대창단조 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기(당) 기 2021년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 40 (전) 기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도
대창단조주식회사와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요2021년 03월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사'라 함), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 단조강제품의 제조판매 및 가공업, 중장비 A/S 부품 판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업인 대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일② 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 ③ 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림 로 115-92 ④ 대표자의 성명 : 박 권 일⑤ 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일⑥ 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	2,305,569	2,305,569	16.14

박 권 욱	1,800,920	1,800,920	12.61

박 안 식	609,501	609,501	4.27

박 형 식	590,280	590,280	4.13

(주)DCF TREK	1,087,470	1,087,470	7.61

기 타	7,892,375	7,892,375	55.24

계	14,286,115	14,286,115	100.00

(2) 당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

(단위 : %)

회사명	소재지	업 종	결산일	지분율

당분기말	전기말

Trek Inc.	미 국	중장비 A/S 부품 판매업	12월말	70	70

대창중기(주)	한 국	자동차 중장비 부품 제조업	12월말	85	85

나전금속(주)	한 국	자동자 중장비 부품 제조업	12월말	100	100

봉림금속(주)	한 국	자동자 중장비 부품 제조업	12월말	96	-

동창단조(주)	한 국	자동자 중장비 부품 제조업	12월말	47	-

봉림금속(주) 및 동창단조(주)는 당기 중 연결범위에 포함하였으며, 동창단조(주)는 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다. ① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)	봉림금속(주)	동창단조(주)

유동자산	47,232,589	7,131,386	2,392,018	4,645,493	2,447,742

비유동자산	8,913,810	12,078,528	13,669,025	16,460,875	6,349,588

자산 계	56,146,399	19,209,913	16,061,043	21,106,369	8,797,330

유동부채	20,902,937	1,955,390	470,369	2,114,113	4,576,246

비유동부채	3,051,306	1,281,239	1,461,418	702,940	204,665

부채 계	23,954,243	3,236,629	1,931,788	2,817,052	4,780,911

지배기업 소유주지분	22,534,509	13,577,292	14,129,255	17,557,744	1,887,717

비지배지분	9,657,647	2,395,993	-	731,573	2,128,702

자본 계	32,192,156	15,973,284	14,129,255	18,289,317	4,016,419

매출액	22,983,846	3,750,397	1,474,212	4,332,205	2,500,794

영업이익	1,225,311	139,208	16,350	220,450	487,714

당기순이익	1,011,497	119,214	94,725	174,937	361,749

총포괄이익	2,280,076	136,293	111,101	187,363	362,126

영업활동현금흐름	2,072,177	998,470	(33,562)	873,763	744,634

투자활동현금흐름	4,011	(853,997)	1,086	(512,675)	(42,729)

재무활동현금흐름	(207,051)	(7,710)	-	(24,244)	(118,686)

현금및현금성자산의 환율변동효과	306,667	-	156	-	-

현금및현금성자산의 순증감	2,175,804	136,763	(32,320)	336,844	583,220

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. ② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	43,572,809	6,917,648	2,203,848

비유동자산	8,599,219	12,682,020	13,841,164

자산 계	52,172,028	19,599,667	16,045,012

유동부채	19,175,127	1,871,396	708,557

비유동부채	3,084,822	1,436,516	1,318,301

부채 계	22,259,948	3,307,912	2,026,858

지배기업 소유주지분	20,938,456	13,847,992	14,018,154

비지배지분	8,973,624	2,443,763	-

자본 계	29,912,080	16,291,755	14,018,154

매출액	87,892,762	10,402,442	4,557,853

영업이익	6,568,121	1,634,327	(97,732)

당기순이익	5,839,008	1,475,275	139,877

총포괄이익	3,809,826	1,499,134	357,500

영업활동현금흐름	9,180,137	2,464,061	1,142,413

투자활동현금흐름	(373,935)	(1,671,566)	(536,079)

재무활동현금흐름	(2,185,019)	(51,980)	(11,715)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(545,325)	-	(239)

현금및현금성자산의 순증감	6,075,859	740,515	594,381

(4) 당분기와 전기 연결회사에 대하여 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. ① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)	봉림금속(주)	동창단조(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	-	4%	53%

누적 비지배지분	8,057,504	2,426,275	-	722,244	2,086,478

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	236,690	14,003	-	148,198	341,485

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	533,538	16,002	-	148,585	341,641

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	-

누적 비지배지분	7,523,966	2,259,312	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	1,366,328	172,829	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	891,499	175,620	-

(5) 당분기 말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 7,200,000	차입금 보증

2. 중요한 회계정책 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은2022 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호'리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호'농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 이로 인하여 회사는 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

보유현금	6,253	4,882

요구불예금	35,280,562	32,318,415

계	35,286,815	32,323,297

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기말

매출채권	56,703,383	46,849,920

손실충당금	(859,275)	(928,790)

계	55,844,108	45,921,130

(2) 당분기 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	408,084	-	451,191	859,275

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41(당) 분기	제 40 (전) 기

기 초	928,790	888,604

설정(환입)	(78,104)	(40,711)

제 각	-	-

기 타(*)	8,590	80,897

기 말	859,275	928,790

(*) 기타 금액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

미수금	347,743	305,640

미수수익	49,777	213,241

제세선급금	18,679	-

계	416,199	518,881

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	20,466,621	5,900	20,472,521	30,419,395	3,900	30,423,295

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	516,765	516,765	-	496,974	496,974

대여금	1,160	637,143	638,303	1,160	614,624	615,784

보증금	-	438,808	438,808	-	173,737	173,737

계	20,467,781	1,602,616	22,070,397	30,420,555	1,293,235	31,713,790

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품	조광페인트(주)	599,990	516,765	599,990	496,974

8. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

미지급금	3,461,631	2,245,998

미지급비용	3,076,578	3,944,646

예수보증금	99,500	52,000

미지급배당금	2,339,470	406

계	8,977,179	6,243,049

9. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 41(당) 분기말(외화금액)	제 40 (전) 기말(외화금액)

Shinhan Bank NewYork Branch	일반자금대출	Libor + 1.20	1,133,500(USD 1,000,000)	1,088,000(USD 1,000,000)

신한은행	시설자금	2.3	2,000,000	-

운전자금	2.2	500,000	-

합 계	3,633,500(USD 1,000,000)	1,088,000(USD 1,000,000)

10. 범주별 금융상품10-1. 금융상품의 범주별 장부금액 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	35,286,815	35,286,815

매출채권	-	-	55,844,108	55,844,108

기타채권	-	-	416,199	416,199

기타금융자산	4,000	516,765	21,549,632	22,070,397

계	4,000	516,765	113,096,754	113,617,519

② 제 40 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	32,323,297	32,323,297

매출채권	-	-	45,921,130	45,921,130

기타채권	-	-	518,881	518,881

기타금융자산	496,974	4,000	31,212,816	31,713,790

계	496,974	4,000	109,976,124	110,477,098

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

매입채무	23,522,796	24,012,473

기타채무	8,977,179	6,243,049

차입금	3,633,500	1,088,000

리스부채	4,748,946	3,808,887

계	40,882,422	35,152,410

10-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	88,240	-	88,240

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	1,070,781	121,982	1,192,763

외화환산이익	-	641,801	1,342	643,143

채무면제이익	-	-	-	-

금융수익 계	-	1,800,822	123,324	1,924,146

금융비용:

이자비용	-	-	76,019	76,019

외환차손	-	43,279	133,131	176,410

외화환산손실	-	18	-	18

금융비용 계	-	43,297	209,150	252,447

② 제 40 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	203,701	-	203,701

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	1,130,284	50,988	1,181,272

외화환산이익	-	922,395	-	922,395

금융수익 계	-	2,256,380	50,988	2,307,368

금융비용:

이자비용	-	-	78,997	78,997

외환차손	-	47,961	219,354	267,315

외화환산손실	-	91,981	1,257	93,238

금융비용 계	-	139,942	299,608	439,550

10-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	516,765	516,765	496,974	496,974

공정가치로 인식된 금융자산 소계	520,765	520,765	500,974	500,974

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	35,286,815	35,286,815	32,323,297	32,323,297

매출채권	55,844,108	55,844,108	45,921,130	45,921,130

기타채권	416,199	416,199	518,881	518,881

기타금융자산	21,549,632	21,549,632	31,212,816	31,212,816

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	113,096,754	113,096,754	109,976,124	109,976,124

금융자산 계	113,617,519	113,617,519	110,477,098	110,477,098

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	23,522,796	23,522,796	24,012,473	24,012,473

기타채무	8,977,179	8,977,179	6,243,049	6,243,049

차입금	3,633,500	3,633,500	1,088,000	1,088,000

리스부채	4,748,946	4,748,946	3,808,887	3,808,887

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	40,882,422	40,882,422	35,152,410	35,152,410

금융부채 계	40,882,422	40,882,422	35,152,410	35,152,410

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	516,765	-	-	516,765

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	26,543,007	(587,629)	25,955,378	26,282,693	(531,401)	25,751,292

제 품	5,904,133	(111,150)	5,792,984	6,782,124	(107,431)	6,674,693

재공품	16,767,132	(332,383)	16,434,749	17,777,652	(286,990)	17,490,662

원재료	9,960,750	-	9,960,750	8,782,522	-	8,782,522

저장품	731,967	-	731,967	620,707	-	620,707

미착원재료	3,807,030	-	3,807,030	1,876,037	-	1,876,037

계	63,714,019	(1,031,162)	62,682,857	62,121,735	(925,822)	61,195,913

당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 444백만원입니다.

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	6,731,899	(2,387,923)	4,343,976	5,148,284	(1,664,075)	3,484,210

차량운반구	608,116	(421,532)	186,584	392,984	(236,257)	156,728

비 품	19,212	(10,318)	8,894	18,441	(8,701)	9,740

계	7,359,227	(2,819,773)	4,539,454	5,559,709	(1,909,032)	3,650,677

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	취득액	감가상각비	처분액	환율변동	기말금액

부동산	3,484,210	929,139	68	(206,164)	(6,139)	142,862	4,343,976

차량운반구	156,728	33,116	78,492	(80,964)	(2,539)	1,751	186,584

비 품	9,740	-	-	(1,232)	-	386	8,894

계	3,650,677	962,255	78,560	(288,360)	(8,678)	144,999	4,539,454

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	전환일	취득액	감가상각비	처분액	환율변동	기말금액

부동산	4,589,011	-	(898,163)	-	(206,638)	3,484,210

차량운반구	207,035	250,161	(263,902)	(33,931)	(2,636)	156,728

비 품	15,485	-	(5,219)	-	(526)	9,740

계	4,811,531	250,161	(1,167,284)	(33,931)	(209,800)	3,650,677

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

유 동	1,643,976	695,407

비유동	3,104,970	3,113,480

계	4,748,946	3,808,887

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

기 초	3,808,887	4,898,703

연결범위변동	1,042,757	-

증 가	78,560	250,648

상 환	(324,127)	(1,087,514)

사용권자산처분	(8,827)	(31,030)

환율변동	151,696	(221,919)

기 말	4,748,946	3,808,887

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

사용권자산 감가상각비	288,360	356,518

리스부채 이자비용	61,724	53,730

계	350,084	410,248

(6) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스 의 총 현금유출액은 733,572 천원입니다.

13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

선급금	212,658	157,355

선급비용	222,297	158,775

선급부가세	908,672	936,393

계	1,343,627	1,252,523

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

봉림금속(주)	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	-	-	4,641,848

동창단조(주)	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	-	-	773,030

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	40%	2,519,701	2,386,969

계	2,519,701	7,801,847

봉림금속(주) 및 동창단조(주)는 당기 중 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 41 (당) 분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	13,221,343	6,910,023	5,291,679	56,800	(302,682)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 제 40 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

봉림금속(주)	14,253,914	2,649,294	13,075,333	867,124	28,054

동창단조(주)	8,802,142	4,733,560	6,897,248	736,489	18,204

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	15,001,065	8,942,274	27,885,229	709,094	(106,953)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	증 가	감 소	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	4,641,848	-	(4,641,848)	-	-	-	-

동창단조(주)	773,030	-	(773,030)	-	-	-	-

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	2,386,969	-	-	-	54,441	78,292	2,519,702

계	2,386,969	-	(5,414,878)	-	54,441	78,292	2,519,702

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	증 가	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	4,283,766	-	-	346,860	11,222	4,641,848

동창단조(주)	629,639	-	-	139,933	3,459	773,030

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	2,127,080	-	-	250,711	9,177	2,386,969

계	7,040,485	-	-	737,505	23,858	7,801,847

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 41 (당) 분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	6,311,320	40%	2,524,528	(4,827)	2,519,701

계	2,524,528	(4,827)	2,519,701

② 제 40 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	11,604,620	40%	4,641,848	-	4,641,848

동창단조(주)	4,068,581	19%	773,030	-	773,030

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	6,058,790	40%	2,423,516	(36,548)	2,386,969

계	7,838,394	(36,548)	7,801,847

15. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

관계기업	-	봉림금속(주)

-	동창단조(주)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주)	(주)DCF TREK, 거성단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

봉림금속(주)	-	-	60,767	3,721,962

동창단조(주)	-	-	796	2,057,084

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	1,767,832	2,689	3,120,639	-

(주)DCF TREK	510,370	4,369,016	436,264	3,009,797

계	2,278,202	4,371,705	3,618,466	8,788,843

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

채 권	채 무	채 권	채 무

봉림금속(주)	-	-	15,328	1,612,221

동창단조(주)	-	-	1,315	830,883

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	4,189,329	-	6,596,598	-

(주)DCF TREK	116,559	2,013,346	79,726	1,469,491

계	4,305,888	2,013,346	6,692,967	3,912,595

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초금액	증 가	감 소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	614,624	-	-	22,519	637,143

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초금액	증 가	감 소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	630,192	-	-	(15,568)	614,624

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

단기급여	481,500	356,000

퇴직급여	46,686	34,676

계	528,186	390,676

연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원 (감사)을 포함하였습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내용	지급보증금액	제공받는자

(주)DCF TREK	차입금 지급보증	2,400,000	신한은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내용	지급보증금액	제공받는자

(주)DCF TREK	차입금 지급보증	1,570,000	신한은행

계약이행보증	84,000

차입금 지급보증	1,200,000	KEB하나은행

합 계	2,854,000

(8) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 연결회사의 차입금 등과 관련하여 4,854,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	35,200,581	-	-	35,200,581	27,392,835	-	-	27,392,835

건 물	27,869,528	(10,945,365)	-	16,924,163	22,086,128	(9,382,441)	-	12,703,686

구축물	1,235,027	(595,144)	-	639,883	743,533	(374,948)	-	368,585

기계장치	74,807,344	(52,034,245)	-	22,773,100	56,219,098	(41,026,803)	-	15,192,295

차량운반구	1,398,929	(1,000,576)	-	398,353	1,194,784	(835,398)	-	359,386

공구와기구	25,150,135	(25,003,749)	-	146,386	24,883,086	(24,738,814)	-	144,272

비 품	3,569,965	(2,891,636)	-	678,329	3,181,352	(2,625,907)	-	555,444

사용권자산	7,359,227	(2,819,773)	-	4,539,454	5,559,709	(1,909,033)	-	3,650,677

건설중인자산	5,828,486	-	(250,000)	5,578,486	4,928,740	-	(250,000)	4,678,740

계	182,419,222	(95,290,488)	(250,000)	86,878,734	146,189,265	(80,893,342)	(250,000)	65,045,922

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	연결범위변동	취득액	감가상각비	처분액	대체액	환율변동	기말금액

토 지	27,392,835	7,780,109	-	-	-	-	27,637	35,200,581

건 물	12,703,686	4,281,048	-	(171,374)	-	-	110,803	16,924,163

구축물	368,585	267,000	-	(11,020)	-	-	15,318	639,883

기계장치	15,192,295	8,247,086	44,000	(1,664,512)	(19,675)	957,400	16,506	22,773,100

차량운반구	359,386	79,544	-	(40,577)	-	-	-	398,353

공구와기구	144,272	29,360	-	(27,246)	-	-	-	146,386

비 품	555,444	176,461	-	(64,285)	(4,011)	-	14,720	678,329

사용권자산	3,650,678	962,255	78,560	(288,360)	(8,678)	-	144,999	4,539,454

건설중인자산	4,678,740	225,600	1,631,546	-	-	(957,400)	-	5,578,486

계	65,045,922	22,048,463	1,754,106	(2,267,374)	(32,364)	-	329,983	86,878,734

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	환율변동	기타대체액(*)	기말금액

토 지	27,053,176	389,398	-	-	-	(49,738)	-	27,392,835

건 물	13,423,267	10,589	(561,458)	-	-	(168,712)	-	12,703,686

구축물	406,501	7,670	(22,212)	-	-	(23,375)	-	368,585

기계장치	16,389,467	1,607,737	(2,821,039)	(371,410)	412,828	(25,287)	-	15,192,295

차량운반구	461,869	-	(102,482)	(1)	-	-	-	359,386

공구와기구	163,391	22,000	(41,119)	-	-	-	-	144,272

비 품	629,686	71,030	(122,022)	-	-	(23,250)	-	555,444

사용권자산	4,811,531	250,161	(1,167,284)	(33,931)	-	(209,800)	-	3,650,678

건설중인자산	3,177,523	1,981,295	-	-	(412,828)	-	(67,250)	4,678,740

계	66,516,411	4,339,880	(4,837,616)	(405,341)	-	(500,162)	(67,250)	65,045,922

(*) 전기 중 무형자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40(전) 분기

제조원가	1,986,068	944,209

판매비와관리비	281,308	392,951

계	2,267,376	1,337,160

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,589,352	(1,161,962)	427,390	1,556,352	(1,100,757)	455,595

회원권	755,048	-	755,048	755,048	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

영업권	768,970	768,970	-	-	-

계	3,363,370	(1,161,962)	2,201,408	2,561,400	(1,100,757)	1,460,642

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권 및 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액(*)	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	455,595	33,000	(61,205)	427,390

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

영업권	-	768,970	-	768,970

계	1,460,643	801,970	(61,205)	2,201,408

② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	592,804	111,000	(248,209)	455,595

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,597,852	111,000	(248,209)	1,460,642

(*) 전기 중 건설중인자산에서 67,250천원이 대체되었습니다. ( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

제조원가	195,632	47,639

판매비와관리비	83,004	97,451

계	278,636	145,090

18. 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액(외화금액)	부보금액(외화금액)	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	36,442,280	124,802,528	메리츠화재

재고자산 및 유형자산	30,620,550(USD 27,014,160)	6,801,000(USD 6,000,000)	Sentry

계	67,062,830(USD 27,014,160)	131,603,528(USD 6,000,000)

상기 부보금액 중 30,820,000천원은 한국산업은행과 부산은행 등에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

19. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액(외화금액)	담보설정금액(외화금액)	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	44,948,683	10,000,000	-	한국산업은행

16,360,000	무역금융 등	부산은행

7,200,000	한도대출	우리은행

4,200,000	차입금담보	경남은행

4,620,000	차입금담보	신한은행

매출채권및 재고자산	1,133,500(USD 1,000,000)	1,133,500(USD 1,000,000)	일반자금대출	Shinhan BankNewYork Branch

계	46,082,183(USD 1,000,000)	43,513,500(USD 1,000,000)

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	10,000	한국산업인력공단

신한은행	계약이행보증	140,540	한국토지주택공사

합 계	142,540

20. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

선수금	1,111,418	418,502

예수금	149,270	245,965

부가세예수금	702,132	190,195

계	1,962,820	854,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

선수금	906,143	245,488

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

기 초	245,488	466,196

증 가	3,417,996	4,701,185

감 소	(2,757,341)	(4,921,893)

기 말	906,143	245,488

(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

제품매출	906,143	245,488

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

21. 순확정급여부채 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 연결재무상태표에 반영된 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	11,735,834	9,686,178

사외적립자산의 공정가치	(10,078,328)	(9,460,274)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,657,506	225,904

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

확정급여채무 기초금액	9,686,178	9,411,664

연결범위변동	1,361,256	-

퇴직급여 지급액	(93,130)	(622,440)

당기근무원가	298,663	1,130,702

이자비용	31,659	124,806

확정급여채무의 재측정요소	(230,507)	(354,187)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	681,715	-

관계사 전출입으로 인한 영향	-	(4,366)

확정급여채무 기말금액	11,735,834	9,686,178

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

사외적립자산 기초금액	9,460,274	8,866,949

연결범위변동	895,251	-

이자수익	42,716	147,647

기여금납부액	(208,282)	1,247,739

급여지급액(중산정산 포함)	(68,915)	(735,627)

사외적립자산의 재측정요소	(42,716)	(62,068)

관계사 전출입으로 인한 영향	-	(4,366)

사외적립자산 기말금액	10,078,328	9,460,274

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

당기근무원가	298,663	279,728

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	681,715	-

순확정급여부채(자산)의 순이자	(11,057)	(4,248)

계	969,321	275,480

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(257,089)	88,244

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	26,582	373,009

사외적립자산의 재측정요소	42,716	36,235

기타포괄이익(손실)	(187,791)	497,488

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

현금및현금성자산	692	355

단기금융상품	10,077,636	9,459,919

합계	10,078,328	9,460,274

연결회사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,166,137천원 입니다. 당분기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.89년이며, 할인되지 않은연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합 계

지급액	4,434,516	556,889	1,347,515	1,700,605	3,690,309	11,729,834

(8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

할인율	1.88% ~ 2.10%	1.65% ~ 1.76%

임금상승률(Base-up)	4.30% ~ 4.92%	4.30% ~ 4.92%

임금상승률(Base-up 승급률)	4.90% ~ 7.42%	6.78% ~ 7.42%

( 9) 주요 가 정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 율(%)

할인율:

- 1% 증가	(723,673)	-6.17

- 1% 감소	844,970	7.20

미래임금상승률:

- 1% 증가	816,569	6.96

- 1% 감소	(715,327)	-6.10

22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도대출의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	한도액	사용액	미사용액

Shinhan Bank NewYork Branch	6,801,000(USD 6,000,000)	1,133,500(USD 1,000,000)	5,667,500(USD 5,000,000)

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

경남은행	운전자금	1,500,000	-	1,500,000

신한은행	시설자금	2,000,000	2,000,000	-

운전자금	500,000	500,000	-

운전자금	700,000	-	700,000

계약이행보증	140,540	140,540	-

하나은행	운전자금	1,000,000	-	1,000,000

합 계	5,840,540	2,640,540	3,200,000

(2) 수입신용장

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	일람불	3,400,500(USD 3,000,000)	2,677,644(USD 2,362,280)	722,856(USD 637,720)

23. 자본금(1) 지배기업은 2020년 11월 3일 임시주주총회의 결정으로 액면가를 5,000원에서 1,000원으로 분할하기로 결정하였습니다. 이러한 결정에 의해 발행주식수는 2,857,223주에서 14,286,115주로 변경되었습니다. 신주의 효력발생일은 2020년 11월 20일 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	14,286,115주	14,286,115주

자본금	14,286,115	14,286,115

24. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	89,926

기타자본잉여금	214,487	214,487

소 계	304,413	304,413

차감 : 자본전입 및 신주발행비	-	-

자본잉여금 합계	304,413	304,413

자본조정	자기주식	(9,017,013)	(9,017,013)

자기주식 합계	(9,017,013)	(9,017,013)

연결회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말현재 1,335,758주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초금액	1,335,758	9,017,013	136,513	5,201,838

액면분할	-	-	546,052	-

매 입	-	-	653,193	3,815,175

처 분	-	-	-	-

기말금액	1,335,758	9,017,013	1,335,758	9,017,013

25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

해외사업환산손익	16,687	(675,957)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(166,752)	(178,793)

지분법자본변동	94,437	33,369

계	(55,628)	(821,380)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

기초금액	(821,380)	222,312

증감액	765,752	(1,043,692)

기말금액	(55,628)	(821,380)

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

이익준비금	3,167,230	2,917,230

임의적립금	129,500,000	122,500,000

재평가적립금	6,750,857	6,750,857

재평가이익	11,806,345	11,806,345

미처분이익잉여금	39,493,617	38,693,492

계	190,718,049	182,667,924

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

제품매출	58,976,348	47,982,364

상품매출	22,928,503	20,844,872

기타매출	1,916,882	1,252,619

계	83,821,733	70,079,855

(2 ) 당분기와 전분기 의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	18,373,329	21.9	14,313,638	20.4

국 외	65,448,404	78.1	55,766,217	79.6

계	83,821,733	100.0	70,079,855	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외 부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

볼보그룹코리아	13,862,568	16.5	12,636,727	18.0

기 타	69,959,165	83.5	57,443,128	82.0

계	83,821,733	100.0	70,079,855	100.0

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

급 여	1,998,460	2,022,544

퇴직급여	776,467	87,672

복리후생비	340,608	373,824

여비교통비	4,694	62,531

통신비	61,158	66,234

세금과공과	101,787	107,601

소모품비	54,976	67,577

감가상각비	281,308	392,951

무형자산상각비	56,763	53,561

대손상각비	(78,104)	(98,648)

수선비	153,136	117,960

보험료	26,131	36,916

접대비	10,951	17,661

광고선전비	700	-

도서인쇄비	1,745	1,759

지급수수료	770,036	674,012

임차료	128,805	46,960

차량유지비	34,853	45,956

수출비용	533,152	306,641

운반비	671,174	533,978

교육훈련비	1,774	3,255

경상개발비	83,004	97,451

가스수도비	54,823	50,815

계	6,068,401	5,069,211

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

기타수익:

임대료	49,376	53,055

수입수수료	382	21,396

유형자산처분이익	3,473	7,222

염가매수차익	3,070,193	-

관계기업주식처분이익	1,969,083	-

제품개발수입	-	4,125

잡이익	87,848	77,638

기타수익 계	5,180,355	163,436

기타비용:

유형자산처분손실	8,172	-

기부금	100,000	10,000

잡손실	73,501	140,382

기타비용 계	181,673	150,382

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

금융수익:

이자수익	88,240	203,701

배당금수익	-	-

외환차익	1,192,763	1,181,271

외화환산이익	643,143	922,395

채무면제이익	-	-

금융수익 계	1,924,146	2,307,367

금융비용:

이자비용	76,019	78,997

외환차손	176,409	267,315

외화환산손실	18	93,238

금융비용 계	252,446	439,550

(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	14,485	16,076

기타금융자산	73,755	187,624

이자수익 계	88,240	203,701

이자비용:

금융기관차입금	19,257	25,316

리스부채	56,762	-

이자비용 계	76,019	78,997

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	339,290	1,315,829

원재료의 사용	20,973,326	18,180,026

반제품의 사용	14,248,531	9,523,102

상품의 판매	18,712,751	16,059,307

기타제품의 판매	1,823,027	1,159,229

종업원급여	4,637,008	4,017,134

감가상각비 및 무형자산상각비	2,328,581	1,396,573

기 타	14,770,593	12,433,817

계	77,833,107	12,433,817

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	12,713,449	8,127,577

법인세비용	2,247,536	2,068,391

평균유효세율	17.68%	25.45%

33. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 지배기업에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

지배기업 당기순이익	9,725,536,428	5,727,885,909

가중평균유통보통주식수	12,950,357주	13,411,935주

기본주당순이익	751	427

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

기초유통보통주식수(*1)	12,950,357	13,890,625

자사주매입(*2)	-	(478,690)

가중평균유통보통주식수	12,950,357	13,411,935

(*1) 연결회사는 당기 중 액면분할을 실시하였으며, 액면분할로 인한 증가 주식수를 기초에 반영하였습니다. 또한, 전기와의 비교목적으로 당기 중 실시한 액면분할을 전기유통보통주식수에도 이를 고려하였습니다.(*2) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

부채총계	59,583,344	50,037,510

자본총계	209,667,401	197,203,336

부채비율	28.42%	25.37%

(2) 시장위험① 외환위험연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, INR, CNY, 천원)

외 화	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	37,837,524	2,434,484	42,888,833	2,759,487	26,652,444	188,408	28,997,859	204,987

EUR	1,567,773	-	2,082,457	-	819,131	-	1,096,194	-

JPY	11,299,028	-	116,078	-	11,439,269	-	120,600	-

INR	5,414	-	84	-	5,414	-	80	-

CNY	35,613,181	-	6,137,932	-	54,793,858	-	9,148,382	-

계	51,225,384	2,759,487	39,363,115	204,987

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,006,467	(2,006,467)	1,439,644	(1,439,644)

EUR	104,123	(104,123)	54,810	(54,810)

JPY	5,804	(5,804)	6,030	(6,030)

INR	4	(4)	4	(4)

CNY	306,897	(306,897)	457,419	(457,419)

계	2,423,295	(2,423,295)	1,957,907	(1,957,907)

② 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기	제 40 (전) 분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	5,227	(5,227)	5,794	(5,794)

③ 기타시장위험연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 분기말	제 40 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	113,096,754	109,976,124

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	113,100,754	109,980,124

(4) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며 유동 성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 초과

매입채무	23,522,796	23,522,796	-	-	-

기타채무	8,977,179	8,977,179	-	-	-

차입금	3,633,500	3,633,500	-	-	-

리스부채	4,748,946	1,643,976	675,111	1,445,652	984,207

계	40,882,422	37,777,451	675,111	1,445,652	984,207

35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41(당) 분기	제 40 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	957,400	326,828

건설중인자산의 무형자산 대체	-	67,250

사용권자산과 리스부채의 증가	78,560	4,916,047

사용권자산과 리스부채의 감소	8,827	-

리스부채의 유동성 대체	168,464	183,380

종업원급여 재측정요소	(187,791)	497,488

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	113,615	(90,892)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 41 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	현금흐름	비현금거래(*)	기말금액

단기차입금	1,088,000	2,500,000	-	45,500	3,633,500

리스부채	3,808,887	1,042,757	(324,127)	221,429	4,748,946

(*) 비현금거래에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다.② 제 40 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	2,894,500	(1,091,546)	(714,954)	1,088,000

리스부채	4,898,703	(1,087,514)	(2,301)	3,808,887