이스타코 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 39 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 38 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 1분기말	제 38 기말

자산

유동자산	35,313,662,340	34,656,251,422

현금및현금성자산	6,105,430,212	5,001,073,199

단기금융상품	40,023,967	40,007,079

매출채권 및 기타유동채권	6,942,949,363	6,714,177,643

매출채권	2,796,831,583	1,914,488,108

단기미수금	143,790,774	242,668,414

단기선급금	2,514,573,629	3,078,278,116

단기미수수익	133,498,868	123,338,470

단기선급비용	25,745,609	31,469,946

단기대여금	1,040,716,075	1,040,716,075

부가가치세대급금	0

단기임차보증금	287,792,825	283,218,514

당기법인세자산	52,911,646	51,058,716

재고자산	22,172,347,152	22,849,934,785

비유동자산	51,902,961,865	53,485,752,972

장기금융상품	796,730,000	773,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	7,635,096,790	7,781,609,387

관계기업에 대한 투자자산	7,635,096,790	7,781,609,387

투자부동산	2,833,447,461	4,208,012,598

유형자산	37,915,168,813	37,942,919,493

영업권	0

영업권 이외의 무형자산	843,536,655	839,432,499

장기매출채권 및 기타비유동채권	666,933,500	760,963,120

장기임차보증금	666,933,500	760,963,120

기타비유동금융자산	0

비유동매도가능금융자산	0

이연법인세자산	1,212,048,646	1,179,815,875

자산총계	87,216,624,205	88,142,004,394

부채

유동부채	39,285,387,731	39,838,751,720

매입채무 및 기타유동채무	39,285,387,731	39,838,751,720

단기미지급금	1,004,862,790	926,007,235

단기예수금	291,597,102	304,470,346

단기선수금	233,747,577	333,019,671

단기미지급비용	467,583,536	557,963,443

단기임대보증금	1,530,000,000	930,000,000

단기선수수익	465,563,762	459,297,710

단기차입금	31,003,870,000	31,643,870,000

단기매입채무	594,463,347	1,059,524,957

유동성장기차입금	500,000,000	500,000,000

유동성전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000

전환권조정(유동)	(1,006,300,383)	(1,075,401,642)

사채상환할증금(유동)	1,200,000,000	1,200,000,000

당기법인세부채	0

비유동부채	8,445,713,782	8,998,318,907

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,445,713,782	8,998,318,907

장기선수수익	107,933,139	224,579,890

장기임대보증금	6,461,503,099	7,001,122,400

퇴직급여충당금	609,166,668	580,000,001

확정급여부채	1,137,110,876	1,062,616,616

전환사채	0

전환사채전환권조정	0

사채상환할증금	0

장기차입금	130,000,000	130,000,000

이연법인세부채	0

부채총계	47,731,101,513	48,837,070,627

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	41,233,751,881	41,349,624,888

자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

보통주자본금	21,425,800,000	21,425,800,000

자본잉여금	2,639,991,263	2,639,991,263

주식발행초과금	877,119,152	877,119,152

기타자본잉여금	1,545,458,745	1,545,458,745

전환권대가	217,413,366	217,413,366

기타자본구성요소	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

자기주식	(1,645,547,752)	(1,645,547,752)

이익잉여금(결손금)	18,813,508,370	18,929,381,377

이익준비금	542,253,702	542,253,702

임의적립금	535,730,663	535,730,663

미처분이익잉여금(미처리결손금)	17,735,524,005	17,851,397,012

비지배지분	(1,748,229,189)	(2,044,691,121)

자본총계	39,485,522,692	39,304,933,767

자본과부채총계	87,216,624,205	88,142,004,394

연결 포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,426,313,725	15,426,313,725	2,320,246,296	2,320,246,296

건설계약으로 인한 수익(매출액)	819,990,000	819,990,000	0	0

분양매출(수익)	819,990,000	819,990,000	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,160,297,344	1,160,297,344	893,255,060	893,255,060

교육사업매출액	197,141,686	197,141,686	20,861,100	20,861,100

임대사업매출액	755,096,597	755,096,597	659,758,079	659,758,079

외식사업매출액	208,059,061	208,059,061	212,635,881	212,635,881

방송프로그램 제작 및 기타매출액	13,446,026,381	13,446,026,381	1,426,991,236	1,426,991,236

매출원가	14,213,469,849	14,213,469,849	2,214,875,421	2,214,875,421

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	677,587,633	677,587,633	0	0

분양매출원가	677,587,633	677,587,633	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	700,800,944	700,800,944	581,401,164	581,401,164

교육사업매출원가	66,579,400	66,579,400	25,032,790	25,032,790

임대매출원가/임대수익원가	351,639,794	351,639,794	264,979,420	264,979,420

외식사업매출원가	282,581,750	282,581,750	291,388,954	291,388,954

방송프로그램 제작 및 기타매출원가	12,835,081,272	12,835,081,272	1,633,474,257	1,633,474,257

매출총이익	1,212,843,876	1,212,843,876	105,370,875	105,370,875

판매비와관리비	1,742,359,382	1,742,359,382	1,631,678,848	1,631,678,848

급여	850,812,190	850,812,190	795,666,035	795,666,035

퇴직급여	114,425,399	114,425,399	119,605,860	119,605,860

복리후생비	115,584,853	115,584,853	118,585,142	118,585,142

여비교통비	65,868,434	65,868,434	24,597,073	24,597,073

접대비	32,297,335	32,297,335	26,899,150	26,899,150

통신비	9,121,903	9,121,903	9,067,348	9,067,348

수도광열비	10,732,671	10,732,671	240,559	240,559

세금과공과	34,667,086	34,667,086	30,770,480	30,770,480

도서인쇄비	2,016,557	2,016,557	2,563,615	2,563,615

감가상각비	79,022,807	79,022,807	53,467,984	53,467,984

임차료	88,246,559	88,246,559	60,911,403	60,911,403

수선비	374,364	374,364	55,208,326	55,208,326

보험료	10,402,199	10,402,199	12,077,052	12,077,052

차량유지비	22,543,998	22,543,998	26,187,737	26,187,737

운반비	2,576,473	2,576,473	2,730,853	2,730,853

교육훈련비	(24,641,077)	(24,641,077)	(77,100,000)	(77,100,000)

소모품비	24,438,012	24,438,012	32,467,084	32,467,084

지급수수료	218,934,933	218,934,933	176,669,861	176,669,861

광고선전비	3,739,958	3,739,958	10,503,974	10,503,974

무형자산상각비	57,084	57,084	237,753	237,753

외주용역비	22,577,732	22,577,732	67,133,793	67,133,793

제작비	0	0

리스료	4,709,300	4,709,300	27,087,216	27,087,216

건물관리비	2,850,642	2,850,642	5,017,260	5,017,260

대손상각비(대손충당금환입)	0	0

경상연구개발비	50,999,970	50,999,970	51,083,290	51,083,290

영업이익(손실)	(529,515,506)	(529,515,506)	(1,526,307,973)	(1,526,307,973)

금융수익	14,379,182	14,379,182	61,258,743	61,258,743

이자수익	14,359,899	14,359,899	61,128,584	61,128,584

외환차익(금융수익)	19,283	19,283	130,159	130,159

금융원가	622,633,183	622,633,183	763,791,192	763,791,192

이자비용	622,520,676	622,520,676	761,885,229	761,885,229

외환차손(금융원가)	112,507	112,507	1,905,963	1,905,963

외화환산손실(금융원가)	0	0

기타이익	1,150,850,322	1,150,850,322	6,145,810	6,145,810

유형자산처분이익	278,000	278,000	3,931,818	3,931,818

무형자산처분이익	0	0

투자부동산처분이익	1,043,030,630	1,043,030,630	0	0

잡이익	107,541,692	107,541,692	2,213,992	2,213,992

기타손실	146,514,775	146,514,775	480,212,804	480,212,804

유형자산처분손실	2,782,083	2,782,083

기부금	0	0

무형자산손상차손	0	0

지분법손실	146,512,597	146,512,597	193,666,705	193,666,705

잡손실	2,178	2,178	13,764,016	13,764,016

기타의대손상각비	270,000,000	270,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(133,433,960)	(133,433,960)	(2,702,907,416)	(2,702,907,416)

법인세비용	(32,232,771)	(32,232,771)	(45,678,692)	(45,678,692)

당기순이익(손실)	(101,201,189)	(101,201,189)	(2,657,228,724)	(2,657,228,724)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	79,562,719	79,562,719	(2,090,680,543)	(2,090,680,543)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(180,763,908)	(180,763,908)	(566,548,181)	(566,548,181)

기타포괄손익	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0

총포괄손익	(101,201,189)	(101,201,189)	(2,657,228,724)	(2,657,228,724)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	79,562,719	79,562,719	(2,090,680,543)	(2,090,680,543)

총 포괄손익, 비지배지분	(180,763,908)	(180,763,908)	(566,548,181)	(566,548,181)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	2	(54)	(54)

연결 자본변동표
제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	20,764,613,038	42,938,947,216	(698,324,814)	42,240,622,402

당기순이익(손실)	(2,090,680,543)	(2,090,680,543)	(566,548,181)	(2,657,228,724)

기타포괄손익

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동

회계정책변경에 따른 증가(감소)

보험수리적 손익	83,197,113	83,197,113	83,197,113

종속회사간 합병

기타거래	(2,758,454,114)	(2,758,454,114)	1,045,312,014	(1,713,142,100)

2017.03.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,299,549,412	217,413,366	(1,645,547,752)	15,998,675,494	38,173,009,672	(219,560,981)	37,953,448,691

2018.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,458,745	217,413,366	(1,645,547,752)	18,929,381,377	41,349,624,888	(2,044,691,121)	39,304,933,767

당기순이익(손실)	79,562,719	79,562,719	(180,763,908)	(101,201,189)

기타포괄손익

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

종속회사 주식처분으로 인한 변동	477,225,840	477,225,840

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(195,435,726)	(195,435,726)	(195,435,726)

보험수리적 손익

종속회사간 합병	0

기타거래

2018.03.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	1,545,487,745	217,413,366	(1,645,547,752)	18,813,508,370	41,233,751,881	(1,748,229,189)	39,485,522,692

연결 현금흐름표
제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,111,756,802)	(2,137,911,760)

당기순이익(손실)	(101,201,189)	(2,657,228,724)

당기순이익조정을 위한 가감	(176,387,490)	1,319,063,222

감가상각비	132,857,964	115,196,891

무형자산상각비	57,084	1,279,420

유형자산처분손실	2,782,083

재고자산평가손실	0

지분법손실	146,512,597	193,666,705

이자비용	622,520,676	761,885,229

유형자산처분이익	(278,000)	(3,931,818)

대손상각비	0

기타의 대손상각비	270,000,000

퇴직급여	117,371,877	126,448,256

법인세비용	(32,232,771)	(45,678,692)

무형자산손상차손	0

이자수익	(14,359,899)	(61,128,584)

임대사업매출액	(110,380,699)	(17,317,829)

투자자산처분이익	(1,043,030,630)	0

무형자산처분이익	0

외식사업매출원가	4,574,311	(24,138,439)

외화환산손실	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(362,296,958)	(130,042,826)

매출채권의 감소(증가)	(956,563,975)	163,897,925

미수금의 감소(증가)	98,877,640	25,117,384

선급금의 감소(증가)	(250,990)	(71,038,404)

선납세금의 감소(증가)	563,704,487	(65,740)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	0

선급비용의 감소(증가)	1,150,026	40,814,549

재고자산의 감소(증가)	677,587,633	0

매입채무의 증가(감소)	(391,061,610)	(97,647,291)

미지급금의 증가(감소)	79,376,055	(16,390,009)

선수금의 증가(감소)	(294,707,820)	85,870,693

예수금의 증가(감소)	(12,873,244)	(53,434,656)

미지급비용의 증가(감소)	(63,824,210)	(77,993,046)

임대보증금의 증가(감소)	(50,000,000)	(100,000,000)

비유동충당부채의 증가(감소)	0

퇴직금의 지급	0

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(13,710,950)	(29,174,231)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0

법인세납부(환급)	(1,601,940)	(28,430)

이자지급(영업)	(482,047,141)	(699,994,857)

이자수취(영업)	11,777,916	30,319,855

투자활동현금흐름	2,163,049,215	(1,942,650,517)

단기대여금및수취채권의 처분	70,000,000	0

단기금융상품의 처분	0

기타유형자산의 처분	10,531,818

차량운반구의 처분	0

투자부동산의 처분	2,400,000,000	0

지분법적용 투자지분의 처분	0

기타무형자산의 처분	0

보증금의 감소	90,211,920	139,015,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(720,000,000)

장기금융상품의 취득	(23,730,000)	(23,730,000)

단기금융상품의 취득	(16,888)	84,432,865

단기대여금및수취채권의 취득	430,000,000	(1,521,000,000)

보증금의 증가	3,817,700	(250,500,000)

차량운반구의 취득	(78,649,500)	0

기타유형자산의 취득	(8,584,017)	(20,055,000)

건설중인자산의 취득	(361,345,200)

영업권의 취득	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0

재무활동현금흐름	53,064,600	3,028,129,965

주식의 발행	0

신주발행비 지급	(6,935,400)

단기차입금의 증가	1,827,000,000	8,995,923,156

장기차입금의 증가	0

단기차입금의 상환	(2,967,000,000)	(5,959,675,791)

장기차입금의 상환	0

전환사채의 증가	0

사채상환할증금의 증가	0

전환권대가의 증가	0

전환권조정의 감소	0

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(8,117,400)

연결자본거래로 인한 현금유입	1,200,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,104,357,013	(1,052,432,312)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	0

기초현금및현금성자산	5,001,073,199	1,416,844,676

기말현금및현금성자산	6,105,430,212	364,412,364