에이엔피 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제39기반기	매출채권	15,736,258	430,621	2.7

미수금	952,457	383,845	40.3

미수수익	3,481	-	0.0

단기대여금	4,423,140	650,000	14.7

합 계	21,115,336	1,464,466	6.9

제38기	매출채권	15,326,399	405,843	2.6

미수금	1,074,311	383,582	35.7

미수수익	2,393	-	0.0

단기대여금	3,578,000	650,000	18.2

합 계	19,981,103	1,439,425	7.2

제37기	매출채권	13,503,663	405,253	3.0

미수금	2,548,713	786,721	30.9

미수수익	43,003	-	0.0

단기대여금	2,120,000	350,000	16.5

합 계	18,215,379	1,541,974	8.5

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제39기 반기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,439,425	1,541,974	1,216,567

2. 순대손처리액(①-②±③)	25,041	(102,549)	325,407

① 대손처리액(상각채권액)	25,041	427,357	427,704

② 상각채권회수액	-	-	(2,297)

③ 기타증감액	-	(529,906)	(100,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,464,466	1,439,425	1,541,974

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구분	3월 이하	3월 초과 ~ 6월 이하	6월 초과	계

금액	15,342,123	472,961	877,112	16,692,196

구성비율	91.9	2.8	5.3	100

주) 매출채권 잔액은 외상매출금, 미수금, 미수수익을 포함한 금액임

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 반기	제38기	제37기	비고

인쇄회로기판	제 품	8,706,584	9,589,927	13,405,516	-

재공품	4,849,073	4,738,107	3,955,129	-

원재료	1,956,231	1,868,166	1,846,120	-

부재료	348,945	551,753	377,874	-

저장품	4,088	5,512	12,268	-

미착품	507,291	644,474	1,175,262	-

소 계	16,372,212	17,397,939	20,772,169	-

자동차부품	제 품	220,952	88,970	88,004	-

재공품	-	-	15,941	-

원재료	25,747	164,692	52,700	-

부재료	24,946	31,870	1,219	-

미착품	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	271,645	285,532	157,864	-

기타	제 품	53,560	58,921	27,608	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	53,560	58,921	27,608	-

합 계	제 품	8,981,096	9,737,818	13,521,128	-

재공품	4,849,073	4,738,107	3,971,070	-

원재료	1,981,978	2,032,858	1,898,820	-

부재료	373,891	583,623	379,093	-

저장품	4,088	5,512	12,268	-

미착품	507,291	644,474	1,175,262	-

상 품	-	-	-	-

합 계	16,697,417	17,742,392	20,957,641	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.8	11.5	14.7	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.0	5.5	4.7	-

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 - 재고자산 실사 년 1회(12월31일) 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	9,053,473	9,053,473	(72,377)	8,981,096	-

재공품	4,849,073	4,849,073	-	4,849,073	-

원재료	2,034,511	2,034,511	(52,533)	1,981,978	-

부재료	376,088	376,088	(2,197)	373,891	-

저장품	4,088	4,088	-	4,088	-

미착품	507,291	507,291	-	507,291	-

소 계	16,824,524	16,824,524	(127,107)	16,697,417	-

3. 공정가치평가 내역 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치」및 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4. 공정가치」 를 참고하시기 바랍니다.

4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에이엔피	회사채	사모	2018.03.22	3,500	4.192	-	2020.03.22	미상환	한국투자증권(주)

합 계	-	-	-	3,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,500	-	-	-	-	-	-	3,500

합계	3,500	-	-	-	-	-	-	3,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-