이스타코 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기 3분기	외상매출금	1,409,758	386,939	27.45%

미수금	371,971	235,921	63.42%

선급금	2,682,317	194,962	7.27%

단기대여금	3,900,740	1,513,000	38.79%

합계	8,364,786	2,330,822	27.86%

제36기	외상매출금	1,349,741	386,939	28.67%

미수금	169,343	41,624	24.58%

선급금	1,222,740	194,962	15.97%

단기대여금	1,748,740	964,000	55.12%

합 계	4,490,564	1,587,525	35.35%

제35기	외상매출금	1,826,557	198,432	10.86%

미수금	1,062,823

선급금	443,214	185,902	41.94%

합 계	3,332,594	384,334	11.53%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,587,525	384,334	187,385

2. 순대손처리액(①－②±③)	743,297	1,203,191	196,949

① 대손처리액(상각채권액)	743,297	1,203,191	196,949

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,330,822	1,587,525	384,334

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

업체 구분	충당금 설정율

화의업체	화의 인가 조건을 반영

부도또는 파산업체	1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정 2.담보 무- 100% 설정

장기미수채권 : 3개월~6개월미만	10%

장기미수채권 : 6개월~1년미만	30%

장기미수채권 : 1년이상	50%

정상미수채권, 3개월미만미수채권	0%

(4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	대손충당금설정채권	만기미도래	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	12개월초과	계

금액	일반	386,939	867,772	129,696	25,351	-	-	1,409,758

특수관계자	-	-	-	-

계	386,939	867,772	129,696	25,351	-	-	1,409,758

구성비율	27.45%	61.55%	9.2%	1.8%	-	-	100%

※ 회수기간이 경과하였으나, 해당 채권과 관련하여 임대보증금을 충분히 확보하고 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기	비고

분양사업부문	용 지	42,398,390	42,398,390	-

미완성건물	-	-	-

완성건물	9,817,587	10,274,199	498,924

합 계	52,215,977	52,672,589	498,924

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	47.04	45.64	0.70

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.08	0.17	13.40

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2016사업연도 분기재무제표를 작성함에 있어서 사업연도 분기종료일의 익일인 2016년 10월 1일에 재고실사를 실시하였습니다. 분, 반기 재고실사시에는 회사의 재고실사 주관부서 및유관부서의 협조를 받아, 연말 실사시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있으며,실사인과 피실사인이 함께 각각의 현장에 방문하여 해당 자산의 사용여부 및 운용현황을 확인하는 방법으로 실사를 하고 있습니다.