이스타코 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 37 기말 2016.12.31 현재
제 36 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 1분기말	제 37 기말	제 36 기말

자산

유동자산	62,634,955,983	62,486,926,460	57,730,879,051

현금및현금성자산 (주7,8)	364,412,364	1,416,844,676	1,786,906,935

기타유동금융자산	700,960,043	785,392,908

단기금융상품 (주7)	700,960,043	785,392,908

매출채권 및 기타유동채권	9,375,268,891	8,090,374,191	3,271,382,361

단기매출채권 (주6,7,9,25)	629,812,231	870,561,976	962,801,748

단기미수금 (주6,7)	207,901,634	233,019,018	127,719,105

단기선급금 (주10)	2,736,794,419	2,665,756,015	1,027,778,334

단기미수수익 (주6,7)	179,023,347	124,076,179	71,973,181

단기선급비용	67,366,963	93,684,876	77,949,955

단기대여금및수취채권	5,326,701,000	4,075,701,000	784,740,000

단기보증금	219,949,137	19,949,137	19,949,137

당기법인세자산	7,720,160	7,625,990

부가세대급금	198,470,901

재고자산 (주29)	52,194,314,685	52,194,314,685	52,672,589,755

비유동자산	53,231,051,323	54,824,606,753	57,686,737,167

기타비유동금융자산	8,402,487,262	9,211,633,273	10,391,477,449

장기금융상품 (주7,8)	701,810,000	678,080,000	583,160,000

비유동매도가능금융자산	100,000,000

종속기업투자	(1,485,825,000)

관계회사투자 (주12)	9,186,502,262	8,533,553,273	9,708,317,449

투자부동산 (주13,15,26,28,29)	4,260,799,900	4,278,395,667	4,775,799,661

유형자산 (주13,26,28,29)	38,237,485,956	37,963,068,963	38,355,002,124

무형자산 (주5,14,29)	840,145,756	841,425,176	1,733,848,007

장기매출채권 및 기타비유동채권	726,613,428	829,625,064	807,263,635

장기보증금 (주7)	698,595,270	811,248,709	771,248,094

장기선급비용	28,018,158	18,376,355	36,015,541

이연법인세자산 (주23)	763,519,021	1,700,458,610	1,623,346,291

자산총계	115,866,007,306	117,311,533,213	115,417,616,218

부채

유동부채	70,905,496,807	68,423,835,319	60,850,470,910

매입채무 및 기타유동채무	13,483,851,937	14,038,437,814	7,814,029,316

단기매입채무 (주6,7)	513,375,944	611,823,235	611,200,547

단기미지급금 (주6,7,25)	818,416,495	910,858,324	876,398,526

단기예수금	238,022,702	291,657,358	213,950,604

단기선수금	5,321,191,909	5,235,121,216	330,734,647

단기미지급비용 (주6,7)	315,675,222	412,581,013	141,253,957

단기임대보증금 (주6,7,25,26)	6,205,000,000	6,505,000,000	5,563,354,709

단기선수수익	72,169,665	71,396,668	77,136,326

단기차입금	57,421,644,870	54,385,397,505	51,937,556,916

유동성장기차입금	400,000,000

당기법인세부채	698,884,678

비유동부채	7,007,061,808	6,647,075,492	2,912,022,253

장기매입채무 및 기타비유동채무	5,576,972,829	5,314,260,538	2,069,508,965

장기선수수익	155,659,055	173,749,881	190,793,884

장기차입금	500,000,000	500,000,000

전환사채	3,000,000,000	2,870,657,206

전환권 조정	(1,265,857,506)

사채상환할증금	1,200,000,000

장기임대보증금 (주6,7,26)	1,987,171,280	1,769,853,451	1,878,715,081

확정급여부채 (주17)	937,588,978	834,596,765	466,322,777

퇴직급여충당금	492,500,001	498,218,189	376,190,511

부채총계	77,912,558,615	75,070,910,811	63,762,493,163

자본

지배기업의 소유주지분	38,173,009,672	42,938,947,216	50,878,302,530

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주19)	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(128,584,974)	(128,584,974)	(434,189,954)

기타자본잉여금	1,299,549,412	1,299,549,412	1,211,357,798

전환권대가	217,413,366	217,413,366

자기주식 (주20)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주21)	15,998,675,494	20,764,613,038	29,009,573,332

이익준비금	542,253,702	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663	535,730,663

기초이익잉여금	17,415,275,326	28,130,122,901	26,935,540,430

보험수리적손익	(403,903,654)	(321,755,766)	(175,701,394)

당기순이익	(2,090,680,543)	(8,121,738,462)	1,171,749,931

비지배지분	(219,560,981)	(698,324,814)	776,820,525

자본총계	37,953,448,691	42,240,622,402	51,655,123,055

자본과부채총계	115,866,007,306	117,311,533,213	115,417,616,218

연결 포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기	제 37 기	제 36 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주29)	2,320,246,296	2,320,246,296	3,248,179,529	3,248,179,529	13,721,933,111	23,937,806,644

분양사업매출액 (주26)	1,029,980,000	1,029,980,000	1,029,980,000	2,241,720,000

교육사업매출액 (주26)	20,861,100	20,861,100	138,637,750	138,637,750	504,935,930	603,306,230

임대사업매출액 (주15,26)	659,758,079	659,758,079	518,444,272	518,444,272	2,247,960,898	2,427,866,467

외식사업매출액	212,635,881	212,635,881	226,845,565	226,845,565	850,640,229	841,631,583

방송프로그램 제작 및 기타매출액	1,426,991,236	1,426,991,236	1,334,271,942	1,334,271,942	9,088,416,054	17,823,282,364

매출원가 (주22,29)	2,214,875,421	2,214,875,421	2,571,532,449	2,571,532,449	11,256,284,619	19,181,136,767

분양사업매출원가	882,737,227	882,737,227	904,399,920	1,665,014,019

교육사업매출원가	25,032,790	25,032,790	56,457,500	56,457,500	194,487,380	280,210,764

임대사업매출원가	264,979,420	264,979,420	298,204,866	298,204,866	1,248,318,565	1,833,186,189

외식사업매출원가	291,388,954	291,388,954	275,662,517	275,662,517	1,205,846,057	1,052,593,366

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	1,633,474,257	1,633,474,257	1,058,470,339	1,058,470,339	7,703,232,697	14,350,132,429

매출총이익 (주19)	105,370,875	105,370,875	676,647,080	676,647,080	2,465,648,492	4,756,669,877

판매비와관리비 (주22,29)	1,631,678,848	1,631,678,848	1,695,983,771	1,695,983,771	6,912,861,577	6,617,785,685

급여 (주26)	795,666,035	795,666,035	794,585,970	794,585,970	3,298,948,050	3,072,562,645

퇴직급여 (주26)	119,605,860	119,605,860	113,986,556	113,986,556	366,289,574	365,432,667

복리후생비	118,585,142	118,585,142	133,624,447	133,624,447	539,487,385	575,908,039

여비교통비	24,597,073	24,597,073	22,041,505	22,041,505	142,918,019	78,445,481

접대비	26,899,150	26,899,150	31,375,393	31,375,393	140,576,901	182,943,081

통신비	9,067,348	9,067,348	9,506,953	9,506,953	38,034,857	49,571,839

수도광열비	240,559	240,559	3,317,401	3,317,401	45,056,646	6,398,943

세금과공과	30,770,480	30,770,480	39,345,593	39,345,593	377,321,171	232,967,535

도서인쇄비	2,563,615	2,563,615	2,667,064	2,667,064	8,476,341	12,155,076

감가상각비	53,467,984	53,467,984	70,851,219	70,851,219	273,632,258	356,823,842

임차료 (주26)	60,911,403	60,911,403	79,145,547	79,145,547	303,705,716	465,117,582

수선비	55,208,326	55,208,326	5,389,063	5,389,063	17,445,175	6,999,731

보험료	12,077,052	12,077,052	15,850,083	15,850,083	69,595,147	67,534,735

차량유지비	26,187,737	26,187,737	21,670,600	21,670,600	110,033,322	109,707,425

운반비	2,730,853	2,730,853	1,712,084	1,712,084	8,646,352	4,377,468

교육훈련비	(77,100,000)	(77,100,000)	(17,610,000)	(17,610,000)	5,772,933	15,801,100

소모품비	32,467,084	32,467,084	13,119,001	13,119,001	64,007,067	55,348,830

지급수수료	176,669,861	176,669,861	218,055,720	218,055,720	637,940,806	504,097,251

광고선전비	10,503,974	10,503,974	6,026,203	6,026,203	43,497,444	51,833,636

무형자산상각비 (주14)	237,753	237,753	254,177	254,177	1,016,708	1,016,708

외주용역비	67,133,793	67,133,793	88,347,033	88,347,033	107,035,478	37,279,916

제작비	4,000,000	4,000,000	4,000,000	41,000,000

경상연구개발비	51,083,290	51,083,290	162,166,590

리스료	27,087,216	27,087,216	33,023,059	33,023,059	122,908,977	126,478,575

건물관리비	5,017,260	5,017,260	5,699,100	5,699,100	24,348,660	9,477,050

대손상각비 (주7)	188,506,530

영업이익(손실) (주29)	(1,526,307,973)	(1,526,307,973)	(1,019,336,691)	(1,019,336,691)	(4,447,213,085)	(1,861,115,808)

금융수익 (주7,23,26)	61,258,743	61,258,743	21,303,603	21,303,603	121,113,772	183,617,338

이자수익	61,128,584	61,128,584	17,472,035	17,472,035	109,938,011	169,160,662

외환차익	130,159	130,159	3,831,568	3,831,568	11,175,761	14,456,676

금융원가 (주7,23,26)	763,791,192	763,791,192	579,193,444	579,193,444	2,561,355,973	813,762,065

이자비용	761,885,229	761,885,229	575,311,064	575,311,064	2,546,636,796	779,687,795

외환차손	1,905,963	1,905,963	3,882,380	3,882,380	14,719,177	29,543,480

외화환산손실	4,530,790

기타이익	6,145,810	6,145,810	1,293,977	1,293,977	49,111,580	5,499,235,863

유형자산처분이익	3,931,818	3,931,818	10,121,258	990,000

무형자산처분이익	31,000,000

투자자산처분이익	5,398,363,278

잡이익	2,213,992	2,213,992	1,293,977	1,293,977	38,990,322	68,882,585

기타손실	480,212,804	480,212,804	498,256,929	498,256,929	2,922,643,161	1,558,881,854

지분법손실 (주12)	193,666,705	193,666,705	287,498,879	287,498,879	1,174,764,176	323,185,230

기부금 (주26)	1,755,000	1,755,000	8,570,000	6,350,000

유형자산처분손실	2,782,083	2,782,083	156,788,453

무형자산손상차손 (주14)	904,377,690	55,400,000

잡손실	13,764,016	13,764,016	3,050	3,050	13,759,295	2,474,731

기타의대손상각비	270,000,000	270,000,000	209,000,000	209,000,000	821,172,000	1,014,683,440

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,702,907,416)	(2,702,907,416)	(2,074,189,484)	(2,074,189,484)	(9,760,986,867)	1,449,093,474

법인세비용 (주24)	(45,678,692)	(45,678,692)	63,249,753	63,249,753	(214,442,568)	233,494,883

당기순이익(손실) (주29)	(2,657,228,724)	(2,657,228,724)	(2,010,939,731)	(2,010,939,731)	(9,546,544,299)	1,215,598,591

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,090,680,543)	(2,090,680,543)	(1,676,729,103)	(1,676,729,103)	(8,121,738,462)	1,171,749,931

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(566,548,181)	(566,548,181)	(334,210,628)	(334,210,628)	(1,424,805,837)	43,848,660

기타포괄손익	(205,369,720)	(59,907,617)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0

지배기업지분기타포괄손익	0	0

비지배기업지분기타포괄손익	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(205,369,720)	(59,907,617)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(205,369,720)	(59,907,617)

총포괄손익	(2,657,228,724)	(2,657,228,724)	(2,010,939,731)	(2,010,939,731)	(9,751,914,019)	1,155,690,974

포괄손익,지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,090,680,543)	(2,090,680,543)	(1,676,729,103)	(1,676,729,103)	(8,244,960,294)	1,134,674,854

포괄손익,비지배지분	(566,548,181)	(566,548,181)	(334,210,628)	(334,210,628)	(1,506,953,725)	21,016,120

주당이익 (주25)

기본주당이익(손실)	(54)	(54)	(43)	(43)	(209)	30

연결 자본변동표
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권 대가	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	26,796,914,113	48,559,190,176	135,241,905	48,694,432,081

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,171,749,931	1,171,749,931	43,848,660	1,215,598,591

종속회사 증자로 인한 변동	350,000,000	350,000,000

종속회사 주식처분으로 인한 변동	1,184,437,500	1,184,437,500	270,562,500	1,455,000,000

보험수리적손익	(37,075,077)	(37,075,077)	(22,832,540)	(59,907,617)

기타

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,931,588,967	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,931,588,967	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(8,121,738,462)	(8,121,738,462)	(1,424,805,837)	(9,546,544,299)

종속회사 증자로 인한 변동	80,000,000	80,000,000

종속회사 주식처분으로 인한 변동	88,191,614	88,191,614	(48,191,614)	40,000,000

보험수리적손익	(123,221,832)	(123,221,832)	(82,147,888)	(205,369,720)

기타	217,413,366	217,413,366	217,413,366

2016.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	19,686,628,673	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,931,588,967	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,676,729,103)	(1,676,729,103)	(334,210,628)	(2,010,939,731)

종속회사 증자로 인한 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동	62,441,358	62,441,358	(42,441,358)	20,000,000

보험수리적손익

기타

2016.03.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,273,799,156	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	26,254,859,864	49,264,014,785	400,168,539	49,664,183,324

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	19,686,628,673	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,090,680,543)	(2,090,680,543)	(566,548,181)	(2,657,228,724)

종속회사 증자로 인한 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동

보험수리적손익	83,197,113	83,197,113	83,197,113

기타	(2,758,454,114)	(2,758,454,114)	1,045,312,014	(1,713,142,100)

2017.03.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	14,920,691,129	38,173,009,672	(219,560,981)	37,953,448,691

연결 현금흐름표
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기	제 37 기	제 36 기

영업활동현금흐름	(2,137,911,760)	(875,262,046)	(1,055,707,442)	(55,305,319,225)

당기순이익(손실)	(2,657,228,724)	(2,010,939,731)	(9,546,544,299)	1,215,598,591

당기순이익조정을 위한 가감	1,189,020,396	1,935,619,141	11,343,015,520	(55,468,174,994)

감가상각비	115,196,891	133,081,201	520,576,461	652,551,713

무형자산상각비	1,279,420	3,379,177	13,516,708	13,516,708

지분법손실	193,666,705	287,498,879	1,174,764,176	323,185,230

유형자산처분손실	2,782,083	156,788,453

무형자산손상차손	904,377,690	55,400,000

이자비용	761,885,229	575,311,064	2,546,636,796	779,687,795

유형자산처분이익	(3,931,818)	(10,121,258)	(990,000)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)

무형자산처분이익	(31,000,000)

잡이익	(1,790,300)

대손상각비	188,506,530

기타의대손상각비	270,000,000	209,000,000	821,172,000	1,014,683,440

임대사업매출액	(17,317,829)	(15,075,355)	(66,165,344)	(112,572,059)

매출원가	3,942,092

외식사업매출원가	(24,138,439)	16,338,365	42,685,138

퇴직급여	126,448,256	70,514,890	339,855,747	375,131,004

법인세비용	(45,678,692)	(63,249,753)	(214,442,568)	233,494,883

이자수익	(61,128,584)	(17,472,035)	(109,938,011)	(169,160,662)

재고자산평가손실	21,662,693

외화환산손실	4,526,325

매출채권의 감소(증가)	163,897,925	138,693,171	106,201,772	532,986,064

미수금의 감소(증가)	25,117,384	(907,534)	(104,863,020)	893,479,910

선급금의 감소(증가)	(71,038,404)	(137,731,433)	(1,637,977,681)	(779,525,059)

선납세금의 감소(증가)	(65,740)	(292,690)	(928,170)

부가세대급금의 증가	198,172,950	198,470,901	(198,470,901)

선급비용의 감소(증가)	40,814,549	(65,008,856)	(14,434,100)	11,949,739

재고자산의 감소	882,737,227	882,737,227	(51,198,933,843)

매입채무의 증가(감소)	(97,647,291)	(396,472,578)	(19,167,312)	254,843,862

미지급금의 증가(감소)	(16,390,009)	(78,970,389)	29,385,788	(288,137,170)

선수금의 증가(감소)	85,870,693	119,303,907	4,906,376,869	259,133,798

예수금의 증가(감소)	(53,434,656)	88,510,723	76,339,244	(135,891,550)

미지급비용의 증가(감소)	(77,993,046)	3,214,190	236,019,606	(646,861,860)

임대보증금의 증가	(100,000,000)	21,500,924	815,000,000	(1,840,689,511)

선수리스료의 감소	(6,500,924)	(19,310,489)

퇴직금의 지급	(9,815,540)	(25,230,513)	(20,968,318)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(29,174,231)	(7,744,167)	(61,358,246)

사외적립자산의 증가	(56,503,472)

부채성충당부채의증가(감소)	(363,347,414)

법인세환급(납부)	(28,430)	(236,976,550)	(570,103,790)	(498,012,560)

이자지급	(699,994,857)	(574,425,856)	(2,323,571,521)	(601,277,755)

이자수취	30,319,855	11,460,950	41,496,648	46,547,493

투자활동현금흐름	(1,942,650,517)	(203,170,909)	(4,973,351,056)	11,120,341,006

단기금융상품의 처분	42,000,000

보증금의 감소	139,015,000	5,000,000	10,000,000	2,796,829,000

투자금의회수	452,437,574

회원권의 처분	177,000,000

차량운반구의 처분	16,454,546

기타유형자산의 처분	10,531,818	1,818,182	17,353,636

단기대여금및수취채권의 처분	300,000,000	730,000,000	8,054,500,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분

관계기업에 대한 투자자산의 처분	90,000,000

투자부동산의 처분	9,000,000,000

단기금융상품의 취득	84,432,865	(785,392,908)

장기금융상품의 취득	(23,730,000)	38,770,000	(94,920,000)	(94,920,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,521,000,000)	(543,000,000)	(4,824,961,000)	(8,603,240,000)

관계기업지분의 취득	(250,000,000)

보증금의 증가	(250,500,000)	(50,834,250)	(232,014,000)

기타유형자산의 취득	(20,055,000)	(3,940,909)	(65,515,626)	(239,605,204)

건설중인자산의 취득	(361,345,200)

재무활동현금흐름	3,028,129,965	126,973,787	5,627,840,589	43,293,688,497

단기차입금의 증가	8,995,923,156	5,785,306,085	9,688,940,589	60,129,585,150

장기차입금의 증가	500,000,000

전환사채의 발행	3,000,000,000

납입자본금의 증가	80,000,000	491,820,120

단기차입금의 상환	(5,959,675,791)	(5,658,332,298)	(7,241,100,000)	(17,327,716,773)

장기차입금의 상환	(400,000,000)

주식할인발행차금의 증가	(8,117,400)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,052,432,312)	(951,459,168)	(401,217,909)	(891,289,722)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가(감소)	17,815,650	31,155,650	1,455,000,000

기초현금및현금성자산	1,416,844,676	1,786,906,935	1,786,906,935	1,223,196,657

기말현금및현금성자산	364,412,364	853,263,417	1,416,844,676	1,786,906,935