이스타코 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 39 기 반기말 2018.06.30 현재
제 38 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 반기말	제 38 기말

자산

유동자산	27,576,566,930	30,124,860,243

현금및현금성자산	3,613,436,648	4,342,950,003

단기금융상품	41,040,864	40,007,079

매출채권 및 기타유동채권	1,746,731,936	2,843,387,120

매출채권	744,945,101	721,220,183

단기매도가능증권	0

단기미수금	3,318,880	6,049,310

단기미수수익	99,029,372	135,480,936

단기선급금	71,512,604	134,194,441

단기선급비용	14,700,706	22,507,661

단기임차보증금	292,509,198	283,218,514

단기대여금	520,716,075	1,540,716,075

당기법인세자산	3,010,330	48,581,256

재고자산	22,172,347,152	22,849,934,785

부가세대급금	0

비유동자산	51,356,151,686	52,721,827,765

장기금융상품	820,460,000	773,000,000

유형자산	37,554,059,750	37,630,102,228

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	8,016,977,192	8,322,838,170

종속기업에 대한 투자자산	0

관계기업에 대한 투자자산	8,016,977,192	8,322,838,170

투자부동산	2,815,851,694	4,208,012,598

매도가능금융자산	140,070,000

영업권 이외의 무형자산	839,318,331	839,432,499

영업권	0

장기매출채권 및 기타비유동채권	250,200,000	235,200,000

장기임차보증금	250,200,000	235,200,000

이연법인세자산	919,214,719	713,242,270

자산총계	78,932,718,616	82,846,688,008

부채

유동부채	34,175,964,416	30,914,139,784

매입채무 및 기타유동채무	34,175,964,416	30,914,139,784

단기미지급금	375,092,286	476,770,347

단기미지급비용	117,065,774	129,018,084

단기임대보증금	6,474,192,836	1,830,000,000

단기예수금	232,690,072	255,532,699

단기선수금	89,544,844	55,650,944

단기선수수익	423,508,604	459,297,710

단기차입금	26,463,870,000	27,707,870,000

비유동부채	2,701,465,228	7,805,702,291

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,067,298,560	7,225,702,290

장기임대보증금	1,971,889,200	7,001,122,400

장기선수수익	95,409,360	224,579,890

퇴직급여부채	634,166,668	580,000,001

부채총계	36,877,429,644	38,719,842,075

자본

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	904,039,450	904,039,450

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152

기타자본잉여금	26,920,298	26,920,298

기타자본구성요소	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

자기주식	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금)	21,370,997,274	23,442,554,235

이익준비금	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663

미처분이익잉여금(미처리결손금)	20,293,012,909	22,364,569,870

자본총계	42,055,288,972	44,126,845,933

자본과부채총계	78,932,718,616	82,846,688,008

포괄손익계산서
제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,279,267,294	3,358,625,138	1,071,490,050	2,075,000,110

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,279,267,294	2,538,635,138	1,071,490,050	2,075,000,110

교육사업매출액	242,674,102	439,815,788	157,432,219	178,293,319

임대사업매출액	827,399,997	1,681,567,094	725,671,800	1,495,684,879

외식사업매출액	209,193,195	417,252,256	188,386,031	401,021,912

건설계약으로 인한 수익(매출액)	0	819,990,000	0	0

분양사업매출액	0	819,990,000	0	0

매출원가	414,340,874	1,792,729,451	507,148,511	1,088,549,675

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	677,587,633	0	0

분양사업매출원가	0	677,587,633	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	414,340,874	1,115,141,818	507,148,511	1,088,549,675

교육사업매출원가	70,419,197	136,998,597	66,410,494	91,443,284

임대사업매출원가	68,038,137	419,677,931	175,881,281	440,860,701

외식사업매출원가	275,883,540	558,465,290	264,856,736	556,245,690

매출총이익	864,926,420	1,565,895,687	564,341,539	986,450,435

판매비와관리비	929,356,013	1,782,718,820	541,946,525	1,297,161,153

급여	383,551,963	764,849,458	343,838,712	687,636,205

퇴직급여	70,241,946	128,801,877	44,226,843	106,251,818

복리후생비	56,420,453	113,734,465	59,756,359	112,655,098

여비교통비	10,813,000	39,962,260	2,379,000	12,975,440

접대비	16,347,540	30,900,140	15,414,760	27,239,160

통신비	4,138,426	8,587,584	3,577,543	7,317,357

수도광열비	0	0	149,927	395,285

세금과공과	477,560	643,610	2,008,020	3,453,240

도서인쇄비	945,120	2,258,113	519,260	1,779,140

감가상각비	42,872,878	84,136,103	38,385,639	54,360,907

임차료	53,612,558	104,001,077	48,904,390	79,215,793

수선비	533,883	533,883	(29,477,273)	24,934,153

보험료	2,701,107	1,601,741	1,929,501	1,929,501

차량유지비	2,340,515	4,792,565	3,624,625	7,701,914

운반비	93,500	270,500	100,000	166,000

교육훈련비	0	9,000,000	0	0

소모품비	6,242,399	25,789,743	29,827,004	57,375,476

지급수수료	277,666,081	459,701,575	32,497,453	165,298,177

광고선전비	300,000	3,039,958	2,396,400	4,350,374

무형자산상각비	57,084	114,168	237,752	475,505

대손상각비	0	0	(58,349,390)	(58,349,390)

영업이익(손실)	(64,429,593)	(216,823,133)	22,395,014	(310,710,718)

금융수익	28,475,727	56,949,864	53,079,432	113,453,205

이자수익	28,475,727	56,949,864	53,079,432	113,453,205

금융원가	508,999,411	1,023,692,910	768,180,494	1,441,955,122

이자비용	508,999,411	1,023,692,910	768,180,494	1,441,955,122

기타이익	9,129,285	1,063,294,720	6,488,335	12,538,973

유형자산처분이익	0	278,000	318,182	4,250,000

투자자산처분이익	0	1,043,030,630

관계기업투자손상차손환입	0	0

잡이익	9,129,285	19,986,090	6,170,153	8,288,973

기타손실	2,170,486,705	2,170,488,875	1,440,388,713	1,717,023,391

유형자산처분손실	0	2,782,083

매도가능증권평가손실	59,438,110	59,438,110

종속기업투자손상차손	720,000,000	720,000,000

관계기업투자손상차손	305,860,978	305,860,978	873,356,713	873,356,713

기타의대손상각비	1,084,987,617	1,084,987,617	567,000,000	837,000,000

기부금	200,000	200,000	0	0

잡손실	0	2,170	32,000	3,884,595

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,706,310,697)	(2,290,760,334)	(2,126,606,426)	(3,343,697,053)

법인세비용	219,203,373	219,203,373	(115,557,482)	(115,557,482)

당기순이익(손실)	(1,656,006,598)	(2,071,556,961)	(2,011,048,944)	(3,228,139,571)

총포괄손익	(1,656,006,598)	(2,071,556,961)	(2,011,048,944)	(3,228,139,571)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(43)	(53)	(52)	(83)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(43)	(53)	(52)	(83)

자본변동표
제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	23,831,433,673	44,515,725,371

당기순이익(손실)	(3,228,139,571)	(3,228,139,571)

2017.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	20,603,294,102	41,287,585,800

2018.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	23,442,554,235	44,126,845,933

당기순이익(손실)	(2,071,556,961)	(2,071,556,961)

2018.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	21,370,997,274	42,055,288,972

현금흐름표
제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

영업활동현금흐름	(822,124,313)	(2,186,233,149)

당기순이익(손실)	(2,071,556,961)	(3,228,139,571)

당기순이익조정을 위한 가감	1,903,769,219	3,024,065,011

임대사업매출액	(226,219,207)	(82,391,039)

이자수익	(56,949,864)	(113,453,205)

이자비용	1,023,692,910	1,441,955,122

감가상각비	191,899,159	178,658,096

무형자산상각비	114,168	1,517,172

퇴직급여	54,166,667	54,166,667

대손상각비	(58,349,390)

선급리스료상각	9,290,684	8,630,274

유형자산처분이익	(278,000)	(4,250,000)

무형자산처분이익	0

투자자산처분이익	(1,043,030,630)	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0

유형자산처분손실	2,782,083

매도가능증권평가손실	59,438,110

기타의 대손상각비	1,084,987,617	837,000,000

재고자산평가손실	0

무형자산손상차손	0

관계회사투자손상차손	305,860,978	873,356,713

종속기업투자손상차손	720,000,000	0

관계기업투자손상차손환입	0

법인세비용	(219,203,373)	(115,557,482)

잡이익	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	77,164,465	(666,968,401)

매출채권의 감소(증가)	(23,724,918)	(363,968,466)

미수금의 감소(증가)	2,730,430	933,370

선급금의 감소(증가)	62,681,837	(41,699,095)

부가세대급금의증가	0

선급비용의 감소(증가)	(1,483,729)	953,961

재고자산의 감소(증가)	677,587,633	0

비유동충당부채의 증가(감소)	0

미지급금의 증가(감소)	(101,678,061)	(157,109,971)

선수금의 증가(감소)	33,893,900	35,375,910

예수금의 증가(감소)	(22,842,627)	(41,454,110)

임대보증금의 증가(감소)	(550,000,000)	(100,000,000)

법인세환급(납부)	58,801,850	(13,682,900)

이자지급(영업)	(809,426,013)	(1,375,439,406)

이자수취(영업)	19,123,127	73,932,118

투자활동현금흐름	1,336,610,958	(538,294,889)

보증금의 감소	125,000,000

단기금융상품의 처분	184,832,311

단기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)	(2,395,000,000)

장기금융상품의 취득	(47,460,000)	(47,460,000)

단기금융상품의 취득	(1,033,785)	0

기타유형자산의 취득	(11,962,797)	(385,045,200)

무형자산의 취득	(46,472,000)

차량운반구의 취득	(68,424,350)

보증금의 증가	(15,000,000)	(235,000,000)

단기매도가능증권의증가	(199,508,110)

종속기업투자의증가	(720,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	70,000,000	2,250,000,000

기타유형자산의 처분	10,850,000

투자부동산의 처분	2,400,000,000	0

기타무형자산의 처분	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0

건설중인자산의 취득	0

재무활동현금흐름	(1,244,000,000)	2,008,845,075

단기차입금의 증가	500,000,000	11,823,314,157

단기차입금의 상환	(1,744,000,000)	(9,814,469,082)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(729,513,355)	(715,682,963)

기초현금및현금성자산	4,342,950,003	719,667,622

기말현금및현금성자산	3,613,436,648	3,984,659