이스타코 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 38 기 2017.12.31 현재
제 37 기 2016.12.31 현재
제 36 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

자산

유동자산	30,124,860,243	58,369,854,488	54,312,312,680

현금및현금성자산	4,342,950,003	719,667,622	183,783,020

단기금융상품	40,007,079	785,392,908

매출채권 및 기타유동채권	2,843,387,120	4,663,847,073	1,257,469,004

매출채권	721,220,183	364,553,782	303,489,453

단기미수금	6,049,310	3,412,410	274,480

단기선급금	134,194,441	52,549,841	72,784,826

단기미수수익	135,480,936	124,076,179	71,973,181

단기선급비용	22,507,661	23,604,724	24,257,927

단기대여금	1,540,716,075	4,075,701,000	764,740,000

단기임차보증금	283,218,514	19,949,137	19,949,137

당기법인세자산	48,581,256	6,632,200

재고자산	22,849,934,785	52,194,314,685	52,672,589,755

부가세대급금	198,470,901

비유동자산	52,721,827,765	53,836,703,667	58,014,438,548

장기금융상품	773,000,000	678,080,000	583,160,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	8,322,838,170	9,380,168,967	12,716,610,732

종속기업에 대한 투자자산	1,485,825,000

관계기업에 대한 투자자산	8,322,838,170	9,380,168,967	11,230,785,732

투자부동산	4,208,012,598	4,278,395,667	4,775,799,661

유형자산	37,630,102,228	37,560,050,964	37,854,733,761

영업권 이외의 무형자산	839,432,499	841,425,176	907,196,787

영업권

장기매출채권 및 기타비유동채권	235,200,000	380,742,564	384,086,635

장기임차보증금	235,200,000	362,366,209	348,071,094

장기선급비용	18,376,355	36,015,541

이연법인세자산	713,242,270	717,840,329	792,850,972

자산총계	82,846,688,008	112,206,558,155	112,326,751,228

부채

유동부채	30,914,139,784	65,283,896,118	57,286,861,851

매입채무 및 기타유동채무	30,914,139,784	65,283,896,118	57,286,861,851

단기미지급금	476,770,347	501,417,546	394,678,911

단기예수금	255,532,699	265,870,398	178,982,934

단기선수금	55,650,944	4,951,851,784	61,734,647

단기미지급비용	129,018,084	172,962,217	137,654,767

단기임대보증금	1,830,000,000	7,405,000,000	6,463,354,709

단기선수수익	459,297,710	71,396,668	96,446,815

단기차입금	27,707,870,000	51,915,397,505	49,267,556,916

당기법인세부채	686,452,152

비유동부채	7,805,702,291	2,406,936,666	2,391,865,143

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,225,702,290	1,943,603,332	2,045,198,476

장기선수수익	224,579,890	173,749,881	190,793,884

장기임대보증금	7,001,122,400	1,769,853,451	1,854,404,592

퇴직급여부채	580,000,001	463,333,334	346,666,667

부채총계	38,719,842,075	67,690,832,784	59,678,726,994

자본

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	904,039,450	904,039,450	904,039,450

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본잉여금	26,920,298	26,920,298	26,920,298

기타자본구성요소	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

자기주식	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금)	23,442,554,235	23,831,433,673	31,963,732,536

이익준비금	542,253,702	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663	535,730,663

미처분이익잉여금(미처리결손금)	22,364,569,870	22,753,449,308	30,885,748,171

자본총계	44,126,845,933	44,515,725,371	52,648,024,234

자본과부채총계	82,846,688,008	112,206,558,155	112,326,751,228

포괄손익계산서
제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

수익(매출액)	37,523,201,177	5,041,829,346	6,668,262,281

건설계약으로 인한 수익(매출액)	33,000,000,000	1,029,980,000	2,241,720,000

분양매출(수익)	33,000,000,000	1,029,980,000	2,241,720,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,523,201,177	4,011,849,346	4,426,542,281

교육사업매출액	508,440,604	504,935,930	603,306,230

임대사업매출액	3,194,809,075	2,656,273,187	2,981,604,468

외식사업매출액	819,951,498	850,640,229	841,631,583

매출원가	31,856,372,471	3,553,051,922	4,636,068,161

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	29,344,379,900	904,399,920	1,665,014,019

분양매출원가	29,344,379,900	904,399,920	1,665,014,019

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,511,992,571	2,648,652,002	2,971,054,142

교육사업매출원가	208,304,877	194,487,380	280,210,764

임대매출원가/임대수익원가	1,167,654,702	1,248,318,565	1,638,250,012

외식사업매출원가	1,136,032,992	1,205,846,057	1,052,593,366

매출총이익	5,666,828,706	1,488,777,424	2,032,194,120

판매비와관리비	3,632,406,281	3,265,046,293	3,535,332,228

급여	1,524,184,960	1,502,742,625	1,564,946,730

퇴직급여	214,929,528	252,289,969	207,840,588

복리후생비	230,837,391	224,828,633	267,390,840

여비교통비	25,733,540	31,717,622	18,706,102

접대비	62,383,470	74,746,395	111,442,210

통신비	15,597,734	14,491,207	20,496,461

수도광열비	524,115	1,195,685	102,940

세금과공과	260,726,147	249,928,386	113,132,545

도서인쇄비	3,257,873	4,628,304	9,539,190

감가상각비	131,036,469	126,865,873	148,756,872

임차료	177,505,474	186,555,716	389,708,492

수선비	27,982,723	11,127,112	1,945,603

보험료	5,764,433	6,696,964	4,216,446

차량유지비	16,923,259	19,596,239	42,270,072

운반비	277,800	138,800	542,000

교육훈련비	6,566,557	6,252,933	7,110,000

소모품비	72,453,285	24,140,172	24,808,618

지급수수료	903,451,529	510,898,242	387,100,935

광고선전비	9,668,374	15,188,708	25,752,346

무형자산상각비	951,010	1,016,708	1,016,708

대손상각비(대손충당금환입)	(58,349,390)	188,506,530

영업이익(손실)	2,034,422,425	(1,776,268,869)	(1,503,138,108)

금융수익	255,358,669	102,112,214	162,933,175

이자수익	255,358,669	102,112,214	162,933,175

금융원가	2,565,377,132	2,337,376,244	778,702,747

이자비용	2,565,377,132	2,337,376,244	778,702,747

기타이익	1,993,367,248	15,469,058	6,315,952,384

유형자산처분이익	4,250,000	1,818,182	990,000

무형자산처분이익	31,000,000

투자부동산처분이익	5,398,363,278

종속기업투자주식처분이익	817,087,500

잡이익	1,989,117,248	13,650,876	68,511,606

기타손실	2,088,821,665	4,206,363,001	2,395,647,952

무형자산손상차손	46,472,000	52,254,903	55,400,000

매도가능금융자산손상차손

유형자산처분손실	2,782,083

기부금	7,970,000	6,350,000

잡손실	3,983,620	5,696,333	2,437,818

관계기업/공동기업투자손상차손	1,057,330,797	1,850,616,765	1,316,776,694

종속기업투자주식처분손실	1,485,825,000

기타의대손상각비	978,253,165	804,000,000	1,014,683,440

법인세비용차감전순이익(손실)	(371,050,455)	(8,202,426,842)	1,801,396,752

법인세비용	17,828,983	(70,127,979)	345,065,340

당기순이익(손실)	(388,879,438)	(8,132,298,863)	1,456,331,412

총포괄손익	(388,879,438)	(8,132,298,863)	1,456,331,412

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(209)	37

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(209)	37

자본변동표
제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	30,507,401,124	51,191,692,822

당기순이익(손실)	1,456,331,412	1,456,331,412

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	31,963,732,536	52,648,024,234

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	31,963,732,536	52,648,024,234

당기순이익(손실)	(8,132,298,863)	(8,132,298,863)

2016.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	23,831,433,673	44,515,725,371

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	23,831,433,673	44,515,725,371

당기순이익(손실)	(388,879,438)	(388,879,438)

2017.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	23,442,554,235	44,126,845,933

현금흐름표
제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

영업활동현금흐름	26,165,109,000	2,887,304,624	(54,324,682,041)

당기순이익(손실)	(388,879,438)	(8,132,298,863)	1,456,331,412

당기순이익조정을 위한 가감	4,540,062,447	6,818,023,113	(2,285,918,051)

임대사업매출액	(324,971,607)	(78,195,633)	(192,032,105)

이자수익	(255,358,669)	(102,112,214)	(162,933,175)

이자비용	2,565,377,132	2,337,376,244	778,702,747

감가상각비	378,628,972	373,810,076	444,484,743

무형자산상각비	1,992,677	13,516,708	13,516,708

퇴직급여	116,666,667	116,666,667	116,666,667

대손상각비	(58,349,390)	188,506,530

선급리스료상각	17,659,637	16,338,365	42,685,138

유형자산처분이익	(4,250,000)	(1,818,182)	(990,000)

무형자산처분이익	(31,000,000)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(817,087,500)

유형자산처분손실	2,782,083

기타의 대손상각비	978,253,165	804,000,000	1,014,683,440

재고자산평가손실	21,662,693

무형자산손상차손	46,472,000	52,254,903	55,400,000

관계기업투자손상차손	1,057,330,797	1,850,616,765	1,316,776,694

종속기업투자손상차손	1,485,825,000

법인세비용	17,828,983	(70,127,979)	345,065,340

잡이익	(1,790,300)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	24,127,161,354	6,939,728,414	(52,579,357,717)

매출채권의 감소(증가)	(298,317,011)	(61,064,329)	346,345,644

미수금의 감소(증가)	(2,636,900)	(3,137,930)	893,941,910

선급금의 감소(증가)	(81,644,600)	20,234,985	13,826,527

부가가치세 선급금의 감소(증가)	198,470,901	(198,470,901)

선급비용의 감소(증가)	1,565,703	1,954,024	(4,188,514)

재고자산의 감소(증가)	29,344,379,900	882,737,227	(51,198,933,843)

비유동충당부채의 증가(감소)	(363,347,414)

미지급금의 증가(감소)	(24,647,199)	106,738,635	(104,948,864)

선수금의 증가(감소)	(4,896,200,840)	4,891,907,437	30,133,798

예수금의 증가(감소)	(10,337,699)	86,887,464	(128,716,060)

임대보증금의 증가(감소)	95,000,000	815,000,000	(1,865,000,000)

법인세납부(환급)	(55,179,980)	(547,945,730)	(435,225,030)

이자지급(영업)	(2,284,349,658)	(2,223,873,161)	(508,207,543)

이자수취(영업)	226,294,275	33,670,851	27,694,888

투자활동현금흐름	1,665,700,886	(4,999,260,611)	12,664,131,053

단기대여금및수취채권의 처분	9,398,746,835	680,000,000	8,050,000,000

보증금의 감소	125,000,000	10,000,000	2,071,275,000

단기금융상품의 처분	745,385,829	42,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(7,842,015,075)	(4,794,961,000)	(8,578,740,000)

장기금융상품의 취득	(94,920,000)	(94,920,000)	(94,920,000)

단기금융상품의 취득	(785,392,908)

기타유형자산의 취득	(387,679,250)	(7,848,135)	(5,911,521)

무형자산의 취득	(46,472,000)

보증금의 증가	(243,195,453)	(7,956,750)	(10,000,000)

기타유형자산의 처분	10,850,000	1,818,182	990,000

투자부동산의 처분	9,000,000,000

기타무형자산의 처분	177,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,560,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	452,437,574

재무활동현금흐름	(24,207,527,505)	2,647,840,589	41,831,868,377

단기차입금의 증가	51,796,266,981	9,688,940,589	57,804,585,150

단기차입금의 상환	(76,003,794,486)	(7,041,100,000)	(15,972,716,773)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,623,282,381	535,884,602	171,317,389

기초현금및현금성자산	719,667,622	183,783,020	12,465,631

기말현금및현금성자산	4,342,950,003	719,667,622	183,783,020