대창단조 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 38 (당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 37 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
대창단조주식회사

1. 당사의 개요

대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	298,493	1,492,465	14.92

박 권 욱	228,033	1,140,165	11.40

박 안 식	70,000	350,000	3.50

박 형 식	81,418	407,090	4.07

(주)DCF TREK	133,777	668,885	6.69

기 타	1,188,279	5,941,395	59.42

계	2,000,000	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 .

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(1) 회계기준의 적용 - 계속 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석31에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석31에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(1) 회계기준의 적용 - 계속2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(1) 회계기준의 적용 - 계속2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속- 기준서 제1116호 '리스' 제정 - 계속① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

당사는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속 (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

- 금융자산의 손상

주석31에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융상품1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 금융상품 - 계속1) 분류 - 계속당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 (1) 금융상품 - 계속1) 분류 - 계속① 채무상품 - 계속나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 외환손익 및 손상차손 또한 '금 융수익 및 금융비용' 으로 표시합니다.

다. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 (1) 금융상품 - 계속1) 분류 - 계속 ② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 손익계산서에 ' 금융수익' 으로 표시합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.2) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 금융상품 - 계속3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 자동차 및 중장비(굴삭기, 불도저 등) 완성을 위한 주요부품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고 객과의 계약에서 ① 재화판매, ② 재화의 운송, ③ 하자보증의 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 재화를 공급 및 설치하는 의무를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화의 인수를 확인한 시점에 수익을 인식고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무의경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 (2) 수익인식 - 계속

3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.6) 보증 당사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	계

현금및현금성자산	-	9,526,375	9,526,375

매출채권	-	59,835,962	59,835,962

기타채권	-	89,151	89,151

기타금융자산	4,000	11,627,600	11,631,600

계	4,000	81,079,088	81,083,088

② 제 37 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권 등	계

현금및현금성자산	-	12,489,630	12,489,630

매출채권	-	47,877,762	47,877,762

기타채권	-	1,424,871	1,424,871

기타금융자산	4,000	28,006,000	28,010,000

계	4,000	89,798,263	89,802,263

4. 범주별 금융상품 - 계속4-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

매입채무	16,020,158	14,271,258

기타채무	2,793,098	3,476,951

차입금	697,349	2,473,870

계	19,510,605	20,222,079

4-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	359,210	-	359,210

배당금수익	455,000	-	455,000

외환차익	1,542,611	187,397	1,730,008

외화환산이익	91,200	4,151	95,351

금융수익 계	2,448,021	191,548	2,639,569

금융비용:

이자비용	738	25,130	25,868

외환차손	674,363	223,162	897,525

외화환산손실	426,137	-	426,137

금융비용 계	1,101,238	248,292	1,349,530

4. 범주별 금융상품 - 계속4-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속② 제 37 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	415,343	-	415,343

외환차익	453,300	279,138	732,438

외화환산이익	509,896	327	510,223

금융수익 계	1,378,539	279,465	1,658,004

금융비용:

이자비용	-	38,691	38,691

외환차손	1,858,371	120,111	1,978,482

외화환산손실	31,995	53,901	85,896

금융비용 계	1,890,366	212,703	2,103,069

4. 범주별 금융상품 - 계속4-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,526,375	9,526,375	12,489,630	12,489,630

매출채권	59,835,962	59,835,962	47,877,762	47,877,762

기타채권	89,151	89,151	1,424,871	1,424,871

기타금융자산	11,627,600	11,627,600	28,010,000	28,010,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	81,079,088	81,079,088	89,802,263	89,802,263

금융자산 계	81,083,088	81,083,088	89,802,263	89,802,263

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	16,020,158	16,020,158	14,271,258	14,271,258

기타채무	2,793,098	2,793,098	3,476,951	3,476,951

차입금	697,349	697,349	2,473,870	2,473,870

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	19,510,605	19,510,605	20,222,079	20,222,079

금융부채 계	19,510,605	19,510,605	20,222,079	20,222,079

4. 범주별 금융상품 - 계속4-3. 공정가치 - 계속 (2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 - 계속4-3. 공정가치 - 계속 (4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과를 합리적으로 측정할 수 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수당사가 보유 중인 수준3 으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

5. 금융자산

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

보유현금	1,522	2,137

요구불예금	9,524,853	12,487,493

계	9,526,375	12,489,630

(2) 매출채권 및 기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

매출채권	60,310,331	48,322,387

대손충당금	(474,369)	(444,625)

계	59,835,962	47,877,762

2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

미수금	13,566	2,544

미수수익	75,585	151,121

선급부가세	-	1,271,206

계	89,151	1,424,871

5. 금융자산 - 계속(2) 매출채권 및 기타채권 - 계속 3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

기 초	444,625	86,623

대손상각	30,390	415,172

제 각	(646)	(57,170)

기 말	474,369	444,625

4) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이하	59,875,136	472,843	47,877,598	75,528

6개월초과 ~ 1년이내	-	-	-	-

1년초과	435,195	1,526	444,789	369,097

계	60,310,331	474,369	48,322,387	444,625

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 금융자산 - 계속(2) 매출채권 및 기타채권 - 계속5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당분기말 현재 신한은행 등과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 697,349천원(전기 : 2,473,870천원)입니다.

(3) 기타금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	11,625,400	1,900	11,627,300	28,000,000	1,900	28,001,900

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	4,000	4,000

대여금	-	-	-	3,800	-	3,800

보증금	-	300	300	-	300	300

계	11,625,400	6,200	11,631,600	28,003,800	6,200	28,010,000

5. 금융자산 - 계속(3) 기타금융자산 - 계속2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)	제 37 (전) 기말(매도가능금융자산)

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권 등	9,225	4,000	4,000	9,225	4,000	4,000

6. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

미지급금	937,506	1,224,640

미지급비용	1,854,570	2,075,554

예수금	-	175,733

미지급배당금	1,022	1,024

계	2,793,098	3,476,951

7. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 38 (당) 분기말(외화금액)	제 37 (전) 기말(외화금액)

부산은행	매출채권할인	3.64~5.06	697,349(USD 626,718)	2,473,870(USD 2,309,006)

계	697,349(USD 626,718)	2,473,870(USD 2,309,006)

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

상 품	33,294	41,522

제 품	2,529,701	2,207,380

재공품	20,372,775	14,990,367

원재료	12,844,487	11,007,093

저장품	542,957	552,437

미착원재료	4,001,890	1,111,067

계	40,325,104	29,909,866

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

선급금	207,456	201,415

선급비용	21,716	22,598

부가세선급금	1,670,847	-

계	1,900,019	224,013

10. 관계기업및종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70	5,423,865	70	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	85	6,215,200	85	6,215,200

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	100	6,947,580	92	6,057,180

봉림금속(주)	관계기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	40	400,000	40	400,000

계	18,986,645	18,096,245

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	42,638,886	21,357,557	49,199,704	1,035,685	-

대창중기(주)	종속기업	11,804,487	2,207,505	11,414,631	2,018,544	79,827

나전금속(주)	종속기업	13,572,734	1,577,497	2,854,093	157,523	(157,603)

봉림금속(주)	관계기업	12,656,567	2,843,510	14,465,128	2,266,177	(25,639)

② 제 37 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	37,743,741	18,269,500	55,911,742	1,401,382	-

대창중기(주)	종속기업	9,819,007	2,008,827	8,812,711	910,396	70,572

나전금속(주)	종속기업	13,603,038	1,607,721	3,664,838	108,048	89,346

봉림금속(주)	관계기업	11,146,454	3,073,934	15,324,452	1,952,458	20,411

11. 특 수 관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek, Inc, 대창중기(주), 나전금속(주)

관계기업	봉림금속(주)

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주), SUNWAY DAECHANG FORGING

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek, Inc	14,740,739	-	9,189,430	20,960

대창중기(주)	272,148	11,390,025	27,792	5,872,995

나전금속(주)	26,903	1,497,853	20,345	1,379,115

봉림금속(주)	236,261	14,039,305	71,413	10,675,839

(주)DCF TREK	1,020,991	16,831,529	1,166,829	17,156,161

거성단조(주)	-	-	-	9,007

동창단조(주)	1,400	4,531,620	8,500	3,944,483

SUNWAY DAECHANG FORGING	15,175,986	-	3,358,986	116,991

계	31,474,428	48,290,332	13,843,295	39,175,551

11. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

Trek, Inc	5,588,690	-	4,833,738	-

대창중기(주)	-	1,346,527	-	1,205,932

나전금속(주)	1,591	162,351	2,789	203,067

봉림금속(주)	-	1,483,342	-	1,547,718

(주)DCF TREK	23,574	1,923,826	28,492	1,842,751

동창단조(주)	-	504,966	-	442,668

SUNWAY DAECHANG FORGING	6,374,063	4,385	4,686,705	-

계	11,987,918	5,425,397	9,551,724	5,242,136

(4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 38 (당) 분기

개인주주	주식매수(나전금속(주))	890,400

11. 특수관계자와의 거래 - 계속(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

단기급여	894,600	845,700

퇴직급여	1,036,063	840,141

계	1,930,663	1,685,841

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

(7) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,954,751	-	13,954,751	13,954,751	-	13,954,751

건 물	12,043,669	(5,098,041)	6,945,628	12,043,669	(4,876,028)	7,167,641

구축물	16,430	(14,499)	1,931	16,430	(13,904)	2,526

기계장치	36,268,005	(25,856,070)	10,411,935	36,418,474	(25,093,239)	11,325,235

차량운반구	955,003	(746,048)	208,955	955,003	(707,044)	247,959

공구와기구	24,204,764	(24,142,374)	62,390	24,204,764	(24,080,502)	124,262

비 품	791,845	(629,166)	162,679	708,745	(610,134)	98,611

건설중인자산	1,619,342	-	1,619,342	294,691	-	294,691

계	89,853,809	(56,486,198)	33,367,611	88,596,527	(55,380,851)	33,215,676

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(주1)	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	-	-	-	13,954,751

건 물	7,167,641	-	(222,013)	-	-	-	6,945,628

구축물	2,526	-	(595)	-	-	-	1,931

기계장치	11,325,235	143,091	(1,113,965)	(11,335)	68,909	-	10,411,935

차량운반구	247,959	-	(39,004)	-	-	-	208,955

공구와기구	124,262	-	(61,872)	-	-	-	62,390

비 품	98,611	99,000	(34,929)	(3)	-	-	162,679

건설중인자산	294,691	1,451,960	-	(1,000)	(68,909)	(57,400)	1,619,342

계	33,215,676	1,694,051	(1,472,378)	(12,338)	-	(57,400)	33,367,611

(주1) 당분기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

12. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(주1)	기말금액

토 지	14,162,302	6,414	-	(213,965)	-	-	13,954,751

건 물	8,027,681	1,441	(309,076)	(552,405)	-	-	7,167,641

구축물	3,318	-	(792)	-	-	-	2,526

기계장치	12,125,289	669,400	(1,562,604)	(27,450)	120,600	-	11,325,235

차량운반구	209,137	142,657	(49,914)	(53,921)	-	-	247,959

공구와기구	251,907	-	(127,645)	-	-	-	124,262

비 품	105,198	36,655	(43,240)	(2)	-	-	98,611

건설중인자산	822,108	135,909	-	(15,000)	(120,600)	(527,726)	294,691

계	35,706,940	992,476	(2,093,271)	(862,743)	-	(527,726)	33,215,676

(주1) 전기 중 무형자산으로 대체하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,199,692	(595,420)	604,272	1,146,484	(454,926)	691,558

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,076,246	(595,420)	1,480,826	2,023,038	(454,926)	1,568,112

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

13. 무형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	691,558	53,208	(140,494)	604,272

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,568,112	53,208	(140,494)	1,480,826

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	203,702	633,061	(145,205)	691,558

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,080,256	633,061	(145,205)	1,568,112

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 613,840천원 및 428,183천원이며, 당사는 상기 연구와 개발 지출액 중 213,765천원 (전분기 : 176,178천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 400,075천원 (전분기 : 252,005천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

14. 보험 가 입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	17,204,942	60,319,172	메리츠화재

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

15. 담보 제 공자 산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	20,747,758	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	D/A	부산은행

계	20,747,758	22,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	16,000	한국산업인력공단

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

선수금	398,329	115,051

예수금	125,559	-

계	523,888	115,051

17. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,645,091	6,353,078

사외적립자산의 공정가치	(5,848,768)	(5,978,915)

국민연금전환금	-	(24)

재무상태표상 순확정급여부채	796,323	374,139

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

확정급여채무 기초금액	6,353,078	6,088,512

퇴직급여 지급액	(233,381)	(482,540)

당기근무원가와 이자	733,380	1,026,350

확정급여채무의 재측정요소	(155,692)	(183,702)

관계사 전출입으로 인한 손익	(52,294)	(95,542)

확정급여채무 기말금액	6,645,091	6,353,078

17. 순확정급여부채 - 계속(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

사외적립자산 기초금액	5,978,915	5,927,622

이자수익	110,200	121,304

기여금납부액	308,314	509,597

급여지급액(중산정산 포함)	(386,167)	(420,090)

사외적립자산의 재측정요소	(110,200)	(66,145)

관계사 전출입으로 인한 영향	(52,294)	(93,373)

사외적립자산 기말금액	5,848,768	5,978,915

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

당기근무원가	640,118	695,582

순확정급여부채(자산)의 순이자	(16,938)	(16,798)

계	623,180	678,784

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	70,579	(103,006)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(226,271)	51,907

사외적립자산의 재측정요소	110,200	89,865

기타포괄손실	(45,492)	38,766

17. 순확정급여부채 - 계속 (6) 당분 기말과 전 기말 현재 당사 의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

현금및현금성자산	1,992	154

단기금융상품	5,846,776	5,978,761

계	5,848,768	5,978,915

당사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하 고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며 , 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 886,978천원 입니다. (8) 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.31 년이 며, 당분기 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,201,732	523,619	1,705,235	1,461,869	1,752,636	6,645,091

(9) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

할인율	2.25%	2.43%

임금상승률(Base-up)	5.56%	5.56%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.56%	7.56%

17. 순확정급여부채 - 계속( 10) 주요 가 정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(370,392)	(5.57)

- 1% 감소	427,613	6.44

미래임금상승률:

- 1% 증가	409,849	6.17

- 1% 감소	(363,354)	(5.47)

18. 배출권 및 배출부채 (1) 당분기 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2016년도	2017년도	2018년도

무상할당배출권	25,192	24,721	-

(2) 당분기 중 당사의 온실가스 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2016년도 분	2017년도 분	2018년도 분

수 량	장부가액	수 량	장부가액	수 량	장부가액

기 초	25,192	-	24,721	-	-	-

정부제출	(22,308)	-	-	-	-	-

매 각	(2,284)	(24,721)	-	-

기 말	-	-	-	-	-

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도 또는 할인당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 양도 또는 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은 행 명	내 역	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음(외화금액)	상환청구권 없음
(외화금액)	계(외화금액)

부산은행	L/C	51,462(USD 46,250)	--	51,462(USD 46,250)

D/A	645,887(USD 580,468)	--	645,887(USD 580,468)

총 계	697,349(USD 626,718)	--	697,349(USD 626,718)

당사는 만기미도래 할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 제거하지 아니하며, 관련수령금액 697,349천원(USD 626,718)은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 매입외환(신용위험)

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	매입외환(신용위험)	2,225,400(USD 2,000,000)	645,887(USD 580,468)	1,579,513(USD 1,419,532)

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,000,000주	2,000,000주

자본금	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

계	6,201,417	6,201,417

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

이익준비금	2,417,230	2,217,230

임의적립금	108,500,000	100,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	7,286,129	10,778,244

계	136,760,561	132,052,676

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 2. 매출 (1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출	65,208,193	194,855,041	52,472,369	153,105,709

상품매출	189,711	814,224	89,476	759,179

기타매출	2,279,391	7,050,302	1,853,306	5,297,182

계	67,677,295	202,719,567	54,415,151	159,162,070

22. 매출 - 계속(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	41,219,712	20.3%	40,199,834	25.3%

국 외	161,499,855	79.7%	118,962,236	74.7%

계	202,719,567	100.0%	159,162,070	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

볼보그룹코리아	42,537,383	21.0%	31,006,321	19.5%

기 타	160,182,184	79.0%	128,155,749	80.5%

계	202,719,567	100.0%	159,162,070	100.0%

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	565,977	1,649,709	578,791	1,633,585

퇴직급여	57,695	172,783	57,746	183,402

복리후생비	53,008	163,585	55,823	160,725

여비교통비	38,428	124,755	26,613	104,801

통신비	7,671	21,763	6,981	22,288

세금과공과	25,361	63,788	26,971	67,736

소모품비	14,661	64,134	22,194	54,126

감가상각비	12,744	37,371	15,641	45,770

무형자산상각비	43,370	128,382	39,713	88,485

대손상각비(환입)	12,870	30,390	10,949	439,098

보험료	21,991	140,018	9,973	30,468

접대비	15,417	41,210	15,452	56,378

광고선전비	-	-	2,060	4,560

도서인쇄비	301	3,258	1,240	4,253

지급수수료	105,450	387,745	84,547	345,709

임차료	39,026	57,914	9,823	33,599

차량유지비	11,569	37,661	12,602	37,258

수출비용	398,440	1,126,917	348,521	1,193,586

운반비	360,183	1,115,613	300,985	901,071

교육훈련비	2,350	7,142	1,450	3,802

경상개발비	65,640	213,765	62,931	176,178

가스수도비	6,490	18,775	6,125	17,878

계	1,858,642	5,606,678	1,697,131	5,604,756

24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	1,200	3,600	1,200	3,600

수입수수료	15,714	30,865	-	10,992

유형자산처분이익	5,262	6,510	30,511	33,290

제품개발수익	-	-	18,924	54,027

잡이익	154,005	403,833	110,971	319,622

기타수익 계	176,181	444,808	161,606	421,531

기타비용:

유형자산처분손실	-	10,002	-	2,900

잡손실	49,924	152,144	40,918	290,633

기타비용 계	49,924	162,146	40,918	293,533

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	86,273	359,210	145,778	415,343

배당수익	-	455,000	-	-

외환차익	962,357	1,730,008	365,189	732,438

외화환산이익	(906,403)	95,351	160,148	510,223

금융수익 계	142,227	2,639,569	671,115	1,658,004

금융비용:

이자비용	5,551	25,868	11,521	38,691

외환차손	545,142	897,525	145,171	1,978,483

외화환산손실	385,378	426,137	(13,563)	85,896

금융비용 계	936,071	1,349,530	143,129	2,103,070

(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	32,467	63,822	8,050	27,473

기타금융자산	53,806	295,388	137,728	387,870

이자수익 계	86,273	359,210	145,778	415,343

이자비용:

금융기관차입금	5,551	25,130	11,521	38,691

매출채권처분손실	-	738	-	-

이자비용 계	5,551	25,868	11,521	38,691

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	(5,704,730)	(2,340,607)

원재료의 사용	58,381,350	63,660,590

반제품의 사용	17,718,699	9,487,456

상품의 판매	534,591	782,395

기타제품의 판매	4,794,283	5,400,920

종업원급여	6,889,417	6,984,251

감가상각비 및 무형자산상각비	1,612,872	1,686,488

기 타	111,586,999	61,735,830

계	195,813,481	147,397,323

27. 법 인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

당기 법인세부담액	1,873,303	2,730,905

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(64,411)	(243,868)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(10,008)	8,528

법인세추납액	7,501	207,173

법인세비용	1,806,385	2,702,738

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	8,478,787	11,447,679

적용세율에 따른 세부담액	1,848,833	2,501,989

조정사항 :

비과세수익	(65,483)	(19,770)

비공제비용	34,252	11,242

세액공제	(9,777)	(9,332)

자본항목에 대한 법인세효과	(10,008)	8,528

법인세추납액	7,501	207,173

기타	1,067	2,908

법인세비용	1,806,385	2,702,738

유효세율	21.30%	23.61%

27. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	5,697,067	135,808	5,832,875	1,253,355	29,878	1,283,233

미지급비용	941,022	(83,154)	857,868	207,025	(18,294)	188,731

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,194,731)	231,475	(1,963,256)	(482,841)	50,925	(431,916)

퇴직연금운용자산	(5,697,067)	(130,292)	(5,827,359)	(1,253,355)	(28,664)	(1,282,019)

미수수익	(151,121)	75,536	(75,585)	(33,247)	16,618	(16,629)

이자비용(건설자금)	(484,966)	5,053	(479,913)	(106,692)	1,111	(105,581)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	81,419	3,300	84,719	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,519,113)	58,352	(2,460,761)	(554,204)	12,837	(541,367)

일시적차이 소계	(6,619,360)	296,078	(6,323,282)	(2,335,015)	64,411	(2,270,604)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,286,123)	(2,221,712)

당분기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을예측할 수 없어 이연법인세자산 879,482천 원을 인식하지 아니하였습니다.

27. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	5,421,347	275,720	5,697,067	1,192,696	60,659	1,253,355

미지급비용	1,111,839	(170,817)	941,022	244,605	(37,580)	207,025

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,503,366)	308,635	(2,194,731)	(550,741)	67,900	(482,841)

퇴직연금운용자산	(5,421,347)	(275,720)	(5,697,067)	(1,192,696)	(60,659)	(1,253,355)

미수수익	(264,864)	113,743	(151,121)	(58,270)	25,023	(33,247)

이자비용(건설자금)	(485,672)	706	(484,966)	(106,848)	156	(106,692)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	81,419	-	81,419	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,592,775)	73,662	(2,519,113)	(570,410)	16,206	(554,204)

일시적차이 소계	(6,945,289)	325,929	(6,619,360)	(2,406,720)	71,705	(2,335,015)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,357,828)	(2,286,123)

(4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

종업원급여재측정요소	(10,008)	8,528

28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기순이익	1,375,419,843	6,672,401,758	3,226,691,080	8,744,940,797

가중평균유통보통주식수	2,000,000주	2,000,000주	2,000,000주	2,000,000주

기본주당순이익	688	3,336	1,613	4,372

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 주)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

적 수	546,000,000	546,000,000

일 수	273일	273일

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

29. 위험관리 - 계속(1) 자본위험관리 - 계속당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

부채총계	24,181,314	24,562,082

자본총계	152,961,979	148,254,093

부채비율	15.81%	16.57%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	30,629,559	3,511,333	34,081,510	3,261,173	24,235,322	2,351,332	25,965,724	2,519,217

EUR	2,085,990	27,726	2,700,460	35,893	1,827,893	71,661	2,338,332	91,673

JPY	6,944,699	-	68,139	-	6,738,980	-	63,960	-

GBP	1,158,074	-	1,684,697	-	452,873	-	651,925	-

INR	12,840	-	197	-	36,700	-	614	-

CNY	39,399,575	27,108	6,374,063	4,386	28,638,586	-	4,686,705	-

계	44,909,066	3,301,452	33,707,260	2,610,890

29. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,508,722	(1,508,722)	1,172,325	(1,172,325)

EUR	133,228	(133,228)	112,333	(112,333)

JPY	3,407	(3,407)	3,198	(3,198)

GBP	84,235	(84,235)	32,596	(32,596)

INR	10	(10)	31	(31)

CNY	318,484	(318,484)	234,335	(234,335)

계	2,048,086	(2,048,086)	1,554,818	(1,554,818)

② 이자율위험 당사는 매출채권 매각 외 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있지 않으므로 중요한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

29. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

상각후원가측정 금융자산	81,079,088	-

대여금및수취채권	-	89,798,263

계	81,079,088	89,798,263

29. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	계

매입채무	16,020,158	-	16,020,158

기타채무	2,793,098	-	2,793,098

차입금	697,349	-	697,349

계	19,510,605	-	19,510,605

30. 현금흐름표당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	68,909	120,600

건설중인자산의 수선비 대체	17,400	-

건설중인자산의 무형자산 대체	40,000	517,726

종업원급여재측정요소	(45,492)	38,766

31. 회계정책의 변경

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 1) 금융자산의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

당기초 금융자산	주석	기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가측정 금융자산 (전기는 대여금및수취채권 등)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	4,000	89,798,263	89,802,263

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	4,000	89,798,263	89,802,263

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 며 , 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.

① 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 4,000천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다.상기 변경된 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

31. 회계정책의 변경 - 계속 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속 2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이러한 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가손실충당금 인식액	기준서
제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	12,489,630	-	12,489,630

매출채권	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	47,877,762	-	47,877,762

기타채권(미수금)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,544	-	2,544

기타채권(미수수익)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	151,121	-	151,121

기타채권(선급부가세)	대여금 및수취채권	기타유동자산	1,271,206	-	1,271,206

기타금융자산(장ㆍ단기금융상품)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	28,001,900	-	28,001,900

기타금융자산(매도가능금융자산)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,000	-	4,000

기타금융자산(대여금)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,800	-	3,800

기타금융자산(보증금)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	300	-	300

금융자산 계	89,802,263	-	89,802,263

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	14,271,258	-	14,271,258

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,473,870	-	2,473,870

기타채무(미지급금)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,224,640	-	1,224,640

기타채무(예수금)	상각후원가측정금융부채	기타유동부채	175,733	-	175,733

기타채무(미지급비용)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,051,137	-	2,051,137

기타채무(미지급배당금)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,024	-	1,024

금융부채 계	20,197,662	20,197,662

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장 지분증권에 대해서는 최초 적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.

31. 회계정책의 변경 - 계속 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속 3) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며,금융자산의 손상 평가결과 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

31. 회계정책의 변경 - 계속 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서생기는수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년1월1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.