에이엔피 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기반기	매출채권	15,074,175	361,631	2.4

미수금	1,501,191	404,043	26.9

미수수익	79,260	-	0.0

단기대여금	1,120,000	350,000	31.3

합 계	17,774,626	1,115,674	6.3

제36기	매출채권	16,601,177	363,131	2.2

미수금	1,853,554	403,436	21.8

미수수익	41,807	-	0.0

단기대여금	1,500,000	450,000	30.0

합 계	19,996,538	1,216,567	6.1

제35기	매출채권	16,246,065	929,473	5.7

미수금	1,266,484	454,054	35.9

미수수익	98,267	-	0.0

단기대여금	950,000	450,000	47.4

합 계	18,560,816	1,833,527	9.9

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제37기 반기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,216,567	1,833,527	8,033,353

2. 순대손처리액(①-②±③)	(100,893)	(616,960)	(6,199,826)

① 대손처리액(상각채권액)	607	12,326	440,493

② 상각채권회수액	(1,500)	(54,500)	(73,420)

③ 기타증감액	(100,000)	(574,786)	(6,566,899)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,115,674	1,216,567	1,833,527

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구분	3월 이하	3월 초과 ~ 6월 이하	6월 초과	계

금액	15,567,069	260,613	826,943	16,654,625

구성비율	93.5	1.6	5.0	100

주) 매출채권 잔액은 외상매출금, 미수금, 미수수익을 포함한 금액임

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제37기 반기	제36기	제35기	비고

인쇄회로기판	제 품	13,853,692	11,908,455	11,210,093	-

재공품	3,952,598	5,970,201	6,449,649	-

원재료	2,159,384	2,034,713	2,183,803	-

부재료	342,629	395,757	308,074	-

저장품	17,057	9,789	11,018	-

미착품	896,837	1,337,807	353,702	-

소 계	21,222,197	21,656,722	20,516,339	-

자동차부품	제 품	393,785	338,647	-	-

재공품	161,288	166,894	123,283	-

원재료	59,222	69,198	97,816	-

부재료	4,497	4,145	2,556	-

미착품	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	618,792	578,884	223,655	-

기타	제 품	606,759	176,491	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	606,759	176,491	-	-

합 계	제 품	14,854,236	12,423,593	11,210,093	-

재공품	4,113,886	6,137,095	6,572,932	-

원재료	2,218,606	2,103,911	2,281,619	-

부재료	347,126	399,902	310,630	-

저장품	17,057	9,789	11,018	-

미착품	896,837	1,337,807	353,702	-

상 품	-	-	-	-

합 계	22,447,748	22,412,097	20,739,994	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.2	17.2	16.7	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.4	4.5	15.1	-

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 - 재고자산 실사 년 1회(12월31일) 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	15,181,189	15,181,189	(326,953)	14,854,236	-

재공품	4,113,886	4,113,886	-	4,113,886	-

원재료	2,391,913	2,391,913	(173,307)	2,218,606	-

부재료	349,483	349,483	(2,357)	347,126	-

저장품	17,057	17,057	-	17,057	-

미착품	896,837	896,837	-	896,837	-

소 계	22,950,365	22,950,365	(502,617)	22,447,748	-

3. 공정가치평가 내역 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치」및 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치」 를 참고하시기 바랍니다.

4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에이엔피	회사채	사모	2013.08.05	12,000	2.0	-	2018.02.05	상환	교보증권(주)

(주)에이엔피	회사채	사모	2015.03.26	5,000	3.775	-	2018.03.26	미상환	유진투자증권(주)

합 계	-	-	-	17,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000	-	-	-	-	-	-	5,000

합계	5,000	-	-	-	-	-	-	5,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-