인디에프 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 44(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	50,331,683	67.01

기타주주	24,781,312	32.99

합 계	75,112,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급 자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	1,705,057	5,792,230

매출채권및기타채권	8,510,066	13,789,344

기타금융자산	1,500,000	1,650,000

기타비유동금융자산	10,423,136	14,021,411

합 계	22,138,259	35,252,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무 및 기타채무	17,785,178	19,412,933

기타금융부채	3,601,857	3,614,434

기타비유동금융부채	879,739	818,038

차입금	28,500,000	26,150,000

사채	9,990,314	9,853,282

리스부채	12,487,701	7,483,932

합 계	73,244,789	67,332,619

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	1,702,057	5,789,230

합 계	1,705,057	5,792,230

5. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,290,407	(821,479)	8,468,928	14,592,964	(821,479)	13,771,485

미수금	146,913	(105,775)	41,138	123,634	(105,775)	17,859

합 계	9,437,320	(927,254)	8,510,066	14,716,598	(927,254)	13,789,344

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	1,500,000	-	1,650,000	-

보증금	-	14,480,404	-	14,549,430

현재가치할인차금	-	(4,057,268)	-	(528,019)

합 계	1,500,000	10,423,136	1,650,000	14,021,411

(*1) 일부 단기금융상품이 외상매출채권전자대출 등의 담보로 제공되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	23,753,666	(7,963,028)	15,790,638	21,018,522	(7,842,206)	13,176,316

상품	16,530,257	(4,689,804)	11,840,453	16,069,512	(5,514,220)	10,555,292

재공품	1,648,712	-	1,648,712	2,350,575	-	2,350,575

원재료	453,308	-	453,308	482,461	-	482,461

부재료	198,765	-	198,765	114,866	-	114,866

저장품	99,256	-	99,256	111,759	-	111,759

합 계	42,683,964	(12,652,832)	30,031,132	40,147,695	(13,356,426)	26,791,269

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 703,594천원(전분기: 1,395,477천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	30,873	-	44,139	-

선급금	122,212	-	50,658	-

선급비용	313,053	58,413	190,144	189,603

환불자산-예상고객환불	9,999	-	21,045	-

당기법인세자산	15,869	-	16,466	-

부가세대급금	143,188	-	-	-

합 계	635,194	58,413	322,452	189,603

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	333,841	378,982

부채	164,267	197,324

자본	169,574	181,658

매출	244,323	325,764

당기순손실	(12,085)	(17,988)

총포괄손실	(12,085)	(17,988)

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	23,829,940	-	23,829,940

건물	17,681,865	-	17,681,865

합 계	41,511,805	-	41,511,805

② 제 44(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	20,791,860	3,038,080	23,829,940

건물	16,784,612	897,253	17,681,865

합 계	37,576,472	3,935,333	41,511,805

(2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

임대수익	1,459,982	1,459,982

직접 관련된 운영비용	(75,644)	(6,856)

합 계	1,384,338	1,453,126

(4) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담 보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설물	18,390,931	(15,389,264)	3,001,667	17,562,429	(15,097,598)	2,464,831

기계장치	374,971	(374,922)	49	374,971	(374,922)	49

차량운반구	53,918	(53,915)	3	53,918	(53,915)	3

기타의유형자산	4,772,141	(4,287,424)	484,717	4,784,722	(4,229,901)	554,821

합 계	23,591,961	(20,105,525)	3,486,436	22,776,040	(19,756,336)	3,019,704

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	2,464,831	2,049,750	(103,285)	(1,409,629)	3,001,667

기계장치	49	-	-	-	49

차량운반구	3	-	-	-	3

기타의유형자산	554,821	79,811	(6,629)	(143,286)	484,717

합 계	3,019,704	2,129,561	(109,914)	(1,552,915)	3,486,436

② 제 44(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	3,036,133	1,509,600	(62,589)	(2,018,313)	2,464,831

기계장치	685	-	-	(636)	49

차량운반구	4	-	(1)	-	3

기타의유형자산	663,936	116,504	(5,618)	(220,001)	554,821

합 계	3,700,758	1,626,104	(68,208)	(2,238,950)	3,019,704

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	39,932	20,467	(12,570)	47,829

기타의 무형자산	751,273	7,500	(216,974)	541,799

합 계	791,205	27,967	(229,544)	589,628

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	처분액	기말금액

산업재산권	42,885	12,833	(15,786)	-	39,932

기타의 무형자산	1,064,017	-	(312,744)	-	751,273

회원권	511,000	-	-	(511,000)	-

합 계	1,617,902	12,833	(328,530)	(511,000)	791,205

13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	23,094,624	(7,428,971)	15,665,653	27,679,546	(20,156,612)	7,522,934

차량운반구	140,951	(30,460)	110,491	110,772	(94,746)	16,026

합 계	23,235,575	(7,459,431)	15,776,144	27,790,318	(20,251,358)	7,538,960

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	7,522,934	13,245,353	(871,162)	(4,231,472)	15,665,653

차량운반구	16,026	118,068	-	(23,603)	110,491

합 계	7,538,960	13,363,421	(871,162)	(4,255,075)	15,776,144

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	8,628,651	5,455,081	(195,704)	(6,365,094)	7,522,934

차량운반구	60,050	-	-	(44,024)	16,026

합 계	8,688,701	5,455,081	(195,704)	(6,409,118)	7,538,960

(4) 당분기말과 전기말 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.1) 당사는 당분기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 3분기

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

녹십자 계열사 외 4개사	1,966,109	8,472,230	6,222,979	16,661,318

② 제 44(전) 기 3분기

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

녹십자 계열사 외 4개사	1,706,642	7,211,355	7,395,802	16,313,799

2) 당분기와 전분기 중 상기 운용리스 계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료 수익은각각 1,459,982천원과 1,279,982천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

매입채무	12,720,830	14,156,395

미지급금	5,064,348	5,256,538

합 계	17,785,178	19,412,933

15. 장단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만 기	연이자율(%)	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

우리은행	기업일반자금대출	2024-07-11	91CD(3.82)+2.82	-	15,200,000

기업일반자금대출	2024-04-24	91CD(3.82)+3.35	-	800,000

농협은행	기업일반자금대출	2024-04-24	6M MOR(4.04)+2.40	-	900,000

기업일반자금대출	2024-04-24	6M MOR(4.04)+2.40	-	2,250,000

기업일반자금대출	2025-05-23	3M MOR(3.51)+2.31	5,000,000	-

한국산업은행(*1)	기업일반자금대출	2025-07-03	7.50	3,600,000	4,000,000

신한은행(*2)	기업일반자금대출	2024-03-24	91CD(3.83)+2.25	-	2,000,000

기업일반자금대출	2024-12-25	5.91	1,900,000	-

국민은행	기업일반자금대출	2024-03-25	7.68	-	1,000,000

합 계	10,500,000	26,150,000

(*1) 한국산업은행 단기차입금 3,600,000천원에 대하여 계열회사인 (주)세아상역으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(*2) 신한은행 단기차입금 1,900,000천원에 대하여 지배회사인 (주)글로벌세아로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일	연이자율	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

일반대출	농협은행	2024-05-23	2026-05-23	3M MOR(3.51)+2.10	18,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사는 농협은행으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

유동화 사모사채(*1)	7.00%	2023-10-20	2024-10-20	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(9,686)	(146,718)

유동성사채	9,990,314	9,853,282

(*1) 계열회사인 (주)세아상역으로부터 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다(주석 33 참조).16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	3,412,500	879,739	3,387,500	818,038

미지급비용	189,357	-	226,934	-

합 계	3,601,857	879,739	3,614,434	818,038

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	4,758,672	7,729,029	3,641,390	3,842,542

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	7,483,932	9,103,355	(4,232,610)	1,015,000	(881,976)	12,487,701

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	8,153,920	5,136,455	(6,529,422)	931,651	(208,672)	7,483,932

(3) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비	4,255,075	4,811,109

리스부채 이자비용	1,015,000	722,769

단기리스 관련비용	45,514	38,121

소액자산리스 관련비용	58,703	61,221

변동리스료 관련비용	1,838,573	2,171,652

리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익	(71,672)	(11,468)

(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 6,175,400천원 및 7,172,661천원입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,563,540	7,110,399

사외적립자산의 공정가치	(2,648,924)	(2,782,514)

국민연금전환금	(5,027)	(5,027)

합 계	4,909,589	4,322,858

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

기초금액	7,110,399	5,893,393

당기근무원가	733,903	900,330

이자원가	173,207	216,294

확정급여제도의 재측정요소	306,246	618,755

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	191,286	525,903

인구통계적 가정 변경효과	-	2,454

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	114,960	90,398

급여지급액	(795,884)	(482,943)

기타증감(*1)	35,669	(35,430)

기말금액	7,563,540	7,110,399

(*1) 기타증감액은 퇴직위로금 등으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

근무원가

당기근무원가	733,903	675,248

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	173,207	162,221

사외적립자산의 이자수익	(98,756)	(119,259)

합 계	808,354	718,210

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 182,640천원 및 188,657천원은 제조원가에 포함되어있으며, 625,714천원 및 529,553천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

기초금액	2,782,514	2,845,795

사외적립자산의 이자수익	98,756	159,011

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(25,083)	(63,352)

지급액	(207,263)	(158,940)

기말금액	2,648,924	2,782,514

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 73,673천원 및 95,659천원입니다. (5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	83,605	-	-	83,605

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	75,460	18,145	(10,000)	83,605

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	50,796	-	27,279	-

예수금	31,889	-	45,311	-

선수수익	115,803	762,367	115,803	849,219

부가세예수금	-	-	1,352,589	-

환불부채-예상고객환불	21,314	-	47,044	-

합 계	219,802	762,367	1,588,026	849,219

20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 45(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	27,583	-	-	27,583

② 제 44(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	29,786	-	(2,203)	27,583

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원이며, 당사는 전기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업인 글로벌세아(주)에게 보통주 4,400,000주(주당 발행가격 916원)를 발행하였습니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

주식발행초과금	49,923,919	49,923,919

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

자산재평가잉여금	7,239,239	7,239,239

법인세효과	(1,520,240)	(1,520,240)

합 계	5,718,999	5,718,999

25. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

기초금액	(53,046,279)	(50,728,025)

당기순손실	(6,013,275)	(1,636,147)

확정급여제도의 재측정요소	(331,328)	(682,107)

기말금액	(59,390,882)	(53,046,279)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,270,935	80,267,231	27,058,879	89,777,529

제품매출	7,099,279	27,363,298	7,941,056	31,523,962

상품매출	15,090,457	48,945,289	17,769,323	53,780,233

수수료매출	1,081,199	3,958,644	1,348,500	4,473,334

기타 원천으로부터의 수익	710,423	2,412,311	642,460	2,102,192

임대수익 등	710,423	2,412,311	642,460	2,102,192

매출 계	23,981,358	82,679,542	27,701,339	91,879,721

매출원가:

제품매출원가	5,753,462	15,706,915	5,601,545	19,516,404

상품매출원가	6,962,798	20,346,802	7,598,650	24,170,345

매출원가 계	12,716,260	36,053,717	13,200,195	43,686,749

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	23,270,935	80,267,231	27,058,879	89,777,529

기간에 걸쳐 이행	710,423	2,412,311	642,460	2,102,192

매출 계	23,981,358	82,679,542	27,701,339	91,879,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

환불자산-예상고객환불(*1)	9,999	21,045

환불부채-예상고객환불(*2)	21,314	47,044

계약부채-상품권	594,540	476,560

계약부채-고객충성제도	25,366	33,542

계약부채합계	619,906	510,102

(*1) 기타유동자산에 포함되어 있습니다.(*2) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(4) 계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2024년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 86,511천원입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,927,866	5,775,251	1,880,230	5,626,720

잡급	-	8,784	6,975	36,462

퇴직급여	202,965	625,714	176,518	529,553

복리후생비	252,724	812,868	247,665	839,415

교육훈련비	6,260	7,444	12,255	13,468

여비교통비	50,769	173,273	61,157	171,991

통신비	29,607	100,617	35,243	100,356

수도광열비	807	17,249	748	25,919

전력비	54,976	144,015	61,353	153,318

세금과공과	93,552	342,552	86,403	328,686

지급임차료	400,001	1,182,952	429,420	1,272,546

감가상각비	1,906,069	5,807,989	2,183,346	6,565,612

수선비	79,835	264,012	94,692	238,202

보험료	63,222	205,743	60,517	219,168

접대비	14,679	44,121	18,738	52,351

광고선전비	568,849	1,380,272	585,661	1,923,470

판매촉진비	22,833	97,931	24,452	143,822

운반비	222,227	795,100	247,308	791,303

지급수수료	1,472,212	4,932,324	1,779,495	5,483,916

판매수수료	3,117,154	10,148,843	3,257,831	10,511,181

유통수수료	4,316,558	16,338,173	4,792,897	17,816,338

무형자산상각비	69,314	229,544	81,933	246,463

차량유지비	33,558	99,435	35,533	102,738

소모품비	175,014	467,547	165,092	480,761

사무용품비	689	2,056	474	1,509

도서인쇄비	6,029	26,658	9,662	29,230

회의비	11,011	31,547	12,615	44,643

견본비	16,885	59,037	6,361	54,816

대손상각비	-	-	-	2,938

잡비	4,285	15,225	5,907	15,312

합 계	15,119,950	50,136,276	16,360,481	53,822,207

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	-	726

사용권자산처분이익	32,869	71,672	1,916	11,468

잡이익	12,799	232,808	21,786	98,438

기타영업외수익 합계	45,668	304,480	23,702	110,632

기타영업외비용:

외화환산손실	(134,815)	58,497	61,984	150,118

유형자산폐기손실	7,344	108,126	3,194	40,012

무형자산처분손실	-	-	11,000	11,000

잡손실	66,526	170,814	18,527	149,273

기타영업외비용 합계	(60,945)	337,437	94,705	350,403

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,238,193)	(3,239,863)	(2,023,080)	2,230,159

원재료 및 상품매입액	10,146,314	28,496,943	10,197,507	28,648,662

종업원급여	2,973,354	8,993,828	2,915,410	8,707,686

감가상각비와 무형자산상각비	1,975,383	6,037,534	2,265,373	6,812,711

광고선전비	568,848	1,380,272	585,661	1,923,470

판매수수료 및 유통수수료	7,433,712	26,487,015	8,050,728	28,327,519

지급수수료	1,554,066	5,182,484	1,868,219	5,759,767

외주가공비	2,665,113	7,292,194	3,834,672	9,265,210

기타비용	1,757,613	5,559,586	1,866,186	5,833,772

합 계	27,836,210	86,189,993	29,560,676	97,508,956

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	6,970	248,881	-	-	255,851	37,278	722,220	-	-	759,498

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(670,980)	(320,853)	(991,833)	-	-	(2,002,977)	(1,015,000)	(3,017,977)

지급보증수수료(*1)	-	-	(48,969)	-	(48,969)	-	-	(175,607)	-	(175,607)

지급수수료	-	-	-	-	-	(35,782)	-	(35,782)

금융비용 소계	-	-	(719,949)	(320,853)	(1,040,802)	-	-	(2,214,366)	(1,015,000)	(3,229,366)

(*1) 지배회사인 (주)글로벌세아와 계열회사인 (주)세아상역으로부터 제공받는 보증으로 인해 발생한 비용입 니다(주석 33 참조).

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	17,919	244,980	-	-	262,899	56,958	717,287	-	-	774,245

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(603,342)	(222,185)	(825,527)	-	-	(1,813,429)	(722,769)	(2,536,198)

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기중 법인세 비용은 없습니다.

32. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(4,533,189,872)	(6,013,274,889)	(2,492,969,132)	(7,630,958,570)

가중평균유통보통주식수(주)	75,109,990	75,109,990	75,109,990	72,353,946

기본주당이익(손실)	(60)	(80)	(33)	(105)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 45(당) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	75,112,995	92/92	274/274	75,112,995	75,112,995

자기주식	(3,005)	92/92	274/274	(3,005)	(3,005)

합 계	75,109,990	75,109,990	75,109,990

- 제 44(전) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	70,712,995	92/92	273/273	70,712,995	70,712,995

유상증자	4,400,000	92/92	102/273	4,400,000	1,643,956

자기주식	(3,005)	92/92	273/273	(3,005)	(3,005)

합 계	75,109,990	75,109,990	72,353,946

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)(*2)	글로벌세아(주)(*2)

종속기업	나산실업㈜	나산실업㈜

기타(*1)	세아상역㈜	세아상역㈜

쌍용건설(주)	쌍용건설(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

-	(주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)(*2)

(주)에스앤에이(*2)	-

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)에스투에이	(주)에스투에이

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

(주)전주페이퍼	-

(주)전주원파워	-

SAE-A TECHNOTEX, S.A,등	SAE-A TECHNOTEX, S.A,등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)는 물적분할하여 존속법인 (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)와 신설법인 (주)에스앤에이로 분할되었으며, 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

지배기업	글로벌세아(주) (*1)	매출 등	12,000	370,457

매입	-	405

유상증자	-	4,030,400

차입금 증가	-	4,000,000

차입금 상환	-	8,000,000

이자비용	-	73,951

임차료	211,997	280,166

기타비용(*2)	699,372	125,363

종속기업	나산실업(주)	매출 등	2,550	1,800

기 타	세아상역(주)	매출 등	202,820	202,500

매입	312,130	9,157

임차료	91,251	98,415

기타비용(*2)	373,751	313,081

에스엔에이시스템(주)	매출 등	15,400	20,499

기타비용	369,733	372,033

(주)에스앤에이	매출 등	280,189	-

매입	16,046	-

(주)태범	매출 등	1,200	1,000

기타비용(*2)	69,063	87,577

(주)에스투에이	매출 등	1,200	1,200

태림포장(주)	매입	265,742	267,235

(*1) 전기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 당사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	10,500,000	4,466	5,366,699

종속기업	나산실업(주)	1,038	-	208,384	-

기 타	세아상역(주)	6,468	619,795	24,347	2,743,300

에스앤에이시스템(주)	7,600	-	1,632	-

(주)에스앤에이	39,798	-	13,400	-

(주)태범	-	-	7,731	-

(주)인디에프개성	-	-	2,556,065	-

태림포장(주)	-	-	73,783	-

합 계	54,904	11,119,795	2,889,808	8,109,999

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 8,109,999천원을 인식하였습니다.② 제 44(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	10,500,000	10,539	-

종속기업	나산실업(주)	-	-	208,384	-

기 타	세아상역(주)	6,468	619,795	25,049	3,244,920

에스앤에이시스템(주)	-	-	300	-

(주)에스앤에이	33,609	-	7,800	-

(주)태범	-	-	7,823	105,234

(주)인디에프개성	-	-	2,497,568	-

태림포장(주)	-	-	139,383	-

합 계	40,077	11,119,795	2,896,846	3,350,154

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 3,350,154천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

기타	세아상역(주)	501,619	447,717

글로벌세아(주)	723,746	1,699,306

(주)태범	28,986	60,887

합 계	1,254,351	2,207,910

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

단기급여	978,791	987,156

퇴직급여	129,742	188,547

합 계	1,108,533	1,175,703

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 3분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	2,280,000	1,900,000	(주)신한은행

외상매출채권전자대출	6,000,000	5,000,000	농협은행(주)

계열회사	세아상역(주)	연대보증	기업일반자금대출	4,320,000	3,600,000	KDB산업은행

외상매출채권전자대출	9,341,052	8,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

이행보증(*1)	사모사채	10,000,000	10,000,000	디비금융투자

(*1) 유동화 사모사채 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.

② 제 44(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	11,660,000	9,400,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	7,460,000	6,300,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	기업일반자금대출	4,800,000	4,000,000	KDB산업은행

외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

이행보증	사모사채	10,000,000	10,000,000	디비금융투자

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 1,260,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	13,700,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금	1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액	담보권자

투자부동산	41,511,805	27,600,000	기업일반자금대출	5,000,000	농협은행(주)

기업일반자금대출	18,000,000

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	약정금액	담보권자

정기예금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 289,000천원을 지급보증받고 있습니다.35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,556,065	-	2,497,568

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(255,607)	255,607	(249,757)	249,757

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

고정이자율:

금융자산	3,202,057	7,439,230

금융부채	15,490,314	14,853,282

변동이자율:

금융부채	23,000,000	21,150,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	230,000	(230,000)	211,500	(211,500)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	1,702,057	5,789,230

매출채권및기타채권	8,510,066	13,789,344

기타금융자산	1,500,000	1,650,000

기타비유동금융자산	14,480,404	14,549,430

합 계	26,192,527	35,778,004

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 45(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	8,447,251	62,815	927,254	9,437,320

보증금	14,480,404	-	-	14,480,404

합 계	22,927,655	62,815	927,254	23,917,724

- 제 44(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	13,715,337	74,007	927,254	14,716,598

보증금	14,549,430	-	-	14,549,430

합 계	28,264,767	74,007	927,254	29,266,028

당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

기초금액	927,254	924,316

손상차손으로 인식된 금액	-	2,938

기말금액	927,254	927,254

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 45(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	17,785,178	17,785,178	-	-	17,785,178

차입금	28,500,000	11,955,050	18,650,145	-	30,605,195

사채	9,990,314	10,175,000	-	-	10,175,000

기타금융부채	4,481,596	3,601,857	-	1,850,000	5,451,857

리스부채	12,487,701	5,011,333	9,773,941	-	14,785,274

합 계	73,244,789	48,528,418	28,424,086	1,850,000	78,802,504

- 제 44(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	19,412,933	19,412,933	-	-	19,412,933

차입금	26,150,000	27,054,492	-	-	27,054,492

사채	9,853,282	10,700,000	-	-	10,700,000

기타금융부채	4,432,472	3,614,433	-	1,850,000	5,464,433

리스부채	7,483,932	3,828,185	4,889,487	-	8,717,672

합 계	67,332,619	64,610,043	4,889,487	1,850,000	71,349,530

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기말	제 44(전) 기말

차입금총계	38,490,314	36,003,282

차감: 현금및현금성자산	(1,705,057)	(5,792,230)

순차입금	36,785,257	30,211,052

부채총계	81,130,135	75,976,506

자본총계	33,096,876	39,441,479

자본총계대비순차입금비율	111.14%	76.60%

부채비율	245.13%	192.63%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

36. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	931,644	452,280

투자부동산 취득관련 미지급금 변동	-	(255,668)

사용권자산의 비현금취득	13,363,421	4,951,871

리스부채의 유동성 대체	2,440,747	2,068,522