대창단조 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 37 (당) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 36 (전) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
대창단조주식회사

1. 당사의 개요

대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	246,283	1,231,415	12.3

박 권 욱	220,449	1,102,245	11.0

박 안 식	120,000	600,000	6.0

박 형 식	83,173	415,865	4.2

(주)DCF TREK	133,777	668,885	6.7

기 타	1,196,318	5,981,590	59.8

계	2,000,000	10,000,000	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는기업회계기준서 제1039호 금융상품 : 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능항 정보에 기초하여 일부 변경사항에 대해 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약성 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익ㆍ공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 85,821백만원, 매도가능금융자산 4백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 85,821백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비적 영향 평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없어 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4백만원입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속예비적 영향 평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류한 채무상품과 지분상품은 없어 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 17,182백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 85,821백만원(대여금 및 수취채권 85,821백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 458백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 손상과 관련된 재무적 영향을 분석하지 못하였으나 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하지 아니하여 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) - 계속현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 중장비 및 자동차 부품을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 수익은 104,747백만원 입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품의 제조 및 판매 (2) 운반 (3) 품질보증으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행 의무를 한 시점에이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) - 계속② 변동대가 당사는 고객에게 품질보증을 제공하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 품질보증기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 품질보증충당부채로 계상합니다. ③ 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. ④ 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다 . ⑤ 본인 대 대리인 당사는 고객과 맺은 계약에 따라 제품 제조ㆍ판매와 물류서비스를 제공합니다. 당사는 동 거래를 할 때 '본인'에 해당합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

보유현금	1,046	1,282

요구불예금	7,468,610	5,967,736

계	7,469,656	5,969,018

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

매출채권	39,507,633	41,949,043

대손충당금	(457,602)	(86,623)

계	39,050,031	41,862,420

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

미수금	3,257	3,668

미수수익	56,900	264,864

선급부가세	1,230,297	1,014,970

계	1,290,454	1,283,502

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

기 초	86,623	4,416

대손상각	428,149	82,207

제 각	(57,170)	-

기 말	457,602	86,623

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이하	38,557,934	64,494	40,863,631	84,708

6개월초과 ~ 1년이내	424,626	-	1,084,960	1,910

1년초과	525,074	393,108	452	5

계	39,507,634	457,602	41,949,043	86,623

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당반기말 현재 신한은행 등과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당반기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 2,214,593천원(전기 : 1,782,333천원)입니다.

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	38,000,000	1,900	38,001,900	36,000,000	1,900	36,001,900

매도가능금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	6,939	-	6,939	8,270	-	8,270

보증금	-	1,640	1,640	-	1,640	1,640

계	38,006,939	7,540	38,014,479	36,008,270	7,540	36,015,810

6. 기타금융자산 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

한국단조공업협동조합(주1)	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000

대우자동차신탁증권	5,225	-	-	5,225	-	-

계	9,225	4,000	4,000	9,225	4,000	4,000

(주1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

미지급금	998,674	808,212

미지급비용	2,133,905	2,577,009

예수금	106,804	162,802

미지급배당금	1,023	981

계	3,240,406	3,549,004

8. 차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 37 (당) 반기(외화금액)	제 36 (전) 기(외화금액)

국민은행	매출채권할인	-	--	329,625(USD 272,756)

부산은행	매출채권할인	2.31 ~ 2.62	1,945,967(USD 1,707,588)	951,658(USD 787,470)

신한은행	매출채권할인	2.67 ~ 3.63	268,626(USD 235,720)	501,050(USD 414,605)

계	2,214,593(USD 1,943,308)	1,782,333(USD 1,474,831)

9. 범주별 금융상품9-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권 등	계

현금및현금성자산	-	7,469,656	7,469,656

매출채권	-	39,050,031	39,050,031

기타채권	-	1,290,454	1,290,454

기타금융자산	4,000	38,010,479	38,014,479

계	4,000	85,820,620	85,824,620

9. 범주별 금융상품 - 계속9-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권 등	계

현금및현금성자산	-	5,969,018	5,969,018

매출채권	-	41,862,420	41,862,420

기타채권	-	1,283,502	1,283,502

기타금융자산	4,000	36,011,810	36,015,810

계	4,000	85,126,750	85,130,750

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채

제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

매입채무	11,727,286	10,838,321

기타채무	3,240,406	3,549,004

차입금	2,214,593	1,782,333

계	17,182,285	16,169,658

9. 범주별 금융상품 - 계속9-2. 금융상품의 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	269,566	-	269,566

외환차익	150,555	216,694	367,249

외화환산이익	348,859	1,215	350,074

금융수익 계	768,980	217,909	986,889

금융비용:

이자비용	-	27,170	27,170

외환차손	1,763,845	69,466	1,833,311

외화환산손실	75,799	23,661	99,460

금융비용 계	1,839,644	120,297	1,959,941

9. 범주별 금융상품 - 계속9-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속② 제 36 (전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식
금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	363,657	-	363,657

외환차익	-	423,804	156,323	580,127

당기손익인식금융자산처분이익	1,345	-	-	1,345

외화환산이익	-	-	14,921	14,921

금융수익 계	1,345	787,461	171,244	960,050

금융비용:

이자비용	-	14,893	30,492	45,385

외환차손	-	520,235	155,871	676,106

외화환산손실	-	107,156	10,390	117,546

금융비용 계	-	642,284	196,753	839,037

9. 범주별 금융상품 - 계속9-3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	7,469,656	7,469,656	5,969,018	5,969,018

- 매출채권	39,050,031	39,050,031	41,862,420	41,862,420

- 기타채권	1,290,454	1,290,454	1,283,502	1,283,502

- 기타금융자산	38,014,479	38,014,479	36,015,810	36,015,810

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	85,824,620	85,824,620	85,130,750	85,130,750

금융자산 계	85,824,620	85,824,620	85,130,750	85,130,750

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무	11,727,286	11,727,286	10,838,321	10,838,321

- 기타채무	3,240,406	3,240,406	3,549,004	3,549,004

- 차입금	2,214,593	2,214,593	1,782,333	1,782,333

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	17,182,285	17,182,285	16,169,658	16,169,658

금융부채 계	17,182,285	17,182,285	16,169,658	16,169,658

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국단조공업협동조합	4,000	4,000	4,000	4,000

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

상 품	37,255	67,015

제 품	2,593,133	2,646,242

재공품	12,833,102	11,027,714

원재료	8,508,295	7,753,467

저장품	482,596	540,117

미착원재료	1,095,647	193,107

계	25,550,028	22,227,662

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

선급금	165,386	135,655

선급비용	32,784	30,590

계	198,170	166,245

12. 관계기업및종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70	5,423,865	70	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	85	6,215,200	85	6,215,200

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	92	6,057,180	92	6,057,180

봉림금속(주)	관계기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	40	400,000	40	400,000

계	18,096,245	18,096,245

12. 관계기업및종속기업투자 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 반기

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	36,494,430	16,446,966	26,989,635	747,436	(1,168,583)

대창중기(주)	종속기업	8,227,810	1,313,178	3,414,980	71,785	25,204

나전금속(주)	종속기업	13,468,460	1,688,350	1,761,548	(26,036)	8,223

봉림금속(주)	관계기업	10,931,132	3,737,001	7,679,278	1,097,241	2,761

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	38,267,801	17,799,190	48,212,010	585,374	624,008

대창중기(주)	종속기업	8,195,393	1,377,749	5,694,782	(484,841)	12,933

나전금속(주)	종속기업	13,576,454	1,778,531	2,751,867	(815,613)	(187,619)

봉림금속(주)	관계기업	10,097,361	3,997,710	11,206,280	1,294,891	13,132

13. 특 수 관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습 니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek, Inc, 대창중기(주), 나전금속(주)

관계기업	봉림금속(주)

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주), SUNWAY DAECHANG FORGING

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek, Inc	9,189,430	20,960	7,227,042	-

대창중기(주)	11,857	3,414,614	1,200	2,332,798

부산금형(주)	-	-	1,800	1,923,019

나전금속(주)	11,915	875,007	3,933	671,856

봉림금속(주)	63,021	7,248,841	1,200	4,703,252

(주)DCF TREK	831,955	11,385,744	716,662	8,943,702

거성단조(주)	-	5,516	-	-

동창단조(주)	8,500	2,695,474	-	1,532,707

SUNWAY DAECHANG FORGING	3,358,986	116,991	1,066,363	-

계	13,475,664	25,763,147	9,018,200	20,107,334

전기 중 부산금형(주)는 2016년 12월 30일을 합병등기일로 하여 당사에 흡수합병되어 특수관계자에서 제외하였으며 전기 금액은 부산금형(주)와 합병등기일까지의 거래를 포함하고 있습니다.

13. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

채권	채무	채권	채무

대창중기(주)	-	743,895	-	575,429

나전금속(주)	1,341	154,088	1,290	133,931

봉림금속(주)	-	1,339,634	-	1,056,821

(주)DCF TREK	17,680	1,937,715	13,730	2,114,942

동창단조(주)	-	454,685	-	345,695

Trek, Inc	7,216,011	-	7,265,725	-

SUNWAY DAECHANG FORGING	3,783,612	-	2,923,796	-

계	11,018,644	4,630,017	10,204,541	4,226,818

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

단기급여	536,200	514,490

퇴직급여	765,432	598,926

계	1,301,632	1,113,416

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

13. 특수관계자와의 거래 - 계속(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

(6) 당반기말 현재 대표이사 등으로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,168,716	-	14,168,716	14,162,302	-	14,162,302

건 물	12,670,511	(4,797,233)	7,873,278	12,669,070	(4,641,389)	8,027,681

구축물	16,430	(13,508)	2,922	16,430	(13,112)	3,318

기계장치	38,295,312	(26,822,826)	11,472,486	38,258,111	(26,132,822)	12,125,289

차량운반구	832,756	(705,413)	127,343	1,044,283	(835,146)	209,137

공구와기구	24,204,764	(24,027,790)	176,974	24,204,764	(23,952,857)	251,907

비 품	698,390	(615,328)	83,062	698,390	(593,192)	105,198

건설중인자산	402,967	-	402,967	822,108	-	822,108

계	91,289,846	(56,982,098)	34,307,748	91,875,458	(56,168,518)	35,706,940

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 반기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(주1)	기말금액

토 지	14,162,302	6,414	-	-	-	-	14,168,716

건 물	8,027,681	1,441	(155,844)	-	-	-	7,873,278

구축물	3,318	-	(396)	-	-	-	2,922

기계장치	12,125,289	44,400	(791,216)	(9,587)	103,600	-	11,472,486

차량운반구	209,137	-	(27,874)	(53,920)	-	-	127,343

공구와기구	251,907	-	(74,933)	-	-	-	176,974

비 품	105,198	-	(22,136)	-	-	-	83,062

건설중인자산	822,108	203,549	-	(1,364)	(103,600)	(517,726)	402,967

계	35,706,940	255,804	(1,072,399)	(64,871)	-	(517,726)	34,307,748

(주1) 당반기 중 무형자산으로 대체하였습니다.

14. 유형자산 - 계속(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	대체액	기타대체액	합병으로인한 증감액	기말금액

토 지	11,128,406	-	-	-	-	3,033,896	14,162,302

건 물	7,046,390	232,953	(280,637)	347,312	-	681,663	8,027,681

구축물	1,800	-	(373)	-	-	1,891	3,318

기계장치	11,528,996	690,000	(1,441,075)	30,000	-	1,317,368	12,125,289

차량운반구	268,801	-	(59,664)	-	-	-	209,137

공구와기구	491,178	-	(242,170)	-	-	2,899	251,907

비 품	132,835	-	(43,662)	-	-	16,025	105,198

건설중인자산	1,226,559	211,200	-	(377,312)	(250,000)	11,661	822,108

계	31,824,965	1,134,153	(2,067,581)	-	(250,000)	5,065,403	35,706,940

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,126,484	(366,441)	760,043	513,423	(309,721)	203,702

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,003,038	(366,441)	1,636,597	1,389,977	(309,721)	1,080,256

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

15. 무형자산 - 계속(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	203,702	613,061	(56,720)	760,043

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,080,256	613,061	(56,720)	1,636,597

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	174,882	78,650	(49,830)	203,702

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	-	250,000	-	250,000

계	801,436	328,650	(49,830)	1,080,256

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 연구와 개발지 출의 총액은 각각 212,085천원 및 191,445천원이며, 당사는 상기 연구와 개발지출액 중 113,247천원(전반기 : 91,897천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 98,838 천원(전반기 : 99,548천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

16. 보험 가 입자산당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	18,629,605	60,363,280	메리츠화재

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

17. 담보 제 공자 산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	21,325,836	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	D/A	부산은행

계	21,325,836	22,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	12,000	한국산업인력공단

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

선수금	438,103	981,456

19. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,519,376	6,088,512

사외적립자산의 공정가치	(5,816,603)	(5,927,622)

국민연금전환금	(24)	(24)

재무상태표상 순확정급여부채	702,749	160,866

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

확정급여채무 기초금액	6,088,512	4,826,460

퇴직급여 지급액	(198,501)	(289,430)

당기근무원가와 이자	513,175	932,853

확정급여채무의 재측정요소	116,190	(122,123)

관계사 전입으로 인한 손익	-	47,886

합병으로 인한 증가	-	692,866

확정급여채무 기말금액	6,519,376	6,088,512

19. 순확정급여부채 - 계속(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

사외적립자산 기초금액	5,927,622	4,130,252

이자수익	60,652	86,181

기여금납부액	204,370	1,478,173

급여지급액(중산정산 포함)	(316,502)	(241,905)

사외적립자산의 재측정요소	(59,539)	(36,537)

관계사 전입으로 인한 영향	-	42,253

합병으로 인한 증가	-	469,205

사외적립자산 기말금액	5,816,603	5,927,622

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

당기근무원가	463,722	422,402

순확정급여부채(자산)의 순이자	(11,199)	(967)

계	452,523	421,435

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(34,153)	261,977

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	150,343	176,693

사외적립자산의 재측정요소	59,539	42,197

기타포괄손실	175,729	480,867

19. 순확정급여부채 - 계속 (6) 당반 기와 전 기말 현재 당사 의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

현금및현금성자산	751	657

단기금융상품	5,815,852	5,926,965

계	5,816,603	5,927,622

당사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하 고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 886,978천원 입니다. (8) 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.56년이며, 당반기 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,109,008	118,762	1,956,420	1,566,296	1,768,890	6,519,376

(9) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

할인율	2.08%	1.98%

임금상승률(Base-up)	5.56%	5.56%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.56%	7.56%

19. 순확정급여부채 - 계속( 10) 주요 가 정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(395,128)	(7.27)

- 1% 감소	457,736	8.53

미래임금상승률:

- 1% 증가	437,881	8.02

- 1% 감소	(387,015)	(7.02)

20. 배출권 및 배출부채 (1) 당반기 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

무상할당배출권	25,525	25,192	24,721

(2) 당반기 중 당사의 온실가스 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수 량	장부가액	수 량	장부가액	수 량	장부가액

기 초	25,525	-	25,192	-	24,721	-

정부제출	(22,981)	-	(22,308)	-	-	-

기 말	2,544	-	2,884	-	24,721	-

(3) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 22,308 tCO2-eq 입니다. 한편, 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과하지 않을 것으로 예상하여 배출부채를 인식하지 않았습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도 또는 할인당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 양도 또는 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은 행 명	내 역	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음(외화금액)	상환청구권 없음(외화금액)	계(외화금액)

부산은행	L/C	1,116,516(USD 979,744)	--	1,116,516(USD 979,744)

D/A	829,451(USD 727,844)	--	829,451(USD 727,844)

신한은행	L/C	268,626(USD 235,720)	--	268,626(USD 235,720)

계	L/C	1,385,142(USD 1,215,464)	--	1,385,142(USD 1,215,464)

D/A	829,451(USD 727,844)	--	829,451(USD 727,844)

총계	2,214,593(USD 1,943,308)	--	2,214,593(USD 1,943,308)

당사는 만기미도래 할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 제거하지 아니하며, 관련수령금액 2,214,593천원(USD 1,943,308)은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 매입외환(신용위험)

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	매입외환(신용위험)	2,279,200(USD 2,000,000)	829,451(USD 727,844)	1,449,749(USD 1,272,156)

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,000,000주	2,000,000주

자본금	10,000,000	10,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	1,796,786	26,917

기타자본잉여금(합병)	-	1,769,869

계	6,201,417	6,201,417

23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

이익준비금	3,717,230	1,957,230

임의적립금	99,000,000	88,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	5,975,025	15,453,844

계	127,249,457	124,468,276

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 4. 매출 (1) 당반기와 전반기의 매출 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품매출	52,409,936	100,633,340	43,231,713	79,845,977

상품매출	162,871	669,703	101,135	101,135

기타매출	1,759,699	3,443,875	1,292,240	2,020,311

계	54,332,506	104,746,918	44,625,088	81,967,423

24. 매출 - 계속(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	28,092,336	26.8%	24,127,273	29.4%

국 외	76,654,582	73.2%	57,840,150	70.6%

계	104,746,918	100.0%	81,967,423	100.0%

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

매출액	비 중	매출액	비 중

볼보그룹코리아	21,016,418	20.1%	15,663,644	19.1%

현대건설기계	10,151,758	9.7%	8,963,172	10.9%

기 타	73,578,742	70.2%	57,340,607	70.0%

계	104,746,918	100.0%	81,967,423	100.0%

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	557,505	1,054,794	498,076	952,143

퇴직급여	62,828	125,656	59,491	118,829

복리후생비	52,899	104,902	54,421	101,027

여비교통비	35,180	78,188	39,685	72,031

통신비	7,618	15,307	9,676	18,058

세금과공과	13,807	40,766	13,208	38,873

소모품비	20,476	31,932	15,248	26,648

감가상각비	14,770	30,129	15,524	31,049

무형자산상각비	39,712	48,772	8,756	15,541

대손상각비(환입)	(3,873)	428,149	6,315	73,256

보험료	10,052	20,494	11,898	26,942

접대비	22,196	40,926	21,294	35,044

광고선전비	2,500	2,500	-	-

도서인쇄비	820	3,014	732	2,014

지급수수료	140,160	261,162	90,153	205,313

임차료	11,550	23,775	9,839	19,568

차량유지비	10,641	24,656	20,502	34,606

수출비용	449,041	845,065	293,375	548,148

운반비	317,073	600,086	269,195	496,319

교육훈련비	1,718	2,352	2,310	4,059

경상개발비	63,998	113,247	45,687	91,897

가스수도비	5,016	11,754	5,153	11,853

계	1,835,685	3,907,626	1,490,538	2,923,218

26. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	1,200	2,400	2,100	4,200

수입수수료	10,237	10,992	5,019	9,804

유형자산처분이익	580	2,779	-	-

제품개발수익	21,551	35,103	10,325	63,650

잡이익	132,586	208,651	29,156	71,376

기타수익 계	166,154	259,925	46,600	149,030

기타비용:

유형자산처분손실	-	2,900	-	-

잡손실	185,753	249,715	8,075	35,837

기타비용 계	185,753	252,615	8,075	35,837

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	129,346	269,566	167,299	363,657

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	-	1,345

외환차익	168,426	367,249	176,784	580,126

외화환산이익	267,690	350,074	(109,870)	14,921

금융수익 계	565,462	986,889	234,213	960,049

금융비용:

이자비용	13,106	27,170	16,268	45,385

외환차손	805,418	1,833,311	415,315	676,106

외화환산손실	(1,141,351)	99,460	(472,562)	117,546

금융비용 계	(322,827)	1,959,941	(40,979)	839,037

27. 금융수익 및 금융비용 - 계속(2) 당반기와 전반기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	11,329	19,424	6,821	13,008

기타금융자산	118,017	250,142	160,478	350,650

이자수익 계	129,346	269,566	167,299	363,657

이자비용:

금융기관차입금	13,106	27,170	10,670	30,492

매출채권처분손실	-	-	5,598	14,893

이자비용 계	13,106	27,170	16,268	45,385

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

제품과 재공품의 변동	(1,752,279)	(204,796)

원재료의 사용	41,800,545	27,347,471

반제품의 사용	5,933,005	5,425,184

상품의 사용	719,356	87,565

기타제품의 사용	3,525,237	2,041,237

종업원급여	4,482,106	3,821,291

감가상각비 및 무형자산상각비	1,129,119	1,068,716

기 타	40,624,956	31,333,133

계	96,462,045	70,919,801

29. 법 인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

당기 법인세부담액	1,756,647	2,442,160

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(201,600)	(86,819)

자본에 직접 반영된 법인세비용	38,660	105,791

법인세추납액	207,174	1,560

법인세비용	1,800,881	2,462,692

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

법인세비용차감전순이익	7,319,131	10,072,202

적용세율에 따른 세부담액	1,599,209	2,206,473

조정사항 :

비과세수익	(38,660)	(21,177)

비공제비용	-	1,652

세액공제	(5,838)	(16,097)

세율변동효과	-	(1,589)

자본항목에 대한 법인세효과	38,660	17,223

발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	-	429,168

법인세추납액	207,174	1,043,097

기타	336	-

법인세비용	1,800,881	3,658,750

유효세율	24.61%	36.33%

29. 법인세비용 - 계속(3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 반기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	5,421,347	324,260	5,745,607	1,192,696	71,338	1,264,034

미지급비용	1,111,839	(300,681)	811,158	244,605	(66,150)	178,455

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,503,366)	154,317	(2,349,049)	(550,741)	33,950	(516,791)

퇴직연금운용자산	(5,421,347)	103,992	(5,317,355)	(1,192,696)	22,878	(1,169,818)

미수수익	(264,864)	207,964	(56,900)	(58,270)	45,752	(12,518)

이자비용(건설자금)	(485,672)	443	(485,229)	(106,848)	98	(106,750)

대손금	546,058	392,589	938,647	120,133	86,369	206,502

관계기업투자	81,419	-	81,419	-	-	-

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,592,775)	33,478	(2,559,297)	(570,410)	7,365	(563,045)

일시적차이 소계	(6,945,289)	916,362	(6,028,927)	(2,406,720)	201,600	(2,205,120)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,357,828)	201,600	(2,156,228)

당반기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을예측할 수 없어 이연법인세부채 878,756천원을 인식하지 아니하였습니다.

29. 법인세비용 - 계속(3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	합병으로 인한증 감	증 감	기말잔액	기초잔액	합병으로 인한증 감	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	4,406,794	442,164	572,389	5,421,347	969,495	97,276	125,925	1,192,696

미지급비용	1,024,493	92,863	(5,517)	1,111,839	225,388	20,430	(1,213)	244,605

매도가능금융자산	2	-	-	2	-	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,779,753)	-	276,387	(2,503,366)	(611,545)	-	60,804	(550,741)

퇴직연금운용자산	(4,117,479)	(442,164)	(861,704)	(5,421,347)	(905,845)	(97,276)	(189,575)	(1,192,696)

미수수익	(183,759)	-	(81,105)	(264,864)	(40,427)	-	(17,843)	(58,270)

이자비용(건설자금)	(486,850)	(1,565)	2,743	(485,672)	(107,107)	(344)	603	(106,848)

대손금	546,058	-	-	546,058	120,133	-	-	120,133

관계기업투자	113,481	-	(32,062)	81,419	-	-	-	-

토지	(6,750,857)	-	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	-	(1,485,189)

종속기업투자	3,912,927	-	-	3,912,927	-	-	-	-

기타	-	(2,592,775)	-	(2,592,775)	-	(570,410)	-	(570,410)

일시적차이 소계	(4,314,943)	(2,501,477)	(128,869)	(6,945,289)	(1,835,097)	(550,324)	(21,299)	(2,406,720)

이월세액공제	182,037	-	(133,145)	48,892

계	(1,653,060)	(550,324)	(154,444)	(2,357,828)

(4) 당반기와 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

종업원급여재측정요소	38,660	105,791

30. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

반기순이익	3,712,663,995	5,518,249,717	5,928,092,043	8,819,134,340

가중평균유통보통주식수	2,000,000주	2,000,000주	2,000,000주	2,000,000주

기본주당순이익	1,856	2,759	2,964	4,410

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 주)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

적 수	362,000,000	364,000,000

일 수	181일	182일

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

31. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

31. 위험관리 - 계속(1) 자본위험관리 - 계속당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

부채총계	22,162,534	21,738,407

자본총계	143,450,875	140,669,693

부채비율	15.45%	15.45%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	19,738,447	2,764,846	22,493,934	3,150,819	21,224,142	1,635,641	25,649,376	1,976,673

EUR	1,554,349	27,860	2,026,855	36,329	1,306,968	-	1,656,713	-

JPY	3,376,236	3,540,600	34,355	36,027	-	-	-	-

GBP	546,604	-	810,466	-	424,374	-	628,145	-

CNY	22,549,688	-	3,783,612	-	10,150,763	-	1,758,721	-

계	29,149,222	3,223,175	29,692,955	1,976,673

31. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	967,156	(967,156)	1,183,635	(1,183,635)

EUR	99,526	(99,526)	82,836	(82,836)

JPY	(84)	84	-	-

GBP	40,523	(40,523)	31,407	(31,407)

CNY	189,181	(189,181)	87,936	(87,936)

계	1,296,302	(1,296,302)	1,385,814	(1,385,814)

② 이자율위험 당사는 매출채권 매각 외 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있지 않으므로 중요한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

31. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 기

매도가능금융자산	4,000	4,000

대여금및수취채권	85,820,620	85,126,750

계	85,824,620	85,130,750

31. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	계

매입채무	11,727,286	-	11,727,286

기타채무	3,240,406	-	3,240,406

차입금	2,214,593	-	2,214,593

계	17,182,285	-	17,182,285

32. 현금흐름표당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 반기	제 36 (전) 반기

건설중인자산의 기계장치 대체	103,600	30,000

건설중인자산의 건물 대체	-	347,312

건설중인자산의 무형자산 대체	517,726	-

종업원급여재측정요소	175,729	480,867