대창단조 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	62,213,192	95,831,170

자본총계	272,538,657	242,397,320

부채비율	22.83%	39.53%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY 등 입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, VND, AUD,TWD CNY, THB, AED, 천원)

외 화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	31,075,162	1,256,421	40,068,314	1,620,030	37,815,008	12,107,950	47,922,959	15,344,405

EUR	990,982	-	1,413,725	-	1,743,039	-	2,355,194	-

JPY	299,707,840	-	2,735,314	-	129,147,762	-	1,231,011	-

GBP	245	-	402	-	-	-	-	-

INR	23,630	-	366	-	10,240	-	157	-

VND	5,220,000	-	278	-	-	-	-	-

AUD	655	-	576	-	-	-	-	-

TWD	4,800	-	202	-	-	-	-	-

CNY	4,665,167	-	843,649	-	5,722,148	-	1,038,227	-

THB	4,106	-	154	-	-	-	-	-

AED	380	-	133	-	-	-	-	-

계	45,063,113	1,620,030	52,547,548	15,344,405

당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,922,414	(1,922,414)	1,628,928	(1,628,928)

EUR	70,686	(70,686)	117,760	(117,760)

JPY	136,766	(136,766)	61,551	(61,551)

GBP	20	(20)	8	(8)

INR	18	(18)	-	-

VND	14	(14)	-	-

AUD	29	(29)	-	-

TWD	10	(10)	-	-

CNY	42,182	(42,182)	51,911	(51,911)

THB	8	(8)	-	-

AED	7	(7)	-	-

계	2,172,154	(2,172,154)	1,860,158	(1,860,158)

② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(4,546)	4,546	(21,058)	21,058

③ 기타시장위험연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	126,795,054	112,774,779

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	236,267	282,787

계	127,035,321	113,061,566

(4) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 초과

매입채무	21,345,343	21,345,343	-	-	-

기타채무	8,195,429	8,195,429	-	-	-

차입금	3,469,900	-	-	3,469,900	-

리스부채	3,984,691	1,515,707	1,132,707	1,073,247	263,030

계	36,995,363	31,056,479	1,132,707	4,543,147	263,030