이스타코 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제38기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제37기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 이스타코

1. 회사의 개요주식회사 이스타코(이하 "회사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당반기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)

김승제	14,205,922	33.15

(주)이스타코-자기주식	3,960,641	9.24

기타	24,685,037	57.61

합 계	42,851,600	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 동 기준 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 당반기말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 2017년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 요구 하고 있습니다.-기업회계기준서 제 1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부가액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되어라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.-기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 6월 30일 현재 잔액은 상각후원가로 측정하는 채무상품 9,135백만원(대여금 및 수취채권 8,409백만원, 만기보유금융자산 726백만원)이며, 이들 자산에 대한 손실충당금 잔액은 2,975백만원입니다.-기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하는 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가력 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ' 건설계약' , 제1018호 ' 수익' , 기업회계기준해석서 제2113호 ' 고객충성제도' , 제2115호 ' 부동산건설약정' , 제2118호 ' 고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 ' 수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다.2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.회사는 부동산의 매각 및 임대하는 사업을 영위하고 있고, 2017년 반기 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,496백만원으로 회사 총수익의 72%에 해당합니다. 또한 투썸플레이스를 운영하는 외식사업 및 영어유치원을 운영하는 교육사업을 영위하고 있으며 2017년 반기 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 각각 401백만원 및 178백만원으로 회사 총 수익의 19% 및 9%에 해당합니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원청징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주시결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건의 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기준 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ·선수취 대사(제정)동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화페성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 내용을 제외하고2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회사는 상기의 제ㆍ개정 기준서가 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 주식 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 별도재무제표에서의 퇴직급여회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 임직원의 경우에는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로계상하고 있습니다. 2.6 추정과 판단

회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

3.1. 재무위험요소

3.1.1 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(269,621)	269,621	(248,122)	248,122

3.1.2 신용위험 신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타채권	3,541,147	4,203,190

(*) 위 금액은 대손충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액입니다.

회사의 카드매출채권을 제외한 대부분의 매출채권은 해당 채권관련 담보금과 대손충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정 채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권(*)

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	12개월 초과

매출채권	1,115,461	328,589	299,937	250,788	195,827	40,320	-

기타채권	6,716,102	2,646,624	4,069,478	-	-	-	-

- 전기말 (단위:천원)

구분	총계	대손충당금설정 채권	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권(*)

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	12개월 초과

매출채권	751,493	386,939	286,389	52,814	24,585	766	-

기타채권	6,431,145	1,809,624	4,621,521	-	-	19,949	398,382

(*) 회수기간이 경과하였으나, 해당 채권과 관련하여 담보자산을 충분히 확보하고 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

3.1.3 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

미지급금 및 기타채무	-	501,395	-	-

단기차입금	-	53,924,243	-	-

단기임대보증금	-	1,795,000	-	-

장기임대보증금(*)	-	-	6,075,000	1,450,000

합계	-	56,220,638	6,075,000	1,450,000

- 전기말 (단위:천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과

미지급금 및 기타채무	-	674,380	-	-

단기차입금	-	51,915,398	-	-

단기임대보증금	-	7,405,000	-	-

장기임대보증금(*)	-	-	165,000	1,850,000

합계	-	59,994,778	165,000	1,850,000

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

3.2 자본 위험 관리 회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계 (A)	69,474,781	67,690,833

자본총계 (B)	41,287,586	44,515,725

부채비율 (A/B)(%)	168.27	152.06

3.3. 공정가치 측정 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 수준1, 수준2 및 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

4. 금융자산/부채의 범주별 내역 4.1 보고기간 종료일 현재 회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	3,985	-	-	-	3,985

단기금융자산	600,561	-	-	-	600,561

매출채권	786,872	-	-	-	786,872

미수금	2,479	-	-	-	2,479

미수수익	154,967	-	-	-	154,967

단기대여금	3,383,701	-	-	-	3,383,701

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	725,540	-	-	725,540

장기임차보증금	481,226	-	-	-	481,226

합계	5,433,740	725,540	-	-	6,159,280

- 전기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	719,668	-	-	-	719,668

단기금융자산	785,393	-	-	-	785,393

매출채권	364,554	-	-	-	364,554

미수금	3,412	-	-	-	3,412

미수수익	124,076	-	-	-	124,076

단기대여금	4,075,701	-	-	-	4,075,701

단기임차보증금	19,949	-	-	-	19,949

장기금융자산	-	678,080	-	-	678,080

장기임차보증금	362,366	-	-	-	362,366

합계	6,455,119	678,080	-	-	7,133,199

4.2 보고기간 종료일 현재 회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

미지급금	-	344,308	344,308

미지급비용	-	157,087	157,087

단기임대보증금	-	1,795,000	1,795,000

단기차입금	-	53,924,243	53,924,243

장기임대보증금	-	6,896,747	6,896,747

합계	-	63,117,385	63,117,385

- 전기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

미지급금	-	501,418	501,418

미지급비용	-	172,962	172,962

단기임대보증금	-	7,405,000	7,405,000

단기차입금	-	51,915,398	51,915,398

장기임대보증금	-	1,769,853	1,769,853

합계	-	61,764,631	61,764,631

4.3 당반기와 전반기 중 회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	113,453	-	-	-	113,453

비용

대손상각비	(58,349)	-	-	-	(58,349)

기타의대손상각비	837,000	-	-	-	837,000

이자비용	-	-	-	1,441,955	1,441,955

- 전반기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익

이자수익	34,665	-	-	-	34,665

비용

기타의대손상각비	444,000	-	-	-	444,000

이자비용	-	-	-	1,117,214	1,117,214

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자산 5.1 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재	2,679	2,039

보통예금	1,306	717,629

합계	3,985	719,668

5.2 보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말	제한내역

단기금융자산	600,561	785,392	차입금담보

장기금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

722,540	675,080	차입금담보

합계	1,326,101	1,463,472

6 . 매출채권 6.1 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,115,461	751,493

대손충당금(매출채권)	(328,589)	(386,939)

순액	786,872	364,554

6.2 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	299,937	286,389

3개월 이하	250,788	52,814

3~6개월	195,827	24,585

6~12개월	40,320	766

12개월 초과	328,589	386,939

합계	1,115,461	751,493

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 단, 임대 채권중 대손충당금에 상응하는 즉시 회수 가능한 임대보증금이나 기타 담보물권이 있을 경우에는 대손충당금을 설정하지 않습니다.

7. 선급금 보고기간 종료일 현재 회사의 선급금의 내역 및 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	233,101	191,402

대손충당금(선급금)	(138,852)	(138,852)

순액	94,249	52,550

대손충당금

기초	138,852	138,852

대손상각비	-	-

기말	138,852	138,852

8. 단기대여금

보고기간 종료일 현재 회사의 단기대여금의 내역 및 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	5,988,701	5,843,701

대손충당금(단기대여금)	(2,605,000)	(1,768,000)

순액	3,383,701	4,075,701

대손충당금

기초	1,768,000	964,000

기타의대손상각비	837,000	804,000

기말	2,605,000	1,768,000

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

완성건물	9,795,924	9,795,924

용지	42,398,390	42,398,390

합계	52,194,314	52,194,314

9.2 상기 재고자산은 회사의 차입금에 대한 담보 ( 채권최고액 369억원 )로 제공되어 있습니다.

9.3 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 27,488,682천 원 (전기말: 26,056,290천원)입니다.9.4 보고기간 종료일 현재 회사는 상기 건물과 관련하여 부보금액 1,633,727천원으로 화재보험에 가입되어 있으며, 해당 보험증권은 아시아신탁(주)에 질권 설정되어 있습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 10.1 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

종속기업투자	(주)얼반웍스미디어	대한민국	60.00	1,485,825	-	-

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	대한민국	26.30	13,000,000	8,506,812	9,380,169

합계	14,485,825	8,506,812	9,380,169

10.2 당반기 중 회사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	기초잔액	배당금수령	손상인식	처분	기말잔액

종속기업투자(*1)	-	-	-	-	-

관계기업투자(*2)	9,380,169	-	(873,357)	-	8,506,812

(*1) 종속기업의 재무상태는 완전자본잠식 상태로 회수가능성이 불확실하므로 전기 중 종속기업투자에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. (*2) 회사가 케이원 제2호위탁관리부동산투자회사의 보통주 지분 26.30%를 13,000,000천원에 취득한 것으로 반기순이익을 초과하여 배당금을 지급하고 있습니다. 당반기 회사가 수령한 배당금은 없으며, 누적 결손금만큼 손상을 인식하였습니다.

10.3 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당반기말 및 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	당반기말	당반기

자산총액	자기자본	매출액	반기순이익(손실)

종속기업투자	(주)얼반웍스미디어	6,936,381	(2,582,612)	2,854,525	(1,385,413)

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	98,556,770	45,515,553	3,186,554	764,199

- 전기말 및 전반기(단위:천원)

구분	회사명	전기말	전반기

자산총액	자기자본	매출액	반기순이익(손실)

종속기업투자	(주)얼반웍스미디어	6,166,454	(1,947,199)	3,548,243	(672,061)

관계기업투자	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	99,834,540	45,819,361	2,934,615	144,286

10.4 관계기업투자의 지분의 성격은 다음과 같습니다.

구분	내역	비고

발행할 주식의 총수	100,000,000주

1주당 액면금액	5,000원

발행한 주식의 수 :

보통주식	3,000,000주	회사보유 주식수 : 2,600,000주

제1종 우선주식	6,000,000주

제2종 우선주식	900,000주

(*) 배당 및 잔여재산 분배시 제1종 우선주식은 보통주식 및 제2종 우선주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제1종 우선주식에 대한 최저배당률은 발행가액의 연 8%로 하며 누적적, 참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 최저배당률에 이르지 못한 미배당분에 해당하는 금액을 분배하며 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제1종 우선주식은 의결권이 있습니다.배당 및 잔여재산 분배시 제2종 우선주식은 보통주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제2종 우선주식에 대한 최저배당률은 연 10%로 하되 구체적인 배당율 등 세부적인 사항을 변경하고자 할 경우에는 주주총회의 결의에 의하며 비누적적, 비참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제2종 우선주식은 의결권이 있습니다.

11. 유형자산 11 .1 당반기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,291,195	2	-	58,864	37,560,051

취득	-	-	-	-	385,045	385,045

매각	-	-	-	-	(9,383)	(9,383)

감가상각	-	(97,591)	-	-	(45,875)	(143,466)

기말장부가액	32,209,990	5,193,604	2	-	388,651	37,792,247

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,044	89,240	3,189,570	44,177,666

감가상각누계액	-	(3,489,218)	(6,042)	(89,240)	(2,800,919)	(6,385,419)

- 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	계

기초장부가액	32,209,990	5,486,376	2	-	158,364	37,854,732

취득	-	-	-	-	7,848	7,848

감가상각	-	(195,181)	-	-	(107,348)	(302,529)

기말장부가액	32,209,990	5,291,195	2	-	58,864	37,560,051

취득원가	32,209,990	8,682,822	6,043	163,468	3,622,192	44,684,515

감가상각누계액	-	(3,391,627)	(6,041)	(163,468)	(3,563,328)	(7,124,464)

11.2 보고기간 종료일 현재 회사의 토지, 건물 중 일부가 기업은행 등에 차입금과 관련하여 담보( 채권최고액 329억 원)로 제공되어 있으며, 전세권(63억원)이 설정되어 있습니다.11.3 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 31,827,960천원(전기말: 30,044,228천원) 입니다.11.4 보고기간 종료일 현재 회사는 상기 건물과 관련하 여 부보금액 5,250,000천원 으로 화재보험에 가입되어 있습 니다.

12. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계

기초	839,175	2,250	841,425

취득	-	46,472	46,472

상각	-	(1,517)	(1,517)

기말	839,175	47,205	886,380

취득원가	946,830	858,178	1,805,008

상각누계액	-	(174,551)	(174,551)

손상차손누계액	(107,655)	(636,422)	(744,077)

- 전기 (단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계

기초	891,430	15,767	907,197

상각	-	(13,517)	(13,517)

손상차손	(52,255)	-	(52,255)

기말	839,175	2,250	841,425

취득원가	946,830	811,706	1,758,536

상각누계액	-	(173,034)	(173,034)

손상차손누계액	(107,655)	(636,422)	(744,077)

13. 투자부동산

13.1 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	5,036,084	5,036,084

토지	2,220,761	2,220,761

건물	2,815,323	2,815,323

감가상각누계액	(792,880)	(757,688)

장부가액	4,243,204	4,278,396

13.2 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초장부가액	4,278,396	4,775,800

토지	2,220,761	2,347,597

건물	2,057,635	2,428,203

매각	-	-

토지	-	-

건물	-	-

재고자산으로 대체	-	(426,124)

토지	-	(126,835)

건물	-	(299,289)

감가상각비	(35,192)	(71,280)

기말장부가액	4,243,204	4,278,396

13.3 상기 투자부동산은 회사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보(채권최고액 120억원)로 제공되어 있습니다.

13.4 당반기와 전반기 중 회사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,495,685 천원 과 1,291,019 천원이며 임대관련비용은 각각 440,861천원 과 596,142천원입니다. 13.5 당반기말 현재 회사의 투자부동산으로 계상된 보유토지의 공시지가는 3,799,124천원(전기말: 3,781,306천원) 입니다.13.6 당반기말 현재 회사는 상기 건물과 관련하여 부보금액 1,334,707천원으로 화재보험에 가입되어 있습니다.

14. 차입금

14.1 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	종류	이자율	금액

당반기말	당반기말	전기말

기업은행.오목교	부동산저당	3.25%	5,000,000	5,000,000

기업은행.오목교	당좌차월	4.12%	2,829,473	3,189,677

기업은행.오목교	부동산저당	3.24%	1,250,000	1,250,000

기업은행.오목교	부동산저당	3.37%	2,030,000	2,030,000

농협은행.오목교	부동산저당	3.90%	1,800,000	1,800,000

농협은행.오목교	부동산저당	3.81%	1,000,000	1,000,000

농협은행.오목교	부동산저당	5.47%	3,500,000	3,500,000

국민은행.수지	부동산저당	3.27%	3,926,900	3,926,900

KEB하나은행.당산	부동산저당	4.60%	8,200,000	8,200,000

경서농협	부동산저당	4.20%	5,000,000	5,000,000

하나저축은행	부동산저당	7.10%	2,200,000	2,200,000

인성저축은행	부동산저당	7.10%	2,600,000	2,600,000

KB저축은행	부동산저당	7.10%	2,800,000	2,800,000

더케이저축은행	부동산저당	7.10%	2,600,000	2,600,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,000,000	2,000,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	1,000,000	1,000,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,500,000	2,500,000

푸른저축은행	부동산저당	7.20%	2,000,000	-

푸른저축은행	당좌차월	7.40%	1,000,000	-

대표이사	차입금	-	-	740,000

DGB생명	보험계약대출	4.66%	259,560	221,560

동양생명	보험계약대출	4.53%	172,790	144,100

교보생명	보험계약대출	4.03%	170,400	142,150

한화생명	보험계약대출	4.10%	85,120	71,010

계	53,924,243	51,915,397

14.2 당반기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 퇴직급여충당부채15.1 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	463,333	346,666

퇴직급여설정액	54,167	116,667

퇴직급여지급액	-	-

기말잔액	517,500	463,333

15.2 보고기간 중 회사가 인식한 확정기여제도에 따른 퇴직급여는 당반기 80,444천원 과 전반기 112,849천원 입니다.

16. 자본금

17.1 보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각 각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입 니다.

17.2 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

17. 자기주식 및 자기주식처분손실 회사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다. 당반기말 현재 3,960,641주를 1,645,548천원에 기타자본계정으로 계상하고 있습니다. 또한 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

17.1 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

자기주식 취득/처분	-	-	-	-

기말 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

17.2 당반기와 전기 중 자기주식처분손익의 변동은 없습니다. 18. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	542,254	542,254

이익준비금	542,254	542,254

임의적립금	535,731	535,731

미처분이익잉여금	19,525,309	22,753,449

합계	20,603,294	23,831,434

19. 주요 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

감가상각비	54,361	124,297	178,658	64,970	123,610	188,580

무형자산상각비	476	1,042	1,518	508	6,250	6,758

급여	687,636	314,347	1,001,983	681,304	271,670	952,974

퇴직급여	106,252	28,360	134,612	141,395	25,620	167,015

복리후생비	112,655	12,803	125,458	113,035	11,693	124,728

지급수수료	165,298	77,165	242,463	273,619	92,097	365,716

세금과공과	3,453	8,246	11,699	13,858	8,742	22,600

수도광열비	395	46,446	46,841	803	135,436	136,239

광고선전비	4,350	-	4,350	7,960	264	8,224

원가로 반영된 재고자산	-	-	-	-	882,737	882,737

강사료	-	79,264	79,264	-	91,198	91,198

기타	162,285	396,580	558,865	189,734	494,329	684,063

합계	1,297,161	1,088,550	2,385,711	1,487,186	2,143,646	3,630,832

20. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익

은행예금이자	104,823	26,702

현재가치할인차금상각	8,630	7,963

합계	113,453	34,665

금융비용

차입금에 대한 이자비용	1,359,564	1,068,801

현재가치할인차금 상각액	82,391	48,413

합계	1,441,955	1,117,214

21. 법인세 및 이연법인세자산/부채 21.1 당반기와 전반기의 회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당반기	전반기

법인세환급액	-	(145,139)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(115,557)	116,971

반기 총 법인세수익	(115,557)	(28,168)

21.2 당반기 및 전반기의 세전이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순이익(손실) (A)	(3,346,602)	(3,817,164)

적용세율(*1)에 따른 법인세	-	-

조정사항 :

법인세 환급액	-	(145,139)

이연법인세 변동	(115,557)	116,971

법인세수익 (B)	(115,557)	(28,168)

유효세율(B/A)	(*2)	(*2)

(*1) 적용세율은 법인세율과 주민세율의 합계로서, 2억원 이하 11%, 2억초과 200억 이하 22%, 200억원 초과 24.2%입니다. (*2) 부의 법인세비용으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 21.3 당반기와 전기의 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기	전기

이연법인세자산

기초 장부가액	717,840	792,851

당기 손익계산서에 효익(비용)으로 계상된 이연법인세	115,557	(75,011)

기말 장부가액	833,397	717,840

21.4 당기 및 전기의 이연법인세자산의 변동 세부내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

관계회사투자	549,012	132,460	-	681,472

건설자금이자	(21,494)	-	-	(21,494)

미수수익	(18,818)	(4,685)	-	(23,503)

감가상각비	86,572	(5,880)	-	80,692

종업원급여	8,416	(903)	-	7,513

무형자산손상차손	61,828	-	-	61,828

퇴직급여한도초과	35,389	8,215	-	43,604

재고자산평가충당금	3,285	-	-	3,285

지급수수료	13,650	(13,650)	-	-

합계	717,840	115,557	-	833,397

보고기간 종료일 현재 종속기업손상차손 등의 장기유보소득은 실현가능성이 높지 않아, 이연법인세자산 1,393,387천원을 미인식 했습 니다.

- 전기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

관계회사투자	-	549,012	-	549,012

건설자금이자	(21,221)	(273)	-	(21,494)

미수수익	(19,227)	409	-	(18,818)

감가상각비	114,389	(27,817)	-	86,572

종업원급여	7,367	1,049	-	8,416

이월결손금	338,271	(338,271)	-	-

대손충당금	275,660	(275,660)	-	-

무형자산손상차손	53,903	7,925	-	61,828

퇴직급여한도초과	15,066	20,323	-	35,389

유형자산손상차손	28,643	(28,643)	-	-

재고자산평가충당금	-	3,285	-	3,285

지급수수료	-	13,650	-	13,650

합계	792,851	(75,011)	-	717,840

전기말 현재 종속기업손상차손 등의 장기유보소득은 실현가능성이 높지 않아, 이연법인세자산 999,569천원을 미인식했습니다.

22. 주당손 익

22.1 기본주당이익(손실) (단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A.보통주에 귀속되는 손실	(2,011,048,944)	(3,228,139,571)	(2,718,781,026)	(3,788,996,152)

B.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959	38,890,959	38,890,959	38,890,959

C.기본주당손실(A/B)	(52)	(83)	(70)	(97)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	38,890,959	38,890,959	38,890,959	38,890,959

가중평균유통보통주식수	38,890,959	38,890,959	38,890,959	38,890,959

22.2 희석주당손익당반기 및 전반기에 회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

23. 특수관계자

23.1 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	투자회사	피투자회사	지분율(%)

종속기업	(주)이스타코	(주)얼반웍스미디어	60.0

(주)얼반웍스미디어	(주)얼반웍스이엔티	70.0

(주)얼반웍스뉴미디어	60.0

(주)얼반웍스필름	60.0

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	26.30

기타관계기업	(주)스타코넷(*1)	(주)스타코넷(*1)	-

스털링어학원(*2)	스털링어학원(*2)	-

(주)이스타휘트니스(*3)	(주)이스타휘트니스(*3)	-

(주)리파인씨엔디(*4)	(주)리파인씨엔디(*4)	-

(*1) 회사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있습니다. (*2) (주)스타코넷이 주요 주주로 참여하고 있습니다.(*3) 회사의 주요 임직원이 이사로 참여하고 있습니다.(*4) 회사의 주요 임직원이 주주로 참여하고 있습니다.23.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

경영진	대표이사	단기차입금 차입	100,000	-

단기차입금 상환	840,000	1,550,000

종속기업	(주)얼반웍스미디어	임대사업매출액	198,141	216,999

단기대여금 지급	500,000	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	임차료등(*1)	180,111	175,659

기타	(주)스타코넷	단기차입금 상환	-	700,000

단기차입금 차입	-	200,000

단기대여금 증가	1,030,000	1,300,000

단기대여금 감소	2,250,000	300,000

이자수익	73,805	17,993

이자비용	-	4,868

임차보증금 증가	200,000	-

임대사업매출액	8,400	8,400

임차료	36,000	-

(주)이스타휘트니스	단기대여금 증가	837,000	444,000

(*1) 케이원제2호위탁관리부동산투자회사와의 부동산 임차계약으로 인해 발생한 것입 니다.

23.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위:천원)

관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*1)	임차보증금(*2)	단기대여금	소계	임대보증금(*1)	미지급금	예수금	소계

경영진	대표이사	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

종속기업	(주)얼반웍스미디어	323,014	-	500,000	823,014	900,000	-	-	900,000

대표이사	-	-	520,000	520,000	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	-	273,182	-	273,182	-	706	-	706

기타	(주)스타코넷	1,540	200,000	2,000,000	2,201,540	525,000	13,200	-	538,200

(주)이스타휘트니스(*3)	-	-	2,605,000	2,605,000	-	-	-	-

합계	324,554	473,182	5,625,000	6,422,736	1,425,000	13,906	100,000	1,538,906

(2) 전기말(단위:천원)

관계	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*1)	임차보증금(*2)	단기대여금	소계	임대보증금(*1)	단기차입금	예수금	소계

경영진	대표이사	-	-	-	-	-	740,000	100,000	840,000

종속기업	(주)얼반웍스미디어	80,888	-	-	80,888	900,000	-	-	900,000

대표이사	-	-	520,000	520,000	-	-	-	-

관계기업	케이원제2호위탁관리부동산투자회사	-	273,182	-	273,182	-	-	-	-

기타	(주)스타코넷	1,540	-	3,220,000	3,221,540	525,000	-	-	525,000

스털링어학원	58,349	-	-	58,349	-	-	-	-

(주)이스타휘트니스(*3)	-	-	1,768,000	1,768,000	-	-	-	-

합계	140,777	273,182	5,508,000	5,921,959	1,425,000	740,000	100,000	2,265,000

(*1) 종속기업 및 특수관계자에 대한 부동산의 임대로 인해 계상된 임대료 매출채권과 임대보증금입니다.(*2) 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 및 (주)스타코넷과의 부동산 임차계약으로 인해 계상된 임차보증금입니다.(*3) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다.23.4 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	당반기	전반기

급여	391,525	399,686

퇴직급여	70,973	72,061

회사의 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

23.5 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산(*1)	담보제공처

(주)스타코넷	2,000,000	2,400,000	강서구 가양동 1480-1,2,3 지106외 2채(이스타빌2)	기업은행

850,000	인천시 서구 마전동 54-1, 산35-2

3,995,057	3,600,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (회사지분 35% 공동담보)

2,000,000	2,400,000	회사 자기주식 300만주

1,000,000	1,200,000	서울시 양천구 목동 406-21소재 토지 및 건물	농협은행

㈜얼반웍스미디어(*2)	1,000,000	1,200,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (회사지분 35% 공동담보)	IBK기업은행

(주)리파인씨엔디	500,000	600,000	웨스턴 복합상가 121~128호 (회사지분 35% 공동담보)

(*1) 회사는 상기 담보제공과 함께 동 채무금액에 대하여 기업은행에게 지급보증을 제공하고 있습니다. ( * 2) 회사는 상기 담보제공과 함께 동 채무금액에 대하여 IBK기업은행에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, (주)얼반웍스미디어가 전기 중 발행한 전환사채(3,000,000천원)에 대해 2014KIF-SBI IT전문투자조합 및SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT 투자조합, 씨스퀘어 비상장 전문사모투자신탁 1호에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 23.6 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원)

제공하는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처

(주)스타코넷	2,030,000	2,436,000	서울시 양천구 목동 962 목동트라팰리스 웨스턴에비뉴 A-4901(*1)	기업은행

(*1) 담보제공자산은 회사(35%)와 (주)스타코넷(65%)가 공동 소유한 부동산이며 동차입금에 대하여 (주)스타코넷으로부터 지급 보증을 제공받고 있습니다.

24. 담보제공자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정액	차입금 잔액	비고

토지 및 건물(투자부동산 포함)	기업은행 외	81,788,000	53,924,243	근저당권(차입금, 당좌차월 및 보증금관련)

대학빌딩 외	6,290,000	-	전세권(보증금관련)(*1)

계	88,078,000	53,924,243

(*1) 임대사업과 관련하여 양천구 목동에 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항

보고기간 종료일 현재 회사는 기업은행 및 푸른저축은행과 3,200,000 천원과 1,000,000천원의 당좌차월 한도약정을 각각 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경기도 안양시 만안구 안양동 부지에 대하여 하나은행을 수탁자로 하는 부동산신탁 계약을 체결하고 있습니다.

26. 사업별 부문 정보 26.1 당반기 및 전반기의 사업부문별 재무자료는 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	합계

매출액	-	178,293	1,495,685	401,022	2,075,000

매출원가	-	91,443	440,861	556,246	1,088,550

매출총이익	-	86,850	1,054,824	(155,224)	986,450

판매비와관리비	21,980	544,900	575,877	154,404	1,297,161

영업이익(손실)	(21,980)	(458,050)	478,947	(309,628)	(310,711)

반기순손실	(21,980)	(1,473,810)	(1,020,651)	(711,698)	(3,228,139)

투자부동산	1,356,969	-	2,886,235	-	4,243,204

유형자산	4,166	1,845,791	35,896,831	45,459	37,792,248

무형자산	839,176	47,204	-	-	886,380

재고자산	52,194,315	-	-	-	52,194,315

(2) 전반기 (단위:천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	외식사업	합계

매출액	1,029,980	272,536	1,291,019	407,888	3,001,423

매출원가	882,737	110,899	596,142	553,868	2,143,646

매출총이익	147,243	161,637	694,877	(145,980)	857,777

판매비와관리비	427,187	524,115	405,031	130,852	1,487,185

영업이익(손실)	(279,944)	(362,478)	289,846	(276,832)	(629,408)

반기순이익(손실)	(1,211,836)	(1,053,060)	(878,225)	(645,875)	(3,788,996)

투자부동산	1,356,969	-	2,956,618	-	4,313,587

유형자산	6,686	1,547,258	36,092,012	58,750	37,704,706

무형자산	893,147	7,291	-	-	900,438

재고자산	52,215,977	-	-	-	52,215,977

26.2 회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않았습니다.

27. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산의 재고자산 대체	-	426,125

임대보증금 유동성대체	5,410,000	-