이스타코 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 40 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 39 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	36,707,389,206	29,977,363,855

현금및현금성자산	905,573,943	329,946,212

매출채권 및 기타유동채권	909,400,034	1,394,166,769

매출채권	909,400,034	1,394,166,769

재고자산	21,162,442,892	22,194,009,845

기타유동금융자산	8,336,938,119	4,401,155,548

기타유동자산	5,376,340,398	1,653,660,311

당기법인세자산	16,693,820	4,425,170

비유동자산	59,195,026,411	50,362,908,511

유형자산	32,728,775,597	37,604,919,727

사용권자산	577,635,146

무형자산	1,322,075,621	1,339,204,163

투자부동산	6,836,976,355	2,121,881,212

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	15,532,639,566	7,301,773,909

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,196,000	17,360,000

기타비유동금융자산	2,189,728,126	1,977,769,500

자산총계	95,902,415,617	80,340,272,366

부채

유동부채	36,851,242,602	33,016,090,163

매입채무 및 기타유동채무	27,214,553,176	23,811,577,663

단기매입채무	643,590,911	491,455,648

단기차입금	23,164,226,166	20,417,962,335

유동성장기차입금	0	130,000,000

유동성전환사채	3,179,814,986	2,772,159,680

유동리스부채	226,921,113

기타유동금융부채	4,374,219,989	8,409,282,040

기타유동부채	5,262,469,437	795,230,460

비유동부채	17,237,610,953	12,921,276,415

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,888,742,240	11,507,458,558

확정급여부채	923,501,354	1,507,458,558

장기차입금	9,500,000,000	10,000,000,000

비유동리스부채	465,240,886

기타비유동금융부채	5,627,692,234	1,298,066,420

기타비유동부채	631,247,538	40,943,676

이연법인세부채	89,928,941	74,807,761

부채총계	54,088,853,555	45,937,366,578

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	45,230,244,753	36,932,757,431

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	877,119,152	877,119,152

기타자본항목	(100,089,007)	(100,089,007)

기타포괄손익누계액	(99,464,768)	(99,464,768)

이월이익잉여금(미처리결손금)	23,126,879,376	14,829,392,054

비지배지분	(3,416,682,691)	(2,529,851,643)

자본총계	41,813,562,062	34,402,905,788

자본과부채총계	95,902,415,617	80,340,272,366

연결 포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,208,888,666	9,777,950,901	3,126,986,681	23,167,019,819

매출원가	1,755,577,276	7,352,489,610	2,563,368,894	20,524,630,245

매출총이익	453,311,390	2,425,461,291	563,617,787	2,642,389,574

판매비와관리비	1,549,728,934	4,465,269,975	1,331,553,295	4,679,919,345

영업이익(손실)	(1,096,417,544)	(2,039,808,684)	(767,935,508)	(2,037,529,771)

금융손익	(473,947,574)	(1,321,115,188)	(581,805,531)	(1,746,739,833)

금융수익	101,623,337	441,969,007	18,829,920	71,190,559

금융원가	575,570,911	1,763,084,195	600,635,451	1,817,930,392

기타손익	2,509,890,493	10,786,701,326	(16,137,192)	289,863,768

기타이익	2,572,219,495	10,865,412,185	52,519,842	1,236,499,599

기타손실	62,329,002	78,710,859	68,657,034	946,635,831

법인세비용차감전순이익(손실)	939,525,375	7,425,777,454	(1,365,878,231)	(3,494,405,836)

법인세비용	(557,180,705)	15,121,180	(33,183,645)	140,686,102

당기순이익(손실)	1,496,706,080	7,410,656,274	(1,332,694,586)	(3,635,091,938)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,861,746,452	8,297,487,322	(989,512,505)	(2,752,947,194)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(365,040,372)	(886,831,048)	(343,182,081)	(882,144,744)

기타포괄손익	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,861,746,452	8,297,487,322	(989,512,505)	(2,752,947,194)

총 포괄손익, 비지배지분	(365,040,372)	(886,831,048)	(343,182,081)	(882,144,744)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	48	213	(25)	(71)

연결 자본변동표
제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	기타포괄손익누계액	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	217,413,366	(1,645,547,752)	18,929,381,377	41,349,624,888	(2,044,691,121)	39,304,933,767

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(195,435,726)	(195,435,726)	(195,435,726)

당기순이익(손실)	(2,752,947,194)	(2,752,947,194)	(882,144,744)	(3,635,091,938)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	477,225,840	477,225,840

사업결합

전환사채평가	(217,413,366)	(217,413,366)	(217,413,366)

기타거래

2018.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	(1,645,547,752)	15,980,998,457	38,183,828,602	(2,449,610,025)	35,734,218,577

2019.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	(1,645,547,752)	14,789,606,147	36,992,436,292	(59,678,861)	(2,529,851,643)	34,402,905,788

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	8,297,487,322	8,297,487,322	(886,831,048)	7,410,656,274

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

사업결합

전환사채평가

기타거래

2019.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	(1,645,547,752)	23,087,093,469	45,289,923,614	(59,678,861)	(3,416,682,691)	41,813,562,062

연결 현금흐름표
제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	500,565,323	(1,930,815,279)

당기순이익(손실)	7,410,656,274	(3,635,091,938)

당기순이익조정을 위한 가감	(9,225,219,698)	2,203,775,388

감가상각비	848,303,222	400,395,407

무형자산상각비	28,542	171,252

매도가능증권평가손실	10,164,000	0

지분법손실	0	400,081,604

이자비용	1,752,920,195	1,817,212,562

유형자산처분이익	(25,725,027)	(728,000)

기타의 대손상각비	59,302,070	542,171,285

퇴직급여	267,237,894	349,542,936

퇴직금의지급	(723,413,980)	0

법인세비용	15,121,180	140,686,102

대손상각비	2,750,000

무형자산손상차손	4,161,240

이자수익	(253,211,007)	(70,773,906)

잡손실	8,269,091

임대사업매출액	(226,802,655)	(342,705,545)

투자자산처분이익	(1,043,030,630)

무형자산처분이익	(7,900,000)

외식사업매출원가	17,424,221

투자자산평가이익	(10,833,140)

지분법이익	(10,763,505,223)

파생상품평가이익	(188,758,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,312,319,423	721,080,599

매출채권의 감소(증가)	477,750,235	743,502,991

미수금의 감소(증가)	(151,285,427)	95,333,271

선급금의 감소(증가)	(3,186,793,842)	1,240,296,649

선납세금의 감소(증가)	(174,610)	1,810,490

선급비용의 감소(증가)	14,113,755	6,859,258

재고자산의 감소(증가)	1,031,566,953	677,587,633

매입채무의 증가(감소)	157,085,263	(734,053,827)

미지급금의 증가(감소)	(157,721,482)	(76,161,588)

선수금의 증가(감소)	4,737,915,750	(398,823,063)

예수금의 증가(감소)	(149,275,399)	21,779,754

미지급비용의 증가(감소)	(87,408,052)	(168,421,575)

임대보증금의 증가(감소)	755,500,000	(565,000,000)

퇴직금의 지급	(157,760,863)	(51,502,673)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	28,807,142	(72,126,721)

법인세환급(납부)	(12,094,040)	58,608,578

이자지급(영업)	(1,076,155,629)	(1,306,073,794)

이자수취(영업)	91,058,993	26,885,888

투자활동현금흐름	(1,630,519,271)	1,338,266,138

단기대여금및수취채권의 처분	1,050,000,000	92,739,619

단기금융상품의 처분	36,000,000

투자부동산의 처분	2,400,000,000

보증금의 감소	489,246,409	118,767,920

장기금융상품의 취득	(194,430,000)	(71,190,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,750,000,000)	(70,000,000)

단기금융상품의 취득	(25,052,079)	(4,050,690)

보증금의 증가	(580,000,000)	(501,324,300)

선급금의 증가	(550,000,000)

유형자산의 처분	38,181,818

차량운반구의 취득	0	(78,649,500)

기타유형자산의 취득	0	(20,500,051)

무형자산의 처분	25,000,000

장기금융상품의 처분	546,700,000

매도가능금융자산의 처분	171,981,250

관계기업 투자의 처분	2,532,639,566

유형자산의 취득	(248,804,985)

영업권의 취득	(500,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(199,508,110)

재무활동현금흐름	1,705,581,679	(3,426,805,400)

단기차입금의 증가	3,814,213,831	2,752,000,000

자본금의 증가	0	480,000,000

단기차입금의 상환	(2,067,950,000)	(6,151,870,000)

장기차입금의 증가	500,000,000

유동성장기차입금의감소	(130,000,000)	(500,000,000)

주식할인발행차금의 증가	(6,935,400)

리스료의지급	(410,682,152)

현금및현금성자산의순증가(감소)	575,627,731	(4,019,354,541)

기초현금및현금성자산	329,946,212	5,001,073,199

기말현금및현금성자산	905,573,943	981,718,658