대창단조 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 (당) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 37 (전) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
대창단조주식회사와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요2018년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 단조강제품의 제조판매 및 가공업, 중장비 A/S 부품 판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업인 대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일② 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 ③ 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92④ 대표자의 성명 : 박 권 일⑤ 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일⑥ 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주 식 수(주)	금 액	지 분 율(%)

박 권 일	296,283	1,481,415	14.82

박 권 욱	220,449	1,102,245	11.02

박 안 식	70,000	350,000	3.50

박 형 식	81,418	407,090	4.07

(주)DCF TREK	133,777	668,885	6.69

기 타	1,198,073	5,990,365	59.90

계	2,000,000	10,000,000	100.00

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

(단위 : %)

회사명	소재지	업 종	결산일	지분율

당반기말	전기말

Trek Inc.	미 국	중장비 A/S 부품 판매업	12월말	70	70

대창중기(주)	한 국	자동차 중장비 부품 제조업	12월말	85	85

나전금속(주)	한 국	자동자 중장비 부품 제조업	12월말	100	92

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

① 제 38 (당) 반기

(단위: 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	33,773,123	4,826,336	1,882,661

비유동자산	5,559,558	10,251,493	13,406,732

자산 계	39,332,681	15,077,829	15,289,393

유동부채	18,488,222	1,951,993	434,485

비유동부채	-	1,105,828	1,528,096

부채 계	18,488,222	3,057,821	1,962,581

지배기업 소유주지분	14,591,121	10,217,007	12,260,667

비지배지분	6,253,338	1,803,001	1,066,145

자본 계	20,844,459	12,020,008	13,326,812

매출액	31,715,772	7,973,913	1,896,458

영업이익(손실)	690,076	1,862,950	76,645

당기순이익(손실)	437,123	1,483,476	126,180

총포괄이익(손실)	1,370,218	1,564,868	11,567

영업활동현금흐름	(1,356,478)	2,031,643	386,024

투자활동현금흐름	(253,977)	(1,151,999)	(90,948)

재무활동현금흐름	2,078,570	(300,000)	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	53,552	-	-

현금및현금성자산의 순증감	468,115	579,644	295,076

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

1. 연결대상회사의 개요 - 계속 (3) 종속기업의 요약 재무정보 - 계속 ② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	32,449,027	3,570,364	1,549,444

비유동자산	5,171,503	10,039,066	13,745,809

자산 계	37,620,530	13,609,430	15,295,253

유동부채	18,146,288	1,677,454	493,547

비유동부채	-	1,176,835	1,486,461

부채 계	18,146,288	2,854,289	1,980,008

지배기업 소유주지분	13,631,969	9,141,870	12,250,025

비지배지분	5,842,272	1,613,271	1,065,220

자본 계	19,474,241	10,755,141	13,315,245

매출액	55,911,742	8,812,711	3,664,838

영업이익(손실)	2,265,817	1,106,941	(43,009)

당기순이익	1,401,382	917,114	61,761

총포괄이익(손실)	(994,369)	987,685	151,108

영업활동현금흐름	(2,231,244)	1,812,493	576,662

투자활동현금흐름	(534,330)	(1,824,079)	(579,420)

재무활동현금흐름	1,824,376	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	(155,668)	-	(38)

현금및현금성자산의 순증감	(941,198)	(11,586)	(2,758)

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(4) 당반기와 전기 연결실체에 대하여 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

① 제 38 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	-

누적 비지배지분	5,402,142	1,758,675	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	102,287	183,578	4,601

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	320,631	193,100	108

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	8%

누적 비지배지분	5,081,512	1,610,574	1,077,862

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	327,924	107,524	3,039

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(232,682)	115,781	8,614

(5) 당반기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(1) 회계기준의 적용 - 계속 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석32에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(1) 회계기준의 적용 - 계속2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(1) 회계기준의 적용 - 계속2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속- 기준서 제1116호 '리스' 제정 - 계속① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결실체는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

- 금융자산의 손상

주석32에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 유의적인 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융상품1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 금융상품 - 계속1) 분류 - 계속

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 외환손익 및 손상차손 또한 '금 융수익 및 금융비용' 으로 표시합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 금융상품 - 계속 1) 분류 - 계속① 채무상품 - 계속다. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금용'으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 연결손익계산서에 ' 금융수익' 으로 표시합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.2) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 금융상품 - 계속 3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.(2) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 자동차 및 중장비(굴삭기, 불도저 등) 완성을 위한 주요부품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 재화판매, ② 재화의 운송, ③ 하 자보증의 제공 등과 같이구별되는 수행의무를 식별합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 수익인식 - 계속2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 재화를 공급 및 설치하는 의무를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없 고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화의 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무의 경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.

3) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 수익인식 - 계속 5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.6) 보증 연결실체는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 장부금액 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 반기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	계

현금및현금성자산	-	18,006,218	18,006,218

매출채권	-	59,571,156	59,571,156

기타채권	-	288,490	288,490

기타금융자산	791,913	16,333,233	17,125,146

계	791,913	94,199,097	94,991,010

② 제 37 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	계

현금및현금성자산	-	15,209,260	15,209,260

매출채권	-	50,129,418	50,129,418

기타채권	-	1,444,347	1,444,347

기타금융자산	923,120	29,122,474	30,045,594

계	923,120	95,905,499	96,828,619

4. 범주별 금융상품 - 계속4-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

매입채무	21,454,844	23,186,300

기타채무	3,970,281	5,186,240

차입금	6,366,935	5,688,070

계	31,792,060	34,060,610

4-2. 금융상품의 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제 38 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	297,821	-	297,821

배당금수익	18,325	-	-	18,325

외환차익	-	707,997	116,524	824,521

외화환산이익	-	1,001,754	-	1,001,754

금융수익 계	18,325	2,007,572	116,524	2,142,421

금융비용:

이자비용	-	738	91,809	92,547

외환차손	-	328,812	73,817	402,629

외화환산손실	-	29,948	10,811	40,759

금융비용 계	-	359,498	176,437	535,935

4. 범주별 금융상품 - 계속 4 -2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속② 제 37 (전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	매도가능
금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	278,700	-	278,700

배당금수익	29,320	-	-	29,320

외환차익	-	237,197	220,088	457,285

외화환산이익	-	348,859	1,215	350,074

금융수익 계	29,320	864,756	221,303	1,115,379

금융비용:

이자비용	-	-	46,203	46,203

외환차손	-	1,843,709	70,870	1,914,579

외화환산손실	-	75,799	23,661	99,460

금융비용 계	-	1,919,508	140,734	2,060,242

4. 범주별 금융상품 - 계속4-3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	791,913	791,913	-	-

매도가능증권	-	-	740,330	740,330

공정가치로 인식된 금융자산 소계	791,913	791,913	740,330	740,330

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,006,218	18,006,218	15,209,260	15,209,260

매출채권	59,571,156	59,571,156	50,129,418	50,129,418

기타채권	288,490	288,490	1,444,347	1,444,347

기타금융자산	16,333,233	16,333,233	29,305,264	29,305,264

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	94,199,097	94,199,097	96,088,289	96,088,289

금융자산 계	94,991,010	94,991,010	96,828,619	96,828,619

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	21,454,844	21,454,844	23,186,300	23,186,300

기타채무	3,970,281	3,970,281	5,186,240	5,186,240

차입금	6,366,935	6,366,935	5,688,070	5,688,070

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	31,792,060	31,792,060	34,060,610	34,060,610

금융부채 계	31,792,060	31,792,060	34,060,610	34,060,610

4. 범주별 금융상품 - 계속4-3. 공정가치 - 계속(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	609,123	-	182,790	791,913

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 - 계속4-3. 공정가치 - 계속 (4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.연결실체가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 투입변수의 변동에 따른 손익효과에대한 민감도 분석 결과를 합리적으로 측정할 수 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

5. 금융자산 (1) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

보유현금	13,863	12,771

요구불예금	17,992,355	15,196,489

계	18,006,218	15,209,260

(2) 매출채권 및 기타채권1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

매출채권	60,262,604	50,793,680

대손충당금	(691,447)	(664,262)

계	59,571,157	50,129,418

2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

미수금	128,176	3,562

미수수익	160,314	151,719

선급부가세	-	1,289,066

계	288,490	1,444,347

5. 금융자산 - 계속(2) 매출채권 및 기타채권 - 계속 3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 기

기 초	664,262	322,281

대손상각	24,006	470,980

제 각	(646)	(57,170)

기 타	3,825	(71,829)

기 말	691,447	664,262

기타 금액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	59,823,586	305,022	50,348,891	295,165

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	439,018	386,425	444,789	369,097

계	60,262,604	691,447	50,793,680	664,262

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 금융자산 - 계속(2) 매출채권 및 기타채권 - 계속5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도연결실체는 당반기 현재 신한은행 등과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당반기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 758,435천 원(전기 : 2,473,870천원)입니다.

(3) 기타금융자산

1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융상품	16,143,400	3,900	16,147,300	29,000,000	3,900	29,003,900

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	791,913	791,913	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	923,120	923,120

대여금	2,022	-	2,022	4,871	-	4,871

보증금	-	183,911	183,911	-	113,703	113,703

계	16,145,422	979,724	17,125,146	29,004,871	1,040,723	30,045,594

5. 금융자산 - 계속(3) 기타금융자산2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)	제 37 (전) 기말(매도가능금융자산)

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

동창단조(주) 등	188,015	182,790	182,790	188,015	182,790	182,790

조광페인트(주)	599,990	609,123	609,123	599,990	740,330	740,330

계	788,005	791,913	791,913	788,005	923,120	923,120

6. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

미지급금	1,156,137	1,441,518

미지급비용	2,768,122	3,311,729

예수금	-	239,604

예수보증금	45,000	45,000

부가세예수금	-	147,366

미지급배당금	1,022	1,023

계	3,970,281	5,186,240

7. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

단기차입금	6,366,935	-	6,366,935	5,688,070	-	5,688,070

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 38 (당) 반기말(외화금액)	제 37 (전) 기말(외화금액)

부산은행	매출채권할인	3.23 ~ 3.68	758,435(USD 676,148)	2,473,870 (USD 2,309,006)

Shinhan Bank NewYork Branch	일반자금대출	Libor + 1.2	5,608,500(USD 5,000,000)	3,214,200(USD 3,000,000)

계	6,366,935(USD 5,676,148)	5,688,070(USD 5,309,006)

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

제 품	3,657,803	2,530,913

재공품	19,540,640	15,033,474

원재료	11,308,207	11,082,038

저장품	727,299	626,038

미착원재료	330,483	1,111,067

상 품	23,159,108	23,364,303

계	58,723,540	53,747,833

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

선급금	208,073	203,546

선급비용	88,280	354,743

선급부가세	1,764,514	-

계	2,060,867	558,289

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

봉림금속(주)	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	40	3,695,177	3,229,008

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	3,229,008	(200,000)	669,212	(3,043)	3,695,177

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	2,439,860	-	780,983	8,165	3,229,008

10. 관계기업투자 - 계속(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 반기말

(단위 : 천원)

구 분	봉림금속(주)

유동자산	4,248,705

비유동자산	8,005,649

자산 계	12,254,354

유동부채	2,723,039

비유동부채	293,373

부채 계	3,016,412

매출	10,103,280

영업이익	2,118,671

당기순이익	1,673,031

기타포괄손익	(7,609)

총포괄손익	1,665,422

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

10. 관계기업투자 - 계속(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 계속② 제 37 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	봉림금속(주)

유동자산	2,984,226

비유동자산	8,162,048

자산 계	11,146,274

유동부채	2,844,229

비유동부채	229,705

부채 계	3,073,934

매출	15,324,452

영업이익	2,433,067

당기순이익	1,952,458

기타포괄손익	20,411

총포괄손익	1,972,869

10. 관계기업투자 - 계속 (4) 당반기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38 (당) 반기말

(단위: 천원)

관계기업명	기말 순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	9,237,942	40%	3,695,177	-	3,695,177

② 제 37 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	8,072,520	40%	3,229,008	-	3,229,008

11. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	봉림금속(주)

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주), SUNWAY DAECHANG FORGING

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

봉림금속(주)	221,606	9,988,120	63,021	7,353,839

(주)DCF TREK	1,889,212	10,948,571	1,927,124	11,406,946

거성단조(주)	-	-	-	5,516

동창단조(주)	5,459	3,023,076	8,500	2,695,474

SUNWAY DAECHANGFORGING CO.,LTD	12,756,030	-	3,358,986	116,991

계	14,872,307	23,959,767	5,357,631	21,578,766

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

봉림금속(주)	-	1,738,545	-	1,577,047

(주)DCF TREK	315,743	1,735,720	206,643	1,842,751

동창단조(주)	-	535,518	-	444,868

SUNWAY DAECHANGFORGING CO.,LTD	12,302,045	-	4,686,705	-

계	12,617,788	4,009,783	4,893,348	3,864,666

11. 특수관계자와의 거래 - 계속(4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 38 (당) 반기

개인주주	주식매수(나전금속(주))	890,400

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

단기급여	703,600	662,272

퇴직급여	1,146,715	967,890

계	1,850,315	1,630,162

연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원 (감사)을 포함하였습니다.(6) 당반기말 현재 대표이사 등으로부터 연결실체의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	27,123,547	-	27,123,547	27,106,469	-	27,106,469

건 물	22,601,587	(8,157,330)	14,444,257	22,371,946	(7,832,555)	14,539,391

구축물	587,863	(327,007)	260,856	462,672	(307,500)	155,172

기계장치	54,681,923	(38,101,672)	16,580,251	54,313,054	(37,140,224)	17,172,830

차량운반구	1,089,212	(819,643)	269,569	1,068,625	(788,546)	280,079

공구와기구	24,814,136	(24,588,924)	225,213	24,814,136	(24,518,811)	295,325

비 품	2,894,942	(2,418,346)	476,596	2,657,546	(2,292,239)	365,307

건설중인자산	740,045	-	740,045	578,591	-	578,591

계	134,533,255	(74,412,922)	60,120,333	133,373,039	(72,879,875)	60,493,164

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 반기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	환율변동	기타증감(주1)	기말금액

토 지	27,106,469	-	-	-	-	17,078	-	27,123,547

건 물	14,539,391	28,521	(280,765)	-	-	157,110	-	14,444,257

구축물	155,172	107,422	(12,987)	-	-	11,249	-	260,856

기계장치	17,172,830	422,788	(1,370,381)	(18,714)	352,809	20,919	-	16,580,251

차량운반구	280,079	20,148	(30,658)	-	-	-	-	269,569

공구와기구	295,325	-	(70,113)	-	-	-	-	225,212

비 품	365,307	157,334	(56,794)	(1)	-	10,750	-	476,596

건설중인자산	578,591	571,663	-	-	(352,809)	-	(57,400)	740,045

계	60,493,164	1,307,876	(1,821,698)	(18,715)	-	217,106	(57,400)	60,120,333

(주1) 당반기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

12. 유형자산 - 계속(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	환율변동	기타증감(주1)	기말금액

토 지	27,360,570	6,414	-	(213,965)	-	(46,550)	-	27,106,469

건 물	16,111,038	1,441	(578,492)	(552,405)	-	(442,191)	-	14,539,391

구축물	178,308	15,606	(19,029)	-	-	(19,713)	-	155,172

기계장치	17,734,332	2,440,393	(2,917,740)	(193,952)	141,600	(31,803)	-	17,172,830

차량운반구	211,342	173,537	(50,877)	(53,923)	-	-	-	280,079

공구와기구	455,552	23,000	(183,227)	-	-	-	-	295,325

비 품	358,700	162,504	(156,126)	(3)	24,806	(24,574)	-	365,307

건설중인자산	903,339	419,809	-	(15,000)	(166,406)	-	(563,151)	578,591

계	63,313,181	3,242,704	(3,905,491)	(1,029,248)	-	(564,831)	(563,151)	60,493,164

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,208,392	(550,623)	657,769	1,155,184	(456,666)	698,518

회원권	755,048	-	755,048	755,048	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,213,440	(550,623)	1,662,817	2,160,232	(456,666)	1,703,566

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

13. 무형자산 - 계속(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38 (당) 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	698,518	53,208	(93,957)	657,769

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,703,566	53,208	(93,957)	1,662,817

② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	203,703	641,761	(146,946)	698,518

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,208,751	641,761	(146,946)	1,703,566

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 각각 459,833천원 및 214,020천원이며, 연결실체는 상기 연구와 개발지출액 중 227,902천원(전반기 : 115,183천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 231,931천 원(전반기 : 98,837천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

14. 보험가입자산당반기 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액(외화금액)	부보금액(외화금액)	보험회사명

화재종합보험	건물 및기계장치	26,905,116	89,129,315	메리츠화재보험

재고자산 및비품	28,583,179(USD 25,482,018)	16,825,500(USD 15,000,000)	Citizens Ins CompanyBlodie little / Mitsui Sumimoto

계	55,488,295(USD 25,482,018)	105,954,815(USD 15,000,000)

상기 부보금액 중 22,000,000천 원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정 되어 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

15. 담보제공자산 등 (1) 당반기 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액(외화금액)	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	37,534,017	10,000,000	-	한국산업은행

16,360,000	무역금융 등	부산은행

7,200,000	한도대출	우리은행

매출채권및 재고자산	5,608,500(USD 5,000,000)	5,608,500(USD 5,000,000)	일반자금대출	Shinhan BankNew York Branch

계	43,142,517(USD 5,000,000)	39,168,500(USD 5,000,000)

(2) 당반기 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	16,000	한국산업인력공단

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

선수금	416,090	115,051

예수금	219,900	-

부가세예수금	230,845	-

계	866,835	115,051

17. 순 확 정급여부채 연결실체는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 연결손익계산서에서 반영된 퇴직급여의 구성요소와 연결재무상태표에 반영된 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,598,054	7,629,365

사외적립자산의 공정가치	(6,519,352)	(6,809,998)

국민연금전환금	-	(24)

재무상태표상 순확정급여부채	1,078,702	819,343

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 기

확정급여채무 기초금액	7,629,365	7,426,035

퇴직급여 지급액	(469,759)	(578,986)

당기근무원가와 이자	602,684	1,331,575

확정급여채무의 재측정요소	(199,659)	(496,571)

관계사 전출입으로 인한 영향	35,423	(52,688)

확정급여채무 기말금액	7,598,054	7,629,365

17. 순확정급여부채 - 계속 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 기

사외적립자산 기초금액	6,809,998	6,634,426

이자수익	82,596	137,525

기여금납부액	312,722	626,870

급여지급액(중간정산 포함)	(551,075)	(562,947)

사외적립자산의 재측정요소	(82,595)	(82,365)

관계사 전출입으로 인한 영향	(52,294)	56,489

사외적립자산 기말금액	6,519,352	6,809,998

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

당기근무원가	527,240	604,010

순확정급여부채(자산)의 순이자	(7,152)	(7,600)

계	520,088	596,410

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(11,689)	(46,085)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(187,971)	31,113

사외적립자산의 재측정요소	82,596	67,216

기타포괄이익(손실)	(117,064)	52,244

17. 순확정급여부채 - 계속 (6) 당반 기말과 전 기말 현재 연 결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

현금및현금성자산	301,730	155

단기금융상품	6,217,622	6,809,843

합계	6,519,352	6,809,998

연결실체가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 953,573천원 입니다. ( 8) 당 반기 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,307,733	463,662	1,759,237	1,833,737	2,233,684	7,598,053

(9) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 기

할인율	2.45% ~ 2.52%	2.00% ~ 2.45%

임금상승률(Base-up)	5.56% ~ 6.13%	5.56% ~ 6.13%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.56% ~ 8.14%	7.56% ~ 8.14%

17. 순확정급여부채 - 계속 ( 10) 주요 가 정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(456,226)	6.00

- 1% 감소	529,508	(6.97)

미래임금상승률:

- 1% 증가	508,343	6.69

- 1% 감소	(448,266)	(5.90)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 배출권 및 배출부채

(1) 당반기 현재 연결실체의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2016년도	2017년도	2018년도

무상할당배출권	25,192	24,721	-

(2) 당반기 중 연결실체의 온실가스 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2016년도 분	2017년도 분	2018년도 분

수 량	장부가액	수 량	장부가액	수 량	장부가액

기 초	25,192	-	24,721	-	-	-

정부제출	(22,308)	-	-	-	-	-

매 각	(2,284)	-	(24,721)	-	-	-

기 말	-	-	-	-	-

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도 또는 할인당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 양도 또는 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은 행 명	내 역	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음(외화금액)	상환청구권 없음
(외화금액)	계(외화금액)

부산은행	L/C	377,296(USD 336,361)	--	377,296(USD 336,361)

D/A	381,139(USD 339,787)	--	318,139(USD 339,787)

총 계	758,435(USD 676,148)	--	758,435(USD 676,148)

연결실체는 만기미도래 할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 연결재무상태표에 제거하지 아니하며,관련수령금액 758,435천원(USD 676,148)은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 매입외환(신용위험)

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	매입외환(신용위험)	2,243,400(USD 2,000,000)	381,139(USD 339,787)	1,862,261(USD 1,660,213)

(3) 한도대출

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	한도액	사용액	미사용액

Shinhan Bank NewYork Branch	6,730,200(USD 6,000,000)	5,608,500(USD 5,000,000)	1,121,700(USD 1,000,000)

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,000,000주	2,000,000주

자본금	10,000,000	10,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	214,487	26,917

계	4,619,118	4,431,548

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

해외사업환산손익	80,319	(429,151)

매도가능증권평가손익	(110,562)	(34,874)

계	(30,243)	(464,025)

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 기

기초금액	(464,025)	895,340

증감액	433,782	(1,359,365)

기말금액	(30,243)	(464,025)

22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

이익준비금	2,417,230	2,217,230

임의적립금	108,689,933	100,189,933

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	25,384,447	28,964,819

계	155,048,812	149,929,185

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주 주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출 (1) 당반 기와 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품매출	62,011,960	121,097,500	47,812,896	92,296,279

상품매출	16,834,825	32,340,285	13,476,554	27,659,338

기타매출	2,466,512	4,819,540	1,773,373	3,470,398

계	81,313,297	158,257,325	63,062,823	123,426,015

(2 ) 당반기와 전반기 의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	29,110,838	18.4%	28,969,635	23.5%

국 외	129,146,487	81.6%	94,456,380	76.5%

계	158,257,325	100.0%	123,426,015	100.0%

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

매출액	비 중	매출액	비 중

볼보그룹코리아	29,013,285	18.3%	21,016,418	17.1%

기 타	129,244,040	81.7%	102,409,597	82.9%

계	158,257,325	100.0%	123,426,015	100.0%

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	1,794,171	3,429,524	1,626,475	3,310,746

퇴직급여	67,584	134,019	76,040	152,079

복리후생비	292,612	633,585	293,788	626,952

여비교통비	126,584	208,737	76,642	174,020

통신비	68,875	135,716	57,691	111,814

세금과공과	88,521	223,514	124,198	240,246

소모품비	81,143	168,235	61,990	131,598

감가상각비	87,446	170,974	97,945	206,270

무형자산상각비	43,355	85,012	39,277	48,772

대손상각비(환입)	35,847	24,006	(2,081)	430,022

수선비	99,856	198,319	66,744	112,322

보험료	111,825	153,264	34,393	57,523

접대비	33,268	69,429	39,654	99,482

광고선전비	8,109	36,722	(682)	150,337

도서인쇄비	1,205	3,534	857	3,918

지급수수료	702,787	1,623,666	393,282	776,103

임차료	202,855	382,413	171,802	348,031

차량유지비	45,378	100,539	51,835	94,181

수출비용	361,691	728,476	449,041	845,065

운반비	437,695	879,270	391,990	724,865

교육훈련비	2,440	4,792	1,718	2,352

경상개발비	150,291	227,902	65,934	115,183

가스수도비	35,439	89,650	32,802	79,653

계	4,878,977	9,711,298	4,151,335	8,841,534

25. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	12,708	25,416	14,241	28,482

수입수수료	1,128	14,028	5,537	6,293

유형자산처분이익	3,383	12,438	(119)	5,248

제품개발수입	-	-	21,552	35,103

잡이익	183,466	245,970	128,975	208,197

기타수익 계	200,685	297,852	170,186	283,323

기타비용:

유형자산처분손실	14,218	19,118	77,724	93,110

잡손실	57,742	103,577	187,529	255,664

기타비용 계	71,960	122,695	265,253	348,774

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	134,169	297,821	133,484	278,700

배당금수익	18,325	18,325	29,320	29,320

외환차익	511,654	824,521	206,153	457,285

외화환산이익	986,344	1,001,754	267,690	350,074

금융수익 계	1,650,492	2,142,421	636,647	1,115,379

금융비용:

이자비용	52,245	92,547	24,485	46,203

외환차손	251,788	402,629	845,241	1,914,579

외화환산손실	(3,480)	40,759	(1,141,351)	99,460

금융비용 계	300,553	535,935	(271,625)	2,060,242

26. 금융수익 및 금융비용 - 계속 (2) 당반기와 전반기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	36,242	56,238	15,467	28,558

기타금융자산	97,927	241,583	118,017	250,142

이자수익 계	134,169	297,821	133,484	278,700

이자비용:

금융기관차입금	51,507	91,809	24,485	46,203

매출채권처분손실	738	738	-	-

이자비용 계	52,245	92,547	24,485	46,203

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

제품과 재공품의 변동	(9,175,984)	(1,711,798)

원재료의 사용	58,381,350	41,800,545

반제품의 사용	17,718,699	5,933,005

상품의 판매	25,826,581	21,992,507

기타제품의 판매	4,829,678	3,553,545

종업원급여	7,606,399	7,463,587

감가상각비 및 무형자산상각비	1,915,654	2,045,294

기 타	43,753,263	32,920,263

계	150,855,640	113,996,948

28. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 의 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

당기 법인세부담액	2,080,340	2,033,750

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	613,359	(504,423)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(194,191)	279,210

법인세추납액	7,501	207,173

기타변동액	-	2,866

법인세비용	2,507,009	2,018,576

(2) 당반기 및 전반기의 법인 세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

법인세비용차감전순이익	9,984,772	8,857,649

적용세율에 따른 세부담액	2,185,650	1,937,683

조정사항 :

비과세수익	130,589	(279,210)

비공제비용	22,361	-

세액공제	(6,115)	(5,839)

세율변동효과	-

자본항목에 대한 법인세효과	(194,191)	279,210

법인세추납액	7,501	207,173

기타	361,214	(120,441)

법인세비용	2,507,009	2,018,576

유효세율	25.11%	22.79%

28. 법인세비용 - 계속 (3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . ① 제 38 (당) 반기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증 감	기말금액	기초금액	증 감	기말금액

퇴직급여충당부채	5,697,067	(44,604)	5,652,463	1,253,355	(9,813)	1,243,542

미지급비용	941,022	(162,977)	778,045	207,025	(35,855)	171,170

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,587,942)	152,507	(2,435,435)	(569,347)	33,551	(535,796)

퇴직연금운용자산	(5,697,067)	44,604	(5,652,463)	(1,253,355)	9,813	(1,243,542)

미수수익	(151,121)	(4,135)	(155,256)	(33,247)	(909)	(34,156)

이자비용(건설자금)	(91,755)	6,771	(84,984)	(20,186)	1,490	(18,696)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	81,419	3,300	84,719	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

관계기업및종속기업투자	(25,360,433)	(3,110,506)	(28,470,939)	(5,579,295)	(684,312)	(6,263,607)

기타	(2,519,113)	49,863	(2,469,250)	(554,205)	10,970	(543,235)

일시적차이 소계	(31,979,793)	(3,065,177)	(35,044,970)	(7,914,311)	(675,065)	(8,589,376)

이월세액공제	48,892	-	48,892

지배기업 계	(7,865,419)	(675,065)	(8,540,484)

종속기업 계	(502,997)	61,706	(441,291)

합 계	(8,368,416)	(613,359)	(8,981,775)

당반기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을예측할 수 없어 이연법인세자산 878,756천원을 인식하지 아니하였습니다.

28. 법인세비용 - 계속 (3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 계속 ② 제 37 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증 감	기말금액	기초금액	증 감	기말금액

퇴직급여충당부채	5,421,347	275,720	5,697,067	1,192,696	60,658	1,253,355

미지급비용	1,111,839	(170,817)	941,022	244,605	(37,580)	207,025

매도가능증권	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,892,955)	305,013	(2,587,942)	(636,450)	67,103	(569,347)

퇴직연금운용자산	(5,421,347)	(275,720)	(5,697,067)	(1,192,696)	(60,659)	(1,253,355)

미수수익	(264,864)	113,743	(151,121)	(58,270)	25,023	(33,247)

이자비용(건설자금)	(96,083)	4,328	(91,755)	(21,138)	952	(20,186)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	81,419	-	81,419	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

관계기업및종속기업투자	(24,438,022)	(922,411)	(25,360,433)	(5,376,365)	(202,930)	(5,579,295)

기타	(2,592,775)	73,662	(2,519,113)	(570,410)	16,205	(554,205)

일시적차이 소계	(31,383,311)	(596,482)	(31,979,793)	(7,783,084)	(131,228)	(7,914,311)

이월세액공제	48,892	-	48,892

지배기업 계	(7,734,192)	(131,228)	(7,865,419)

종속기업 계	(260,232)	(242,765)	(502,997)

합 계	(7,994,424)	(373,993)	(8,368,416)

전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 878,756천원을 인식하지 아니하였습니다.

28. 법인세비용 - 계속 (4) 당반기와 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

종업원급여재측정요소	(40,961)	(9,696)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	670	243

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	51,381	-

매도가능금융자산 평가손익	-	31,575

해외사업환산이익	(205,281)	257,088

계	(194,191)	279,210

29. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 지배기업에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

지배기업 당기순이익	3,900,447,690	7,055,066,375	4,660,486,727	6,658,747,020

가중평균유통보통주식수	2,000,000주	2,000,000주	2,000,000주	2,000,000주

기본주당순이익	1,950	3,527	2,330	3,329

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 주)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

적 수	362,000,000	362,000,000

일 수	181일	181일

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

30. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

부채총계	44,455,238	45,283,410

자본총계	176,798,504	171,666,656

부채비율	25.14%	26.38%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니 다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

30. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	30,477,688	12,742,486	34,186,914	14,293,247	27,823,082	14,776,710	29,809,650	15,831,767

EUR	2,732,418	46,884	3,544,001	60,809	1,827,893	71,661	2,338,332	91,673

JPY	4,455,090	29,336,400	45,210	297,703	6,738,980	-	63,960	-

GBP	1,102,714	-	1,617,516	-	452,873	-	651,925	-

INR	19,340	-	315	-	36,700	-	614	-

CNY	72,616,993	-	12,302,045	-	28,638,586	-	4,686,705	-

계	51,696,001	14,651,759	37,551,186	15,923,440

당반기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	994,679	(994,679)	698,894	(698,894)

EUR	174,160	(174,160)	112,333	(112,333)

JPY	(12,625)	12,625	3,198	(3,198)

GBP	80,876	(80,876)	32,596	(32,596)

INR	16	(16)	31	(31)

CNY	615,102	(615,102)	234,335	(234,335)

계	1,852,208	(1,852,208)	1,081,387	(1,081,387)

30. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속 ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당반기와 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 반기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	12,453	(12,453)	3,282	(3,282)

③ 기타시장위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

30. 위험관리 - 계속(3) 신용위험 - 계속당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기말	제 37 (전) 기말

상각후원가측정 금융자산	94,199,097	-

대여금및수취채권	-	95,905,499

계	94,199,097	95,905,499

(4) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

30. 위험관리 - 계속 (4) 유동성위험 - 계속당반기 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	계

매입채무	21,454,844	21,454,844

기타채무	3,970,281	3,970,281

차입금	6,366,935	6,366,935

계	31,792,060	31,792,060

31. 현금흐름표 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 반기	제 37 (전) 기

건설중인자산의 기계장치 대체	352,809	124,600

건설중인자산의 비품 대체	-	14,806

건설중인자산의 무형자산 대체	-	525,151

건설중인자산의 수선비 대체	57,400	-

종업원급여재측정요소	(117,063)	52,244

매도가능금융자산 평가손익	(131,207)	(80,630)

32. 회계정책의 변경

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 1) 금융자산의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

당기초 금융자산	주석	기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가측정 금융자산 (전기는 대여금및수취채권 등)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	923,120	95,905,499	96,828,619

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	923,120	95,905,499	96,828,619

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 며 , 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.

① 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 923,120천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손실누계액 34,874천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.상기 변경된 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

32. 회계정책의 변경 - 계속 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속 2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이러한 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가손실충당금 인식액	기준서
제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	15,209,260	-	15,209,260

매출채권	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	50,129,418	-	50,129,418

기타채권(미수금)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,562	-	3,562

기타채권(미수수익)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	151,719	-	151,719

기타채권(선급부가세)	대여금 및수취채권	기타유동자산	1,289,066	-	1,289,066

기타금융자산(장ㆍ단기금융상품)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	29,003,900	-	29,003,900

기타금융자산(매도가능금융자산)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	923,120	-	923,120

기타금융자산(대여금)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,871	-	4,871

기타금융자산(보증금)	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융자산	113,703	-	113,703

금융자산 계	96,828,619	-	96,828,619

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	23,186,300	-	23,186,300

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,688,070	-	5,688,070

기타채무(미지급금)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,441,518	-	1,441,518

기타채무(예수금)	상각후원가측정금융부채	기타유동부채	239,604	-	239,604

기타채무(미지급비용)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,311,729	-	3,311,729

기타채무(미지급배당금)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,023	-	1,023

기타채무(부가세예수금)	상각후원가측정금융부채	기타유동부채	147,366	-	-

기타채무(예수보증금)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	45,000	-	45,000

금융부채 계	34,060,610	-	33,913,244

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장 지분증권에 대해서는 최초 적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.

32. 회계정책의 변경 - 계속 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속 3) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금융자산의 손상 평가결과 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

32. 회계정책의 변경 - 계속 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년1월1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.