에이엔피 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제40기1분기	매출채권	13,996,063	458,493	3.3

미수금	932,437	383,845	41.2

미수수익	33,696	-	0.0

단기대여금	2,378,000	1,778,000	74.8

합 계	17,340,196	2,620,338	15.1

제39기	매출채권	13,995,894	455,013	3.3

미수금	642,636	383,845	59.7

미수수익	25,912	-	0.0

단기대여금	2,078,000	1,778,000	85.6

합 계	16,742,442	2,616,858	15.6

제38기	매출채권	15,326,399	405,843	2.6

미수금	1,074,311	383,582	35.7

미수수익	2,393	-	0.0

단기대여금	3,578,000	650,000	18.2

합 계	19,981,103	1,439,425	7.2

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제40기 1분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,616,858	1,439,425	1,541,974

2. 순대손처리액(①-②±③)	3,480	1,177,433	(102,549)

① 대손처리액(상각채권액)	3,480	1,177,433	427,357

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(529,906)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,620,338	2,616,858	1,439,425

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구분	3월 이하	3월 초과 ~ 6월 이하	6월 초과	계

금액	13,374,261	604,240	983,695	14,962,196

구성비율	89.4	4.0	6.6	100

주) 매출채권 잔액은 외상매출금, 미수금, 미수수익을 포함한 금액임

나. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 1분기	제39기	제38기	비고

인쇄회로기판	제 품	8,283,074	7,611,083	9,589,927	-

재공품	4,206,582	3,666,015	4,738,107	-

원재료	1,811,525	1,695,712	1,868,166	-

부재료	342,948	356,077	551,753	-

저장품	7,136	4,014	5,512	-

미착품	673,733	396,209	644,474	-

소 계	15,324,998	13,729,110	17,397,939	-

자동차부품	제 품	558,718	110,174	88,970	-

재공품	-	-	-	-

원재료	431,216	56,056	164,692	-

부재료	3,074	10,213	31,870	-

미착품	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	993,008	176,443	285,532	-

기타	제 품	283,006	75,429	58,921	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	283,006	75,429	58,921	-

합 계	제 품	9,124,798	7,796,686	9,737,818	-

재공품	4,206,582	3,666,015	4,738,107	-

원재료	2,242,741	1,751,768	2,032,858	-

부재료	346,022	366,290	583,623	-

저장품	7,136	4,014	5,512	-

미착품	673,733	396,209	644,474	-

상 품	-	-	-	-

합 계	16,601,012	13,980,982	17,742,392	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.3	10.4	11.5	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.7	6.7	5.5	-

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 - 재고자산 실사 년 1회(12월31일) 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.3) 장기체화재고 등 내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	9,479,206	9,479,206	(354,408)	9,124,798	-

재공품	4,206,582	4,206,582	-	4,206,582	-

원재료	2,285,609	2,285,609	(42,868)	2,242,741	-

부재료	348,325	348,325	(2,303)	346,022	-

저장품	7,136	7,136	-	7,136	-

미착품	673,733	673,733	-	673,733	-

소 계	17,000,591	17,000,591	(399,579)	16,601,012	-

다. 공정가치평가 내역 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치」및 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4. 공정가치」 를 참고하시기 바랍니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에이엔피	회사채	사모	2020.03.26	2,400	4.026	-	2022.03.26	상환	현대차증권(주)

합 계	-	-	-	2,400	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	2,400	-	-	-	-	-	2,400

합계	-	2,400	-	-	-	-	-	2,400

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-