이스타코 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 37 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

유동자산	35,630,851,817	62,486,926,460

현금및현금성자산	1,495,919,026	1,416,844,676

단기금융상품	0	785,392,908

매출채권 및 기타유동채권	11,263,237,196	8,082,748,201

매출채권	1,173,667,796	870,561,976

단기미수금	115,695,029	233,019,018

단기선급금	2,953,709,829	2,665,756,015

단기미수수익	210,625,062	124,076,179

단기선급비용	33,889,343	93,684,876

단기대여금	6,755,701,000	4,075,701,000

단기임차보증금	19,949,137	19,949,137

당기법인세자산	21,760,810	7,625,990

재고자산	22,849,934,785	52,194,314,685

비유동자산	54,131,670,186	54,824,606,753

장기금융상품	749,270,000	678,080,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	8,002,960,269	8,533,553,273

관계기업에 대한 투자자산	8,002,960,269	8,533,553,273

투자부동산	4,225,608,365	4,278,395,667

유형자산	38,051,614,621	37,963,068,963

영업권	46,472,000	0

영업권 이외의 무형자산	839,670,251	841,425,176

장기매출채권 및 기타비유동채권	998,095,423	829,625,064

장기임차보증금	994,141,585	811,248,709

장기선급비용	3,953,838	18,376,355

이연법인세자산	1,217,979,257	1,700,458,610

자산총계	89,762,522,003	117,311,533,213

부채

유동부채	36,030,982,048	68,423,835,319

매입채무 및 기타유동채무	36,030,982,048	68,423,835,319

단기미지급금	1,406,733,201	910,858,324

단기예수금	366,814,927	291,657,358

단기선수금	9,231,944,670	5,235,121,216

단기미지급비용	200,886,377	412,581,013

단기임대보증금	930,000,000	6,505,000,000

단기선수수익	288,739,328	71,396,668

단기차입금	22,794,781,314	54,385,397,505

단기매입채무	811,082,231	611,823,235

유동성장기차입금	0	0

당기법인세부채	0	0

비유동부채	12,632,314,314	6,647,075,492

장기매입채무 및 기타비유동채무	12,632,314,314	6,647,075,492

장기선수수익	259,046,149	173,749,881

장기임대보증금	7,092,214,523	1,769,853,451

퇴직급여충당금	550,833,334	498,218,189

확정급여부채	1,039,107,238	834,596,765

전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채전환권조정	(1,138,886,930)	(1,329,342,794)

사채상환할증금	1,200,000,000	1,200,000,000

장기차입금	630,000,000	500,000,000

이연법인세부채	0	0

부채총계	48,663,296,362	75,070,910,811

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,755,202,406	42,938,947,216

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	2,639,991,263	2,394,081,930

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152

기타자본잉여금	1,545,458,745	1,299,549,412

전환권대가	217,413,366	217,413,366

기타자본구성요소	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

자기주식	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금)	20,334,958,895	20,764,613,038

이익준비금	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663

미처분이익잉여금(미처리결손금)	19,256,974,530	19,686,628,673

비지배지분	(1,655,976,765)	(698,324,814)

자본총계	41,099,225,641	42,240,622,402

자본과부채총계	89,762,522,003	117,311,533,213

연결 포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	39,667,521,853	45,094,129,076	3,457,765,000	10,827,326,759

건설계약으로 인한 수익(매출액)	33,000,000,000	33,000,000,000	0	1,029,980,000

분양매출(수익)	33,000,000,000	33,000,000,000	0	1,029,980,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,056,110,753	2,932,969,863	1,001,123,576	2,767,443,505

교육사업매출액	175,059,245	353,352,564	128,051,730	400,587,480

임대사업매출액	685,717,695	1,983,261,574	656,541,775	1,742,437,969

외식사업매출액	195,333,813	596,355,725	216,530,071	624,418,056

방송프로그램 제작 및 기타매출액	5,611,411,100	9,161,159,213	2,456,641,424	7,029,903,254

매출원가	34,585,883,815	38,911,652,413	2,899,692,001	8,634,741,645

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	29,344,379,900	29,344,379,900	0	882,737,227

분양매출원가	29,344,379,900	29,344,379,900	0	882,737,227

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	753,106,206	1,841,655,881	840,556,482	2,101,466,104

교육사업매출원가	59,929,753	151,373,037	47,317,150	158,216,630

임대매출원가/임대수익원가	417,214,779	858,075,480	461,038,225	1,057,180,034

외식사업매출원가	275,961,674	832,207,364	332,201,107	886,069,440

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	4,488,397,709	7,725,616,632	2,059,135,519	5,650,538,314

매출총이익	5,081,638,038	6,182,476,663	558,072,999	2,192,585,114

판매비와관리비	2,018,880,154	5,010,834,502	1,801,191,499	5,021,569,464

급여	844,226,600	2,384,876,007	865,197,510	2,413,737,550

퇴직급여	80,937,522	282,456,079	87,662,625	272,697,568

복리후생비	122,901,952	356,202,933	141,502,414	407,656,016

여비교통비	27,751,447	72,770,654	32,152,290	104,564,102

접대비	35,672,990	88,766,440	39,546,656	114,834,461

통신비	8,404,440	25,597,711	10,298,275	28,750,708

수도광열비	13,035,844	33,857,340	3,037,490	8,782,002

세금과공과	185,212,072	248,885,580	175,880,079	252,688,958

도서인쇄비	1,501,916	5,066,310	1,743,047	6,872,477

감가상각비	76,900,692	206,589,511	66,935,203	205,705,605

임차료	81,763,526	221,129,319	76,117,761	231,001,928

수선비	5,648,570	31,661,441	8,398,000	14,117,063

보험료	13,131,658	41,225,589	16,926,935	53,359,177

차량유지비	27,735,649	75,418,849	33,573,691	83,807,408

운반비	2,177,753	7,934,099	2,543,254	6,319,329

교육훈련비	11,977,557	(68,942,443)	4,252,933	4,252,933

소모품비	13,692,451	84,340,110	17,491,137	50,090,394

지급수수료	411,091,871	657,620,711	74,724,718	420,074,152

광고선전비	2,042,182	19,102,556	19,539,264	32,287,344

무형자산상각비	237,753	713,258	254,177	762,531

외주용역비	16,022,058	102,916,202	32,269,503	82,252,610

제작비	0	0	0	4,000,000

리스료	8,864,486	56,849,101	30,157,977	93,419,598

건물관리비	1,466,570	7,080,680	6,194,920	17,743,940

대손상각비(대손충당금환입)	(23,017,375)	(81,366,765)	0	0

경상연구개발비	49,499,970	150,083,230	54,791,640	111,791,610

영업이익(손실)	3,062,757,884	1,171,642,161	(1,243,118,500)	(2,828,984,350)

금융수익	67,631,762	182,619,506	27,505,675	70,109,356

이자수익	67,631,762	182,489,347	27,406,118	66,178,208

외환차익(금융수익)	130,159	99,557	3,931,148

금융원가	693,204,605	2,316,633,107	687,653,334	1,881,372,918

이자비용	693,204,603	2,314,608,639	687,274,641	1,866,944,182

외환차손(금융원가)	2	2,024,468	378,693	14,428,736

기타이익	1,830,431,155	1,843,294,179	21,047,279	38,322,265

유형자산처분이익	4,250,000	3,692,260	10,121,258

잡이익	1,830,431,155	1,839,044,179	17,355,019	28,201,007

기타손실	395,361,644	1,525,498,157	400,006,159	1,560,781,731

유형자산처분손실	2,782,083

기부금	0	0	6,755,000

지분법손실	254,041,312	530,593,004	284,403,194	974,248,714

잡손실	67,167	13,869,905	10,602,965	13,606,017

기타의대손상각비	141,253,165	978,253,165	105,000,000	566,172,000

법인세비용차감전순이익(손실)	3,872,254,552	(644,575,418)	(2,282,225,039)	(6,162,707,378)

법인세비용	203,680,639	496,821,543	(89,435,164)	(262,789,442)

당기순이익(손실)	3,668,573,913	(1,141,396,761)	(2,192,789,875)	(5,899,917,936)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,529,290,218	(429,654,143)	(1,812,365,600)	(5,041,984,837)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	139,283,695	(711,742,618)	(380,424,275)	(857,933,099)

총포괄손익	3,668,573,913	(1,141,396,761)	(2,192,789,875)	(5,899,917,936)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,529,290,218	(429,654,143)	(1,812,365,600)	(5,041,984,837)

총 포괄손익, 비지배지분	139,283,695	(711,742,618)	(380,424,275)	(857,933,099)

주당이익

기본주당이익(손실)	91	(11)	(47)	(130)

연결 자본변동표
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	29,009,573,332	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

당기순이익(손실)	(5,041,984,837)	(5,041,984,837)	(857,933,099)	(5,899,917,936)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동	62,441,358	62,441,358	(42,441,358)	20,000,000

종속회사간 합병

기타거래	250,935,275	250,935,275	250,935,275

2016.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,273,799,156	250,935,275	(1,645,547,752)	23,967,588,495	46,149,694,326	(123,553,932)	46,026,140,394

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	20,764,613,038	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

당기순이익(손실)	(429,654,143)	(429,654,143)	(711,742,618)	(1,141,396,761)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동

종속회사간 합병	245,909,333	245,909,333	(245,909,333)	0

기타거래

2017.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	217,413,366	(1,645,547,752)	20,334,958,895	42,755,202,406	(1,655,976,765)	41,099,225,641

연결 현금흐름표
제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	35,128,168,794	(2,649,801,036)

당기순이익(손실)	(1,141,396,761)	(5,899,917,936)

당기순이익조정을 위한 가감	4,646,137,815	3,637,402,589

감가상각비	394,096,857	390,920,901

무형자산상각비	1,754,925	10,137,531

유형자산처분손실	2,782,083	0

지분법손실	530,593,004	974,248,714

이자비용	2,314,608,639	1,866,944,182

유형자산처분이익	(4,250,000)	(10,121,258)

대손상각비	(81,366,765)

퇴직급여	330,912,680	232,863,997

법인세비용	496,821,343	(262,789,442)

이자수익	(182,489,347)	(66,178,208)

임대사업매출액	(148,654,867)	(76,904,615)

외식사업매출원가	13,076,098	12,108,787

기타의 대손상각비	978,253,165	566,172,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	33,613,366,952	1,928,711,969

매출채권의 감소(증가)	(238,531,930)	(2,938,635)

미수금의 감소(증가)	140,341,364	(7,893,872)

선급금의 감소(증가)	(287,953,814)	(1,459,576,332)

선납세금의 감소(증가)	102,830	(728,660)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	198,470,901

선급비용의 감소(증가)	60,893,874	(12,571,673)

재고자산의 감소(증가)	29,344,379,900	882,737,227

매입채무의 증가(감소)	197,308,996	(383,945,902)

미지급금의 증가(감소)	491,600,377	113,678,069

선수금의 증가(감소)	3,996,623,454	1,762,108,100

예수금의 증가(감소)	75,357,569	53,908,570

미지급비용의 증가(감소)	(142,968,606)	63,692,038

임대보증금의 증가(감소)	50,000,000	785,000,000

퇴직금의 지급	(17,129,291)	(20,778,460)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(56,657,771)	(42,449,402)

법인세납부(환급)	(28,579,640)	(569,562,920)

이자지급(영업)	(2,047,873,066)	(1,784,415,544)

이자수취(영업)	86,513,494	37,980,806

투자활동현금흐름	(3,438,478,253)	(2,200,274,034)

단기대여금및수취채권의 처분	2,478,746,835	603,000,000

단기금융상품의 처분	785,392,908

기타유형자산의 처분	10,850,000	1,818,182

차량운반구의 처분	16,454,546

보증금의 감소	162,799,000	5,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	90,000,000

장기금융상품의 취득	(71,190,000)	(71,190,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(5,987,000,000)	(2,775,000,000)

보증금의 증가	(332,367,700)	(40,377,500)

차량운반구의 취득	(25,697,500)

기타유형자산의 취득	(413,539,796)	(29,979,262)

영업권의 취득	(46,472,000)

재무활동현금흐름	(31,610,616,191)	4,869,516,465

단기차입금의 증가	30,950,739,371	18,316,948,641

장기차입금의 증가	130,000,000	500,000,000

단기차입금의 상환	(62,691,355,562)	(16,608,228,417)

장기차입금의 상환	(400,000,000)

전환사채의 증가	3,000,000,000

사채상환할증금의 증가	1,200,000,000

전환권대가의 증가	250,935,275

전환권조정의 감소	(1,390,139,034)

현금및현금성자산의순증가(감소)	79,074,350	19,441,395

기초현금및현금성자산	1,416,844,676	1,786,906,935

기말현금및현금성자산	1,495,919,026	1,837,503,980