에이엔피 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 2016년 9월 30일 현재
제35(전)기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 에이엔피

1. 회사의 개요 주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 원미구도당동에 본사를 두고 있습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,057백만원입니다.회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 당반기말 현재 회 사의 주요 주주는 대표이사인 전운관 등(19.79%) 으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도F/S'에 따른 별도 재무제표이며, 보고기간 종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.보통 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 18 참조) 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	15~30년

기계장치	8년

공구와기구	4년

비품	4년

금융리스자산	8년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업 원 급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 회사는 전자회로기판 제조 및 자동차부품류 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여채무 순확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대 한 영향	자본에 대한 영향

제 36 (당) 분기	제 35 (전)기	제 36 (당) 분기	제 35 (전)기

미국달러/원	상승시	24,329	(207,798)	24,329	(207,798)

하락시	(24,329)	207,798	(24,329)	207,798

일본엔화/원	상승시	134,881	116	134,881	116

하락시	(134,881)	(116)	(134,881)	(116)

유로화/엔	상승시	51	37,295	51	37,295

하락시	(51)	(37,295)	(51)	(37,295)

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 보유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른

위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5 bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 36 (당) 분기	제 35 (전)기	제 36 (당) 분기	제 35 (전)기

상승시	(16,757)	(61,758)	(16,757)	(61,758)

하락시	16,757	61,758	16,757	61,758

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 36 (당) 분기	제 35 (전)기

현금및현금성자산	2,402,177	4,558,972

매출채권 및 기타채권	14,312,444	15,865,709

기타금융자산 - 유동	7,655,198	2,096,751

기타금융자산 - 비유동	2,296,400	2,134,603

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 36 (당) 분기

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	6,182,832	14,229,780	1,609,890	6,050,000	-	28,072,502

금융리스부채	45,621	139,297	257,460	-	-	442,378

사채	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

매입채무 및 기타채무	10,529,751	-	-	-	-	10,529,751

합계	16,758,204	14,369,077	6,867,350	6,050,000	-	44,044,631

② 제 35 (전) 기(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	14,371,804	10,175,784	619,780	759,890	4,200,000	30,127,258

금융리스부채	95,988	295,459	396,793	-	-	788,240

사채	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무	3,287,840	-	-	-	-	3,287,840

합계	17,755,632	10,471,243	1,016,573	5,759,890	4,200,000	39,203,338

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전)기

총차입금 (A)	33,514,881	35,915,498

차감: 현금및현금성자산 (B)	(2,402,177)	(4,558,972)

순부채 (C=A-B)	31,112,704	31,356,526

자본총계 (D)	62,844,773	57,632,536

총자본 (E=C+D)	93,957,477	88,989,062

자본조달비율 (C/E)	33%	35%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,402,177	2,402,177	4,558,972	4,558,972

기타금융자산	9,951,598	3,356,400	4,231,354	4,231,354

매출채권및기타채권 (주2)	14,312,444	-	15,865,709	-

투자지분증권(주1)	22,596,735	-	23,163,713	-

금융자산 합계	49,262,954	5,758,577	47,819,748	8,790,326

금융부채:

매입채무및기타채무 (주2)	10,529,751	-	11,325,202	-

단기차입금	20,087,604	20,087,605	24,939,035	24,939,035

장기차입금	8,427,276	8,427,276	5,976,463	5,976,463

사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	44,044,631	33,514,881	47,240,700	35,915,498

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

투자지분증권

종속기업투자주 식

㈜스코아	4,500,000	4,500,000

관계기업투자주식

㈜용산	-	18,248,512

케이피유폼텍인도㈜	415,201	415,201

합계	4,915,201	23,163,713

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 36 (당) 분기

수 준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	24,887	-	24,887

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

매출채권 및 기타채권	-	14,312,444	-	14,312,444

기타금융자산	-	9,926,711	-	9,926,711

매입채무 및 기타채무	-	10,529,751	-	10,529,751

차입금	-	28,514,881	-	28,514,881

사채	-	5,000,000	-	5,000,000

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

① 제 36 (당) 분기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	2,402,177	-	-	-	-	-	2,402,177

매출채권및 기타채권	14,312,444	-	-	-	-	-	14,312,444

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-	-	7,655,198	7,655,198

기타금융자산 - 비유동	-	-	-	24,887	-	2,271,514	2,296,400

합계	16,714,621	-	-	24,887	-	9,926,711	26,666,219

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

차입금(유동)	-	-	20,087,604	-	20,087,604

차입금(비유동)	-	-	8,427,276	-	8,427,276

사채	-	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무 및 기타채무	-	-	10,529,751	-	10,529,751

합계	-	-	44,044,631	-	44,044,631

② 제 35 (전) 기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	4,558,972	-	-	-	-	-	4,558,972

매출채권및 기타채권	15,865,709	-	-	-	-	-	15,865,709

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-	-	2,096,751	2,096,751

기타금융자산 - 비유동	-	-	-	24,887	-	2,109,716	2,134,603

합계	20,424,681	-	-	24,887	-	4,206,467	24,656,035

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

차입금(유동)	-	-	24,939,035	-	24,939,035

차입금(비유동)	-	-	5,976,463	-	5,976,463

사채	-	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무 및 기타채무	-	-	11,325,202	-	11,325,202

합계	-	-	47,240,700	-	47,240,700

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

대여금 및 수취채권

이자수익	108,636	147,993

외환차익	381,774	267,941

외화환산이익	7,181	7,110

대손충당금환입	50,000	-

외환차손	200,160	326,496

외화환산손실	35,742	28,986

매출채권처분손실	3,411	18,629

이자비용	876,256	1,235,171

7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측 정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	3,271,760	3,710,688

B0 이상	6,693,375	7,591,335

B- 이하	2,807,091	3,183,680

소 계	12,772,226	14,485,703

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	415,596	471,351

Group2	4,929	5,591

Group3	815,035	924,377

소 계	1,235,560	1,401,319

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	14,007,786	15,887,022

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨 7.2 기타 금융자산의 신용 건전성

(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금(주1)	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

AAA	4,075,486	5,632,082

A	297,657	252,882

합 계	4,373,143	5,884,964

(주1) 재무상태표의 '금융자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

Group 2	2,695,198	875,351

합 계	2,695,198	875,351

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다. 8. 영업부문 (1) 영업부문의 현황회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

인쇄 회로기판	인쇄회로기판(PCB)

전문생산방식(EMS)	전화기 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	69,131,824	1,882,099	71,013,923

영업이익	(24,964)	347,611	322,647

이자수익	108,636	-	108,636

이자비용	876,256	-	876,256

유형자산상각비	3,663,745	265,929	3,929,674

법인세비용차감전순이익	355,997	347,611	703,608

② 제 35 (전) 분 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	64,776,801	1,622,010	66,398,811

영업이익	836,420	210,163	1,046,583

이자수익	129,398	-	129,398

이자비용	918,955	-	918,955

유형자산상각비	3,841,108	308,699	4,149,807

법인세비용차감전순이익	(1,055,502)	210,163	(845,339)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	109,072,936	679,918	109,752,854

부 채	46,908,081	-	46,908,081

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	107,688,138	1,473,564	109,161,702

부 채	45,685,467	-	45,685,467

9. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

은행예금 및 보유현금	2,402,177	4,558,972

합 계	2,402,177	4,558,972

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

매출채권	14,007,786	15,887,022

대손충당금	(995,267)	(929,473)

미수금	1,625,912	1,266,484

대손충당금	(404,054)	(454,054)

미수수익	78,067	95,730

합 계	14,312,444	15,865,709

(2) 당분기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	929,473	454,054	1,383,527	1,002,893	13,561	1,016,454

채권제각	-	-	-	-	-	-

기중 환입액	(3,500)	(50,000)	(53,500)	(73,420)	-	(73,420)

기중 증가액	69,294	-	69,294	-	440,493	440,493

보고기간말금액	995,267	404,054	1,399,321	929,473	454,054	1,383,527

(3) 당분기와 전기 의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계

매출채권	12,677,997	349,420	980,369	14,007,786	14,306,283	624,595	956,144	15,887,022

미수금	1,221,858	-	404,054	1,625,912	812,430	-	454,054	1,266,484

미수수익	78,067	-	-	78,067	95,730	-	-	95,730

합계	13,977,922	349,420	1,384,423	15,711,765	15,214,443	624,595	1,410,198	17,249,236

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

인쇄회로기판	EMS	계	인쇄회로기판	EMS	계

제품	11,184,122	-	11,184,122	11,289,799	-	11,289,799

제품평가손실충당금	(48,356)	-	(48,356)	(79,706)	-	(79,706)

재공품	5,996,659	-	5,996,659	6,449,640	-	6,449,640

원재료	2,227,540	-	2,227,540	2,267,787	-	2,267,787

원재료평가손실충당금	(115,581)	-	(115,581)	(83,984)	-	(83,984)

부재료	357,963	-	357,963	310,431	-	310,431

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	(2,357)	(2,357)	-	(2,357)

저장품	9,727	-	9,727	11,018	-	11,018

미착품	305,182	-	305,182	353,702	-	353,702

합 계	19,914,899	-	19,914,899	20,516,330	-	20,516,330

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

단기금융상품	1,060,000	721,400

단기대여금	4,350,000	950,000

대손충당금	(450,000)	(450,000)

주임종단기대여금	2,695,198	875,351

합 계	7,655,198	2,096,751

② 비유동자산(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

장기금융상품	933,142	615,382

보증금	1,338,370	1,494,334

매도가능금융자산	24,887	24,887

합 계	2,296,399	2,134,603

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기	비 고

비유동자산	기타금융자산	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	5,500	5,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동	경인써키트㈜	10,000	10,000	10,000	10,000

엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

해피에듀	12,000	12,000	12,000	12,000

합 계	1,260,638	24,887	24,887	24,887

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	939,743	-	181,581	-

선급비용	126,182	-	135,997	-

이연리스자산처분손실	191,710	47,928	191,710	191,710

합 계	1,257,635	47,928	509,288	191,710

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	10,109,184	5,162,571	4,237,907	49,542,569	12,436,009	81,488,240

감가상각누계액	-	(1,971,751)	(2,036,924)	(34,474,112)	(4,895,691)	(43,378,478)

장부금액	10,109,184	3,190,820	2,200,983	15,068,457	7,540,318	38,109,762

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	10,109,184	5,162,571	4,229,707	49,079,957	10,706,709	79,288,128

감가상각누계액	-	(1,853,897)	(1,855,158)	(31,581,051)	(4,511,066)	(39,801,172)

장부금액	10,109,184	3,308,674	2,374,549	17,498,906	6,195,643	39,486,956

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	10,109,184	-	-	-	-	10,109,184

건물	3,308,674	-	-	(117,854)	-	3,190,820

구축물	2,374,549	8,200	-	(181,767)	-	2,200,982

기계장치	17,498,906	1,092,878	(630,266)	(3,496,180)	603,120	15,068,458

기타유형자산	6,195,643	1,729,300	-	(384,625)	-	7,540,318

합 계	39,486,956	2,830,378	(630,266)	(4,180,426)	603,120	38,109,762

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	9,703,903	405,281	-	-	-	10,109,184

건물	3,268,225	195,140	-	154,691	-	3,308,674

구축물	2,320,172	292,600	-	238,223	-	2,374,549

기계장치	17,092,468	5,130,592	344,800	4,702,383	323,029	17,498,906

기타유형자산	3,842,678	3,052,868	321,856	479,912	101,865	6,195,643

합 계	36,227,446	9,076,481	666,656	5,575,209	424,894	39,486,956

(3) 당분기와 전기의 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

자본화된 차입원가	69,643	69,965

자본화 이자율	1.98%	2.08%

15. 리스자산 및 부채 (1) 회사는 리스회사와 체결한 리스계약에 따라 전자동사출기 등을 금융리스 방식으로 리스하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 금융리스자산 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36 (당) 분기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

기계장치	797,246	232,530	564,716

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

기계장치	1,608,036	489,867	1,118,169

(2) 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스원금 및 이자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	리스부채	미경과이자	리스료

2016년	45,621	3,608	49,229

2017년	396,793	9,123	405,916

합 계	442,414	12,731	455,145

16. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

회원권	회원권

기초 장부가액	628,029	1,054,469

증가액	613,200	-

감소액	(98,000)	-

손상액	-	(426,440)

기말 장부가액	1,143,229	628,029

17. 투자지분증권 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초금액	4,500,000	18,663,713	17,591,274	415,201

취득	-	-	4,500,000	-

처분 (주1)	-	-	(1,528,116)	-

손상차손	-	-	(277,256)	-

지분법 이익	-	203,675	-	-

지분법자본변동	-	(770,653)	-	-

공정가치평가로인한증가	-	-	-	2,462,610

관계기업투자 대체 (주1)	-	-	(15,785,902)	15,785,902

기말금액	4,500,000	18,096,735	4,500,000	18,663,713

(주1) 회사는 전기 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자주식인 ㈜용산의 지분 9.6%를 4,500백만원에 처분하였습니다. 이로 인해 회사가 보유한 ㈜용산의 지분율은 49.14%로 변동되어 ㈜용산은 회사의 연결대상 종속기업에서 제외되고 관계기업으로 변경되었습니다. 동 거래와 관련하여 회사는 종속기업투자처분이익 5,411백만원을 기타수익으로 인식하였습 니 다.(2) 당분기 및 전기말말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	장부금액

유효지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	㈜용산 (주1)	대한민국	12월	자동차부품제조	49.14%	-	-

㈜스코아 (주2)	대한민국	12월	자동차부품제조	82.66%	4,500,000	4,500,000

소 계	4,500,000	4,500,000

관계기업	㈜용산 (주1)	대한민국	12월	자동차부품제조	49.14%	17,681,534	18,248,512

케이피유폼텍인도	인도	40.00%	415,201	415,201

소 계	18,096,735	18,663,713

합 계	22,596,735	23,163,713

(주1) 전기 중 9.6% 지분 처분으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(주2) 2015년 12월 21일 사업 다각화를 통한 성장동력 확보를 위하여 (주)스코아 주식을 신규 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	17,772,580	11,808,293	5,964,287

관계기업	㈜용산	202,567,340	166,585,382	35,981,958

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	19,525,118	13,893,920	5,631,198

관계기업	㈜용산	195,219,169	151,855,810	43,363,359

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 36 (당) 분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매 출	당기순이익	총포괄손익

종속기업	㈜스코아	4,677,687	333,089	333,089

관계기업	㈜용산	239,328,261	(2,136,296)	(2,136,296)

케이피유폼텍인도	-	-	-

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	매 출	당기순이익	총포괄손익

종속기업	㈜스코아	6,098,844	38,765	38,765

관계기업	㈜용산	309,412,203	3,086,483	2,605,919

케이피유폼텍인도	-	-	-

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

매입채무	3,089,881	3,287,840

미지급금	7,329,779	7,931,198

예수금	81,313	77,072

미지급비용	28,777	29,091

합 계	10,529,750	11,325,201

19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기	비고

신한은행	운전자금	2.36	1,000,000	1,905,382	일반대출.유산스대출

하나은행	운전자금	-	-	7,966,607	유산스대출

산업은행	운전자금	2.15~4.01	2,519,020	2,912,173	일반대출.유산스대출

국민은행	운전자금	4.63~5.5	5,900,000	5,900,000	일반대출

기업은행	운전자금	3.26~3.32	6,770,220	-	일반대출.유산스대출

현대커머셜㈜	운전자금	4.28~4.61	2,200,000	2,350,000	일반대출

SC은행	운전자금	4.27	687,452	2,068,646	구매자금대출,

단기차입금 소계	-	19,076,692	23,102,808

산업은행, 신한은행	유동성장기차입금	2.15~4.01	826,030	1,444,780	시설대출

현대커머셜㈜ 외	유동성리스부채	3.26~3.32	184,882	391,447	리스대출

유동성장기부채 소계	-	1,010,912	1,836,227

합 계	20,087,604	24,939,035

20. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

산업은행	운영자금	1.82~4.01	206,250	5,025,000

신한은행	운영자금	2.36	39,560	49,450

기업은행	시설자금	3.26	2,000,000	-

신한캐피탈등	리스부채	3.35	5,692,378	788,239

국민은행	운영자금	5.50	1,500,000	1,950,000

소 계	9,438,188	7,812,689

유동성장기부채	(1,010,912)	(1,836,227)

차 감 계	8,427,276	5,976,462

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획(리스부채제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2017년	909,890

2018년	1,609,890

2019년	400,000

2022년	5,250,000

합 계	8,169,780

(*) 리스부채에 대하여는 주석 15참조

21. 사채 회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제14회차	무보증 사모사채	2015년 03월 26일	2018년 03월 26일	5,000,000(이율:3.775%)	유진투자증권(주)

22. 담보제공자산 등 당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	10,109,184	25,200,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	3,190,820

구축물	2,200,983

기계장치	14,503,741

소계	30,004,728

기계장치(금융리스자산)	564,716	564,716	현대커머셜

합 계	30,569,444	25,764,716

23. 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	4,615,183	5,003,384

사외적립자산의 공정가치	(1,998,631)	(1,901,051)

재무상태표에 인식하는 부채	2,616,552	3,102,333

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 반기	제 35 (전) 기

기초잔액	5,003,384	4,069,225

당기근무원가	1,213,560	1,296,541

이자비용	-	122,599

퇴직금지급액	(1,601,761)	(546,936)

보험수리적손익	-	61,955

기말잔액	4,615,183	5,003,384

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

기초잔액	1,901,051	1,900,933

납입액	270,492	86,423

급여지급액	(170,492)	(113,415)

기대수익	-	70,020

보험수리적손익	(2,420)	(42,909)

기말잔액	1,998,631	1,901,051

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	1,998,631	-	1,998,631	100	1,901,051	-	1,901,051	100

(5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

당기근무원가	1,213,560	1,296,541

이자원가 (주1)	-	122,598

사외적립자산 기대수익	-	(70,020)

예상 퇴직급여원가	1,213,560	1,349,119

(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분- 당분기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당분기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

임금상승률 (주1)	표준승급율+1.10%	표준승급율+1.10%

할인률 (주2)	2.89%	2.89%

사외적립자산 기대수익률 (주3)	2.89%	2.89%

사망률 (주4)	0.004%~0.050%	0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(191,527)	221,717

임금상승률	1.0%	223,777	(196,618)

24. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

선수금	56,898	26,132

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

임대보증금	90,000	160,000

소송충당부채 (주1)	100,000	1,000,000

합계	190,000	1,160,000

( 주1) 상기 소송과 관련하여 상고를 모두 기각한다는 대법원의 판결을 당반기 중 받았으며, 전기말 소송충당부채 1,000백만원 계상 반영분 중 일부인 900백만원을 당반기 이익계상하였으며, 100백만원에 대하여는 소송비용으로 충당예정입니다.

25. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	48,113,441	43,228,652

자본금(원)	24,056,720,500	21,614,326,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

주식발행초과금	34,965,254	32,128,367

합 계	34,965,254	32,128,367

(3) 자기주식회사는 당분기 및 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식선택권	261,131	261,132

관계기업기타포괄손익누계액	(770,653)	-

합 계	(3,567,527)	(2,796,873)

(5) 이익잉여금이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

26. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

접대비	95,496	63,353

운반비	525,994	387,610

지급수수료	241,131	179,980

대손상각비	65,794	-

합 계	928,415	630,943

(2) 당분기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

급여	1,685,145	1,734,290

퇴직급여	201,653	139,783

복리후생비	215,903	243,685

여비교통비	77,006	28,107

통신비	18,881	24,651

수도광열비	4,030	1,366

소모품비	42,164	46,616

교육훈련비	14,267	22

도서인쇄비	3,127	2,059

세금과공과	32,544	27,931

차량유지비	14,303	96,946

감가상각비	81,373	52,402

수선비	3,697	4,704

보험료	32,840	36,019

전력비	10,742	8,807

합 계	2,437,675	2,447,388

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

1. 금융수익

이자수익	108,636	129,398

합 계	108,636	129,398

2. 금융비용

이자비용	876,256	918,955

매출채권처분손실	3,411	13,207

사채상환손실	-	856,316

합 계	879,667	1,788,478

3. 순금융(비용)(1-2)	(771,031)	(1,659,080)

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

소송충당부채환입	900,000	-

지분법이익	203,675	-

외환차익	381,774	156,261

외화환산이익	7,181	44,771

대손충당금환입	50,000	-

유형자산처분이익	33,174	15,995

잡이익	3,515	8,007

합 계	1,579,319	225,034

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

무형자산처분손실	15,273	-

외환차손	200,160	244,329

외화환산손실	35,742	9,740

유형자산처분손실	148,429	185,158

잡손실	27,721	18,649

합 계	427,325	457,876

29. 법인세 (1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 회사가 당반기와 전기에 부담할 법인세등은 없습니다.

30. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

재고자산변동	605,029	(3,832,661)

원재료및부재료매입	22,726,577	22,909,267

상품매입액	108,051	58,975

인건비	12,324,923	12,757,079

감가상각및무형자산상각	4,180,425	4,149,808

복리후생비	1,481,428	1,635,000

소모품비	2,401,683	2,327,011

전력비	2,335,547	2,245,251

외주가공비	19,686,592	18,471,788

외주용역비	-	500

운반비	649,187	717,000

지급수수료	1,629,436	1,369,172

수선비	767,072	892,475

기타비용	1,795,326	1,651,563

합 계 (주1)	70,691,276	65,352,228

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다.

31. 주당손 익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(*1)	(2,393,723,805)	703,608,438	(898,136,952)	(845,339,095)

가중평균유통보통주식수(*2)	48,112,909	45,587,767	41,900,675	41,805,602

기본주당순이익	(50)	15	(21)	(20)

(2) 희석주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주반기순이익(*1)	(2,393,723,805)	703,608,438	(898,136,952)	(845,339,095)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	52,555,313	52,555,313	41,900,675	41,805,602

희석주당순이익 (주1)	(50)	13	(21)	(20)

(*1) 보통주분기순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(2,393,723,805)	703,608,438	(898,136,952)	(845,339,095)

조정사항	-	-	-	-

조정후 보통주반기순이익	(2,393,723,805)	703,608,438	(898,136,952)	(845,339,095)

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월 유통보통주식수	48,112,909	43,228,120	41,900,675	41,495,406

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	2,359,647	-	-

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-	-	310,196

가중평균유통보통주식수	48,112,909	45,587,767	41,900,675	41,805,602

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수	4,442,404	6,967,546	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	52,555,313	52,555,313	41,900,675	41,805,602

32. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산	단기차입금

김진아외	2,695,198	-

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산	단기차입금

김진아외	875,351	-

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

급 여	654,471	738,084

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	무역금융	2,600,000	수협중앙회울산지점

운전자금외	3,792,000	신한은행울산지점

합 계	6,392,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	보증금액

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	1,384,200	하나은행

6,257,340	신한은행

17,975,460	산업은행

3,449,460	기업은행

5,398,177	SC은행

8,800,000	국민은행

4,069,000	현대커머셜

5,000,000	유진투자증권

합 계	52,333,637	-

33. 영업활동으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35(전) 분기

법인세차감전순이익	703,608	(845,339)

조정사항

감가상각비	4,180,426	4,149,808

퇴직급여	1,213,560	1,070,972

외화환산손실	15,872	9,740

유형자산처분손실	148,429	185,158

무형자산처분손실	15,273	-

이자비용	876,256	918,955

사채상환손실	-	-

관계기업지분법이익	(203,675)	-

소송충당부채전입액	(900,000)	-

유형자산처분이익	(33,174)	(15,995)

외화환산이익	(7,181)	(44,771)

이자수익	(108,636)	(129,398)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,520,018	981,549

기타유동자산의 감소	(748,346)	44,441

재고자산의 감소(증가)	601,431	(2,874,334)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(794,329)	213,394

기타유동부채의 증가(감소)	30,766	(30,715)

퇴직금의 지급	(1,601,762)	(295,695)

영업활동으로부터 창출된 현금	4,908,536	3,337,770

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 1,034백만원 이며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

하나은행	275,000	확정지급보증

212,000	미확정지급보증

서울보증보험	503,516	지급보증

34,823	계약보증

143,500	공탁보증

합 계	1,168,839