대창단조 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 39 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 38 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
대창단조주식회사

1. 회사의 개요

대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	445,887	2,229,435	15.61

박 권 욱	356,188	1,780,940	12.47

박 안 식	104,936	524,680	3.67

박 형 식	118,056	590,280	4.13

(주)DCF TREK	200,810	1,004,050	7.03

기 타	1,631,346	8,156,730	57.09

계	2,857,223	14,286,115	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 12 에서 설명하고있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도 록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2. (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)를 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(4) 회계정책 - 계속1) 리스 - 계속① 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니 다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 리스부채로 분류합 니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(4) 회계정책 - 계속1) 리스 - 계속② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

보유현금	4,224	3,068

요구불예금	15,050,702	10,410,855

계	15,054,926	10,413,923

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

매출채권	38,724,573	56,792,003

손실충당금	(413,847)	(480,173)

계	38,310,726	56,311,830

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우(*)

매출채권	-	-	413,847	413847

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

기 초	480,173	444,625

설정(환입)	(66,326)	36,194

제 각	-	(646)

기 말	413,847	480,173

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도회사는 당분기말 현재 부산은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 회사가 그 상환의무를 부담함에 따라 회사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액 은 없 습 니 다. (전기: 810,400 천 원)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

미수금	16,888	2,346

미수수익	94,637	66,946

계	111,525	69,292

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	36,400,000	1,900	36,401,900	15,636,200	1,900	15,638,100

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	2,400	646,976	649,376	900	288,470	289,370

보증금	-	200	200	-	300	300

계	36,402,400	653,076	37,055,476	15,637,100	294,670	15,931,770

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

상 품	32,071	34,812

제 품	2,882,683	6,365,380

재공품	19,268,221	17,618,018

원재료	7,563,459	9,869,738

저장품	530,176	547,905

미착원재료	329,245	2,561,312

계	30,605,855	36,997,165

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

선급금	129,033	219,868

선급비용	13,450	15,678

선급부가세	522,224	1,312,834

계	664,707	1,548,380

10. 관계기업및종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70	5,423,865	70	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	85	6,215,200	85	6,215,200

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	100	6,947,580	100	6,947,580

봉림금속(주)	관계기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	40	400,000	40	400,000

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	중국	12월	자동차중장비부품가공 및 유통	40	1,630,000	40	1,630,000

계	20,616,645	20,616,645

10. 관계기업및종속기업투자 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기말

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	58,520,905	32,260,344	61,741,569	3,553,656	1,683,977

대창중기(주)	종속기업	17,055,793	2,531,527	8,747,285	1,079,832	(77,158)

나전금속(주)	종속기업	15,614,036	2,098,337	4,055,688	298,442	(102,406)

봉림금속(주)	관계기업	13,407,268	2,820,945	9,663,625	761,050	(90,034)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	9,825,259	4,541,289	11,009,958	209,252	172,748

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	44,150,794	23,127,866	65,631,037	688,706	-

대창중기(주)	종속기업	12,491,671	2,225,962	15,367,683	2,682,369	84,729

나전금속(주)	종속기업	13,536,342	1,490,319	3,906,205	877,677	(283,752)

봉림금속(주)	관계기업	13,466,202	2,845,998	19,237,658	3,090,977	(42,368)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	15,010,542	10,108,572	25,832,679	1,173,374	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,944,055	-	13,944,055	13,954,751	-	13,954,751

건 물	11,980,240	(5,372,120)	6,608,120	12,043,669	(5,172,045)	6,871,624

구축물	16,430	(15,291)	1,139	16,430	(14,697)	1,733

기계장치	36,571,005	(27,364,758)	9,206,247	36,571,005	(26,233,233)	10,337,772

차량운반구	804,318	(678,064)	126,254	955,003	(759,050)	195,953

공구와기구	24,204,764	(24,196,944)	7,820	24,204,764	(24,158,678)	46,086

비 품	791,845	(674,652)	117,193	791,845	(641,097)	150,748

사용권자산	350,954	(156,147)	194,807	-	-	-

건설중인자산	2,732,243	-	2,732,243	1,610,549	-	1,610,549

계	91,395,854	(58,457,976)	32,937,878	90,148,016	(56,978,800)	33,169,216

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책의변경(*1)	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*2)	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	-	(10,696)	-	-	13,944,055

건 물	6,871,624	-	-	(221,096)	(42,408)	-	-	6,608,120

구축물	1,733	-	-	(594)	-	-	-	1,139

기계장치	10,337,772	-	-	(1,131,525)	-	-	-	9,206,247

차량운반구	195,953	-	-	(29,236)	(40,463)	-	-	126,254

공구와기구	46,086	-	-	(38,266)	-	-	-	7,820

비 품	150,748	-	-	(33,555)	-	-	-	117,193

사용권자산	-	147,326	219,361	(160,081)	(11,799)	-	-	194,807

건설중인자산	1,610,549	-	1,143,028	-	-	-	(21,334)	2,732,243

계	33,169,216	147,326	1,362,389	(1,614,353)	(105,366)	-	(21,334)	32,937,878

(*1) 기준서 제1116호 최초 적용 으로 사용권자산 147,32 6 천 원이 반영되었습니다.(*2) 당분기 중 무형자산 및 수선비 로 대체하였습니다.

11. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	-	-	-	13,954,751

건 물	7,167,641	-	(296,017)	-	-	-	6,871,624

구축물	2,526	-	(793)	-	-	-	1,733

기계장치	11,325,235	446,091	(1,491,128)	(11,335)	68,909	-	10,337,772

차량운반구	247,959	-	(52,006)	-	-	-	195,953

공구와기구	124,262	-	(78,176)	-	-	-	46,086

비 품	98,611	99,000	(46,859)	(4)	-	-	150,748

건설중인자산	294,691	1,443,167	-	(1,000)	(68,909)	(57,400)	1,610,549

계	33,215,676	1,988,258	(1,964,979)	(12,339)	-	(57,400)	33,169,216

(*1) 전기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

제조원가	1,558,909	1,435,007

판매비와관리비	55,444	37,371

계	1,614,353	1,472,378

12. 리스(1) 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

유형자산으로 표시한 사용권자산	147,326

리스부채	147,326

회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(2) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	350,954	(156,147)	194,807

12. 리스 - 계속

(3) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구

전환일	147,326

증가	219,361

감소	(11,799)

감가상각비	(160,081)

기말금액	194,807

(4) 전환시점 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일 현재 운용리스로 약정한 금액	231,901

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	158,199

-소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

-전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	10,873

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	147,326

2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 3.62~5.59 %입니다.(5) 당분기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	143,803	54,832	198,635

12. 리스 - 계속(6) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

전환일	147,326

증가	219,361

감소	(168,052)

기말금액	198,635

(7) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	148,919

1년 초과 5년 미만	58,351

계	207,270

(8) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	160,081

리스부채 이자비용	7,638

계	167,719

(9) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 156,252천원 입니다.

13. 무형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,283,452	(793,286)	490,166	1,199,692	(642,827)	556,865

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,160,006	(793,286)	1,366,720	2,076,246	(642,827)	1,433,419

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	당기상각액	기말금액

소프트웨어	556,865	83,760	(150,459)	490,166

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,433,419	83,760	(150,459)	1,366,720

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	당기상각액	기말금액

소프트웨어	691,558	53,208	(187,901)	556,865

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,568,112	53,208	(187,901)	1,433,419

13. 무형자산 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 의 총액은 각 각 517,272천 원 및 613,840천원 이며, 회사는 상기 연구와 개발지출액 중 283,022천 원 (전분기 : 213,765천원)은 판 매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 234,250천 원 (전분기 : 400,075천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다. 14. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

매입채무	8,342,545	13,519,253

기타채무	2,895,506	3,094,827

미지급금	684,751	1,036,857

미지급비용	2,209,735	2,056,948

미지급배당금	1,020	1,022

계	11,238,051	16,614,080

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 39 (당) 분기말(외화금액)	제 38 (전) 기말(외화금액)

부산은행	매출채권할인	-	--	810,400(USD 724,801)

16. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

선수금	1,137,054	466,143

예수금	124,588	171,919

계	1,261,642	638,062

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

선수금	1,137,054	466,143

(3) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선수금

기 초	466,143

증 가	3,043,945

감 소	(2,373,034)

기 말	1,137,054

16. 기타유동부채 - 계속(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말(*)	제 38 (전) 기말

제품매출	1,137,054	466,143

(*) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

17. 순확정급여부채 회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현 재 순확정급여부채 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,515,667	6,866,597

사외적립자산의 공정가치	(7,169,869)	(6,179,900)

재무상태표상 순확정급여부채	1,345,798	686,697

17. 순확정급여부채 - 계속(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

확정급여채무 기초금액	6,866,597	6,353,078

퇴직급여 지급액	(134,435)	(321,936)

당기근무원가와 이자	732,370	980,424

확정급여채무의 재측정요소	919,287	(5,607)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	131,848	(139,362)

확정급여채무 기말금액	8,515,667	6,866,597

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

사외적립자산 기초금액	6,179,900	5,978,915

이자수익	91,094	147,482

기여금납부액	1,005,172	710,485

급여지급액(중간정산 포함)	(165,753)	(432,396)

사외적립자산의 재측정요소	(91,094)	(85,224)

관계사 전출으로 인한 영향	150,550	(139,362)

사외적립자산 기말금액	7,169,869	6,179,900

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

당기근무원가	652,633	640,118

순확정급여부채(자산)의 순이자	(11,357)	(16,938)

계	641,276	623,180

17. 순확정급여부채 - 계속 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

인구통계적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	429,459	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	690,649	70,579

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(200,822)	(226,271)

사외적립자산의 재측정요소	91,095	110,200

기타포괄손실(이익)	1,010,381	(45,492)

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

현금및현금성자산	392	445

단기금융상품	7,169,477	6,179,455

계	7,169,869	6,179,900

회사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 859,462천원입니다 . 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.88 년 이며 , 당분기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,446,687	319,696	1,770,250	1,434,748	3,544,286	8,515,667

17. 순확정급여부채 - 계속 (8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

할인율	1.44%	1.95%

임금상승률(Base-up)	5.50%	5.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	8.01%	7.49%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 율(%)

할인율:

- 1% 증가	(635,352)	(7.46)

- 1% 감소	752,940	8.84

미래임금상승률:

- 1% 증가	714,955	8.40

- 1% 감소	(618,818)	(7.27)

18. 자본금

(1) 회사는 2019년 8월 30일 이사회결정으로 신주 857,223주를 무상증자하기로 결정하고, 그 기준일을 2019년 9월 19일로 하여 주식발행초과금 4,286,115천원을 자본금으로 전입하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,857,223 주	2,000,000주

자본금	14,286,115	10,000,000

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

소계	6,201,417	6,201,417

차감 : 자본전입 및 신주발행비	(4,314,705)	-

합계	1,886,712	6,201,417

자본조정	자기주식	(3,995,437)	(317,101)

합계	(3,995,437)	(317,101)

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 현 재 95,059주 의 자기 주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	7,365	317,101	-	-

매입	87,694	3,678,336	7,365	317,101

처분	-	-	-	-

기말	95,059	3,995,437	7,365	317,101

20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

이익준비금	2,617,230	2,417,230

임의적립금	115,500,000	108,500,000

재평가적립금	6,750,857	11,806,345

재평가이익	11,806,345	6,750,857

미처분이익잉여금	9,609,048	9,199,843

계	146,283,480	138,674,275

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출	46,580,435	167,628,179	65,208,193	194,855,041

상품매출	198,558	475,613	189,711	814,224

기타매출	1,416,498	5,403,514	2,279,391	7,050,302

계	48,195,491	173,507,306	67,677,295	202,719,567

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	45,198,185	26.0	41,219,712	20.3

국 외	128,309,121	74.0	161,499,855	79.7

계	173,507,306	100.0	202,719,567	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

볼보그룹코리아	32,788,266	18.9	42,537,383	21.0

기 타	140,719,040	81.1	160,182,184	79.0

계	173,507,306	100.0	202,719,567	100.0

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	647,745	1,780,815	565,977	1,649,709

퇴직급여	66,899	190,877	57,695	172,783

복리후생비	43,826	143,481	53,008	163,585

여비교통비	55,618	153,957	38,428	124,755

통신비	6,675	21,804	7,671	21,763

세금과공과	27,549	71,149	25,361	63,788

소모품비	26,901	69,406	14,661	64,134

감가상각비	(13,240)	55,444	12,744	37,371

무형자산상각비	49,307	136,047	43,370	128,382

대손상각비(환입)	15,330	(66,326)	12,870	30,390

보험료	18,709	73,229	21,991	140,018

접대비	21,202	60,665	15,417	41,210

광고선전비	-	3,500	-	-

도서인쇄비	1,005	3,748	301	3,258

지급수수료	226,410	483,191	105,450	387,745

임차료	3,211	11,293	39,026	57,914

차량유지비	12,652	35,895	11,569	37,661

수출비용	303,023	1,052,688	398,440	1,126,917

운반비	250,935	927,703	360,183	1,115,613

교육훈련비	5,850	15,522	2,350	7,142

경상개발비	77,229	283,022	65,640	213,765

가스수도비	5,473	16,867	6,490	18,775

계	1,852,309	5,523,977	1,858,642	5,606,678

23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	1,200	3,600	1,200	3,600

수입수수료	37,577	45,964	15,714	30,865

유형자산처분이익	-	67,934	5,262	6,510

잡이익	229,871	586,743	154,005	403,833

기타수익 계	268,648	704,241	176,181	444,808

기타비용:

유형자산처분손실	609	609	-	10,002

기부금	-	201,000	-	-

잡손실	202,829	421,864	49,924	152,144

기타비용 계	203,438	623,473	49,924	162,146

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	156,531	400,182	86,273	359,210

배당수익	-	400,000	-	455,000

외환차익	1,115,543	2,932,042	962,357	1,730,008

외화환산이익	328,527	347,378	(906,403)	95,351

금융수익 계	1,600,601	4,079,602	142,227	2,639,569

금융비용:

이자비용	4,241	16,063	5,551	25,868

외환차손	258,727	627,535	545,142	897,525

외화환산손실	(59,563)	2,990	385,378	426,137

금융비용 계	203,405	646,588	936,071	1,349,530

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	28,945	144,115	32,467	63,822

기타금융자산	127,586	256,067	53,806	295,388

이자수익 계	156,531	400,182	86,273	359,210

이자비용:

금융기관차입금	14	8,425	5,551	25,130

리스부채	4,227	7,638	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	738

이자비용 계	4,241	16,063	5,551	25,868

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	1,832,493	(5,704,730)

상품의 판매	354,058	534,591

원재료의 사용	65,860,706	58,381,350

반제품의 사용	22,104,228	17,718,699

기타제품의 사용	5,447,399	4,794,283

종업원급여	6,822,248	6,889,417

감가상각비 및 무형자산상각비	1,764,811	1,612,872

기 타	59,584,587	111,586,999

계	163,770,530	195,813,481

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

당기 법인세부담액	2,809,494	1,873,303

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(171,157)	(64,411)

자본에 직접 반영된 법인세비용	222,284	(10,008)

법인세추납액	-	7,501

법인세비용	2,860,621	1,806,385

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	13,250,557	8,478,787

적용세율에 따른 세부담액	2,898,623	1,848,833

조정사항 :

비과세수익	(248,682)	(65,483)

비공제비용	-	34,252

세액공제	(12,264)	(9,777)

자본항목에 대한 법인세효과	222,284	(10,008)

법인세추납액	-	7,501

기타	660	1,067

법인세비용	2,860,621	1,806,385

유효세율	21.59%	21.30%

26. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	6,104,786	1,459,409	7,564,195	1,343,053	321,070	1,664,123

미지급비용	998,299	143,917	1,142,216	219,626	31,662	251,288

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(1,889,718)	232,381	(1,657,337)	(415,738)	51,124	(364,614)

퇴직연금운용자산	(6,104,786)	(1,055,280)	(7,160,066)	(1,343,053)	(232,162)	(1,575,215)

미수수익	(66,946)	(27,691)	(94,637)	(14,728)	(6,092)	(20,820)

이자비용(건설자금)	(476,199)	1,566	(474,633)	(104,764)	345	(104,419)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,462,353)	23,687	(2,438,666)	(541,718)	5,211	(536,507)

일시적차이 소계	(6,098,568)	777,989	(5,320,579)	(2,222,378)	171,158	(2,051,220)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,173,486)	171,158	(2,002,328)

당분기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692 천 원을 인식하지 아니하였습니다.

26. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	5,697,067	407,719	6,104,786	1,253,355	89,698	1,343,053

미지급비용	941,022	57,277	998,299	207,025	12,601	219,626

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,194,731)	305,013	(1,889,718)	(482,841)	67,103	(415,738)

퇴직연금운용자산	(5,697,067)	(407,719)	(6,104,786)	(1,253,355)	(89,698)	(1,343,053)

미수수익	(151,121)	84,175	(66,946)	(33,247)	18,519	(14,728)

이자비용(건설자금)	(484,966)	8,767	(476,199)	(106,692)	1,928	(104,764)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	81,419	8,800	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,519,113)	56,760	(2,462,353)	(554,205)	12,487	(541,718)

일시적차이 소계	(6,619,360)	520,792	(6,098,568)	(2,335,016)	112,638	(2,222,378)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,286,124)	112,638	(2,173,486)

전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692 천원을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

종업원급여재측정요소	222,284	(10,008)

27. 주당이익 (1) 당분와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기순이익	3,438,174,687	10,389,936,670	1,375,419,843	6,672,401,758

가중평균유통보통주식수	2,762,164주	2,788,589주	2,857,223주	2,857,223 주

기본주당순이익	1,245	3,726	481	2,335

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

기초유통보통주식수(*1)	2849858	2,857,223

자사주매입(*2)	(61,269)	-

가중평균유통보통주식수	2,788,589	2,857,223

(*1) 당사는 당기 중 무상증자를 실시하였으며, 무상증자로 인한 증가 주식수를 기초에 반영하였습니다. 또한, 전기와의 비교목적으로 당기 중 실시한 무상증자를 전기유통보통주식수에도 이를 고려하였습니다.(*2) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

28. 보험가입자산 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	15,707,964	61,142,004	메리츠화재

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

29. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	16,771,691	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	16,771,691	22,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	14,000	한국산업인력공단

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek, Inc., 대창중기(주), 나전금속(주)

관계기업	봉림금속(주),SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek, Inc.	17,232,087	-	14,740,739	-

대창중기(주)	69,545	8,746,283	272,148	11,390,025

나전금속(주)	154,911	3,184,620	26,903	1,497,853

봉림금속(주)	422,721	9,427,056	236,261	14,039,305

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	5,382,422	-	15,175,986	-

(주)DCF TREK	1,074,258	12,463,040	1,020,991	16,831,529

동창단조(주)	1,264	4,599,877	1,400	4,531,620

계	24,337,208	38,420,876	31,474,428	48,290,332

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

Trek, Inc.	10,167,097	-	5,822,512	-

대창중기(주)	-	819,724	-	1,157,600

나전금속(주)	2,815	393,106	2,179	191,098

봉림금속(주)	-	864,056	-	1,446,443

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	2,674,508	-	9,248,295	4,412

(주)DCF TREK	13,997	693,025	29,137	2,340,677

동창단조(주)	-	549,340	-	523,889

계	12,858,417	3,319,251	15,102,123	5,664,119

30. 특수관계자와의 거래 - 계속(4 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

개인주주	주식매수(나전금속(주))	-	890,400

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	288,470	344,620	-	13,885	646,975

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

단기급여	850,400	894,600

퇴직급여	1,117,240	1,036,063

계	1,967,640	1,930,663

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사 위훤회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

(8) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	68,909

건설중인자산의 무형자산 대체	18,364	40,000

건설중인자산의 수선비 대체	2,970	17,400

리스부채 유동성대체	24,765	-

종업원급여 재측정요소	1,010,381	(45,492)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

취득	회계정책변경	환율변동

단기차입금	810,400	(810,400)	-	-	-	-

리스부채	-	(156,252)	219,361	147,325	(11,799)	-

2) 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

취득	회계정책변경	환율변동

단기차입금	2,473,870	(1,658,312)	-	-	(5,158)	810,400

32. 범주별 금융상품32-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	15,054,926	15,054,926

매출채권	-	38,310,726	38,310,726

기타채권	-	111,525	111,525

기타금융자산	4,000	37,051,476	37,055,476

계	4,000	90,528,653	90,532,653

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	10,413,923	10,413,923

매출채권	-	56,311,830	56,311,830

기타채권	-	69,292	69,292

기타금융자산	4,000	15,927,770	15,931,770

계	4,000	82,722,815	82,726,815

32. 범주별 금융상품 - 계속

32-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

매입채무	8,342,545	13,519,254

기타채무	2,895,506	3,094,827

차입금	-	810,400

리스부채	143,803	-

계	11,381,854	17,424,481

32. 범주별 금융상품 - 계속32-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	400,182	-	400,182

외환차익	2,796,097	135,945	2,932,042

외화환산이익	347,378	-	347,378

금융수익 계	3,543,657	135,945	3,679,602

금융비용:

이자비용	-	16,062	16,062

외환차손	263,229	364,306	627,535

외화환산손실	80	2,910	2,990

금융비용 계	7,350,623	655,168	646,587

배당금수익 400,000천원은 관계기업및종속기업투자로부터 발생한 수익으로 금융수익에서 제외하였습니다.

32. 범주별 금융상품 - 계속32-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	359,210	-	359,210

배당금수익	455,000	-	455,000

외환차익	1,542,611	187,397	1,730,008

외화환산이익	91,200	4,151	95,351

금융수익 계	2,448,021	191,548	2,639,569

금융비용:

이자비용	738	25,130	25,868

외환차손	674,363	223,162	897,525

외화환산손실	426,137	-	426,137

금융비용 계	5,997,280	631,388	6,628,668

배당금수익 455,000천원은 관계기업및종속기업투자로부터 발생한 수익으로 금융수익에서 제외하였습니다.

32. 범주별 금융상품 - 계속32-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,054,926	15,054,926	10,413,923	10,413,923

매출채권	38,310,726	38,310,726	56,311,830	56,311,830

기타채권	111,525	111,525	69,292	69,292

기타금융자산	37,051,476	37,051,476	15,927,770	15,927,770

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	90,528,653	90,528,653	82,722,815	82,722,815

금융자산 계	90,532,653	90,532,653	82,726,815	82,726,815

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	8,342,545	8,342,545	13,519,254	13,519,254

기타채무	2,895,506	2,895,506	3,094,827	3,094,827

차입금	-	-	810,400	810,400

리스부채	143,803	143,803	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	11,381,854	11,381,854	17,424,481	17,424,481

금융부채 계	11,381,854	11,381,854	17,424,481	17,424,481

32. 범주별 금융상품 - 계속32-3. 공정가치 - 계속(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

부채총계	18,263,589	21,933,048

자본총계	158,460,870	154,558,592

부채비율	11.53%	14.19%

33. 위험관리 - 계속(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, CNY, 천원)

외화	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	25,521,038	60,689	30,658,103	72,906	32,394,108	2,746,661	36,219,851	3,071,041

EUR	1,839,906	68,171	2,418,814	89,620	1,161,523	-	1,485,774	-

JPY	10,511,600	-	117,036	-	12,140,615	5,058,000	123,006	51,247

GBP	254,398	-	375,640	-	1,350,543	-	1,918,203	-

INR	11,890	-	202	-	14,340	-	229	-

CNY	19,296,935	-	3,251,919	-	55,049,468	27,108	8,960,011	4,412

계	36,821,714	162,526	48,707,074	3,126,700

33. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,527,621	(1,527,621)	1,660,257	(1,660,257)

EUR	116,935	(116,935)	74,337	(74,337)

JPY	10,512	(10,512)	7,083	(7,083)

GBP	18,825	(18,825)	95,889	(95,889)

INR	12	(12)	14	(14)

CNY	154,375	(154,375)	440,179	(440,179)

계	1,828,280	(1,828,280)	2,277,759	(2,277,759)

② 이자율위험회사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험회사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

33. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말	제 38 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	90,528,653	82,722,815

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	90,532,653	82,726,815

33. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	8,342,545	8,342,545	-	-	-

기타지급채무	2,895,506	2,895,506	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	-

리스부채	198,635	143,803	27,575	27,257	-

계	11,436,686	11,381,854	27,575	27,257	-

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.