대창단조 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 43 (당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 42 (전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
대창단조주식회사

1. 회사의 개요

대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	4,761,106	2,380,553	16.66

박 권 욱	3,613,297	1,806,649	12.65

박 안 식	1,339,692	669,846	4.69

박 형 식	1,180,560	590,280	4.13

(주)DCF TREK	1,330,940	665,470	4.66

동창단조(주)	526,834	263,417	1.84

자기주식	2,671,516	1,335,758	9.35

기 타	13,148,285	6,574,142	46.02

계	28,572,230	14,286,115	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'; 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,027	5,466

요구불예금	15,202,834	23,997,548

계	15,209,861	24,003,014

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,910,060	60,761,354

손실충당금	(791,691)	(746,067)

계	38,118,369	60,015,287

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	791,691	791,691

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	746,067	713,506

설정(환입)	45,624	32,561

기 말	791,691	746,067

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	13,852,005	16,043

미수수익	472,848	114,224

계	14,324,853	130,267

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

정기예금 등	43,964,246	1,900	43,966,146	6,445,482	1,900	6,447,382

출자금	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	-	10,196,962	10,196,962	3,160	8,097,485	8,100,645

보증금	-	200	200	-	200	200

사외적립자산	-	75,882	75,882	-	742,700	742,700

계	43,964,246	10,278,944	54,243,190	6,448,642	8,846,285	15,294,927

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

계	401,900	401,900

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	91,512	-	91,512	116,460	-	116,460

제 품	3,947,137	(69,390)	3,877,747	5,373,621	(127,469)	5,246,152

재공품	26,194,093	(300,846)	25,893,247	26,124,732	(286,696)	25,838,036

원재료	22,550,307	-	22,550,307	22,228,878	-	22,228,878

저장품	382,974	-	382,974	381,255	-	381,255

미착원재료	5,253,883	-	5,253,883	3,387,264	-	3,387,264

계	58,419,906	(370,236)	58,049,670	57,612,210	(414,165)	57,198,045

당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가환입은 43,931천원입니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	871,695	2,600,025

선 급 비 용	19,596	11,481

선급부가세	829,705	1,627,584

계	1,720,996	4,239,090

10. 관계기업및종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	주석번호	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	100%	30,403,511	30,403,511

나전금속(주)	(*1)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	-	-	6,947,580

봉림금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	90.32%	15,220,496	15,220,496

Track Design India Pvt Ltd	(*2)	종속기업	인도	3월	중장비 부품 제조및 판매업	66.67%	5,195,387	3,432,279

동창단조(주)	(*3)	관계기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	47.00%	-	-

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	40.00%	1,630,000	1,630,000

계	52,449,394	57,633,866

(*1) 회사는 당기 중 나전금속(주)의 지분을 처분 하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 Track Design India Pvt Ltd의 지분을 추가 취득 하였습니다.(*3) 회사는 봉림금속(주)를 통하여 동창단조(주)의 지분 47%를 간접보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek ,Inc.	종속기업	96,853,742	25,091,073	93,666,145	9,155,085	3,903,157

나전금속(주)	종속기업	13,650,271	1,028,049	1,858,604	86,153	80,012

봉림금속(주)	종속기업	37,811,444	4,281,121	20,626,675	1,859,629	(177,877)

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	22,621,949	15,382,599	-	(208,453)	199,001

동창단조(주)	관계기업	20,931,104	14,314,379	5,541,581	(282,357)	2,999

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	9,949,374	4,075,890	4,430,281	(484,920)	98,995

상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 종속기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	92,246,687	33,542,260	139,292,785	15,370,536	2,522,723

나전금속(주)	종속기업	13,634,514	1,182,112	2,609,163	(296,636)	(82,404)

봉림금속(주)	종속기업	37,709,221	5,860,650	26,098,211	2,300,918	1,059,581

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	14,367,105	9,762,833	-	(160,555)	(277,805)

동창단조(주)	관계기업	20,768,036	12,928,919	7,795,387	223,195	(1,589)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	10,469,099	4,209,689	4,913,663	(376,988)	(155,833)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,944,055	-	13,944,055	13,944,055	-	13,944,055

건 물	11,980,240	(6,550,688)	5,429,552	11,980,240	(6,329,706)	5,650,534

구축물	16,430	(16,428)	2	16,430	(16,428)	2

기계장치	37,955,751	(27,978,586)	9,977,165	38,888,793	(28,261,373)	10,627,420

차량운반구	1,096,170	(884,277)	211,893	1,127,203	(935,943)	191,260

공구와기구	24,204,764	(24,204,515)	249	24,204,764	(24,204,410)	354

비 품	843,179	(807,461)	35,718	839,479	(794,815)	44,664

사용권자산	337,255	(126,624)	210,631	294,747	(140,427)	154,320

건설중인자산	103,800	-	103,800	124,650	-	124,650

계	90,481,644	(60,568,579)	29,913,065	91,420,361	(60,683,102)	30,737,259

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	13,944,055

건 물	5,650,534	-	(220,982)	-	-	5,429,552

구축물	2	-	-	-	-	2

기계장치	10,627,420	368,000	(979,488)	(38,767)	-	9,977,165

차량운반구	191,260	2,919	(65,935)	(1)	83,650	211,893

공구와기구	354	-	(105)	-	-	249

비 품	44,664	3,700	(12,646)	-	-	35,718

사용권자산	154,320	182,016	(125,705)	-	-	210,631

건설중인자산	124,650	62,800	-	-	(83,650)	103,800

계	30,737,259	619,435	(1,404,861)	(38,768)	-	29,913,065

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	13,944,055

건 물	5,945,175	-	(294,641)	-	-	5,650,534

구축물	2	-	-	-	-	2

기계장치	11,243,793	712,140	(1,476,861)	(1,312)	149,660	10,627,420

차량운반구	244,666	24,000	(77,406)	-	-	191,260

공구와기구	354	-	-	-	-	354

비 품	55,815	26,400	(37,551)	-	-	44,664

사용권자산	92,929	233,905	(155,694)	(16,820)	-	154,320

건설중인자산	285,042	114,650	-	(125,382)	(149,660)	124,650

계	31,811,831	1,111,095	(2,042,153)	(143,514)	-	30,737,259

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,303,378	1,430,589

판매비와관리비	101,483	101,368

계	1,404,861	1,531,957

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	337,255	(126,624)	210,631	294,747	(140,427)	154,320

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	154,320	182,016	(125,705)	-	210,631

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	92,929	233,905	(155,694)	(16,820)	154,320

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	120,012	76,716

비유동	100,967	84,079

계	220,979	160,795

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	160,795	96,186

증가	182,015	233,905

상환	(121,831)	(151,064)

사용권자산의 처분	-	(18,232)

기말금액	220,979	160,795

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	125,705	112,415

리스부채 이자비용	8,373	4,114

계	134,078	116,529

(6) 당분기 중 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 142,003천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,806,751	(1,559,087)	(86,333)	161,331	1,806,751	(1,475,644)	(107,333)	223,774

회원권	626,554	-	-	626,554	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000	250,000	-	-	250,000

계	2,683,305	(1,559,087)	(86,333)	1,037,885	2,683,305	(1,475,644)	(107,333)	1,100,328

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	상각액	기말금액

소프트웨어	223,774	-	(62,443)	161,331

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,100,328	-	(62,443)	1,037,885

당분기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 21,000천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	상각액	기말금액

소프트웨어	331,698	18,600	(126,524)	223,774

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,208,252	18,600	(126,524)	1,100,328

전기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 28,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	213,934	217,696

판매비와관리비	302,760	270,484

계	516,694	488,180

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	11,829	12,195

판매비와관리비	50,614	90,896

계	62,443	103,091

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,686,632	7,882,263	8,878,603	7,428,013

미지급비용	3,095,495	3,721,742	-

미지급배당금	631	486	-

계	11,782,758	7,882,263	12,600,831	7,428,013

15. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,172,142	3,139,069

예수금	118,111	224,807

계	2,290,253	3,363,876

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	890,442	900,967

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	900,967	529,870

증 가	16,686,767	25,648,502

감 소	(16,697,292)	(25,277,405)

기 말	890,442	900,967

(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품매출	890,442	900,967

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(자산)회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,650,477	7,741,780

사외적립자산의 공정가치	(7,726,358)	(8,484,480)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(75,881)	(742,700)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무 기초금액	7,741,780	7,948,087

퇴직급여 지급액	(102,585)	(757,601)

당기근무원가	541,664	782,394

이자비용	166,948	114,596

확정급여채무의 재측정요소	(697,330)	(496,283)

관계사 전출입으로 인한 영향	-	150,587

확정급여채무 기말금액	7,650,477	7,741,780

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산 기초금액	8,484,480	8,719,917

이자수익	233,942	188,347

기여금납부액	-	-

급여지급액(중간정산 포함)	(758,122)	(502,789)

사외적립자산의 재측정요소	(233,942)	(71,582)

관계사 전출으로 인한 영향	-	150,587

사외적립자산 기말금액	7,726,358	8,484,480

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	541,664	584,566

순확정급여부채(자산)의 순이자	(66,994)	(55,301)

계	474,670	529,265

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(94,346)	(931,060)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(602,984)	90,482

사외적립자산의 재측정요소	233,942	142,226

기타포괄손실(이익)	(463,388)	(698,352)

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,791	643

단기금융상품	7,724,567	8,483,837

계	7,726,358	8,484,480

(7) 당분기와 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	4.00%	3.78%

임금상승률(Base-up)	4.16%	4.16%

임금상승률(Base-up 승급률)	6.64%	6.64%

(8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	금 액	비 율

할인율:

1% 증가	(386,338)	(5.05)

1% 감소	442,820	5.79

미래임금상승률:

1% 증가	438,140	5.73

1% 감소	(389,686)	(5.09)

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500원	500원

발행주식수	28,572,230	28,572,230

자본금	14,286,115	14,286,115

18. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	89,926

기타자본잉여금	1,796,786	1,796,786

자본잉여금 합계	1,886,712	1,886,712

자본조정	자기주식	(9,017,013)	(9,017,013)

자본조정 합계	(9,017,013)	(9,017,013)

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 현재 2,671,516주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	2,671,516	9,017,013	1,335,758	9,017,013

액면분할	-	-	1,335,758	-

기 말	2,671,516	9,017,013	2,671,516	9,017,013

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,037,230	3,517,230

임의적립금	166,500,000	140,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	28,404,470	32,174,882

계	217,498,902	194,749,314

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 한 시점에 이행되는 수익이며, 당분기와 전분기 중 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출	59,468,010	211,144,259	78,238,887	220,677,031

상품매출	162,427	515,732	143,366	558,378

기타매출	2,075,704	8,228,784	2,563,732	10,562,472

계	61,706,141	219,888,775	80,945,985	231,797,881

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	77,529,649	35.3	80,022,201	34.5

국 외	142,359,126	64.7	151,775,680	65.5

계	219,888,775	100.0	231,797,881	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A 사	48,893,994	22.2	48,505,961	20.9

B 사	19,422,421	8.8	30,242,599	13.0

C 사	32,800,307	14.9	27,256,953	11.8

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	694,596	1,940,718	700,339	1,900,821

퇴직급여	58,439	169,644	58,934	174,362

복리후생비	63,608	210,561	60,734	173,995

여비교통비	46,709	148,032	31,127	60,808

통신비	5,367	22,362	4,251	17,844

세금과공과	24,549	88,050	29,796	84,389

소모품비	43,695	141,419	28,353	98,785

감가상각비	21,248	65,021	25,969	79,613

사용권자산감가상각비	12,675	36,462	10,103	21,756

무형자산상각비	16,296	50,614	19,814	90,896

대손상각비(환입)	(4,185)	45,624	63,537	139,371

보험료	4,490	14,926	10,227	26,161

접대비	28,564	79,206	15,549	42,512

도서인쇄비	435	2,352	795	2,671

지급수수료	130,309	518,819	210,244	460,438

임차료	21,271	32,307	2,712	9,697

차량유지비	17,644	50,691	16,286	52,545

수출비용	461,371	1,697,494	1,347,322	3,785,778

운반비	327,247	1,148,686	421,326	1,159,321

교육훈련비	4,515	15,159	1,735	5,741

경상개발비	105,910	302,759	94,894	270,484

가스수도비	6,062	18,031	5,453	14,880

계	2,090,815	6,798,937	3,159,500	8,672,868

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	600	1,800	600	1,800

수입수수료	58,696	97,336	21,588	48,801

제품개발수입	-	-	-	9,114

유형자산처분이익	-	194,134	2,215	68,316

잡이익	33,132	130,895	95,200	253,155

기타수익 계	92,428	424,165	119,603	381,186

기타비용:

유형자산처분손실	-	1,972	801	98,808

기부금	-	3,000	-	-

잡손실	108,944	424,967	129,855	477,972

기타비용 계	108,944	429,939	130,656	576,780

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	540,119	1,442,283	154,555	350,568

배당수익	-	-	-	3,139,920

외환차익	888,124	3,552,376	3,089,234	5,973,821

외화환산이익	677,243	958,167	2,182,128	3,474,294

투자자산처분이익	6,900,420	6,900,420

금융수익 계	9,005,906	12,853,246	5,425,917	12,938,603

금융비용:

이자비용	197,842	559,003	1,977	10,752

외환차손	550,255	1,562,453	517,180	934,778

외화환산손실	443,848	1,021,571	38,333	43,083

금융비용 계	1,191,945	3,143,027	557,490	988,613

(2) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	339,087	1,045,680	36,536	59,871

기타금융자산	201,032	396,603	118,019	290,697

이자수익 계	540,119	1,442,283	154,555	350,568

이자비용:

금융기관차입금	-	-	-	6,638

기타금융부채	194,743	550,630	-	-

리스부채	3,099	8,373	1,977	4,114

이자비용 계	197,842	559,003	1,977	10,752

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	1,313,193	196,863

원재료의 사용	106,366,593	116,802,199

반제품의 사용	41,763	858,492

상품의 판매	309,126	360,364

기타제품의 사용	8,236,153	10,647,359

종업원급여	6,074,969	6,319,892

감가상각비 및 무형자산상각비	1,467,304	1,635,048

기 타	70,403,886	70,945,327

계(주1)	194,212,987	207,765,544

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	35,380,231	35,786,734

법인세비용	7,817,041	7,869,458

평균유효세율	22.09	21.99

26. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기순이익	11,892,513,415	27,563,190,214	10,120,395,650	27,917,276,060

가중평균유통보통주식수	25,900,714주	25,900,714주	25,900,714주	25,900,714주

기본주당순이익	459	1,064	391	1,078

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	25,900,714	25,900,714

자사주매입	-	-

가중평균유통보통주식수	25,900,714	25,900,714

27. 보험가입자산당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	14,945,719	68,872,303	메리츠화재 등

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 질권설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

28. 담보제공자산 등당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	15,719,000	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	15,719,000	22,000,000

29. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정의 한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

부산은행	수입신용장	13,448,000(USD 10,000,000)	1,315,645(USD 978,320)	12,132,355(USD 9,021,680)

한국산업은행	운영자금	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	무역금융	7,000,000	-	7,000,000

계	30,448,000(USD 10,000,000)	1,315,645(USD 978,320)	29,132,355(USD 9,021,680)

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Trek, Inc.	Trek, Inc.

-	나전금속(주)

봉림금속(주)	봉림금속(주)

Track Design India Pvt Ltd	Track Design India Pvt Ltd

관계기업	동창단조(주)	동창단조(주)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK	(주)DCF TREK

거성단조(주)	거성단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

Trek, Inc.	19,422,421	6,076	-	17,293

나전금속(주)	-	1,932	945,450	-

봉림금속(주)	-	37,004	20,586,225	-

동창단조(주)	-	2,707	5,515,130	-

SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	-	46,850	-	3,027

(주)DCF TREK	1,870,789	69,126	12,104,266	554,371

Track Design India Pvt Ltd	-	334,013	-	-

계	21,293,210	497,708	39,151,071	574,691

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

Trek, Inc.	30,242,599	11,785	-	24,545

나전금속(주)	-	553,631	1,011,600	-

봉림금속(주)	-	2,655,618	19,060,144	-

동창단조(주)	-	9,233	5,511,555	-

SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	176,000	43,059	543,863	42,242

(주)DCF TREK	2,015,429	21,924	12,585,705	34,429

계	32,434,028	3,295,250	38,712,867	101,216

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

Trek, Inc.	6,955,492	-	-	-

나전금속(주)	-	-	86,364	-

봉림금속(주)	-	-	1,651,918	-

동창단조(주)	-	-	645,645	-

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	60,531	4,674	-	-

(주)DCF TREK	25,024	13,856,726	1,422,746	16,449,959

Track Design India Pvt Ltd	-	190,069	-	-

계	7,041,047	14,051,469	3,806,673	16,449,959

상기 채권ㆍ채무 금액은 특수관계자와의 대여금ㆍ 차입금을 제외한 금액입니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

Trek, Inc.	7,725,206	8,048	-	-

나전금속(주)	-	-	107,805	-

봉림금속(주)	-	-	2,460,877	-

동창단조(주)	-	-	931,617	-

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	239,651	-	-	-

(주)DCF TREK	22,005	-	1,278,927	14,990,829

계	7,986,862	8,048	4,779,226	14,990,829

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	1,125,299	-	-	32,447	1,157,746

Track Design India Pvt Ltd	장기대여금	6,972,185	1,591,246	-	475,785	9,039,216

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	1,125,403	-	-	(104)	1,125,299

Track Design India Pvt Ltd	장기대여금	2,660,236	4,123,699	-	188,250	6,972,185

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	892,500	895,500

퇴직급여	86,400	85,838

계	978,900	981,338

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 7,200,000	차입금 보증

(7) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	149,660

건설중인자산의 차량운반구 대체	83,650	-

리스부채 유동성대체	46,581	37,318

사용권자산의 취득	182,016	200,679

종업원급여 재측정요소	(366,540)	(544,715)

관계기업 및 종속기업투자의 처분	13,848,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	160,795	(121,831)	182,015	220,979

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	96,186	(151,064)	215,673	160,795

32. 범주별 금융상품32-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	15,209,862	15,209,862

매출채권	-	38,118,369	38,118,369

기타채권	-	14,324,853	14,324,853

기타금융자산	4,000	54,239,190	54,243,190

계	4,000	121,892,274	121,896,274

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	24,003,014	24,003,014

매출채권	-	60,015,287	60,015,287

기타채권	-	130,267	130,267

기타금융자산	4,000	15,290,928	15,294,928

계	4,000	99,439,496	99,443,496

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	13,295,125	16,167,337

기타채무	11,782,758	20,028,844

리스부채	220,979	160,795

계	25,298,862	36,356,976

32-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	1,442,283	-	1,442,283

외환차익	3,230,723	321,653	3,552,376

외화환산이익	958,167	-	958,167

투자자산처분이익	6,900,420	-	6,900,420

금융수익 계	12,531,593	321,653	12,853,246

금융비용:

이자비용	-	559,003	559,003

외환차손	1,123,925	438,528	1,562,453

외화환산손실	90,942	930,629	1,021,571

금융비용 계	1,214,867	1,928,160	3,143,027

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	350,568	-	350,568

외환차익	5,755,335	218,486	5,973,821

외화환산이익	3,474,294	-	3,474,294

금융수익 계	9,580,197	218,486	9,798,683

금융비용:

이자비용	-	10,752	10,752

외환차손	279,775	655,003	934,778

외화환산손실	25	43,058	43,083

금융비용 계	279,800	708,813	988,613

배당금수익 3,139,920천원은 종속기업투자로부터 발생한 수익으로 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

32-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,209,862	15,209,862	24,003,014	24,003,014

매출채권	38,118,369	38,118,369	60,015,287	60,015,287

기타채권	14,324,853	14,324,853	130,267	130,267

기타금융자산	54,239,190	54,239,190	15,290,928	15,290,928

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	121,892,274	121,892,274	99,439,496	99,439,496

금융자산 계	121,896,274	121,896,274	99,443,496	99,443,496

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	13,295,125	13,295,125	16,167,337	16,167,337

기타채무	19,665,021	19,665,021	20,028,844	20,028,844

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	32,960,146	32,960,146	36,196,181	36,196,181

기타금융부채:

리스부채	220,979	220,979	160,795	160,795

기타금융부채 소계	220,979	220,979	160,795	160,795

금융부채 계	33,181,125	33,181,125	36,356,976	36,356,976

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	40,412,569	48,446,955

자본총계	224,654,716	201,905,129

부채비율	17.99%	23.99%

(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, VND, AUD, CNY, THB, AED, 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	25,296,360	13,827,112	34,018,545	18,594,701	37,811,585	12,107,950	47,918,622	15,344,405

EUR	1,169,524	-	1,662,735	-	1,743,039	-	2,355,194	-

JPY	244,516,968	-	2,206,081	-	129,147,762	-	1,231,011	-

GBP	245	-	400	-	-	-	-	-

INR	57,090	-	921	-	10,240	-	157	-

VND	5,220,000	-	288	-	5,220,000	-	280	-

AUD	130	-	112	-	-	-	-	-

CNY	4,775,676	-	880,014	-	5,722,148	-	1,038,226	-

THB	4,106	-	152	-	-	-	-	-

AED	730	-	267	-	-	-	-	-

계	38,769,515	18,594,701	52,543,490	15,344,405

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	771,192	(771,192)	1,628,711	(1,628,711)

EUR	83,137	(83,137)	117,760	(117,760)

JPY	110,304	(110,304)	61,551	(61,551)

GBP	20	(20)	-	-

INR	46	(46)	8	(8)

VND	14	(14)	14	(14)

AUD	6	(6)	-	-

CNY	44,001	(44,001)	51,911	(51,911)

THB	8	(8)	-	-

AED	13	(13)	-	-

계	1,008,741	(1,008,741)	1,859,955	(1,859,955)

② 이자율위험회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 특수관계자와의 약정에 의한 고정금리부 금융부채는 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	1,491	(1,491)	1,491	(1,491)

③ 기타시장위험회사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	121,892,274	99,439,496

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	121,896,274	99,443,496

(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년

매입채무	13,295,125	13,295,125	-	-

기타지급채무	19,665,021	11,782,758	7,882,263	-

리스부채	220,979	120,012	44,524	56,443

계	33,181,125	25,197,895	7,926,787	56,443

상기 금액은 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.