대창단조 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 37(당 1분기) 기 2017년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 36 (전) 기 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도
대창단조주식회사

1. 당사의 개요

대창단조주식회사(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1981년 1월 1일(2) 주요영업의 내용 : 단조강제품의 제조판매 및 가공업 (3) 당사의 소재지 : 경남 김해시 생림면 봉림로 115-92(4) 대표자의 성명 : 박 권 일(5) 유가증권시장 상장일 : 1989년 7월 25일 (6) 주식분포상황

(단위 : 천원)

주 주	주식수(주)	금 액	지분율(%)

박 권 일	246,283	1,231,415	12.3

박 권 욱	220,449	1,102,245	11.0

박 안 식	120,000	600,000	6.0

박 형 식	86,743	433,715	4.3

(주)DCF TREK	133,777	668,885	6.7

기 타	1,192,748	5,963,740	59.7

계	2,000,000	10,000,000	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 .(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여채무

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석5 : 대손충당금- 주석 9 : 금융상품- 주석1 5 : 무형자산- 주석 19 : 종업원급여- 주석 21 : 우발채무 및 약정사항

- 주석 29 : 법인세비용 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(4) 추정과 판단 - 계속 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금 성자산으로 분류하고 있으며, 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품의 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(4) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(4) 비파생금융자산 - 계속④ 매 도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(5) 금융자산의 손상 - 계속③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 ·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(6) 유형자산 - 계속

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	공구와기구	5년 ~ 9년

구 축 물	20년	차량운반구	5년 ~ 9년

기 계 장 치	12년 ~ 25년	비 품	5년 ~ 9년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(7) 무형자산 - 계속

구 분	추정내용년수

소프트웨어	5년 ~ 9년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(9) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금에 반영하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3. 유의 적인 회계정책 - 계속(13) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

① 온실가스배출권과 배출부채당기부터 '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'가 시행됨에 따라 당사가 온실가스배출권과 배출부채와 관련하여 당기 부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 유의 적인 회계정책 - 계속 (14) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 수익인식수익은 재화의 판매 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(16) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(17) 법인세 - 계속종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(18) 주당이익보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평 균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2017년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)고객과의 모든 계약에서 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

보유현금	1,925	1,282

요구불예금	6,614,700	5,967,736

계	6,616,625	5,969,018

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

매출채권	42,650,988	41,949,043

대손충당금	(518,645)	(86,623)

계	42,132,343	41,862,420

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

미수금	44,490	3,668

미수수익	153,693	264,864

선급부가세	1,851,399	1,014,970

계	2,049,582	1,283,502

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

기 초	86,623	4,416

대손상각	432,022	82,207

제 각	-	-

기 말	518,645	86,623

(4) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이하	39,940,849	510,195	40,863,631	84,708

6개월초과 ~ 1년이내	2,710,136	8,447	1,084,960	1,910

1년초과	3	3	452	5

계	42,650,988	518,645	41,949,043	86,623

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당기말 현재 신한은행 등과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 2,167,893천원 (전기: 1,782,333천 원)입니다.

6. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

금융상품	36,000,000	1,900	36,001,900	36,000,000	1,900	36,001,900

매도가능금융자산	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

대여금	4,116	-	4,116	8,270	-	8,270

보증금	-	1,640	1,640	-	1,640	1,640

계	36,004,116	7,540	36,011,656	36,008,270	7,540	36,015,810

6. 기타금융자산 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

한국단조공업협동조합(주1)	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000

대우자동차신탁증권	5,225	-	-	5,225	-	-

계	9,225	4,000	4,000	9,225	4,000	4,000

(주1) 활성거래시장이 없는 지분증권은 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7. 기타채무당분기와 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

미지급금	923,027	808,212

미지급비용	2,037,311	2,577,009

예수금	66,790	162,802

미지급배당금	2,600,981	981

계	5,628,109	3,549,004

8. 차입금(1) 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

단기차입금	2,167,893	-	2,167,893	1,782,333	-	1,782,333

(2) 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 37 (당) 분기(외화금액)	제 36 (전) 기말(외화금액)

국민은행	매출채권할인	-	--	329,625(USD 272,756)

부산은행	매출채권할인	2.16 ~ 2.60	1,304,468(USD 1,168,774)	951,658(USD 787,470)

신한은행	매출채권할인	2.39 ~ 2.85	863,425(USD 773,609)	501,050(USD 414,605)

계	2,167,893(USD 1,942,383)	1,782,333(USD 1,474,831)

9. 범주별 금융상품9-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권 등	계

현금및현금성자산	-	6,616,625	6,616,625

매출채권	-	42,132,343	42,132,343

기타채권	-	2,049,582	2,049,582

기타금융자산	4,000	36,007,656	36,011,656

계	4,000	86,806,206	86,810,206

② 제 36 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권 등	계

현금및현금성자산	-	5,969,018	5,969,018

매출채권	-	41,862,420	41,862,420

기타채권	-	1,283,502	1,283,502

기타금융자산	4,000	36,011,810	36,015,810

계	4,000	85,126,750	85,130,750

9. 범주별 금융상품 - 계속9-1. 금융상품의 범주별 장부금액 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채

제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

매입채무	11,948,731	10,838,321

기타채무	5,628,109	3,549,004

차입금	2,167,893	1,782,333

계	19,744,733	16,169,658

9-2. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	140,220	-	140,220

외환차익	26,621	172,202	198,823

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-

외화환산이익	-	82,384	82,384

금융수익 계	166,841	254,586	421,427

금융비용:

이자비용	-	14,064	14,064

외환차손	1,005,907	21,986	1,027,893

외화환산손실	1,240,811	-	1,240,811

금융비용 계	2,246,718	36,050	2,282,768

9. 범주별 금융상품 - 계속9-2. 금융상품의 범주별 순손익 - 계속② 제 36 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	단기매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	계

금융수익:

이자수익	-	196,359	-	196,359

외환차익	-	322,151	81,191	403,342

외화환산이익	-	-	124,791	124,791

단기매매증권처분이익	1,344	-	-	1,344

금융수익 계	1,344	518,510	205,982	725,836

금융비용:

이자비용	-	9,295	19,822	29,117

외환차손	-	145,171	115,620	260,791

외화환산손실	-	-	590,108	590,108

금융비용 계	-	154,466	725,550	880,016

9. 범주별 금융상품 - 계속9-3. 공정가치(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	6,616,625	6,616,625	5,969,018	5,969,018

- 매출채권	42,132,343	42,132,343	41,862,420	41,862,420

- 기타채권	2,049,582	2,049,582	1,283,502	1,283,502

- 기타금융자산	36,011,656	36,011,656	36,015,810	36,015,810

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	86,810,206	86,810,206	85,130,750	85,130,750

금융자산 계	86,810,206	86,810,206	85,130,750	85,130,750

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무	11,948,731	11,948,731	10,838,321	10,838,321

- 기타채무	5,628,109	5,628,109	3,549,004	3,549,004

- 차입금	2,167,893	2,167,893	1,782,333	1,782,333

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	19,744,733	19,744,733	16,169,658	16,169,658

금융부채 계	19,744,733	19,744,733	16,169,658	16,169,658

(2) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국단조공업협동조합	4,000	4,000	4,000	4,000

10. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

상 품	97,333	67,015

제 품	2,269,008	2,646,242

재공품	11,267,195	11,027,714

원재료	8,393,632	7,753,467

저장품	502,798	540,117

미착원재료	498,412	193,107

계	23,028,378	22,227,662

11. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

선급금	156,925	135,655

선급비용	22,927	30,590

계	179,852	166,245

12. 관계기업및종속기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계(종속)기업명	구 분	설립국가	결산월	주요 영업활동	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Trek, Inc.	종속기업	미국	12월	중장비부품 유통	70	5,423,865	70	5,423,865

대창중기(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	85	6,215,200	85	6,215,200

나전금속(주)	종속기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	92	6,057,180	92	6,057,180

봉림금속(주)	관계기업	대한민국	12월	자동차중장비부품가공	40	400,000	40	400,000

계	18,096,245	18,096,245

( 2) 당분기와 전기말 현재 관계기업및종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . ① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	34,295,879	15,107,813	13,675,952	294,184	-

대창중기(주)	종속기업	8,063,232	1,274,348	1,591,211	(52,079)	23,320

나전금속(주)	종속기업	13,512,558	1,765,141	856,551	(97,954)	47,448

봉림금속(주)	관계기업	10,852,030	4,193,618	3,590,593	544,515	14,247

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

Trek, Inc.	종속기업	38,267,801	17,799,190	48,212,010	585,374	-

대창중기(주)	종속기업	8,195,393	1,377,749	5,694,782	(484,841)	12,933

나전금속(주)	종속기업	13,576,454	1,778,531	2,751,867	(815,613)	(187,619)

봉림금속(주)	관계기업	10,097,361	3,997,710	11,206,280	1,294,891	13,132

13. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Trek, Inc, 대창중기(주), 나전금속(주)

관계기업	봉림금속(주)

기타특수관계자	(주)DCF TREK, 거성단조(주), 동창단조(주), SUNWAY DAECHANG FORGING

부산금형(주)는 2016년 12월 30일을 합병등기일로 하여 당사에 흡수합병되어 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

Trek, Inc	4,144,981	20,960	2,957,591	8,753

대창중기(주)	652	1,590,845	600	927,553

부산금형(주)	-	-	900	956,914

나전금속(주)	6,594	434,880	1,663	304,679

봉림금속(주)	1,519	3,361,058	600	2,141,400

(주)DCF TREK	411,452	5,681,547	341,974	4,024,495

거성단조(주)	-	5,516	-	-

동창단조(주)	-	1,279,020	-	600,799

SUNWAY DAECHANG FORGING	1,534,809	-	269,205	-

계	6,100,007	12,373,826	3,572,533	8,964,593

13. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

채권	채무	채권	채무

대창중기(주)	-	567,304	-	575,429

거성단조(주)	-	6,068	-	-

나전금속(주)	1,867	186,331	1,290	133,931

봉림금속(주)	-	1,424,572	-	1,056,821

(주)DCF TREK	15,426	2,012,398	13,730	2,114,942

동창단조(주)	-	540,490	-	345,695

Trek, Inc	5,727,240	-	7,265,725	-

SUNWAY DAECHANG FORGING	3,594,300	-	2,923,796	-

계	9,338,833	4,737,163	10,204,541	4,226,818

(4 ) 당분 기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

개인주주	주식매수(부산금형(주))	-	175,500

계	-	175,500

13. 특수관계자와의 거래 - 계속 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

단기급여	225,900	243,803

퇴직급여	693,984	549,798

계	919,884	793,601

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사 를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은자	지급보증처	지급보증액	보증내역

Trek, Inc	Shinhan Bank NewYork Branch	USD 6,000,000	차입금 보증

(7) 당분기말 현재 대표이사 등으로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,168,716	-	14,168,716	14,162,302	-	14,162,302

건 물	12,670,511	(4,719,311)	7,951,200	12,669,070	(4,641,389)	8,027,681

구축물	16,430	(13,310)	3,120	16,430	(13,112)	3,318

기계장치	38,295,312	(26,438,277)	11,857,035	38,258,111	(26,132,822)	12,125,289

차량운반구	1,044,283	(850,063)	194,220	1,044,283	(835,146)	209,137

공구와기구	24,204,764	(23,994,052)	210,712	24,204,764	(23,952,857)	251,907

비 품	698,390	(605,066)	93,324	698,390	(593,192)	105,198

건설중인자산	813,843	-	813,843	822,108	-	822,108

계	91,912,249	(56,620,079)	35,292,170	91,875,458	(56,168,518)	35,706,940

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말금액

토 지	14,162,302	6,414	-	-	-	14,168,716

건 물	8,027,681	1,441	-	(77,922)	-	7,951,200

구축물	3,318	-	-	(198)	-	3,120

기계장치	12,125,289	44,400	(9,587)	(406,667)	103,600	11,857,035

차량운반구	209,137	-	-	(14,917)	-	194,220

공구와기구	251,907	-	-	(41,195)	-	210,712

비 품	105,198	-	-	(11,874)	-	93,324

건설중인자산	822,108	95,335	-	-	(103,600)	813,843

계	35,706,940	147,590	(9,587)	(552,773)	-	35,292,170

14. 유형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	대체액	기타대체액	합병으로인한 증감액	기말금액

토 지	11,128,406	-	-	-	-	3,033,896	14,162,302

건 물	7,046,390	232,953	(280,637)	347,312	-	681,663	8,027,681

구축물	1,800	-	(373)	-	-	1,891	3,318

기계장치	11,528,996	690,000	(1,441,075)	30,000	-	1,317,368	12,125,289

차량운반구	268,801	-	(59,664)	-	-	-	209,137

공구와기구	491,178	-	(242,170)	-	-	2,899	251,907

비 품	132,835	-	(43,662)	-	-	16,025	105,198

건설중인자산	1,226,559	211,200	-	(377,312)	(250,000)	11,661	822,108

계	31,824,965	1,134,153	(2,067,581)	-	(250,000)	5,065,403	35,706,940

15. 무형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	513,423	(322,754)	190,669	513,423	(309,721)	203,702

회원권	626,554	-	626,554	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

계	1,389,977	(322,754)	1,067,223	1,389,977	(309,721)	1,080,256

회원권 및 가스공급시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권과 가스공급시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

15. 무형자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	203,702	(13,033)	190,669

회원권	626,554	-	626,554

가스공급시설이용권	250,000	-	250,000

계	1,080,256	(13,033)	1,067,223

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

소프트웨어	174,882	78,650	(49,830)	203,702

회원권	626,554	-	-	626,554

가스공급시설이용권	-	250,000	-	250,000

계	801,436	328,650	(49,830)	1,080,256

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 각각 81,035천 원 및 100,378천원 이며, 당사는 상기 연구와 개발지출액 중 49,249천원 (전분기 : 46,210천원)은 판 매비와관리비의 경상개발비로, 나머지 31,786천원(전분기 : 54,168천원)은 제조원가의 연구개발비로 처리하였습니다.

16. 보험가입자산 당분기 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물 및기계장치	19,086,977	12,413,900	동부화재해상보험

14,109,790	KB손해보험

13,253,279	한화손해보험

계	19,086,977	39,776,969

상기 부보금액 중 30,728,472천원 은 한국산업은행과 부산은행에 차입금과 관련하여질권설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입되어 있으며, 수출채권에 대하여는 단기수출보험에 가입되어 있습니다.

17. 담보제공자산 등 (1) 당분기 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지 및 건물	21,398,658	10,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	무역금융 등	부산은행

계	21,398,658	22,000,000

(2) 당분기 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	보증제공처

서울보증보험	인허가	8,000	한국산업인력공단

18. 기타유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

선수금	308,725	981,456

19. 순확정급여부채 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전기말 현 재 순확정급여부채 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,143,172	6,088,512

사외적립자산의 공정가치	(5,773,482)	(5,927,622)

국민연금전환금	(24)	(24)

재무상태표상 순확정급여부채	369,666	160,866

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

확정급여채무 기초금액	6,088,512	4,826,460

퇴직급여 지급액	(198,501)	(289,430)

당기근무원가와 이자	256,587	932,853

확정급여채무의 재측정요소	(3,426)	(122,123)

관계사 전입으로 인한 손익	-	47,886

합병으로 인한 증가	-	692,866

확정급여채무 기말금액	6,143,172	6,088,512

19. 순확정급여부채 - 계속 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

사외적립자산 기초금액	5,927,622	4,130,252

이자수익	30,326	86,181

기여금납부액	2,158	1,478,173

급여지급액(중산정산 포함)	(156,298)	(241,905)

사외적립자산의 재측정요소	(30,326)	(36,537)

관계사 전입으로 인한 영향	-	42,253

합병으로 인한 증가	-	469,205

사외적립자산 기말금액	5,773,482	5,927,622

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

당기근무원가	231,860	210,277

순확정급여부채(자산)의 순이자	(5,599)	(34)

계	226,261	210,243

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

인구통계적가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	-	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(24,763)	(115,728)

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	21,337	8,729

사외적립자산의 재측정요소	30,326	(20,875)

기타포괄이익	26,900	(127,874)

19. 순확정급여부채 - 계속 (6) 당 분기와 전 기말 현재 당사 의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

현금및현금성자산	323	669

단기금융상품	5,773,159	4,048,071

계	5,773,482	4,048,740

당사가 보유하고 있는 사외적립자산 중 현금및현금성자산을 제외한 금액은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 886,978천원 입니다. 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.7 년이며, 당기말 현재 급여 지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~9년 미만	9년 이상	합계

지급액	898,426	228,870	1,823,074	1,452,360	1,740,442	6,143,172

(8) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기

할인율	2.06%	1.98%

임금상승률(Base-up)	5.56%	5.56%

임금상승률(Base-up 승급률)	7.56%	7.56%

19. 순확정급여부채 - 계속 ( 9) 주요 가 정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)

할인율:

- 1% 증가	(382,370)	(6.22)

- 1% 감소	443,373	7.22

미래임금상승률:

- 1% 증가	424,038	6.90

- 1% 감소	(374,450)	(6.10)

20. 배출권 및 배출부채(1) 당분기 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

무상할당배출권	25,525	25,192	24,721

(2) 당분기 중 당사의 온실가스 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수 량	장부가액	수 량	장부가액	수 량	장부가액

기 초	25,525	-	25,192	-	24,721	-

정부제출	(22,981)	-	(22,308)	-	-	-

기 말	2,544	-	2,884	-	24,721	-

(3) 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 22,308 tCO2-eq입니다. 한편, 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과하지 않을 것으로 예상하여 배출부채를 인식하지 않았습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도 또는 할인당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 양도 또는 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은 행 명	내 역	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음(외화금액)	상환청구권 없음
(외화금액)	계(외화금액)

부산은행	L/C	732,725(USD 656,505)	--	732,725(USD 656,505)

D/A	571,743(USD 512,269)	--	571,743(USD 512,269)

신한은행	L/C	819,617(USD 734,358)	--	819,617(USD 734,358)

D/A	43,808(USD 39,251)	--	43,808(USD 39,251)

계	L/C	1,552,342(USD 1,390,863)	--	1,552,342(USD 1,390,863)

D/A	615,551(USD 551,520)	--	615,551(USD 551,520)

총 계	2,167,893(USD 1,942,383)	--	2,167,893(USD 1,942,383)

당사는 만기미도래 할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 제거하지 아니하며, 관련수령금액 2,167,893천원(USD 1,942,383) 은 차입금으로 계상하고 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항 - 계속(2) 매입외환

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

부산은행	매입외환(신용위험)	2,232,200(USD 2,000,000)	571,743(USD 512,269)	1,660,457(USD 1,487,731)

신한은행	매입외환(신용위험)	2,232,200(USD 2,000,000)	43,808(USD 39,251)	2,188,392(USD 1,960,749)

계	4,464,400(USD 4,000,000)	615,551(USD 551,520)	3,848,849(USD 3,448,480)

(3) 수입신용장

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	내 역	한도액(외화금액)	사용액(외화금액)	미사용액(외화금액)

신한은행	일람불	1,116,100(USD 1,000,000)	--	1,116,100 (USD 1,000,000)

(4) 무역금융

(단위 : 천원)

금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신한은행	1,000,000	-	1,000,000

부산은행	1,500,000	-	1,500,000

계	2,500,000	-	2,500,000

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

수권주식수	4,000,000주	4,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	2,000,000주	2,000,000주

자본금	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

주식발행초과금	4,404,631	4,404,631

기타자본잉여금	26,917	26,917

기타자본잉여금(합병)	1,769,869	1,769,869

계	6,201,417	6,201,417

23. 이익잉여금 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

이익준비금	2,217,230	1,957,230

임의적립금	100,500,000	88,500,000

재평가적립금	11,806,345	11,806,345

재평가이익	6,750,857	6,750,857

미처분이익잉여금	2,378,447	15,453,844

계	123,652,879	124,468,276

(1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 4. 매출 (1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

제품매출	48,223,404	36,614,264

상품매출	506,832	-

기타매출	1,684,176	728,071

계	50,414,412	37,342,335

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국 내	15,526,942	30.8%	11,131,621	29.8%

국 외	34,887,470	69.2%	26,210,714	70.2%

계	50,414,412	100.0%	37,342,335	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

매출액	비 중	매출액	비 중

볼보그룹코리아	9,763,538	19.4%	7,298,368	19.5%

기 타	40,650,874	80.6%	30,043,967	80.5%

계	50,414,412	100.0%	37,342,335	100.0%

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

급 여	497,289	454,067

퇴직급여	62,828	59,338

복리후생비	52,003	46,606

여비교통비	43,008	32,346

통신비	7,689	8,382

세금과공과	26,959	25,665

소모품비	11,456	11,400

감가상각비	15,359	15,525

무형자산상각비	9,060	6,785

대손상각비	432,022	66,941

보험료	10,442	15,044

접대비	18,730	13,750

도서인쇄비	2,194	1,282

지급수수료	121,002	115,160

임차료	12,225	9,729

차량유지비	14,015	14,104

수출비용	396,024	254,773

운반비	283,013	227,124

교육훈련비	634	1,749

경상개발비	49,249	46,210

가스수도비	6,738	6,700

계	2,071,939	1,432,680

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

기타수익:

임대료	1,200	2,100

수입수수료	755	4,785

유형자산처분이익	2,199	-

제품개발수익	13,552	53,325

잡이익	76,065	42,220

기타수익 계	93,771	102,430

기타비용:

유형자산처분손실	2,900	-

잡손실	63,962	27,762

기타비용 계	66,862	27,762

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

금융수익:

이자수익	140,220	196,359

외환차익	198,823	403,342

외화환산이익	82,384	124,791

단기매매증권처분이익	-	1,345

금융수익 계	421,427	725,837

금융비용:

이자비용	14,064	29,117

외환차손	1,027,893	260,791

외화환산손실	1,240,811	590,108

금융비용 계	2,282,768	880,016

(2) 당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	8,095	6,187

기타금융자산	132,125	190,172

이자수익 계	140,220	196,359

이자비용:

금융기관차입금	14,064	19,822

매출채권처분손실	-	9,295

이자비용 계	14,064	29,117

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

제품과 재공품의 변동	137,752	116,530

상품의 판매	566,588	-

원재료의 사용	18,801,738	11,894,109

반제품의 사용	2,472,573	4,173,316

기타제품의 사용	1,731,783	728,071

종업원급여	2,069,327	1,810,947

감가상각비 및 무형자산상각비	565,808	534,305

기 타	19,669,265	14,312,982

계	46,014,834	33,570,260

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

당기 법인세부담액	661,423	771,876

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(114,954)	1,511

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,918	28,132

법인세추납액	207,173	-

법인세비용	759,560	801,519

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	2,565,145	3,692,562

적용세율에 따른 세부담액	558,832	806,863

조정사항 :

비과세수익	(6,672)	(28,132)

비공제비용	754	-

세액공제	(6,454)	(5,344)

자본항목에 대한 법인세효과	5,918	28,132

법인세추납액	207,173	-

기타	9	-

법인세비용	759,560	801,519

유효세율	29.61%	21.71%

29. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37 (당) 분기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	5,421,347	108,260	5,529,607	1,192,696	23,818	1,216,514

대손충당금	-	441,191	441,191	97,062	97,062

미지급비용	1,111,839	(384,094)	727,745	244,605	(84,501)	160,104

매도가능금융자산	2	-	2	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,503,366)	77,159	(2,426,207)	(550,741)	16,975	(533,766)

퇴직연금운용자산	(5,421,347)	144,901	(5,276,446)	(1,192,696)	31,878	(1,160,818)

미수수익	(264,864)	111,171	(153,693)	(58,270)	24,458	(33,812)

이자비용(건설자금)	(485,672)	312	(485,360)	(106,848)	69	(106,779)

대손금	546,058	-	546,058	120,133	-	120,133

관계기업투자	81,419	-	81,419	-	-	-

토지	(6,750,857)	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	(1,485,189)

종속기업투자	3,912,927	-	3,912,927	-	-	-

기타	(2,592,775)	23,620	(2,569,155)	(570,410)	5,196	(565,214)

일시적차이 소계	(6,945,289)	522,520	(6,422,769)	(2,406,720)	114,955	(2,291,765)

이월세액공제	48,892	48,892

계	(2,357,828)	(2,242,873)

(주) 전기 결산 이후 법인세 추납으로 인하여 발생한 차이금액을 기초잔액에서 수정하였습니다.

29. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	합병으로 인한증 감	증 감	기말잔액	기초잔액	합병으로 인한증 감	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	4,406,794	442,164	572,389	5,421,347	969,495	97,276	125,925	1,192,696

미지급비용	1,024,493	92,863	(5,517)	1,111,839	225,388	20,430	(1,213)	244,605

매도가능금융자산	2	-	-	2	-	-	-	-

감가상각비한도초과	(2,779,753)	-	276,387	(2,503,366)	(611,545)	-	60,804	(550,741)

퇴직연금운용자산	(4,117,479)	(442,164)	(861,704)	(5,421,347)	(905,845)	(97,276)	(189,575)	(1,192,696)

미수수익	(183,759)	-	(81,105)	(264,864)	(40,427)	-	(17,843)	(58,270)

이자비용(건설자금)	(486,850)	(1,565)	2,743	(485,672)	(107,107)	(344)	603	(106,848)

대손금	546,058	-	-	546,058	120,133	-	-	120,133

관계기업투자	113,481	-	(32,062)	81,419	-	-	-	-

토지	(6,750,857)	-	-	(6,750,857)	(1,485,189)	-	-	(1,485,189)

종속기업투자	3,912,927	-	-	3,912,927	-	-	-	-

기타	-	(2,592,775)	-	(2,592,775)	-	(570,410)	-	(570,410)

일시적차이 소계	(4,314,943)	(2,501,477)	(128,869)	(6,945,289)	(1,835,097)	(550,324)	(21,299)	(2,406,720)

이월세액공제	182,037	-	(133,145)	48,892

계	(1,653,060)	(2,357,828)

(4) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

종업원급여재측정요소	26,900	59,745

30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

당기순이익	1,805,585,722	2,891,042,298

가중평균유통보통주식수	2,000,000주	2,000,000주

기본주당순이익	903	1,446

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 주)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

적 수	182,000,000	182,000,000

일 수	91일	91일

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

31. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

부채총계	24,619,777	21,738,407

자본총계	139,854,297	140,669,693

부채비율	17.60%	15.45%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	22,748,673	2,007,044	25,389,793	2,240,061	21,224,142	1,635,641	25,649,376	1,976,673

EUR	1,933,320	619	2,305,697	738	1,306,968	-	1,656,713	-

JPY	5,308,990	-	53,011	-	-	-	-	-

GBP	656,430	-	914,046	-	424,374	-	628,145	-

INR	4,100	-	71	-	-	-	-	-

CNY	18,252,594	-	2,961,848	-	10,150,763	-	1,758,721	-

계	31,624,466	2,240,799	29,692,955	1,976,673

31. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속① 외환위험 - 계속당분기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,157,487	(1,157,487)	1,183,635	(1,183,635)

EUR	115,248	(115,248)	82,836	(82,836)

JPY	2,651	(2,651)	-	-

GBP	45,702	(45,702)	31,407	(31,407)

INR	4	(4)	-	-

CNY	148,092	(148,092)	87,936	(87,936)

계	1,469,184	(1,469,184)	1,385,814	(1,385,814)

② 이자율위험당사는 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타시장위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

31. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 기말

매도가능금융자산	4,000	4,000

대여금및수취채권	86,806,206	85,126,750

계	86,810,206	85,130,750

31. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	계

매입채무	11,948,731	11,948,731

기타채무	5,628,109	5,628,109

차입금	2,167,893	2,167,893

계	19,744,733	19,744,733

32. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37 (당) 분기	제 36 (전) 분기

건설중인자산의 건물 대체	-	30,000

건설중인자산의 기계장치 대체	103,600	-

종업원급여 재측정요소	26,900	127,874