인디에프 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 38(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 인디에프(이하 "지배기업")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	40,651,683	68.98

기타주주	18,281,312	31.02

합 계	58,932,995	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	사용재무제표일

제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

나산실업(주)	대한민국	100.00	100.00	시설관리	12월 31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	308,984	294,717

부채	170,182	151,943

매출	107,220	426,510

당기순이익(손실)	(3,973)	53,781

총포괄이익(손실)	(3,973)	53,781

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 당1분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당1분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교 정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외 하고는 전진적으로 적용합니다.동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있으나, 취소는 불가능합니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있으나, 취소는 불가능합니다.연결실체는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 34,141,296천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 34,141,296천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(단위:천원)

계정명	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	17,392,860	17,392,860

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,100,000	2,100,000

장기매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	107,036	107,036

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	14,541,400	14,541,400

합 계	34,141,296	34,141,296

② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에 는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않는 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 34,141,296천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있으며 이들 자산에 대하여 손실충당금 949,558천원을 설정하고 있습니다.2)기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	조정	2018.01.01

수정전	수정후

계약자산	-	27,306	27,306

자산총계	142,063,634	27,306	142,090,940

충당부채	118,280	(22,623)	95,657

계약부채	-	225,753	225,753

이연수익	175,824	(175,824)	-

부채총계	75,561,613	27,306	75,588,919

자본 총계	66,502,021	-	66,502,021

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 23백만원이 각각 계약부채 50백만원과 계약자산 27백만원으로 재분류되었습니다.(주2) 고객충성제도 회계처리이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니 다.기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다.기준서 변경에 따라 이연수익에서 동금액을 계약부채로 계정대체하였습니다(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 수익인식 시기의 변경으로 인해 매출의 변동없이 매출원가는 162백만원 감소하였으며, 영업이익 94백만원,당기순이익 131백만원이 증가했습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	10,352,014	9,147,865

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	17,392,860	22,882,406

기타금융자산	2,100,000	1,800,000

장기매출채권및기타채권	107,036	107,036

기타비유동금융자산	14,541,401	14,533,211

합 계	44,493,311	48,470,518

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	31,527,429	37,658,708

차입금	23,782,355	23,782,355

기타금융부채	7,028,744	6,968,744

합 계	62,338,528	68,409,807

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

현금	3,825	3,685

요구불예금	10,348,189	9,144,180

합 계	10,352,014	9,147,865

6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	17,669,181	(622,188)	17,046,993	23,036,689	(622,288)	22,414,401

미수금	451,642	(105,775)	345,867	573,780	(105,775)	468,005

장기매출채권	328,631	(221,596)	107,035	329,236	(222,200)	107,036

합 계	18,449,454	(949,559)	17,499,895	23,939,705	(950,263)	22,989,442

7. 계약자산 및 계약부채

(단위:천원)

구 분	제39(당분기) 기말	제39(당분기) 기초

계약자산 - 예상 고객 환불	23,689	27,306

계약자산 합계	23,689	27,306

계약부채 - 예상 고객 환불	47,321	49,929

계약부채 - 고객충성제도	175,824	175,824

계약부채 합계	223,145	225,753

(단위:천원)

구분	내역	기초	증가	감소	기말

계약자산	예상 고객 환불(매출원가 취소)	유동	27,306	23,689	27,306	23,689

합 계	27,306	23,689	27,306	23,689

계약부채	예상 고객 환불(매출취소)	유동	49,929	47,321	49,929	47,321

이연수익(고객충성제도)	유동	154,338	92,706	92,706	154,338

비유동	21,486	-	-	21,486

합 계	225,753	140,027	142,636	223,145

※ 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 "연결감사보고서 주석 3. 유의적인 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,100,000	-	1,800,000	-

보증금	-	14,614,330	-	14,613,330

현재가치할인차금	-	(72,929)	-	(80,119)

합 계	2,100,000	14,541,401	1,800,000	14,533,211

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	44,526,410	(6,263,380)	38,263,030	50,240,070	(9,606,810)	40,633,260

상품	28,659,772	(8,184,210)	20,475,562	24,063,496	(3,513,855)	20,549,641

재공품	2,278,030	-	2,278,030	3,083,409	-	3,083,409

원재료	390,718	-	390,718	1,071,483	-	1,071,483

부재료	68,463	-	68,463	51,502	-	51,502

저장품	59,003	-	59,003	56,508	-	56,508

합 계	75,982,396	(14,447,590)	61,534,806	78,566,468	(13,120,665)	65,445,803

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 1,326,925천원 감소하였으며, 매출원가에서 차감하였습니다. 한편 전기 중 감소한 4,882,847천원은 매출원가에 차감하였습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	6,566	-	16,836	-

선급금	616,280	-	27,055	-

선급비용	65,807	41,280	52,658	40,699

미수법인세환급액	15,771	-	11,782	-

부가세대급금	54,138	-	-	-

합 계	758,562	41,280	108,331	40,699

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,898,215	(89,421)	8,808,794

합 계	19,864,319	(89,421)	19,774,898

② 제 38(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	9,255,898	(357,683)	8,898,215

합 계	20,222,002	(357,683)	19,864,319

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,796	-	1,850,796	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(889,410)	1,486,697	2,376,107	(874,318)	1,501,789

시설물	16,368,422	(12,735,126)	3,633,296	16,706,050	(12,828,708)	3,877,342

기계장치	387,909	(298,703)	89,206	387,909	(291,734)	96,175

차량운반구	54,374	(54,371)	3	54,374	(54,371)	3

기타의유형자산	3,952,412	(3,295,949)	656,463	3,955,159	(3,264,193)	690,966

합 계	24,990,020	(17,273,559)	7,716,461	25,330,394	(17,313,324)	8,017,070

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,501,789	-	-	(15,092)	1,486,697

시설물	3,877,342	612,500	(178,429)	(678,117)	3,633,296

기계장치	96,175	-	-	(6,968)	89,207

차량운반구	3	-	-	-	3

기타의유형자산	690,966	37,462	(10,361)	(61,604)	656,463

합 계	8,017,070	649,962	(188,790)	(761,781)	7,716,461

② 제 38(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	(90,474)	-	1,850,795

건물	1,571,763	-	(9,369)	(60,605)	1,501,789

시설물	4,665,550	2,415,546	(333,084)	(2,870,670)	3,877,342

기계장치	128,630	-	-	(32,455)	96,175

차량운반구	112,034	-	(81,869)	(30,162)	3

기타의유형자산	704,067	267,285	(18,095)	(262,291)	690,966

합 계	9,123,313	2,682,831	(532,891)	(3,256,183)	8,017,070

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	81,263	-	35,633	116,896

취득액	4,756	-	-	4,756

상각액	(7,644)	-	(4,150)	(11,794)

기말금액	78,375	-	31,483	109,858

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	93,011	-	48,833	141,844

취득액	19,798	-	3,000	22,798

상각액	(31,546)	-	(16,200)	(47,746)

기말금액	81,263	-	35,633	116,896

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

매입채무	25,765,008	31,858,343

미지급금	5,762,422	5,800,365

합 계	31,527,430	37,658,708

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	3M KORIBOR + 2.71	15,000,000	15,000,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	4.22	2,500,000	2,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.74	1,000,000	1,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.50	5,282,355	5,282,355

합 계	23,782,355	23,782,355

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	7,028,744	-	6,968,744	-

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,769,822	7,793,906

사외적립자산의 공정가치	(3,625,366)	(3,657,508)

국민연금전환금	(14,394)	(14,394)

합 계	4,130,062	4,122,004

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

기초금액	7,793,907	7,318,691

당기근무원가	319,794	1,350,957

이자비용	47,555	140,623

확정급여제도의 재측정요소	(148,577)	(142,490)

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(42,702)	(323,650)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(105,875)	181,160

급여지급액	(271,469)	(946,044)

기타증감(*)	28,612	72,169

기말금액	7,769,822	7,793,906

(*) 기타증감액은 퇴직위로금에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기 1분기말

근무원가

당기근무원가	319,794	336,464

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	47,555	35,156

사외적립자산의 이자수익	(29,189)	(14,341)

합 계	338,160	357,279

당분기와 전기의 총 비용 중 각각 121,374천원 및 121,588천원은 제조원가에 포함되어있으며, 216,786천원 및 235,691천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

기초금액	3,657,508	2,380,524

사외적립자산의 이자수익	29,189	57,364

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(12,404)	(35,506)

고용인의 기여금	-	1,500,000

지급액	(48,927)	(244,874)

기말금액	3,625,366	3,657,508

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 16,785천원 및 21,858천원입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	505,644	-	443,123	-

미지급비용	82,703	-	177,229	-

예수금	128,906	-	130,678	-

부가세예수금	10,460	-	1,984,668	-

이연수익	-	-	154,338	21,486

합 계	727,713	-	2,890,036	21,486

19. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

반품충당부채	-	-	-	-

수선충당부채	95,657	22,596	22,596	95,657

합 계	95,657	22,596	22,596	95,657

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

반품충당부채	41,873	22,623	(41,873)	22,623

수선충당부채	-	95,657	-	95,657

합 계	41,873	118,280	(41,873)	118,280

20. 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

21. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

주식발행초과금	37,604,406	55,890,619

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(1,417,188)	(1,417,188)

합 계	(1,424,753)	(1,424,753)

23. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

기초금액	(17,430,342)	(18,301,270)

당기순이익(손실)	299,567	763,944

확정급여제도의 재측정요소	136,173	106,984

자본잉여금의 결손보전	18,286,213	-

기말금액	1,291,611	(17,430,342)

24. 매출 및 매출원가당분기와 전기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 1분기

재화의 판매로 인한 매출	45,891,689	51,240,162

제품매출	23,771,754	28,224,001

상품매출	22,119,935	23,016,161

기타매출(*)	1,614,379	39,857

수수료수익 등	1,614,379	39,857

매출액 계	47,506,068	51,280,019

제품매출원가	12,598,180	14,286,185

상품매출원가	9,346,408	9,401,090

매출원가 계	21,944,588	23,687,275

(*) 연결실체는 당분기 중 수수료수익의 분류를 상품매출에서 기타매출로 변경하였으며, 이에 따라 전기 상품매출 중 일부를 차감하고 기타매출에 가산하였습니다. 다만 이와 같은 사항이 총매출액이나 당기순손익 등에 미치는 영향은 없습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

급여	2,098,093	2,170,894

잡급	137,220	121,345

퇴직급여	254,097	264,003

복리후생비	256,031	352,121

교육훈련비	1,138	1,011

여비교통비	63,353	91,590

통신비	37,436	42,616

수도광열비	9,867	9,928

전력비	59,004	68,478

세금과공과	121,914	116,695

임차료	1,859,782	2,021,215

감가상각비	844,234	878,960

수선비	86,898	74,682

보험료	43,933	50,379

접대비	17,071	16,478

광고선전비	532,553	669,055

판매촉진비	41,844	82,810

운반비	329,124	365,570

지급수수료	968,962	789,979

판매수수료	5,244,894	5,340,656

유통수수료	11,464,156	12,809,122

무형자산상각비	11,793	12,170

차량유지비	37,330	44,161

소모품비	160,422	227,890

사무용품비	1,359	1,222

도서인쇄비	20,940	21,556

회의비	13,005	18,819

견본비	255	0

대손상각비	(704)	(604)

잡비	10,478	9,738

합 계	24,726,482	26,672,539

26. 기타영업외손익당분기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

기타영업외수익:

외환차익	-	1,002

외화환산이익	9,491	178,979

잡이익	81,996	186,685

기타영업외수익 합계	91,487	366,666

기타영업외비용:

유형자산폐기손실	184,912	62,146

잡손실	225,930	315,809

기타영업외비용 합계	410,842	377,955

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

재고자산의 변동	3,910,996	3,202,440

원재료 및 상품매입액	12,159,722	11,789,763

종업원급여	3,602,139	3,801,759

감가상각비와 무형자산상각비	862,995	899,720

광고선전비	532,553	669,055

판매수수료 및 유통수수료	16,709,049	18,149,778

지급수수료	1,058,402	885,980

외주가공비	4,506,522	7,152,107

기타비용	3,328,694	3,809,209

합 계	46,671,072	50,359,811

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	15,574	11,059	-	26,633

이자비용	-	-	(242,709)	(242,709)

소 계	15,574	11,059	(242,709)	(216,076)

금융수익	15,574	11,059	-	26,633

금융비용	-	-	(242,709)	(242,709)

합 계	15,574	11,059	(242,709)	(216,076)

(2) 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	17,085	17,160	-	34,245

이자비용	-	-	(249,243)	(249,243)

소 계	17,085	17,160	(249,243)	(214,998)

금융수익	17,085	17,160	-	34,245

금융비용	-	-	(249,243)	(249,243)

합 계	17,085	17,160	(249,243)	(214,998)

29. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

지배주주지분보통주순이익(손실)	299,567,208	693,917,084

가중평균보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990

기본주당이익(손실)	5	12

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 39(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	90/90	58,932,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 38(전) 기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	90/90	58,932,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(3) 희석주당손익연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 연결실체 내 기업간의 주요거래

(1) 당분기와 전기 중 연결실체 내 기업 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기

(단위:천원)

매출기업	매입기업	매출 등	기타

(주)인디에프	나산실업(주)	1,775	107,220

② 제 38(전) 기 1분기

(단위:천원)

매출기업	매입기업	매출 등	기타

(주)인디에프	나산실업(주)	1,775	104,850

(2) 당분기말와 전기말 현재 연결실체 내 기업 간의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기말

(단위:천원)

매출기업	매입기업	채권	채무

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

(주)인디에프	나산실업(주)	138	196,570

② 제 38(전) 기말

(단위:천원)

매출기업	매입기업	채권	채무

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

(주)인디에프	나산실업(주)	138	196,570

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

기타(*)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

SAE-A TECHNOTEX, S.A 등.	SAE-A TECHNOTEX, S.A. 등

(*) 지배기업인 글로벌세아(주)의 동일한 기업집단의 소속회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	2,805	1,969

기타	18,000	18,000

이자비용	45,587	45,584

기 타	세아상역(주)	매출 등	203,930	140,740

매입	4,106	-

기타	2,684	4,701

세아아인스(주)	매출 등	9,800	10,900

임차료	386,875	385,217

임차보증금의 회수	-	-

에스엔에이시스템(주)	매출 등	8,311	5,600

기타	173,018	173,006

임차보증금의 회수	-	-

(주)에스앤에이	매출 등	5,275	12,473

임차료	708,749	739,625

기타(*)	-	-

(주)태범	매출 등	2,459	2,182

기타	51,292	56,569

세아글로벌씨앤에스	매출 등	1,400	1,200

SAE-A TECHNOTEX, S.A.	매입	58,684	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	50,754	5,282,355	-

기 타	세아상역(주)	39,046	-	5,366	-	350,000

세아아인스(주)	-	880,071	11,244	-	-

(주)에스앤에이	947	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	5,120	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,065,811	-	-

합 계	40,426	11,380,071	2,138,295	5,282,355	370,000

② 제 38(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	148,049	5,282,355	-

기 타	세아상역(주)	38,321	-	5,802	-	350,000

세아아인스(주)	-	880,071	12,817	-	-

(주)에스앤에이	1,179	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	4,114	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,075,302	-	-

합 계	39,933	11,380,071	2,246,084	5,282,355	370,000

(4) 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

단기급여	428,260	406,686

퇴직급여	75,840	120,330

합 계	504,100	527,016

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결실체의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	22,200,000	18,500,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,596,000	9,080,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,494,000	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 38(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	22,200,000	18,500,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	11,625,000	9,950,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,494,000	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 보증금 반환 소송으로 1건이며 소송금액은 20백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)신한은행 외	USD 1,400,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	20,480,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	900,000	600,000	차입금담보

1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,100,000	1,800,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	23,112,390	22,100,000	기업일반자금대출	15,000,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	1,080,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	3,000,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	900,000	900,000	기업일반자금대출	1,000,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

33. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,065,811	-	2,075,302

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(206,581)	206,581	(207,530)	207,530

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

고정이자율:

금융자산	12,448,189	10,944,180

금융부채	8,782,355	8,782,355

변동이자율:

금융부채	15,000,000	15,000,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	150,000	(150,000)	150,000	(150,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

현금및현금성자산(*)	10,348,189	9,144,180

매출채권및기타채권	17,392,860	22,882,406

기타금융자산	2,100,000	1,800,000

장기매출채권및기타채권	107,036	107,036

기타비유동금융자산	14,541,401	14,533,211

합 계	44,489,486	48,466,833

(*) 금융기관에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 39(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	17,392,860	-	727,963	18,120,823

장기매출채권및기타채권	-	107,036	221,596	328,632

보증금	14,541,401	-	-	14,541,401

합 계	31,934,261	107,036	949,559	32,990,856

- 제 38(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	22,882,406	-	728,063	23,610,469

장기매출채권및기타채권	-	107,036	222,200	329,236

보증금	14,533,211	-	-	14,533,211

합 계	37,415,617	107,036	950,263	38,472,916

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

기초금액	950,263	931,240

손상차손으로 인식된 금액	-	27,293

제각	(704)	(8,270)

기말금액	949,558	950,263

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.- 제 39(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	107,036	107,036

- 제 38(전) 기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	107,036	107,036

연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 (주)창원대동백화점의 회생채권으로써, 법원으로부터 인가된 회생계획에 따라 2015년부터 5년간 분할 상환되고 있습니다.

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	31,527,429	31,527,429	-	31,527,429

차입금	23,782,355	24,051,903	-	24,051,903

기타금융부채	7,028,744	7,028,744	-	7,028,744

합 계	62,338,528	62,608,076	-	62,608,076

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기말	제 38(전) 기말

차입금총계	23,782,355	23,782,355

차감: 현금및현금성자산	(10,352,014)	(9,147,865)

순차입금	13,430,340	14,634,490

부채총계	67,515,105	75,561,613

자본총계	66,937,761	66,502,021

자본총계대비순차입금비율	20.06%	22.01%

부채비율	100.86%	113.62%

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

유형자산의 비현금취득	435,500	(106,400)

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부 채

단기차입금	미지급비용	예수보증금

당기초	23,782,355	177,229	6,968,744

재무현금흐름에서 생기는 변동

단기차입금의 상환	-	-	-

이자의 지급	-	(337,235)	-

예수보증금의 증가	-	-	350,000

예수보증금의 감소	-	-	(290,000)

부채관련 그 밖의 변동

이자비용	-	242,709	-

당기말	23,782,355	82,703	7,028,744