이스타코 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표 주석

제38기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제37기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 이스타코

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 이스타코(이하 "회사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로 설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월부터는 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적 분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당분기말 현재 지배회사의 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)

김승제	14,205,922	33.15

(주)이스타코-자기주식	3,960,641	9.24

기타	24,685,037	57.61

합계	42,851,600	100.00

1.2 종속기업의 개요1.2.1 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

(주)이스타코	(주)얼반웍스미디어	60.0	대한민국	1,800,000	12월 31일	방송프로그램 제작 및 광고대행업

(주)얼반웍스미디어	(주)얼반웍스이앤티	70.0	대한민국	1,500,000	12월 31일	연예 매니지먼트

(주)얼반웍스뉴미디어	60.0	대한민국	200,000	12월 31일	드라마 제작

(주)얼반웍스필름	100.00	대한민국	100,000	12월 31일	영화 제작

※ 2017년 2월 28일 (주)얼반웍스이앤티에서 (주)이스타아카데미를 흡수합병하였음.

- 전기말(단위:천원)

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

(주)이스타코	(주)얼반웍스미디어	60.0	대한민국	1,800,000	12월 31일	방송프로그램 제작 및 광고대행업

(주)얼반웍스미디어	(주)얼반웍스이앤티	60.0	대한민국	1,000,000	12월 31일	연예 매니지먼트

(주)이스타아카데미	90.0	대한민국	500,000	12월 31일	연예 아카데미

(주)얼반웍스뉴미디어	60.0	대한민국	200,000	12월 31일	드라마 제작

(주)얼반웍스필름	60.00	대한민국	100,000	12월 31일	영화 제작

1.2.2 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

총자산	자기자본	매출액	당기순이익(손실)

(주)얼반웍스미디어	5,583,929	(2,602,356)	8,241,071	(1,405,157)

(주)얼반웍스이엔티	565,043	(586,040)	946,307	(300,477)

(주)얼반웍스뉴미디어	243,573	176,848	400,000	203,107

(주)얼반웍스필름	99,375	(135,302)	-	(137,926)

- 전기말 및 전분기(단위:천원)

회사명	전분기말	전분기

총자산	자기자본	매출액	당기순이익(손실)

(주)얼반웍스미디어	8,382,661	676,422	5,781,930	(1,092,740)

(주)얼반웍스이엔티	471,632	(102,453)	1,032,379	(321,076)

(주)이스타아카데미	387,532	39,141	289,306	(116,187)

(주)얼반웍스뉴미디어	78,194	(138,832)	12,425	(163,361)

(주)얼반웍스필름	9,151	(4,573)	-	(54,573)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 09월 30일로 종료하는 3개월 회계기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2017년 09월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결회사는 상기에 열거된 기준서의 최초 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서가 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서가 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서가 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 추정과 판단연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위 험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1. 재무위험요소

3.1.1 이자율 위험 연결회 사의 이 자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(179,436)	179,436	(402,347)	402,347

3.1.2 신용위험 신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,173,669	586,896

기타채권	8,118,803	4,432,796

(*) 위 금액은 대손충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액입니다.

연결회사의 매출채권 중 일부는 해당 채권관련 담보금과 대손충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정 채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권 (*)

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	1,502,258	328,589	767,021	82,391	10,010	314,247	-

기타채권	11,142,601	3,023,798	8,118,804	-	-	-	-

- 전기말 (단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정 채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권 (*)

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	1,257,501	386,939	792,397	52,814	24,585	766	-

기타채권	7,345,555	2,045,545	5,300,011	-	-	-	-

(*) 회수기간이 경과하였으나, 해당 채권과 관련하여 담보자산을 충분히 확보하고 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

3.1.3 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

매입채무 및 기타채무	-	2,418,702	-	-

단기차입금	-	22,794,781	-	-

장기차입금	-	-	630,000	-

전환사채	4,200,000

단기임대보증금	-	930,000	-	-

장기임대보증금	-	-	6,490,000	1,150,000

합계	-	26,143,483	7,120,000	5,350,000

- 전기말 (단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

매입채무 및 기타채무	-	1,935,263	-	-

단기차입금	-	54,385,398	-	-

장기차입금	-	-	500,000	-

전환사채	-	-	-	4,200,000

단기임대보증금	-	6,505,000	-	-

장기임대보증금	-	-	165,000	1,850,000

합계	-	62,825,661	665,000	6,050,000

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

3.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계 (A)	48,663,296	75,070,911

자본총계 (B)	41,099,226	42,240,622

부채비율 (A/B)(%)	118.40	177.72

3.3. 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 수준1, 수준2 및 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

4. 금융자산/부채의 범주별 내역 4.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	1,495,919	-	-	-	1,495,919

단기금융자산	-	-	-	-	-

매출채권	1,173,668	-	-	-	1,173,668

미수금	115,695	-	-	-	115,695

미수수익	210,625	-	-	-	210,625

단기대여금	6,755,701	-	-	-	6,755,701

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	749,270	-	-	749,270

장기임차보증금	994,141	-	-	-	994,141

합계	10,765,698	749,270	-	-	11,514,968

- 전기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	1,416,845	-	-	-	1,416,845

단기금융상품	785,393	-	-	-	785,393

매출채권	870,561	-	-	-	870,561

미수금	233,019	-	-	-	233,019

미수수익	124,076	-	-	-	124,076

단기대여금	4,075,701	-	-	-	4,075,701

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	678,080	-	-	678,080

장기임차보증금	811,249	-	-	-	811,249

합계	8,336,793	678,080	-	-	9,014,873

4.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	811,082	811,082

미지급금	-	1,406,732	1,406,732

미지급비용	-	200,886	200,886

단기임대보증금	-	930,000	930,000

미지급배당금	-	-	-

단기차입금	-	22,794,781	22,794,781

장기차입금	-	630,000	630,000

전환사채	-	3,061,113	3,061,113

장기임대보증금	-	7,092,215	7,092,215

합계	-	36,926,809	36,926,809

- 전기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	611,201	611,201

미지급금	-	876,399	876,399

미지급비용	-	141,254	141,254

단기임대보증금	-	5,563,355	5,563,355

단기차입금	-	51,937,557	51,937,557

장기임대보증금	-	1,878,715	1,878,715

유동성장기차입금	-	400,000	400,000

합계	-	61,408,481	61,408,481

4.3 당분기 및 전기 중 연결회사의 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	182,490	-	-	-	182,490

대손충당금환입	23,017	23,017

외환차익	130	130

매도가능증권처분이익

비용

대손상각비	(81,366)	(81,366)

기타의대손상각비	978,253	-	-	-	978,253

이자비용	2,314,609	2,314,609

외환차손	2,024	-	-	-	2,024

- 전기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	109,938	-	-	-	109,938

외환차익	11,176	-	-	-	11,176

비용

기타의대손상각비	821,172	-	-	-	821,172

이자비용	-	-	-	2,546,637	2,546,637

외환차손	14,719	-	-	-	14,719

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자 산 5.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	5,778	5,188

보통예금	1,490,140	1,411,656

합계	1,495,918	1,416,844

5.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

현금및현금성자산	-	-	차입금담보

단기금융자산	-	785,393	차입금담보

장기금융자산	3,000	675,080	차입금담보

746,270	3,000	당좌개설보증금

합계	749,270	1,463,473

6. 매출채권 6.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,502,258	1,257,501

대손충당금(매출채권)	(328,589)	(386,939)

순액	1,173,669	870,562

6.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	767,021	792,397

3개월 이하	82,391	52,814

3~6개월	10,010	24,585

6~12개월	314,247	766

12개월 초과	328,589	386,939

합계	1,502,258	1,257,501

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 단, 임대 채권중 대손충당금에 상응하는 즉시 회수 가능한 임대보증금이나 기타 담보물권이 있을 경우 대손충당금을 설정하지 않습니다.

7. 선급금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 선급금의 내역 및 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,148,672	2,860,718

대손충당금(선급금)	(194,962)	(194,962)

순액	2,953,710	2,665,756

대손충당금

기초	194,962	194,962

대손상각비	-

기말	194,962	194,962

8. 단기대여금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당기말	전기말

단기대여금	9,501,954	5,843,701

대손충당금	(2,746,253)	(1,768,000)

순액	6,755,701	4,075,701

대손충당금

기초	1,768,000	964,000

대손상각비	978,253	804,000

기말	2,746,253	1,768,000

9. 관계기업투자

9.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	대한민국	26.30	13,000,000	8,002,960	8,533,553

연결회사는 전기 중 설립된 케이원 제2호위탁관리부동산투자회사의 후순위 지분 26.30%를 13,000,000천원에 취득하였습니다.9.2 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법이익	기말

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	8,533,553	-	-	(550,593)	8,002,960

9.3 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기총포괄이익

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	97,600,782	44,318,419	4,578,017	972,692

10. 유형자산 10 .1 당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분 기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,291,195	2	-	461,882	-	37,963,069

취득	-	-	-	25,698	413,540	-	439,238

처분	(9,383)	-	(9,383)

대체

감가상각	(146,386)	-	(2,141)	(192,782)	-	(341,309)

손상차손

기말장부가액	32,209,990	5,144,809	2	23,557	673,257	-	38,051,615

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,045	114,938	4,450,582	-	45,464,377

감가상각누계액	-	(3,538,013)	(6,043)	(91,381)	(3,777,325)	-	(7,412,762)

손상차손누계액

- 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,486,376	2	11,795	646,840	-	38,355,003

취득	-	-	-	-	65,515	-	65,515

처분	-	-	-	(8,151)	-	-	(8,151)

대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(195,181)	-	(3,644)	(250,472)	-	(449,297)

기말장부가액	32,209,990	5,291,195	2	-	461,882	-	37,963,069

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,044	163,468	4,271,908	-	45,334,232

감가상각누계액	-	(3,391,627)	(6,042)	(163,468)	(3,810,026)	-	(7,371,163)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

10.2 당분기말 현재 토지와 건물은 회사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보로 제공되어 있습 니다. 10.3 당분 기말 현재 회사는 상기 건물과 관련하 여 부보금액 5,250,000천원 으로 화재보험에 가입되어 있 으며, 동 보험의 부보금액은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 10.4 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산으로 계상된 보유토지의 공시지가는전기말 기준 30,044, 228천원입니다.

11. 무형자산 당분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초	839,175	-	2,250	841,425

종속기업의 취득(*1)	-	-	46,472	46,472

상각	(1,755)	(1,755)

손상차손

기말	839,175	-	46,967	886,142

취득원가	946,830	1,036,825	858,178	2,841,833

상각누계액	-	-	(174,789)	(174,789)

손상차손누계액	(107,655)	(1,036,825)	(636,422)	(1,780,902)

- 전기 (단위 : 천원)

구분	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초	891,430	826,651	15,767	1,733,848

종속기업의 취득(*1)	-	25,472	-	25,472

상각	-	-	(13,517)	(13,517)

손상차손(*2)	(52,255)	(852,123)	-	(904,378)

기말	839,175	-	2,250	841,425

취득원가	946,830	1,036,825	811,706	2,795,361

상각누계액	-	-	(173,034)	(173,034)

손상차손누계액	(107,655)	(1,036,825)	(636,422)	(1,780,902)

(*1) (주)얼반웍스필름 주식의 취득으로 인하여 발생한 영업권 금액입니다. (*2) 전기 중 영업권에 대해 손상검사를 수행한 바, 손상평가 수행결과 장부가액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

12. 투자부동산

12.1 보고기간 종료일 현재의 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	5,036,084	5,036,084

토지	2,220,761	2,220,761

건물	2,815,323	2,815,323

감가상각누계액	(810,476)	(757,688)

장부가액	4,225,608	4,278,396

12.2 당분기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초장부가액	4,278,395	4,775,800

토지	2,220,761	2,347,597

건물	2,057,634	2,428,203

매각	-

토지	-

건물	-

재고자산으로 대체	(426,125)

토지	126,835

건물	299,289

감가상각비	(52,787)	(71,279)

기말장부가액	4,225,608	4,278,396

12.3 상기 투자부동산은 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 12.4 당분기와 전분기 중 연결회사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,983,262 천원 과 1,742,438천원 입니다.

12.5 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투자부동산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 전기말 기준 4,443,499천원 입니다 .

13. 차입금 및 전환사채

13.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

지배회사	기업은행.오목교	부동산저당	3.34%	5,000,000	5,000,000

기업은행.오목교	당좌차월	4.12%	1,416,911	3,189,677

기업은행.오목교	부동산저당	3.07%	1,250,000	1,250,000

기업은행.오목교	부동산저당	3.20%	2,030,000	2,030,000

농협은행.오목교	부동산저당	5.35%	1,440,000	1,800,000

농협은행.오목교	부동산저당	6.29%	800,000	1,000,000

농협은행.오목교	부동산저당	5.47%	3,500,000

국민은행.수지	부동산저당	3.27%	3,926,900

하나은행.당산	부동산저당	4.60%	8,200,000

경서농협	부동산저당	4.20%	5,000,000

하나저축은행	부동산저당	7.10%	2,200,000

인성저축은행	부동산저당	7.10%	2,600,000

KB저축은행	부동산저당	7.10%	2,800,000

더케이저축은행	부동산저당	7.20%	2,600,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	-

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,000,000	2,000,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	1,000,000	1,000,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,500,000	2,500,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,000,000	-

유안타증권	주식담보대출	7.20%	-	-

대표이사	차입금	-	-	740,000

우리아비바	보험담보대	4.66%	221,560	221,560

동양생명	보험담보대	4.53%	172,790	144,100

교보생명	보험담보대	4.03%	170,400	142,150

한화생명	보험담보대	4.10%	85,120	71,010

종속기업	기업은행	중소기업운전자금대출	3.77%	700,000	700,000

기업은행	중소기업운전자금대출	3.84%	300,000	300,000

기업은행	운전자금대출	2.99%	970,000	970,000

신한은행	컨진원 방송진흥기금	2.05%	630,000	300,000

기업은행	운전자금대출	2.90%	200,000	200,000

기업은행	일반자금대출	3.25%	300,000

허건	대표이사	5.00%	200,000

계	23,386,781	53,665,397

13.2 당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 13.3 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	차입처	종류	이자율(%)	금액

당기말	당분기말	전기말

종속기업	신한은행	방송진흥기금융자금	2.05%	630,000	500,000

※ 연결회사는 상기 차입금을 2018년 중 만기도래시 일시상환할 계획입니다.

14. 전환사채14.1 당분기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

유동	비유동

전환사채	-	3,000,000

상환할증금	-	1,200,000

전환권조정	-	(1,138,886)

합계	-	3,061,114

14.2 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	기명식 전환사채

발행일	2016-07-05

만기일	2021-07-05

액면금액	3,000,000천원

발행가액	3,000,000천원

이자지급조건	1년단위 복리

액면이자율	0.00%

보장수익률	8.00%

상환할증률	140.00%

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식수	635,324주

전환가격	4,722원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권	1) 2018년 7월 5일: 2017년도 연결재무제표 매출액이 150억 미만 또는 당기순이익이 10억 미만2) 2019년 7월 5일: 1)에 해당하지 않는 경우 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 되는 날

14.3 당분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	발행	전환	상환	대체	기말

217,413	-	-	-	-	217,413

전환권대가는 법인세효과 33,522 천원을 차감한 금액입니다. 14.4 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 지배기업 및 지배기업의 대표이사 등은 2014KIF-SBI IT전문투자조합 및 SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT 투자조합, 씨스퀘어비상장 전문사모투자신탁 1호 에 게 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 확정급여부채 15.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	1,701,146	1,441,679

사외적립자산의 공정가치	(111,206)	(108,954)

확정급여부채	1,589,940	1,332,725

15.2 당분기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,441,769	597,247

당기근무원가	329,077	181,250

이자원가	4,085	16,656

보험수리적손익	233,148

급여지급액	(73,785)	(84,750)

기말	1,701,146	943,551

15.3 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	108,954	130,924

사용자의 기여금	56,658	61,358

기대이자수익	2,249	5,309

보험수리적손익	(3,887)

급여지급액	(56,656)	(84,750)

기말	111,206	108,954

15.4 보고기간 종료일 현재 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.90%	2.91%

사외적립자산의 기대수익률	2.90%	2.91%

미래임금상승률	7.50%	7.50%

16. 부채성충당부채 연결회사는 분양관리 중이던 목동중심축1구역 주택지조성사업조합 소유의 부동산 (트라팰리스 상가)을 전기이전 부동산 리츠회사에 매각하면서 공실인 임대물건에 대하여 매각일로부터 2년간 책임 임차하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 책임임차 약정에 대하여 분양관리 부동산의 매각거래와 관련하여 발생한 현재의 의무로써, 당해 의무의 이행을 위한 경제적 자원의 유출가능성이 높으며 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으므로, 당기말 현재의 미래 경제적 자원의 유출 추정액을 부채성충당부채로 계상하였습니다.전전기에 2년간의 책임 임차약정이 종료되어 보고기간 종료일 현재 부채성충당부채는없습니다.

17. 자본금 17.1 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입니다.17.2 당분기와 전기 중 연결회사의 자본금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	자본금	주식수

2016년 12월 31일	21,425,800	42,851,600

증(감)	-	-

2017년 03월 31일	21,425,800	42,851,600

18 21. 자기주식 및 자기주식처분손실 연결회사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에 자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래 소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 3,960,641주를 1,645,548천원에 기타자본계정으로 계상하고 있습니다. 또한 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

18.1 당분기와 전기 중 연결회사의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

자기주식 취득/처분	-	-	-	-

기말 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

18.2 당분기와 전기 중 연결회사의 자기주식처분손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	581	581

자기주식 취득/처분	-	-

기말금액	581	581

19 . 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 지배회사 소유지분의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	542,254	542,254

이익준비금	542,254	542,254

임의적립금	535,731	535,731

미처분이익잉여금	19,256,974	19,686,628

이익잉여금 계	20,334,959	20,764,613

20. 주요 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

감가상각비	206,590	187,507	394,097	205,706	185,215	390,921

무형자산상각비	713	-	713	763	9,375	10,138

급여	2,384,876	1,113,102	3,497,978	2,413,738	1,283,190	3,696,928

퇴직급여	282,456	166,775	449,231	272,698	109,740	382,438

복리후생비	356,203	62,716	418,919	407,656	83,375	491,031

지급수수료	657,620	370,534	1,028,154	420,074	422,571	842,645

세금과공과	248,886	174,385	423,271	252,689	171,099	423,788

수도광열비	33,857	86,328	120,185	35,423	232,283	267,706

광고선전비	19,102	490	19,592	32,288	945	33,233

원가로 반영된 재고자산	-	29,344,379	29,344,379	-	882,737	882,737

강사료	-	206,062	206,062	-	132,577	132,577

외주용역비	102,916	3,178,833	3,281,749	82,253	1,626,593	1,708,846

기타	717,615	4,020,542	4,738,157	898,281	3,495,041	4,393,322

합계	5,010,835	38,911,653	43,922,487	5,021,569	8,634,741	13,656,310

21. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	169,413	54,609

현재가치할인차금상각	13,076	12,109

외환차익	130	3,931

외화환산이익

매도가능증권처분이익

합계	182,619	70,109

금융비용

이자비용	2,165,954	1,790,040

현재가치할인차금 상각액	148,655	76,904

외환차손	2,024	14,429

외화환산손실

매도가능증권처분손실

합계	2,316,633	1,881,373

22. 지배기업에 대한 주당손익

22.1 기본주당손실 (단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

A.보통주에 귀속되는 지배회사지분손실	(429,654,143)	(5,041,984,837)

B.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959	38,890,959

C.기본주당손실(A/B)	(11)	(130)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	38,890,959	38,890,959

가중평균유통보통주식수	38,890,959	38,890,959

22.2 희석주당손익당분기 및 전분기 중 연결회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

23. 특수관계자

특수관계자와의 거래내용 및 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. 한편,(주)스타코넷은 회사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있어 특수관계자의 범위에 포함하였습니다.23.1 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	특수관계	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

(주)이스타코	경영진	대표이사	단기차입금상환	840,000	3,713,000

단기대여금회수	100,000

이자수익

종속기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	단기대여금 지급	500,000

임대보증금 증가

이자수익

임대사업매출액	297,211	328,212

종속기업	(주)이스타아카데미(*1)	임대사업매출액

임대보증금 증가

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	관계기업투자

수입배당금

임차료등(*2)	275,670	263,563

임차보증금 증가

기타	(주)스타코넷	단기차입금 증가	200,000

단기차입금 상환	700,000

이자수익	73,805	22,103

이자비용	4,868

임차보증금 증가	200,000

단기대여금 증가	4,900,000	2,150,000

단기대여금 감소	2,250,000	600,000

임대사업매출액	12,600	12,600

임차료	72,000

시설집기등 고정자산매각

(주)이스타휘트니스	단기대여금증가	1,057,000	1

단기대여금감소	78,746

(주)얼반웍스미디어	지배기업	(주)이스타코(*1)	단기차입금 차입	500,000

임차보증금 증가

임차료등	297,211	328,212

이자비용	8,066

종속기업	(주)얼반웍스이엔티(*1)	교육훈련비	11,680

단기대여금대여	410,000	460,000

단디대여금회수	150,000

외주용역비	4,400

식당매출	5,595	7,467

임대수익	18,000	18,000

자금차입

자금상환

(주)이스타아카데미(*1)	교육훈련비	1,180	16,260

자금대여

식당매출	1,175	4,985

지급수수료	12,316

자금회수

(주)얼반웍스뉴미디어	단기대여금 대여	90,000	200,000

이자수익	3,649

외주용역비	400,000

식당매출	2,539	2,782

단기대여금 회수	240,000

임대료수입	4,500	4,500

임대보증금 증가	5,000

(주)얼반웍스필름	식당매출	2,664	1,358

단기대여금대여	160,000

임대료수입	2,700	1,200

임대보증금증가	5,000

지분투자	50,000

경영진	대표이사	단기차입금 차입	613,000

단기차입금 상환	413,000

이자비용	1,736

김동현	단기차입금 차입

단기차입금 상환

이자비용

(주)얼반웍스이엔티	중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	임차료	18,000	18,000

연기사업부매출

복리후생비(식당)	5,595	7,467

단기차입금 차입	410,000	460,000

단기차입금 상환	150,000

연기사업부 매출	4,400

교육훈련비

자금대여

자금회수

수강료매출	11,680

기타	(주)이스타아카데미(*1)	단기대여금 대여	46,000	300,000

단기대여금 회수	46,000

교육훈련비	1,440	13,500

(주)이스타아카데미	지배기업	(주)이스타코(*1)	임차료 등

임차보증금 지급

중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	교육훈련비

복리후생비(식당)	1,175	4,985

수강료	1,180	16,260

단기차입금 증가

단기차입금 상환

기타	(주)얼반웍스이엔티(*1)	교육훈련비

수강료	1,440	13,500

단기차입금증가	46,000	300,000

단기차입금상환	46,000

(주)얼반웍스뉴미디어	지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	단기차입금증가	90,000	200,000

단기차입금상환	240,000

이자비용	3,649

드라마매출	400,000

임차료	4,500	4,500

임차보증금증가	5,000

복리후생비	2,539	2,782

(주)얼반웍스필름	지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	복리후생비	2,664	1,358

단기차입금 차입	160,000

임차보증금증가	5,000

설립자본금 유입	50,000

임차료	2,700	1,200

(*1) 지배회사와 종속기업의 거래 및 중간지배회사와 종속기업의 거래는 연결조정분개를 통해 전액 제거되었 습니다.(*2) 케이원제2호위탁관리부동산투자 회사와의부동산 임차계약으로 인해 발생한 것으로, 책임임대차계약이 종료됨에 따라 전기 중 부채성충당부채 환입으로 처리하면서 표시하지 않았던 임차료 등을 당분기부터 표시하였습니다.

23.2 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니 다.

(1) 당분기말 (단위:천원)

구분	관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	단기대여금	소계	임대보증금	단기차입금	미지급금	소계

지배기업	종속기업	(주)얼반웍스미디어	82,391	500,000	582,391	900,000	900,000

대표이사	520,000	520,000

경영진	대표이사

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사(*2)	273,181	273,181	1,405	1405

기타	㈜스타코넷	1,540	200,000	5,870,000	6,071,540	525,000	13,200	538,200

스털링어학원

이스타휘트니스(*3)	2,746,253	2,746,253

종속기업 대표이사

(주)얼반웍스미디어	종속기업	㈜얼반웍스이엔티(*2)	1,079	920,000	921,079	10,000	600	10,600

종속기업	(주)이스타아카데미

경영진	대표이사	200,000	200,000

지배회사	㈜이스타코(*1)	900,000	900,000	500,000	82,391	582,391

지배회사	㈜얼반웍스뉴미디어(*1)	110	110	5,000	5,000

지배회사	㈜얼반웍스필름(*1)	364	210,000	210,364	5,000	5,000

㈜얼반웍스이엔티	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어(*1)	600	10,000	10,600	920,000	1,079	921,079

관계회사	(주)이스타아카데미	920	920

㈜이스타아카데미	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어(*1)

관계회사	(주)얼반웍스이엔티	920	920

(주)얼반웍스뉴미디어	지배회사	㈜얼반웍스미디어(*1)	5,000	5,000	110	110

(주)얼반웍스필름	지배회사	㈜얼반웍스미디어(*1)	5,000	5,000	210,000	364	210,364

합계	87,004	1,393,182	10,766,253	12,246,439	1,445,000	1,830,000	100,069	3,375,069

(*1) 지배기업과 종속기업간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무는 연결조정분개를 통해 전액 제거되었습니다.(*2) 케이원제2호부동산투자회사와의 부동산의 임차계약으로 인해 계상된 임대료 미지급금과 임차보증금입니다. (*3) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(2) 전기말 (단위:천원)

구분	관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	소계	단기차입금	임대보증금	미지급금등	소계

지배기업	경영진	대표이사	-	-	-	-	740,000	-	100,000	840,000

종속기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	80,888	-	-	80,888	-	900,000	-	900,000

대표이사	-	520,000	-	520,000	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사 (*2)	-	-	273,181	273,181	-	-	-	-

기타	㈜스타코넷	1,540	3,220,000	-	3,221,540	-	525,000	525,000

스털링어학원 (*3)	58,349	-	-	58,349	-	-	-	-

㈜이스타휘트니스(*3)	-	1,768,000	-	1,768,000	-	-	-	-

㈜얼반웍스미디어	지배기업	㈜이스타코 (*1)	-	-	900,000	900,000	-	-	80,888	80,888

종속기업	㈜얼반웍스이엔티 (*1)	3,766	660,000	-	663,766	-	10,000	330	10,330

㈜이스타아카데미 (*1)	744	-	-	744	-	-	540	540

㈜얼반웍스뉴미디어 (*1)	550	150,000	-	150,550	-	5,000	-	5,000

㈜얼반웍스필름	768	50,000	-	50,768	-	5,000	-	5,000

㈜얼반웍스이엔티	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	-	-	10,000	10,000	660,000	-	3,766	663,766

관계기업	㈜ 이 스타아카데미(*1)	-	334,000	-	334,000	-	-	1,080	1,080

㈜이스타아카데미	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	540	-	-	540	-	-	744	744

관계기업	㈜얼반웍스이엔티 (*1)	1,080	-	-	1,080	334,000	-	-	334,000

㈜얼반웍스뉴미디어	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	330	-	5,000	5,330	150,000	-	550	150,550

㈜얼반웍스필름	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	-	-	5,000	5,000	50,000	-	768	50,768

합계	148,555	6,702,000	1,193,181	8,043,736	1,934,000	1,445,000	188,666	3,567,666

(*1) 지배기업과 종속기업간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무는 연결조정분개를 통해 전액 제거되었습니다.(*2) 케이원제2호부동산투자회사와의 부동산의 임차계약으로 인해 계상된 임차보증금입니다. (*3) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다.23.3 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	당분기	전분기

급여	988,363	981,162

퇴직급여	350,989	143,067

연결회사의 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

23.4 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처

(주)스타코넷	2,000,000	2,400,000	강서구 가양동 1480-1,2,3 지106외 2채(이스타빌2)	기업은행

850,000	인천시 서구 마전동 54-1, 산35-2	"

3,588,555	3,600,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (*1)	"

2,000,000	2,400,000	자기주식300만주	"

1,000,000	1,200,000	서울시 양천구 목동 406-21소재 토지 및 건물	농협

(주)얼반웍스미디어	1,000,000	1,200,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (*1)	기업은행

(주)리파인씨앤디	500,000	600,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (*1)	기업은행

합계	10,088,555	12,250,000

(*1) 담보제공자산은 (주)스타코넷(65%)과 지배회사(35%)가 공동 소유한 부동산입니다. 23.5 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	제공자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처

지배회사	(주)스타코넷	2,030,000	2,436,000	서울시 양천구 목동 962 목동트라팰리스 웨스턴에비뉴 A-4901(*1)	기업은행

종속기업	(주)스타코넷	1,000,000	1,200,000	이스턴 복합상가 121~135호

종속기업
대표이사	500,000	600,000	서울 양천구 오목로 299, A동 2704호(목동,목동트라팰리스 이스턴에비뉴)	신한은행

종속기업 대표이사	130,000	156,000	서울 양천구 오목로 299, A동 2704호(목동,목동트라팰리스 이스턴에비뉴)	신한은행

(*1) 담보제공자산은 지배회사(35%)와 (주)스타코넷(65%)이 공동 소유한 부동산입 니다.

24. 담보제공자산 및 지급보증내역 24.1 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정액	차입금 잔액	관계사 차입금(*2)	비고

토지 및 건물(투자부동산 및 재고자산 포함)	기업은행 외	48,288,000	20,124,781	근저당권(차입금 및 보증금관련)

대학빌딩 외	7,982,000	전세권(보증금관련)(*1)

계	56,270,000	20,124,781

(*1) 임대사업과 관련하여 양천구 목동 건물에 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.

24.2 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	지급보증처	차입금 잔액	차입처

종속기업	기술신용보증기금	200,000	기업은행

기술신용보증기금	300,000	기업은행

기술신용보증기금	970,000	기업은행

합계	1,470,000

25. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 연결회사의 한도약정 체결내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	구분	금액	금융기관

지배기업	당좌차월	3,200,000	기업은행

26. 사업별 부문 정보 26.1 당분기 및 전분기의 사업부문별 주요 재무자료는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	방송프로그램제작 및 용역제공	연결조정	합계

매출액	33,000,000	353,353	2,280,473	596,356	9,161,159	(297,212)	45,094,129

매출원가	29,344,380	151,373	858,075	832,207	7,725,616	-	38,911,651

매출총이익	3,655,620	201,980	1,422,398	(235,851)	1,435,543	(297,212)	6,182,478

판매비와관리비	1,615,045	803,438	87,353	22,843	2,779,368	(297,212)	5,010,835

영업이익(손실)	2,040,575	(601,458)	1,335,045	(258,694)	(1,343,825)	-	1,171,643

당기순이익(손실)	342,008	(609,171)	1,285,268	(271,711)	(1,634,836)	(252,954)	(1,141,396)

투자부동산	1,356,969	-	2,868,639	-	-	4,225,608

유형자산	3,366	1,825,591	35,848,036	33,879	340,742	38,051,614

무형자산	839,176	46,967	-	-	-	-	886,143

재고자산	52,215,977	-	-	-	-	-	52,215,977

(2) 전분기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	방송프로그램제작 및 용역제공	연결조정	합계

매출액	1,029,980	400,587	2,058,620	624,419	7,029,903	(316,182)	10,827,327

매출원가	882,737	158,217	1,057,180	886,069	5,650,538	0	8,634,741

매출총이익(손실)	147,243	242,370	1,001,440	(261,650)	1,379,365	(316,182)	2,192,586

판매비와관리비	513,644	830,929	771,261	233,939	3,000,009	(328,213)	5,021,569

영업이익(손실)	(366,401)	(588,559)	230,179	(495,589)	(1,620,644)	12,031	(2,828,983)

당기순이익(손실)	(1,184,112)	(1,455,590)	(1,404,181)	(991,320)	(1,761,979)	897,266	(5,899,916)

투자부동산	1,356,969	2,939,022	4,295,991

유형자산	6,900	1,531,926	36,043,217	51,995	405,554	38,039,592

무형자산	892,941	4,118	40,435	811,688	1,749,182

재고자산	52,215,977	-	-	-	-	-	52,215,977

26.2 연결회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않습니다.

27. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산의 재고자산 대체	-	426,125

보험수리적손익	-	-