대창단조 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 39 (당) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 38 (전) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
대창단조주식회사

1. 회사의 개요

대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	305,866	1,529,330	15.29

박 권 욱	244,147	1,220,735	12.21

박 안 식	70,000	350,000	3.50

박 형 식	81,418	407,090	4.07

(주)DCF TREK	138,490	692,450	6.92

기 타	1,160,079	5,800,395	58.01

계	2,000,000	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 12 에서 설명하고있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도 록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2. (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)를 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(4) 회계정책 - 계속1) 리스 - 계속① 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니 다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 리스부채로 분류합 니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(4) 회계정책 - 계속1) 리스 - 계속② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

보유현금	1,375	3,068

요구불예금	7,747,239	10,410,855

계	7,748,614	10,413,923

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

매출채권	56,028,229	56,792,003

손실충당금	(398,517)	(480,173)

계	55,629,712	56,311,830

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당반기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우(*)

매출채권	-	-	398,517	398,517

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 기

기 초	480,173	444,625

설정(환입)	(81,656)	36,194

제 각	-	(646)

기 말	398,517	480,173

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도회사는 당반기말 현재 부산은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 회사가 그 상환의무를 부담함에 따라 회사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당반기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액 은 32, 852천 원 (전기: 810,400 천 원)입니다 .

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

미수금	1,976	2,346

미수수익	52,407	66,946

계	54,383	69,292

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	17,400,000	1,900	17,401,900	15,636,200	1,900	15,638,100

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	1,800	298,455	300,255	900	288,470	289,370

보증금	-	200	200	-	300	300

계	17,401,800	304,555	17,706,355	15,637,100	294,670	15,931,770

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

상 품	67,926	34,812

제 품	4,857,930	6,365,380

재공품	18,535,905	17,618,018

원재료	9,129,827	9,869,738

저장품	526,715	547,905

미착원재료	1,003,981	2,561,312

계	34,122,284	36,997,165

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

선급금	163,659	219,868

선급비용	17,422	15,678

선급부가세	859,732	1,312,834

계	1,040,813	1,548,380

10. 관계기업및종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70	5,423,865	70	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	85	6,215,200	85	6,215,200

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	100	6,947,580	100	6,947,580

봉림금속(주)	관계기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	40	400,000	40	400,000

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	중국	12월	자동차중장비부품가공 및 유통	40	1,630,000	40	1,630,000

계	20,616,645	20,616,645

10. 관계기업및종속기업투자 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 반기말

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	56,352,700	32,501,537	39,497,988	2,080,990	747,245

대창중기(주)	종속기업	16,983,305	2,691,287	6,224,783	842,158	(71,733)

나전금속(주)	종속기업	15,999,932	2,600,426	2,729,471	180,788	(100,946)

봉림금속(주)	관계기업	13,243,055	2,607,688	7,314,608	815,385	(95,325)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	10,089,556	4,940,335	7,725,617	87,294	159,957

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	44,150,794	23,127,866	65,631,037	688,706	-

대창중기(주)	종속기업	12,491,671	2,225,962	15,367,683	2,682,369	84,729

나전금속(주)	종속기업	13,536,342	1,490,319	3,906,205	877,677	(283,752)

봉림금속(주)	관계기업	13,466,202	2,845,998	19,237,658	3,090,977	(42,368)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	15,010,542	10,108,572	25,832,679	1,173,374	-

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,944,055	-	13,944,055	13,954,751	-	13,954,751

건 물	11,980,240	(5,298,460)	6,681,780	12,043,669	(5,172,045)	6,871,624

구축물	16,430	(15,093)	1,337	16,430	(14,697)	1,733

기계장치	36,571,005	(26,988,416)	9,582,589	36,571,005	(26,233,233)	10,337,772

차량운반구	804,318	(669,248)	135,070	955,003	(759,050)	195,953

공구와기구	24,204,764	(24,188,254)	16,510	24,204,764	(24,158,678)	46,086

비 품	791,845	(664,396)	127,449	791,845	(641,097)	150,748

사용권자산	167,043	(44,330)	122,713	-	-	-

건설중인자산	2,633,453	-	2,633,453	1,610,549	-	1,610,549

계	91,113,153	(57,868,197)	33,244,956	90,148,016	(56,978,800)	33,169,216

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책의변경(*1)	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*2)	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	-	(10,696)	-	-	13,944,055

건 물	6,871,624	-	-	(147,436)	(42,408)	-	-	6,681,780

구축물	1,733	-	-	(396)	-	-	-	1,337

기계장치	10,337,772	-	-	(755,183)	-	-	-	9,582,589

차량운반구	195,953	-	-	(20,421)	(40,462)	-	-	135,070

공구와기구	46,086	-	-	(29,576)	-	-	-	16,510

비 품	150,748	-	-	(23,299)	-	-	-	127,449

사용권자산	-	147,325	19,718	(44,330)	-	-	-	122,713

건설중인자산	1,610,549	-	1,044,238	-	-	-	(21,334)	2,633,453

계	33,169,216	147,325	1,063,956	(1,020,641)	(93,566)	-	(21,334)	33,244,956

(*1) 기준서 제1116호 최초 적용으로 사용권자산 147,325천원이 반영되었습니다.(*2) 당반기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

11. 유형자산 - 계속(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	-	-	-	13,954,751

건 물	7,167,641	-	(296,017)	-	-	-	6,871,624

구축물	2,526	-	(793)	-	-	-	1,733

기계장치	11,325,235	446,091	(1,491,128)	(11,335)	68,909	-	10,337,772

차량운반구	247,959	-	(52,006)	-	-	-	195,953

공구와기구	124,262	-	(78,176)	-	-	-	46,086

비 품	98,611	99,000	(46,859)	(4)	-	-	150,748

건설중인자산	294,691	1,443,167	-	(1,000)	(68,909)	(57,400)	1,610,549

계	33,215,676	1,988,258	(1,964,979)	(12,339)	-	(57,400)	33,169,216

(*1) 전기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

제조원가	951,957	957,625

판매비와관리비	68,684	24,627

계	1,020,641	982,252

12. 리스(1) 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

유형자산으로 표시한 사용권자산	147,325

리스부채	147,325

회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(2) 당반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	167,043	(44,330)	122,713

12. 리스 - 계속

(3) 당반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구

전환일	147,325

증가	19,718

감가상각비	(44,330)

기말금액	122,713

(4) 전환시점 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일 현재 운용리스로 약정한 금액	195,414

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	187,752

-소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

-전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(40,426)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	147,326

2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 4.04~5.66%입니다.(5) 당반기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	78,659	45,668	124,327

12. 리스 - 계속(6) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

전환일	147,325

증가	19,718

감소	(42,716)

기말금액	124,327

(7) 당반기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	82,816

1년 초과 5년 미만	48,121

계	130,937

(8) 당반기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	44,330

리스부채 이자비용	3,411

계	47,741

(9) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 86,661천원입니다.

13. 무형자산

( 1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,225,952	(739,113)	486,839	1,199,692	(642,827)	556,865

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,102,506	(739,113)	1,363,393	2,076,246	(642,827)	1,433,419

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	당기상각액	기말금액

소프트웨어	556,865	26,260	(96,286)	486,839

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,433,419	26,260	(96,286)	1,363,393

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	당기상각액	기말금액

소프트웨어	691,558	53,208	(187,901)	556,865

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,568,112	53,208	(187,901)	1,433,419

13. 무형자산 - 계속(3) 당반기와 전반기 중 발생한 연구와 개발지출 의 총액은 각 각 381,073천 원 및 380,056천원 이며, 회사는 상기 연구와 개발지출액 중 205,794 천 원 (전반기 : 148,125천원)은 판 매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 175,279 천 원 (전반기 : 231,931천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다. 14. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

매입채무	6,742,827	13,519,253

기타채무	3,651,375	3,094,827

미지급금	970,038	1,036,857

미지급비용	2,680,317	2,056,948

미지급배당금	1,020	1,022

계	10,394,202	16,614,080

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 39 (당) 반기말(외화금액)	제 38 (전) 기말(외화금액)

부산은행	매출채권할인	5.45	32,852(USD 28,399)	810,400(USD 724,801)

16. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 39 (전) 기말

선수금	832,529	466,143

예수금	117,228	171,919

계	949,757	638,062

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

선수금	832,529	466,143

(3) 당반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선수금

기 초	466,143

증 가	1,956,940

감 소	(1,590,554)

기 말	832,529

16. 기타유동부채 - 계속(4) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말(*)	제 38 (전) 기말

제품매출	832,529	466,143

(*) 당반기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

17. 순확정급여부채 회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말과 전기말 현 재 순확정급여부채 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,363,398	6,866,597

사외적립자산의 공정가치	(7,020,412)	(6,179,900)

재무상태표상 순확정급여부채	1,342,986	686,697

17. 순확정급여부채 - 계속(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 기

확정급여채무 기초금액	6,866,597	6,353,078

퇴직급여 지급액	(125,225)	(321,936)

당기근무원가와 이자	487,250	980,424

확정급여채무의 재측정요소	1,134,776	(5,607)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	-	(139,362)

확정급여채무 기말금액	8,363,398	6,866,597

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 기

사외적립자산 기초금액	6,179,900	5,978,915

이자수익	60,571	147,482

기여금납부액	1,003,784	710,485

급여지급액(중간정산 포함)	(163,272)	(432,396)

사외적립자산의 재측정요소	(60,571)	(85,224)

관계사 전출으로 인한 영향	-	(139,362)

사외적립자산 기말금액	7,020,412	6,179,900

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

당기근무원가	433,303	424,572

순확정급여부채(자산)의 순이자	(6,624)	(10,135)

계	426,679	414,437

17. 순확정급여부채 - 계속 (5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

인구통계적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	408,560	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	588,513	(7,781)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	137,703	(93,858)

사외적립자산의 재측정요소	60,571	73,192

기타포괄손실(이익)	1,195,347	(28,447)

(6) 당반기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

현금및현금성자산	409	445

단기금융상품	7,020,003	6,179,455

계	7,020,412	6,179,900

회사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 859,462천원입니다 . 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.88 년 이며, 당반기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,271,512	427,189	1,876,332	1,326,777	3,461,588	8,363,398

17. 순확정급여부채 - 계속 (8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 기

할인율	1.58%	1.95%

임금상승률(Base-up)	5.50%	5.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	8.01%	7.49%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 율(%)

할인율:

- 1% 증가	(619,046)	(7.40)

- 1% 감소	732,086	8.75

미래임금상승률:

- 1% 증가	696,243	8.32

- 1% 감소	(603,697)	(7.22)

18. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,000,000주	2,000,000주

자본금	10,000,000	10,000,000

19. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

자본잉여금 계	6,201,417	6,201,417

자본조정	자기주식	(3,995,437)	(317,101)

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당반기말 현재 95,059주 의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	7,365	317,101	-	-

매입	87,694	3,678,336	7,365	317,101

처분	-	-	-	-

기말	95,059	3,995,437	7,365	317,101

20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

이익준비금	2,617,230	2,417,230

임의적립금	115,500,000	108,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	6,026,599	9,199,843

계	142,701,031	138,674,275

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출	59,029,118	121,047,743	66,383,882	129,646,849

상품매출	174,272	277,055	419,358	624,512

기타매출	1,838,225	3,987,017	2,447,270	4,770,911

계	61,041,615	125,311,815	69,250,510	135,042,272

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	31,269,342	25.0	28,214,976	20.9

국 외	94,042,473	75.0	106,827,296	79.1

계	125,311,815	100.0	135,042,272	100.0

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

볼보그룹코리아	24,980,571	19.9	29,013,285	21.5

기 타	100,331,244	80.1	106,028,987	78.5

계	125,311,815	100.0	135,042,272	100.0

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	571,493	1,133,070	574,953	1,083,732

퇴직급여	62,036	123,978	58,112	115,088

복리후생비	52,869	99,655	61,129	110,577

여비교통비	38,137	98,338	53,776	86,328

통신비	7,660	15,129	6,904	14,092

세금과공과	16,698	43,600	13,659	38,427

소모품비	18,172	42,505	21,377	49,473

감가상각비	56,170	68,684	12,744	24,628

무형자산상각비	43,370	86,740	43,355	85,012

대손상각비(환입)	6,545	(81,656)	30,294	17,519

보험료	29,965	54,520	93,988	118,027

접대비	22,271	39,463	13,228	25,793

광고선전비	-	3,500	-	-

도서인쇄비	1,095	2,743	1,022	2,957

지급수수료	86,693	256,781	116,800	282,295

임차료	(3,128)	8,082	9,774	18,888

차량유지비	10,445	23,243	9,466	26,092

수출비용	375,486	749,665	361,691	728,476

운반비	326,089	676,768	382,700	755,430

교육훈련비	5,379	9,672	2,440	4,792

경상개발비	118,143	205,794	70,514	148,125

가스수도비	4,580	11,394	4,946	12,285

계	1,850,168	3,671,668	1,942,872	3,748,036

23. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	1,200	2,400	1,200	2,400

수입수수료	3,999	8,387	2,252	15,152

유형자산처분이익	-	67,934	1,248	1,248

잡이익	280,843	356,872	185,771	249,827

기타수익 계	286,042	435,593	190,471	268,627

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	10,002	10,002

기부금	200,000	201,000	-	-

잡손실	128,395	219,036	58,584	102,220

기타비용 계	328,395	420,036	68,586	112,222

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	140,974	243,651	120,873	272,937

배당수익	-	400,000	-	455,000

외환차익	1,292,178	1,816,499	495,184	767,650

외화환산이익	(529,871)	18,850	986,344	1,001,754

금융수익 계	903,281	2,479,000	1,602,401	2,497,341

금융비용:

이자비용	5,244	11,821	7,762	20,318

외환차손	248,387	368,809	228,359	352,383

외화환산손실	15,273	62,553	(3,481)	40,759

금융비용 계	268,904	443,183	3,437,442	5,408,142

(2) 당반기와 전반기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	39,212	115,170	22,946	31,354

기타금융자산	101,762	128,481	97,927	241,583

이자수익 계	140,974	243,651	120,873	272,937

이자비용:

금융기관차입금	1,833	8,410	7,024	19,580

리스부채	-	3,411	-	-

매출채권처분손실	-	-	738	738

이자비용 계	1,833	11,821	7,762	20,318

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

제품과 재공품의 변동	589,564	(5,613,427)

상품의 판매	218,156	534,591

원재료의 사용	48,521,845	58,381,350

반제품의 사용	15,759,607	17,718,699

기타제품의 사용	4,023,449	4,794,283

종업원급여	4,469,696	4,536,991

감가상각비 및 무형자산상각비	1,116,927	1,075,340

기 타	43,808,594	49,127,553

계	118,507,838	130,555,380

26. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

당기 법인세부담액	1,807,909	1,438,201

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(167,295)	(9,246)

자본에 직접 반영된 법인세비용	262,976	(6,259)

법인세추납액	-	7,502

법인세비용	1,903,590	1,430,198

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

법인세비용차감전순이익	8,855,352	6,727,179

적용세율에 따른 세부담액	1,937,178	1,468,980

조정사항 :

비과세수익	(26,399)	(57,344)

비공제비용	283	16,102

세액공제	(7,472)	(6,114)

법인세추납액	-	7,502

기타	-	1,072

법인세비용	1,903,590	1,430,198

유효세율	21.50%	21.26%

26. 법인세비용 - 계속(3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 반기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	6,104,786	1,467,143	7,571,929	1,343,053	322,771	1,665,824

미지급비용	998,299	10,971	1,009,270	219,626	2,413	222,039

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(1,889,718)	152,506	(1,737,212)	(415,738)	33,551	(382,187)

퇴직연금운용자산	(6,104,786)	(904,730)	(7,009,516)	(1,343,053)	(199,041)	(1,542,094)

미수수익	(66,946)	14,539	(52,407)	(14,728)	3,200	(11,528)

이자비용(건설자금)	(476,199)	4,208	(471,991)	(104,764)	927	(103,837)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,462,353)	15,791	(2,446,562)	(541,718)	3,474	(538,244)

일시적차이 소계	(6,098,568)	760,428	(5,338,140)	(2,222,378)	167,295	(2,055,083)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,173,486)	167,295	(2,006,191)

당반기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692 천원을 인식하지 아니하였습니다.

26. 법인세비용 - 계속(3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	5,697,067	407,719	6,104,786	1,253,355	89,698	1,343,053

미지급비용	941,022	57,277	998,299	207,025	12,601	219,626

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,194,731)	305,013	(1,889,718)	(482,841)	67,103	(415,738)

퇴직연금운용자산	(5,697,067)	(407,719)	(6,104,786)	(1,253,355)	(89,698)	(1,343,053)

미수수익	(151,121)	84,175	(66,946)	(33,247)	18,519	(14,728)

이자비용(건설자금)	(484,966)	8,767	(476,199)	(106,692)	1,928	(104,764)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	81,419	8,800	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,519,113)	56,760	(2,462,353)	(554,205)	12,487	(541,718)

일시적차이 소계	(6,619,360)	520,792	(6,098,568)	(2,335,016)	112,638	(2,222,378)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,286,124)	112,638	(2,173,486)

전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692 천원을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당반기와 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

종업원급여재측정요소	262,976	(6,259)

27. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

반기순이익	3,625,384,934	6,951,761,983	2,826,369,468	5,296,981,915

가중평균유통보통주식수	1,979,515주	1,945,630주	2,000,000주	2,000,000주

기본주당순이익	1,831	3,573	1,413	2,648

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

기초유통보통주식수	1,999,841	2,000,000

자사주매입(*)	(54,211)	-

가중평균유통보통주식수	1,945,630	2,000,000

(*) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

28. 보험가입자산 당반기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	16,157,128	61,142,004	메리츠화재

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

29. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	16,837,484	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	16,837,484	22,000,000

(2) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	12,000	한국산업인력공단

30. 우발채무 및 약정사항당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 매출채권의 양도 또는 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은 행 명	내 역	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음(외화금액)	상환청구권 없음
(외화금액)	계(외화금액)

부산은행	L/C	32,852(USD 28,399)	--	32,852(USD 28,399)

합 계	32,852(USD 28,399)	--	32,852(USD 28,399)

회사는 만기미도래 할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에서 제거하지 아니하며, 관련수령금 액 32,852천원(USD 28,399 ) 은 차입금으로 계상하고 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek, Inc., 대창중기(주), 나전금속(주)

관계기업	봉림금속(주),SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek, Inc.	11,356,618	-	9,396,582	-

대창중기(주)	29,771	6,223,781	264,791	7,965,774

나전금속(주)	121,146	2,083,171	17,581	994,041

봉림금속(주)	414,600	7,143,974	221,606	9,773,658

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	3,604,146	-	12,756,029	-

(주)DCF TREK	841,439	9,847,222	690,320	10,930,786

동창단조(주)	211	3,256,619	1,253	3,023,077

계	16,367,931	28,554,767	23,348,162	32,687,336

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

Trek, Inc.	9,325,448	-	5,822,512	-

대창중기(주)	-	904,811	-	1,157,600

나전금속(주)	4,344	420,669	2,179	191,098

봉림금속(주)	-	869,046	-	1,446,443

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	3,206,373	-	9,248,295	4,412

(주)DCF TREK	22,571	393,561	29,137	2,340,677

동창단조(주)	-	566,551	-	523,889

계	12,558,736	3,154,638	15,102,123	5,664,119

31. 특수관계자와의 거래 - 계속(4 ) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

개인주주	주식매수(나전금속(주))	-	890,400

(5) 당반기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	288,470	-	-	9,984	298,454

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

단기급여	567,900	604,300

퇴직급여	1,090,987	1,020,063

계	1,658,887	1,624,363

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사 위훤회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(7) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

(8) 당반기말 현재 대표이사 등으로부터 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당반기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기	제 38 (전) 반기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	68,909

건설중인자산의 무형자산 대체	18,364	40,000

건설중인자산의 수선비 대체	2,970	17,400

사용권자산의 취득	19,718	-

종업원급여 재측정요소	1,195,348	(28,447)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 제 39 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

취득	회계정책변경	환율변동

단기차입금	810,400	(778,303)	-	-	755	32,852

리스부채	-	(42,717)	19,718	147,326	-	124,327

2) 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

취득	회계정책변경	환율변동

단기차입금	2,473,870	(1,658,312)	-	-	(5,158)	810,400

33. 범주별 금융상품33-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	7,748,614	7,748,614

매출채권	-	55,629,712	55,629,712

기타채권	-	54,383	54,383

기타금융자산	4,000	17,702,355	17,706,355

계	4,000	81,135,064	81,139,064

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	10,413,923	10,413,923

매출채권	-	56,311,830	56,311,830

기타채권	-	69,292	69,292

기타금융자산	4,000	15,927,770	15,931,770

계	4,000	82,722,815	82,726,815

33. 범주별 금융상품 - 계속

33-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

매입채무	6,742,827	13,519,254

기타채무	3,651,375	3,094,827

차입금	32,852	810,400

리스부채	124,327	-

계	10,551,381	17,424,481

33. 범주별 금융상품 - 계속33-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	243,651	-	243,651

외환차익	1,730,098	86,401	1,816,499

외화환산이익	18,850	-	18,850

금융수익 계	1,992,599	86,401	2,079,000

금융비용:

이자비용	-	11,821	11,821

외환차손	133,604	235,205	368,809

외화환산손실	58,989	3,564	62,553

금융비용 계	192,593	250,590	443,183

배당금수익 400,000천원은 관계기업및종속기업투자로부터 발생한 수익으로 금융수익에서 제외하였습니다.

33. 범주별 금융상품 - 계속33-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속(1) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	272,937	-	272,937

외환차익	655,804	111,847	767,651

외화환산이익	1,001,754	-	1,001,754

금융수익 계	1,930,495	111,847	2,042,342

금융비용:

이자비용	738	19,579	20,317

외환차손	284,276	68,107	352,383

외화환산손실	29,948	10,812	40,760

금융비용 계	314,962	98,498	413,460

배당금수익 455,000천원은 관계기업및종속기업투자로부터 발생한 수익으로 금융수익에서 제외하였습니다.

33. 범주별 금융상품 - 계속33-3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,748,614	7,748,614	10,413,923	10,413,923

매출채권	55,629,712	55,629,712	56,311,830	56,311,830

기타채권	54,383	54,383	69,292	69,292

기타금융자산	17,702,355	17,702,355	15,927,770	15,927,770

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	81,135,064	81,135,064	82,722,815	82,722,815

금융자산 계	81,139,064	81,139,064	82,726,815	82,726,815

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	6,742,827	6,742,827	13,519,254	13,519,254

기타채무	3,651,375	3,651,375	3,094,827	3,094,827

차입금	32,852	32,852	810,400	810,400

리스부채	124,327	124,327	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	10,551,381	10,551,381	17,424,481	17,424,481

금융부채 계	10,551,381	10,551,381	17,424,481	17,424,481

33. 범주별 금융상품 - 계속33-3. 공정가치 - 계속(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

부채총계	16,620,144	21,933,048

자본총계	154,907,011	154,558,592

부채비율	10.73%	14.19%

34. 위험관리 - 계속(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, CNY, 천원)

외화	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	29,110,621	49,045	33,675,167	56,735	32,394,108	2,746,661	36,219,851	3,071,041

EUR	2,660,574	68,171	3,498,948	89,652	1,161,523	-	1,485,774	-

JPY	5,315,890	-	57,058	-	12,140,615	5,058,000	123,006	51,247

GBP	719,655	-	1,054,898	-	1,350,543	-	1,918,203	-

INR	18,140	-	295	-	14,340	-	229	-

CNY	19,077,610	-	3,206,617	-	55,049,468	27,108	8,960,011	4,412

계	41,492,983	146,387	48,707,074	3,126,700

34. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,680,922	(1,680,922)	1,660,257	(1,660,257)

EUR	170,465	(170,465)	74,337	(74,337)

JPY	2,853	(2,853)	7,083	(7,083)

GBP	52,745	(52,745)	95,889	(95,889)

INR	15	(15)	14	(14)

CNY	160,331	(160,331)	440,179	(440,179)

계	2,067,331	(2,052,214)	2,277,759	(2,277,759)

② 이자율위험회사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험회사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

34. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 반기말	제 38 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	81,135,064	82,722,815

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	81,139,064	82,726,815

34. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	6,742,827	6,742,827	-	-	-

기타지급채무	3,651,375	3,651,375	-	-	-

단기차입금	32,852	32,852	-	-	-

리스부채	124,327	78,659	27,328	18,340	-

계	10,551,381	10,505,713	27,328	18,340	-

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.