대창단조 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 44 (당) 분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 43 (전) 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 03월 31일 까지
대창단조주식회사

1. 회사의 개요

대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	4,790,999	2,395,500	16.77

박 권 욱	3,630,497	1,815,249	12.71

박 안 식	1,339,692	669,846	4.69

박 형 식	1,180,560	590,280	4.13

(주)DCF TREK	1,330,940	665,470	4.66

동창단조(주)	526,834	263,417	1.84

자기주식	2,671,516	1,335,758	9.35

기 타	13,101,192	6,550,595	45.85

계	28,572,230	14,286,115	100.00

2. 중요한 회계정책, 회계추정 및 가정

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용해야 합니다.(2) 회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업의 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산 별 취득 경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다른 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

보유현금	4,767	4,660

요구불예금	16,466,730	16,335,969

계	16,471,497	16,340,629

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

매출채권	47,283,534	40,369,843

손실충당금	(792,869)	(759,077)

계	46,490,665	39,610,766

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	792,869	792,869

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기

기 초	759,077	746,067

설정(환입)	33,792	13,010

기 말	792,869	759,077

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

미수금	61,382	674

미수수익	588,971	514,746

계	650,353	515,420

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

정기예금 등	55,400,000	1,900	55,401,900	46,964,246	1,900	46,966,146

출자금	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	1,483,495	8,735,521	10,219,016	1,449	9,795,200	9,796,649

보증금	-	200,100	200,100	-	200	200

사외적립자산	-	-	-	-	614,237	614,237

계	56,883,495	8,941,521	65,825,016	46,965,695	10,415,537	57,381,232

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

계	401,900	401,900

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기 말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	78,370	-	78,370	73,466	-	73,466

제 품	4,641,978	(81,259)	4,560,719	4,514,832	(122,726)	4,392,106

재공품	21,500,212	(242,761)	21,257,451	22,971,613	(523,174)	22,448,439

원재료	16,661,026	(116,039)	16,544,987	19,441,690	-	19,441,690

저장품	369,201	-	369,201	369,400	-	369,400

미착원재료	2,371,396	-	2,371,396	3,718,395	-	3,718,395

계	45,622,183	(440,059)	45,182,124	51,089,396	(645,900)	50,443,496

당기 중 재고자산과 관련하 여 매출원가 충당금 환입으로 인식한 금액은 205,842천원입니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

선 급 금	159,807	138,434

선 급 비 용	5,261	13,103

선급부가세	639,182	358,862

계	804,250	510,399

9. 관계기업및종속기업투자 (1) 당분기말와 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	주석번호	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	100	30,403,511	30,403,511

봉림금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	90.32	15,220,496	15,220,496

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	인도	3월	중장비 부품 제조및 판매업	66.67	5,195,387	5,195,387

Trek Canada Holdings, Inc.	(*1)	종속기업	캐나다	12월	중장비부품 유통	100	-	-

동창단조(주)	(*2)	관계기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	47.00	-	-

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	50.00	2,890,504	2,890,504

계	53,709,898	53,709,898

(*1) Trek Canada Holdings, Inc.는 Trek, Inc.가 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*2) 동창단조(주)는 봉림금속(주)가 47%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 44 (당) 분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	102,596,608	26,280,783	28,333,964	3,642,854	3,145,463

봉림금속(주)	종속기업	37,893,384	4,584,541	6,151,204	184,909	(166,603)

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	19,520,241	13,092,059	-	(370,099)	270,285

동창단조(주)	관계기업	19,973,985	14,430,796	1,804,308	(226,707)	(948)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	10,856,475	3,913,719	1,713,446	(106,586)	185,669

Trek, Inc.의 요약 재무정보는 종속회사의 재무정보가 포함된 연결재무제표이며, 그 외 요약재무정보는 각 기업의 별도재무제표입니다.상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 종속기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 제 43 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	96,188,440	26,660,931	121,407,614	9,921,030	902,051

봉림금속(주)	종속기업	37,600,139	4,309,601	25,506,520	1,884,787	(442,822)

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	18,822,318	12,294,322	-	(641,494)	(79,312)

동창단조(주)	관계기업	20,560,754	14,510,029	7,434,074	(734,057)	(1,048,400)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	10,816,770	3,953,097	6,068,700	(632,263)	(23,977)

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,916,063	-	13,916,063	13,944,055	-	13,944,055

건 물	11,846,189	(6,655,280)	5,190,909	11,980,240	(6,624,348)	5,355,892

구축물	16,430	(16,428)	2	16,430	(16,428)	2

기계장치	37,098,372	(27,544,774)	9,553,598	37,016,991	(27,344,511)	9,672,480

차량운반구	1,147,290	(929,070)	218,220	1,096,056	(906,143)	189,913

공구와기구	526,503	(526,445)	58	526,504	(526,446)	58

비 품	862,965	(744,858)	118,107	773,965	(741,160)	32,805

사용권자산	343,160	(108,634)	234,526	405,747	(150,308)	255,439

건설중인자산	67,800	-	67,800	222,800	-	222,800

계	65,824,772	(36,525,489)	29,299,283	65,982,788	(36,309,344)	29,673,444

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*)	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	(27,992)	-	-	13,916,063

건 물	5,355,892	-	(73,381)	(91,602)	-	-	5,190,909

구축물	2	-	-	-	-	-	2

기계장치	9,672,480	66,000	(299,923)	(38,959)	154,000	-	9,553,598

차량운반구	189,913	50,234	(22,927)	-	1,000	-	218,220

공구와기구	58	-	-	-	-	-	58

비 품	32,805	89,000	(3,698)	-	-	-	118,107

사용권자산	255,439	27,122	(39,639)	(8,396)	-	-	234,526

건설중인자산	222,800	-	-	-	(155,000)	-	67,800

계	29,673,444	232,356	(439,568)	(166,949)	-	-	29,299,283

② 제 43 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*)	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	5,650,534	-	(294,642)	-	-	-	5,355,892

구축물	2	-	-	-	-	-	2

기계장치	10,627,420	368,000	(1,284,105)	(38,835)	-	-	9,672,480

차량운반구	191,260	2,919	(87,914)	(2)	83,650	-	189,913

공구와기구	354	-	(105)	(191)	-	-	58

비 품	44,664	3,700	(15,519)	(40)	-	-	32,805

사용권자산	154,320	283,151	(168,339)	(13,693)	-	-	255,439

건설중인자산	124,650	201,800	-	-	(83,650)	(20,000)	222,800

계	30,737,259	859,570	(1,850,624)	(52,761)	-	(20,000)	29,673,444

(*) 기타대체액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (당) 분기

제조원가	405,925	461,368

판매비와관리비	33,643	34,317

계	439,568	495,685

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	343,160	(108,634)	234,526	405,747	(150,308)	255,439

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 44 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	255,439	27,122	(39,639)	(8,396)	234,526

② 제 43 (전) 기말

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	154,320	283,151	(168,339)	(13,693)	255,439

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

유 동	109,815	110,929

비유동	138,993	158,018

계	248,808	268,947

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기말

기 초	268,947	160,795

증 가	27,122	283,151

상 환	(38,752)	(161,094)

사용권자산의 처분	(8,509)	(13,905)

기말금액	248,808	268,947

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

사용권자산 감가상각비	39,639	41,504

리스부채 이자비용	3,354	2,192

계	42,993	43,696

(6) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 46,686천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,765,393	(1,534,874)	(72,333)	158,186	1,765,393	(1,505,648)	(79,333)	180,412

회원권	626,554	-	-	626,554	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	(31,250)	-	218,750	250,000	(25,000)	-	225,000

계	2,641,947	(1,566,124)	(72,333)	1,003,490	2,641,947	(1,530,648)	(79,333)	1,031,966

회원권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 44 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	감소액	대체액	기말금액

소프트웨어	180,412	-	(22,226)	-	-	158,186

회원권	626,554	-	-	-	-	626,554

가스공급시설이용권	225,000	-	(6,250)	-	-	218,750

계	1,031,966	-	(28,476)	-	-	1,003,490

당기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 7,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 43 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	감소액	대체액	기말금액

소프트웨어	223,774	20,000	(83,348)	(14)	20,000	180,412

회원권	626,554	-	-	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	(25,000)	-	-	225,000

계	1,100,328	20,000	(108,348)	(14)	20,000	1,031,966

전기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 28,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

제조원가	-	58,505

판매비와관리비	97,397	105,500

계	97,397	164,005

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

제조원가	10,180	3,943

판매비와관리비	18,296	18,008

계	28,476	21,951

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

미지급금	1,218,007	888,474

미지급비용	2,075,995	3,408,159

미지급배당금	4,662,759	631

계	7,956,761	4,297,264

14. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

선수금	886,490	1,030,279

예수금	75,987	191,481

계	962,477	1,221,760

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

선수금	534,490	728,279

(3) 당분기말과 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기

기 초	728,279	900,967

증 가	4,325,554	21,208,244

감 소	(4,519,343)	(21,380,932)

기 말	534,490	728,279

(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

제품매출	534,490	728,279

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

15. 순확정급여부채(자산)회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,473,001	8,014,939

사외적립자산의 공정가치	(8,237,446)	(8,629,175)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	235,555	(614,236)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기

확정급여채무 기초금액	8,014,939	7,741,780

퇴직급여 지급액	(71,022)	(515,732)

당기근무원가	169,755	727,622

이자비용	35,775	220,150

확정급여채무의 재측정요소	323,554	(158,881)

확정급여채무 기말금액	8,473,001	8,014,939

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기

사외적립자산 기초금액	8,629,175	8,484,480

이자수익	68,375	309,105

기여금납부액	-	600,000

급여지급액(중간정산 포함)	(391,729)	(758,122)

사외적립자산의 재측정요소	(68,375)	(6,288)

사외적립자산 기말금액	8,237,446	8,629,175

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

당기근무원가	169,755	177,853

순확정급여부채(자산)의 순이자	(32,600)	(22,516)

계	137,155	155,337

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(22,304)	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	194,791	183,245

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	151,068	8,239

사외적립자산의 재측정요소	68,375	79,389

기타포괄손실(이익)	391,930	270,873

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

현금및현금성자산	6,289	2,355

단기금융상품	8,231,157	8,626,820

계	8,237,446	8,629,175

(7) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기

할인율	3.42	3.20

임금상승률(Base-up)	4.16	4.16

임금상승률(Base-up 승급률)	6.94	6.64

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	금 액	비 율

할인율:

1% 증가	(464,636)	-5.48%

1% 감소	533,676	6.30%

미래임금상승률:

1% 증가	524,915	6.20%

1% 감소	(466,254)	-5.50%

(9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.95년이며 , 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	2,356,522	451,924	989,668	1,977,518	2,697,369	8,473,001

16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500원	500원

발행주식수	28,572,230	28,572,230

자본금	14,286,115	14,286,115

17. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	89,926

기타자본잉여금	1,796,787	1,796,786

자본잉여금 합계	1,886,713	1,886,712

자본조정	자기주식	(9,017,013)	(9,017,013)

자본조정 합계	(9,017,013)	(9,017,013)

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말현재 2,671,516주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

이익준비금	4,507,230	4,037,230

임의적립금	191,500,000	166,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	7,226,234	30,581,153

계	221,790,666	219,675,585

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 한 시점에 이행되는 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

제품매출	59,778,851	75,485,161

상품매출	245,899	210,984

기타매출	1,993,895	3,119,479

계	62,018,645	78,815,624

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	21,242,021	34.3	28,278,660	35.9

국 외	40,776,624	65.7	50,536,964	64.1

계	62,018,645	100.0	78,815,624	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A 사	10,096,361	16.3	18,972,638	24.1

B 사	9,799,666	15.8	11,602,932	14.7

C 사	8,621,704	13.9	5,489,048	7.0

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

급 여	613,353	617,725

퇴직급여	47,682	54,657

복리후생비	65,994	63,444

여비교통비	51,339	48,665

통 신 비	9,732	7,994

세금과공과	88,376	35,943

소모품비	19,142	73,783

감가상각비	20,968	22,711

사용권자산감가상각비	12,675	11,605

무형자산상각비	18,296	18,008

대손상각비	33,792	44,614

보 험 료	6,836	6,220

접 대 비	25,169	24,783

도서인쇄비	2,112	1,185

지급수수료	398,238	218,212

임 차 료	3,355	4,398

차량유지비	24,105	14,726

수출비용	665,941	670,751

운 반 비	340,195	420,880

교육훈련비	6,857	5,014

경상개발비	97,397	105,500

가스수도비	6,512	6,718

계	2,558,066	2,477,536

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

기타수익:

임대료	600	600

수입수수료	93,784	22,501

유형자산처분이익	3,621	70,923

잡이익	70,906	67,932

기타수익 계	168,911	161,956

기타비용:

유형자산처분손실	-	1,972

잡손실	111,065	47,006

기타비용 계	111,065	48,978

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

금융수익:

이자수익	713,097	290,723

외환차익	971,677	1,271,548

외화환산이익	951,430	1,008,706

금융수익 계	2,636,204	2,570,977

금융비용:

이자비용	3,353	179,432

외환차손	156,895	659,569

외화환산손실	56,678	428,726

금융비용 계	216,926	1,267,727

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	391,283	255,198

기타금융자산	321,814	35,525

이자수익 계	713,097	290,723

이자비용:

기타금융부채	-	179,432

리스부채	3,353	-

이자비용 계	3,353	179,432

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	1,022,374	(171,291)

원재료의 사용	28,942,063	39,688,596

반제품의 사용	-	41,763

상품의 판매	169,028	109,009

기타제품의 사용	1,996,289	3,119,479

종업원급여	1,643,869	1,885,036

감가상각비 및 무형자산상각비	468,044	517,636

기 타	21,228,869	26,304,635

계(*)	55,470,536	71,494,863

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	9,025,233	8,736,988

법인세비용	1,938,399	1,900,928

평균유효세율	21.48%	21.76%

25. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

당기순이익	7,086,834,166	6,836,060,579

가중평균유통보통주식수	25,900,714주	25,900,714주

기본주당순이익	274	264

26. 보험가입자산당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	14,181,812	68,872,303	메리츠화재

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 질권설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

27. 담보제공자산 등당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	15,587,414	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	15,587,414	22,000,000

28. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도대출의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

부산은행	수입신용장	13,468,000(USD 10,000,000)	1,395,551(USD 1,036,198)	12,072,449(USD 8,963,802)

한국산업은행	운영자금	10,000,000	-	10,000,000

계	23,468,000(USD 10,000,000)	1,395,551(USD 1,036,198)	22,072,449(USD 8,963,802)

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기말

종속기업	Trek, Inc.	Trek, Inc.

봉림금속(주)	봉림금속(주)

Track Design India Pvt Ltd	Track Design India Pvt Ltd

Trek Canada Holdings, Inc.(*1)	Trek Canada Holdings, Inc.(*1)

관계기업	동창단조(주)(*2)	동창단조(주)(*2)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK	(주)DCF TREK

거성단조(주)	거성단조(주)

(*1) Trek Canada Holdings, Inc.는 Trek, Inc.가 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다. (*2) 동창단조(주)는 봉림금속(주)을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

TREK,INC	7,756,679	-	-	-

Track Design India Pvt Ltd	24,848	284,764	-	-

봉림금속(주)	-	12,876	6,099,081	-

(주)DCF TREK	429,539	48,159	3,874,316	209

동창단조(주)	-	876	1,800,926	-

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	-	18,800	-	-

Trek Canada Holdings, Inc.	865,025	-	-	-

계	9,076,091	365,475	11,774,323	209

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

Trek, Inc.	5,011,260	5,045	-	-

나전금속(주)(*1)	-	690	328,271	-

봉림금속(주)	-	13,537	8,197,727	-

SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	-	18,736	-	3,027

(주)DCF TREK	767,706	40,430	4,567,943	177,888

동창단조(주)	-	960	1,891,361	-

Track Design India Pvt Ltd	-	81,359	-	-

Trek Canada Holdings, Inc.	477,788	-	-	-

계	6,256,754	160,757	14,985,302	180,915

(*1) 전기 중 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

TREK,INC	8,261,726	-	-	-

봉림금속(주)	-	-	2,169,074	-

Track Design India Pvt Ltd	25,101	161,409	-	-

(주)DCF TREK	22,304	-	1,418,623	-

동창단조(주)	-	-	610,898	-

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	-	18,800	-	-

Trek Canada Holdings, Inc.	877,976	-	-	-

계	9,187,107	180,209	4,198,595	-

상기 채권ㆍ채무 금액은 특수관계자와의 대여금을 제외한 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

Trek, Inc.	7,118,950	-	-	-

봉림금속(주)	-	-	1,757,252	-

동창단조(주)	-	-	755,364	-

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	-	4,548	-	-

(주)DCF TREK	19,506	-	1,438,447	-

Track Design India Pvt Ltd	-	100,488	-	-

Trek Canada Holdings, Inc.	681,122	-	-	-

계	7,819,578	105,036	3,951,063	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 44 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	유동성대체	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	1,128,361	-	-	-	36,413	1,164,774

Track Design India Pvt Ltd	단기대여금	-	-	-	1,481,912	-	1,481,912

장기대여금	8,666,838	-	-	(1,481,912)	385,820	7,570,746

계	9,795,199	-	-	-	422,233	8,735,520

② 제 43 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	1,125,299	-	-	3,062	1,128,361

Track Design India Pvt Ltd	장기대여금	6,972,185	1,591,246	-	103,407	8,666,838

계	8,097,484	1,591,246	-	106,469	9,795,199

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

단기종업원급여	297,000	298,500

퇴직급여	28,463	28,800

계	325,463	327,300

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당 기	전 기

(주)DCF TREK	주식매도(나전금속(주))	-	13,848,000

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	지분취득	-	1,260,504

Track Design India Pvt Ltd	지분취득	-	1,763,108

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 4,800,000	차입금 보증

(8) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	154,000	-

건설중인자산의 차량운반구 대체	1,000	83,650

리스부채 유동성 대체	19,025	17,747

장기대여금 유동성 대체	1,481,913	-

사용권자산의 취득	27,122	60,888

사용권자산의 처분	8,509

종업원급여 재측정요소	309,625	213,990

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	268,947	(38,752)	18,613	248,808

② 제 43 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	160,795	(161,094)	269,246	268,947

31. 범주별 금융상품31-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 44 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	16,471,497	16,471,497

매출채권	-	46,490,665	46,490,665

기타채권	-	650,353	650,353

기타금융자산	4,000	65,821,016	65,825,016

계	4,000	129,433,531	129,437,531

② 제 43 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	16,340,629	16,340,629

매출채권	-	39,610,766	39,610,766

기타채권	-	515,420	515,420

기타금융자산	4,000	57,377,233	57,381,233

계	4,000	113,844,048	113,848,048

(2) 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	12,624,245	9,909,340

기타채무	7,956,762	4,297,264

리스부채	248,808	268,947

계	20,829,815	14,475,551

31-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제 44 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	713,097	-	713,097

외환차익	936,180	35,497	971,677

외화환산이익	951,430	-	951,430

금융수익 계	2,600,707	35,497	2,636,204

금융비용:

이자비용	-	3,354	3,354

외환차손	90,290	66,604	156,894

외화환산손실	52,894	3,784	56,678

금융비용 계	143,184	73,742	216,926

② 제 43 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	290,723	-	290,723

외환차익	1,207,245	64,303	1,271,548

외화환산이익	1,008,706	-	1,008,706

금융수익 계	2,506,674	64,303	2,570,977

금융비용:

이자비용	-	179,431	179,431

외환차손	484,529	175,041	659,570

외화환산손실	21	428,705	428,726

금융비용 계	484,550	783,177	1,267,727

31-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	16,471,497	16,471,497	16,340,629	16,340,629

매출채권	46,490,665	46,490,665	39,610,766	39,610,766

기타채권	650,353	650,353	515,420	515,420

기타금융자산	65,821,016	65,821,016	57,377,233	57,377,233

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	129,433,531	129,433,531	113,844,048	113,844,048

금융자산 계	129,437,531	129,437,531	113,848,048	113,848,048

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	12,624,245	12,624,245	9,909,340	9,909,340

기타채무	7,956,762	7,956,762	4,297,264	4,297,264

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	20,581,007	20,581,007	14,206,604	14,206,604

기타금융부채:

리스부채	248,808	248,808	268,947	268,947

기타금융부채 소계	248,808	248,808	268,947	268,947

금융부채 계	20,829,815	20,829,815	14,475,551	14,475,551

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(*1) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

부채총계	30,490,095	22,385,851

자본총계	228,946,480	226,831,399

부채비율	13.32%	9.87%

(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, VND, TWD, AUD, CNY, THB, AED, 천원)

외화	제 44 (당) 분기말	제 43 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	28,788,531	1,766,425	38,772,393	2,379,021	31,075,162	1,256,421	40,068,314	1,620,030

EUR	716,497	-	1,041,020	-	990,982	-	1,413,725	-

JPY	382,712,098	3,656,400	3,404,148	32,523	299,707,840	-	2,735,314	-

GBP	365	-	621	-	245	-	402	-

INR	11,342	-	183	-	23,630	-	366	-

VND	5,220,000	-	283	-	5,220,000	-	278	-

AUD	655	-	575	-	655	-	576	-

TWD	4,800	-	202	-	4,800	-	202	-

CNY	4,411,383	215,850	819,414	40,094	4,665,167	-	843,649	-

THB	15,856	-	585	-	4,106	-	154	-

AED	380	-	139	-	380	-	133	-

계	44,039,563	2,451,638	45,063,113	1,620,030

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,819,669	(1,819,669)	1,922,414	(1,922,414)

EUR	52,051	(52,051)	70,686	(70,686)

JPY	168,581	(168,581)	136,766	(136,766)

GBP	31	(31)	20	(20)

INR	9	(9)	18	(18)

VND	14	(14)	14	(14)

AUD	29	(29)	29	(29)

TWD	10	(10)	10	(10)

CNY	38,966	(38,966)	42,182	(42,182)

THB	29	(29)	8	(8)

AED	7	(7)	7	(7)

계	2,079,396	(2,079,396)	2,172,154	(2,172,154)

② 이자율위험

회사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험회사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44 (당) 분기	제 43 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	129,433,531	113,844,048

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	129,437,531	113,848,048

(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년

매입채무	12,624,245	12,624,245	-	-

기타지급채무	7,956,762	7,956,762	-	-

리스부채	248,807	109,815	78,623	60,369

금융보증부채(*1)	-	6,464,640	-	-

계	20,829,814	27,155,462	78,623	60,369

(*1) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.상기 금액은 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.