인디에프 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 40(전) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	34,151,683	57.95

기타주주	24,781,312	42.05

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도 입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고 려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거 를 사용하였습니다

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	7,465,856	7,315,973

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	10,351,593	19,886,090

기타금융자산	2,100,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,706,037	13,534,530

합 계	33,623,486	42,536,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	23,947,903	24,777,566

기타금융부채	6,331,744	6,386,744

차입금	30,500,000	26,500,000

리스부채	19,335,893	20,869,492

합 계	80,115,540	78,533,802

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

현금	3,114	3,084

요구불예금	7,462,742	7,312,889

합 계	7,465,856	7,315,973

6. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	10,927,538	(823,174)	10,104,364	20,590,205	(823,952)	19,766,253

미수금	353,003	(105,775)	247,228	225,612	(105,775)	119,837

합 계	11,280,541	(928,949)	10,351,592	20,815,817	(929,727)	19,886,090

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,100,000	-	1,800,000	-

보증금	-	16,286,946	-	16,288,146

현재가치할인차금	-	(2,580,909)	-	(2,753,616)

합 계	2,100,000	13,706,037	1,800,000	13,534,530

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 41(당)기 1분기말	제 40(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	32,233,399	(5,746,754)	26,486,645	31,844,944	(5,977,904)	25,867,040

상품	34,796,933	(6,144,855)	28,652,078	29,278,458	(4,712,279)	24,566,179

재공품	2,406,525	-	2,406,525	2,727,597	-	2,727,597

원재료	651,485	-	651,485	674,689	-	674,689

부재료	68,327	-	68,327	52,488	-	52,488

저장품	72,127	-	72,127	61,009	-	61,009

환불자산-예상고객환불	14,908	-	14,908	27,892	-	27,892

합 계	70,243,704	(11,891,609)	58,352,095	64,667,077	(10,690,183)	53,976,894

(2)당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 1,201,425천원(전기: 3,811,522천원) 증가하였으며, 매출원가에 가산하였습니다. 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	8,204	-	22,477	-

선급금	791,596	-	103,628	-

선급비용	50,985	-	13,353	-

미수법인세환급액	15,413	-	10,918	-

부가세대급금	1,293,872	-	-

합 계	2,160,070	-	150,376	-

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	377,338	428,671

부채	177,512	228,463

자본	199,826	200,208

매출	116,961	467,844

당기순이익	(382)	31,602

총포괄이익	(382)	31,602

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,182,848	(89,421)	8,093,427

합 계	19,148,952	(89,421)	19,059,531

② 제 40(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,540,531	(357,683)	8,182,848

합 계	19,506,635	(357,683)	19,148,952

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,795	-	1,850,795	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(1,010,145)	1,365,962	2,376,107	(995,054)	1,381,053

시설물	19,359,828	(14,792,231)	4,567,597	19,401,242	(14,522,985)	4,878,257

기계장치	374,971	(337,293)	37,678	374,971	(332,008)	42,963

차량운반구	74,814	(60,758)	14,056	74,814	(59,480)	15,334

기타의유형자산	4,549,337	(3,734,969)	814,368	4,553,175	(3,668,421)	884,754

건설중인자산	278,275	-	278,275	278,275	-	278,275

합 계	28,864,127	(19,935,396)	8,928,731	28,909,379	(19,577,948)	9,331,431

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,381,054	-	-	(15,092)	1,365,962

시설물	4,878,257	385,942	(11,570)	(685,032)	4,567,597

기계장치	42,963	-	-	(5,285)	37,678

차량운반구	15,333	-	-	(1,277)	14,056

기타의유형자산	884,753	5,442	(10)	(75,817)	814,368

건설중인자산	278,275	-	-	-	278,275

합 계	9,331,430	391,384	(11,580)	(782,503)	8,928,731

② 제 40(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,441,421	-	-	(60,368)	1,381,053

시설물	3,825,463	3,669,956	(171,262)	(2,445,900)	4,878,257

기계장치	68,549	-	(2,156)	(23,430)	42,963

차량운반구	3	20,440	-	(5,109)	15,334

기타의유형자산	827,158	337,048	(12,357)	(267,095)	884,754

건설중인자산	-	278,275	-	-	278,275

합 계	8,013,389	4,305,719	(185,775)	(2,801,902)	9,331,431

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	회원권	합 계

기초금액	48,498	261,933	511,000	821,431

취득액	-	-	-	-

상각액	(6,021)	(16,075)	-	(22,096)

기말금액	42,477	245,858	511,000	799,335

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	회원권	합 계

기초금액	63,110	19,033	511,000	593,143

취득액	12,423	291,000	-	303,423

상각액	(27,035)	(48,100)	-	(75,135)

기말금액	48,498	261,933	511,000	821,431

14. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 1분기말	제 40(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	29,077,110	(8,082,491)	20,994,619	29,077,110	(6,259,148)	22,817,962

차량운반구	287,101	(72,177)	214,924	273,425	(59,235)	214,190

합계	29,364,211	(8,154,668)	21,209,543	29,350,535	(6,318,383)	23,032,152

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	증가	감가상각비	장부금액

부동산	22,817,962	-	-	(1,823,343)	20,994,619

차량운반구	214,190	-	19,553	(18,819)	214,924

합계	23,032,152	-	19,553	(1,842,162)	21,209,543

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	증가	감가상각비	장부금액

부동산	-	22,840,949	6,236,161	(6,259,148)	22,817,962

차량운반구	-	40,304	233,121	(59,235)	214,190

합계	-	22,881,253	6,469,282	(6,318,383)	23,032,152

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

매입채무	20,534,767	18,402,956

미지급금	3,413,136	6,374,610

합 계	23,947,903	24,777,566

16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	3.48	17,500,000	17,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.24	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	기업일반자금대출	6M 산금채(1.49)+1.71	5,000,000	5,000,000

신한은행	기업일반자금대출	3M CD(1.02)+2.18	3,000,000	-

국민은행	기업일반자금대출	3.44	1,000,000	-

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.5	3,000,000	3,000,000

합 계	30,500,000	26,500,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	6,331,744	-	6,386,744	-

18. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당)기 1분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	6,627,923	12,707,971	6,805,805	14,063,687

(2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	1,842,162

리스부채 이자비용	298,957

단기리스 관련비용	21,714

소액자산리스 관련비용(단기리스에 포함된 비용 제외)	20,188

변동리스료 관련비용	573,838

(3) 당분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 2,467,848천원 입니다. 19. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,374,269	8,450,249

사외적립자산의 공정가치	(3,058,154)	(3,254,766)

국민연금전환금	(6,626)	(8,080)

합 계	5,309,489	5,187,403

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기

기초금액	8,450,249	8,250,010

당기근무원가	325,107	1,327,917

이자비용	46,861	190,867

확정급여제도의 재측정요소	97,984	303,858

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	34,596

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(11,586)	200,287

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	109,570	68,975

급여지급액	(577,676)	(1,818,480)

기타증감(*)	31,744	196,077

기말금액	8,374,269	8,450,249

(*) 기타증감액은 당분기와 전기 중 퇴직위로금에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기

근무원가	-	-

당기근무원가	325,107	1,327,917

퇴직급여부채의 순이익	-	-

퇴직급여채무의 이자비용	46,861	190,867

사외적립자산의 이자수익	(22,831)	(95,059)

합 계	349,137	1,423,725

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 115,995천원 및114,919천원은 제조원가에 포함되어있으며, 233,142천원 및 241,012천 원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기

기초금액	3,254,766	3,153,931

사외적립자산의 이자수익	22,832	95,059

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(6,076)	(55,079)

고용인의 기여금	-	600,000

지급액	(213,368)	(539,145)

기말금액	3,058,154	3,254,766

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 16,756천원 및 3 9,980천원 입니다. 20. 기타장기종업원급여부채 (1) 당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	93,757	-	-	93,757

(2) 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	-	93,757	-	93,757

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	48,090	-	27,921	-

미지급비용	68,243	-	145,084	-

예수금	203,325	-	128,865	-

부가세예수금	-	-	1,801,280	-

환불부채-예상고객환불	27,030	-	46,127	-

합 계	346,688	-	2,149,277	-

22. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위:천원

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	72,962	-	-	72,962

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	81,806	-	(8,844)	72,962

23. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제40(전) 기말

주식발행초과금	37,604,406	37,604,406

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

26. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기

기초금액	(3,887,748)	(258,906)

자본잉여금의 결손보전	-	-

당기순이익	(4,771,403)	(3,269,905)

확정급여제도의 재측정요소	(104,059)	(358,937)

기말금액	(8,763,210)	(3,887,748)

27. 매출 및 매출원가(1)당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	33,807,716	47,687,792

제품매출	12,050,683	21,362,185

상품매출	20,570,609	25,079,154

수수료매출	1,186,424	1,246,453

기타 원천으로부터의 수익	320,858	655,781

임대수익 등	320,858	655,781

매출 계	34,128,574	48,343,573

매출원가:

제품매출원가	6,813,403	13,727,953

상품매출원가	10,614,283	13,227,547

매출원가 계	17,427,686	26,955,500

(2)당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	33,807,716	47,675,749

기간에 걸쳐 이행	320,858	667,824

매출 계	34,128,574	48,343,573

(3)당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

환불자산-예상고객환불	14,908	-	27,892	-

환불자산 합계	14,908	-	27,892	-

환불부채-예상고객환불	27,031	-	46,128	-

환불부채 합계	27,031	-	46,128	-

계약부채-상품권	473,150	-	363,960	-

계약부채-고객충성제도	103,139	22,029	103,139	22,029

계약 부채합계	576,289	22,029	467,099	22,029

계약부채는 당분기말 미사용된 상품권 및 포인트 입니다. 이는 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식하며, 가각 향후 5년 및 2년 이내에 발생할 것으로 예상합니다. 2020년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 17,250천원입니다

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

급여	2,038,510	1,997,874

잡급	8,796	21,383

퇴직급여	256,734	270,424

복리후생비	255,409	366,084

교육훈련비	207	917

여비교통비	47,983	75,037

통신비	32,607	38,833

수도광열비	9,803	10,193

전력비	54,395	59,024

세금과공과	137,584	121,600

지급임차료	507,255	1,698,343

감가상각비	2,708,802	1,149,154

수선비	70,413	77,994

보험료	48,979	44,972

접대비	8,520	23,500

광고선전비	565,417	565,872

판매촉진비	29,381	33,223

운반비	356,408	383,675

지급수수료	1,766,170	1,758,160

판매수수료	3,854,708	5,241,408

유통수수료	8,075,849	11,313,569

무형자산상각비	22,096	11,579

차량유지비	32,814	32,796

소모품비	121,953	152,644

사무용품비	1,403	1,522

도서인쇄비	25,119	24,119

회의비	19,479	16,511

견본비	2,789	367

대손상각비	(778)	(1,071)

잡비	700	5,032

합 계	21,059,505	25,494,738

29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

기타영업외수익:

잡이익	111,515	293,888

기타영업외수익 합계	111,515	293,888

기타영업외비용:

외화환산손실	125,518	38,159

유형자산폐기손실	10,357	94,133

유형자산처분손실	-	1,827

잡손실	46,296	263,114

기타영업외비용 합계	182,171	397,233

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(4,375,202)	7,703,402

원재료 및 상품매입액	17,385,493	14,038,577

종업원급여	3,416,631	3,440,206

감가상각비와 무형자산상각비	2,736,182	1,167,474

광고선전비	565,417	565,872

판매수수료 및 유통수수료	11,930,557	16,554,977

지급수수료	1,857,840	1,886,078

외주가공비	3,153,229	3,897,371

기타비용	1,817,044	3,196,281

합 계	38,487,191	52,450,238

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	13,659	173,837	-	-	187,496

이자비용	-	-	(230,670)	(298,956)	(529,626)

소 계	13,659	173,837	(230,670)	(298,956)	(342,130)

금융수익	13,659	173,837	-	-	187,496

금융비용	-	-	(230,670)	(298,956)	(529,626)

합 계	13,659	173,837	(230,670)	(298,956)	(342,130)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	21,251	9,901	-	31,152

이자비용	-	-	(255,513)	(255,513)

소 계	21,251	9,901	(255,513)	(224,361)

금융수익	21,251	9,901	-	31,152

금융비용	-	-	(255,513)	(255,513)

합 계	21,251	9,901	(255,513)	(224,361)

32. 주당손익

당분기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

보통주순손이익(손실)	(4,771,403,162)	(4,434,371,075)

가중평균유통보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990

기본주당이익(손실)	(81)	(75)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 41(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	91/91	58,932,995

자기주식	(3,005)	91/91	(3,005)

합 계	58,929,990	-	58,929,990

- 제 40(전) 기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	90/90	58,932,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	58,929,990	-	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

PT EINS TREND	PT.EINS TREND

PT WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT YOUNG WON	PT.YOUNG WON

태림포장	-

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A.등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	2,500	2,100

기타	9,000	9,000

차입금 상환	-	1,082,355

이자비용	26,131	29,108

종속기업	나산실업(주)	매출 등	1,775	1,775

기타	35,520	35,520

기 타	세아상역(주)	매출 등	107,950	201,460

매입	78,244	26,203

기타	-	-

세아아인스(주)	매출 등	5,900	7,500

임차료	31,456	383,446

기타(*1)	57,734	-

에스엔에이시스템(주)	매출 등	9,981	8,809

기타	167,930	168,483

(주)에스앤에이	매출 등	59,568	16,830

임차료	98,317	740,984

기타(*)	135,657	-

(주)태범	매출 등	300	2,382

기타(*1)	25,665	40,118

세아글로벌씨앤에스	매출 등	1,300	1,400

SAE-A TECHNOTEX, S.A.	매입	-	-

세아 STX엔테크	매출 등	16,800	14,800

PT WIN TEXTILE	매입	3,155	-

태림포장㈜	매입	78,272	-

(*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	20,513	3,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	26,048	-	-	-

기 타	세아상역(주)	39,663	-	-	-	350,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	8,473	-	-	3,611,547

에스앤에이시스템(주)	-	-	-	-	-	-

(주)에스앤에이	20,892	10,500,000	-	-	-	8,602,370

(주)태범	-	-	8,635	-	-	172,284

(주)인디에프개성	-	-	2,368,176	-	-	-

태림포장(주)	-	-	55,785	-	-	-

합 계	60,693	11,365,171	2,487,630	3,000,000	350,000	12,386,201

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 12,386,201천원이 채무에 포함되어 있습니다. ② 제 40(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	99,382	3,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	13,024	-	-	-

기 타	세아상역(주)	38,675	-	-	-	350,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	13,836	-	-	3,901,466

에스엔에이시스템(주)	-	-	363	-	-	-

(주)에스앤에이	7,085	10,500,000	-	-	-	9,109,381

(주)태범	-	-	8,215	-	-	193,378

(주)인디에프개성	-	-	2,242,659	-	-	-

합 계	45,898	11,365,171	2,377,479	3,000,000	350,000	13,204,225

(4) 당분기중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스부채의 지급

기타	세아아인스(주)	289,918

(주)에스앤에이	507,011

(주)태범	21,094

합 계	818,023

(5) 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

단기급여	319,541	396,862

퇴직급여	34,342	84,041

합 계	353,883	480,903

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	당분기말	전기말

지급보증처	지급보증한도	지급보증처	지급보증한도

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	일반대출 등	우리은행 등 5개은행	30,523,200	우리은행 등 4개은행	25,758,400

계열회사	세아상역(주)	연대보증	일반대출 등	하나은행	11,741,052	하나은행	11,741,052

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 건물명도소송 1건이며 소송금액은 27백만원 입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 2,400,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	21,648,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	900,000	600,000	차입금담보

1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,100,000	1,800,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	22,276,288	22,100,000	기업일반자금대출	17,500,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	648,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	3,000,000	(주)국민은행

(*) 외상매출채권전자대출 및 수입 L/C의 경우 실행금액이 아닌 약정한도입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	900,000	900,000	기업일반자금대출	1,000,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 외상매출채권전자대출 및 수입 L/C의 경우 실행금액이 아닌 약정한도입니다. ( 5) 당사는 당분기 중 서울보증보험㈜으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 198,800천원을 지급보증받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,368,176	-	2,242,659

EUR	-	-	2,170	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(236,818)	236,818	(224,266)	224,266

EUR	-	-	217	(217)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

고정이자율:	-	-

금융자산	9,562,742	9,112,889

금융부채	22,500,000	21,500,000

변동이자율:	-	-

금융부채	8,000,000	5,000,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	80,000	(80,000)	50,000	(50,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

현금및현금성자산(*)	7,462,742	7,312,889

매출채권및기타채권	10,351,593	19,886,090

기타금융자산	2,100,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,706,037	13,534,530

합 계	33,620,372	42,533,509

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 41(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	10,351,593	-	928,949	11,280,542

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-

보증금	13,706,037	-	-	13,706,037

합 계	24,057,630	-	928,949	24,986,579

- 제 40(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	19,886,090	-	929,727	20,815,817

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-

보증금	13,534,530	-	-	13,534,530

합 계	33,420,620	-	929,727	34,350,347

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기

기초금액	929,727	895,768

손상차손으로 인식된 금액	-	37,864

환입	(778)	(3,905)

제각	-	-

기말금액	928,949	929,727

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채

매입채무및기타채무	23,947,903	23,947,903	-	23,947,903

차입금	30,500,000	31,007,209	-	31,007,209

기타금융부채	6,331,744	6,331,744	-	6,331,744

리스부채	19,335,893	6,837,206	14,516,437	21,353,643

합 계	80,115,540	68,124,062	14,516,437	82,640,499

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기말	제 40(전) 기말

차입금총계	30,500,000	26,500,000

차감: 현금및현금성자산	(7,465,856)	(7,315,973)

순차입금	23,034,144	19,184,027

부채총계	86,536,754	86,526,329

자본총계	57,596,037	62,471,499

자본총계대비차입금비율	39.99%	30.71%

부채비율	150.25%	138.51%

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 1분기	제 40(전) 기 1분기

유형자산의 비현금취득	(591,619)	(286,593)

사용권자산의 비현금취득	19,553	3,765,851

리스부채의 유동성 대체	1,369,981	354,972,187