대창단조 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 1분기 (당) 기 2020년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 39 (전) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
대창단조주식회사와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요2020년 03월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사'라 함), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 단조강제품의 제조판매 및 가공업, 중장비 A/S 부품 판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업인 대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일② 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 ③ 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림 로 115-92 ④ 대표자의 성명 : 박 권 일⑤ 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일⑥ 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	448,487	2,242,435	15.70

박 권 욱	360,184	1,800,920	12.61

박 안 식	105,666	528,330	3.70

박 형 식	118,056	590,280	4.13

(주)DCF TREK	217,494	1,087,470	7.61

기 타	1,607,336	8,036,680	56.25

계	2,857,223	14,286,115	100.00

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(2) 당분기 현재 연결대상 종속기업의 개요

(단위 : %)

회사명	소재지	업 종	결산일	지분율

당기말	전기말

Trek Inc.	미 국	중장비 A/S 부품 판매업	12월말	70	70

대창중기(주)	한 국	자동차 중장비 부품 제조업	12월말	85	85

나전금속(주)	한 국	자동자 중장비 부품 제조업	12월말	100	100

1. 연결대상회사의 개요 - 계속 (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다. ① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	46,800,353	5,674,335	1,910,107

비유동자산	10,383,614	12,130,629	13,616,323

자산 계	57,183,967	17,804,964	15,526,430

유동부채	24,388,141	1,291,902	470,881

비유동부채	3,942,881	1,429,626	1,386,091

부채 계	28,331,022	2,721,528	1,856,972

지배기업 소유주지분	20,197,062	12,820,921	13,669,458

비지배지분	8,655,883	2,262,515	-

자본 계	28,852,945	15,083,436	13,669,458

매출액	20,789,347	2,535,743	1,165,870

영업이익	1,693,050	326,383	(29,429)

당기순이익	1,259,201	312,756	56,027

총포괄이익	2,750,691	290,815	8,804

영업활동현금흐름	257,395	647,456	312,594

투자활동현금흐름	(147,171)	(705,380)	3,572

재무활동현금흐름	252,382	(10,380)	(3,528)

현금및현금성자산의 환율변동효과	35,499	-	222

현금및현금성자산의 순증감	362,606	(68,304)	312,638

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

1. 연결대상회사의 개요 - 계속 (3) 종속기업의 요약 재무정보 - 계속 ② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

유동자산	43,996,887	5,076,446	1,727,247

비유동자산	10,038,581	12,120,506	13,888,677

자산 계	54,035,468	17,196,952	15,615,924

유동부채	24,035,120	1,045,129	544,468

비유동부채	3,898,094	1,359,202	1,410,802

부채 계	27,933,214	2,404,331	1,955,270

지배기업 소유주지분	18,271,578	12,573,728	13,660,654

비지배지분	7,830,676	2,218,893	-

자본 계	26,102,254	14,792,621	13,660,654

매출액	80,927,439	10,968,998	5,409,218

영업이익	5,114,921	1,629,775	331,322

당기순이익	4,362,150	1,331,011	403,745

총포괄이익	5,079,325	1,271,029	340,990

영업활동현금흐름	2,900,333	1,759,612	757,086

투자활동현금흐름	730,459	(2,264,796)	(1,700,675)

재무활동현금흐름	(3,596,342)	(40,320)	(3,528)

현금및현금성자산의 환율변동효과	15,040	-	136

현금및현금성자산의 순증감	34,450	(545,504)	(947,117)

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(4) 당분기와 전기 연결회사에 대하여 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. ① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	-

누적 비지배지분	7,276,128	2,117,772	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	294,653	36,648	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	643,662	34,081	-

② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	Trek Inc.	대창중기(주)	나전금속(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	30%	15%	-

누적 비지배지분	6,632,467	2,083,691	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	1,020,743	154,638	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,188,562	147,621	-

(5) 당분기 말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 7,200,000	차입금 보증

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

보유현금	14,026	13,030

요구불예금	11,149,631	18,137,180

계	11,163,657	18,150,210

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

매출채권	49,871,989	35,064,888

손실충당금	(803,431)	(888,604)

계	49,068,558	34,176,284

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	325,253	-	478,178	803,431

4. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39 (전) 기

기 초	888,604	709,383

설정(환입)	(98,648)	200,499

제 각	-	(29,141)

기 타	13,474	7,863

기 말	803,431	888,604

기타 금액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도연결회사는 당분기말 현재 부산은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 연결회사가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결회사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

미수금	94,224	199,322

미수수익	112,152	179,507

계	206,376	378,829

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	45,419,395	3,900	45,423,295	42,900,000	3,900	42,903,900

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	312,258	312,258	-	403,150	403,150

대여금	16,815	660,291	677,106	6,558	630,192	636,750

보증금	-	402,974	402,974	-	293,953	293,953

계	45,436,210	1,383,423	46,819,633	42,906,558	1,335,195	44,241,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품	동창단조(주)	-	-	-	-

조광페인트(주)	599,990	403,150	599,990	403,150

계	599,990	403,150	599,990	403,150

8. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

미지급금	1,929,101	1,911,228

미지급비용	2,780,596	3,946,965

예수보증금	55,000	55,000

미지급배당금	2,993,801	1,020

계	7,758,498	5,914,213

9. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 40(당) 분기말(외화금액)	제 39 (전) 기말(외화금액)

Shinhan Bank NewYork Branch	일반자금대출	Libor + 1.20	3,667,800(USD 3,000,000)	2,894,500(USD 2,500,000)

계	3,667,800(USD 3,000,000)	2,894,500(USD 2,500,000)

10. 범주별 금융상품10-1. 금융상품의 범주별 장부금액 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	11,163,657	11,163,657

매출채권	-	-	49,068,558	49,068,558

기타채권	-	-	206,376	206,376

기타금융자산	4,000	312,258	46,503,375	46,819,633

계	4,000	312,258	106,941,966	107,258,224

② 제 39 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	-	18,150,210	18,150,210

매출채권	-	-	34,176,284	34,176,284

기타채권	-	-	378,829	378,829

기타금융자산	403,150	4,000	43,834,603	44,241,753

계	403,150	4,000	96,539,926	96,947,076

10. 범주별 금융상품 - 계속10-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

매입채무	22,537,077	19,554,642

기타채무	7,758,498	5,914,213

차입금	3,667,800	2,894,500

리스부채	4,841,778	4,898,703

계	38,805,153	33,262,058

10-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	203,701	-	203,701

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	1,130,284	50,988	1,181,272

외화환산이익	-	922,395	-	922,395

금융수익 계	-	2,256,380	50,988	2,307,368

금융비용:

이자비용	-	-	78,997	78,997

외환차손	-	47,961	219,354	267,315

외화환산손실	-	91,981	1,257	93,238

금융비용 계	-	139,942	299,608	439,550

10. 범주별 금융상품 - 계속10-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속 ② 제 39 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	121,339	-	121,339

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	502,546	38,218	540,764

외화환산이익	-	548,721	-	548,721

금융수익 계	-	1,172,606	38,218	1,210,824

금융비용:

이자비용	-	-	55,812	55,812

외환차손	-	78,520	62,146	140,666

외화환산손실	-	27	47,253	47,280

금융비용 계	-	78,547	165,211	243,758

10. 범주별 금융상품 - 계속10-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	312,258	312,258	403,150	403,150

공정가치로 인식된 금융자산 소계	316,258	316,258	407,150	407,150

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,163,657	11,163,657	18,150,210	18,150,210

매출채권	49,068,558	49,068,558	34,176,284	34,176,284

기타채권	206,376	206,376	378,829	378,829

기타금융자산	46,503,375	46,503,375	43,834,603	43,834,603

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	106,941,966	106,941,966	96,539,926	96,539,926

금융자산 계	107,258,224	107,258,224	96,947,076	96,947,076

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	22,537,077	22,537,077	19,554,642	19,554,642

기타채무	7,758,498	7,758,498	5,914,213	5,914,213

차입금	3,667,800	3,667,800	2,894,500	2,894,500

리스부채	4,841,778	4,841,778	4,898,703	4,898,703

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	38,805,153	38,805,153	33,262,058	33,262,058

금융부채 계	38,805,153	38,805,153	33,262,058	33,262,058

10. 범주별 금융상품 - 계속10-3. 공정가치 - 계속(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	312,258	-	-	312,258

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

제 품	4,413,509	4,422,523

재공품	16,837,685	18,144,500

원재료	7,944,470	7,448,715

저장품	654,109	676,462

미착원재료	1,511,467	686,351

상 품	33,649,785	33,812,458

계	65,011,025	65,191,009

12. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	5,791,546	(1,237,564)	4,553,982

차량운반구	505,365	(348,166)	157,199

비 품	20,722	(5,722)	15,000

계	6,317,633	(1,591,452)	4,726,181

(2) 당분기 중 리스사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	비 품	계

기초금액	4,589,011	207,035	15,485	4,811,531

취 득	-	17,344	-	17,344

처 분	-	-	-	-

감가상각비	(284,837)	(68,808)	(1,320)	(354,965)

환율변동	249,808	1,628	835	252,271

기말금액	4,553,982	157,199	15,000	4,726,181

(3) 당분기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	851,643	3,990,135	4,841,778

리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 2.52%~5.66%입니다.

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초	4,898,703

증 가	17,344

상 환	(338,224)

사용권자산처분	-

환율변동	263,955

기말금액	4,841,778

(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,046,671

1년 초과 5년 미만	3,065,397

5년 초과	1,553,138

계	5,665,206

(6) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	356,518

리스부채 이자비용	53,730

계	410,248

(7) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스 의 총 현금유출액은 338,224천원입니다.

13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

선급금	103,444	102,235

선급비용	325,271	81,583

선급부가세	1,642,299	1,087,088

계	2,071,014	1,270,906

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

봉림금속(주)	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	40%	4,423,324	4,283,766

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	40%	2,253,656	2,127,080

동창단조(주)(*1)	대한민국	12월	금속단조제품제조 및 가공업	19%	682,592	629,639

계	7,359,572	7,040,485

(*1) 전기 중 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 40 (당) 분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

봉림금속(주)	13,930,302	2,871,992	3,725,045	395,095	(46,227)

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	12,871,238	7,228,039	4,645,693	99,787	84,010

동창단조(주)	8,635,621	5,043,034	2,154,555	283,711	(22,501)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 제 39 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

봉림금속(주)	12,776,172	2,066,757	12,207,982	812,617	(18,509)

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	10,748,928	5,422,175	15,343,543	340,773	84,010

동창단조(주)	8,591,342	5,277,455	6,085,742	345,145	(22,501)

14. 관계기업투자 - 계속(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	증 가	염가매수차익	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	4,283,766	-	-	-	158,049	(18,491)	4,423,324

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	2,127,080	-	-	-	39,913	86,663	2,253,656

동창단조(주)	629,639	-	-	-	53,905	(952)	682,592

계	7,040,485	-	-	-	251,867	67,220	7,359,572

② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	증 가	염가매수차익	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

봉림금속(주)	4,248,082	-	-	(400,000)	325,047	110,637	4,283,766

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	1,960,788	-	-	-	132,688	33,604	2,127,080

동창단조(주)	-	568,336	-	-	65,578	(4,275)	629,639

계	6,208,870	568,336	-	(400,000)	523,313	139,966	7,040,485

14. 관계기업투자 - 계속 (4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 40 (당) 분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	11,058,309	40%	4,423,324	-	4,423,324

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	5,643,199	40%	2,257,280	(3,624)	2,253,656

동창단조(주)	3,592,587	19%	682,592	-	682,592

② 제 39 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	내부거래효과제거	기말장부금액

봉림금속(주)	10,709,415	40%	4,283,766	-	4,283,766

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	5,326,753	40%	2,130,702	(3,622)	2,127,080

동창단조(주)	3,313,887	19%	629,639	-	629,639

15. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	봉림금속(주), 동창단조(주)SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

봉림금속(주)	60,767	3,721,962	160,996	4,181,837

동창단조(주)	796	2,057,084	163,334	1,536,112

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	3,120,639	-	2,129,328	-

(주)DCF TREK	436,264	3,009,797	1,245,554	6,973,667

계	3,618,466	8,788,843	3,699,212	12,691,616

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

채 권	채 무	채 권	채 무

봉림금속(주)	30,656	1,569,943	30,656	1,001,885

동창단조(주)	-	816,956	-	577,155

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	4,805,209	-	3,572,192	-

(주)DCF TREK	110,740	1,385,252	28,014	920,682

계	4,946,605	3,772,151	3,630,862	2,499,722

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초금액	증 가	감 소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANGFORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	630,192	-	-	30,099	660,291

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

단기급여	356,000	353,070

퇴직급여	34,676	1,252,862

계	390,676	1,605,932

연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원 (감사)을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 연결회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	27,071,152	-	27,071,152	27,053,176	-	27,053,176

건 물	22,538,463	(9,092,489)	13,445,974	22,315,599	(8,892,332)	13,423,267

구축물	812,916	(381,524)	431,392	771,987	(365,486)	406,501

기계장치	58,287,930	(42,228,127)	16,059,803	58,194,562	(41,805,095)	16,389,467

차량운반구	1,267,101	(832,678)	434,423	1,266,535	(804,666)	461,869

공구와기구	24,861,086	(24,709,443)	151,643	24,861,086	(24,697,695)	163,391

비 품	3,387,097	(2,735,278)	651,819	3,238,103	(2,608,417)	629,686

사용권자산	6,317,633	(1,591,452)	4,726,181	5,989,601	(1,178,070)	4,811,531

건설중인자산	3,132,545	-	3,132,545	3,177,523	-	3,177,523

계	147,675,923	(81,570,991)	66,104,932	146,868,172	(80,351,761)	66,516,411

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	환율변동	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	27,053,176	-	-	-	-	17,976	-	27,071,152

건 물	13,423,267	-	(140,616)	-	-	163,323	-	13,445,974

구축물	406,501	7,758	(5,622)	-	-	22,755	-	431,392

기계장치	16,389,467	85,630	(764,329)	(2,028)	326,828	24,235	-	16,059,803

차량운반구	461,869	-	(27,446)	-	-	-	-	434,423

공구와기구	163,391	-	(11,748)	-	-	-	-	151,643

비 품	629,686	33,607	(32,433)	-	-	20,959	-	651,819

사용권자산	4,811,531	17,344	(354,965)	-	-	252,271	-	4,726,181

건설중인자산	3,177,523	349,100	-	-	(326,828)	-	(67,250)	3,132,545

계	66,516,411	493,439	(1,337,159)	(2,028)	-	501,519	(67,250)	66,104,932

(*1) 당분기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

16. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	회계정책의변경(*2)	취득액	감가상각비	처분액	대체액	환율변동	기타대체액(*1)	기말금액

토 지	27,122,325	-	-	-	(83,116)	-	13,967	-	27,053,176

건 물	14,400,970	-	27,238	(577,509)	(553,526)	-	126,094	-	13,423,267

구축물	248,460	-	172,245	(21,947)	-	-	7,743	-	406,501

기계장치	16,957,127	-	2,584,446	(3,012,507)	(451,030)	294,300	17,131	-	16,389,467

차량운반구	239,168	-	327,932	(63,500)	(41,731)	-	-	-	461,869

공구와기구	171,694	-	96,050	(79,380)	(24,973)	-	-	-	163,391

비 품	468,535	-	274,915	(115,870)	(51,701)	45,882	7,925	-	629,686

사용권자산	-	3,142,701	2,775,122	(1,188,224)	(11,799)	-	93,731	-	4,811,531

건설중인자산	1,950,731	-	1,728,308	-	-	(340,182)	-	(161,334)	3,177,523

계	61,559,010	3,142,701	7,986,256	(5,058,937)	(1,217,876)	-	266,591	(161,334)	66,516,411

(*1) 전기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.(*2) 기준서 제1116호 최초 적용으로 사용권자산 3,142,701천원이 반영되었습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,529,852	(911,961)	617,891	1,445,352	(852,548)	592,804

회원권	755,048	-	755,048	755,048	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,534,900	(911,961)	1,622,939	2,450,400	(852,548)	1,597,852

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권 및 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

17. 무형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	592,804	84,500	(59,413)	617,891

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,597,852	84,500	(59,413)	1,622,939

② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	562,084	236,960	(206,240)	592,804

회원권	755,048	-	-	755,048

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,567,132	236,960	(206,240)	1,597,852

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 각각 145,090천원 및 223,227천원이며, 연결회사는 상기 연구와 개발지출액 중 97,451천원(전분기 : 108,685천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 47,639천원(전분기 : 114,542천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

18. 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액(외화금액)	부보금액(외화금액)	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	25,882,157	95,507,447	메리츠화재

재고자산 및 유형자산	39,107,797(USD 31,987,402)	7,335,600(USD 6,000,000)	Sentry

계	64,989,954(USD 31,987,402	102,454,247(USD 6,000,000)

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

19. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액(외화금액)	담보설정금액(외화금액)	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	33,346,213	10,000,000	-	한국산업은행

16,360,000	무역금융 등	부산은행

7,200,000	한도대출	우리은행

매출채권및 재고자산	3,667,800(USD 3,000,000)	3,667,800(USD 3,000,000)	일반자금대출	Shinhan BankㄴNewYork Branch

계	37,014,013(USD 3,000,000)	37,227,800(USD 3,000,000)

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	10,000	한국산업인력공단

20. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

선수금	1,863,242	1,000,498

예수금	102,147	230,636

부가세예수금	384,913	129,369

계	2,350,302	1,360,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

선수금	467,892	466,196

(3) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선수금

기 초	466,196

증 가	1,395,525

감 소	(1,393,829)

기 말	467,892

20. 기타유동부채 - 계속(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

제품매출	467,892	466,196

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다. 21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

소송충당부채	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

기 초	-	391,335

증 가	-	-

감 소	-	(391,335)

기 말	-	-

22. 순확정급여부채 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 연결재무상태표에 반영된 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	10,229,588	9,411,664

사외적립자산의 공정가치	(8,564,961)	(8,866,949)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,664,627	544,715

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

확정급여채무 기초금액	9,411,664	8,161,276

퇴직급여 지급액	(7,046)	(612,374)

당기근무원가	279,727	1,089,903

이자비용	31,987	125,909

확정급여채무의 재측정요소	461,253	511,728

관계사 전출입으로 인한 영향	52,003	135,222

확정급여채무 기말금액	10,229,588	9,411,664

22. 순확정급여부채 - 계속

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

사외적립자산 기초금액	8,866,949	6,971,239

이자수익	36,235	138,497

기여금납부액	4,088	1,888,776

급여지급액(중산정산 포함)	(358,079)	(239,011)

사외적립자산의 재측정요소	(36,235)	(46,476)

관계사 전출입으로 인한 영향	52,003	153,924

사외적립자산 기말금액	8,564,961	8,866,949

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

당기근무원가	279,727	269,098

순확정급여부채(자산)의 순이자	(4,248)	(1,347)

계	275,480	267,751

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	481,953

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	88,244	560,546

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	373,009	397,589

사외적립자산의 재측정요소	36,235	34,159

기타포괄이익(손실)	497,488	1,474,247

22. 순확정급여부채 - 계속 (6) 당 분기말과 전 기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

현금및현금성자산	1,210	433

단기금융상품	8,563,751	8,866,516

합계	8,564,961	8,866,949

연결회사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,114,978천원 입니다. 당분기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합 계

지급액	1,605,118	229,913	1,926,855	1,938,891	4,528,810	10,229,587

(8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

할인율	1.47% ~ 1.56%	1.62% ~ 1.67%

임금상승률(Base-up)	5.10% ~ 5.30%	5.10% ~ 5.47%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.60% ~ 7.98%	7.60% ~ 7.98%

22. 순확정급여부채 - 계속 ( 9) 주요 가 정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(784,611)	(7.67)

- 1% 감소	929,293	9.08

미래임금상승률:

- 1% 증가	886,258	8.66

- 1% 감소	(767,050)	(7.50)

23. 우발채무 및 약정사항(1) 한도대출

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	한도액	사용액	미사용액

Shinhan Bank NewYork Branch	7,335,600(USD 6,000,000)	3,667,800(USD 3,000,000)	3,667,800(USD 3,000,000)

24. 자본금(1) 지배기업은 2019년 8월 30일 이사회결정으로 신주 857,223주를 무상증자하기로결정하고, 그 기준일을 2019년 9월 19일로 하여 주식발행초과금 4,286,115천원을 자본금으로 전입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,857,223주	2,857,223주

자본금	14,286,115	14,286,115

25. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	214,487	214,487

소 계	4,619,118	4,619,118

차감 : 자본전입 및 신주발행비	(4,314,705)	(4,314,705)

자본잉여금 합계	304,413	304,413

자본조정	자기주식	(7,027,751)	(5,201,838)

자기주식 합계	(7,027,751)	(5,201,838)

연결회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말현재 202,902주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초금액	136,513	5,201,838	7,365	317,101

매 입	66,389	1,825,913	129,148	4,884,737

처 분	-	-	-	-

기말금액	202,902	7,027,751	136,513	5,201,838

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 기말	제 39 (전) 기말

해외사업환산손익	1,246,330	431,977

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(291,174)	(235,876)

지분법자본변동	93,809	26,211

계	1,048,965	222,312

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

기초금액	222,312	(149,543)

증감액	826,653	371,855

기말금액	1,048,965	222,312

27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기말	제 39 (전) 기말

이익준비금	2,917,230	2,617,230

임의적립금	122,500,000	115,500,000

재평가적립금	6,750,857	6,750,857

재평가이익	11,806,345	11,806,345

미처분이익잉여금	30,530,495	35,496,410

계	174,504,927	172,170,842

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

제품매출	47,982,364	57,097,690

상품매출	20,844,872	16,739,737

기타매출	1,252,619	2,157,811

계	70,079,855	75,995,238

(2 ) 당분기와 전분기 의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	14,313,638	20.4%	15,858,094	20.9%

국 외	55,766,217	79.6%	60,137,144	79.1%

계	70,079,855	100.0%	75,995,238	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외 부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

볼보그룹코리아	12,636,727	18.0%	13,365,918	17.6%

기 타	57,443,128	82.0%	62,629,320	82.4%

계	70,079,855	100.0%	75,995,238	100.0%

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

급 여	2,022,544	1,739,482

퇴직급여	87,672	72,193

복리후생비	373,824	308,853

여비교통비	62,531	82,315

통신비	66,234	67,750

세금과공과	107,601	99,487

소모품비	67,577	72,445

감가상각비	392,951	96,487

무형자산상각비	53,561	43,370

대손상각비	(98,648)	(84,890)

수선비	117,960	117,412

보험료	36,916	41,909

접대비	17,661	24,818

광고선전비	-	6,524

도서인쇄비	1,759	2,159

지급수수료	674,012	536,166

임차료	46,960	300,363

차량유지비	45,956	30,091

수출비용	306,641	374,179

운반비	533,978	402,592

교육훈련비	3,255	4,320

경상개발비	97,451	108,685

가스수도비	50,815	58,435

계	5,069,211	4,505,145

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

기타수익:

임대료	53,055	45,478

수입수수료	21,396	3,365

유형자산처분이익	7,222	152,266

염가매수차익	-	-

제품개발수입	4,125	-

잡이익	77,638	72,481

기타수익 계	163,436	273,590

기타비용:

유형자산처분손실	-	197,982

기부금	10,000	1,000

잡손실	140,382	91,431

기타비용 계	150,382	290,413

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

금융수익:

이자수익	203,701	121,339

배당금수익	-	-

외환차익	1,181,271	540,764

외화환산이익	922,395	548,721

금융수익 계	2,307,367	1,210,824

금융비용:

이자비용	78,997	55,812

외환차손	267,315	140,666

외화환산손실	93,238	47,280

금융비용 계	439,550	243,758

(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	16,076	94,620

기타금융자산	187,624	26,719

이자수익 계	203,701	121,339

이자비용:

금융기관차입금	25,316	55,812

매출채권처분손실	-	-

리스부채	53,681	-

이자비용 계	78,997	55,812

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	1,315,829	(2,391,185)

원재료의 사용	18,180,026	26,529,446

반제품의 사용	9,523,102	8,367,281

상품의 판매	16,059,307	13,036,332

기타제품의 판매	1,159,229	2,180,757

종업원급여	4,017,134	3,812,317

감가상각비 및 무형자산상각비	1,396,573	1,028,541

기 타	12,433,817	18,994,720

계	64,085,017	71,558,209

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

당기 법인세부담액	1,526,019	1,299,355

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	740,628	(83,768)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(198,256)	263,160

법인세추납액	-	-

법인세비용	2,068,391	1,478,747

33. 법인세비용 - 계속 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	8,127,577	5,655,948

적용세율에 따른 세부담액	1,777,067	1,222,309

조정사항 :

비과세수익	(110,146)	(393,079)

비공제비용	-	103,519

세액공제	(8,648)	(3,521)

자본항목에 대한 법인세효과	-	263,160

법인세추납액	-	--

기타	410,118	286,359

법인세비용	2,068,391	1,478,747

유효세율	25.45%	26.14%

33. 법인세비용 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . ① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증 감	기말금액	기초금액	증 감	기말금액

퇴직급여충당부채	7,281,053	367,251	7,648,304	1,601,832	80,795	1,682,627

미지급비용	1,154,143	(214,680)	939,463	253,911	(47,229)	206,682

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(1,584,705)	93,905	(1,490,800)	(348,635)	20,659	(327,976)

퇴직연금운용자산	(7,281,053)	(367,251)	(7,648,304)	(1,601,832)	(80,795)	(1,682,627)

미수수익	(154,564)	55,200	(99,364)	(34,004)	12,144	(21,860)

이자비용(건설자금)	(470,032)	(7,170)	(477,202)	(103,407)	(1,577)	(104,984)

대손금	815,449	(219,741)	595,708	179,399	(48,343)	131,056

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업및종속기업투자	(37,903,319)	(3,313,655)	(41,216,974)	(8,338,730)	(729,004)	(9,067,734)

기타	(2,422,143)	18,443	(2,403,700)	(532,871)	4,057	(528,814)

일시적차이 소계	(47,316,026)	(3,587,698)	(50,903,724)	(10,409,526)	(789,293)	(11,198,819)

이월세액공제	48,892	-	48,892

지배기업 계	(10,360,634)	(789,293)	(11,149,927)

종속기업 계	(300,148)	48,664	(251,484)

합 계	(10,660,782)	(740,629)	(11,401,411)

33. 법인세비용 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 계속 ② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증 감	기말금액	기초금액	증 감	기말금액

퇴직급여충당부채	6,104,786	1,176,267	7,281,053	1,343,053	258,779	1,601,832

미지급비용	998,299	155,844	1,154,143	219,626	34,285	253,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,282,929)	698,224	(1,584,705)	(502,244)	153,609	(348,635)

퇴직연금운용자산	(6,104,786)	(1,176,267)	(7,281,053)	(1,343,053)	(258,779)	(1,601,832)

미수수익	(66,946)	(87,618)	(154,564)	(14,728)	(19,276)	(34,004)

이자비용(건설자금)	(82,988)	(387,044)	(470,032)	(18,257)	(85,150)	(103,407)

대손금	546,058	269,391	815,449	120,133	59,266	179,399

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업및종속기업투자	(30,726,057)	(7,177,262)	(37,903,319)	(6,759,733)	(1,578,997)	(8,338,730)

기타	(2,462,354)	40,211	(2,422,143)	(541,718)	8,847	(532,871)

일시적차이 소계	(40,827,772)	(6,488,254)	(47,316,026)	(8,982,110)	(1,427,416)	(10,409,526)

이월세액공제	48,892	-	48,892

지배기업 계	(8,933,218)	(1,427,416)	(10,360,634)

종속기업 계	(116,902)	(183,247)	(300,149)

합 계	(9,050,120)	(1,610,663)	(10,660,783)

33. 법인세비용 - 계속 ( 4 ) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

종업원급여 재측정요소	108,903	362,052

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(14,625)	(6,329)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	35,593	(8,898)

해외사업환산손익	(328,127)	(83,665)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익	-	-

관계회사 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익에 대한 지분	-	-

계	(198,256)	263,160

34. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 지배기업에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

지배기업 당기순이익	5,727,885,909	3,921,360,690

가중평균유통보통주식수	2,682,387주	2,821,052주

기본주당순이익	2,135	1,390

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

기초유통보통주식수(*1)	2,778,125	2,849,858

자사주매입(*2)	(95,738)	(28,806)

가중평균유통보통주식수	2,682,387	2,821,052

(*1) 당사는 전기 중 무상증자를 실시하였으며, 무상증자로 인한 증가 주식수를 전기기초에 반영하였습니다. 또한, 전기 중 실시한 무상증자를 전기유통보통주식수에도 이를 고려하였습니다.(*2) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

부채총계	56,917,136	48,065,735

자본총계	192,510,569	190,498,002

부채비율	29.57%	25.23%

35. 위험관리 - 계속(2) 시장위험① 외환위험연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INR, CNY, 천원)

외 화	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	22,216,246	3,268	27,161,582	3,995	22,453,600	-	25,996,778	-

EUR	1,501,175	21,923	2,024,559	29,566	1,154,154	21,923	1,497,435	28,443

JPY	5,395,520	-	61,014	-	5,222,880	-	55,544	-

GBP	-	-	-	-	-	-	-	-

INR	5,414	-	88	-	-	-	-	-

CNY	32,268,732	-	5,564,097	-	31,604,900	-	5,238,196	-

계	34,811,340	33,561	32,787,953	28,443

35. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,354,992	(1,354,992)	1,302,309	(1,302,309)

EUR	99,110	(99,110)	73,595	(73,595)

JPY	5,396	(5,396)	5,223	(5,223)

GBP	-	-	-	-

INR	5	(5)	-	-

CNY	290,419	(290,419)	252,839	(252,839)

계	1,749,922	(1,749,922)	1,633,966	(1,633,966)

35. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속② 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	5,794	(5,794)	6,651	(6,651)

③ 기타시장위험연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

35. 위험관리 - 계속(3) 신용위험 - 계속당분기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 40 (당) 분기	제 39 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	106,941,966	96,539,926

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	106,945,966	96,543,926

(4) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며 유동 성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

35. 위험관리 - 계속 (4) 유동성위험 - 계속당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 초과	계

매입채무	22,537,077	-	-	-	22,537,077

기타채무	7,758,498	-	-	-	7,758,498

차입금	3,667,800	-	-	-	3,667,800

리스부채	851,643	702,941	1,885,683	1,401,511	4,841,778

계	34,815,018	702,941	1,885,683	1,401,511	38,805,153

36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산

당분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	326,828	291,300

건설중인자산의 비품 대체	-	45,882

건설중인자산의 무형자산 대체	67,250	18,364

건설중인자산의 기타 대체	-	2,970

사용권자산과 리스부채의 증가	4,916,047

사용권자산과 리스부채의 감소	-	-

리스부채의 유동성 대체	183,380	-

종업원급여 재측정요소	497,488	1,474,248

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(90,892)	22,723

기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 관계기업투자 대체	-	-

36. 현금흐름표 - 계속(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 40 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	2,894,500	596,800	176,500	3,667,800

리스부채	4,898,703	(339,645)	282,720	4,841,778

② 제 39 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	5,953,660	(3,258,265)	199,105	2,894,500

리스부채	-	(1,099,819)	5,998,522	4,898,703