이스타코 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 37 기 2016.12.31 현재
제 36 기 2015.12.31 현재
제 35 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

자산

유동자산	62,486,926,460	57,730,879,051	7,464,312,581

현금및현금성자산 (주6,7)	1,416,844,676	1,786,906,935	1,223,196,657

기타유동금융자산	785,392,908	42,000,000

단기금융상품 (주6)	785,392,908	42,000,000

매출채권 및 기타유동채권	8,090,374,191	3,271,382,361	5,700,191,235

단기매출채권 (주5,6,8,28)	870,561,976	962,801,748	1,628,125,007

단기미수금 (주5,6)	233,019,018	127,719,105	1,062,823,255

단기선급금 (주9)	2,665,756,015	1,027,778,334	257,312,475

단기미수수익 (주5,6)	124,076,179	71,973,181	53,835,828

단기선급비용	93,684,876	77,949,955	116,246,466

단기대여금및수취채권 (주5,6,10,28)	4,075,701,000	784,740,000	1,200,000,000

단기보증금 (주6,28)	19,949,137	19,949,137	1,381,848,204

당기법인세자산	7,625,990

부가세대급금	198,470,901

재고자산 (주11,29,31)	52,194,314,685	52,672,589,755	498,924,689

비유동자산	54,824,606,753	57,686,737,167	63,068,345,799

기타비유동금융자산	9,211,633,273	10,391,477,449	10,972,180,253

장기금융상품 (주6,7)	678,080,000	583,160,000	488,240,000

비유동매도가능금융자산 (주6,13)	100,000,000

관계회사투자 (주12)	8,533,553,273	9,708,317,449	10,483,940,253

투자부동산 (주16,28,29,31)	4,278,395,667	4,775,799,661	9,463,387,487

유형자산 (주14,28,29,31)	37,963,068,963	38,355,002,124	38,829,880,841

무형자산 (주15,31)	841,425,176	1,733,848,007	1,940,584,835

장기매출채권 및 기타비유동채권	829,625,064	807,263,635	1,209,417,000

장기보증금 (주6,28)	811,248,709	771,248,094	1,157,063,094

장기선급비용	18,376,355	36,015,541	52,353,906

이연법인세자산 (주26)	1,700,458,610	1,623,346,291	652,895,383

자산총계	117,311,533,213	115,417,616,218	70,532,658,380

부채

유동부채	68,423,835,319	60,850,470,910	19,332,516,705

매입채무 및 기타유동채무	14,038,437,814	7,814,029,316	9,831,292,442

단기매입채무 (주5,6)	611,823,235	611,200,547	356,356,685

단기미지급금 (주5,6,28)	910,858,324	876,398,526	1,103,840,036

단기예수금 (주28)	291,657,358	213,950,604	349,842,154

단기선수금	5,235,121,216	330,734,647	71,600,849

단기미지급비용 (주5,6)	412,581,013	141,253,957	709,652,718

단기임대보증금 (주5,6,28)	6,505,000,000	5,563,354,709	7,128,651,971

단기선수수익	71,396,668	77,136,326	111,348,029

단기차입금 (주5,6,17,28)	54,385,397,505	51,937,556,916	9,135,688,539

유동성장기차입금 (주5,6)	400,000,000

당기법인세부채 (주26)	698,884,678	2,188,310

단기부채성충당부채 (주20)	363,347,414

비유동부채	6,647,075,492	2,912,022,253	2,505,709,594

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,443,603,332	2,069,508,965	2,030,000,000

장기선수수익	173,749,881	190,793,884	250,566,985

장기차입금 (주5,6,17)	500,000,000	400,000,000

장기임대보증금 (주5,6)	1,769,853,451	1,878,715,081	1,379,433,015

확정급여부채 (주19)	834,596,765	466,322,777	245,709,594

퇴직급여충당금 (주20)	498,218,189	376,190,511	230,000,000

전환사채 (주6,18)	3,000,000,000

전환권 조정	(1,329,342,794)

사채상환 할증금	1,200,000,000

부채총계	75,070,910,811	63,762,493,163	21,838,226,299

자본

지배기업의 소유주지분	42,938,947,216	50,878,302,530	48,559,190,176

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주21)	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(128,584,974)	(434,189,954)	(1,618,627,454)

기타자본잉여금	1,299,549,412	1,211,357,798	26,920,298

전환권대가 (주18)	217,413,366

자기주식 (주22)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주23)	20,764,613,038	29,009,573,332	27,874,898,478

법정적립금	542,253,702	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663	535,730,663

기초이익잉여금	28,130,122,901	26,935,540,430	29,931,704,457

보험수리적손익	(321,755,766)	(175,701,394)	(76,415,710)

당기순이익	(8,121,738,462)	1,171,749,931	(3,058,374,634)

비지배지분	(698,324,814)	776,820,525	135,241,905

자본총계	42,240,622,402	51,655,123,055	48,694,432,081

자본과부채총계	117,311,533,213	115,417,616,218	70,532,658,380

연결 포괄손익계산서
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

수익(매출액) (주32)	13,721,933,111	23,937,806,644	23,619,678,672

분양사업매출액	1,029,980,000	2,241,720,000	2,351,081,700

교육사업(매출액)	504,935,930	603,306,230	978,408,570

임대사업매출액 (주28)	2,247,960,898	2,427,866,467	2,108,726,849

외식사업매출액	850,640,229	841,631,583	1,456,790,610

방송프로그램 제작 및 기타매출액 (주28)	9,088,416,054	17,823,282,364	16,724,670,943

매출원가 (주24,31)	11,256,284,619	19,181,136,767	20,438,254,232

분양사업매출원가	904,399,920	1,665,014,019	1,528,084,860

교육사업(매출액)에 대한 매출원가	194,487,380	280,210,764	566,997,534

임대사업매출원가	1,248,318,565	1,833,186,189	2,470,785,822

외식사업매출원가	1,205,846,057	1,052,593,366	2,245,080,040

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	7,703,232,697	14,350,132,429	13,627,305,976

매출총이익 (주31)	2,465,648,492	4,756,669,877	3,181,424,440

판매비와관리비 (주24,31)	6,912,861,577	6,617,785,685	5,882,671,229

급여 (주28)	3,298,948,050	3,072,562,645	2,814,492,000

퇴직급여 (주28)	366,289,574	365,432,667	239,053,939

복리후생비	539,487,385	575,908,039	530,354,124

여비교통비	142,918,019	78,445,481	117,567,711

접대비	140,576,901	182,943,081	218,566,576

통신비	38,034,857	49,571,839	44,031,742

수도광열비	45,056,646	6,398,943	2,707,689

세금과공과	377,321,171	232,967,535	217,884,802

도서인쇄비	8,476,341	12,155,076	12,862,849

감가상각비	273,632,258	356,823,842	529,589,105

임차료 (주28)	303,705,716	465,117,582	121,989,216

수선비	17,445,175	6,999,731	4,001,514

보험료	69,595,147	67,534,735	53,426,065

차량유지비	110,033,322	109,707,425	92,556,603

운반비	8,646,352	4,377,468	4,267,240

교육훈련비	5,772,933	15,801,100	32,220,000

소모품비	64,007,067	55,348,830	62,438,112

지급수수료	637,940,806	504,097,251	442,474,105

광고선전비	43,497,444	51,833,636	74,083,943

무형자산상각비 (주14)	1,016,708	1,016,708	1,016,708

외주용역비	107,035,478	37,279,916	35,186,757

제작비	4,000,000	41,000,000

리스료	122,908,977	126,478,575	83,234,499

건물관리비	24,348,660	9,477,050	6,383,220

대손상각비 (주6)	188,506,530	142,282,710

경상개발비	162,166,590

영업이익(손실) (주31)	(4,447,213,085)	(1,861,115,808)	(2,701,246,789)

금융수익 (주6,25,28)	121,113,772	183,617,338	436,350,055

이자수익	109,938,011	169,160,662	310,925,640

외환차익	11,175,761	14,456,676	2,966,940

외화환산이익	6,332,137

매도가능증권처분이익	116,125,338

금융원가 (주6,25,28)	2,561,355,973	813,762,065	508,475,656

이자비용	2,546,636,796	779,687,795	493,378,018

외환차손	14,719,177	29,543,480	2,936,832

외화환산손실	4,530,790	3,444,960

매도가능증권처분손실	8,715,846

기타이익	49,111,580	5,499,235,863	373,223,856

유형자산처분이익	10,121,258	990,000	136,807,082

무형자산처분이익	31,000,000

보험차익	1,600,000

투자자산처분이익	5,398,363,278

잡이익	38,990,322	68,882,585	234,816,774

기타손실	2,922,643,161	1,558,881,854	1,048,417,080

지분법손실 (주11)	1,174,764,176	323,185,230	344,503,634

기부금	8,570,000	6,350,000	9,900,000

유형자산처분손실	156,788,453	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손 (주14)	904,377,690	55,400,000	300,000,000

잡손실	13,759,295	2,474,731	202,846,158

기타의대손상각비 (주6)	821,172,000	1,014,683,440

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,760,986,867)	1,449,093,474	(3,448,565,614)

법인세비용 (주26)	214,442,568	233,494,883	(331,564,523)

당기순이익(손실) (주31)	(9,546,544,299)	1,215,598,591	(3,117,001,091)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,121,738,462)	1,171,749,931	(3,058,374,634)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,424,805,837)	43,848,660	(58,626,457)

기타포괄손익	(205,369,720)	(59,907,617)	(84,906,340)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(205,369,720)	(59,907,617)

지배기업지분기타포괄손익	(123,221,832)	(37,075,077)

비지배기업지분기타포괄손익	(82,147,888)	(22,832,540)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(84,906,340)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (주17,26)	(84,906,340)

총포괄손익	(9,751,914,019)	1,155,690,974	(3,201,907,431)

포괄손익,지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,244,960,294)	1,134,674,854	(3,134,790,344)

포괄손익,비지배지분	(1,506,953,725)	21,016,120	(67,117,087)

주당이익 (주27)

기본주당이익(손실)	(209)	30	(79)

연결 자본변동표
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,931,704,457	51,693,980,520	172,842,552	51,866,823,072

자본의 변동	매도가능증권평가손실

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	(3,058,374,634)	(3,058,374,634)	(58,626,457)	(3,117,001,091)

종속회사 증자로 인한 변동	29,516,440	29,516,440

기타

종속회사 주식처분으로 인한 변동

보험수리적손익	(76,415,710)	(76,415,710)	(8,490,630)	(84,906,340)

2014.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	26,796,914,113	48,559,190,176	135,241,905	48,694,432,081

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	26,796,914,113	48,559,190,176	135,241,905	48,694,432,081

자본의 변동	매도가능증권평가손실

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	1,171,749,931	1,171,749,931	43,848,660	1,215,598,591

종속회사 증자로 인한 변동	350,000,000	350,000,000

기타

종속회사 주식처분으로 인한 변동	1,184,437,500	1,184,437,500	270,562,500	1,455,000,000

보험수리적손익	(37,075,077)	(37,075,077)	(22,832,540)	(59,907,617)

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,931,588,967	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,931,588,967	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

자본의 변동	매도가능증권평가손실

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,121,738,462)	(8,121,738,462)	(1,424,805,837)	(9,546,544,299)

종속회사 증자로 인한 변동	80,000,000	80,000,000

기타	217,413,366	217,413,366	217,413,366

종속회사 주식처분으로 인한 변동	88,191,614	88,191,614	(48,191,614)	40,000,000

보험수리적손익	(123,221,832)	(123,221,832)	(82,147,888)	(205,369,720)

2016.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	19,686,628,673	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

연결 현금흐름표
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

영업활동현금흐름	(1,055,707,442)	(55,305,319,225)	(16,685,447,715)

당기순이익(손실)	(9,546,544,299)	1,215,598,591	(3,117,001,091)

당기순이익조정을 위한 가감	11,343,015,520	(55,468,174,994)	(10,560,737,792)

감가상각비	520,576,461	652,551,713	1,055,963,993

무형자산상각비	13,516,708	13,516,708	13,516,708

지분법손실	1,174,764,176	323,185,230	344,503,634

유형자산처분손실	156,788,453	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손	904,377,690	55,400,000	300,000,000

이자비용	2,546,636,796	779,687,795	493,378,018

유형자산처분이익	(10,121,258)	(990,000)	(136,807,082)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)

무형자산처분이익	(31,000,000)

대손상각비	188,506,530	142,282,710

기타의대손상각비	821,172,000	1,014,683,440

잡이익	(1,790,300)

매도가능금융자산처분이익	(116,125,338)

매도가능금융자산처분손실	8,715,846

임대사업매출액	(66,165,344)	(112,572,059)	(45,859,665)

용역매출원가	42,685,138	57,727,144

외식사업매출원가	16,338,365

퇴직급여	339,855,747	375,131,004	212,580,225

법인세비용	(214,442,568)	233,494,883	(331,564,523)

이자수익	(109,938,011)	(169,160,662)	(310,925,640)

배당금수익	(84,540,728)

재고자산 평가손실	21,662,693

외화환산손실	4,526,325

매출채권의 감소(증가)	106,201,772	532,986,064	(78,143,420)

미수금의 감소(증가)	(104,863,020)	893,479,910	499,047,610

선급금의 감소(증가)	(1,637,977,681)	(779,525,059)	146,413,135

부가세대급금의 증가	198,470,901	(198,470,901)

선납세금의 감소(증가)	(928,170)

당기법인세자산의 감소(증가)	(306,740)

선급비용의 감소(증가)	(14,434,100)	11,949,739	(64,605,766)

재고자산의 감소(증가)	882,737,227	(51,198,933,843)	1,528,084,860

매입채무의 증가(감소)	(19,167,312)	254,843,862	65,163,045

미지급금의 증가(감소)	29,385,788	(288,137,170)	(1,360,807,733)

선수금의 증가(감소)	4,906,376,869	259,133,798	(3,032,010)

예수금의 증가(감소)	76,339,244	(135,891,550)	(455,252,526)

미지급비용의 증가(감소)	236,019,606	(646,861,860)	409,554,402

임대보증금의 증가(감소)	815,000,000	(1,840,689,511)	(12,312,235,317)

선수리스료의 감소	(19,310,489)	(120,264,683)

퇴직금의 지급	(25,230,513)	(20,968,318)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(61,358,246)

사외적립자산의 증가	(56,503,472)	(80,922,459)

부채성충당부채의증가(감소)	(363,347,414)	(527,442,780)

법인세환급(납부)	(570,103,790)	(498,012,560)	(2,783,131,230)

이자지급	(2,323,571,521)	(601,277,755)	(436,873,439)

이자수취	41,496,648	46,547,493	127,755,109

배당금의 수취	84,540,728

투자활동현금흐름	(4,973,351,056)	11,120,341,006	(529,170,751)

단기금융상품의 처분	42,000,000	3,244,486,279

매도가능금융자산의 처분	16,730,878,018

보증금의 감소	10,000,000	2,796,829,000	3,189,900,000

투자금의 회수	452,437,574	84,540,728

기타유형자산의 처분	1,818,182	17,353,636	103,420,000

회원권의 처분	177,000,000

차량운반구의 처분	16,454,546

단기대여금및수취채권의 처분	730,000,000	8,054,500,000	449,000,000

단기금융상품의 취득	(785,392,908)	(2,584,598,839)

장기금융상품의 취득	(94,920,000)	(94,920,000)	(94,920,000)

매도가능금융자산의 취득	(16,623,468,526)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,824,961,000)	(8,603,240,000)	(1,569,000,000)

관계기업지분의 취득	(250,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	90,000,000

보증금의 증가	(50,834,250)	(232,014,000)	(2,343,757,000)

투자부동산의 처분	9,000,000,000

기타유형자산의 취득	(65,515,626)	(239,605,204)	(1,115,651,411)

재무활동현금흐름	5,627,840,589	43,293,688,497	(2,464,147,061)

단기차입금의 증가	9,688,940,589	60,129,585,150	36,392,587,532

납입자본금의 증가	80,000,000	491,820,120	25,164,400

단기차입금의 상환	(7,241,100,000)	(17,327,716,773)	(38,881,898,993)

장기차입금의 상환	(400,000,000)

장기차입금의 증가	500,000,000

전환사채의 증가	3,000,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(401,217,909)	(891,289,722)	(19,678,765,527)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가(감소)	31,155,650	1,455,000,000

기초현금및현금성자산	1,786,906,935	1,223,196,657	20,901,962,184

기말현금및현금성자산	1,416,844,676	1,786,906,935	1,223,196,657