대창단조 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 39 (당) 1분기 2019년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 38 (전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도
대창단조주식회사

1. 당사의 개요

대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일 (6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	303,816	1,519,080	15.19

박 권 욱	244,147	1,220,735	12.21

박 안 식	70,000	350,000	3.50

박 형 식	81,418	407,090	4.07

(주)DCF TREK	138,490	692,450	6.92

기 타	1,162,129	5,810,645	58.11

계	2,000,000	10,000,000	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석34에서 설명하고있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

보유현금	1,015	3,068

요구불예금	6,543,272	10,410,855

계	6,544,287	10,413,923

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

매출채권	61,006,976	56,792,003

손실충당금	(391,972)	(480,173)

계	60,615,004	56,311,830

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	-	-	391,972	391,972

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

기 초	480,173	444,625

설정(환입)	(88,201)	36,194

제 각	-	(646)

기 말	391,972	480,173

유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당분기말 현재 부산은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액 은 444,383 천 원 (전기: 810,400 천 원)입니다.

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(5) 당분기와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

미수금	476,729	2,346

미수수익	38,453	66,946

계	515,182	69,292

6. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	17,400,000	1,900	17,401,900	15,636,200	1,900	15,638,100

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	1,408	293,553	294,961	900	288,470	289,370

보증금	-	200	200	-	300	300

계	17,401,408	299,653	17,701,061	15,637,100	294,670	15,931,770

(2) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 39 (당) 분기	최초적용일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

8. 기타채무당분기와 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

미지급금	952,881	1,036,857

미지급비용	2,040,196	2,056,948

미지급배당금	1,993,657	1,022

계	4,986,734	3,094,827

9. 차입금 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 39 (당) 분기(외화금액)	제 38 (전) 기말(외화금액)

부산은행	매출채권할인	4.02~5.45	444,383(USD 390,563)	810,400(USD 724,801)

10. 범주별 금융상품10-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	6,544,287	6,544,287

매출채권	-	60,615,004	60,615,004

기타채권	-	515,182	515,182

기타금융자산	4,000	17,697,061	17,701,061

계	4,000	85,371,534	85,375,534

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권 등	계

현금및현금성자산	-	10,413,923	10,413,923

매출채권	-	56,311,830	56,311,830

기타채권	-	69,292	69,292

기타금융자산	4,000	15,927,770	15,931,770

계	4,000	82,722,815	82,726,815

10. 범주별 금융상품 - 계속

10-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

매입채무	16,463,635	13,519,254

기타채무	4,986,734	3,094,827

차입금	444,383	810,400

계	21,894,752	17,424,481

10. 범주별 금융상품 - 계속10-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	102,677	-	102,677

외환차익	485,878	38,443	524,321

외화환산이익	548,721	-	548,721

금융수익 계	1,137,276	38,443	1,175,719

금융비용:

이자비용	-	6,577	6,577

외환차손	58,880	61,542	120,422

외화환산손실	27	47,253	47,280

금융비용 계	58,907	115,372	174,279

배당금수익 400,000천원 은 관계기업및종속기업투자로부터 발생한 수익으로 금융수익에서 제외하였습니다

10. 범주별 금융상품 - 계속10-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	152,064	-	152,064

외환차익	235,012	37,455	272,467

외화환산이익	-	15,410	15,410

금융수익 계	387,076	52,865	439,941

금융비용:

이자비용	-	12,556	12,556

외환차손	82,092	41,932	124,024

외화환산손실	44,240	-	44,240

금융비용 계	126,332	54,488	180,820

10. 범주별 금융상품 - 계속10-3. 공정가치(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,544,287	6,544,287	10,413,923	10,413,923

매출채권	60,615,004	60,615,004	56,311,830	56,311,830

기타채권	515,182	515,182	69,292	69,292

기타금융자산	17,697,061	17,697,061	15,927,770	15,927,770

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	85,371,534	85,371,534	82,722,815	82,722,815

금융자산 계	85,375,534	85,375,534	82,726,815	82,726,815

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	16,463,635	16,463,635	13,519,254	13,519,254

기타채무	4,986,734	4,986,734	3,094,827	3,094,827

차입금	444,383	444,383	810,400	810,400

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	21,894,752	21,894,752	17,424,481	17,424,481

금융부채 계	21,894,752	21,894,752	17,424,481	17,424,481

10. 범주별 금융상품 - 계속10-3. 공정가치 - 계속(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

11. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

상 품	46,348	34,812

제 품	6,957,153	6,365,380

재공품	19,009,218	17,618,018

원재료	9,402,920	9,869,738

저장품	524,128	547,905

미착원재료	3,035,853	2,561,312

계	38,975,620	36,997,165

12. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

선급금	181,973	219,868

선급비용	6,265	15,678

선급부가세	1,507,207	1,312,834

계	1,695,445	1,548,380

13. 관계기업및종속기업투자 (1) 당분기와 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Trek Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70	5,423,865	70	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	85	6,215,200	85	6,215,200

나전금속(주)(*1)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	100	6,947,580	100	6,947,580

봉림금속(주)	관계기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	40	400,000	40	400,000

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.(*2)	관계기업	중국	12월	자동차중장비부품가공 및 유통	40	1,630,000	40	1,630,000

계	20,616,645	20,616,645

(*1) 전기 중 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규 취득한 관계기업투자주식으로, 2018년 12월 31일 기준으로 간주취득 처리하였습니다.

13. 관계기업및종속기업투자 - 계속 (2) 당분기와 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	50,139,414	27,861,475	16,636,954	874,715	-

대창중기(주)	종속기업	13,169,926	2,541,460	3,361,014	435,083	(72,326)

나전금속(주)	종속기업	15,030,266	3,037,540	1,147,624	26,686	(79,983)

봉림금속(주)	관계기업	14,172,810	4,077,190	4,183,431	584,796	(109,381)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	13,543,722	8,373,559	5,229,618	86,893	-

② 제 38 (전) 기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	44,150,794	23,127,866	65,631,037	688,706	-

대창중기(주)	종속기업	12,491,671	2,225,962	15,367,683	2,682,369	84,729

나전금속(주)	종속기업	13,536,342	1,490,319	3,906,205	877,677	(283,752)

봉림금속(주)	관계기업	13,466,202	2,845,998	19,237,658	3,090,977	(42,368)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	15,010,542	10,108,572	25,832,679	1,173,374	-

14. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek Inc., 대창중기(주), 나전금속(주)

관계기업	봉림금속(주),SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek Inc.	5,244,390	-	4,618,761	-

대창중기(주)	4,777	3,360,012	260,402	4,044,087

나전금속(주)	75,834	802,035	9,373	504,347

봉림금속(주)	7,717	4,097,093	209,379	4,742,997

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	2,129,328	-	6,002,462	-

(주)DCF TREK	248,249	5,706,190	262,057	5,324,298

동창단조(주)	170	1,536,112	900	1,443,687

계	7,710,465	15,501,442	11,363,334	16,059,416

14. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

Trek Inc.	7,393,106	-	5,822,512	-

대창중기(주)	-	1,219,156	-	1,157,600

나전금속(주)	4,554	393,498	2,179	191,098

봉림금속(주)	-	1,473,483	-	1,446,443

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	5,952,897	4,574	9,248,295	4,412

(주)DCF TREK	23,705	1,972,124	29,137	2,340,677

동창단조(주)	-	543,114	-	523,889

계	13,374,262	5,605,949	15,102,123	5,664,119

(4 ) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 39 (당) 분기	제 38 (당) 전기

개인주주	주식매수(나전금속(주))	-	890,400

(주)DCF TREK	주식매수(SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.)	-	1,630,000

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	증가	감소	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	288,470	5,082	-	293,552

14. 특수관계자와의 거래 - 계속(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

단기급여	291,100	314,000

퇴직급여	1,054,903	1,002,959

계	1,346,003	1,316,959

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사 위훤회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

(8) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 유형자산(1) 당분기 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,944,055	-	13,944,055	13,954,751	-	13,954,751

건 물	11,980,240	(5,224,799)	6,755,441	12,043,669	(5,172,045)	6,871,624

구축물	16,430	(14,895)	1,535	16,430	(14,697)	1,733

기계장치	36,571,005	(26,611,075)	9,959,930	36,571,005	(26,233,233)	10,337,772

차량운반구	804,318	(660,433)	143,885	955,003	(759,050)	195,953

공구와기구	24,204,764	(24,173,876)	30,888	24,204,764	(24,158,678)	46,086

비 품	791,845	(653,026)	138,819	791,845	(641,097)	150,748

건설중인자산	2,628,453	-	2,628,453	1,610,549	-	1,610,549

계	90,941,110	(57,338,104)	33,603,006	90,148,016	(56,978,800)	33,169,216

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(주1)	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	(10,696)	-	-	13,944,055

건 물	6,871,624	-	(73,775)	(42,408)	-	-	6,755,441

구축물	1,733	-	(198)	-	-	-	1,535

기계장치	10,337,772	-	(377,842)	-	-	-	9,959,930

차량운반구	195,953	-	(11,606)	(40,462)	-	-	143,885

공구와기구	46,086	-	(15,198)	-	-	-	30,888

비 품	150,748	-	(11,929)	-	-	-	138,819

건설중인자산	1,610,549	1,039,238	-	-	-	(21,334)	2,628,453

계	33,169,216	1,039,238	(490,548)	(93,566)	-	(21,334)	33,603,006

(주1) 당분기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

15. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액(주1)	기말금액

토 지	13,954,751	-	-	-	-	-	13,954,751

건 물	7,167,641	-	(296,017)	-	-	-	6,871,624

구축물	2,526	-	(793)	-	-	-	1,733

기계장치	11,325,235	446,091	(1,491,128)	(11,335)	68,909	-	10,337,772

차량운반구	247,959	-	(52,006)	-	-	-	195,953

공구와기구	124,262	-	(78,176)	-	-	-	46,086

비 품	98,611	99,000	(46,859)	(4)	-	-	150,748

건설중인자산	294,691	1,443,167	-	(1,000)	(68,909)	(57,400)	1,610,549

계	33,215,676	1,988,258	(1,964,979)	(12,339)	-	(57,400)	33,169,216

(주1) 전기 중 무형자산 및 수선비로 대체하였습니다.

16. 무형자산

( 1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,225,952	(690,970)	534,982	1,199,692	(642,827)	556,865

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	2,102,506	(690,970)	1,411,536	2,076,246	(642,827)	1,433,419

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	556,865	26,260	(48,143)	534,982

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,433,419	26,260	(48,143)	1,411,536

② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	691,558	53,208	(187,901)	556,865

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,568,112	53,208	(187,901)	1,433,419

16. 무형자산 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 의 총액은 각 각 202,193천 원 및 221,723천원 이며, 당사는 상기 연구와 개발지출액 중 87,651천 원 (전분기 : 77,611천원)은 판 매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 114,542천 원 (전분기 : 144,112천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

17. 보험가입자산 당분기 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	16,607,291	60,319,172	메리츠화재 등

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

18. 담보제공자산 등 (1) 당분기 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	16,903,277	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	D/A	부산은행

계	16,903,277	22,000,000

18. 담보제공자산 등 - 계속 (2) 당분기 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	14,000	한국산업인력공단

19. 기타유동부채(1) 당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 39 (전) 기말

선수금	545,726	466,143

예수금	23,658	171,919

계	569,384	638,062

(2) 당분기와 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

선수금	545,726	466,143

(3) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선수금

기 초	466,143

증 가	823,412

감 소	(743,829)

기 말	545,726

19. 기타유동부채 - 계속(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기말(*)	제 38 (전) 기말

제품매출	545,726	466,143

(*) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 순확정급여부채 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전기말 현 재 순확정급여부채 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,318,006	6,866,597

사외적립자산의 공정가치	(6,119,342)	(6,179,900)

재무상태표상 순확정급여부채	2,198,664	686,697

20. 순확정급여부채 - 계속 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

확정급여채무 기초금액	6,866,597	6,353,078

퇴직급여 지급액	(17,767)	(321,936)

당기근무원가와 이자	243,126	980,424

확정급여채무의 재측정요소	1,226,050	(5,607)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	-	(139,362)

확정급여채무 기말금액	8,318,006	6,866,597

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

사외적립자산 기초금액	6,179,900	5,978,915

이자수익	30,206	147,482

기여금납부액	2,151	710,485

급여지급액(중산정산 포함)	(62,710)	(432,396)

사외적립자산의 재측정요소	(30,205)	(85,224)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	-	(139,362)

사외적립자산 기말금액	6,119,342	6,179,900

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

당기근무원가	215,758	211,199

순확정급여부채(자산)의 순이자	(2,838)	(4,489)

계	212,920	206,710

20. 순확정급여부채 - 계속 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

인구통계적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	389,004	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	436,214	38,938

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	400,832	(56,265)

사외적립자산의 재측정요소	30,205	(36,459)

기타포괄이익(손실)	1,256,255	(53,786)

(6) 당분기와 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

현금및현금성자산	437	445

단기금융상품	6,118,905	6,179,455

계	6,119,342	6,179,900

당사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 859,462천원입니다 . 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.87 년 이며, 당기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	1,235,344	387,227	1,923,082	1,356,823	3,415,530	8,318,006

20. 순확정급여부채 - 계속 (8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기

할인율	1.81%	1.95%

임금상승률(Base-up)	5.50%	5.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	8.01%	7.49%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(612,285)	(7.36)

- 1% 감소	722,915	8.69

미래임금상승률:

- 1% 증가	689,248	8.29

- 1% 감소	(598,349)	(7.19)

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도 또는 할인당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 양도 또는 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은 행 명	내 역	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음(외화금액)	상환청구권 없음
(외화금액)	계(외화금액)

부산은행	L/C	32,313(USD 28,399)	--	32,313(USD 28,399)

D/A	412,070(USD 362,164)	--	412,070(USD 362,164)

합 계	444,383(USD 390,563)	--	444,383(USD 390,563)

당사는 만기미도래 할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 제거하지 아니하며, 관련수령금 액 444,383천원(USD 390,563) 은 차입금으로 계상하고 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항 - 계속(2) 매입외환

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	매입외환(신용위험)	1,137,800(USD 1,000,000)	412,070(USD 362,164)	725,730(USD 637,836)

22. 자본금

당분기와 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,000,000주	2,000,000주

자본금	10,000,000	10,000,000

23. 기타자본항목(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

자본잉여금	주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

자본잉여금 합계	6,201,417	6,201,417

자본조정	자기주식	(1,994,748)	(317,101)

자본조정 합계	(1,994,748)	(317,101)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말현재 46,273 주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기

주식수	장부금액

기초금액	7,365	317,101

매입	38,908	1,677,647

처분	-	-

기말금액	46,273	1,994,748

24. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

이익준비금	2,617,230	2,417,230

임의적립금	115,500,000	108,500,000

재평가적립금	6,750,857	11,806,345

재평가이익	11,806,345	6,750,857

미처분이익잉여금	2,353,706	9,199,843

계	139,028,138	138,674,275

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

제품매출	62,018,625	63,262,967

상품매출	102,783	205,154

기타매출	2,148,792	2,323,641

계	64,270,200	65,791,762

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	15,529,040	24.2	14,408,324	21.9

국 외	48,741,160	75.8	51,383,438	78.1

계	64,270,200	100.0	65,791,762	100.0

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

볼보그룹코리아	13,365,918	20.8	14,062,968	21.4

기 타	50,904,282	79.2	51,728,794	78.6

계	64,270,200	100.0	65,791,762	100.0

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

급 여	561,577	508,779

퇴직급여	61,942	56,976

복리후생비	46,786	49,448

여비교통비	60,201	32,552

통신비	7,469	7,188

세금과공과	26,902	24,768

소모품비	24,333	28,096

감가상각비	12,514	11,884

무형자산상각비	43,370	41,657

대손상각비	(88,201)	(12,775)

보험료	24,555	24,039

접대비	17,192	12,565

광고선전비	3,500	-

도서인쇄비	1,648	1,935

지급수수료	170,088	165,495

임차료	11,210	9,114

차량유지비	12,798	16,626

수출비용	374,179	366,785

운반비	350,679	372,730

교육훈련비	4,293	2,352

경상개발비	87,651	77,611

가스수도비	6,814	7,339

계	1,821,500	1,805,164

27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

기타수익:

임대료	1,200	1,200

수입수수료	4,388	12,900

유형자산처분이익	67,934	-

잡이익	76,029	64,056

기타수익 계	149,551	78,156

기타비용:

기부금	1,000	-

잡손실	90,641	43,636

기타비용 계	91,641	43,636

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

금융수익:

이자수익	102,677	152,064

배당금수익	400,000	455,000

외환차익	524,321	272,466

외화환산이익	548,721	15,410

금융수익 계	1,575,719	894,940

금융비용:

이자비용	6,577	12,556

외환차손	120,422	124,024

외화환산손실	47,280	44,240

금융비용 계	174,279	180,820

(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	75,958	8,408

기타금융자산	26,719	143,656

이자수익 계	102,677	152,064

이자비용:

금융기관차입금	6,577	12,556

이자비용 계	6,577	12,556

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	(1,982,973)	(2,640,799)

상품의 판매	73,436	145,990

원재료의 사용	26,529,446	28,143,486

반제품의 사용	8,367,281	8,556,390

기타제품의 사용	2,170,679	2,338,158

종업원급여	2,243,360	2,056,801

감가상각비 및 무형자산상각비	538,691	536,995

기 타	23,570,324	24,289,883

계	61,510,244	63,426,904

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

당기 법인세부담액	936,023	594,654

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(319,470)	28,898

자본에 직접 반영된 법인세비용	276,376	11,833

법인세추납액	-	7,502

법인세비용	892,929	642,887

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	4,219,306	3,113,499

적용세율에 따른 세부담액	922,747	679,470

조정사항 :

비과세수익	(302,776)	(53,083)

비공제비용	-	-

세액공제	(3,520)	(2,834)

자본항목에 대한 법인세효과	-	11,833

법인세추납액	276,376	7,501

기타	102	-

법인세비용	892,929	642,887

유효세율	21,16%	20.65%

30. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 39 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	6,104,786	1,408,930	7,513,716	1,343,053	309,965	1,653,018

미지급비용	998,299	(73,296)	925,003	219,626	(16,125)	203,501

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(1,889,718)	79,874	(1,809,844)	(415,738)	16,776	(398,165)

퇴직연금운용자산	(6,104,786)	633	(6,104,153)	(1,343,053)	139	(1,342,914)

미수수익	(66,946)	28,493	(38,453)	(14,728)	6,268	(8,460)

이자비용(건설자금)	(476,199)	(392)	(476,591)	(104,764)	710	(104,850)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	90,219	-	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,462,353)	7,896	(2,454,457)	(541,718)	1,737	(539,981)

일시적차이 소계	(6,098,568)	1,452,138	(4,646,430)	(2,222,378)	319,470	(1,902,907)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,173,486)	319,470	(1,854,015)

당분기 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692 천원을 인식하지 아니하였습니다.

30. 법인세비용 - 계속(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 38 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	5,697,067	407,719	6,104,786	1,253,355	89,698	1,343,053

미지급비용	941,022	57,277	998,299	207,025	12,601	219,626

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,194,731)	305,013	(1,889,718)	(482,841)	67,103	(415,738)

퇴직연금운용자산	(5,697,067)	(407,719)	(6,104,786)	(1,253,355)	(89,698)	(1,343,053)

미수수익	(151,121)	84,175	(66,946)	(33,247)	18,519	(14,728)

이자비용(건설자금)	(484,966)	8,767	(476,199)	(106,692)	1,928	(104,764)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

관계기업투자	81,419	8,800	90,219	-	-	-

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,519,113)	56,760	(2,462,353)	(554,205)	12,487	(541,718)

일시적차이 소계	(6,619,360)	520,792	(6,098,568)	(2,335,016)	112,638	(2,222,378)

이월세액공제	48,892	-	48,892

계	(2,286,124)	112,638	(2,173,486)

전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 차감할 일시적차이는 소멸될 기간을 예측할 수 없어 이연법인세자산 880,692 천 원을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

종업원급여재측정요소	1,256,256	53,786

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

당기순이익	3,326,377,049	2,470,612,447

가중평균유통보통주식수	1,963,829주	2,000,000주

기본주당순이익	1,694	1,235

(2) 당분기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

기초유통보통주식수	1,999,841	2,000,000

자사주매입(*)	(36,012)	-

가중평균유통보통주식수	1,963,829	2,000,000

(*) 자사주 매입에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

부채총계	28,442,979	21,933,048

자본총계	153,234,807	154,558,592

부채비율	18.56%	14.19%

32. 위험관리 - 계속(2) 시장위험① 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP, INP, CNY, 천원)

외화	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	26,803,884	2,803,626	30,497,459	3,189,965	32,394,108	2,746,661	36,219,851	3,071,041

EUR	2,227,502	68,171	2,845,544	87,086	1,161,523	-	1,485,774	-

JPY	10,321,975	10,116,000	106,135	104,017	12,140,615	5,058,000	123,006	51,247

GBP	1,186,937	-	1,763,135	-	1,350,543	-	1,918,203	-

INR	20,800	-	342	-	14,340	-	229	-

CNY	38,813,849	27,108	6,549,442	4,574	55,049,468	27,108	8,960,011	4,412

계	41,762,057	3,385,642	48,707,074	3,126,700

32. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속당분기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,368,015	(1,368,015)	1,660,257	(1,660,257)

EUR	138,197	(138,197)	74,337	(74,337)

JPY	206	(206)	7,083	(7,083)

GBP	87,833	(87,833)	95,889	(95,889)

INR	21	(21)	14	(14)

CNY	310,294	(310,294)	440,179	(440,179)

계	1,904,566	(1,904,566)	2,277,759	(2,277,759)

② 이자율위험당사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험당사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

32. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

상각후원가측정금융자산	85,371,534	82,722,815

대여금및수취채권	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

매도가능금융자산	-	-

계	85,375,534	82,726,815

32. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만

매입채무	16,463,635

기타채무	4,986,734

차입금	444,383

계	21,894,752

33. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	68,909

건설중인자산의 무형자산 대체	18,364	40,000

건설중인자산의 수선비 대체	2,970	-

종업원급여 재측정요소	1,256,256	53,786

34. 회계정책의 변경주석2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 비교재무제표를 재작성하지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 인식하여야 하는 사용권자산 및 리스부채 등이 없으므로, 동 기준서의 적용이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.