대창단조 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 42 기 1분기(당) 기 2022년 03월 31일 현재
제 41 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
대창단조주식회사

1. 회사의 개요

대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일 (6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	4,731,224	2,365,612	16.56

박 권 욱	3,601,840	1,800,920	12.61

박 안 식	1,263,602	631,801	4.42

박 형 식	1,180,560	590,280	4.13

(주)DCF TREK	1,678,940	839,470	5.88

동창단조(주)	526,834	263,417	1.84

기 타	15,589,230	7,794,615	54.56

계	28,572,230	14,286,115	100.00

2. 중요한 회계정책 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩 니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상 기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 회사는 상 기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상 기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상 기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2 ) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 회사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 회사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 한편, 회사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 회사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

보유현금	3,063	1,984

요구불예금	15,061,191	11,128,134

계	15,064,254	11,130,118

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

매출채권	48,628,156	54,890,923

손실충당금	(841,816)	(713,506)

계	47,786,340	54,177,417

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	129,011	-	712,805	841,816

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

기 초	713,506	667,670

설정(환입)	128,310	45,836

제 각	-	-

기 말	841,816	713,506

(4) 당분기와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

미수금	3,170,115	1,08 4

미수수익	3,973	13,796

계	3,174,088	14,8 80

5. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

정기예금 등	1,445,482	1,900	1,450,282	1,435,827	1,900	1,437,727

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	2,900	3,865,483	3,865,483	-	3,785,639	3,785,639

보증금	-	200	200	-	200	200

사외적립자산	-	367,279	367,279	-	771,830	771,830

계	1,448,382	4,238,862	5,687,244	1,435,827	4,563,569	5,999,396

(2) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

7. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	92,354	-	92,354	16,820	-	16,820

제 품	4,922,120	(92,832)	4,829,288	5,671,871	(173,674)	5,498,197

재공품	33,160,503	(604,477)	32,556,026	27,324,561	(613,516)	26,711,045

원재료	29,210,379	-	29,210,379	28,903,364	-	28,903,364

저장품	405,506	-	405,506	407,299	-	407,299

미착원재료	5,242,498	-	5,242,498	4,174,789	-	4,174,789

계	73,033,360	(697,309)	72,336,051	66,498,704	(787,190)	65,711,514

당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가환입은 89,881천원입니다 . 8. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

선급금	308,492	239,703

선급비용	5,249	10,825

선급부가세	897,691	813,491

계	1,211,432	1,064,019

9. 관계기업및종속기업투자 (1) 당분기와 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

Trek Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70%	5,423,865	5,423,865

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	100%	6,947,580	6,947,580

봉림금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	90.32%	15,220,496	15,220,496

TRACK DESIGN INDIA PRIVATE LTD.	종속기업	인도	3월	중장비 부품 제조및 판매업	66.67%	3,432,279	1,244,014

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	40%	1,630,000	1,630,000

계	32,654,220	30,465,955

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	95,571,051	50,898,832	33,590,869	2,975,643	885,406

나전금속(주)	종속기업	14,681,172	1,803,141	749,310	48,177	(1,588)

봉림금속(주)	종속기업	37,502,698	8,256,987	6,195,523	630,971	126,667

TRACK DESIGN INDIA PRIVATE LTD.	종속기업	8,914,952	4,113,494	-	(157,853)	(83,321)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	11,054,015	4,121,326	1,448,153	3,338	137,120

상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 종속기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 제 41 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	77,176,186	36,365,017	106,687,226	6,061,105	2,898,109

나전금속(주)	종속기업	14,885,960	1,529,517	5,449,425	389,325	130,031

봉림금속(주)	종속기업	37,492,952	6,109,678	24,359,490	3,391,888	(166,489)

TRACK DESIGN INDIA PRIVATE LTD.	종속기업	5,723,432	3,963,035	-	(148,260)	42,730

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	12,332,156	5,539,924	11,643,397	31,498	701,943

10. 유형자산(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	13,944,055	-	-	13,944,055	13,944,055	-	-	13,944,055

건 물	11,980,240	(6,108,725)	-	5,871,515	11,980,240	(6,035,065)	-	5,945,175

구축물	16,430	(16,428)	-	2	16,430	(16,428)	-	2

기계장치	38,779,441	(27,628,156)	-	11,151,285	38,592,641	(27,348,848)	-	11,243,793

차량운반구	1,103,202	(877,444)	-	225,758	1,103,203	(858,537)	-	244,666

공구와기구	24,204,764	(24,204,410)	-	354	24,204,764	(24,204,410)	-	354

비 품	821,979	(766,936)	-	55,043	813,079	(757,264)	-	55,815

사용권자산	172,646	(62,722)	-	109,924	213,607	(120,678)	-	92,929

건설중인자산	248,582	-	-	248,582	285,042	-	-	285,042

계	91,271,339	(59,664,821)	-	31,606,518	91,153,061	(59,341,230)	-	31,811,831

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	5,945,175	-	(73,660)	-	-	-	5,871,515

구축물	2	-	-	-	-	-	2

기계장치	11,243,793	132,140	(374,307)	(1)	149,660	-	11,151,285

차량운반구	244,666	-	(18,908)	-	-	-	225,758

공구와기구	354	-	-	-	-	-	354

비 품	55,815	8,900	(9,672)	-	-	-	55,043

사용권자산	92,929	53,249	(36,254)	-	-	-	109,924

건설중인자산	285,042	113,200	-	-	(149,660)	-	248,582

계	31,811,831	307,489	(512,801)	(1)	-	-	31,606,518

② 제 41 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	6,239,817	-	(294,642)	-	-	-	5,945,175

구축물	179	-	(177)	-	-	-	2

기계장치	7,438,797	1,400,432	(1,305,064)	(9,230)	3,718,858	-	11,243,793

차량운반구	320,293	-	(75,627)	-	-	-	244,666

공구와기구	354	-	-	-	-	-	354

비 품	80,582	13,300	(38,060)	(7)	-	-	55,815

사용권자산	92,690	151,879	(149,101)	(2,539)	-	-	92,929

건설중인자산	3,854,240	149,660	-	-	(3,718,858)	-	285,042

계	31,971,007	1,715,271	(1,862,671)	(11,776)	-	-	31,811,831

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

제조원가	480,558	434,749

판매비와관리비	32,243	31,771

계	512,801	466,520

11. 리스(1) 당분기와 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	172,646	(62,722)	109,924	213,607	(120,678)	92,929

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	92,929	53,249	(36,254)	-	109,924

② 제 41 (전) 기말

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	92,690	151,879	(149,101)	(2,539)	92,929

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

유동	64,294	62,036

비유동	49,652	34,150

계	113,946	96,186

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

기초	96,186	95,187

증가	53,249	151,879

상환	(35,489)	(148,192)

사용권자산의 처분	-	(2,688)

기말금액	113,946	96,186

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

사용권자산 감가상각비	36,254	41,419

리스부채 이자비용	833	787

계	37,087	42,206

(6) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 79,788천원 입니다.

12. 무형자산

( 1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,806,751	(1,383,606)	(128,333)	294,812	1,788,151	(1,321,120)	(135,333)	331,698

회원권	626,554	-	-	626,554	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000	250,000	-	-	250,000

계	2,683,305	(1,383,606)	(128,333)	1,171,366	2,664,705	(1,321,120)	(135,333)	1,208,252

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	당기상각액	기말금액

소프트웨어	331,698	18,600	(55,486)	294,812

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,208,252	18,600	(55,486)	1,171,366

당기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 7,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 41 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	당기상각액	기말금액

소프트웨어	438,455	116,999	(223,756)	331,698

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,315,009	116,999	(223,756)	1,208,252

전기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 4,667천원이 포함되어 있습니다( 3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

제조원가	50,278	58,116

판매비와관리비	92,904	80,783

계	143,182	138,899

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

제조원가	4,218	3,182

판매비와관리비	51,268	56,763

계	55,486	59,945

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 42(당) 분기	제 41 (전) 기말

산업은행	한도대	2.17	1,890,000	-

14. 기타채무당분기와 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

미지급금	1,509,931	1,991,911

미지급비용	1,856,977	2,816,491

미지급배당금	3,497,019	422

계	6,863,927	4,808,824

15. 기타유동부채(1) 당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

선수금	1,267,242	650,712

예수금	25,570	202,628

계	1,292,812	853,340

(2) 당분기와 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

선수금	1,176,606	529,870

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기

기 초	529,870	245,488

증 가	3,344,772	10,170,359

감 소	(2,698,036)	(9,885,977)

기 말	1,176,606	529,870

(4) 당분기와 전기말 현 재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

제품매출	1,176,606	529,870

16. 순확정급여부채(자 산) 회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전기말 현 재 순확정급여부채 (자산)의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,034,373	7,948,087

사외적립자산의 공정가치	(8,401,653)	(8,719,917)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(367,280)	(771,830)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기

확정급여채무 기초금액	7,948,087	8,264,989

퇴직급여 지급액	(41,487)	(657,556)

당기근무원가	193,369	858,855

이자비용	29,626	89,996

확정급여채무의 재측정요소	(245,809)	(615,236)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	150,587	7,039

확정급여채무 기말금액	8,034,373	7,948,087

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기

사외적립자산 기초금액	8,719,917	8,498,691

이자수익	48,052	137,139

기여금납부액	-	600,000

급여지급액(중간정산 포함)	(468,851)	(433,635)

사외적립자산의 재측정요소	(48,052)	(89,317)

관계사 전출으로 인한 영향	150,587	7,039

사외적립자산 기말금액	8,401,653	8,719,917

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

당기근무원가	193,369	212,878

순확정급여부채(자산)의 순이자	(18,426)	(11,594)

계	174,943	201,284

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

인구통계적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(377,431)	(187,860)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	131,622	4,783

사외적립자산의 재측정요소	48,052	34,800

계(*)	(197,757)	(148,277)

(6) 당분기와 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

현금및현금성자산	3,003	294

단기금융상품	8,398,650	8,719,623

계	8,401,653	8,719,917

회사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기

할인율	2.96%	2.22%

임금상승률(Base-up)	4.20%	4.20%

임금상승률(Base-up 승급률)	6.68%	6.68%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, % )

구 분	금 액	비 율

할인율:

1% 증가	(452,799)	(5.64)

1% 감소	523,149	6.51

미래임금상승률:

1% 증가	511,758	6.37

1% 감소	(452,240)	(5.63)

(9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.2년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	2,325,302	228,647	1,400,375	1,194,433	2,885,616	8,034,373

17. 자본금

당분기와 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	28,572,230	28,572,230

자본금	14,286,115	14,286,115

당사는 2022년 01월 03일 임시주주총회의 결정으로 액면가를 1,000원에서 500원으로 분할하기로 결정하였습니다. 이러한 결정에 의해 발행주식주는 14,286,115주에서 28,572,230주로 변경되며, 신주의 효력발생일은 2022년 02월 05일 입니다.

18. 기타자본항목(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	89,926

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

소계	1,886,712	1,886,712

차감 : 자본전입 및 신주발행비	-	-

합계	1,886,712	1,886,712

자본조정	자기주식	(9,017,013)	(9,017,013)

자본조정 합계	(9,017,013)	(9,017,013)

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말현재 2,671,516주 의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초금액	2,671,516	9,017,013	2,671,516	9,017,013

액면분할	-	-	-	-

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	2,671,516	9,017,013	2,671,516	9,017,013

19. 이익잉여금 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기

이익준비금	3,517,230	3,167,230

임의적립금	140,500,000	128,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	9,578,020	16,043,917

계	172,152,452	166,268,349

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

제품매출	68,848,571	66,053,303

상품매출	246,179	110,974

기타매출	4,169,589	1,757,631

계	73,264,339	67,921,908

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	27,616,181	37.7	18,137,425	26.7

국 외	45,648,158	62.3	49,784,483	73.3

계	73,264,339	100.0	67,921,908	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A 사	15,415,374	21.0	13,862,568	20.4

B 사	11,466,850	15.7	7,319,925	10.8

C 사	9,129,666	12.5	7,085,409	10.4

D 사	7,791,498	10.6	4,361,301	6.4

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

급 여	584,807	556,174

퇴직급여	57,307	62,562

복리후생비	55,599	53,663

여비교통비	13,451	4,246

통신비	6,435	6,669

세금과공과	24,054	22,692

소모품비	21,781	22,243

감가상각비	26,673	25,860

사용권자산감가상각비	5,570	5,911

무형자산상각비	51,268	56,763

대손상각비	128,310	(80,435)

보험료	9,009	8,202

접대비	13,865	8,328

도서인쇄비	1,388	1,436

지급수수료	141,434	128,517

임차료	3,138	2,242

차량유지비	16,816	13,815

수출비용	1,067,254	533,152

운반비	345,028	374,765

교육훈련비	2,345	1,770

경상개발비	92,904	80,783

가스수도비	5,254	5,586

계	2,673,690	1,894,944

22. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

기타수익:

임대료	600	1,200

수입수수료	2,903	1,388

유형자산처분이익	14,999	-

제품개발수입	9,114	-

잡이익	103,455	104,072

기타수익 계	131,071	106,660

기타비용:

유형자산처분손실	-	2,079

기부금	-	100,000

잡손실	79,593	71,019

기타비용 계	79,593	173,098

23. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

금융수익:

이자수익	21,867	73,045

배당금수익	3,139,920	-

외환차익	924,369	1,101,476

외화환산이익	274,421	642,987

금융수익 계	4,360,577	1,817,508

금융비용:

이자비용	7,471	787

외환차손	108,819	172,666

외화환산손실	83,840	18

금융비용 계	200,130	173,471

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	1,486	8,592

기타금융자산	20,381	64,453

이자수익 계	21,867	73,045

이자비용:

금융기관차입금	6,638	-

리스부채	833	787

이자비용 계	7,471	787

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	(5,176,072)	2,278,384

원재료의 사용	40,256,749	20,809,727

반제품의 사용	513,093	14,248,531

상품의 판매	152,484	68,833

기타제품의 사용	4,209,384	1,765,234

종업원급여	1,954,785	1,927,059

감가상각비 및 무형자산상각비	568,287	526,465

기 타	23,556,224	22,330,613

계(*)	66,034,934	63,954,846

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

당기 법인세부담액	2,218,780	1,232,614

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	39,608	22,602

자본에 직접 반영된 법인세비용	(43,506)	(32,621)

법인세추납액	-	-

법인세비용	2,214,882	1,222,595

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	11,441,331	5,544,661

적용세율에 따른 세부담액	2,653,302	1,226,308

조정사항 :

비과세수익	(403,141)	-

비공제비용	307	176

세액공제	(5,711)	(4,909)

법인세추납액	-	-

기타	(29,875)	1,020

법인세비용	2,214,882	1,222,595

유효세율	19.36%	22.05%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	7,235,719	(468,851)	6,766,868	1,591,858	(103,147)	1,488,711

미지급비용	1,285,957	(411,313)	874,644	282,911	(90,489)	192,422

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(594,329)	77,672	(516,657)	(128,362)	15,295	(113,067)

퇴직연금운용자산	(7,235,719)	468,851	(6,766,868)	(1,591,858)	103,147	(1,488,711)

미수수익	(13,795)	9,822	(3,973)	(3,034)	2,160	(874)

이자비용(건설자금)	(465,821)	(8,074)	(473,895)	(104,871)	17	(104,854)

대손금	705,193	190,938	896,131	155,143	42,006	197,149

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계회사주식	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	5,852,802	41,400	5,894,202	-	-	-

업무용승용차	112,183	12,945	125,128	24,680	2,848	27,528

재고자산평가손실	787,190	(89,881)	697,309	173,182	(19,774)	153,408

국고보조금	135,333	(7,000)	128,333	29,773	(1,540)	28,233

일시상각충당금	(135,333)	7,000	(128,333)	(29,773)	1,540	(28,233)

금형	326,064	32,643	358,707	71,734	7,181	78,915

기타	(2,342,653)	5,210	(2,337,443)	(515,385)	1,148	(514,237)

일시적차이 소계	(1,007,845)	(138,638)	(1,146,483)	(1,529,191)	(39,608)	(1,568,799)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(1,480,299)	(39,608)	(1,519,907)

당분기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 1,316,573천원을 인식하지 아니하였습니다.

② 제 41 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	7,385,171	(149,452)	7,235,719	1,624,739	(32,881)	1,591,858

미지급비용	1,109,720	176,237	1,285,957	244,139	38,772	282,911

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-	-

감가상각비한도초과	(872,421)	278,092	(594,329)	(191,933)	63,571	(128,362)

퇴직연금운용자산	(7,385,171)	149,452	(7,235,719)	(1,624,738)	32,880	(1,591,858)

미수수익	(179,721)	165,926	(13,795)	(39,539)	36,505	(3,034)

이자비용(건설자금)	(466,116)	295	(465,821)	(102,545)	(2,326)	(104,871)

대손금	804,782	(99589)	705,193	177,052	(21,909)	155,143

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계회사주식	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	1,939,875	5,852,802	-	-	-

업무용승용차	60,406	51,777	112,183	13,289	11,391	24,680

재고자산평가손실	394,421	392,769	787,190	86,773	86,409	173,182

국고보조금	100,000	35,333	135,333	22,000	7,773	29,773

일시상각충당금	(100,000)	(35,333)	(135,333)	(22,000)	(7,773)	(29,773)

금형	149,634	176,430	326,064	32,919	38,815	71,734

기타	(2,385,013)	42,360	(2,342,653)	(524,703)	9,318	(515,385)

일시적차이 소계	(4,132,017)	3,124,172	(1,007,845)	(1,789,736)	260,545	(1,529,191)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(1,740,844)	260,545	(1,480,299)

(*)전기 결산 이후 법인세 추납으로 인하여 발생한 차이금액을 기초잔액에서 수정하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

종업원급여재측정요소	(43,506)	(32,621)

26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

당기순이익	9,226,449,261	4,322,066,255

가중평균유통보통주식수	25,900,714주	25,900,714주

기본주당순이익	356	167

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

기초유통보통주식수	25,900,714	25,900,714

자사주매입(*1)	-	-

가중평균유통보통주식수	25,900,714	25,900,714

(*1) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

27. 보험가입자산 당분기 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	11,656,727	57,067,880	메리츠화재 등

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

28. 담보제공자산 등 (1) 당분기 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	16,113,759	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	16,113,759	22,000,000

29. 우발채무 및 약정사항 당분기 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도대출의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

부산은행	수입신용장	12,108,000(USD 10,000,000)	1,078,187(USD 890,475)	11,029,813(USD 9,109,525)

산업은행	운영자금	10,000,000	1,890,000	8,110,000

신한은행	무역금융	7,000,000	-	7,000,000

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

종속기업	Trek, Inc.	Trek, Inc.

-	대창중기(주)(*1)

나전금속(주)	나전금속(주)

봉림금속(주)(*2)	봉림금속(주)

TRACK DESIGN INDIA(*3)	TRACK DESIGN INDIA

관계기업	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK	(주)DCF TREK

거성단조(주)	거성단조(주)

동창단조(주)	동창단조(주)

(*1) 전기 중 대창중기(주)는 봉림금속(주)와의 합병으로 소멸되어 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

Trek, Inc.	11,466,850	349	-	-

나전금속(주)	-	549,371	393,452	-

봉림금속(주)	-	2,624,715	6,190,688	-

SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	153,906	14,771	189,618	24,920

(주)DCF TREK	739,585	4,424	4,025,783	31,942

동창단조(주)	-	3,807	1,648,656	-

계	12,360,341	3,197,437	12,448,197	56,862

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

Trek, Inc.	7,319,925	806	-	-

대창중기(주)(*)	-	6,670	3,749,419	-

나전금속(주)	36,051	680	1,205,539	-

봉림금속(주)	-	9,072	4,214,583	-

SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	1,759,685	8,147	-	2,689

(주)DCF TREK	210,535	8,403	3,752,463	159

동창단조(주)	-	1,897	2,500,794	-

계	9,326,196	35,675	15,422,798	2,848

(*) 전기중 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

Trek Inc.	12,274,289	-	9,755,358	-

나전금속(주)	-	138,100	-	272,698

봉림금속(주)	-	2,083,433	-	2,893,907

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	486,474	-	578,709	226,565

(주)DCF TREK	55,150	1,400,390	51,479	1,315,366

동창단조(주)	-	636,005	-	912,505

계	12,815,913	4,257,928	10,385,546	5,621,041

상기 채권ㆍ채무 금액은 특수관계자와의 대여금ㆍ 차입금을 제외한 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	1,125,403	-	-	23,071	1,148,474

Track Design India Private Limited	장기대여금	2,660,236	-	-	56,773	2,717,009

② 제 41 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	614,624	438,384	-	72,395	1,125,403

Track Design India Private Limited	장기대여금	-	2,577,209	-	83,027	2,660,236

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

단기 종업원 급 여	298,500	291,000

퇴직급여	28,613	28,050

계	327,113	319,050

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사 위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 7,200,000	차입금 보증

(7) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	149,660	-

건설중인자산의 무형자산 대체	-	-

리스부채 유동성대체	10,426	4,897

사용권자산의 취득	53,249	-

사용권자산의 처분	-	2,688

종업원급여 재측정요소	(154,250)	(148,277)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	-	1,890,000	-	1,890,000

리스부채	96,186	(35,489)	53,249	113,946

② 제 41 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	95,187	(148,192)	149,191	96,186

32. 범주별 금융상품32-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	15,064,254	15,064,254

매출채권	-	47,786,340	47,786,340

기타채권	-	3,174,088	3,174,088

기타금융자산	4,000	5,683,244	5,687,244

계	4,000	71,707,926	71,711,926

② 제 41 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	11,130,118	11,130,118

매출채권	-	54,177,417	54,177,417

기타채권	-	14,880	14,880

기타금융자산	4,000	5,995,396	5,999,396

계	4,000	71,317,811	71,321,811

(2) 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	14,966,137	16,400,418

기타채무	6,863,927	4,808,824

차입금	1,890,000	-

리스부채	113,946	96,186

계	23,834,010	21,305,428

32-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제 42 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	21,867	-	21,867

외환차익	805,585	118,784	924,369

외화환산이익	272,868	1,553	274,421

금융수익 계	1,100,320	120,337	1,220,657

금융비용:

이자비용	-	7,471	7,471

외환차손	11,155	97,663	108,818

외화환산손실	83,840	-	83,840

금융비용 계	94,995	105,134	200,129

배당금수익 3,139,920천원 은 관계기업 및 종속기업투자로부터 발생한 수익으로 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

② 제 41 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	73,045	-	73,045

외환차익	1,069,652	31,824	1,101,476

외화환산이익	641,645	1,342	642,987

금융수익 계	1,784,342	33,166	1,817,508

금융비용:

이자비용	-	787	787

외환차손	42,342	130,324	172,666

외화환산손실	18	-	18

금융비용 계	42,360	131,111	173,471

32-3. 공정가치(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,064,254	15,064,254	11,130,118	11,130,118

매출채권	47,786,340	47,786,340	54,177,417	54,177,417

기타채권	3,174,088	3,174,088	14,880	14,880

기타금융자산	5,683,244	5,683,244	5,995,396	5,995,396

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	71,707,926	71,707,926	71,317,811	71,317,811

금융자산 계	71,711,926	71,711,926	71,321,811	71,321,811

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	14,966,137	14,966,137	16,400,418	16,400,418

기타채무	6,863,927	6,863,927	4,808,824	4,808,824

차입금	1,890,000	1,890,000	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	23,720,064	23,720,064	21,209,242	21,209,242

기타금융부채:

리스부채	113,946	113,946	96,186	96,186

기타금융부채 소계	113,946	113,946	96,186	96,186

금융부채 계	23,834,010	23,834,010	21,305,428	21,305,428

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

부채총계	31,383,247	28,159,219

자본총계	179,308,266	173,424,163

부채비율	17.50%	16.24%

(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, INR, CNY, 천원)

외화	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	34,383,429	609,841	41,631,457	738,395	35,605,432	878,720	42,210,240	1,041,722

EUR	1,230,302	720	1,662,299	973	888,202	-	1,192,269	-

JPY	20,697,969	1,455,480	205,477	14,449	65,840	-	678	-

GBP	1,155	-	1,837	-	-	-	-	-

INR	5,414	-	86	-	5,414	-	86	-

CNY	7,479,035	-	1,421,166	-	9,021,035	1,216,393	1,680,258	226,565

계	44,922,322	753,817	45,083,531	1,268,287

당분기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,044,653	(2,044,653)	2,058,426	(2,058,426)

EUR	83,066	(83,066)	59,613	(59,613)

JPY	9,551	(9,551)	34	(34)

GBP	92	(92)	-	-

INR	4	(4)	4	(4)

CNY	71,058	(71,058)	72,685	(72,685)

계	2,208,424	(2,208,424)	2,190,762	(2,190,762)

② 이자율위험

회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	1,465	(1,465)	-	-

③ 기타시장위험회사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	71,707,926	71,317,811

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	71,711,926	71,321,811

(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년

매입채무	14,966,137	14,966,137	-	-

기타지급채무	6,863,927	6,863,927	-	-

차입금	1,890,000	1,890,000	-	-

리스부채	113,946	64,294	21,481	28,171

계	23,834,010	23,784,358	21,481	28,171

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.