대창단조 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 재작성 등 유의 사항

(1). (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음. (2). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음. (3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. (4). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 연결 및 별도 재무제표 주석 참조.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업 연도의 계정 과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기 2분기	매출채권	37,715,435	852,154	2.26%

제39기	매출채권	35,064,888	888,605	2.53%

제38기	매출채권	58,597,458	709,383	1.21%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기 2분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	888,604	709,383	664,262

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(29,141)	(272,417)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(29,141)	(272,417)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(46,747)	200,499	307,965

4. 환율변동효과	10,297	7,863	9,574

5. 기말 대손충당금 잔액합계	852,154	888,604	709,383

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 절차 1. 대손충당금 설정기준 - 재무상태표 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 데이터를 분석하여 산출한 Roll-Rate 전이율을 이용하여 대손충당금 설정2. 대손경험율 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험율 : 과거 3개년 분기별 매출채권의 잔액 및 미회수 잔액을 산출하고 연체기간별 전이율을 계산하여 평균 전이율을 계산한후 채무불이행 확율값 계산 - 대손예상액 : 산출된 3년 채무불이행 확율값을 바탕으로 연체기간별로 대손충당 금을 계산, 그밖에 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명 한 채권의 경우 회수 가능성 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정3. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	30,268,584	272,113	706,991	-	31,247,688

특수관계자	6,467,747	-	-	-	6,467,747

계	36,736,331	272,113	706,991	-	37,715,435

구성비율	97.4%	0.7%	1.9%	-	100.0%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 2분기	제39기	제38기	비고

자동차중장비부품	제 품	3,032,575	4,422,523	6,641,961

재공품	17,005,516	18,144,500	17,684,530

원재료	8,539,929	7,448,715	9,869,738

저장품	620,450	676,462	682,298

상 품	29,238,927	33,812,458	29,339,338

기타재고자산	1,327,225	686,351	2,561,312

소 계	59,764,622	65,191,009	66,779,177

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.8%	27.3%	29.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.4회	3.6회	4.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1). 실사일자 : 2020년 06월 30일 2). 실사입회인 : 생산부,구매부 재고자산 담당자,부서장 및 경리부 직원과 실시 하였으며 외부감사인(성도이현회계법인) 입회하지 않았습니다. 3). 장기체화재고등 현황 - 당기에는 장기체화 재고내역이 없습니다.

4. 범주별 금융상품 4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	23,759,590	23,759,590

매출채권	-	-	36,863,281	36,863,281

기타채권	-	-	141,897	141,897

기타금융자산	389,956	4,000	44,460,407	44,854,363

계	389,956	4,000	105,225,175	105,619,131

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	18,150,210	18,150,210

매출채권	-	-	34,176,284	34,176,284

기타채권	-	-	378,829	378,829

기타금융자산	403,150	4,000	43,834,603	44,241,753

계	403,150	4,000	96,539,926	96,947,076

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	14,588,925	19,554,642

기타채무	4,123,387	5,914,213

차입금	3,992,328	2,894,500

리스부채	4,507,073	4,898,703

계	27,211,713	33,262,058

4-2. 금융상품의 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	401,871	-	401,871

배당금수익	14,660	-	-	14,660

외환차익	-	1,859,783	203,759	2,063,542

외화환산이익	-	19,114	-	19,114

금융수익 계	14,660	2,280,768	203,759	2,499,187

금융비용:

이자비용	-	-	150,442	150,442

외환차손	-	464,653	356,740	821,393

외화환산손실	-	179,967	1,219	181,186

금융비용 계	-	644,620	508,401	1,153,021

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	279,197	-	279,197

배당금수익	7,330	-	-	7,330

외환차익	-	1,749,168	85,983	1,835,151

외화환산이익	-	18,983	-	18,983

금융수익 계	7,330	2,047,348	85,983	2,140,661

금융비용:

이자비용	-	-	179,121	179,121

외환차손	-	153,726	252,496	406,222

외화환산손실	-	58,989	3,564	62,553

금융비용 계	-	212,715	435,181	647,896

4-3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	389,956	389,956	403,150	403,150

공정가치로 인식된 금융자산 소계	393,956	393,956	407,150	407,150

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	23,759,590	23,759,590	18,150,210	18,150,210

매출채권	36,863,281	36,863,281	34,176,284	34,176,284

기타채권	141,897	141,897	378,829	378,829

기타금융자산	44,460,407	44,460,407	43,834,603	43,834,603

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	105,225,175	105,225,175	96,539,926	96,539,926

금융자산 계	105,619,131	105,619,131	96,947,076	96,947,076

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	14,588,925	14,588,925	19,554,642	19,554,642

기타채무	4,123,387	4,123,387	5,914,213	5,914,213

차입금	3,992,328	3,992,328	2,894,500	2,894,500

리스부채	4,507,073	4,507,073	4,898,703	4,898,703

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	27,211,713	27,211,713	33,262,058	33,262,058

금융부채 계	27,211,713	27,211,713	33,262,058	33,262,058

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	389,956	-	-	389,956

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-