에이엔피 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 2016년 03월 31일 현재
제 35 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 에이엔피(이하 "지배기업"이라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 원미구 도당동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 22,075백만원입니다.지배기업은 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 전운관(20.55%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율 (%)	전기말 지배지분율 (%)	결산월	업종

㈜스코아	한국	82.56	82.56	12월	자동차부품제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1)당분기(단위: 백만원)

법인명	자산	부채	매출액	당기순손익

㈜스코아	19,911	14,325	1,502	-44

2)전기(단위: 백만원)

법인명	자산	부채	매출액	당기순손익

㈜스코아	19,525	13,894	6,099	39

1.3 연결대상범위의 변동(1) 전기부터 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

법인명	사 유

쿤산동광무역유한공사	자본잠식상태로 기중 사업중단하고 손상차손 인식

㈜용산 (주1)	기중 지분매각으로 지배력 상실

북경용산기차배건유한공사

장가항용산기차배건유한공사

강소용산기차배건유한공사

용산오토모티브인디아

스카이하우스씨앤씨㈜	㈜용산에 흡수합병되어 소멸

㈜용산공업

(주1) 회사는 전기중 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜용산의 지분 9.6%를 4,500백만원에 처분하였습니다. 회사는 처분후 잔여지분 49.14%를 처분시점의 공정가치로 재측정하여 관계기업으로 변경하였습니다.(2) 전기부터 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

㈜스코아	지분 신규취득

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한 민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 재 ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 ㆍ개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 8 참조) 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	15~30년

기계장치	8년

금융리스자산	8년

차량운반구	5년

공기구비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

토지이용권	50년

소프트웨어	4년

산업재산권	10년

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 행사할 수 있는 신주인수권이 부여된 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 신주인수권가치는 자본의 요건을 충족하는 경우 자본으로, 충족하지 못하는 경우 부채로 계상되며 합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 순확정급여부채 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 기타자산의 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 43 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 재무제표 승인 지배회사의 재무제표는 2016년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 36 (당) 분기	제 35 (전)기	제 36 (당) 분기	제 35 (전)기

미국달러/원	상승시	(218,623)	(207,798)	(218,623)	(207,798)

하락시	218,623	207,798	218,623	207,798

유로화/원	상승시	80,830	116	80,830	116

하락시	(80,830)	(116)	(80,830)	(116)

일본엔화/원	상승시	379	37,295	379	37,295

하락시	(379)	(37,295)	(379)	(37,295)

(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 변동금리부 예금보다 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 36 (당) 분기	제 35 (전)기	제 36 (당) 분기	제 35 (전)기

상승시	(61,527)	(189,071)	(61,527)	(189,071)

하락시	61,527	189,071	61,527	189,071

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,276,225	4,734,835

매출채권및기타채권	16,223,432	16,440,334

기타금융자산	9,083,828	8,862,524

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금 (금융리스부채 제외)	6,785,923	19,909,652	7,629,670	3,200,000	4,200,000

사채	-	-	-	-	5,000,000

금융리스부채	204,600	136,937	350,702	-	-

매입채무및기타채무	11,050,393	-	-	-	-

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금 (금융리스부채 제외)	14,371,804	15,140,014	919,780	8,059,890	4,200,000

신주인수권부사채	-	-	-	-	5,000,000

금융리스부채	95,988	295,459	396,793	-	-

매입채무및기타채무	11,654,891	-	-	-	-

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기 연결회사의 전략은 전기와 동일하게 자본조달비율은 50%~ 60%, 신용등급은 BB로 유지하는 것이었고 당기 동안 신용등급 BB가 유지되었습니다. 당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	47,417,484	48,479,728

차감: 현금및현금성자산	3,276,225	4,734,835

순부채	44,141,259	43,744,893

자본총계	61,583,571	58,763,734

총자본	105,724,830	102,508,627

자본조달비율	42%	43%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,276,225	3,276,225	4,734,835	4,734,835

투자지분증권(*1)	19,656,611	19,656,611	18,663,713	18,663,713

매출채권및기타채권	16,223,432	16,223,432	16,440,334	16,440,334

기타금융자산	9,083,828	9,083,828	8,887,411	8,887,411

소계	48,240,096	48,240,096	48,726,293	48,726,293

금융부채

매입채무및기타채무	11,050,393	11,050,393	11,654,891	11,654,891

차입금	47,417,484	47,417,484	43,479,728	43,479,728

사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

소계	63,467,877	63,467,877	60,134,619	60,134,619

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자지분증권

㈜용산	19,216,523	18,248,512

케이피유폼텍인도 ㈜	415,201	415,201

합계	19,631,724	18,663,713

상기 출자지분은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	24,887	-	24,887

공시되는 공정가치

매출채권 및 기타채권	-	16,223,432	-	16,223,432

기타금융자산	-	9,083,828	-	9,083,828

매입채무 및 기타채무	-	11,050,393	-	11,050,393

차입금	-	47,417,484	-	47,417,484

사채	-	5,000,000	-	5,000,000

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,276,225	-	-	-	3,276,225

기타금융자산	9,058,941	-	24,887	-	9,083,828

매출채권및기타채권	16,223,432	-	-	-	16,223,432

투자지분증권	-	-	19,656,611	-	19,656,611

합계	28,558,598	19,681,498	48,240,096

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금	-	47,417,484	-	47,417,484

사채	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무	-	11,050,393	-	11,050,393

합계	-	63,467,877	63,467,877

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,734,835	-	-	-	4,734,835

기타금융자산	8,862,524	-	24,887	-	8,887,411

매출채권및기타채권	16,440,334	-	-	-	16,440,334

투자지분증권	-	-	18,663,713	-	18,663,713

합계	30,037,693	-	18,688,600	-	48,726,293

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금	-	43,479,728	-	43,479,728

사채	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무	-	11,654,891	-	11,654,891

합계	-	60,134,619	-	60,134,619

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

대여금 및 수취채권:

이자수익	31,115	871,796

매출채권처분손실	-	(545)

매도가능금융자산:

배당수익	-	-

매도가능금융자산처분손익	-	(855,101)

매도가능금융자산평가손익	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	(277,491)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

사채상환손실	-	(856,317)

기타금융부채:

이자비용	(419)	(5,553,178)

7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제 36 (당)분기	제 35 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	3,495,997	3,710,688

B0 이상	7,152,121	7,591,335

B- 이하	2,999,481	3,183,680

소 계	13,647,599	14,485,703

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	782,350	830,394

Group2	5,268	5,591

Group3	870,895	924,377

소 계	1,658,512	1,760,362

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	15,306,111	16,246,065

Group1 - 새로운 고객 도는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨 7.2 기타 금융자산의 신용 건정성

(단위: 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

AAA	4,429,411	5,632,082

A	267,807	252,882

합 계	4,697,218	5,884,964

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

Group 2	744,162	875,351

합 계	744,162	875,351

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상되지 않는 자산은 없습니다. 8. 영업부문

(1) 영업부문의 현황 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 인쇄회로기판(PCB)부문, 자동차부품부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

인쇄회로기판(PCB)	인쇄회로기판(PCB)

자동차부품	시트헤드레스트 커버링 및 시트백보드제작 등

기타	전자부품조립등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	기타	합계

매출액	22,979,132	1,502,748	355,871	24,837,751

영업이익	216,365	67,398	102,582	386,345

이자수익	31,116	-	-	31,116

이자비용	307,637	111,773	-	419,410

유ㆍ무형자산상각비	1,341,491	83,508	92,340	1,517,339

법인세비용차감전이익	1,766,092	(40,129)	102,580	1,828,543

② 제 35 (전) 분기(단위 : 천원)

구 분	전분기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	기타	합계

매출액	21,338,368	120,127,244	490,874	141,956,486

영업이익	1,115,225	3,448,194	107,262	4,670,681

이자수익	43,601	178,896	-	222,497

이자비용	286,369	1,038,950	-	1,325,319

유ㆍ무형자산상각비	1,250,637	1,941,262	108,525	3,300,424

법인세비용차감전이익	(78,462)	2,744,598	107,262	2,773,398

회사는 전기 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자주식인 ㈜용산의 지분 9.6%를 4,500백만원에 처분하였습니다. 이로 인해 회사가 보유한 ㈜용산의 지분율은 49.14%로 변동되어, 연결대상 종속기업에서 제외되고 관계기업으로 변경되었습니다. 이로 인하여 당 분기부터 (주)용산 및 용산 계열사의 영업부분이 제외되고 ,신규로 취득한 (주)스코아의 영업부문이 합산된 경영성과 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 36 (당) 분기(단위 : 천원)

구 분	당분기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	기타	합계

자산	108,078,300	15,411,814	976,640	124,466,754

부채	48,558,018	14,325,166	-	62,883,184

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	전기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	기타	합계

자산	108,372,429	15,025,118	789,272	124,186,819

부채	51,529,165	13,893,920	-	65,423,085

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 보고부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

한국	24,837,751	91,682,528

중국	-	54,784,597

인도	-	7,176,498

합계	-	153,643,623

내부거래	-	(11,687,137)

순매출액	24,837,751	141,956,486

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,246,408	-	16,246,065	-

대손충당금	(940,298)	-	(929,473)	-

미수금	1,284,843	-	1,266,484	-

대손충당금	(454,053)	-	(454,054)	-

미수수익	86,532	-	98,267	-

대손충당금	-	-	-	-

부가세대급금	-	-	213,045	-

합 계	16,223,432	-	16,440,334	-

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	미수수익	합계	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	929,473	454,054	-	1,383,527	6,203,632	124,192	460,179	6,788,003

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 환입액	(1,500)	-	-	(1,500)	(73,420)	-	-	(73,420)

기중 증가액	12,326	-	-	12,326	-	440,493	-	440,493

연결실체의 변동	-	-	-	-	(5,200,739)	(110,631)	(460,179)	(5,771,549)

보고기간말금액	940,299	454,054	-	1,394,353	929,473	454,054	-	1,383,527

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당분기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 경과기간별 잔액은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	계

외상매출금	15,579,969	582,078	84,362	16,246,409	14,665,326	624,595	956,144	16,246,065

미수금	815,387	2,377	467,079	1,284,843	812,430	-	454,054	1,266,484

미수수익	86,531	-	-	86,531	98,267	-	-	98,267

계	16,481,887	584,455	551,441	17,617,783	15,576,023	624,595	1,410,198	17,610,816

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

인쇄회로기판	자동차부품	기타	장부가액	인쇄회로기판	자동차부품	기타	장부가액

제 품	14,400,761	-	-	14,400,761	11,289,799	-	-	11,289,799

제품평가손실충당금	(79,707)	-	-	(79,707)	(79,706)	-	-	(79,706)

재공품	4,358,447	289,446	-	4,647,893	6,449,649	123,283	-	6,572,932

원재료	2,410,518	158,178	-	2,568,696	2,267,787	97,816	-	2,365,603

원재료평가손실충당금	(61,548)	-	-	(61,548)	(83,984)	-	-	(83,984)

부재료	389,407	6,839	-	396,246	310,431	2,556	-	312,987

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	-	(2,357)	(2,357)	-	-	(2,357)

저장품	11,497	-	-	11,497	11,018	-	-	11,018

미착품	39,741	-	-	39,741	353,702	-	-	353,702

합 계	21,466,759	454,463	-	21,921,222	20,516,339	223,655	-	20,739,994

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	530,000	711,307	721,400	-

매도가능금융자산	24,887	-	24,887

단기대여금	1,300,00	950,000	-

대손충당금	(450,000)	(450,000)	-

주임종단기대여금	744,162	875,351	-

장기금융상품	194,737	-	770,089

관계회사대여금	4,500,000	-	4,500,000

보증금	1,528,735	-	1,495,684

합 계	2,124,162	6,959,666	2,096,751	6,790,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	당분기	전기	비 고

유동자산	기타금융자산	정기적금	-	-	차입금담보

소 계	-	-

비유동자산	기타금융자산	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

장기성예금	100,000	100,000	차입금담보

소 계	105,500	105,500

합 계	105,500	105,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동자산	경인써키트(주)	10,000	10,000	10,000	10,000

(주)엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

해피에듀	12,000	12,000	12,000	12,000

합 계	1,260,638	24,887	24,887	24,887

상기 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	292,167	182,809	-

대손충당금	-	-	-

선급비용	138,474	154,203	-

이연리스자산처분손실	191,710	143,783	191,710	191,710

합 계	622,351	143,783	528,722	191,710

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	14,182,670	14,811,136	4,229,706	49,938,377	5,950,187	5,109,640	94,221,716

감가상각누계액	-	(2,021,766)	(1,915,685)	(32,736,846)	(4,645,960)	-	(41,320,257)

장부금액	14,182,670	12,789,370	2,314,021	17,201,531	1,304,227	5,109,640	52,901,459

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	14,182,671	14,811,137	4,229,707	49,303,414	5,702,531	5,088,199	93,317,659

감가상각누계액	-	(1,922,179)	(1,855,158)	(31,659,404)	(4,520,178)	-	(39,956,919)

장부금액	14,182,671	12,888,958	2,374,549	17,644,010	1,182,353	5,088,199	53,360,740

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당)분 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	14,182,671	12,888,958	2,374,549	17,644,010	1,182,353	5,088,199	53,360,740

취득 및 자본적지출	-	-	-	787,469	257,949	21,441	1,066,859

처분액	-	-	-	(181,146)	-	-	(181,146)

기중 대체액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(99,568)	(60,528)	(1,048,802)	(136,075)	(1,344,973)

기말 장부가액	14,182,670	12,789,370	2,314,021	17,201,531	1,304,227	5,109,640	52,901,459

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	28,399,819	21,668,975	4,326,617	28,247,992	12,743,052	7,474,518	102,860,973

취득 및 자본적지출	428,672	9,604,380	292,600	5,030,533	828,233	2,306,900	18,491,318

처분액	-	-	-	(667,829)	(308,972)	-	(976,801)

기중 대체액	906	-	-	114,749	-	(115,655)	-

감가상각비	-	(219,484)	(238,223)	(4,628,779)	(488,724)	-	(5,575,210)

기타증감액	(14,646,726)	(18,164,913)	(2,006,445)	(10,452,656)	(11,591,236)	(4,577,564)	(61,439,540)

기말 장부가액	14,182,671	12,888,958	2,374,549	17,644,010	1,182,353	5,088,199	53,360,740

(3) 당분기와 전기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자본화한 차입원가	21,441	69,965

자본화 이자율	2.21%	2.08%

14. 리스자산 및 부채

(1) 연결실체는 당기 및 전기 중 전자동사출기 등에 대하여 금융리스 방식으로 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부가액	1,118,169	2,907,704

기중 취득	-	-

기중대체(기계장치)	-	(1,298,648)

감가상각비	(50,251)	(490,887)

기말 장부가액	1,067,918	1,118,169

(2) 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스원금 및 이자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	미경과이자	리스료

2016년	295,459	12,778	308,237

2017년	396,793	9,123	405,916

합 계	692,252	21,901	714,153

15. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지이용권	기타무형자산	합계	토지이용권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	-	628,029	628,029	2,701,862	3,672,383	6,374,245

증가액	-	-	-	-	-	-

상각액	-	-	-	-	-	-

손상액	-	-	-	-	(426,440)	(426,440)

연결실체의 변동	-	-	-	(2,701,862)	(2,617,914)	(5,319,776)

기말 장부가액	-	628,029	628,029	-	628,029	628,02

16. 투 자지분증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

㈜용산 (주1)	49.14%	18,248,512	19,216,523	18,248,512

케이피유폼텍인도㈜	40.00%	415,201	415,201	415,201

합 계	18,663,713	19,631,724	18,663,713

(주1) ㈜용산은 전기중 지분 일부 처분으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 36 (당)분 기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜용산	196,914,851	157,809,187	82,527,659	(580,870)

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜용산	19,525,118	13,893,920	309,412,203	3,086,483

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	유동

매입채무	3,658,782	3,493,378

미지급금	7,146,544	7,939,120

예수금	54,145	88,301

부가세예수금	28,609	-

미지급비용	162,313	134,092

합 계	11,050,393	11,654,891

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

기업은행	운전자금	4.74	5,660,000	-

하나은행	운전자금	3.34 ~ 3.86	430,059	7,966,607

신한은행	운전자금	2.36 ~ 3.53	1,452,595	1,905,382

경남은행	운전자금	4.03 ~ 4.46	3,587,077	3,587,077

국민은행 등	운전자금 등	5.20 ~ 5.50	5,900,000	5,900,000

산업은행	운전자금	2.15 ~ 4.01	3,127,469	2,912,173

현대커머셜(주)	운전자금	4.28 ~ 4.61	2,350,000	2,350,000

SC은행	운전자금	4.27	1,342,692	2,068,646

기타	운전자금	-	1,607,152	1,377,513

단기차입금 소계	25,457,044	28,067,398

산업은행 등	유동성장기부채	3.51 ~ 7.79	1,238,530	1,444,780

현대커머셜등	리스부채	4.40 ~ 6.40	341,524	391,447

합 계	27,037,098	29,903,625

19. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기

신한은행	운영자금	2.92	49,450	49,450

경남은행	운영자금	3.59 ~ 4.11	7,600,000	7,600,000

수협은행	운영자금	4.85	-

산업은행	운영자금	2.69 ~ 4.45	4,818,750	5,025,000

하나은행	운영자금	4.04 ~ 4.26	-

국민은행	운영자금	5.50	3,800,000	1,950,000

현대커머셜 등	운영자금	4.86 ~ 5.35	-

신한캐피탈 등	리스부채	4.48 ~ 8.00	692,238	788,239

소 계	16,960,438	15,412,689

유동성대체	(1,580,054)	(1,836,227)

차 감 계	15,380,384	13,576,462

(2) 당분기말 현재 장기차입금(리스부채 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2016년	1,088,530

2017년	1,669,780

2018년	8,909,890

2019년	400,000

2020년 이후	4,200,000

합 계	16,268,200

* 리스부채에 대하여는 주석 11 참조

20. 사채 회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제14회차	무보증 사모사채	2015년 03월 26일	2018년 03월 26일	5,000,000(이율:3.775%)	유진투자증권(주)

21. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	14,182,671	38,610,000	하나은행 신한은행 산업은행 외환은행

건물	12,888,958

구축물	2,374,549

기계장치	16,525,841

소 계	45,972,019

리스자산	1,118,169	1,118,168	신한캐피탈 현대커머셜

합 계	47,090,188	39,728,168

(2) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부 터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	지급보증 등	681,839

하나은행	지급보증 등	487,000

합 계	1,168,839

22. 순확정급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	5,145,346	5,003,384

사외적립자산의 공정가치	(1,998,631)	(1,901,051)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	3,146,715	3,102,333

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

기초잔액	5,003,384	10,248,305

연결실체의 변동	-	(6,179,080)

당기근무원가	378,771	1,296,541

이자비용	-	122,599

퇴직금지급액	(236,809)	(546,936)

보험수리적손익	-	61,955

기말잔액	5,145,346	5,003,384

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

기초잔액	1,901,051	5,183,612

연결실체의 변동	(3,282,679)

납입액	144,081	86,422

급여지급액	(44,081)	(113,415)

기대수익	70,020

보험수리적손익	(2,420)	(42,909)

기말잔액	1,998,631	1,901,051

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	1,998,631	-	1,998,631	100	1,901,051	-	1,901,051	100

(5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

당기근무원가	378,771	1,111,430

이자원가 (주1)	-	-

사외적립자산 기대수익	-	-

예상 퇴직급여원가	378,771	1,111,430

(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분- 당분기는 보험수리적 가정인 할인율및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

임금상승률(*1)	표준승급율+1.10%

할인률(*2)	2.89%

사외적립자산 기대수익률(*2)	2.89%

사망률(*3)	0.004% ~ 0.050%

(*1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율(*2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정(*3) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직 연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(383,053)	443,434

임금상승률	1.0%	447,554	(393,237)

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,008,590	1,026,132	-

임대보증금	160,000	-	160,000

합 계	1,008,590	160,000	1,026,132	160,000

24. 지배기업소유주지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	44,150,310	43,228,652

자본금(원)	22,075,155,000	21,614,326,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	32,663,251	32,128,367

전환권대가	-	-

신주인수권대가	-	-

합 계	32,663,251	32,128,367

(3) 자기주식 당기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식처분손실	(3,058,004)	(3,058,004)

주식선택권	261,131	261,131

소 계	(2,796,873)	(2,796,873)

(5) 이익잉여금이익잉여금은 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용하고 재평가차익 및 이연법인세부채의 이익잉여금 대체에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

접대비	30,957	571,515

운반비	187,367	458,285

지급수수료	134,367	262,349

광고선전비	-	430

용역료	-	1,029,633

수출입제비용	-	260,944

대손상각비	10,826	(29,003)

합계	363,517	2,554,153

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	696,272	4,396,644

퇴직급여	67,350	512,326

복리후생비	77,134	1,019,000

여비교통비	22,668	151,122

통신비	7,648	58,481

수도광열비	2,732	5,199

소모품비	16,985	126,218

교육훈련비	305	83,999

도서인쇄비	2,291	48,389

세금과공과	25,574	294,671

차량유지비	4,135	68,050

감가상각비	43,844	330,254

수선비	2,621	67,017

보험료	11,571	97,330

임차료	987	34,010

전력비	4,890	46,923

연구개발비	-	937,538

무형자산상각비	-	171,271

해외여비비	-	91,026

기술료	-	1,141,663

리스료	21,164

포장비	22,000

합계	987,007	9,724,295

26. 비용의 성격별분류 등 연결실체의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(177,961)	(3,177,356)

원재료및부재료매입액 등	8,189,281	60,784,472

감가상각 및 무형자산상각	1,494,307	3,300,424

외주가공비	7,475,903	37,154,491

인건비	4,343,440	13,654,095

소모품비	786,453	1,547,522

수도광열비	103,733	117,117

전력비	827,412	1,155,290

운반비	256,054	520,024

수선비	320,382	511,657

기타비용	1,832,401	21,718,069

합 계	25,451,405	137,285,805

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	-	5,990

정부보조금	4,380	39,494

외환차익	61,126	314,150

수입수수료	-	1,704

외화환산이익	114,509	119,969

유형자산처분이익	-	28,128

지분법이익	968,011	-

제품하자보증수익	-	8,135

잡이익	127	178,665

소송충당부채환입액	900,000	-

합 계	2,048,153	696,235

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	122,838	201,189

외화환산손실	19,703	8,550

유형자산처분손실	52,573	212,141

제품하자보증손실	-	18,164

잡손실	22,547	15,632

합 계	217,661	455,676

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익(*)

이자수익	31,116	222,497

계	31,116	227,497

2. 금융비용(*)

이자비용	419,410	1,325,319

매출채권처분손실	-	178,703

사채상환손실	-	856,317

계	419,410	2,360,339

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(388,294)	(2,137,842)

29. 법인세 (1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 회사가 당분기 부담할 법인세는 4,000,000원이고 전분기에 부담할 법인세는 없습니다.

30. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업지분의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,824,124,522	627,350,895

가중평균유통보통주식수(*1)	43,430,682	41,562,730

기본주당순이익	42	18

(2) 당분기 및 전분기의 지배기업지분의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

조정후 보통주당기순이익	1,824,124,522	627,350,895

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	52,555,313	41,562,730

희석주당순이익	34	15

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초 가중평균유통보통주식수	43,228,120	41,495,406

신주인수권의 행사	202,562	67,324

가중평균유통주식수	43,430,682	41,562,730

신주인수권의 희석증권 증분주식수	9,124,631	-

조정후 가중평균유통주식수	52,555,313	41,562,730

31. 특수관계자

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전기

관계회사	㈜용산	매출	1,389,604	5,106,885

매입 등	308,177	1,792,137

용산에스앤씨(주)	매출	62,202	-

매입 등	35,272	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계사에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 제 36 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	506,611	350,000	-	1,000,330

(주)와이에스피	-	-	455,104	-

용산에스앤씨(주)	3,210	4,500,000	230,000	-

합 계	509,821	4,850,000	685,104	1,000,330

② 제 35 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	339,682	-	-	1,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	222,966	221,151

(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	무역금융	2,600,000	수협중앙회울산지점

운전자금외	4,080,000	신한은행울산지점

합 계	6,680,000

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	보증금액

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	1,384,200	하나은행

6,257,340	신한은행

17,975,460	산업은행

3,449,460	기업은행

5,398,177	SC은행

8,800,000	국민은행

4,069,000	현대커머셜

5,000,000	유진투자증권

합 계	52,333,637	-

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1USD)

제공자	보증금액	보증내용

하나은행	275,000	확정지급보증

212,000	미확정지급보증

서울보증보험	503,516	지급보증

34,823	계약보증

143,500	공탁보증

산업은행	USD 203,327.22	확정외화지급보증

합 계	1,168,839USD 203,327.22

33. 영업활동으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,824,124	2,773,398

조정사항 :

감가상각비	1,517,341	3,106,185

퇴직급여	378,771	1,111,430

무형자산상각비	-	194,239

외화환산이익	(110,327)	(3,927)

외화환산손실	14,100	8,034

유형자산처분이익	-	(28,128)

유형자산처분손실	52,573	84,525

전기오류수정손실	-	63,302

지분투자손실	(968,011)	-

이자수익	-	(222,497)

이자비용	-	1,375,829

사채상환손실	-	856,317

소송충당부채전입액	(900,000)	-

매출채권의 증가	205,600	(13,658,536)

기타채권의 감소(증가)	-	6,657,769

기타유동자산의 감소(증가)	(93,628)	(2,310,079)

재고자산의 (증가)	(1,181,228)	(3,177,356)

당기법인세자산의 감소	(23,370)	25,038

이연법인세자산의 증가	-	(21,257)

매입채무의 증가(감소)	(604,497)	(9,221,572)

기타채무의 증가	-	(6,120,827)

기타유동부채의 증가(감소)	(17,542)	415,245

당기법인세부채의 증가	-	(860,940)

퇴직급여부채의 감소	-	(308,083)

퇴직급의 지급	(236,809)	-

영업활동으로부터 창출된 현금	(142,903)	(19,261,891)