대창단조 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 41 기 1분기(당) 기 2021년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 40 (전) 기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도
대창단조주식회사

1. 당사의 개요

대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일 (6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	2,305,569	2,305,569	16.14

박 권 욱	1,800,920	1,800,920	12.61

박 안 식	609,501	609,501	4.27

박 형 식	590,280	590,280	4.13

(주)DCF TREK	1,087,470	1,087,470	7.61

기 타	7,892,375	7,892,375	55.24

계	14,286,115	14,286,115	100.00

2. 중요한 회계정책회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은2022 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호'리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호'농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 이로 인하여 회사는 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

보유현금	2,041	2,171

요구불예금	19,201,838	22,474,158

계	19,203,879	22,476,329

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

매출채권	52,774,893	40,348,459

손실충당금	(587,235)	(667,670)

계	52,187,658	39,680,789

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	136,044	-	451,191	587,235

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

기초	667,670	610,733

설정	(80,435)	56,937

제각	-	-

기말	587,235	667,670

유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다

(4) 당분기와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

미수금	47,101	1,279

미수수익	43,352	179,721

계	90,453	181,000

5. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	17,435,827	1,900	17,437,727	27,419,395	1,900	27,421,295

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	1,160	637,143	638,303	1,160	614,624	615,784

보증금	-	200	200	-	200	200

퇴직연금운용자산	-	-	-	-	233,702	233,702

계	17,436,987	643,243	18,080,230	27,420,555	854,426	28,274,981

(2) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

7. 기타채무당분기와 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

미지급금	1,351,982	1,086,162

미지급비용	1,831,826	2,321,158

미지급배당금	2,331,470	406

계	5,515,278	3,407,726

8. 범주별 금융상품8-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	19,203,879	19,203,879

매출채권	-	52,187,658	52,187,658

기타채권	-	90,453	90,453

기타금융자산	4,000	18,076,230	18,080,230

계	4,000	89,558,220	89,562,220

② 제 40 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	22,476,329	22,476,329

매출채권	-	39,680,789	39,680,789

기타채권	-	181,000	181,000

기타금융자산	4,000	28,270,981	28,274,981

계	4,000	90,609,099	90,613,099

(2) 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

매입채무	15,909,616	12,789,254

기타채무	5,515,278	3,407,726

리스부채	110,548	95,187

계	21,535,442	16,292,167

8-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	73,045	-	73,045

외환차익	1,069,652	31,824	1,101,476

외화환산이익	641,645	1,342	642,987

금융수익 계	1,784,342	33,166	1,817,508

금융비용:

이자비용	-	787	787

외환차손	42,342	130,324	172,666

외화환산손실	18	-	18

금융비용 계	42,360	131,111	173,471

② 제 40 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	185,461	-	185,461

외환차익	1,130,131	47,099	1,177,230

외화환산이익	922,173	-	922,173

금융수익 계	2,237,765	47,099	2,284,864

금융비용:

이자비용	-	1,384	1,384

외환차손	44,566	173,439	218,005

외화환산손실	91,981	1,257	93,238

금융비용 계	136,547	176,080	312,627

8-3. 공정가치(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,203,879	19,203,879	22,476,329	22,476,329

매출채권	52,187,658	52,187,658	39,680,789	39,680,789

기타채권	90,453	90,453	181,000	181,000

기타금융자산	18,076,230	18,076,230	28,270,981	28,270,981

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	89,558,220	89,558,220	90,609,099	90,609,099

금융자산 계	89,562,220	89,562,220	90,613,099	90,613,099

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	15,909,616	15,909,616	12,789,254	12,789,254

기타채무	5,515,278	5,515,278	3,407,726	3,407,726

리스부채	110,548	110,548	95,187	95,187

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	21,535,442	21,535,442	16,292,167	16,292,167

금융부채 계	21,535,442	21,535,442	16,292,167	16,292,167

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

9. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	10,777	-	10,777	10,567	-	10,567

제 품	5,187,451	(111,150)	5,076,301	6,358,303	(107,431)	6,250,872

재공품	16,414,982	(332,383)	16,082,598	17,473,402	(286,990)	17,186,412

원재료	9,895,161	-	9,895,161	8,741,578	-	8,741,578

저장품	393,958	-	393,958	433,726	-	433,726

미착원재료	3,807,030	-	3,807,030	1,876,037	-	1,876,037

합계	35,709,359	(443,533)	35,265,825	34,893,613	(394,421)	34,499,192

당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 444백만원입니다.

10. 리스

(1) 당분기와 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	235,369	(126,985)	108,384	224,940	(132,250)	92,690

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	92,690	59,652	(41,419)	(2,539)	108,384

② 제 40 (전) 기말

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	132,497	175,503	(187,154)	(28,156)	92,690

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

유동	56,885	66,529

비유동	53,663	28,658

계	110,548	95,187

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

기초	95,187	136,369

증가	59,651	175,503

상환	(41,602)	(185,655)

사용권자산의 처분	(2,688)	(31,030)

기말금액	110,548	95,187

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 41 (전) 분기

사용권자산 감가상각비	41,419	50,717

리스부채 이자비용	787	1,384

계	42,206	52,101

(6) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 41,591 천원입니다.

11. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

선급금	150,902	129,068

선급비용	6,015	11,789

선급부가세	661,128	787,136

계	818,045	927,993

12. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

Trek Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70%	5,423,865	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	85%	6,215,200	6,215,200

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	100%	6,947,580	6,947,580

봉림금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	96%	9,005,296	400,000

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	40%	1,630,000	1,630,000

계	29,221,941	20,616,645

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 ① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	56,146,399	23,954,243	22,983,846	1,011,497	1,268,579

대창중기(주)	종속기업	19,209,913	3,236,629	3,750,397	119,214	17,079

나전금속(주)	종속기업	16,061,043	1,931,788	1,474,212	94,725	16,376

봉림금속(주)	종속기업	21,106,369	2,817,052	4,332,205	174,937	12,426

동창단조(주)	종속기업	8,797,330	4,780,911	2,500,794	361,749	377

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	13,221,343	6,910,023	5,291,679	56,800	(302,682)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 종속기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 제 40 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	52,172,028	22,259,948	87,892,762	5,839,008	(2,029,182)

대창중기(주)	종속기업	19,599,667	3,307,912	10,402,442	1,475,275	23,859

나전금속(주)	종속기업	16,045,012	2,026,858	4,557,853	139,877	217,623

봉림금속(주)	종속기업	14,253,914	2,649,294	13,075,333	867,124	28,054

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	15,001,065	8,942,274	27,885,229	709,094	(106,953)

13. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek Inc., 대창중기(주), 나전금속(주), 봉림금속(주), 동창단조(주)

관계기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek Inc.	7,320,731	-	5,325,232	-

대창중기(주)	6,670	3,749,419	7,182	2,535,743

나전금속(주)	36,731	1,205,539	34,112	921,036

봉림금속(주)	9,072	4,214,583	5,030	3,650,758

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	1,767,832	2,689	3,120,639	-

(주)DCF TREK	218,938	3,752,622	182,912	2,529,817

동창단조(주)	1,897	2,500,794	796	2,057,084

계	9,361,871	15,425,646	8,675,903	11,694,438

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

Trek Inc.	7,532,014	-	3,556,876	-

대창중기(주)	-	1,532,802	-	1,367,371

나전금속(주)	2,008	564,098	3,102	355,527

봉림금속(주)	-	1,433,404	-	1,557,047

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	4,189,329	-	6,596,598	-

(주)DCF TREK	33,318	1,480,828	20,779	1,100,126

동창단조(주)	-	957,887	-	830,883

계	11,756,669	5,969,019	10,177,355	5,210,954

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	614,624	-	-	22,519	637,143

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	630,192	-	-	(15,568)	614,624

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

단기급여	291,000	288,500

퇴직급여	28,050	28,163

계	319,050	316,663

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사 위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 7,200,000	차입금 보증

(7) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 41 (당) 분기	제 40(전) 기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	13,944,055	-	-	13,944,055	13,944,055	-	-	13,944,055

건 물	11,980,240	(5,814,083)	-	6,166,157	11,980,240	(5,740,423)	-	6,239,817

구축물	16,430	(16,358)	-	72	16,430	(16,251)	-	179

기계장치	33,651,127	(26,537,617)	-	7,113,510	33,675,211	(26,236,414)	-	7,438,797

차량운반구	1,103,203	(801,817)	-	301,386	1,103,203	(782,910)	-	320,293

공구와기구	24,204,764	(24,204,410)	-	354	24,204,764	(24,204,410)	-	354

비 품	805,925	(734,814)	-	71,111	805,925	(725,343)	-	80,582

사용권자산	235,369	(126,985)	-	108,384	224,940	(132,250)	-	92,690

건설중인자산	4,649,571	-	(100,000)	4,549,571	3,954,240	-	(100,000)	3,854,240

계	90,590,684	(58,236,084)	(100,000)	32,254,600	89,909,008	(57,838,001)	(100,000)	31,971,007

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	6,239,817	-	(73,660)	-	-	-	6,166,157

구축물	179	-	(107)	-	-	-	72

기계장치	7,438,797	-	(322,956)	(2,331)	-	-	7,113,510

차량운반구	320,293	-	(18,907)	-	-	-	301,386

공구와기구	354	-	-	-	-	-	354

비 품	80,582	-	(9,471)	-	-	-	71,111

사용권자산	92,690	59,652	(41,419)	(2,539)	-	-	108,384

건설중인자산	3,854,240	695,331	-	-	-	-	4,549,571

계	31,971,007	754,983	(466,520)	(4,870)	-	-	32,254,600

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	6,534,459	-	(294,642)	-	-	-	6,239,817

구축물	941	-	(762)	-	-	-	179

기계장치	8,832,862	93,730	(1,410,030)	(358,693)	280,928	-	7,438,797

차량운반구	406,360	-	(86,067)	-	-	-	320,293

공구와기구	2,874	-	(2,520)	-	-	-	354

비 품	107,109	14,080	(40,607)	-	-	-	80,582

사용권자산	132,496	175,503	(187,154)	(28,155)	-	-	92,690

건설중인자산	2,625,243	1,577,175	-	-	(280,928)	(67,250)	3,854,240

계	32,586,399	1,860,488	(2,021,782)	(386,848)	-	(67,250)	31,971,007

(*1) 전기 중 무형자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

제조원가	434,749	794,659

판매비와관리비	31,771	49,042

계	466,520	843,701

15. 무형자산

( 1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,564,152	(1,152,642)	411,510	1,531,152	(1,092,697)	438,455

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,440,706	(1,152,642)	1,288,064	2,407,706	(1,092,697)	1,315,009

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	438,455	33,000	(59,945)	411,510

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,315,009	33,000	(59,945)	1,288,064

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	589,325	94,500	(245,370)	438,455

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,465,879	94,500	(245,370)	1,315,009

( 3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

제조원가	58,116	88,825

판매비와관리비	80,783	47,639

계	138,899	136,464

16. 보험가입자산 당분기 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	13,178,290	61,314,855	메리츠화재

상기 부보금액 중 22,000,000천 원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

17. 담보제공자산 등 (1) 당분기 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	16,376,932	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	16,376,932	22,000,000

(2) 당분기 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	2,000	한국산업인력공단

18. 기타유동부채(1) 당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

선수금	1,111,418	418,502

예수금	23,946	206,451

계	1,135,364	624,953

(2) 당분기와 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

선수금	906,143	245,488

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

기 초	245,488	466,196

증 가	3,417,996	4,701,185

감 소	(2,757,341)	(4,921,893)

기 말	906,143	245,488

(4) 당분기와 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

제품매출	906,143	245,488

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

19. 순확정급여자 산 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전기말 현 재 순확정급여자 산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,293,780	8,264,989

사외적립자산의 공정가치	(8,287,147)	(8,498,691)

재무상태표상 순확정급여자산	6,633	(233,702)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

확정급여채무 기초금액	8,264,989	7,896,525

퇴직급여 지급액	(24,216)	(346,454)

당기근무원가	212,878	915,220

이자비용	23,206	103,942

확정급여채무의 재측정요소	(183,077)	(126,439)

관계사 전출입으로 인한 영향	-	(177,805)

확정급여채무 기말금액	8,293,780	8,264,989

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

사외적립자산 기초금액	8,498,691	7,967,148

이자수익	34,800	132,208

기여금납부액	(211,544)	1,101,698

급여지급액(중산정산 포함)	(34,800)	(477,930)

사외적립자산의 재측정요소	-	(46,629)

관계사 전출입으로 인한 영향	-	(177,804)

사외적립자산 기말금액	8,287,147	8,498,691

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

당기근무원가	212,878	226,438

순확정급여자산의 순이자	(11,594)	(5,795)

계	201,284	220,643

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(187,860)	104,478

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	4,783	363,720

사외적립자산의 재측정요소	34,800	32,463

기타포괄손실(이익)	(148,277)	500,661

(6) 당분기와 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

현금및현금성자산	692	355

단기금융상품	8,286,455	8,498,336

계	8,287,147	8,498,691

당사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금 및 현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으 며, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 849,063천원입니다. 당분기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.01년 이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	3,063,900	556,889	1,134,474	1,178,042	2,354,475	8,287,780

(8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

할인율	1.94%	1.65%

임금상승률(Base-up)	4.30%	4.30%

임금상승률(Base-up 승급률)	6.78%	6.78%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(529,645)	(6.39)

- 1% 감소	617,815	7.45

미래임금상승률:

- 1% 증가	597,225	7.21

- 1% 감소	(523,664)	(6.32)

20. 우발채무 및 약정사항(1) 수입신용장

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	일람불	3,400,500(USD 3,000,000)	2,677,644(USD 2,362,280)	722,856(USD 637,720)

21. 자본금 (1) 당사는 2020년 11월 3일 임시주주총회의 결정으로 액면가를 5,000원에서 1,000원으로 분할하기로 결정하였습니다. 이러한 결정에 의해 발행주식주는 2,857,223주에서 14,286,115주로 변경되었습니다. 신주의 효력발생일은 2020년 11월 20일 입니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	14,286,115주	14,286,115주

자본금	14,286,115	14,286,115

22. 기타자본항목(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	89,926

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

소계	1,886,712	1,886,712

차감 : 자본전입 및 신주발행비	-	-

합계	1,886,712	1,886,712

자본조정	자기주식	(9,017,013)	(9,017,013)

자본조정 합계	(9,017,013)	(9,017,013)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말현 재 1,335,758주 의 자기 주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초금액	1,335,758	9,017,013	136,513	5,201,838

액면분할	-	-	546,052	-

매입	-	-	653,193	3,815,175

처분	-	-	-	-

기말금액	1,335,758	9,017,013	1,335,758	9,017,013

23. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

이익준비금	3,167,230	2,917,230

임의적립금	128,500,000	122,500,000

재평가적립금	6,750,857	11,806,345

재평가이익	11,806,345	6,750,857

미처분이익잉여금	4,498,159	8,641,501

계	154,722,591	152,615,933

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

제품매출	66,053,303	53,096,066

상품매출	110,974	171,794

기타매출	1,757,631	1,133,095

계	67,921,908	54,400,955

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	18,137,425	26.7	14,100,651	25.9

국 외	49,784,483	73.3	40,300,304	74.1

계	67,921,908	100.0	54,400,955	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

볼보그룹코리아	13,862,568	20.4	12,636,727	23.2

TREK,INC	7,319,925	10.8	5,323,434	9.8

현대건설기계	7,085,409	10.4	4,040,383	7.4

JCB	6,822,582	10.0	6,214,611	11.4

기 타	32,831,424	48.4	26,185,800	48.2

계	67,921,908	100.0	54,400,955	100.0

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

급 여	556,174	600,813

퇴직급여	62,562	76,783

복리후생비	53,663	53,699

여비교통비	4,246	26,784

통신비	6,669	6,975

세금과공과	22,692	24,221

소모품비	22,243	28,198

감가상각비	25,860	25,156

사용권자산감가상각비	5,911	6,959

무형자산상각비	56,763	53,561

대손상각비	(80,435)	(100,726)

보험료	8,202	19,081

접대비	8,328	12,272

광고선전비	-	-

도서인쇄비	1,436	1,185

지급수수료	128,517	198,529

임차료	2,242	2,585

차량유지비	13,815	25,317

수출비용	533,152	306,641

운반비	374,765	311,434

교육훈련비	1,770	3,255

경상개발비	80,783	88,824

가스수도비	5,586	5,888

계	1,894,944	1,777,434

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

기타수익:

임대료	1,200	1,200

수입수수료	1,388	23,362

유형자산처분이익	-	3,746

제품개발수입	-	4,125

잡이익	104,072	71,942

기타수익 계	106,660	104,375

기타비용:

유형자산처분손실	2,079	-

기부금	100,000	10,000

잡손실	71,019	140,432

기타비용 계	173,098	150,432

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

금융수익:

이자수익	73,045	185,461

배당금수익	-	-

외환차익	1,101,476	1,177,230

외화환산이익	642,987	922,173

금융수익 계	1,817,508	2,284,864

금융비용:

이자비용	787	1,384

외환차손	172,666	218,005

외화환산손실	18	93,238

금융비용 계	173,471	312,627

(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	8,592	75,958

기타금융자산	64,453	26,719

이자수익 계	73,045	102,677

이자비용:

금융기관차입금	-	6,577

리스부채	787	-

이자비용 계	787	6,577

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	2,278,384	1,163,154

원재료의 사용	20,809,727	18,180,026

반제품의 사용	14,248,531	9,523,103

상품의 판매	68,833	118,417

기타제품의 사용	1,765,234	1,142,542

종업원급여	1,927,059	2,051,748

감가상각비 및 무형자산상각비	526,465	586,401

기 타	22,330,613	17,653,835

계	63,954,846	50,419,226

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

당기 법인세부담액	1,232,614	1,119,172

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	22,602	60,290

자본에 직접 반영된 법인세비용	(32,621)	110,145

법인세추납액	-	-

법인세비용	1,222,595	1,289,607

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	5,544,661	5,907,910

적용세율에 따른 세부담액	1,226,308	1,314,214

조정사항 :

비과세수익	-	(110,146)

비공제비용	176	-

세액공제	(4,909)	(8,648)

자본항목에 대한 법인세 효과	-	110,146

법인세추납액	-	-

기타	1,020	(15,959)

법인세비용	1,222,595	1,289,607

유효세율	22.05%	21.83%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	7,385,171	(158,537)	7,226,634	1,624,739	(34,879)	1,589,859

미지급비용	1,109,720	(225,858)	883,862	244,139	(49,688)	194,450

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과(*)	(872,421)	77,670	(794,751)	(191,933)	17,088	(174,845)

퇴직연금운용자산	(7,385,171)	158,537	(7,226,634)	(1,624,738)	34,878	(1,589,859)

미수수익	(179,721)	136,369	(43,352)	(39,539)	30,001	(9,537)

이자비용(건설자금)	(466,116)	(8,074)	(474,190)	(102,545)	(1,777)	(104,322)

대손금	804,782	(204,699)	600,083	177,052	(45,033)	132,019

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계회사주식	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

업무용승용차	60,406	12,945	73,351	13,289	2,848	16,137

재고자산평가손실	394,421	49,112	443,533	86,773	10,804	97,577

국고보조금	100,000	-	100,000	22,000	-	22,000

일시상각충당금	(100,000)	-	(100,000)	(22,000)	-	(22,000)

금형	149,634	49,381	199,015	32,919	10,864	43,783

기타	(2,385,013)	10,418	(2,374,595)	(524,703)	2,292	(522,411)

일시적차이 소계	(4,132,017)	(102,736)	(4,234,753)	(1,789,736)	(22,602)	(1,812,338)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(1,740,844)	(22,602)	(1,763,446)

당분기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692천원을 인식하지 아니하였습니다.

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	7,281,053	104,118	7,385,171	1,601,832	22,907	1,624,739

미지급비용	1,154,143	(44,423)	1,109,720	253,911	(9,772)	244,139

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과(*)	(1,527,477)	655,056	(872,421)	(348,635)	156,702	(191,933)

퇴직연금운용자산	(7,281,053)	(104,118)	(7,385,171)	(1,601,832)	(22,906)	(1,624,738)

미수수익	(154,564)	(25,157)	(179,721)	(34,004)	(5,535)	(39,539)

이자비용(건설자금)	(470,032)	3,916	(466,116)	(103,407)	862	(102,545)

대손금	815,449	(10,667)	804,782	179,399	(2,347)	177,052

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계회사주식	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

업무용승용차	8,629	51,777	60,406	1,898	11,391	13,289

재고자산평가손실	-	394,421	394,421	-	86,773	86,773

국고보조금	-	100,000	100,000	-	22,000	22,000

일시상각충당금	-	(100,000)	(100,000)	-	(22,000)	(22,000)

금형	-	149,634	149,634	-	32,919	32,919

기타	(2,430,770)	45,757	(2,385,013)	(534,769)	10,066	(524,703)

일시적차이 소계	(5,352,331)	1,220,314	(4,132,017)	(2,070,796)	281,060	(1,789,736)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,021,904)	281,060	(1,740,844)

(*)결산 이후 법인세 추납으로 인하여 발생한 차이금액을 기초잔액에서 수정하였습니다.전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692천원을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

종업원급여재측정요소	(32,621)	500,661

30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

당기순이익	4,322,066,255	4,618,302,610

가중평균유통보통주식수	12,950,357주	13,411,935주

기본주당순이익	334	344

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

기초유통보통주식수(*1)	12,950,357	13,890,625

자사주매입(*2)	-	(478,690)

가중평균유통보통주식수	12,950,357	13,411,935

(*1) 당사는 전기 중 액면분할을 실시하였으며 전분기와의 비교목적으로 전기 중 실시한 액면분할을 전분기유통보통주식수에도 이를 고려하였습니다.(*2) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

31. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

부채총계	26,532,292	20,171,198

자본총계	161,878,405	159,771,747

부채비율	16.39%	12.63%

(2) 시장위험 ① 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, INR, CNY, 천원)

외화	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	37,834,102	2,434,484	42,884,954	2,759,487	26,649,021	188,408	28,994,135	204,987

EUR	1,567,773	-	2,082,457	-	819,131	-	1,096,194	-

JPY	11,299,028	-	116,078	-	11,439,269	-	120,600	-

INR	5,414	-	84	-	5,414	-	80	-

CNY	35,613,181	-	6,137,932	-	54,793,858	-	9,148,383	-

계	51,221,505	2,759,487	39,359,392	204,987

당분기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,006,273	(2,006,273)	1,439,457	(1,439,457)

EUR	104,123	(104,123)	54,810	(54,810)

JPY	5,804	(5,804)	6,030	(6,030)

INR	4	(4)	4	(4)

CNY	306,897	(306,897)	457,419	(457,419)

계	2,423,101	(2,423,101)	1,957,720	(1,957,720)

② 이자율위험당사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험당사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	89,558,220	90,609,099

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	89,562,220	90,613,099

(4) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년

매입채무	15,909,616	15,909,616	-	-

기타채무	5,515,278	5,515,278	-	-

리스부채	110,548	56,885	19,603	34,060

계	21,535,442	21,481,779	19,603	34,060

32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	280,928

건설중인자산의 무형자산 대체	-	67,250

건설중인자산의 수선비 대체	-	-

리스부채 유동성대체	4,897	5,342

사용권자산과 리스부채의 감소	2,688	-

종업원급여 재측정요소	(148,277)	500,661

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	95,187	(41,602)	56,963	110,548

2) 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	136,369	(185,655)	144,473	95,187