이스타코 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제38기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제37기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 이스타코와 그 종속기업

1. 회사의 개요 1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 이스타코(이하 "회사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로 설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월부터는 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적 분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당반기말 현재 지배회사의 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)

김승제	14,205,922	33.15

(주)이스타코-자기주식	3,960,641	9.24

기타	24,685,037	57.61

합계	42,851,600	100.00

1.2 종속기업의 개요1.2.1 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위:천원)

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

(주)이스타코	(주)얼반웍스미디어	60.0	대한민국	1,800,000	12월 31일	방송프로그램 제작 및 광고대행업

(주)얼반웍스미디어	(주)얼반웍스이앤티(*1)	70.0	대한민국	1,500,000	12월 31일	연예 매니지먼트

(주)얼반웍스뉴미디어	60.0	대한민국	200,000	12월 31일	드라마 제작

(주)얼반웍스필름	60.0	대한민국	100,000	12월 31일	영화 제작

(*1) 2017년 2월 28일에 (주)얼반웍스이앤티가 (주)이스타아카데미를 흡수합병하였습니다.

- 전기말(단위:천원)

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

(주)이스타코	(주)얼반웍스미디어	60.0	대한민국	1,800,000	12월 31일	방송프로그램 제작 및 광고대행업

(주)얼반웍스미디어	(주)얼반웍스이앤티	60.0	대한민국	1,000,000	12월 31일	연예 매니지먼트

(주)이스타아카데미	90.0	대한민국	500,000	12월 31일	연예 아카데미

(주)얼반웍스뉴미디어	60.0	대한민국	200,000	12월 31일	드라마 제작

(주)얼반웍스필름	60.0	대한민국	100,000	12월 31일	영화 제작

1.2.2 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기말 및 당반기

(단위:천원)

회사명	당반기말	당반기

총자산	자기자본	매출액	반기순이익(손실)

(주)얼반웍스미디어	6,006,381	(3,512,612)	2,854,525	(1,385,413)

(주)얼반웍스이엔티	527,181	(471,330)	698,788	(194,661)

(주)이스타아카데미	-	-	42,550	(45,029)

(주)얼반웍스뉴미디어	90,588	(153,786)	-	(127,527)

(주)얼반웍스필름	101,108	(90,826)	-	(93,451)

- 전기말 및 전반기(단위:천원)

회사명	전기말	전반기

총자산	자기자본	매출액	반기순이익(손실)

(주)얼반웍스미디어	6,166,454	(1,947,199)	3,548,243	(672,061)

(주)얼반웍스이엔티	648,407	(207,784)	878,866	(154,175)

(주)이스타아카데미	380,530	(15,737)	188,850	(76,581)

(주)얼반웍스뉴미디어	126,923	(26,259)	7,232	(113,852)

(주)얼반웍스필름	66,074	2,624	-	(11,122)

1.2.3 보고기간 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위:천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초의현금	기말의현금

(주)얼반웍스미디어	(745,778)	(361,342)	1,245,000	(273,211)	532,579	259,368

(주)얼반웍스이엔티	(271,272)	(45,529)	81,883	(50,449)	59,184	8,735

(주)이스타아카데미	(51,938)	2,525	46,000	(9,999)	9,999	-

(주)얼반웍스뉴미디어	(176,662)	-	60,000	(46,337)	53,647	7,310

(주)얼반웍스필름	678	-	120,000	(39,553)	41,769	2,215

- 전반기(단위:천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초의현금	기말의현금

(주)얼반웍스미디어	(745,778)	(397,932)	-	(1,143,710)	1,506,656	362,946

(주)얼반웍스이엔티	(271,272)	(60,378)	290,000	(41,649)	85,119	43,470

(주)이스타아카데미	(51,938)	-	50,000	(1,938)	11,348	9,411

(주)얼반웍스뉴미디어	(176,662)	-	150,000	(26,662)	31,156	4,494

(주)얼반웍스필름	678	(5,000)	50,000	45,678	-	45,678

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 회계기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 요구 하고 있습니다.-기업회계기준서 제 1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부가액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

연결회사는 상기에 열거된 기준서의 최초 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.-기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 6월 30일 현재 잔액은 상각후원가로 측정하는 채무상품 9,859백만원(대여금 및 수취채권 9,133백만원, 만기보유금융자산 726백만원)이며, 이들 자산에 대한 손실충당금 잔액은 3,211백만원입니다.-기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하는 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ' 건설계약' , 제1018호 ' 수익' , 기업회계기준해석서 제2113호 ' 고객충성제도' , 제2115호 ' 부동산건설약정' , 제2118호 ' 고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 ' 수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다.2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.연결회사는 부동산의 매각 및 임대하는 사업을 영위하고 있고, 2017년 반기 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,298백만원으로 회사 총수익의 24%에 해당합니다. 또한 방송프로그램 제작 및 용역을 제공하는 사업과 투썸플레이스를 운영하는 외식사업 및 영어유치원을 운영하는 교육사업을 영위하고 있으며 2017년 반기 중 인식한 관련사업부문의 수익은 각각 3,550백만원, 401백만원 및 178백만원으로 회사 총 수익의 66%, 7% 및 3%에 해당합니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건의 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ·선수취 대사(제정)동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 추정과 판단연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위 험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1. 재무위험요소

3.1.1 이자율 위험 연결회 사의 이 자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(290,696)	290,696	(263,472)	263,472

3.1.2 신용위험 신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	808,228	586,896

기타채권	4,258,782	4,432,796

(*) 위 금액은 대손충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액입니다.

연결회사의 매출채권 중 일부는 해당 채권관련 담보금과 대손충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정 채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권 (*)

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	1,136,817	328,589	321,293	250,788	195,827	40,320	-

기타채권	7,141,327	2,882,545	4,258,783	-	-	-	-

- 전기말 (단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정 채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권 (*)

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	1,257,501	386,939	792,397	52,814	24,585	766	-

기타채권	7,345,555	2,045,545	5,300,011	-	-	-	-

(*) 회수기간이 경과하였으나, 해당 채권과 관련하여 담보자산을 충분히 확보하고 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

3.1.3 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

매입채무 및 기타채무	-	1,554,171	-	-

단기차입금	-	57,009,243	-	-

장기차입금	-	-	630,000	-

전환사채	-	-	-	4,200,000

단기임대보증금	-	895,000	-	-

장기임대보증금	-	-	2,115,000	5,410,000

합계	-	59,458,414	2,745,000	9,610,000

- 전기말 (단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

매입채무 및 기타채무	-	1,935,263	-	-

단기차입금	-	54,385,398	-	-

장기차입금	-	-	500,000	-

전환사채	-	-	-	4,200,000

단기임대보증금	-	6,505,000	-	-

장기임대보증금	-	-	165,000	1,850,000

합계	-	62,825,661	665,000	6,050,000

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

3.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계 (A)	77,552,629	75,070,911

자본총계 (B)	37,430,652	42,240,622

부채비율 (A/B)(%)	207.19	177.72

3.3. 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 수준1, 수준2 및 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

4. 금융자산/부채의 범주별 내역 4.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.

- 당반기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	281,613	-	-	-	281,613

단기금융상품	600,561	-	-	-	600,561

매출채권	808,228	-	-	-	808,228

미수금	201,871	-	-	-	201,871

미수수익	154,967	-	-	-	154,967

단기대여금	2,883,701	-	-	-	2,883,701

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	725,540	-	-	725,540

장기임차보증금	971,138	-	-	-	971,138

합계	5,922,028	725,540	-	-	6,647,568

- 전기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	1,416,845	-	-	-	1,416,845

단기금융상품	785,393	-	-	-	785,393

매출채권	870,561	-	-	-	870,561

미수금	233,019	-	-	-	233,019

미수수익	124,076	-	-	-	124,076

단기대여금	4,075,701	-	-	-	4,075,701

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	678,080	-	-	678,080

장기임차보증금	811,249	-	-	-	811,249

합계	8,336,793	678,080	-	-	9,014,873

4.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.

- 당반기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	444,363	444,363

미지급금	-	839,775	839,775

미지급비용	-	270,032	270,032

단기임대보증금	-	895,000	895,000

단기차입금	-	57,009,243	57,009,243

장기차입금	-	630,000	630,000

전환사채	-	2,997,628	2,997,628

장기임대보증금	-	6,896,747	6,896,747

합계	-	69,982,788	69,982,788

- 전기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	611,201	611,201

미지급금	-	876,399	876,399

미지급비용	-	141,254	141,254

단기임대보증금	-	5,563,355	5,563,355

단기차입금	-	51,937,557	51,937,557

장기임대보증금	-	1,878,715	1,878,715

유동성장기차입금	-	400,000	400,000

합계	-	61,408,481	61,408,481

4.3 당반기 및 전반기 중 연결회사의 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	114,858	-	-	-	114,858

외환차익	130	-	-	-	130

비용

대손상각비	(58,349)	-	-	-	(58,349)

기타의대손상각비	837,000	-	-	-	837,000

이자비용	-	-	-	1,621,404	1,621,404

외환차손	2,024	-	-	-	2,024

- 전반기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	38,772	-	-	-	38,772

외환차익	3,832	-	-	-	3,832

비용

기타의대손상각비	461,172	-	-	-	461,172

이자비용	-	-	-	1,179,670	1,179,670

외환차손	-	-	-	14,050	14,050

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자 산 5.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재	5,222	5,188

보통예금	276,391	1,411,656

합계	281,613	1,416,844

5.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말	제한내역

단기금융자산	600,561	785,393	차입금담보

장기금융자산	722,540	675,080	차입금담보

3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,326,101	1,463,473

6. 매출채권 6.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,136,817	1,257,501

대손충당금	(328,589)	(386,939)

순액	808,228	870,562

6.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	321,293	792,397

3개월 이하	250,788	52,814

3~6개월	195,827	24,585

6~12개월	40,320	766

12개월 초과	328,589	386,939

합계	1,136,817	1,257,501

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 단, 임대 채권중 대손충당금에 상응하는 즉시 회수 가능한 임대보증금이나 기타 담보물권이 있을 경우 대손충당금을 설정하지 않습니다.

7. 선급금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 선급금의 내역 및 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	3,288,297	2,860,718

대손충당금	(194,962)	(194,962)

순액	3,093,335	2,665,756

대손충당금

기초	194,962	194,962

대손상각비	-	-

기말	194,962	194,962

8. 단기대여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당반기말	전기말

단기대여금	5,488,701	5,843,701

대손충당금	(2,605,000)	(1,768,000)

순액	2,883,701	4,075,701

대손충당금

기초	1,768,000	964,000

대손상각비	837,000	804,000

기말	2,605,000	1,768,000

9. 재고자산 9.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

완성건물	9,817,587	(21,663)	9,795,924	9,817,587	(21,663)	9,795,924

용지	42,398,390	-	42,398,390	42,398,390	-	42,398,390

합계	52,215,977	(21,663)	52,194,314	52,215,977	(21,663)	52,194,314

9.2 상기 재고자산은 연결회사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보로 제공되어 있습니다. 9.3 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 27,488,682 천 원입니다. 9.4 보고기간 종료일 현재 연결회사는 상기 건물과 관련하 여 부보금액 1,633,727천원으로 화재보험에 가입되어 있으 며 , 해당 보험증권은 아시아신탁㈜에 질권설정 되어있습니 다. 10. 관계기업투자

10.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	대한민국	26.30	13,000,000	8,257,002	8,533,553

연결회사는 2013년 중 설립된 케이원제2호위탁관리부동산투자회사의 후순위 지분 26.30%를 13,000,000천원에 취득하였습니다.10.2 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손실	기말

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	8,533,553	-	-	(276,551)	8,257,002

- 전기 (단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손실	기말

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	9,708,317	-	-	(1,174,764)	8,533,553

10.3 당반기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기총포괄이익

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	98,556,770	45,515,553	3,186,554	764,199

10.4 보고기간 종료일 현재 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	기초	증가	환입	기말

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	1,978,547	-	(13,964)	1,964,583

10.5 관계기업투자의 지분의 성격은 다음과 같습니다.

구분	내역	비고

발행할 주식의 총수	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000원

발행한 주식의 수 :

보통주식	3,000,000주	연결회사보유 주식수 : 2,600,000주

제1종 우선주식	6,000,000주

제2종 우선주식	900,000주

(*) 배당 및 잔여재산 분배시 제1종 우선주식은 보통주식 및 제2종 우선주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제1종 우선주식에 대한 최저배당률은 발행가액의 연 8%로 하며 누적적, 참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 최저배당률에 이르지 못한 미배당분에 해당하는 금액을 분배하며 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산 분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제1종 우선주식은 의결권이 있습니다.배당 및 잔여재산 분배시 제2종 우선주식은 보통주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제2종 우선주식에 대한 최저배당률은 연 10%로 하되 구체적인 배당율 등 세부적인 사항을 변경하고자 할 경우에는 주주총회의 결의에 의하며 비누적적,비참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제2종 우선주식은 의결권이 있습니다.

11. 유형자산 11 .1 보고기간 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,291,195	2	-	461,882	37,963,069

취득	-	-	-	25,698	406,664	432,362

처분	-	-	-	-	(9,383)	(9,383)

감가상각	-	(97,591)	-	(857)	(120,347)	(218,795)

기말장부가액	32,209,990	5,193,604	2	24,841	738,816	38,167,253

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,045	114,938	4,443,706	45,457,501

감가상각누계액	-	(3,489,218)	(6,043)	(90,097)	(3,704,890)	(7,290,248)

- 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,486,376	2	11,795	646,840	38,355,003

취득	-	-	-	-	65,515	65,515

처분	-	-	-	(8,151)	-	(8,151)

감가상각	-	(195,181)	(3,644)	(250,472)	(449,297)

기말장부가액	32,209,990	5,291,195	2	-	461,882	37,963,069

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,044	163,468	4,271,908	45,334,232

감가상각누계액	-	(3,391,627)	(6,042)	(163,468)	(3,810,026)	(7,371,163)

11.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지, 건물 중 일부가 기업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11.3 보고기간 종료일 현재 연결회사는 상기 건물과 관련하여 부보 금액 6,484,707 천원으로 화재보험에 가입되어 있 습니다. 12. 무형자산 보고기간 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 천원)

구분	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초	839,175	-	2,250	841,425

취득	-	-	46,472	46,472

상각	-	-	(1,517)	(1,517)

기말	839,175	-	47,205	886,380

취득원가	946,830	1,036,825	858,178	2,841,833

상각누계액	-	-	(174,551)	(174,551)

손상차손누계액	(107,655)	(1,036,825)	(636,422)	(1,780,902)

- 전기 (단위 : 천원)

구분	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초	891,430	826,651	15,767	1,733,848

종속기업의 취득(*1)	-	25,472	-	25,472

상각	-	-	(13,517)	(13,517)

손상차손(*2)	(52,255)	(852,123)	-	(904,378)

기말	839,175	-	2,250	841,425

취득원가	946,830	1,036,825	811,706	2,795,361

상각누계액	-	-	(173,034)	(173,034)

손상차손누계액	(107,655)	(1,036,825)	(636,422)	(1,780,902)

(*1) (주)얼반웍스필름 주식의 취득으로 인하여 발생한 영업권 금액입니다.(*2) 전기 중 영업권에 대해 손상검사를 수행한 바, 손상평가 수행결과 장부가액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 13. 투자부동산

13.1 보고기간 종료일 현재의 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	5,036,084	5,036,084

토지	2,220,761	2,220,761

건물	2,815,323	2,815,323

감가상각누계액	(792,880)	(757,688)

장부가액	4,243,204	4,278,396

13.2 보고기간 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초장부가액	4,278,396	4,775,800

토지	2,220,761	2,347,597

건물	2,057,635	2,428,203

재고자산으로 대체	-	(426,125)

토지	-	126,835

건물	-	299,289

감가상각비	(35,192)	(71,279)

기말장부가액	4,243,204	4,278,396

13.3 상기 투자부동산은 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.13.4 당반기 및 전반기 중 연결회사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,297,544천원 과 1,085,896천원 이며 임대관련비용은 각각 440,861천원 과 596,142천원입니다.

14. 차입금

14.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	차입처	종류	이자율	금액

당기말	당기말	전기말

지배회사	기업은행.오목교	부동산저당	3.25%	5,000,000	5,000,000

기업은행.오목교	당좌차월	4.12%	2,829,473	3,189,677

기업은행.오목교	부동산저당	3.24%	1,250,000	1,250,000

기업은행.오목교	부동산저당	3.37%	2,030,000	2,030,000

농협은행.오목교	부동산저당	3.90%	1,800,000	1,800,000

농협은행.오목교	부동산저당	3.81%	1,000,000	1,000,000

농협은행.오목교	부동산저당	5.47%	3,500,000	3,500,000

국민은행.수지	부동산저당	3.27%	3,926,900	3,926,900

KEB하나은행.당산	부동산저당	4.60%	8,200,000	8,200,000

경서농협	부동산저당	4.20%	5,000,000	5,000,000

하나저축은행	부동산저당	7.10%	2,200,000	2,200,000

인성저축은행	부동산저당	7.10%	2,600,000	2,600,000

KB저축은행	부동산저당	7.10%	2,800,000	2,800,000

더케이저축은행	부동산저당	7.10%	2,600,000	2,600,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,000,000	2,000,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	1,000,000	1,000,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,500,000	2,500,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,000,000	-

푸른저축은행	당좌차월	7.40%	1,000,000	-

대표이사	차입금	-	-	740,000

DGB생명	보험계약대출	4.66%	259,560	221,560

동양생명	보험계약대출	4.53%	172,790	144,100

교보생명	보험계약대출	4.03%	170,400	142,150

한화생명	보험계약대출	4.10%	85,120	71,010

종속기업	기업은행	중소기업운전자금대출	3.77%	700,000	700,000

기업은행	중소기업운전자금대출	3.84%	300,000	300,000

기업은행	중소운전자금대출	3.25%	300,000	-

기업은행	운전자금대출	2.99%	970,000	970,000

국민은행	운전자금대출	2.90%	200,000	200,000

신한은행	일반자금대출	3.25%	-	300,000

종속기업 대표이사	5.00%	615,000	-

합계	57,009,243	54,385,397

14.2 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14.3 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	차입처	종류	이자율(%)	금액

당기말	당반기말	전기말

종속기업	신한은행	방송진흥기금융자금	2.05	630,000	500,000

15. 전환사채15.1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채	3,000,000	3,000,000

상환할증금	1,200,000	1,200,000

전환권조정	(1,202,372)	(1,329,343)

합계	2,997,628	2,870,657

15.2 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	기명식 전환사채

발행일	2016-07-05

만기일	2021-07-05

액면금액	3,000,000천원

발행가액	3,000,000천원

이자지급조건	1년단위 복리

액면이자율	0.00%

보장수익률	8.00%

상환할증률	140.00%

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식수	635,324주

전환가격	4,722원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권	1) 2018년 7월 5일: 2017년도 연결재무제표 매출액이 150억 미만 또는 당기순이익이 10억 미만2) 2019년 7월 5일: 1)에 해당하지 않는 경우 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 되는 날

15.3 보고기간 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	발행	전환	상환	대체	기말

217,413	-	-	-	-	217,413

전환권대가는 법인세효과 33,522천원을 차감한 금액입니다. 15.4 보고기간 종료일 현재 상기 전환사채와 관련하여 지배기업 및 지배기업의 대표이사 등은 2014KIF-SBI IT전문투자조합 및 SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT 투자조합, 씨스퀘어비상장 전문사모투자신탁 1호 에 게 지급보증을 제공하고 있습니다.

16. 확정급여부채 16.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,605,466	1,441,679

사외적립자산의 공정가치	(98,353)	(108,954)

순확정급여부채	1,507,113	1,332,725

16.2 보고기간 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,441,769	973,438

당기근무원가	227,890	328,509

이자원가	4,085	16,656

보험수리적손익	-	233,148

급여지급액	(68,278)	(109,982)

기말	1,605,466	1,441,769

16.3 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	108,954	130,924

사용자의 기여금	40,844	61,358

기대이자수익	1,534	5,309

보험수리적손익	-	(3,887)

급여지급액	(52,979)	(84,750)

기말	98,353	108,954

16.4 보고기간 종료일 현재 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.91%	2.91%

사외적립자산의 기대수익률	2.91%	2.91%

미래임금상승률	7.50%	7.50%

16.5 보고기간 중 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여제도 :

당기근무원가	227,890	144,347

이자원가	4,085	4,104

사외적립자산의 기대수익	(1,534)	(1,520)

종업원 급여에 포함된 총 비용	230,441	146,931

확정기여제도 :

당기비용 인식 기여금	80,444	112,848

합계	310,885	259,779

17. 자본금 17.1 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입니다.17.2 보고기간 중 연결회사의 자본금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	자본금	주식수

2016년 12월 31일	21,425,800	42,851,600

증(감)	-	-

2017년 6월 30일	21,425,800	42,851,600

18. 자기주식 및 자기주식처분손실 연결회사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에 자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래 소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 3,960,641주를 1,645,548천원에 기타자본계정으로 계상하고 있습니다. 또한 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

18.1 보고기간 중 연결회사의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

자기주식 취득/처분	-	-	-	-

기말 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

18.2 보고기간 중 연결회사의 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.

19. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 회사 소유지분의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	542,254	542,254

이익준비금	542,254	542,254

임의적립금	535,731	535,731

미처분이익잉여금	15,727,684	19,686,628

이익잉여금 계	16,805,669	20,764,613

20. 주요 비용의 성격별 분류

보고기간 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

감가상각비	129,689	124,297	253,986	138,770	123,610	262,380

무형자산상각비	476	1,042	1,518	508	6,250	6,758

급여	1,540,649	776,653	2,317,302	1,548,540	847,084	2,395,624

퇴직급여	201,519	109,366	310,885	185,035	74,744	259,779

복리후생비	233,301	34,820	268,121	266,154	51,852	318,006

지급수수료	246,528	125,061	371,589	345,349	239,508	584,857

세금과공과	63,673	8,246	71,919	76,809	8,742	85,551

수도광열비	20,821	46,446	67,267	5,745	135,436	141,181

광고선전비	17,060	-	17,060	12,748	264	13,012

원가로 반영된 재고자산	-	-	-	-	882,737	882,737

강사료	-	94,806	94,806	-	91,198	91,198

외주용역비	86,894	1,119,593	1,206,487	49,983	1,065,317	1,115,300

기타	451,344	1,885,439	2,336,781	590,737	2,208,308	2,799,045

합계	2,991,954	4,325,769	7,317,723	3,220,378	5,735,050	8,955,428

21. 판매비와관리비 보고기간 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매관리비

급여	744,983	1,540,649	753,954	1,548,540

퇴직급여	81,913	201,519	71,048	185,035

복리후생비	114,716	233,301	132,529	266,154

여비교통비	20,422	45,019	50,370	72,412

접대비	26,194	53,093	43,912	75,288

통신비	8,126	17,193	8,945	18,452

수도광열비	20,581	20,821	2,427	5,745

세금과공과	32,903	63,674	37,463	76,809

도서인쇄비	1,001	3,564	2,462	5,129

감가상각비	76,221	129,689	67,919	138,770

임차료	78,454	139,366	75,739	154,884

수선비	(29,195)	26,013	330	5,719

보험료	16,017	28,094	20,582	36,432

차량유지비	21,495	47,683	28,563	50,234

운반비	3,025	5,756	2,064	3,776

교육훈련비	(3,820)	(80,920)	17,610	-

소모품비	38,181	70,648	19,480	32,599

지급수수료	69,859	246,529	127,294	345,349

광고선전비	6,556	17,060	6,722	12,748

무형자산상각비	238	476	254	508

외주용역비	19,760	86,894	(38,364)	49,983

제작비	-	-	-	4,000

리스료	20,897	47,985	30,239	63,262

건물관리비	597	5,614	5,850	11,549

대손상각비	(58,349)	(58,349)	-	-

경상연구개발비	49,500	100,583	57,000	57,000

판매비와관리비 합계	1,360,276	2,991,954	1,524,394	3,220,378

22. 금융수익과 금융비용 보고기간 종료일 현재의 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익

은행예금이자	106,228	30,809

현재가치할인차금상각	8,630	7,963

외환차익	130	3,832

합계	114,988	42,604

금융비용

차입금에 대한 이자비용	1,539,014	1,119,380

현재가치할인차금 상각액	82,391	60,290

외환차손	2,024	14,050

합계	1,623,429	1,193,720

23. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 연결회사의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	318	4,250	6,429	6,429

잡이익	6,399	8,613	9,552	10,846

기타수익 합계	6,717	12,863	15,981	17,275

기타비용

기타의대손상각비	567,000	837,000	252,172	461,172

유형자산처분손실	-	2,782	-	-

기부금	-	-	5,000	6,755

지분법손실	82,885	276,552	402,347	689,846

잡손실	39	13,803	3,000	3,003

기타비용 합계	649,924	1,130,137	662,519	1,160,776

24. 법인세비용 및 이연법인세자산/부채 24.1 보고기간 중 연결회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액(환급액)	12,980	(135,473)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	280,161	(37,881)

당기 총 법인세비용(수익)	293,141	(173,354)

24.2 보고기간의 세전이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순손실(A)	(4,516,830)	(3,707,128)

적용세율(*1)에 따른 법인세	-	-

조정사항 :

법인세 추납액(환급액)	12,980	(135,473)

이연법인세 변동	280,161	(37,881)

법인세비용(수익)(B)	293,141	(173,354)

유효세율(B/A)	(*2)	(*2)

(*1) 적용세율은 법인세율과 주민세율의 합계로서, 2억원 이하 11%, 2억초과 200억 이하 22%, 200억원 초과 24.2%입니다. (*2) 법인세비용차감전 순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 24.3 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초 장부가액	1,700,458	1,623,346

당기 손익계산서에 수익(비용)으로 계상된 이연법인세	(280,160)	77,112

기타포괄손익누계액으로 반영된 이연법인세	-	-

기말 장부가액	1,420,298	1,700,458

24.4 보고기간 중 이연법인세자산의 변동 세부내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

건설자금이자	(21,494)	-	-	(21,494)

미수수익	(18,819)	(4,685)	-	(23,504)

감가상각비	86,572	(5,880)	-	80,692

종업원급여	8,416	(903)	-	7,513

무형자산손상차손	61,828	-	-	61,828

퇴직급여한도초과	35,389	8,215	-	43,604

재고자산평가충당금	3,285	-	-	3,285

지급수수료	13,650	(13,650)	-	-

관계기업투자	1,531,631	(263,257)	-	1,268,374

합계	1,700,458	(280,160)	-	1,420,298

- 전기(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

건설자금이자	(21,221)	(273)	-	(21,494)

미수수익	(19,227)	408	-	(18,819)

감가상각비	114,389	(27,818)	-	86,571

유형자산손상차손	28,643	(28,643)	-	-

종업원급여	7,367	1,049	-	8,416

대손충당금	322,205	(322,205)	-	-

무형자산손상차손	53,903	7,925	-	61,828

확정급여채무	96,778	(61,389)	-	35,389

사외적립자산	(21,583)	21,583	-	-

감가상각비한도초과	(1,251)	1,251	-	-

무형자산상각비한도초과	902	(902)	-	-

이월결손금	338,271	(338,271)	-	-

재고자산평가충당금	-	3,286	-	3,286

지급수수료	-	13,650	-	13,650

관계기업투자	724,170	807,461	-	1,531,631

합계	1,623,346	77,112	-	1,700,458

25. 지배기업에 대한 주당손익

25.1 기본주당손실 (단위 : 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A.보통주에 귀속되는 지배기업지분손실	1,868,263,818	3,958,944,361	1,552,890,134	3,229,619,237

B.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959	38,890,959	38,890,959	38,890,959

C.기본주당손실(A/B)	48	102	40	83

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	38,890,959	38,890,959	38,890,959	38,890,959

가중평균유통보통주식수	38,890,959	38,890,959	38,890,959	38,890,959

25.2 희석주당손익보고기간 중 연결회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 특수관계자

26.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	피투자회사	지분율(%)

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	26.30

기타관계기업	(주)스타코넷(*1)	-

스털링어학원(*2)	-

(주)이스타휘트니스(*3)	-

(주)리파인씨엔디(*4)	-

(*1) 회사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있습니다. (*2) (주)스타코넷이 주요 주주로 참여하고 있습니다.(*3) 회사의 주요 임직원이 이사로 참여하고 있습니다.(*4) 회사의 주요 임직원이 주주로 참여하고 있습니다.26.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	특수관계	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

(주)이스타코	경영진	지배기업 대표이사	단기차입금 차입	100,000	-

단기차입금 상환	840,000	1,550,000

종속기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	단기대여금 지급	500,000	-

임대사업매출액	198,141	216,999

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	임차료등(*2)	180,111	175,659

기타	(주)스타코넷	단기차입금 상환	-	700,000

단기차입금 차입	-	200,000

단기대여금 증가	1,030,000	1,300,000

단기대여금 감소	2,250,000	300,000

이자수익	73,805	17,993

이자비용	-	4,868

임차보증금 증가	200,000	-

임대사업매출액	8,400	8,400

임차료	36,000	-

(주)얼반웍스미디어	지배기업	(주)이스타코(*1)	임차보증금 회수	-	-

단기차입금의 차입	500,000	-

임차료등	198,141	216,999

종속기업	(주)얼반웍스이엔티(*1)	임대사업매출액	12,000	12,000

광고서비스매출액	-	2,269

외주용역비	12,460	1,500

식당매출	6,552	4,124

단기대여금 대여	240,000	290,000

단기대여금 회수	150,000	-

(주)이스타아카데미(*1)	교육훈련비	1,180	11,660

식당매출	1,175	3,398

(주)얼반웍스뉴미디어	식당매출	1,735	2,089

임대사업매출액	3,000	3,000

임대보증금 증가	-	5,000

단기대여금 대여	80,000	150,000

단기대여금 회수	20,000	-

(주)얼반웍스필름	식당매출	1,712	289

임대사업매출액	1,800	300

임대보증금 증가	-	5,000

지분투자	-	50,000

단기대여금 대여	8,000	-

경영진	중간지배기업 대표이사	이자비용	1,736	-

단기차입금 차입	613,000	-

단기차입금 상환	18,000	-

매도가능증권 처분	-	70,000

(주)얼반웍스이엔티	중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	임차료	12,000	12,000

연기사업부매출	4,400	1,500

연기사업부매출원가	-	2,269

복리후생비	6,552	4,124

수강료매출	8,060	-

단기대여금 대여	-	290,000

단기차입금 차입	240,000	-

단기차입금 상환	150,000	-

기타	(주)이스타아카데미(*1)	단기대여금증가	46,000	280,000

단기대여금회수	46,000	-

교육훈련비	1,440	4,260

연기사업부매출원가	-	5,040

(주)이스타아카데미	중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	수강료수입	1,180	11,660

복리후생비	1,175	3,398

기타	(주)얼반웍스이엔티(*1)	수강료수입	1,440	9,300

단기차입금 상환	46,000	-

단기차입금 증가	46,000	280,000

(주)얼반웍스뉴미디어	중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	임차료	3,000	3,000

복리후생비	1,735	2,089

임차보증금 증가	-	5,000

단기차입금 차입	80,000	150,000

단기차입금 상환	20,000	-

(주)얼반웍스필름	중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	임차료	1,800	300

복리후생비	1,712	289

임차보증금 증가	-	5,000

설립자본금 유입	-	50,000

단기차입금 차입	8,000	-

(*1) 지배기업과 종속기업의 거래 및 중간지배기업과 종속기업의 거래는 연결조정분개를 통해 전액 제거되었 습니다. (*2) 케이원제2호위탁관리부동산투자 회사와의 부동산 임차계약으로 인해 발생한 것으로, 책임임대차계약이 종료됨에 따라 전기 중 부채성충당부채 환입으로 처리하면서 표시하지 않았던 임차료 등을 당반기부터 표시하였습니다.

26.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 (단위:천원)

구분	관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권등	임차보증금	단기대여금	소계	단기차입금	임대보증금	미지급금등	소계

지배기업	경영진	지배기업 대표이사	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

종속기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	323,014	-	500,000	823,014	-	900,000	-	900,000

대표이사	-	-	520,000	520,000	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사 (*2)	-	273,182	-	273,182	-	-	706	706

기타	㈜스타코넷	1,540	200,000	2,000,000	2,201,540	-	525,000	13,200	538,200

(주)이스타휘트니스(*3)	-	-	2,605,000	2,605,000	-	-	-	-

㈜얼반웍스미디어	지배기업	㈜이스타코 (*1)	-	900,000	-	900,000	500,000	-	323,014	823,014

경영진	종속기업 대표이사	-	-	-	-	595,000	-	-	595,000

종속기업	㈜얼반웍스이엔티 (*1)	1,144	-	750,000	751,144	-	10,000	1,300	11,300

㈜얼반웍스뉴미디어 (*1)	227	-	210,000	210,227	-	5,000	-	5,000

㈜얼반웍스필름(*1)	279	-	170,000	170,279	-	5,000	-	5,000

㈜얼반웍스이엔티	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	1,300	10,000	-	11,300	750,000	-	1,144	751,144

㈜얼반웍스뉴미디어	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	-	5,000	-	5,000	210,000	-	227	210,227

㈜얼반웍스필름	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	-	5,000	-	5,000	170,000	-	279	170,279

합계	327,504	1,393,182	6,755,000	8,475,686	2,225,000	1,445,000	439,870	4,109,870

(2) 전기말(단위:천원)

구분	관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	소계	단기차입금	임대보증금	미지급금등	소계

지배기업	경영진	대표이사	-	-	-	-	740,000	-	100,000	840,000

종속기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	80,888	-	-	80,888	-	900,000	-	900,000

대표이사	-	520,000	-	520,000	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사 (*2)	-	-	273,181	273,181	-	-	-	-

기타	㈜스타코넷	1,540	3,220,000	-	3,221,540	-	525,000	525,000

스털링어학원	58,349	-	-	58,349	-	-	-	-

㈜이스타휘트니스(*3)	-	1,768,000	-	1,768,000	-	-	-	-

㈜얼반웍스미디어	지배기업	㈜이스타코 (*1)	-	-	900,000	900,000	-	-	80,888	80,888

종속기업	㈜얼반웍스이엔티 (*1)	3,766	660,000	-	663,766	-	10,000	330	10,330

㈜이스타아카데미 (*1)	744	-	-	744	-	-	540	540

㈜얼반웍스뉴미디어 (*1)	550	150,000	-	150,550	-	5,000	-	5,000

㈜얼반웍스필름(*1)	768	50,000	-	50,768	-	5,000	-	5,000

㈜얼반웍스이엔티	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	-	-	10,000	10,000	660,000	-	3,766	663,766

관계기업	㈜ 이 스타아카데미(*1)	-	334,000	-	334,000	-	-	1,080	1,080

㈜이스타아카데미	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	540	-	-	540	-	-	744	744

관계기업	㈜얼반웍스이엔티 (*1)	1,080	-	-	1,080	334,000	-	-	334,000

㈜얼반웍스뉴미디어	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	330	-	5,000	5,330	150,000	-	550	150,550

㈜얼반웍스필름	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	-	-	5,000	5,000	50,000	-	768	50,768

합계	148,555	6,702,000	1,193,181	8,043,736	1,934,000	1,445,000	188,666	3,567,666

(*1) 지배기업과 종속기업간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무는 연결조정분개를 통해 전액 제거되었습니다.(*2) 케이원제2호부동산투자회사와의 부동산의 임차계약으로 인해 계상된 임차보증금입니다. (*3) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다. 26.4 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	당반기	전반기

급여	608,514	602,200

퇴직급여	336,328	97,010

연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

26.5 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산(*1)	담보제공처

(주)스타코넷	2,000,000	2,400,000	강서구 가양동 1480-1,2,3 지106외 2채(이스타빌2)	기업은행

850,000	인천시 서구 마전동 54-1, 산35-2

3,995,057	3,600,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (회사지분 35% 공동담보)

2,000,000	2,400,000	회사 자기주식 300만주

1,000,000	1,200,000	서울시 양천구 목동 406-21소재 토지 및 건물	농협은행

(주)리파인씨엔디	500,000	600,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (회사지분 35% 공동담보)	기업은행

26.6 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	제공자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처

기타	(주)스타코넷	2,030,000	2,436,000	서울시 양천구 목동 962 목동트라팰리스 웨스턴에비뉴 A-4901(*1)	기업은행

1,000,000	1,200,000	이스턴 복합상가 121~135호	기업은행

종속기업대표이사	500,000	600,000	서울 양천구 오목로 299, A동 2704호(목동,목동트라팰리스 이스턴에비뉴)	신한은행

130,000	156,000

(*1) 담보제공자산은 연결회사(35%)와 (주)스타코넷(65%)이 공동 소유한 부동산이며 동 차입금에 대하여 (주)스타코넷으로부터 지급 보증을 제공받고 있습니다.

27. 담보제공자산 및 지급보증내역 27.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	담보제공자산	담보제공처	담보설정액	차입금 잔액	비고

지배기업	토지 및 건물(투자부동산 포함)	기업은행 외	81,788,000	53,924,243	근저당권(차입금 및 보증금관련)

대학빌딩 외	6,290,000	-	전세권(보증금관련)(*1)

계	88,078,000	53,924,243

(*1) 임대사업과 관련하여 양천구 목동 건물에 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.

27.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	지급보증처	차입금 잔액	차입처

종속기업	기술신용보증기금	1,470,000	기업은행

28. 우발채무와 약정사항 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기업은행 및 푸른저축은행과 3,200,000 천원과 1,000,000천원의 당좌차월 한도약정을 각각 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경기도 안양시 만안구 안양동 소재의 토지에 대하여 하나은행을 수탁자로 하는 부동산신탁 계약을 체결하고 있습니다.

29. 사업별 부문 정보 29.1 보고기간 중 사업부문별 재무자료는 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	방송프로그램제작 및 용역제공	연결조정	합계

매출액	-	178,293	1,495,685	401,022	3,549,748	(198,141)	5,426,607

매출원가	-	91,443	440,861	556,246	3,237,218	-	4,325,768

매출총이익(손실)	-	86,850	1,054,824	(155,224)	312,530	(198,141)	1,100,839

판매비와관리비	21,980	544,900	575,877	154,404	1,892,934	(198,141)	2,991,954

영업이익(손실)	(21,980)	(458,050)	478,947	(309,628)	(1,580,404)	-	(1,891,115)

당기순이익(손실)	(21,980)	(1,473,810)	(1,020,651)	(711,698)	(1,782,919)	201,088	(4,809,970)

투자부동산	1,356,969	-	2,886,235	-	-	-	4,243,204

유형자산	4,166	1,845,791	35,896,831	45,459	375,007	-	38,167,254

무형자산	839,176	47,204	-	-	-	-	886,380

재고자산	52,194,315	-	-	-	-	-	52,194,315

(2) 전반기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	방송프로그램제작 및 용역제공	연결조정	합계

매출액	1,029,980	272,536	1,291,019	407,888	4,573,262	(205,123)	7,369,562

매출원가	882,737	110,899	596,142	553,868	3,591,403	-	5,735,049

매출총이익(손실)	147,243	161,637	694,877	(145,980)	981,859	(205,123)	1,634,513

판매비와관리비	427,187	524,115	405,031	130,852	1,950,192	(216,999)	3,220,378

영업이익(손실)	(279,944)	(362,478)	289,846	(276,832)	(968,333)	11,876	(1,585,865)

당기순이익(손실)	(1,211,836)	(1,053,060)	(878,225)	(645,875)	(1,037,231)	1,119,099	(3,707,128)

-

투자부동산	1,356,969	-	2,956,618	-	-	-	4,313,587

유형자산	6,686	1,547,258	36,092,012	58,750	430,829	-	38,135,535

무형자산	893,147	7,291	-	-	40,435	811,688	1,752,561

재고자산	52,215,977	-	-	-	-	-	52,215,977

29.2 연결회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않습니다.

30. 현금흐름표

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산의 재고자산 대체	-	426,125

임대보증금 유동성대체	5,410,000	-