이스타코 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 2017.12.31 현재
제 37 기 2016.12.31 현재
제 36 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

자산

유동자산	34,656,251,422	62,486,926,460	57,730,879,051

현금및현금성자산	5,001,073,199	1,416,844,676	1,786,906,935

단기금융상품	40,007,079	785,392,908

매출채권 및 기타유동채권	6,714,177,643	8,082,748,201	3,271,382,361

매출채권	1,914,488,108	870,561,976	962,801,748

단기미수금	242,668,414	233,019,018	127,719,105

단기선급금	3,078,278,116	2,665,756,015	1,027,778,334

단기미수수익	123,338,470	124,076,179	71,973,181

단기선급비용	31,469,946	93,684,876	77,949,955

단기대여금	1,040,716,075	4,075,701,000	784,740,000

부가가치세대급금	198,470,901

단기임차보증금	283,218,514	19,949,137	19,949,137

당기법인세자산	51,058,716	7,625,990

재고자산	22,849,934,785	52,194,314,685	52,672,589,755

비유동자산	53,485,752,972	54,824,606,753	57,686,737,167

장기금융상품	773,000,000	678,080,000	583,160,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	7,781,609,387	8,533,553,273	9,708,317,449

관계기업에 대한 투자자산	7,781,609,387	8,533,553,273	9,708,317,449

투자부동산	4,208,012,598	4,278,395,667	4,775,799,661

유형자산	37,942,919,493	37,963,068,963	38,355,002,124

영업권

영업권 이외의 무형자산	839,432,499	841,425,176	1,733,848,007

장기매출채권 및 기타비유동채권	760,963,120	829,625,064	807,263,635

장기임차보증금	760,963,120	811,248,709	771,248,094

장기선급비용	18,376,355	36,015,541

기타비유동금융자산	100,000,000

비유동매도가능금융자산	100,000,000

이연법인세자산	1,179,815,875	1,700,458,610	1,623,346,291

자산총계	88,142,004,394	117,311,533,213	115,417,616,218

부채

유동부채	39,838,751,720	68,423,835,319	60,850,470,910

매입채무 및 기타유동채무	39,838,751,720	68,423,835,319	60,151,586,232

단기미지급금	926,007,235	910,858,324	876,398,526

단기예수금	304,470,346	291,657,358	213,950,604

단기선수금	333,019,671	5,235,121,216	330,734,647

단기미지급비용	557,963,443	412,581,013	141,253,957

단기임대보증금	930,000,000	6,505,000,000	5,563,354,709

단기선수수익	459,297,710	71,396,668	77,136,326

단기차입금	31,643,870,000	54,385,397,505	51,937,556,916

단기매입채무	1,059,524,957	611,823,235	611,200,547

유동성장기차입금	500,000,000	0	400,000,000

유동성전환사채	3,000,000,000

전환권조정(유동)	(1,075,401,642)

사채상환할증금(유동)	1,200,000,000

당기법인세부채	0	698,884,678

비유동부채	8,998,318,907	6,647,075,492	2,912,022,253

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,998,318,907	6,647,075,492	2,912,022,253

장기선수수익	224,579,890	173,749,881	190,793,884

장기임대보증금	7,001,122,400	1,769,853,451	1,878,715,081

퇴직급여충당금	580,000,001	498,218,189	376,190,511

확정급여부채	1,062,616,616	834,596,765	466,322,777

전환사채	3,000,000,000

전환사채전환권조정	(1,329,342,794)

사채상환할증금	1,200,000,000

장기차입금	130,000,000	500,000,000

이연법인세부채	0

부채총계	48,837,070,627	75,070,910,811	63,762,493,163

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	41,349,624,888	42,938,947,216	50,878,302,530

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	2,639,991,263	2,394,081,930	2,088,476,950

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152	877,119,152

기타자본잉여금	1,545,458,745	1,299,549,412	1,211,357,798

전환권대가	217,413,366	217,413,366

기타자본구성요소	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

자기주식	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금)	18,929,381,377	20,764,613,038	29,009,573,332

이익준비금	542,253,702	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663	535,730,663

미처분이익잉여금(미처리결손금)	17,851,397,012	19,686,628,673	27,931,588,967

비지배지분	(2,044,691,121)	(698,324,814)	776,820,525

자본총계	39,304,933,767	42,240,622,402	51,655,123,055

자본과부채총계	88,142,004,394	117,311,533,213	115,417,616,218

연결 포괄손익계산서
제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

수익(매출액)	53,879,625,085	13,721,933,111	23,937,806,644

건설계약으로 인한 수익(매출액)	33,000,000,000	1,029,980,000	2,241,720,000

분양매출(수익)	33,000,000,000	1,029,980,000	2,241,720,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,126,919,177	3,603,537,057	3,872,804,280

교육사업매출액	508,440,604	504,935,930	603,306,230

임대사업매출액	2,798,527,075	2,247,960,898	2,427,866,467

외식사업매출액	819,951,498	850,640,229	841,631,583

방송프로그램 제작 및 기타매출액	16,752,705,908	9,088,416,054	17,823,282,364

매출원가	46,445,373,253	11,256,284,619	19,181,136,767

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	29,344,379,900	904,399,920	1,665,014,019

분양매출원가	29,344,379,900	904,399,920	1,665,014,019

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,511,992,571	2,648,652,002	3,165,990,319

교육사업매출원가	208,304,877	194,487,380	280,210,764

임대매출원가/임대수익원가	1,167,654,702	1,248,318,565	1,833,186,189

외식사업매출원가	1,136,032,992	1,205,846,057	1,052,593,366

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	14,589,000,782	7,703,232,697	14,350,132,429

매출총이익	7,434,251,832	2,465,648,492	4,756,669,877

판매비와관리비	7,408,915,636	6,912,861,577	6,617,785,685

급여	3,237,837,772	3,298,948,050	3,072,562,645

퇴직급여	393,061,725	366,289,574	365,432,667

복리후생비	508,253,804	539,487,385	575,908,039

여비교통비	98,460,033	142,918,019	78,445,481

접대비	118,772,645	140,576,901	182,943,081

통신비	34,257,271	38,034,857	49,571,839

수도광열비	44,165,258	45,056,646	6,398,943

세금과공과	384,868,505	377,321,171	232,967,535

도서인쇄비	5,975,755	8,476,341	12,155,076

감가상각비	283,503,431	273,632,258	356,823,842

임차료	317,180,894	303,705,716	465,117,582

수선비	35,121,441	17,445,175	6,999,731

보험료	54,455,597	69,595,147	67,534,735

차량유지비	100,029,872	110,033,322	109,707,425

운반비	10,284,072	8,646,352	4,377,468

교육훈련비	54,944,051	5,772,933	15,801,100

소모품비	100,121,297	64,007,067	55,348,830

지급수수료	1,093,132,552	637,940,806	504,097,251

광고선전비	24,656,756	43,497,444	51,833,636

무형자산상각비	951,010	1,016,708	1,016,708

외주용역비	206,034,826	107,035,478	37,279,916

제작비	8,800,000	4,000,000	41,000,000

리스료	65,121,476	122,908,977	126,478,575

건물관리비	9,014,942	24,348,660	9,477,050

대손상각비(대손충당금환입)	20,327,451	188,506,530

경상연구개발비	199,583,200	162,166,590

영업이익(손실)	25,336,196	(4,447,213,085)	(1,861,115,808)

금융수익	253,073,070	121,113,772	183,617,338

이자수익	252,942,911	109,938,011	169,160,662

외환차익(금융수익)	130,159	11,175,761	14,456,676

금융원가	2,925,972,496	2,561,355,973	813,762,065

이자비용	2,923,552,565	2,546,636,796	779,687,795

외환차손(금융원가)	2,419,931	14,719,177	29,543,480

외화환산손실(금융원가)	4,530,790

기타이익	1,993,742,381	49,111,580	5,499,235,863

유형자산처분이익	4,250,000	10,121,258	990,000

무형자산처분이익	31,000,000

투자부동산처분이익	5,398,363,278

잡이익	1,989,492,381	38,990,322	68,882,585

기타손실	1,793,362,899	2,922,643,161	1,558,881,854

유형자산처분손실	2,782,083	156,788,453

기부금	8,570,000	6,350,000

무형자산손상차손	46,472,000	904,377,690	55,400,000

지분법손실	751,943,886	1,174,764,176	323,185,230

잡손실	13,911,765	13,759,295	2,474,731

기타의대손상각비	978,253,165	821,172,000	1,014,683,440

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,447,183,748)	(9,760,986,867)	1,449,093,474

법인세비용	535,079,281	214,442,568	(233,494,883)

당기순이익(손실)	(2,982,263,029)	(9,546,544,299)	1,215,598,591

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,863,176,297)	(8,121,738,462)	1,171,749,931

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,119,086,732)	(1,424,805,837)	43,848,660

기타포괄손익	46,574,394	(205,369,720)	(59,907,617)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	46,574,394	(205,369,720)	(59,907,617)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	46,574,394	(205,369,720)	(59,907,617)

총포괄손익	(2,935,688,635)	(9,751,914,019)	1,155,690,974

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,835,231,661)	(8,244,960,294)	1,134,674,854

총 포괄손익, 비지배지분	(1,100,456,974)	(1,506,953,725)	21,016,120

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(48)	(209)	30

연결 자본변동표
제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	26,920,298	(1,645,547,752)	27,874,898,478	48,559,190,176	135,241,905	48,694,432,081

당기순이익(손실)	1,171,749,931	1,171,749,931	43,848,660	1,215,598,591

기타포괄손익

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	350,000,000	350,000,000

종속회사 주식처분으로 인한 변동	1,184,437,500	1,184,437,500	270,562,500	1,455,000,000

보험수리적 손익	(37,075,077)	(37,075,077)	(22,832,540)	(59,907,617)

종속회사간 합병

기타거래

2015.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	29,009,573,332	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

2016.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,211,357,798	(1,645,547,752)	29,009,573,332	50,878,302,530	776,820,525	51,655,123,055

당기순이익(손실)	(8,121,738,462)	(8,121,738,462)	(1,424,805,837)	(9,546,544,299)

기타포괄손익

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	80,000,000	80,000,000

종속회사 주식처분으로 인한 변동	88,191,614	88,191,614	(48,191,614)	40,000,000

보험수리적 손익	(123,221,832)	(123,221,832)	(82,147,888)	(205,369,720)

종속회사간 합병

기타거래	217,413,366	217,413,366	217,413,366

2016.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	20,764,613,038	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	20,764,613,038	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

당기순이익(손실)	(1,863,176,297)	(1,863,176,297)	(1,119,086,732)	(2,982,263,029)

기타포괄손익

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동

보험수리적 손익	27,944,636	27,944,636	18,629,758	46,574,394

종속회사간 합병	245,909,333	245,909,333	(245,909,333)	0

기타거래

2017.12.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	217,413,366	(1,645,547,752)	18,929,381,377	41,349,624,888	(2,044,691,121)	39,304,933,767

연결 현금흐름표
제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

영업활동현금흐름	24,169,201,990	(1,055,707,442)	(55,305,319,225)

당기순이익(손실)	(2,982,263,029)	(9,546,544,299)	1,215,598,591

당기순이익조정을 위한 가감	5,677,850,057	5,956,443,155	(1,871,928,780)

감가상각비	531,095,934	520,576,461	652,551,713

무형자산상각비	1,992,677	13,516,708	13,516,708

유형자산처분손실	2,782,083	156,788,453

재고자산평가손실	21,662,693

지분법손실	751,943,886	1,174,764,176	323,185,230

이자비용	2,923,552,565	2,546,636,796	779,687,795

유형자산처분이익	(4,250,000)	(10,121,258)	(990,000)

대손상각비	20,327,451	188,506,530

기타의 대손상각비	978,253,165	821,172,000	1,014,683,440

퇴직급여	450,855,896	339,855,747	375,131,004

법인세비용	535,079,281	(214,442,568)	233,494,883

무형자산손상차손	46,472,000	904,377,690	55,400,000

이자수익	(252,942,911)	(109,938,011)	(169,160,662)

임대사업매출액	(324,971,607)	(66,165,344)	(112,572,059)

투자자산처분이익	(5,398,363,278)

무형자산처분이익	(1,790,300)	(31,000,000)

외식사업매출원가	17,659,637	16,338,365	42,685,138

외화환산손실	4,526,325

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	23,709,326,024	5,386,572,365	(53,596,246,214)

매출채권의 감소(증가)	(1,060,066,583)	106,201,772	532,986,064

미수금의 감소(증가)	(9,649,396)	(104,863,020)	893,479,910

선급금의 감소(증가)	(412,522,101)	(1,637,977,681)	(779,525,059)

선납세금의 감소(증가)	(928,170)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	198,470,901	(198,470,901)

선급비용의 감소(증가)	62,683,570	(14,434,100)	11,949,739

재고자산의 감소(증가)	29,344,379,900	882,737,227	(51,198,933,843)

매입채무의 증가(감소)	444,851,722	(19,167,312)	254,843,862

미지급금의 증가(감소)	41,461,575	29,385,788	(288,137,170)

선수금의 증가(감소)	(4,902,301,545)	4,906,376,869	259,133,798

예수금의 증가(감소)	13,012,988	76,339,244	(135,891,550)

미지급비용의 증가(감소)	201,769,029	236,019,606	(646,861,860)

임대보증금의 증가(감소)	95,000,000	815,000,000	(1,860,000,000)

비유동충당부채의 증가(감소)	(363,347,414)

퇴직금의 지급	(49,003,612)	(25,230,513)	(20,968,318)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(60,289,523)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(61,358,246)	(56,503,472)

법인세납부(환급)	(71,005,640)	(570,103,790)	(498,012,560)

이자지급(영업)	(2,404,644,771)	(2,323,571,521)	(601,277,755)

이자수취(영업)	239,939,349	41,496,648	46,547,493

투자활동현금흐름	2,026,554,038	(4,973,351,056)	11,120,341,006

단기대여금및수취채권의 처분	9,398,746,835	730,000,000	8,054,500,000

단기금융상품의 처분	745,385,829	42,000,000

기타유형자산의 처분	10,850,000	18,272,728	17,353,636

차량운반구의 처분

투자부동산의 처분	9,000,000,000

지분법적용 투자지분의 처분	452,437,574

기타무형자산의 처분	177,000,000

보증금의 감소	176,337,080	10,000,000	2,796,829,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	90,000,000

장기금융상품의 취득	(94,920,000)	(94,920,000)	(94,920,000)

단기금융상품의 취득	(785,392,908)

단기대여금및수취채권의 취득	(7,342,015,075)	(4,824,961,000)	(8,603,240,000)

보증금의 증가	(371,413,153)	(50,834,250)	(232,014,000)

차량운반구의 취득	(25,697,500)

기타유형자산의 취득	(424,247,978)	(65,515,626)	(239,605,204)

영업권의 취득	(46,472,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(250,000,000)

재무활동현금흐름	(22,611,527,505)	5,627,840,589	43,293,688,497

주식의 발행	80,000,000	491,820,120

단기차입금의 증가	54,216,266,981	9,688,940,589	60,129,585,150

장기차입금의 증가	130,000,000	500,000,000

단기차입금의 상환	(76,957,794,486)	(7,241,100,000)	(17,327,716,773)

장기차입금의 상환	(400,000,000)

전환사채의 증가	3,000,000,000

사채상환할증금의 증가

전환권대가의 증가

전환권조정의 감소

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,584,228,523	(401,217,909)	(891,289,722)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	31,155,650	1,455,000,000

기초현금및현금성자산	1,416,844,676	1,786,906,935	1,223,196,657

기말현금및현금성자산	5,001,073,199	1,416,844,676	1,786,906,935