이스타코 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 39 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 38 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	27,345,700,261	34,656,251,422

현금및현금성자산	981,718,658	5,001,073,199

단기금융상품	44,057,769	40,007,079

매출채권 및 기타유동채권	4,143,706,110	6,714,177,643

매출채권	1,175,476,117	1,914,488,108

단기미수금	147,335,143	242,668,414

단기미수수익	104,901,623	123,338,470

단기선급금	1,837,981,467	3,078,278,116

부가가치세대급금	0

단기선급비용	59,923,183	31,469,946

단기임차보증금	297,372,502	283,218,514

단기대여금	520,716,075	1,040,716,075

당기법인세자산	3,870,572	51,058,716

재고자산	22,172,347,152	22,849,934,785

비유동자산	52,216,735,761	53,485,752,972

장기금융상품	844,190,000	773,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	7,381,527,783	7,781,609,387

관계기업에 대한 투자자산	7,381,527,783	7,781,609,387

투자부동산	2,798,255,926	4,208,012,598

매도가능금융자산	38,360,000

유형자산	37,695,188,939	37,942,919,493

영업권	0

영업권 이외의 무형자산	1,339,261,247	839,432,499

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,094,053,017	760,963,120

장기선급비용	50,445,821

장기임차보증금	1,043,607,196	760,963,120

기타비유동금융자산	0

비유동매도가능금융자산	0

이연법인세자산	1,025,898,849	1,179,815,875

자산총계	79,562,436,022	88,142,004,394

부채

유동부채	40,683,409,608	39,838,751,720

매입채무 및 기타유동채무	40,683,409,608	39,838,751,720

단기매입채무	332,506,630	1,059,524,957

단기미지급금	847,001,147	926,007,235

단기미지급비용	373,658,316	557,963,443

단기임대보증금	6,469,919,074	930,000,000

단기예수금	326,250,100	304,470,346

단기선수금	129,632,334	333,019,671

단기선수수익	303,803,248	459,297,710

단기차입금	28,244,000,000	31,643,870,000

유동성장기차입금	130,000,000	500,000,000

유동성전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000

전환권조정(유동)	(1,459,740,741)	(1,075,401,642)

사채상환할증금(유동)	1,200,000,000	1,200,000,000

파생상품부채	786,379,500

당기법인세부채	0

비유동부채	3,144,807,837	8,998,318,907

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,144,807,837	8,998,318,907

장기임대보증금	1,225,295,633	7,001,122,400

장기선수수익	50,982,045	224,579,890

장기차입금	130,000,000

퇴직급여충당금	667,500,001	580,000,001

확정급여부채	1,201,030,158	1,062,616,616

사채상환할증금	0

전환사채	0

전환사채전환권조정	0

이연법인세부채	0

부채총계	43,828,217,445	48,837,070,627

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	38,183,828,602	41,349,624,888

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	2,422,577,897	2,639,991,263

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152

기타자본잉여금	1,545,458,745	1,545,458,745

전환권대가	217,413,366

기타자본구성요소	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

자기주식	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금)	15,980,998,457	18,929,381,377

이익준비금	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663

미처분이익잉여금(미처리결손금)	14,903,014,092	17,851,397,012

비지배지분	(2,449,610,025)	(2,044,691,121)

자본총계	35,734,218,577	39,304,933,767

자본과부채총계	79,562,436,022	88,142,004,394

연결 포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,126,986,681	23,167,019,819	39,667,521,853	45,094,129,076

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,254,405,092	3,613,398,882	1,056,110,753	2,932,969,863

교육사업매출액	286,443,558	726,259,346	175,059,245	353,352,564

임대사업매출액	765,112,276	2,267,038,022	685,717,695	1,983,261,574

외식사업매출액	202,849,258	620,101,514	195,333,813	596,355,725

건설계약으로 인한 수익(매출액)	0	819,990,000	33,000,000,000	33,000,000,000

분양사업매출액	0	819,990,000	33,000,000,000	33,000,000,000

방송프로그램 제작 및 기타매출액	1,872,581,589	18,733,630,937	5,611,411,100	9,161,159,213

매출원가	2,563,368,894	20,524,630,245	34,585,883,815	38,911,652,413

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	677,587,633	29,344,379,900	29,344,379,900

분양사업매출원가	0	677,587,633	29,344,379,900	29,344,379,900

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	794,183,980	1,909,325,798	753,106,206	1,841,655,881

교육사업매출원가	81,064,383	218,062,980	59,929,753	151,373,037

임대사업매출원가	432,128,141	851,806,072	417,214,779	858,075,480

외식사업매출원가	280,991,456	839,456,746	275,961,674	832,207,364

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	1,769,184,914	17,937,716,814	4,488,397,709	7,725,616,632

매출총이익	563,617,787	2,642,389,574	5,081,638,038	6,182,476,663

판매비와관리비	1,331,553,295	4,679,919,345	2,018,880,154	5,010,834,502

급여	700,220,869	2,174,996,869	844,226,600	2,384,876,007

퇴직급여	112,872,580	358,856,377	80,937,522	282,456,079

복리후생비	124,815,580	354,088,052	122,901,952	356,202,933

여비교통비	47,899,991	177,048,008	27,751,447	72,770,654

접대비	20,061,750	76,288,521	35,672,990	88,766,440

통신비	8,736,722	26,407,961	8,404,440	25,597,711

수도광열비	10,943,988	30,147,723	13,035,844	33,857,340

세금과공과	47,982,016	117,974,467	185,212,072	248,885,580

도서인쇄비	1,144,033	4,450,429	1,501,916	5,066,310

감가상각비	79,247,934	238,521,647	76,900,692	206,589,511

임차료	74,417,725	248,676,842	81,763,526	221,129,319

수선비	770,000	1,862,247	5,648,570	31,661,441

보험료	13,356,718	39,352,195	13,131,658	41,225,589

차량유지비	27,170,549	72,329,840	27,735,649	75,418,849

운반비	2,511,273	6,226,337	2,177,753	7,934,099

교육훈련비	15,301,000	37,820,929	11,977,557	(68,942,443)

소모품비	12,224,387	47,837,827	13,692,451	84,340,110

지급수수료	(16,124,021)	507,208,103	411,091,871	657,620,711

광고선전비	1,399,652	5,539,610	2,042,182	19,102,556

무형자산상각비	57,084	171,252	237,753	713,258

외주용역비	43,297,815	88,253,698	16,022,058	102,916,202

제작비	0

리스료	1,758,900	9,048,389	8,864,486	56,849,101

건물관리비	1,486,750	5,812,052	1,466,570	7,080,680

대손상각비	(23,017,375)	(81,366,765)

경상연구개발비	0	50,999,970	49,499,970	150,083,230

영업이익(손실)	(767,935,508)	(2,037,529,771)	3,062,757,884	1,171,642,161

금융수익	18,829,920	71,190,559	67,631,762	182,619,506

이자수익	18,780,196	70,773,906	67,631,762	182,489,347

외환차익(금융수익)	49,724	416,653	130,159

금융원가	600,635,451	1,817,930,392	693,204,605	2,316,633,107

이자비용	600,379,460	1,817,212,562	693,204,603	2,314,608,639

외환차손(금융원가)	255,991	717,830	2	2,024,468

기타이익	52,519,842	1,236,499,599	1,830,431,155	1,843,294,179

유형자산처분이익	450,000	728,000	4,250,000

투자자산처분이익	0	1,043,030,630

대손충당금환입	0	0

매도가능증권처분이익	30,298,914	30,298,914

매도가능증권평가이익	10,833,140	10,833,140

잡이익	10,937,788	151,608,915	1,830,431,155	1,839,044,179

기타손실	68,657,034	946,635,831	395,361,644	1,525,498,157

유형자산처분손실	2,782,083

무형자산손상차손	0	4,161,240

지분법손실	150,834,751	400,081,604	254,041,312	530,593,004

기타의대손상각비	(22,739,619)	542,171,285	141,253,165	978,253,165

기부금	0	200,000

매도가능증권평가손실	(59,438,110)

잡손실	12	21,702	67,167	13,869,905

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,365,878,231)	(3,494,405,836)	3,872,254,552	(644,575,418)

법인세비용	(33,183,645)	140,686,102	203,680,639	496,821,543

당기순이익(손실)	(1,332,694,586)	(3,635,091,938)	3,668,573,913	(1,141,396,761)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(989,512,505)	(2,752,947,194)	3,529,290,218	(429,654,143)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(343,182,081)	(882,144,744)	139,283,695	(711,742,618)

총포괄손익	(1,332,694,586)	(3,635,091,938)	3,668,573,913	(1,141,396,761)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(989,512,505)	(2,752,947,194)	3,529,290,218	(429,654,143)

총 포괄손익, 비지배지분	(343,182,081)	(882,144,744)	139,283,695	(711,742,618)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(71)	91	(11)

연결 자본변동표
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	기타포괄손익누계액	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	20,764,613,038	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(429,654,143)	(429,654,143)	(711,742,618)	(1,141,396,761)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

전환사채평가

매도가능증권평가손익

사업결합	245,909,333	245,909,333	(245,909,333)

기타거래	0	0	0

2017.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	217,413,366	(1,645,547,752)	20,334,958,895	42,755,202,406	(1,655,976,765)	41,099,225,641

2018.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	217,413,366	(1,645,547,752)	18,929,381,377	41,349,624,888	(2,044,691,121)	39,304,933,767

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(195,435,726)	(195,435,726)	(195,435,726)

당기순이익(손실)	(2,752,947,194)	(2,752,947,194)	(882,144,744)	(3,635,091,938)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	477,225,840	477,225,840

전환사채평가	(217,413,366)	(217,413,366)	(217,413,366)

매도가능증권평가손익

사업결합

기타거래

2018.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	(1,645,547,752)	15,980,998,457	38,183,828,602	(2,449,610,025)	35,734,218,577

연결 현금흐름표
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,930,815,279)	35,128,168,794

당기순이익(손실)	(3,635,091,938)	(1,141,396,761)

당기순이익조정을 위한 가감	2,203,775,388	4,646,137,815

감가상각비	400,395,407	394,096,857

무형자산상각비	171,252	1,754,925

유형자산처분손실	2,782,083

지분법손실	400,081,604	530,593,004

이자비용	1,817,212,562	2,314,608,639

유형자산처분이익	(728,000)	(4,250,000)

대손상각비	(81,366,765)

기타의 대손상각비	542,171,285	978,253,165

퇴직급여	349,542,936	330,912,680

법인세비용	140,686,102	496,821,343

무형자산손상차손	4,161,240

이자수익	(70,773,906)	(182,489,347)

대손충당금환입	0

임대사업매출액	(342,705,545)	(148,654,867)

투자자산처분이익	(1,043,030,630)

외식사업매출원가	17,424,221	13,076,098

투자자산평가이익	(10,833,140)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	721,080,599	33,613,366,952

매출채권의 감소(증가)	743,502,991	(238,531,930)

미수금의 감소(증가)	95,333,271	140,341,364

선급금의 감소(증가)	1,240,296,649	(287,953,814)

선납세금의 감소(증가)	1,810,490	102,830

선급비용의 감소(증가)	6,859,258	60,893,874

재고자산의 감소(증가)	677,587,633	29,344,379,900

매입채무의 증가(감소)	(734,053,827)	197,308,996

미지급금의 증가(감소)	(76,161,588)	491,600,377

선수금의 증가(감소)	(398,823,063)	3,996,623,454

예수금의 증가(감소)	21,779,754	75,357,569

미지급비용의 증가(감소)	(168,421,575)	(142,968,606)

임대보증금의 증가(감소)	(565,000,000)	50,000,000

퇴직금의 지급	(51,502,673)	(17,129,291)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(72,126,721)	(56,657,771)

법인세환급(납부)	58,608,578	(28,579,640)

이자지급(영업)	(1,306,073,794)	(2,047,873,066)

이자수취(영업)	26,885,888	86,513,494

투자활동현금흐름	1,338,266,138	(3,438,478,253)

단기대여금및수취채권의 처분	92,739,619	2,478,746,835

단기금융상품의 처분	785,392,908

기타유형자산의 처분	10,850,000

투자부동산의 처분	2,400,000,000

보증금의 감소	118,767,920	162,799,000

장기금융상품의 취득	(71,190,000)	(71,190,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)	(5,987,000,000)

단기금융상품의 취득	(4,050,690)

보증금의 증가	(501,324,300)	(332,367,700)

차량운반구의 취득	(78,649,500)	(25,697,500)

기타유형자산의 취득	(20,500,051)	(413,539,796)

매도가능금융자산의 처분	171,981,250

건설중인자산의 취득

영업권의 취득	(500,000,000)	(46,472,000)

매도가능금융자산의 취득	(199,508,110)

재무활동현금흐름	(3,426,805,400)	(31,610,616,191)

단기차입금의 증가	2,752,000,000	30,950,739,371

자본금의 증가	480,000,000

장기차입금의 증가	130,000,000

단기차입금의 상환	(6,151,870,000)	(62,691,355,562)

유동성장기차입금의 감소	(500,000,000)

주식할인발행차금의 증가	(6,935,400)

전환권대가의 증가

전환권조정의 감소

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

연결자본거래로 인한 현금유입

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,019,354,541)	79,074,350

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

기초현금및현금성자산	5,001,073,199	1,416,844,676

기말현금및현금성자산	981,718,658	1,495,919,126