대창단조 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 (당) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 36 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
대창단조주식회사와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요2017년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 단조강제품의 제조판매 및 가공업, 중장비 A/S 부품 판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업인 대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일② 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 ③ 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92④ 대표자의 성명 : 박 권 일⑤ 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일⑥ 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주 식 수(주)	금 액	지 분 율(%)

박 권 일	246,283	1,231,415	12.3

박 권 욱	220,449	1,102,245	11

박 안 식	120,000	600,000	6

박 형 식	81,418	407,090	4.1

(주)DCF TREK	133,777	668,885	6.7

기 타	1,198,073	5,990,365	59.9

계	2,000,000	10,000,000	100

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

(단위 : %)

회사명	소재지	업 종	결산일	지분율

당반기	전 기

Trek Inc.	미 국	중장비 A/S 부품 판매업	12월말	70	70

대창중기(주)	한 국	자동차 중장비 부품 제조업	12월말	85	85

나전금속(주)	한 국	자동자 중장비 부품 제조업	12월말	92	92

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 분기

(단위: 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	32,420,104	2,347,182	1,407,991

비유동자산	5,719,357	10,229,263	13,792,576

자산 계	38,139,461	12,576,445	15,200,567

유동부채	17,487,494	1,055,182	406,207

비유동부채	-	1,213,438	1,566,173

부채 계	17,487,494	2,268,620	1,972,380

지배기업 소유주지분	14,456,377	8,761,651	12,169,932

비지배지분	6,195,590	1,546,174	1,058,255

자본 계	20,651,967	10,307,825	13,228,187

매출액	40,867,957	5,873,361	2,728,578

영업이익(손실)	1,736,637	546,189	(105,486)

당기순이익(손실)	1,221,473	484,667	(17,291)

총포괄이익(손실)	183,357	540,369	64,050

영업활동현금흐름	(1,109,536)	820,815	357,633

투자활동현금흐름	(391,205)	(782,727)	(485,389)

재무활동현금흐름	545,752	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	(99,196)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(954,989)	38,088	(127,756)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

1. 연결대상회사의 개요 - 계속 (3) 종속기업의 요약 재무정보 - 계속 ② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	32,446,638	1,904,298	1,484,314

비유동자산	5,821,163	10,072,905	13,843,696

자산 계	38,267,801	11,977,203	15,328,010

유동부채	17,799,190	917,001	484,252

비유동부채	-	1,292,747	1,679,621

부채 계	17,799,190	2,209,748	2,163,873

지배기업 소유주지분	14,328,028	8,302,337	12,111,006

비지배지분	6,140,583	1,465,118	1,053,131

자본 계	20,468,611	9,767,455	13,164,137

매출액	48,212,010	5,694,782	2,751,867

영업이익(손실)	1,149,019	(566,353)	(992,518)

당기순이익(손실)	585,374	(478,123)	(861,899)

총포괄이익(손실)	1,209,382	(465,190)	(1,049,519)

영업활동현금흐름	4,057,888	319,375	(71,454)

투자활동현금흐름	(201,285)	121,312	(46,100)

재무활동현금흐름	(3,401,596)	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	59,123	-	-

현금및현금성자산의 순증감	455,007	440,687	(117,554)

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(4) 당분기와 전기 연결실체에 대하여 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

① 제 37 (당) 분기

(단위: 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	8%

누적 비지배지분	5,357,099	1,558,183	1,072,633

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	285,825	56,872	(1,690)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	42,906	63,389	3,386

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	8%

누적 비지배지분	5,314,195	1,494,793	1,069,247

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	136,978	(55,719)	(54,597)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	282,996	(54,206)	(66,305)

(5) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는기업회계기준서 제1039호 금융상품 : 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능항 정보에 기초하여 일부 변경사항에 대해 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약성 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익ㆍ공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 93,112백만원, 매도가능금융자산 963백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 93,112 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비적 영향 평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없어 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 963백만원입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속예비적 영향 평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류한 채무상품과 지분상품은 없어 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 33,307백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 92,148백만원 (대여금 및 수취채권 92,148백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 692백 만 원을 설정하고 있습니다. 연결실체는 손상과 관련된 재무적 영향을 분석하지 못하였으나 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 계속④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 9월 30일 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하지 아니하여 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) - 계속현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 중장비 및 자동차 부품을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 수익은 188,300백만원 입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품의 제조 및 판매 (2) 운반 (3) 품질보증으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각 의 수행의무를 한 시점에이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) - 계속② 변동대가 연결실체는 고객에게 품질보증을 제공하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 품질보증기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 품질보증충당부채로 계상합니다. ③ 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. ④ 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다 .

⑤ 본인 대 대리인 연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 제품 제조ㆍ판매와 물류서비스를 제공합니다. 연결실체는 동 거래를 할 때 '본인'에 해당합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

보유현금	11,914	10,725

요구불예금	9,864,177	9,789,170

계	9,876,091	9,799,895

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

매출채권	42,356,051	41,722,486

대손충당금	(692,158)	(322,281)

계	41,663,893	41,400,205

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

미수금	13,388	5,156

미수수익	84,388	264,865

선급부가세	1,379,958	1,015,857

당기법인세자산	-	10,819

계	1,477,734	1,296,697

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

기 초	322,281	197,796

대손상각	439,184	122,768

제 각	(57,170)	-

기 타	(12,137)	1,717

기 말	692,158	322,281

기타 금액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	41,312,496	690,298	40,637,073	320,365

6개월 초과 1년 이하	567,505	-	1,084,961	1,911

1년 초과	476,050	1,860	452	5

계	42,356,051	692,158	41,722,486	322,281

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도연결실체는 당분기 현재 신한은행 등과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 1,758,201천 원(전기 : 1,782,333 천원)입니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융상품	39,000,000	3,900	39,003,900	36,000,000	3,900	36,003,900

매도가능금융자산	-	963,435	963,435	-	1,014,745	1,014,745

대여금	4,951	-	4,951	9,479	-	9,479

보증금	-	121,603	121,603	-	127,848	127,848

계	39,004,951	1,088,938	40,093,889	36,009,479	1,146,493	37,155,972

6. 기타금융자산 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

한국단조공업협동조합(주1)	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000

대우자동차신탁증권	5,225	-	-	5,225	-	-

동창단조(주)(주1)	178,790	178,790	178,790	178,790	178,790	178,790

조광페인트(주)	599,990	780,645	780,645	599,990	831,955	831,955

계	788,005	963,435	963,435	788,005	1,014,745	1,014,745

(주1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

미지급금	1,284,973	817,793

미지급비용	2,895,470	3,697,487

예수금	172,190	229,810

예수보증금	45,000	45,000

부가세예수금	108,509	64,876

미지급배당금	1,023	981

계	4,507,165	4,855,947

8. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

단기차입금	3,879,596	-	3,879,596	3,413,808	-	3,413,808

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 37 (당) 분기말(외화금액)	제 36 (전) 기말(외화금액)

국민은행	매출채권할인	-	--	329,625(USD 272,756)

부산은행	매출채권할인	2.45 ~ 2.66	1,717,342(USD 1,497,638)	951,658(USD 787,470)

신한은행	매출채권할인	2.76	40,859(USD 35,632)	501,050(USD 414,605)

Shinhan Bank NewYork Branch	일반자금대출	Libor + 1.2	2,121,395(USD 1,850,000)	1,631,475(USD 1,350,000)

계	3,879,596(USD 3,383,270)	3,413,808(USD 2,824,831)

9. 범주별 금융상품9-1. 금융상품의 범주별 장부금액 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	계

현금및현금성자산	-	9,876,091	9,876,091

매출채권	-	41,663,893	41,663,893

기타채권	-	1,477,734	1,477,734

기타금융자산	963,435	39,130,454	40,093,889

계	963,435	92,148,172	93,111,607

② 제 36 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	계

현금및현금성자산	-	9,799,895	9,799,895

매출채권	-	41,400,205	41,400,205

기타채권	-	1,296,697	1,296,697

기타금융자산	1,014,745	36,141,227	37,155,972

계	1,014,745	88,638,024	89,652,769

9. 범주별 금융상품 - 계속9-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채

제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

매입채무	24,920,218	18,835,222

기타채무	4,507,165	4,855,947

차입금	3,879,596	3,413,808

계	33,306,979	27,104,977

9-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매도가능
금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	428,882	-	428,882

배당금수익	29,320	-	-	29,320

외환차익	-	671,921	283,316	955,237

외화환산이익	-	509,896	327	510,223

금융수익 계	29,320	1,610,699	283,643	1,923,662

금융비용:

이자비용	-	-	62,279	62,279

외환차손	-	1,939,324	128,112	2,067,436

외화환산손실	-	31,995	53,901	85,896

금융비용 계	-	1,971,319	244,292	2,215,611

9. 범주별 금융상품 - 계속 9-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속② 제 36 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	-	536,771	-	536,771

배당금수익	-	18,325	-	-	18,325

외환차익	-	-	625,818	257,585	883,403

외화환산이익	-	-	-	35,527	35,527

당기손익인식금융자산 처분이익	1,345	-	-	-	1,345

금융수익 계	1,345	18,325	1,162,589	293,112	1,475,371

금융비용:

이자비용	-	-	14,893	69,305	84,198

외환차손	-	-	1,341,466	206,024	1,547,490

외화환산손실	-	-	679,856	-	679,856

금융비용 계	-	-	2,036,215	275,329	2,311,544

9. 범주별 금융상품 - 계속9-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	780,645	780,645	831,955	831,955

공정가치로 인식된 금융자산 소계	780,645	780,645	831,955	831,955

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,876,091	9,876,091	9,799,895	9,799,895

매출채권	41,663,893	41,663,893	41,400,205	41,400,205

기타채권	1,477,734	1,477,734	1,296,697	1,296,697

기타금융자산	39,313,244	39,313,244	36,324,017	36,324,017

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	92,330,962	92,330,962	88,820,814	88,820,814

금융자산 계	93,111,607	93,111,607	89,652,769	89,652,769

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	24,920,218	24,920,218	18,835,222	18,835,222

기타채무	4,507,165	4,507,165	4,855,947	4,855,947

차입금	3,879,596	3,879,596	3,413,808	3,413,808

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	33,306,979	33,306,979	27,104,977	27,104,977

금융부채 계	33,306,979	33,306,979	27,104,977	27,104,977

9. 범주별 금융상품 - 계속9-3. 공정가치 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국단조공업협동조합	4,000	4,000	4,000	4,000

동창단조(주)	178,790	178,790	178,790	178,790

계	182,790	182,790	182,790	182,790

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타금융자산	780,645	-	-	780,645

상기 기타금융자산은 활성시장에서 거래되는 금융상품으로 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하였습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

제 품	3,409,808	2,929,783

재공품	12,950,127	11,092,676

원재료	11,755,906	7,753,467

저장품	616,771	685,149

미착원재료	3,144,505	193,107

상 품	23,311,565	22,795,784

계	55,188,682	45,449,966

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

선급금	161,697	135,741

선급비용	110,687	233,208

계	272,384	368,949

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 분기말

(단위: 천원)

관계기업명	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

봉림금속(주)	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	40	3,001,362

② 제 36 (전) 기말

(단위: 천원)

관계기업명	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

봉림금속(주)	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	40	2,439,860

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	2,439,860	-	569,612	(8,110)	3,001,362

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	1,916,651	-	517,956	5,253	2,439,860

12. 관계기업투자 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	봉림금속(주)

유동자산	2,749,865

비유동자산	8,192,987

자산 계	10,942,852

유동부채	3,087,687

비유동부채	351,762

부채 계	3,439,449

매출	11,304,373

영업이익	1,848,352

당기순이익	1,424,030

기타포괄손익	(20,277)

총포괄손익	1,403,753

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 계속② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	봉림금속(주)

유동자산	2,000,564

비유동자산	8,096,797

자산 계	10,097,361

유동부채	2,765,809

비유동부채	1,231,901

부채 계	3,997,710

매출	11,206,280

영업이익	1,641,175

당기순이익	1,294,891

기타포괄손익	13,132

총포괄손익	1,308,023

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자 - 계속 (4) 당분기 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 37 (당) 분기말

(단위: 천원)

관계기업명	기말 순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	7,503,404	40%	3,001,362	-	3,001,362

② 제 36 (전) 기말

(단위: 천원)

관계기업명	기말 순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	6,099,651	40%	2,439,860	-	2,439,860

13. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	봉림금속(주)

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주), SUNWAY DAECHANG FORGING

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

봉림금속(주)	71,413	10,847,956	16,497	7,307,555

(주)DCF TREK	2,874,205	17,187,173	2,400,945	14,206,479

거성단조(주)	-	9,007	-	-

동창단조(주)	8,500	3,944,483	-	2,540,195

SUNWAY DAECHANGFORGING CO.,LTD	3,358,986	116,992	1,568,277	-

계	6,313,104	32,105,611	3,985,719	24,054,229

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

봉림금속(주)	-	1,388,785	-	1,075,610

(주)DCF TREK	312,975	1,885,714	162,142	2,114,942

동창단조(주)	-	519,931	-	345,695

거성단조(주)	-	3,841	-	-

SUNWAY DAECHANGFORGING CO.,LTD	4,152,207	-	2,923,796	-

계	4,465,182	3,798,271	3,085,938	3,536,247

13. 특수관계자와의 거래 - 계속(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

단기급여	1,009,572	1,110,314

퇴직급여	1,012,728	895,287

계	2,022,300	2,005,601

연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원 (감사)을 포함하였습니다.(5) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 연결실체의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	27,346,000	-	27,346,000	27,360,570	-	27,360,570

건 물	23,299,868	(7,825,972)	15,473,896	23,545,529	(7,434,491)	16,111,038

구축물	466,524	(311,430)	155,094	481,820	(303,512)	178,308

기계장치	56,465,654	(39,028,943)	17,436,711	55,579,344	(37,845,012)	17,734,332

차량운반구	916,156	(795,984)	120,172	1,167,608	(956,266)	211,342

공구와기구	24,791,136	(24,479,814)	311,322	24,791,136	(24,335,584)	455,552

비 품	2,717,066	(2,373,145)	343,921	2,708,392	(2,349,692)	358,700

건설중인자산	727,534	-	727,534	903,339	-	903,339

계	136,729,938	(74,815,288)	61,914,650	136,537,738	(73,224,557)	63,313,181

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	환율변동	기타증감(주1)	기말금액

토 지	27,360,570	6,414	-	-	-	(20,984)	-	27,346,000

건 물	16,111,038	1,441	-	(436,025)	-	(202,558)	-	15,473,896

구축물	178,308	-	-	(14,170)	-	(9,044)	-	155,094

기계장치	17,734,332	1,876,372	(129,207)	(2,182,922)	141,600	(3,464)	-	17,436,711

차량운반구	211,342	-	(53,922)	(37,249)	-	-	-	120,171

공구와기구	455,552	-	-	(144,230)	-	-	-	311,322

비 품	358,700	101,023	(2)	(130,131)	24,806	(10,475)	-	343,921

건설중인자산	903,339	545,116	(1,364)	-	(166,406)	-	(553,150)	727,535

계	63,313,181	2,530,366	(184,495)	(2,944,727)	-	(246,525)	(553,150)	61,914,650

(주1) 당분기 중 무형자산으로 대체하였습니다.

14. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	환율변동	기타증감	기말금액

토 지	27,471,750	-	(111,301)	-	-	12,393	(12,272)	27,360,570

건 물	16,123,517	324,042	(169,896)	(553,227)	347,312	118,165	(78,875)	16,111,038

구축물	76,971	114,620	-	(19,098)	-	6,236	(421)	178,308

기계장치	20,067,536	825,625	(9,837)	(2,831,672)	30,000	3,724	(351,044)	17,734,332

차량운반구	271,401	2,240	-	(59,701)	-	-	(2,598)	211,342

공구와기구	755,345	-	-	(297,993)	-	-	(1,800)	455,552

비 품	463,381	44,636	(1)	(169,596)	-	5,441	14,839	358,700

건설중인자산	1,270,451	260,200	-	-	(377,312)	-	(250,000)	903,339

계	66,500,352	1,571,363	(291,035)	(3,931,287)	-	145,959	(682,171)	63,313,181

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,135,184	(411,433)	723,751	513,423	(309,721)	203,702

회원권	755,048	-	755,048	755,048	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,140,232	(411,433)	1,728,799	1,518,471	(309,721)	1,208,750

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

15. 무형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	203,702	621,761	(101,712)	723,751

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,208,750	621,761	(101,712)	1,728,799

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	174,882	78,650	(49,830)	203,702

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	-	250,000	-	250,000

계	929,930	328,650	(49,830)	1,208,750

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 각각 449,635 천원 및 335,511천원이며, 연결실체는 상기 연구와 개발지출액 중 197,630 천원(전분기 : 171,883천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 252,005 천 원 (전분기 : 163,628천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

16. 보험가입자산당분기 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액(외화금액)	부보금액(외화금액)	보험회사명

화재종합보험	건물 및기계장치	28,123,015	88,297,781	메리츠화재보험

재고자산 및비품	28,895,261(USD 25,198,623)	17,200,500(USD 15,000,000)	Citizens Ins CompanyBlodie little / Mitsui Sumimoto

계	57,018,276	105,498,281

상기 부보금액 중 22,000,000천 원은 한국산업은행과 부산은행 등에 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

17. 담보제공자산 등 (1) 당분기 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	38,056,410	10,000,000	-	한국산업은행

4,360,000	부산은행

7,200,000	우리은행

12,000,000	D/A	부산은행

계	38,056,410	33,560,000

(2) 당분기 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	14,000	한국산업인력공단

18. 기타유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

선수금	403,321	981,456

19. 순 확 정급여부채연결실체는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 연결손익계산서에서 반영된 퇴직급여의 구성요소와 연결재무상태표에 반영된 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,822,271	7,426,035

사외적립자산의 공정가치	(6,504,647)	(6,634,426)

국민연금전환금	(24)	(24)

재무상태표상 순확정급여부채	1,317,600	791,585

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

확정급여채무 기초금액	7,426,035	6,609,203

퇴직급여 지급액	(288,791)	(362,587)

당기근무원가와 이자	997,896	1,197,452

확정급여채무의 재측정요소	(289,947)	(92,377)

관계사 전출입으로 인한 영향	(22,922)	47,885

기타증감	-	26,459

확정급여채무 기말금액	7,822,271	7,426,035

19. 순확정급여부채 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

사외적립자산 기초금액	6,634,426	5,195,101

이자수익	102,819	99,458

기여금납부액	245,266	1,659,833

급여지급액(중산정산 포함)	(450,282)	(303,852)

사외적립자산의 재측정요소	(101,706)	(49,814)

관계사 전출입으로 인한 영향	74,124	42,253

기타증감	-	(8,553)

사외적립자산 기말금액	6,504,647	6,634,426

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

당기근무원가	906,952	927,098

순확정급여부채(자산)의 순이자	(11,875)	3,245

계	895,077	930,343

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(132,700)	419,491

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(157,248)	378,849

사외적립자산의 재측정요소	101,706	80,969

기타포괄손실	(188,242)	879,309

19. 순확정급여부채 - 계속 (6) 당분 기와 전 기말 현재 연 결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

현금및현금성자산	197	657

단기금융상품	6,504,450	6,633,769

합계	6,504,647	6,634,426

연결실체가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,133,169천원 입니다. (8) 당분기 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,360,594	247,778	1,871,158	1,979,935	2,362,806	7,822,271

(9) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 기

할인율	2.24% ~ 2.32%	1.95% ~ 2.06%

임금상승률(Base-up)	5.56% ~ 6.13%	6.46% ~ 6.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.56% ~ 8.14%	7.42% ~ 8.51%

19. 순확정급여부채 - 계속 ( 10) 주요 가 정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(495,276)	(6.33)

- 1% 감소	577,485	7.38

미래임금상승률:

- 1% 증가	553,007	7.07

- 1% 감소	(485,646)	(6.21)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 배출권 및 배출부채

(1) 당분기 현재 연결실체의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

무상할당배출권	25,525	25,192	24,721

(2) 당분기 중 연결실체의 온실가스 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수 량	장부가액	수 량	장부가액	수 량	장부가액

기 초	25,525	-	25,192	-	24,721	-

정부제출	(22,981)	-	(22,308)	-	-	-

기 말	2,544	-	2,884	-	24,721	-

(3) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 22,308 tCO2-eq 입니다. 한편, 연결실체는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과하지 않을 것으로 예상하여 배출부채를 인식하지 않았습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도 또는 할인당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 양도 또는 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은 행 명	내 역	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음(외화금액)	상환청구권 없음
(외화금액)	계(외화금액)

부산은행	L/C	974,290(USD 849,646)	--	974,290(USD 849,646)

D/A	743,052(USD 647,992)	--	743,052(USD 647,992)

신한은행	L/C	40,859(USD 35,632)	--	40,859(USD 35,632)

계	L/C	1,015,149(USD 885,278)	--	1,015,149(USD 885,278)

D/A	743,052(USD 647,992)	--	743,052(USD 647,992)

총 계	1,758,201(USD 1,533,270)	--	1,758,201(USD 1,533,270)

연결실체는 만기미도래 할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 제거하지 아니하며,관련수령금액 1,758,201천원(USD 1,533,270)은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 매입외환(신용위험)

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	매입외환(신용위험)	2,293,400(USD 2,000,000)	743,052(USD 647,992)	1,550,348(USD 1,352,008)

21. 우발채무 및 약정사항 - 계속(3) 한도대출

(단위 : 천원)

금융기관명	한도액	사용액	미사용액

Shinhan Bank NewYork Branch	6,880,200(USD 6,000,000)	2,121,395(USD 1,850,000)	4,758,805(USD 4,150,000)

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,000,000주	2,000,000주

자본금	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	26,917	26,917

계	4,431,548	4,431,548

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

해외사업환산손익	312,117	878,929

매도가능증권평가손익	(12,308)	16,411

계	299,809	895,340

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

기초금액	895,340	659,253

증감액	(595,531)	236,087

기말금액	299,809	895,340

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

이익준비금	2,217,230	1,957,230

임의적립금	100,210,000	89,210,000

재평가적립금	11,806,344	11,806,344

재평가이익	6,750,858	6,750,858

미처분이익잉여금	26,886,141	30,272,841

계	147,870,573	139,997,273

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주 주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출 (1) 당분 기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품매출	49,036,156	141,332,435	36,780,623	110,022,297

상품매출	13,967,798	41,627,136	12,540,297	35,847,548

기타매출	1,870,015	5,340,413	1,226,888	3,248,797

계	64,873,969	188,299,984	50,547,808	149,118,642

(2 ) 당분기와 전분기 의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	48,801,773	25.9%	36,723,404	24.6%

국 외	139,498,211	74.1%	112,395,238	75.4%

계	188,299,984	100.0%	149,118,642	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

볼보그룹코리아	31,006,321	16.5%	22,875,554	15.3%

기 타	157,293,663	83.5%	126,243,088	84.7%

계	188,299,984	100.0%	149,118,642	100.0%

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	1,718,283	5,029,029	1,713,749	5,049,989

퇴직급여	70,957	223,036	84,310	247,381

복리후생비	324,504	951,457	342,558	1,020,232

여비교통비	85,988	260,008	105,865	246,350

통신비	71,072	182,886	52,489	161,086

세금과공과	109,759	350,005	69,708	307,043

소모품비	67,969	199,567	66,101	170,974

감가상각비	80,175	286,445	95,618	297,341

무형자산상각비	39,713	88,485	9,310	24,851

대손상각비(환입)	9,162	439,184	(2,693)	70,212

수선비	72,701	185,024	41,762	146,787

보험료	26,908	84,431	30,861	94,606

접대비	48,490	147,972	42,660	113,293

광고선전비	26,310	176,647	59,885	88,424

도서인쇄비	1,414	5,332	2,822	7,120

지급수수료	370,050	1,146,152	333,990	843,597

임차료	165,427	513,458	169,892	513,400

차량유지비	41,867	136,048	46,618	161,401

수출비용	348,522	1,193,586	318,524	866,672

운반비	391,737	1,116,602	339,451	966,812

교육훈련비	1,546	3,898	11,540	15,617

경상개발비	82,447	197,630	62,477	171,884

가스수도비	30,387	110,040	20,856	107,534

계	4,185,388	13,026,922	4,018,353	11,692,606

27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	12,708	41,190	14,241	52,463

수입수수료	-	6,292	2,601	12,405

유형자산처분이익	35,993	41,242	-	599

제품개발수입	18,924	54,027	26,422	90,072

잡이익	102,529	310,726	53,573	128,466

기타수익 계	170,154	453,477	96,837	284,005

기타비용:

유형자산처분손실	8,009	101,119	-	1,857

기부금	649	649	342	697

잡손실	40,944	296,608	41,330	78,226

기타비용 계	49,602	398,376	41,672	80,780

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	150,182	428,882	160,686	536,771

배당금수익	-	29,320	-	18,325

외환차익	497,952	955,236	132,994	883,403

외화환산이익	160,148	510,223	20,606	35,527

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	-	1,345

금융수익 계	808,282	1,923,661	314,286	1,475,371

금융비용:

이자비용	16,076	62,279	9,449	84,198

외환차손	152,857	2,067,436	789,244	1,547,490

외화환산손실	(13,563)	85,896	562,310	679,856

금융비용 계	155,370	2,215,611	1,361,003	2,311,544

28. 금융수익 및 금융비용 - 계속(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	12,454	41,012	13,587	39,023

기타금융자산	137,728	387,870	147,099	497,748

이자수익 계	150,182	428,882	160,686	536,771

이자비용:

금융기관차입금	16,076	62,279	9,449	69,305

매출채권처분손실	-	-	-	14,893

이자비용 계	16,076	62,279	9,449	84,198

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	(2,337,477)	(2,600,986)

원재료의 사용	63,660,590	43,049,877

반제품의 사용	9,487,457	7,490,543

상품의 사용	32,914,100	29,157,563

기타제품의 사용	5,440,745	3,328,777

종업원급여	12,009,478	11,697,276

감가상각비 및 무형자산상각비	3,045,134	3,290,104

기 타	49,895,118	40,507,263

계	174,115,145	135,920,417

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 의 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

당기 법인세부담액	3,407,059	3,541,114

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,625	(674,237)

자본에 직접 반영된 법인세비용	169,895	568,754

법인세추납액	207,173	1,560

기타변동액	-	(43,797)

법인세비용	3,790,752	3,393,394

(2) 당분기 및 전분기의 법인 세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	14,517,602	12,894,360

적용세율에 따른 세부담액	3,282,260	2,820,259

조정사항 :

비과세수익	(181,137)	(568,754)

비공제비용	11,242	-

세액공제	(9,333)	(40,975)

세율변동효과	-	-

자본항목에 대한 법인세효과	169,895	568,754

법인세추납액	207,173	1,560

기타	310,652	612,550

법인세비용	3,790,752	3,393,394

유효세율	26.11%	26.32%

30. 법인세비용 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . ① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증 감	기말금액	기초금액	증 감	기말금액

퇴직급여충당부채	5,421,347	404,519	5,825,866	1,192,696	88,994	1,281,690

미지급비용	1,111,839	(213,894)	897,945	244,605	(47,057)	197,548

매도가능증권	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,892,955)	228,760	(2,664,195)	(636,450)	50,327	(586,123)

퇴직연금운용자산	(5,421,347)	66,285	(5,355,062)	(1,192,696)	14,582	(1,178,114)

미수수익	(264,864)	180,476	(84,388)	(58,270)	39,705	(18,565)

이자비용(건설자금)	(96,083)	3,291	(92,792)	(21,138)	724	(20,414)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계회사주식	81,419	-	81,419	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

관계기업및종속기업투자	(24,438,022)	(1,340,908)	(25,778,930)	(5,376,365)	(295,000)	(5,671,365)

기타	(2,592,775)	439,051	(2,153,724)	(570,410)	96,592	(473,818)

일시적차이 소계	(31,383,311)	(232,420)	(31,615,731)	(7,783,084)	(51,133)	(7,834,217)

이월세액공제	48,892	-	48,892

지배기업 계	(7,734,192)	(51,133)	(7,785,325)

종속기업 계	(260,232)	44,509	(215,723)

합 계	(7,994,424)	(6,625)	(8,001,048)

당분기말 현재 관계기업주식 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을예측할 수 없어 이연법인세부채 878,756 천원을 인식하지 아니하였습니다.

30. 법인세비용 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 계속 ② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증 감	기말금액	기초금액	증 감	기말금액

퇴직급여충당부채	4,406,794	1,014,553	5,421,347	969,495	223,201	1,192,696

미지급비용	1,024,493	87,346	1,111,839	225,388	19,217	244,605

매도가능증권	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(3,165,584)	272,629	(2,892,955)	(696,429)	59,979	(636,450)

퇴직연금운용자산	(4,117,479)	(1,303,868)	(5,421,347)	(905,845)	(286,851)	(1,192,696)

미수수익	(183,759)	(81,105)	(264,864)	(40,427)	(17,843)	(58,270)

이자비용(건설자금)	(101,019)	4,936	(96,083)	(22,224)	1,086	(21,138)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계회사주식	113,481	(32,062)	81,419	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

관계기업및종속기업투자	(28,627,619)	4,189,597	(24,438,022)	(6,298,076)	921,711	(5,376,365)

기타	-	(2,592,775)	(2,592,775)	-	(570,410)	(570,410)

일시적차이 소계	(32,948,484)	1,565,173	(31,383,311)	(8,133,174)	350,090	(7,783,084)

이월세액공제	182,038	(133,146)	48,892

지배기업 계	(7,951,136)	216,944	(7,734,192)

종속기업 계	(443,519)	183,287	(260,232)

합 계	(8,394,655)	400,231	(7,994,424)

30. 법인세비용 - 계속 (4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

종업원급여재측정요소	(80,368)	237,339

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	1,784	48,797

매도가능금융자산 평가손익	20,093	281,292

해외사업환산이익	228,386	1,326

계	169,895	568,754

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 지배기업에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

지배기업 당기순이익	4,660,486,727	10,385,842,677	1,990,075,994	9,451,982,460

가중평균유통보통주식수	2,000,000주	2,000,000주	2,000,000주	2,000,000주

기본주당순이익	1,864	5,193	995	4,726

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 주)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

적 수	546,000,000	548,000,000

일 수	273일	274일

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

32. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

부채총계	44,627,639	39,231,080

자본총계	170,589,846	163,202,396

부채비율	26.16%	24.04%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY등 입니 다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

32. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	21,177,783	13,670,218	24,284,563	15,675,638	22,671,611	10,111,790	27,398,642	12,220,099

EUR	2,197,565	79,896	2,968,624	107,929	1,306,968	-	1,656,713	-

JPY	4,829,490	2,529,000	49,281	25,807	-	-	-	-

GBP	716,801	-	1,104,254	-	424,374	-	628,145	-

CNY	24,091,714	-	4,152,207	-	10,150,763	-	1,758,721	-

계	32,558,929	15,809,374	31,442,221	12,220,099

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	430,446	(430,446)	758,927	(758,927)

EUR	143,035	(143,035)	82,836	(82,836)

JPY	1,174	(1,174)	-	-

GBP	55,213	(55,213)	31,407	(31,407)

CNY	207,610	(207,610)	87,936	(87,936)

계	837,478	(837,478)	961,106	(961,106)

32. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	4,067	(4,067)	5,215	(5,215)

③ 기타시장위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

32. 위험관리 - 계속(3) 신용위험 - 계속당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기말	제 36 (전) 기말

매도가능금융자산	963,435	1,014,745

대여금및수취채권	92,148,172	88,638,024

계	93,111,607	89,652,769

(4) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

32. 위험관리 - 계속 (4) 유동성위험 - 계속당분기 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	계

매입채무	24,920,218	24,920,218

기타채무	4,507,165	4,507,165

차입금	3,879,596	3,879,596

계	33,306,979	33,306,979

33. 현금흐름표 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

건설중인자산의 건물 대체	-	347,312

건설중인자산의 기계장치 대체	141,600	30,000

건설중인자산의 비품 대체	24,806	-

건설중인자산의 무형자산 대체	7,425	250,000

건설중인자산의 기타 대체	545,726	-

종업원급여재측정요소	(188,242)	(879,309)

매도가능금융자산 평가손익	(51,310)	(124,610)

해외사업환산손익	(566,812)	(1,639,234)