이스타코 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제37기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제36기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 이스타코

1. 회사의 개요주식회사 이스타코(이하 "회사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)

김승제	14,205,922	33.15

(주)이스타코-자기주식	3,960,641	9.24

기타	24,685,037	57.61

합 계	42,851,600	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 동 기준 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 당분기말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 내용을 제외하고2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회사는 상기의 제ㆍ개정 기준서가 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 주식 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 별도재무제표에서의 퇴직급여회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 임직원의 경우에는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로계상하고 있습니다. 2.6 추정과 판단

회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

3.1. 재무위험요소

3.1.1 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(382,322)	382,322	(172,884)	172,884

3.1.2 신용위험 신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	-	-

기타채권	2,470,255	2,210,632

(*) 위 금액은 대손충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액입니다.

회사의 카드매출채권을 제외한 대부분의 매출채권은 해당 채권관련 담보금과 대손충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정 채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	12개월 초과

매출채권	785,800	386,939	243,814	129,696	25,351	-	-

기타채권	2,470,255	-	2,470,255	-	-	-	-

- 전기말 (단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정 채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	12개월 초과

매출채권	990,428	686,939	286,866	-	16,623	-	-

기타채권	2,210,632	1,005,624	1,204,737	274	-	-

회수기간이 경과하였으나, 해당 채권과 관련하여 담보자산을 충분히 확보하고 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

3.1.3 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

매입채무 및 기타채무	-	544,040	-	-

미지급비용	-	-	-	-

단기차입금	-	50,976,277	-	-

단기임대보증금	-	7,405,000	-	-

장기임대보증금	-	-	-	1,985,000

합계	-	58,925,317	-	1,985,000

- 전기말 (단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

미지급금 및 기타채무	-	394,679	-	-

단기차입금	-	49,267,557	-	-

단기임대보증금	-	6,485,000	-	-

장기임대보증금	-	-	920,000	1,200,000

합계	-	56,147,236	920,000	1,200,000

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

3.2 자본 위험 관리 회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	63,381,089	59,678,727

자본총계 (B)	47,612,821	52,648,024

부채비율 (A/B)(%)	133.12	113.35

3.3. 공정가치 측정 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 수준1, 수준2 및 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

4. 금융자산/부채의 범주별 내역 4.1 보고기간 종료일 현재 회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	179,596	179,596

매출채권	398,861	398,861

미수금	1,453	1,453

미수수익	88,062	88,062

단기대여금	2,380,740	2,380,740

단기임차보증금	19,949	19,949

장기금융자산	654,350	654,350

장기임차보증금	355,180	355,180

합계	3,423,841	654,350	4,078,191

- 전기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	183,783	-	-	-	183,783

매출채권	303,489	-	-	-	303,489

미수금	274	-	-	-	274

미수수익	71,973	-	-	-	71,973

단기대여금	764,740	-	-	-	764,740

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	583,160	-	-	583,160

장기임차보증금	348,071	-	-	-	348,071

합계	1,692,279	583,160	-	-	2,275,439

4.2 보고기간 종료일 현재 회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

미지급금	-	544,040	544,040

미지급비용	-	143,279	143,279

단기임대보증금	-	7,403,829	7,403,829

단기차입금	-	50,976,277	50,976,277

장기임대보증금	-	1,697,604	1,697,604

합계	-	60,765,029	60,765,029

- 전기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

미지급금	-	394,679	394,679

미지급비용	-	137,655	137,655

단기임대보증금	-	6,463,355	6,463,355

단기차입금	-	49,267,557	49,267,557

장기임대보증금	-	1,854,405	1,854,405

합계	-	58,117,651	58,117,651

4.3 당분기와 전분기 중 회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	59,827	-	-	-	59,827

비용

기타의대손상각비	549,000	-	-	-	549,000

이자비용	-	-	-	1,718,281	1,718,281

- 전분기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익	-	-	-	-	-

이자수익	186,243	-	-	-	186,243

비용	-	-	-	-	-

대손상각비	188,507	-	-	-	188,507

기타의대손상각비	391,917	-	-	-	391,917

이자비용	-	-	-	394,477	394,477

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자산 5.1 보고기간 종료일 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	1,827	6,321

보통예금	177,769	177,462

합계	179,596	183,783

5.2 보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

현금및현금성자산	177,451	177,451	차입금담보

장기금융자산	-	-	차입금담보

3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	180,451	180,451

6 . 매출채권 6.1 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	785,800	690,428

대손충당금(매출채권)	(386,939)	(386,939)

순액	398,861	303,489

6.2 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	243,814	286,866

3개월 이하	129,696	16,623

3~6개월	25,351	-

6~12개월	-	-

12개월 초과	386,939	386,939

합계	785,800	690,428

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 단, 임대 채권중 대손충당금에 상응하는 즉시 회수 가능한 임대보증금이나 기타 담보물권이 있을 경우에는 대손충당금을 설정하지 않습니다.

7. 선급금 보고기간 종료일 현재 회사의 선급금의 내역 및 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	199,590	211,637

대손충당금(선급금)	(138,852)	(138,852)

순액	60,738	72,785

대손충당금

기초	138,852	129,793

대손상각비	-	9,059

기말	138,852	138,852

8. 단기대여금

보고기간 종료일 현재 회사의 단기대여금의 내역 및 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

거래처	당분기말	전기말

경영진	-	-

㈜이스타휘트니스클럽	1,513,000	964,000

대경연립재건축조합	310,740	244,740

기타	2,070,000	520,000

합계	3,893,740	1,208,740

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

완성건물	9,817,587	10,274,200

용지	42,398,390	42,398,390

합계	52,215,977	52,672,590

9.2 상기 재고자산은 회사의 차입금에 대한 담보(채권최고액 345억원)로 제공되어 있습니다.

9.3 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 57,175,543천 원입니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 10.1 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

종속기업투자	(주)얼반웍스미디어	대한민국	60.00	1,485,825	938,072	1,485,825

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	대한민국	26.30	13,000,000	10,121,360	11,230,786

합계	14,485,825	11,059,432	12,716,611

10.2 당분기 중 회사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	기초잔액	배당금수령	손상인식	처분	기말잔액

종속기업투자(*1)	1,485,825	-	(547,753)	-	938,072

관계기업투자(*2)	11,230,786	-	(1,109,426)	-	10,121,360

(*1) 종속기업 및 종속기업의 연결자회사의 당분기 시장상황이 악화됨에 따라 회수가능가액이 장부가액에 미달할 것으로 판단하여, 당분기 지분율을 고려한 분기순손실에 대하여 손상을 인식하였습니다.(*2) 회사가 케이원 제2호위탁관리부동산투자회사의 보통주 지분 26.30%를 13,000,000천원에 취득한 것으로 당기순이익을 초과하여 배당금을 지급하고 있습니다. 당기 회사가 수령한 배당금은 없으며, 누적 결손금만큼 손상을 인식하였습니다.

10.3 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기말 및 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	당분기

자산총액	자기자본	매출액	분기순이익(손실)

종속기업투자	(주)얼반웍스미디어	8,382,661	676,722	5,781,930	(1,092,740)

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	99,402,793	45,555,702	4,357,683	307,208

- 전기말 및 전분기(단위:천원)

구분	회사명	전기말	전분기

자산총액	자기자본	매출액	분기순이익(손실)

종속기업투자	(주)얼반웍스미디어	6,279,260	1,518,228	13,756,058	(905,883)

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	101,863,269	47,458,599	3,546,841	922,648

10.4 관계기업투자의 지분의 성격은 다음과 같습니다.

구분	내역	비고

발행할 주식의 총수	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000원

발행한 주식의 수 :

보통주식	3,000,000주	회사보유 주식수 : 2,600,000주

제1종 우선주식	6,000,000주

제2종 우선주식	900,000주

(*) 배당 및 잔여재산 분배시 제1종 우선주식은 보통주식 및 제2종 우선주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제1종 우선주식에 대한 최저배당률은 발행가액의 연 8%로 하며 누적적, 참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 최저배당률에 이르지 못한 미배당분에 해당하는 금액을 분배하며 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제1종 우선주식은 의결권이 있습니다.배당 및 잔여재산 분배시 제2종 우선주식은 보통주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제2종 우선주식에 대한 최저배당률은 연 10%로 하되 구체적인 배당율 등 세부적인 사항을 변경하고자 할 경우에는 주주총회의 결의에 의하며 비누적적, 비참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제2종 우선주식은 의결권이 있습니다.

11. 유형자산 11 .1 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,486,376	2	-	158,364	37,854,732

취득	-	-	-	-	6,948	6,948

감가상각	-	(146,386)	-	-	(81,257)	(227,643)

기말장부가액	32,209,990	5,339,990	2	-	84,055	37,634,037

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,043	163,468	3,810,146	44,872,469

감가상각누계액	-	(3,342,832)	(6,041)	(163,468)	(3,537,236)	(7,049,577)

손상차손누계액	-	-	-	-	(188,854)	(188,854)

- 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,681,557	2	-	290,536	38,182,085

취득	-	-	-	-	5,912	5,912

감가상각	-	(195,181)	-	-	(138,084)	(333,265)

기말장부가액	32,209,990	5,486,376	2	-	158,364	37,854,732

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,044	269,913	3,803,198	44,971,967

감가상각누계액	-	(3,196,446)	(6,042)	(269,913)	(3,455,979)	(6,928,380)

손상차손누계액	-	-	-	-	(188,855)	(188,855)

11.2 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 중 일부가 기업은행 등에 차입금과 관련하여 담보(채권최고액 320억원)로 제공되어 있습니다.11.3 당 분기말 현재 회사는 상기 건물과 관련하 여 부보금액 6,484,707천원으로 화재보험에 가입되어 있습 니다.

12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계

기초	891,430	15,767	907,197

상각	-	(10,137)	(10,137)

기말	891,430	5,629	897,060

취득원가	946,830	811,706	1,758,536

상각누계액	-	(169,654)	(169,654)

손상차손누계액	(55,400)	(636,422)	(691,822)

- 전기 (단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계

기초	1,092,830	29,283	1,122,113

처분	(146,000)	-	(146,000)

상각	-	(13,517)	(13,517)

손상차손	(55,400)	-	(55,400)

기말	891,430	15,767	907,197

취득원가	946,830	811,706	1,758,536

상각누계액	-	(159,517)	(159,517)

손상차손누계액	(55,400)	(636,422)	(691,822)

13. 투자부동산

13.1 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	5,036,084	5,593,036

토지	2,220,761	2,347,597

건물	2,815,323	3,245,439

감가상각누계액	(740,093)	(817,236)

장부가액	4,295,991	4,775,800

13.2 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초장부가액	4,775,800	9,463,387

토지	2,347,597	5,690,903

건물	2,428,203	3,772,484

매각	-	(974,731)

토지	-	188,261

건물	-	786,470

재고자산으로 대체	(426,125)	(3,601,636)

토지	126,835	3,155,045

건물	299,290	446,591

감가상각비	(52,787)	(111,220)

기말장부가액	4,295,991	4,775,800

13.3 상기 투자부동산은 회사의 차입금에 대한 담보(채권최고액 144억원)로 제공되어 있습니다.

13.4 당분기와 전분기 중 회사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 2,058,620 천원 과 2,299,213천원 이며 임대관련비용은 각각 1,057,180천원 과 1,175,385천원입니다.

14. 차입금

14.1 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	종류	이자율	금액

당반기말	당반기말	전기말

기업은행.오목교	부동산저당	3.26%	5,000,000	5,000,000

하나은행.당산	부동산저당	4.40%	8,200,000	8,200,000

기업은행.오목교	부동산저당	2.93%	1,250,000	1,250,000

기업은행.오목교	부동산저당	3.03%	2,030,000	2,030,000

농협은행.오목교	부동산저당	3.90%	1,800,000	1,800,000

농협은행.오목교	부동산저당	3.81%	1,000,000	1,000,000

농협은행.오목교	부동산저당	5.47%	3,500,000	3,500,000

국민은행.수지	부동산저당	3.27%	3,926,900	4,500,000

경서농협	부동산저당	4.40%	5,000,000	5,000,000

하나저축은행	부동산저당	6.90%	2,200,000	2,200,000

인성저축은행	부동산저당	6.90%	2,600,000	2,600,000

KB저축은행	부동산저당	6.90%	2,800,000	2,800,000

더케이저축은행	부동산저당	6.90%	2,600,000	2,600,000

푸른저축은행	부동산저당	7.40%	3,000,000	-

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	1,000,000

㈜스타코넷	일반자금대출	3.68%	-	500,000

기업은행.오목교	당좌차월	4.12%	2,903,557	987,557

대표이사	차입금	-	1,587,000	5,300,000

우리아비바생명	보험담보대	4.51%	221,560	-

동양생명	보험담보대	4.51%	144,100	-

교보생명	보험담보대	4.42%	142,150	-

대한생명	보험담보대	4.52%	71,010	-

계	50,976,277	49,267,557

14.2 당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 퇴직급여충당부채보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	346,667	230,000

퇴직급여설정액	87,500	116,667

퇴직급여지급액	-	-

기말잔액	434,166	346,667

16. 자본금

16.1 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각 각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입 니다.

17.2 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

17. 자기주식 및 자기주식처분손실 회사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다. 당반기말 현재 3,960,641주를 1,645,548천원에 기타자본계정으로 계상하고 있습니다. 또한 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

17.1 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

자기주식 취득/처분	-	-	-	-

기말 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

17.2 당분기와 전기 중 자기주식처분손익의 변동은 없습니다. 18. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	542,254	542,253

이익준비금	542,254	542,253

임의적립금	535,731	535,731

미처분이익잉여금	25,850,544	30,885,748

합계	26,928,529	31,963,732

19. 주요 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

감가상각비	96,112	185,215	281,327	134,122	207,046	341,168

무형자산상각비	763	9,375	10,138	763	9,375	10,138

급여	1,083,630	446,216	1,529,846	1,162,161	417,965	1,580,126

퇴직급여	203,899	33,175	237,074	154,917	32,199	187,116

복리후생비	172,883	17,652	190,535	190,607	17,258	207,865

지급수수료	322,018	131,040	453,058	282,497	152,609	435,106

세금과공과	157,718	171,099	328,817	43,010	217,446	260,456

수도광열비	1,034	232,283	233,317	1,248	237,485	238,733

광고선전비	13,375	945	14,320	11,645	1,973	13,618

원가로 반영된 재고자산	882,737	882,737	-	227,682	227,682

강사료	132,577	132,577	-	179,786	179,786

기타	298,341	741,889	1,040,230	692,659	699,062	1,391,721

합계	2,349,773	2,984,203	5,333,976	2,673,629	2,399,886	5,073,515

20. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

은행예금이자	47,718	77,954

현재가치할인차금상각	12,109	108,289

수입배당금	-	452,437

합계	59,827	638,680

금융비용

차입금에 대한 이자비용	1,653,408	239,175

현재가치할인차금 상각액	64,874	155,302

합계	1,718,282	394,477

21. 법인세 및 이연법인세자산/부채 21.1 당분기와 전분기의 회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

당분기	전분기

법인세부담액(환급액)	(55,034)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

법인세 추납액 및 기타	332,408

반기 총 법인세비용(수익)	(55,034)	332,408

21.2 당분기와 전기의 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기	전기

이연법인세자산(부채)

기초 장부가액	792,851	-

당기 손익계산서에 효익(비용)으로 계상된 이연법인세	(90,105)	792,851

기말 장부가액	702,746	792,851

22. 주당손 익

22.1 기본주당이익(손실) (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

A.보통주에 귀속되는 손실	(5,035,203,448)	3,629,182,161

B.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959	38,890,959

C.기본주당손실(A/B)	(129)	93

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	38,890,959	38,890,959

가중평균유통보통주식수	38,890,959	38,890,959

22.2 희석주당손익당분기 및 전분기에 회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

23. 특수관계자

특수관계자와의 거래내용 및 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. 한편,(주)스타코넷은 회사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있어 특수관계자의 범위에 포함하였습니다.

23.1 당분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	투자회사	피투자회사	지분율(%)	자본금	업종

종속기업	(주)이스타코	(주)얼반웍스미디어	60.0	1,800,000	방송프로그램 제작 및 광고대행업

(주)얼반웍스미디어	(주)얼반웍스이엔티	60.0	1,000,000	연예 매니지먼트

(주)이스타아카데미	90.0	900,000	연예 아카데미

(주)얼반웍스뉴미디어	60.0	50,000	드라마제작

(주)얼반웍스필름	100.0	50,000	영화제작

관계기업	(주)이스타코	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	26.30	49,500,000	부동산 위탁 관리

23.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

경영진	대표이사	단기대여금 상환	-	800,000

단기차입금 상환	3,713,000

종속기업	(주)얼반웍스미디어	임대보증금 반환	-	200,000

임대사업매출액	328,212	335,850

종속기업	이스타아카데미	임대료수입	-	137,793

임대보증금 반환	-	500,000

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	임차료등(*1)	263,563	-

배당금의 수취(*2)	-	452,437

기타	(주)스타코넷	단기차입금 증가	200,000	6,000,000

단기차입금 상환	700,000	6,000,000

이자수익	22,103

이자비용	4,868

단기대여금 증가	2,150,000

단기대여금 감소	600,000

임차보증금 감소	-	200,000

임대사업매출액	12,600	50,597

(*1) 케이원제2호위탁관리부동산투자회사와의 부동산 임차계약으로 인해 발생한 것입 니다. (*2) 전분기 중 케이원제2호위탁관리부동산투자회사로부터 배당금을 수령하였 으 며, 기타영업외수익으로 계상하였습니다.

23.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원)

관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권등 (*1)	단기대여금	임차보증금 (*2)	소계	임대보증금(*1)	단기차입금	미지급금(*2)	소계

경영진	대표이사	-	-	-	-	-	1,587,000	-	1,587,000

종속기업	(주)얼반웍스미디어	39,473	39,473	900,000	-	-	900,000

대표이사	-	520,000	-	520,000	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	265,225	265,225	-	-	-	-

기타	(주)스타코넷	1,540	1,550,000	-	1,551,540	525,000	-	525,000

스털링어학원	58,349	-	-	58,349	-	-	-

합계	99,362	2,070,000	265,225	2,434,587	1,425,000	1,587,000	3,012,000

(2) 전기말(단위:천원)

관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*1)	단기대여금	임차보증금(*2)	소계	임대보증금(*1)	단기차입금	미지급비용(*2)	예수금	소계

경영진	대표이사	-	-	-	-	-	5,300,000	-	100,000	5,400,000

종속기업	(주)얼반웍스미디어	39,562	-	-	39,562	900,000	-	-	-	900,000

대표이사	-	520,000	-	520,000	-	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	265,225	265,225	-	-	-	-	-

기타	(주)스타코넷	1,540	-	-	1,540	525,000	500,000	2,470	-	1,027,560

스털링어학원(*3)	58,349	-	-	58,349	-	-	-	-	-

합계	99,451	520,000	265,225	884,676	1,425,000	6,000,000	2,470	100,000	7,327,470

(*1) 종속기업 및 특수관계자에 대한 부동산의 임대로 인해 계상된 임대료 매출채권과 임대보증금입니다.(*2) 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 및 (주)스타코넷과의 부동산 임차계약으로 인해 계상된 임차보증금입니다.(*3) (주)스타코넷이 주요 주주로 참여하고 있습니다.

23.4 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	당분기	전분기

급여	640,398	636,954

퇴직급여	115,716	115,252

회사의 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

23.5 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산(*1)	담보제공처

(주)스타코넷	2,000,000	2,400,000	강서구 가양동 1480-1,2,3 지106외 2채(이스타빌2)	기업은행

850,000	인천시 서구 마전동 54-1, 산35-2

3,569,854	3,600,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (당사지분 35% 공동담보)

2,000,000	2,400,000	당사 자기주식 300만주

1,000,000	1,200,000	서울시 양천구 목동 406-21소재 토지 및 건물	농협은행

㈜얼반웍스미디어	1,000,000	1,200,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (당사지분 35% 공동담보)	기업은행

(*1) 회사는 상기 담보제공과 함께 동 채무금액에 대하여 기업은행에게 지급보증을 제공하고 있습니다.23.6 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원)

제공하는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처

(주)스타코넷	2,030,000	2,436,000	서울시 양천구 목동 962 목동트라팰리스 웨스턴에비뉴 A-4901(*1)	기업은행

(*1) 담보제공자산은 회사(35%)와 (주)스타코넷(65%)가 공동 소유한 부동산이며 동차입금에 대하여 (주)스타코넷으로부터 지급 보증을 제공받고 있습니다.

24. 담보제공자산 등 당분기말 현재 회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정액	차입금 잔액	비고

토지 및 건물(투자부동산 포함)	기업은행 외	74,246,000	49,389,277	근저당권(차입금, 당좌대월 및 보증금관련)

대학빌딩 외	7,982,000	-	전세권(보증금관련)(*1)

계	82,228,000	49,389,277

(*1) 임대사업과 관련하여 양천구 목동에 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 회사는 기업은행 과 3,200,000 천원의 당좌차월 한도약정을 체결하고 있습니다.

26. 사업별 부문 정보 26.1 당분기 및 전분기의 사업부문별 재무자료는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	합계

매출액	1,029,980	400,587	2,058,620	624,419	4,113,606

매출원가	882,737	158,217	1,057,180	886,069	2,984,203

매출총이익	147,243	242,370	1,001,440	(261,650)	1,129,403

판매비와관리비	513,644	830,929	771,261	233,939	2,349,773

영업이익(손실)	(366,401)	(588,559)	230,179	(495,589)	(1,220,370)

분기순손실	(1,184,112)	(1,455,590)	(1,404,181)	(991,320)	(5,035,203)

투자부동산	1,356,969	2,939,022	4,295,991

유형자산	6,900	1,531,926	36,043,217	51,995	37,634,038

무형자산	892,941	4,118	0	0	897,059

재고자산	52,215,977	-	-	-	52,215,977

(2) 전분기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	합계

매출액	315,440	455,277	2,299,213	622,647	3,692,577

매출원가	227,682	222,182	1,175,385	774,636	2,399,885

매출총이익	87,758	233,095	1,123,828	(151,989)	1,292,692

판매비와관리비	162,118	1,064,524	1,138,635	308,352	2,673,629

영업이익(손실)	(74,360)	(831,429)	(14,807)	(460,341)	(1,380,937)

분기순이익(손실)	387,111	(557,301)	3,348,814	450,557	3,629,181

-	-	-	-	-

투자부동산	1,356,969	-	4,189,905	-	5,546,874

유형자산	8,999	1,598,528	36,238,437	85,707	37,845,964

무형자산	948,367	17,609	-	-	965,976

재고자산	23,328,209	-	-	-	23,328,209

26.2 회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않았습니다.

27. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산의 재고자산 대체	426,125	227,682