대창단조 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 재작성 등 유의 사항

(1). (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음. (2). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음. (3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. (4). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 연결 및 별도 재무제표 주석 참조.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업 연도의 계정 과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기 1분기	매출채권	49,871,989	803,431	1.61%

제39기	매출채권	35,064,888	888,605	2.53%

제38기	매출채권	58,597,458	709,383	1.21%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기 1분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	888,604	709,383	664,262

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(29,141)	(272,417)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(29,141)	(272,417)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(98,648)	200,499	307,965

4. 환율변동효과	13,474	7,865	9,574

5. 기말 대손충당금 잔액합계	803,431	888,605	709,383

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 절차 1. 대손충당금 설정기준 - 재무상태표 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 데이터를 분석하여 산출한 Roll-Rate 전이율을 이용하여 대손충당금 설정2. 대손경험율 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험율 : 과거 3개년 분기별 매출채권의 잔액 및 미회수 잔액을 산출하고 연체기간별 전이율을 계산하여 평균 전이율을 계산한후 채무불이행 확율값 계산 - 대손예상액 : 산출된 3년 채무불이행 확율값을 바탕으로 연체기간별로 대손충당 금을 계산, 그밖에 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명 한 채권의 경우 회수 가능성 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정3. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	44,175,931	131,630	617,823	-	44,925,384

특수관계자	4,946,605	-	-	-	4,946,605

계	49,122,536	131,630	617,823	-	49,871,989

구성비율	98.5%	0.3%	1.2%	-	100.0%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 1분기	제39기	제38기	비고

자동차중장비부품	제 품	4,413,509	4,422,523	6,641,961

재공품	16,837,685	18,144,500	17,684,530

원재료	7,944,470	7,448,715	9,869,738

저장품	654,109	676,462	682,298

상 품	33,649,785	33,812,458	29,339,338

기타재고자산	1,511,467	686,351	2,561,312

소 계	65,011,025	65,191,009	66,779,177

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.1%	27.3%	29.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	3.6회	4.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1). 실사일자 : 2020년 03월 31일 2). 실사입회인 : 생산부,구매부 재고자산 담당자,부서장 및 경리부 직원과 실시 하였으며 외부감사인(성도이현회계법인) 입회하지 않았습니다. 3). 장기체화재고등 현황 - 당기에는 장기체화 재고내역이 없습니다.

4. 범주별 금융상품4 -1. 금융상품의 범주별 장부금액 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	11,163,657	11,163,657

매출채권	-	-	49,068,558	49,068,558

기타채권	-	-	206,376	206,376

기타금융자산	4,000	312,258	46,503,375	46,819,633

계	4,000	312,258	106,941,966	107,258,224

② 제 39 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	18,150,210	18,150,210

매출채권	-	-	34,176,284	34,176,284

기타채권	-	-	378,829	378,829

기타금융자산	403,150	4,000	43,834,603	44,241,753

계	403,150	4,000	96,539,926	96,947,076

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

매입채무	22,537,077	19,554,642

기타채무	7,758,498	5,914,213

차입금	3,667,800	2,894,500

리스부채	4,841,778	4,898,703

계	38,805,153	33,262,058

4-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	203,701	-	203,701

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	1,130,284	50,988	1,181,272

외화환산이익	-	922,395	-	922,395

금융수익 계	-	2,256,380	50,988	2,307,368

금융비용:

이자비용	-	-	78,997	78,997

외환차손	-	47,961	219,354	267,315

외화환산손실	-	91,981	1,257	93,238

금융비용 계	-	139,942	299,608	439,550

② 제 39 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	121,339	-	121,339

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	502,546	38,218	540,764

외화환산이익	-	548,721	-	548,721

금융수익 계	-	1,172,606	38,218	1,210,824

금융비용:

이자비용	-	-	55,812	55,812

외환차손	-	78,520	62,146	140,666

외화환산손실	-	27	47,253	47,280

금융비용 계	-	78,547	165,211	243,758

4-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	312,258	312,258	403,150	403,150

공정가치로 인식된 금융자산 소계	316,258	316,258	407,150	407,150

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,163,657	11,163,657	18,150,210	18,150,210

매출채권	49,068,558	49,068,558	34,176,284	34,176,284

기타채권	206,376	206,376	378,829	378,829

기타금융자산	46,503,375	46,503,375	43,834,603	43,834,603

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	106,941,966	106,941,966	96,539,926	96,539,926

금융자산 계	107,258,224	107,258,224	96,947,076	96,947,076

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	22,537,077	22,537,077	19,554,642	19,554,642

기타채무	7,758,498	7,758,498	5,914,213	5,914,213

차입금	3,667,800	3,667,800	2,894,500	2,894,500

리스부채	4,841,778	4,841,778	4,898,703	4,898,703

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	38,805,153	38,805,153	33,262,058	33,262,058

금융부채 계	38,805,153	38,805,153	33,262,058	33,262,058

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	312,258	-	-	312,258

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-