이스타코 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 38 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	24,957,115,857	30,124,860,243

현금및현금성자산	775,970,280	4,342,950,003

단기금융상품	44,057,769	40,007,079

매출채권 및 기타유동채권	1,961,334,374	2,843,387,120

매출채권	890,094,157	721,220,183

단기매도가능증권

단기미수금	6,598,960	6,049,310

단기미수수익	104,901,623	135,480,936

단기선급금	84,566,576	134,194,441

단기선급비용	57,084,481	22,507,661

단기임차보증금	297,372,502	283,218,514

단기대여금	520,716,075	1,540,716,075

당기법인세자산	3,406,282	48,581,256

재고자산	22,172,347,152	22,849,934,785

부가세대급금	0

비유동자산	52,134,757,717	52,721,827,765

장기금융상품	844,190,000	773,000,000

유형자산	37,477,765,116	37,630,102,228

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	8,016,977,192	8,322,838,170

종속기업에 대한 투자자산

관계기업에 대한 투자자산	8,016,977,192	8,322,838,170

투자부동산	2,798,255,926	4,208,012,598

영업권 이외의 무형자산	1,339,261,247	839,432,499

영업권	0

장기매출채권 및 기타비유동채권	700,733,517	235,200,000

장기선급비용	50,445,821

장기임차보증금	650,287,696	235,200,000

기타비유동금융자산	38,360,000

비유동매도가능금융자산	38,360,000

이연법인세자산	919,214,719	713,242,270

자산총계	77,091,873,574	82,846,688,008

부채

유동부채	33,191,422,485	30,914,139,784

매입채무 및 기타유동채무	33,191,422,485	30,914,139,784

단기미지급금	404,172,307	476,770,347

단기미지급비용	120,768,779	129,018,084

단기임대보증금	6,469,919,074	1,830,000,000

단기예수금	250,712,630	255,532,699

단기선수금	73,221,244	55,650,944

단기선수수익	320,628,451	459,297,710

단기차입금	25,552,000,000	27,707,870,000

비유동부채	2,326,952,476	7,805,702,291

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,659,452,475	7,225,702,290

장기임대보증금	1,585,100,022	7,001,122,400

장기선수수익	74,352,453	224,579,890

퇴직급여부채	667,500,001	580,000,001

부채총계	35,518,374,961	38,719,842,075

자본

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	904,039,450	904,039,450

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152

기타자본잉여금	26,920,298	26,920,298

기타자본구성요소	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

자기주식	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금)	20,889,206,915	23,442,554,235

이익준비금	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663

미처분이익잉여금(미처리결손금)	19,811,222,550	22,364,569,870

자본총계	41,573,498,613	44,126,845,933

자본과부채총계	77,091,873,574	82,846,688,008

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,328,131,966	4,686,757,104	34,155,181,253	36,230,181,363

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,328,131,966	3,866,767,104	1,155,181,253	3,230,181,363

교육사업매출액	286,443,558	726,259,346	175,059,245	353,352,564

임대사업매출액	838,839,150	2,520,406,244	784,788,195	2,280,473,074

외식사업매출액	202,849,258	620,101,514	195,333,813	596,355,725

건설계약으로 인한 수익(매출액)	0	819,990,000	33,000,000,000	33,000,000,000

분양사업매출액	0	819,990,000	33,000,000,000	33,000,000,000

매출원가	794,183,980	2,586,913,431	30,097,486,106	31,186,035,781

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	677,587,633	29,344,379,900	29,344,379,900

분양사업매출원가	0	677,587,633	29,344,379,900	29,344,379,900

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	794,183,980	1,909,325,798	753,106,206	1,841,655,881

교육사업매출원가	81,064,383	218,062,980	59,929,753	151,373,037

임대사업매출원가	432,128,141	851,806,072	417,214,779	858,075,480

외식사업매출원가	280,991,456	839,456,746	275,961,674	832,207,364

매출총이익	533,947,986	2,099,843,673	4,057,695,147	5,044,145,582

판매비와관리비	658,488,268	2,441,207,088	1,231,517,312	2,528,678,465

급여	414,028,780	1,178,878,238	432,174,420	1,119,810,625

퇴직급여	63,135,359	191,937,236	56,299,231	162,551,049

복리후생비	58,503,494	172,237,959	62,847,974	175,503,072

여비교통비	18,738,336	58,700,596	12,638,000	25,613,440

접대비	12,492,200	43,392,340	20,104,410	47,343,570

통신비	4,054,396	12,641,980	4,110,912	11,428,269

수도광열비	0	0	128,830	524,115

세금과공과	15,984,983	16,628,593	153,617,757	157,070,997

도서인쇄비	1,027,250	3,285,363	986,433	2,765,573

감가상각비	42,704,589	126,840,692	38,394,859	92,755,766

임차료	42,017,725	146,018,802	49,363,526	128,579,319

수선비	0	533,883	4,588,570	29,522,723

보험료	2,477,282	4,079,023	2,286,486	4,215,987

차량유지비	7,190,402	11,982,967	4,627,264	12,329,178

운반비	291,000	561,500	40,000	206,000

교육훈련비	2,055,000	11,055,000	6,566,557	6,566,557

소모품비	7,890,014	33,679,757	7,120,046	64,495,522

지급수수료	(34,345,278)	425,356,297	375,124,284	540,422,461

광고선전비	185,652	3,225,610	260,000	4,610,374

무형자산상각비	57,084	171,252	237,753	713,258

대손상각비	0	(58,349,390)

영업이익(손실)	(124,540,282)	(341,363,415)	2,826,177,835	2,515,467,117

금융수익	18,252,202	75,202,066	63,320,720	176,773,925

이자수익	18,252,202	75,202,066	63,320,720	176,773,925

금융원가	509,174,000	1,532,866,910	601,735,922	2,043,691,044

이자비용	509,174,000	1,532,866,910	601,735,922	2,043,691,044

기타이익	51,493,992	1,114,788,712	1,830,408,463	1,842,947,436

유형자산처분이익	450,000	728,000	4,250,000

투자자산처분이익	0	1,043,030,630

대손충당금환입	0	0

매도가능증권처분이익	30,298,914	30,298,914

매도가능증권평가이익	10,833,140	10,833,140

잡이익	9,911,938	29,898,028	1,830,408,463	1,838,697,436

기타손실	(82,177,729)	2,088,311,146	141,320,317	1,858,343,708

유형자산처분손실	2,782,083

매도가능증권평가손실	(59,438,110)

종속기업투자손상차손	0	720,000,000

관계기업투자손상차손	0	305,860,978	873,356,713

기타의대손상각비	(22,739,619)	1,062,247,998	141,253,165	978,253,165

기부금	0	200,000

잡손실	0	2,170	67,152	3,951,747

법인세비용차감전순이익(손실)	(481,790,359)	(2,772,550,693)	3,976,850,779

법인세비용	0	(219,203,373)	2,318,969	(113,238,513)

당기순이익(손실)	(481,790,359)	(2,553,347,320)	3,974,531,810	746,392,239

총포괄손익	(481,790,359)	(2,553,347,320)	3,974,531,810	746,392,239

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(66)	102	19

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(66)	102	19

자본변동표
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	23,831,433,673	44,515,725,371

당기순이익(손실)	746,392,239	746,392,239

매도가능증권평가손익

2017.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	24,577,825,912	45,262,117,610

2018.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	23,442,554,235	44,126,845,933

당기순이익(손실)	(2,553,347,320)	(2,553,347,320)

매도가능증권평가손익

2018.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	20,889,206,915	41,573,498,613

현금흐름표
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,913,219,754)	35,093,957,281

당기순이익(손실)	(2,553,347,320)	746,392,239

당기순이익조정을 위한 가감	2,315,632,335	3,779,410,445

임대사업매출액	(350,156,267)	(148,654,867)

이자수익	(75,202,066)	(176,773,925)

이자비용	1,532,866,910	2,043,691,044

감가상각비	288,714,452	280,263,112

무형자산상각비	171,252	1,754,925

퇴직급여	87,500,000	87,500,000

대손상각비	(58,349,390)

선급리스료상각	17,424,221	13,076,098

유형자산처분이익	(728,000)	(4,250,000)

투자자산처분이익	(1,043,030,630)

유형자산처분손실	2,782,083

기타의 대손상각비	1,062,247,998	978,253,165

관계회사투자손상차손	305,860,978	873,356,713

종속기업투자손상차손	720,000,000

법인세비용	(219,203,373)	(113,238,513)

대손충당금환입	0

투자자산평가이익	(10,833,140)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(566,320,260)	32,468,946,090

매출채권의 감소(증가)	(168,873,974)	(206,079,515)

미수금의 감소(증가)	(549,650)	(4,610,210)

선급금의 감소(증가)	49,627,865	(93,014,068)

선급비용의 감소(증가)	735,675	2,999,247

재고자산의 감소(증가)	677,587,633	29,344,379,900

미지급금의 증가(감소)	(72,598,040)	72,803,647

선수금의 증가(감소)	17,570,300	3,235,797,760

예수금의 증가(감소)	(4,820,069)	66,669,329

임대보증금의 증가(감소)	(1,065,000,000)	50,000,000

법인세환급(납부)	58,405,898	(14,178,230)

이자지급(영업)	(1,190,959,948)	(1,963,762,207)

이자수취(영업)	23,369,541	77,148,944

투자활동현금흐름	502,110,031	(3,977,351,507)

보증금의 감소	125,000,000

단기금융상품의 처분	785,392,908

단기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)	(6,487,000,000)

장기금융상품의 취득	(71,190,000)	(71,190,000)

단기금융상품의 취득	(4,050,690)

매도가능금융자산의 취득	(199,508,110)

무형자산의 취득	(500,000,000)	(46,472,000)

차량운반구의 취득	(68,424,350)

기타유형자산의 취득	(14,437,688)	(387,679,250)

보증금의 증가	(515,000,000)	(235,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(720,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	92,739,619	2,328,746,835

기타유형자산의 처분	10,850,000

투자부동산의 처분	2,400,000,000

기타무형자산의 처분

매도가능금융자산의 처분	171,981,250

종속기업에 대한 투자자산의 처분

관계기업에 대한 투자자산의 처분

건설중인자산의 취득

재무활동현금흐름	(2,155,870,000)	(31,790,616,191)

단기차입금의 증가	500,000,000	30,335,739,371

단기차입금의 상환	(2,655,870,000)	(62,126,355,562)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,566,979,723)	(674,010,417)

기초현금및현금성자산	4,342,950,003	719,667,622

기말현금및현금성자산	775,970,280	45,657,205