대창단조 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 40 기 1분기(당) 기 2020년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 39 (전) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
대창단조주식회사

1. 당사의 개요

대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일 (6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	448,487	2,242,435	15.70

박 권 욱	360,184	1,800,920	12.61

박 안 식	105,666	528,330	3.70

박 형 식	118,056	590,280	4.13

(주)DCF TREK	217,494	1,087,470	7.61

기 타	1,607,336	8,036,680	56.25

계	2,857,223	14,286,115	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

보유현금	3,646	1,955

요구불예금	8,081,137	15,712,042

계	8,084,783	15,713,997

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

매출채권	45,489,645	33,588,118

손실충당금	(510,007)	(610,733)

계	44,979,638	32,977,385

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	31,829	-	478,178	510,007

4. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

기 초	610,733	480,173

설정(환입)	(100,726)	130,560

제 각	-	-

기 말	510,007	610,733

유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당분기말 현재 부산은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 - 계속(5) 당분기와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

미수금	90,250	2,267

미수수익	99,365	154,564

계	189,615	156,831

5. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	42,419,394	1,900	42,421,294	40,400,000	1,900	40,401,900

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	-	660,291	660,291	5,400	630,192	635,592

보증금	-	200	200	-	200	200

퇴직연금운용자산	-	-	-	-	70,623	70,623

계	42,419,394	666,391	43,085,785	40,405,400	706,915	41,112,315

(2) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

7. 기타채무당분기와 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

미지급금	841,373	602,123

미지급비용	1,916,713	2,581,591

미지급배당금	2,993,801	1,020

계	5,751,887	3,184,734

8. 범주별 금융상품8-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	8,084,783	8,084,783

매출채권	-	44,979,638	44,979,638

기타채권	-	189,615	189,615

기타금융자산	4,000	43,081,785	43,085,785

계	4,000	96,335,821	96,339,821

② 제 40 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	15,713,997	15,713,997

매출채권	-	32,977,385	32,977,385

기타채권	-	156,831	156,831

기타금융자산	4,000	41,108,315	41,112,315

계	4,000	89,956,528	89,960,528

8. 범주별 금융상품 - 계속

8-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

매입채무	11,528,777	8,685,552

기타채무	5,751,887	3,184,733

리스부채	85,352	136,369

계	17,366,016	12,006,654

8. 범주별 금융상품 - 계속8-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	185,461	-	185,461

외환차익	1,130,131	47,099	1,177,230

외화환산이익	922,173	-	922,173

금융수익 계	2,237,765	47,099	2,284,864

금융비용:

이자비용	-	1,384	1,384

외환차손	44,566	173,439	218,005

외화환산손실	91,981	1,257	93,238

금융비용 계	136,547	176,080	312,627

8. 범주별 금융상품 - 계속8-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 계속② 제 39 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	102,677	-	102,677

외환차익	485,878	38,443	524,321

외화환산이익	548,721	-	548,721

금융수익 계	1,137,276	38,443	1,175,719

금융비용:

이자비용	-	6,577	6,577

외환차손	58,880	61,542	120,422

외화환산손실	27	47,253	47,280

금융비용 계	58,907	115,372	174,279

배당금수익 400,000천원은 관계기업및종속기업투자로부터 발생한 수익으로 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

8. 범주별 금융상품 - 계속8-3. 공정가치(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,084,783	8,084,783	15,713,997	15,713,997

매출채권	44,979,638	44,979,638	32,977,385	32,977,385

기타채권	189,615	189,615	156,831	156,831

기타금융자산	43,081,785	43,081,785	41,108,315	41,108,315

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	96,335,821	96,335,821	89,956,528	89,956,528

금융자산 계	96,339,821	96,339,821	89,960,528	89,960,528

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	11,528,777	11,528,777	8,685,552	8,685,552

기타채무	5,751,887	5,751,887	3,184,733	3,184,733

리스부채	85,352	85,352	136,369	136,369

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	17,366,016	17,366,016	12,006,654	12,006,654

금융부채 계	17,366,016	17,366,016	12,006,654	12,006,654

8. 범주별 금융상품 - 계속8-3. 공정가치 - 계속(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

9. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

상 품	6,338	10,380

제 품	3,908,907	3,745,140

재공품	16,575,738	17,902,659

원재료	7,853,357	7,312,711

저장품	505,446	525,158

미착원재료	1,511,467	686,351

계	30,361,253	30,182,399

10. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	350,954	(269,174)	81,780

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구

기초	132,497

증가	-

처분	-

감가상각비	(50,717)

기말금액	81,780

(3) 당분기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	44,395	40,957	85,352

리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 3.69%~5.66%입니다.

( 4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초	136,369

증가	-

상환	(51,017)

사용권자산의 처분	-

기말금액	85,352

(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	47441

1년 초과 5년 미만	43177

계	90,618

(6) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	50,717

리스부채 이자비용	1,384

계	52,101

(7) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 51,107천원입니다.

11. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

선급금	100,429	102,235

선급비용	4,816	10,291

선급부가세	1,324,272	866,538

계	1,429,517	979,064

12. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Trek Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70	5,423,865	70	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	85	6,215,200	85	6,215,200

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	100	6,947,580	100	6,947,580

봉림금속(주)	관계기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	40	400,000	40	400,000

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	중국	12월	자동차중장비부품가공 및 유통	40	1,630,000	40	1,630,000

계	20,616,645	20,616,645

12. 관계기업 및 종속기업투자 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	57,183,967	28,331,022	20,789,347	1,259,201	1,491,490

대창중기(주)	종속기업	17,804,964	2,721,528	2,535,743	312,624	(21,941)

나전금속(주)	종속기업	15,526,430	1,856,972	1,165,870	56,027	(47,223)

봉림금속(주)	관계기업	13,930,302	2,871,992	3,725,045	395,095	(46,227)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	12,871,238	7,228,039	4,645,693	99,787	300,669

② 제 39 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	54,035,468	27,933,214	80,927,439	4,362,150	717,175

대창중기(주)	종속기업	17,196,952	2,404,331	10,968,998	1,331,011	(59,982)

나전금속(주)	종속기업	15,615,924	1,955,270	5,409,218	403,745	(62,755)

봉림금속(주)	관계기업	12,776,172	2,066,757	12,207,982	812,617	(18,509)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	10,748,928	5,422,175	15,343,543	340,773	84,010

13. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek Inc., 대창중기(주), 나전금속(주)

관계기업	봉림금속(주),SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek Inc.	5,325,232	-	5,244,390	-

대창중기(주)	7,182	2,535,743	4,777	3,360,012

나전금속(주)	34,112	921,036	75,834	802,035

봉림금속(주)	5,030	3,650,758	7,717	4,097,093

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	3,120,639	-	2,129,328	-

(주)DCF TREK	182,912	2,529,817	248,249	5,706,190

동창단조(주)	796	2,057,084	170	1,536,112

계	8,675,903	11,694,438	7,710,465	15,501,442

13. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

Trek Inc.	6,601,024	-	6,776,098	-

대창중기(주)	-	964,426	-	720,359

나전금속(주)	3,077	258,800	4,128	343,429

봉림금속(주)	-	1,540,085	-	979,031

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	4,805,209	-	3,572,192	-

(주)DCF TREK	12,010	947,206	13,623	793,499

동창단조(주)	-	816,956	-	576,467

계	11,421,320	4,527,473	10,366,041	3,412,785

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초금액	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	630,192	-	-	30,099	660,291

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39 (전) 분기

단기급여	288,500	291,100

퇴직급여	28,163	1,054,903

계	316,663	1,346,003

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사 위훤회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 7,200,000	차입금 보증

(7) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,944,055	-	13,944,055	13,944,055	-	13,944,055

건 물	11,980,240	(5,519,441)	6,460,799	11,980,240	(5,445,781)	6,534,459

구축물	16,430	(15,687)	743	16,430	(15,489)	941

기계장치	36,890,974	(28,079,870)	8,811,104	36,571,005	(27,738,143)	8,832,862

차량운반구	1,103,203	(720,185)	383,018	1,103,203	(696,843)	406,360

공구와기구	24,204,764	(24,204,264)	500	24,204,764	(24,201,890)	2,874

비 품	791,845	(694,478)	97,367	791,845	(684,736)	107,109

사용권자산	350,954	(269,174)	81,780	350,954	(218,458)	132,496

건설중인자산	2,440,465	-	2,440,465	2,625,243	-	2,625,243

계	91,722,930	(59,503,099)	32,219,831	91,587,739	(59,001,340)	32,586,399

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	6,534,459	-	(73,660)	-	-	-	6,460,799

구축물	941	-	(198)	-	-	-	743

기계장치	8,832,862	66,730	(367,391)	(2,025)	280,928	-	8,811,104

차량운반구	406,360	-	(23,342)	-	-	-	383,018

공구와기구	2,874	-	(2,374)	-	-	-	500

비 품	107,109	-	(9,742)	-	-	-	97,367

사용권자산	132,496	-	(50,716)	-	-	-	81,780

건설중인자산	2,625,243	163,400	-	-	(280,928)	(67,250)	2,440,465

계	32,586,399	230,130	(527,423)	(2,025)	-	(67,250)	32,219,831

(*1) 당분기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

14. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	회계정책의변경(*2)	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	-	(10,696)	-	-	13,944,055

건 물	6,871,624	-	-	(294,757)	(42,408)	-	-	6,534,459

구축물	1,733	-	-	(792)	-	-	-	941

기계장치	10,337,772	-	-	(1,504,910)	-	-	-	8,832,862

차량운반구	195,953	-	298,885	(48,016)	(40,462)	-	-	406,360

공구와기구	46,086	-	-	(43,212)	-	-	-	2,874

비 품	150,748	-	-	(43,639)	-	-	-	107,109

사용권자산	-	147,325	219,361	(222,390)	(11,800)	-	-	132,496

건설중인자산	1,610,549	-	1,176,028	-	-	-	(161,334)	2,625,243

계	33,169,216	147,325	1,694,274	(2,157,716)	(105,366)	(166,000)	(161,334)	32,586,399

(*1) 전기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.(*2) 기준서 제1116호 최초 적용으로 사용권자산 147,325천원이 반영되었습니다.

15. 무형자산

( 1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,521,152	(906,306)	614,846	1,436,652	(847,328)	589,324

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,397,706	(906,306)	1,491,400	2,313,206	(847,328)	1,465,878

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	589,325	84,500	(58,979)	614,846

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,465,879	84,500	(58,979)	1,491,400

② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	556,865	236,960	(204,500)	589,325

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,433,419	236,960	(204,500)	1,465,879

15. 무형자산 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 의 총액은 각각 136,464천 원 및 202,193 천원 이며, 당사는 상기 연구와 개발지출액 중 88,825천 원 (전분기 : 87,651천원)은 판 매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 47,639천 원 (전분기 : 114,542천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

16. 보험가입자산 당분기 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	15,167,175	61,142,004	메리츠화재 등

상기 부보금액 중 22,000,000천 원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

17. 담보제공자산 등 (1) 당분기 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	16,640,104	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	16,640,104	22,000,000

17. 담보제공자산 등 - 계속 (2) 당분기 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	10,000	한국산업인력공단

18. 기타유동부채(1) 당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

선수금	1,863,242	1,000,498

예수금	25,983	194,671

계	1,889,225	1,195,169

(2) 당분기와 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

선수금	467,892	466,196

(3) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선수금

기 초	466,196

증 가	1,395,525

감 소	(1,393,829)

기 말	467,892

18. 기타유동부채 - 계속(4) 당분기와 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

제품매출	467,892	466,196

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

19. 순확정급여부채 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전기말 현 재 순확정급여부채 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,669,832	7,896,525

사외적립자산의 공정가치	(7,665,303)	(7,967,148)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,004,529	(70,623)

19. 순확정급여부채 - 계속(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

확정급여채무 기초금액	7,896,525	6,866,597

퇴직급여 지급액	-	(549,328)

당기근무원가와 이자	253,106	978,489

확정급여채무의 재측정요소	468,198	450,867

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	52,003	149,900

확정급여채무 기말금액	8,669,832	7,896,525

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

사외적립자산 기초금액	7,967,148	6,179,900

이자수익	32,463	121,777

기여금납부액	784	1,756,535

급여지급액(중산정산 포함)	(354,632)	(229,911)

사외적립자산의 재측정요소	(32,463)	(29,755)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	52,003	168,603

사외적립자산 기말금액	7,665,303	7,967,148

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

당기근무원가	226,438	215,758

순확정급여부채(자산)의 순이자	(5,795)	(2,838)

계	220,643	212,920

19. 순확정급여부채 - 계속 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	104,478	38,938

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	363,720	(56,265)

사외적립자산의 재측정요소	32,463	(36,459)

기타포괄이익(손실)	500,661	(53,786)

(6) 당기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,210	433

단기금융상품	7,664,093	7,966,715

계	7,665,303	7,967,148

당사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으 며, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 902,595천원입니다. 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.94 년 이며, 당분기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,364,662	173,414	1,871,724	1,650,809	3,609,223	8,669,832

19. 순확정급여부채 - 계속 (8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	1.47%	1.62%

임금상승률(Base-up)	5.10%	5.10%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.60%	7.60%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(638,057)	(7.36)

- 1% 감소	752,999	8.69

미래임금상승률:

- 1% 증가	718,198	8.28

- 1% 감소	(623,759)	(7.19)

20. 자본금 ( 1) 회사는 2019년 8월 30일 이사회결정으로 신주 857,223주를 무상증자하기로 결정하고, 그 기준일을 2019년 9월 19일로 하여 주식발행초과금 4,286,115천원을 자본금으로 전입하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,857,223 주	2,857,223 주

자본금	14,286,115	14,286,115

21. 기타자본항목(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

소계	6,201,417	6,201,417

차감 : 자본전입 및 신주발행비	(4,314,705)	(4,314,705)

합계	1,886,712	1,886,712

자본조정	자기주식	(7,027,751)	(5,201,838)

자본조정 합계	(7,027,751)	(5,201,838)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말현 재 202,902주 의 자기 주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	136,513	5,201,838	7,365	317,101

매입	66,389	1,825,913	129,148	4,884,737

처분	-	-	-	-

기말금액	202,902	7,027,751	136,513	5,201,838

22. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

이익준비금	2,917,230	2,617,230

임의적립금	122,500,000	115,500,000

재평가적립금	6,750,857	11,806,345

재평가이익	11,806,345	6,750,857

미처분이익잉여금	4,673,915	10,738,909

계	148,648,347	147,413,341

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

제품매출	53,096,066	62,018,625

상품매출	171,794	102,783

기타매출	1,133,095	2,148,792

계	54,400,955	64,270,200

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	14,100,651	25.9	13,365,918	20.8

국 외	40,300,304	74.1	50,904,282	79.2

계	54,400,955	100.0	64,270,200	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

볼보그룹코리아	12,636,727	23.2	13,365,918	20.8

JCB	6,214,611	11.4	4,135,924	6.4

기 타	35,549,617	65.4	46,768,358	72.8

계	54,400,955	100.0	64,270,200	100.0

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

급 여	600,813	561,577

퇴직급여	76,783	61,942

복리후생비	53,699	46,786

여비교통비	26,784	60,201

통신비	6,975	7,469

세금과공과	24,221	26,902

소모품비	28,198	24,333

감가상각비	25,156	12,514

사용권자산감가상각비	6,959	-

무형자산상각비	53,561	43,370

대손상각비	(100,726)	(88,201)

보험료	19,081	24,555

접대비	12,272	17,192

광고선전비	-	3,500

도서인쇄비	1,185	1,648

지급수수료	198,529	170,088

임차료	2,585	11,210

차량유지비	25,317	12,798

수출비용	306,641	374,179

운반비	311,434	350,679

교육훈련비	3,255	4,293

경상개발비	88,824	87,651

가스수도비	5,888	6,814

계	1,777,434	1,821,500

25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

기타수익:

임대료	1,200	1,200

수입수수료	23,362	4,388

제품개발수입	4,125	-

유형자산처분이익	3,746	67,934

잡이익	71,942	76,029

기타수익 계	104,375	149,551

기타비용:

기부금	10,000	1,000

잡손실	140,432	90,641

기타비용 계	150,432	91,641

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

금융수익:

이자수익	185,461	102,677

배당금수익	-	400,000

외환차익	1,177,230	524,321

외화환산이익	922,173	548,721

금융수익 계	2,284,864	1,575,719

금융비용:

이자비용	1,384	6,577

외환차손	218,005	120,422

외화환산손실	93,238	47,280

금융비용 계	312,627	174,279

(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	14,673	75,958

기타금융자산	170,788	26,719

이자수익 계	185,461	102,677

이자비용:

금융기관차입금	-	6,577

리스부채	1,384	-

이자비용 계	1,384	6,577

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	1,163,154	(1,982,973)

상품의 판매	118,417	73,436

원재료의 사용	18,180,026	26,529,446

반제품의 사용	9,523,103	8,367,281

기타제품의 사용	1,142,542	2,170,679

종업원급여	2,051,748	2,243,360

감가상각비 및 무형자산상각비	586,401	538,691

기 타	17,653,835	23,570,324

계	50,419,226	61,510,244

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

당기 법인세부담액	1,119,172	936,023

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	60,290	(319,470)

자본에 직접 반영된 법인세비용	110,145	276,376

법인세추납액	-	-

법인세비용	1,289,607	892,929

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	5,907,910	4,219,306

적용세율에 따른 세부담액	1,314,214	922,747

조정사항 :

비과세수익	(110,146)	(302,776)

비공제비용	-	-

세액공제	(8,648)	(3,520)

자본항목에 대한 법인세 효과	110,146

법인세추납액	-	276,376

기타	(15,959)	102

법인세비용	1,289,607	892,929

유효세율	21.83%	21,16%

28. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	7,281,053	367,251	7,648,304	1,601,832	80,795	1,682,627

대손충당금	269,391	(219,741)	49,650	59,266	(48,343)	10,923

미지급비용	1,154,143	(214,680)	939,463	253,911	(47,229)	206,682

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(1,584,705)	92,094	(1,492,611)	(348,635)	20,261	(328,374)

퇴직연금운용자산	(7,281,053)	(367,251)	(7,648,304)	(1,601,832)	(80,795)	(1,682,627)

미수수익	(154,564)	55,200	(99,364)	(34,004)	12,144	(21,860)

이자비용(건설자금)	(470,032)	(5,359)	(475,391)	(103,407)	(1,179)	(104,586)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계회사주식	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

업무용승용차	8,629	12,945	21,574	1,898	2,848	4,746

기타	(2,430,770)	5,497	(2,425,273)	(534,769)	1,210	(533,559)

일시적차이 소계	(5,409,559)	(274,044)	(5,683,603)	(2,070,796)	(60,288)	(2,131,084)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,021,904)	(60,288)	(2,082,192)

당분기 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692천원을 인식하지 아니하였습니다.

28. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	6,104,786	1,176,267	7,281,053	1,343,053	258,779	1,601,832

미지급비용	998,299	155,844	1,154,143	219,626	34,285	253,911

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(1,889,718)	305,013	(1,584,705)	(415,738)	67,103	(348,635)

퇴직연금운용자산	(6,104,786)	(1,176,267)	(7,281,053)	(1,343,053)	(258,779)	(1,601,832)

미수수익	(66,946)	(87,618)	(154,564)	(14,728)	(19,276)	(34,004)

이자비용(건설자금)	(476,200)	6,168	(470,032)	(104,764)	1,357	(103,407)

대손금	546,058	269,391	815,449	120,133	59,266	179,399

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계회사주식	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

업무용승용차	-	8,629	8,629	-	1,898	1,898

기타	(2,462,353)	31,583	(2,430,770)	(541,718)	6,949	(534,769)

일시적차이 소계	(6,098,569)	689,010	(5,409,559)	(2,222,378)	151,582	(2,070,796)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,173,486)	151,582	(2,021,904)

전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692천원을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

종업원급여재측정요소	500,661	1,256,256

29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

당기순이익	4,618,302,610	3,326,377,049

가중평균유통보통주식수	2,682,387주	1,963,829주

기본주당순이익	1,722	1,694

(2) 당분기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

기초유통보통주식수	2,778,125	2,849,858

자사주매입(*1)	(95,738)	(71,733)

가중평균유통보통주식수	2,682,387	2,778,125

(*1) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

부채총계	24,665,045	17,406,585

자본총계	157,793,423	158,384,330

부채비율	15.63%	10.99%

30. 위험관리 - 계속(2) 시장위험① 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INP, CNY, 천원)

외화	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	22,212,824	3,268	27,157,399	3,995	22,455,530	-	25,999,013	-

EUR	1,501,175	21,923	2,024,559	29,566	1,154,154	21,993	1,497,434	28,443

JPY	5,395,520	-	61,014	-	5,288,720	-	56,244	-

GBP	-	-	-	-	-	-	-	-

INR	5,414	-	88	-	5,414	-	88	-

CNY	32,268,732	-	5,564,097	-	31,606,040	-	5,238,385	-

계	34,807,157	33,561	32,791,164	28,443

30. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속당분기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,354,783	(1,354,783)	1,302,421	(1,302,421)

EUR	99,110	(99,110)	73,591	(73,591)

JPY	5,396	(5,396)	5,289	(5,289)

GBP	-	-	-	-

INR	5	(5)	5	(5)

CNY	290,419	(290,419)	252,848	(252,848)

계	1,749,713	(1,749,713)	1,634,154	(1,634,154)

② 이자율위험당사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험당사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

30. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	96,335,821	89,956,528

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	96,339,821	89,960,528

30. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년

매입채무	11,528,777	11,528,777	-	-

기타지급채무	5,751,887	5,751,887	-	-

리스부채	85,352	44,394	22,347	18,611

계	17,366,016	17,325,058	22,347	18,611

31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

( 2) 비현금거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	280,928	-

건설중인자산의 무형자산 대체	67,250	18,364

건설중인자산의 수선비 대체	-	2,970

리스부채 유동성대체	5,342	-

사용권자산과 리스부채의 감소	-	-

종업원급여 재측정요소	500,661	1,256,256

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	-	-	-	-

리스부채	136,369	(51,017)	-	85,352

2) 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	810,400	(810,400)	-	-

리스부채	-	(217,844)	354,213	136,369