이스타코 반기보고서 (2016.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 37 기 반기말 2016.06.30 현재
제 36 기말 2015.12.31 현재
제 35 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 반기말	제 36 기말	제 35 기말

자산

유동자산	58,683,414,544	57,730,879,051	7,464,312,581

현금및현금성자산 (주7,8)	658,114,395	1,786,906,935	1,223,196,657

기타유동금융자산	42,000,000

단기금융상품 (주7)	42,000,000

매출채권 및 기타유동채권	5,803,894,531	3,271,382,361	5,700,191,235

단기매출채권 (주6,7,9,25)	1,194,450,122	962,801,748	1,628,125,007

단기미수금 (주6,7)	184,436,827	127,719,105	1,062,823,255

단기선급금 (주10)	2,336,216,424	1,027,778,334	257,312,475

단기미수수익 (주6,7)	71,203,457	71,973,181	53,835,828

단기선급비용	180,898,564	77,949,955	116,246,466

단기대여금및수취채권	1,816,740,000	784,740,000	1,200,000,000

단기보증금	19,949,137	19,949,137	1,381,848,204

부가세대급금	198,470,901

당기법인세자산	5,428,240

재고자산 (주29)	52,215,977,378	52,672,589,755	498,924,689

비유동자산	56,296,861,260	57,686,737,167	63,068,345,799

기타비유동금융자산	9,649,091,929	10,391,477,449	10,972,180,253

장기금융상품 (주7,8)	630,620,000	583,160,000	488,240,000

비유동매도가능금융자산	100,000,000

관계회사투자 (주12)	9,018,471,929	9,708,317,449	10,483,940,253

투자부동산 (주13,15,26,28,29)	4,313,587,202	4,775,799,661	9,463,387,487

유형자산 (주13,26,28,29)	38,135,534,910	38,355,002,124	38,829,880,841

무형자산 (주5,14,29)	1,752,561,220	1,733,848,007	1,940,584,835

장기매출채권 및 기타비유동채권	784,858,728	807,263,635	1,209,417,000

장기보증금 (주7)	757,416,404	771,248,094	1,157,063,094

장기선급비용	27,442,324	36,015,541	52,353,906

이연법인세자산 (주23)	1,661,227,271	1,623,346,291	652,895,383

자산총계	114,980,275,804	115,417,616,218	70,532,658,380

부채

유동부채	64,197,677,108	60,850,470,910	19,332,516,705

매입채무 및 기타유동채무	11,503,217,441	7,814,029,316	9,831,292,442

단기매입채무 (주6,7)	1,818,590,975	611,200,547	356,356,685

단기미지급금 (주6,7,25)	813,872,973	876,398,526	1,103,840,036

단기예수금	239,138,945	213,950,604	349,842,154

단기선수금	1,850,599,947	330,734,647	71,600,849

단기미지급비용 (주6,7)	182,256,472	141,253,957	709,652,718

단기임대보증금 (주6,7,25,26)	6,501,788,379	5,563,354,709	7,128,651,971

단기선수수익	96,969,750	77,136,326	111,348,029

단기차입금	52,294,459,667	51,937,556,916	9,135,688,539

유동성장기차입금	400,000,000	400,000,000

당기법인세부채	698,884,678	2,188,310

단기부채성충당부채 (주18)	363,347,414

비유동부채	2,814,603,702	2,912,022,253	2,505,709,594

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,856,241,871	2,069,508,965	2,030,000,000

장기선수수익	310,078,193	190,793,884	250,566,985

장기차입금 (주6,7,16)	400,000,000

장기임대보증금 (주6,7,26)	1,546,163,678	1,878,715,081	1,379,433,015

확정급여부채 (주17)	958,361,831	466,322,777	245,709,594

퇴직급여충당금	376,190,511	230,000,000

부채총계	67,012,280,810	63,762,493,163	21,838,226,299

자본

지배기업의 소유주지분	47,711,124,651	50,878,302,530	48,559,190,176

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주19)	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(371,748,596)	(434,189,954)	(1,618,627,454)

기타자본잉여금	1,273,799,156	1,211,357,798	26,920,298

자기주식 (주20)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주21)	25,779,954,095	29,009,573,332	27,874,898,478

이익준비금	542,253,702	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663	535,730,663

기초이익잉여금	28,130,122,901	26,935,540,430	29,931,704,457

보험수리적손익	(198,533,934)	(175,701,394)	(76,415,710)

당기순이익	(3,229,619,237)	1,171,749,931	(3,058,374,634)

비지배지분	256,870,343	776,820,525	135,241,905

자본총계	47,967,994,994	51,655,123,055	48,694,432,081

자본과부채총계	114,980,275,804	115,417,616,218	70,532,658,380

연결 포괄손익계산서
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기	제 36 기	제 35 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주29)	4,121,382,230	7,369,561,759	6,728,752,807	10,987,235,121	23,937,806,644	23,619,678,672

분양사업매출액 (주26)	1,029,980,000	152,850,000	152,850,000	2,241,720,000	2,351,081,700

교육사업매출액 (주26)	133,898,000	272,535,750	179,666,760	323,420,560	603,306,230	978,408,570

임대사업매출액 (주15,26)	567,451,922	1,085,896,194	661,102,035	1,224,548,911	2,427,866,467	2,108,726,849

외식사업매출액	181,042,420	407,887,985	197,643,687	405,472,832	841,631,583	1,456,790,610

방송프로그램 제작 및 기타매출액	3,238,989,888	4,573,261,830	5,537,490,325	8,880,942,818	17,823,282,364	16,724,670,943

매출원가 (주22,29)	3,163,517,195	5,735,049,644	5,294,253,125	8,489,246,557	19,181,136,767	20,438,254,232

분양사업매출원가	882,737,227	111,921,867	111,921,867	1,665,014,019	1,528,084,860

교육사업매출원가	54,441,980	110,899,480	74,249,510	151,694,872	280,210,764	566,997,534

임대사업매출원가	297,936,943	596,141,809	396,542,373	823,182,971	1,833,186,189	2,470,785,822

외식사업매출원가	278,205,816	553,868,333	251,206,105	510,910,683	1,052,593,366	2,245,080,040

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	2,532,932,456	3,591,402,795	4,460,333,270	6,891,536,164	14,350,132,429	13,627,305,976

매출총이익 (주19)	957,865,035	1,634,512,115	1,434,499,682	2,497,988,564	4,756,669,877	3,181,424,440

판매비와관리비 (주22,29)	1,524,394,194	3,220,377,965	1,734,320,264	3,344,227,978	6,617,785,685	5,882,671,229

급여 (주26)	753,954,070	1,548,540,040	737,354,462	1,511,863,325	3,072,562,645	2,814,492,000

퇴직급여 (주26)	71,048,387	185,034,943	101,502,719	171,923,668	365,432,667	239,053,939

복리후생비	132,529,155	266,153,602	146,104,212	289,558,265	575,908,039	530,354,124

여비교통비	50,370,307	72,411,812	21,342,904	40,151,212	78,445,481	117,567,711

접대비	43,912,412	75,287,805	43,149,806	98,326,207	182,943,081	218,566,576

통신비	8,945,480	18,452,433	11,924,840	24,532,085	49,571,839	44,031,742

수도광열비	2,427,111	5,744,512	2,018,951	2,074,354	6,398,943	2,707,689

세금과공과	37,463,286	76,808,879	42,054,030	67,901,814	232,967,535	217,884,802

도서인쇄비	2,462,366	5,129,430	3,246,443	6,983,089	12,155,076	12,862,849

감가상각비	67,919,183	138,770,402	84,215,098	194,066,439	356,823,842	529,589,105

임차료 (주26)	75,738,620	154,884,167	109,797,856	223,170,602	465,117,582	121,989,216

수선비	330,000	5,719,063	4,479,046	4,671,139	6,999,731	4,001,514

보험료	20,582,159	36,432,242	19,604,646	34,797,497	67,534,735	53,426,065

차량유지비	28,563,117	50,233,717	43,559,215	64,785,632	109,707,425	92,556,603

운반비	2,063,991	3,776,075	2,706,830	3,665,370	4,377,468	4,267,240

교육훈련비	17,610,000	0	6,150,000	15,801,100	32,220,000

소모품비	19,480,256	32,599,257	14,062,042	27,520,329	55,348,830	62,438,112

지급수수료	127,293,714	345,349,434	92,777,331	231,106,995	504,097,251	442,474,105

광고선전비	6,721,877	12,748,080	10,330,267	18,060,116	51,833,636	74,083,943

무형자산상각비 (주14)	254,177	508,354	254,177	508,354	1,016,708	1,016,708

외주용역비	(38,363,926)	49,983,107	21,134,932	32,600,685	37,279,916	35,186,757

제작비	4,000,000	35,000,000	41,000,000

리스료	30,238,562	63,261,621	31,903,077	62,672,421	126,478,575	83,234,499

건물관리비	5,849,920	11,549,020	2,290,850	3,631,850	9,477,050	6,383,220

대손상각비	188,506,530	188,506,530	188,506,530	142,282,710

경상연구개발비	56,999,970	56,999,970

영업이익(손실) (주29)	(566,529,159)	(1,585,865,850)	(299,820,582)	(846,239,414)	(1,861,115,808)	(2,701,246,789)

금융수익 (주7,23,26)	21,300,078	42,603,681	82,693,846	138,587,457	183,617,338	436,350,055

이자수익	21,300,055	38,772,090	72,920,441	128,610,087	169,160,662	310,925,640

외환차익	23	3,831,591	9,773,405	9,977,370	14,456,676	2,966,940

외화환산이익	6,332,137

매도가능증권처분이익	116,125,338

금융원가 (주7,23,26)	614,526,140	1,193,719,584	67,473,122	203,400,145	813,762,065	508,475,656

이자비용	604,358,477	1,179,669,541	57,512,250	188,710,702	779,687,795	493,378,018

외환차손	10,167,663	14,050,043	9,960,872	14,689,443	29,543,480	2,936,832

외화환산손실	4,530,790	3,444,960

매도가능증권처분손실	8,715,846

기타이익	15,981,009	17,274,986	5,484,548,151	5,486,422,124	5,499,235,863	373,223,856

유형자산처분이익	6,428,998	6,428,998	990,000	136,807,082

보험차익	1,600,000

투자자산처분이익	5,398,363,278	5,398,363,278	5,398,363,278

무형자산처분이익	31,000,000	31,000,000	31,000,000

잡이익	9,552,011	10,845,988	55,184,873	57,058,846	68,882,585	234,816,774

기타손실	662,518,643	1,160,775,572	411,352,683	464,604,265	1,558,881,854	1,048,417,080

지분법손실 (주12)	402,346,641	689,845,520	17,811,140	66,338,410	323,185,230	344,503,634

기부금 (주26)	5,000,000	6,755,000	1,350,000	5,350,000	6,350,000	9,900,000

유형자산처분손실	156,788,453	2,312,945

유형자산손상차손 (주13)	188,854,343

무형자산손상차손 (주14)	55,400,000	300,000,000

잡손실	3,000,002	3,003,052	274,894	999,206	2,474,731	202,846,158

기타의대손상각비	252,172,000	461,172,000	391,916,649	391,916,649	1,014,683,440

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,806,292,855)	(3,880,482,339)	4,788,595,610	4,110,765,757	1,449,093,474	(3,448,565,614)

법인세비용 (주24)	(110,104,525)	(173,354,278)	(89,352,011)	41,655,364	233,494,883	(331,564,523)

당기순이익(손실) (주29)	(1,696,188,330)	(3,707,128,061)	4,699,243,599	4,069,110,393	1,215,598,591	(3,117,001,091)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,552,890,134)	(3,229,619,237)	4,712,463,258	4,117,874,011	1,171,749,931	(3,058,374,634)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(143,298,196)	(477,508,824)	(13,219,659)	(48,763,618)	43,848,660	(58,626,457)

기타포괄손익	(59,907,617)	(84,906,340)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(59,907,617)

지배기업지분기타포괄손익	(37,075,077)

비지배기업지분기타포괄손익	(22,832,540)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(84,906,340)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (주17,30)	(84,906,340)

총포괄손익	(1,696,188,330)	(3,707,128,061)	4,699,243,599	4,069,110,393	1,155,690,974	(3,201,907,431)

포괄손익,지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,552,890,134)	(3,229,619,237)	4,712,463,258	4,117,874,011	1,134,674,854	(3,134,790,344)

포괄손익,비지배지분	(143,298,196)	(477,508,824)	(13,219,659)	48,763,618	21,016,120	(67,117,087)

주당이익 (주25)

기본주당이익(손실)	(40)	(83)	121	106	30	(79)

연결 자본변동표
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	29,931,704,457	51,693,980,520	172,842,552	51,866,823,072

자본의 변동	연결범위 변동

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	(3,058,374,634)	(3,058,374,634)	(58,626,457)	(3,117,001,091)

총포괄손익

종속회사 증자로 인한 변동	29,516,440	29,516,440

종속회사 주식처분으로 인한 변동

보험수리적손익	(76,415,710)	(76,415,710)	(8,490,630)	(84,906,340)

기타

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2014.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	26,796,914,113	48,559,190,176	135,241,905	48,694,432,081

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	26,796,914,113	48,559,190,176	135,241,905	48,694,432,081

자본의 변동	연결범위 변동

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	1,171,749,931	1,171,749,931	43,848,660	1,215,598,591

총포괄손익

종속회사 증자로 인한 변동	350,000,000	350,000,000

종속회사 주식처분으로 인한 변동	1,184,437,500	1,184,437,500	270,562,500	1,455,000,000

보험수리적손익	(37,075,077)	(37,075,077)	(22,832,540)	(59,907,617)

기타

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,931,588,967	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	26,796,914,113	48,559,190,176	135,241,905	48,694,432,081

자본의 변동	연결범위 변동

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	4,117,874,011	4,117,874,011	(48,763,618)	4,069,110,393

총포괄손익

종속회사 증자로 인한 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동

보험수리적손익

기타

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2015.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,914,788,124	52,677,064,187	86,478,287	52,763,542,474

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,931,588,967	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

자본의 변동	연결범위 변동

비지배지분의 취득

포괄손익	당기순이익(손실)	(3,229,619,237)	(3,229,619,237)	(477,508,824)	(3,707,128,061)

총포괄손익

종속회사 증자로 인한 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동	62,441,358	62,441,358	(42,441,358)	20,000,000

보험수리적손익

기타

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2016.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,273,799,156	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	24,701,969,730	47,711,124,651	256,870,343	47,967,994,994

연결 현금흐름표
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기	제 36 기	제 35 기

영업활동현금흐름	(67,617,138)	(12,113,151,451)	(55,305,319,225)	(16,685,447,715)

당기순이익(손실)	(3,707,128,061)	4,069,110,393	1,215,598,591	(3,117,001,091)

당기순이익조정을 위한 가감	5,308,196,813	(16,075,657,242)	(55,468,174,994)	(10,560,737,792)

감가상각비	262,380,124	351,849,812	652,551,713	1,055,963,993

무형자산상각비	6,758,354	6,758,354	13,516,708	13,516,708

지분법손실	689,845,520	66,338,410	323,185,230	344,503,634

유형자산처분손실	156,788,453	2,312,945

유형자산손상차손	188,854,343

무형자산손상차손	55,400,000	300,000,000

이자비용	1,179,669,541	188,710,702	779,687,795	493,378,018

유형자산처분이익	(6,428,998)	(990,000)	(136,807,082)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)	(5,398,363,278)

무형자산처분이익	(31,000,000)	(31,000,000)

대손상각비	188,506,530	188,506,530	142,282,710

기타의대손상각비	461,172,000	391,916,649	1,014,683,440

매도가능금융자산처분이익	(116,125,338)

소멸된 금융부채의 장부금액과 지급된 금액 사이의 차이에서 발생한 이익	8,715,846

임대사업매출액	(60,290,102)	(62,352,256)	(112,572,059)	(45,859,665)

매출원가	7,962,810	22,234,329

용역매출원가	42,685,138	57,727,144

퇴직급여	146,930,881	195,556,494	375,131,004	212,580,225

법인세비용	(173,354,278)	41,655,364	233,494,883	(331,564,523)

이자수익	(38,772,090)	(128,610,087)	(169,160,662)	(310,925,640)

외화환산손실	4,526,325

배당금수익	(84,540,728)

매출채권의 감소(증가)	(173,903,914)	(619,729,484)	532,986,064	(78,143,420)

미수금의 감소(증가)	(61,280,829)	893,881,170	893,479,910	499,047,610

선급금의 감소(증가)	(1,308,438,090)	(168,763,032)	(779,525,059)	146,413,135

선납세금의 감소(증가)	(436,830)

부가세대급금의 증가	198,470,901	(198,470,901)

당기법인세자산의 감소(증가)	(306,740)

선급비용의 감소(증가)	(102,338,202)	39,048,304	11,949,739	(64,605,766)

재고자산의 감소	882,737,227	(12,642,088,229)	(51,198,933,843)	1,528,084,860

매입채무의 증가(감소)	1,187,270,428	1,232,771,440	254,843,862	65,163,045

미지급금의 증가(감소)	(106,052,023)	(231,920,208)	(288,137,170)	(1,360,807,733)

선수금의 증가(감소)	1,519,865,300	7,956,090	259,133,798	(3,032,010)

예수금의 증가(감소)	24,020,831	(40,259,934)	(135,891,550)	(455,252,526)

미지급비용의 증가(감소)	53,490,590	(333,426,814)	(646,861,860)	409,554,402

임대보증금의 증가	750,908,903	275,000,000	(1,840,689,511)	(12,312,235,317)

선수리스료의 감소	(908,903)	(19,310,489)	(120,264,683)

퇴직금의 지급	(16,869,280)	(6,933,288)	(20,968,318)

퇴직연금운용자산의증가	(14,213,058)	(41,883,720)

사외적립자산의 증가	(56,503,472)	(80,922,459)

부채성충당부채의증가(감소)	(272,510,560)	(363,347,414)	(527,442,780)

법인세환급(납부)	(568,397,380)	(26,665,420)	(498,012,560)	(2,783,131,230)

이자지급	(1,131,867,514)	(107,011,366)	(601,277,755)	(436,873,439)

이자수취	31,579,004	27,072,184	46,547,493	127,755,109

배당금의수취	84,540,728

투자활동현금흐름	(1,449,233,803)	9,640,428,026	11,120,341,006	(529,170,751)

단기금융상품의 처분	42,000,000	42,000,000	3,244,486,279

단기대여금및수취채권의 처분	340,000,000	2,050,000,000	8,054,500,000	449,000,000

매도가능금융자산의 처분	16,730,878,018

보증금의 감소	5,000,000	230,000,000	2,796,829,000	3,189,900,000

투자금의회수	452,437,574	84,540,728

회원권의 처분	177,000,000

투자부동산의 처분	9,000,000,000	9,000,000,000

무형자산의 처분	177,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	70,000,000

배당금수취	177,739,125

기타유형자산의 처분	9,727,273	17,353,636	103,420,000

단기금융상품의 취득	(2,584,598,839)

장기금융상품의 취득	(47,460,000)	(47,460,000)	(94,920,000)	(94,920,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,816,000,000)	(1,677,540,000)	(8,603,240,000)	(1,569,000,000)

관계기업지분의 취득	(250,000,000)

보증금의 증가	(377,500)	(232,014,000)	(232,014,000)	(2,343,757,000)

기타유형자산의 취득	(10,123,576)	(35,407,099)	(239,605,204)	(1,115,651,411)

매도가능금융자산의 취득	(16,623,468,526)

건설중인자산의취득	(43,890,000)

재무활동현금흐름	356,902,751	5,844,311,461	43,293,688,497	(2,464,147,061)

단기차입금의 증가	3,180,002,751	19,695,801,392	60,129,585,150	36,392,587,532

납입자본금의 증가	491,820,120	25,164,400

단기차입금의 상환	(2,823,100,000)	(13,851,489,931)	(17,327,716,773)	(38,881,898,993)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,159,948,190)	3,371,588,036	(891,289,722)	(19,678,765,527)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가(감소)	31,155,650	1,455,000,000

기초현금및현금성자산	1,786,906,935	1,223,196,657	1,223,196,657	20,901,962,184

기말현금및현금성자산	658,114,395	4,594,784,693	1,786,906,935	1,223,196,657