이스타코 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 반기말 2017.06.30 현재
제 37 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 반기말	제 37 기말

자산

유동자산	60,303,677,832	62,486,926,460

현금및현금성자산 (주7,8)	281,612,880	1,416,844,676

기타유동금융자산	600,560,597	785,392,908

단기금융상품 (주7)	600,560,597	785,392,908

매출채권 및 기타유동채권	7,206,711,150	8,082,748,201

단기매출채권 (주6,7,9,25)	808,228,161	870,561,976

단기미수금 (주6,7)	201,871,292	233,019,018

단기선급금 (주10)	3,093,334,662	2,665,756,015

단기미수수익 (주6,7)	154,966,992	124,076,179

단기선급비용	44,659,906	93,684,876

단기대여금및수취채권	2,883,701,000	4,075,701,000

단기보증금	19,949,137	19,949,137

부가세대급금	0	0

당기법인세자산	20,478,520	7,625,990

재고자산 (주29)	52,194,314,685	52,194,314,685

비유동자산	54,679,602,451	54,824,606,753

기타비유동금융자산	8,982,541,581	9,211,633,273

장기금융상품 (주7,8)	725,540,000	678,080,000

비유동매도가능금융자산	0	0

관계회사투자 (주12)	8,257,001,581	8,533,553,273

투자부동산 (주13,15,26,28,29)	4,243,204,133	4,278,395,667

유형자산 (주13,26,28,29)	38,167,253,742	37,963,068,963

무형자산 (주5,14,29)	886,380,004	841,425,176

장기매출채권 및 기타비유동채권	979,924,765	829,625,064

장기보증금 (주7)	971,138,104	811,248,709

장기선급비용	8,786,661	18,376,355

이연법인세자산 (주23)	1,420,298,226	1,700,458,610

자산총계	114,983,280,283	117,311,533,213

부채

유동부채	65,191,327,239	68,423,835,319

매입채무 및 기타유동채무	8,182,084,659	14,038,437,814

단기매입채무 (주6,7)	444,363,203	611,823,235

단기미지급금 (주6,7,25)	839,775,343	910,858,324

단기예수금	252,445,688	291,657,358

단기선수금	5,182,028,173	5,235,121,216

단기미지급비용 (주6,7)	270,032,004	412,581,013

단기임대보증금 (주6,7,25,26)	895,000,000	6,505,000,000

단기선수수익	298,440,248	71,396,668

단기차입금	57,009,242,580	54,385,397,505

유동성장기차입금	0	0

당기법인세부채	0	0

단기부채성충당부채 (주18)	0	0

비유동부채	12,361,301,316	6,647,075,492

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,854,187,534	5,314,260,538

장기선수수익	329,812,459	173,749,881

장기차입금	630,000,000	500,000,000

전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000

전환권조정	(1,202,372,218)	(1,329,342,794)

사채상환할증금	1,200,000,000	1,200,000,000

장기임대보증금 (주6,7,26)	6,896,747,293	1,769,853,451

확정급여부채 (주17)	989,613,781	834,596,765

퇴직급여충당금	517,500,001	498,218,189

부채총계	77,552,628,555	75,070,910,811

자본

지배기업의 소유주지분	39,022,805,216	42,938,947,216

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주19)	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(85,782,613)	(128,584,974)

기타자본잉여금	1,342,351,773	1,299,549,412

전환권대가	217,413,366	217,413,366

자기주식 (주20)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주21)	16,805,668,677	20,764,613,038

이익준비금	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663

기초이익잉여금	20,090,532,327	28,130,122,901

보험수리적손익	(403,903,654)	(321,755,766)

당기순이익	(3,958,944,361)	(8,121,738,462)

비지배지분	(1,592,153,488)	(698,324,814)

자본총계	37,430,651,728	42,240,622,402

자본과부채총계	114,983,280,283	117,311,533,213

연결 포괄손익계산서
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주29)	3,106,360,927	5,426,607,223	4,121,382,230	7,369,561,759

분양사업매출액 (주26)	0	0	0	1,029,980,000

교육사업매출액 (주26)	157,432,219	178,293,319	133,898,000	272,535,750

임대사업매출액 (주15,26)	637,785,800	1,297,543,879	567,451,922	1,085,896,194

외식사업매출액	188,386,031	401,021,912	181,042,420	407,887,985

방송프로그램 제작 및 기타매출액	2,122,756,877	3,549,748,113	3,238,989,888	4,573,261,830

매출원가 (주22,29)	2,110,893,177	4,325,768,598	3,163,517,195	5,735,049,644

분양사업매출원가	0	0	0	882,737,227

교육사업매출원가	66,410,494	91,443,284	54,441,980	110,899,480

임대사업매출원가	175,881,281	440,860,701	297,936,943	596,141,809

외식사업매출원가	264,856,736	556,245,690	278,205,816	553,868,333

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	1,603,744,666	3,237,218,923	2,532,932,456	3,591,402,795

매출총이익 (주19)	995,467,750	1,100,838,625	957,865,035	1,634,512,115

판매비와관리비 (주22,29)	1,360,275,500	2,991,954,348	1,524,394,194	3,220,377,965

급여 (주26)	744,983,372	1,540,649,407	753,954,070	1,548,540,040

퇴직급여 (주26)	81,912,697	201,518,557	71,048,387	185,034,943

복리후생비	114,715,839	233,300,981	132,529,155	266,153,602

여비교통비	20,422,134	45,019,207	50,370,307	72,411,812

접대비	26,194,300	53,093,450	43,912,412	75,287,805

통신비	8,125,923	17,193,271	8,945,480	18,452,433

수도광열비	20,580,937	20,821,496	2,427,111	5,744,512

세금과공과	32,903,028	63,673,508	37,463,286	76,808,879

도서인쇄비	1,000,779	3,564,394	2,462,366	5,129,430

감가상각비	76,220,835	129,688,819	67,919,183	138,770,402

임차료 (주26)	78,454,390	139,365,793	75,738,620	154,884,167

수선비	(29,195,455)	26,012,871	330,000	5,719,063

보험료	16,016,879	28,093,931	20,582,159	36,432,242

차량유지비	21,495,463	47,683,200	28,563,117	50,233,717

운반비	3,025,493	5,756,346	2,063,991	3,776,075

교육훈련비	(3,820,000)	(80,920,000)	17,610,000	0

소모품비	38,180,575	70,647,659	19,480,256	32,599,257

지급수수료	69,858,979	246,528,840	127,293,714	345,349,434

광고선전비	6,556,400	17,060,374	6,721,877	12,748,080

무형자산상각비 (주14)	237,752	475,505	254,177	508,354

외주용역비	19,760,351	86,894,144	(38,363,926)	49,983,107

제작비	0	0	0	4,000,000

리스료	20,897,399	47,984,615	30,238,562	63,261,621

건물관리비	596,850	5,614,110	5,849,920	11,549,020

대손상각비	(58,349,390)	(58,349,390)	0	0

경상연구개발비	49,499,970	100,583,260	56,999,970	56,999,970

영업이익(손실) (주29)	(364,807,750)	(1,891,115,723)	(566,529,159)	(1,585,865,850)

금융수익 (주7,23,26)	53,729,001	114,987,744	21,300,078	42,603,681

이자수익	53,729,001	114,857,585	21,300,055	38,772,090

외환차익	0	130,159	23	3,831,591

외화환산이익	0	0	0	0

매도가능증권처분이익	0	0	0	0

금융원가 (주7,23,26)	859,637,310	1,623,428,502	614,526,140	1,193,719,584

이자비용	859,518,807	1,621,404,036	604,358,477	1,179,669,541

외환차손	118,503	2,024,466	10,167,663	14,050,043

외화환산손실	0	0	0	0

매도가능증권처분손실	0	0	0	0

기타이익	6,717,214	12,863,024	15,981,009	17,274,986

유형자산처분이익	318,182	4,250,000	6,428,998	6,428,998

보험차익	0	0	0	0

투자자산처분이익	0	0	0	0

무형자산처분이익	0	0	0	0

잡이익	6,399,032	8,613,024	9,552,011	10,845,988

기타손실	649,923,709	1,130,136,513	662,518,643	1,160,775,572

지분법손실 (주12)	82,884,987	276,551,692	402,346,641	689,845,520

기부금	0	0	5,000,000	6,755,000

관계기업투자손상차손	0	0

유형자산처분손실	0	2,782,083	0	0

유형자산손상차손 (주13)	0	0	0	0

무형자산손상차손 (주14)	0	0	0	0

잡손실	38,722	13,802,738	3,000,002	3,003,052

기타의대손상각비	567,000,000	837,000,000	252,172,000	461,172,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,813,922,554)	(4,516,829,970)	(1,806,292,855)	(3,880,482,339)

법인세비용 (주24)	338,819,396	293,140,704	(110,104,525)	(173,354,278)

당기순이익(손실) (주29)	(2,152,741,950)	(4,809,970,674)	(1,696,188,330)	(3,707,128,061)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,868,263,818)	(3,958,944,361)	(1,552,890,134)	(3,229,619,237)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(284,478,132)	(851,026,313)	(143,298,196)	(477,508,824)

기타포괄손익	0	0

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0

지배기업지분기타포괄손익	0	0

비지배기업지분기타포괄손익	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (주17,30)	0	0

총포괄손익	(2,152,741,950)	(4,809,970,674)	(1,696,188,330)	(3,707,128,061)

포괄손익,지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,868,263,818)	(3,958,944,361)	(1,552,890,134)	(3,229,619,237)

포괄손익,비지배지분	(284,478,132)	(851,026,313)	(143,298,196)	(477,508,824)

주당이익 (주25)

기본주당이익(손실)	(48)	(102)	(40)	(83)

연결 자본변동표
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,931,588,967	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

자본의 변동	연결범위 변동

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	(3,229,619,237)	(3,229,619,237)	(477,508,824)	(3,707,128,061)

총포괄손익

종속회사 증자로 인한 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동	62,441,358	62,441,358	(42,441,358)	20,000,000

종속회사간 합병

보험수리적손익

기타

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2016.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,273,799,156	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	24,701,969,730	47,711,124,651	256,870,343	47,967,994,994

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	19,686,628,673	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

자본의 변동	연결범위 변동

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	(3,958,944,361)	(3,958,944,361)	(851,026,313)	(4,809,970,674)

총포괄손익

종속회사 증자로 인한 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동

종속회사간 합병	42,802,361	42,802,361	(42,802,361)

보험수리적손익

기타

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2017.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,342,351,773	217,413,366	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	15,727,684,312	39,022,805,216	(1,592,153,488)	37,430,651,728

연결 현금흐름표
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

영업활동현금흐름	(3,762,435,846)	(67,617,138)

당기순이익(손실)	(4,809,970,674)	(3,707,128,061)

당기순이익조정을 위한 가감	2,426,770,824	5,308,196,813

감가상각비	253,986,008	262,380,124

무형자산상각비	1,517,172	6,758,354

지분법손실	276,551,692	689,845,520

유형자산처분손실	2,782,083

관계회사투자손상차손	0

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	0

이자비용	1,621,404,036	1,179,669,541

유형자산처분이익	(4,250,000)	(6,428,998)

투자자산처분이익	0

무형자산처분이익	0

대손상각비	(58,349,390)

기타의대손상각비	837,000,000	461,172,000

매도가능금융자산처분이익	0

임대사업매출액	(82,391,039)	(60,290,102)

매출원가	8,630,274	7,962,810

퇴직급여	230,441,539	146,930,881

법인세비용	293,140,704	(173,354,278)

이자수익	(114,857,585)	(38,772,090)

외화환산손실	0

배당금수익	0

매출채권의 감소(증가)	126,810,205	(173,903,914)

미수금의 감소(증가)	31,147,726	(61,280,829)

선급금의 감소(증가)	(427,578,647)	(1,308,438,090)

선납세금의 감소(증가)	821,900	(436,830)

부가세대급금의 증가	0	198,470,901

당기법인세자산의 감소(증가)	0

선급비용의 감소(증가)	49,755,269	(102,338,202)

재고자산의 감소	0	882,737,227

매입채무의 증가(감소)	(169,410,032)	1,187,270,428

미지급금의 증가(감소)	(75,259,981)	(106,052,023)

선수금의 증가(감소)	(53,293,043)	1,519,865,300

예수금의 증가(감소)	(39,011,670)	24,020,831

미지급비용의 증가(감소)	(126,673,686)	53,490,590

임대보증금의 증가	(100,000,000)	750,908,903

선수리스료의 감소	(908,903)

퇴직금의 지급	(15,298,470)	(16,869,280)

퇴직연금운용자산의증가	(40,844,241)	(14,213,058)

법인세환급(납부)	(26,654,750)	(568,397,380)

이자지급	(1,427,917,744)	(1,131,867,514)

이자수취	75,336,498	31,579,004

배당금의수취	0

투자활동현금흐름	23,358,975	(1,449,233,803)

단기금융상품의 처분	184,832,311

단기대여금및수취채권의 처분	2,400,000,000	340,000,000

매도가능금융자산의 처분	0

보증금의 감소	162,499,000	5,000,000

투자금의회수	0

회원권의 처분	0

투자부동산의 처분	0

무형자산의 처분	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	70,000,000

배당금수취	0

기타유형자산의 처분	10,850,000	9,727,273

단기금융상품의 취득	0

장기금융상품의 취득	(47,460,000)	(47,460,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,895,000,000)	(1,816,000,000)

관계기업지분의 취득	0

보증금의 증가	(313,529,000)	(377,500)

자동차의 취득	(25,697,500)

기타유형자산의 취득	(406,663,836)	(10,123,576)

영업권의 취득	(46,472,000)

매도가능금융자산의 취득	0

건설중인자산의취득	0

재무활동현금흐름	2,603,845,075	356,902,751

단기차입금의 증가	12,438,314,157	3,180,002,751

납입자본금의 증가	0

단기차입금의 상환	(9,964,469,082)	(2,823,100,000)

장기차입금의 증가	130,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,135,231,796)	(1,159,948,190)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가(감소)	0	31,155,650

기초현금및현금성자산	1,416,844,676	1,786,906,935

기말현금및현금성자산	281,612,880	658,114,395