에이엔피 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제38기3분기	매출채권	15,865,310	532,611	3.4

미수금	1,246,268	786,721	63.1

미수수익	24,290	-	0.0

단기대여금	3,186,000	350,000	11.0

합 계	20,321,868	1,669,332	8.2

제37기	매출채권	13,503,663	405,253	3.0

미수금	2,548,713	786,721	30.9

미수수익	43,003	-	0.0

단기대여금	2,120,000	350,000	16.5

합 계	18,215,379	1,541,974	8.5

제36기	매출채권	16,601,177	363,131	2.2

미수금	1,853,554	403,436	21.8

미수수익	41,807	-	0.0

단기대여금	1,500,000	450,000	30.0

합 계	19,996,538	1,216,567	6.1

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제38기 3분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,541,974	1,216,567	1,833,527

2. 순대손처리액(①-②±③)	127,358	325,407	(616,960)

① 대손처리액(상각채권액)	127,358	427,704	12,326

② 상각채권회수액	-	(2,297)	(54,500)

③ 기타증감액	-	(100,000)	(574,786)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,669,332	1,541,974	1,216,567

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구분	3월 이하	3월 초과 ~ 6월 이하	6월 초과	계

금액	15,075,188	588,160	1,472,520	17,135,868

구성비율	88.0	3.4	8.6	100

주) 매출채권 잔액은 외상매출금, 미수금, 미수수익을 포함한 금액임

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제38기 3분기	제37기	제36기	비고

인쇄회로기판	제 품	12,052,616	13,405,516	11,908,455	-

재공품	3,902,006	3,955,129	5,970,201	-

원재료	2,015,663	1,846,120	2,034,713	-

부재료	399,287	377,874	395,757	-

저장품	6,888	12,268	9,789	-

미착품	986,924	1,175,262	1,337,807	-

소 계	19,363,384	20,772,169	21,656,722	-

자동차부품	제 품	686,765	88,004	338,647	-

재공품	-	15,941	166,894	-

원재료	201,450	52,700	69,198	-

부재료	26,737	1,219	4,145	-

미착품	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	914,952	157,864	578,884	-

기타	제 품	81,961	27,608	176,491	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	81,961	27,608	176,491	-

합 계	제 품	12,821,342	13,521,128	12,423,593	-

재공품	3,902,006	3,971,070	6,137,095	-

원재료	2,217,113	1,898,820	2,103,911	-

부재료	426,024	379,093	399,902	-

저장품	6,888	12,268	9,789	-

미착품	986,924	1,175,262	1,337,807	-

상 품	-	-	-	-

합 계	20,360,297	20,957,641	22,412,097	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.9	14.7	17.2	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.4	4.7	4.5	-

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 - 재고자산 실사 년 1회(12월31일) 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	13,569,589	13,569,589	(748,247)	12,821,342	-

재공품	3,902,006	3,902,006	-	3,902,006	-

원재료	2,425,547	2,425,547	(208,434)	2,217,113	-

부재료	428,381	428,381	(2,357)	426,024	-

저장품	6,888	6,888	-	6,888	-

미착품	986,924	986,924	-	986,924	-

소 계	21,319,335	21,319,335	(959,038)	20,360,297

3. 공정가치평가 내역 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치」및 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치」 를 참고하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에이엔피	회사채	사모	2015.03.26	5,000	3.775	-	2018.03.26	상환	유진투자증권(주)

(주)에이엔피	회사채	사모	2018.03.22	3,500	4.192	-	2020.03.22	미상환	한국투자증권(주)

합 계	-	-	-	8,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,500	-	-	-	-	-	-

합계	-	3,500	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-