대창단조 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 44 (당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 43 (전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
대창단조주식회사

1. 회사의 개요

대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 2024년 09월 30일 현재 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	4,858,869	2,429,434	17.01

박 권 욱	3,630,497	1,815,249	12.71

박 안 식	1,386,727	693,364	4.85

박 형 식	1,180,560	590,280	4.13

박 선 영	2,100	1,050	0.01

(주)DCF TREK	1,330,940	665,470	4.66

동창단조(주)	526,834	263,417	1.84

자기주식	3,358,290	1,679,145	11.75

기 타	12,297,413	6,148,706	43.04

계	28,572,230	14,286,115	100.00

2. 중요한 회계정책, 회계추정 및 가정

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다른 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,315	4,660

요구불예금	18,891,871	16,335,969

계	18,899,186	16,340,629

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	42,313,722	40,369,843

손실충당금	(776,856)	(759,077)

계	41,536,866	39,610,766

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	37,643,744	-	37,387,621	-

만기일 경과 후 3개월 이하	3,706,702	-	2,041,789	-

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	186,420	-	181,356	-

만기일 경과 후 1년 초과	776,856	776,856	759,077	759,077

합 계	42,313,722	776,856	40,369,843	759,077

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	759,077	746,067

설 정	17,779	45,624

기 말	776,856	791,691

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	121,642	674

미수수익	569,034	514,746

계	690,676	515,420

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

대여금	1,451,984	9,416,809	10,868,793	1,449	9,795,200	9,796,649

차감 : 손실충당금	(67,372)	(436,940)	(504,312)	-	-	-

대여금(순액)	1,384,612	8,979,869	10,364,481	1,449	9,795,200	9,796,649

장ㆍ단기금융상품	48,400,000	1,900	48,401,900	46,964,246	1,900	46,966,146

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,000	7,000	-	4,000	4,000

보증금	-	200,100	200,100	-	200	200

계	49,784,612	9,188,869	58,973,481	46,965,695	9,801,300	56,766,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

계	401,900	401,900

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	7,000	7,000	4,000	4,000

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	25,623	-	25,623	73,466	-	73,466

제 품	4,027,398	(76,624)	3,950,774	4,514,832	(122,726)	4,392,106

재공품	20,607,295	(731,682)	19,875,613	22,971,613	(523,174)	22,448,439

원재료	17,072,892	(780,343)	16,292,549	19,441,690	-	19,441,690

저장품	383,038	-	383,038	369,400	-	369,400

미착원재료	3,345,297	-	3,345,297	3,718,395	-	3,718,395

계	45,461,543	(1,588,649)	43,872,894	51,089,396	(645,900)	50,443,496

당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 금액은 942,749천원(전분기 재고자산평가충당금환입 (-)43,931천원)입니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선 급 금	135,831	138,434

선 급 비 용	21,150	13,103

선급부가세	342,400	358,862

계	499,381	510,399

9. 공동기업및종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	100	30,403,511	30,403,511

봉림금속(주)(*1)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	100	18,800,072	15,220,496

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	인도	3월	중장비 부품 제조및 판매업	66.67	5,195,387	5,195,387

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	50.00	2,890,504	2,890,504

계	57,289,474	53,709,898

(*1) 당분기중 종속회사 봉림금속(주) 의 지분 40,040주(9.68%)를 추가 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.(*1)	종속기업	108,097,305	25,900,596	86,736,470	11,318,939	1,350,262

봉림금속(주)	종속기업	38,238,233	4,227,735	17,826,614	954,725	(234,764)

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	23,000,207	17,776,960	3,359,795	(1,455,530)	150,781

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	12,244,629	5,509,273	5,801,151	(425,503)	297,186

(*1) Trek, Inc.의 요약 재무정보는 종속회사 Trek Canada Holdings, Inc.의 재무정보가 포함된 연결재무제표이며, 그 외 요약재무정보는 각 기업의 별도재무제표입니다.상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업및종속기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	96,188,440	26,660,931	121,407,614	9,921,030	902,051

봉림금속(주)	종속기업	37,600,139	4,309,601	25,506,520	1,884,787	(442,822)

Track Design India Pvt Ltd	종속기업	18,822,318	12,294,322	-	(641,494)	(79,312)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	공동기업	10,816,770	3,953,097	6,068,700	(632,263)	(23,977)

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지(*1)	13,916,063	-	-	13,916,063	13,944,055	-	13,944,055

건 물(*1)	11,846,189	(6,800,925)	-	5,045,264	11,980,240	(6,624,348)	5,355,892

구축물	16,430	(16,428)	-	2	16,430	(16,428)	2

기계장치	37,163,120	(28,067,979)	(33,528)	9,061,613	37,016,991	(27,344,511)	9,672,480

차량운반구	1,289,512	(978,243)	-	311,269	1,096,056	(906,143)	189,913

공구와기구	662,003	(527,936)	-	134,067	526,504	(526,446)	58

비 품	944,557	(750,473)	-	194,084	773,965	(741,160)	32,805

건설중인자산	897,624	-	-	897,624	222,800	-	222,800

계	66,735,498	(37,141,984)	(33,528)	29,559,986	65,577,041	(36,159,036)	29,418,005

(*1) 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되고 있습니다(주석27 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	(27,992)	-	-	13,916,063

건 물	5,355,892	-	(219,026)	(91,602)	-	-	5,045,264

구축물	2	-	-	-	-	-	2

기계장치	9,672,480	138,700	(863,369)	(40,198)	154,000	-	9,061,613

차량운반구	189,913	192,456	(72,100)	-	1,000	-	311,269

공구와기구	58	135,500	(1,491)	-	-	-	134,067

비 품	32,805	176,480	(15,201)	-	-	-	194,084

건설중인자산	222,800	858,624	-	-	(155,000)	(28,800)	897,624

계	29,418,005	1,501,760	(1,171,187)	(159,792)	-	(28,800)	29,559,986

당분기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 472천원이 포함되어 있습니다.(*1)기타대체액 28,800천원은 무형자산으로 대체하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	13,944,055

건 물	5,650,534	-	(220,982)	-	-	5,429,552

구축물	2	-	-	-	-	2

기계장치	10,627,420	368,000	(979,488)	(38,767)	-	9,977,165

차량운반구	191,260	2,919	(65,935)	(1)	83,650	211,893

공구와기구	354	-	(105)	-	-	249

비 품	44,664	3,700	(12,646)	-	-	35,718

건설중인자산	124,650	62,800	-	-	(83,650)	103,800

계	30,582,939	437,419	(1,279,156)	(38,768)	-	29,702,434

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,107,029	1,214,135

판매비와관리비	64,158	65,021

계	1,171,187	1,279,156

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	390,290	(187,961)	202,329	405,747	(150,308)	255,439

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	255,439	74,252	(118,966)	(8,396)	202,329

② 전분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	154,320	182,016	(125,705)	-	210,631

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	118,117	110,929

비유동	100,193	158,018

계	218,310	268,947

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	268,947	160,795

취득	74,251	182,015

리스료지급	(126,317)	(130,204)

이자비용	9,938	8,373

해지	(8,509)	-

기말금액	218,310	220,979

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	118,966	125,705

리스부채 이자비용	9,938	8,373

소액및단기 리스비용	11,849	11,799

계	140,753	145,877

(6) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 당분기 및 전분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 각각 138,166천원 및 142,003천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,831,892	(1,595,918)	(58,333)	177,641	1,765,393	(1,505,648)	(79,333)	180,412

회원권(*1)	883,765	-	-	883,765	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	(43,750)	-	206,250	250,000	(25,000)	-	225,000

계	2,965,657	(1,639,668)	(58,333)	1,267,656	2,641,947	(1,530,648)	(79,333)	1,031,966

(*1) 회원권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기말금액

소프트웨어	180,412	66,500	(69,271)	-	177,641

회원권	626,554	535,435	-	(278,224)	883,765

가스공급시설이용권	225,000	-	(18,750)	-	206,250

계	1,031,966	601,935	(88,021)	(278,224)	1,267,656

당분기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 21,000 천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기말금액

소프트웨어	223,774	-	(62,443)	-	161,331

회원권	626,554	-	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	-	250,000

계	1,100,328	-	(62,443)	-	1,037,885

전분기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 21,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	27,525	213,934

판매비와관리비	329,083	302,760

계	356,608	516,694

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	30,907	11,829

판매비와관리비	57,114	50,614

계	88,021	62,443

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	2,466,241	888,474

미지급비용	2,788,573	3,408,159

미지급배당금	755	631

계	5,255,569	4,297,264

14. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	590,473	1,030,279

예수금	113,269	191,481

계	703,742	1,221,760

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	288,473	728,279

(3) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	728,279	900,967

증 가	12,869,726	16,686,767

감 소	(13,309,532)	(16,697,292)

기 말	288,473	890,442

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있으며, 예상 존속기간이 1년 이내로 기업회계기준 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.

15. 순확정급여부채(자산)회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,884,801	8,014,939

사외적립자산의 공정가치	(8,152,028)	(8,629,175)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	732,773	(614,236)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초금액	8,014,939	7,741,780

퇴직급여 지급액	(86,102)	(102,585)

당기근무원가	513,655	541,664

이자비용	104,987	166,948

확정급여채무의 재측정요소	337,322	(697,330)

확정급여채무 기말금액	8,884,801	7,650,477

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 기초금액	8,629,175	8,484,480

이자수익	201,047	233,942

기여금납부액	684	-

급여지급액(중간정산 포함)	(477,831)	(758,122)

사외적립자산의 재측정요소	(201,047)	(233,942)

사외적립자산 기말금액	8,152,028	7,726,358

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	513,656	541,664

순확정급여부채(자산)의 순이자	(96,060)	(66,994)

계	417,596	474,670

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(25,712)	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	412,224	(94,346)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(49,190)	(602,984)

사외적립자산의 재측정요소	201,047	233,942

기타포괄손실(이익)	538,369	(463,388)

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,641	2,355

단기금융상품	8,148,387	8,626,820

계	8,152,028	8,629,175

(7) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기	전기

할인율	3.00	3.20

임금상승률(Base-up)	4.16	4.16

임금상승률(Base-up 승급률)	6.94	6.64

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	금 액	비 율

할인율:

1% 증가	(490,113)	(-)5.52%

1% 감소	563,920	6.35%

미래임금상승률:

1% 증가	552,271	6.22%

1% 감소	(489,979)	(-)5.51%

(9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.05년이며, 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	2,449,655	464,766	1,122,554	2,161,271	2,686,555	8,884,801

16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500원	500원

발행주식수	28,572,230	28,572,230

자본금	14,286,115	14,286,115

17. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	89,926

기타자본잉여금	1,796,786	1,796,786

자본잉여금 합계	1,886,712	1,886,712

자본조정	자기주식	(13,495,539)	(9,017,013)

자본조정 합계	( 13,495,539)	(9,017,013)

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 현재 3,358,290주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있으며, 자기주식의 평균매입가격은 4,019천원입니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	2,671,516	9,017,013	2,671,516	9,017,013

매 입	686,774	4,478,526	-	-

기 말	3,358,290	13,495,539	2,671,516	9,017,013

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,507,230	4,037,230

임의적립금	191,500,000	166,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	15,235,192	30,581,153

계	229,799,624	219,675,585

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 한 시점에 이행되는 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	55,703,125	172,345,544	59,468,010	211,144,259

상품매출	407,646	1,027,264	162,427	515,732

기타매출	1,581,239	5,343,566	2,075,704	8,228,784

계	57,692,010	178,716,374	61,706,141	219,888,775

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	54,125,989	30.3	77,529,649	35.3

국 외	124,590,385	69.7	142,359,126	64.7

계	178,716,374	100.0	219,888,775	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A 사	27,470,466	15.4	48,893,994	22.2

B 사	24,252,343	13.6	32,800,308	14.9

C 사	22,307,186	12.5	19,422,421	8.8

D 사	21,985,967	12.3	14,511,085	6.6

(4) 전기 이월된 계약부채 중 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	611,395	791,024

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	764,840	2,127,907	694,596	1,940,718

퇴직급여	50,476	147,236	58,439	169,644

복리후생비	74,001	212,359	63,608	210,561

여비교통비	35,695	157,152	46,709	148,032

통신비	5,421	25,910	5,367	22,362

세금과공과	25,314	148,172	24,549	88,050

소모품비	44,014	108,549	43,695	141,419

감가상각비	22,780	64,158	21,248	65,021

사용권자산감가상각비	12,675	38,026	12,675	36,462

무형자산상각비	20,521	57,114	16,296	50,614

보험료	4,450	17,969	4,490	14,926

접대비	25,957	77,612	28,564	79,206

도서인쇄비	673	3,180	435	2,352

지급수수료	184,724	799,946	130,309	518,819

임차료	3,488	10,195	21,271	32,307

차량유지비	21,852	69,535	17,644	50,691

수출비용	1,579,416	3,117,767	461,371	1,697,494

운반비	283,950	947,629	327,247	1,148,686

교육훈련비	5,508	16,524	4,515	15,159

경상개발비	113,017	329,083	105,910	302,759

가스수도비	5,880	17,212	6,062	18,031

하자보수비	(1,569)	3,006	-	-

계	3,283,083	8,496,241	2,095,000	6,753,313

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	600	1,800	600	1,800

수입수수료	57,066	224,375	58,696	97,336

유형자산처분이익	3,750	7,625	-	194,134

무형자산처분이익	-	112,685	-	-

잡이익	37,733	138,094	33,132	130,895

기타수익 계	99,149	484,579	92,428	424,165

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	1,972

기부금	-	-	-	3,000

잡손실	-	29,809	108,944	424,967

기타비용 계	-	29,809	108,944	429,939

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	668,033	2,122,851	540,119	1,442,283

외환차익	371,816	2,473,083	888,124	3,552,376

외화환산이익	(903,285)	350,924	677,243	958,167

투자자산처분이익	-	-	6,900,420	6,900,420

금융수익 계	136,564	4,946,858	9,005,906	12,853,246

금융비용:

이자비용	3,068	9,938	197,842	559,003

외환차손	570,976	948,639	550,255	1,562,453

외화환산손실	743,852	927,882	443,848	1,021,571

금융비용 계	1,317,896	1,886,459	1,191,945	3,143,027

(2) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	543,676	1,749,644	339,087	1,045,680

기타금융자산	124,357	373,207	201,032	396,603

이자수익 계	668,033	2,122,851	540,119	1,442,283

이자비용:

기타금융부채	-	-	194,743	550,630

리스부채	3,068	9,938	3,099	8,373

이자비용 계	3,068	9,938	197,842	559,003

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	2,620,427	3,014,158	2,128,302	1,313,193

원재료의 사용	25,020,191	82,422,906	27,454,237	106,366,593

반제품의 사용	-	-	-	41,763

상품의 판매	311,142	750,523	94,732	309,126

기타제품의 사용	1,591,182	5,361,439	2,075,425	8,236,153

종업원급여	2,345,945	6,260,098	2,183,693	6,074,969

외주가공비	16,043,173	50,680,791	16,215,575	58,462,511

감가상각비 및 무형자산상각비	448,781	1,378,174	468,745	1,467,304

기 타	4,487,823	12,433,397	3,563,253	11,895,751

계(*)	52,868,664	162,301,486	54,183,962	194,167,363

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	19,407,966	35,380,231

법인세비용	4,207,793	7,817,041

평균유효세율	21.68%	22.09%

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,048,779,842	15,200,173,265	11,892,513,415	27,563,190,214

가중평균유통보통주식수	25,221,005주	25,582,614주	25,900,714주	25,900,714주

기본주당순이익	121원	594원	459원	1,064원

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	25,900,714	25,900,714	25,900,714	25,900,714

자기주식매입(*1)	(679,709)	(318,100)	-	-

가중평균유통보통주식수	25,221,005	25,582,614	25,900,714	25,900,714

(*1) 자기주식 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.한편, 회사는 당분기 및 전분기 중 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 보험가입자산당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	14,036,262	68,028,951	DB손해보험

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조). 또한, 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차 책임보험 및 종합보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

27. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	내역	장부금액	담보설정금액	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	차입약정	15,455,827	10,000,000	10,000,000	-	한국산업은행

수입신용장	12,000,000	13,196,000(USD 10,000,000)	1,473,514(USD 1,116,637)	부산은행

보험증권	차입약정	-	10,000,000	10,000,000	-	한국산업은행

수입신용장	12,000,000	13,196,000(USD 10,000,000)	1,473,514(USD 1,116,637)	부산은행

단기금융상품	구매처담보제공	400,000	400,000	-	400,000	현대제철(주)

(2) 당분기 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	4,000	한국산업인력공단

지급보증	34,300	한국산업안전보건공단

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도대출의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

부산은행	수입신용장	13,196,000(USD 10,000,000)	1,473,514(USD 1,116,637)	11,722,486(USD 8,883,363)

한국산업은행	운영자금	10,000,000	-	10,000,000

계	23,196,000(USD 10,000,000)	1,473,514(USD 1,116,637)	21,722,486(USD 8,883,363)

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Trek, Inc.	Trek, Inc.

봉림금속(주)	봉림금속(주)

Track Design India Pvt Ltd	Track Design India Pvt Ltd

Trek Canada Holdings, Inc.(*1)	Trek Canada Holdings, Inc.

관계기업 및 공동기업	동창단조(주)(*2)	동창단조(주)

SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK	(주)DCF TREK

거성단조(주)	거성단조(주)

(*1) Trek Canada Holdings, Inc.는 Trek, Inc.가 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*2) 동창단조(주)는 봉림금속(주)을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	TREK,INC	20,258,218	-	-	-

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	612,364	468,813	-	23,373

종속기업	봉림금속(주)	-	46,499	17,741,805	-

종속기업	Trek Canada Holdings, Inc.	2,048,968	-	-	-

관계기업	동창단조(주)	-	3,232	5,419,143	-

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	276,336	67,204	280,563	-

기타특수관계자	(주)DCF TREK	1,755,777	63,772	11,426,705	2,714

계	24,951,663	649,520	34,868,216	26,087

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Trek, Inc.	17,379,165	6,076	-	17,293

종속기업	나전금속(주) (*1)	-	1,932	945,450	-

종속기업	봉림금속(주)	-	37,004	20,586,225	-

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	-	334,013	-	-

종속기업	Trek Canada Holdings, Inc.	2,043,256	-	-	-

관계기업	동창단조(주)	-	2,707	5,515,130	-

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	-	46,850	-	3,027

기타특수관계자	(주)DCF TREK	1,870,789	69,126	12,104,266	554,371

계	21,293,210	497,708	39,151,071	574,691

(*1) 전기 중 나전금속㈜는 기타특수관계자인 ㈜DCF TREK과 합병하였으며, 전분기 중 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권(*1)	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TREK,INC	6,893,136	-	-	-

종속기업	봉림금속(주)	-	-	1,900,078	-

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	389,832	338,034	-	22,709

종속기업	Trek Canada Holdings, Inc.	576,090	-	-	-

관계기업	동창단조(주)	-	-	582,932	-

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	275,170	4,713	126,282	-

기타특수관계자	(주)DCF TREK	17,521	-	740,830	-

계	8,151,749	342,747	3,350,122	22,709

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 설정된 대손충당금 및 당분기 중 특수관계자 채권에 인식한 대손상각비는 없습니다.상기 채권금액은 특수관계자와의 대여금을 제외한 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Trek, Inc.	7,118,950	-	-	-

종속기업	봉림금속(주)	-	-	1,757,252	-

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	-	100,488	-	-

종속기업	Trek Canada Holdings, Inc.	681,122	-	-	-

관계기업	동창단조(주)	-	-	755,364	-

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	-	4,548	-	-

기타특수관계자	(주)DCF TREK	19,506	-	1,438,447	-

계	7,819,578	105,036	3,951,063	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	기초	증가	유동성대체	외화평가	기말금액

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금(*1)	1,128,361	-	-	42,552	1,170,913

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	단기대여금(*1)	-	-	1,384,612	-	1,384,612

장기대여금(*1)	8,666,838	869,088	( 1,384,612)	161,954	8,313,268

계	9,795,199	869,088	-	204,506	10,868,793

(*1) 당분기말 현재 단기대여금에 대한 대손충당금 67,372천원을 계상하고 있으며, 장기대여금에 대한 대손충당금을 436,940천원 계상하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	기초	증가	외화평가	기말금액

공동기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	1,125,299	-	32,447	1,157,746

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	장기대여금	6,972,185	1,591,246	475,785	9,039,216

계	8,097,484	1,591,246	508,232	10,196,962

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	900,000	892,500

퇴직급여	85,388	86,400

계	985,388	978,900

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	거래내용	금 액

종속기업	봉림금속(주)	지분취득	3,579,576

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	거래내용	금 액

종속기업	Track Design India Pvt Ltd	지분취득	1,763,108

종속기업	나전금속(주)	지분매각	6,947,580

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

종속기업	Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 4,800,000	차입금 보증

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	154,000	-

건설중인자산의 차량운반구 대체	1,000	83,650

건설중인자산의 무형자산 대체	28,800	-

리스부채 유동성 대체	57,825	46,581

장기대여금 유동성 대체	1,451,984	-

사용권자산의 취득	74,252	182,016

사용권자산의 처분	8,509	-

관계기업 및 종속기업투자의 처분	-	13,848,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	268,947	(126,317)	75,680	218,310

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	160,795	(121,831)	182,015	220,979

31. 범주별 금융상품31-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	18,899,186	18,899,186

매출채권	-	41,536,866	41,536,866

기타채권	-	690,676	690,676

기타금융자산	7,000	58,966,481	58,973,481

계	7,000	120,093,209	120,100,209

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	16,340,629	16,340,629

매출채권	-	39,610,766	39,610,766

기타채권	-	515,420	515,420

기타금융자산	4,000	56,762,996	56,766,996

계	4,000	113,229,811	113,233,811

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	계

매입채무	10,234,943	-	10,234,943

기타채무	3,190,029	-	3,190,029

리스부채	-	218,310	218,310

계	13,424,972	218,310	13,643,282

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	계

매입채무	9,909,340	-	9,909,340

기타채무	1,913,873	-	1,913,873

리스부채	-	268,947	268,947

계	11,823,213	268,947	12,092,160

31-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	2,122,851	-	-	2,122,851

외환차익	2,264,218	208,865	-	2,473,083

외화환산이익	311,393	39,531	-	350,924

금융수익 계	4,698,462	248,396	-	4,946,858

금융비용:

이자비용	-	-	9,938	9,938

외환차손	721,148	227,491	-	948,639

외화환산손실	927,725	157	-	927,882

금융비용 계	1,648,873	227,648	9,938	1,886,459

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	1,442,283	-	-	1,442,283

외환차익	3,230,723	321,653	-	3,552,376

외화환산이익	958,167	-	-	958,167

투자자산처분이익	6,900,420	-	-	6,900,420

금융수익 계	12,531,593	321,653	-	12,853,246

금융비용:

이자비용	-	8,373	550,630	559,003

외환차손	1,123,925	438,528	-	1,562,453

외화환산손실	90,942	930,629	-	1,021,571

금융비용 계	1,214,867	1,377,530	550,630	3,143,027

31-3. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	7,000	7,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,899,186	(*1)	16,340,629	(*1)

매출채권	41,536,866	(*1)	39,610,766	(*1)

기타채권	690,676	(*1)	515,420	(*1)

기타금융자산	58,966,481	(*1)	56,762,996	(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	120,093,209	(*1)	113,229,811	(*1)

금융자산 계	120,100,209	7,000	113,233,811	4,000

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	10,234,943	(*1)	9,909,340	(*1)

기타채무	3,190,029	(*1)	1,913,873	(*1)

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	13,424,972	(*1)	11,823,213	(*1)

기타금융부채

리스부채	218,310	(*1)	268,947	(*1)

금융부채 계	13,643,282	(*1)	12,092,160	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산(*1)	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가함에 따라 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시는 생략하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,315,017	22,385,851

자본총계	232,476,912	226,831,399

부채비율	8.74%	9.87%

(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, VND, TWD, AUD, CNY, THB, AED, 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	33,907,111	2,630,253	44,743,823	3,470,883	31,075,162	1,256,421	40,068,314	1,620,030

EUR	569,540	4,672	839,536	6,887	990,982	-	1,413,725	-

JPY	460,580,606	-	4,258,114	-	299,707,840	-	2,735,314	-

GBP	365	-	644	-	245	-	402	-

INR	46,996	-	741	-	23,630	-	366	-

IDR	2,482,000	-	216	-	-	-	-	-

VND	11,070,000	-	593	-	5,220,000	-	278	-

AUD	585	-	534	-	655	-	576	-

TWD	4,800	-	201	-	4,800	-	202	-

CNY	6,005,501	42,408	1,133,478	8,004	4,665,167	-	843,649	-

THB	9,320	-	380	-	4,106	-	154	-

AED	380	-	137	-	380	-	133	-

계	50,978,397	3,485,774	45,063,113	1,620,030

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,063,647	(2,063,647)	1,922,414	(1,922,414)

EUR	41,632	(41,632)	70,686	(70,686)

JPY	212,906	(212,906)	136,766	(136,766)

GBP	32	(32)	20	(20)

INR	37	(37)	18	(18)

IDR	11	(11)	-	-

VND	30	(30)	14	(14)

AUD	27	(27)	29	(29)

TWD	10	(10)	10	(10)

CNY	56,274	(56,274)	42,182	(42,182)

THB	19	(19)	8	(8)

AED	7	(7)	7	(7)

계	2,374,632	(2,374,632)	2,172,154	(2,172,154)

② 이자율위험

회사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험회사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실의 발생가능성은 낮습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	120,093,209	113,233,811

당기손익-공정가치측정금융자산	7,000	4,000

계	120,100,209	113,237,811

(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	장부금액	계약상원금

합계	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년

매입채무	10,234,943	10,234,943	10,234,943	-	-

기타지급채무	3,190,029	3,190,029	3,190,029	-	-

리스부채	218,310	245,677	134,221	82,495	28,961

금융보증부채(*1)	-	6,334,080	6,334,080	-	-

계	13,643,282	20,004,729	19,893,273	82,495	28,961

(*1) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 회사가 지급해야 할 최대금액입니다.회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

33. 영업부문 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.이에 따라 회사의 영업부문은 중장비 하부주행체의 무한궤도 부품의 제조 및 판매 단일 영업부문이며, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.