대창단조 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 40 (당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 39 (전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
대창단조주식회사

1. 회사의 개요

대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	449,297	2,246,485	15.73

박 권 욱	360,184	1,800,920	12.61

박 안 식	110,085	550,425	3.85

박 형 식	118,056	590,280	4.13

(주)DCF TREK	217,494	1,087,470	7.61

기 타	1,602,107	8,010,535	56.07

계	2,857,223	14,286,115	100.00

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 - 계속(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 이로 인하여 회사는 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,025	1,955

요구불예금	19,452,481	15,712,042

계	19,455,506	15,713,997

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,538,109	33,588,118

손실충당금	(545,422)	(610,733)

계	35,992,687	32,977,385

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	86,448	-	458,974	545,422

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	610,733	480,173

설정(환입)	(65,311)	130,560

제 각	-	-

기 말	545,422	610,733

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	9,877	2,267

미수수익	139,754	154,564

계	149,631	156,831

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	40,419,395	1,900	40,421,295	40,400,000	1,900	40,401,900

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	-	646,563	646,563	5,400	630,192	635,592

보증금	-	200	200	-	200	200

퇴직연금운용자산	-	-	-	-	70,623	70,623

계	40,419,395	652,663	41,072,058	40,405,400	706,915	41,112,315

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	6,438	10,380

제 품	4,911,426	3,745,140

재공품	16,211,929	17,902,659

원재료	7,920,827	7,312,711

저장품	446,961	525,158

미착원재료	3,527,072	686,351

계	33,024,653	30,182,399

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	94,653	102,235

선급비용	13,971	10,291

선급부가세	1,229,176	866,538

계	1,337,800	979,064

10. 관계기업및종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70	5,423,865	70	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	85	6,215,200	85	6,215,200

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	100	6,947,580	100	6,947,580

봉림금속(주)	관계기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	40	400,000	40	400,000

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	중국	12월	자동차중장비부품가공 및 유통	40	1,630,000	40	1,630,000

계	20,616,645	20,616,645

10. 관계기업및종속기업투자 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	53,790,786	22,924,720	66,355,211	4,512,225	251,587

대창중기(주)	종속기업	18,115,338	2,628,700	6,711,838	668,287	25,729

나전금속(주)	종속기업	15,749,520	2,007,696	3,340,153	43,255	37,915

봉림금속(주)	관계기업	13,404,732	2,329,615	8,997,713	373,011	(7,335)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	15,658,452	9,660,256	19,329,187	472,363	199,079

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 종속기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	54,035,468	27,933,214	80,927,439	4,362,150	717,175

대창중기(주)	종속기업	17,196,952	2,404,331	10,968,998	1,331,011	(59,982)

나전금속(주)	종속기업	15,615,924	1,955,270	5,409,218	403,745	(62,755)

봉림금속(주)	관계기업	12,776,172	2,066,757	12,207,982	812,617	(18,509)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	10,748,928	5,422,175	15,343,543	340,773	84,010

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,944,055	-	13,944,055	13,944,055	-	13,944,055

건 물	11,980,240	(5,666,762)	6,313,478	11,980,240	(5,445,781)	6,534,459

구축물	16,430	(16,084)	346	16,430	(15,489)	941

기계장치	33,648,211	(25,905,124)	7,743,087	36,571,005	(27,738,143)	8,832,862

차량운반구	1,103,203	(764,003)	339,200	1,103,203	(696,843)	406,360

공구와기구	24,204,764	(24,204,410)	354	24,204,764	(24,201,890)	2,874

비 품	805,925	(714,899)	91,026	791,845	(684,736)	107,109

사용권자산	350,954	(299,789)	51,165	350,954	(218,458)	132,496

건설중인자산	3,175,075	-	3,175,075	2,625,243	-	2,625,243

계	89,228,857	(57,571,071)	31,657,786	91,587,739	(59,001,340)	32,586,399

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	6,534,459	-	(220,981)	-	-	-	6,313,478

구축물	941	-	(595)	-	-	-	346

기계장치	8,832,862	66,730	(1,078,740)	(358,693)	280,928	-	7,743,087

차량운반구	406,360	-	(67,160)	-	-	-	339,200

공구와기구	2,874	-	(2,520)	-	-	-	354

비 품	107,109	14,080	(30,163)	-	-	-	91,026

사용권자산	132,496	-	(81,331)	-	-	-	51,165

건설중인자산	2,625,243	898,010	-	-	(280,928)	(67,250)	3,175,075

계	32,586,399	978,820	(1,481,490)	(358,693)	-	(67,250)	31,657,786

(*1) 당분기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

11. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	회계정책의변경	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	-	(10,696)	-	-	13,944,055

건 물	6,871,624	-	-	(294,757)	(42,408)	-	-	6,534,459

구축물	1,733	-	-	(792)	-	-	-	941

기계장치	10,337,772	-	-	(1,504,910)	-	-	-	8,832,862

차량운반구	195,953	-	298,885	(48,016)	(40,462)	-	-	406,360

공구와기구	46,086	-	-	(43,212)	-	-	-	2,874

비 품	150,748	-	-	(43,639)	-	-	-	107,109

사용권자산	-	147,325	219,361	(222,390)	(11,800)	-	-	132,496

건설중인자산	1,610,549	-	1,176,028	-	-	-	(161,334)	2,625,243

계	33,169,216	147,325	1,694,274	(2,157,716)	(105,366)	(166,000)	(161,334)	32,586,399

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,384,207	1,558,909

판매비와관리비	97,283	55,444

계	1,481,490	1,614,353

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	350,954	(299,789)	51,165	350,954	(218,457)	132,497

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	132,496	-	(81,331)	-	51,165

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	147,326	219,361	(222,390)	(11,800)	132,497

(3) 당분기말와 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	27,575	88,429

비유동	27,257	47,940

계	54,832	136,369

12. 리스 - 계속(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	136,369	147,325

증가	-	219,361

상환	(81,537)	(217,844)

사용권자산의 처분	-	(12,473)

기말금액	54,832	136,369

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	81,331	160,081

리스부채 이자비용	3,130	7,638

계	84,461	167,719

(6) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 162,669 천원입니다.

13. 무형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,531,152	(1,030,729)	500,423	1,436,652	(847,328)	589,324

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,407,706	(1,030,729)	1,376,977	2,313,206	(847,328)	1,465,878

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	당기상각액	기말금액

소프트웨어	589,325	94,500	(183,402)	500,423

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,465,879	94,500	(183,402)	1,376,977

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	당기상각액	기말금액

소프트웨어	556,865	236,960	(204,500)	589,325

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,433,419	236,960	(204,500)	1,465,879

13. 무형자산 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 각각 433,038천원 및 517,272천원 이며, 회사는 상기 연구와 개발지출액 중 257,723천원(전분기:283,022천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 175,315천원(전분기:234,250천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다. 14. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,569,559	8,685,552

기타채무	2,750,074	3,184,734

미지급금	705,082	602,123

미지급비용	2,044,056	2,581,591

미지급배당금	936	1,020

계	18,319,633	11,870,286

15. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	362,655	1,000,498

예수금	123,279	194,671

계	485,934	1,195,169

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	121,531	466,196

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	466,196	466,143

증 가	2,858,498	3,479,830

감 소	(3,203,163)	(3,479,777)

기 말	121,531	466,196

(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품매출	121,531	466,196

16. 순확정급여부채 회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현 재 순확정급여부채 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,522,519	7,896,525

사외적립자산의 공정가치	(7,813,735)	(7,967,148)

재무상태표상 순확정급여부채	708,784	(70,623)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무 기초금액	7,896,525	6,866,597

퇴직급여 지급액	(56,770)	(549,328)

당기근무원가	684,048	873,750

이자비용	78,639	104,739

확정급여채무의 재측정요소	67,116	450,867

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	(147,039)	149,900

확정급여채무 기말금액	8,522,519	7,896,525

16. 순확정급여부채 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산 기초금액	7,967,148	6,179,900

이자수익	98,567	121,777

기여금납부액	401,698	1,756,535

급여지급액(중간정산 포함)	(408,072)	(229,911)

사외적립자산의 재측정요소	(98,567)	(29,755)

관계사 전출으로 인한 영향	(147,039)	168,603

사외적립자산 기말금액	7,813,735	7,967,148

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	684,048	652,633

순확정급여부채(자산)의 순이자	(19,928)	(11,357)

계	664,120	641,276

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

인구통계적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	429,459

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	120,672	690,649

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(53,556)	(200,822)

사외적립자산의 재측정요소	98,567	91,095

기타포괄손실	165,683	1,010,381

16. 순확정급여부채 - 계속 (6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	76	433

단기금융상품	7,813,659	7,966,715

계	7,813,735	7,967,148

회사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	1.44%	1.62%

임금상승률(Base-up)	5.10%	5.10%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.60%	7.60%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 율(%)

할인율:

- 1% 증가	(624,111)	(7.32)

- 1% 감소	737,304	8.65

미래임금상승률:

- 1% 증가	702,992	8.25

- 1% 감소	(609,970)	(7.16)

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,857,223 주	2,857,223 주

자본금	14,286,115	14,286,115

18. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	4,404,631

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

소계	1,886,712	6,201,417

차감 : 자본전입 및 신주발행비	-	(4,314,705)

합계	1,886,712	1,886,712

자본조정	자기주식	(7,689,010)	(5,201,838)

자본조정 합계	(7,689,010)	(5,201,838)

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 현재 227,731주 의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

18. 기타자본항목 - 계속(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	136,513	5,201,838	7,365	317,101

매입	91,218	2,487,172	129,148	4,884,737

처분	-	-	-	-

기말	227,731	7,689,010	136,513	5,201,838

19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,917,230	2,617,230

임의적립금	122,500,000	115,500,000

재평가적립금	6,750,857	11,806,345

재평가이익	11,806,345	6,750,857

미처분이익잉여금	9,040,445	10,738,909

계	153,014,877	147,413,341

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 0. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출	41,505,588	131,775,391	46,580,435	167,628,179

상품매출	91,481	380,220	198,558	475,613

기타매출	1,024,926	2,907,348	1,416,498	5,403,514

계	42,621,995	135,062,959	48,195,491	173,507,306

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	35,235,579	26.1	45,198,185	26.0

국 외	99,827,380	73.9	128,309,121	74.0

계	135,062,959	100.0	173,507,306	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

볼보그룹코리아	33,551,568	24.8	32,788,267	18.9

TREK,INC	14,098,131	10.5	17,270,078	10.0

기 타	87,413,260	64.7	123,448,961	71.1

계	135,062,959	100.0	173,507,306	100.0

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	640,646	1,836,561	647,745	1,780,815

퇴직급여	66,122	219,830	66,899	190,877

복리후생비	59,245	168,957	43,826	143,481

여비교통비	4,775	34,457	55,618	153,957

통신비	5,279	18,663	6,675	21,804

세금과공과	20,793	76,381	27,549	71,149

소모품비	23,982	79,766	26,901	69,406

감가상각비	32,741	97,283	(13,240)	55,444

무형자산상각비	56,877	167,149	49,307	136,047

대손상각비(환입)	(18,564)	(65,311)	15,330	(66,326)

보험료	11,083	38,417	18,709	73,229

접대비	9,466	31,784	21,202	60,665

광고선전비	-	-	-	3,500

도서인쇄비	339	1,893	1,005	3,748

지급수수료	173,370	492,678	226,410	483,191

임차료	14,070	18,226	3,211	11,293

차량유지비	15,004	53,499	12,652	35,895

수출비용	266,203	803,072	303,023	1,052,688

운반비	249,797	759,628	250,935	927,703

교육훈련비	2,775	10,230	5,850	15,522

경상개발비	85,535	257,723	77,229	283,022

가스수도비	4,820	15,483	5,473	16,867

계	1,724,358	5,116,369	1,852,309	5,523,977

22. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	1,200	3,600	1,200	3,600

수입수수료	3,012	28,836	37,577	45,964

제품개발수입	-	149,788	-	-

유형자산처분이익	804,612	808,857	-	67,934

잡이익	345,786	534,997	229,871	586,743

기타수익 계	1,154,610	1,526,078	268,648	704,241

기타비용:

유형자산처분손실	-	9,983	609	609

기부금	-	10,000	-	201,000

잡손실	158,012	424,463	202,829	421,864

기타비용 계	158,012	444,446	203,438	623,473

23. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	134,936	500,261	156,531	400,182

배당수익	-	-	-	400,000

외환차익	174,958	2,174,391	1,115,543	2,932,042

외화환산이익	(2,535)	16,433	328,527	347,378

금융수익 계	307,359	2,691,085	1,600,601	4,079,602

금융비용:

이자비용	842	3,182	4,241	16,063

외환차손	512,979	1,169,860	258,727	627,535

외화환산손실	97,784	278,970	(59,563)	2,990

금융비용 계	611,605	1,452,012	203,405	646,588

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	7,979	40,376	28,945	144,115

기타금융자산	126,957	459,885	127,586	256,067

이자수익 계	134,936	500,261	156,531	400,182

이자비용:

금융기관차입금	52	52	14	8,425

리스부채	790	3,130	4,227	7,638

이자비용 계	842	3,182	4,241	16,063

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	524,443	1,832,493

원재료의 사용	43,946,561	65,860,706

반제품의 사용	25,317,222	22,104,228

상품의 판매	281,041	354,058

기타제품의 사용	2,924,419	5,447,399

종업원급여	6,287,588	6,822,248

감가상각비 및 무형자산상각비	1,664,892	1,764,811

기 타	45,297,194	59,584,587

계	126,243,360	163,770,530

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,140,303	13,250,557

법인세비용	2,416,753	2,860,621

평균유효세율	21.69%	21.59%

26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기순이익	2,103,001,748	8,723,549,962	3,438,174,687	10,389,936,670

가중평균유통보통주식수	2,642,660주	2,659,727주	2,762,164주	2,788,589주

기본주당순이익	796	3,280	1,245	3,726

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	2,778,125	2,849,858

자사주매입(*)	(118,398)	(61,269)

가중평균유통보통주식수	2,659,727	2,788,589

(*) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

27. 보험가입자산 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	13,953,513	61,314,855	메리츠화재 등

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

28. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	16,508,518	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	16,508,518	22,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	4,000	한국산업인력공단

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek, Inc., 대창중기(주), 나전금속(주)

관계기업	봉림금속(주), SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek, Inc.	14,104,333	-	17,232,087	-

대창중기(주)	22,310	6,711,310	69,545	8,746,283

나전금속(주)	96,978	2,556,495	154,911	3,184,620

봉림금속(주)	19,336	8,786,975	422,721	9,427,056

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	12,577,794	-	5,382,422	-

(주)DCF TREK	428,577	6,811,256	1,074,258	12,463,040

동창단조(주)	8,639	4,030,552	1,264	4,599,877

계	27,257,967	28,896,588	24,337,208	38,420,876

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

Trek, Inc.	4,447,121	-	6,776,098	-

대창중기(주)	-	1,254,215	-	720,359

나전금속(주)	2,593	280,291	4,128	343,429

봉림금속(주)	-	1,465,343	-	979,031

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	7,437,241	-	3,572,192	-

(주)DCF TREK	14,494	1,140,731	13,623	793,499

동창단조(주)	-	750,540	-	576,467

계	11,901,449	4,891,120	10,366,041	3,412,785

상기 채권ㆍ채무 금액은 특수관계자와의 대여금ㆍ 차입금을 제외한 금액입니다.

29. 특수관계자와의 거래 - 계속 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	630,192	-	-	16,371	646,563

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	228,470	344,620	-	(2,898)	630,192

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	868,500	850,400

퇴직급여	84,488	87,278

계	952,988	937,678

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사 위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 7,200,000	차입금 보증

(7) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	280,928	-

건설중인자산의 무형자산 대체	67,250	18,364

건설중인자산의 수선비 대체	-	2,970

리스부채 유동성대체	20,684	24,765

사용권자산의 취득	-	19,718

종업원급여 재측정요소	165,683	1,010,381

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	136,369	(81,537)	-	54,832

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	810,400	(810,400)	-	-

리스부채	-	(217,844)	354,213	136,369

31. 범주별 금융상품31-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	19,455,506	19,455,506

매출채권	-	35,992,687	35,992,687

기타채권	-	149,631	149,631

기타금융자산	4,000	41,068,058	41,072,058

계	4,000	96,665,882	96,669,882

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	15,713,997	15,713,997

매출채권	-	32,977,385	32,977,385

기타채권	-	156,831	156,831

기타금융자산	4,000	41,108,315	41,112,315

계	4,000	89,956,528	89,960,528

31. 범주별 금융상품 - 계속

31-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	15,569,559	8,685,552

기타채무	2,750,074	3,184,733

리스부채	54,832	136,369

계	18,374,465	12,006,654

31. 범주별 금융상품 - 계속31-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	500,261	-	500,261

외환차익	2,003,458	170,933	2,174,391

외화환산이익	16,433	-	16,433

금융수익 계	2,520,152	170,933	2,691,085

금융비용:

이자비용	-	3,182	3,182

외환차손	937,630	232,230	1,169,860

외화환산손실	266,642	12,328	278,970

금융비용 계	1,204,272	247,740	1,452,012

31. 범주별 금융상품 - 계속31-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 계속② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	400,182	-	400,182

외환차익	2,796,097	135,945	2,932,042

외화환산이익	347,378	-	347,378

금융수익 계	3,543,657	135,945	3,679,602

금융비용:

이자비용	-	16,062	16,062

외환차손	263,229	364,306	627,535

외화환산손실	80	2,910	2,990

금융비용 계	7,350,623	655,168	646,587

31. 범주별 금융상품 - 계속31-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,455,506	19,455,506	15,713,997	15,713,997

매출채권	35,992,687	35,992,687	32,977,385	32,977,385

기타채권	149,631	149,631	156,831	156,831

기타금융자산	41,068,058	41,068,058	41,108,315	41,108,315

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	96,665,882	96,665,882	89,956,528	89,956,528

금융자산 계	96,669,882	96,669,882	89,960,528	89,960,528

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	15,569,559	15,569,559	8,685,552	8,685,552

기타채무	2,750,074	2,750,074	3,184,733	3,184,733

리스부채	54,832	54,832	136,369	136,369

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	18,374,465	18,374,465	12,006,654	12,006,654

금융부채 계	18,374,465	18,374,465	12,006,654	12,006,654

31. 범주별 금융상품 - 계속31-3. 공정가치 - 계속(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	23,185,049	17,406,585

자본총계	161,498,694	158,384,330

부채비율	14.36%	10.99%

32. 위험관리 - 계속(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, INR, CNY, 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	20,471,138	2,710,358	24,022,880	3,180,605	22,455,530	-	25,999,013	-

EUR	1,553,285	-	2,127,100	-	1,154,154	21,993	1,497,434	28,443

JPY	10,901,516	-	121,231	-	5,288,720	-	56,244	-

INR	5,414	-	86	-	5,414	-	88	-

CNY	54,581,893	502,961	9,382,628	86,459	31,606,040	-	5,238,385	-

계	35,653,925	3,267,064	32,791,164	28,443

32. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,047,886	(1,047,886)	1,302,421	(1,302,421)

EUR	105,623	(105,623)	73,591	(73,591)

JPY	10,902	(10,902)	5,289	(5,289)

INR	5	(5)	5	(5)

CNY	486,710	(486,710)	252,848	(252,848)

계	1,651,126	(1,651,126)	1,634,154	(1,634,154)

② 이자율위험회사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험회사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

32. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	96,665,882	89,956,528

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	96,669,882	89,960,528

32. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	15,569,559	15,569,559	-	-	-

기타지급채무	2,750,074	2,750,074	-	-	-

리스부채	54,832	27,575	17,065	10,192	-

계	18,374,465	18,347,208	17,065	10,192	-

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.