이스타코 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 39 기 반기말 2018.06.30 현재
제 38 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 반기말	제 38 기말

자산

유동자산	31,300,300,969	34,656,251,422

현금및현금성자산	4,100,042,367	5,001,073,199

단기금융상품	41,040,864	40,007,079

매출채권 및 기타유동채권	4,983,451,966	6,714,177,643

매출채권	1,855,590,976	1,914,488,108

단기미수금	144,695,588	242,668,414

단기미수수익	99,029,372	123,338,470

단기선급금	2,052,358,273	3,078,278,116

부가가치세대급금	0

단기선급비용	18,552,484	31,469,946

단기임차보증금	292,509,198	283,218,514

단기대여금	520,716,075	1,040,716,075

당기법인세자산	3,418,620	51,058,716

재고자산	22,172,347,152	22,849,934,785

비유동자산	51,590,275,454	53,485,752,972

장기금융상품	820,460,000	773,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	7,532,362,534	7,781,609,387

관계기업에 대한 투자자산	7,532,362,534	7,781,609,387

투자부동산	2,815,851,694	4,208,012,598

매도가능금융자산	140,070,000

유형자산	37,805,978,191	37,942,919,493

영업권	0

영업권 이외의 무형자산	839,318,331	839,432,499

장기매출채권 및 기타비유동채권	643,519,500	760,963,120

장기임차보증금	643,519,500	760,963,120

기타비유동금융자산	0

비유동매도가능금융자산	0

이연법인세자산	992,715,204	1,179,815,875

자산총계	82,890,576,423	88,142,004,394

부채

유동부채	42,337,962,019	39,838,751,720

매입채무 및 기타유동채무	42,337,962,019	39,838,751,720

단기매입채무	721,139,734	1,059,524,957

단기미지급금	858,759,430	926,007,235

단기미지급비용	487,948,221	557,963,443

단기임대보증금	6,474,192,836	930,000,000

단기예수금	310,768,502	304,470,346

단기선수금	372,113,738	333,019,671

단기선수수익	400,632,058	459,297,710

단기차입금	29,124,870,000	31,643,870,000

유동성장기차입금	130,000,000	500,000,000

유동성전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000

전환권조정(유동)	(1,528,842,000)	(1,075,401,642)

사채상환할증금(유동)	1,200,000,000	1,200,000,000

파생상품부채	786,379,500

당기법인세부채	0

비유동부채	3,485,701,241	8,998,318,907

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,485,701,241	8,998,318,907

장기임대보증금	1,617,711,685	7,001,122,400

장기선수수익	72,463,421	224,579,890

장기차입금	0	130,000,000

퇴직급여충당금	634,166,668	580,000,001

확정급여부채	1,161,359,467	1,062,616,616

사채상환할증금	0

전환사채	0

전환사채전환권조정	0

이연법인세부채	0

부채총계	45,823,663,260	48,837,070,627

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	39,173,341,107	41,349,624,888

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	2,422,577,897	2,639,991,263

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152

기타자본잉여금	1,545,458,745	1,545,458,745

전환권대가	0	217,413,366

기타자본구성요소	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

자기주식	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금)	16,970,510,962	18,929,381,377

이익준비금	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663

미처분이익잉여금(미처리결손금)	15,892,526,597	17,851,397,012

비지배지분	(2,106,427,944)	(2,044,691,121)

자본총계	37,066,913,163	39,304,933,767

자본과부채총계	82,890,576,423	88,142,004,394

연결 포괄손익계산서
제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,613,719,413	20,040,033,138	3,106,360,927	5,426,607,223

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,198,696,446	2,358,993,790	983,604,050	1,876,859,110

교육사업매출액	242,674,102	439,815,788	157,432,219	178,293,319

임대사업매출액	746,829,149	1,501,925,746	637,785,800	1,297,543,879

외식사업매출액	209,193,195	417,252,256	188,386,031	401,021,912

건설계약으로 인한 수익(매출액)	0	819,990,000	0	0

분양사업매출액	0	819,990,000	0	0

방송프로그램 제작 및 기타매출액	3,415,022,967	16,861,049,348	2,122,756,877	3,549,748,113

매출원가	3,747,791,502	17,961,261,351	2,110,893,177	4,325,768,598

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	677,587,633	0	0

분양사업매출원가	0	677,587,633	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	414,340,874	1,115,141,818	507,148,511	1,088,549,675

교육사업매출원가	70,419,197	136,998,597	66,410,494	91,443,284

임대사업매출원가	68,038,137	419,677,931	175,881,281	440,860,701

외식사업매출원가	275,883,540	558,465,290	264,856,736	556,245,690

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	3,333,450,628	16,168,531,900	1,603,744,666	3,237,218,923

매출총이익	865,927,911	2,078,771,787	995,467,750	1,100,838,625

판매비와관리비	1,606,006,668	3,348,366,050	1,360,275,500	2,991,954,348

급여	623,963,810	1,474,776,000	744,983,372	1,540,649,407

퇴직급여	131,558,398	245,983,797	81,912,697	201,518,557

복리후생비	113,687,619	229,272,472	114,715,839	233,300,981

여비교통비	63,279,583	129,148,017	20,422,134	45,019,207

접대비	23,929,436	56,226,771	26,194,300	53,093,450

통신비	8,549,336	17,671,239	8,125,923	17,193,271

수도광열비	8,471,064	19,203,735	20,580,937	20,821,496

세금과공과	35,325,365	69,992,451	32,903,028	63,673,508

도서인쇄비	1,289,839	3,306,396	1,000,779	3,564,394

감가상각비	80,250,906	159,273,713	76,220,835	129,688,819

임차료	86,012,558	174,259,117	78,454,390	139,365,793

수선비	717,883	1,092,247	(29,195,455)	26,012,871

보험료	15,593,278	25,995,477	16,016,879	28,093,931

차량유지비	22,615,293	45,159,291	21,495,463	47,683,200

운반비	1,138,591	3,715,064	3,025,493	5,756,346

교육훈련비	47,161,006	22,519,929	(3,820,000)	(80,920,000)

소모품비	11,175,428	35,613,440	38,180,575	70,647,659

지급수수료	304,397,191	523,332,124	69,858,979	246,528,840

광고선전비	400,000	4,139,958	6,556,400	17,060,374

무형자산상각비	57,084	114,168	237,752	475,505

외주용역비	22,378,151	44,955,883	19,760,351	86,894,144

제작비	0	0

리스료	2,580,189	7,289,489	20,897,399	47,984,615

건물관리비	1,474,660	4,325,302	596,850	5,614,110

대손상각비	(58,349,390)	(58,349,390)

경상연구개발비	0	50,999,970	49,499,970	100,583,260

영업이익(손실)	(740,078,757)	(1,269,594,263)	(364,807,750)	(1,891,115,723)

금융수익	37,981,457	52,360,639	53,729,001	114,987,744

이자수익	37,633,811	51,993,710	53,729,001	114,857,585

외환차익(금융수익)	347,646	366,929	0	130,159

금융원가	594,661,758	1,217,294,941	859,637,310	1,623,428,502

이자비용	594,312,426	1,216,833,102	859,518,807	1,621,404,036

외환차손(금융원가)	349,332	461,839	118,503	2,024,466

외화환산손실(금융원가)	0	0

기타이익	33,129,435	1,183,979,757	6,717,214	12,863,024

유형자산처분이익	0	278,000	318,182	4,250,000

무형자산처분이익	0	0

투자자산처분이익	1,043,030,630

잡이익	33,129,435	140,671,127	6,399,032	8,613,024

기타손실	731,464,022	877,978,797	649,923,709	1,130,136,513

유형자산처분손실	0	2,782,083

무형자산손상차손	4,161,240	4,161,240	0	0

지분법손실	102,734,256	249,246,853	82,884,987	276,551,692

기타의대손상각비	564,910,904	564,910,904	567,000,000	837,000,000

기부금	200,000	200,000	0	0

매도가능증권평가손실	59,438,110	59,438,110

잡손실	19,512	21,690	38,722	13,802,738

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,995,093,645)	(2,128,527,605)	(1,813,922,554)	(4,516,829,970)

법인세비용	206,102,518	173,869,747	338,819,396	293,140,704

당기순이익(손실)	(2,201,196,163)	(2,302,397,352)	(2,152,741,950)	(4,809,970,674)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,842,997,408)	(1,763,434,689)	(1,868,263,818)	(3,958,944,361)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(358,198,755)	(538,962,663)	(284,478,132)	(851,026,313)

기타포괄손익	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0

총포괄손익	(2,201,196,163)	(2,302,397,352)	(2,152,741,950)	(4,809,970,674)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,842,997,408)	(1,763,434,689)	(1,868,263,818)	(3,958,944,361)

총 포괄손익, 비지배지분	(358,198,755)	(538,962,663)	(284,478,132)	(851,026,313)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(45)	(48)	(102)

연결 자본변동표
제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	20,764,613,038	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(3,958,944,361)	(3,958,944,361)	(851,026,313)	(4,809,970,674)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

전환사채평가

사업결합	42,802,361	42,802,361	(42,802,361)

기타거래	0	0	0

2017.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,342,351,773	217,413,366	(1,645,547,752)	16,805,668,677	39,022,805,216	(1,592,153,488)	37,430,651,728

2018.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	217,413,366	(1,645,547,752)	18,929,381,377	41,349,624,888	(2,044,691,121)	39,304,933,767

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(195,435,726)	(195,435,726)	(195,435,726)

당기순이익(손실)	(1,763,434,689)	(1,763,434,689)	(538,962,663)	(2,302,397,352)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	477,225,840	477,225,840

전환사채평가	(217,413,366)	(217,413,366)	(217,413,366)

사업결합	0

기타거래

2018.06.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	0	(1,645,547,752)	16,970,510,962	39,173,341,107	(2,106,427,944)	37,066,913,163

연결 현금흐름표
제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

영업활동현금흐름	(529,911,224)	(3,762,435,846)

당기순이익(손실)	(2,302,397,352)	(4,809,970,674)

당기순이익조정을 위한 가감	1,459,638,027	3,265,605,494

감가상각비	267,036,769	253,986,008

무형자산상각비	114,168	1,517,172

유형자산처분손실	2,782,083

매도가능증권평가손실	59,438,110

재고자산평가손실	0

지분법손실	249,246,853	276,551,692

이자비용	1,216,833,102	1,621,404,036

유형자산처분이익	(278,000)	(4,250,000)

대손상각비	(58,349,390)

기타의 대손상각비	564,910,904	837,000,000

퇴직급여	234,434,149	230,441,539

법인세비용	173,869,747	293,140,704

무형자산손상차손	4,161,240	0

이자수익	(51,993,710)	(114,857,585)

임대사업매출액	(224,395,359)	(82,391,039)

투자자산처분이익	(1,043,030,630)	0

매출원가	8,630,274

무형자산처분이익	0

외식사업매출원가	9,290,684	0

외화환산손실	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,128,539,285	(838,834,670)

매출채권의 감소(증가)	63,388,132	126,810,205

미수금의 감소(증가)	97,972,826	31,147,726

선급금의 감소(증가)	1,025,919,843	(427,578,647)

선납세금의 감소(증가)	1,864,900	821,900

부가세대급금의증가	0

선급비용의 감소(증가)	3,626,778	49,755,269

재고자산의 감소(증가)	677,587,633	0

매입채무의 증가(감소)	(342,656,223)	(169,410,032)

미지급금의 증가(감소)	(67,487,805)	(75,259,981)

선수금의 증가(감소)	(156,341,659)	(53,293,043)

예수금의 증가(감소)	6,298,156	(39,011,670)

미지급비용의 증가(감소)	(50,108,665)	(126,673,686)

임대보증금의 증가(감소)	(50,000,000)	(100,000,000)

비유동충당부채의 증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(45,043,795)	(15,298,470)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(36,480,836)	(40,844,241)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0

법인세환급(납부)	59,006,120	(26,654,750)

이자지급(영업)	(896,808,771)	(1,427,917,744)

이자수취(영업)	22,111,467	75,336,498

투자활동현금흐름	2,174,815,792	23,358,975

단기대여금및수취채권의 처분	70,000,000	2,400,000,000

단기금융상품의 처분	184,832,311

기타유형자산의 처분	10,850,000

차량운반구의 처분	0

투자부동산의 처분	2,400,000,000	0

지분법적용 투자지분의 처분	0

기타무형자산의 처분	0

보증금의 감소	118,767,920	162,499,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0

종속기업투자의증가	0

장기금융상품의 취득	(47,460,000)	(47,460,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)	(1,895,000,000)

단기금융상품의 취득	(1,033,785)	0

보증금의 증가	(1,324,300)	(313,529,000)

차량운반구의 취득	(78,649,500)	(25,697,500)

기타유형자산의 취득	(15,976,433)	(406,663,836)

건설중인자산의 취득	0

영업권의 취득	(46,472,000)

매도가능금융자산의 취득	(199,508,110)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0

재무활동현금흐름	(2,545,935,400)	2,603,845,075

주식의 발행	0

신주발행비 지급	0

단기차입금의 증가	2,691,000,000	12,438,314,157

장기차입금의 증가	130,000,000

단기차입금의 상환	(5,210,000,000)	(9,964,469,082)

장기차입금의 상환	0

전환사채의 증가	0

유동성장기차입금의 감소	(500,000,000)

주식할인발행차금의 증가	0

사채상환할증금의 증가	0

전환권대가의 증가	0

전환권조정의 감소	0

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	0

연결자본거래로 인한 현금유입	473,064,600

현금및현금성자산의순증가(감소)	(901,030,832)	(1,135,231,796)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	0

기초현금및현금성자산	5,001,073,199	1,416,844,676

기말현금및현금성자산	4,100,042,367	281,612,880