에이엔피 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요주식회사 에이엔피(이하 "지배기업"이라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되었으며,경기도 부천시 원미구 도약로 300에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 24,342백만원입니다.지배기업은 2000년 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 에이엔피와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 전자회로기판제조업,자동차부품류 제조판매업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 전운관(18.64%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율 (%)	결산월	업종

㈜스코아	대한한국	82.66	82.66	12월	자동차부품제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 제37(당)기 분기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

㈜스코아	17,603	12,846	4,735	(1,194)

(2) 제36(전)기(단위: 백만원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

㈜스코아	17,720	11,768	6,964	320

1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없으며, 전기 이전 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

법인명	사 유

쿤산동광무역유한공사	자본잠식상태로 사업을 중단하고 손상차손 인식

㈜용산 (주1)	지분매각으로 지배력 상실

북경용산기차배건유한공사

장가항용산기차배건유한공사

강소용산기차배건유한공사

용산오토모티브인디아

스카이하우스씨앤씨㈜	㈜용산에 흡수합병되어 소멸

㈜용산공업

(주1) 지배기업은 2015년 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜용산의 지분 9.6%를 4,500백만원에 처분하였습니다. 지배기업은 처분 후 잔여지분 49.14%를 처분시점의 공정가치로 재측정하여 관계기업으로 변경하였습니다.(2) 2015년부터 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

㈜스코아	지분 신규취득

2. 중요한 회계정책2.1 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 3.1 연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

(3) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

현금및현금성자산	4,186,592	6,307,023

매출채권 및 기타채권	13,321,870	17,729,971

기타금융자산 - 유동	4,143,396	3,434,751

기타금융자산 - 비유동	6,685,123	6,519,111

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제37(당)기 분기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	4,648,292	33,233,183	6,680,994	1,866,668	-	46,429,137

사채	-	-	-	-	-	-

금융리스부채	257,449	-	-	-	-	257,449

매입채무및기타채무	11,082,019	-	-	-	-	11,082,019

합 계	15,987,760	33,233,183	6,109,130	1,866,668	-	57,196,741

(단위: 천원)

제36(전)기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	13,496,325	7,991,363	7,923,650	8,600,000	38,011,338

사채	-	-	5,000,000	-	5,000,000

금융리스부채	46,078	365,909	-	-	411,987

매입채무및기타채무	15,190,736	-	-	-	15,190,736

합 계	28,733,139	8,357,272	12,923,650	8,600,000	58,614,061

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

총차입금	46,686,586	43,423,325

차감: 현금및현금성자산	(4,186,592)	(6,307,023)

순부채	42,499,994	37,116,302

자본총계	58,995,851	69,122,244

총자본	101,495,845	106,238,546

자본조달비율	42%	35%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제37(당)기 분기	제36(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,186,592	4,186,592	6,307,023	6,307,023

매출채권및기타채권	13,321,870	13,321,870	17,729,971	17,729,971

기타금융자산	10,828,519	10,828,519	9,953,861	9,953,861

소 계	28,336,981	28,336,981	33,990,855	33,990,855

금융부채

매입채무및기타채무	11,082,019	11,082,019	15,190,736	15,190,736

차입금	46,686,586	46,686,586	38,423,325	38,423,325

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

소 계	57,768,605	57,768,605	58,614,061	58,614,061

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 제37(당)기 분기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,186,592	-	-	-	4,186,592

기타금융자산	10,803,632	-	24,887	-	10,828,519

매출채권및기타채권	13,321,870	-	-	-	13,321,870

합 계	28,312,094	-	24,887	-	28,336,981

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금	-	46,686,586	-	46,686,586

사채	-	-	-	-

매입채무및기타채권	-	11,082,019	-	11,082,019

합 계	-	57,768,605	-	57,768,605

(2) 제36(전)기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,307,023	-	-	-	6,307,023

기타금융자산	9,928,974	-	24,887	-	9,953,861

매출채권및기타채권	17,729,971	-	-	-	17,729,971

합 계	33,965,968	-	24,887	-	33,990,855

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금	-	38,423,325	-	38,423,325

사채	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무및기타채무	-	15,190,736	-	15,190,736

합 계	-	58,614,061	-	58,614,061

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

대여금 및 수취채권:

이자수익	112,453	108,635

외환차익	211,573	381,773

외화환산이익	11,696	7,181

대손충당금환입	100,000	900,000

매출채권처분손실	(19,189)	(3,411)

외환차손	(164,832)	(200,160)

외화환산손실	(49,014)	(35,742)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,129,066)	(1,186,406)

7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제37(당)기 분기	제36(전)기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	2,647,814	4,588,303

B0 이상	6,410,973	8,968,495

B- 이하	1,941,465	2,174,837

소 계	11,000,252	15,731,635

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	122,016	506,293

Group2	438,189	-

Group3	361,131	363,249

소 계	921,336	869,542

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	11,921,588	16,601,177

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨 7.2 기타 금융자산의 신용 건전성

(단위: 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)	제37(당)기 분기	제36(전)기

AAA	5,763,905	5,070,835

A	778,312	598,560

합 계	6,542,217	5,669,395

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제37(당)기 분기	제36(전)기

Group 2(종업원)	658,057	684,751

Group 2(관계회사)	4,270,000	4,270,000

합 계	4,928,057	4,954,751

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

8. 영업부문

(1) 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄회로기판(PCB)부문, 자동차부품부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

인쇄회로기판(PCB)	인쇄회로기판(PCB)

자동차부품	시트헤드레스트 커버링 및 시트백보드제작 등

전문생산방식(EMS)	전자부품조립등

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

매출액	67,613,062	4,735,863	2,103,309	74,452,234

영업이익	(2,762,714)	( 873,257)	332,776	(3,303,195)

이자수익	112,454	-	-	112,454

이자비용	861,253	267,813	-	1,129,066

유ㆍ무형자산상각비	3,567,813	249,397	46,711	3,863,921

법인세비용차감전이익(손실)	(9,695,298)	( 1,059,797 )	332,776	(10,422,319)

② 제 36 (전) 분기(단위 : 천원)

구 분	제36(전)기 분기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

매출액	69,131,824	4,677,688	1,882,099	75,691,611

영업이익	(24,964)	(55,690)	347,611	266,957

이자수익	108,636	-	-	108,636

이자비용	876,256	310,150	-	1,186,406

유ㆍ무형자산상각비	3,663,745	507,974	265,929	4,437,648

법인세비용차감전이익	355,997	338,081	347,611	1,041,689

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 분기(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

자산	109,392,415	10,285,624	517,724	120,195,763

부채	48,353,246	12,846,666	-	61,199,912

② 제 36 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	제36(전)기

인쇄회로기판(PCB)	자동차부품	EMS	합계

자산	116,563,705	13,219,855	808,079	130,591,639

부채	49,718,030	11,751,364	-	61,469,394

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

매출채권	12,577,264	16,601,177

대손충당금	(405,253)	(363,131)

미수금	1,461,406	1,853,554

대손충당금	(404,043)	(403,436)

미수수익	92,496	41,807

합 계	13,321,870	17,729,971

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	363,131	403,436	766,567	929,473	454,054	1,383,527

제각	-	-	-	(574,168)	(618)	(574,786)

기중 환입액	(2,000)	(297)	(2,297)	(4,500)	(50,000)	(54,500)

기중 증가액	44,122	905	45,027	12,326	-	12,326

보고기간말금액	405,253	404,044	809,297	363,131	403,436	766,567

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 경과기간별 잔액은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	계

외상매출금	11,872,864	276,229	428,171	12,577,264	15,991,254	246,792	363,131	16,601,177

미수금	1,044,338	-	417,068	1,461,406	1,450,118	-	403,436	1,853,554

미수수익	92,496	-	-	92,496	41,806	-	-	41,806

계	13,009,698	276,229	845,239	14,131,166	17,483,178	246,792	766,567	18,496,537

10. 재고자산보고기간종료일 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부가액	인쇄회로기판	자동차부품	EMS	장부가액

제품	13,882,226	369,394	356,218	14,607,838	11,996,229	338,647	176,491	12,511,367

제품평가손실충당금	(341,529)	-	(341,529)	(87,774)	-	-	(87,774)

재공품	4,469,130	174,105	-	4,643,235	5,970,201	166,894	-	6,137,095

원재료	2,355,024	70,916	-	2,425,940	2,170,249	69,198	-	2,239,447

원재료평가손실충당금	(144,466)	-	-	(144,466)	(135,536)	-	-	(135,536)

부재료	421,481	3,821	-	425,302	398,114	4,145	-	402,259

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	-	(2,357)	(2,357)	-	-	(2,357)

저장품	15,459	-	-	15,459	9,789	-	-	9,789

미착품	780,293	-	-	780,293	1,337,807	-	-	1,337,807

합 계	21,435,261	618,236	356,218	22,409,715	21,656,722	578,884	176,491	22,412,097

11. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	712,000	-	1,700,000	-

매도가능금융자산	-	24,887	-	24,887

단기대여금	3,120,000	-	1,500,000	-

대손충당금	(350,000)	-	(450,000)	-

주임종단기대여금	661,396	-	684,751	-

장기금융상품	-	1,002,511	-	747,665

관계회사대여금	-	4,270,000	-	4,270,000

보증금	-	1,387,725	-	1,476,558

합 계	4,143,396	6,685,123	3,434,751	6,519,110

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제37(당)기 분기	제36(전)기	비 고

비유동자산	기타금융자산	장기성예금	-	440,000	질권설정

별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

소 계	5,500	445,500

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제37(당)기 분기	제36(전)기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동자산	경인써키트(주)	10,000	10,000	10,000	10,000

(주)엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

(주)해피에듀	12,000	12,000	12,000	12,000

합 계	1,260,638	24,887	24,887	24,887

상기 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	892,061	-	881,582	-

선급비용	87,176	-	120,454	-

이연리스자산처분손실	28,976	-	115,904	-

합 계	1,008,213	-	1,117,940	-

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

취득가액	19,986,319	14,571,810	4,313,206	47,446,080	8,095,702	94,413,117

감가상각누계액	-	(2,596,233)	(2,279,605)	(35,076,464)	(3,953,494)	(43,905,796)

장부금액	19,986,319	11,975,577	2,033,601	12,369,616	4,142,208	50,507,321

② 제36(전)기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	12,567,370	14,571,810	4,246,407	47,258,020	5,101,947	6,244,222	89,989,776

감가상각누계액	-	(2,305,038)	(2,097,641)	(32,871,313)	(3,534,941)	-	(40,808,933)

장부금액	12,567,370	12,266,772	2,148,766	14,386,707	1,567,006	6,244,222	49,180,843

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	12,567,371	12,266,772	2,148,766	14,386,707	1,567,005	6,244,222	49,180,843

취득 및 자본적지출	7,418,948	-	76,800	754,600	753,573	3,702,926	12,706,847

처분액(대체)	-	-	-	(58,594)	(197,260)	(7,419,948)	(7,675,802)

감가상각비	-	(291,196)	(191,965)	(2,713,098)	(508,309)	-	(3,704,568)

기말 장부가액	19,986,319	11,975,576	2,033,601	12,369,615	1,615,009	2,527,200	50,507,320

② 제36(전)기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	14,182,671	12,888,958	2,374,549	17,630,966	1,195,398	5,088,199	53,360,741

취득 및 자본적지출	-	-	16,700	1,463,692	1,020,224	1,156,023	3,656,639

처분액	(1,615,300)	(226,861)	-	(187,901)	(46,456)	-	(2,076,518)

감가상각비	-	(395,325)	(242,483)	(4,520,050)	(602,161)	-	(5,760,019)

기말 장부가액	12,567,371	12,266,772	2,148,766	14,386,707	1,567,005	6,244,222	49,180,843

(3) 당분기와 전기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

자본화한 차입원가	47,553	95,373

자본화 이자율	1.98%	1.98%

14. 리스자산 및 부채

(1) 연결회사는 당분기 및 전기 중 전자동사출기 등에 대하여 금융리스 방식으로 리스계약을 체결하고 있으며, 당기분말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

기초 장부가액	539,802	1,118,169

기중 취득	-	-

기중대체(기계장치)	(320,923)

감가상각비	(74,742)	(257,444)

기말 장부가액	465,060	539,802

(2) 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스원금 및 이자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	미경과이자	리스료

2017년	257,453	733	258,186

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

기타무형자산	합계	기타무형자산	합계

기초 장부가액	1,143,229	1,143,229	628,029	628,029

증가액	-	-	613,200	613,200

처분액	-	-	(98,000)	(98,000)

기말 장부가액	1,143,229	1,143,229	1,143,229	1,143,229

16. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부가액

제37(당)기 분기	제36(전)기

㈜용산 (주1)	49.14%	18,248,512	16,784,915	22,303,287

케이피유폼텍인도㈜	40.00%	415,201	415,201	415,201

합 계	18,663,713	17,200,116	22,718,488

(주1) ㈜용산은 전전기중 지분 일부 처분으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제37(당)기 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜용산	219,055,497	185,743,094	230,930,390	(12,304,842)

케이피유폼텍인도㈜	415,201	-	-	-

② 제36(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜용산	219,509,337	174,994,147	333,208,551	7,141,140

케이피유폼텍인도㈜	1,037,800	-	-	-

(3) 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업	기초 장부가액	지분법손익	지분법자본변동	기말 장부가액

㈜용산	22,303,287	(6,046,599)	113,026	16,369,714

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

매입채무	3,952,985	4,687,508

미지급금	6,673,086	10,163,256

예수금	139,684	127,147

부가세예수금	12,547	57,923

미지급비용	303,717	154,902

합 계	11,082,019	15,190,736

18. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제37(당)기 분기	제36(전)기

기업은행	운전자금	3.35~3.37	7,395,823	6,102,895

하나은행	운전자금	4.05	724,782	679,185

신한은행	운전자금	2.29~3.77	1,866,781	-

경남은행	운전자금	3.52~4.25	2,280,000	1,980,000

국민은행	시설자금 등	4.63~5.5	5,900,000	5,900,000

산업은행	운전자금	1.80~3.68	2,767,880	2,709,746

현대커머셜(주)	운전자금	3.81~4.05	1,900,000	2,050,000

SC은행	운전자금	4.27	385,532	1,115,749

기타	운전자금	-	798,559	575,453

단기차입금 소계	24,019,357	21,113,028

산업은행, 신한은행	운전자금	2.15~4.01	3,269,023	2,016,830

현대커머셜(주)외	유동성리스부채	3.26~3.32	257,449	411,987

유진투자증권(주)	유동성사채	3.78	5,000,000	-

합 계	32,545,829	23,541,845

19. 장기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제37(당)기 분기	제36(전)기

신한은행	운영자금	2.29	519,780	39,560

기업은행	시설자금	3.49	1,500,000	2,000,000

경남은행	시설자금	3.59~4.11	7,600,000	7,600,000

산업은행	운영자금	1.82~2.21	6,300,000	5,318,750

국민은행	운영자금	5.50	900,000	1,350,000

신한캐피탈 등	리스부채	3.35	-	411,987

중소기업진흥공단	운영자금	2.00	140,000	140,000

(주)와이에스피	운영자금	-	450,000	450,000

소 계	17,409,780	17,310,297

유동성대체	( 3,269,023 )	(2,428,817)

차 감 계	14,140,757	14,881,480

20. 사채연결회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제14회차	무보증 사모사채	2015년 03월 26일	2018년 03월 26일	5,000,000(이율:3.775%)	유진투자증권(주)

- 상환기간 1년 미만 사채에 대하여 유동성사채로 반영하였습니다. 21. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	19,986,319	34,516,000	한국산업은행(외)

건물	12,071,642

구축물	2,093,671

기계장치	12,135,510

리스자산	489,974	411,987	현대커머셜

합 계	46,777,116	34,927,987

22. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,637,668	4,592,724

사외적립자산의 공정가치	(2,227,536)	(2,216,427)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	2,410,132	2,376,297

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제37(당)기 분기	제36(전)기

기초잔액	4,592,724	5,003,384

당기근무원가	1,012,775	1,346,458

이자비용	-	183,510

퇴직금지급액	(967,831)	(1,607,460)

보험수리적손익	-	(172,023)

과거근무원가에 따른 변동액	-	(161,145)

기말잔액	4,637,668	4,592,724

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제37(당)기 분기	제36(전)기

기초잔액	2,216,426	1,901,051

납입액	95,931	685,797

급여지급액	(84,822)	(385,797)

기대수익	-	54,941

보험수리적손익	-	(39,565)

기말잔액	2,227,535	2,216,427

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제37(당)기 분기	제36(전)기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,227,535	-	2,227,535	100	2,216,426	-	2,216,426	100

(5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제37(당)기 분기	제36(전)기

당기근무원가	1,012,775	1,346,458

이자원가 (주1)	-	183,510

사외적립자산 기대수익	-	(54,940)

과거근무원가	-	(161,145)

예상 퇴직급여원가	1,012,775	1,313,883

(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분- 당분기는 보험수리적가정인 할인율및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

임금상승률(*1)	표준승급율+1.00%

할인률(*2)	2.92%

사외적립자산 기대수익률(*2)	2.92%

사망률(*3)	0.004%~0.050%

(*1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율(*2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정(*3) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직 연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(341,281)	394,292

임금상승률	1.0%	398,466	(350,752)

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	981,174	-	439,035	-

임대보증금	-	40,000	-	40,000

합 계	981,174	40,000	439,035	40,000

24. 지배기업소유주지분(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 다음과 같습니다.

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	48,684,868	48,389,938

자본금(원)	24,342,434,000	24,194,969,000

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

주식발행초과금	35,295,216	35,125,296

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(594,805)	(707,832)

소 계	(3,391,679)	(3,504,706)

25. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

접대비	65,153	99,669

운반비	557,517	600,726

지급수수료	243,821	330,651

광고선전비	1,182	376

용역료	15,730	-

대손상각비	42,730	65,796

합계	926,133	1,097,218

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

급여	2,162,833	2,082,444

퇴직급여	282,912	230,388

복리후생비	249,369	239,642

여비교통비	77,964	77,956

통신비	21,514	20,830

수도광열비	3,935	4,029

소모품비	34,032	48,753

교육훈련비	12,427	14,442

도서인쇄비	2,874	3,449

세금과공과	58,949	72,105

차량유지비	17,001	15,137

감가상각비	170,199	153,753

수선비	205	3,696

보험료	33,408	38,959

임차료	3,730	2,928

전력비	10,746	10,749

합 계	3,142,098	3,019,260

26. 비용의 성격별 분류연결회사의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

재고자산의 변동	2,382	246,213

원재료 및 부재료매입액 등	24,893,197	23,883,385

감가상각 및 무형자산상각	3,863,921	4,510,028

외주가공비	23,724,279	21,706,186

인건비	13,594,619	13,413,895

소모품비	2,251,682	2,417,778

수도광열비	334,222	310,906

전력비	2,390,381	2,387,612

운반비	842,391	346,976

수선비	836,231	790,062

기타비용	5,022,124	5,411,611

합계(*)	77,755,429	75,424,652

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

정부보조금	41,931	46,771

외환차익	211,573	381,773

대손충당금환입	100,000	50,000

외화환산이익	11,696	7,182

유형자산처분이익	5,153	691,013

잡이익	46,556	3,548

지분법이익	-	203,675

소송충당부채환입액	-	900,000

합 계	416,909	2,283,962

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

외환차손	164,831	200,161

외화환산손실	49,014	35,742

유형자산처분손실	135,521	148,428

무형자산처분손실	-	15,273

잡손실	104,265	28,443

합 계	453,631	428,047

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

1. 금융수익

이자수익	112,453	108,635

계	112,453	108,635

2. 금융비용

이자비용	1,129,066	1,186,406

매출채권처분손실	19,189	3,411

계	1,148,255	1,189,817

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(1,035,802)	(1,081,182)

29. 법인세회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당순손익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업지분의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(4,619,074,197)	(10,556,804,808)	(2,580,068,561)	1,036,697,411

가중평균유통보통주식수(*1)	48,684,336	48,653,580	48,112,909	45,587,767

기본주당순이익(손실)	(95)	(217)	(54)	23

(2) 당분기 및 전분기의 지배기업지분의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주당기순이익	(4,619,074,197)	(10,556,804,808)	(2,580,068,561)	1,036,697,411

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	53,182,041	53,182,041	52,555,313	52,555,313

희석주당순이익(손실)	(87)	(199)	(54)	20

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월 유통보통주식수	48,389,938	48,389,938	44,149,778	43,228,120

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	294,930	294,930	1,042,183	1,083,202

가중평균유통보통주식수	-	-	45,191,961	44,311,322

신주인수권부사채로 인한 희석증권 증분주식수	4,497,173	4,497,173	7,363,352	8,243,991

조정후 가중평균유통주식수	53,182,041	53,182,041	52,555,313	52,555,313

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

관계회사	㈜용산	매출	3,998,387	4,347,266

매입 등	924,879	963,551

용산에스앤씨(주)	매출	628,955	193,355

매입 등	316,147	92,539

자금대여	4,500	4,500

자금차입	230	230

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	468,113	2,000,000	-	950,000

기타특수관계자	(주)와이에스피	-	-	-	450,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	-	4,270,000	-	-

기타특수관계자	(주)용산 대표이사	-	-	-	571,864

합 계	468,113	6,270,000	-	1,971,864

② 제36(전)기(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	㈜용산	613,934	-	-	400,000

기타특수관계자	(주)와이에스피	-	-	-	450,000

기타특수관계자	용산에스앤씨(주)	29,704	4,270,000	-	-

합 계	643,638	4,270,000	-	850,000

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

급 여	577,392	654,471

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	무역금융	2,600,000	수협중앙회

운전자금외	4,392,000	신한은행

합 계	6,992,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내용	원화	외화	담보권자

최대주주	대표이사	차입금 지급 보증등	-	USD 2,760,000	KEB하나은행

7,752,612	-	신한은행

10,248,750	USD 1,300,000	산업은행

2,743,044	-	기업은행

1,836,000	USD 1,000,000	SC은행

7,975,000	-	국민은행

2,460,000	-	현대커머셜

5,000,000	-	유진투자증권

합 계	38,015,406	USD 5,060,000

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은금액은 655백만원이며,연결회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1USD)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	738,476	지급보증

632,550	공탁보증

합 계	1,371,026

33. 영업활동으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37(당)기 분기	제36(전)기 분기

법인세비용차감전반기순이익	(10,556,805)	1,041,689

조정사항 :

감가상각비	3,888,892	4,437,648

퇴직급여	1,012,775	1,213,560

대손충당금 환입	(100,000)	-

외화환산이익	(11,085)	(7,181)

외화환산손실	49,014	15,872

유형자산처분이익	(5,154)	(691,012)

유형자산처분손실	135,521	148,429

무형자산처분손실	-	15,273

관계기업지분법손실	6,046,600	-

소송충당부채환입액	-	(900,000)

법인세비용	134,485	4,992

이자수익	(112,454)	(126,298)

이자비용	1,129,066	1,183,854

관계기업지분법이익	-	(203,674)

매출채권및기타채권(증가)	4,468,556	1,671,847

기타유동자산의 (증가)	22,799	(748,876)

재고자산의 감소(증가)	2,382	246,212

당기법인세자산의 감소	-	(5,118)

당기법인세부채의 (증가)	(17,095)	-

매입채무및기타채무(증가)	(4,261,711)	(641,227)

기타유동부채의 증가(감소)	542,139	(219,234)

퇴직금의 지급	(967,830)	(1,601,636)

퇴직급여부채의 증가	(11,109)	-

영업활동으로부터 창출된 현금	1,388,986	4,835,120