에이엔피 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 39 기 분기 2019년 09월 30일 현재
제 38 기 분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 에이엔피

1. 회사의 개요주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 전운관(16.05%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3 회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4 미적용 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.5 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

3.1.1 시장위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대 한 영향	자본에 대한 영향

제 39 (당) 분기	제 38 (전)기	제 39 (당) 분기	제 38 (전)기

미국달러/원	상승시	(406,164)	(327,696)	(406,164)	(327,696)

하락시	406,164	327,696	406,164	327,696

일본엔화/원	상승시	36,404	28,947	36,404	28,947

하락시	(36,404)	(28,947)	(36,404)	(28,947)

3.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

현금및현금성자산	1,836,778	2,297,689

매출채권 및 기타채권	14,195,479	14,778,130

기타금융자산 - 유동	3,841,878	3,530,555

기타금융자산 - 비유동	2,193,676	2,784,500

3.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 분기

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	7,765,473	15,269,000	5,263,333	15,540,000	4,775,000	48,612,806

금융리스부채	85,699	60,368	4,763	-	-	150,830

유동성사채	-	3,500,000	-	-	-	3,500,000

매입채무 및 기타채무	11,121,890	-	-	-	-	11,121,890

합 계	18,973,062	18,829,368	5,268,096	15,540,000	4,775,000	63,385,526

② 제 38 (전) 기(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	6,746,912	15,609,999	6,613,667	17,786,667	9,273,000	56,030,245

사채	-	-	3,500,000	-	-	3,500,000

매입채무 및 기타채무	12,743,547	-	-	-	-	12,743,547

합 계	19,490,459	15,609,999	10,113,667	17,786,667	9,273,000	72,273,792

3.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

총차입금 (A)	52,263,636	59,530,245

차감: 현금및현금성자산 (B)	(1,836,778)	(2,297,689)

순부채 (C=A-B)	50,426,858	57,232,556

자본총계 (D)	60,256,945	66,717,200

총자본 (E=C+D)	110,683,803	123,949,756

자본조달비율 (C/E)	46%	46%

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,836,778	1,836,778	2,297,689	2,297,689

기타금융자산	6,035,555	6,035,555	6,315,055	6,315,055

매출채권및기타채권	14,195,479	14,195,479	14,778,130	14,778,130

금융자산 합계	22,067,812	22,067,812	23,390,874	23,390,874

금융부채:

매입채무및기타채무	11,121,890	11,121,890	12,743,547	12,743,547

단기차입금	26,680,539	26,680,539	22,356,912	22,356,912

장기차입금	25,583,097	25,583,097	33,673,333	33,673,333

사채	-	-	3,500,000	3,500,000

금융부채 합계	63,385,526	63,385,526	72,273,792	72,273,792

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

① 제 39 (당) 분기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,836,778	-	1,836,778

매출채권 및 기타채권	14,195,479	-	14,195,479

기타금융자산-유동	3,841,878	-	3,841,878

기타금융자산-비유동	2,190,789	2,887	2,193,676

합 계	22,064,924	2,887	22,067,811

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익금융부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	26,680,539	26,680,539

차입금(비유동)	-	25,583,097	25,583,097

유동성사채	-	3,500,000	3,500,000

매입채무 및 기타채무	-	11,121,890	11,121,890

합 계	-	66,885,526	66,885,526

② 제 38 (전) 기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,297,689	-	2,297,689

매출채권 및 기타채권	14,778,130	-	14,778,130

기타금융자산-유동	3,530,555	-	3,530,555

기타금융자산-비유동	2,771,613	12,887	2,784,500

합 계	23,377,987	12,887	23,390,874

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익금융부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	22,356,912	22,356,912

차입금(비유동)	-	33,673,333	33,673,333

사채	-	3,500,000	3,500,000

매입채무 및 기타채무	-	12,743,547	12,743,547

합계	-	72,273,792	72,273,792

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

이자수익	33,890	75,555

외환차익	155,833	116,513

외화환산이익	7,141	18,637

외환차손	(335,899)	(226,354)

외화환산손실	(21,400)	(23,703)

매출채권처분손실	(24,128)	(47,771)

이자비용	(1,597,840)	(1,504,342)

6. 금융자산의 신용 건전성6.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측 정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	5,203,818	2,944,882

B0 이상	7,332,254	9,095,474

B- 이하	843,069	1,767,412

소 계	13,379,141	13,807,768

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	-	-

Group2	433,778	451,595

Group3	405,843	234,363

소 계	839,621	685,958

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	14,218,762	14,493,726

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

6.2 금융자산의 신용 건전성(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

AAA	1,836,607	2,297,258

A	2,383,825	1,584,918

합 계	4,220,432	3,882,176

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

Group 2 (종업원)	306,948	602,555

Group 2 ((주)용산)	1,700,000	1,700,000

합 계	2,006,948	2,302,555

7. 영업부문 (1) 영업부문의 현황회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

인쇄 회로기판	인쇄회로기판(PCB)

전문생산방식(EMS)	전자부품조립 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	68,590,180	2,587,131	71,177,311

영업이익(손실)	(4,714,096)	308,787	(4,405,309)

이자수익	33,890	-	33,890

이자비용	1,597,840	-	1,597,840

유형자산상각비	4,556,461	69,037	4,625,498

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,769,042)	308,787	(6,460,255)

② 제 38 (전) 분기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	67,560,915	1,576,538	69,137,453

영업이익(손실)	(4,099,994)	309,098	(3,790,896)

이자수익	75,555	-	75,555

이자비용	1,504,342	-	1,504,342

유형자산상각비	3,324,751	46,277	3,371,028

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,284,227)	309,098	(7,975,129)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	125,975,410	634,558	126,609,968

부 채	66,353,023	-	66,353,023

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	140,878,742	471,890	141,350,632

부 채	74,633,432	-	74,633,432

(4) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 인쇄회로기판(PCB)부문의 1개사이며, 동 고객으로부터 매출액은 16,933백만원입니다.

8. 현금및현금성자산

회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

은행예금 및 보유현금	1,836,778	2,297,689

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

매출채권	14,218,762	14,493,726

대손충당금	(455,013)	(405,843)

미수금	811,441	1,071,435

대손충당금	(383,845)	(383,582)

미수수익	4,134	2,393

합 계	14,195,479	14,778,129

(2) 당분기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	405,843	383,583	789,426	405,253	786,721	1,191,974

채권제각	-	-	-	(126,768)	(403,138)	(529,906)

기중 환입액	-	-	-	-	-	-

기중 증가액	49,170	262	49,432	127,358	-	127,358

보고기간말금액	455,013	383,845	838,858	405,843	383,583	789,426

(3) 당분기와 전기 의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계

매출채권	13,197,702	426,641	594,419	14,218,762	13,423,938	529,549	540,240	14,493,727

미수금	427,596	-	383,845	811,441	687,853	-	383,582	1,071,435

미수수익	4,134	-	-	4,134	2,393	-	-	2,393

합계	13,629,432	426,641	978,264	15,034,337	14,114,184	529,549	923,822	15,567,555

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

인쇄회로기판	EMS	계	인쇄회로기판	EMS	계

제품	10,081,578	61,932	10,143,510	10,496,404	58,921	10,555,325

제품평가손실충당금	(305,440)	-	(305,440)	(906,477)	-	(906,477)

재공품	3,990,547	-	3,990,547	4,738,107	-	4,738,107

원재료	2,233,311	-	2,233,311	2,050,459	-	2,050,459

원재료평가손실충당금	(44,946)	-	(44,946)	(182,293)	-	(182,293)

부재료	404,514	-	404,514	554,110	-	554,110

부재료평가손실충당금	(2,197)	-	(2,197)	(2,357)	-	(2,357)

저장품	5,299	-	5,299	5,512	-	5,512

미착품	895,260	-	895,260	644,474	-	644,474

합 계	17,257,926	61,932	17,319,858	17,397,939	58,921	17,456,860

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

단기금융상품	534,930	-

단기대여금(주1)	3,778,000	3,578,000

대손충당금	(778,000)	(650,000)

주임종단기대여금	306,948	602,555

합 계	3,841,878	3,530,555

* (주1) 단기대여금 중 1,700백만원은 관계기업 (주)용산의 일시적인 자금난을 해소하기 위한 일부 자금지원 목적으로 대여금이 발생 되었습니다.

② 비유동자산(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

장기금융상품	1,854,395	1,590,418

보증금	336,394	1,171,195

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,887	12,887

소송공탁예치금	-	10,000

합 계	2,193,676	2,784,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기	비 고

유동자산	기타금융자산	정기예금	534,930	-	우리사주대출금담보

비유동자산	기타금융자산	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	540,430	5,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동	경인써키트㈜	10,000	-	-	10,000

엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

합 계	1,248,638	2,887	2,887	12,887

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	719,160	-	767,160	-

선급비용	79,730	-	128,885	-

합 계	798,890	-	896,045	-

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	19,099,471	20,342,828	10,724,569	56,458,319	6,131,255	112,756,442

감가상각누계액	-	(2,501,646)	(3,037,887)	(38,259,455)	(5,114,562)	(48,913,550)

장부금액	19,099,471	17,841,182	7,686,682	18,198,864	1,016,693	63,842,892

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	27,080,420	20,846,829	4,357,207	46,942,734	24,145,547	123,372,737

감가상각누계액	-	(2,349,484)	(2,580,663)	(38,435,646)	(4,599,819)	(47,965,612)

장부금액	27,080,420	18,497,345	1,776,544	8,507,088	19,545,728	75,407,125

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및 자본적지출액	처분장부액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	27,080,420	-	(7,980,949)	-	-	19,099,471

건물	18,497,345	-	(504,000)	(416,413)	264,250	17,841,182

구축물	1,776,544	6,367,363	-	(491,929)	34,704	7,686,682

기계장치	8,507,088	12,778,963	(3,263,378)	(3,082,854)	3,259,045	18,198,864

기타유형자산	19,545,728	560,765	(18,575,057)	(634,302)	119,559	1,016,693

합 계	75,407,125	19,707,091	(30,323,384)	(4,625,498)	3,677,558	63,842,892

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분장부액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	27,080,420	-	-	-	-	27,080,420

건물	18,530,374	120,000	-	(153,029)	-	18,497,345

구축물	1,973,531	44,000	-	(240,987)	-	1,776,544

기계장치	11,359,717	380,000	-	(3,232,629)	-	8,507,088

기타유형자산	1,436,988	18,757,710	-	(648,970)	-	19,545,728

합 계	60,381,030	19,301,710	-	(4,275,615)	-	75,407,125

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

회원권	회원권

기초 장부가액	700,029	1,143,229

증가액	281,902	-

감소액	-	(443,200)

기말 장부가액	981,931	700,029

15. 투자지분증권 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계

기초금액	4,500,000	18,937,869	23,437,869	4,500,000	17,299,516	21,799,516

지분법 이익	-	-	-	-	1,068,099	1,068,099

손상차손	-	-	-	-	(415,200)	(415,200)

지분법자본변동	-	-	-	-	985,454	985,454

지분법 손실	-	(1,839,403)	(1,839,403)	-	-	-

기말금액	4,500,000	17,098,466	21,598,466	4,500,000	18,937,869	23,437,869

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	장부금액

유효지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	㈜스코아	대한민국	12월	자동차부품제조	82.66%	4,500,000	4,500,000

관계기업	㈜용산	대한민국	12월	자동차부품제조	49.14%	17,098,465	18,937,868

케이피유폼텍인도	인도	40.00%	1	1

소 계	17,098,466	18,937,869

합 계	21,598,466	23,437,869

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	18,485,001	13,225,019	5,259,982

관계기업	㈜용산	236,825,306	202,029,896	34,795,410

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	17,123,210	11,678,697	5,444,513

관계기업	㈜용산	233,362,934	194,824,335	38,538,599

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 39 (당) 분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매 출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜스코아	10,362,454	(184,531)	(184,531)

관계기업	㈜용산	287,596,623	(3,743,189)	(3,743,189)

케이피유폼텍인도	-	-	-

② 제 38 (전) 분기(단위 : 천원)

구분	구 분	매 출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜스코아	16,142,183	822,166	822,166

관계기업	㈜용산	275,603,908	(5,006,494)	(5,006,494)

케이피유폼텍인도	-	-	-

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

매입채무	3,145,676	3,526,845

미지급금	7,878,941	9,052,993

예수금	70,112	135,409

미지급비용	27,161	28,300

합 계	11,121,890	12,743,547

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기	비고

신한은행	운전자금	2.79~5.76	1,584,912	1,873,597	일반대출.유산스대출

하나은행	운전자금	-	886,326	559,407	유산스대출

산업은행	운전자금	2.38~3.83	6,152,441	3,902,037	일반대출.유산스대출

기업은행	운전자금	3.92~4.09	11,150,889	11,823,149	일반대출.유산스대출

현대커머셜㈜	운전자금	3.91	937,500	1,050,000	일반대출

기타	할인어음	-	1,840,738	1,222,055

단기차입금 소계	22,552,806	20,430,245

산업은행, 신한은행 등	유동성장기차입금	2.01~3.60	481,667	1,926,667	시설대출

김성덕 외	유동성리스부채	3.68	146,066	-

한국투자증권㈜	유동성사채	4.192	3,500,000	-	사채

유동성장기부채 소계	4,127,733	1,926,667

합 계	26,680,539	22,356,912

18. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

산업은행	운영자금	3.62	25,810,000	34,725,000

신한은행	운영자금	2.79	250,000	375,000

기업은행	시설자금	3.56	-	500,000

김성덕 외	리스부채	3.68	150,829

소 계	26,210,829	35,600,000

유동성장기차입금	(481,667)	(1,926,667)

유동성리스부채	(146,066)	-

차 감 계	25,583,096	33,673,333

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획(리스부채제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2020년	1,336,666

2021년	5,221,667

2022년	5,180,000

2023년	5,180,000

2024년	8,660,000

합 계	25,578,333

19. 유동성사채 회사는 2018년 3월 14일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제15회차	무보증 사모사채	2018년 03월 22일	2020년 03월 22일	3,500,000(이율:4.192%)	한국투자증권(주)

상기의 사채와 관련하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.

20. 담보제공자산 등 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	19,099,471	63,000,000	기업은행신한은행산업은행

건물	17,841,182

구축물	7,686,682

기계장치	18,198,864

합 계	62,826,199	63,000,000

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	64,300,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	18,497,345

구축물	1,776,543

기계장치	8,507,089

합 계	55,861,397	64,300,000

21. 순 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

확정급여부채의 현재가치	5,645,783	5,161,955

사외적립자산의 공정가치	(2,775,616)	(2,844,337)

재무상태표에 인식하는 부채	2,870,167	2,317,618

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

기초잔액	5,161,955	4,610,384

당기근무원가	1,650,864	1,307,018

이자비용	-	194,683

퇴직금지급액	(1,167,036)	(1,468,346)

보험수리적손익	-	518,216

과거근무원가에 따른 변동액	-	-

기말잔액	5,645,783	5,161,955

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

기초잔액	2,844,337	2,754,545

납입액	232,647	326,242

급여지급액	(301,368)	(256,242)

기대수익	-	90,624

보험수리적손익	-	(70,832)

기말잔액	2,775,616	2,844,337

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,775,616	-	2,775,616	100	2,844,337	-	2,844,337	100

(5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

당기근무원가	1,650,864	1,307,018

이자원가 (주1)	-	194,682

사외적립자산 기대수익	-	(90,624)

과거근무원가	-	-

예상 퇴직급여원가	1,650,864	1,411,076

(주1) 확정급여부채 현재가치의 증가분- 당분기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당분기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

임금상승률 (주1)	표준승급율+1.47%	표준승급율+1.47%

할인률 (주2)	2.76%	2.76%

사외적립자산 기대수익률 (주3)	3.54%	3.54%

사망률 (주4)	0.004%~0.050%	0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여부채의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4,782,491	5,598,924

임금상승률	1.0%	5,600,704	4,774,141

22. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

선수금	57,329	2,021

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 기

임대보증금	40,000	40,000

23. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	82,784,868	82,784,868

자본금(원)	41,392,434,000	41,392,434,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

주식발행초과금	37,164,275	37,164,275

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일자	증감주식수(주)	주당액면금액	자본금	주식발행초과금

전기

전기초	2018-01-01	48,684,868	500	24,342,434	35,290,489

제33회유상증사(주1)	2018-02-21	34,100,000	500	17,050,000	1,873,786

전기말	2018-12-31	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

당기

당기초	2019-01-01	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

당반기말	2019-09-30	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

(주1) 회사는 2017년 12월 15일 이사회결의에 따라 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 주금납입일은 2018년 02월 20일로 주당발행가액은 565원이며, 주식발행비용은 1,873,785천원이 발생하였습니다.(4) 자기주식회사는 당분기와 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(5) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식매수선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(1,141,561)	(1,141,561)

합 계	(3,938,435)	(3,938,435)

(6) 이익잉여금(결손금)이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다.

24. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

접대비	99,916	97,537

운반비	378,359	497,433

지급수수료	269,753	236,506

대손상각비	49,433	127,357

합 계	797,461	958,833

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

급여	1,989,294	2,029,421

퇴직급여	604,520	186,561

복리후생비	255,211	285,554

여비교통비	92,477	91,685

통신비	16,942	21,327

수도광열비	3,738	4,212

소모품비	17,068	33,819

교육훈련비	4,143	7,892

도서인쇄비	1,830	2,398

세금과공과	25,441	28,096

차량유지비	14,849	11,376

감가상각비	120,709	105,464

수선비	106	275

보험료	37,745	36,470

전력비	8,495	10,930

합 계	3,192,568	2,855,480

25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

1. 금융수익

이자수익	33,889	75,555

합 계	33,889	75,555

2. 금융비용

이자비용	1,597,840	1,504,342

매출채권처분손실	24,128	47,771

합 계	1,621,968	1,552,113

3. 순금융(비용)(1-2)	(1,588,079)	(1,476,558)

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

외환차익	155,833	116,513

외화환산이익	7,141	18,637

유형자산처분이익	3,199,776	-

잡이익	217,328	42,034

합 계	3,580,078	177,184

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

외환차손	335,899	226,354

외화환산손실	21,399	23,703

재고자산감모손실	1,033,268	-

유형자산처분손실	96,496	-

잡손실	592,480	174,611

기타대손상각	128,000	-

합 계	2,207,542	424,668

27. 법인세 (1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 회사가 당분기와 전분기에 부담할 법인세등은 없습니다.

28. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

재고자산변동	137,001	1,354,431

원재료및부재료매입	22,998,267	21,766,731

상품매입액	75,147	73,463

인건비	14,543,964	13,392,459

감가상각및무형자산상각	4,625,498	3,371,028

복리후생비	1,680,583	1,586,268

소모품비	2,156,624	2,322,910

전력비	3,087,074	49,246

외주가공비	22,312,719	22,169,341

운반비	478,932	3,393,548

지급수수료	1,128,147	1,081,972

수선비	830,282	741,571

기타비용	1,528,382	1,625,381

합 계 (주1)	75,582,620	72,928,349

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다.

29. 주당손 익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실(*1)	399,815,044	(6,460,255,091)	(6,388,707,656)	(7,975,129,875)

가중평균유통보통주식수(*2)	82,784,336	82,784,336	82,784,336	76,164,189

기본주당순이익(손실)	5	(78)	(77)	(105)

(2) 희석주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주당기순손실(*1)	399,815,044	(6,460,255,091)	(6,388,707,656)	(7,975,129,875)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	82,784,336	82,784,336	82,784,336	76,164,189

희석주당순이익 (손실)	5	(78)	(77)	(105)

(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	399,815,044	(6,460,255,091)	(6,388,707,656)	(7,975,129,875)

조정사항	-	-	-	-

조정후 보통주당기순이익(손실)	399,815,044	(6,460,255,091)	(6,388,707,656)	(7,975,129,875)

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월 유통보통주식수	82,784,336	82,784,336	82,784,336	48,684,336

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-	-	-

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-	-	27,479,853

가중평균유통보통주식수	82,784,336	82,784,336	82,784,336	76,164,189

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수	-	-	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	82,784,336	82,784,336	82,784,336	76,164,189

30. 특수관계자

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	제39(당)분기	제38(전)기

관계회사	㈜용산	자금대여	1,700,000	3,100,000

자금회수	-	2,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권

기타금융자산 (대여금)

임직원 외	306,948

(주)용산	1,700,000

합 계	2,006,948

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계자	채권

기타금융자산 (대여금)

임직원 외	602,555

(주)용산	1,700,000

합 계	2,302,555

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

급 여	889,106	678,220

(4) 당분기 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	2,872,500	수협중앙회울산지점외

관계조합	지급보증	(주)에이엔피 우리사주조합	우리사주대출지급보증	2,692,781	한국증권금융

합 계	5,565,281

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	9,383,600	수협중앙회울산지점외

관계조합	지급보증	(주)에이엔피 우리사주조합	우리사주대출지급보증	3,050,562	한국증권금융

합 계	12,434,162

(5) 당분기 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(외화 : 1USD, 원화 : 천원)

제공받은 내용	보증금액	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	원화	외화

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	1,000,000	USD 1,000,000	KEB하나은행

4,751,784	USD 2,040,000	신한은행

40,956,000	USD 1,300,000	산업은행

1,940,000	USD 1,560,000	기업은행

합 계	48,647,784	USD 5,900,000

② 제 38 (전) 기(외화 : 1USD, 원화 : 천원)

제공받은 내용	보증금액	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	원화	외화

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	1,000,000	USD 1,000,000	KEB하나은행

4,751,784	USD 2,040,000	신한은행

40,956,000	USD 1,300,000	산업은행

1,940,000	USD 1,560,000	기업은행

합 계	48,647,784	USD 5,900,000

31. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

법인세차감전순이익	(6,460,255)	(7,975,129)

조정사항

감가상각비	4,625,498	3,371,028

기타의대손상각비	128,000	-

퇴직급여	1,650,864	1,149,293

외화환산손실	20,436	20,381

유형자산처분손실	96,496	-

지분법손실	1,839,403	2,460,191

이자비용	1,603,958	1,504,342

재고자산감모손실	1,033,268	-

유형자산처분이익	(2,666,143)	-

외화환산이익	(6,842)	(50,623)

잡이익	(90,000)	-

이자수익	(39,868)	(75,555)

매출채권 및 기타채권의 (증가)	587,799	527,506

기타유동자산의 감소(증가)	97,155	(302,183)

재고자산의 감소(증가)	(896,266)	1,354,431

매입채무 및 기타채무의 증가	(1,624,854)	3,546,791

기타유동부채의 증가(감소)	55,308	370,131

퇴직금의 지급	(1,167,036)	(1,032,537)

퇴직급여부채의 증감	68,720	(15,028)

영업활동으로부터 창출된 현금	(1,144,359)	4,853,039

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은1,828백만원이며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	427,360	지급보증

80,600	공탁보증

합 계	507,960

② 제 38 (전) 기(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	427,360	지급보증

655,000	공탁보증

합 계	1,082,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,225,000	525,435

기업은행	외담대	1,200,000	457,246

B2B 팩토링	-	505,118

할인어음	500,000	226,346

일반자금대출	11,160,000	10,464,000

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 914,810

KEB하나은행	상생외담대 외	2,000,000	588,803

USANCE L/C한도	USD 800,000	USD 740,450

내국신용장	800,000	441,833

신한은행	일반자금대출	950,000	700,000

무역금융	850,000	850,000

USANCE L/C한도	USD 500,000	USD 237,170

LOCAL L/C OPEN한도	200,000	-

ATSIGHT L/C 한도	USD 1,000,000	-

산업은행	일반자금대출	4,880,000	4,837,574

USANCE L/C한도	USD 1,100,000	USD 1,097,450

② 제 38 (전) 기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	4,200,000	1,014,218

기업은행	외담대	700,000	-

일반자금대출	10,660,000	10,660,000

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 1,040,291

KEB하나은행	상생외담대 외	2,000,000	-

USANCE L/C한도	USD 1,000,000	USD 500,320

내국신용장	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	824,999	824,999

무역금융	1,500,000	1,000,000

USANCE L/C한도	USD 1,000,000	USD 378,853

LOCAL L/C OPEN한도	500,000	171,246

ATSIGHT L/C 한도	USD 1,200,000	-

산업은행	일반자금대출	1,500,000	791,115

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 653,718