에이엔피 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 43(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 에이엔피

1. 회사의 개요

주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동대로 248을 본사로 하고 있습니다. 회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며, 2009년 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 한편, 2022년 4월 1일을 분할기일로 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문의 일부가 물적분할을 통해 종속기업인 주식회사 우진으로 이전되었습니다. 또한, 회사는 2022년 7월 8일을 기준일로 하여 최대주주인 주식회사 와이에스피로부터시트사업부분을 영업양수하였습니다. 회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 22,558,447천원입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율	비고

(주)와이에스피	11,194,999	24.81%	특수관계자

(주)용산	10,828,170	24.00%	특수관계자(*)

전운관	1,606,472	3.56%	대표이사

전학수	62,063	0.14%

㈜스튜디오2046	230,000	0.51%	종속기업

기타	21,195,190	46.98%

합계	45,116,894	100.00%

(*) 상호보유주식으로 의결권이 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 회계기준의 적용 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계끼준서 제1034호 중간재무보곳를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

'공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속 측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.3 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험 회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 외화표시자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	원화상당액	USD	원화상당액

현금및현금성자산	195,927	272,182	208,902	269,358

매출채권및기타채권	330,584	459,247	193,077	248,954

외화자산 계	526,511	731,429	401,979	518,312

차입금	1,398,486	1,942,777	938,145	1,209,644

매입채무및기타채무	8,236,660	11,442,369	8,337,676	10,750,600

외화부채 계	9,635,146	13,385,146	9,275,821	11,960,244

2) 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전이익에 대한 영향

당반기말	전기말

미국달러/원	10%상승시	(1,265,372)	(1,144,193)

10%하락시	1,265,372	1,144,193

(2) 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	13,304,504	16,569,074

기타금융자산 - 유동	45,394	74,359

기타금융자산 - 비유동	908,225	911,719

회사는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(2-1) 매출채권및기타채권

회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지분정보와 관련 확인된 신용손실 정보를근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

1) 당반기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합 계

기대손실률	0%	-	100%	8%

총장부액	13,304,504	-	1,190,241	14,494,745

손실충당금	-	-	(1,190,241)	(1,190,241)

순장부액	13,304,504	-	-	13,304,504

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합 계

기대손실률	0%	-	100%	6.7%

총장부액	16,569,074	-	1,190,241	17,759,315

손실충당금	-	-	(1,190,241)	(1,190,241)

순장부액	16,569,074	-	-	16,569,074

2) 당반기말 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,190,241	1,191,409

제각	-	(1,168)

반기말	1,190,241	1,190,241

(3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

차입금	707,693	25,945,816	-	-	26,653,509

리스부채	128,616	375,880	494,462	7,730	1,006,688

사채	24,073	71,435	1,330,911	-	1,426,419

전환사채	12,604,515	5,201,876	-	-	17,806,391

매입채무및기타채무	16,684,853	-	-	-	16,684,853

합 계	30,149,750	31,595,007	1,825,373	7,730	63,577,860

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

차입금	2,389,551	18,781,501	-	-	21,171,052

리스부채	125,718	375,645	484,781	235,979	1,222,123

사채	1,832,115	-	-	-	1,832,115

전환사채	16,733,909	-	-	-	16,733,909

매입채무및기타채무	16,149,547	1,003,056	-	-	17,152,603

합 계	37,230,840	20,160,202	484,781	235,979	58,111,802

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

회사의 당반기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	40,472,010	33,491,340

차감: (현금및현금성자산)	(10,475,885)	(5,745,855)

순차입금 (A)	29,996,125	27,745,485

자본총계 (B)	40,592,733	43,054,713

총자본 (C=A+B)	70,588,858	70,800,198

순부채비율 (A/C)	42.49%	39.19%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,475,885	10,475,885	5,745,855	5,745,855

기타금융자산(유동)	45,394	45,394	74,359	74,359

기타금융자산(비유동)	23,039,626	23,039,626	23,043,120	23,043,120

매출채권및기타채권	13,304,504	13,304,504	16,569,074	16,569,074

금융자산 합계	46,865,409	46,865,409	45,432,408	45,432,408

금융부채:

매입채무및기타채무	16,684,853	16,684,853	17,718,047	17,718,047

단기차입금	18,612,777	18,612,777	4,543,387	4,543,387

리스부채(*)	957,907	957,907	1,151,839	1,151,839

장기차입금(유동성포함)	7,000,000	7,000,000	14,103,000	14,103,000

사채	1,260,000	1,260,000	1,800,000	1,800,000

전환사채	13,599,234	13,599,234	13,044,952	13,044,952

파생상품부채	1,974,950	1,974,950	2,070,390	2,070,390

금융부채 합계	60,089,721	60,089,721	54,431,615	54,431,615

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따른 필수 공시대상에 해당하지 아니하나 공시대상으로 포함하였습니다. 파생상품부채는 수준2로, 기타금융자산(비유동) 중 일부 지분상품은 수준3으로 분류되어 공정가치를 산출하고 있습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 상각후원가로 측정되어 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	22,131,401	22,131,401

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	1,974,950	-	1,974,950

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	22,131,401	22,131,401

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	2,070,390	-	2,070,390

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체 혹은 수준 2와 수준3간의 대체는 없습니다.

(5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.

당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 각 수준별로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가 기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	22,131,401	수준 3	할인된 현금흐름	매출성장율/영구성장율 가중평균자본비용

파생상품부채	1,974,950	수준 2	TF평가방법	만기, 변동성 등

2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가 기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	22,131,401	수준 3	할인된 현금흐름	매출성장율/영구성장율 가중평균자본비용

파생상품부채	2,070,390	수준 2	TF평가방법	만기, 변동성 등

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	10,475,885	5,745,855

매출채권및기타채권	13,304,504	16,569,074

기타금융자산(유동)	45,394	74,359

기타금융자산(비유동)	908,225	911,719

소 계	24,734,008	23,301,007

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	22,131,401	22,131,401

합 계	46,865,409	45,432,408

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	16,684,853	17,718,047

단기차입금	18,612,777	4,543,387

유동성장기차입금	7,000,000	14,103,000

사채(유동성포함)	1,260,000	1,800,000

전환사채	13,599,234	13,044,952

소 계	57,156,864	51,209,386

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	1,974,950	2,070,390

합 계	59,131,814	53,279,776

(*) 기업회계기준서 1109호 '금융상품'의 금융부채에 해당하지 않는 리스부채는 공시대상에서 제외하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	26,507	-	-	-	40,303	-	-	-

외환차익	31,133	44,599	-	-	43,245	299,951	-	-

외화환산이익	3,110	-	-	-	48,758	20,351	-	-

기타대손충당금환입	20,400	-	-	-	27,000	-	-	-

사채상환이익	-	118,273	-	-	-	-	-	-

외환차손	(65,181)	(688,243)	-	-	(33,143)	(819,893)	-	-

외화환산손실	(7,928)	(98,083)	-	-	(15,664)	(52,014)	-	-

매출채권처분손실	(40,690)	-	-	-	(17,795)	-	-	-

이자비용(*)	-	(2,229,001)	-	-	-	(2,660,821)	-	-

사채상환손실	-	-	-	-	-	(179,228)	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	1,581,757	-	-	101,031	179,703

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	(14,928)	(3,413,489)

(*) 리스부채와 관련된 이자비용은 제외되어 있습니다.

7. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문, 전문생산방식부문(EMS) 및 자동차시트부문으로 운영하고 있습니다.

(1) 영업부문의 현황 당반기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업

인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리	인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리

자동차시트	자동차시트커버

전문생산방식(EMS)	SMT가공, 전자부품조립

(2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리	자동차시트	전문생산방식(EMS)	합 계

자산	86,877,015	14,694,068	23,649	101,594,732

부채	57,073,775	3,928,224	-	61,001,999

매출액	46,957,040	9,666,940	2,142,559	58,766,539

영업이익(손실)	(1,449,329)	(338,966)	664,249	(1,124,046)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리	자동차시트	전문생산방식(EMS)	합 계

자산	86,918,250	16,063,947	15,765	102,997,962

부채	56,145,998	3,233,145	-	59,379,143

매출액	61,478,961	13,850,483	2,051,101	77,380,545

영업이익	2,034,129	1,220,075	694,709	3,948,913

(3) 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A	26,554,919	45.2%	26,212,226	33.87%

B	9,666,940	16.4%	17,228,369	22.26%

C	8,752,178	14.9%	13,850,482	17.90%

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	55,962,104	74,063,186

기타매출	2,199,635	2,712,559

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	58,161,739	76,775,745

2. 지리적 시장

국내	41,331,915	64,244,752

수출	16,829,824	12,530,993

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	58,161,739	76,775,745

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	56,019,180	74,724,643

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	2,142,559	2,051,102

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	58,161,739	76,775,745

4. 기타원천으로부터의 수익	604,800	604,800

합 계	58,766,539	77,380,545

(5) 당반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	12,510,273	16,386,835

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	2,031,899	-	2,052,299	-

대손충당금	(2,031,899)	-	(2,052,299)	-

주임종단기대여금	45,394	-	74,359	-

장기금융상품	-	219,500	-	201,500

주임종장기대여금	-	686,047	-	706,541

보증금	-	2,678	-	3,678

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	22,131,401	-	22,131,401

합 계	45,394	23,039,626	74,359	23,043,120

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	장부금액

엔스퍼트(주)	1,238,638	2,887	2,887	2,887

(주)용산	21,014,121	22,128,514	22,128,514	22,128,514

(주)스튜디오에이엔디오	1,755,640	-	-	-

9. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,510,273	16,386,835

손실충당금	(807,564)	(807,564)

미수금	1,978,102	1,367,141

손실충당금	(382,677)	(382,677)

미수수익	6,370	5,339

합 계	13,304,504	16,569,074

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역과 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	12,985,417	10,476,456

대손충당금	(601,602)	(601,602)

선급비용	24,675	40,926

합 계	12,408,490	9,915,780

11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,631,673	(1,007,761)	7,623,912	7,371,977	(410,352)	6,961,625

재공품	1,506,735	(78,023)	1,428,712	1,512,575	(85,714)	1,426,861

원재료	1,098,886	(27,475)	1,071,411	847,188	(47,424)	799,764

부재료	231,219	(956)	230,263	272,903	(8,100)	264,803

미착품	284,131	-	284,131	384,135	-	384,135

합 계	11,752,644	(1,114,215)	10,638,429	10,388,778	(551,590)	9,837,188

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기의 재고자산평가충당금설정액은 562,625천원(전반기: 재고자산평가충당금환입액 235,314천 원)입니다.

12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본적 지출액	처분	감가상각비	장부금액

토지	2,808,234	-	-	-	2,808,234

건물	2,089,199	-	-	(59,121)	2,030,078

구축물	5,556,522	-	-	(419,418)	5,137,104

기계장치	12,020	-	-	(1,200)	10,820

사용권자산	1,133,889	31,887	-	(229,414)	936,362

기타유형자산	190,480	54,776	(1)	(73,670)	171,585

합 계	11,790,344	86,663	(1)	(782,823)	11,094,183

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본적 지출액	감가상각비	장부금액

토지	2,880,404	-	-	2,880,404

건물	2,264,171	-	(60,640)	2,203,531

구축물	6,292,691	80,000	(416,973)	5,955,718

기계장치	14,422	-	(1,201)	13,221

사용권자산	631,334	121,755	(237,385)	515,704

기타유형자산	344,367	14,857	(89,823)	269,401

합 계	12,427,389	216,612	(806,022)	11,837,979

(2) 당반기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금잔액	담보권자

토지	2,808,234	34,000,000	22,381,334	산업은행

건물	2,030,078

구축물	697,052

투자부동산(토지)	6,744,053

투자부동산(건물)	4,875,293

(3) 사용권자산과 리스부채 1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	803,814	996,730

차량운반구	132,548	137,159

합 계	936,362	1,133,889

리스부채(*)

유동	463,831	450,550

비유동	494,076	701,289

합 계	957,907	1,151,839

(*) 당반기 중 증가된 사용권자산은 31,887천 원(전반기: 121,755천원) 입니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 리스의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전기말

3개월 이하	128,616	125,718

3개월 초과~1년 이하	375,880	375,645

1년 초과~5년 이하	502,192	720,760

비용 합계	1,006,688	1,222,123

상기의 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있습니다. 한편, 당반기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출액은 282,203천원(전반기: 272,835천원)입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	229,414	237,385

리스부채에 대한 이자비용	28,997	14,759

단기리스료, 소액자산 리스료(*)	27,386	24,866

비용 합계	285,797	277,010

(*) 회사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	6,744,053	5,017,273	11,761,326

감가상각비	-	(141,980)	(141,980)

반기말장부가액	6,744,053	4,875,293	11,619,346

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	6,671,883	5,244,504	11,916,387

감가상각비	-	(140,461)	(140,461)

반기말장부가액	6,671,883	5,104,043	11,775,926

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	604,800	604,800

임대수익투자부동산 직접운영비용	361,923	326,045

(3) 회사의 투자부동산은 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 전액 담보로 제공되어 있습니다(주석12). (4) 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	수주잔고 무형자산	산업재산권 (특허권)	기타의 무형자산	건설중인 자산	합계

기초순장부가액	6,004,478	1,927,744	1	16	35,000	7,967,239

무형자산상각비	-	(506,195)	-	-	-	(506,195)

반기말순장부가액	6,004,478	1,421,549	1	16	35,000	7,461,044

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전반기

회원권	영업권	수주잔고 무형자산	산업재산권 (특허권)	기타의 무형자산	건설중인 자산	합계

기초순장부가액	281,902	6,446,803	3,855,048	96	278	-	10,584,127

취득	-	-	-	-	-	35,000	35,000

처분	(281,902)	-	-	-	-	-	(281,902)

무형자산상각비	-	-	(1,016,421)	(95)	(263)	-	(1,016,779)

반기말순장부가액	-	6,446,803	2,838,627	1	15	35,000	9,320,446

15. 관계기업투자 (1) 당반기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	취득금액	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이피유폼텍인도	인도	12월	-	415,201	40.00%	1	40.00%	1

네오배터리머티리얼즈코리아(주)	대한민국	12월	제조업	1,499,911	20.00%	-	40.00%	1,680,000

합 계	1,915,112	1	1,680,001

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

기초	1,680,001	622,357

처분(*)	(1,680,000)	-

반기말	1	622,357

(*) 회사는 당반기 중 네오배터리머티리얼즈코리아(주) 지분 일부를 처분하였습니다.

16. 종속기업투자

(1) 당반기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	취득금액	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)우진	대한민국	12월	인쇄회로기판 제조	6,235,501	100.00%	1,500,000	100.00%	-

(주)스튜디오2046	대한민국	12월	방송용프로그램 제작 외	8,000,000	100.00%	-	100.00%	-

합 계	14,235,501	1,500,000	-

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

기초	-	5,209,957

취득	1,500,000	-

손상	-	(1,924,410)

반기말	1,500,000	3,285,547

17. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	18,612,777	4,543,387

유동성장기차입금	7,000,000	14,103,000

유동성사채	-	1,800,000

비유동부채	비유동사채	1,260,000	-

합 계	26,872,777	20,446,387

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	비고

신한은행	운전자금	7.18%	377,710	266,139	일반대출, 유산스대출

하나은행	운전자금	6.18%	191,061	74,651	유산스대출

산업은행	운전자금	4.91~6.99%	15,381,334	1,308,443	일반대출, 유산스대출

기업은행	운전자금	7.99~8.65%	2,392,672	2,624,155	일반대출, 유산스대출, 어음할인

현대커머셜(주)	운전자금	5.58%	270,000	270,000	일반대출

합 계	18,612,777	4,543,388

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	차입일	만기일	당반기말	전기말

산업은행	운영자금	5.34%	2019.05.15	2024.12.29	7,000,000	13,953,000

기업은행	운영자금	-	2021.06.16	2024.08.14	-	150,000

소 계	7,000,000	14,103,000

유동성장기차입금 대체	(7,000,000)	(14,103,000)

차감계	-	-

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기

2024년도	7,000,000

합 계	7,000,000

(5) 회사는 2024년 3월 20일자 이사회 결의에 의거하여 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	(주)에이엔피 제23회 무보증 사모사채(2년만기)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

발행회사	(주)에이엔피

인수회사	하이투자증권 주식회사

채권자	신보2024제6차유동화전문 유한회사

발행일	2024년 3월 28일

만기일	2026년 3월 28일

이자율	7.58%

발행금액	1,260,000천원

18. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	제20회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제24회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	합 계

액면가액	10,000,000	2,000,000	5,000,000	17,000,000

사채상환할증금	634,120	126,824	488,125	1,249,069

전환권조정	(1,996,683)	(370,560)	(2,282,592)	(4,649,835)

장부금액	8,637,437	1,756,264	3,205,533	13,599,234

(전기말) (단위: 천원)

구 분	제17회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	합 계

액면가액	2,500,000	1,500,000	10,000,000	2,000,000	16,000,000

사채상환할증금	241,130	144,678	634,120	126,824	1,146,752

전환권조정	(329,980)	(197,988)	(3,041,638)	(532,194)	(4,101,800)

장부금액	2,411,150	1,446,690	7,592,482	1,594,630	13,044,952

(2) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	제17회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제24회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	합 계

기초	2,411,150	1,446,690	7,592,482	1,594,630	-	13,044,952

발행(*)	-	-	-	-	3,053,500	3,053,500

이자비용인식	104,811	62,887	1,044,955	161,634	152,033	1,526,320

상환(*)	(2,515,961)	(1,509,577)	-	-	-	(4,025,538)

당반기말	-	-	8,637,437	1,756,264	3,205,533	13,599,234

(*) 회사는 당반기 중 제17회차 및 제18회차 사채를 조기상환한 후, 제24회차 무보증사모전환사채를 차환 발행하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	제17회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제18회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제19회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제20회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	합 계

기초	3,261,326	3,668,992	2,190,462	7,070,988	3,296,782	19,488,550

이자비용인식	248,741	246,699	141,218	913,522	220,176	1,770,356

전환	(1,294,177)	(2,586,157)	(1,785,683)	-	-	(5,666,017)

상환	-	-	-	(507,559)	(1,996,455)	(2,504,014)

전반기말	2,215,890	1,329,534	545,997	7,476,951	1,520,503	13,088,875

(3) 당반기말 현재 전환사채의 발행 회차별 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	24회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행시점 권면총액	12,000,000,000원	5,000,000,000원	5,000,000,000원

발행일자	2022년 04월 15일	2022년 06월 20일	2024년 03월 28일

만기일자	2025년 04월 15일	2025년 06월 20일	2027년 03월 28일

사채의 표면이자율	2.00%	2.00%	2.00%

사채의 만기이자율	4.00%	4.00%	5.00%

이자지급방법	이자는 "본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 "본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 "본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 "본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 "본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 "본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당반기말 전환가액	1,645원	1,690원	1,237원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

당반기말 전환(행사)가능주식수	6,079,027주	2,721,893주	4,042,037수

전환청구기간	2023년 04월 15일 ~ 2025년 03월 15일	2023년 06월 20일 ~ 2025년 05월 20일	2025년 03월 28일 ~ 2027년 02월 28일

이사회결의일(결정일)	2022년 03월 11일	2022년 05월 23일	2024년 03월 26일

조기상환청구권	1년이 경과한 날인 2023년 04월 15일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2025년 03월 28일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권 (*3)	1년이 되는 2023년 04월 15일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.	1년이 경과한 날인 2025년 03월 28일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 50% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다.

(*1) 제20회차 및 22회차 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

전환가액 조정에 관한 사항

가. “본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 마. 위 라목과는 별도로 위 라목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2) 제24회차 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

전환가액 조정에 관한 사항

가. “본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 마. 위 라목과는 별개로 시가가 하락하여 , 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고 , 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 , 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 , 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 , 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평균주가 , 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다 . 단 , 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격 (조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격 )이내로 한다 . 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

(*3) 회사는 제20회차 및 제22회차의 매도청구권을 보유하고 있어, 과거 2022년 5월에 발표한 감독지침에 따라 동 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 계상하였으나, 전기 중 행사기간이 만료되어모두 제거되었습니 다. 또한 당반기 중 차환하여 발행한 제24회차의 경우 매도청구권은 존재하나 제3자 지정 매도청구권은 보유하고 있지 않음에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하지 아니하였습니다.

19. 파생상품부채 (1) 회사는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격(전환가격)의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.

(1) 각 파생상품부채의 시점별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시

17차 전환사채의 전환권	-	256,364	2,181,155

18차 전환사채의 전환권	-	153,819	2,181,155

20차 전환사채의 전환권	559,000	1,368,553	7,285,462

22차 전환사채의 전환권	128,200	291,654	2,183,552

24차 전환사채의 전환권	1,287,750	-	1,896,500

합 계	1,974,950	2,070,390	15,727,824

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	평 가	반 기 말

파생상품부채

17차 전환사채관련	256,364	(256,364)	-	-

18차 전환사채관련	153,819	(153,819)	-	-

20차 전환사채관련	1,368,553	-	(809,553)	559,000

22차 전환사채관련	291,654	-	(163,454)	128,200

24차 전환사채관련(*)	-	1,896,500	(608,750)	1,287,750

합 계	2,070,390	1,486,317	(1,581,757)	1,974,950

(*) 당반기 중 전환사채의 차환 발행으로 증가하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	평 가	반 기 말

파생상품부채

17차 전환사채관련	1,059,819	(1,109,250)	872,354	822,923

18차 전환사채관련	1,192,297	(2,184,848)	1,486,305	493,754

19차 전환사채관련	690,520	(1,510,827)	1,054,830	234,523

20차 전환사채관련	2,889,759	(192,651)	(59,008)	2,638,100

22차 전환사채관련(*)	1,665,841	(966,188)	(120,695)	578,958

합 계	7,498,236	(5,963,764)	3,233,786	4,768,258

(*) 전반기 중 전환사채의 전환청구 및 만기 전 취득으로 관련 파생상품부채가 감소하였습니다.

20. 순확정급여부채 (1) 확정급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정준용)를 유지하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,101,712	2,059,001

사외적립자산의 공정가치	(1,775,564)	(1,730,731)

순확정급여부채	326,148	328,270

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,059,001	2,032,036

당기근무원가 및 이자비용	257,629	241,487

퇴직금지급액	(214,918)	(276,982)

반기말	2,101,712	1,996,541

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,730,731	1,677,130

기대이자수익	44,833	51,314

반기말	1,775,564	1,728,444

(2) 확정기여제도

당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 278,318천원(전반기: 247,771 천원)입니다.

21. 자본 (1) 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	45,116,894	45,116,894

자본금(원)	22,558,447,000	22,558,447,000

(2) 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	71,206,484	71,206,484

(3) 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,004,068	-	1,004,068

회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다

(4) 기타자본

당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(3,715,846)	(3,715,846)

주식매수선택권	261,131	261,131

자기주식	(5,435)	(5,435)

합 계	(3,460,150)	(3,460,150)

한편, 회사는 3,756주를 자기주식으로 계상하고 있습니다.

22. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	674,173	1,368,189	611,442	1,209,159

퇴직급여	60,059	120,337	52,211	103,082

장기종업원부채전입액	1,462	2,925	1,562	3,124

복리후생비	104,018	206,192	100,102	200,571

여비교통비	32,026	62,374	25,823	44,452

통신비	6,238	12,633	5,941	11,886

수도광열비	34	197	117	509

소모품비	15,046	33,548	16,836	37,866

교육훈련비	(3,167)	594	1,434	1,934

도서인쇄비	929	3,100	1,913	3,461

세금과공과	45,739	73,893	15,098	44,221

차량유지비	8,350	14,979	1,328	13,656

감가상각비	23,202	47,578	30,227	47,082

무형자산상각비	253,097	506,194	487,402	1,016,780

수선비	-	7,590	5,289	15,189

보험료	5,066	9,773	3,615	10,241

접대비	16,050	38,698	15,426	27,566

운반비	168,175	328,485	173,285	336,080

지급수수료	284,091	628,478	363,594	1,693,490

수출제비용	321,011	631,745	269,874	566,357

광고선전비	30,000	30,000	29,998	29,999

합 계	2,045,599	4,127,502	2,212,517	5,416,705

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	23,312	75,732	120,176	343,196

기타대손충당금환입	10,000	20,400	12,000	27,000

외화환산이익	(13,651)	4,756	(25,029)	69,109

유형자산처분이익	183	482	-	-

잡이익	19,526	36,801	17,874	358,937

합 계	39,370	138,171	125,021	798,242

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	329,667	753,424	275,674	853,036

외화환산손실	12,418	106,011	(70,614)	67,678

무형자산처분손실	-	-	50,084	50,084

투자지분증권손상차손	-	-	1,924,410	1,924,410

잡손실	27,611	40,149	12,333	29,707

합 계	369,696	899,584	2,191,887	2,924,915

24. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	21,438	26,507	22,540	40,303

사채상환이익	118,273	118,273	-	-

파생상품평가이익	1,581,757	1,581,757	280,734	280,734

합 계	1,721,468	1,726,537	303,274	321,037

금융비용

이자비용	1,130,538	2,257,998	1,290,415	2,675,580

매출채권처분손실	21,371	40,690	9,427	17,796

사채상환손실	-	-	127,075	179,228

파생상품평가손실	-	-	3,428,417	3,428,417

합 계	1,151,909	2,298,688	4,855,334	6,301,021

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	(798,223)	(801,241)	1,850,252	44,308

원,부재료 및 상품매입액	5,323,373	10,857,990	4,989,793	12,096,822

외주가공비	17,754,183	35,076,917	21,635,236	45,940,284

인건비	3,081,914	6,279,633	3,031,841	5,840,778

감가상각비	386,134	782,823	411,374	806,023

투자부동산감가상각비	70,990	141,980	69,470	140,461

무형자산상각비	253,098	506,195	487,400	1,016,779

복리후생비	400,040	770,156	402,337	768,386

소모품비	193,306	381,205	197,992	418,774

전력비	1,129,170	2,459,354	1,064,580	2,261,150

운반비	230,304	429,440	217,504	469,567

지급수수료	600,378	1,277,927	641,400	2,277,579

수선비	91,877	177,262	30,920	48,720

기타비용	537,894	1,550,944	1,096,082	1,302,001

합 계(*)	29,254,438	59,890,585	36,126,181	73,431,632

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액 입니다.

26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 산출하였으며, 당반기 법인세비용 차감전순손실이 발생함에 따라 평균 유효세율은 계상하지 않았습니다.

27. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(673,655,766)	(2,461,979,232)	(4,882,390,771)	(4,157,744,100)

가중평균유통보통주식수(*1)	45,113,138	45,113,138	43,453,011	42,025,015

기본주당순이익(손실)	(15)	(55)	(112)	(99)

(*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

기 초	일 자	3개월	누 적

일 수	주식수	적 수	일 수	주식수	적 수

기초 발행주식수	2024-01-01	91	45,113,138	4,105,295,558	182	45,113,138	8,210,591,116

가중평균유통보통주식수	45,113,138	45,113,138

(전반기)

기 초	일 자	3개월	누 적

일 수	주식수	적 수	일 수	주식수	적 수

기초 발행주식수	2023-01-01	91	40,581,153	3,692,884,923	181	40,581,153	7,345,188,693

전환사채전환	2023-04-05	87	61,881	5,383,647	87	61,881	5,383,647

전환사채전환	2023-04-24	68	1,250,780	85,053,040	68	1,250,780	85,053,040

전환사채전환	2023-04-25	67	247,524	16,584,108	67	247,524	16,584,108

전환사채전환	2023-05-02	60	928,217	55,693,020	60	928,217	55,693,020

전환사채전환	2023-05-02	60	1,547,028	92,821,680	60	1,547,028	92,821,680

전환사채전환	2023-05-04	58	100,062	5,803,596	58	100,062	5,803,596

가중평균유통보통주식수	43,453,011	42,025,015

(2) 당반기 및 전반기의 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)와이에스피	(주)와이에스피

종속기업	(주)우진	(주)우진

(주)스튜디오2046	(주)스튜디오2046

광나는사람들(주)(*1)	광나는사람들(주)(*1)

관계기업	케이피유폼텍인도	케이피유폼텍인도

네오배터리머티리얼즈코리아(주)	네오배터리머티리얼즈코리아(주)

기타특수관계자	(주)용산	(주)용산

JIANGSU YONGSAN AUTOMOTIVE FITTINGS CO., LTD(*2)	JIANGSU YONGSAN AUTOMOTIVE FITTINGS CO., LTD(*2)

CANGZHOU YONGSAN AUTOMOTIVE FITTINGS.,LTD(*2)	CANGZHOU YONGSAN AUTOMOTIVE FITTINGS.,LTD(*2)

(주)네스트(*2)	(주)네스트(*2)

(주)와이에스피의 특수관계자	(주)와이에스피의 특수관계자

회사의 주요 경영진	회사의 주요 경영진

(*1) (주)스튜디오2046의 종속기업으로 전기 중 신규취득 되었습니다.

(*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)와이에스피의 종속기업에 해당합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당반기	전반기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)와이에스피	지급임차료	215,400	-

외주가공비	-	2,461

종속기업	(주)우진	매입	12,177,710	11,757,227

매출	600,000	600,000

기타수익	-	6

기타비용	-	2,817

(주)스튜디오2046	이자비용	20,000	20,000

기타특수관계자	(주)용산	매출	9,666,940	13,850,482

이자비용	99,178	70,137

수수료	33,825	51,164

(주)네스트	차량임차료	39,464	-

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)우진	지분취득	1,500,000	-

기타특수관계자	회사의 주요 경영진	대여금 지급	3,000	-

- (*1)	(주)니모컴퍼니	전환사채 취득(*2)	-	1,000,000

종속기업의 주요 경영진 등	전환사채 취득(*2)	-	1,600,000

(*1) 전반기 중 특수관계자와의 거래가 해지되기 전까지 발생한 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 회사는 전기 중 제22회차 전환사채 2,600,000천원을 만기전 취득하였으며, 해당 거래로 특수관계가 종결되었습니다. 한편, 당반기 중 (주)와이에스피와의 리스거래로 증가한 사용권자산은 없으며, 리스부채 총 190,087천원(전반기: 202,581천원)을 상환하였습니다. 또한, (주)네스트와의리스거래로 사용권자산 31,887천원(전반기: 121,755천원)이 증가하였으며, 리스부채 총 35,733천원(전반기: 17,968천원)을 상환하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권 및 기타채권	선급금	대여금	매입채무 및 기타채무	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)와이에스피	-	-	-	-	822,263

종속기업	(주)우진	114,750	8,387,583	-	2,109,015	-

(주)스튜디오2046(*1)	18,500	-	-	2,000,000	-

기타특수관계자	(주)용산(*2)	1,618,830	3,994,196	-	10,002,405	-

CANGZHOU YONGSAN AUTOMOTIVE FITTINGS.,LTD	459,247	-	-	454,319	-

JIANGSU YONGSAN AUTOMOTIVE FITTINGS CO., LTD	-	-	-	330,624	-

(주)네스트	-	-	-	-	135,644

회사의 주요 경영진	-	-	3,000	-	-

합 계	2,211,327	12,381,779	3,000	14,896,363	957,907

(*1) (주)스튜디오2046에 대한 기타채무는 회사가 발행한 제22회차 전환사채 금액의일부 인수금액에 해당합니다. (*2) (주)용산에 대한 기타채무에는 회사가 발행한 제20회차 전환사채 금액의 일부 인수금액 10,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권및 기타채권	선급금	기타채무	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)와이에스피	-	-	-	1,012,350

종속기업	(주)우진	157,786	5,700,281	-	-

(주)스튜디오2046(*1)	-	-	2,000,000	-

기타특수관계자	(주)용산(*2)	3,407,236	4,163,376	10,000,000	-

CANGZHOU YONGSAN AUTOMOTIVE FITTINGS.,LTD	248,954	-	255,324	-

JIANGSU YONGSAN AUTOMOTIVE FITTINGS CO., LTD	-	-	285,138	-

(주)네스트	-	-	-	139,489

합 계	3,813,976	9,863,657	12,540,462	1,151,839

(*1) (주)스튜디오2046에 대한 기타채무는 회사가 발행한 제22회차 전환사채 금액의일부 인수금액에 해당합니다.

(*2) (주)용산에 대한 기타채무에는 회사가 발행한 제20회차 전환사채 금액의 일부 인수금액 10,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	682,244	567,600

퇴직급여	48,426	32,264

(6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내 용	통화	보증금액	담보권자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)와이에스피	차입금 등 지급보증	USD	1,560,000	기업은행

KRW	3,720,000

종속기업	(주)우진	차입금 등 지급보증	USD	360,000	하나은행

KRW	78,000

기타특수관계자	대표이사	차입금 등 지급보증	USD	540,000	신한은행

USD	1,068,000	산업은행

KRW	8,400,000	산업은행

KRW	1,260,000	신보2024제6차유동화전문 유한회사

(7) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

29. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(2,461,979)	(4,157,744)

비현금비용(수익)의 조정	2,861,868	9,982,598

퇴직급여	212,796	190,173

매출채권처분손실	40,690	17,796

감가상각비	782,823	806,022

투자부동산감가상각비	141,980	140,461

무형자산상각비	506,195	1,016,780

외화환산손실	106,011	67,678

외환차손	-	163,837

이자비용	2,257,998	2,675,580

사채상환손실	-	179,228

파생상품평가손실	-	3,428,417

종속기업투자주식손상차손	-	1,924,410

장기종업원급여부채전입액	2,925	3,124

무형자산처분손실	-	50,084

재고자산평가손익	562,625	(235,314)

이자수익	(26,507)	(40,303)

외화환산이익	(4,756)	(69,109)

외환차익	-	(28,532)

유형자산처분이익	(482)	-

기타대손충당금환입	(20,400)	(27,000)

사채상환이익	(118,273)	-

파생상품평가이익	(1,581,757)	(280,734)

영업자산부채의 변동	(2,044,540)	(3,678,036)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	3,220,094	(22,326)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,492,711)	1,107,411

재고자산의 감소(증가)	(1,363,866)	279,622

매입채무및기타채무의 감소	(1,142,313)	(4,710,409)

기타유동부채의 감소	(50,826)	(55,352)

퇴직금의 지급	(214,918)	(276,982)

합 계	(1,644,651)	2,146,818

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	-	2,690,000

사채의 유동성대체	-	1,800,000

사채의 차환	1,260,000	-

전환사채의 차환	1,585,204	-

전환사채 상환으로 인한 파생상품의 변동	410,183	1,039,090

전환청구로 인한 파생상품 부채의 감소	-	4,804,925

전환사채의 파생상품부채인식	1,896,500	-

전환청구로 인한 자본의 증가	-	10,470,942

리스부채의 유동성 대체	228,676	100,689

사용권자산의 증가	31,887	121,755

유형자산 연불매입	22,000	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기 타	반기말

장기차입금(유동성포함)	14,103,000	(7,103,000)	-	-	7,000,000

단기차입금	4,543,387	14,040,827	-	28,563	18,612,777

사채(유동성포함)	1,800,000	(540,000)	-	-	1,260,000

리스부채	1,151,839	(225,820)	31,888	-	957,907

전환사채	13,044,952	731,439	(1,585,204)	1,408,047	13,599,234

합 계	34,643,178	6,903,446	(1,553,316)	1,436,610	41,429,918

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기 타	반기말

장기차입금(유동성포함)	16,098,000	(100,000)	-	-	15,998,000

단기차입금	6,523,899	(41,781)	-	143,612	6,625,730

사채(유동성포함)	1,800,000	-	-	-	1,800,000

리스부채	637,283	(233,210)	121,755	-	525,828

전환사채	19,488,550	(3,722,332)	(4,626,927)	1,949,584	13,088,875

합 계	44,547,732	(4,097,323)	(4,505,172)	2,093,196	38,038,433

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	264,000	지급보증

80,000	공탁보증

270,000	기업금융보증

400,600	하자보증

합 계	1,014,600

(3) 당반기말 현재 회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

외화	원화	외화	원화

기업은행	외담대	-	1,200,000	-	-

할인어음	-	500,000	-	-

일반자금대출	-	5,400,000	-	1,400,000

USANCE L/C한도	USD 1,300,000	-	USD 714,564	-

KEB하나은행	상생외담대 외	-	6,050,000	-	1,931,553

내국신용장	-	65,000	-	-

USANCE L/C한도	USD 300,000	-	USD 137,533	-

신한은행	USANCE L/C한도	USD 450,000	-	USD 271,890	-

현대커머셜	기업일반대출	-	-	-	270,000

산업은행	시설자금대출	-	24,560,000	-	7,000,000

일반자금대출	-	16,093,000	-	15,000,000

USANCE L/C한도	USD 890,000	-	USD 274,499	-