에이엔피 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 38 기 2018년 12월 31일 현재
제 37 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에이엔피

1. 회사의 개요주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 전운관(16.05%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 회계기준의 적용회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 기말재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

기말재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하도록 하고 있으며. 해당 기준서 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적 용하도록 하고 있으며, 해당 기준서 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

가. 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 운송 용역, (3) 보증의 제공 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

나. 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다. 다. 변동대가회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.

회사는 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 최초 적용일 현재 이익잉여금에서 조정한 금액은 없습니다.

한편, 동 기준서를 적용함에 따라 당기 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사는 전자부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 전자부품 판매계약에서 부품 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.

4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다. 5) 변동대가회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.

6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.4 미적용 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	15~30년

기계장치	8년

공구와기구	4년

비품	4년

금융리스자산	8년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.15 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 행사할 수 있는 신주인수권이 부여된 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 신주인수권가치는 자본의 요건을 충족하는 경우 자본으로, 충족하지 못하는 경우 부채로 계상되며 합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 (1) 순확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 회사는 전자회로기판 제조 및 자동차부품류 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에 서 최종 승인되었습니다. 다만, 재무제표의 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2021년 7월 26 일자 이사회 에서 승인되었습니다.

3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

3.1.1 시장위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대 한 영향	자본에 대한 영향

제 38 (당) 기	제 37 (전)기	제 38 (당) 기	제 37 (전)기

미국달러/원	상승시	(327,696)	(322,742)	(327,696)	(322,742)

하락시	327,696	322,742	327,696	322,742

일본엔화/원	상승시	28,947	31,158	28,947	31,158

하락시	(28,947)	(31,158)	(28,947)	(31,158)

3.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

현금및현금성자산	2,297,689	5,717,671

매출채권 및 기타채권	14,778,130	14,706,161

기타금융자산 - 유동	3,530,555	2,905,332

기타금융자산 - 비유동	2,784,500	2,157,542

3.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 38 (당) 기

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	6,746,912	15,609,999	6,613,667	17,786,667	9,273,000	56,030,245

사채	-	-	3,500,000	-	-	3,500,000

매입채무 및 기타채무	12,743,547	-	-	-	-	12,743,547

합 계	19,490,459	15,609,999	10,113,667	17,786,667	9,273,000	72,273,792

② 제 37 (전) 기(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	21,704,134	7,117,021	3,260,000	28,525,000	-	60,606,155

매입채무 및 기타채무	12,110,852	-	-	-	-	12,110,852

합 계	33,814,986	7,117,021	3,260,000	28,525,000	-	72,717,007

3.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

총차입금 (A)	59,530,245	60,606,155

차감: 현금및현금성자산 (B)	(2,297,689)	(5,717,671)

순부채 (C=A-B)	57,232,556	54,888,484

자본총계 (D)	66,117,055	55,874,865

총자본 (E=C+D)	123,349,611	110,763,349

자본조달비율 (C/E)	46%	50%

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,297,689	2,297,689	5,717,671	5,717,671

기타금융자산	6,315,055	6,315,055	5,062,874	5,062,874

매출채권및기타채권	14,778,130	14,778,130	14,706,161	14,706,161

금융자산 합계	23,390,874	23,390,874	25,486,706	25,486,706

금융부채:

매입채무및기타채무	12,743,547	12,743,547	12,110,852	12,110,852

단기차입금	22,356,912	22,356,912	30,546,155	30,546,155

장기차입금	33,673,333	33,673,333	30,060,000	30,060,000

사채	3,500,000	3,500,000	-	-

금융부채 합계	72,273,792	72,273,792	72,717,007	72,717,007

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

① 제 38 (당) 기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,297,689	-	2,297,689

매출채권 및 기타채권	14,778,130	-	14,778,130

기타금융자산-유동	3,530,555	-	3,530,555

기타금융자산-비유동	2,771,613	12,887	2,784,500

합 계	23,377,987	12,887	23,390,874

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익금융부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	22,356,912	22,356,912

차입금(비유동)	-	33,673,333	33,673,333

사채	-	3,500,000	3,500,000

매입채무 및 기타채무	-	12,743,547	12,743,547

합계	-	72,273,792	72,273,792

② 제 37 (전) 기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취 채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	5,717,671	-	-	-	-	-	5,717,671

매출채권및 기타채권	14,706,161	-	-	-	-	-	14,706,161

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-	-	2,905,332	2,905,332

기타금융자산 - 비유동	-	-	-	24,887	-	2,132,655	2,157,542

합계	20,423,832	-	-	24,887	-	5,037,987	25,486,706

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

차입금(유동)	-	-	30,546,155	-	30,546,155

차입금(비유동)	-	-	30,060,000	-	30,060,000

매입채무 및 기타채무	-	-	12,110,852	-	12,110,852

합계	-	-	72,717,007	-	72,717,007

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

이자수익	275,258	237,306

외환차익	152,517	318,227

외화환산이익	31,883	95,868

대손충당금환입	-	100,000

외환차손	(299,084)	(230,415)

외화환산손실	(7,892)	(29,978)

매출채권처분손실	(71,025)	(34,903)

이자비용	(2,044,736)	(1,145,823)

6. 금융자산의 신용 건전성6.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측 정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	2,944,882	4,881,825

B0 이상	9,095,474	5,902,024

B- 이하	1,767,412	1,717,525

소 계	13,807,768	12,501,374

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	-	-

Group2	451,595	447,967

Group3	234,363	361,131

소 계	685,958	809,098

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	14,493,726	13,310,472

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

6.2 금융자산의 신용 건전성(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

AAA	2,297,258	6,255,345

A	1,584,918	938,230

합 계	3,882,176	7,193,575

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

Group 2 (종업원)	602,555	635,332

Group 2 ((주)용산)	1,700,000	1,000,000

합 계	2,302,555	1,635,332

7. 영업부문 (1) 영업부문의 현황회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

인쇄 회로기판	인쇄회로기판(PCB)

전문생산방식(EMS)	전화기 등

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	91,990,248	2,904,602	94,894,850

영업이익	(6,813,565)	439,544	(6,374,021)

이자수익	275,258	-	275,258

이자비용	2,044,736	-	2,044,736

유형자산상각비	4,216,516	59,099	4,275,615

법인세비용차감전순이익	(9,518,858)	439,544	(9,079,314)

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	88,499,115	3,191,807	91,690,922

영업이익	(4,876,821)	338,247	(4,538,574)

이자수익	237,306	-	237,306

이자비용	1,145,823	-	1,145,823

유형자산상각비	4,802,849	61,584	4,864,433

법인세비용차감전순이익	(11,194,862)	338,247	(10,856,615)

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	140,278,598	471,890	140,750,488

부 채	74,633,432	-	74,633,432

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	130,270,758	250,187	130,520,945

부 채	74,646,080	-	74,646,080

(4) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 인쇄회로기판(PCB)부문의 1개사이며, 동 고객으로부터 매출액은 19,885백만원입니다.

8. 현금및현금성자산

회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

은행예금 및 보유현금	2,297,689	5,717,671

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

매출채권	14,493,726	13,310,473

대손충당금	(405,843)	(405,254)

미수금	1,071,435	2,544,660

대손충당금	(383,582)	(786,721)

미수수익	2,393	43,003

합 계	14,778,129	14,706,161

(2) 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	405,253	786,721	1,191,974	363,131	403,436	766,567

채권제각	(126,768)	(403,138)	(529,906)	-	-	-

기중 환입액	-	-	-	(2,000)	(297)	(2,297)

기중 증가액	127,358	-	127,358	44,122	383,582	427,704

보고기간말금액	405,843	383,583	789,426	405,253	786,721	1,191,974

(3) 당기와 전기 의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계

매출채권	13,423,938	529,549	540,240	14,493,727	12,602,893	297,885	409,695	13,310,473

미수금	687,853	-	383,582	1,071,435	1,757,939	-	786,721	2,544,660

미수수익	2,393	-	-	2,393	43,003	-	-	43,003

합계	14,114,184	529,549	923,822	15,567,555	14,403,835	297,885	1,196,416	15,898,136

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

인쇄회로기판	EMS	계	인쇄회로기판	EMS	계

제품	10,496,404	58,921	10,555,325	14,043,589	27,607	14,071,196

제품평가손실충당금	(906,477)	-	(906,477)	(638,073)	-	(638,073)

재공품	4,738,107	-	4,738,107	3,955,129	-	3,955,129

원재료	2,050,459	-	2,050,459	2,017,048	-	2,017,048

원재료평가손실충당금	(182,293)	-	(182,293)	(170,928)	-	(170,928)

부재료	554,110	-	554,110	380,231	-	380,231

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	(2,357)	(2,357)	-	(2,357)

저장품	5,512	-	5,512	12,268	-	12,268

미착품	644,474	-	644,474	1,175,262	-	1,175,262

합 계	17,397,939	58,921	17,456,860	20,772,169	27,607	20,799,776

11. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

단기금융상품	-	500,000

단기대여금(주1)	3,578,000	2,120,000

대손충당금	(650,000)	(350,000)

주임종단기대여금	602,555	635,331

합 계	3,530,555	2,905,331

* (주1) 단기대여금 중 1,700백만원은 관계기업 (주)용산의 일시적인 자금난을 해소하기 위한 일부 자금지원 목적으로 대여금이 발생 되었습니다.

② 비유동자산(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

장기금융상품	1,590,418	987,730

보증금	1,171,195	1,141,525

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,887	24,887

소송공탁예치금	10,000	3,400

합 계	2,784,500	2,157,542

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기	비 고

비유동자산	기타금융자산	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동	경인써키트㈜	10,000	10,000	10,000	10,000

엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

해피에듀	12,000	-	-	12,000

합 계	1,260,638	12,887	12,887	24,887

12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	767,160	-	812,911	-

선급비용	128,885	-	75,521	-

합 계	896,045	-	888,432	-

13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	27,080,420	20,846,829	4,357,207	46,942,734	24,145,547	123,372,737

감가상각누계액	-	(2,349,484)	(2,580,663)	(38,435,646)	(4,599,819)	(47,965,612)

장부금액	27,080,420	18,497,345	1,776,544	8,507,088	19,545,728	75,407,125

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	27,080,420	20,726,829	4,313,207	46,566,034	5,441,521	104,128,011

감가상각누계액	-	(2,196,455)	(2,339,676)	(35,206,317)	(4,004,533)	(43,746,981)

장부금액	27,080,420	18,530,374	1,973,531	11,359,717	1,436,988	60,381,030

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	27,080,420	-	-	-	-	27,080,420

건물	18,530,374	120,000	-	(153,029)	-	18,497,345

구축물	1,973,531	44,000	-	(240,987)	-	1,776,544

기계장치	11,359,717	380,000	-	(3,232,629)	-	8,507,088

기타유형자산	1,436,988	18,757,710	-	(648,970)	-	19,545,728

합 계	60,381,030	19,301,710	-	(4,275,615)	-	75,407,125

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	10,109,184	9,552,287	-	-	7,418,949	27,080,420

건물	3,151,571	11,507,713	-	(185,455)	4,056,545	18,530,374

구축물	2,148,766	66,800	-	(242,035)	-	1,973,531

기계장치	14,250,718	993,260	(58,593)	(3,825,668)	-	11,359,717

기타유형자산	7,756,742	5,780,316	(13,301)	(611,275)	(11,475,494)	1,436,988

합 계	37,416,981	27,900,376	(71,894)	(4,864,433)	-	60,381,030

14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

회원권	회원권

기초 장부가액	1,143,229	1,143,229

증가액	-	-

감소액	(443,200)	-

기말 장부가액	700,029	1,143,229

15. 투자지분증권 (1) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계

기초금액	4,500,000	17,299,516	21,799,516	4,500,000	22,718,488	27,218,488

지분법 이익	-	466,640	466,640	-	-	-

손상차손	-	(415,201)	(415,201)	-	-	-

지분법자본변동	-	986,769	986,769	-	(1,419,183)	(1,419,183)

지분법 손실	-	-	-	-	(3,999,789)	(3,999,789)

기말금액	4,500,000	18,337,724	22,837,724	4,500,000	17,299,516	21,799,516

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	장부금액

유효지분율(%)	당기말	전기말

종속기업	㈜스코아	대한민국	12월	자동차부품제조	82.66%	4,500,000	4,500,000

관계기업	㈜용산	대한민국	12월	자동차부품제조	49.14%	18,337,724	16,884,315

케이피유폼텍인도	인도	40.00%	-	415,201

소 계	18,337,724	17,299,516

합 계	22,837,724	21,799,516

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	17,123,210	11,678,697	5,444,513

관계기업	㈜용산	233,362,934	194,824,335	38,538,599

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	16,493,232	12,379,926	4,113,306

관계기업	㈜용산	207,100,195	172,740,580	34,359,615

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

(4) 종속기업 및 관계기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 38 (당) 기(단위 : 천원)

구분	회사명	매 출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜스코아	12,931,493	1,311,207	1,311,207

관계기업	㈜용산	379,982,679	2,618,720	2,173,583

케이피유폼텍인도	-	-	-

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	매 출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜스코아	9,462,953	(1,818,090)	(1,818,090)

관계기업	㈜용산	317,036,584	(7,935,235)	(8,141,116)

케이피유폼텍인도	-	-	-

16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

매입채무	3,526,845	3,703,059

미지급금	9,052,993	8,252,374

예수금	135,409	115,648

미지급비용	28,300	39,771

합 계	12,743,547	12,110,852

17. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기	비고

신한은행	운전자금	2.32~4.32	1,873,597	1,842,433	일반대출.유산스대출

하나은행	운전자금	-	559,407	690,748	유산스대출

산업은행	운전자금	2.01~3.86	3,902,037	3,002,317	일반대출.유산스대출

국민은행	운전자금	7.53	-	5,900,000	일반대출

기업은행	운전자금	3.35~3.37	11,823,149	6,776,834	일반대출.유산스대출

현대커머셜㈜	운전자금	3.72~3.75	1,050,000	1,750,000	일반대출

SC은행	운전자금	4.27	-	264,630	구매자금대출

기타	할인어음	-	1,222,055	2,314,413

단기차입금 소계	20,430,245	22,541,375

산업은행, 신한은행 등	유동성장기차입금	2.01~3.60	1,926,667	3,004,780	시설대출

유진투자증권㈜	유동성사채	3.775	-	5,000,000	사채

유동성장기부채 소계	1,926,667	8,004,780

합 계	22,356,912	30,546,155

18. 장기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

산업은행	운영자금	2.01~3.60	34,725,000	30,545,000

신한은행	운영자금	2.32~2.49	375,000	519,780

기업은행	시설자금	3.56	500,000	1,250,000

국민은행	운영자금	5.5	-	750,000

유진투자증권	운영자금	3.775	-	5,000,000

소 계	35,600,000	38,064,780

유동성장기부채	(1,926,667)	(8,004,780)

차 감 계	33,673,333	30,060,000

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2020년	6,613,666

2021년	6,481,667

2022년	6,125,000

2023년	5,180,000

2024년	9,273,000

합 계	33,673,333

19. 사채 회사는 2018년 3월 14일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제15회차	무보증 사모사채	2018년 03월 22일	2020년 03월 22일	3,500,000(이율:4.192%)	한국투자증권(주)

20. 담보제공자산 등 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	64,300,000	기업은행신한은행산업은행

건물	18,497,345

구축물	1,776,543

기계장치	8,507,089

합 계	55,861,397	64,300,000

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	63,300,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	18,530,374

구축물	1,973,531

기계장치	11,359,717

합 계	58,944,042	63,300,000

21. 순 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

확정급여부채의 현재가치	5,161,955	4,610,384

사외적립자산의 공정가치	(2,844,337)	(2,754,545)

재무상태표에 인식하는 부채	2,317,618	1,855,839

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

기초잔액	4,610,384	4,592,724

당기근무원가	1,307,018	1,264,435

이자비용	194,683	171,029

퇴직금지급액	(1,468,346)	(1,185,927)

보험수리적손익	518,216	(231,877)

과거근무원가에 따른 변동액	-	-

기말잔액	5,161,955	4,610,384

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

기초잔액	2,754,545	2,216,426

납입액	326,242	663,834

급여지급액	(256,242)	(125,715)

기대수익	90,624	64,719

보험수리적손익	(70,832)	(64,719)

기말잔액	2,844,337	2,754,545

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,844,337	-	2,844,337	100	2,754,545	-	2,754,545	100

(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

당기근무원가	1,307,018	1,264,435

이자원가 (주1)	194,682	171,029

사외적립자산 기대수익	(90,624)	(64,720)

과거근무원가	-	-

예상 퇴직급여원가	1,411,076	1,370,744

(주1) 확정급여부채 현재가치의 증가분- 당기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

임금상승률 (주1)	표준승급율+1.47%	표준승급율+1.20%

할인률 (주2)	2.76%	3.29%

사외적립자산 기대수익률 (주3)	3.54%	3.27%

사망률 (주4)	0.004%~0.050%	0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4,782,491	5,598,924

임금상승률	1.0%	5,600,704	4,774,141

22. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

선수금	2,021	33,232

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

임대보증금	40,000	40,000

23. 자본 (1) 자본금 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	82,784,868	48,684,868

자본금(원)	41,392,434,000	24,342,434,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

주식발행초과금	37,164,275	35,290,489

(3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일자	증감주식수	주당액면금액	자본금	주식발행초과금

전기

전기초	2017-01-01	48,389,938	500	24,194,969	32,125,296

제13회신주인수권부사채행사(주1)	2017-01-09	110,599	500	55,299	63,512

제13회신주인수권부사채행사(주2)	2017-01-18	184,331	500	92,166	106,408

제33회유상증자발행분담금	2017-12-15	-	-	-	(4,727)

전기말	2017-12-31	48,684,868	500	24,342,434	35,290,489

당기

당기초	2018-01-01	48,684,868	500	24,342,434	35,290,489

제33회유상증자(주3)	2018-02-21	34,100,000	500	17,050,000	1,873,786

당기말	2018-12-31	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

(주1) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 110,599주의 권리행사를 진행하였습니다. 주금납입일은 2017년 01월 09일로 주당발행가액은 1,085원이며, 주식발행비용은 63,511천원이 발생하였습니다.(주2) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 184,331주의 권리행사를 진행하였습니다. 주금납입일은 2017년 01월 18일로 주당발행가액은 1,085원이며, 주식발행비용은 106,408천원이 발생하였습니다.(주3) 회사는 2017년 12월 15일 이사회결의에 따라 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 주금납입일은 2018년 02월 20일로 주당발행가액은 565원이며, 주식발행비용은 1,873,785천원이 발생하였습니다.(4) 자기주식회사는 당기와 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(5) 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식매수선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(1,140,246)	(2,127,016)

합 계	(3,937,120)	(4,923,890)

(6) 이익잉여금(결손금)이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다.당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 38 (당) 기	제 37 (당) 기

처분예정일 2019년 3월 29일	처분확정일 2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(8,501,326,021)	1,167,037,573

1. 전기이월미처분이익잉여금	1,167,037,573	11,856,495,278

2. 당기순(손실)	(9,079,314,290)	(10,856,614,601)

3. 보험수리적이익(손실)	(589,049,304)	167,156,896

Ⅱ. 이익잉여금이입액	-	-

Ⅲ . 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금)	(8,501,326,021)	1,167,037,573

24. 판매비와 관리비 (1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

접대비	115,045	79,997

운반비	688,136	668,565

지급수수료	297,070	233,722

대손상각비	127,357	42,731

합 계	1,227,608	1,025,015

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

급여	2,760,689	2,480,418

퇴직급여	153,657	368,662

복리후생비	370,634	308,915

여비교통비	121,062	104,908

통신비	29,253	26,237

수도광열비	4,923	4,588

소모품비	41,684	42,538

교육훈련비	8,324	15,018

도서인쇄비	8,302	3,125

세금과공과	31,654	30,734

차량유지비	18,805	21,454

감가상각비	140,742	140,731

수선비	285	268

보험료	47,348	40,454

전력비	14,335	14,464

합 계	3,751,697	3,602,514

25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

1. 금융수익

이자수익	275,258	237,306

합 계	275,258	237,306

2. 금융비용

이자비용	2,044,736	1,145,823

매출채권처분손실	71,025	34,903

합 계	2,115,761	1,180,726

3. 순금융(비용)(1-2)	(1,840,503)	(943,420)

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

지분법이익	466,640	-

외환차익	152,517	318,227

외화환산이익	31,883	95,868

대손충당금환입	-	100,000

유형자산처분이익	-	5,450

무형자산처분이익	156,800	-

잡이익	42,618	15,008

합 계	850,458	534,553

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

지분법손실	-	3,999,789

투자지분증권손상차손	415,200	-

외환차손	299,084	230,415

외화환산손실	7,892	29,978

재고자산감모손실	183,857	789,724

유형자산처분손실	-	164,497

잡손실	509,213	312,093

기타의대손상각비	300,000	382,677

합 계	1,715,246	5,909,173

27. 법인세 (1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 회사가 당기와 전기에 부담할 법인세등은 없습니다.

28. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

재고자산변동	2,862,666	(1,033,438)

원재료및부재료매입	30,420,076	31,120,679

상품매입액	174,721	254,229

인건비	19,205,604	17,866,101

감가상각및무형자산상각	4,275,615	4,864,432

복리후생비	2,137,058	2,084,757

소모품비	3,125,312	2,904,731

전력비	3,481,446	3,046,452

외주가공비	30,096,883	28,869,198

운반비	880,358	844,723

지급수수료	1,479,170	1,851,643

수선비	973,656	975,184

기타비용	2,156,307	2,580,804

합 계 (주1)	101,268,872	96,229,495

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다.

29. 주당손 익당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

보통주당기순손실(*1)	(9,079,314,290)	(10,856,614,601)

가중평균유통보통주식수(*2)	77,832,829	48,669,084

기본주당순이익	(116)	(223)

(2) 희석주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

조정후 보통주당기순손실(*1)	(9,079,314,290)	(10,856,614,601)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	77,832,829	52,555,313

희석주당순이익 (주1)	(116)	(223)

(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

보통주당기순손실	(9,079,314,290)	(10,856,614,601)

조정사항	-	-

조정후 보통주당기순이익	(9,079,314,290)	(10,856,614,601)

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

기초이월 유통보통주식수	48,684,336	48,389,938

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	279,146

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가	29,148,493	-

가중평균유통보통주식수	77,832,829	48,669,084

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수	-	3,886,229

조정후 가중평균유통보통주식수	77,832,829	52,555,313

30. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	제38(당)기	제37(전)기

관계회사	㈜용산	자금대여	3,100,000	1,000,000

자금회수	2,400,000	-

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산 (대여금)	단기차입금

정형모외	602,555	-

(주)용산	1,700,000	-

합 계	2,302,555	-

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산 (대여금)	단기차입금

김진아외	635,332	-

(주)용산	1,000,000	-

합 계	1,635,332	-

(3) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

급 여	946,496	785,388

(4) 당기 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	9,383,600	수협중앙회울산지점외

관계조합	지급보증	(주)에이엔피 우리사주조합	우리사주대출지급보증	3,050,562	한국증권금융

합 계	12,434,162

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	무역금융	2,600,000	수협중앙회울산지점

운전자금외	3,792,000	신한은행울산지점

합 계	6,392,000

(5) 당기 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(외화 : 1USD, 원화 : 천원)

제공받은 내용	보증금액	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	원화	외화

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	1,000,000	USD 1,000,000	KEB하나은행

4,751,784	USD 2,040,000	신한은행

40,956,000	USD 1,300,000	산업은행

1,940,000	USD 1,560,000	기업은행

합 계	48,647,784	USD 5,900,000

② 제 37 (전) 기(외화 : 1USD, 원화 : 천원)

제공받은 내용	보증금액	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	원화	외화

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	1,200,000	USD 2,760,000	KEB하나은행

5,852,232	-	신한은행

39,865,000	USD 1,300,000	산업은행

7,315,000	-	국민은행

2,100,000	-	현대커머셜

5,000,000	-	유진투자증권

합 계	61,332,232	USD 4,060,000

31. 영업으로부터 창출된 현금 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 기	제 37 (전) 기

당기순손실	(9,079,314)	(10,856,615)

조정사항

감가상각비	4,275,615	4,864,433

기타의대손상각비	300,000	-

퇴직급여	1,430,868	1,510,237

외화환산손실	7,889	28,205

유형자산처분손실	-	164,497

지분법손실	-	3,999,789

지분법이익	(466,640)	-

이자비용	2,044,736	1,145,823

투자지분증권손상차손	415,200	-

재고자산감모손실	183,857	-

유형자산처분이익	-	(5,449)

무형자산처분이익	(156,800)	-

대손충당금환입	-	(100,000)

외화환산이익	(31,883)	(95,868)

이자수익	(275,258)	(237,306)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(117,319)	2,321,429

기타유동자산의 감소(증가)	(7,614)	97,484

재고자산의 감소	3,159,059	1,033,438

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	646,113	(2,467,473)

기타유동부채의 (감소)	(31,212)	(5,803)

퇴직금의 지급	(1,468,346)	(1,325,420)

퇴직급여부채의 증감	(89,792)	(538,118)

영업활동으로부터 창출된 현금	739,159	(466,717)

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은1,222백만원이며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	427,360	지급보증

655,000	공탁보증

합 계	1,082,360

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	738,476	지급보증

620,850	공탁보증

합 계	1,359,326

(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	4,200,000	1,014,218

기업은행	외담대	700,000	-

일반자금대출	10,660,000	10,660,000

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 1,040,291

KEB하나은행	상생외담대 외	2,000,000	-

USANCE L/C한도	USD 1,000,000	USD 500,320

내국신용장	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	824,999	824,999

무역금융	1,500,000	1,000,000

수입OPEN	USD 1,000,000	USD 378,853

국내OPEN	500,000	171,246

산업은행	일반자금대출	1,500,000	791,115

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 653,718

② 제 37 (전) 기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,300,000	1,575,845

기업은행	수입신용장	USD 1,300,000	USD 1,200,000

매출채권할인	1,124,015	1,021,141

KEB하나은행	수입신용장	USD 644,715.95	USD 644,714.95

ATSIGHT L/C 한도	USD 2,000,000	USD 239,181

신한은행	내국신용장	500,000	135,883

수입신용장	USD 700,000	USD 319,613

수입신용장	USD1,700,000	USD 102,309.2

산업은행	수입신용장 등	USD 7,800,000	USD 580,845

SC은행	L/C개설	USD 246,995	USD 246,995

33. 재무제표 재작성회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 지분법평가와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 상기 오류사항으로 인하여 수정되는 항목은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	수정금액

당기말 재무상태표 :

투자지분증권과대계상	600,144,293

기타자본과대계상	1,314,663

결손금과소계상	601,458,956

당기 포괄손익계산서 :

기타수익과대계상	601,458,956

관계기업기타포괄손익 과대계상	1,314,663

(2) 상기 오류사항이 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원)

과 목	수정전	수정사항	수정후

유동자산	39,021,109,306	39,021,109,306

비유동자산	102,329,523,130	(600,144,293)	101,729,378,837

자산총계	141,350,632,436	140,750,488,143

유동부채	35,102,480,459	35,102,480,459

비유동부채	39,530,951,725	39,530,951,725

부채총계	74,633,432,184	74,633,432,184

자본금	41,392,434,000	41,392,434,000

자본잉여금	37,164,275,001	37,164,275,001

자기주식	(1,206,834)	(1,206,834)

기타자본	(3,938,434,850)	1,314,663	(3,937,120,187)

결손금	(7,899,867,065)	(601,458,956)	(8,501,326,021)

자본총계	66,717,200,252	66,117,055,959

부채와자본총계	141,350,632,436	140,750,488,143

(3) 상기 오류사항이 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원)

과 목	수정전	수정사항	수정후

매출액	94,894,850,599	-	94,894,850,599

매출원가	96,289,567,205	-	96,289,567,205

매출총손실	(1,394,716,606)	-	(1,394,716,606)

판매비	1,227,608,542	-	1,227,608,542

관리비	3,751,696,656	-	3,751,696,656

영업손실	(6,374,021,804)	-	(6,374,021,804)

기타수익	1,451,916,519	(601,458,956)	850,457,563

기타비용	1,715,246,531	-	1,715,246,531

금융수익	275,257,937	-	275,257,937

금융비용	2,115,761,455	-	2,115,761,455

법인세비용차감전순손실	(8,477,855,334)	(601,458,956)	(9,079,314,290)

법인세비용	-	-	-

당기순손실	(8,477,855,334)	(601,458,956)	(9,079,314,290)

기타포괄손실	396,404,735	1,314,663	397,719,398

총포괄손실	(8,081,450,599)	(2,137,302,966)	(8,681,594,892)

(4) 상기 오류수정사항이 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(수정전) (단위 : 원)

제38(당)기 2018년 12월 31일 부터 2018년 12월 31일 까지

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 기주 식	기 타자 본	이 익잉여금	총 계

2018.1.1(제38기 당기초)	24,342,434,000	35,290,489,445	(1,206,834)	(4,923,888,889)	1,167,037,573	55,874,865,295

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	(8,477,855,334)	(8,477,855,334)

기타포괄손익	-	-	-	985,454,039	(589,049,304)	396,404,735

유상증자	17,050,000,000	1,873,785,556	-	-	-	18,923,785,556

2018.12.31(제38기 당기말)	41,392,434,000	37,164,275,001	(1,206,834)	(3,938,434,850)	(7,899,867,065)	66,717,200,252

(수정사항) (단위 : 원)

제38(당)기 2018년 12월 31일 부터 2018년 12월 31일 까지

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 기주 식	기 타자 본	이 익잉여금	총 계

2018.1.1(제38기 당기초)	-	-	-	-	-	-

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	(601,458,956)	(601,458,956)

기타포괄손익	-	-	-	1,314,663	-	1,314,663

2018.12.31(제38기 당기말)	-	-	-	1,314,663	(-)601,458,956	(600,144,293)

(수정후) (단위 : 원)

제38(당)기 2018년 12월 31일 부터 2018년 12월 31일 까지

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 기주 식	기 타자 본	이 익잉여금	총 계

2018.1.1(제38기 당기초)	24,342,434,000	35,290,489,445	(1,206,834)	(4,923,888,889)	1,167,037,573	55,874,865,295

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	(9,079,314,290)	(9,079,314,290)

기타포괄손익	-	-	-	986,768,702	(589,049,304)	397,719,398

유상증자	17,050,000,000	1,873,785,556	-	-	-	18,923,785,556

2018.12.31(제38기 당기말)	41,392,434,000	37,164,275,001	(1,206,834)	(3,937,120,187)	(8,501,326,021)	66,117,055,959