이스타코 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 37 기 2016.12.31 현재
제 36 기 2015.12.31 현재
제 35 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

자산

유동자산	58,369,854,488	54,312,312,680	5,121,582,477

현금및현금성자산 (주6,7)	719,667,622	183,783,020	12,465,631

매출채권 및 기타유동채권	5,455,872,181	1,455,939,905	4,568,192,157

단기매출채권 (주6,8,25)	364,553,782	303,489,453	838,341,627

단기금융자산 (주6)	785,392,908

단기미수금 (주6)	3,412,410	274,480	935,840,630

단기선급금 (주9)	52,549,841	72,784,826	95,670,553

단기미수수익 (주6)	124,076,179	71,973,181	53,835,828

단기보증금 (주6)	19,949,137	19,949,137	1,381,848,204

단기선급비용	23,604,724	24,257,927	46,416,185

단기대여금 (주6,10,25)	4,075,701,000	764,740,000	1,200,000,000

당기법인세자산	6,632,200	16,239,130

부가세대급금	198,470,901

기타유동금융자산	42,000,000

단기금융상품 (주6)	42,000,000

재고자산 (주11,26,28)	52,194,314,685	52,672,589,755	498,924,689

비유동자산	53,836,703,667	58,014,438,548	65,467,265,584

기타비유동금융자산	678,080,000	583,160,000	488,240,000

장기금융상품 (주6,7)	678,080,000	583,160,000	488,240,000

투자부동산 (주15,26,28)	4,278,395,667	4,775,799,661	9,463,387,487

유형자산 (주13,26,28)	37,560,050,964	37,854,733,761	38,182,087,102

무형자산 (주14,28)	841,425,176	907,196,787	1,122,113,495

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	9,380,168,967	12,716,610,732	15,228,737,500

종속기업에 대한 투자자산 (주12)	0	1,485,825,000	2,228,737,500

관계기업에 대한 투자자산 (주12)	9,380,168,967	11,230,785,732	13,000,000,000

장기임차보증금 (주6,25)	362,366,209	348,071,094	930,346,094

장기선급비용	18,376,355	36,015,541	52,353,906

이연법인세자산 (주23)	717,840,329	792,850,972	0

자산총계	112,206,558,155	112,326,751,228	70,588,848,061

부채

유동부채	65,283,896,118	57,286,861,851	16,437,155,239

매입채무 및 기타유동채무	13,368,498,613	7,332,852,783	9,001,466,700

단기미지급금 (주6)	501,417,546	394,678,911	499,627,775

단기예수금 (주25)	265,870,398	178,982,934	307,698,994

단기선수금	4,951,851,784	61,734,647	31,600,849

단기미지급비용 (주6)	172,962,217	137,654,767	59,191,668

단기임대보증금 (주6,25)	7,405,000,000	6,463,354,709	7,527,966,870

단기선수수익	71,396,668	96,446,815	212,033,130

단기부채성충당부채 (주17)	363,347,414

단기차입금 (주6,16,25)	51,915,397,505	49,267,556,916	7,435,688,539

당기법인세부채 (주15)	686,452,152	0

비유동부채	2,406,936,666	2,391,865,143	2,960,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,391,865,143	2,960,000,000

장기선수수익	173,749,881	190,793,884	270,146,567

장기임대보증금 (주6,24)	1,769,853,451	1,854,404,592	2,459,853,433

퇴직급여충당금 (주17)	463,333,334	346,666,667	230,000,000

부채총계	67,690,832,784	59,678,726,994	19,397,155,239

자본

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주18)	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)

기타자본잉여금	26,920,298	26,920,298	26,920,298

자기주식 (주19)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주20)	23,831,433,673	31,963,732,536	30,507,401,124

자본총계	44,515,725,371	52,648,024,234	51,191,692,822

자본과부채총계	112,206,558,155	112,326,751,228	70,588,848,061

포괄손익계산서
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

수익(매출액) (주28)	5,041,829,346	6,668,262,281	7,266,949,961

분양사업매출액	1,029,980,000	2,241,720,000	2,351,081,700

교육사업매출액	504,935,930	603,306,230	978,408,570

임대사업매출액 (주25)	2,656,273,187	2,981,604,468	2,480,669,081

외식사업매출액	850,640,229	841,631,583	1,456,790,610

매출원가 (주21,28)	3,553,051,922	4,636,068,161	6,685,748,256

분양사업매출원가	904,399,920	1,665,014,019	1,528,084,860

교육사업매출원가 (주25)	194,487,380	280,210,764	566,997,534

임대사업매출원가	1,248,318,565	1,638,250,012	2,345,585,822

외식사업매출원가 (주25)	1,205,846,057	1,052,593,366	2,245,080,040

매출총이익 (주28)	1,488,777,424	2,032,194,120	581,201,705

판매비와관리비 (주21,28)	3,265,046,293	3,535,332,228	3,295,385,214

급여 (주25)	1,502,742,625	1,564,946,730	1,495,325,600

퇴직급여 (주25)	252,289,969	207,840,588	207,581,712

복리후생비	224,828,633	267,390,840	267,900,457

여비교통비	31,717,622	18,706,102	25,491,050

접대비	74,746,395	111,442,210	109,100,793

통신비	14,491,207	20,496,461	22,126,568

수도광열비	1,195,685	102,940	590,043

세금과공과	249,928,386	113,132,545	136,929,888

도서인쇄비	4,628,304	9,539,190	9,015,549

감가상각비	126,865,873	148,756,872	316,132,227

임차료 (주25)	186,555,716	389,708,492	100,789,216

수선비	11,127,112	1,945,603	3,525,150

보험료	6,696,964	4,216,446	5,099,828

차량유지비	19,596,239	42,270,072	31,344,222

운반비	138,800	542,000	457,410

교육훈련비	6,252,933	7,110,000	398,000

소모품비	24,140,172	24,808,618	29,056,743

지급수수료	510,898,242	387,100,935	342,005,877

광고선전비	15,188,708	25,752,346	49,215,463

무형자산상각비 (주21)	1,016,708	1,016,708	1,016,708

대손상각비 (주6)	188,506,530	142,282,710

영업이익(손실) (주28)	(1,776,268,869)	(1,503,138,108)	(2,714,183,509)

기타이익	15,469,058	6,315,952,384	371,375,543

유형자산처분이익	1,818,182	990,000	136,807,082

무형자산처분이익	31,000,000

투자부동산처분이익	5,398,363,278

종속기업투자처분이익 (주12)	817,087,500

잡이익	13,650,876	68,511,606	234,568,461

기타손실	4,206,363,001	2,395,647,952	700,663,140

기부금	7,970,000	6,350,000	7,900,000

유형자산처분손실	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손 (주14)	52,254,903	55,400,000	300,000,000

관계기업투자손상차손 (주12)	1,850,616,765	1,316,776,694

종속기업투자손상차손 (주12)	1,485,825,000

기타의대손상각비 (주6,10)	804,000,000	1,014,683,440

잡손실	5,696,333	2,437,818	201,595,852

금융수익 (주6,22,25)	102,112,214	162,933,175	470,893,156

이자수익	102,112,214	162,933,175	386,352,428

배당금수익 (주6,21)	84,540,728

금융원가 (주6,22,25)	2,337,376,244	778,702,747	480,598,432

이자비용	2,337,376,244	778,702,747	480,598,432

법인세비용차감전순이익(손실) (주23)	(8,202,426,842)	1,801,396,752	(3,053,176,382)

법인세비용 (주23)	(70,127,979)	345,065,340	(317,449,149)

당기순이익(손실) (주28)	(8,132,298,863)	1,456,331,412	(2,735,727,233)

총포괄손익	(8,132,298,863)	1,456,331,412	(2,735,727,233)

주당이익 (주24)

기본주당이익(손실)	(209)	37	(70)

계속영업기본주당이익(손실)	(209)	37	(70)

자본변동표
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	32,165,143,992	53,927,420,055

자본의 변동	매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익(손실)	(2,735,727,233)	(2,735,727,233)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2014.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

자본의 변동	매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익(손실)	1,456,331,412	1,456,331,412

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

자본의 변동	매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,132,298,863)	(8,132,298,863)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2016.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	22,753,449,308	44,515,725,371

현금흐름표
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

영업활동현금흐름	2,887,304,624	(54,324,682,041)	(15,968,551,114)

당기순이익(손실)	(8,132,298,863)	1,456,331,412	(2,735,727,233)

당기순이익조정을 위한 가감	13,757,751,527	(54,865,275,768)	(10,208,911,012)

감가상각비	373,810,076	444,484,743	842,507,115

무형자산상각비	13,516,708	13,516,708	13,516,708

관계회사투자손상차손	1,850,616,765	1,316,776,694

종속기업투자손상차손	1,485,825,000

유형자산처분손실	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손	52,254,903	55,400,000	300,000,000

이자비용	2,337,376,244	778,702,747	480,598,432

대손상각비	188,506,530	142,282,710

기타의대손상각비	804,000,000	1,014,683,440

유형자산처분이익	(1,818,182)	(990,000)	(136,807,082)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)

종속기업투자처분이익	(817,087,500)

무형자산처분이익	(31,000,000)

법인세비용	(70,127,979)	345,065,340	(317,449,149)

퇴직급여	116,666,667	116,666,667	116,666,667

재고자산평가손실	21,662,693

잡이익	(1,790,300)

매도가능금융자산처분손실	(90,571,520)

이자수익	(102,112,214)	(162,933,175)	(295,780,908)

선급리스료 상각	16,338,365	42,685,138	57,727,144

임대사업매출액	(78,195,633)	(192,032,105)	(112,324,757)

부채성충당부채의증가(감소)	(363,347,414)	(527,442,780)

재고자산의 감소(증가)	882,737,227	(51,198,933,843)	1,528,084,860

임대보증금의 증가(감소)	815,000,000	(1,865,000,000)	(10,832,500,000)

매출채권의 감소(증가)	(61,064,329)	346,345,644	(63,629,682)

미수금의 감소(증가)	(3,137,930)	893,941,910	498,867,610

선급금의 감소(증가)	20,234,985	13,826,527	162,501,707

부가세대급급의 증가	198,470,901	(198,470,901)

선급비용의 감소(증가)	1,954,024	(4,188,514)	988,678

미지급금의 증가(감소)	106,738,635	(104,948,864)	(1,608,778,279)

미지급비용의 증가(감소)	(71,545,948)

예수금의 증가(감소)	86,887,464	(128,716,060)	(477,092,216)

선수금의 증가(감소)	4,891,907,437	30,133,798	(9,897,610)

이자지급	(2,223,873,161)	(508,207,543)	(357,628,761)

이자수취	33,670,851	27,694,888	116,006,912

법인세환급(납부)	(547,945,730)	(435,225,030)	(2,782,291,020)

투자활동현금흐름	(4,999,260,611)	12,664,131,053	(2,077,011,576)

단기대여금및수취채권의 처분	680,000,000	8,050,000,000	10,000,000

단기금융상품의 처분	42,000,000

회원권의 처분	177,000,000

투자부동산의 처분	9,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	452,437,574

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,560,000,000

매도가능금융자산의 처분	16,302,873,600

보증금의 감소	10,000,000	2,071,275,000	1,559,000,000

기타유형자산의 처분	1,818,182	990,000	103,420,000

장기금융상품의 취득	(94,920,000)	(94,920,000)	(94,920,000)

단기금융상품의 취득	(785,392,908)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,794,961,000)	(8,578,740,000)	(1,210,000,000)

보증금의 증가	(7,956,750)	(10,000,000)	(1,730,680,000)

기타유형자산의 취득	(7,848,135)	(5,911,521)	(432,100,151)

건설중인자산의취득	(372,302,945)

매도가능금융자산의 취득	(16,212,302,080)

재무활동현금흐름	2,647,840,589	41,831,868,377	(2,389,311,461)

단기차입금의 증가	9,688,940,589	57,804,585,150	35,770,587,532

단기차입금의 상환	(7,041,100,000)	(15,972,716,773)	(38,159,898,993)

현금및현금성자산의순증가(감소)	535,884,602	171,317,389	(20,434,874,151)

기초현금및현금성자산	183,783,020	12,465,631	20,447,339,782

기말현금및현금성자산	719,667,622	183,783,020	12,465,631