에이엔피 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 2020년 03월 31일 현재
제 39 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 에이엔피(이하 "지배기업"이라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되었으며, 경기도 부천시 도약로 300(도당동)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.지배기업은 2000년 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며, 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 지배기업 및 종속기업 (이하 주식회사 에이엔피와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 전자회로기판제조업, 자동차부품류 제조판매업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 전운관(16.05%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말지배지분율(%)	전기말지배지분율 (%)	결산월	업 종

스코아㈜	대한한국	82.66	82.66	12월	자동차 부품제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 제40 (당) 분기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

스코아㈜	17,909	13,500	5,392	16

(2) 제39 (전) 기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

스코아㈜	16,662	12,269	10,621	(1,052)

2. 중요한 회계정책2.1 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한 민국이 채택한 내용을 의미합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고분기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이

실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경 연결회사 는 20 20년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 미적용 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고분기간의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연 결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	15~30년

기계장치	8년

금융리스자산	8년

차량운반구	5년

공기구비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고분기간에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.18 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 행사할 수 있는 신주인수권이 부여된 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 신주인수권가치는 자본의 요건을 충족하는 경우 자본으로, 충족하지 못하는 경우 부채로 계상되며 복 합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여 (1) 순확정급여부채 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형제도와 확정급여형제도로 구분됩니다. 확정기여형제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여형제도는 확정기여형제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여형제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 기타이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

2.23 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대 한 영향	자본에 대한 영향

제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

미국달러/원	상승시	(310,999)	(117,596)	(310,999)	(117,596)

하락시	310,999	117,596	310,999	117,596

일본엔화/원	상승시	3,594	63,956	3,594	63,956

하락시	(3,594)	(63,956)	(3,594)	(63,956)

2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

3) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 50 basis point 변동 시 이자율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기	제 40 (당) 분기	제 38 (전) 기

상승 시	(30,565)	(30,335)	(30,565)	(30,335)

하락 시	30,565	30,335	30,565	30,335

(2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

현금및현금성자산	2,559,253	4,497,586

매출채권및기타채권	14,119,858	13,825,584

기타금융자산 - 유동	2,119,367	1,124,006

기타금융자산 - 비유동	6,542,886	6,637,043

(3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제40 (당) 분기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금(금융리스부채 제외)	15,201,627	13,247,187	14,951,653	15,325,000	-	58,725,467

금융리스부채	5,318	-	-	-	-	5,318

사채	-	-	-	2,400,000	-	2,400,000

매입채무및기타채무	11,104,917	-	-	-	-	11,104,917

합 계	26,311,862	13,247,187	14,951,653	17,725,000	-	72,235,702

(단위: 천원)

제39 (전) 기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금 (금융리스부채 제외)	12,166,905	13,323,584	5,293,320	26,320,000	-	57,103,809

금융리스부채	52,644	14,069	-	-	-	66,713

유동성사채	-	3,500,000	-	-	-	3,500,000

매입채무및기타채무	10,757,885	-	-	-	-	10,757,885

합계	22,977,434	16,837,653	5,293,320	26,320,000	-	71,428,407

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

총차입금	61,130,784	60,670,522

차감: 현금및현금성자산	(2,559,253)	(4,497,586)

순부채	58,571,531	56,172,936

자본총계	58,390,484	59,120,981

총자본	116,962,015	115,293,917

자본조달비율	50%	49%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,559,253	2,559,253	4,497,586	4,497,586

매출채권및기타채권	14,119,858	14,119,858	13,825,584	13,825,584

기타금융자산	8,662,253	8,662,253	7,763,937	7,763,937

소 계	25,341,364	25,341,364	26,087,107	26,087,107

금융부채

매입채무및기타채무	11,104,917	11,104,917	10,757,885	10,757,885

차입금(유동성사채 포함)	58,730,785	58,730,785	60,670,522	60,670,522

사채	2,400,000	2,400,000	-	-

소 계	72,235,702	72,235,702	71,428,407	71,428,407

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 제40 (당) 분기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가-금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,559,253	-	-	2,559,253

기타금융자산	8,659,366	-	2,887	8,662,253

매출채권및기타채권	14,119,858	-	-	14,119,858

합 계	25,338,477	-	2,887	25,341,364

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	11,104,917	11,104,917

차입금	-	58,730,785	58,730,785

사채	-	2,400,000	2,400,000

합 계	-	72,235,702	72,235,702

(2) 제39 (전) 기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가-금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,497,586	-	-	4,497,586

기타금융자산	7,761,050	-	2,887	7,763,937

매출채권및기타채권	13,825,584	-	-	13,825,584

합 계	26,084,220	-	2,887	26,087,107

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	10,757,885	10,757,885

차입금(유동성사채 포함)	-	60,670,522	60,670,522

사채	-	-	-

합 계	-	71,428,407	71,428,407

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

상각후원가-금융자산:

이자수익	18,881	10,516

매출채권처분손실	(2,390)	(11,372)

외환차손익	10,690	(37,419)

외화환산손익	35,944	(32,264)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(429,112)	(656,805)

7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	5,482,345	4,886,979

B0 이상	7,147,446	6,972,772

B- 이하	880,048	1,062,086

소 계	13,509,839	12,921,837

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	-	-

Group2	80,381	668,214

Group3	405,843	405,843

소 계	486,224	1,074,057

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	13,996,063	13,995,894

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

7.2 기타 금융자산의 신용 건전성(단위: 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

AAA	2,552,225	4,454,991

A	3,214,094	2,631,281

합 계	5,766,319	7,086,272

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

Group 2(종업원)	270,277	282,776

Group 2(관계회사)	1,930,000	4,255,000

합 계	2,200,277	4,537,776

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

8. 영업부문

8.1 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄회로기판(PCB)부문, 자동차부품부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

인쇄회로기판(PCB)	인쇄회로기판(PCB)

자동차부품	가죽 감싸기 및 시트 퀄팅사양 등

전문생산방식(EMS)	전자부품조립등

8.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합 계

매출액	20,092,051	5,392,107	641,447	26,125,605

영업손익	(1,171,439)	51,495	45,501	(1,074,443)

이자수익	18,881	-	-	18,881

이자비용	429,112	89,957	-	519,069

유ㆍ무형자산상각비	1,472,155	115,287	16,912	1,604,354

법인세비용차감전이익(손실)	(426,322)	16,277	45,501	(364,544)

(2) 제39 (전) 분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합 계

매출액	22,054,873	4,679,752	621,057	27,355,682

영업손익	(2,554,025)	301,286	86,858	(2,165,881)

이자수익	10,516	-	-	10,516

이자비용	558,801	-	-	558,801

유ㆍ무형자산상각비	1,463,705	107,261	15,488	1,586,454

법인세비용차감전이익(손실)	(3,692,405)	215,514	86,858	(3,390,033)

8.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(1) 제40 (당) 분기(단위 : 천원)

구 분	금 액

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합 계

자산	116,771,396	17,909,000	569,158	135,249,554

부채	63,359,208	13,499,862	-	76,859,070

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	금 액

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합 계

자산	117,317,834	16,661,699	472,797	134,452,330

부채	63,062,509	12,268,840	-	75,331,349

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

매출채권	13,996,063	13,995,894

대손충당금	(458,493)	(455,013)

미수금	932,437	642,636

대손충당금	(383,845)	(383,845)

미수수익	33,696	25,912

합 계	14,119,858	13,825,584

9.2 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	455,013	383,845	838,858	405,843	383,583	789,426

제각	-	-	-	-	-	-

기중 환입액	-	-	-	-	-	-

기중 증가액	3,480	-	3,480	49,170	262	49,432

보고기간말금액	458,493	383,845	842,338	455,013	383,845	838,858

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.9.3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 경과기간별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	합 계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합 계

외상매출금	12,791,973	604,240	599,850	13,996,063	13,116,425	251,942	627,527	13,995,894

미수금	548,592	-	383,845	932,437	258,790	-	383,846	642,636

미수수익	33,696	-	-	33,696	25,912	-	-	25,912

합 계	13,374,261	604,240	983,695	14,962,196	13,401,127	251,942	1,011,373	14,664,442

10. 재고자산보고기간종료일 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부금액	인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부금액

제품	8,637,482	558,718	283,006	9,479,206	7,965,491	110,174	75,429	8,151,094

제품평가손실충당금	(354,408)	-	-	(354,408)	(354,408)	-	-	(354,408)

재공품	4,206,582	-	-	4,206,582	3,666,015	-	-	3,666,015

원재료	1,854,393	431,216	-	2,285,609	1,759,321	56,056	-	1,815,377

원재료평가손실충당금	(42,868)	-	-	(42,868)	(63,609)	-	-	(63,609)

부재료	345,251	3,074	-	348,325	358,274	10,213	-	368,487

부재료평가손실충당금	(2,303)	-	-	(2,303)	(2,197)	-	-	(2,197)

저장품	7,136	-	-	7,136	4,014	-	-	4,014

미착품	673,733	-	-	673,733	396,209	-	-	396,209

합 계	15,324,998	993,008	283,006	16,601,012	13,729,110	176,443	75,429	13,980,982

11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	1,249,090	-	541,230	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,887	-	2,887

사외적립자산	-	6,686	-	4,054

단기대여금	2,378,000	-	2,078,000	-

대손충당금	(1,778,000)	-	(1,778,000)	-

주임종단기대여금	270,277	-	282,776	-

장기금융상품	-	1,962,477	-	2,039,054

관계회사대여금	-	4,255,000	-	4,255,000

보증금	-	315,836	-	338,935

소송공탁예치금	-	-	-	-

합 계	2,119,367	6,542,886	1,124,006	6,639,930

11.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	제40 (당) 분기	제39 (전) 기	비 고

유동자산	기타금융자산	정기예금	1,249,090	541,230	우리사주대출보증

비유동자산	기타금융자산	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

소 계	1,254,590	546,730

11.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

취득금액	공정가치	장부금액	장부금액

비유동자산	(주)엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	816,982	-	791,700	-

대손충당금	(235,660)	-	(235,660)	-

선급비용	164,393	-	99,322	-

합 계	745,715	-	655,362	-

13. 유형자산13.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합 계

취득금액	21,152,376	29,556,927	10,764,569	57,140,422	6,302,503	124,916,797

감가상각누계액	-	(3,808,327)	(3,370,113)	(40,328,930)	(5,486,616)	(52,993,986)

장부금액	21,152,376	25,748,600	7,394,456	16,811,492	815,887	71,922,811

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합 계

취득금액	21,152,376	29,556,927	10,724,569	57,541,100	6,579,431	125,554,403

감가상각누계액	-	(3,615,085)	(3,203,600)	(39,869,974)	(5,627,722)	(52,316,381)

장부금액	21,152,376	25,941,842	7,520,969	17,671,126	951,709	73,238,022

13.2 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	21,152,376	25,941,842	7,520,969	17,671,126	951,709	-	73,238,022

취득 및 자본적지출	-	-	40,000	206,500	69,034	-	315,534

처분액(대체)	-	-	-	(19,032)	(7,359)	-	(26,391)

감가상각비	-	(193,242)	(166,513)	(1,047,102)	(197,497)	-	(1,604,354)

기말 장부금액	21,152,376	25,748,600	7,394,456	16,811,492	815,887	-	71,922,811

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	29,538,606	27,142,083	1,776,543	8,782,717	1,257,162	18,444,963	86,942,074

취득 및 자본적지출	-	-	477,562	725,940	683,225	-	1,886,727

처분액(대체)	(8,386,230)	(413,756)	5,924,504	12,419,630	(59,889)	(18,444,963)	(8,960,704)

감가상각비	-	(786,485)	(657,640)	(4,257,161)	(928,789)	-	(6,630,075)

기말 장부금액	21,152,376	25,941,842	7,520,969	17,671,126	951,709	-	73,238,022

13.3 당분기와 전기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 없습니다.

14. 리스14.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기말	제40 (당) 기초

사용권자산

부동산	5,434	68,018

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기말	제40 (당) 기초

리스부채

유동	5,318	66,713

비유동	-	-

합계	5,318	66,713

당분기 중 감소된 사용권자산은 348,550천원입니다.

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	55,225	301,721

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	346	6,770

당분기 중 리스의 총 현금유출은 86,866천원입니다.

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

기타무형자산	기타무형자산

기초 장부금액	981,931	700,029

증가액	-	281,902

처분액	(613,200)	-

기말 장부금액	368,731	981,931

16. 관계기업투자주식16.1 보고기간종료일 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율	취득원가	장부금액

제40 (당) 분기	제39 (전) 기

㈜용산	49.14%	18,248,512	20,023,817	19,262,969

케이피유폼텍인도㈜	40.00%	415,201	1	1

합 계	18,663,713	20,023,818	19,262,970

16.2 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜용산	234,594,481	193,845,973	91,156,996	2,293,044

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜용산	230,864,623	191,664,443	392,922,745	3,933,805

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

16.3 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초 장부금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말 장부금액

㈜용산	19,262,969	1,126,802	(365,954)	-	20,023,817

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

관계기업명	기초 장부금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말 장부금액

㈜용산	18,937,869	1,933,072	338,029	(1,946,001)	19,262,969

전기 중 관계기업인 (주)용산의 연결실체 변동이 발생하여, 지분법이익잉여금변동이 발생하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

매입채무	5,447,832	2,861,970

미지급금	4,654,202	6,900,958

예수금	72,475	153,075

부가세예수금	126,122	88,487

미지급비용	804,286	753,395

합 계	11,104,917	10,757,885

18. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

기업은행	운전자금	3.23~4.09	11,766,008	11,406,394

하나은행	운전자금	-	663,832	121,569

신한은행	운전자금	2.19~5.27	1,586,127	1,652,781

경남은행	운전자금	3.67	1,790,000	1,680,000

산업은행	운전자금	3.12~3.88	5,935,997	5,533,372

현대커머셜(주)	운전자금	3.64	850,000	900,000

기타	운전자금	-	2,617,996	2,226,789

단기차입금 소계	25,209,960	23,520,905

산업은행, 신한은행	운전자금	2.19~3.16	2,756,667	1,461,667

김성덕 외	유동성리스부채	3.68	5,318	66,713

중소기업진흥공단등	운전자금	2.00	-	507,918

경남은행 등	운전자금	3.76~5.99	482,187

한국투자증권(주)	유동성사채	4.192	-	3,500,000

유동성장기부채 소계	3,244,172	5,536,298

합 계	28,454,132	29,057,203

19. 장기차입금19.1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

신한은행	운영자금	2.79	166,667	208,333

경남은행	시설자금	3.76~5.99	7,853,840	7,879,572

산업은행	운영자금	2.38~2.46	25,495,000	25,495,000

기타	운영자금	-	5,318	66,713

소 계	33,520,825	33,649,618

유동성장기차입금 대체	(3,238,854)	(1,969,585)

유동성리스부채 대체	(5,318)	(66,713)

차감계	30,276,653	31,613,320

19.2 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2021년	11,256,653

2022년	5,180,000

2023년	5,180,000

2024년	8,660,000

합 계	30,276,653

20. 사채 연결회사는 2020년 3월 18일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제16회차	무보증 사모사채	2020년 03월 26일	2022년 03월 26일	2,400,000(이율:4.026%)	현대차증권(주)

21. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	18,694,189	63,000,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	17,397,889

구축물	7,394,457

기계장치	16,484,318

토지	2,458,186	11,316,000	경남은행

건물	8,350,699

합 계	70,779,738	74,316,000

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	18,694,189	63,000,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	17,532,334

구축물	7,520,970

기계장치	17,288,926

토지	2,458,186	11,316,000	경남은행

건물	8,409,508

합 계	71,904,113	74,316,000

22. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.22.1 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,491,264	6,239,090

사외적립자산의 공정가치	(2,861,765)	(2,811,765)

재무상태표에 인식하는 부채	3,629,499	3,427,325

22.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

기초금액	6,239,090	5,161,955

당기근무원가	418,071	1,482,214

이자비용	-	183,379

퇴직금지급액	(165,897)	(1,249,781)

보험수리적손익	-	661,323

과거근무원가에 따른 변동액	-	-

기말금액	6,491,264	6,239,090

22.3 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제38 (전) 기

기초금액	2,811,765	2,844,337

납입액	89,244	270,155

급여지급액	(39,244)	(338,876)

기대수익	-	78,503

보험수리적손익	-	(42,354)

기말금액	2,861,765	2,811,765

22.4 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

공시가격	비공시가격	합 계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합 계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,861,765	-	2,861,765	100	2,811,765	-	2,811,765	100

22.5 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

당기근무원가	418,071	1,482,214

이자원가 (주1)	-	183,379

사외적립자산 기대수익	-	(78,504)

과거근무원가	-	-

예상 퇴직급여원가	418,071	1,587,089

(주1) 확정급여부채 현재가치의 증가분당분기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

22.6 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

임금상승률(*1)	표준승급율+1.27%

할인률(*2)	2.85%

사외적립자산 기대수익률(*3)	4.17%

사망률(*4)	0.002%~0.039%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.22.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	5,514,858	7,114,347

임금상승률	1.00%	7,120,242	5,497,672

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	953,869	-	435,616	-

임대보증금	-	40,000	-	40,000

합 계	953,869	40,000	435,616	40,000

24. 지배기업소유주지분24.1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 다음과 같습니다.

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	82,784,868	82,784,868

자본금(원)	41,392,434,000	41,392,434,000

24.2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

주식발행초과금	37,164,275	37,164,275

24.3 보고기간종료일 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24.4 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 기	제39 (전) 기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(1,169,486)	(803,532)

합 계	(3,966,360)	(3,600,406)

25. 판매비와 관리비25.1 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

접대비	57,761	53,023

운반비	298,123	354,245

지급수수료	261,564	119,531

대손상각비	-	2,942

용역비	3,480	-

합 계	620,928	529,741

25.2 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

급여	733,605	803,905

퇴직급여	79,939	285,970

복리후생비	91,010	115,804

여비교통비	19,755	32,382

통신비	4,696	6,872

수도광열비	430	2,028

소모품비	9,622	10,053

교육훈련비	(468)	700

도서인쇄비	1,523	1,615

세금과공과	27,504	28,800

차량유지비	5,459	3,805

감가상각비	55,650	60,317

수선비	150	-

보험료	12,218	13,307

임차료	1,527	1,461

전력비	1,478	4,169

합 계	1,044,098	1,371,188

26. 비용의 성격별 분류연결회사의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

재고자산의 변동	(2,620,029)	31,491

원재료 및 부재료매입액 등	10,453,583	10,064,685

감가상각 및 무형자산상각	1,604,354	1,586,454

외주가공비	7,596,711	7,117,899

인건비	5,812,659	6,265,117

소모품비	788,507	833,257

수도광열비	172,167	210,383

전력비	1,023,234	1,146,644

복리후생비	770,210	-

운반비	1,023,234	391,567

수선비	253,770	271,300

기타비용	321,649	1,603,032

합계(*)	27,200,049	29,521,829

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용27.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

정부보조금수익	10,284	-

외환차익	108,267	15,906

외화환산이익	40,920	11,692

유형자산처분이익	1,181	682

무형자산처분이익	111,582	-

잡이익	49,879	24,684

합 계	322,113	52,964

27.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

외환차손	97,576	53,326

외화환산손실	76,864	47,956

잡손실	61,996	95,967

합 계	236,436	197,249

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

1. 금융수익

이자수익	18,881	10,516

합 계	18,881	10,516

2. 금융비용

이자비용	519,070	656,805

매출채권처분손실	2,390	11,372

합 계	521,460	668,177

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(502,579)	(657,661)

29. 법인세

당분기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	-	(187,248)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-

법인세추납(환급)액	-	(43,144)

법인세비용(수익)	-	(230,392)

(*) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

기초 순이연법인세자산	-	-

기말 순이연법인세자산	-	187,248

이연법인세자산 감소(증가)액	-	(187,248)

30. 주당순손익30.1 당분기와 전분기의 지배기업지분의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(364,543,723)	(364,543,723)	(3,430,746,462)	(3,430,746,462)

가중평균유통보통주식수(*1)	82,784,336	82,784,336	82,784,336	82,784,336

기본주당순이익(손실)	(4)	(4)	(41)	(41)

30.2 당기와 전기의 지배기업지분의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주당기순손실	(364,543,723)	(364,543,723)	(3,430,746,462)	(3,430,746,462)

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	82,784,336	82,784,336	82,784,336	82,784,336

희석주당순이익(손실)	(4)	(4)	(41)	(41)

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월 유통보통주식수	82,784,336	82,784,336	82,784,336	82,784,336

가중평균유통보통주식수	82,784,336	82,784,336	82,784,336	82,784,336

31. 특수관계자와의 거래

31.1 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

관계기업	㈜용산	매출	4,548,631	8,491,585

매입 등	-	102,666

자금대여	-	5,100,000

자금회수	-	6,800,000

자금차입	1,630,000	1,400,000

자금상환	-	420,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	매출	-	-

매입 등	-	-

자금대여	4,255,000	710,000

자금회수	-	480,000

31.2 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜용산	642,393	-	-	1,630,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	-	4,225,000	-	-

합 계	642,393	4,225,000	-	1,630,000

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜용산	-	-	-	1,413,786

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	-	4,225,000	-	-

합 계	-	4,225,000	-	1,413,786

31.3 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 분기

급여	232,710	341,785

31.4 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구 분	제공받은자	내 용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	1,800,000	서울보증보험

관계조합	지급보증	(주)에이엔피 우리사주조합	우리사주대출지급보증	2,538,024	한국증권금융

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구 분	제공받은자	내 용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	1,800,000	서울보증보험

관계조합	지급보증	(주)에이엔피 우리사주조합	우리사주대출지급보증	2,643,646	한국증권금융

31.5 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내 용	원화	외화(USD)	담보권자

최대주주	대표이사	차입금 지급 보증등	1,000,000	1,000,000	하나은행

4,751,784	2,040,000	신한은행

40,956,000	1,300,000	산업은행

1,940,000	1,560,000	기업은행

관계기업	(주)용산	차입금 지급 보증금	360,000	-	경남은행

(2) 제39 (전) 기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내 용	원화	외화	담보권자

최대주주	대표이사	차입금 지급 보증등	1,000,000	1,000,000	하나은행

4,751,784	2,040,000	신한은행

40,956,000	1,300,000	산업은행

1,940,000	1,560,000	기업은행

관계기업	(주)용산	차입금 지급 보증금	360,000	-	경남은행

32. 우발부채 및 약정사항

32.1 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 931백만원이며, 연결회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

32.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제40 (당) 분기(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	275,360	지급보증

80,600	공탁보증

229,600	하자보증

합 계	585,560

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	427,360	지급보증

80,600	공탁보증

합 계	507,960

33. 영업활동으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (당) 분기

법인세비용차감전당기순손실	(364,543)	(3,430,746)

조정사항 :

감가상각비	1,604,354	1,586,454

퇴직급여	418,071	592,808

기타의대손상각비	3,479	-

외화환산이익	(40,847)	-

외화환산손실	76,863	48,294

유형자산처분이익	(1,181)	(682)

무형자산처분이익	(111,582)	-

관계기업지분법손실	-	427,868

관계기업지분법이익	(1,126,802)	-

법인세비용	-	40,713

이자수익	(21,514)	(10,516)

이자비용	519,070	656,805

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(268,876)	(226,841)

기타유동자산의 감소(증가)	(90,353)	18,714

재고자산의 감소(증가)	(2,620,029)	31,491

매입채무및기타채무의 증가(감소)	295,106	661,427

기타유동부채의 증가(감소)	518,253	1,000,794

퇴직금의 지급	(165,897)	(488,673)

퇴직급여부채의 증가(감소)	(50,000)	68,720

영업활동으로부터 창출된 현금	(1,426,428)	976,630