이스타코 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

별도재무제표 주석

제41기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 이스타코

1. 회사의 개요주식회사 이스타코(이하 "당사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.한편, 당사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)

김승제 외 2인	12,340,922	28.79

(주)스타코넷	4,552,151	10.62

(주)이스타코-자기주식	3,960,641	9.24

기타	21,997,886	51.33

합 계	42,851,600	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1116호 '리스'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액 뿐만아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 상기 결정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사의 대표이사는 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

5.1 영업부문별 재무현황

당분기말 현재 당사는 부동산업(부동산의 분양 및 매매), 교육사업, 임대사업으로 구성되어 있으며, 보고기간의 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.

5.1.1 당분기(단위 : 천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	합계

매출액	-	1,116,203	3,215,227	-	4,331,430

매출원가	-	1,058,221	915,085	-	1,973,306

매출총이익	-	57,982	2,300,142	-	2,358,124

판매비와관리비	29,403	469,218	1,351,584	1,850,205

영업이익(손실)	(29,403)	(411,236)	948,558	-	507,919

5.1.2 전분기(단위 : 천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	합계

매출액	1,198,480	1,023,913	2,330,848	588,319	5,141,560

매출원가	1,031,567	268,648	1,006,299	813,835	3,120,349

매출총이익	166,913	755,265	1,324,549	(225,516)	2,021,211

판매비와관리비	508,374	1,158,346	730,852	204,356	2,061,928

영업이익(손실)	(341,461)	(403,080)	593,697	(429,872)	(580,716)

당사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않았습니다.5.2 주요 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

6 . 현금및현금성자산 과 사용제한 금융자산 6.1 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

현금시재	3,067	2,168

보통예금	4,931,521	11,369,510

합계	4,934,588	11,371,678

6.2 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말	제한내역

단기금융자산	-	-	차입금담보

장기금융자산	3,000	442,560	당좌개설보증금

179,490	3,000	차입금담보

합계	182,490	445,560

7. 재고자산

7.1 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

완성건물	8,679,638	8,679,638

7.2 상기 재고자산은 특수관계자의 차입금을 위하여 담보를 제공하고 있습니다(주석27,28참조). 7.3 당분기말 현재 당사는 상기 건물과 관련하여 부보금액 2,208백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

8 . 매출채권 8.1 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

매출채권	960,038	694,723

- 손실충당금	-	-

합계	960,038	694,723

8.2 손실충당금당사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 신용이 우수한 금융기관에 대한 이자수익 및 카드매출채권인 일반채권 및 담보부채권은 신용위험에 노출되어 있지 않아 손실충당금을 설정하지 않았습니다. 기타채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 재무상태, 차입자가 속한 산업의 일반적인 상황에 기초한 전체기간의 손실률을 예상하여 추정합니다.8.2.1 당분기말

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	담보부채권	합계

채무불이행률	0%	0%	0%

총장부금액	359,833	600,205	960,038

전체기간 기대신용손실	-	-	-

순장부금액	359,833	600,205	960,038

8.2.2 전기말(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	집합채권 외	합계

채무불이행률	0.0%	0.0%	0.0%

총장부금액	332,684	362,039	694,723

전체기간 기대신용손실	-	-	-

순장부금액	332,684	362,039	694,723

9. 기 타금융자산

9.1 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융자산	-	182,490	-	445,560

미수수익	66,403	-	207,796	-

손실충당금	(66,403)	-	(64,988)	-

미수금	5,935	-	12,958	-

손실충당금	-	-	(4,861)	-

단기대여금	1,520,000	-	4,520,000	-

손실충당금	(1,520,000)	-	(1,520,000)	-

단기임차보증금	240	-	240	-

장기임차보증금	-	1,950,200	-	1,922,444

기타보증금	-	34,770	-	-

합계	7,590	2,167,460	3,151,145	2,368,004

9.2 보고기간 종료일 현재 당사의 단기대여금 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기말	전기말

㈜스타코넷	-	3,000,000

㈜얼반웍스 및 특수관계자	1,520,000	1,520,000

- 손실충당금	(1,520,000)	(1,520,000)

합계	-	3,000,000

10. 금융자산/부채의 범주별 내역 10.1 보고기간 종료일 현재 당사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 10.1.1 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,934,588	-	4,934,588

단기금융자산	-	-	-

매출채권	960,038	-	960,038

미수금	5,935	-	5,935

미수수익	1,415	-	1,415

단기대여금	-	-

단기임차보증금	240	-	240

장기금융자산	182,490	-	182,490

매도가능금융자산	-	152,327	152,327

장기임차보증금	1,950,200	-	1,950,200

기타보증금	34,770	-	34,770

합계	8,069,676	152,327	8,222,003

10.1.2 전기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,371,678	-	11,371,678

매출채권	694,723	-	694,723

미수금	8,098	-	8,098

미수수익	142,807	-	142,807

단기대여금	3,000,000	-	3,000,000

단기임차보증금	240	-	240

장기금융자산	445,560	-	445,560

당기손익-공정가치측정금융자산	-	106,247	106,247

장기임차보증금	1,922,444	-	1,922,444

합계	17,585,550	106,247	17,691,797

10.2 보고기간 종료일 현재 당사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 10.2.1 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

미지급금	-	613,369	613,369

미지급비용	-	54,500	54,500

단기임대보증금	-	4,962,652	4,962,652

리스부채(유동)	-	16,907	16,907

금융보증계약	-	-	-

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	9,000,000	9,000,000

장기미지급금	-	232,419	232,419

장기임대보증금	-	4,030,315	4,030,315

합계	-	20,910,162	20,910,162

10.2.2 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

미지급금	-	507,291	507,291

미지급비용	-	92,913	92,913

단기임대보증금	-	2,911,916	2,911,916

유동리스부채	-	9,844	9,844

단기차입금	-	7,590,000	7,590,000

유동성장기차입금	-	9,000,000	9,000,000

장기미지급금	118,669	118,669

장기임대보증금	-	5,986,460	5,986,460

비유동리스부채	-	4,224	4,224

합계	-	26,221,317	26,221,317

10.3 당분기와 전기 중 당사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

10.3.1 당분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

수익	-	-	-	-	-

이자수익	69,703	-	-	-	69,703

매도가능증권평가이익	-	51,204	-	-	51,204

매도가능증권처분이익	-	200,176	-	-	200,176

비용	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

매도가능증권평가손실	-	149,748	-	-	149,748

매도가능증권처분손실	-	31,113	-	-	31,113

지급보증료	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	601,345	-	601,345

10.3.2 전기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

수익	-	-	-	-	-

이자수익	332,368	-	-	-	332,368

매도가능증권처분이익	-	1,123	-	-	1,123

비용	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	169,667	-	-	-	169,667

매도가능증권평가손실	-	1,317,229	-	-	1,317,229

이자비용	-	-	1,582,910	-	1,582,910

11. 유형자산 11 .1 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.11.1.1 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	1,506,763	-	2	35,638	176,148	1,718,551

취득	-	-	-	-	4,066	4,066

처분	-	-	-	-	-	-

기타(주1)	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	-	-	(12,830)	(84,781)	(97,611)

기말장부가액	1,506,763	-	2	22,808	95,433	1,625,006

취득원가	1,506,763	-	6,044	68,424	1,259,840	2,841,071

감가상각누계액	-	-	(6,042)	(45,616)	(1,164,407)	(1,216,065)

11.1.2 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	32,209,990	4,900,834	2	78,227	415,867	37,604,920

취득	-	-	-	8,716	291,873	300,589

처분	-	-	-	(14,562)	(24,802)	(39,364)

기타(주1)	(30,703,227)	(4,900,834)	-	-	-	(35,604,061)

종속기업의 처분	-	-	-	(13,714)	(272,440)	(286,154)

감가상각	-	-	-	(23,029)	(234,350)	(257,379)

기말장부가액	1,506,763	-	2	35,638	176,148	1,718,551

취득원가	1,506,763	-	6,045	68,424	1,265,851	2,847,083

감가상각누계액	-	-	(6,043)	(32,786)	(1,089,703)	(1,128,532)

(주1) 전기 중 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미하다고 판단되어 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.11.2 당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지는 당사의 차입금을 위하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 27,28참조)

12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

12.1 당분기(단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계

기초	1,322,076	-	1,322,076

취득

매각

매입	77,601	-	77,601

상각

손상차손

기말	1,399,677	-	1,399,677

취득원가	1,499,432	858,178	2,357,610

상각누계액	-	(175,284)	(175,284)

손상차손누계액	(99,755)	(682,894)	(782,649)

12.2 전기(단위 : 천원)

구분	회원권	영업권	기타의 무형자산	합계

기초	1,339,175	-	29	1,339,204

매각	(17,099)	-	-	(17,099)

상각	-	-	(29)	(29)

기말	1,322,076	-	-	1,322,076

취득원가	1,421,831	607,242	858,178	2,887,251

상각누계액	-	-	(175,284)	(175,284)

손상차손누계액	(99,755)	(607,242)	(682,894)	(1,389,891)

13. 투자부동산

13.1 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	53,523,445	53,523,445

토지	39,080,085	39,080,085

건물	14,443,360	14,443,360

감가상각누계액	(4,605,577)	(4,351,181)

장부가액	48,917,868	49,172,264

13.2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

기초장부가액	49,172,264	2,121,881

토지	39,080,085	626,023

건물	10,092,179	1,495,858

기타(주1)	-	35,604,060

토지	-	30,703,227

건물	-	4,900,833

매각	-	-

토지	-	-

건물	-	-

매입	-	12,278,203

토지	-	7,860,862

건물	-	4,417,341

재고자산으로 대체	-	(571,206)

토지	-	110,029

건물	-	461,177

감가상각비	(254,396)	(260,674)

기말장부가액	48,917,868	49,172,264

(주1) 전기 중 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미하다고 판단되어 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 13.3 당분기말 현재 상기 투자부동산은 당사 및 특수관계자의 차입금을 위하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 27,28참조).

13.4 당분기말 현재 당사는 상기 건물과 관련하여 부보금액 14,044백만원 의 화재보험에 입되어 있습 니다.

13.5 당분기 및 전기 중 당사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 3,084백만원과 3,104백만원 입 니 다 .

14. 당기손익-공정가치측정금융자산 14.1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

제낙스	상장주식	57,500	0.23%	149,748	-

얼반웍스미디어 제2차 사모 전환사채	전환사채	-	-	1,304,993	-

아트만코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 제1호	수익증권	-	-	100,000	152,327

합계	1,554,741	152,327

14.2 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

제낙스	상장주식	1,400	0.01%	27,518	5,124

얼반웍스미디어 제2차 사모 전환사채	전환사채	-	-	1,304,993	-

아트만코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 제1호	수익증권	-	-	100,000	101,123

합계	1,432,511	106,247

15 . 관계기업투자 15.1 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

관계기업투자	㈜얼반웍스(주1)	대한민국	35.00	1,598,737	-	-

(주1) 전기 중 ㈜얼반웍스에 대한 투자지분 중 일부를 당사의 특수관계자인 ㈜스타코넷에 처분함에 따라 지배력을 상실하여 전기말 현재 관계기업으로 재분류하였습니 다. 동 투자주식은 관계기업의 재무상황악화로 회수가능가액이 장부가액에 미달할것으로 판단하여 전기 이전 전액 손상을 인식하였습니다.

15.2 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 15.2.1 당분기말 및 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	당분기

자산총액	자기자본	매출액	당기순손익

관계기업투자	㈜얼반웍스	2,379,093	(8,091,188)	6,035,761	(609,244)

15.2.2 전기말 및 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	전기말	전기

자산총액	자기자본	매출액	당기순손익

관계기업투자	㈜얼반웍스	8,952,074	(8,219,498)	9,704,965	(2,404,423)

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사(주1)	-	-	6,796,156	1,687,718

(주1) 케이원제2호위탁관리부동산투자회사는 2019년 10월 25일로 청산하였습니다.

16. 기타금융부채

16.1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	613,369	-	507,291	-

미지급비용	54,500	-	92,913	-

리스부채(유동)	16,907	-	-	-

단기임대보증금	4,962,652	-	2,911,916	-

장기미지급금	-	232,419	-	118,669

장기임대보증금	-	4,030,315	-	5,986,460

합계	5,647,428	4,262,734	3,512,120	6,105,129

16.2 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	172,106	-	200,988	-

선수금	4,072	-	2,227,333	-

선수리스료-단기	101,989	-	35,354	-

선수리스료-장기	-	480,803	-	597,395

합계	278,169	480,803	2,463,675	597,395

17. 차입금

17.1 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	3.62	2,000,000	7,590,000

17.2 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	3.40	9,000,000	9,000,000

합계	9,000,000	9,000,000

유동성장기차입금(주1)	9,000,000	9,000,000

장기차입금	-	-

(주1) 당사의 유동성장기차입금은 단기차입금에 포함되어 있습니다. 17. 3 당분기말 현재 상기 차입금 과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27,28참조).

18. 리스

18.1 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	23,480	16,907	10,000	9,844

1년 초과 5년 이내	1,800	-	4,500	4,224

5년 초과	-	-	-	-

소계	25,280	16,907	14,500	14,068

차감: 현재가치 조정금액	(8,373)	-	(432)	-

합계	16,907	16,907	14,068	14,068

18.2 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	16,907	9,844

비유동부채	-	4,224

합계	16,907	14,068

18.3 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	88,896	93,598

감가상각누계액	(72,212)	(57,399)

장부금액	16,684	36,199

18.4 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

사용권자산감가상각비	46,142	290,562

리스부채이자비용	1,072	4,338

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	22,756	19,002

합계	69,970	313,902

19. 자본금

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각 각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입 니다. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

20. 자 본 잉여금 및 기타자본항목20.1 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	877,119	877,119

주식발행초과금	877,119	877,119

기타자본항목	(100,089)	(100,089)

기타자본잉여금	1,518,538	1,518,538

자기주식	(1,645,547)	(1,645,547)

기타	26,920	26,920

20.2 자기주식당사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다. 당반기말 현재 3,960,641주를 1,645,548천원에 기타자본항목 계정으로 계상하고 있습니다. 또한 동 주식은 상법 제369조 제2항에 다라 의결권이 제한되어 있습니다.20.2.1 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

자기주식 취득/처분	-	-	-	-

기말 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

20.2.2 당분기와 전기 중 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.

21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

법정적립금	542,254	542,254

이익준비금	542,254	542,254

임의적립금	535,731	535,731

미처분이익잉여금	25,757,167	25,605,225

합계	26,835,151	26,683,210

22. 주요 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

감가상각비	64,570	333,579	398,149	144,938	420,620	565,558

무형자산상각비	-	-	-	29	-	29

급여	1,131,895	355,469	1,487,364	1,287,094	426,166	1,713,260

퇴직급여	182,091	58,439	240,530	202,452	39,796	242,248

복리후생비	181,634	37,243	218,877	234,235	18,741	252,976

지급수수료	189,673	363,411	553,084	483,803	274,736	758,539

세금과공과	27,605	247,798	275,403	68,632	179,924	248,556

수도광열비	-	14,785	14,785	-	79,640	79,640

광고선전비	182	1,791	1,973	5,263	70	5,333

원가로 반영된 재고자산	-	-	-	-	1,031,567	1,031,567

강사료	-	217,992	217,992	-	225,580	225,580

기타	72,555	342,799	415,354	175,482	423,509	598,990

합계	1,850,205	1,973,306	3,823,511	2,601,928	3,120,349	5,722,276

23. 금융수익과 금융비용 당분기와 전기의 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

금융수익

은행예금이자	46,947	303,173

배당수익	726	1,934

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	1,124

매도가능증권처분이익	200,176	-

매도가능증권평가이익	51,204

현재가치할인차금상각	22,756	29,195

합계	321,809	335,426

금융비용

차입금에 대한 이자비용	366,389	1,269,172

리스부채에 대한 이자비용	1,072	4,338

현재가치할인차금 상각액	233,884	309,400

매도가능증권평가손실	149,748

매도가능증권처분손실	31,113

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	-	1,317,229

합계	782,206	2,900,139

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타영업외수익

투자자산처분이익	-	7,900

무형자산감액손실환입	-	-

유형자산처분이익	-	7,455

대손충당금환입	4,861

지분법이익	-	8,258,712

관계기업투자손상차손환입	-	-

잡이익	164,343	383,215

기타수익 합계	169,204	8,657,282

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	169,667

기부금	-	14,000

잡손실	4,731	5,715

유형자산처분손실	-	-

관계기업투자손상차손	-	-

종속기업투자손상차손	-	-

기타비용 합계	4,731	189,382

25. 법인세 및 이연법인세자산/부채

보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

법인세부담액	-	756,467

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(29,093)

법인세비용	60,053	727,374

26. 주당손 익26.1 기본주당손실(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

A.보통주에 귀속되는 손실	151,941,221	5,197,813,921

B.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959	38,890,959

C.기본주당손실(A/B)	4	134

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	38,890,959	38,890,959

가중평균유통보통주식수	38,890,959	38,890,959

26.2 희석주당손익당기 및 전기에 회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

27. 특수관계자

특수관계자와의 거래내용 및 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

27.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	피투자회사	지분율(%)

종속기업	㈜얼반웍스	35.0

㈜얼반웍스이엔티(주3)	-

㈜얼반웍스뉴미디어(주3)	-

㈜얼반웍스필름(주3)	-

기타의 특수관계자	㈜스타코넷(주1)	-

㈜국암학원(주2)

(재)국암장학회(주2)	-

(주1) 당사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있습니다.(주2) 당사의 대표이사가 이사장 및 대표이사로 참여하고 있습니다.(주3) 당사의 관계기업인 ㈜얼반웍스의 종속기업 입니다.27.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

경영진	대표이사	단기대여금 증가	-	550,000

단기대여금 회수	-	550,000

단기선급금 증가	-	1,100,000

단기선급금 회수	-	1,100,000

이자수익	-	3,310

종속기업	(주)얼반웍스	임대보증금 반환	-	400,000

지분투자	-	-

단기대여금 증가	-	-

이자수익	-	-

임대사업매출액	-	162,758

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사(주1)	지급수수료 등	-	189,434

배당금및투자원금의 회수	-	15,532,647

기타	(주)스타코넷	단기대여금 증가	-	4,200,000

단기대여금 감소	3,000,000	4,500,000

임대보증금 감소	-	-

임차보증금 증가	-	1,200,000

선수금의 증가	-	2,000,000

선수금의 감소	2,000,000	-

투자부동산의 매입(주2)	-	12,140,750

종속회사 주식매각	-	750,000

이자수익	107,662	291,507

임대사업매출액	9,400	16,800

건물관리비	216,587	-

지급임차료	-	-

(재)국암장학회	임대료수입	818	-

(주1) 보고기간 중 특수관계가 종료된 케이원제2호위탁관리부동산투자회사와의 거래내역은 특수관계가 종료된 시점까지의 거래를 포함하였습니다. 27.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.27.3.1 당분기

(단위 : 천원)

관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매도가능증권	미수수익	임차보증금	소계	임대보증금	예수금	미지급금	소계

경영진	대표이사	-	-	-	-

종속기업	(주)얼반웍스 (주1)	500,000	1,304,993	20,077	1,825,070	-	-	-	-

대표이사 (주1)	520,000	44,911	564,911	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-

기타	(주)스타코넷	1,210	1,900,000	1,901,210	-	-	-	-

(주)얼반웍스이엔티 (주1)	500,000	500,000	-	-	-	-

(재 )국 암 장 학 회	100	100	-	-	-	-

합계	1,310	1,520,000	1,304,993	64,988	1,900,000	4,791,291	-	-	-	-

(주1) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 27.3.2 전기말

(단위 : 천원)

관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수수익	당기손익-공정가치 측정금융자산(주2)	임차보증금	소계	예수금	선수금	소계

경영진	대표이사	-	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

관계기업	㈜얼반웍스 (주1)	-	500,000	20,077	1,304,993	-	1,825,070	-	-	-

㈜얼반웍스이엔티 (주1)	500,000	-	-	-	500,000	-	-	-

㈜얼반웍스 대 표이사(주1)	520,000	44,911	-	-	564,911	-	-	-

기타	(재)국암장학회	100	-	-	-	-	100	-	-	-

㈜ 스타코넷	1,540	3,000,000	83,578	-	1,900,000	4,985,118	-	2,000,000	2,000,000

합계	1,640	4,520,000	148,566	1,304,993	1,900,000	7,875,199	100,000	2,000,000	2,100,000

(주1) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 손실충당금을 설정하였습니다.(주2) 동 당기손익-공정가치측정금융자산은 ㈜얼반웍스가 2017년도 중 발행한 전환사채를 인수한 것으로 회수가능성이 낮아 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

27.4 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

급여	856,413	816,800

퇴직급여	162,993	129,141

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

27.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산(주1)	담보제공처

(주)스타코넷	-	3,136,000	재고자산: 목동 트라팰리스 웨스턴A동 4901호(주1)	IBK기업은행

㈜얼반웍스(주2)	1,000,000	1,200,000	투자부동산: 웨스턴 복합상가 121~128호투자부동산: 이스턴 복합상가 129,134호	IBK기업은행

(주1) 담보제공자산은 당사(35%)와 ㈜스타코넷(65%)가 공동소유한 부동산이며, 상기의 담보제공액은 동 부동산의 담보제공 총액입니다 . 동 자산은 ㈜스타코넷의 당좌대월 한도약정을 위해 제공되어 있으며 당반기말 현재 관련한 채무금액은 없습니다. (주2) 당사는 상기 담보제공과 함께 동 채무금액에 대하여 IBK기업은행에 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 27.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

28. 담보제공자산 등 당분기말 현재 당사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정액	차입금 잔액	비고

토지 및 건물(주2)	기업은행 외	24,600,000	11,000,000	근저당권(차입금, 당좌대월 관련)

대학빌딩 외	9,032,000	-	전세권(보증금관련)(주1)

합계	33,632,000	11,000,000

(주1) 임대사업과 관련하여 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.(주2) 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 포함되어 있습니다. 29. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

29.1. 재무위험요소29.1.1 이자율 위험

가. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	(209,222)	209,222

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.

29.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

현금및현금성자산	4,934,588	11,371,678

매출채권	-	694,723

기타금융자산(유동)	7,589	3,151,145

기타금융자산(비유동)	2,167,460	2,368,004

합계	7,109,637	17,585,550

(*) 위 금액은 대손충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액입니다.

당사의 카드매출채권을 제외한 대부분의 매출채권은 해당 채권관련 담보금과 손실충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다.

나. 당사 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계

기초잔액	-	64,988	4,861	92,563	1,520,000	1,682,412

손상차손 인식(환입)	-	-	(4,861)	-	-	(4,861)

손상차손 환입 및 금융자산 제각	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	64,988	-	92,563	1,520,000	1,677,551

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계

기초잔액	103,769	64,988	280,336	164,410	4,073,846	4,687,349

손상차손 인식	-	-	-	-	169,667	169,667

금융자산 제각	-	-	-	-	(2,723,513)	(2,723,513)

종속기업투자의 처분	(103,769)	-	(275,475)	(71,847)	-	(451,091)

기말잔액	-	64,988	4,861	92,563	1,520,000	1,682,412

29.1.3 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	2년 초과

단기차입금	11,000,000	-	-

유동리스부채	16,907	-	-

기타유동금융부채	5,735,868	-	-

비유동리스부채	-	-	-

기타비유동금융부채	-	1,102,419	3,650,000

합계	16,752,775	1,102,419	3,650,000

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

차입금	-	16,590,000	-	-

리스부채	-	10,000	4,500	-

기타금융부채	-	3,548,204	6,590,000	118,669

지급보증	-	1,200,000	-	-

합계	-	21,348,204	6,594,500	118,669

(주1) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

29.2 자본 위험 관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

부채총계(A)	21,720,392	30,011,585

자본총계(B)	49,037,982	48,886,041

부채비율(A/B)(%)	44.29	61.39

29.3. 공정가치 측정 가. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.나. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	152,327

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

30. 사업별 부문 정보 30.1 당분기 및 전분기의 사업부문별 재무자료는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	합계

매출액	-	1,116,203	3,215,227	-	4,331,430

매출원가	-	1,058,221	915,085	-	1,973,306

매출총이익	-	57,982	2,300,142	-	2,358,124

판매비와관리비	29,403	469,218	1,351,584	1,850,205

영업이익(손실)	(29,403)	(411,236)	948,558	-	507,919

(2) 전분기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	합계

매출액	1,198,480	1,023,913	2,330,848	588,319	5,141,560

매출원가	1,031,567	268,648	1,006,299	813,835	3,120,349

매출총이익	166,913	755,265	1,324,549	(225,516)	2,021,211

판매비와관리비	508,374	1,158,346	730,852	204,356	2,601,928

영업이익(손실)	(341,461)	(403,080)	593,697	(429,872)	(580,716)

30.2 회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않았습니다. 31. 현금흐름표 31.1 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기순이익(손실)	151,941	10,952,190

조정

기타의대손상각비	169,667

대손상각비	(38,131)

매도가능증권평가손실	149,748	12,236

매도가능증권손상차손	1,304,992

매도가능증권처분손실	31,113

감가상각비	398,148	443,517

지분법손실	-

무형자산상각비	28

무형자산손상차손	-

이자비용	601,345	1,582,910

법인세비용	60,053	727,374

퇴직급여	113,750	145,417

지분법이익	(8,258,712)

잡손실	-

이자수익	(69,703)	(332,368)

기타대손충당금환입	(4,860)

매도가능증권평가이익	(51,203)	(1,123)

매도가능증권처분이익	(200,176)

종속기업투자처분이익	(4,484,316)

재고자산평가충당금환입	-

투자자산처분이익	-

유형자산처분이익	(7,455)

무형자산처분이익	(7,900)

배당수익	(725)	(1,934)

임대사업매출액	(239,247)	(316,275)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(227,184)	29,031

미수금의 감소(증가)	7,023	(1,691)

선급금의 감소	(633,736)	64,942

선급비용의 감소(증가)	(4,076)	1,768

부가세대금금의 증가	271,286	(271,286)

재고자산의 감소	14,085,577

미지급금의 증가	106,077	19,678

예수금의 증가(감소)	(28,882)	(149,145)

선수금의 증가	(2,223,259)	2,080,045

미지급비용의 증가(감소)	(27,192)	(51,833)

임대보증금의 증가(감소)	50,000	770,500

퇴직금의 지급	(723,414)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,807,893)	17,782,420

31.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	-	9,000,000

단기임대보증금의 장기임대보증금 대체	-	2,892,000

유형자산의 투자부동산 대체	-	35,604,059

투자부동산의 재고자산 대체	-	571,206

투자부동산 매입 시 단기차입금 승계	-	2,000,000

투자부동산 매입 시 장기임대보증금 승계	-	362,500

32. 우발채무와 약정사항 32.1 약정사항 당분기말 현재 당사는 IBK기업은행 과 3,200,000 천원의 당좌차월 한도약정을 체결하고 있습니다.