이스타코 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37 (당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 36 (전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 이스타코와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 이스타코(이하 "회사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로 설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월부터는 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적 분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당기말 현재 지배회사의 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)

김승제	14,205,922	33.15

(주)이스타코-자기주식	3,960,641	9.24

기타	24,685,037	57.61

합계	42,851,600	100.00

1.2 종속기업의 개요1.2.1 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 현황은 다음과 같습니다. - 당기말

(단위:천원)

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

(주)이스타코	(주)얼반웍스미디어	60.0	대한민국	1,800,000	12월 31일	방송프로그램 제작및 광고대행업

(주)얼반웍스미디어	(주)얼반웍스이앤티	60.0	대한민국	1,000,000	12월 31일	연예 매니지먼트

(주)이스타아카데미(*1)	90.0	대한민국	500,000	12월 31일	연예 아카데미

(주)얼반웍스뉴미디어(*2)(*4)	60.0	대한민국	200,000	12월 31일	드라마 제작

(주)얼반웍스필름(*3)(*5)	60.0	대한민국	100,000	12월 31일	영화 제작

(*1) 당기 중 무상감자를 실시하여 자본금이 400,000천원 감소하였습니다.(*2) 당기 중 150,000천원의 유상증자를 실시하였습니다.(*3) 당기 중 50,000천원의 유상증자를 실시하였습니다.(*4) 당기 중 40%의 지분을 매각하였으며, 당기부터 연결범위에 포함되었습니다.(*5) 당기 중 지분을 100% 취득하였고 그 중 40%의 지분을 매각하였으며, 당기부터연결범위에 포함되었습니다. - 전기말

(단위:천원)

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

(주)이스타코	(주)얼반웍스미디어(*2)	60.0	대한민국	1,800,000	12월 31일	방송프로그램 제작 및 광고대행업

(주)얼반웍스미디어	(주)얼반웍스이앤티(*1)(*2)	60.0	대한민국	1,000,000	12월 31일	연예 매니지먼트

(주)이스타아카데미	90.0	대한민국	900,000	12월 31일	연예 아카데미

(*1) 전기 중 500,000천원의 유상증자를 실시하였습니다.(*2) 전기 중 30%의 지분을 매각하였습니다.

(*3) 전기 중 (주)얼반웍스뉴미디어의 지분을 100% 취득하였으나 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

1.2.2 보고기간의 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

- 당기말 및 당기(단위:천원)

회사명	당기말	당기

총자산	자기자본	매출액	당기순손실

(주)얼반웍스미디어	6,166,454	(1,947,199)	7,543,589	(3,477,470)

(주)얼반웍스이엔티	648,407	(207,784)	1,273,970	(426,408)

(주)이스타아카데미	380,530	(15,737)	367,119	(171,067)

(주)얼반웍스뉴미디어	126,923	(26,259)	12,426	(200,788)

(주)얼반웍스필름	66,074	2,624	-	(97,376)

- 전기말 및 전기(단위:천원)

회사명	전기말	전기

총자산	자기자본	매출액	당기순이익(손실)

(주)얼반웍스미디어	6,279,260	1,518,228	15,441,089	116,543

(주)얼반웍스이엔티	468,149	218,634	2,600,768	(411,365)

(주)이스타아카데미	428,477	155,329	451,981	(380,442)

1.2.3 보고기간 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.- 당기

(단위:천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초의현금	기말의현금

(주)얼반웍스미디어	(2,871,664)	(1,092,413)	2,990,000	(974,077)	1,506,656	532,579

(주)얼반웍스이엔티	(580,258)	(105,678)	660,000	(25,935)	85,119	59,184

(주)이스타아카데미	(105,350)	-	104,000	(1,350)	11,348	9,998

(주)얼반웍스뉴미디어	(277,509)	-	300,000	22,491	31,156	53,647

(주)얼반웍스필름	(103,231)	(5,000)	150,000	41,769	-	41,769

- 전기(단위:천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초의현금	기말의현금

(주)얼반웍스미디어	(98,574)	(102,889)	970,000	768,537	738,119	1,506,656

(주)얼반웍스이엔티	(815,670)	(30,885)	491,820	(354,735)	439,854	85,119

(주)이스타아카데미	(171,393)	119,984	30,000	(21,409)	32,757	11,348

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결

(1) 종속기업종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로 인식합니다.

사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정할 수 있습니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 취득한 종속기업의 순자산의 공정가액 보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

다만, 동일지배하의 사업결합의 경우 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'상 명시적인 규정이 없으므로, 회계실무관행 및 유사 회계기준의 사례를 고려하여 취득한 자산및 부채를 지배회사의 연결재무제표상 장부금액으로 승계하며, 취득대가와 취득한 순자산의 차액은 기타자본으로 인식합니다. 연결회사내의 기업간에 발생하는 거래와잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다.

(2) 비지배지분 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 소유주와의 거래로 처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산 장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 금액과의차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분으로 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.3 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융상품

2.5.1 분류연결회사는 금융상품을 그 성격과 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 회사 재무상태표의 단기금융자산 계정의 일부가 당기손익인식금융자산으로 분류되며, 파생금융부채 계정이 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 연결회사 재무상태표의 매출채권 및 기타채권 계정 및 기타비유동자산 계정 전부와 장ㆍ단기 금융자산 계정 일부가 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다.

(3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다.

(4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 연결회사 재무상태표의 장기금융자산 계정의 일부가 만기보유금융자산으로 분류되며, 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.(6) 복합금융상품회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때 까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니 다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2.5.2 인식과 측정금융자산 및 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다만 명시된 이자율이 없는 단기수취채권과 단기지급채무 등의 경우 할인효과가 중요하지 않으므로 명목가액으로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시됩니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익(비용)으로 손익계산서에 반영됩니다.

유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.5.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.5.4 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후하나 이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는국가나 지역의 경제상황 등)

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 후속기간중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 완성건물과 미완성건물에 대해 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 유형자산

연결회사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 유형자산의 수선 및 유지와 관련한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 수행하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40~50년

구축물	4년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년

연결회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 또한 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는경우 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타손익으로 표시하고 있습니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권과 소프트웨어 및 회원권을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가모형에 의해 평가하고 있으며 추정내용연수(40년~50년)에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.2.12 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 개별자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 통합하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

2.14 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금 및 사채는 회사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

보고기간에 대한 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다. 당기 및 전기 이전에 대한 '당기법인세' 중 납부되지 않은 부분은 부채로인식하며, 만약 당기 이전에 이미 납부한 금액이 그 기간동안 납부하여야 할 금액을 초과할 경우 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 연결회사가 영업을 영위하고 과세소득을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정될 세법에 근거하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래와 관련한 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세는 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 과세대상기업이 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있을 때 상계하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 과세대상기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우 재무상태표에서 상계하고 있습니다.

2.16 종업원 급여2.16.1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2.16.2 퇴직급여부채

연결회사는 퇴직급여제도로서 지배회사는 확정기여제도를, 종속기업은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도의 경우 일정기간종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도의 경우 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 기대미래현금유출액을 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 반영하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.한편, 확정기여제도를 적용받지 않은 임직원의 경우에는 보고기간 종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.2.17 보통주자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주발행과 관련된 직접비용은 주식발행초과금에서 차감표시하고 있습니다.2.18 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 수익과 관련한 회계추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 방송프로그램 제작 연결회사는 방송프로그램 제작에 대하여 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며 진행율은 각 용역 제공에 필요한 총 추정예상비용에 측정시점까지 발생한 실제비용의 비율로 측정됩니다. 다만 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 임대료수익

임대료 수익은 기간의 경과에 따라 인식하고 있습니다. (5) 분양수익회사는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 공사(분양)대금 청구액의 차액은 공사(분양)미수금 또는 선수금으로 계상되고 있습니다.

2.19 리스

연결회사는 유형자산 일부을 임차하여 사용하고 있습니다. 리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 연결회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용하는 할인율은 내재이자율로 하고 있으며, 알 수 없는 경우 리스이용자의 증분차입이자율을 적용하고 있습니다. 연결회사의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.

매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환으로 나누고 있습니다. 금융원가는 매기 부채 잔액에 대해 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간별로 배분합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대해 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 해당 자산의 기대사용기간에 걸쳐 매 회계기간에 배분하고 있습니다. 만약 연결실체가 리스기간 종료시점까지 자산 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.운용리스의 경우에는 연결실체에 발생하는 효익의 기간적 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

3.2 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수 가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.3 퇴직급여부채퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2016년 12월 31일 현재 잔액은 상각후원가 측정 채무상품 11,365백만원(대여금 및 수취채권 10,687 백만원, 만기보유금융자산 678백만원)이며, 이들자산의 손실충당금 잔액은 2,350백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 부동산의 매각 및 임대하는 사업을 영위하고 있고, 2016년 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 각각 1,030백만원 및 2,248백만원으로 회사 총수익의 8%및 16%에 해당합니다. 또한 방송프로그램 제작 및 용역을 제공하는 사업과 투썸플레이스를 운영하는 외식사업, 영어유치원을 운영하는 교육사업을 영위하고 있으며2016년 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 각각 9,088백만원, 851백만원 및 505백만원으로 회사 총 수익의 66%, 6% 및 4%에 해당합니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

5. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위 험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1. 재무위험요소

5.1.1 이자율 위험 연결회 사의 이 자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(548,854)	548,854	(519,376)	519,376

5.1.2 신용위험 신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	586,896	659,313

기타채권	4,432,796	984,432

(*) 위 금액은 대손충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액입니다.

연결회사의 매출채권 중 일부는 해당 채권관련 담보금과 대손충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권(*)

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	1,257,501	386,939	792,397	52,814	24,585	766	-

기타채권	6,478,341	2,045,545	4,432,797	-	-	-	-

- 전기말(단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권(*)

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	1,349,741	386,939	879,645	-	83,157	-	-

기타채권	2,282,087	1,297,655	984,159	-	273	-	-

(*) 회수기간이 경과하였으나, 해당 채권과 관련하여 담보자산을 충분히 확보하고 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

5.1.3 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

매입채무 및 기타채무	-	1,935,263	-	-

단기차입금	-	54,385,398	-	-

장기차입금	-	-	500,000	-

전환사채	-	-	-	4,200,000

단기임대보증금	-	6,505,000	-	-

장기임대보증금	-	-	165,000	1,850,000

합계	-	62,825,661	665,000	6,050,000

- 전기말(단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

매입채무 및 기타채무	-	1,628,853	-	-

단기차입금	-	51,937,557	-	-

단기임대보증금	-	5,563,355	-	-

장기임대보증금	-	-	678,715	1,200,000

유동성장기차입금	-	400,000	-	-

합계	-	59,529,765	678,715	1,200,000

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

5.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채총계(A)	75,070,911	63,762,493

자본총계(B)	42,240,622	51,655,123

부채비율(A/B)(%)	177.72	123.44

5.3. 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 수준1, 수준2 및 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

6. 금융자산/부채의 범주별 내역 6.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.

- 당기말(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	1,416,845	-	-	-	1,416,845

단기금융상품	785,393	-	-	-	785,393

매출채권	870,561	-	-	-	870,561

미수금	233,019	-	-	-	233,019

미수수익	124,076	-	-	-	124,076

단기대여금	4,075,701	-	-	-	4,075,701

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	678,080	-	-	678,080

장기임차보증금	811,249	-	-	-	811,249

합계	8,336,793	678,080	-	-	9,014,873

- 전기말(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	1,786,907	-	-	-	1,786,907

매출채권	962,802	-	-	-	962,802

미수금	127,719	-	-	-	127,719

미수수익	71,973	-	-	-	71,973

단기대여금	784,740	-	-	-	784,740

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	583,160	-	-	583,160

매도가능금융자산	-	-	100,000	-	100,000

장기임차보증금	771,248	-	-	-	771,248

합계	4,525,338	583,160	100,000	-	5,208,498

6.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	611,823	611,823

미지급금	-	910,858	910,858

미지급비용	-	412,581	412,581

단기임대보증금	-	6,505,000	6,505,000

단기차입금	-	54,385,398	54,385,398

장기차입금	-	500,000	500,000

전환사채	-	2,870,657	2,870,657

장기임대보증금	-	1,769,853	1,769,853

합계	-	67,966,170	67,966,170

- 전기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	611,201	611,201

미지급금	-	876,399	876,399

미지급비용	-	141,254	141,254

단기임대보증금	-	5,563,355	5,563,355

단기차입금	-	51,937,557	51,937,557

장기임대보증금	-	1,878,715	1,878,715

유동성장기차입금	-	400,000	400,000

합계	-	61,408,481	61,408,481

6.3 보고기간 중 연결회사의 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	109,938	-	-	-	109,938

외환차익	11,176	-	-	-	11,176

비용

기타의대손상각비	821,172	-	-	-	821,172

이자비용	-	-	-	2,546,637	2,546,637

외환차손	14,719	-	-	-	14,719

- 전기(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	169,160	-	-	-	169,160

외환차익	14,456	-	-	-	14,456

비용

대손상각비	188,507	-	-	-	188,507

기타의대손상각비	1,014,683	-	-	-	1,014,683

외환차손	29,543	-	-	-	29,543

외화환산손실	4,531	-	-	-	4,531

이자비용	-	-	-	779,688	779,688

7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자 산 7.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금시재	5,188	7,447

보통예금	1,411,656	1,779,460

합계	1,416,844	1,786,907

7.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	제한내역

현금및현금성자산	-	177,451	차입금담보

단기금융자산	785,393	차입금담보

장기금융자산	675,080	-	차입금담보

3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,463,473	180,451

8. 매출채권 8.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	1,257,501	1,349,741

대손충당금	(386,939)	(386,939)

순액	870,562	962,802

8.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	792,397	879,645

3개월 이하	52,814	83,157

3~6개월	24,585	-

6~12개월	766	-

12개월 초과	386,939	386,939

합계	1,257,501	1,349,741

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 단, 임대 채권중 대손충당금에 상응하는 즉시 회수 가능한 임대보증금이나 기타 담보물권이 있을 경우 대손충당금을 설정하지 않습니다.

9. 선급금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 선급금의 내역 및 관련 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	2,860,718	1,222,740

대손충당금	(194,962)	(194,962)

순액	2,665,756	1,027,778

대손충당금

기초	194,962	185,903

기타의대손상각비	-	9,059

기말	194,962	194,962

10. 단기대여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	당기말	전기말

단기대여금	5,843,701	1,748,740

대손충당금	(1,768,000)	(964,000)

순액	4,075,701	784,740

대손충당금

기초	964,000	-

기타의대손상각비	804,000	964,000

기말	1,768,000	964,000

11. 재고자산 11.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

완성건물	9,817,587	(21,663)	9,795,924	10,274,200	-	10,274,200

용지	42,398,390	-	42,398,390	42,398,390	-	42,398,390

합계	52,215,977	(21,663)	52,194,314	52,672,590	-	52,672,590

11.2 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	21,663	-

11.3 상기 재고자산은 연결회사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보로 제공되어 있습니다. 11.4 당기말 현재 연결회사의 재고자산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 26,056,290천 원입니다. 11.5 당 기말 현재 연결회사는 상기 건물과 관련하 여 부보금액 1,633,727천원으로 화재보험에 가입되어 있으 며 , 해당 보험증권은 아시아신탁㈜에 질권설정 되어있습니 다. 12. 관계기업투자

12.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당기말	전기말

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	대한민국	26.30	13,000,000	8,533,553	9,708,317

연결회사는 2013년 중 설립된 케이원제2호위탁관리부동산투자회사의 후순위 지분 26.30%를 13,000,000천원에 취득하였습니다.12.2 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손실	기말

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	9,708,317	-	-	(1,174,764)	8,533,553

- 전기(단위:천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손실	기말

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	10,483,940	-	(452,438)	(323,185)	9,708,317

12.3 보고기간의 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.-당기

(단위:천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기총포괄이익

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	99,834,540	45,844,456	5,858,126	595,863

-전기(단위:천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기총포괄이익

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	101,863,269	47,458,599	6,812,778	1,873,331

12.4 보고기간 중 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:천원)

회사명	기초	증가	환입	기말

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	2,006,474	-	(27,927)	1,978,547

-전기(단위:천원)

회사명	기초	증가	환입	기말

케이원제2호위탁관리부동산투자회사	2,034,401	-	(27,927)	2,006,474

12.5 관계기업투자의 지분의 성격은 다음과 같습니다.

구분	내역	비고

발행할 주식의 총수	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000원

발행한 주식의 수 :

보통주식	3,000,000주	회사보유 주식수 : 2,600,000주

제1종 우선주식	6,000,000주

제2종 우선주식	900,000주

(*) 배당 및 잔여재산 분배시 제1종 우선주식은 보통주식 및 제2종 우선주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제1종 우선주식에 대한 최저배당률은 발행가액의 연 8%로 하며 누적적, 참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 최저배당률에 이르지 못한 미배당분에 해당하는 금액을 분배하며 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산 분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제1종 우선주식은 의결권이 있습니다.배당 및 잔여재산 분배시 제2종 우선주식은 보통주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제2종 우선주식에 대한 최저배당률은 연 10%로 하되 구체적인 배당율 등 세부적인 사항을 변경하고자 할 경우에는 주주총회의 결의에 의하며 비누적적,비참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제2종 우선주식은 의결권이 있습니다.

13. 매도가능금융자산

전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	취득가액	장부가액

(주)엑스마이닝	100.00%	50,000	50,000

(주)얼반웍스뉴미디어	100.00%	50,000	50,000

합계	100,000	100,000

(*) (주)엑스마이닝은 2015년 8월 7일, (주)얼반웍스뉴미디어는 2015년 11월 2일에 설립된 회사로 연결회사가 지분율 50% 초과 보유하고 있는 종속기업투자주식이나 재무적인 측면뿐만 아니라, 모든 요소(질적인 측면포함)를 고려하여 판단하였을 때, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 (주)엑스마이닝 주식은 모두 처분하였습니다. 또한 (주)얼반웍스뉴미디어 주식은 재무적인 측면뿐만 아니라, 모든 요소(질적인 측면포함)를 고려하여 판단하였을 때, 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당기부터 연결범위에 포함하였습니다.

14. 유형자산 14 .1 보고기간 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,486,376	2	11,795	646,840	38,355,003

취득	-	-	-	-	65,515	65,515

처분	-	-	-	(8,151)	-	(8,151)

감가상각	-	(195,181)	(3,644)	(250,472)	(449,297)

기말장부가액	32,209,990	5,291,195	2	-	461,882	37,963,069

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,044	163,468	4,271,908	45,334,232

감가상각누계액	-	(3,391,627)	(6,042)	(163,468)	(3,810,026)	(7,371,163)

- 전기(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,681,557	2	42,524	895,808	-	38,829,881

취득	-	-	-	-	195,716	43,890	239,606

처분	-	-	-	(18,489)	(154,663)	-	(173,152)

대체	-	-	-	-	43,890	(43,890)	-

감가상각	-	(195,181)	-	(12,240)	(333,911)	-	(541,332)

기말장부가액	32,209,990	5,486,376	2	11,795	646,840	-	38,355,003

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,044	305,898	4,978,049	-	46,182,803

감가상각누계액	-	(3,196,446)	(6,042)	(294,103)	(4,142,355)	-	(7,638,946)

손상차손누계액	-	-	-	-	(188,854)	-	(188,854)

14.2 당기말 현재 연결회사의 토지, 건물 중 일부가 기업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 14.3 당기말 현재 연결회사의 유형자산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 30,044, 228천원(전기말: 29,149,181천원) 입니다.

14.4 당기말 현재 연결회사는 상기 건물과 관련하여 부보 금액 5,250,000 천원으로 화재보험에 가입되어 있 습니다. 15. 무형자산 보고기간 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초	891,430	826,651	15,767	1,733,848

종속기업의 취득(*1)	-	25,472	-	25,472

상각	-	-	(13,517)	(13,517)

손상차손(*2)	(52,255)	(852,123)	-	(904,378)

기말	839,175	-	2,250	841,425

취득원가	946,830	1,036,825	811,706	2,795,361

상각누계액	-	-	(173,034)	(173,034)

손상차손누계액	(107,655)	(1,036,825)	(636,422)	(1,780,902)

(*1) (주)얼반웍스필름 주식의 취득으로 인하여 발생한 영업권 금액입니다. (*2) 당기 중 영업권에 대해 손상검사를 수행한 바, 손상평가 수행결과 장부가액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.- 전기

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초	1,092,831	818,471	29,283	1,940,585

종속기업의 취득(*1)	-	8,180	-	8,180

매각	(146,000)	-	-	(146,000)

상각	-	-	(13,517)	(13,517)

손상차손	(55,400)	-	-	(55,400)

기말	891,431	826,651	15,766	1,733,848

취득원가	946,831	1,011,353	60,167	2,018,351

상각누계액	-	-	(44,401)	(44,401)

손상차손누계액	(55,400)	(184,702)	-	(240,102)

(*1) (주)얼반웍스미디어의 유상증자로 인하여 발생한 영업권 금액이며 지분율 변동은 없습니다.

16. 투자부동산

16.1 보고기간 종료일 현재의 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	5,036,084	5,593,036

토지	2,220,761	2,347,597

건물	2,815,323	3,245,439

감가상각누계액	(757,688)	(817,236)

장부가액	4,278,396	4,775,800

16.2 보고기간 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초장부가액	4,775,800	9,463,387

토지	2,347,597	5,690,903

건물	2,428,203	3,772,484

매각	-	(974,731)

토지	-	188,261

건물	-	786,470

재고자산으로 대체	(426,125)	(3,601,636)

토지	126,835	3,155,045

건물	299,289	446,591

감가상각비	(71,279)	(111,220)

기말장부가액	4,278,396	4,775,800

16.3 상기 투자부동산은 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 16.4 보고기간 중 회사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 22,800천원 과 205,887천원 이며 임대관련비용은 각각 28,773천원 과 68,261천원입니다. 16.5 당기말 현재 연결회사의 투자부동산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 4,443,499천원(전기말: 4,400,399천원) 입니다. 16.6 당 기말 현재 회사는 상기 건물과 관련하 여 부보금액 1,334,707천원으로 화재보험에 가입되어 있습 니다. 17. 차입금 및 전환사채

17.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	종류	이자율	금액

당기말	당기말	전기말

지배회사	기업은행.오목교	부동산저당	3.25%	5,000,000	5,000,000

기업은행.오목교	당좌차월	4.14%	3,189,677	987,557

기업은행.오목교	부동산저당	2.93%	1,250,000	1,250,000

기업은행.오목교	부동산저당	3.03%	2,030,000	2,030,000

농협은행.오목교	부동산저당	3.90%	1,800,000	1,800,000

농협은행.오목교	부동산저당	3.81%	1,000,000	1,000,000

농협은행.오목교	부동산저당	5.47%	3,500,000	3,500,000

국민은행.수지	부동산저당	3.27%	3,926,900	4,500,000

KEB하나은행.당산	부동산저당	4.60%	8,200,000	8,200,000

경서농협	부동산저당	4.20%	5,000,000	5,000,000

하나저축은행	부동산저당	7.10%	2,200,000	2,200,000

인성저축은행	부동산저당	7.10%	2,600,000	2,600,000

KB저축은행	부동산저당	7.10%	2,800,000	2,800,000

더케이저축은행	부동산저당	7.10%	2,600,000	2,600,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,000,000	-

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	1,000,000	-

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,500,000	-

㈜스타코넷	일반자금대출	3.68%	-	500,000

지배기업대표이사	차입금	-	740,000	5,300,000

DGB생명	보험계약대출	4.66%	221,560	-

동양생명	보험계약대출	4.53%	144,100	-

교보생명	보험계약대출	4.03%	142,150	-

한화생명	보험계약대출	4.10%	71,010	-

종속기업	기업은행	중소기업운전자금대출	3.87%	700,000	700,000

기업은행	중소기업운전자금대출	3.97%	300,000	300,000

기업은행	운전자금대출	2.93%	-	200,000

기업은행	운전자금대출	2.05%	-	500,000

기업은행	운전자금대출	2.99%	970,000	970,000

국민은행	운전자금대출	2.90%	200,000	-

신한은행	일반자금대출	3.25%	300,000	-

합계	54,385,397	51,937,557

17.2 당기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17.3 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	종류	이자율	금액

당기말	당기말	전기말

종속기업	신한은행	방송진흥기금융자금	2.05%	500,000	400,000

연결회사는 상기 차입금을 2018년 중 만기도래시 일시상환할 계획입니다.

18. 전환사채18.1 당기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

유동	비유동

전환사채	-	3,000,000

상환할증금	-	1,200,000

전환권조정	-	(1,329,343)

합계	-	2,870,657

18.2 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	기명식 전환사채

발행일	2016-07-05

만기일	2021-07-05

액면금액	3,000,000천원

발행가액	3,000,000천원

이자지급조건	1년단위 복리

액면이자율	0.00%

보장수익률	8.00%

상환할증률	140.00%

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식수	635,324주

전환가격	4,722원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권	1) 2018년 7월 5일: 2017년도 연결재무제표 매출액이 150억 미만 또는 당기순이익이 10억 미만2) 2019년 7월 5일: 1)에 해당하지 않는 경우 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 되는 날

18.3 당기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	발행	전환	상환	대체	기말

-	217,413	-	-	-	217,413

전환권대가는 법인세효과 33,522천원을 차감한 금액입니다. 18.4 당기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 지배기업 및 지배기업의 대표이사 등은 2014KIF-SBI IT전문투자조합 및 SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT 투자조합, 씨스퀘어비상장 전문사모투자신탁 1호 에 게 지급보증을 제공하고 있습니다.

19. 확 정 급여부채 19.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	943,551	597,247

사외적립자산의 공정가치	(108,954)	(130,924)

확정급여부채	834,597	466,323

19.2 보고기간 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	597,247	380,078

당기근무원가	181,250	200,209

이자원가	16,656	12,010

보험수리적손익	233,148	66,895

급여지급액	(84,750)	(61,945)

기말	943,551	597,247

19.3 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	130,924	134,369

사용자의 기여금	61,358	56,503

기대이자수익	5,309	4,246

보험수리적손익	(3,887)	(2,249)

급여지급액	(84,750)	(61,945)

기말	108,954	130,924

19.4 보고기간 종료일 현재 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.91%	2.90%

사외적립자산의 기대수익률	2.91%	2.90%

미래임금상승률	7.50%	7.50%

19.5 당기말 현재 임금인상률(BASE-UP) 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	BASE-UP

6.50%	7.50%	8.50%

확정급여채무	865,455	943,551	1,034,046

확정급여채무의 변화량	(78,097)	-	90,495

(*) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출하였습니다. 19.6 당기말 현재 할인률 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	할인률

1.91%	2.91%	3.91%

확정급여채무	1,039,287	943,551	863,044

확정급여채무의 변화량	95,736	-	(80,507)

(*) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출하였습니다.

20. 퇴 직급여충당부채

20.1 보고기간 중 연결회사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	376,191	230,000

퇴직급여설정액	147,259	159,458

퇴직급여지급액	(25,232)	(13,267)

기말잔액	498,218	376,191

20.2 보고기간 중 회사가 인식한 확정기여제도에 따른 퇴직급여는 각각 188,108 천원 과 83,975천원 입니다.

21. 자본금 21.1 당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입니다.21.2 보고기간 중 연결회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자본금	42,851,600	21,425,800	42,851,600	21,425,800

증(감)	-	-	-	-

기말 자본금	42,851,600	21,425,800	42,851,600	21,425,800

22. 자기주식 및 자기주식처분손실

연결회사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에 자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래 소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 3,960,641주를 1,645,548천원에 기타자본계정으로 계상하고 있습니다. 또한 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

22.1 보고기간 중 연결회사의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

자기주식 취득/처분	-	-	-	-

기말 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

22.2 보고기간 중 연결회사의 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.

22.3 당기말 현재 회사의 자기주식은 특수관계자를 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조) 23. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 회사 연결소유지분의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	542,254	542,253

이익준비금	542,254	542,253

임의적립금	535,731	535,731

미처분이익잉여금	19,686,628	27,931,589

이익잉여금 계	20,764,613	29,009,573

24. 주요 비용의 성격별 분류

보고기간 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

감가상각비	273,632	246,944	520,576	356,824	295,727	652,551

무형자산상각비	1,017	12,500	13,517	1,017	12,500	13,517

급여	3,298,948	1,704,298	5,003,246	3,072,563	1,941,300	5,013,863

퇴직급여	366,290	161,674	527,964	365,433	214,814	580,247

복리후생비	539,488	97,102	636,590	575,908	150,168	726,076

지급수수료	637,941	508,194	1,146,135	504,097	600,600	1,104,697

세금과공과	377,321	236,308	613,629	232,968	291,564	524,532

수도광열비	45,057	295,035	340,092	6,399	298,844	305,243

광고선전비	43,498	1,025	44,523	51,833	2,174	54,007

원가로 반영된 재고자산	-	904,400	904,400	-	1,665,014	1,665,014

강사료	-	163,777	163,777	-	227,785	227,785

외주용역비	107,035	3,634,278	3,741,313	37,280	6,388,721	6,426,001

기타	1,222,634	3,290,750	4,513,384	1,413,464	7,091,926	8,505,390

합계	6,912,861	11,256,285	18,169,146	6,617,786	19,181,137	25,798,923

25. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익

은행예금이자	93,600	169,161

현재가치할인차금상각	16,338	14,456

외환차익	11,176	-

합계	121,114	183,617

금융비용

차입금에 대한 이자비용	2,480,471	779,688

현재가치할인차금 상각액	66,166	-

외환차손	14,719	29,543

외화환산손실	-	4,531

합계	2,561,356	813,762

26. 법인세비용 및 이연법인세자산/부채 26.1 보고기간 중 연결회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	1,171,927

법인세환급액	(135,474)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(77,112)	(970,451)

자본에 직접반영된 법인세비용	(1,857)	9,237

기타	-	22,782

당기 총 법인세비용(수익)	(214,443)	233,495

26.2 보고기간의 세전이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익(손실)(A)	(9,760,987)	1,449,093

적용세율(*1)에 따른 법인세	-	269,819

조정사항 :

법인세 추납액	(135,474)	-

이월결손금 등	-	741,369

자본에 직접 가감한 법인세	(1,857)	9,237

이연법인세 변동	(77,112)	(970,451)

세율 차이 등	-	183,521

법인세비용(수익)(B)	(214,443)	233,495

유효세율(B/A)	(*2)	16.1%

(*1) 적용세율은 법인세율과 주민세율의 합계로서, 2억원 이하 11%, 2억초과 200억 이하 22%, 200억원 초과 24.2%입니다. (*2) 부의 법인세비용으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26.3 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 장부가액	1,623,346	652,895

당기 손익계산서에 수익(비용)으로 계상된 이연법인세	77,112	970,451

기타포괄손익누계액으로 반영된 이연법인세	-	-

기말 장부가액	1,700,458	1,623,346

26.4 보고기간 중 이연법인세자산의 변동 세부내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

건설자금이자	(21,221)	(273)	-	(21,494)

미수수익	(19,227)	408	-	(18,819)

감가상각비	114,389	(27,818)	-	86,571

유형자산손상차손	28,643	(28,643)	-	-

종업원급여	7,367	1,049	-	8,416

대손충당금	322,205	(322,205)	-	-

무형자산손상차손	53,903	7,925	-	61,828

확정급여채무	96,778	(61,389)	-	35,389

사외적립자산	(21,583)	21,583	-	-

감가상각비한도초과	(1,251)	1,251	-	-

무형자산상각비한도초과	902	(902)	-	-

이월결손금	338,271	(338,271)	-	-

재고자산평가충당금	-	3,286	-	3,286

지급수수료	-	13,650	-	13,650

관계기업투자	724,170	807,461	-	1,531,631

합계	1,623,346	77,112	-	1,700,458

당기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않을 것으로 추정되어 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액은 1,264,568천원 입니다.

- 전기(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

건설자금이자	-	(21,221)	-	(21,221)

미수수익	-	(19,227)	-	(19,227)

감가상각비	-	114,389	-	114,389

유형자산손상차손	-	28,643	-	28,643

종업원급여	-	7,367	-	7,367

대손충당금	-	275,660	-	275,660

무형자산손상차손	-	53,903	-	53,903

확정급여채무	58,042	38,736	-	96,778

사외적립자산	(24,141)	2,558	-	(21,583)

감가상각비한도초과	8,326	(9,577)	-	(1,251)

무형자산상각비한도초과	5,320	(4,418)	-	902

대손충당금	51,814	(5,269)	-	46,545

이월결손금	-	338,271	-	338,271

관계기업투자	553,534	170,636	-	724,170

합계	652,895	970,451	-	1,623,346

26.5 자본에 직접 반영한 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위:천원)

구분	법인세 차감전 금액	자본에 직접 반영한 법인세	법인세 차감후 금액

보험수리적손실	(237,035)	31,665	(205,370)

전환권대가	250,935	(33,522)	217,413

합계	13,900	(1,857)	12,043

- 전기(단위:천원)

구분	법인세 차감전 금액	자본에 직접 반영한 법인세	법인세 차감후 금액

보험수리적손실	(69,144)	9,237	(59,907)

27. 지배기업에 대한 주당손익27.1 기본주당손실

(단위:원,주)

구분	당기	전기

A.보통주에 귀속되는 지배기업지분이익(손실)	(8,121,738,462)	1,171,749,931

B.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959	38,890,959

C.기본주당이익(손실)(A/B)	(209)	30

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기초 발행주식수	38,890,959	38,890,959

가중평균유통보통주식수	38,890,959	38,890,959

27.2 희석주당손실당기 중 연결회사의 희석주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기

A.보통주에 귀속되는 지배기업지분손실	(8,121,738,462)

B.전환사채 세후이자비용	63,208,635

C.보통주에 귀속되는 희석지배기업지분손실(A+B)	(8,058,529,827)

D.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959

E.희석주당손실(C/D)	(207)

F.희석화효과	희석화효과 없음

G.희석주당손실(주2)	(209)

(주1) 당기 중 발행한 전환사채는 종속기업이 발행한 것으로 가중평균유통보통주식수에 영향이 없습니다.

(주2) 당기 중 연결회사의 희석증권은 희석화효과가 없으므로 연결회사의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.한편, 전기 중 연결회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 28. 특수관계자

특수관계자와의 거래내용 및 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

28.1 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	26.30

기타관계기업	(주)스타코넷(*1)	-

스털링어학원(*2)	-

(주)이스타휘트니스(*3)	-

(*1) 지배회사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있습니다. (*2) (주)스타코넷이 주요 주주로 참여하고 있습니다.(*3) 지배회사의 주요 임직원이 이사로 참여하고 있어 당기 중 특수관계자에 포함되었습니다.

28.1 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	특수관계	특수관계자명	거래내용	당기	전기

(주)이스타코	경영진	대표이사	단기대여금 상환	-	800,000

단기차입금 차입	1,208,000	5,500,000

단기차입금 상환	5,768,000	200,000

종속기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	임대보증금 반환	-	200,000

임대사업매출액	396,282	443,506

종속기업	(주)이스타아카데미(*1)	임대사업매출액	-	137,793

임대보증금 반환	-	500,000

종속기업	대표이사	단기대여금 지급	-	520,000

이자수익	20,980	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	수입배당금	-	452,437

임차료등	352,572	1,094,463

외식사업매출원가(*2)	-	15,051

교육사업매출원가(*2)	-	27,633

임차보증금 증가	7,956	7,725

임차보증금 감소	-	1,879,000

기타	(주)스타코넷	단기차입금 증가	200,000	500,000

단기차입금 상환	700,000	-

단기대여금 증가	3,900,000	6,000,000

단기대여금 감소	680,000	6,000,000

임대보증금 감소	-	300,000

임차보증금 감소	-	200,000

이자수익	47,453	17,993

이자비용	4,868	2,470

임대사업매출액	16,800	54,796

(주)이스타휘트니스	단기대여금 증가	804,000	-

(주)얼반웍스미디어	지배기업	(주)이스타코(*1)	임차보증금 감소	-	200,000

임차료등	396,282	443,506

종속기업	(주)얼반웍스이엔티(*1)	종속기업 투자(*5)	-	300,000

외주용역비	1,800	455,800

광고매출	2,269	-

식당매출	11,798	6,265

임대수익	24,000	24,000

단기대여금 대여	660,000	545,000

단기대여금 회수	-	545,000

단기차입금 차입	-	50,000

단기차입금 상환	-	50,000

(주)이스타아카데미(*1)	교육훈련비	19,140	22,735

자금대여	-	21,000

식당매출	6,801	5,664

지급수수료	12,317	4,200

자금회수	-	21,000

(주)얼반웍스뉴미디어(*1)	종속기업 투자(*3)	90,000	-

단기대여금 대여	250,000	-

단기대여금 회수	100,000	-

임대료수입	6,000	-

식당매출	3,038	-

(주)얼반웍스필름(*1)	종속기업 투자(*4)	80,000	-

식당매출	2,443	-

단기대여금대여	50,000	-

임대료수입	2,100	-

임대보증금 증가	5,000	-

경영진	대표이사	단기대여금의 대여	-	50,000

단기대여금의 회수	-	50,000

종속기업주식의 매도(*3)(*4)	40,000	-

단기차입금 차입	-	409,000

단기차입금 상환	-	409,000

지배기업 경영진	단기차입금 차입	-	500,000

단기차입금 상환	-	500,000

이자비용	-	1,479

(주)얼반웍스이엔티	중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	임차료	24,000	24,000

단기대여금의 대여	-	50,000

단기대여금의 회수	-	50,000

단기차입금 차입	660,000	545,000

단기차입금 상환	-	545,000

복리후생비(식당)	11,798	6,265

지급수수료	2,269	-

연기사업부 매출	1,800	99,800

음반사업부 매출	-	356,000

자본금 증가(*5)	-	300,000

기타	(주)이스타아카데미(*1)	단기대여금 증가	115,000	310,000

단기대여금 회수	11,000	80,000

교육훈련비	16,980	39,734

(주)이스타아카데미	지배기업	(주)이스타코(*1)	임차료등	-	137,793

임차보증금 회수	-	500,000

중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	수강료매출	31,456	22,735

복리후생비(식당)	6,801	5,664

단기차입금 증가	-	21,000

단기차입금 상환	-	21,000

기타	(주)얼반웍스이엔티(*1)	수강료매출	16,980	39,734

단기차입금 증가	115,000	310,000

단기차입금 감소	11,000	80,000

(주)얼반웍스뉴미디어	중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	자본금 증가(*3)	90,000	-

단기차입금 차입	250,000	-

단기차입금 상환	100,000	-

임차료	6,000	-

복리후생비	3,038	-

(주)얼반웍스필름	중간지배기업	(주)얼반웍스미디어(*1)	자본금 증가(*4)	80,000	-

복리후생비	2,443	-

단기차입금 차입	50,000	-

임차료	2,100	-

임차보증금 증가	5,000	-

(*1) 지배기업과 종속기업의 거래 및 중간지배기업과 종속기업의 거래는 연결조정분개를 통해 전액 제거되었 습니다. (*2) 케이원제2호위탁관리부동산투자회사와의 부동산 임차계약으로 인해 발생한 것으로, 책임임대차계약과 관련한 비용은 2014년 중 인식하였으므로 이에 대한 임차료등은 표시하지 않았습니다. (*3) 당기 중 (주)얼반웍스뉴미디어의 보유지분 100% 중 40%를 (주)얼반웍스미디어의 대표이사에게 매각하였습니다. 이후 (주)얼반웍스뉴미디어가 유상증자하였으며, (주)얼반웍스미디어는 60%의 비율로 참여하였습니다.(*4) 당기 중 (주)얼반웍스필름 설립에 (주)얼반웍스미디어가 100%의 비율로 참여 후(주)얼반웍스미디어의 대표이사에게 40%의 지분을 매각하였습니다. 이후 (주)얼반웍스필름이 유상증자하였으며, (주)얼반웍스미디어는 60%의 비율로 참여하였습니다.

(*5) 전기 중 (주)얼반웍스이엔티가 유상증자하였으며, (주)얼반웍스미디어는 60%의비율로 참여하였습니다.28.2 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위:천원)

구분	관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	소계	단기차입금	임대보증금	미지급금등	소계

지배기업	경영진	대표이사	-	-	-	-	740,000	-	100,000	840,000

종속기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	80,888	-	-	80,888	-	900,000	-	900,000

대표이사	-	520,000	-	520,000	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사 (*2)	-	-	273,181	273,181	-	-	-	-

기타	㈜스타코넷	1,540	3,220,000	-	3,221,540	-	525,000	525,000

스털링어학원 (*3)	58,349	-	-	58,349	-	-	-	-

㈜이스타휘트니스(*3)	-	1,768,000	-	1,768,000	-	-	-	-

㈜얼반웍스미디어	지배기업	㈜이스타코 (*1)	-	-	900,000	900,000	-	-	80,888	80,888

종속기업	㈜얼반웍스이엔티 (*1)	3,766	660,000	-	663,766	-	10,000	330	10,330

㈜이스타아카데미 (*1)	744	-	-	744	-	-	540	540

㈜얼반웍스뉴미디어 (*1)	550	150,000	-	150,550	-	5,000	-	5,000

㈜얼반웍스필름	768	50,000	-	50,768	-	5,000	-	5,000

㈜얼반웍스이엔티	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	-	-	10,000	10,000	660,000	-	3,766	663,766

관계기업	㈜ 이 스타아카데미(*1)	-	334,000	-	334,000	-	-	1,080	1,080

㈜이스타아카데미	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	540	-	-	540	-	-	744	744

관계기업	㈜얼반웍스이엔티 (*1)	1,080	-	-	1,080	334,000	-	-	334,000

㈜얼반웍스뉴미디어	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	330	-	5,000	5,330	150,000	-	550	150,550

㈜얼반웍스필름	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어 (*1)	-	-	5,000	5,000	50,000	-	768	50,768

합계	148,555	6,702,000	1,193,181	8,043,736	1,934,000	1,445,000	188,666	3,567,666

- 전기말(단위:천원)

구분	관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	임차보증금	소계	단기차입금	임대보증금	예수금	미지급금	소계

지배기업	경영진	지배기업 대표이사	-	-	-	-	5,300,000	-	100,000	-	5,400,000

종속기업	㈜얼반웍스미디어(*1)	39,562	-	-	39,562	-	900,000	-	-	900,000

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사(*2)	-	-	265,225	265,225	-	-	-	-	-

기타	㈜스타코넷	1,540	-	-	1,540	500,000	525,000	-	2,470	1,027,470

스털링어학원(*3)	58,349	-	-	58,349	-	-	-	-	-

(주)얼반웍스미디어	경영진	중간지배기업 대표이사	-	520,000	-	520,000	135,000	-	-	-	135,000

지배기업	㈜이스타코(*1)	-	-	900,000	900,000	-	-	39,562	39,562

종속기업	㈜얼반웍스이엔티(*1)	-	-	-	-	-	10,000	17,560	27,560

㈜얼반웍스이엔티	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어(*1)	15,950	-	10,000	25,950	450,000	-	-	-	450,000

관계회사	㈜이스타아카데미(*1)	-	230,000	-	230,000	-	-	2,560	2,560

㈜이스타아카데미	중간지배기업	㈜얼반웍스미디어(*1)	1,610	-	-	1,610	-	-	-	-	-

관계회사	㈜얼반웍스이엔티(*1)	2,560	-	-	2,560	230,000	-	-	-	230,000

합계	119,571	750,000	1,175,225	2,044,796	6,615,000	1,435,000	100,000	62,152	8,212,152

(*1) 지배기업과 종속기업간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무는 연결조정분개를 통해전액 제거되었습니다.(*2) 케이원제2호부동산투자회사와의 부동산의 임차계약으로 인해 계상된 임차보증금입니다.(*3) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다.

28.3 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당기	전기

급여	1,323,891	1,204,093

퇴직급여	187,480	182,424

합계	1,511,371	1,386,517

연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

28.4 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산(*1)	담보제공처

(주)스타코넷	2,000,000	2,400,000	강서구 가양동 1480-1,2,3 지106외 2채(이스타빌2)	IBK기업은행

850,000	인천시 서구 마전동 54-1, 산35-2

3,928,836	3,600,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (당사지분 35% 공동담보)

2,000,000	2,400,000	당사 자기주식 300만주

1,000,000	1,200,000	서울시 양천구 목동 406-21소재 토지 및 건물	NH농협은행

(*1) 연결회사는 상기 담보제공과 함께 동 채무금액에 대하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.28.5 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처

(주)스타코넷	700,000	1,200,000	서울 양천구 오목로 299, (목동 트라팰리스 웨스턴에비뉴 가로변상가)(*1)	IBK기업은행

종속기업 대표이사	500,000	600,000	목동트라팰리스 이스턴 A-2704	신한은행

(*1) 담보제공자산은 연결회사(35%)와 (주)스타코넷(65%)이 공동 소유한 부동산이며 동 차입금에 대하여 (주)스타코넷으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 담보제공자산 및 지급보증내역 29.1 당기말 현재 연결회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	담보제공처	담보설정액	차입금 잔액	비고

지배기업	토지 및 건물(투자부동산 및 재고자산 포함)	기업은행 외	102,542,000	50,596,578	근저당권(차입금 및 당좌대월관련)

NH농협은행 외	7,982,000	-	전세권(보증금관련)(*1)

합계	110,524,000	50,596,578

(*1) 임대사업과 관련하여 양천구 목동 건물에 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.

29.2 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	지급보증처	차입금 잔액	차입처

종속기업	신용보증기금	1,470,000	기업은행

30. 우발채무와 약정사항

당기말 현재 연결회사의 한도약정 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	금액	금융기관

지배기업	당좌차월	3,200,000	기업은행

31. 사업별 부문 정보 31.1 보고기간의 사업부문별 재무자료는 다음과 같습니다.

- 당기(단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	방송프로그램제작 및 용역제공	연결조정	합계

매출액	1,029,980	504,936	2,656,273	850,640	9,088,416	(408,312)	13,721,933

매출원가	904,400	194,487	1,248,319	1,205,846	7,703,233	-	11,256,285

매출총이익(손실)	125,580	310,449	1,407,955	(355,206)	1,385,183	(408,312)	2,465,648

판매비와관리비	577,910	1,242,966	1,093,871	350,299	4,044,097	(396,282)	6,912,861

영업이익(손실)	(452,330)	(932,517)	314,083	(705,505)	(2,658,914)	(12,030)	(4,447,213)

당기순이익(손실)	(1,750,784)	(1,569,069)	(3,034,573)	(1,777,873)	(3,022,684)	1,608,439	(9,546,544)

투자부동산	1,356,969	-	2,921,426	-	-	-	4,278,395

유형자산	5,980	1,516,853	35,994,422	42,796	403,018	-	37,963,069

무형자산	840,383	1,042	-	-	-	-	841,425

재고자산	52,194,315	-	-	-	-	-	52,194,315

- 전기(단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	방송프로그램제작 및 용역제공	연결조정	합계

매출액	2,241,720	603,306	3,088,625	841,632	17,823,282	(660,758)	23,937,807

매출원가	1,665,014	280,211	1,833,186	1,052,593	14,350,132	-	19,181,136

매출총이익	576,706	323,095	1,255,439	(210,961)	3,473,150	(660,758)	4,756,671

판매비와관리비	821,324	1,344,859	1,067,750	301,399	3,663,753	(581,299)	6,617,786

영업이익(손실)	(244,618)	(1,021,764)	187,689	(512,360)	(190,603)	(79,459)	(1,861,115)

당기순이익(손실)	750,289	(754,008)	1,510,967	(138,832)	(499,959)	347,142	1,215,599

투자부동산	1,356,969	-	3,418,830	-	-	-	4,775,800

유형자산	9,185	1,579,944	36,189,603	76,003	500,268	-	38,355,003

무형자산	891,431	15,766	-	-	14,963	811,688	1,733,848

재고자산	52,672,590	-	-	-	-	-	52,672,590

31.2 연결회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않습니다.

32. 현금흐름표

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자부동산의 재고자산 대체	426,125	974,731

장기임대보증금의 유동성 대체	920,000	-