에이엔피 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 2016년 12월 31일 현재
제 35 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 에이엔피(이하 "지배기업"이라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조판매업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 2016년 12월 31일 현재 자본금은 24,195백만원입니다.지배기업은 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 전운관(18.75%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율 (%)	결산월	업종

㈜스코아	한국	82.66	82.66	12월	자동차부품제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜스코아	17,720	11,768	6,963	320

2) 전기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜스코아	19,525	13,894	6,099	39

1.3 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결대상범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사 유

쿤산동광무역유한공사	자본잠식상태로 기중 사업중단하고 손상차손 인식

㈜용산 (주1)	기중 지분매각으로 지배력 상실

북경용산기차배건유한공사

장가항용산기차배건유한공사

강소용산기차배건유한공사

용산오토모티브인디아

스카이하우스씨앤씨㈜	㈜용산에 흡수합병되어 소멸

㈜용산공업

(주1) 지배기업은 전기 중 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜용산의 지분 9.6%를 4,500백만원에 처분하였습니다. 지배기업은 처분후 잔여지분 49.14%를 처분시점의 공정가치로 재측정하여 관계기업으로 변경하였습니다.(2) 전기부터 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사 유

㈜스코아	지분 신규취득

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한 민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 17,730백만원과 기타금융자산 9,954백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 없습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	15~30년

기계장치	8년

금융리스자산	8년

차량운반구	5년

공기구비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	4년

산업재산권	10년

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 행사할 수 있는 신주인수권이 부여된 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 신주인수권가치는 자본의 요건을 충족하는 경우 자본으로, 충족하지 못하는 경우 부채로 계상되며 합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여 (1) 순확정급여부채 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 기타이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2017년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 승인ㆍ확정되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 36 (당) 기	제 35 (전)기	제 36 (당) 기	제 35 (전)기

미국달러/원	상승시	(330,709)	(207,798)	(330,709)	(207,798)

하락시	330,709	207,798	330,709	207,798

일본엔화/원	상승시	91,641	116	91,641	116

하락시	(91,641)	(116)	(91,641)	(116)

유로화/원	상승시	94	37,295	94	37,295

하락시	(94)	(37,295)	(94)	(37,295)

(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 변동금리부 예금보다 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 5bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 36 (당) 기	제 35 (전)기	제 36 (당) 기	제 35 (전)기

상승시	(26,770)	(195,353)	(26,770)	(195,353)

하락시	26,770	195,353	26,770	195,353

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36 (당)기	제 35 (전) 기

현금및현금성자산	6,307,023	4,734,835

매출채권및기타채권	17,729,971	16,440,334

기타금융자산	9,953,862	8,887,411

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	13,496,325	7,991,363	7,923,650	8,600,000	38,011,338

사채	-	-	-	5,000,000	5,000,000

금융리스부채	46,078	365,909	-	-	411,987

매입채무및기타채무	15,190,736	-	-	-	15,190,736

합 계	28,733,139	8,357,272	7,923,650	13,600,000	58,614,061

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	14,371,804	15,140,014	919,780	8,059,890	4,200,000	42,691,488

사채	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

금융리스부채	95,988	295,459	396,793	-	-	788,240

매입채무및기타채무	11,654,891	-	-	-	-	11,654,891

합 계	26,122,683	15,435,473	1,316,573	8,059,890	9,200,000	60,134,619

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36 (당)기	제 35 (전) 기

총차입금	43,423,325	48,479,728

차감: 현금및현금성자산	(6,307,023)	(4,734,835)

순부채	37,116,302	43,744,893

자본총계	69,122,244	58,763,734

총자본	106,238,546	102,508,627

자본조달비율	35%	43%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36 (당)기	제 35 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,307,023	6,307,023	4,734,835	4,734,835

매출채권및기타채권	17,729,971	17,729,971	16,440,334	16,440,334

기타금융자산	9,953,861	9,953,861	8,887,411	8,887,411

소 계	33,990,855	33,990,855	30,062,580	30,062,580

금융부채

매입채무및기타채무	15,190,736	15,190,736	11,654,891	11,654,891

차입금	38,423,325	38,423,325	43,479,728	43,479,728

사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

소 계	58,614,061	58,614,061	60,134,619	60,134,619

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,307,023	-	-	-	6,307,023

기타금융자산	9,928,974	-	24,887	-	9,953,861

매출채권및기타채권	17,729,971	-	-	-	17,729,971

합 계	33,965,968	-	24,887	-	33,990,855

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금	-	38,423,325	-	38,423,325

사채	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무및기타채무	-	15,190,736	-	15,190,736

합 계	-	58,614,061	-	58,614,061

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,734,835	-	-	-	4,734,835

기타금융자산	8,862,524	-	24,887	-	8,887,411

매출채권및기타채권	16,440,334	-	-	-	16,440,334

합 계	30,037,693	-	24,887	-	30,062,580

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금	-	43,479,728	-	43,479,728

사채	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무및기타채무	-	11,654,891	-	11,654,891

합 계	-	60,134,619	-	60,134,619

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제 36 (당)기	제 35 (전) 기

대여금 및 수취채권:

이자수익	144,097	871,796

매출채권처분손실	(4,379)	(544,672)

외환차손익	54,937	792,365

외화환산손익	(106,153)	701,111

대손충당금환입	50,000	917,077

매도가능금융자산:

매도가능금융자산처분이익	-	13,814

매도가능금융자산손상차손	-	(277,491)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

사채상환손실	-	(856,317)

이자비용	(1,544,172)	(5,553,178)

금융보증부채환입	-	43,414

7. 금융자산의 신용 건전성7.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제 36 (당)기	제 35 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	4,588,303	3,710,688

B0 이상	8,968,495	7,591,335

B- 이하	2,174,837	3,183,680

소 계	15,731,635	14,485,703

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	506,293	830,394

Group2	-	5,591

Group3	363,249	924,377

소 계	869,542	1,760,362

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	16,601,177	16,246,065

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨7.2 기타 금융자산의 신용 건정성

(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금(*)	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

AAA	9,340,835	5,632,082

A	598,560	252,882

합 계	9,939,395	5,884,964

(*) 재무상태표의 '기타금융자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

Group 2	684,751	875,351

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

8. 영업부문

(1) 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄회로기판(PCB)부문, 자동차부품부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

인쇄회로기판(PCB)	인쇄회로기판(PCB)

자동차부품	시트헤드레스트 커버링 및 시트백보드제작 등

EMS	전자부품조립등

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 36 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	당 기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

매출액	93,995,048	6,963,533	2,596,376	103,554,957

영업이익	761,359	14,055	423,196	1,198,610

이자수익	140,454	3,643	-	144,097

이자비용	1,147,827	396,345	-	1,544,172

유ㆍ무형자산상각비	5,122,880	344,920	292,218	5,760,018

법인세비용차감전이익	4,638,382	344,483	397,732	5,380,597

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	전 기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

매출액	86,895,248	488,865,086	3,864,510	579,624,844

영업이익	(164,615)	10,618,266	285,918	10,739,569

이자수익	147,993	723,803	-	871,796

이자비용	1,235,171	4,318,007	-	5,553,178

유ㆍ무형자산상각비	5,174,069	-	401,141	5,575,210

법인세비용차감전이익	(539,230)	2,782,139	(249,199)	1,993,710

지배기업은 전기 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자주식인 ㈜용산의 지분 9.6%를 4,500백만원에 처분하였습니다. 이로 인해 지배기업이 보유한 ㈜용산의 지분율은 49.14%로 변동되어, 연결대상 종속기업에서 제외되고 관계기업으로 변경되었습니다. 이로 인하여 당기부터 (주)용산 및 용산 계열사의 영업부분이 제외되고 ,신규로 취득한 (주)스코아의 영업부문이 합산된 경영성과 입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 36 (당) 기(단위 : 천원)

구 분	당 기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

자산	116,563,705	13,219,855	808,079	130,591,639

부채	49,718,030	11,751,364	-	61,469,394

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	전 기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

자산	108,372,429	15,025,118	789,272	124,186,819

부채	51,529,165	13,893,920	-	65,423,085

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 보고부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

한국	103,554,957	379,162,629

중국	-	193,341,432

인도	-	34,683,948

합계	103,554,957	607,188,009

내부거래	-	(27,563,165)

순매출액	103,554,957	579,624,844

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

유동	유동

매출채권	16,601,177	16,246,065

대손충당금	(363,131)	(929,473)

미수금	1,853,554	1,266,484

대손충당금	(403,436)	(454,054)

미수수익	41,807	98,267

부가세대급금	-	213,045

합 계	17,729,971	16,440,334

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	929,473	454,054	1,383,527	6,203,632	124,192	460,179	6,788,003

제각	(574,168)	(618)	(574,786)	-	-	-	-

기중 환입액	(4,500)	(50,000)	(54,500)	(73,420)	-	-	(73,420)

기중 증가액	12,326	-	12,326	-	440,493	-	440,493

연결실체의 변동	-	-	-	(5,200,739)	(110,631)	(460,179)	(5,771,549)

보고기간말금액	363,131	403,436	766,567	929,473	454,054	-	1,383,527

연결회사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	계

외상매출금	15,991,254	246,792	363,131	16,601,177	14,665,326	624,595	956,144	16,246,065

미수금	1,450,118	-	403,436	1,853,554	812,430	-	454,054	1,266,484

미수수익	41,806	-	-	41,806	98,267	-	-	98,267

계	17,483,178	246,792	766,567	18,496,537	15,576,023	624,595	1,410,198	17,610,816

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부가액	인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부가액

제품	11,996,229	338,647	176,491	12,511,367	11,289,799	-	-	11,289,799

제품평가손실충당금	(87,774)	-	-	(87,774)	(79,706)	-	-	(79,706)

재공품	5,970,201	166,894	-	6,137,095	6,449,649	123,283	-	6,572,932

원재료	2,170,249	69,198	-	2,239,447	2,267,787	97,816	-	2,365,603

원재료평가손실충당금	(135,536)	-	-	(135,536)	(83,984)	-	-	(83,984)

부재료	398,114	4,145	-	402,259	310,431	2,556	-	312,987

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	-	(2,357)	(2,357)	-	-	(2,357)

저장품	9,789	-	-	9,789	11,018	-	-	11,018

미착품	1,337,807	-	-	1,337,807	353,702	-	-	353,702

합 계	21,656,722	578,884	176,491	22,412,097	20,516,339	223,655	-	20,739,994

11. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,700,000	-	721,400	-

매도가능금융자산	-	24,887	-	24,887

단기대여금	1,500,000	-	950,000	-

대손충당금	(450,000)	-	(450,000)	-

주임종단기대여금	684,751	-	875,351	-

장기금융상품	-	747,665	-	770,089

관계회사대여금	-	4,270,000	-	4,500,000

보증금	-	1,476,558	-	1,495,684

합 계	3,434,751	6,519,110	2,096,751	6,790,660

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기	비 고

비유동자산	기타금융자산	장기성예금	440,000	-	질권설정

별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	445,500	5,500

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동자산	경인써키트(주)	10,000	10,000	10,000	10,000

(주)엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

해피에듀	12,000	12,000	12,000	12,000

합 계	1,260,638	24,887	24,887	24,887

상기 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로평가하였습니다.

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	881,582	-	182,809	-

선급비용	120,454	-	154,203	-

이연리스자산처분손실	115,904	-	191,710	191,710

합 계	1,117,940	-	528,722	191,710

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	12,567,370	14,571,810	4,246,407	47,258,020	5,101,947	6,244,222	89,989,776

감가상각누계액	-	(2,305,038)	(2,097,641)	(32,871,313)	(3,534,941)	-	(40,808,933)

장부금액	12,567,370	12,266,772	2,148,766	14,386,707	1,567,006	6,244,222	49,180,843

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	14,182,671	14,811,137	4,229,707	49,303,414	5,702,531	5,088,199	93,317,659

감가상각누계액	-	(1,922,179)	(1,855,158)	(31,672,448)	(4,507,133)	-	(39,956,918)

장부금액	14,182,671	12,888,958	2,374,549	17,630,966	1,195,398	5,088,199	53,360,741

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	14,182,671	12,888,958	2,374,549	17,630,966	1,195,398	5,088,199	53,360,741

취득 및 자본적지출	-	-	16,700	1,463,692	1,020,224	1,156,023	3,656,639

처분액	(1,615,300)	(226,861)	-	(187,901)	(46,456)	-	(2,076,518)

감가상각비	-	(395,325)	(242,483)	(4,520,050)	(602,161)	-	(5,760,019)

기말 장부가액	12,567,371	12,266,772	2,148,766	14,386,707	1,567,005	6,244,222	49,180,843

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	28,399,819	21,668,975	4,326,617	28,247,992	12,743,052	7,474,518	102,860,973

취득 및 자본적지출	428,672	9,604,380	292,600	5,030,533	828,233	2,306,900	18,491,318

처분액	-	-	-	(680,873)	(295,927)	-	(976,800)

기중 대체액	906	-	-	114,749	-	(115,655)	-

감가상각비	-	(219,484)	(238,223)	(4,628,779)	(488,724)	-	(5,575,210)

기타증감액	(14,646,726)	(18,164,913)	(2,006,445)	(10,452,656)	(11,591,236)	(4,577,564)	(61,439,540)

기말 장부가액	14,182,671	12,888,958	2,374,549	17,630,966	1,195,398	5,088,199	53,360,741

(3) 당기와 전기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

자본화한 차입원가	95,373	69,965

자본화 이자율	1.98%	2.08%

14. 리스자산 및 부채

(1) 연결회사는 당기 및 전기 중 전자동사출기 등에 대하여 금융리스 방식으로 리스계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

기초 장부가액	1,118,169	2,907,704

기중 취득	-	-

기중대체(기계장치)	(320,923)	(1,298,648)

감가상각비	(257,444)	(490,887)

기말 장부가액	539,802	1,118,169

(2) 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스원금 및 이자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	미경과이자	리스료

2017년	411,987	10,295	422,282

15. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

기타무형자산	합계	토지이용권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	628,029	628,029	2,701,862	3,672,383	6,374,245

증가액	613,200	613,200	-	-	-

처분액	(98,000)	(98,000)	-	-	-

손상액	-	-	-	(426,440)	(426,440)

연결실체의 변동	-	-	(2,701,862)	(2,617,914)	(5,319,776)

기말 장부가액	1,143,229	1,143,229	-	628,029	628,029

16. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업	지분율	취득원가	장부가액

제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

㈜용산 (주1)	49.14%	18,248,512	22,303,287	18,248,512

케이피유폼텍인도㈜	40.00%	415,201	415,201	415,201

합 계	18,663,713	22,718,488	18,663,713

(주1) ㈜용산은 전기중 지분 일부 처분으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기

(단위 : 천원)

관계기업	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜용산	220,370,532	174,994,147	333,208,551	6,940,051	7,212,697

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

관계기업	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜용산	191,831,65 3	152,145,118	309,412,203	4,021,546	3,540,983

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-	-

(3) 당기중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업	기초 장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분율변동	기말 장부가액

㈜용산	18,248,512	4,762,607	(707,832)	-	22,303,287

17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

유동	유동

매입채무	4,687,508	3,493,378

미지급금	10,163,256	7,939,120

예수금	127,147	88,301

부가세예수금	57,923	-

미지급비용	154,902	134,092

합 계	15,190,736	11,654,891

18. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

기업은행	운전자금	3.26~3.32	6,102,895	-

하나은행	운전자금	4.05	679,185	7,966,607

신한은행	운전자금	2.36	-	1,905,382

경남은행	운전자금	3.52~4.25	1,980,000	3,587,077

국민은행 등	운전자금 등	4.63~5.50	5,900,000	5,900,000

산업은행	운전자금	2.15~4.01	2,709,746	2,912,173

현대커머셜(주)	운전자금	4.28~4.61	2,050,000	2,350,000

SC은행	운전자금	4.27	1,115,749	2,068,646

기타	운전자금	-	575,453	1,377,513

단기차입금 소계	21,113,028	28,067,398

산업은행 등	유동성장기부채	2.15~5.50	2,016,830	1,444,780

현대커머셜등	리스부채	3.26~3.35	411,987	391,447

합 계	23,541,845	29,903,625

19. 장기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

신한은행	운영자금	2.29	39,560	49,450

기업은행	시설자금	3.49	2,000,000	-

경남은행	시설자금	3.59~4.11	7,600,000	7,600,000

산업은행	운영자금	1.82~2.21	5,318,750	5,025,000

국민은행	운영자금	5.50	1,350,000	1,950,000

신한캐피탈 등	리스부채	3.35	411,987	788,239

중소기업진흥공단	운영자금	2.00	140,000	-

(주)와이에스피	운영자금	-	450,000

소 계	17,310,297	15,412,689

유동성대체	(2,428,817)	(1,836,227)

차 감 계	14,881,480	13,576,462

(2) 당기말 현재 장기차입금(리스부채 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2018년	2,729,850

2019년	1,514,130

2020년	1,050,000

2021년	8,350,000

2022년	1,237,500

합 계	14,881,480

20. 사채연결회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	발행금액	인수회사

제14회차	무보증 사모사채	2015년 03월 26일	2018년 03월 26일	3.775%	5,000,000	유진투자증권(주)

21. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	12,567,371	34,516,000	한국산업은행(외)

건물	12,266,771

구축물	2,148,766

기계장치	13,846,905

리스자산	539,802	411,987	현대커머셜

합 계	41,369,615	34,927,987

22. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	4,592,724	5,003,384

사외적립자산의 공정가치	(2,216,427)	(1,901,051)

재무상태표상 순확정급여부채	2,376,297	3,102,333

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

기초잔액	5,003,384	10,248,305

연결실체의 변동	-	(6,179,080)

당기근무원가	1,346,458	1,296,541

이자비용	183,510	122,599

퇴직금지급액	(1,607,460)	(546,936)

보험수리적손익	(172,023)	61,955

과거근무원가에 따른 변동액	(161,145)	-

기말잔액	4,592,724	5,003,384

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

기초잔액	1,901,051	5,183,612

연결실체의 변동	-	(3,282,679)

납입액	685,797	86,422

급여지급액	(385,797)	(113,415)

기대수익	54,941	70,020

보험수리적손익	(39,565)	(42,909)

기말잔액	2,216,427	1,901,051

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,216,427	-	2,216,427	100	1,901,051	-	1,901,051	100

(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

임금상승률(*1)	표준승급율+1.00%

할인률(*2)	2.92%

사외적립자산 기대수익률(*2)	2.92%

사망률(*3)	0.004%~0.050%

(*1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율(*2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정(*3) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직 연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(341,281)	394,292

임금상승률	1.0%	398,466	(350,752)

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	439,035	-	1,026,132	-

임대보증금	-	40,000	-	160,000

소송충당부채	-	-	-	1,000,000

합 계	439,035	40,000	1,026,132	1.160,000

24. 지배기업소유주지분(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	48,389,938	43,228,652

자본금(원)	24,194,969,000	21,614,326,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

주식발행초과금	35,125,296	32,128,367

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 감자시 단주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,004)

주식선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(707,832)	-

소 계	(3,504,706)	(2,796,873)

(5) 이익잉여금이익잉여금은 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로하여 재평가차익 및 이연법인세부채의 대체에 따라 발생한 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와 관리비(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

접대비	111,360	1,053,863

운반비	834,803	2,314,666

지급수수료	383,476	1,090,675

광고선전비	622	11,440

용역료	21,273	4,161,596

수출입제비용	-	1,117,017

대손상각비	7,826	260,441

합계	1,359,360	10,009,698

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

급여	2,778,061	17,998,408

퇴직급여	246,603	1,237,630

복리후생비	321,762	3,552,485

여비교통비	123,202	646,414

통신비	28,844	234,650

수도광열비	4,660	26,742

소모품비	64,757	650,280

교육훈련비	15,059	168,641

도서인쇄비	3,787	135,662

세금과공과	80,893	1,201,046

차량유지비	22,487	335,669

감가상각비	211,697	1,971,530

수선비	4,327	195,190

보험료	62,614	328,194

임차료	3,873	1,240,205

전력비	14,909	162,885

연구개발비	-	4,650,681

무형자산상각비	-	670,891

기타	-	193,900

합 계	3,987,535	35,601,103

26. 비용의 성격별분류 등연결회사의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

재고자산의 변동	(1,672,102)	(2,427,481)

원재료 및 부재료매입액 등	33,680,789	269,861,250

감가상각 및 무형자산상각	5,760,019	5,575,210

외주가공비	31,053,441	104,751,658

인건비	18,051,790	49,983,058

소모품비	3,167,331	2,743,679

전력비	3,151,530	2,168,904

복리후생비	2,213,276	-

운반비	1,211,939	2,363,486

수선비	1,038,774	876,348

지급수수료	2,386,170	-

기타비용	2,313,390	132,989,162

합 계(*)	102,356,347	568,885,274

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

임대료수익	-	32,240

정부보조금	62,271	273,779

외환차익	395,823	1,846,138

대손충당금환입	50,000	2,575,364

수입수수료	-	8,210

외화환산이익	10,093	983,723

유형자산처분이익	696,673	554,681

제품하자보증수익	-	190

잡이익	11,025	156,949

금융보증부채환입액	-	43,414

소송충당부채환입액	970,377	-

합 계	2,196,262	6,474,688

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

외환차손	340,885	1,053,773

외화환산손실	116,247	282,612

기부금	-	23,683

유형자산처분손실	236,553	1,051,331

지분투자손실	-	855,101

투자지분증권손상차손	-	277,491

무형자산손상차손	-	616,365

재고자산감액손실	-	535,117

제품하자보증손실	-	903,925

기타의대손상각비	-	1,658,287

무형자산처분손실	15,273	-

클레임배상손실	633,313	-

잡손실	30,156	894,305

합 계	1,372,427	8,151,990

28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

1. 금융수익

이자수익	144,097	871,796

매도가능금융자산처분이익	-	13,814

계	144,097	885,610

2. 금융비용

이자비용	1,544,172	5,553,178

매출채권처분손실	4,379	544,672

사채상환손실	-	856,317

소송충당부채전입액	-	1,000,000

계	1,548,551	7,954,167

3. 순금융수익(비용)	(1,404,454)	(7,068,557)

29. 법인세연결회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당순손익(1) 당기 및 전기의 지배기업지분의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

보통주당기순이익	5,356,312,505	(3,969,041,565)

가중평균유통보통주식수(*1)	46,258,009	41,865,382

기본주당순이익	116	(95)

(2) 당기 및 전기의 지배기업지분의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

조정후 보통주당기순이익	5,356,312,505	(3,969,041,565)

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	52,555,313	52,555,313

희석주당순이익	102	(76)

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

기초이월 유통보통주식수	43,228,120	41,495,406

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	3,029,889	369,976

가중평균유통보통주식수	46,258,009	41,865,382

신주인수권부사채로 인한 희석증권 증분주식수	6,297,304	10,689,931

조정후 가중평균유통주식수	52,555,313	52,555,313

31. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	제 36 (당) 기	제 35 (전) 기

관계회사	㈜용산	매출	6,375,599	5,106,885

매입	1,435,469	1,792,137

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	매출	397,670	758,788

매입	206,649	504,730

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	613,934	-	-	400,000

기타특수관계자	(주)와이에스피	-	-	-	450,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	29,704	4,270,000	-	-

합 계	643,638	4,270,000	-	850,000

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	339,682	-	-	1,000,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	-	4,500,000	-	-

합 계	339,682	4,500,000	-	1,000,000

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 용산에스앤씨(주) 375,000 605,000 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 용산에스앤씨(주) 4,500,000 - (4) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 급 여 857,917 1,033,866 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 내용 지급보증자 특수관계 구분 구분 제공받은자 내용 보증금액 관계기업 지급보증 ㈜용산 무역금융 2,600,000 수협중앙회 운전자금외 4,392,000 신한은행 합 계 6,992,000 (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화 : 1USD, 원화 : 천원) 특수관계 구분 제공자 내용 원화 외화 담보권자 최대주주 대표이사 차입금 지급 보증등 - USD 2,760,000 KEB하나은행 7,752,612 - 신한은행 10,248,750 USD 130,000 산업은행 2,743,044 - 기업은행 1,836,000 USD 1,800,000 SC은행 7,975,000 - 국민은행 2,460,000 - 현대커머셜 5,000,000 - 유진투자증권 합 계 38,015,406 USD 4,690,000 32. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 738,476 지급보증 632,550 공탁보증 합 계 1,371,026 (3) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 구 분 종 류 약정한도액 실행금액 우리은행 B2B 3,400,000 - 기업은행 수입신용장 USD 1,300,000 USD 415,733 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000 USD 456,141 신한은행 전자방식외담대 200,000 - 무역금융 2,000,000 - 수입OPEN USD 2,700,000 USD 258,242.5 내국OPEN 1,000,000 1,125,088 SC은행 L/C개설금액 USD 1,155,979 - 한국산업은행 외화수입신용장발행대충 USD 1,300,000 USD 207,050 33. 영업활동으로부터 창출된 현금 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36(당) 기 제 35(전)기 법인세비용차감전순이익 5,356,313 (3,969,042) 조정사항 : 감가상각비 5,760,018 5,575,211 기타의대손상각비 - 890,493 퇴직급여 1,511,969 1,349,121 외화환산이익 (10,093) (5,321) 외화환산손실 104,521 28,986 유형자산처분이익 (696,673) (17,859) 유형자산처분손실 236,554 233,086 지분투자손실 - 855,101 관계기업지분법이익 (4,762,607) - 소송충당부채환입액 (1,000,000) - 이자수익 (144,097) (147,993) 이자비용 1,099,657 1,285,681 사채상환손실 - 856,317 투자지분증권손상차손 - 277,256 소송충당부채전입액 - 1,000,000 무형자산손상차손 15,273 426,440 법인세비용 24,284 - 매출채권의 증가 (1,284,507) (727,676) 기타채권의 감소(증가) - 28,529 기타유동자산의 감소(증가) (665,024) 137,199 재고자산의 (증가) (1,672,102) (2,427,481) 당기법인세자산의 감소 (33,951) 17,364 매입채무의 증가(감소) 3,520,954 (187,399) 기타채무의 증가 - 1,318,665 기타유동부채의 증가(감소) (587,096) (26,002) 당기법인세부채의 증가 17,094 - 퇴직급여부채의 감소 (300,000) (118) 퇴직급의 지급 (1,805,547) (519,826) 영업활동으로부터 창출된 현금 4,684,940 6,250,732 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2016.12.31 현재 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 유동자산 49,504,674,250 43,556,689,908 42,939,813,700 현금및현금성자산 6,201,191,241 4,558,971,989 6,333,267,564 기타유동금융자산 3,274,750,894 2,096,750,855 2,240,625,100 매출채권 및 기타유동채권 17,048,418,206 15,865,709,011 15,603,580,451 당기법인세자산 45,279,910 9,639,230 27,003,590 기타유동자산 1,101,820,149 509,288,738 646,487,825 재고자산 21,833,213,850 20,516,330,085 18,088,849,170 비유동자산 67,884,203,826 65,605,011,820 57,868,392,803 기타비유동금융자산 2,105,505,439 2,134,603,380 2,196,581,980 지분법적용 투자지분 27,218,488,124 23,163,713,143 18,006,475,414 유형자산 37,416,981,263 39,486,955,906 36,227,446,022 영업권 이외의 무형자산 1,143,229,000 628,029,000 1,054,468,600 기타비유동자산 0 191,710,391 383,420,787 자산총계 117,388,878,076 109,161,701,728 100,808,206,503 부채 유동부채 35,304,343,133 36,290,369,577 20,746,920,788 매입채무 및 기타유동채무 14,584,825,230 11,325,201,952 10,193,935,981 단기차입금 20,680,482,064 24,939,035,394 10,500,850,528 기타유동부채 39,035,839 26,132,231 52,134,279 비유동부채 14,413,687,058 15,238,795,861 23,407,663,740 사채 5,000,000,000 5,000,000,000 0 장기차입금 6,997,390,000 5,976,462,713 9,622,790,409 신주인수권부사채 0 0 11,456,581,333 퇴직급여채무 2,376,297,058 3,102,333,148 2,168,291,998 기타비유동부채 40,000,000 1,160,000,000 160,000,000 부채총계 49,718,030,191 51,529,165,438 44,154,584,528 자본 납입자본 59,320,264,945 53,742,693,615 61,266,938,535 자본금 24,194,969,000 21,614,326,000 20,747,969,000 보통주자본금 24,194,969,000 21,614,326,000 20,747,969,000 주식발행초과금 35,125,295,945 32,128,367,615 40,518,969,535 기타자본구성요소 (3,505,912,338) (2,798,080,095) 805,466,505 기타자본잉여금 0 0 3,603,546,600 기타포괄손익누계액 (707,832,243) 자기주식 (1,206,834) (1,206,834) (1,206,834) 기타자본 (2,796,873,261) (2,796,873,261) (2,796,873,261) 이익잉여금(결손금) 11,856,495,278 6,687,922,770 (5,418,783,065) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 11,856,495,278 6,687,922,770 (5,418,783,065) 자본총계 67,670,847,885 57,632,536,290 56,653,621,975 자본과부채총계 117,388,878,076 109,161,701,728 100,808,206,503 포괄손익계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수익(매출액) 96,591,423,060 90,759,757,723 84,654,324,651 매출원가 91,024,974,404 86,033,010,481 77,697,993,115 매출총이익 5,566,448,656 4,726,747,242 6,956,331,536 판매비 1,149,481,997 1,200,872,839 1,244,404,868 관리비 3,232,411,856 3,404,571,684 2,979,609,936 영업이익(손실) 1,184,554,803 121,302,719 2,732,316,732 기타수익 6,234,597,796 5,711,869,651 706,962,457 기타비용 1,371,285,998 4,659,478,035 1,439,841,678 금융수익 140,453,928 147,992,752 320,835,463 금융비용 1,152,206,529 2,110,116,602 1,377,122,587 법인세비용차감전순이익(손실) 5,036,114,000 (788,429,515) 943,150,387 법인세비용 당기순이익(손실) 5,036,114,000 (788,429,515) 943,150,387 기타포괄손익 (575,373,735) (104,864,650) (381,367,127) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 132,458,508 (104,864,650) (381,367,127) 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (707,832,243) 관계기업기타포괄손익누계액 (707,832,243) 총포괄손익 4,460,740,265 (893,294,165) 561,783,260 주당이익 기본주당이익(손실) 109 (19) 23 희석주당이익(손실) 96 (19) 23 이익잉여금처분계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ. 미처리 이익잉여금 11,856,495,278 6,687,922,770 (5,418,783,065) 1.전기이월이익잉여금 6,687,922,770 7,581,216,935 (5,980,566,325) 2.당기순이익(손실) 5,036,114,000 (788,429,515) 943,150,387 3.보험수리적손익 132,458,508 (104,864,650) (381,367,127) Ⅱ.이익잉여금 처리액 13,000,000,000 1. 자본잉여금 이입액 13,000,000,000 Ⅲ.차기이월 이익잉여금 11,856,495,278 6,687,922,770 7,581,216,935 자본변동표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 20,747,969,000 43,142,000,278 (1,206,834) (2,796,873,261) (5,980,566,325) 55,111,322,858 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 943,150,387 943,150,387 기타포괄손익 보험수리적이익 (381,367,127) (381,367,127) 관계기업기타포괄손익누계액 총포괄손익 신주인수권행사로인한유상증자 전환권대가 980,515,857 980,515,857 자본잉여금의 이익잉여금으로전입 2014.12.31 (기말자본) 20,747,969,000 44,122,516,135 (1,206,834) (2,796,873,261) (5,418,783,065) 56,653,621,975 2015.01.01 (기초자본) 20,747,969,000 44,122,516,135 (1,206,834) (2,796,873,261) (5,418,783,065) 56,653,621,975 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (788,429,515) (788,429,515) 기타포괄손익 보험수리적이익 (104,864,650) (104,864,650) 관계기업기타포괄손익누계액 총포괄손익 신주인수권행사로인한유상증자 866,357,000 1,005,851,480 1,872,208,480 전환권대가 자본잉여금의 이익잉여금으로전입 (13,000,000,000) 13,000,000,000 2015.12.31 (기말자본) 21,614,326,000 32,128,367,615 (1,206,834) (2,796,873,261) 6,687,922,770 57,632,536,290 2016.01.01 (기초자본) 21,614,326,000 32,128,367,615 (1,206,834) (2,796,873,261) 6,687,922,770 57,632,536,290 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,036,114,000 5,036,114,000 기타포괄손익 보험수리적이익 132,458,508 132,458,508 관계기업기타포괄손익누계액 (707,832,243) (707,832,243) 총포괄손익 신주인수권행사로인한유상증자 2,580,643,000 2,996,928,330 5,577,571,330 전환권대가 자본잉여금의 이익잉여금으로전입 2016.12.31 (기말자본) 24,194,969,000 35,125,295,945 (1,206,834) (3,504,705,504) 11,856,495,278 67,670,847,885 현금흐름표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 4,762,617,339 2,077,189,394 2,527,652,171 영업활동으로부터 창출된 현금 5,742,462,533 3,164,367,448 3,321,532,728 이자수취 200,558,622 119,423,261 283,170,943 이자지급 (1,144,763,136) (1,223,965,675) (1,073,371,310) 법인세납부(환급) (35,640,680) 17,364,360 (3,680,190) 투자활동현금흐름 (5,255,678,735) (9,125,003,770) (7,810,814,889) 기타금융자산의 감소 14,423,655,155 1,616,656,148 1,507,264,885 유형자산의 처분 291,153,136 103,495,001 37,013,500 무형자산의 처분 82,727,273 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 4,477,500,000 0 기타금융자산의 증가 (15,572,557,253) (1,800,803,303) (3,255,422,081) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (4,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (3,567,457,046) (8,961,733,128) (5,486,471,193) 무형자산의 취득 (613,200,000) (60,000,000) (613,200,000) 퇴직급여부채의증가 (300,000,000) (118,488) 0 재무활동현금흐름 2,135,280,648 5,273,518,801 939,073,844 단기차입금의 증가 28,176,647,570 42,967,596,103 41,833,432,780 장기차입금의 증가 3,050,000,000 2,100,000,000 2,880,000,000 신주인수권부사채의증가 0 0 0 기타비유동부채의증가 60,000,000 0 30,000,000 신주인수권행사로 인한 유상증자 5,577,571,330 1,872,208,480 0 단기차입금의 상환 (34,548,938,252) (29,302,877,782) (43,804,358,936) 신주인수권부사채의감소 (12,363,408,000) 0 기타비유동부채의감소 (180,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,642,219,252 (1,774,295,575) (4,344,088,874) 기초현금및현금성자산 4,558,971,989 6,333,267,564 10,677,356,438 기말현금및현금성자산 6,201,191,241 4,558,971,989 6,333,267,564 5. 재무제표 주석 제 36 기 2016년 12월 31일 현재 제 35 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 에이엔피 1. 회사의 개요 주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 24,195백만원입니다.회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 당기말 현재 회 사의 주요 주주는 대표이사인 전운관(18.75%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도F/S'에 따른 별도 재무제표이며, 보고기간 종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.보통 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 2115호 '부동산건설약정' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' : 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취를 목적으로 하는채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 18 참조) 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 15~30년 기계장치 8년 공구와기구 4년 비품 4년 금융리스자산 8년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업 원 급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 전자회로기판 제조 및 자동차부품류 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여채무 순확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대 한 영향 자본에 대한 영향 제 36 (당) 기 제 35 (전)기 제 36 (당) 기 제 35 (전)기 미국달러/원 상승시 (330,709) (207,798) (330,709) (207,798) 하락시 330,709 207,798 330,709 207,798 일본엔화/원 상승시 91,641 37,295 91,641 37,295 하락시 (91,641) (37,295) (91,641) (37,295) 유로화/원 상승시 94 116 94 116 하락시 (94) (116) (94) (116) (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 보유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5 bp변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제 36 (당) 기 제 35 (전)기 제 36 (당) 기 제 35 (전)기 상승시 (16,339) (61,758) (16,339) (61,758) 하락시 16,339 61,758 16,339 61,758 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 36 (당) 기 제 35 (전)기 현금및현금성자산 6,201,191 4,558,972 매출채권 및 기타채권 17,048,418 15,865,709 기타금융자산 - 유동 3,274,751 2,096,751 기타금융자산 - 비유동 2,105,505 2,134,603 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 36 (당) 기 (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 (금융리스부채 제외) 13,496,325 5,130,000 39,560 8,600,000 - 27,265,885 금융리스부채 46,078 365,909 - - - 411,987 사채 - - 5,000,000 - - 5,000,000 매입채무 및 기타채무 14,584,825 - - - - 14,584,825 합계 28,127,228 5,495,909 5,039,560 8,600,000 - 47,262,697 ② 제 35 (전) 기 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 (금융리스부채 제외) 14,371,804 10,175,784 619,780 759,890 4,200,000 30,127,258 금융리스부채 95,988 295,459 396,793 - - 788,240 사채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 매입채무 및 기타채무 11,325,202 - - - - 11,325,202 합계 25,792,994 10,471,243 1,016,573 5,759,890 4,200,000 47,240,700 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전)기 총차입금 (A) 32,677,872 35,915,498 차감: 현금및현금성자산 (B) (6,201,191) (4,558,972) 순부채 (C=A-B) 26,476,681 31,356,526 자본총계 (D) 67,670,848 57,632,536 총자본 (E=C+D) 94,147,529 88,989,062 자본조달비율 (C/E) 28% 35% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 36 (당) 기 제 35 (전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 6,201,191 6,201,191 4,558,972 4,558,972 기타금융자산 5,380,256 5,380,256 4,231,354 4,231,354 매출채권및기타채권 (주2) 17,048,418 - 15,865,709 - 금융자산 합계 28,629,865 11,581,447 24,656,035 8,790,326 금융부채: 매입채무및기타채무 (주2) 14,584,825 - 11,325,202 - 단기차입금 20,680,482 20,680,482 24,939,035 24,939,035 장기차입금 6,997,390 6,997,390 5,976,463 5,976,463 사채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 47,262,697 32,677,872 47,240,700 35,915,498 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 ① 제 36 (당) 기 (단위: 천원) 재무상태표상 금융자산 대여금 및 수취 채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 6,201,191 - - - - - 6,201,191 매출채권및 기타채권 17,048,418 - - - - - 17,048,418 기타금융자산 - 유동 - - - - - 3,274,751 3,274,751 기타금융자산 - 비유동 - - - 24,887 - 2,080,618 2,105,505 합계 23,249,609 - - 24,887 - 5,355,369 28,629,865 (단위: 천원) 재무상태표상 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 기타금융부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 차입금(유동) - - 20,680,482 - 20,680,482 차입금(비유동) - - 6,997,390 - 6,997,390 사채 - - 5,000,000 - 5,000,000 매입채무 및 기타채무 - - 14,584,825 - 14,584,825 합계 - - 47,262,697 - 47,262,697 ② 제 35 (전) 기 (단위: 천원) 재무상태표상 금융자산 대여금 및 수취 채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 4,558,972 - - - - - 4,558,972 매출채권및 기타채권 15,865,709 - - - - - 15,865,709 기타금융자산 - 유동 - - - - - 2,096,751 2,096,751 기타금융자산 - 비유동 - - - 24,887 - 2,109,716 2,134,603 합계 20,424,681 - - 24,887 - 4,206,467 24,656,035 (단위: 천원) 재무상태표상 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 기타금융부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 차입금(유동) - - 24,939,035 - 24,939,035 차입금(비유동) - - 5,976,463 - 5,976,463 사채 - - 5,000,000 - 5,000,000 매입채무 및 기타채무 - - 11,325,202 - 11,325,202 합계 - - 47,240,700 - 47,240,700 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 이자수익 140,454 147,993 외환차익 395,823 267,941 외화환산이익 10,094 7,110 대손충당금환입 50,000 - 외환차손 (340,885) (326,496) 외화환산손실 (116,247) (28,986) 매출채권처분손실 (4,379) (18,629) 이자비용 (1,147,827) (1,235,171) 7. 금융자산의 신용 건전성7.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측 정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A0 이상 4,588,303 3,710,688 B0 이상 8,310,521 7,591,335 B- 이하 2,174,837 3,183,680 소 계 15,073,661 14,485,703 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group1 506,293 471,351 Group2 - 5,591 Group3 363,249 924,377 소 계 869,542 1,401,319 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 15,943,203 15,887,022 Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨 7.2 금융자산의 신용 건전성 (단위: 천원) 은행예금 및 은행예치금 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 AAA 7,732,553 5,632,082 A 598,560 252,882 합 계 8,331,113 5,884,964 (단위: 천원) 특수관계자에 대한 대여금 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 Group 2 684,751 875,351 합 계 684,751 875,351 특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다. 8. 영업부문 (1) 영업부문의 현황회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요 사업 인쇄 회로기판 인쇄회로기판(PCB) 전문생산방식(EMS) 전화기 등 (2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 36 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 인쇄 회로기판 EMS 합계 매출액 93,995,048 2,596,375 96,591,423 영업이익 761,359 423,195 1,184,554 이자수익 140,454 - 140,454 이자비용 1,147,827 - 1,147,827 유형자산상각비 5,122,880 292,219 5,415,099 법인세비용차감전순이익 4,612,919 423,195 5,036,114 ② 제 35 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 인쇄 회로기판 EMS 합계 매출액 86,895,248 3,864,510 90,759,758 영업이익 (164,615) 285,918 121,303 이자수익 147,993 - 147,993 이자비용 1,235,171 - 1,235,171 유형자산상각비 5,174,069 401,141 5,575,210 법인세비용차감전순이익 (539,230) (249,199) (788,429) (3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 인쇄 회로기판 EMS 합계 자 산 116,992,228 396,650 117,388,878 부 채 49,718,030 - 49,718,030 ② 제 35 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 인쇄 회로기판 EMS 합계 자 산 107,688,138 1,473,564 109,161,702 부 채 45,685,467 - 45,685,467 9. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 은행예금 및 보유현금 6,201,191 4,558,972 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 매출채권 15,943,203 15,887,022 대손충당금 (363,131) (929,473) 미수금 1,836,156 1,266,484 대손충당금 (403,435) (454,054) 미수수익 35,625 95,730 합 계 17,048,418 15,865,709 (2) 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 929,473 454,054 1,383,527 1,002,893 13,561 1,016,454 채권제각 (574,168) (618) (574,786) - - - 기중 환입액 (4,500) (50,000) (54,500) (73,420) - (73,420) 기중 증가액 12,326 - 12,326 - 440,493 440,493 보고기간말금액 363,131 403,436 766,567 929,473 454,054 1,383,527 (3) 당기와 전기 의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 3개월이내 6개월이내 6개월이상 합계 3개월이내 6개월이내 6개월이상 합계 매출채권 15,333,280 246,792 363,131 15,943,203 14,306,283 624,595 956,144 15,887,022 미수금 1,432,721 - 403,435 1,836,156 812,430 - 454,054 1,266,484 미수수익 35,626 - - 35,626 95,730 - - 95,730 합계 16,801,627 246,792 766,566 17,814,985 15,214,443 624,595 1,410,198 17,249,236 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 인쇄회로기판 EMS 계 인쇄회로기판 EMS 계 제품 11,996,229 176,491 12,172,720 11,289,799 - 11,289,799 제품평가손실충당금 (87,774) - (87,774) (79,706) - (79,706) 재공품 5,970,201 - 5,970,201 6,449,640 - 6,449,640 원재료 2,170,249 - 2,170,249 2,267,787 - 2,267,787 원재료평가손실충당금 (135,536) - (135,536) (83,984) - (83,984) 부재료 398,114 - 398,114 310,431 - 310,431 부재료평가손실충당금 (2,357) - (2,357) (2,357) - (2,357) 저장품 9,789 - 9,789 11,018 - 11,018 미착품 1,337,807 - 1,337,807 353,702 - 353,702 합 계 21,656,722 176,491 21,833,213 20,516,330 - 20,516,330 12. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 단기금융상품 1,540,000 721,400 단기대여금 1,500,000 950,000 대손충당금 (450,000) (450,000) 주임종단기대여금 684,751 875,351 합 계 3,274,751 2,096,751 ② 비유동자산 (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 장기금융상품 604,060 615,382 보증금 1,476,558 1,494,334 매도가능금융자산 24,887 24,887 합 계 2,105,505 2,134,603 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 종 류 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 비 고 비유동자산 기타금융자산 장기성예금 440,000 - 질권설정 별단예금 5,500 5,500 당좌개설보증금 합 계 445,500 5,500 (3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 취득가액 공정가치 장부가액 장부가액 비유동 경인써키트㈜ 10,000 10,000 10,000 10,000 엔스퍼트 1,238,638 2,887 2,887 2,887 해피에듀 12,000 12,000 12,000 12,000 합 계 1,260,638 24,887 24,887 24,887 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 880,409 - 181,581 - 선급비용 105,507 - 135,997 - 이연리스자산처분손실 115,904 - 191,710 191,710 합 계 1,101,820 - 509,288 191,710 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 유형자산 합계 취득가액 10,109,184 5,162,571 4,246,407 46,985,723 11,234,807 77,738,692 감가상각누계액 - (2,011,000) (2,097,641) (32,735,005) (3,478,065) (40,321,711) 장부금액 10,109,184 3,151,571 2,148,766 14,250,718 7,756,742 37,416,981 ② 제 35 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 유형자산 합계 취득가액 10,109,184 5,162,571 4,229,707 49,079,957 10,706,709 79,288,128 감가상각누계액 - (1,853,897) (1,855,158) (31,581,051) (4,511,066) (39,801,172) 장부금액 10,109,184 3,308,674 2,374,549 17,498,906 6,195,643 39,486,956 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 기타증감액 기말장부가액 토지 10,109,184 - - - - 10,109,184 건물 3,308,674 - - (157,103) - 3,151,571 구축물 2,374,549 16,700 - (242,483) - 2,148,766 기계장치 17,498,906 1,459,192 (222,333) (4,485,046) - 14,250,719 기타유형자산 6,195,643 2,091,565 - (530,467) - 7,756,741 합 계 39,486,956 3,567,457 (222,333) (5,415,099) - 37,416,981 ② 제 35 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 기타증감액 기말장부가액 토지 9,703,903 405,281 - - - 10,109,184 건물 3,268,225 195,140 - 154,691 - 3,308,674 구축물 2,320,172 292,600 - 238,223 - 2,374,549 기계장치 17,092,468 5,130,592 344,800 4,702,383 323,029 17,498,906 기타유형자산 3,842,678 3,052,868 321,856 479,912 101,865 6,195,643 합 계 36,227,446 9,076,481 666,656 5,575,209 424,894 39,486,956 (3) 당기와 전기의 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 자본화된 차입원가 69,643 69,965 자본화 이자율 1.98% 2.08% 15. 리스자산 및 부채 (1) 회사는 리스회사와 체결한 리스계약에 따라 전자동사출기 등을 금융리스 방식으로 리스하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 금융리스자산 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36 (당) 기 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 기말 장부금액 기계장치 797,246 257,444 539,802 ② 제 35 (전) 기 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 기말 장부금액 기계장치 1,608,036 489,867 1,118,169 (2) 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스원금 및 이자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스부채 미경과이자 리스료 2017년 411,987 10,295 422,282 16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 회원권 회원권 기초 장부가액 628,029 1,054,469 증가액 613,200 - 감소액 (98,000) - 상각액 - (426,440) 기말 장부가액 1,143,229 628,029 17. 투자지분증권 (1) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 종속기업 관계기업 합계 종속기업 관계기업 합계 기초금액 4,500,000 18,663,713 23,163,713 17,591,274 415,201 18,006,475 취득 - - - 4,500,000 - 4,500,000 처분 (주1) - - - (1,528,116) - (1,528,116) 손상차손 - - - (277,256) - (277,256) 지분법 이익 - 4,762,607 4,762,607 - - - 지분법자본변동 - (707,832) (707,832) - - - 공정가치평가로인한증가 - - - - 2,462,610 2,462,610 관계기업투자 대체 (주1) - - - (15,785,902) 15,785,902 - 기말금액 4,500,000 22,718,488 27,218,488 4,500,000 18,663,713 23,163,713 (주1) 회사는 전기 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자주식인 ㈜용산의 지분 9.6%를 4,500백만원에 처분하였습니다. 이로 인해 회사가 보유한 ㈜용산의 지분율은 49.14%로 변동되어 ㈜용산은 회사의 연결대상 종속기업에서 제외되고 관계기업으로 변경되었습니다. 동 거래와 관련하여 회사는 종속기업투자처분이익 5,411백만원을 기타수익으로 인식하였습 니 다. (2) 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 장부금액 유효지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 ㈜스코아 (주2) 대한민국 12월 자동차부품제조 82.66% 4,500,000 4,500,000 관계기업 ㈜용산 (주1) 대한민국 12월 자동차부품제조 49.14% 22,303,287 18,248,512 케이피유폼텍인도 인도 40.00% 415,201 415,201 소 계 22,718,488 18,663,713 합 계 27,218,488 23,163,713 (주1) 전기 중 9.6% 지분 처분으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (주2) 2015년 12월 21일 사업 다각화를 통한 성장동력 확보를 위하여 (주)스코아 주식을 신규 취득하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 ㈜스코아 17,719,855 11,768,459 5,951,396 관계기업 ㈜용산 220,379,532 174,992,297 45,387,235 케이피유폼텍인도 1,037,800 - 1,037,800 ② 제 35 (전) 기 (단위 : 천원) 구분 구 분 자 산 부 채 자 본 종속기업 ㈜스코아 19,525,118 13,893,920 5,631,198 관계기업 ㈜용산 191,831,653 152,145,119 39,686,534 케이피유폼텍인도 1,037,800 - 1,037,800 (4) 종속기업 및 관계기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 제 36 (당) 기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매 출 당기순이익 총포괄손익 종속기업 ㈜스코아 6,963,534 320,199 320,199 관계기업 ㈜용산 333,208,551 6,940,051 7,212,697 케이피유폼텍인도 - - - ② 제 35 (전) 기 (단위 : 천원) 구분 구 분 매 출 당기순이익 총포괄손익 종속기업 ㈜스코아 6,098,844 38,765 38,765 관계기업 ㈜용산 309,412,203 4,021,546 3,540,983 케이피유폼텍인도 - - - 18. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 매입채무 4,331,515 3,287,840 미지급금 10,110,582 7,931,198 예수금 110,573 77,072 미지급비용 32,155 29,091 합 계 14,584,825 11,325,201 19. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 비고 신한은행 운전자금 2.36 - 1,905,382 일반대출.유산스대출 하나은행 운전자금 - 679,185 7,966,607 유산스대출 산업은행 운전자금 2.15~4.01 2,709,746 2,912,173 일반대출.유산스대출 국민은행 운전자금 4.63~5.5 5,900,000 5,900,000 일반대출 기업은행 운전자금 3.26~3.32 6,102,895 - 일반대출.유산스대출 현대커머셜㈜ 운전자금 4.28~4.61 2,050,000 2,350,000 일반대출 SC은행 운전자금 4.27 1,115,749 2,068,646 구매자금대출, 단기차입금 소계 18,557,575 23,102,808 산업은행, 신한은행 유동성장기차입금 2.15~4.01 1,710,920 1,444,780 시설대출 현대커머셜㈜ 외 유동성리스부채 3.26~3.32 411,987 391,447 리스대출 유동성장기부채 소계 2,122,907 1,836,227 합 계 20,680,482 24,939,035 20. 장기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 산업은행 운영자금 1.82~2.21 5,318,750 5,025,000 신한은행 운영자금 2.29 39,560 49,450 기업은행 시설자금 3.49 2,000,000 - 신한캐피탈등 리스부채 3.35 411,987 788,239 국민은행 운영자금 5.50 1,350,000 1,950,000 소 계 9,120,297 7,812,689 유동성장기부채 (2,122,907) (1,836,227) 차 감 계 6,997,390 5,976,462 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획(리스부채제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2017년 1,710,920 2018년 2,659,890 2019년 1,450,000 2020년 1,050,000 2021년 이후 1,837,500 합 계 8,708,310 (*) 리스부채에 대하여는 주석 15참조 21. 사채 회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 발행금액 인수회사 제14회차 무보증 사모사채 2015년 03월 26일 2018년 03월 26일 5,000,000(이율:3.775%) 유진투자증권(주) 22. 담보제공자산 등 당기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 10,109,184 23,200,000 기업은행신한은행국민은행산업은행 건물 3,151,571 구축물 2,148,766 기계장치 13,710,916 소계 29,120,437 기계장치(금융리스자산) 539,802 411,987 현대커머셜 합 계 29,660,239 23,611,987 23. 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 확정급여채무의 현재가치 4,592,724 5,003,384 사외적립자산의 공정가치 (2,216,427) (1,901,051) 재무상태표에 인식하는 부채 2,376,297 3,102,333 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 기초잔액 5,003,384 4,069,225 당기근무원가 1,346,458 1,296,541 이자비용 183,510 122,599 퇴직금지급액 (1,607,460) (546,936) 보험수리적손익 (172,023) 61,955 과거근무원가에 따른 변동액 (161,145) - 기말잔액 4,592,724 5,003,384 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 기초잔액 1,901,051 1,900,933 납입액 685,797 86,423 급여지급액 (385,797) (113,415) 기대수익 54,940 70,020 보험수리적손익 (39,565) (42,909) 기말잔액 2,216,426 1,901,051 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 공시가격 비공시가격 합계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비(%) 현금및현금성자산 2,216,426 - 2,216,426 100 1,901,051 - 1,901,051 100 (5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 당기근무원가 1,346,458 1,296,541 이자원가 (주1) 183,510 122,598 사외적립자산 기대수익 (54,940) (70,020) 과거근무원가 (161,145) - 예상 퇴직급여원가 1,313,883 1,349,119 (주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분- 당기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다. (6) 당기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 임금상승률 (주1) 표준승급율+1.00% 표준승급율+1.10% 할인률 (주2) 2.92% 2.89% 사외적립자산 기대수익률 (주3) 2.92% 2.89% 사망률 (주4) 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% (주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 당기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 당기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다. (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (341,281) 394,292 임금상승률 1.0% 398,466 (350,752) 24. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 선수금 39,036 26,132 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 임대보증금 40,000 160,000 소송충당부채 - 1,000,000 합계 40,000 1,160,000 25. 자본 (1) 자본금 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 발행할 주식의 총수(주) 500,000,000 500,000,000 1주당 금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 48,389,938 43,228,652 자본금(원) 24,194,969,000 21,614,326,000 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 주식발행초과금 35,125,296 32,128,367 (3) 자기주식회사는 당기 및 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 자기주식처분손실 (3,058,005) (3,058,005) 주식선택권 261,131 261,132 관계기업기타포괄손익누계액 (707,832) - 합 계 (3,504,706) (2,796,873) (5) 이익잉여금이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 11,856,495,278 6,687,922,770 1. 전기이월미처분이익잉여금 6,687,922,770 7,581,216,935 2. 당기순이익(손실) 5,036,114,000 (788,429,515) 3. 확정급여제도의 재측정요소 132,458,508 (104,864,650) Ⅱ. 이익잉여금이입액 - - Ⅲ . 차기이월미처분이익잉여금 11,856,495,278 6,687,922,770 26. 판매비와 관리비 (1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 접대비 106,487 125,222 운반비 732,092 736,031 지급수수료 303,078 344,619 대손상각비 7,825 (5,000) 합 계 1,149,482 1,200,872 (2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 급여 2,263,877 2,393,281 퇴직급여 213,332 251,827 복리후생비 291,670 322,961 여비교통비 122,152 32,424 통신비 26,179 31,770 수도광열비 4,660 2,064 소모품비 57,049 62,628 교육훈련비 14,883 461 도서인쇄비 3,449 2,224 세금과공과 37,184 40,016 차량유지비 21,653 124,698 감가상각비 113,501 73,432 수선비 4,327 7,036 보험료 43,587 47,285 전력비 14,909 12,465 합 계 3,232,412 3,404,572 27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 1. 금융수익 이자수익 140,454 147,993 합 계 140,454 147,993 2. 금융비용 이자비용 1,147,827 1,235,171 매출채권처분손실 4,379 18,629 사채상환손실 - 856,317 합 계 1,152,206 2,110,117 3. 순금융(비용)(1-2) (1,011,752) (1,962,124) 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 지분투자이익 - 5,411,994 소송충당부채환입 970,376 - 지분법이익 4,762,607 - 외환차익 395,823 267,941 외화환산이익 10,094 7,110 대손충당금환입 50,000 - 유형자산처분이익 37,857 17,859 잡이익 7,841 6,966 합 계 6,234,598 5,711,870 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 클레임배상손실 633,314 903,925 무형자산처분손실 15,273 - 투자지분증권손상차손 - 277,256 외환차손 340,885 326,496 외화환산손실 116,247 28,986 재고자산감모손실 - 535,117 유형자산처분손실 236,554 233,086 잡손실 29,014 37,679 무형자산손상차손 - 426,440 소송충당부채전입액 - 1,000,000 기타대손상각 - 890,493 합 계 1,371,287 4,659,478 29. 법인세 (1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 회사가 당반기와 전기에 부담할 법인세등은 없습니다. 30. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 재고자산변동 (1,316,884) (3,913,800) 원재료및부재료매입 31,071,932 32,087,639 상품매입액 252,724 66,396 인건비 16,742,840 17,334,061 감가상각및무형자산상각 5,415,099 5,575,211 복리후생비 1,987,654 2,141,445 소모품비 3,145,420 3,087,624 전력비 3,083,547 2,956,599 외주가공비 28,115,265 25,593,972 외주용역비 - 500 운반비 908,401 932,481 지급수수료 2,288,124 1,840,714 수선비 1,000,216 1,120,343 기타비용 2,712,530 1,815,270 합 계 (주1) 95,406,868 90,638,455 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다. 31. 주당손 익당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익의 계산 (단위 : 원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 보통주당기순이익(손실)(*1) 5,036,114,000 (788,429,515) 가중평균유통보통주식수(*2) 46,258,009 41,865,382 기본주당순이익 109 (19) (2) 희석주당순이익의 계산 (단위 : 원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 조정후 보통주당기순이익(*1) 5,036,114,000 (788,429,515) 조정후 가중평균유통보통주식수(*2) 52,555,313 52,555,313 희석주당순이익 (주1) 96 (15) (*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 보통주당기순이익 5,036,114,000 (788,429,515) 조정사항 - - 조정후 보통주반기순이익 5,036,114,000 (788,429,515) (*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 기초이월 유통보통주식수 43,228,120 41,495,406 신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가 3,029,889 369,976 유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가 - - 가중평균유통보통주식수 46,258,009 41,865,382 신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수 6,297,304 10,689,931 조정후 가중평균유통보통주식수 52,555,313 52,555,313 32. 특수관계자 (1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 기 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 기타금융자산 단기차입금 종업원외 684,751 - ② 제 35 (전) 기 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 기타금융자산 단기차입금 종업원외 875,351 - (3) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기 급 여 857,917 1,033,866 (4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 내용 지급보증자 특수관계 구분 구분 제공받은자 내용 보증금액 관계기업 지급보증 ㈜용산 무역금융 2,600,000 수협중앙회울산지점 운전자금외 4,392,000 신한은행울산지점 합 계 6,992,000 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (외화 : 1USD, 원화 : 천원) 제공받은 내용 보증금액 담보권자 특수관계 구분 구분 제공자 내용 원화 외화 최대주주 연대보증 대표이사 차입금 지급 보증등 - USD 2,760,000 KEB하나은행 7,752,612 - 신한은행 10,248,750 USD 130,000 산업은행 2,743,044 - 기업은행 1,836,000 USD 1,800,000 SC은행 7,975,000 - 국민은행 2,460,000 - 현대커머셜 5,000,000 - 유진투자증권 합 계 38,015,406 USD 15,490,000 33. 영업활동으로부터 창출된 현금 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36 (당) 기 제 35(전) 기 법인세차감전순이익 5,036,114 (788,429) 조정사항 감가상각비 5,415,098 5,575,211 기타의대손상각비 - 890,493 퇴직급여 1,511,970 1,349,121 외화환산손실 104,521 28,986 유형자산처분손실 236,553 233,086 무형자산처분손실 15,273 - 이자비용 1,147,827 1,285,680 사채상환손실 - 856,317 관계기업지분법이익 (4,762,607) - 소송충당부채환입 (1,000,000) - 소송충당부채전입액 - 1,000,000 투자증권손상차손 - 277,256 무형자산손상차손 - 426,439 유형자산처분이익 (37,857) (17,859) 지분투자이익 - (5,411,994) 당기손익인식금융자산평가이익 - - 외화환산이익 (10,094) (5,321) 이자수익 (140,454) (147,993) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,237,684) (699,147) 기타유동자산의 감소 (668,337) 154,563 재고자산의 (증가) (1,316,884) (2,427,481) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 3,241,668 1,131,266 기타유동부채의 증가(감소) 12,903 (26,002) 퇴직금의 지급 (1,805,547) (519,826) 영업활동으로부터 창출된 현금 5,742,463 3,164,366 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는채권은 차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 738,476 지급보증 632,550 공탁보증 합 계 1,371,026 (3) 당기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 구 분 종 류 약정한도액 실행금액 우리은행 B2B 3,400,000 - 기업은행 수입신용장 USD 1,300,000 USD 415,733 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000 USD 635,848 신한은행 전자방식외담대 200,000 무역금융 2,000,000 수입OPEN USD 2,700,000 USD 258,242.5 내국OPEN 1,000,000 1,125,088 SC은행 L/C개설금액 USD 1,155,979 - 산업은행 외화수입신용장발행대충 USD 1,300,000 USD 207,050 35. 재무제표 승인일회사의 재무제표는 2017년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 승인ㆍ확정되었습니다.