이스타코 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 37 기 반기말 2016.06.30 현재
제 36 기말 2015.12.31 현재
제 35 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 반기말	제 36 기말	제 35 기말

자산

유동자산	54,794,292,186	54,312,312,680	5,121,582,477

현금및현금성자산 (주6,7)	192,116,104	183,783,020	12,465,631

매출채권 및 기타유동채권	2,386,198,704	1,455,939,905	4,568,192,157

단기매출채권 (주6,8,24)	426,373,879	303,489,453	838,341,627

단기미수금 (주6)	1,068,070	274,480	935,840,630

단기선급금 (주9)	33,991,269	72,784,826	95,670,553

단기미수수익 (주6)	71,203,457	71,973,181	53,835,828

단기선급비용	21,911,152	24,257,927	46,416,185

단기대여금 (주6,10)	1,806,740,000	764,740,000	1,200,000,000

단기임차보증금 (주6,24)	19,949,137	19,949,137	1,381,848,204

당기법인세자산	4,961,740	16,239,130

부가세대급금	198,470,901

기타유동금융자산	42,000,000

단기금융상품	42,000,000

재고자산	52,215,977,378	52,672,589,755	498,924,689

비유동자산	55,663,139,727	58,014,438,548	65,467,265,584

기타비유동금융자산	630,620,000	583,160,000	488,240,000

장기금융상품 (주6,7)	630,620,000	583,160,000	488,240,000

투자부동산 (주12,14,24,25)	4,313,587,202	4,775,799,661	9,463,387,487

유형자산 (주12,24,25,27)	37,704,706,142	37,854,733,761	38,182,087,102

무형자산 (주13,27)	900,438,433	907,196,787	1,122,113,495

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	11,059,431,735	12,716,610,732	15,228,737,500

종속기업에 대한 투자자산 (주11)	938,071,557	1,485,825,000	2,228,737,500

관계기업에 대한 투자자산 (주11)	10,121,360,178	11,230,785,732	13,000,000,000

장기임차보증금 (주6)	351,033,904	348,071,094	930,346,094

장기선급비용	27,442,324	36,015,541	52,353,906

이연법인세자산 (주22)	675,879,987	792,850,972

자산총계	110,457,431,913	112,326,751,228	70,588,848,061

부채

유동부채	59,342,237,529	57,286,861,851	16,437,155,239

매입채무 및 기타유동채무	9,717,777,862	7,332,852,783	9,001,466,700

단기미지급금 (주6)	300,686,376	394,678,911	499,627,775

단기예수금	206,657,815	178,982,934	307,698,994

단기선수금	1,585,599,947	61,734,647	31,600,849

단기미지급비용 (주6,24)	125,166,692	137,654,767	59,191,668

단기임대보증금 (주6)	7,401,788,379	6,463,354,709	7,527,966,870

단기선수수익	97,878,653	96,446,815	212,033,130

단기부채성충당부채 (주16)	363,347,414

단기차입금 (주6,15,24)	49,624,459,667	49,267,556,916	7,435,688,539

당기법인세부채 (주15)	686,452,152

비유동부채	2,256,166,302	2,391,865,143	2,960,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,391,865,143	2,960,000,000

장기선수수익	310,078,193	190,793,884	270,146,567

장기임대보증금	1,545,254,775	1,854,404,592	2,459,853,433

퇴직급여충당금	400,833,334	346,666,667	230,000,000

부채총계	61,598,403,831	59,678,726,994	19,397,155,239

자본

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주17)	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)

기타자본잉여금	26,920,298	26,920,298	26,920,298

자기주식 (주18)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주19)	28,174,736,384	31,963,732,536	30,507,401,124

이익준비금 (주19)	542,253,702	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663	535,730,663

기초이익잉여금	30,885,748,171	29,429,416,759	32,165,143,992

당기순이익	(3,788,996,152)	1,456,331,412	(2,735,727,233)

자본총계	48,859,028,082	52,648,024,234	51,191,692,822

자본과부채총계	110,457,431,913	112,326,751,228	70,588,848,061

포괄손익계산서
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기	제 36 기	제 35 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주27)	997,512,643	3,001,422,706	1,334,006,469	2,398,365,091	6,668,262,281	7,266,949,961

분양사업매출액	1,029,980,000	152,850,000	152,850,000	2,241,720,000	2,351,081,700

교육사업매출액	133,898,000	272,535,750	179,666,760	323,420,560	603,306,230	978,408,570

임대사업매출액 (주15,24)	682,572,223	1,291,018,971	803,846,022	1,516,621,699	2,981,604,468	2,480,669,081

외식사업매출액	181,042,420	407,887,985	197,643,687	405,472,832	841,631,583	1,456,790,610

매출원가 (주20,27)	630,584,739	2,143,646,849	765,948,821	1,461,882,516	4,636,068,161	6,685,748,256

분양사업매출원가	882,737,227	111,921,867	111,921,867	1,665,014,019	1,528,084,860

교육사업매출원가	54,441,980	110,899,480	74,249,510	151,694,872	280,210,764	566,997,534

임대사업매출원가	297,936,943	596,141,809	328,571,339	687,355,094	1,638,250,012	2,345,585,822

외식사업매출원가	278,205,816	553,868,333	251,206,105	510,910,683	1,052,593,366	2,245,080,040

매출총이익 (주27)	366,927,904	857,775,857	568,057,648	936,482,575	2,032,194,120	581,201,705

판매비와관리비 (주20,27)	652,703,688	1,487,185,692	921,004,033	1,728,476,233	3,535,332,228	3,295,385,214

급여 (주24)	325,698,990	681,303,990	349,126,010	722,813,320	1,564,946,730	1,495,325,600

퇴직급여 (주24)	49,203,914	141,394,839	44,271,780	94,743,605	207,840,588	207,581,712

복리후생비	51,336,946	113,034,851	61,984,991	125,952,996	267,390,840	267,900,457

여비교통비	14,399,921	15,879,870	3,385,600	7,535,902	18,706,102	25,491,050

접대비	22,866,800	35,955,025	29,698,260	58,978,260	111,442,210	109,100,793

통신비	3,495,347	7,138,889	4,005,650	8,300,728	20,496,461	22,126,568

수도광열비	293,118	803,410	34,330	102,940	102,940	590,043

세금과공과	2,933,290	13,858,220	48,240	2,007,810	113,132,545	136,929,888

도서인쇄비	933,800	2,455,899	2,454,043	5,016,189	9,539,190	9,015,549

감가상각비	31,051,934	64,969,955	26,521,681	77,244,655	148,756,872	316,132,227

임차료 (주24)	46,188,620	95,784,167	102,747,856	208,070,602	389,708,492	100,789,216

수선비	4,840,000	18,056	155,603	1,945,603	3,525,150

보험료	2,531,690	4,447,942	2,249,114	2,619,452	4,216,446	5,099,828

차량유지비	5,159,097	10,084,394	26,470,104	30,501,377	42,270,072	31,344,222

운반비	27,000	67,800	2,135,000	2,218,000	542,000	457,410

교육훈련비	150,000	7,110,000	398,000

소모품비	5,685,450	13,079,234	7,346,998	12,878,190	24,808,618	29,056,743

지급수수료	88,482,717	273,619,045	64,738,075	172,230,333	387,100,935	342,005,877

광고선전비	2,160,877	7,959,808	5,007,538	7,941,387	25,752,346	49,215,463

무형자산상각비	254,177	508,354	254,177	508,354	1,016,708	1,016,708

대손상각비	188,506,530	188,506,530	188,506,530	142,282,710

영업이익(손실) (주27)	(285,775,784)	(629,409,835)	(352,946,385)	(791,993,658)	(1,503,138,108)	(2,714,183,509)

기타이익	1,438,743	2,732,261	5,484,393,434	5,486,117,611	6,315,952,384	371,375,543

기타충당부채의 환입 (주6,9)

유형자산처분이익	990,000	136,807,082

투자자산처분이익	5,398,363,278	5,398,363,278	5,398,363,278

무형자산처분이익	31,000,000	31,000,000	31,000,000

종속기업투자처분이익	817,087,500

잡이익	1,438,743	2,732,261	55,030,156	56,754,333	68,511,606	234,568,461

매도가능금융자산처분이익

기타손실	1,897,178,997	2,107,937,040	393,541,249	398,264,959	2,395,647,952	700,663,140

기부금 (주24)	5,000,000	6,755,000	1,350,000	5,350,000	6,350,000	7,900,000

유형자산처분손실	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손	55,400,000	300,000,000

관계기업투자손상차손	1,109,425,554	1,109,425,554	1,316,776,694

종속기업투자손상차손	547,753,443	547,753,443

분양계약해지손실

기타의대손상각비 (주9)	235,000,000	444,000,000	391,916,649	391,916,649	1,014,683,440

잡손실	3,043	274,600	998,310	2,437,818	201,595,852

금융수익 (주6,21)	19,222,499	34,664,824	71,288,257	303,334,478	162,933,175	470,893,156

이자수익	19,222,499	34,664,824	71,288,257	125,595,353	162,933,175	386,352,428

배당금수익 (주6,21)	177,739,125	84,540,728

금융원가 (주6,21,24)	584,655,124	1,117,213,999	60,609,170	193,669,955	778,702,747	480,598,432

이자비용	584,655,124	1,117,213,999	60,609,170	193,669,955	778,702,747	480,598,432

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,746,948,663)	(3,817,163,789)	4,748,584,887	4,405,523,517	1,801,396,752	(3,053,176,382)

법인세비용 (주22)	(28,167,637)	(28,167,637)	30,907,250	30,907,250	345,065,340	(317,449,149)

당기순이익(손실) (주27)	(2,718,781,026)	(3,788,996,152)	4,717,677,637	4,374,616,267	1,456,331,412	(2,735,727,233)

총포괄손익	(2,718,781,026)	(3,788,996,152)	4,717,677,637	4,374,616,267	1,456,331,412	(2,735,727,233)

주당이익 (주23)

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	(70)	(97)	121	112	37	(70)

자본변동표
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	32,165,143,992	53,927,420,055

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(2,735,727,233)	(2,735,727,233)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2014.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	1,456,331,412	1,456,331,412

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	4,374,616,267	4,374,616,267

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	33,804,033,026	55,566,309,089

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(3,788,996,152)	(3,788,996,152)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2016.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,096,752,019	48,859,028,082

현금흐름표
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기	제 36 기	제 35 기

영업활동현금흐름	1,182,354,782	(13,034,553,959)	(54,324,682,041)	(15,968,551,114)

당기순이익(손실)	(3,788,996,152)	4,374,616,267	1,456,331,412	(2,735,727,233)

당기순이익조정을 위한 가감	5,517,626,204	(17,424,103,626)	(55,345,788,423)	(10,450,532,861)

감가상각비	188,579,677	235,028,028	444,484,743	842,507,115

무형자산상각비	6,758,354	6,758,354	13,516,708	13,516,708

관계회사투자손상차손	1,109,425,554	1,316,776,694

종속기업투자손상차손	547,753,443

유형자산처분손실	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손	55,400,000	300,000,000

이자비용	1,117,213,999	193,669,955	778,702,747	480,598,432

대손상각비	188,506,530	188,506,530	142,282,710

기타의대손상각비	444,000,000	391,916,649	1,014,683,440

유형자산처분이익	(990,000)	(136,807,082)

무형자산처분이익	(31,000,000)	(31,000,000)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)	(5,398,363,278)

종속기업투자처분이익	(817,087,500)

지급임차료	22,234,329	0

매도가능금융자산처분손실	(90,571,520)

법인세비용(효익)	(28,167,637)	30,907,250	345,065,340	(317,449,149)

퇴직급여	54,166,667	54,166,667	116,666,667	116,666,667

이자수익	(34,664,824)	(125,595,353)	(162,933,175)	(295,780,908)

배당수익	(177,739,125)

선급리스료 상각	7,962,810	42,685,138	57,727,144

임대사업매출액	(48,413,409)	(106,065,159)	(192,032,105)	(112,324,757)

매출채권의 감소(증가)	(122,884,426)	(130,855,575)	346,345,644	(63,629,682)

미수금의 감소(증가)	(793,590)	893,881,170	893,941,910	498,867,610

선급금의 감소(증가)	38,793,557	(19,843,184)	13,826,527	162,501,707

부가세대급금의 증가	198,470,901	(198,470,901)

선급비용의 감소(증가)	2,957,182	(219,948)	(4,188,514)	988,678

충당부채의증가	(272,510,560)	(363,347,414)	(527,442,780)

재고자산의 감소	882,737,227	(12,642,088,229)	(51,198,933,843)	1,528,084,860

미지급금의 증가(감소)	(93,992,535)	(219,848,782)	(104,948,864)	(1,608,778,279)

선수금의 증가(감소)	1,523,865,300	2,868,090	30,133,798	(9,897,610)

예수금의 증가(감소)	27,674,881	(38,201,284)	(128,716,060)	(477,092,216)

미지급비용의 증가(감소)	(13,178,115)	(71,545,948)

임대보증금의 증가	750,000,000	(225,000,000)	(1,865,000,000)	(10,832,500,000)

이자의 지급	(1,081,288,665)	(67,589,506)	(508,207,543)	(357,628,761)

이자의 수취	27,471,738	24,057,450	27,694,888	116,006,912

법인세환급(납부)	(546,275,270)	14,933,400	(435,225,030)	(2,782,291,020)

투자활동현금흐름	(1,530,924,449)	9,908,182,436	12,664,131,053	(2,077,011,576)

단기대여금및수취채권의 처분	300,000,000	2,050,000,000	8,050,000,000	10,000,000

단기금융상품의 처분	42,000,000	42,000,000

투자부동산의 처분	9,000,000,000	9,000,000,000

무형자산의 처분	177,000,000

배당금수취	177,739,125

보증금의 감소	5,000,000	200,000,000	2,071,275,000	1,559,000,000

기타유형자산의 처분	990,000	103,420,000

장기금융상품의 취득	(47,460,000)	(47,460,000)	(94,920,000)	(94,920,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,786,000,000)	(1,677,540,000)	(8,578,740,000)	(1,210,000,000)

회원권의처분	177,000,000

보증금의 증가	(10,000,000)	(10,000,000)	(1,730,680,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	452,437,574

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,560,000,000

매도가능금융자산의처분	16,302,873,600

기타유형자산의 취득	(2,464,449)	(3,556,689)	(5,911,521)	(432,100,151)

건설중인자산의취득	(372,302,945)

매도가능금융자산의 취득	(16,212,302,080)

재무활동현금흐름	356,902,751	5,844,311,461	41,831,868,377	(2,389,311,461)

단기차입금의 증가	3,180,002,751	19,145,801,392	57,804,585,150	35,770,587,532

단기차입금의 상환	(2,823,100,000)	(13,301,489,931)	(15,972,716,773)	(38,159,898,993)

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,333,084	2,717,939,938	171,317,389	(20,434,874,151)

기초현금및현금성자산	183,783,020	12,465,631	12,465,631	20,447,339,782

기말현금및현금성자산	192,116,104	2,730,405,569	183,783,020	12,465,631