이스타코 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 38 기 반기말 2017.06.30 현재
제 37 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 반기말	제 37 기말

자산

유동자산	57,284,772,846	58,369,854,488

현금및현금성자산 (주6,7)	3,984,659	719,667,622

매출채권 및 기타유동채권	4,485,912,905	4,670,479,273

단기매출채권 (주6,8,24)	786,871,638	364,553,782

단기미수금 (주6)	2,479,040	3,412,410

단기선급금 (주9)	94,248,936	52,549,841

단기미수수익 (주6)	154,966,992	124,076,179

단기선급비용	23,381,062	23,604,724

단기대여금 (주6,10)	3,383,701,000	4,075,701,000

단기임차보증금 (주6,24)	19,949,137	19,949,137

당기법인세자산	20,315,100	6,632,200

기타유동금융자산	600,560,597	785,392,908

단기금융상품	600,560,597	785,392,908

재고자산	52,194,314,685	52,194,314,685

비유동자산	53,477,593,986	53,836,703,667

기타비유동금융자산	725,540,000	678,080,000

장기금융상품 (주6,7)	725,540,000	678,080,000

투자부동산 (주12,14,24,25)	4,243,204,133	4,278,395,667

유형자산 (주12,24,25,27)	37,792,247,519	37,560,050,964

무형자산 (주13,27)	886,380,004	841,425,176

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	8,506,812,254	9,380,168,967

관계기업에 대한 투자자산 (주11)	8,506,812,254	9,380,168,967

장기임차보증금 (주6)	481,225,604	362,366,209

장기선급비용	8,786,661	18,376,355

이연법인세자산 (주22)	833,397,811	717,840,329

자산총계	110,762,366,832	112,206,558,155

부채

유동부채	61,730,721,279	65,283,896,118

매입채무 및 기타유동채무	7,806,478,699	13,368,498,613

단기미지급금 (주6)	344,307,575	501,417,546

단기예수금	224,416,288	265,870,398

단기선수금	4,987,227,694	4,951,851,784

단기미지급비용 (주6,24)	157,086,894	172,962,217

단기임대보증금 (주6)	1,795,000,000	7,405,000,000

단기선수수익	298,440,248	71,396,668

단기차입금 (주6,15,24)	53,924,242,580	51,915,397,505

비유동부채	7,744,059,753	2,406,936,666

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,744,059,753	2,406,936,666

장기선수수익	329,812,459	173,749,881

장기임대보증금	6,896,747,293	1,769,853,451

퇴직급여충당금	517,500,001	463,333,334

부채총계	69,474,781,032	67,690,832,784

자본

납입자본	22,302,919,152	22,302,919,152

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금 (주17)	21,425,800,000	21,425,800,000

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152

기타자본구성요소	(1,618,627,454)	(1,618,627,454)

기타자본잉여금	26,920,298	26,920,298

자기주식 (주18)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금) (주19)	20,603,294,102	23,831,433,673

이익준비금 (주19)	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663

기초이익잉여금	22,753,449,308	30,885,748,171

당기순이익	(3,228,139,571)	(8,132,298,863)

자본총계	41,287,585,800	44,515,725,371

자본과부채총계	110,762,366,832	112,206,558,155

포괄손익계산서
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주27)	1,071,490,050	2,075,000,110	997,512,643	3,001,422,706

분양사업매출액	1,029,980,000

교육사업매출액	157,432,219	178,293,319	133,898,000	272,535,750

임대사업매출액 (주15,24)	725,671,800	1,495,684,879	682,572,223	1,291,018,971

외식사업매출액	188,386,031	401,021,912	181,042,420	407,887,985

매출원가 (주20,27)	507,148,511	1,088,549,675	630,584,739	2,143,646,849

분양사업매출원가	882,737,227

교육사업매출원가	66,410,494	91,443,284	54,441,980	110,899,480

임대사업매출원가	175,881,281	440,860,701	297,936,943	596,141,809

외식사업매출원가	264,856,736	556,245,690	278,205,816	553,868,333

매출총이익 (주27)	564,341,539	986,450,435	366,927,904	857,775,857

판매비와관리비 (주20,27)	541,946,525	1,297,161,153	652,703,688	1,487,185,692

급여 (주24)	343,838,712	687,636,205	325,698,990	681,303,990

퇴직급여 (주24)	44,226,843	106,251,818	49,203,914	141,394,839

복리후생비	59,756,359	112,655,098	51,336,946	113,034,851

여비교통비	2,379,000	12,975,440	14,399,921	15,879,870

접대비	15,414,760	27,239,160	22,866,800	35,955,025

통신비	3,577,543	7,317,357	3,495,347	7,138,889

수도광열비	149,927	395,285	293,118	803,410

세금과공과	2,008,020	3,453,240	2,933,290	13,858,220

도서인쇄비	519,260	1,779,140	933,800	2,455,899

감가상각비	38,385,639	54,360,907	31,051,934	64,969,955

임차료 (주24)	48,904,390	79,215,793	46,188,620	95,784,167

수선비	(29,477,273)	24,934,153	4,840,000

보험료	1,929,501	1,929,501	2,531,690	4,447,942

차량유지비	3,624,625	7,701,914	5,159,097	10,084,394

운반비	100,000	166,000	27,000	67,800

소모품비	29,827,004	57,375,476	5,685,450	13,079,234

지급수수료	32,497,453	165,298,177	88,482,717	273,619,045

광고선전비	2,396,400	4,350,374	2,160,877	7,959,808

무형자산상각비	237,752	475,505	254,177	508,354

대손상각비	(58,349,390)	(58,349,390)

영업이익(손실) (주27)	22,395,014	(310,710,718)	(285,775,784)	(629,409,835)

기타이익	6,488,335	12,538,973	1,438,743	2,732,261

유형자산처분이익	318,182	4,250,000

잡이익	6,170,153	8,288,973	1,438,743	2,732,261

기타손실	1,440,388,713	1,717,023,391	1,897,178,997	2,107,937,040

기부금 (주24)	5,000,000	6,755,000

유형자산처분손실	2,782,083

유형자산손상차손	0	0	0	0

무형자산손상차손	0	0	0	0

관계기업투자손상차손	873,356,713	873,356,713	1,109,425,554	1,109,425,554

종속기업투자손상차손	547,753,443	547,753,443

기타의대손상각비 (주9)	567,000,000	837,000,000	235,000,000	444,000,000

잡손실	32,000	3,884,595	3,043

금융수익 (주6,21)	53,079,432	113,453,205	19,222,499	34,664,824

이자수익	53,079,432	113,453,205	19,222,499	34,664,824

배당금수익 (주6,21)	0	0	0	0

금융원가 (주6,21,24)	768,180,494	1,441,955,122	584,655,124	1,117,213,999

이자비용	768,180,494	1,441,955,122	584,655,124	1,117,213,999

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,126,606,426)	(3,343,697,053)	(2,746,948,663)	(3,817,163,789)

법인세비용 (주22)	(115,557,482)	(115,557,482)	(28,167,637)	(28,167,637)

당기순이익(손실) (주27)	(2,011,048,944)	(3,228,139,571)	(2,718,781,026)	(3,788,996,152)

총포괄손익	(2,011,048,944)	(3,228,139,571)	(2,718,781,026)	(3,788,996,152)

주당이익 (주23)

기본주당이익(손실)	(52)	(83)	(70)	(97)

계속영업기본주당이익(손실)	(52)	(83)	(70)	(97)

자본변동표
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	30,885,748,171	52,648,024,234

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(3,788,996,152)	(3,788,996,152)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2016.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	27,096,752,019	48,859,028,082

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	22,753,449,308	44,515,725,371

자본의 변동	포괄손익	총포괄손익	(3,228,139,571)	(3,228,139,571)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2017.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	542,253,702	535,730,663	19,525,309,737	41,287,585,800

현금흐름표
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

영업활동현금흐름	(2,186,233,149)	1,182,354,782

당기순이익(손실)	(3,228,139,571)	(3,788,996,152)

당기순이익조정을 위한 가감	1,055,589,322	5,517,626,204

감가상각비	178,658,096	188,579,677

무형자산상각비	1,517,172	6,758,354

관계회사투자손상차손	873,356,713	1,109,425,554

종속기업투자손상차손	547,753,443

유형자산처분손실	2,782,083

유형자산손상차손	0	0

무형자산손상차손	0	0

이자비용	1,441,955,122	1,117,213,999

대손상각비	(58,349,390)

기타의대손상각비	837,000,000	444,000,000

유형자산처분이익	(4,250,000)

무형자산처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	0

종속기업투자처분이익	0	0

지급임차료	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

법인세비용(효익)	(115,557,482)	(28,167,637)

퇴직급여	54,166,667	54,166,667

이자수익	(113,453,205)	(34,664,824)

배당수익	0	0

선급리스료 상각	8,630,274	7,962,810

임대사업매출액	(82,391,039)	(48,413,409)

매출채권의 감소(증가)	(363,968,466)	(122,884,426)

미수금의 감소(증가)	933,370	(793,590)

선급금의 감소(증가)	(41,699,095)	38,793,557

부가세대급금의 증가	0	198,470,901

선급비용의 감소(증가)	953,961	2,957,182

충당부채의증가	0	0

재고자산의 감소	0	882,737,227

미지급금의 증가(감소)	(157,109,971)	(93,992,535)

선수금의 증가(감소)	35,375,910	1,523,865,300

예수금의 증가(감소)	(41,454,110)	27,674,881

미지급비용의 증가(감소)	0	0

임대보증금의 증가	(100,000,000)	750,000,000

이자의 지급	(1,375,439,406)	(1,081,288,665)

이자의 수취	73,932,118	27,471,738

법인세환급(납부)	(13,682,900)	(546,275,270)

투자활동현금흐름	(538,294,889)	(1,530,924,449)

단기대여금및수취채권의 처분	2,250,000,000	300,000,000

단기금융상품의 처분	184,832,311

투자부동산의 처분	0	0

무형자산의 처분	0	0

배당금수취	0	0

보증금의 감소	125,000,000	5,000,000

기타유형자산의 처분	10,850,000

장기금융상품의 취득	(47,460,000)	(47,460,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(2,395,000,000)	(1,786,000,000)

회원권의처분	0	0

보증금의 증가	(235,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

매도가능금융자산의처분	0	0

기타유형자산의 취득	(385,045,200)	(2,464,449)

건설중인자산의취득	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

무형자산의 취득	(46,472,000)

재무활동현금흐름	2,008,845,075	356,902,751

단기차입금의 증가	11,823,314,157	3,180,002,751

단기차입금의 상환	(9,814,469,082)	(2,823,100,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(715,682,963)	8,333,084

기초현금및현금성자산	719,667,622	183,783,020

기말현금및현금성자산	3,984,659	192,116,104