에이엔피 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 39(전) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에이엔피(이하 "지배회사"라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.지배회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로변경하였으며, 2009년 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 대표이사와 그 특수관계자(16.36%)입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	결산월	업 종

스코아㈜	대한민국	82.66	82.66	12월	자동차 부품제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 제40 (당) 분기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	총포괄손익

스코아㈜	18,108	14,693	9,559	(918)

(2) 제39 (전) 기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	총포괄손익

스코아㈜	16,662	12,269	10,621	(1,052)

2. 연결재무제표 작성기준

2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책의 변경중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니 다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.2 COVID-19의 영향세계적인 COVID-19(코로나바이러스)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은매우불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.

분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전이익에 대 한 영향

제 40 (당) 분기	제 39 (전)기

미국달러/원	상승시	(312,033)	(117,596)

하락시	312,033	117,596

일본엔화/원	상승시	1,970	63,956

하락시	(1,970)	(63,956)

(2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당 분기중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

현금및현금성자산	4,340,180	4,497,586

매출채권및기타채권	10,822,482	13,825,584

기타금융자산 - 유동	1,803,810	1,124,006

기타금융자산 - 비유동	6,316,649	6,639,930

(3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제40 (당) 분기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

차입금	8,595,957	26,951,287	5,380,000	18,165,000	59,092,244

리스부채	79,443	65,801	-	-	145,244

사채	-	-	2,400,000	-	2,400,000

매입채무및기타채무	11,653,828	-	-	-	11,653,828

합 계	20,329,228	27,017,088	7,780,000	18,165,000	73,291,316

(단위: 천원)

제39 (전) 기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

차입금	12,166,905	13,323,584	5,293,320	26,320,000	57,103,809

리스부채	52,644	14,069	-	-	66,713

사채	-	3,500,000	-	-	3,500,000

매입채무및기타채무	10,516,324	-	-	-	10,516,324

합계	22,735,873	16,837,653	5,293,320	26,320,000	71,186,846

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

총차입금	61,492,244	60,670,522

차감: 현금및현금성자산	(4,340,181)	(4,497,586)

순부채	57,152,063	56,172,936

자본총계	49,181,126	59,120,981

총자본	106,333,189	115,293,917

자본조달비율	54%	49%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,340,181	4,340,181	4,497,586	4,497,586

기타금융자산(유동)	1,803,810	1,803,810	1,124,006	1,124,006

기타금융자산(비유동)	6,316,649	6,316,649	6,639,930	6,639,930

매출채권및기타채권	10,822,482	10,822,482	13,825,584	13,825,584

금융자산 합계	23,283,122	23,283,122	26,087,106	26,087,106

금융부채:

매입채무및기타채무	12,174,806	12,174,806	10,516,324	10,516,324

단기차입금	30,805,591	30,805,591	25,490,489	25,490,489

리스부채	145,244	145,244	66,713	66,713

장기차입금	28,286,653	28,286,653	31,613,320	31,613,320

사채	2,400,000	2,400,000	3,500,000	3,500,000

금융부채 합계	73,812,294	73,812,294	71,186,846	71,186,846

기타금융자산(비유동) 중 일부 지분상품은 수준3으로 분류되어 공정가치를 산출하고있으며, 장부금액은 2,887천원입니다. 그 외의 금융자산과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 또한 금융부채 중 차입금, 사채와 리스부채는 상각후원가로측정되었습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	4,340,181	4,497,586

매출채권및기타채권	10,822,482	13,825,584

기타금융자산(유동)	1,803,810	1,124,006

기타금융자산(비유동)	6,316,649	6,637,043

소 계	23,283,122	26,084,219

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	2,887	2,887

합 계	23,286,009	26,087,106

6.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	12,174,806	10,516,324

단기차입금	30,805,591	25,490,489

리스부채	145,244	66,713

장기차입금	28,286,653	31,613,320

사채	2,400,000	3,500,000

소 계	73,812,294	71,186,846

6.3 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채

이자수익	51,245	-	33,903	-

외환차익	24,260	225,120	3,642	152,191

외화환산이익	-	35,928	-	7,141

외환차손	-	(239,721)	-	(335,899)

외화환산손실	(621)	-	-	(21,400)

매출채권처분손실	(9,719)	-	(24,128)	-

이자비용	-	(1,495,188)	-	(1,597,840)

7. 영업부문 7.1 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문, 자동차부품부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

인쇄 회로기판	인쇄회로기판(PCB)

자동차부품	시트헤드레스트 커버링 및 시트백보드제작 등

전문생산방식(EMS)	전자부품조립 등

7.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(1) 제40 (당) 분기(단위 : 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합 계

매출액	55,152,894	9,559,143	3,715,777	68,427,814

영업이익(손실)	(8,935,616)	(892,099)	65,194	(9,762,521)

(2) 제39 (전) 분기(단위 : 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합 계

매출액	68,590,180	10,362,454	2,587,131	81,539,765

영업이익(손실)	(4,714,096)	(43,244)	308,787	(4,448,553)

7.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(1) 제40 (당) 분기(단위 : 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합 계

자산	109,026,378	18,108,458	1,634,028	128,768,864

부채	64,894,188	14,693,550	-	79,587,738

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합 계

자산	117,317,834	16,661,699	472,797	134,452,330

부채	63,062,509	12,268,840	-	75,331,349

7.4 당분기 및 전분기 중 영업부문별 주요 고객으로부터의 매출액은 아 래와 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	구 분	제 40 (당) 당분기	제 39 (전) 전분기

금액	비율	금액	비율

인쇄회로기판(PCB)	A	19,157,335	32.56%	16,933,471	23.70%

B	6,156,552	10.46%	4,805,680	6.75%

자동차부품	C	8,685,910	17.40%	8,765,194	9.00%

7.5 고객과의 계약에서 생기는 수익정보는 다음과 같습니다. (1) 재화와 용역의 유형

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

재화의 판매	63,960,017	76,589,682

용역의 제공	4,467,797	4,950,083

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	68,427,814	81,539,765

(2) 지리적 시장(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

국내	54,703,715	67,841,022

수출	13,724,099	13,698,743

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	68,427,814	81,539,765

(3) 재화와 용역의 이전시기(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

한 시점에 이전하는 재화와 용역	68,427,814	81,539,765

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	68,427,814	81,539,765

8. 매출채권 및 기타채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

매출채권	11,169,031	13,995,894

대손충당금	(766,410)	(455,013)

미수금	765,150	642,636

대손충당금	(383,845)	(383,845)

미수수익	38,556	25,912

합 계	10,822,482	13,825,584

8.2 당분기와 전기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초	455,013	383,845	838,858	405,843	383,582	789,426

기중 증가액	311,397	-	311,397	49,170	263	49,432

기말	766,410	383,845	1,150,255	455,013	383,845	838,858

8.3 당분기와 전기 의 매출채권 및 기타채권에 대한 경과기간별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	합 계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합 계

매출채권	10,364,922	29,046	775,063	11,169,031	13,116,425	251,942	627,527	13,995,894

미수금	381,305	-	383,845	765,150	258,791	-	383,845	642,636

미수수익	38,556	-	-	38,556	25,912	-	-	25,912

합 계	10,784,783	29,046	1,158,908	11,972,737	13,401,128	251,942	1,011,372	14,664,442

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

제품	4,839,349	8,151,094

제품평가손실충당금	(75,128)	(354,408)

재공품	3,421,602	3,666,015

원재료	1,498,350	1,815,377

원재료평가손실충당금	(86,741)	(63,609)

부재료	200,465	368,487

부재료평가손실충당금	(4,499)	(2,197)

저장품	11,604	4,014

미착품	246,614	396,209

합 계	10,051,616	10,273,166

연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 당분기 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 348,139천원이며, 전분기 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실충당금 환입액은 964,020천원입니다. 또한, 재고자산의 폐기와 관련하여 233,455천원(전반기 1,033,268천원)의 재고자산폐기손실을 인식하였습니다.

10. 기타금융자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	1,249,535	-	541,230	-

단기대여금	2,073,000	-	2,078,000	-

대손충당금	(1,773,000)	-	(1,778,000)	-

주임종단기대여금	254,275	-	282,776	-

장기금융상품	-	775,434	-	2,039,054

사외적립자산	-	11,668	-	4,054

관계회사대여금	-	5,255,000	-	4,255,000

보증금	-	271,661	-	338,935

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,887	-	2,887

합 계	1,803,810	6,316,650	1,124,006	6,639,930

10.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	제40 (당) 분기	제39 (전) 기	비 고

기타금융자산(유동)	단기금융상품	정기예금	1,249,535	541,230	우리사주대출보증

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

소 계	1,255,035	546,730

10.3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

취득금액	공정가치	장부금액	장부금액

엔스퍼트(주)	1,238,638	2,887	2,887	2,887

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

선급금	3,086,447	791,700

대손충당금	(235,660)	(235,660)

선급비용	121,817	99,322

합 계	2,972,604	655,362

12. 유형자산12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타	합 계

취득금액	21,152,376	29,556,927	10,918,769	58,955,060	328,973	6,303,948	127,216,053

감가상각누계액	-	(4,175,210)	(3,705,936)	(42,428,568)	(180,506)	(5,628,123)	(56,118,343)

장부금액	21,152,376	25,381,717	7,212,833	16,526,492	148,467	675,825	71,097,710

(2) 제39 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타	합 계

취득금액	21,152,376	29,556,927	10,724,569	57,541,100	363,121	6,216,310	125,554,403

감가상각누계액	-	(3,615,085)	(3,203,600)	(39,869,974)	(295,103)	(5,332,619)	(52,316,381)

장부금액	21,152,376	25,941,842	7,520,969	17,671,126	68,018	883,691	73,238,022

12.2 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 40 (당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	21,152,376	-	-	-	21,152,376

건물	25,941,842	-	-	(560,125)	25,381,717

구축물	7,520,969	194,200	-	(502,336)	7,212,833

기계장치	17,671,126	2,053,704	(639,744)	(2,558,594)	16,526,492

사용권자산	68,018	320,193	(4,013)	(235,731)	148,467

기타유형자산	883,691	185,735	(105,861)	(287,740)	675,825

합 계	73,238,022	2,753,832	(749,618)	(4,144,526)	71,097,710

(2) 제 39 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분장부금액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	29,538,606	-	(8,386,230)	-	-	21,152,376

건물	27,142,083	-	(413,756)	(786,485)	-	25,941,842

구축물	1,776,543	477,562	(96,496)	(657,640)	6,021,000	7,520,969

기계장치	8,782,717	725,940	(4,333)	(4,257,161)	12,423,963	17,671,126

사용권자산	-	-	(14,571)	(301,720)	384,309	68,018

기타유형자산	19,702,125	683,225	(456,457)	(627,069)	(18,418,133)	883,691

합 계	86,942,074	1,886,727	(9,371,843)	(6,630,075)	411,139	73,238,022

12.3 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금잔액	담보권자

토지	21,152,376	74,316,000	41,894,000	기업은행신한은행국민은행산업은행경남은행

건물	25,941,842

구축물	7,520,969

기계장치	17,671,126

합 계	72,286,313	74,316,000	41,894,000

12.4 리스

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	149,952	68,018

리스부채

유동	145,244	66,713

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형 자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

기초 장부금액	981,931	700,029

증가액	-	281,902

처분액	(700,029)	-

기말 장부금액	281,902	981,931

14. 관계기업투자 14.1 보고기간종료일 현재관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

㈜용산	대한민국	12월	자동차부품제조	49.14%	20,892,037	19,262,969

케이피유폼텍인도	인도	12월	40.00%	1	1

합 계	20,892,038	19,262,970

14.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

기초금액	19,262,970	18,937,869

당기손익: 지분법이익(손실)	1,655,356	1,933,072

기타포괄손익: 지분법자본변동	(26,288)	338,028

지분법이익잉여금변동	-	(1,945,999)

기말금액	20,892,038	19,262,970

14.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜용산	252,197,647	209,682,308	42,515,339	312,353,899	3,368,654	2,520,216

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800	-	-	-

(2) 제 39 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜용산	230,864,622	191,664,442	39,200,180	392,922,744	3,933,805	3,898,285

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800	-	-	-

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

매입채무	3,012,227	2,861,970

미지급금	7,674,657	6,900,958

미지급비용	966,944	753,396

합 계	11,653,828	10,516,324

16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제40 (당) 분기	제39 (전) 기	비고

신한은행	운전자금	2.19~5.12	1,617,429	1,652,781	일반대출.유산스대출

하나은행	운전자금	-	543,837	121,569	유산스대출

산업은행	운전자금	3.12~4.57	3,589,668	5,533,372	일반대출.유산스대출

기업은행	운전자금	3.23~4.17	11,123,506	11,406,394	일반대출.유산스대출

현대커머셜(주)	운전자금	3.64	750,000	900,000	일반대출

경남은행	운전자금	3.67	1,680,000	1,680,000	일반대출

(주)용산	-	-	1,930,000	980,000

한화손해보험	-	3.77	110,000	110,000

기타	운전자금	-	3,566,789	1,136,789

단기차입금 소계	24,911,229	23,520,905

산업은행, 신한은행	운전자금	2.19~3.16	5,463,333	1,461,666

경남은행	운전자금	3.69	431,029	507,918

유동성장기부채 소계	5,894,362	1,969,584

합 계	30,805,591	25,490,489

17. 장기차입금 17.1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제40 (당) 분기	제39 (전) 기

산업은행	운영자금	2.38~2.46	25,495,000	25,495,000

신한은행	운영자금	2.79	83,333	208,333

기업은행	운영자금	3.56	800,000	-

경남은행	시설자금/운영자금	3.69~5.99	7,802,681	7,879,572

소 계	34,181,014	33,582,905

유동성장기차입금 대체	(5,894,362)	(1,969,585)

차감계	28,286,652	31,613,320

17.2 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2021년	1,616,652

2022년	5,380,000

2023년	12,480,000

2024년	8,810,000

합 계	28,286,652

18. 사채 연결회사는 2020년 3월 18일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 발행금액 이자율 인수회사 제16회차 무보증 사모사채 2020년 03월 26일 2022년 03월 26일 2,400,000 4.026% 현대차증권(주) 상기의 사채와 관련하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 발행금액 이자율 인수회사 제15회차 무보증 사모사채 2018년 03월 22일 2020년 03월 22일 3,500,000 4.192% 한국투자증권(주) 제15회차 사채는 당반기 중 만기상환되었습니다. 19. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결회사의 퇴직금지급 규정준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 기 확정급여부채의 현재가치 6,609,675 6,239,090 사외적립자산의 공정가치 (2,811,765) (2,811,765) 재무상태표에 인식하는 부채 3,797,910 3,427,325 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 520,978 - 241,562 선수금(*) 1,937,534 - 435,616 - 임대보증금 - 40,000 - 40,000 합 계 2,458,512 40,000 677,178 40,000 (*) 상기 선수금 총액 중 1,000백만원은 2020년 09월 04일 공시한 유형자산 처분결정에 따른 선수금입니다. 21. 자본 21.1 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 다음과 같습니다. 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 기 발행할 주식의 총수(주) 500,000,000 500,000,000 1주당 금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 82,784,868 82,784,868 자본금(원) 41,392,434,000 41,392,434,000 21.2 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 기 주식발행초과금 37,164,275 37,164,275 21.3 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 기 자기주식처분손실 (3,058,005) (3,058,005) 주식매수선택권 261,131 261,131 자기주식 (1,206) (1,206) 합 계 (2,798,080) (2,798,080) 21.4 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 지분법자본변동 (829,820) (803,533) 21.5 비지배지분연결회사의 비지배지분 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 비지배지분 총포괄손익 당분기말 스코아(주) 761,722 (169,577) (803,533) 22. 판매비와 관리비 22.1 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 36,731 114,750 28,005 102,282 운반비 299,335 884,421 283,691 940,976 지급수수료 252,196 641,107 130,574 397,156 대손상각비 - 311,397 24,392 49,433 합 계 588,262 1,951,675 466,662 1,489,847 22.2 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 692,062 2,148,594 723,730 2,392,082 퇴직급여 94,418 216,521 46,208 633,906 복리후생비 86,122 256,614 88,741 286,332 여비교통비 18,522 60,051 26,166 94,085 통신비 4,578 13,759 5,479 19,084 수도광열비 15 455 685 3,738 소모품비 16,201 28,253 7,499 25,126 교육훈련비 2,150 3,773 2,192 4,202 도서인쇄비 476 2,585 125 1,830 세금과공과 38,747 73,684 33,427 72,967 차량유지비 5,897 16,162 5,681 16,187 감가상각비 46,171 155,417 69,531 189,743 수선비 - 3,050 106 106 보험료 20,442 49,447 11,089 41,320 임차료 7,832 10,887 1,632 4,410 전력비 118 1,648 2,057 8,495 합 계 1,033,751 3,040,900 1,024,348 3,793,613 23. 기타수익 및 기타비용 23.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 정부보조금수익 13,810 43,746 2,430 61,530 외환차익 94,140 249,380 60,166 155,833 대손충당금환입 5,000 5,000 - - 외화환산이익 (28,182) 35,928 (52,396) 7,141 유형자산처분이익 2,000 14,304 98,250 3,199,776 무형자산처분이익 - 111,582 - - 잡이익 45,334 145,772 139,986 318,979 합 계 132,102 605,712 248,436 3,743,259 23.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 21,921 239,721 123,620 335,899 외화환산손실 (876) 621 (8,405) 21,399 유형자산처분손실 - 5,557 96,496 96,496 무형자산처분손실 - 22,284 - - 재고자산손상차손 - - - 1,033,268 기타의대손상각비 - - 128,000 128,000 잡손실 67,428 690,271 (51,872) 595,465 합 계 88,473 958,454 287,839 2,210,527 24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 23,497 51,245 17,197 33,903 합 계 23,497 51,245 17,197 33,903 2. 금융비용 이자비용 490,894 1,495,188 611,007 1,899,337 매출채권처분손실 3,128 9,719 7,478 24,128 합 계 494,022 1,504,907 618,485 1,923,465 25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 결손으로 연결회사가 인식한 법인세비용은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동 3,463,898 4,203,666 (1,077,341) (32,366) 원재료및부재료매입 (370,330) 18,099,721 10,464,263 25,505,804 외주가공비 7,043,349 21,798,900 8,701,900 23,808,637 인건비 5,403,130 17,041,521 5,696,918 18,710,807 감가상각비 1,609,067 4,859,901 1,794,369 4,967,744 복리후생비 718,871 2,183,183 778,025 2,314,663 소모품비 531,467 1,871,257 728,571 2,308,027 전력비 1,007,943 2,861,730 1,192,178 3,235,316 운반비 317,328 993,583 320,899 1,041,585 지급수수료 689,791 1,913,607 512,254 1,513,748 수선비 130,934 549,910 319,205 880,724 기타비용 613,576 1,813,356 453,151 1,733,629 합계(*) 21,159,024 78,190,335 29,884,392 85,988,318 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다. 27. 주당손익 당분기와 전분기의 지배기업지분의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 손익 (407,332,523) (9,913,568,328) 154,605,110 (6,644,786,574) 가중평균유통보통주식수(*1) 82,784,336 82,784,336 82,784,336 82,784,336 기본주당순이익(손실) (110) (115) 2 (80) 당분기와 전분기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 28.1 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 (주)용산 케이피유폼텍인도 기타특수관계자 (주)와이에스피 28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 관계기업 ㈜용산 매출 6,753,616 8,831,911 28.3 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 제40 (당) 분기 제39 (전) 기 관계기업 ㈜용산 자금대여 1,550,000 5,100,000 자금회수 1,250,000 6,800,000 자금차입 950,000 1,400,000 자금상환 - 420,000 기타특수관계자 (주)와이에스피 자금대여 - 710,000 자금회수 - 480,000 28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.(1) 제40 (당) 분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 대여금 선수금 차입금 관계기업 ㈜용산 31,537 300,000 935,704 1,930,000 기타특수관계자 (주)와이에스피 - 4,225,000 - - 임직원 - 254,275 - - 합 계 31,537 4,779,275 935,704 1,930,000 (2) 제39 (전) 기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 대여금 선수금 차입금 관계기업 ㈜용산 - - 433,786 980,000 기타특수관계자 (주)와이에스피 - 4,225,000 - - 임직원 - 282,776 - 합 계 - 4,507,776 433,786 980,000 28.5 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (전) 분기 급여 730,027 889,106 퇴직급여 63,796 41,920 28.6 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 구 분 제공받은자 내 용 보증금액 지급보증자 관계기업 지급보증 ㈜용산 운전자금외 1,800,000 서울보증보험 관계조합 지급보증 (주)에이엔피 우리사주조합 우리사주대출지급보증 2,274,028 한국증권금융 합 계 4,074,028 28.7 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 특수관계 구분 제공자 내용 보증금액 담보권자 최대주주 지배회사의대표이사 차입금 등 지급보증 525,000USD 1,200,000 하나은행 2,460,000 USD 1,800,000 신한은행 41,676,000 USD 1,320,000 산업은행 4,100,000 USD 1,560,000 기업은행 1,170,000 현대커머셜(주) 2,400,000 현대차증권(주) 관계기업 (주)용산 차입금 등 지급보증 360,000 경남은행 합 계 52,691,000 USD 5,880,000 29. 영업활동으로부터 창출된 현금 29.1 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40 (당) 분기 제39 (당) 분기 법인세비용차감전당기순손실 (9,913,568) (6,644,786) 비현금비용(수익) 조정 5,395,427 8,838,798 퇴직급여 881,094 1,650,864 감가상각비 4,859,901 4,967,744 외화환산손실 - 20,436 이자비용 1,507,607 1,905,453 재고자산폐기손실 - 1,033,267 대손상각비 - 128,000 유형자산처분손실 - 96,495 지분법평가손실 - 1,839,403 지분법평가이익 (1,655,357) - 이자수익 (58,756) (39,880) 외화환산이익 (35,928) (6,841) 유형자산처분이익 (14,304) (2,666,143) 무형자산처분이익 (111,582) - 무형자산처분손실 22,283 - 잡손실 469 - 잡이익 - (90,000) 영업자산부채의 변동 6,839,701 (2,200,003) 매출채권및기타채권(증가) 3,015,746 662,578 기타유동자산의 (증가) (2,317,242) 97,155 재고자산의 감소(증가) 3,929,366 (1,065,633) 매입채무및기타채무(증가) 1,220,421 (1,851,096) 기타유동부채의 증가(감소) 1,501,918 1,055,308 퇴직금의 지급 (510,508) (1,167,036) 퇴직급여부채의 증감 - 68,721 소 계 2,321,560 (5,991) 29.2 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,631,667 2,330,333 사채의 유동성대체 - 3,500,000 관계기업투자의 기타포괄손익 변동 479,363 135,236 사용권자산의 취득 242,379 - 건설중인자산의 대체 - 18,444,963 유형자산의 연불매입 131,335 - 30. 우발부채 및 약정사항 30.1 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 1,185백만원이며, 연결회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.30.2 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 275,360 지급보증 130,600 공탁보증 합 계 405,960 30.3 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 구 분 종 류 약정한도액 실행금액 우리은행 B2B 3,025,000 437,352 기업은행 외담대 1,200,000 1,145,995 B2B - 102,793 할인어음 500,000 302,320 일반자금대출 11,160,000 11,264,000 USANCE L/C한도 USD 1,300,000 USD 878,843 하나은행 상생외담대 외 3,900,000 198,918 내국신용장 350,000 214,886 USANCE L/C한도 USD 800,000 USD 612,655 신한은행 전자방식외담대 200,000 - 일반자금대출 524,999 483,333 무역금융 850,000 850,000 무역금융(내국신용장) 200,000 102,210 USANCE L/C한도 USD 500,000 USD 378,000 ATSIGHT L/C 한도 USD 1,000,000 - 산업은행 시설자금대출 30,000,000 25,495,000 일반자금대출 4,230,000 3,048,115 USANCE L/C한도 USD 990,000 USD 768 경남은행 신규유치기업대출 외 9,686,000 9,483,520 31. 보고기간 후 사건 31.1 지배회사는 재무구조 개선을 위해 경기도 안산시 소재 공장을 매각할 예정이며, 2020년 11월 05일 이사회 결의를 통해 결정하였습니다.31.2 회사는 사업구조 개선을 위해 종속기업인 스코아(주)의 지분을 처분하기로 2020년 11월 13일 이사회 결의를 통해 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 39 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 29,012,647,703 33,840,084,273 현금및현금성자산 4,129,144,656 4,455,249,454 기타금융자산 1,803,810,020 1,124,006,444 매출채권 및 기타유동채권 10,504,989,265 13,779,739,580 당기법인세자산 2,622,310 38,350,920 기타유동자산 2,971,208,777 638,198,740 재고자산 9,600,872,675 13,804,539,135 비유동자산 86,147,758,901 88,450,547,098 기타금융자산 557,822,862 1,844,209,559 지분법적용 투자지분 25,392,038,770 23,762,969,517 유형자산 59,915,995,469 61,861,437,222 무형자산 281,901,800 981,930,800 자산총계 115,160,406,604 122,290,631,371 부채 유동부채 37,741,278,445 35,353,518,098 매입채무 및 기타유동채무 10,402,462,478 9,499,873,202 단기차입금 25,954,561,952 22,212,572,364 유동성사채 3,500,000,000 유동리스부채 145,244,492 66,713,333 기타유동부채 1,239,009,523 74,359,199 비유동부채 27,152,909,942 27,708,991,418 사채 2,400,000,000 장기차입금 20,915,000,000 24,241,666,666 퇴직급여부채 3,797,909,942 3,427,324,752 기타비유동부채 40,000,000 40,000,000 부채총계 64,894,188,387 63,062,509,516 자본 자본금 41,392,434,000 41,392,434,000 자본잉여금 37,164,275,001 37,164,275,001 기타자본구성요소 (2,798,080,095) (2,798,080,095) 기타포괄손익누계액 (829,820,375) (803,533,038) 이익잉여금(결손금) (24,662,590,314) (15,726,974,013) 자본총계 50,266,218,217 59,228,121,855 자본과부채총계 115,160,406,604 122,290,631,371 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,527,633,164 58,868,670,920 23,758,114,278 71,177,311,241 매출원가 21,153,420,564 64,244,442,474 23,965,659,051 71,592,590,440 매출총이익 (1,625,787,400) (5,375,771,554) (207,544,773) (415,279,199) 판매비와관리비 1,102,942,191 3,494,650,154 1,038,713,056 3,990,030,387 영업이익(손실) (2,728,729,591) (8,870,421,708) (1,246,257,829) (4,405,309,586) 기타수익 73,968,508 416,710,961 301,654,089 3,580,078,223 기타비용 88,329,218 952,720,757 287,081,052 2,207,542,082 금융수익 23,496,502 51,238,965 17,196,758 33,889,966 금융비용 405,912,906 1,235,780,352 516,189,069 1,621,968,621 지분법손익 2,799,452,945 1,655,356,590 2,130,492,147 (1,839,402,991) 법인세비용차감전순이익(손실) (326,053,760) (8,935,616,301) 399,815,044 (6,460,255,091) 법인세비용 당기순이익(손실) (326,053,760) (8,935,616,301) 399,815,044 (6,460,255,091) 기타포괄손익 (26,287,337) (26,287,337) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (26,287,337) (26,287,337) 총포괄손익 (352,341,097) (8,961,903,638) 399,815,044 (6,460,255,091) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (108) 5 (78) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (108) 5 (78) 자본변동표 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,392,434,000 37,164,275,001 (2,798,080,095) (1,141,561,589) (7,899,867,065) 66,717,200,252 당기순이익(손실) (6,460,255,091) (6,460,255,091) 관계기업기타포괄손익누계액 2019.09.30 (기말자본) 41,392,434,000 37,164,275,001 (2,798,080,095) (1,141,561,589) (14,360,122,156) 60,256,945,161 2020.01.01 (기초자본) 41,392,434,000 37,164,275,001 (2,798,080,095) (803,533,038) (15,726,974,013) 59,228,121,855 당기순이익(손실) (8,935,616,301) (8,935,616,301) 관계기업기타포괄손익누계액 (26,287,337) (26,287,337) 2020.09.30 (기말자본) 41,392,434,000 37,164,275,001 (2,798,080,095) (829,820,375) (24,662,590,314) 50,266,218,217 현금흐름표 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 1,468,370,627 (2,649,478,687) 영업활동으로부터창출된현금 2,624,806,823 (1,144,359,456) 이자수취(영업) 38,594,676 32,149,424 이자지급(영업) (1,230,759,482) (1,598,979,835) 법인세납부(환급) 35,728,610 61,711,180 투자활동현금흐름 (888,109,037) 9,831,100,536 기타금융자산의 감소 2,247,225,902 1,884,339,057 유동매도가능금융자산의 처분 100,000,000 유형자산의 처분 2,213,000 10,901,711,170 무형자산의 처분 789,327,274 기타금융자산의 취득 (1,643,100,378) (1,747,639,518) 유형자산의 취득 (2,283,774,835) (1,025,408,373) 무형자산의 취득 (281,901,800) 재무활동현금흐름 (906,366,388) (7,642,532,968) 단기차입금의 증가 31,408,794,197 30,733,143,936 단기차입금의 상환 (29,615,160,585) (32,652,676,904) 장기차입금의 증가 800,000,000 유동성장기차입금의 상환 (5,723,000,000) 사채의 증가 사채의 상환 (3,500,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (326,104,798) (460,911,119) 기초현금및현금성자산 4,455,249,454 2,297,689,463 기말현금및현금성자산 4,129,144,656 1,836,778,344 5. 재무제표 주석 제 40(당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재 제 39(전) 기 분기 2019년 9월 30일 현재 주식회사 에이엔피 1. 회사의 개요 주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며, 2009년 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사와 그 특수관계자(16.36%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 분기재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 별도재무제표회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.3 회계정책의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니 다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.4 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 3.1 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.2 COVID-19의 영향세계적인 COVID-19(코로나바이러스)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다. 분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대 한 영향 제 40 (당) 분기 제 39 (전)기 미국달러/원 상승시 (312,033) (117,596) 하락시 312,033 117,596 일본엔화/원 상승시 1,970 63,956 하락시 (1,970) (63,956) (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다. 당분기중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 현금및현금성자산 4,129,144 4,455,249 매출채권 및 기타채권 10,504,989 13,779,740 기타금융자산 - 유동 1,803,810 1,124,006 기타금융자산 - 비유동 557,823 1,844,209 (3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 40 (당) 분기 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 차입금 8,383,895 17,570,667 5,380,000 15,535,000 46,869,562 리스부채 79,443 65,801 - - 145,244 사채 - - 2,400,000 - 2,400,000 매입채무 및 기타채무 10,402,462 - - - 10,402,462 합 계 18,865,800 17,636,468 7,780,000 15,535,000 59,817,268 ② 제 39 (전) 기 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 차입금 8,666,905 13,545,667 5,221,667 19,020,000 46,454,239 리스부채 52,644 14,069 - - 66,713 사채 3,500,000 - - - 3,500,000 매입채무및기타채무 9,499,873 - - - 9,499,873 합 계 21,719,422 13,559,736 5,221,667 19,020,000 59,520,825 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 총차입금 (A) 49,414,806 50,020,952 차감: 현금및현금성자산 (B) (4,129,145) (4,455,249) 순부채 (C=A-B) 45,285,661 45,565,703 자본총계 (D) 50,266,218 59,228,122 총자본 (E=C+D) 95,551,879 104,793,825 자본조달비율 (C/E) 47% 43% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 4,129,144 4,129,144 4,455,249 4,455,249 기타금융자산(유동) 1,803,810 1,803,810 1,124,006 1,124,006 기타금융자산(비유동) 557,823 557,823 1,844,210 1,844,210 매출채권및기타채권 10,504,989 10,504,989 13,779,740 13,779,740 금융자산 합계 16,995,766 16,995,766 21,203,205 21,203,205 금융부채: 매입채무및기타채무 10,402,462 10,402,462 9,499,873 9,499,873 단기차입금 25,954,562 25,804,562 22,212,572 22,212,572 리스부채 145,244 145,244 66,713 66,713 장기차입금 20,915,000 21,065,000 24,241,666 24,241,666 사채 2,400,000 2,400,000 3,500,000 3,500,000 금융부채 합계 59,817,268 59,817,268 59,520,825 59,520,825 기타금융자산(비유동) 중 일부 지분상품은 수준3으로 분류되어 공정가치를 산출하고있으며, 장부금액은 2,887천원입니다. 그 외의 금융자산과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 또한 금융부채 중 차입금, 사채와 리스부채는 상각후원가로 측정되었습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 4,129,144 4,455,250 매출채권및기타채권 10,504,989 13,779,740 기타금융자산(유동) 1,803,810 1,124,006 기타금융자산(비유동) 557,823 1,841,322 소 계 16,995,766 21,200,318 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(비유동) 2,887 2,887 합 계 16,998,653 21,203,205 6.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 10,402,462 9,499,873 단기차입금 25,954,562 22,212,572 리스부채 145,244 66,713 장기차입금 20,915,000 24,241,666 사채 2,400,000 3,500,000 소 계 59,817,268 59,520,825 6.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 분기 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 51,239 - 33,890 - 외환차익 24,260 225,120 3,642 152,191 외화환산이익 - 35,928 - 7,141 외환차손 - (239,721) - (335,899) 외화환산손실 (621) - - (21,399) 매출채권처분손실 (9,719) - (24,128) - 이자비용 - (1,226,061) - (1,597,841) 7. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 7.1 영업부문의 현황회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요 사업 인쇄 회로기판 인쇄회로기판(PCB) 전문생산방식(EMS) 전자부품조립 등 7.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (1) 제 40 (당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 인쇄 회로기판 EMS 합계 매출액 55,152,894 3,715,777 58,868,671 영업이익(손실) (8,935,615) 65,194 (8,870,421) (2) 제 39 (전) 분기 (단위 : 천원) 구 분 인쇄 회로기판 EMS 합계 매출액 68,590,180 2,587,131 71,177,311 영업이익(손실) (4,714,096) 308,787 (4,405,309) 7.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(1) 제 40 (당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 인쇄 회로기판 EMS 합계 자 산 113,526,378 1,634,029 115,160,407 부 채 64,894,188 - 64,894,188 (2) 제 39 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 인쇄 회로기판 EMS 합계 자 산 121,817,834 472,797 122,290,631 부 채 63,062,509 - 63,062,509 7.4 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 인쇄회로기판(PCB) 부문이며, 동 고객으로부터 매출액은 아 래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 당분기 제 39 (전) 전분기 금액 비율 금액 비율 A 19,157,335 32,5% 16,933,471 23.7% B 6,156,552 10.4% 4,805,680 6.7% 7.5 고객과의 계약에서 생기는 수익정보는 다음과 같습니다. (1) 재화와 용역의 유형 (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 분기 재화의 판매 54,400,873 66,227,228 용역의 제공 4,467,797 4,950,083 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 58,868,670 71,177,311 (2) 지리적 시장 (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 분기 국내 45,144,571 57,478,568 수출 13,724,099 13,698,743 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 58,868,670 71,177,311 (3) 재화와 용역의 이전시기 (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 분기 한 시점에 이전하는 재화와 용역 58,868,671 71,177,311 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 분기 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 58,868,671 71,177,311 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 매출채권 10,878,597 13,971,289 대손충당금 (766,410) (455,013) 미수금 759,150 642,456 대손충당금 (383,845) (383,845) 미수수익 17,497 4,853 합 계 10,504,989 13,779,740 8.2 당분기와 전기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초 455,013 383,845 838,858 405,843 383,582 789,426 기중 증가액 311,397 - 311,397 49,170 263 49,432 기말 766,410 383,845 1,150,255 455,013 383,845 838,858 8.3 당분기와 전기 의 매출채권및기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 3개월이내 6개월이내 6개월이상 합계 3개월이내 6개월이내 6개월이상 합계 매출채권 10,074,488 29,046 775,063 10,878,597 13,091,819 251,943 627,527 13,971,289 미수금 375,305 - 383,846 759,150 258,611 - 383,845 642,456 미수수익 17,497 - - 17,497 4,853 - - 4,853 합계 10,467,290 29,046 1,158,908 11,655,244 13,355,283 251,943 1,011,372 14,618,598 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 제품 4,392,205 8,040,920 제품평가손실충당금 (75,128) (354,408) 재공품 3,421,602 3,666,015 원재료 1,498,350 1,759,321 원재료평가손실충당금 (86,741) (63,609) 부재료 196,866 358,274 부재료평가손실충당금 (4,499) (2,197) 저장품 11,604 4,014 미착품 246,614 396,209 합 계 9,600,873 13,804,539 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 당분기 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 348,139천원이며, 전반기 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실충당금 환입액은 964,020천원입니다. 또한, 재고자산의 폐기와 관련하여 233,455천원(전반기 1,033,268천원)의 재고자산폐기손실을 인식하였습니다. 10. 기타금융자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 단기금융상품 1,249,535 541,230 단기대여금 2,073,000 2,078,000 대손충당금 (1,773,000) (1,778,000) 주임종단기대여금 254,275 282,776 합 계 1,803,810 1,124,006 10.2 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 장기금융상품 283,274 1,502,387 보증금 271,661 338,935 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,887 2,887 합 계 557,822 1,844,209 10.3 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 종 류 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 비 고 유동 기타금융자산 정기예금 1,249,535 541,230 우리사주대출금담보 비유동 기타금융자산 별단예금 5,500 5,500 당좌개설보증금 합 계 1,255,035 546,730 10.4 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 엔스퍼트(주) 1,238,638 2,887 2,887 2,887 11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 선급금 3,086,447 791,700 대손충당금 (235,660) (235,660) 선급비용 120,421 82,159 합 계 2,971,208 638,199 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 40 (당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 사용권자산 기타 유형자산 합계 취득가액 18,694,189 20,147,688 10,918,770 58,016,855 328,973 5,843,666 113,950,141 감가상각누계액 - (3,018,658) (3,705,936) (41,847,826) (180,506) (5,281,220) (54,034,146) 장부금액 18,694,189 17,129,030 7,212,834 16,169,029 148,467 562,446 59,915,995 (2) 제 39 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 사용권자산 기타 유형자산 합계 취득가액 18,694,189 20,147,688 10,724,569 56,556,319 363,121 5,787,393 112,273,280 감가상각누계액 - (2,615,354) (3,203,599) (39,267,393) (295,102) (5,030,395) (50,411,843) 장부금액 18,694,189 17,532,334 7,520,970 17,288,926 68,019 825,017 61,861,437 12.2 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 제 40 (당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출액 처분장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 18,694,189 - - - 18,694,189 건물 17,532,335 - - (403,304) 17,129,031 구축물 7,520,970 194,200 - (502,336) 7,212,834 기계장치 17,288,926 1,935,204 (474,668) (2,580,433) 16,169,029 사용권자산 68,018 320,193 (4,013) (235,731) 148,467 기타유형자산 756,999 154,371 (105,861) (243,064) 562,445 합 계 61,861,437 2,603,968 (584,542) (3,964,868) 59,915,995 (2) 제 39 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출액 처분장부금액 감가상각비 기타증감액 기말장부금액 토지 27,080,420 - (8,386,231) - - 18,694,189 건물 18,497,345 - (413,756) (551,254) - 17,532,335 구축물 1,776,544 477,563 (96,496) (657,640) 6,021,000 7,520,970 기계장치 8,507,088 453,000 (4,333) (4,090,792) 12,423,963 17,288,926 사용권자산 - - (14,571) (301,720) 384,309 68,018 기타유형자산 19,545,728 216,040 (37,364) (549,272) (18,418,133) 756,999 합 계 75,407,125 1,146,603 (8,952,751) (6,150,678) 411,139 61,861,437 12.3 당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 18,694,189 63,000,000 기업은행신한은행산업은행 건물 17,129,030 구축물 7,212,834 기계장치 16,169,030 합 계 59,205,083 63,000,000 12.4 리스 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 149,952 68,018 리스부채 유동 145,244 66,713 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 기초 장부금액 981,931 700,029 증가액 - 281,902 감소액 (700,029) - 기말 장부금액 281,902 981,931 14. 종속기업투자 및 관계기업투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜스코아 대한민국 12월 자동차부품제조 82.66% 4,500,000 4,500,000 관계기업 ㈜용산 대한민국 12월 자동차부품제조 49.14% 20,892,037 19,262,969 케이피유폼텍인도 인도 12월 40.00% 1 1 소 계 20,892,038 19,262,970 합 계 25,392,038 23,762,970 14.2 별도재무제표에서 종속기업투자는 원가법으로 평가하고 있으며, 관계기업투자는 지분법으로 평가하고 있습니다. 14.3 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 관계기업 관계기업 기초금액 19,262,970 18,937,869 당기손익: 지분법이익(손실) 1,655,356 1,933,072 기타포괄손익: 지분법자본변동 (26,288) 338,028 지분법이익잉여금변동 - (1,945,999) 기말금액 20,892,038 19,262,970 14.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 제 40 (당) 분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜스코아 18,108,458 14,693,551 3,414,907 9,559,143 (977,952) (977,952) 관계기업 ㈜용산 252,197,647 209,682,308 42,515,339 312,353,899 3,368,654 2,520,216 케이피유폼텍인도 1,037,800 - 1,037,800 - - - (2) 제 39 (전) 기 (단위 : 천원) 구분 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜스코아 16,661,698 12,268,839 4,392,859 10,620,693 (1,051,654) (1,051,654) 관계기업 ㈜용산 230,864,622 191,664,442 39,200,180 392,922,744 3,933,805 3,898,285 케이피유폼텍인도 1,037,800 - 1,037,800 - - - 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 매입채무 2,924,383 2,790,757 미지급금 7,451,150 6,677,489 미지급비용 26,929 31,627 합 계 10,402,462 9,499,873 16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 비고 신한은행 운전자금 2.19~5.12 1,617,429 1,652,781 일반대출.유산스대출 하나은행 운전자금 - 543,837 121,569 유산스대출 산업은행 운전자금 3.12~4.57 3,589,668 5,533,372 일반대출.유산스대출 기업은행 운전자금 3.23~4.17 11,123,506 11,406,394 일반대출.유산스대출 현대커머셜㈜ 운전자금 3.64 750,000 900,000 일반대출 기타 할인어음 - 2,866,789 1,136,789 단기차입금 소계 20,491,229 20,750,905 산업은행외 1 시설자금 2.19~3.16 5,463,333 1,461,667 유동성장기부채 소계 5,463,333 1,461,667 합 계 25,954,562 22,212,572 17. 장기차입금 17.1 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 산업은행 운영자금 2.38~3.16 25,495,000 25,495,000 신한은행 운영자금 2.19 83,333 208,333 기업은행 시설자금 3.56 800,000 소 계 26,378,333 25,703,333 유동성대체 (5,463,333) (1,461,667) 차 감 계 20,915,000 24,241,666 17.2 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2021년 1,345,000 2022년 5,380,000 2023년 5,380,000 2024년 8,810,000 합 계 20,915,000 18. 사채 회사는 2020년 3월 18일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 발행금액 이자율 인수회사 제16회차 무보증 사모사채 2020년 03월 26일 2022년 03월 26일 2,400,000 4.026% 현대차증권(주) 상기의 사채와 관련하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 발행금액 이자율 인수회사 제15회차 무보증 사모사채 2018년 03월 22일 2020년 03월 22일 3,500,000 4.192% 한국투자증권(주) 제15회차 사채는 당분기 중 만기상환되었습니다. 19. 순확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 확정급여부채의 현재가치 6,609,675 6,239,090 사외적립자산의 공정가치 (2,811,765) (2,811,765) 재무상태표에 인식하는 부채 3,797,910 3,427,325 20. 기타부채 20.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 예수금 237,180 72,530 선수금(*) 1,001,829 1,829 합 계 1,239,009 74,359 (*) 상기 선수금 총액 중 1,000백만원은 2020년 09월 04일 공시한 유형자산 처분결정에 따른 선수금입니다. 20.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 임대보증금 40,000 40,000 21. 자본 21.1 자본금 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 발행할 주식의 총수(주) 500,000,000 500,000,000 1주당 금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 82,784,868 82,784,868 자본금(원) 41,392,434,000 41,392,434,000 21.2 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 주식발행초과금 37,164,275 37,164,275 21.3 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 자기주식처분손실 (3,058,005) (3,058,005) 주식매수선택권 261,131 261,131 자기주식 (1,206) (1,206) 합 계 (2,798,080) (2,798,080) 21.4 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 지분법자본변동 (829,820) (803,533) 22. 판매비와 관리비 22.1 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 기 제 39 (전) 기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 21,064 62,542 27,005 99,916 운반비 90,415 261,804 98,008 378,359 지급수수료 186,164 457,829 85,684 269,753 대손상각비 - 311,397 24,392 49,433 합 계 297,643 1,093,572 235,089 797,461 22.2 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 기 제 39 (전) 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 551,910 1,710,103 581,756 1,989,294 퇴직급여 84,073 184,992 35,707 604,520 복리후생비 76,988 223,071 78,405 255,211 여비교통비 18,489 59,211 25,587 92,477 통신비 3,902 11,695 4,789 16,942 수도광열비 15 455 686 3,738 소모품비 4,814 12,864 5,207 17,068 교육훈련비 2,150 3,753 2,177 4,143 도서인쇄비 476 2,585 125 1,830 세금과공과 5,591 25,503 5,563 25,441 차량유지비 4,841 14,993 5,201 14,849 감가상각비 32,927 102,442 46,479 120,709 수선비 - 3,050 106 106 보험료 19,006 44,713 9,778 37,745 전력비 117 1,648 2,057 8,495 합 계 805,299 2,401,078 803,623 3,192,568 23. 기타수익 및 기타비용 23.1 당분기와 전분기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 기 제 39 (전) 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 94,140 249,380 60,166 155,833 외화환산이익 (28,182) 35,928 (52,396) 7,141 대손충당금환입 5,000 5,000 - - 유형자산처분이익 2,000 2,213 98,250 3,199,776 무형자산처분이익 - 111,582 - - 잡이익 1,010 12,607 105,634 127,328 합 계 73,968 416,710 211,654 3,490,078 23.2 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 기 제 39 (전) 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 21,921 239,721 123,620 335,899 외화환산손실 (876) 621 (8,405) 21,399 재고자산감모손실 - - - 1,033,267 무형자산처분손실 - 22,283 - - 잡손실 67,284 690,095 (52,630) 592,480 기타대손상각 - - 128,000 128,000 합 계 88,329 952,720 287,081 2,207,541 24. 금융수익 및 금융비용 24.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 기 제 39 (전) 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 23,496 51,238 17,196 33,889 24.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 기 제 39 (전) 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 402,784 1,226,061 508,710 1,597,840 매출채권처분손실 3,128 9,719 7,479 24,128 합 계 405,912 1,235,780 516,189 1,621,968 25. 법인세 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 회사가 당분기와 전분기에 부담할 법인세등은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동 2,853,460 4,203,666 (894,087) 137,001 원재료및부재료매입 4,780,459 18,004,630 7,162,693 23,073,414 인건비 3,983,678 12,698,699 4,277,207 14,543,964 감가상각및무형자산상각 1,523,579 4,545,397 1,671,537 4,625,498 복리후생비 506,435 1,505,196 552,364 1,680,583 소모품비 469,199 1,698,006 674,801 2,156,624 전력비 933,754 2,665,468 1,129,319 3,087,074 외주가공비 5,979,309 18,574,319 8,187,267 22,312,719 운반비 124,511 369,929 135,179 478,932 지급수수료 495,978 1,341,904 364,429 1,128,147 수선비 120,840 537,659 311,389 830,282 기타비용 485,161 1,594,219 399,007 1,528,382 합 계(*) 22,256,363 67,739,092 23,971,105 75,582,620 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비,관리비의 합계입니다. 27. 주당손 익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (326,053,760) (8,935,616,301) 399,815,044 (6,460,255,091) 가중평균유통보통주식수 82,492,288 82,492,288 82,784,336 82,784,336 기본주당순이익(손실) (4) (108) 5 (78) 당분기와 전분기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 28.1 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 스코아(주) 관계기업 (주)용산 케이피유폼텍인도 28.2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 거래내용 제40(당)분기 제39(전)기 관계기업 ㈜용산 자금대여 - - 자금회수 - 1,700,000 종속기업 스코아㈜ 자금대여 1,550,000 - 자금회수 1,550,000 - 자금차입 1,000,000 28.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 특수관계자 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 기 대여금(유동) 대여금(유동) 임직원 254,275 282,776 28.4 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 분기 제 39 (전) 분기 급여 730,027 889,106 퇴직급여 63,796 41,920 28.5 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 구분 제공받은자 내용 보증금액 지급보증자 관계기업 지급보증 ㈜용산 운전자금외 1,800,000 서울보증보험 관계조합 지급보증 (주)에이엔피 우리사주조합 우리사주대출지급보증 2,274,028 한국증권금융 합 계 4,074,028 28.6 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 특수관계 구분 구분 제공자 내용 보증금액 담보권자 최대주주 연대보증 대표이사 차입금 등 지급보증 525,000 USD 1,200,000 하나은행 2,460,000 USD 1,800,000 신한은행 41,676,000 USD 1,320,000 산업은행 4,100,000 USD 1,560,000 기업은행 1,170,000 현대커머셜(주) 2,400,000 현대차증권(주) 합 계 52,331,000 USD 5,880,000 29. 영업으로부터 창출된 현금 29.1 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40 (당) 반기 제 39 (전) 반기 당기순이익(손실) (8,935,616) (6,460,255) 비현금비용(수익) 조정 퇴직급여 881,094 1,650,864 기타의대손상각비 - 128,000 감가상각비 4,545,397 4,625,498 외화환산손실 - 20,436 유형자산처분손실 - 96,496 무형자산처분손실 22,284 - 관계기업지분법손실 - 1,839,403 잡손실 469 - 잡이익 - (90,000) 이자비용 1,238,480 1,603,958 관계기업지분법이익 (1,655,357) - 재고자산감모손실 - 1,033,268 유형자산처분이익 (2,213) (2,666,143) 무형자산처분이익 (111,582) - 외화환산이익 (35,928) (6,842) 이자수익 (58,750) (39,868) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,287,395 587,799 기타유동자산의 감소 (2,333,010) 97,155 재고자산의 (증가) 4,203,666 (896,266) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,088,986 (1,624,854) 기타유동부채의 증가(감소) 1,000,000 55,308 퇴직금의 지급 (510,508) (1,167,036) 퇴직급여부채의증감 - 68,720 영업활동으로부터 창출된 현금 2,624,807 (1,144,359) 30. 우발부채 및 약정사항 30.1 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 1,185백만원이며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다. 30.2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 275,360 지급보증 130,600 공탁보증 - 하자보증 합 계 405,960 30.3 당반기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 구 분 종 류 약정한도액 실행금액 우리은행 B2B 3,025,000 437,352 기업은행 외담대 1,200,000 1,145,995 B2B - 102,793 할인어음 500,000 302,320 일반자금대출 11,160,000 11,264,000 USANCE L/C한도 USD 1,300,000 USD 878,843 하나은행 상생외담대 외 3,900,000 198,918 내국신용장 350,000 214,886 USANCE L/C한도 USD 800,000 USD 612,655 신한은행 전자방식외담대 200,000 - 일반자금대출 524,999 483,333 무역금융 850,000 850,000 무역금융(내국신용장) 200,000 102,210 USANCE L/C한도 USD 500,000 USD 378,000 ATSIGHT L/C 한도 USD 1,000,000 - 산업은행 시설자금대출 30,000,000 25,495,000 일반자금대출 4,230,000 3,048,115 USANCE L/C한도 USD 990,000 USD 768 31. 보고기간 후 사건 31.1 회사는 재무구조 개선을 위해 경기도 안산시 소재 공장을 매각할 예정이며, 2020년 11월 05일 이사회 결의를 통해 결정하였습니다.31.2 회사는 사업구조 개선을 위해 종속기업인 스코아(주)의 지분을 처분하기로 2020년 11월 13일 이사회 결의를 통해 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제40기3분기 매출채권 11,169,031 766,410 6.9 미수금 765,150 383,845 50.2 미수수익 38,556 - 0.0 단기대여금 2,073,000 1,773,000 85.5 합 계 14,045,737 2,923,255 20.8 제39기 매출채권 13,995,894 455,013 3.3 미수금 642,636 383,845 59.7 미수수익 25,912 - 0.0 단기대여금 2,078,000 1,778,000 85.6 합 계 16,742,442 2,616,858 15.6 제38기 매출채권 15,326,399 405,843 2.6 미수금 1,074,311 383,582 35.7 미수수익 2,393 - 0.0 단기대여금 3,578,000 650,000 18.2 합 계 19,981,103 1,439,425 7.2 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,616,858 1,439,425 1,541,974 2. 순대손처리액(①-②±③) 306,397 1,177,433 (102,549) ① 대손처리액(상각채권액) 311,397 1,177,433 427,357 ② 상각채권회수액 5,000 - - ③ 기타증감액 - - (529,906) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,923,255 2,616,858 1,439,425 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원, %) 구분 3월 이하 3월 초과 ~ 6월 이하 6월 초과 계 금액 10,784,783 29,046 1,158,908 11,972,737 구성비율 90.1 0.2 9.7 100 주) 매출채권 잔액은 외상매출금, 미수금, 미수수익을 포함한 금액임 나. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 3분기 제39기 제38기 비고 인쇄회로기판 제 품 4,311,091 7,611,083 9,589,927 - 재공품 3,421,602 3,666,015 4,738,107 - 원재료 1,411,609 1,695,712 1,868,166 - 부재료 192,367 356,077 551,753 - 저장품 11,604 4,014 5,512 - 미착품 246,614 396,209 644,474 - 소 계 9,594,887 13,729,110 17,397,939 - 자동차부품 제 품 447,145 110,174 88,970 - 재공품 - - - - 원재료 - 56,056 164,692 - 부재료 3,599 10,213 31,870 - 미착품 - - - - 소 계 450,744 176,443 285,532 - 기타 제 품 5,985 75,429 58,921 - 재공품 - - - 원재료 - - - - 소 계 5,985 75,429 58,921 - 합 계 제 품 4,764,221 7,796,686 9,737,818 - 재공품 3,421,602 3,666,015 4,738,107 - 원재료 1,411,609 1,751,768 2,032,858 - 부재료 195,966 366,290 583,623 - 저장품 11,604 4,014 5,512 - 미착품 246,614 396,209 644,474 - 합 계 10,051,616 13,980,982 17,742,392 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.8 10.4 11.5 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.1 6.7 5.5 - 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 - 재고자산 실사 년 1회(12월31일) 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.3) 장기체화재고 등 내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제 품 4,839,349 4,839,349 (75,128) 4,764,221 - 재공품 3,421,602 3,421,602 - 3,421,602 - 원재료 1,498,350 1,498,350 (86,741) 1,411,609 - 부재료 200,465 200,465 (4,499) 195,966 - 저장품 11,604 11,604 - 11,604 - 미착품 246,614 246,614 - 246,614 - 소 계 10,217,984 10,217,984 (166,368) 10,051,616 - 다. 공정가치평가 내역 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치」및 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치」 를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에이엔피 회사채 사모 2020.03.26 2,400 4.026 - 2022.03.26 미상환 현대차증권(주) 합 계 - - - 2,400 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,400 - - - - - 2,400 합계 - 2,400 - - - - - 2,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -