인디에프 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 37(전) 기 3분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 인디에프와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 인디에프(이하 "지배기업")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	40,651,683	68.98

기타주주	18,281,312	31.02

합 계	58,932,995	100.00

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일

제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

나산실업(주)	대한민국	100.00	100.00	시설관리	12월 31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

자산	198,411	194,591

부채	104,708	107,955

매출	266,850	355,800

당기순이익(손실)	7,068	(8,775)

총포괄이익(손실)	7,068	(8,775)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

2016년 1월 1일부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서 중 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없으며, 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,579,846	4,137,789

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	16,122,805	21,819,944

기타금융자산	3,100,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	213,171	213,671

기타비유동금융자산	16,077,943	17,973,492

합 계	39,093,765	47,244,896

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	49,226,488	51,417,246

차입금	25,582,355	23,382,355

기타비유동금융부채	8,453,754	8,496,800

합 계	83,262,597	83,296,401

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

현금	3,470	6,912

요구불예금	3,576,375	4,130,877

합 계	3,579,845	4,137,789

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	16,264,440	(525,127)	15,739,312	22,185,818	(525,551)	21,660,267

미수금	489,318	(105,826)	383,492	265,503	(105,826)	159,677

장기매출채권	485,715	(272,544)	213,171	487,221	(273,550)	213,671

합 계	17,239,473	(903,497)	16,335,976	22,938,542	(904,927)	22,033,615

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,100,000	-	3,100,000	-

보증금	-	16,259,334	-	18,524,551

현재가치할인차금	-	(181,391)	-	(551,059)

합 계	3,100,000	16,077,943	3,100,000	17,973,492

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	64,737,824	(9,921,007)	54,816,817	71,664,009	(13,074,578)	58,589,431

상품	37,299,512	(7,589,031)	29,710,481	31,614,037	(7,302,221)	24,311,816

재공품	4,479,192	-	4,479,192	3,881,632	-	3,881,632

원재료	1,228,840	-	1,228,840	2,105,053	-	2,105,053

부재료	190,438	-	190,438	216,300	-	216,300

저장품	69,880	-	69,880	82,771	-	82,771

합 계	108,005,686	(17,510,038)	90,495,648	109,563,802	(20,376,799)	89,187,003

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 2,866,762천원 감소하였으며, 매출원가에서 차감하였습니다. 한편 전분기 중 증가한 2,795,275천원은 매출원가에 가산하였습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	23,240	-	41,991	-

선급금	315,731	-	71,265	-

선급비용	137,448	69,373	443,385	113,762

미수법인세환급액	10,080	-	15,726	-

합 계	486,499	69,373	572,367	113,762

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,613,581	-	-	(268,262)	9,345,318

합 계	20,579,685	-	-	(268,262)	20,311,422

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,971,264	-	-	(357,683)	9,613,581

합 계	20,937,368	-	-	(357,683)	20,579,685

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,941,269	-	1,941,269	1,941,269	-	1,941,269

건물	2,393,735	(806,791)	1,586,944	2,393,735	(761,249)	1,632,486

시설물	17,731,752	(12,379,370)	5,352,382	17,096,240	(12,458,072)	4,638,168

기계장치	387,909	(250,688)	137,221	387,909	(224,905)	163,004

차량운반구	294,636	(169,676)	124,960	357,122	(193,380)	163,742

기타의유형자산	3,805,015	(3,072,830)	732,185	3,688,417	(2,943,094)	745,323

합 계	26,554,316	(16,679,355)	9,874,961	25,864,692	(16,580,700)	9,283,992

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,632,486	-	-	(45,542)	1,586,944

시설물	4,638,168	3,488,850	(530,981)	(2,243,655)	5,352,382

기계장치	163,004	-	-	(25,783)	137,221

차량운반구	163,742	-	(2)	(38,780)	124,960

기타의유형자산	745,323	202,935	(33,485)	(182,588)	732,185

합 계	9,283,992	3,691,785	(564,468)	(2,536,348)	9,874,961

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,693,210	-	-	(60,724)	1,632,486

시설물	4,673,295	3,274,937	(553,494)	(2,756,570)	4,638,168

기계장치	118,655	88,650	(6,417)	(37,884)	163,004

차량운반구	11	206,825	(5)	(43,089)	163,742

기타의유형자산	891,621	163,020	(53,014)	(256,304)	745,323

합 계	9,318,061	3,733,432	(612,930)	(3,154,571)	9,283,992

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	76,225	9,414	75,333	160,972

취득액	50,928	-	-	50,928

상각액	(31,470)	(9,414)	(22,500)	(63,384)

기말금액	95,683	-	52,833	148,516

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	120,724	116,606	129,582	366,912

취득액	26,061	-	60,000	86,061

폐기 및 처분액	-	(49,667)	-	(49,667)

상각액	(70,560)	(57,525)	(114,249)	(242,334)

기말금액	76,225	9,414	75,333	160,972

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

매입채무	42,625,418	44,959,501

미지급금	6,601,070	6,457,744

합 계	49,226,488	51,417,245

14. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	3.96 ~ 4.26	15,600,000	15,900,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	3.69	2,500,000	-

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.35	2,200,000	3,400,000

글로벌세아㈜	관계사차입금	3.5	5,282,355	4,082,355

합 계	25,582,355	23,382,355

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

장기예수보증금	8,453,754	8,498,281

현재가치할인차금	-	(1,481)

합 계	8,453,754	8,496,800

16. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,792,277	7,743,460

사외적립자산의 공정가치	(1,481,693)	(1,925,189)

국민연금전환금	(15,436)	(28,730)

합 계	6,295,148	5,789,541

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초금액	7,743,460	9,925,151

당기근무원가	1,093,306	1,568,902

이자비용	113,804	181,777

확정급여제도의 재측정요소	680,993	(203,308)

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	259,701

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	255,026	(147,838)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	425,967	(315,171)

급여지급액	(1,912,893)	(4,058,380)

기타증감(*)	73,607	329,318

기말금액	7,792,277	7,743,460

(*) 기타증감액은 퇴직위로금 및 계열사 인원의 전입에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

근무원가

당기근무원가	1,093,306	1,178,413

확정급여부채의 순이익

확정급여채무의 이자비용	113,804	136,332

사외적립자산의 이자수익	(33,922)	(47,280)

합 계	1,173,188	1,267,465

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 341,643천원 및 473,682천원은 제조원가에 포함되어있으며, 831,545천원 및 793,783천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초금액	1,925,189	2,720,483

사외적립자산의 이자수익	33,922	63,040

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(17,974)	(27,074)

고용인의 기여금	300,000	-

지급액	(759,444)	(831,260)

기말금액	1,481,693	1,925,189

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 15,948천원 및 35,966천원입니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	526,262	-	367,958	-

미지급비용	131,543	-	170,249	-

예수금	136,414	-	134,707	-

선수수익	-	-	1,449	-

부가세예수금	278,905	-	1,840,689	-

이연수익	65,584	10,080	63,147	5,569

합 계	1,138,708	10,080	2,578,199	5,569

18. 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

19. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

주식발행초과금	55,890,619	55,890,619

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(1,417,188)	(1,417,188)

합 계	(1,424,753)	(1,424,753)

21. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초금액	(8,459,397)	(2,714,706)

당기순손실	(5,000,343)	(5,882,153)

확정급여제도의 재측정요소	(698,966)	137,462

기말금액	(14,158,706)	(8,459,397)

22. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재화의 판매로 인한 매출	33,923,287	123,012,601	31,649,021	116,991,353

제품매출	20,343,819	77,152,118	24,896,754	92,764,964

상품매출	13,579,468	45,860,483	6,752,267	24,226,389

기타매출	39,857	116,425	38,154	114,431

임대수익	39,857	116,425	38,155	114,432

매출액 계	33,963,144	123,129,026	31,687,175	117,105,784

제품매출원가	14,236,992	48,078,064	16,248,414	52,529,278

상품매출원가	6,549,570	22,104,806	3,803,343	13,902,791

매출원가 계	20,786,562	70,182,870	20,051,757	66,432,069

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,689,248	7,449,122	2,790,095	7,512,723

잡급	128,560	385,860	135,554	440,596

퇴직급여	294,339	877,355	263,658	793,783

복리후생비	323,606	921,430	345,684	974,198

교육훈련비	(1,090)	41,914	23,434	30,017

여비교통비	80,366	260,328	81,825	283,477

통신비	42,369	144,665	48,775	151,996

수도광열비	1,230	14,575	1,360	16,567

전력비	72,955	190,538	67,077	186,633

세금과공과	103,668	385,104	112,448	385,686

임차료	2,228,116	6,707,519	2,519,469	7,506,152

감가상각비	945,469	2,778,828	868,826	2,617,564

수선비	46,800	178,479	131,346	293,484

보험료	38,636	145,827	57,376	191,379

접대비	19,431	56,496	19,686	69,104

광고선전비	750,124	2,310,551	689,580	2,156,713

판매촉진비	83,074	539,762	114,086	665,620

운반비	371,505	1,083,226	362,029	1,196,598

지급수수료	538,566	1,390,636	355,093	1,129,829

판매수수료	4,048,641	14,078,838	3,722,223	12,966,305

유통수수료	4,466,304	15,617,213	3,941,844	14,300,145

무형자산상각비	17,753	63,384	54,136	208,139

차량유지비	46,516	145,795	52,164	158,362

소모품비	208,322	753,468	209,496	562,027

사무용품비	989	4,435	1,799	5,770

도서인쇄비	22,047	64,448	31,952	70,278

회의비	24,106	70,591	17,605	58,457

대손상각비(대손충당금환입)	-	(424)	-	-

잡비	7,617	20,039	8,638	16,804

합 계	17,599,267	56,680,002	17,027,258	54,948,406

24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	498	5,454	2,582	22,960

외화환산이익	135,994	169,124	-	-

유형자산처분이익	15,057	15,469	1,692	90,471

무형자산처분이익	-	-	-	200,333

대손충당금환입	1,006	1,006	-	-

잡이익	133,614	583,271	249,861	759,924

기타영업외수익 합계	286,169	774,324	254,123	1,073,668

기타영업외비용:

외환차손	-	26,142	16,216	51,517

외화환산손실	-	-	60,508	83,836

유형자산폐기손실	220,213	530,423	189,065	467,237

유형자산처분손실	-	-	2,292	12,428

무형자산폐기손실	-	7,030	-	-

기부금	-	2,747	-	-

지급수수료	-	-	-	10

잡손실	199,666	1,061,960	114,551	434,465

기타영업외비용 합계	419,879	1,628,302	382,632	1,064,493

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	(11,814,494)	(1,308,647)	(11,748,763)	1,700,054

원재료 및 상품매입액	24,273,557	48,463,616	23,189,852	39,361,348

종업원급여	4,570,534	12,623,178	5,128,175	14,286,954

감가상각비와 무형자산상각비	971,813	2,867,995	933,843	2,854,836

광고선전비	750,124	2,310,551	689,580	2,156,713

판매수수료 및 유통수수료	8,514,945	29,696,051	7,664,066	27,266,450

지급수수료	636,024	1,687,251	361,053	1,154,192

외주가공비	7,979,362	20,194,346	6,279,990	18,459,988

기타비용	2,503,961	10,328,531	4,581,218	14,139,943

합 계	38,385,826	126,862,872	37,079,015	121,380,478

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	12,808	99,429	-	112,237	46,732	309,403	-	356,135

이자비용	-	-	(241,836)	(241,836)	-	-	(768,653)	(768,653)

합 계	12,808	99,429	(241,836)	(129,599)	46,680	309,403	(768,653)	(412,570)

금융수익	12,808	99,429	-	112,237	46,732	309,403	-	356,135

금융비용	-	-	(241,836)	(241,836)	-	-	(768,653)	(768,653)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	21,413	111,364	-	132,777	79,185	330,208	-	409,393

이자비용	-	-	(273,964)	(273,964)	-	-	(898,896)	(898,896)

합 계	21,413	111,364	(273,964)	(141,187)	79,185	330,208	(898,896)	(489,503)

금융수익	21,413	111,364	-	132,777	79,185	330,208	-	409,393

금융비용	-	-	(273,964)	(273,964)	-	-	(898,896)	(898,896)

27. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순이익	(4,685,990,595)	(5,000,342,814)	(5,661,522,595)	(4,754,999,127)

가중평균보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990	58,929,990	58,929,990

기본주당이익	(80)	(85)	(96)	(81)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 37(당) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	274/274	58,932,995

자기주식	(3,005)	274/274	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 36(전) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	273/273	58,932,995

자기주식	(3,005)	273/273	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

지배기업(*)	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

(*) 지배기업의 최대주주인 구,세아상역(주)는 2015년 11월 1일자로 세아상역(주)를 물적분할 신설하였으며, 분할존속회사는 글로벌세아(주)로 사명을 변경하였습니다. 당분 기말 현재 지배기업의 최대주주는 글로벌세아(주)입 니 다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	5,299	424,626

매입	-	107,282

기타비용	54,000	413,706

차입금의 증가	1,200,000	4,082,355

이자비용	107,115	94,733

예수보증금의 지급	-	3,625,900

기 타	세아상역(주)	매출 등	332,910	-

매입	666,979	-

기타비용	6,262	-

세아아인스(주)	매출 등	21,500	30,636

기타비용	1,153,292	1,359,256

임차보증금의 회수	139,210	239,093

에스엔에이시스템(주)	매출 등	16,068	28,569

기타비용	541,827	652,589

임차보증금의 지급	-	200,000

임차보증금의 회수	200,000	-

(주)에스앤에이	기타비용	2,158,015	2,158,015

(주)태범	매출 등	5,200	69,973

기타비용	169,514	266,865

예수보증금의 지급	-	30,000

(주)인디에프개성	매출 등	3,328	63,094

매입	933,982	6,437,059

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	101,579	5,282,355	-

기 타	세아상역(주)	18,897	-	734,685	-	150,000

세아아인스(주)	-	880,071	154,687	-	-

에스엔에이시스템(주)	425	-	57,701	-	-

(주)에스앤에이	-	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,180,608	-	-

합 계	19,755	11,380,071	3,229,260	5,282,355	170,000

② 제 36(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	2,904	-	137,347	4,082,355	-

기 타	세아상역(주)	18,809	-	780	-	150,000

세아아인스(주)	-	1,019,281	13,662	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	200,000	-	-	-

(주)에스앤에이	-	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,656,510	-	-

합 계	22,146	11,719,281	2,808,299	4,082,355	170,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

단기급여	1,277,115	1,324,307

퇴직급여	274,269	340,124

합 계	1,551,384	1,664,432

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결실체의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 3분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	24,360,000	20,300,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	12,560,000	10,800,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,494,000	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 36(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	23,160,000	19,300,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	28,484,480	24,600,000	(주)하나은행 외

수입 L/C	USD 700,000	(주)하나은행

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

29. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중에 있는 소송은 상품대금 등 반환 소송 1건으로 소송금액은 451백만원이며, 피고로 계류중인 소송은 부당이득 반환 소송 1건이며 소송금액은 38백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)한국외환은행	USD 1,500,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)한국외환은행외	24,000,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 37(당)기 3분기말	제 36(전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금 등	300,000	600,000	차입금담보

2,400,000	2,400,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,700,000	3,000,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	23,739,466	22,100,000	기업일반자금대출	15,600,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	3,000,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	4,000,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	300,000	300,000	기업일반자금대출	2,200,000	농협은행(주)

1,200,000	1,263,100	외상매출채권전자대출	3,000,000	(주)우리은행

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

30. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,180,608	-	2,656,510

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(218,061)	218,061	(265,651)	265,651

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

고정이자율:

금융자산	6,676,375	7,230,877

금융부채	9,982,355	7,482,355

변동이자율:

금융부채	15,600,000	15,900,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	156,000	(156,000)	159,000	(159,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

현금및현금성자산(*)	3,576,375	4,130,877

매출채권및기타채권	16,122,805	21,819,944

기타금융자산	3,100,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	213,171	213,671

기타비유동금융자산	16,077,943	17,973,492

합 계	39,090,295	47,237,984

(*) 금융기관에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 37(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	16,122,805	-	630,954	16,753,758

장기매출채권및기타채권	-	213,171	272,544	485,715

보증금	16,077,943	-	-	16,077,943

합 계	32,200,748	213,171	903,497	33,317,417

- 제 36(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	21,819,944	-	631,377	22,451,321

장기매출채권및기타채권	-	213,671	273,550	487,221

보증금	17,973,492	-	-	17,973,492

합 계	39,793,436	213,671	904,927	40,912,034

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초금액	904,927	659,874

손상차손으로 인식된 금액	-	287,802

환입	(1,430)	-

제각	-	(42,749)

기말금액	903,497	904,927

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.- 제 37(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	213,171	213,171

- 제 36(전) 기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	213,671	213,671

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	49,226,488	49,226,488	-	49,226,488

차입금	25,582,355	26,129,504	-	26,129,504

기타비유동금융부채	8,453,754	-	8,453,754	8,453,754

합 계	83,262,597	75,355,992	8,453,754	83,809,746

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기말	제 36(전) 기말

차입금총계	25,582,355	23,382,355

차감: 현금및현금성자산	(3,579,846)	(4,137,789)

순차입금	22,002,509	19,244,566

자본총계	69,773,657	75,472,966

자본총계대비차입금비율	31.53%	25.50%

(3) 공정가치의 추정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

31. 연결현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감	522,500	(55,666)