	229,854,656

총포괄손익	(2,023,287,758)	(10,530,729,579)	1,305,244,100	(10,232,021,729)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,905,131,233)	(10,412,573,054)	971,412,060	(10,461,876,385)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(118,156,525)	(118,156,525)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,905,131,233)	(10,412,573,054)	971,412,060	(10,461,876,385)

포괄손익, 비지배지분	(118,156,525)	(118,156,525)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(43)	(243)	33	(401)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(43)	(243)	33	(401)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,168,204,500	43,892,425,690	(2,802,309,109)	(2,857,533,256)	(19,429,078,254)	29,971,709,571	29,971,709,571

당기순이익(손실)	(10,461,876,385)	(10,461,876,385)	(10,461,876,385)

관계기업기타포괄손익	229,854,656	229,854,656	229,854,656

유상증자	3,355,705,000	6,621,984,520	9,977,689,520	9,977,689,520

자기주식 거래로 인한 증감	(1,179,891,751)	(1,179,891,751)	(1,179,891,751)

주식선택권 발행

전환권청구로 인한 신주발행

비지배지분의 자본금납입

2022.09.30 (기말자본)	14,523,909,500	50,514,410,210	(3,982,200,860)	(2,627,678,600)	(29,890,954,639)	28,537,485,611	28,537,485,611

2023.01.01 (기초자본)	20,290,576,500	62,228,986,607	(3,957,342,425)	(48,510,080,456)	30,052,140,226	30,052,140,226

당기순이익(손실)	(10,412,573,054)	(10,412,573,054)	(118,156,525)	(10,530,729,579)

관계기업기타포괄손익

유상증자

자기주식 거래로 인한 증감

주식선택권 발행	26,694,570	26,694,570	26,694,570

전환권청구로 인한 신주발행	2,067,746,000	8,384,172,853	10,451,918,853	10,451,918,853

비지배지분의 자본금납입	200,000,000	200,000,000

2023.09.30 (기말자본)	22,358,322,500	70,613,159,460	(3,930,647,855)	(58,922,653,510)	30,118,180,595	81,843,475	30,200,024,070

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	4,009,004,190	(7,204,582,689)

영업활동으로부터 창출된 현금	5,303,104,182	(4,241,901,654)

이자수취	94,398,551	52,868,425

이자지급(영업)	(1,384,220,656)	(3,014,310,980)

법인세환급(납부)	(4,277,887)	(1,238,480)

투자활동현금흐름	3,993,946,870	(29,453,377,650)

단기금융상품의 감소	2,610,600,948

당기손익공정가치금융자산의 감소	977,092,944	942,168,990

금융리스채권의 증가	(43,283,790)

단기대여금의 감소	852,000,000	2,165,000,000

주임종단기대여금의 감소	79,562,668	21,152,039

기타유동자산의 감소	2,600,000,000

장기대여금의 감소	202,917,649

기타금융부채의 증가	10,000,000

보증금의 감소	38,600,000

유형자산의 처분	43,454,545

무형자산의 처분	231,818,182

관계기업에 대한 투자자산의 처분	203,136,764

단기금융상품의 취득	(1,073,603,948)

당기손익인식금융자산의 취득	(667,411,390)	(2,791,399,170)

단기대여금의 증가	40,000,000	2,630,000,000

주임종단기대여금의 증가	(5,399,463)	(1,020,889,042)

장기금융상품의 증가	27,000,000

장기대여금의 증가	27,000,000

보증금의 증가	100,000	339,900,000

유형자산의 취득	(410,954,274)	(1,365,144,961)

무형자산의 취득	(45,000,000)	(2,180,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,999,866,315)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(8,000,000,000)

사업결합으로인한순현금유출	12,034,370,736

재무활동현금흐름	(6,489,345,029)	36,110,415,892

단기차입금의 차입	13,622,265,333	17,474,373,072

장기차입금의 차입	1,890,000,000

사채의 발행	1,800,000,000

유상증자	17,977,689,520

전환사채의 증가	15,000,000,000

자기주식의 처분	5,122,906,080

임대보증금의 증가	200,000,000

비지배지분의 자본금납입	200,000,000

단기차입금의 상환	(14,008,430,341)	(14,451,754,949)

유동성장기부채의 상환	(879,360,000)

사채의 상환	(2,400,000,000)

전환사채의 감소	(5,055,488,701)

자기주식의 취득	6,302,797,831

리스부채의 상환	(539,307,888)

임대보증금의 지급	10,000,000

전환권청구로 인한 신주발행	(19,023,432)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(15,663,898)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,497,942,133	(547,544,447)

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감	(385,213,938)

기초현금및현금성자산	6,362,218,670	5,364,420,346

기말현금및현금성자산	7,860,160,803	4,431,661,961