대창단조 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39 (당) 1분기 2019년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 38 (전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도
대창단조주식회사와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요2019년 03월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사'라 함), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 단조강제품의 제조판매 및 가공업, 중장비 A/S 부품 판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업인 대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일② 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 ③ 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림 로 115-92 ④ 대표자의 성명 : 박 권 일⑤ 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일⑥ 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주 식 수(주)	금 액	지 분 율(%)

박 권 일	303,816	1,519,080	15.19

박 권 욱	244,147	1,220,735	12.21

박 안 식	70,000	350,000	3.50

박 형 식	81,418	407,090	4.07

(주)DCF TREK	138,490	692,450	6.92

기 타	1,162,129	5,810,645	58.11

계	2,000,000	10,000,000	100.0

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(2) 당분기 현재 연결대상 종속기업의 개요

(단위 : %)

회사명	소재지	업 종	결산일	지분율

당기말	전기말

Trek Inc.	미 국	중장비 A/S 부품 판매업	12월말	70	70

대창중기(주)	한 국	자동차 중장비 부품 제조업	12월말	85	85

나전금속(주)	한 국	자동자 중장비 부품 제조업	12월말	100	100

1. 연결대상회사의 개요 - 계속 (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	44,471,578	5,184,394	2,411,070

비유동자산	5,667,836	11,786,721	14,237,234

자산 계	50,139,414	16,971,115	16,648,304

유동부채	27,861,475	2,167,940	1,903,958

비유동부채	-	1,209,781	1,489,550

부채 계	27,861,475	3,377,721	3,393,508

지배기업 소유주지분	15,594,558	11,554,384	13,254,795

비지배지분	6,683,381	2,039,009	-

자본 계	22,277,939	13,593,393	13,254,795

매출액	16,636,954	3,361,014	1,147,624

영업이익	1,146,378	597,080	9,027

당기순이익	874,715	436,762	15,114

총포괄이익(손실)	1,255,011	364,437	(64,869)

영업활동현금흐름	36,385	727,835	32,310

투자활동현금흐름	(40,120)	(1,135,219)	(369,787)

재무활동현금흐름	232,035	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	10,111	-	-

현금및현금성자산의 순증감	228,300	(407,384)	(337,477)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

1. 연결대상회사의 개요 - 계속 (3) 종속기업의 요약 재무정보 - 계속 ② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	38,553,603	4,833,099	2,202,668

비유동자산	5,597,191	11,457,607	12,966,547

자산 계	44,150,794	16,290,706	15,169,215

유동부채	23,127,866	1,929,124	471,888

비유동부채	-	1,132,626	1,387,454

부채 계	23,127,866	3,061,750	1,859,342

지배기업 소유주지분	14,716,050	11,244,613	13,309,873

비지배지분	6,306,878	1,984,343	-

자본 계	21,022,928	13,228,956	13,309,873

매출액	65,631,037	15,367,683	3,906,205

영업이익	1,138,501	3,389,648	2,119

당기순이익	688,706	2,689,087	278,380

총포괄이익(손실)	1,548,687	2,773,816	(5,372)

영업활동현금흐름	(1,610,790)	3,870,122	706,340

투자활동현금흐름	(286,199)	(2,754,175)	(78,690)

재무활동현금흐름	1,586,990	(300,000)	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	25,993	-	(13)

현금및현금성자산의 순증감	(309,999)	815,947	627,650

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(4) 당분기와 전기 연결회사에 대하여 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. ① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	-

누적 비지배지분	5,737,577	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	204,683	51,157	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	293,673	42,695	-

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	-

누적 비지배지분	5,443,904	1,900,232	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	161,157	324,745	4,601

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	362,393	334,658	108

(5) 당분기 말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결회사는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 연결재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 연결이익잉여금에서 조정하는누적효과 일괄조정법을 선택하습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석38에서 설명하고있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

보유현금	11,981	14,380

요구불예금	9,905,063	14,278,751

계	9,917,044	14,293,131

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

매출채권	61,803,918	58,597,458

손실충당금	(625,221)	(709,383)

계	61,178,697	57,888,075

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	233,249	-	391,972	625,221

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

기 초	709,383	664,262

설정(환입)	(84,890)	307,965

제 각	(3,311)	(272,417)

기 타	4,039	9,574

기 말	625,221	709,383

기타 금액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도연결회사는 당분기말 현재 부산은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 연결회사가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결회사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액 은 444,383 천 원 (전기: 천 810,400 원)입니다.

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속(5) 당분기말와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

미수금	2,530,445	360,682

미수수익	49,170	77,390

계	2,579,615	438,072

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융상품	19,400,000	3,900	19,403,900	17,136,200	3,900	17,140,100

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	680,162	680,162	-	657,439	657,439

대여금	2,546	293,552	296,098	2,018	288,470	290,488

보증금	-	184,109	184,109	-	143,671	143,671

계	19,402,546	1,165,723	20,568,269	17,138,218	1,097,480	18,235,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종목	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품	동창단조(주)	178,790	178,790	178,790	178,790

조광페인트(주)	599,990	501,372	599,990	478,649

계	778,780	680,162	778,780	657,439

10. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

미지급금	2,136,764	1,139,697

미지급비용	2,711,687	3,006,076

예수보증금	55,000	45,000

미지급배당금	1,993,657	1,022

계	6,897,108	4,191,795

11. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 39 (당) 분기말(외화금액)	제 38 (전) 기말(외화금액)

부산은행	매출채권할인	4.02~5.45	444,383(USD 390,563)	810,400(USD 724,801)

Shinhan Bank NewYork Branch	일반자금대출	Libor + 1.20	5,518,330(USD 4,850,000)	5,143,260(USD 4,600,000)

계	5,962,713(USD 5,240,563)	5,953,660(USD 5,324,801)

12. 범주별 금융상품12-1. 금융상품의 범주별 장부금액 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	9,917,045	9,917,045

매출채권	-	-	61,178,697	61,178,697

기타채권	-	-	2,579,615	2,579,615

기타금융자산	680,162	4,000	19,884,107	20,568,269

계	680,162	4,000	93,559,464	94,243,626

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	14,293,131	14,293,131

매출채권	-	-	57,888,075	57,888,075

기타채권	-	-	438,072	438,072

기타금융자산	657,439	4,000	17,574,259	18,235,698

계	657,439	4,000	90,193,537	90,854,976

12. 범주별 금융상품 - 계속12-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

매입채무	30,908,984	24,376,304

기타채무	6,897,108	4,191,795

차입금	5,962,713	5,953,660

계	43,768,805	34,521,759

12-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	121,339	-	121,339

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	502,546	38,218	540,764

외화환산이익	-	548,721	-	548,721

금융수익 계	-	1,172,606	38,218	1,210,824

금융비용:

이자비용	-	-	55,812	55,812

외환차손	-	78,520	62,146	140,666

외화환산손실	-	27	47,253	47,280

금융비용 계	-	78,547	165,211	243,758

12. 범주별 금융상품 - 계속12-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속 ② 제 38 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	163,652	-	163,652

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	272,753	40,114	312,867

외화환산이익	-	-	15,410	15,410

금융수익 계	-	436,405	55,524	491,929

금융비용:

이자비용	-	-	40,301	40,301

외환차손	-	106,642	44,199	150,841

외화환산손실	-	44,240	-	44,240

금융비용 계	-	150,882	84,500	235,382

12. 범주별 금융상품 - 계속12-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	680,162	680,162	657,439	657,439

기타금융자산	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	684,162	684,162	661,439	661,439

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,917,045	9,917,045	14,293,131	14,293,131

매출채권	61,178,697	61,178,697	57,888,075	57,888,075

기타채권	2,579,615	2,579,615	438,072	438,072

기타금융자산	19,884,107	19,884,107	17,574,259	17,574,259

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	93,559,464	93,559,464	90,193,537	90,193,537

금융자산 계	94,243,626	94,243,626	90,854,976	90,854,976

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	30,908,984	30,908,984	24,376,304	24,376,304

기타채무	6,897,108	6,897,108	4,191,795	4,191,795

차입금	5,962,713	5,962,713	5,953,660	5,953,660

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	43,768,805	43,768,805	34,521,759	34,521,759

금융부채 계	43,768,805	43,768,805	34,521,759	34,521,759

12. 범주별 금융상품 - 계속12-3. 공정가치 - 계속(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	501,372	-	178,790	680,162

계	501,372	-	182,790	684,162

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

제 품	7,376,488	6,641,961

재공품	19,341,187	17,684,530

원재료	9,550,252	9,869,738

저장품	657,616	682,298

미착원재료	3,035,853	2,561,312

상 품	32,583,801	29,339,338

계	72,545,197	66,779,177

14. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

선급금	182,757	229,633

선급비용	285,626	406,869

선급부가세	1,824,504	1,412,118

계	2,292,887	2,048,620

15. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

봉림금속(주)	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	40%	4,038,248	4,248,082

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	40%	2,068,065	1,960,788

계	6,106,313	6,208,870

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	염가매수차익	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	4,248,082	-	-	(400,000)	233,918	(43,752)	4,038,248

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	1,960,788	-	-	-	34,757	72,520	2,068,065

계	6,208,870	-	-	(400,000)	268,675	28,768	6,106,313

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	염가매수차익	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	3,229,008	-	-	(200,000)	1,236,021	(16,947)	4,248,082

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	-	1,630,000	330,788	-	-	-	1,960,788

계	3,229,008	1,630,000	330,788	(200,000)	1,236,021	(16,947)	6,208,870

15. 관계기업투자 - 계속 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	봉림금속(주)	SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.

유동자산	5,392,582	11,384,643

비유동자산	8,780,228	2,159,079

자산 계	14,172,810	13,543,722

유동부채	3,592,215	7,688,482

비유동부채	484,975	685,076

부채 계	4,077,190	8,373,558

매출	4,183,431	5,229,618

영업이익	720,426	78,866

당기순이익	584,796	86,893

기타포괄손익	(109,380)	-

총포괄손익	475,416	86,893

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

15. 관계기업투자 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	봉림금속(주)	SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.

유동자산	5,324,950	13,012,148

비유동자산	8,141,253	1,998,394

자산 계	13,466,203	15,010,542

유동부채	2,540,144	9,447,775

비유동부채	305,853	660,798

부채 계	2,845,997	10,108,573

매출	19,237,658	25,832,679

영업이익	3,766,671	1,090,925

당기순이익	3,090,977	1,173,374

기타포괄손익	(42,368)	-

총포괄손익	3,048,609	1,173,374

15. 관계기업투자 - 계속 (4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 39 (당) 분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	10,095,620	40%	4,038,248	-	4,038,248

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	5,170,163	40%	2,068,065	-	2,068,065

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	10,620,205	40%	4,248,082	-	4,248,082

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	4,901,970	40%	1,960,788	-	1,960,788

16. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	봉림금속(주), SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

봉림금속(주)	160,996	4,181,837	209,379	4,859,933

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	2,129,328	-	6,002,461	-

(주)DCF TREK	1,245,554	6,973,667	853,565	5,333,185

동창단조(주)	163,334	1,536,112	900	1,443,687

계	3,699,212	12,691,616	7,066,305	11,636,805

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 37 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

봉림금속(주)	6,717	1,473,484	-	1,469,438

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	5,952,896	4,574	9,248,295	4,412

(주)DCF TREK	23,705	2,523,775	262,723	2,340,677

동창단조(주)	78,477	543,114	-	523,889

계	6,061,795	4,544,947	9,511,018	4,338,416

16. 특수관계자와의 거래 - 계속

(4 ) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

개인주주	주식매수(나전금속(주))	-	890,400

(주)DCF TREK	주식매수(SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.)	-	1,630,000

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	증가	감소	기말금액

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	288,470	5,082	-	293,552

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

단기급여	353,070	351,800

퇴직급여	1,252,862	1,108,220

계	1,605,932	1,460,020

연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원 (감사)을 포함하였습니다.

(7) 당분기 현재 대표이사 등으로부터 연결회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	27,118,318	-	27,118,318	27,122,325	-	27,122,325

건 물	22,855,783	(8,583,786)	14,271,997	22,840,443	(8,439,473)	14,400,970

구축물	593,678	(345,409)	248,269	586,562	(338,102)	248,460

기계장치	56,468,258	(39,556,871)	16,911,387	56,115,270	(39,158,143)	16,957,127

차량운반구	967,476	(755,770)	211,706	1,091,181	(852,013)	239,168

공구와기구	24,847,486	(24,644,045)	203,441	24,814,136	(24,642,441)	171,695

비 품	3,027,261	(2,510,693)	516,568	2,920,148	(2,451,613)	468,535

건설중인자산	4,098,633	-	4,098,633	1,950,730	-	1,950,730

계	139,976,893	(76,396,574)	63,580,319	137,440,795	(75,881,785)	61,559,010

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	환율변동	기타대체액(주1)	기말금액

토 지	27,122,325	-	-	(10,696)	-	6,689	-	27,118,318

건 물	14,400,970	-	(146,676)	(42,408)	-	60,111	-	14,271,997

구축물	248,460	-	(4,489)	-	4,298	-	248,269

기계장치	16,957,127	862,170	(756,288)	(451,030)	291,300	8,108	-	16,911,387

차량운반구	239,168	29,048	(16,048)	(40,462)	-	-	-	211,706

공구와기구	171,695	82,450	(25,731)	(24,973)	-	-	-	203,441

비 품	468,535	28,689	(30,731)	-	45,881	4,194	-	516,568

건설중인자산	1,950,730	2,506,418	-	-	(337,18 1 )	-	(21,334)	4,098,633

계	61,559,010	3,508,775	(979,963)	(569,569)	-	83,400	(21,334)	63,580,319

(주1 ) 당기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

17. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	환율변동	기타대체액(주1)	기말금액

토 지	27,106,469	-	-	-	-	15,856	-	27,122,325

건 물	14,539,391	281,771	(566,426)	-	-	146,234	-	14,400,970

구축물	155,172	109,909	(24,666)	-	-	8,045	-	248,460

기계장치	17,172,830	2,318,232	(2,814,890)	(46,002)	307,409	19,548	-	16,957,127

차량운반구	280,079	22,148	(63,059)	-	-	-	-	239,168

공구와기구	295,325	-	(123,631)	-	-	1	-	171,695

비 품	365,307	211,127	(117,396)	(5)	-	9,502	-	468,535

건설중인자산	578,591	1,737,948	-	(1,000)	(307,409)	-	(57,400)	1,950,730

계	60,493,164	4,681,135	(3,710,068)	(47,007)	-	199,186	(57,400)	61,559,010

(주1) 전기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

18. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,234,652	(694,886)	539,766	1,208,392	(646,308)	562,084

회원권	755,048	-	755,048	755,048	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,239,700	(694,886)	1,544,814	2,213,440	(646,308)	1,567,132

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권 및 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

18. 무형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	562,084	26,260	(48,578)	539,766

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,567,132	26,260	(48,578)	1,544,814

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	698,518	53,208	(189,642)	562,084

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,703,566	53,208	(189,642)	1,567,132

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 각각 223,227천원 및 221,723천원이며, 연결회사는 상기 연구와 개발지출액 중 108,685 천원(전분기 : 77,611천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 114,542 천원 (전분기 : 144,112천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

19. 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액(외화금액)	부보금액(외화금액)	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	27,153,433	89,129,315	메리츠화재해상보험

재고자산 및 유형자산	38,218,643(USD 33,589,948)	6,826,800(USD 6,000,000)	Sentry

계	65,372,076(USD 33,589,948 )	95,956,115(USD 6,000,000)

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

20. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액(외화금액)	담보설정금액(외화금액)	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	33,747,314	10,000,000	-	한국산업은행

16,360,000	무역금융 등	부산은행

7,200,000	한도대출	우리은행

매출채권및 재고자산	5,518,330(USD 4,850,000)	5,518,330(USD 4,850,000)	일반자금대출	Shinhan BankNewYork Branch

계	39,265,644(USD 4,850,000)	39,078,330(USD 4,850,000)

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	14,000	한국산업인력공단 등

21. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

선수금	545,726	466,142

예수금	96,486	215,593

부가세예수금	148,217	175,875

계	790,429	857,610

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

선수금	545,726	466,143

(3) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선수금

기 초	466,143

증 가	823,412

감 소	(743,829)

기 말	545,726

21. 기타유동부채 - 계속(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말(*)	제 38 (전) 기말

제품매출	545,726	466,143

(*) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다. 22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

소송충당부채	398,230	-	398,230	391,335	-	391,335

(2) 당분기와 전기의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

기 초	391,335	-

증 가	6,895	391,335

감 소	-	-

기 말	398,230	391,335

23. 순확정급여부채 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 연결재무상태표에 반영된 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,896,655	8,161,276

사외적립자산의 공정가치	(6,939,789)	(6,971,239)

연결재무상태표상 순확정급여부채	2,956,866	1,190,037

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

확정급여채무 기초금액	8,161,276	7,629,365

퇴직급여 지급액	(41,655)	(532,842)

당기근무원가	269,098	1,065,235

이자비용	32,813	146,759

확정급여채무의 재측정요소	1,440,087	(31,350)

관계사 전출입으로 인한 영향	35,036	(115,891)

확정급여채무 기말금액	9,896,655	8,161,276

23. 순확정급여부채 - 계속

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

사외적립자산 기초금액	6,971,239	6,809,999

이자수익	34,160	166,701

기여금납부액	5,323	851,481

급여지급액(중산정산 포함)	(71,810)	(613,137)

사외적립자산의 재측정요소	(34,159)	(104,443)

관계사 전출입으로 인한 영향	35,036	(139,362)

사외적립자산 기말금액	6,939,789	6,971,239

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

당기근무원가	269,098	262,276

순확정급여부채(자산)의 순이자	(1,347)	(2,872)

계	267,751	259,404

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	481,953	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	560,546	(46,727)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	397,589	(11,425)

사외적립자산의 재측정요소	34,159	41,109

기타포괄이익(손실)	1,474,247	(17,043)

23. 순확정급여부채 - 계속 (6) 당 분기말과 전 기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

현금및현금성자산	437	445

단기금융상품	6,939,351	6,970,794

합계	6,939,789	6,971,239

연결회사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,071,887천원 입니다. 당분기 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,433,303	387,227	1,979,289	1,685,353	4,411,483	9,896,655

(8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

할인율	1.81% ~ 1.83%	1.95% ~ 1.96%

임금상승률(Base-up)	5.47% ~ 5.50%	5.47% ~ 5.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.98% ~ 8.01%	7.46% ~ 7.49%

23. 순확정급여부채 - 계속 ( 9) 주요 가 정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(767,261)	(7.75)

- 1% 감소	909,644	9.19

미래임금상승률:

- 1% 증가	867,271	8.76

- 1% 감소	(749,889)	(7.58)

24. 우발채무 및 약정사항(1) 매출채권의 양도 또는 할인당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 양도 또는 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은 행 명	내 역	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음(외화금액)	상환청구권 없음
(외화금액)	계(외화금액)

부산은행	L/C	32,313(USD 28,399)	--	32,313(USD 28,399)

D/A	412,070(USD 362,164)	--	412,070(USD 362,164)

합 계	444,383(USD 390,563)	--	444,383(USD 390,563)

연결회사는 만기미도래 할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 제거하지 아니하며,관련수령금 액 444,383원(USD 390,563) 은 차 입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 매입외환(신용위험)

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	매입외환(신용위험)	1,137,800(USD 1,000,000)	412,070(USD 362,164)	725,730(USD 637,836)

(3) 한도대출

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	한도액	사용액	미사용액

Shinhan Bank NewYork Branch	6,826,800(USD 6,000,000)	5,518,330(USD 4,850,000)	1,308,470(USD 1,150,000)

(4) 계류 중인 소송사건연결회사는 국외 기밀정보침해 소송에 대하여 피고로서 계류 중이며, 이와 관련하여 당분기 현재 398,230천원(USD 350,000) 의 소송충당부채를 인식하였습니다.

25. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,000,000주	2,000,000주

자본금	10,000,000	10,000,000

26. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	214,487	214,487

자본조정	자기주식	(1,994,748)	(317,101)

연결회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기 현재 46,273주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. (2) 당분기 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기

주식수(주)	장부금액

기초금액	7,365	317,101

매입	38,908	1,677,647

처분	-	-

기말금액	46,273	1,994,748

27. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 기말	제 38 (전) 기말

지분법자본변동	56,566	-

해외사업환산손익	248,040	40,399

매도가능증권평가손익	(176,117)	(189,942)

계	128,489	(149,543)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

기초금액	(149,543)	(464,025)

증감액	278,032	314,482

기말금액	128,489	(149,543)

28. 이익잉여금 당분기말와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

이익준비금	2,617,230	2,417,230

임의적립금	118,189,933	108,689,933

재평가적립금	6,750,857	11,806,345

재평가이익	11,806,345	6,750,857

미처분이익잉여금	21,278,855	30,188,299

계	160,643,220	159,852,664

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

제품매출	57,097,690	59,085,540

상품매출	16,739,737	15,505,460

기타매출	2,157,811	2,353,028

계	75,995,238	76,944,028

(2 ) 당분기와 전분기 의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	15,858,094	20.9%	14,879,046	19.3%

국 외	60,137,144	79.1%	62,064,982	80.7%

계	75,995,238	100.0%	76,944,028	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외 부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

볼보그룹코리아	13,365,918	17.6%	14,062,968	18.3%

기 타	62,629,320	82.4%	62,881,060	81.7%

계	75,995,238	100.0%	76,944,028	100.0%

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

급 여	1,739,482	1,635,353

퇴직급여	72,193	66,435

복리후생비	308,853	340,973

여비교통비	82,315	82,153

통신비	67,750	66,841

세금과공과	99,487	134,993

소모품비	72,445	87,092

감가상각비	96,487	83,528

무형자산상각비	43,370	41,657

대손상각비	(84,890)	(11,841)

수선비	117,412	98,463

보험료	41,909	41,439

접대비	24,818	36,161

광고선전비	6,524	28,613

도서인쇄비	2,159	2,329

지급수수료	536,166	920,879

임차료	300,363	179,558

차량유지비	30,091	55,161

수출비용	374,179	366,785

운반비	402,592	441,575

교육훈련비	4,320	2,352

경상개발비	108,685	77,611

가스수도비	58,435	54,211

계	4,505,145	4,832,321

31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

기타수익:

임대료	45,478	12,708

수입수수료	3,365	12,900

유형자산처분이익	152,266	9,055

제품개발수입	-	-

염가매수차익	-	-

잡이익	72,481	62,504

기타수익 계	273,590	97,167

기타비용:

유형자산처분손실	197,982	4,900

기부금	1,000	-

잡손실	91,431	45,835

기타비용 계	290,413	50,735

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

금융수익:

이자수익	121,339	163,652

배당금수익	-	-

외환차익	540,764	312,867

외화환산이익	548,721	15,410

금융수익 계	1,210,824	491,929

금융비용:

이자비용	55,812	40,302

외환차손	140,666	150,841

외화환산손실	47,280	44,239

금융비용 계	243,758	235,382

(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	94,620	19,996

기타금융자산	26,719	143,656

이자수익 계	121,339	163,652

이자비용:

금융기관차입금	55,812	40,302

매출채권처분손실	-	-

이자비용 계	55,812	40,302

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	(2,391,185)	(2,612,116)

원재료의 사용	26,529,446	28,143,486

반제품의 사용	8,367,281	8,556,390

상품의 판매	13,036,332	12,357,996

기타제품의 판매	2,180,757	2,358,414

종업원급여	3,812,317	3,556,323

감가상각비 및 무형자산상각비	1,028,541	959,973

기 타	18,994,720	19,906,518

계	71,558,209	73,226,984

34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

당기 법인세부담액	1,299,355	843,764

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(83,768)	154,963

자본에 직접 반영된 법인세비용	263,160	37,385

법인세추납액	-	7,501

기타변동액	-	-

법인세비용	1,478,747	1,043,613

34. 법인세비용 - 계속 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	5,655,948	4,329,301

적용세율에 따른 세부담액	1,222,309	946,947

조정사항 :

비과세수익	(393,079)	(78,635)

비공제비용	103,519	-

세액공제	(3,521)	(2,835)

자본항목에 대한 법인세효과	263,160	37,385

법인세추납액	-	7,501

기타	286,359	133,250

법인세비용	1,478,747	1,043,613

유효세율	26.14%	24.11%

34. 법인세비용 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . ① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증 감	기말금액	기초금액	증 감	기말금액

퇴직급여충당부채	6,104,786	1,408,930	7,513,716	1,343,053	309,965	1,653,018

미지급비용	998,299	(73,296)	925,003	219,626	(16,125)	203,501

매도가능증권	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,282,929)	76,253	(2,206,676)	(502,244)	16,775	(485,469)

퇴직연금운용자산	(6,104,786)	633	(6,104,153)	(1,343,053)	139	(1,342,914)

미수수익	(66,946)	28,493	(38,453)	(14,728)	6,268	(8,460)

이자비용(건설자금)	(82,988)	3,229	(79,759)	(18,257)	710	(17,547)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업및종속기업투자	(26,722,911)	(1,449,232)	(28,172,143)	(6,759,733)	(318,831)	(7,078,564)

기타	(2,475,956)	7,896	(2,468,060)	(544,711)	1,737	(542,974)

일시적차이 소계	(36,824,626)	2,906	(36,821,720)	(8,982,110)	638	(8,981,472)

이월세액공제	48,892	-	48,892

지배기업 계	(8,933,218)	638	(8,932,580)

종속기업 계	(116,902)	83,130	(33,772)

합 계	(9,050,120)	83,768	(8,966,352)

34. 법인세비용 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 계속 ② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증 감	기말금액	기초금액	증 감	기말금액

퇴직급여충당부채	5,697,067	407,719	6,104,786	1,253,355	89,698	1,343,053

미지급비용	941,022	57,277	998,299	207,025	12,601	219,626

매도가능증권	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,587,942)	305,013	(2,282,929)	(569,347)	67,103	(502,244)

퇴직연금운용자산	(5,697,067)	(407,719)	(6,104,786)	(1,253,355)	(89,698)	(1,343,053)

미수수익	(151,121)	84,175	(66,946)	(33,247)	18,519	(14,728)

이자비용(건설자금)	(91,755)	8,767	(82,988)	(20,186)	1,929	(18,257)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업및종속기업투자	(25,360,433)	(5,365,624)	(30,726,057)	(5,579,295)	(1,180,438)	(6,759,733)

기타	(2,519,113)	56,759	(2,462,354)	(554,205)	12,487	(541,718)

일시적차이 소계	(35,974,139)	(4,853,633)	(40,827,772)	(7,914,311)	(1,067,799)	(8,982,110)

이월세액공제	48,892	-	48,892

지배기업 계	(7,865,419)	(1,067,799)	(8,933,218)

종속기업 계	(502,997)	386,095	(116,902)

합 계	(8,368,416)	(681,704)	(9,050,120)

34. 법인세비용 - 계속 (4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

종업원급여 재측정요소	362,052	(15,904)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(6,329)	242

매도가능금융자산 평가손익	(8,898)	33,298

해외사업환산손익	(83,665)	19,749

계	263,160	37,385

35. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 지배기업에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

지배기업 당기순이익	3,921,360,690	3,154,618,685

가중평균유통보통주식수	1,963,829주	2,000,000주

기본주당순이익	1,997	1,577

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

기초유통보통주식수	1,999,841	2,000,000

자사주매입(*)	(36,012)	-

가중평균유통보통주식수	1,963,829	2,000,000

(*) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

36. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

부채총계	59,236,575	47,668,510

자본총계	181,076,582	181,349,275

부채비율	32.71%	26.29%

(2) 시장위험① 외환위험연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

36. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속 당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, CNY, 천원)

외화	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	36,474,151	27,148,810	41,500,292	30,889,916	39,840,003	23,069,548	44,545,107	25,794,062

EUR	2,227,502	68,171	2,845,544	87,085	1,161,523	-	1,485,774	-

JPY	10,321,975	10,116,000	106,135	104,017	12,140,615	5,058,000	123,006	51,247

GBP	1,186,937	-	1,763,135	-	1,350,543	-	1,918,203	-

INR	20,800	-	342	-	14,340	-	229	-

CNY	38,813,849	27,108	6,549,442	4,574	55,049,468	27,108	8,960,011	4,412

계	52,764,890	31,085,592	57,032,330	25,849,721

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	531,544	(531,544)	939,145	(939,145)

EUR	138,197	(138,197)	74,337	(74,337)

JPY	206	(206)	7,083	(7,083)

GBP	87,833	(87,833)	95,889	(95,889)

INR	21	(21)	14	(14)

CNY	310,294	(310,294)	440,179	(440,179)

계	1,068,095	(1,068,095)	1,556,647	(1,556,647)

36. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속② 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	6,651	(6,651)	4,784	(4,784)

③ 기타시장위험연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

36. 위험관리 - 계속(3) 신용위험 - 계속당분기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	94,239,626	90,193,537

대여금및수취채권	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

매도가능금융자산	-	-

계	94,243,626	90,854,976

(4) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며 유동 성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

36. 위험관리 - 계속 (4) 유동성위험 - 계속당분기 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	계

매입채무	30,908,984	30,908,984

기타채무	6,897,108	6,897,108

차입금	5,962,713	5,962,713

계	43,768,805	43,768,805

37. 현금흐름표 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	291,300	307,409

건설중인자산의 비품 대체	45,882	-

건설중인자산의 무형자산 대체	18,364	40,000

건설중인자산의 기타 대체	2,970	-

기계장치 취득 미지급금	-	-

종업원급여 재측정요소	1,474,248	17,043

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	22,723	(47,593)

38. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석2에서 설명한 것처럼 연결는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 비교연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 인식하여야 하는 사용권자산 및 리스부채 등이 없으므로, 동 기준서의 적용이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.