인디에프 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 41(전) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	34,151,683	57.95

기타주주	24,781,312	42.05

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	4,387,452	9,915,666

매출채권및기타채권	12,866,027	13,256,507

기타금융자산	2,100,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,687,369	13,819,655

합 계	33,040,848	38,791,828

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	22,420,009	24,771,222

기타금융부채	5,716,426	6,017,079

차입금	36,450,000	35,600,000

사채	6,992,008	6,988,494

리스부채	15,585,217	17,190,578

합 계	87,163,660	90,567,373

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	4,384,452	9,912,666

합 계	4,387,452	9,915,666

6. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,531,513	(818,984)	12,712,529	13,971,196	(819,954)	13,151,242

미수금	259,273	(105,775)	153,498	211,040	(105,775)	105,265

합 계	13,790,786	(924,759)	12,866,027	14,182,236	(925,729)	13,256,507

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,100,000	-	1,800,000	-

보증금	-	15,589,146	-	15,898,239

현재가치할인차금	-	(1,901,777)	-	(2,078,584)

합 계	2,100,000	13,687,369	1,800,000	13,819,655

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	33,182,279	(11,144,500)	22,037,779	32,984,853	(9,571,747)	23,413,106

상품	35,178,452	(14,318,440)	20,860,012	35,766,956	(11,093,043)	24,673,913

재공품	958,865	-	958,865	2,468,414	-	2,468,414

원재료	760,160	-	760,160	937,853	-	937,853

부재료	66,626	-	66,626	69,513	-	69,513

저장품	72,220	-	72,220	54,165	-	54,165

환불자산-예상고객환불	25,152	-	25,152	16,147	-	16,147

합 계	70,243,754	(25,462,940)	44,780,814	72,297,901	(20,664,790)	51,633,111

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 4,798,150천원(전기 : 1,201,425천원 증가) 증가하였으며, 매출원가에 가산하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

유동	유동

미수수익	3,109	15,548

선급금	555,316	47,494

선급비용	112,134	17,343

미수법인세환급액	11,775	8,790

부가세대급금	1,011,703	-

합 계	1,694,037	89,175

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	410,193	409,829

부채	197,107	201,226

자본	213,086	208,603

매출	116,961	467,844

당기순이익	4,483	8,394

총포괄이익	4,483	8,394

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	7,825,165	(89,421)	7,735,744

합 계	18,791,269	(89,421)	18,701,848

② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,182,848	(357,683)	7,825,165

합 계	19,148,952	(357,683)	18,791,269

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,795	0	1,850,795	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(1,070,513)	1,305,594	2,376,107	(1,055,422)	1,320,685

시설물	20,959,072	(16,083,515)	4,875,557	21,357,149	(15,743,421)	5,613,728

기계장치	374,971	(352,780)	22,191	374,971	(349,556)	25,415

차량운반구	74,814	(65,868)	8,946	74,814	(64,590)	10,224

기타의유형자산	4,661,970	(3,928,726)	733,244	4,647,125	(3,870,884)	776,241

건설중인자산	336,615	0	336,615	336,615	-	336,615

합 계	30,634,344	(21,501,402)	9,132,942	31,017,576	(21,083,873)	9,933,703

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,320,685	-	-	(15,091)	1,305,594

시설물	5,613,728	122,200	(63,634)	(796,737)	4,875,557

기계장치	25,415	-	-	(3,224)	22,191

차량운반구	10,224	-	-	(1,278)	8,946

기타의유형자산	776,241	31,765	(3,003)	(71,759)	733,244

건설중인자산	336,615	-	-	-	336,615

합 계	9,933,703	153,965	(66,637)	(888,089)	9,132,942

② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,381,053	-	-	(60,368)	1,320,685

시설물	4,878,257	3,828,142	(266,227)	(2,826,444)	5,613,728

기계장치	42,963	-	-	(17,548)	25,415

차량운반구	15,334	-	-	(5,110)	10,224

기타의유형자산	884,754	204,766	(22,309)	(290,970)	776,241

건설중인자산	278,275	58,340	-	-	336,615

합 계	9,331,431	4,091,248	(288,536)	(3,200,440)	9,933,703

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	40,263	224,700	511,000	775,963

취득액	5,307	-	-	5,307

상각액	(5,572)	(16,000)	-	(21,572)

기말금액	39,998	208,700	511,000	759,698

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	48,498	261,933	511,000	821,431

취득액	15,563	26,000	-	41,563

상각액	(23,798)	(63,233)	-	(87,031)

기말금액	40,263	224,700	511,000	775,963

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	30,452,035	(14,171,954)	16,280,081	30,452,035	(12,319,832)	18,132,203

차량운반구	374,028	(147,107)	226,921	321,233	(125,599)	195,634

합 계	30,826,063	(14,319,061)	16,507,002	30,773,268	(12,445,431)	18,327,837

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각비	장부금액

부동산	18,132,203	-	(1,852,122)	16,280,081

차량운반구	195,634	52,795	(21,508)	226,921

합 계	18,327,837	52,795	(1,873,630)	16,507,002

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	22,817,962	2,817,558	(173,292)	(7,330,025)	18,132,203

차량운반구	214,190	120,113	(51,881)	(86,788)	195,634

합 계	23,032,152	2,937,671	(225,173)	(7,416,813)	18,327,837

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

매입채무	16,847,070	19,076,420

미지급금	5,572,940	5,694,802

합 계	22,420,010	24,771,222

16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	2.92	17,500,000	17,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	3.53	1,000,000	1,000,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	3.83	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	기업일반자금대출	6M 산금채(0.89)+1.93	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	3M CD(0.81)+2.27	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	기업일반자금대출	4.82	1,000,000	1,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.50	3,000,000	3,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.50	1,000,000	-

합 계	34,000,000	33,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일(*)	연이자율(%)	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

일반대출	(주)우리은행	2020-04-24	2022-04-25	KORIBOR 3M+2.76	2,450,000	2,600,000

소 계	2,450,000	2,600,000

유동성장기차입금	600,000	600,000

장부금액	1,850,000	2,000,000

(*) 당사는 매월 50,000천원을 상환하고 있으며, 만기시 잔액은 일시상환할 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

무보증 사모사채	4.50%	2020-04-21	2021-10-21	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(7,992)	(11,506)

장부금액	6,992,008	6,988,494

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

예수보증금	5,716,426	6,017,079

18. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	7,281,215	8,304,002	7,332,446	9,858,132

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비	1,873,630	1,842,162

리스부채 이자비용	240,751	298,957

단기리스 관련비용	20,464	21,714

소액자산리스 관련비용	19,968	20,188

변동리스료 관련비용	624,940	573,838

(3) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 2,564,279천원 및 2,467,848천원입니다.

19. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,590,159	7,667,985

사외적립자산의 공정가치	(3,113,218)	(3,239,081)

국민연금전환금	(5,854)	(5,854)

합 계	4,471,087	4,423,050

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기

기초금액	7,667,985	8,450,249

당기근무원가	291,359	1,300,428

이자원가	41,720	187,442

확정급여제도의 재측정요소	(336,641)	(248,194)

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(149,123)	(158,648)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(187,518)	(89,546)

급여지급액	(74,264)	(2,021,940)

기말금액	7,590,159	7,667,985

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

근무원가

당기근무원가	291,359	325,107

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	41,720	46,861

사외적립자산의 이자수익	(23,173)	(22,831)

합 계	309,906	349,137

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 96,330천원 및 115,995천원은 제조원가에 포함되어있으며, 213,576천원 및 233,142천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기

기초금액	3,239,081	3,254,766

사외적립자산의 이자수익	23,173	91,323

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(12,851)	(57,925)

고용인의 기여금	-	700,000

지급액	(136,185)	(749,083)

기말금액	3,113,218	3,239,081

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 10,322천원 및 33,398천원입니다. (5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	119,819	-	-	119,819

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	93,757	35,062	(9,000)	119,819

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

선수금	49,840	40,480

미지급비용	125,024	204,832

예수금	172,804	175,892

부가세예수금	-	1,122,999

환불부채-예상고객환불	35,989	30,827

합 계	383,657	1,575,030

21. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	46,460	-	-	46,460

전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	72,962	-	(26,502)	46,460

22. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

주식발행초과금	37,604,406	37,604,406

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

25. 결손금

(1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

기초금액	(25,377,103)	(3,887,748)

당기순손실	(9,603,226)	(21,679,624)

확정급여제도의 재측정요소	323,790	190,269

기말금액	(34,656,539)	(25,377,103)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,383,688	33,807,716

제품매출	11,368,526	12,050,683

상품매출	22,086,405	20,570,609

수수료매출	928,757	1,186,424

기타 원천으로부터의 수익	254,951	320,858

임대수익 등	254,951	320,858

매출 계	34,638,639	34,128,574

매출원가:

제품매출원가	8,690,618	6,813,403

상품매출원가	13,614,522	10,614,283

매출원가 계	22,305,140	17,427,686

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	34,383,688	33,807,716

기간에 걸쳐 이행	254,951	320,858

매출 계	34,638,639	34,128,574

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

환불자산-예상고객환불	25,152	-	16,147	-

환불자산 합계	25,152	-	16,147	-

환불부채-예상고객환불	35,989	-	30,827	-

환불부채 합계	35,989	-	30,827	-

계약부채-상품권	515,460	-	414,670	-

계약부채-고객충성제도	190,492	23,849	190,492	23,849

계약 부채합계	705,952	23,849	605,162	23,849

계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트 입니다. 이는 상품권및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식하며, 각각 향후 5년 및 2년 이내에 발생할 것으로 예상합니다.2021년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 51,310천원입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

급여	1,820,072	2,038,510

잡급	9,964	8,796

퇴직급여	213,576	256,734

복리후생비	232,313	255,409

교육훈련비	796	207

여비교통비	33,969	47,983

통신비	33,307	32,607

수도광열비	9,601	9,803

전력비	56,165	54,395

세금과공과	116,429	137,584

지급임차료	486,342	507,255

감가상각비	2,847,916	2,708,802

수선비	60,400	70,413

보험료	55,089	48,979

접대비	6,679	8,520

광고선전비	643,389	565,417

판매촉진비	10,920	29,381

운반비	388,321	356,408

지급수수료	2,101,148	1,766,170

판매수수료	4,229,014	3,854,708

유통수수료	7,714,711	8,075,849

무형자산상각비	21,572	22,096

차량유지비	27,174	32,814

소모품비	160,977	121,953

사무용품비	347	1,403

도서인쇄비	32,822	25,119

회의비	18,917	19,479

견본비	39,764	2,789

대손상각비(대손충당금환입)	(971)	(778)

잡비	4,782	700

합 계	21,375,505	21,059,505

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

기타영업외수익:

잡이익	73,733	111,515

기타영업외수익 합계	73,733	111,515

기타영업외비용:

외화환산손실	88,134	125,518

유형자산폐기손실	48,411	10,357

잡손실	90,224	46,296

기타영업외비용 합계	226,769	182,171

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

재고자산의 변동	6,852,297	(4,375,202)

원재료 및 상품매입액	11,212,002	17,385,493

종업원급여	3,000,570	3,416,631

감가상각비와 무형자산상각비	2,872,711	2,736,182

광고선전비	643,389	565,417

판매수수료 및 유통수수료	11,943,725	11,930,557

지급수수료	2,196,965	1,857,840

외주가공비	3,118,430	3,153,229

기타비용	1,840,556	1,817,044

합 계	43,680,645	38,487,191

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	2,374	181,306	-	-	183,680

이자비용	-	-	(351,112)	(240,751)	(591,863)

소 계	2,374	181,306	(351,112)	(240,751)	(408,183)

금융수익	2,374	181,306	-	-	183,680

금융비용	-	-	(351,112)	(240,751)	(591,863)

합 계	2,374	181,306	(351,112)	(240,751)	(408,183)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	13,659	173,837	-	-	187,496

이자비용	-	-	(230,670)	(298,956)	(529,626)

소 계	13,659	173,837	(230,670)	(298,956)	(342,130)

금융수익	13,659	173,837	-	-	187,496

금융비용	-	-	(230,670)	(298,956)	(529,626)

합 계	13,659	173,837	(230,670)	(298,956)	(342,130)

31. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

보통주순손실	(9,603,225,413)	(4,771,403,162)

가중평균유통보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990

기본주당손실	(163)	(81)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 42(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	90/90	58,932,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 41(전) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	91/91	58,932,995

자기주식	(3,005)	91/91	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	3,000	2,500

기타	9,000	9,000

차입금 증가	1,000,000	-

이자비용	25,935	26,131

종속기업	나산실업(주)	매출 등	2,331	1,775

기타	35,520	35,520

기 타	세아상역(주)	매출 등	134,122	107,950

매입	-	78,244

세아아인스(주)	매출 등	6,600	5,900

임차료	34,550	31,456

기타(*)	39,641	57,734

에스엔에이시스템(주)	매출 등	8,445	9,981

기타	167,468	167,930

(주)에스앤에이	매출 등	59,161	59,568

임차료	98,317	98,317

기타(*)	104,016	135,657

(주)태범	매출 등	200	300

기타(*)	19,241	25,665

(주)세아글로벌씨앤에스	매출 등	56,736	1,300

기타	92,565	-

PT WIN TEXTILE	매입	-	3,155

세아STX엔테크(주)	매출 등	18,300	16,800

태림포장(주)	매입	90,504	78,272

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 42(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	20,341	4,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	137	-	117,216	-	-	-

기 타	세아상역(주)	18,590	-	-	-	150,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	9,739	-	-	2,406,984

에스엔에이시스템(주)	-	-	448	-	-	-

(주)에스앤에이	34,424	10,500,000	-	-	-	6,495,824

(주)태범	39,684	-	-	-	200,000	-

(주)인디에프개성	-	-	7,418	-	-	84,784

(주)세아글로벌씨앤에스	-	-	2,195,590	-	-	-

태림포장(주)	-	-	68,356	-	-	-

합 계	92,835	11,365,171	2,419,108	4,000,000	350,000	8,987,592

(*) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채를 8,987,592천원을 인식하였습니다.② 제 41(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	99,407	3,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	768	-	104,192	-	-	-

기 타	세아상역(주)	19,076	-	605,706	-	150,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	11,699	-	-	2,714,995

(주)에스앤에이	20,905	10,500,000	3,611	-	-	7,034,475

(주)태범	-	-	8,697	-	-	107,137

(주)인디에프개성	-	-	2,107,456	-	-	-

(주)세아글로벌씨앤에스	19,690	-	-	-	200,000	-

태림포장(주)	-	-	82,252	-	-	-

합 계	60,439	11,365,171	3,023,020	3,000,000	350,000	9,856,607

(*) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 9,856,607원을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기

기 타	세아아인스(주)	308,011	1,186,471

(주)에스앤에이	538,652	2,074,905

(주)태범	22,352	86,242

합 계	869,015	3,347,618

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

단기급여	330,069	319,541

퇴직급여	69,550	34,342

합 계	399,619	353,883

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 42(당) 기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	25,475,000	20,762,500	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	9,747,600	8,348,000

수입 L/C	1,360,200	USD1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD700,000

② 제 41(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	25,475,000	20,912,500	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,077,600	8,648,000

수입 L/C	1,305,600	USD1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD700,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

33. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 2,400,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	21,348,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	900,000	600,000	차입금담보

1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,100,000	1,800,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	21,858,238	24,600,000	기업일반자금대출	19,950,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	648,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	2,700,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	900,000	900,000	기업일반자금대출	1,000,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 당사는 당분기 중 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여236,800천원을 지급보증받고 있습니다.34. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,195,590	-	2,107,456

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(219,559)	219,559	(210,746)	210,746

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

고정이자율:

금융자산	6,484,452	11,712,666

금융부채	32,992,008	31,988,494

변동이자율:

금융부채	10,450,000	10,600,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	104,500	(104,500)	106,000	(106,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

현금및현금성자산(*)	4,384,452	9,912,666

매출채권및기타채권	12,866,027	13,256,507

기타금융자산	2,100,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,687,369	13,819,655

합 계	33,037,848	38,788,828

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 42(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	12,866,027	-	924,758	13,790,785

보증금	13,687,369	-	-	13,687,369

합 계	26,553,396	-	924,758	27,478,154

- 제 41(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	13,256,507	-	925,729	14,182,236

보증금	13,819,655	-	-	13,819,655

합 계	27,076,162	-	925,729	28,001,891

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기

기초금액	925,729	929,727

손상차손으로 인식된 금액	-	-

환입	(971)	(3,998)

기말금액	924,758	925,729

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 42(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	22,420,009	22,420,009	-	22,420,009

차입금	36,450,000	35,117,977	1,855,499	36,973,476

사채	6,992,008	7,175,000	-	7,175,000

기타금융부채	5,716,426	5,716,426	-	5,716,426

리스부채	15,585,217	7,508,028	9,283,805	16,791,833

합 계	87,163,660	77,937,440	11,139,304	89,076,744

- 제 41(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	24,771,222	24,771,222	-	24,771,222

차입금	35,600,000	34,241,654	2,021,704	36,263,358

사채	6,988,494	7,253,370	-	7,253,370

기타금융부채	6,017,079	6,017,079	-	6,017,079

리스부채	17,190,578	7,562,170	11,070,011	18,632,181

합 계	90,567,373	79,845,495	13,091,715	92,937,210

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기말	제 41(전) 기말

차입금총계	43,442,008	42,588,494

차감: 현금및현금성자산	(4,387,452)	(9,915,666)

순차입금	39,054,556	32,672,828

부채총계	92,914,483	97,360,742

자본총계	31,702,708	40,982,144

자본총계대비차입금비율	123.19%	79.72%

부채비율	293.08%	237.57%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 1분기	제 41(전) 기 1분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(663,545)	(591,619)

사용권자산의 비현금취득	52,795	19,553

리스부채의 유동성 대체	1,592,688	1,369,981

장기차입금의 유동성 대체	150,000	-