대창단조 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 45 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 44 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
대창단조 주식회사

1. 회사의 개요

대창단조 주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다. (1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일 (2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92 (4) 대표자의 성명 : 박 권 일 (5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일 (6) 2025년 03월 31일 현재 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	5,722,369	2,861,185	20.03

박 권 욱	3,630,497	1,815,249	12.71

박 안 식	626,727	313,364	2.19

박 형 식	1,180,560	590,280	4.13

박 선 영	4,100	2,050	0.01

(주)DCF TREK	1,330,940	665,470	4.66

동창단조(주)	526,834	263,417	1.84

자기주식	3,358,290	1,679,145	11.75

기 타	12,191,913	6,095,957	42.68

계	28,572,230	14,286,115	100.00

2. 중요한 회계정책, 회계추정 및 가정

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용해야 합니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다른 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.회사는 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과 전환위험이 회사에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다.회사가 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고판단하지만 기후 관련 위험은 재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련 위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 회사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다. 기후 관련 위험이 직접적인 영향을 미치는 주요 항목과 고려사항은 다음과 같습니다. ㆍ유형자산의 내용연수 : 자산의 잔존가치와 예상 내용연수를 검토할 때 회사는 자산의 사용을 제한하거나 상당한 자본적 지출을 요구할 수 있는 기후 관련 법률 및 규정 등 기후 관련 위험을 고려합니다. ㆍ비금융자산의 손상 : 기후 관련 법률 및 규정, 회사의 제품에 대한 수요 변화 등과 같은 전환 위험은 여러 가지 방식으로 사용가치에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,122	6,682

요구불예금	20,540,729	14,719,323

계	20,548,851	14,726,005

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,961,482	37,003,887

손실충당금	(863,336)	(865,397)

계	54,098,146	36,138,490

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	50,282,718	-	34,137,633	-

만기일 경과 후 3개월 이하	3,455,206	-	1,832,374	-

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	358,483	-	168,483	-

만기일 경과 후 9개월 초과 12개월 이하	1,739	-	-	-

만기일 경과 후 1년 초과	863,336	863,336	865,397	865,397

합 계	54,961,482	863,336	37,003,887	865,397

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	865,397	759,077

설 정	-	-

환율변동효과	(2,061)	33,792

기 말	863,336	792,869

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	142,980	182,528

미수수익	461,311	551,382

계	604,291	733,910

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

대여금	1,613,621	9,771,433	11,385,054	1,617,472	10,450,562	12,068,034

차감 : 손실충당금	(157,252)	(952,259)	(1,109,511)	(75,051)	(484,906)	(559,957)

대여금(순액)	1,456,369	8,819,174	10,275,543	1,542,421	9,965,656	11,508,077

장ㆍ단기금융상품	58,400,000	1,900	58,401,900	67,400,000	1,900	67,401,900

당기손익- 공정가치측정금융자산	540,514	10,000	550,514	307,124	8,500	315,624

보증금	-	200,100	200,100	385,609	200,100	585,709

계	60,396,883	9,031,174	69,428,057	69,635,154	10,176,156	79,811,310

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

계	401,900	401,900

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동	지분상품	HD현대건설기계(주)	540,514	540,514	287,003	307,124

비유동	출자금	한국단조공업협동조합	4,000	4,000	4,000	4,000

HD현대건설기계협력회사 협의회	6,000	6,000	4,500	4,500

계	10,000	10,000	8,500	8,500

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	79,514	-	79,514	32,337	-	32,337

제 품	3,251,737	(34,231)	3,217,506	5,809,669	(108,982)	5,700,687

재공품	19,200,976	(392,004)	18,808,972	20,070,698	(519,999)	19,550,699

원재료	15,253,527	(661,533)	14,591,994	13,055,263	(807,991)	12,247,272

저장품	401,764	-	401,764	392,521	-	392,521

미착원재료	3,652,099	-	3,652,099	1,037,099	-	1,037,099

계	41,839,617	(1,087,768)	40,751,849	40,397,587	(1,436,972)	38,960,615

당분기말 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가충당금환입은 (-)349,205천원(전기 매출원가로 인식한 평가손실 금액은 791,072천원)입니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선 급 금	121,582	119,340

선 급 비 용	6,189	14,203

선급부가세	636,278	464,461

계	764,049	598,004

9. 공동기업및종속기업투자 (1) 당분기말와 전기말 현재 공동기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	100	30,403,511	30,403,511

봉림금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	100	18,800,072	18,800,072

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	인도	3월	중장비 부품 제조 및 판매업	66.67	5,195,387	5,195,387

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	중국	12월	중장비 부품 제조 및 판매업	50.00	2,890,504	2,890,504

계	57,289,474	57,289,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Trek, Inc.(*1)	종속기업	123,695,489	28,725,574	28,080,848	2,456,600	(197,335)

봉림금속(주)	종속기업	40,159,206	5,067,529	7,064,603	876,443	(205,090)

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	24,920,578	20,583,918	2,604,866	(1,017,702)	(37,517)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	14,174,694	7,087,504	4,040,712	(46,984)	13,950

(*1) Trek, Inc.의 요약 재무정보는 종속회사 Trek Canada Holdings, Inc.의 재무정보가 포함된 연결재무제표입니다.상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업및종속기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	118,769,450	26,058,800	115,993,484	12,475,092	10,708,049

봉림금속(주)	종속기업	38,718,088	4,297,765	23,411,092	1,448,954	(319,168)

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	25,078,817	19,686,938	5,977,170	(1,752,206)	616,090

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	13,759,304	6,639,081	9,141,177	(487,743)	744,293

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지(*1)	13,916,063	-	-	13,916,063	13,916,063	-	-	13,916,063

건 물(*1)	11,846,189	(6,950,035)	-	4,896,154	11,846,189	(6,876,519)	-	4,969,670

구축물	16,430	(16,428)	-	2	16,430	(16,428)	-	2

기계장치	37,981,875	(28,269,630)	(32,112)	9,680,133	38,380,914	(28,365,709)	(32,820)	9,982,385

차량운반구	1,289,512	(1,014,360)	-	275,152	1,289,512	(998,792)	-	290,720

공구와기구	640,172	(498,524)	-	141,648	640,172	(494,316)	-	145,856

비 품	1,004,807	(772,564)	-	232,243	1,004,807	(761,776)	-	243,031

건설중인자산	70,000	-	-	70,000	70,000	-	-	70,000

계	66,765,048	(37,521,541)	(32,112)	29,211,395	67,164,087	(37,513,540)	(32,820)	29,617,727

(*1) 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되고 있습니다(주석28 참조).(*2) 사용권자산을 유형자산에서 분리하여 별도로 표시하고 있으며, 세부내역은 주석 11을 참조하시기 바랍니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액	기말금액

토 지	13,916,063	-	-	-	-	-	13,916,063

건 물	4,969,670	-	(73,516)	-	-	-	4,896,154

구축물	2	-	-	-	-	-	2

기계장치	9,982,385	-	(292,379)	(9,873)	-	-	9,680,133

차량운반구	290,720	-	(15,568)	-	-	-	275,152

공구와기구	145,856	-	(4,208)	-	-	-	141,648

비 품	243,031	-	(10,788)	-	-	-	232,243

건설중인자산	70,000	-	-	-	-	-	70,000

계	29,617,727	-	(396,459)	(9,873)	-	-	29,211,395

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	(27,992)	-	-	13,916,063

건 물	5,355,892	-	(73,381)	(91,602)	-	-	5,190,909

구축물	2	-	-	-	-	-	2

기계장치	9,672,480	66,000	(299,923)	(38,959)	154,000	-	9,553,598

차량운반구	189,913	50,234	(22,927)	-	1,000	-	218,220

공구와기구	58	-	-	-	-	-	58

비 품	32,805	89,000	(3,698)	-	-	-	118,107

사용권자산	255,439	27,122	(39,639)	(8,396)	-	-	234,526

건설중인자산	222,800	-	-	-	(155,000)	-	67,800

계	29,673,444	232,356	(439,568)	(166,949)	-	-	29,299,283

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	380,870	405,925

판매비와관리비	15,589	33,643

계	396,459	439,568

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	342,873	(162,125)	180,748	389,764	(196,706)	193,058

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	193,058	27,350	(39,660)	-	180,748

② 전분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	255,439	27,122	(39,639)	(8,396)	234,526

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	115,875	106,234

비유동	80,796	102,665

계	196,671	208,899

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	208,899	268,947

취득	27,350	27,122

리스료지급	(42,105)	(42,106)

이자비용	2,527	3,354

해지	-	(8,509)

기말금액	196,671	248,808

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	39,660	39,639

리스부채 이자비용	2,527	3,354

소액및단기 리스비용	3,805	4,580

계	45,992	47,573

(6) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 당분기 및 전분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 각각 45,910천원 및 46,686천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,787,393	(1,643,603)	(44,333)	99,457	1,787,392	(1,621,685)	(51,333)	114,374

회원권(*1)	883,765	-	-	883,765	883,765	-	-	883,765

가스공급시설이용권	250,000	(56,250)	-	193,750	250,000	(50,000)	-	200,000

계	2,921,158	(1,699,853)	(44,333)	1,176,972	2,921,157	(1,671,685)	(51,333)	1,198,139

(*1) 회원권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	대체액	기말금액

소프트웨어	114,374	-	(14,917)	-	-	99,457

회원권	883,765	-	-	-	-	883,765

가스공급시설이용권	200,000	-	(6,250)	-	-	193,750

계	1,198,139	-	(21,167)	-	-	1,176,972

당분기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 7,000천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	대체액	기말금액

소프트웨어	180,412	-	(22,226)	-	-	158,186

회원권	626,554	-	-	-	-	626,554

가스공급시설이용권	225,000	-	(6,250)	-	-	218,750

계	1,031,966	-	(28,476)	-	-	1,003,490

전분기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 7,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	35,269	-

판매비와관리비	181,912	97,397

계	217,181	97,397

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	11,280	10,180

판매비와관리비	9,887	18,296

계	21,167	28,476

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	1,885,817	1,295,876

미지급비용	2,811,448	3,436,931

미지급배당금	4,034,985	755

계	8,732,250	4,733,562

14. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	984,421	635,618

예수금	57,204	180,181

계	1,041,625	815,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	682,421	333,618

(3) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	333,618	728,279

증 가	4,997,260	4,325,554

감 소	(4,648,457)	(4,519,343)

기 말	682,421	534,490

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있으며, 예상 존속기간이 1년 이내로 기업회계기준 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.

15. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 판매된 제품과 관련된 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	482,008	481,693

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	481,693	-

전입액	47,092	708,235

사용액	(46,777)	(226,542)

기말	482,008	481,693

16. 순확정급여부채(자산)회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,692,357	8,593,276

사외적립자산의 공정가치	(9,050,769)	(9,369,974)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	641,588	(776,698)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초금액	8,593,276	8,014,939

퇴직급여 지급액	-	(71,022)

당기근무원가	173,638	169,755

이자비용	47,425	35,775

확정급여채무의 재측정요소	878,018	323,554

확정급여채무 기말금액	9,692,357	8,473,001

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 기초금액	9,369,974	8,629,175

이자수익	69,369	68,375

기여금납부액	513	-

급여지급액(중간정산 포함)	(319,718)	(391,729)

사외적립자산의 재측정요소	(69,369)	(68,375)

사외적립자산 기말금액	9,050,769	8,237,446

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	173,638	169,755

순확정급여부채(자산)의 순이자	(21,945)	(32,600)

계	151,693	137,155

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	(22,304)

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	99,342	194,791

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	778,677	151,068

사외적립자산의 재측정요소	69,369	68,375

기타포괄손실(이익)	947,388	391,930

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,186	453

단기금융상품	9,048,583	9,369,521

계	9,050,769	9,369,974

(7) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기	전기

할인율	2.78	2.95

임금상승률(Base-up)	4.00	4.00

임금상승률(Base-up 승급률)	6.77	6.77

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	금 액	비 율

할인율:

1% 증가	(539,936)	(-)5.57%

1% 감소	620,618	6.40%

미래임금상승률:

1% 증가	607,351	6.27%

1% 감소	(539,450)	(-)5.57%

(9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.01년이며, 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	2,827,554	-	1,441,594	2,505,721	2,917,488	9,692,357

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500원	500원

발행주식수	28,572,230	28,572,230

자본금	14,286,115	14,286,115

18. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	89,926

기타자본잉여금	1,796,786	1,796,786

자본잉여금 합계	1,886,712	1,886,712

자본조정	자기주식	(13,495,539)	(13,495,539)

자본조정 합계	(13,495,539)	( 13,495,539 )

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 현재 3,358,290주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있으며, 자기주식의 평균매입가격은 4,019원입니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	3,358,290	13,495,539	2,671,516	9,017,013

취 득	-	-	-	-

기 말	3,358,290	13,495,539	2,671,516	9,017,013

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,917,230	4,507,230

임의적립금	210,500,000	191,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	7,276,903	23,708,634

계	241,251,335	238,273,066

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 한 시점에 이행되는 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	64,309,790	59,778,851

상품매출	408,779	245,899

기타매출	1,613,974	1,993,895

계	66,332,543	62,018,645

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	17,921,403	27.0	21,242,021	34.3

국 외	48,411,140	73.0	40,776,624	65.7

계	66,332,543	100	62,018,645	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A 사	10,895,275	16.4	6,723,047	10.82

B 사	10,634,547	16.0	10,100,799	16.26

C 사	9,600,180	14.5	8,621,704	13.88

D 사	8,598,332	13.0	9,813,922	15.80

(4) 전기 이월된 계약부채 중 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	216,491	588,517

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	642,292	613,353

퇴직급여	57,053	47,682

복리후생비	68,016	65,994

여비교통비	63,950	51,339

통신비	7,534	9,732

세금과공과	56,288	88,376

소모품비	30,010	19,142

감가상각비	15,589	20,968

사용권자산감가상각비	12,642	12,675

무형자산상각비	9,887	18,296

보험료	5,303	6,836

접대비	21,951	25,169

도서인쇄비	645	2,112

지급수수료	252,422	398,238

임차료	3,386	3,355

차량유지비	21,607	24,105

수출비용	1,359,296	665,941

운반비	342,185	340,195

교육훈련비	4,571	6,857

경상개발비	181,912	97,397

가스수도비	6,770	6,512

하자보수비	47,092	-

계	3,210,401	2,524,274

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	600	600

수입수수료	62,469	93,784

유형자산처분이익	-	3,621

제품개발수입	35,000	-

잡이익	254,006	70,906

기타수익 계	352,075	168,911

기타비용:

유형자산처분손실	2,873	-

잡손실	-	111,065

기타비용 계	2,873	111,065

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	750,720	713,097

외환차익	228,522	971,677

외화환산이익	480,453	951,430

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	102,158	-

금융수익 계	1,561,853	2,636,204

금융비용:

이자비용	2,526	3,353

외환차손	556,534	156,895

외화환산손실	42,150	56,678

금융비용 계	601,210	216,926

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	602,231	391,283

기타금융자산	148,489	321,814

이자수익 계	750,720	713,097

이자비용:

기타금융부채	-	-

리스부채	2,526	3,353

이자비용 계	2,526	3,353

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	3,224,907	1,022,374

원재료의 사용	27,073,510	28,942,063

상품의 판매	243,757	169,028

기타제품의 사용	1,578,635	1,996,289

종업원급여	1,905,727	1,643,869

외주가공비	19,051,788	17,399,443

감가상각비 및 무형자산상각비	457,287	468,044

기 타	4,197,537	3,829,426

계(*)	57,733,148	55,470,536

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,359,686	9,025,233

법인세비용	1,618,646	1,938,399

평균유효세율	17.29%	21.48%

26. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,741,039,683	7,086,834,166

가중평균유통보통주식수	25,213,940주	25,900,714주

기본주당순이익	307	274

한편, 회사는 당분기 및 전분기 중 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 보험가입자산당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	14,576,288	68,028,951	DB손해보험

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조). 또한, 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차 책임보험 및 종합보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

28. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	내역	장부금액	담보설정금액	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	차입약정	15,320,777	10,000,000	-	-	한국산업은행

수입신용장	12,000,000	14,665,000 (USD 10,000,000)	2,293,810 (USD 1,564,139)	부산은행

보험증권	차입약정	-	10,000,000	-	-	한국산업은행

수입신용장	12,000,000	14,665,000 (USD 10,000,000)	2,293,810 (USD 1,564,139)	부산은행

단기금융상품	구매처 담보제공	400,000	400,000	-	400,000	현대제철(주)

(2) 당분기 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	4,000	한국산업인력공단

지급보증	34,300	한국산업안전보건공단

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도대출의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

부산은행	수입신용장	14,665,000 (USD 10,000,000)	2,293,810 (USD 1,564,139)	12,371,190 (USD 8,435,861)

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Trek, Inc.	Trek, Inc.

봉림금속(주)	봉림금속(주)

Track Design India Pvt Ltd	Track Design India Pvt Ltd

Trek Canada Holdings, Inc.(*1)	Trek Canada Holdings, Inc.(*1)

관계기업 및 공동기업	동창단조(주)(*2)	동창단조(주)(*2)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타 특수관계자	(주)DCF TREK	(주)DCF TREK

거성단조(주)	거성단조(주)

(*1) Trek Canada Holdings, Inc.는 Trek, Inc.가 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*2) 동창단조(주)는 봉림금속(주)을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	TREK,INC	9,051,748	-	-	-

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	189,762	161,316	-	224

종속기업	봉림금속(주)	7,843	13,926	7,060,946	-

종속기업	Trek Canada Holdings, Inc.	548,432	-	-	-

관계기업	동창단조(주)	-	1,416	2,381,154	-

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	169,673	16,362	-	-

기타특수관계자	(주)DCF TREK	412,532	9,540	3,947,804	339

계	10,379,990	202,560	13,389,904	563

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Trek, Inc.	7,756,679	-	-	-

종속기업	봉림금속(주)	-	12,876	6,099,081	-

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	24,848	284,764	-	-

종속기업	Trek Canada Holdings, Inc.	865,025	-	-	-

관계기업	동창단조(주)	-	876	1,800,926	-

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	-	18,800	-	-

기타특수관계자	(주)DCF TREK	429,539	48,159	3,874,316	209

계	9,076,091	365,475	11,774,323	209

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권(*1)	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TREK,INC	10,164,732	-	-	-

종속기업	봉림금속(주)	-	-	2,650,063	-

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	191,766	39,346	-	144

종속기업	Trek Canada Holdings, Inc.	467,446	-	-	-

관계기업	동창단조(주)	-	-	812,633	-

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	442,461	5,109	-	-

기타특수관계자	(주)DCF TREK	17,116	-	1,374,783	-

계	11,283,521	44,455	4,837,479	144

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 설정된 대손충당금 및 당기 중 특수관계자 채권에 인식한 대손상각비는 없습니다. 상기 채권금액은 특수관계자와의 대여금을 제외한 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Trek, Inc.	7,071,072	-	-	-

종속기업	봉림금속(주)	-	-	1,992,202	-

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	2,573	286,789	-	435

종속기업	Trek Canada Holdings, Inc.	696,522	-	-	-

관계기업	동창단조(주)	-	-	760,654	-

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	471,372	5,107	-	-

기타특수관계자	(주)DCF TREK	13,943	-	1,396,151	-

계	8,255,482	291,896	4,149,007	435

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	기초	증가	유동성대체	환율변동효과	기말금액

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금(*1)	1,264,848	-	-	901	1,265,749

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	단기대여금(*2)	1,617,472	-	(1,571)	(2,280)	1,613,621

장기대여금(*2)	9,185,713	-	(658,159)	(21,871)	8,505,683

계	12,068,033	-	(659,730)	(23,250)	11,385,053

(*1) 당분기말 현재 장기대여금에 대한 대손충당금을 952,259천원 계상하고 있으며, 당분기 중 467,353천원의 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.(*2) 당분기말 현재 단기대여금에 대한 대손충당금 157,253천원을 계상하고 있으며, 당분기 중 82,202천원의 기타의 대손상각비를 인식하였습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	기초	증가	유동성대체	환율변동효과	기말금액

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	1,128,361	-	-	36,413	1,164,774

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	단기대여금	-	-	1,481,912	-	1,481,912

장기대여금	8,666,838	-	(1,481,912)	385,820	7,570,746

계	9,795,199	-	-	422,233	10,217,432

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	301,500	297,000

퇴직급여	28,064	28,463

계	329,564	325,463

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

종속기업	Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 4,800,000	차입약정 보증

31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	154,000

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	1,000

건설중인자산의 무형자산 대체	-	-

리스부채 유동성 대체	21,869	19,025

장기대여금 유동성 대체	658,159	1,481,913

사용권자산과 리스부채의 증가	27,350	27,122

사용권자산과 리스부채의 감소	-	8,509

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	208,899	29,877	(42,105)	196,671

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	268,947	(38,752)	18,613	248,808

32. 범주별 금융상품32-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	20,548,851	20,548,851

매출채권	-	54,098,146	54,098,146

기타채권	-	604,291	604,291

기타금융자산	550,514	68,877,543	69,428,057

계	550,514	144,128,831	144,679,345

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	14,726,005	14,726,005

매출채권	-	36,138,490	36,138,490

기타채권	-	733,910	733,910

기타금융자산	315,624	79,495,686	79,811,310

계	315,624	131,094,091	131,409,715

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

매입채무	14,708,663	-	14,708,663

기타채무	7,087,429	-	7,087,429

리스부채	-	196,671	196,671

계	21,796,092	196,671	21,992,763

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

매입채무	9,208,324	-	9,208,324

기타채무	2,243,490	-	2,243,490

리스부채	-	208,899	208,899

계	11,451,814	208,899	11,660,713

32-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	750,720	-	-	750,720

외환차익	-	159,796	68,726	-	228,522

외화환산이익	-	478,067	2,386	-	480,453

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	102,158	-	-	-	102,158

금융수익 계	102,158	1,388,583	71,112	-	1,561,853

금융비용:

이자비용	-	-	-	2,526	2,526

외환차손	-	426,916	129,618	-	556,534

외화환산손실	-	28,416	13,734	-	42,150

금융비용 계	-	455,332	143,352	2,526	601,210

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	713,097	-	-	713,097

외환차익	936,180	35,497	-	971,677

외화환산이익	951,430	-	-	951,430

투자자산처분이익	-	-	-	-

금융수익 계	2,600,707	35,497	-	2,636,204

금융비용:

이자비용	-	-	3,354	3,354

외환차손	90,290	66,604	-	156,894

외화환산손실	52,894	3,784	-	56,678

금융비용 계	143,184	73,742	-	216,926

32-3. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	550,514	550,514	315,624	315,624

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	20,548,851	(*1)	14,726,005	(*1)

매출채권	54,098,146	(*1)	36,138,490	(*1)

기타채권	604,291	(*1)	733,910	(*1)

기타금융자산	68,877,543	(*1)	79,495,686	(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	144,128,831	(*1)	131,094,091	(*1)

금융자산 계	144,679,345	550,514	131,409,715	315,624

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	14,708,663	(*1)	9,208,324	(*1)

기타채무	7,087,429	(*1)	2,243,490	(*1)

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	21,796,092	(*1)	11,451,814	(*1)

기타금융부채

리스부채	196,671	(*1)	208,899	(*1)

금융부채 계	21,992,763	(*1)	11,660,713	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산(*1)	540,514	-	-	540,514

(*1) 장부금액이 중요하지 않아 원가법으로 평가한 당기손익-공정가치측정금융자산의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시는 생략하였습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	30,125,211	19,093,076

자본총계	243,928,623	240,950,354

부채비율	12.35%	7.92%

(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, VND, TWD, AUD, CNY, THB, AED, 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	38,767,245	2,645,621	56,852,165	3,879,804	27,350,022	858,663	40,204,532	1,262,235

EUR	555,358	-	881,825	-	542,294	35,054	829,020	53,588

JPY	243,032,999	-	2,386,001	-	257,956,606	-	2,415,712	-

GBP	370	-	702	-	370	-	682	-

INR	22,554	-	387	-	39,554	-	680	-

IDR	2,482,000	-	220	-	2,482,000	-	226	-

VND	11,070,000	-	634	-	11,070,000	-	639	-

AUD	585	-	539	-	585	-	534	-

TWD	4,800	-	212	-	4,800	-	215	-

CNY	8,398,299	-	1,693,769	-	7,519,807	-	1,513,512	-

THB	3,550	-	153	-	9,320	-	401	-

AED	214	-	85	-	214	-	86	-

계	61,816,692	3,879,804	44,966,239	1,315,823

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,648,618	(2,648,618)	1,947,115	(1,947,115)

EUR	44,091	(44,091)	38,772	(38,772)

JPY	119,300	(119,300)	120,786	(120,786)

GBP	35	(35)	34	(34)

INR	19	(19)	34	(34)

IDR	11	(11)	11	(11)

VND	32	(32)	32	(32)

AUD	27	(27)	27	(27)

TWD	11	(11)	11	(11)

CNY	84,688	(84,688)	75,676	(75,676)

THB	8	(8)	20	(20)

AED	4	(4)	4	(4)

계	2,896,844	(2,896,844)	2,182,522	(2,182,522)

② 이자율위험

회사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실의 발생가능성은 낮습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	144,128,831	131,094,091

당기손익-공정가치측정금융자산	550,514	-

계	144,679,345	131,094,091

(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	장부금액	계약상원금

합계	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년

매입채무	14,708,663	14,708,663	14,708,663	-	-

기타지급채무	7,087,429	7,087,429	7,087,429	-	-

리스부채	196,671	219,207	129,419	66,920	22,868

금융보증부채(*1)	-	7,039,200	7,039,200	-	-

계	21,992,763	29,054,499	28,964,711	66,920	22,868

(*1) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 회사가 지급해야 할 최대금액입니다.회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 영업부문 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.이에 따라 회사의 영업부문은 중장비 하부주행체의 무한궤도 부품의 제조 및 판매 단일 영업부문이며, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.