대창단조 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 재작성 등 유의 사항

(1). (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음. (2). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음. (3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. (4). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 연결 및 별도 재무제표 주석 참조.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업 연도의 계정 과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기 3분기	매출채권	38,740,564	660,113	1.70%

제38기	매출채권	58,597,458	709,383	1.21%

제37기	매출채권	50,793,680	664,262	1.31%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	709,383	664,262	322,281

2. 순대손처리액(①－②±③)	(5,210)	(272,417)	(57,170)

① 대손처리액(상각채권액)	(5,210)	(272,417)	(57,170)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(61,116)	307,965	470,980

4. 환율변동효과	17,056	9,574	(71,829)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	660,113	709,383	664,262

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 절차 1. 거래처별 신용등급을 조사한다2. 매출채권 거래처별 손상징후를 파악한다3. 손상징후가 있는 매출채권에 대해서는 개별손상테스트 수행한다4. 과거대손경험율을 구한다5. 손상징후가 없는 매출채권에 대해서는 과거대손경험율을 바탕으로 집합평가테스트 수행한다- 손상과 대손의 징후(문단 59) 다음의 사건은 금융자산의 손상가능성이 있다는 것을 나타낼 수 있음

1) 발행자나 지급의무자의 중요한 재무적 어려움

2) 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반

3) 차입자의 재무적 어려움으로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

4) 차입자의 파산가능성이 높아지거나 기타 재무구조조정의 가능성이 높아짐

5) 재무적 어려움으로 당해 금융시장에 대한 활성거래시장의 소멸

6) 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 없지만최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을시사하는 자료(차입자의 지급능력 악화, 담보자산의 가격 하락 등) 관찰됨

- 인식 및 측정(문단 64)

개별적으로 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토한다 1단계) 개별 손상검토

개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토

2단계) 집합 손상검토

개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 중요성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토한다.

개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니한다 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	34,860,667	657,247	470,418	-	35,988,332

특수관계자	2,752,232	-	-	-	2,752,232

계	37,612,899	657,247	470,418	-	38,740,564

구성비율	97.1%	1.7%	1.2%	-	100.0%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기	비고

자동차중장비부품	제 품	3,430,119	6,641,961	2,530,913

재공품	19,568,101	17,684,530	15,033,474

원재료	7,717,890	9,869,738	11,082,038

저장품	686,315	682,298	626,038

상 품	36,578,705	29,339,338	23,364,303

기타재고자산	329,245	2,561,312	1,111,067

소 계	68,310,376	66,779,177	53,747,833

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.4%	29.2%	24.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.7회	4.6회	4.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1). 실사일자 : 2019년 09월 30일 2). 실사입회인 : 생산부,구매부 재고자산 담당자,부서장 및 경리부 직원과 실시 하였으며 외부감사인(성도회계법인) 은 입회하지 아니하였습니다. 3). 장기체화재고등 현황 - 당기에는 장기체화 재고내역이 없습니다.

4. 범주별 금융상품4 -1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 39 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	19,536,148	19,536,148

매출채권	-	-	38,080,451	38,080,451

기타채권	-	-	147,915	147,915

기타금융자산	453,727	4,000	39,249,536	39,707,263

계	453,727	4,000	97,014,050	97,471,777

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	14,293,131	14,293,131

매출채권	-	-	57,888,075	57,888,075

기타채권	-	-	438,072	438,072

기타금융자산	657,439	4,000	17,574,259	18,235,698

계	657,439	4,000	90,193,537	90,854,976

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

매입채무	23,132,667	24,376,304

기타채무	3,804,405	4,191,795

차입금	3,003,250	5,953,660

리스부채	938,849	-

계	30,879,171	34,521,759

4-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	452,605	-	452,605

배당금수익	7,330	-	-	7,330

외환차익	-	2,839,842	136,895	2,976,737

외화환산이익	-	347,827	-	347,827

금융수익 계	7,330	3,640,274	136,895	3,784,499

금융비용:

이자비용	-	-	265,552	265,552

외환차손	-	283,934	405,627	689,561

외화환산손실	-	80	3,074	3,154

금융비용 계	-	284,014	674,253	958,267

② 제 38 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	397,709	-	397,709

배당금수익	18,325	-	-	18,325

외환차익	-	1,616,010	193,058	1,809,068

외화환산이익	-	91,200	4,151	95,351

금융수익 계	18,325	2,104,919	197,209	2,320,453

금융비용:

이자비용	-	738	146,851	147,589

외환차손	-	751,938	231,194	983,132

외화환산손실	-	426,137	-	426,137

금융비용 계	-	1,178,813	378,045	1,556,858

4-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	453,727	453,727	657,439	657,439

공정가치로 인식된 금융자산 소계	457,727	457,727	661,439	661,439

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,536,148	19,536,148	14,293,131	14,293,131

매출채권	38,080,451	38,080,451	57,888,075	57,888,075

기타채권	147,915	147,915	438,072	438,072

기타금융자산	39,249,536	39,249,536	17,574,259	17,574,259

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	97,014,050	97,014,050	90,193,537	90,193,537

금융자산 계	97,471,777	97,471,777	90,854,976	90,854,976

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	23,132,667	23,132,667	24,376,304	24,376,304

기타채무	3,804,405	3,804,405	4,191,795	4,191,795

차입금	3,003,250	3,003,250	5,953,660	5,953,660

리스부채	938,849	938,849	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	30,879,171	30,879,171	34,521,759	34,521,759

금융부채 계	30,879,171	30,879,171	34,521,759	34,521,759

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	453,727	-	-	453,727

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-