이스타코 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 37 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 36 기말 2015.12.31 현재
제 35 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말	제 35 기말

자산

유동자산	55,372,158,257	54,312,312,680	5,121,582,477

현금및현금성자산 (주6,7)	179,595,866	183,783,020	12,465,631

매출채권 및 기타유동채권	2,976,585,013	1,455,939,905	4,568,192,157

단기매출채권 (주6,8,24)	398,861,342	303,489,453	838,341,627

단기미수금 (주6)	1,453,040	274,480	935,840,630

단기선급금 (주9)	60,737,936	72,784,826	95,670,553

단기미수수익 (주6)	88,061,796	71,973,181	53,835,828

단기선급비용	20,683,032	24,257,927	46,416,185

단기대여금 (주6,10)	2,380,740,000	764,740,000	1,200,000,000

단기임차보증금 (주6,24)	19,949,137	19,949,137	1,381,848,204

당기법인세자산	6,098,730	16,239,130

부가세대급금	198,470,901

기타유동금융자산	42,000,000

단기금융상품	42,000,000

재고자산	52,215,977,378	52,672,589,755	498,924,689

비유동자산	55,621,751,424	58,014,438,548	65,467,265,584

기타비유동금융자산	654,350,000	583,160,000	488,240,000

장기금융상품 (주6,7)	654,350,000	583,160,000	488,240,000

투자부동산 (주12,14,24,25)	4,295,991,434	4,775,799,661	9,463,387,487

유형자산 (주12,24,25,27)	37,634,038,084	37,854,733,761	38,182,087,102

무형자산 (주13,27)	897,059,256	907,196,787	1,122,113,495

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	11,059,431,735	12,716,610,732	15,228,737,500

종속기업에 대한 투자자산 (주11)	938,071,557	1,485,825,000	2,228,737,500

관계기업에 대한 투자자산 (주11)	10,121,360,178	11,230,785,732	13,000,000,000

장기임차보증금 (주6)	355,179,881	348,071,094	930,346,094

장기선급비용	22,954,586	36,015,541	52,353,906

이연법인세자산 (주22)	702,746,448	792,850,972

자산총계	110,993,909,681	112,326,751,228	70,588,848,061

부채

유동부채	61,038,900,419	57,286,861,851	16,437,155,239

매입채무 및 기타유동채무	10,062,623,279	7,332,852,783	9,001,466,700

단기미지급금 (주6)	544,039,997	394,678,911	499,627,775

단기예수금	238,077,354	178,982,934	307,698,994

단기선수금	1,655,248,947	61,734,647	31,600,849

단기미지급비용 (주6,24)	143,278,790	137,654,767	59,191,668

단기임대보증금 (주6)	7,403,828,657	6,463,354,709	7,527,966,870

단기선수수익	78,149,534	96,446,815	212,033,130

단기부채성충당부채 (주16)	363,347,414

단기차입금 (주6,15,24)	50,976,277,140	49,267,556,916	7,435,688,539

당기법인세부채 (주15)	686,452,152	0

비유동부채	2,342,188,476	2,391,865,143	2,960,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,391,865,143	2,960,000,000

장기선수수익	210,418,304	190,793,884	270,146,567

장기임대보증금	1,697,603,505	1,854,404,592	2,459,853,433

퇴직급여충당금	434,166,667	346,666,667	230,000,000

부채총계	63,381,088,895	59,678,726,994	19,397,155,239

자본

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주17)	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)

기타자본잉여금	26,920,298	26,920,298	26,920,298

자기주식 (주18)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주19)	26,928,529,088	31,963,732,536	30,507,401,124

이익준비금 (주19)	542,253,702	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663	535,730,663

기초이익잉여금	30,885,748,171	29,429,416,759	32,165,143,992

당기순이익	(5,035,203,448)	1,456,331,412	(2,735,727,233)

자본총계	47,612,820,786	52,648,024,234	51,191,692,822

자본과부채총계	110,993,909,681	112,326,751,228	70,588,848,061

포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 36 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기	제 36 기	제 35 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주27)	1,112,183,180	4,113,605,886	1,294,212,197	3,692,577,288	6,668,262,281	7,266,949,961

분양사업매출액	1,029,980,000	162,590,000	315,440,000	2,241,720,000	2,351,081,700

교육사업매출액	128,051,730	400,587,480	131,856,470	455,277,030	603,306,230	978,408,570

임대사업매출액 (주15,24)	767,601,379	2,058,620,350	782,591,783	2,299,213,482	2,981,604,468	2,480,669,081

외식사업매출액	216,530,071	624,418,056	217,173,944	622,646,776	841,631,583	1,456,790,610

매출원가 (주20,27)	840,556,482	2,984,203,331	938,003,180	2,399,885,696	4,636,068,161	6,685,748,256

분양사업매출원가	882,737,227	115,760,629	227,682,496	1,665,014,019	1,528,084,860

교육사업매출원가	47,317,150	158,216,630	70,487,007	222,181,879	280,210,764	566,997,534

임대사업매출원가	461,038,225	1,057,180,034	488,030,459	1,175,385,553	1,638,250,012	2,345,585,822

외식사업매출원가	332,201,107	886,069,440	263,725,085	774,635,768	1,052,593,366	2,245,080,040

매출총이익 (주27)	271,626,698	1,129,402,555	356,209,017	1,292,691,592	2,032,194,120	581,201,705

판매비와관리비 (주20,27)	862,587,008	2,349,772,700	945,152,540	2,673,628,773	3,535,332,228	3,295,385,214

급여 (주24)	402,325,730	1,083,629,720	439,347,440	1,162,160,760	1,564,946,730	1,495,325,600

퇴직급여 (주24)	62,503,941	203,898,780	60,173,787	154,917,392	207,840,588	207,581,712

복리후생비	59,847,909	172,882,760	64,654,318	190,607,314	267,390,840	267,900,457

여비교통비	7,749,828	23,629,698	10,030,400	17,566,302	18,706,102	25,491,050

접대비	24,038,700	59,993,725	32,483,450	91,461,710	111,442,210	109,100,793

통신비	3,749,252	10,888,141	3,740,702	12,041,430	20,496,461	22,126,568

수도광열비	230,802	1,034,212	1,144,633	1,247,573	102,940	590,043

세금과공과	143,859,731	157,717,951	41,002,035	43,009,845	113,132,545	136,929,888

도서인쇄비	1,010,905	3,466,804	2,361,820	7,378,009	9,539,190	9,015,549

감가상각비	31,141,938	96,111,893	56,876,931	134,121,586	148,756,872	316,132,227

임차료 (주24)	46,567,761	142,351,928	101,034,637	309,105,239	389,708,492	100,789,216

수선비	6,255,000	11,095,000	109,000	264,603	1,945,603	3,525,150

보험료	1,930,381	6,378,323	1,859,204	4,478,656	4,216,446	5,099,828

차량유지비	5,592,271	15,676,665	6,053,695	36,555,072	42,270,072	31,344,222

운반비	55,000	122,800	232,000	2,450,000	542,000	457,410

교육훈련비	6,052,933	6,052,933	6,600,000	6,750,000	7,110,000	398,000

소모품비	5,606,609	18,685,843	3,224,211	16,102,401	24,808,618	29,056,743

지급수수료	48,399,140	322,018,185	110,266,362	282,496,695	387,100,935	342,005,877

광고선전비	5,415,000	13,374,808	3,703,738	11,645,125	25,752,346	49,215,463

무형자산상각비	254,177	762,531	254,177	762,531	1,016,708	1,016,708

대손상각비	188,506,530	188,506,530	142,282,710

영업이익(손실) (주27)	(590,960,310)	(1,220,370,145)	(588,943,523)	(1,380,937,181)	(1,503,138,108)	(2,714,183,509)

기타이익	4,331,917	7,064,178	10,905,488	5,497,023,099	6,315,952,384	371,375,543

유형자산처분이익	1,818,182	1,818,182	990,000	990,000	990,000	136,807,082

투자자산처분이익	5,398,363,278	5,398,363,278

무형자산처분이익	31,000,000	31,000,000

종속기업투자처분이익	817,087,500

잡이익	2,513,735	5,245,996	9,915,488	66,669,821	68,511,606	234,568,461

기타손실	110,540,014	2,218,477,054	434,333	398,699,292	2,395,647,952	700,663,140

기부금 (주24)	6,755,000	5,350,000	6,350,000	7,900,000

유형자산처분손실	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손	55,400,000	300,000,000

관계기업투자손상차손	1,109,425,554	1,316,776,694

종속기업투자손상차손	547,753,443

기타의대손상각비 (주9)	105,000,000	549,000,000	391,916,649	1,014,683,440

잡손실	5,540,014	5,543,057	434,333	1,432,643	2,437,818	201,595,852

금융수익 (주6,21)	25,162,153	59,826,977	335,345,641	638,680,119	162,933,175	470,893,156

이자수익	25,162,153	59,826,977	60,647,192	186,242,545	162,933,175	386,352,428

배당금수익 (주6,21)	274,698,449	452,437,574	84,540,728

금융원가 (주6,21,24)	601,067,503	1,718,281,502	200,806,836	394,476,791	778,702,747	480,598,432

이자비용	601,067,503	1,718,281,502	200,806,836	394,476,791	778,702,747	480,598,432

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,273,073,757)	(5,090,237,546)	(443,933,563)	3,961,589,954	1,801,396,752	(3,053,176,382)

법인세비용 (주22)	(26,866,461)	(55,034,098)	301,500,543	332,407,793	345,065,340	(317,449,149)

당기순이익(손실) (주27)	(1,246,207,296)	(5,035,203,448)	(745,434,106)	3,629,182,161	1,456,331,412	(2,735,727,233)

총포괄손익	(1,246,207,296)	(5,035,203,448)	(745,434,106)	3,629,182,161	1,456,331,412	(2,735,727,233)

주당이익 (주23)

기본주당이익(손실)	(32)	(129)	(19)	93	37	(70)

계속영업기본주당이익(손실)	(32)	(129)	(19)	93	37	(70)

자본변동표
제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 36 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	32,165,143,992	53,927,420,055

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(2,735,727,233)	(2,735,727,233)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2014.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	1,456,331,412	1,456,331,412

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	3,629,182,161	3,629,182,161

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	33,058,598,920	54,820,874,983

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(5,035,203,448)	(5,035,203,448)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2016.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	25,850,544,723	47,612,820,786

현금흐름표
제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 36 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기	제 36 기	제 35 기

영업활동현금흐름	523,412,575	(21,206,017,252)	(54,324,682,041)	(15,968,551,114)

당기순이익(손실)	(5,035,203,448)	3,629,182,161	1,456,331,412	(2,735,727,233)

당기순이익조정을 위한 가감	6,106,028,283	(24,624,807,393)	(55,345,788,423)	(10,450,532,861)

감가상각비	281,327,189	330,402,343	444,484,743	842,507,115

무형자산상각비	10,137,531	10,137,531	13,516,708	13,516,708

관계회사투자손상차손	1,109,425,554	0	1,316,776,694

종속기업투자손상차손	547,753,443

유형자산처분손실	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손	55,400,000	300,000,000

이자비용	1,718,281,502	394,476,791	778,702,747	480,598,432

대손상각비	188,506,530	188,506,530	142,282,710

기타의대손상각비	549,000,000	391,916,649	1,014,683,440

유형자산처분이익	(1,818,182)	(990,000)	(990,000)	(136,807,082)

무형자산처분이익	(31,000,000)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)

종속기업투자처분이익	(817,087,500)

외화환산손실	0

외화환산이익	0

매도가능금융자산처분손실	(90,571,520)

법인세비용(효익)	(55,034,098)	332,407,793	345,065,340	(317,449,149)

퇴직급여	87,500,000	87,500,000	116,666,667	116,666,667

매도가능금융자산처분손실	0

이자수익	(59,826,977)	(186,242,545)	(162,933,175)	(295,780,908)

선급리스료 상각	12,108,787	33,873,116	42,685,138	57,727,144

임대사업매출액	(64,874,326)	(155,301,851)	(192,032,105)	(112,324,757)

매출채권의 감소(증가)	(95,371,889)	(154,682,237)	346,345,644	(63,629,682)

미수금의 감소(증가)	(1,178,560)	887,142,100	893,941,910	498,867,610

선급금의 감소(증가)	12,046,890	(2,800,918,089)	13,826,527	162,501,707

부가세대급금의 증가	198,470,901	(356,579,048)	(198,470,901)

선급비용의 감소(증가)	4,527,063	(885,084)	(4,188,514)	988,678

충당부채의증가	(363,347,414)	(363,347,414)	(527,442,780)

재고자산의 감소	882,737,227	(22,601,602,670)	(51,198,933,843)	1,528,084,860

미지급금의 증가(감소)	149,361,086	12,872,552	(104,948,864)	(1,608,778,279)

선수금의 증가(감소)	1,593,514,300	236,090	30,133,798	(9,897,610)

예수금의 증가(감소)	59,094,420	(133,320,460)	(128,716,060)	(477,092,216)

미지급비용의 증가(감소)	(71,545,948)

임대보증금의 증가	785,000,000	(365,000,000)	(1,865,000,000)	(10,832,500,000)

이자의 지급	(1,647,783,153)	(202,884,033)	(508,207,543)	(357,628,761)

이자의 수취	31,629,575	27,474,543	27,694,888	116,006,912

법인세환급(납부)	(547,412,260)	(210,392,020)	(435,225,030)	(2,782,291,020)

투자활동현금흐름	(2,236,319,953)	5,580,905,313	12,664,131,053	(2,077,011,576)

장기금융상품의 처분

단기대여금및수취채권의 처분	600,000,000	8,050,000,000	8,050,000,000	10,000,000

단기금융상품의 처분	42,000,000	42,000,000

투자부동산의 처분	9,000,000,000

무형자산의 처분	0

보증금의 감소	5,000,000	1,679,000,000	2,071,275,000	1,559,000,000

차량운반구의 처분	0

기타유형자산의 처분	1,818,182	990,000	990,000	103,420,000

장기금융상품의 취득	(71,190,000)	(71,190,000)	(94,920,000)	(94,920,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(2,765,000,000)	(7,864,740,000)	(8,578,740,000)	(1,210,000,000)

종속기업투자의 증가	0

관계기업투자의 증가	0

비품의 취득	0

회원권의처분	146,000,000	177,000,000

보증금의 증가	(10,000,000)	(10,000,000)	(1,730,680,000)

매도가능금융자산의처분	16,302,873,600

기타유형자산의 취득	(6,948,135)	(3,556,689)	(5,911,521)	(432,100,151)

건설중인자산의취득	(372,302,945)

토지의 처분	3,155,045,400

건물의 처분	457,356,602

매도가능금융자산의 취득	(16,212,302,080)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	452,437,574

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,560,000,000

재무활동현금흐름	1,708,720,224	15,615,538,303	41,831,868,377	(2,389,311,461)

단기차입금의 증가	18,316,948,641	19,865,538,303	57,804,585,150	35,770,587,532

단기차입금의 상환	(16,608,228,417)	(4,250,000,000)	(15,972,716,773)	(38,159,898,993)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,187,154)	(9,573,636)	171,317,389	(20,434,874,151)

기초현금및현금성자산	183,783,020	12,465,631	12,465,631	20,447,339,782

기말현금및현금성자산	179,595,866	2,891,995	183,783,020	12,465,631