에이엔피 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 38 기 2018년 09월 30일 현재
제 37 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에이엔피

1. 회사의 개요주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 전운관(15.08%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정 책 3.1 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 이른시기에 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 금융기관예치금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

- 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 확인됩니다.

- 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.- 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손상충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.

- 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나, 회사의 2018년 6월 30일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.

다. 경과규정기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 사항이 이루어져야 합니다.ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 회사는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 보유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

현금및현금성자산	6,434,319	5,717,671

매출채권 및 기타채권	14,210,565	14,706,161

기타금융자산 - 유동	3,645,485	2,905,332

기타금융자산 - 비유동	2,406,507	2,157,542

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 38 (당) 분기

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	7,626,220	13,430,000	4,023,667	18,143,333	11,863,000	55,086,220

사채	-	-	3,500,000	-	-	3,500,000

매입채무 및 기타채무	15,753,035	-	-	-	-	15,753,035

합계	23,379,255	13,430,000	7,523,667	18,143,333	11,863,000	74,339,255

② 제 37 (전) 기(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

차입금 (금융리스부채 제외)	21,704,134	7,117,021	3,260,000	28,525,000	-	60,606,155

매입채무 및 기타채무	12,110,852	-	-	-	-	12,110,852

합계	33,814,986	7,117,021	3,260,000	28,525,000	-	72,717,007

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

총차입금 (A)	58,586,220	60,606,155

차감: 현금및현금성자산 (B)	(6,434,319)	(5,717,671)

순부채 (C=A-B)	52,151,901	54,888,484

자본총계 (D)	66,802,122	55,874,865

총자본 (E=C+D)	118,954,023	110,763,349

자본조달비율 (C/E)	44%	50%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,434,319	6,434,319	5,717,671	5,717,671

기타금융자산	6,051,992	6,051,992	5,062,874	5,062,874

매출채권및기타채권	14,210,565	14,210,565	14,706,161	14,706,161

금융자산 합계	26,696,876	26,696,876	25,486,706	25,486,706

금융부채:

매입채무및기타채무	15,753,035	15,753,035	12,110,852	12,110,852

단기차입금	21,056,220	21,056,220	30,546,155	30,546,155

장기차입금	34,029,999	34,029,999	30,060,000	30,060,000

사채	3,500,000	3,500,000	-	-

금융부채 합계	74,339,254	74,339,254	72,717,007	72,717,007

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

① 제 38 (당) 분기(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,434,319	-	6,434,319

매출채권 및 기타채권	14,210,565	-	14,210,565

기타금융자산-유동	3,645,485	-	3,645,485

기타금융자산-비유동	2,393,620	12,887	2,406,507

합 계	26,683,989	12,887	26,696,876

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익금융부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	21,056,220	21,056,220

차입금(비유동)	-	34,029,999	34,029,999

사채	-	3,500,000	3,500,000

매입채무 및 기타채무	-	15,748,026	15,748,026

합계	-	74,334,245	74,334,245

② 제 37 (전) 기(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취 채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	5,717,671	-	-	-	-	-	5,717,671

매출채권및 기타채권	14,706,161	-	-	-	-	-	14,706,161

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-	-	2,905,332	2,905,332

기타금융자산 - 비유동	-	-	-	24,887	-	2,132,655	2,157,542

합계	20,423,832	-	-	24,887	-	5,037,987	25,486,706

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

차입금(유동)	-	-	30,546,155	-	30,546,155

차입금(비유동)	-	-	30,060,000	-	30,060,000

매입채무 및 기타채무	-	-	12,110,852	-	12,110,852

합계	-	-	72,717,007	-	72,717,007

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

이자수익	75,555	112,454

외환차익	116,513	211,573

외화환산이익	18,637	11,697

대손충당금환입	-	100,000

외환차손	(226,354)	(164,832)

외화환산손실	(23,703)	(49,014)

매출채권처분손실	(47,771)	(19,190)

이자비용	(1,504,342)	(861,253)

7. 금융자산의 신용 건전성7.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측 정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상	2,385,190	4,881,825

B0 이상	7,768,807	5,902,024

B- 이하	3,129,026	1,717,525

소 계	13,283,023	12,501,374

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1	-	-

Group2	618,399	447,967

Group3	361,131	361,131

소 계	979,530	809,098

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	14,262,553	13,310,472

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

7.2 금융자산의 신용 건전성(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

AAA	6,431,535	6,255,345

A	1,236,925	938,230

합 계	7,668,460	7,193,575

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

Group 2 (종업원)	809,485	635,332

Group 2 ((주)용산)	1,700,000	1,000,000

합 계	2,509,485	1,635,332

8. 영업부문 (1) 영업부문의 현황회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

인쇄 회로기판	인쇄회로기판(PCB)

전문생산방식(EMS)	전화기 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	67,560,915	1,576,538	69,137,453

영업이익	(4,099,994)	309,098	(3,790,896)

이자수익	75,555	-	75,555

이자비용	1,504,342	-	1,504,342

유형자산상각비	3,324,751	46,277	3,371,028

법인세비용차감전순이익	(8,178,016)	202,886	(7,975,130)

② 제 37 (전) 분기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

매출액	67,613,062	2,103,309	69,716,371

영업이익	(2,762,714)	332,776	(2,429,938)

이자수익	112,454	-	112,454

이자비용	861,253	-	861,253

유형자산상각비	3,567,813	46,711	3,614,524

법인세비용차감전순이익	(9,695,298)	332,776	(9,362,522)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	142,687,179	855,129	143,542,308

부 채	76,740,186	-	76,740,186

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	인쇄 회로기판	EMS	합계

자 산	130,270,758	250,187	130,520,945

부 채	74,646,080	-	74,646,080

(4) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 인쇄회로기판(PCB)부문의 1개사이며, 동 고객으로부터 매출액은 13,511백만원입니다.

9. 현금및현금성자산

회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

은행예금 및 보유현금	6,434,319	5,717,671

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

매출채권	14,262,553	13,310,473

대손충당금	(532,611)	(405,254)

미수금	1,243,054	2,544,660

대손충당금	(786,721)	(786,721)

미수수익	24,290	43,003

합 계	14,210,565	14,706,161

(2) 당분기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	405,253	786,721	1,191,974	363,131	403,436	766,567

채권제각	-	-	-	-	-	-

기중 환입액	-	-	-	(2,000)	(297)	(2,297)

기중 증가액	127,358	-	127,358	44,122	383,582	427,704

보고기간말금액	532,611	786,721	1,319,332	405,253	786,721	1,191,974

(3) 당분기와 전기 의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계	3개월이내	6개월이내	6개월이상	합계

매출채권	12,988,594	588,160	685,799	14,262,553	12,602,893	297,885	409,695	13,310,473

미수금	456,333	-	786,721	1,243,054	1,757,939	-	786,721	2,544,660

미수수익	24,290	-	-	24,290	43,003	-	-	43,003

합계	13,469,217	588,160	1,472,520	15,529,897	14,403,835	297,885	1,196,416	15,898,136

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

인쇄회로기판	EMS	계	인쇄회로기판	EMS	계

제품	12,800,863	81,961	12,882,824	14,043,589	27,607	14,071,196

제품평가손실충당금	(748,248)	-	(748,248)	(638,073)	-	(638,073)

재공품	3,902,006	-	3,902,006	3,955,129	-	3,955,129

원재료	2,224,097	-	2,224,097	2,017,048	-	2,017,048

원재료평가손실충당금	(208,434)	-	(208,434)	(170,928)	-	(170,928)

부재료	401,644	-	401,644	380,231	-	380,231

부재료평가손실충당금	(2,357)	-	(2,357)	(2,357)	-	(2,357)

저장품	6,888	-	6,888	12,268	-	12,268

미착품	986,924	-	986,924	1,175,262	-	1,175,262

합 계	19,363,383	81,961	19,445,344	20,772,169	27,607	20,799,776

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

단기금융상품	-	500,000

단기대여금(주1)	3,186,000	2,120,000

대손충당금	(350,000)	(350,000)

주임종단기대여금	809,485	635,331

합 계	3,645,485	2,905,331

* (주1) 단기대여금 중 17억원은 관계기업 (주)용산의 일시적인 자금난을 해소하기 위한 일부 자금지원 목적으로 대여금이 발생 되었습니다.

② 비유동자산(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

장기금융상품	1,242,425	987,730

보증금	1,141,195	1,141,525

매도가능금융자산	12,887	24,887

소송공탁예치금	10,000	3,400

합 계	2,406,507	2,157,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기	비 고

비유동자산	기타금융자산	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

비유동	경인써키트㈜	10,000	10,000	10,000	10,000

엔스퍼트	1,238,638	2,887	2,887	2,887

해피에듀	12,000	-	-	12,000

합 계	1,260,638	12,887	12,887	24,887

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,059,561	-	812,911	-

선급비용	131,054	-	75,521	-

합 계	1,190,615	-	888,432	-

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	27,080,420	20,846,829	4,357,207	46,651,034	23,897,299	122,832,789

감가상각누계액	-	(2,311,227)	(2,520,776)	(37,791,501)	(4,494,506)	(47,118,010)

장부금액	27,080,420	18,535,602	1,836,431	8,859,533	19,402,793	75,714,779

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타 유형자산	합계

취득가액	27,080,420	20,726,829	4,313,207	46,566,034	5,441,521	104,128,011

감가상각누계액	-	(2,196,455)	(2,339,676)	(35,206,317)	(4,004,533)	(43,746,981)

장부금액	27,080,420	18,530,374	1,973,531	11,359,717	1,436,988	60,381,030

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	27,080,420	-	-	-	-	27,080,420

건물	18,530,374	120,000	-	(114,771)	-	18,535,603

구축물	1,973,531	44,000	-	(181,100)	-	1,836,431

기계장치	11,359,717	85,000	-	(2,585,184)	-	8,859,533

기타유형자산	1,436,988	18,455,777	-	(489,973)	-	19,402,792

합 계	60,381,030	18,704,777	-	(3,371,028)	-	75,714,779

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	10,109,184	9,552,287	-	-	7,418,949	27,080,420

건물	3,151,571	11,507,713	-	(185,455)	4,056,545	18,530,374

구축물	2,148,766	66,800	-	(242,035)	-	1,973,531

기계장치	14,250,718	993,260	(58,593)	(3,825,668)	-	11,359,717

기타유형자산	7,756,742	5,780,316	(13,301)	(611,275)	(11,475,494)	1,436,988

합 계	37,416,981	27,900,376	(71,894)	(4,864,433)	-	60,381,030

15. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

회원권	회원권

기초 장부가액	1,143,229	1,143,229

증가액	-	-

감소액	-	-

기말 장부가액	1,143,229	1,143,229

16. 투자지분증권 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계

기초금액	4,500,000	17,299,516	21,799,516	4,500,000	22,718,488	27,218,488

지분법 이익	-	3,441,075	3,441,075	-	-	-

지분법자본변동	-	(5,922,666)	(5,922,666)	-	(1,419,183)	(1,419,183)

지분법 손실	-	-	-	-	(3,999,789)	(3,999,789)

기말금액	4,500,000	14,817,925	19,317,925	4,500,000	17,299,516	21,799,516

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	장부금액

유효지분율(%)	당반기말	전기말

종속기업	㈜스코아	대한민국	12월	자동차부품제조	82.66%	4,500,000	4,500,000

관계기업	㈜용산	대한민국	12월	자동차부품제조	49.14%	14,402,724	16,884,315

케이피유폼텍인도	인도	40.00%	415,201	415,201

소 계	14,817,925	17,299,516

합 계	19,317,925	21,799,516

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	18,798,343	13,842,871	4,955,472

관계기업	㈜용산	241,000,505	211,690,932	29,309,573

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

구분	구 분	자 산	부 채	자 본

종속기업	㈜스코아	16,493,232	12,379,926	4,113,306

관계기업	㈜용산	207,100,195	172,740,580	34,359,615

케이피유폼텍인도	1,037,800	-	1,037,800

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 38 (당) 분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매 출	분기순이익	분기총포괄손익

종속기업	㈜스코아	16,142,183	822,166	822,166

관계기업	㈜용산	275,603,908	(5,006,494)	(5,006,494)

케이피유폼텍인도	-	-	-

② 제 37 (전) 분기(단위 : 천원)

구분	구 분	매 출	분기순이익	분기총포괄손익

종속기업	㈜스코아	4,735,863	(1,194,283)	(1,194,283)

관계기업	㈜용산	230,930,390	(12,304,842)	(12,304,842)

케이피유폼텍인도	-	-	-

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 기

매입채무	3,818,063	3,703,059

미지급금	11,714,876	8,252,374

예수금	105,314	115,648

미지급비용	114,782	39,771

합 계	15,753,035	12,110,852

18. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기	비고

신한은행	운전자금	2.32~4.32	2,022,316	1,842,433	일반대출.유산스대출

하나은행	운전자금	-	556,205	690,748	유산스대출

산업은행	운전자금	2.01~3.86	3,438,625	3,002,317	일반대출.유산스대출

국민은행	운전자금	7.53	-	5,900,000	일반대출

기업은행	운전자금	3.35~3.37	11,748,682	6,776,834	일반대출.유산스대출

현대커머셜㈜	운전자금	3.72~3.75	1,200,000	1,750,000	일반대출

SC은행	운전자금	4.27	-	264,630	구매자금대출

기타	할인어음	-	163,725	2,314,413

단기차입금 소계	19,129,553	22,541,375

산업은행, 신한은행 등	유동성장기차입금	2.01~3.60	1,926,667	3,004,780	시설대출

유진투자증권㈜	유동성사채	3.775	-	5,000,000	사채

유동성장기부채 소계	1,926,667	8,004,780

합 계	21,056,220	30,546,155

19. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

산업은행	운영자금	2.01~3.60	35,040,000	30,545,000

신한은행	운영자금	2.32~2.49	416,666	519,780

기업은행	시설자금	3.56	500,000	1,250,000

국민은행	운영자금	5.5	-	750,000

유진투자증권	운영자금	3.775	-	5,000,000

소 계	35,956,666	38,064,780

유동성장기부채	(1,926,667)	(8,004,780)

차 감 계	34,029,999	30,060,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획(리스부채제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년	356,666

2020년	6,613,666

2021년	6,481,667

2022년	6,125,000

2023년	5,180,000

2024년	9,273,000

합 계	34,029,999

20. 사채 회사는 2018년 3월 14일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	인수회사

제15회차	무보증 사모사채	2018년 03월 22일	2020년 03월 22일	3,500,000(이율:4.192%)	한국투자증권(주)

21. 담보제공자산 등 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	64,300,000	기업은행신한은행산업은행

건물	18,535,602

구축물	1,836,431

기계장치	8,859,533

합 계	56,311,986	64,300,000

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,080,420	63,300,000	기업은행신한은행국민은행산업은행

건물	18,530,374

구축물	1,973,531

기계장치	11,359,717

합 계	58,944,042	63,300,000

22. 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	4,727,140	4,610,384

사외적립자산의 공정가치	(2,769,573)	(2,754,545)

재무상태표에 인식하는 부채	1,957,567	1,855,839

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

기초잔액	4,610,384	4,592,724

당기근무원가	1,149,293	1,264,435

이자비용	-	171,029

퇴직금지급액	(1,032,537)	(1,185,927)

보험수리적손익	-	(231,877)

과거근무원가에 따른 변동액	-	-

기말잔액	4,727,140	4,610,384

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

기초잔액	2,754,545	2,216,426

납입액	167,909	663,834

급여지급액	(152,881)	(125,715)

기대수익	-	64,719

보험수리적손익	-	(64,719)

기말잔액	2,769,573	2,754,545

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금및현금성자산	2,769,573	-	2,769,573	100	2,754,545	-	2,754,545	100

(5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

당기근무원가	1,149,293	1,264,435

이자원가 (주1)	-	171,029

사외적립자산 기대수익	-	(64,720)

과거근무원가	-	-

예상 퇴직급여원가	1,149,293	1,370,744

(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분- 당분기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당분기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

임금상승률 (주1)	표준승급율+1.20%	표준승급율+1.20%

할인률 (주2)	3.29%	3.29%

사외적립자산 기대수익률 (주3)	3.27%	3.27%

사망률 (주4)	0.004%~0.050%	0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4,282,872	4,986,572

임금상승률	1.0%	4,991,246	4,273,227

23. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

선수금	403,363	33,232

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

임대보증금	40,000	40,000

24. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	82,784,868	48,684,868

자본금(원)	41,392,434,000	24,342,434,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

주식발행초과금	37,164,275	35,290,489

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일자	증감주식수	주당액면금액	자본금	주식발행초과금

전기

전기초	2017-01-01	48,389,938	500	24,194,969	32,125,296

제13회신주인수권부사채행사(주1)	2017-01-09	110,599	500	55,299	63,512

제13회신주인수권부사채행사(주2)	2017-01-18	184,331	500	92,166	106,408

제33회유상증자발행분담금	2017-12-15	-	-	-	(4,727)

전기말	2017-12-31	48,684,868	500	24,342,434	35,290,489

당기

당기초	2018-01-01	48,684,868	500	24,342,434	35,290,489

제33회유상증자(주3)	2018-02-21	34,100,000	500	17,050,000	1,873,786

당분기말	2018-09-30	82,784,868	500	41,392,434	37,164,275

(주1) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 110,599주의 권리행사를 진행하였습니다. 주금납입일은 2017년 01월 09일로 주당발행가액은 1,085원이며, 주식발행비용은 63,511천원이 발생하였습니다.(주2) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 184,331주의 권리행사를 진행하였습니다. 주금납입일은 2017년 01월 18일로 주당발행가액은 1,085원이며, 주식발행비용은 106,408천원이 발생하였습니다.(주3) 회사는 2017년 12월 15일 이사회결의에 따라 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 주금납입일은 2018년 02월 20일로 주당발행가액은 565원이며, 주식발행비용은 1,873,785천원이 발생하였습니다.(4) 자기주식회사는 당분기와 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(5) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

자기주식처분손실	(3,058,005)	(3,058,005)

주식매수선택권	261,131	261,131

관계기업기타포괄손익누계액	(2,148,414)	(2,127,016)

합 계	(4,945,288)	(4,923,890)

(6) 이익잉여금(결손금)이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

접대비	97,537	63,801

운반비	497,433	509,720

지급수수료	236,506	200,751

대손상각비	127,357	42,731

합 계	958,833	817,003

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

급여	2,029,421	1,816,728

퇴직급여	186,561	267,576

복리후생비	285,554	231,559

여비교통비	91,685	75,129

통신비	21,327	19,277

수도광열비	4,212	3,935

소모품비	33,819	28,783

교육훈련비	7,892	12,334

도서인쇄비	2,398	2,874

세금과공과	28,096	27,054

차량유지비	11,376	17,002

감가상각비	105,464	105,645

수선비	275	205

보험료	36,470	29,846

전력비	10,930	10,736

합 계	2,855,480	2,648,683

26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

1. 금융수익

이자수익	75,555	112,454

합 계	75,555	112,454

2. 금융비용

이자비용	1,504,342	861,253

매출채권처분손실	47,771	19,190

합 계	1,552,113	880,443

3. 순금융(비용)(1-2)	(1,476,558)	(767,989)

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

외환차익	116,513	211,573

외화환산이익	18,637	11,697

대손충당금환입	-	100,000

유형자산처분이익	-	5,154

잡이익	42,034	6,856

합 계	177,184	335,280

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

외환차손	226,354	164,832

외화환산손실	18,694	49,014

유형자산처분손실	-	135,521

잡손실	174,611	103,907

합 계	419,659	453,274

28. 법인세 (1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 회사가 당분기와 전분기에 부담할 법인세등은 없습니다.

29. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

재고자산변동	1,354,431	41,735

원재료및부재료매입	21,766,731	23,260,622

상품매입액	73,463	238,975

인건비	13,392,459	12,837,825

감가상각및무형자산상각	3,371,028	3,614,524

복리후생비	1,586,268	1,569,851

소모품비	2,322,910	2,236,439

전력비	49,246	2,338,316

외주가공비	22,169,341	21,712,113

운반비	3,393,548	645,771

지급수수료	1,081,972	1,475,758

수선비	741,571	813,240

기타비용	1,625,381	1,361,139

합 계 (주1)	72,928,349	72,146,308

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다.

30. 주당손 익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)(*1)	(6,388,707,656)	(7,975,129,875)	(3,987,034,169)	(9,362,521,667)

가중평균유통보통주식수(*2)	82,784,336	76,164,189	48,684,336	48,653,580

기본주당순이익	(77)	(105)	(82)	(192)

(2) 희석주당순이익의 계산(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주반기순이익(*1)	(6,388,707,656)	(7,975,129,875)	(3,987,034,169)	(9,362,521,667)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	82,784,336	76,164,189	53,182,041	53,182,041

희석주당순이익 (주1)	(77)	(105)	(75)	(176)

(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(6,388,707,656)	(7,975,129,875)	(3,987,034,169)	(9,362,521,667)

조정사항	-	-	-	-

조정후 보통주반기순이익	(6,388,707,656)	(7,975,129,875)	(3,987,034,169)	(9,362,521,667)

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월 유통보통주식수	82,784,336	48,684,336	48,389,938	48,389,938

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	-	294,930	294,930

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가	-	27,479,853	-	-

가중평균유통보통주식수	82,784,336	76,164,189	48,684,868	48,684,868

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수	-	-	4,497,173	4,497,173

조정후 가중평균유통보통주식수	82,784,336	76,164,189	53,182,041	53,182,041

31. 특수관계자 (1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산.대여금	단기차입금

정형모외	809,485	-

(주)용산 (대여금)	1,700,000	-

합 계	2,509,485	-

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

기타금융자산	단기차입금

김진아외	635,332	-

(주)용산 (대여금)	1,000,000	-

합 계	1,635,332	-

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

급 여	678,220	577,392

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계기업	지급보증	㈜용산	운전자금외	9,960,000	수협중앙회울산지점외

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화 : 1USD, 원화 : 천원)

제공받은 내용	보증금액	담보권자

특수관계 구분	구분	제공자	내용	원화	외화

최대주주	연대보증	대표이사	차입금 지급 보증등	1,200,000	USD 2,400,000	KEB하나은행

3,118,680	USD 2,040,000	신한은행

41,688,000	USD 1,560,000	산업은행

16,032,000	USD 1,560,000	기업은행

1,560,000	-	현대커머셜

3,500,000	-	한국투자증권

합 계	67,098,680	USD 9,960,000

32. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

분기순손실	(7,975,129)	(9,362,522)

조정사항

감가상각비	3,371,028	3,614,524

퇴직급여	1,149,293	1,012,775

외화환산손실	20,381	49,014

유형자산처분손실	-	135,521

관계기업지분법손실	2,460,191	6,046,600

이자비용	1,504,342	861,253

관계기업지분법이익	-	-

유형자산처분이익	-	(5,153)

대손충당금환입	-	(100,000)

외화환산이익	(50,623)	(11,085)

이자수익	(75,555)	(112,454)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	527,506	4,266,987

기타유동자산의 (증가)	(302,183)	21,626

재고자산의 감소	1,354,431	41,735

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	3,546,791	(4,276,025)

기타유동부채의 (감소)	370,131	(7,861)

퇴직금의 지급	(1,032,537)	(967,831)

퇴직급여부채의 증감	(15,028)	(11,109)

영업활동으로부터 창출된 현금	4,853,039	1,195,995

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액163백만원 이며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	930,876	지급보증

655,000	공탁보증

합 계	1,585,876

② 제 37 (전) 기(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	738,476	지급보증

620,850	공탁보증

합 계	1,359,326

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내용

(주)에이엔피우리사주조합	3,234,139	우리사주취득자금대출

② 제 37 (전) 기해당사항 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,400,000	-

기업은행	USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 978,415

KEB하나은행	ATSIGHT L/C 한도	USD 1,000,000	USD 499,870

USANCE L/C한도	USD 1,000,000	-

신한은행	무역금융	1,000,000	1,000,000

수입OPEN	USD 700,000	USD 514,349

전자방식외담대	USD 1,000,000	-

산업은행	USANCE L/C한도	USD 1,300,000	USD 951,401

② 제 37 (전) 기

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분	종 류	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B	3,300,000	1,575,845

기업은행	수입신용장	USD 1,300,000	USD 1,200,000

매출채권할인	1,124,015	1,021,141

KEB하나은행	수입신용장	USD 644,715.95	USD 644,714.95

ATSIGHT L/C 한도	USD 2,000,000	USD 239,181

신한은행	내국신용장	500,000	135,883

수입신용장	USD 700,000	USD 319,613

수입신용장	USD1,700,000	USD 102,309.2

산업은행	수입신용장 등	USD 7,800,000	USD 580,845

SC은행	L/C개설	USD 246,995	USD 246,995