대창단조 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 42 (당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 41 (전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
대창단조주식회사

1. 회사의 개요

대창단조주식회사(이하 "회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 회사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일(6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	4,752,566	2,376,283	16.63

박 권 욱	3,613,297	1,806,649	12.65

박 안 식	1,263,602	631,801	4.42

박 형 식	1,180,560	590,280	4.13

(주)DCF TREK	1,330,940	665,470	4.66

동창단조(주)	526,834	263,417	1.84

기 타	15,904,431	7,952,215	55.66

계	28,572,230	14,286,115	100.00

2. 중요한 회계정책회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 회사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 회사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 한편, 회사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 회사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,803	1,984

요구불예금	27,763,556	11,128,134

계	27,767,359	11,130,118

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,208,547	54,890,923

손실충당금	(852,877)	(713,506)

계	52,355,670	54,177,417

(2) 당분기말 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	852,877	852,877

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	713,506	667,670

설정(환입)	139,371	45,836

제 각	-	-

기 말	852,877	713,506

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	13,665	1,084

미수수익	114,798	13,796

계	128,463	14,880

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

정기예금 등	9,445,482	1,900	9,447,382	1,435,827	1,900	1,437,727

출자금	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	-	6,994,853	6,994,853	-	3,785,639	3,785,639

보증금	-	200	200	-	200	200

사외적립자산	-	513,553	513,553	-	771,830	771,830

계	9,445,482	7,514,506	16,959,988	1,435,827	4,563,569	5,999,396

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	구매처 담보제공

장기금융상품	1,900	1,900	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	출자금	4,000	4,000	4,000	4,000

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	37,175	-	37,175	16,820	-	16,820

제 품	4,983,731	(76,354)	4,907,377	5,671,871	(173,674)	5,498,197

재공품	27,342,042	(237,039)	27,105,003	27,324,561	(613,516)	26,711,045

원재료	24,218,810	-	24,218,810	28,903,364	-	28,903,364

저장품	380,989	-	380,989	407,299	-	407,299

미착원재료	6,900,426	-	6,900,426	4,174,789	-	4,174,789

계	63,863,173	(313,393)	63,549,780	66,498,704	(787,190)	65,711,514

당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가환입은 473,796천원입니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,026,443	239,703

선급비용	15,778	10,825

선급부가세	1,198,566	813,491

계	3,240,787	1,064,019

9. 관계기업및종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

Trek Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70%	5,423,865	5,423,865

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	100%	6,947,580	6,947,580

봉림금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비부품 제조 및 임가공	90.32%	15,220,496	15,220,496

TRACK DESIGN INDIAPRIVATE LTD.	종속기업	인도	3월	중장비 부품 제조및 판매업	66.67%	3,432,279	1,244,014

동창단조(주)(*1)	관계기업	대한민국	12월	자동차 및 중장비 부품 제조 및 임가공	47.00%	-	-

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	중국	12월	중장비 부품 제조및 판매업	40%	1,630,000	1,630,000

계	32,654,220	30,465,955

(*1) 회사는 봉림금속(주)를 통하여 동창단조(주)의 지분 47%를 간접보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	110,186,076	45,300,422	103,544,565	13,700,955	10,373,529

나전금속(주)	종속기업	13,879,852	1,331,520	1,925,872	(275,947)	(7,163)

봉림금속(주)	종속기업	35,925,514	5,229,468	19,101,807	1,775,536	432,436

TRACK DESIGN INDIA PRIVATE LTD.	종속기업	13,438,003	8,084,781	-	(106,810)	417,399

동창단조(주)	관계기업	17,752,362	11,509,114	5,519,410	246,750	540,500

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	10,448,104	3,585,652	2,327,886	(164,106)	475,022

상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 종속기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek Inc.	종속기업	77,176,186	36,365,017	106,687,226	6,061,105	2,898,109

나전금속(주)	종속기업	14,885,960	1,529,517	5,449,425	389,325	130,031

봉림금속(주)	종속기업	37,492,952	6,109,678	24,359,490	3,391,888	(166,489)

TRACK DESIGN INDIA PRIVATE LTD.	종속기업	5,723,432	3,963,035	-	(148,260)	42,730

동창단조(주)	관계기업	14,407,928	8,973,974	9,229,421	1,324,568	(17,944)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	관계기업	12,332,156	5,539,924	11,643,397	31,498	701,943

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,944,055	-	13,944,055	13,944,055	-	13,944,055

건 물	11,980,240	(6,256,046)	5,724,194	11,980,240	(6,035,065)	5,945,175

구축물	16,430	(16,428)	2	16,430	(16,428)	2

기계장치	38,719,793	(27,896,631)	10,823,162	38,592,641	(27,348,848)	11,243,793

차량운반구	1,127,203	(916,369)	210,834	1,103,203	(858,537)	244,666

공구와기구	24,204,764	(24,204,410)	354	24,204,764	(24,204,410)	354

비 품	821,979	(785,874)	36,105	813,079	(757,264)	55,815

사용권자산	291,422	(110,230)	181,192	213,607	(120,678)	92,929

건설중인자산	190,000	-	190,000	285,042	-	285,042

계	91,295,886	(60,185,988)	31,109,898	91,153,061	(59,341,230)	31,811,831

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	5,945,175	-	(220,981)	-	-	-	5,724,194

구축물	2	-	-	-	-	-	2

기계장치	11,243,793	543,140	(1,112,119)	(1,312)	149,660	-	10,823,162

차량운반구	244,666	24,000	(57,832)	-	-	-	210,834

공구와기구	354	-	-	-	-	-	354

비 품	55,815	8,900	(28,610)	-	-	-	36,105

사용권자산	92,929	200,678	(112,415)	-	-	-	181,192

건설중인자산	285,042	180,000	-	(125,382)	(149,660)	-	190,000

계	31,811,831	956,718	(1,531,957)	(126,694)	-	-	31,109,898

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	대체액	기타대체액	기말금액

토 지	13,944,055	-	-	-	-	-	13,944,055

건 물	6,239,817	-	(294,642)	-	-	-	5,945,175

구축물	179	-	(177)	-	-	-	2

기계장치	7,438,797	1,400,432	(1,305,064)	(9,230)	3,718,858	-	11,243,793

차량운반구	320,293	-	(75,627)	-	-	-	244,666

공구와기구	354	-	-	-	-	-	354

비 품	80,582	13,300	(38,060)	(7)	-	-	55,815

사용권자산	92,690	151,879	(149,101)	(2,539)	-	-	92,929

건설중인자산	3,854,240	149,660	-	-	(3,718,858)	-	285,042

계	31,971,007	1,715,271	(1,862,671)	(11,776)	-	-	31,811,831

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,430,589	1,286,784

판매비와관리비	101,368	96,941

계	1,531,957	1,383,725

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	291,422	(110,230)	181,192	213,607	(120,678)	92,929

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	92,929	200,679	(112,416)	-	181,192

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기말금액

차량운반구	92,690	151,879	(149,101)	(2,539)	92,929

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	107,955	62,036

비유동	77,978	34,150

계	185,933	96,186

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	96,186	95,187

증가	200,679	151,879

상환	(110,932)	(148,192)

사용권자산의 처분	-	(2,688)

기말금액	185,933	96,186

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	112,415	124,108

리스부채 이자비용	4,114	3,213

계	116,529	127,321

(6) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 126,209천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,806,751	(1,445,211)	(114,333)	247,207	1,788,151	(1,321,120)	(135,333)	331,698

회원권	626,554	-	-	626,554	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000	250,000	-	-	250,000

계	2,683,305	(1,445,211)	(114,333)	1,123,761	2,664,705	(1,321,120)	(135,333)	1,208,252

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	상각액	기말금액

소프트웨어	331,698	18,600	(103,091)	247,207

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,208,252	18,600	(103,091)	1,123,761

당분기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 21,000천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득 등 증가액	상각액	기말금액

소프트웨어	438,455	116,999	(223,756)	331,698

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	-	250,000

계	1,315,009	116,999	(223,756)	1,208,252

전기 상각액 중에는 정부보조금 상각액 4,667천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	217,696	180,531

판매비와관리비	270,484	245,609

계	488,180	426,140

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	12,195	8,007

판매비와관리비	90,896	161,715

계	103,091	169,722

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,800,283	1,991,911

미지급비용	2,080,860	2,816,491

미지급배당금	486	422

계	3,881,629	4,808,824

14. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,371,512	650,712

예수금	137,506	202,628

계	2,509,018	853,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,037,765	529,870

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	529,870	245,488

증 가	18,795,566	10,170,359

감 소	(18,287,671)	(9,885,977)

기 말	1,037,765	529,870

(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품매출	1,037,765	529,870

전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

15. 순확정급여부채(자산)회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,858,280	7,948,087

사외적립자산의 공정가치	(8,371,833)	(8,719,917)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(513,553)	(771,830)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무 기초금액	7,948,087	8,264,989

퇴직급여 지급액	(71,307)	(657,556)

당기근무원가	584,566	858,855

이자비용	86,924	89,996

확정급여채무의 재측정요소	(840,577)	(615,236)

관계사 전출입으로 인한 영향	150,587	7,039

확정급여채무 기말금액	7,858,280	7,948,087

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산 기초금액	8,719,917	8,498,691

이자수익	142,226	137,139

기여금납부액	-	600,000

급여지급액(중간정산 포함)	(498,671)	(433,635)

사외적립자산의 재측정요소	(142,226)	(89,317)

관계사 전출으로 인한 영향	150,587	7,039

사외적립자산 기말금액	8,371,833	8,719,917

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	584,566	642,305

순확정급여부채(자산)의 순이자	(55,301)	(35,166)

계	529,265	607,139

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

인구통계적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(931,060)	(277,754)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	90,482	(473,267)

사외적립자산의 재측정요소	142,226	103,370

기타포괄손실	(698,352)	(647,651)

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	735	294

단기금융상품	8,371,098	8,719,623

계	8,371,833	8,719,917

회사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다.(7) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	4.11%	2.22%

임금상승률(Base-up)	4.16%	4.20%

임금상승률(Base-up 승급률)	6.64%	6.68%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	금 액	비 율

할인율:

1% 증가	(392,113)	(4.99)

1% 감소	449,551	5.72

미래임금상승률:

1% 증가	445,318	5.67

1% 감소	(395,913)	(5.04)

16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	20,000,000

주당금액	500	1,000

발행주식수	28,572,230	14,286,115

자본금	14,286,115	14,286,115

회사는 2022년 1월 3일 임시주주총회의 결정으로 액면가를 1,000원에서 500원으로 분할하기로 결정하였습니다. 이러한 결정에 의해 발행주식주는 14,286,115주에서 28,572,230주로 변경되며, 신주의 효력발생일은 2022년 2월 5일 입니다.

17. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	89,926	89,926

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

소계	1,886,712	1,886,712

차감 : 자본전입 및 신주발행비	-	-

합계	1,886,712	1,886,712

자본조정	자기주식	(9,017,013)	(9,017,013)

자본조정 합계	(9,017,013)	(9,017,013)

회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 현재 2,671,516주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초금액	1,335,758	9,017,013	1,335,758	9,017,013

액면분할	1,335,758	-	-	-

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	2,671,516	9,017,013	1,335,758	9,017,013

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,517,230	3,167,230

임의적립금	140,500,000	128,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	28,659,311	16,043,917

계	191,233,743	166,268,349

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 한 시점에 이행되는 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출	78,238,887	220,677,031	61,407,991	188,195,362

상품매출	143,366	558,378	109,959	354,901

기타매출	2,563,732	10,562,472	2,150,585	6,051,911

계	80,945,985	231,797,881	63,668,535	194,602,174

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	80,022,201	34.5	66,772,197	34.3

국 외	151,775,680	65.5	127,829,977	65.7

계	231,797,881	100.0	194,602,174	100

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A 사	48,505,961	20.9	40,575,982	20.9

B 사	30,242,599	13.0	24,901,709	12.8

C 사	27,256,953	11.8	21,403,483	11.0

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	700,339	1,900,821	628,328	1,799,673

퇴직급여	58,934	174,362	65,554	195,100

복리후생비	60,734	173,995	56,481	166,088

여비교통비	31,127	60,808	4,930	20,079

통신비	4,251	17,844	4,505	17,347

세금과공과	29,796	84,389	23,166	81,035

소모품비	28,353	98,785	13,180	57,134

감가상각비	36,072	101,369	32,781	96,941

무형자산상각비	19,814	90,896	49,516	161,716

대손상각비(환입)	63,537	139,371	(256,767)	(204,237)

보험료	10,227	26,161	9,350	27,444

접대비	15,549	42,512	5,546	23,598

도서인쇄비	795	2,671	1,840	3,551

지급수수료	210,244	460,438	132,050	362,644

임차료	2,712	9,697	27,968	32,779

차량유지비	16,286	52,545	18,250	47,446

수출비용	1,347,322	3,785,778	464,482	1,436,099

운반비	421,326	1,159,321	327,391	1,072,227

교육훈련비	1,735	5,741	156	2,239

경상개발비	94,894	270,484	83,233	245,609

가스수도비	5,453	14,880	4,840	14,723

계	3,159,500	8,672,868	1,696,780	5,659,235

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기타수익:

임대료	600	1,800	600	2,600

수입수수료	21,588	48,801	1,160	60,011

제품개발수입	-	9,114	-	-

유형자산처분이익	2,215	68,316	-	1,134

잡이익	95,200	253,155	78,629	252,128

기타수익 계	119,603	381,186	80,389	315,873

기타비용:

유형자산처분손실	801	98,808	-	2,079

기부금	-	-	-	100,000

잡손실	129,855	477,972	75,902	291,073

기타비용 계	130,656	576,780	75,902	393,152

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월
(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	154,555	350,568	31,842	149,835

배당수익	-	3,139,920	-	80,000

외환차익	3,089,234	5,973,821	1,306,799	3,046,566

외화환산이익	2,182,128	3,474,294	436,921	705,130

금융수익 계	5,425,917	12,938,603	1,775,562	3,981,531

금융비용:

이자비용	1,977	10,752	1,141	3,213

외환차손	517,180	934,778	314,514	904,750

외화환산손실	38,333	43,083	47,905	47,928

금융비용 계	557,490	988,613	363,560	955,891

(2) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익:

금융기관예치금	36,536	59,871	12,152	29,225

기타금융자산	118,019	290,697	19,690	120,610

이자수익 계	154,555	350,568	31,842	149,835

이자비용:

금융기관차입금	-	6,638	-	-

리스부채	1,977	4,114	1,141	3,213

이자비용 계	1,977	10,752	1,141	3,213

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	196,863	(10,420,120)

원재료의 사용	116,802,199	65,786,264

반제품의 사용	858,492	50,015,417

상품의 판매	360,364	237,368

기타제품의 사용	10,647,359	6,092,910

종업원급여	6,319,892	6,267,020

감가상각비 및 무형자산상각비	1,635,048	1,553,447

기 타	70,945,327	62,315,297

계(주1)	207,765,544	181,847,603

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	35,786,734	15,702,932

법인세비용	7,869,458	3,456,437

평균유효세율	21.99	22.01

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기순이익	10,120,395,650	27,917,276,060	4,600,855,898	12,246,494,885

가중평균유통보통주식수	25,900,714주	25,900,714주	25,900,714주	25,900,714주

기본주당순이익(*)	391	1,078	178	473

(*) 당분기 중 주식의 액면분할에 따라 전기의 주당순이익을 소급 수정하였습니다.

26. 보험가입자산당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및 기계장치	16,053,229	67,001,114	메리츠화재 등

상기 부보금액 중 22,000,000천원은 한국산업은행과 부산은행에 질권설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

27. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	15,982,173	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	-	부산은행

계	15,982,173	22,000,000

28. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도대출의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

부산은행	수입신용장	14,348,000(USD 10,000,000)	1,142,101(USD 796,000)	13,205,899(USD 9,204,000)

산업은행	운영자금	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	무역금융	7,000,000	-	7,000,000

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

종속기업	Trek, Inc.	Trek, Inc.

나전금속(주)	나전금속(주)

봉림금속(주)	봉림금속(주)

Track Design India Private Limited	Track Design India Private Limited

관계기업	동창단조(주)	동창단조(주)

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.

기타특수관계자	(주)DCF TREK	(주)DCF TREK

거성단조(주)	거성단조(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

Trek, Inc.	30,242,599	11,785	-	24,545

나전금속(주)	-	553,631	1,011,600	-

봉림금속(주)	-	2,655,618	19,060,144	-

동창단조(주)	-	9,233	5,511,555	-

SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	176,000	43,059	543,863	42,242

(주)DCF TREK	2,015,429	21,924	12,585,705	34,429

계	32,434,028	3,295,250	38,712,867	101,216

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

Trek, Inc.	21,403,483	2,113	-	1,871

대창중기(주)(*)	-	7,636	4,984,748	-

나전금속(주)	131,575	9,278	3,206,145	-

봉림금속(주)	-	105,753	16,421,024	-

SUNWAY DAECHANG FORGING(ANHUI) CO., LTD.	3,078,233	81,241	243,684	2,689

(주)DCF TREK	898,215	18,460	10,707,977	9,429

동창단조(주)	-	7,848	6,695,729	-

계	25,511,506	232,329	42,259,307	13,989

(*) 전기 중 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

Trek Inc.	8,538,471	935	9,755,358	-

나전금속(주)	-	123,246	-	272,698

봉림금속(주)	-	2,531,656	-	2,893,907

동창단조(주)	-	617,913	-	912,505

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	164,021	258,647	578,709	226,565

(주)DCF TREK	30,996	1,365,832	51,479	1,315,366

계	8,733,488	4,898,229	10,385,546	5,621,041

상기 채권ㆍ채무 금액은 특수관계자와의 대여금ㆍ 차입금을 제외한 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	1,125,403	-	-	123,279	1,248,682

Track Design India Private Limited	장기대여금	2,660,236	2,213,250	-	872,684	5,746,170

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	외화평가	기말금액

SUNWAY DAECHANG FORGING (ANHUI) CO., LTD.	장기대여금	614,624	438,384	-	72,395	1,125,403

Track Design India Private Limited	장기대여금	-	2,577,209	-	83,027	2,660,236

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	895,500	883,500

퇴직급여	85,838	84,150

계	981,338	967,650

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc.	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 7,200,000	차입금 보증

(7) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	149,660	54,800

리스부채 유동성대체	37,318	14,831

사용권자산의 취득	200,679	162,181

사용권자산의 처분	-	2,688

종업원급여 재측정요소	(544,715)	(505,168)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	96,186	(110,931)	200,678	185,933

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

리스부채	95,187	(148,192)	149,191	96,186

31. 범주별 금융상품31-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	27,767,359	27,767,359

매출채권	-	52,355,670	52,355,670

기타채권	-	128,463	128,463

기타금융자산	4,000	16,955,988	16,959,988

계	4,000	97,207,480	97,211,480

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	11,130,118	11,130,118

매출채권	-	54,177,417	54,177,417

기타채권	-	14,880	14,880

기타금융자산	4,000	5,995,396	5,999,396

계	4,000	71,317,811	71,321,811

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	16,864,149	16,400,418

기타채무	3,881,629	4,808,824

리스부채	185,933	96,186

계	20,931,711	21,305,428

31-2. 금융상품의 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	350,568	-	350,568

외환차익	5,755,335	218,486	5,973,821

외화환산이익	3,474,294	-	3,474,294

금융수익 계	9,580,197	218,486	9,798,683

금융비용:

이자비용	-	10,752	10,752

외환차손	279,775	655,003	934,778

외화환산손실	25	43,058	43,083

금융비용 계	279,800	708,813	988,613

배당금수익 3,139,920천원은 종속기업투자로부터 발생한 수익으로 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익:

이자수익	149,835	-	149,835

외환차익	2,876,226	170,340	3,046,566

외화환산이익	705,130	-	705,130

금융수익 계	3,731,191	170,340	3,901,531

금융비용:

이자비용	-	3,213	3,213

외환차손	383,183	521,566	904,749

외화환산손실	23	47,905	47,928

금융비용 계	383,206	572,684	955,890

배당금수익 80,000천원은 관계기업 및 종속기업투자로부터 발생한 수익으로 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

31-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익- 공정가치측정 금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	27,767,359	27,767,359	11,130,118	11,130,118

매출채권	52,355,670	52,355,670	54,177,417	54,177,417

기타채권	128,463	128,463	14,880	14,880

기타금융자산	16,955,988	16,955,988	5,995,396	5,995,396

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	97,207,480	97,207,480	71,317,811	71,317,811

금융자산 계	97,211,480	97,211,480	71,321,811	71,321,811

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	16,864,149	16,864,149	16,400,418	16,400,418

기타채무	3,881,629	3,881,629	4,808,824	4,808,824

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	20,745,778	20,745,778	21,209,242	21,209,242

기타금융부채:

리스부채	185,933	185,933	96,186	96,186

기타금융부채 소계	185,933	185,933	96,186	96,186

금융부채 계	20,931,711	20,931,711	21,305,428	21,305,428

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	4,000	4,000

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	30,500,368	28,159,219

자본총계	198,389,558	173,424,163

부채비율	15.37%	16.24%

(2) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, INR, CNY, 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	36,050,957	1,075,642	51,725,912	1,543,331	35,605,432	878,720	42,210,240	1,041,722

EUR	1,421,648	-	2,002,860	-	888,202	-	1,192,269	-

JPY	99,885,489	4,456,000	992,113	44,259	65,840	-	678	-

GBP	-	-	-	-	-	-	-	-

INR	-	-	-	-	5,414	-	86	-

CNY	7,072,722	1,295,436	1,412,140	258,647	9,021,035	1,216,393	1,680,258	226,565

계	56,133,025	1,846,237	45,083,531	1,268,287

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,509,129	(2,509,129)	2,058,426	(2,058,426)

EUR	100,143	(100,143)	59,613	(59,613)

JPY	47,393	(47,393)	34	(34)

GBP	-	-	-	-

INR	-	-	4	(4)

CNY	57,675	(57,675)	72,685	(72,685)

계	2,714,340	(2,714,340)	2,190,762	(2,190,762)

② 이자율위험

회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	1,491	(1,491)	-	-

③ 기타시장위험회사는 공정가치로 측정되는 지분상품 등이 없어 기타시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	97,207,480	71,317,811

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000	4,000

계	97,211,480	71,321,811

(4) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년

매입채무	16,864,149	16,864,149	-	-

기타지급채무	3,881,629	3,881,629	-	-

리스부채	185,933	107,955	35,621	42,357

계	20,931,711	20,853,733	35,621	42,357

상기 금액은 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.