이스타코 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 38 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 37 기말 2016.12.31 현재
제 36 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 1분기말	제 37 기말	제 36 기말

자산

유동자산	59,308,281,260	58,369,854,488	54,312,312,680

현금및현금성자산 (주6,7)	3,174,778	719,667,622	183,783,020

매출채권 및 기타유동채권	6,409,831,754	4,670,479,273	1,455,939,905

단기매출채권 (주6,8,24)	573,599,206	364,553,782	303,489,453

단기미수금 (주6)	4,201,820	3,412,410	274,480

단기선급금 (주9)	60,306,584	52,549,841	72,784,826

단기미수수익 (주6)	179,023,347	124,076,179	71,973,181

단기선급비용	39,406,050	23,604,724	24,257,927

단기대여금 (주6,10)	5,326,701,000	4,075,701,000	764,740,000

단기임차보증금 (주6,24)	219,949,137	19,949,137	19,949,137

당기법인세자산	6,644,610	6,632,200

부가세대급금	198,470,901

기타유동금융자산	700,960,043	785,392,908

단기금융상품	700,960,043	785,392,908

재고자산	52,194,314,685	52,194,314,685	52,672,589,755

비유동자산	53,993,916,553	53,836,703,667	58,014,438,548

기타비유동금융자산	701,810,000	678,080,000	583,160,000

장기금융상품 (주6,7)	701,810,000	678,080,000	583,160,000

투자부동산 (주12,14,24,25)	4,260,799,900	4,278,395,667	4,775,799,661

유형자산 (주12,24,25,27)	37,851,905,673	37,560,050,964	37,854,733,761

무형자산 (주13,27)	840,145,756	841,425,176	907,196,787

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	9,380,168,967	9,380,168,967	12,716,610,732

종속기업에 대한 투자자산 (주11)	0	1,485,825,000

관계기업에 대한 투자자산 (주11)	9,380,168,967	9,380,168,967	11,230,785,732

장기임차보증금 (주6)	213,227,770	362,366,209	348,071,094

장기선급비용	28,018,158	18,376,355	36,015,541

이연법인세자산 (주22)	717,840,329	717,840,329	792,850,972

자산총계	113,302,197,813	112,206,558,155	112,326,751,228

부채

유동부채	67,368,232,733	65,283,896,118	57,286,861,851

매입채무 및 기타유동채무	12,946,587,863	13,368,498,613	7,332,852,783

단기미지급금 (주6)	448,906,490	501,417,546	394,678,911

단기예수금	219,677,792	265,870,398	178,982,934

단기선수금	4,946,784,444	4,951,851,784	61,734,647

단기미지급비용 (주6,24)	154,049,472	172,962,217	137,654,767

단기임대보증금 (주6)	7,105,000,000	7,405,000,000	6,463,354,709

단기선수수익	72,169,665	71,396,668	96,446,815

단기차입금 (주6,15,24)	54,421,644,870	51,915,397,505	49,267,556,916

당기법인세부채 (주15)	686,452,152

비유동부채	2,635,330,336	2,406,936,666	2,391,865,143

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,635,330,336	2,406,936,666	2,391,865,143

장기선수수익	155,659,055	173,749,881	190,793,884

장기임대보증금	1,987,171,280	1,769,853,451	1,854,404,592

퇴직급여충당금	492,500,001	463,333,334	346,666,667

부채총계	70,003,563,069	67,690,832,784	59,678,726,994

자본

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주17)	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)

기타자본잉여금	26,920,298	26,920,298	26,920,298

자기주식 (주18)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주19)	22,614,343,046	23,831,433,673	31,963,732,536

이익준비금 (주19)	542,253,702	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663	535,730,663

기초이익잉여금	22,753,449,308	30,885,748,171	29,429,416,759

당기순이익	(1,217,090,627)	(8,132,298,863)	1,456,331,412

자본총계	43,298,634,744	44,515,725,371	52,648,024,234

자본과부채총계	113,302,197,813	112,206,558,155	112,326,751,228

포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기	제 37 기	제 36 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주27)	1,003,510,060	2,003,910,063	2,003,910,063	5,041,829,346	6,668,262,281

분양사업매출액	1,029,980,000	1,029,980,000	1,029,980,000	2,241,720,000

교육사업매출액	20,861,100	138,637,750	138,637,750	504,935,930	603,306,230

임대사업매출액 (주15,24)	770,013,079	608,446,748	608,446,748	2,656,273,187	2,981,604,468

외식사업매출액	212,635,881	226,845,565	226,845,565	850,640,229	841,631,583

매출원가 (주20,27)	581,401,164	1,513,062,110	1,513,062,110	3,553,051,922	4,636,068,161

분양사업매출원가	882,737,227	882,737,227	904,399,920	1,665,014,019

교육사업매출원가	25,032,790	56,457,500	56,457,500	194,487,380	280,210,764

임대사업매출원가	264,979,420	298,204,866	298,204,866	1,248,318,565	1,638,250,012

외식사업매출원가	291,388,954	275,662,517	275,662,517	1,205,846,057	1,052,593,366

매출총이익 (주27)	422,108,896	490,847,953	490,847,953	1,488,777,424	2,032,194,120

판매비와관리비 (주20,27)	755,214,628	834,482,004	834,482,004	3,265,046,293	3,535,332,228

급여 (주24)	343,797,493	355,605,000	355,605,000	1,502,742,625	1,564,946,730

퇴직급여 (주24)	62,024,975	92,190,925	92,190,925	252,289,969	207,840,588

복리후생비	52,898,739	61,697,905	61,697,905	224,828,633	267,390,840

여비교통비	10,596,440	1,479,949	1,479,949	31,717,622	18,706,102

접대비	11,824,400	13,088,225	13,088,225	74,746,395	111,442,210

통신비	3,739,814	3,643,542	3,643,542	14,491,207	20,496,461

수도광열비	245,358	510,292	510,292	1,195,685	102,940

세금과공과	1,445,220	10,924,930	10,924,930	249,928,386	113,132,545

도서인쇄비	1,259,880	1,522,099	1,522,099	4,628,304	9,539,190

감가상각비	15,975,268	33,918,021	33,918,021	126,865,873	148,756,872

임차료 (주24)	30,311,403	49,595,547	49,595,547	186,555,716	389,708,492

수선비	54,411,426	4,840,000	4,840,000	11,127,112	1,945,603

보험료	1,916,252	1,916,252	6,696,964	4,216,446

차량유지비	4,077,289	4,925,297	4,925,297	19,596,239	42,270,072

운반비	66,000	40,800	40,800	138,800	542,000

교육훈련비	6,252,933	7,110,000

소모품비	27,548,472	7,393,784	7,393,784	24,140,172	24,808,618

지급수수료	132,800,724	185,136,328	185,136,328	510,898,242	387,100,935

광고선전비	1,953,974	5,798,931	5,798,931	15,188,708	25,752,346

무형자산상각비	237,753	254,177	254,177	1,016,708	1,016,708

대손상각비	188,506,530

영업이익(손실) (주27)	(333,105,732)	(343,634,051)	(343,634,051)	(1,776,268,869)	(1,503,138,108)

기타이익	6,050,638	1,293,518	1,293,518	15,469,058	6,315,952,384

투자자산처분이익	5,398,363,278

유형자산처분이익	3,931,818	1,818,182	990,000

무형자산처분이익	31,000,000

종속기업투자처분이익	817,087,500

잡이익	2,118,820	1,293,518	1,293,518	13,650,876	68,511,606

기타손실	276,634,678	210,758,043	210,758,043	4,206,363,001	2,395,647,952

기부금 (주24)	1,755,000	1,755,000	7,970,000	6,350,000

유형자산처분손실	2,782,083

무형자산손상차손 (주14)	52,254,903	55,400,000

관계기업투자손상차손	1,850,616,765	1,316,776,694

종속기업투자손상차손	1,485,825,000

기타의대손상각비 (주9)	270,000,000	209,000,000	209,000,000	804,000,000	1,014,683,440

잡손실	3,852,595	3,043	3,043	5,696,333	2,437,818

금융수익 (주6,21)	60,373,773	15,442,325	15,442,325	102,112,214	162,933,175

이자수익	60,373,773	15,442,325	15,442,325	102,112,214	162,933,175

금융원가 (주6,21,24)	673,774,628	532,558,875	532,558,875	2,337,376,244	778,702,747

이자비용	673,774,628	532,558,875	532,558,875	2,337,376,244	778,702,747

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,217,090,627)	(1,070,215,126)	(1,070,215,126)	(8,202,426,842)	1,801,396,752

법인세비용 (주22)	(70,127,979)	345,065,340

당기순이익(손실) (주27)	(1,217,090,627)	(1,070,215,126)	(1,070,215,126)	(8,132,298,863)	1,456,331,412

총포괄손익	(1,217,090,627)	(1,070,215,126)	(1,070,215,126)	(8,132,298,863)	1,456,331,412

주당이익 (주23)

기본주당이익(손실)	(31)	(28)	(28)	(209)	37

계속영업기본주당이익(손실)	(31)	(28)	(28)	(209)	37

자본변동표
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,429,416,759	51,191,692,822

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	1,456,331,412	1,456,331,412

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(8,132,298,863)	(8,132,298,863)

2016.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	22,753,449,308	44,515,725,371

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(1,070,215,126)	(1,070,215,126)

2016.03.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,815,533,045	51,577,809,108

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	22,753,449,308	44,515,725,371

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(1,217,090,627)	(1,217,090,627)

2017.03.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	21,536,358,681	43,298,634,744

현금흐름표
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기	제 37 기	제 36 기

영업활동현금흐름	(1,336,629,692)	135,465,854	2,887,304,624	(54,324,682,041)

당기순이익(손실)	(1,217,090,627)	(1,070,215,126)	(8,132,298,863)	1,456,331,412

당기순이익조정을 위한 가감	526,277,845	1,971,014,201	13,757,751,527	(54,865,275,768)

감가상각비	77,704,175	96,148,003	373,810,076	444,484,743

무형자산상각비	1,279,420	3,379,177	13,516,708	13,516,708

관계회사투자손상차손	1,850,616,765	1,316,776,694

종속기업투자손상차손	1,485,825,000

유형자산처분손실	2,782,083

유형자산손상차손

무형자산손상차손	52,254,903	55,400,000

이자비용	673,774,628	532,558,875	2,337,376,244	778,702,747

대손상각비	188,506,530

기타의대손상각비	270,000,000	209,000,000	804,000,000	1,014,683,440

재고자산평가손실	21,662,693

유형자산처분이익	(3,931,818)	(1,818,182)	(990,000)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)

종속기업투자처분이익	(817,087,500)

무형자산처분이익	(31,000,000)

지급임차료

잡이익	(1,790,300)

잡손실

매도가능금융자산처분손실

법인세비용(효익)	(70,127,979)	345,065,340

퇴직급여	29,166,667	29,166,667	116,666,667	116,666,667

이자수익	(60,373,773)	(15,442,325)	(102,112,214)	(162,933,175)

선급리스료 상각	(24,138,439)	3,942,092	16,338,365	42,685,138

임대사업매출액	(17,317,829)	2,393,359	(78,195,633)	(192,032,105)

용역매출원가

매출채권의 감소(증가)	(209,045,424)	(25,205,747)	(61,064,329)	346,345,644

미수금의 감소(증가)	(789,410)	(757,990)	(3,137,930)	893,941,910

선급금의 감소(증가)	(7,756,743)	22,973,222	20,234,985	13,826,527

부가세대급금의 증가	198,172,950	198,470,901	(198,470,901)

선급비용의 감소(증가)	(1,304,690)	2,101,392	1,954,024	(4,188,514)

충당부채의증가	(363,347,414)

재고자산의 감소	882,737,227	882,737,227	(51,198,933,843)

미지급금의 증가(감소)	(52,511,056)	(34,329,694)	106,738,635	(104,948,864)

선수금의 증가(감소)	(5,067,340)	(49,928,000)	4,891,907,437	30,133,798

예수금의 증가(감소)	(46,192,606)	99,104,993	86,887,464	(128,716,060)

미지급비용의 증가(감소)

임대보증금의 증가	(100,000,000)	15,000,000	815,000,000	(1,865,000,000)

법인세환급(납부)	(12,410)	(225,622,080)	(547,945,730)	(435,225,030)

이자의 지급	(675,369,544)	(549,142,381)	(2,223,873,161)	(508,207,543)

이자의 수취	29,565,044	9,431,240	33,670,851	27,694,888

투자활동현금흐름	(1,886,110,517)	(248,730,000)	(4,999,260,611)	12,664,131,053

장기금융상품의 처분

단기대여금및수취채권의 처분	300,000,000	680,000,000	8,050,000,000

단기금융상품의 처분	42,000,000

회원권의 처분	177,000,000

투자부동산의 처분	9,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	452,437,574

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,560,000,000

보증금의 감소	125,000,000	5,000,000	10,000,000	2,071,275,000

기타유형자산의 처분	10,531,818	1,818,182	990,000

장기금융상품의 취득	(23,730,000)	(23,730,000)	(94,920,000)	(94,920,000)

단기금융상품의 취득	84,432,865	(785,392,908)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,521,000,000)	(530,000,000)	(4,794,961,000)	(8,578,740,000)

보증금의 증가	(200,000,000)	(7,956,750)	(10,000,000)

매도가능금융자산의처분

기타유형자산의 취득	(7,848,135)	(5,911,521)

건설중인자산의취득	(361,345,200)

매도가능금융자산의 취득

재무활동현금흐름	2,506,247,365	126,973,787	2,647,840,589	41,831,868,377

단기차입금의 증가	8,465,923,156	5,785,306,085	9,688,940,589	57,804,585,150

단기차입금의 상환	(5,959,675,791)	(5,658,332,298)	(7,041,100,000)	(15,972,716,773)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(716,492,844)	13,709,641	535,884,602	171,317,389

연결범위 변동으로 인한 현금의 감소

기초현금및현금성자산	719,667,622	183,783,020	183,783,020	12,465,631

기말현금및현금성자산	3,174,778	197,492,661	719,667,622	183,783,020