인디에프 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 36(전) 기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 인디에프와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 인디에프(이하 "지배기업")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	40,651,683	68.98

기타주주	18,281,312	31.02

합 계	58,932,995	100.00

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	사용재무제표일

제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

나산실업(주)	대한민국	100.00	100.00	시설관리	12월 31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

자산	198,143	194,591

부채	108,854	107,955

매출	177,900	355,800

당기순이익(손실)	2,653	(8,775)

총포괄이익(손실)	2,653	(8,775)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

2016년 1월 1일부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서 중 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없으며, 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	4,656,261	4,137,789

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	16,003,582	21,819,944

기타금융자산	3,700,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	213,171	213,671

기타비유동금융자산	16,241,111	17,973,492

합 계	40,814,125	47,244,896

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	33,796,069	51,417,246

차입금	25,582,355	23,382,355

기타비유동금융부채	8,725,254	8,496,800

합 계	68,103,678	83,296,401

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

현금	5,241	6,912

요구불예금	4,651,020	4,130,877

합 계	4,656,261	4,137,789

6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	15,199,866	(525,127)	14,674,739	22,185,818	(525,551)	21,660,267

미수금	1,434,669	(105,826)	1,328,843	265,503	(105,826)	159,677

장기매출채권	486,721	(273,550)	213,171	487,221	(273,550)	213,671

합 계	17,121,256	(904,503)	16,216,753	22,938,542	(904,927)	22,033,615

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,700,000	-	3,100,000	-

보증금	-	16,541,404	-	18,524,551

현재가치할인차금	-	(300,293)	-	(551,059)

합 계	3,700,000	16,241,111	3,100,000	17,973,492

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	59,814,559	(8,865,881)	50,948,678	71,664,009	(13,074,578)	58,589,431

상품	25,459,704	(6,942,792)	18,516,912	31,614,037	(7,302,221)	24,311,816

재공품	5,358,661	-	5,358,661	3,881,632	-	3,881,632

원재료	2,549,983	-	2,549,983	2,105,053	-	2,105,053

부재료	227,965	-	227,965	216,300	-	216,300

저장품	79,178	-	79,178	82,771	-	82,771

합 계	93,490,050	(15,808,673)	77,681,377	109,563,802	(20,376,799)	89,187,003

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 4,568,126천원 감소하였으며, 매출원가에서 차감하였습니다. 한편 전반기 중 증가한 2,175,191천원은 매출원가에 가산하였습니다.9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	21,710	-	41,991	-

선급금	526,961	-	71,265	-

선급비용	236,309	87,745	443,385	113,762

미수법인세환급액	8,346	-	15,726	-

합 계	793,326	87,745	572,367	113,762

10. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,613,581	-	-	(178,842)	9,434,739

합 계	20,579,685	-	-	(178,842)	20,400,843

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,971,264	-	-	(357,683)	9,613,581

합 계	20,937,368	-	-	(357,683)	20,579,685

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,941,269	-	1,941,269	1,941,269	-	1,941,269

건물	2,393,735	(791,611)	1,602,124	2,393,735	(761,249)	1,632,486

시설물	18,403,863	(12,878,033)	5,525,830	17,096,240	(12,458,072)	4,638,168

기계장치	387,909	(242,098)	145,811	387,909	(224,905)	163,004

차량운반구	357,122	(219,233)	137,889	357,122	(193,380)	163,742

기타의유형자산	3,772,505	(3,035,653)	736,852	3,688,417	(2,943,094)	745,323

합 계	27,256,403	(17,166,628)	10,089,775	25,864,692	(16,580,700)	9,283,992

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,632,486	-	-	(30,362)	1,602,124

시설물	4,638,168	2,679,950	(313,136)	(1,479,152)	5,525,830

기계장치	163,004	-	-	(17,193)	145,811

차량운반구	163,742	-	-	(25,853)	137,889

기타의유형자산	745,323	133,124	(22,446)	(119,149)	736,852

합 계	9,283,992	2,813,074	(335,582)	(1,671,709)	10,089,775

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,693,210	-	-	(60,724)	1,632,486

시설물	4,673,295	3,274,937	(553,494)	(2,756,570)	4,638,168

기계장치	118,655	88,650	(6,417)	(37,884)	163,004

차량운반구	11	206,825	(5)	(43,089)	163,742

기타의유형자산	891,621	163,020	(53,014)	(256,304)	745,323

합 계	9,318,061	3,733,432	(612,930)	(3,154,571)	9,283,992

12. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	76,225	9,414	75,333	160,972

취득액	16,281	-	-	16,281

상각액	(17,717)	(9,414)	(18,500)	(45,631)

기말금액	74,789	-	56,833	131,622

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	120,724	116,606	129,582	366,912

취득액	26,061	-	60,000	86,061

폐기 및 처분액	-	(49,667)	-	(49,667)

상각액	(70,560)	(57,525)	(114,249)	(242,334)

기말금액	76,225	9,414	75,333	160,972

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

매입채무	26,675,222	44,959,501

미지급금	7,120,847	6,457,745

합 계	33,796,069	51,417,246

14. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	4.11~4.48	15,600,000	15,900,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	3.62	2,500,000	-

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.96	3,400,000	3,400,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.50	4,082,355	4,082,355

합 계	25,582,355	23,382,355

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

장기예수보증금	8,725,254	8,498,281

현재가치할인차금	-	(1,481)

합 계	8,725,254	8,496,800

16. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,456,473	7,743,460

사외적립자산의 공정가치	(1,642,156)	(1,925,189)

국민연금전환금	(17,318)	(28,730)

합 계	5,796,999	5,789,541

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

기초금액	7,743,460	9,925,151

당기근무원가	731,097	1,568,902

이자비용	75,869	181,777

확정급여제도의 재측정요소	376,708	(203,308)

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	259,701

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	233,393	(147,838)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	143,315	(315,171)

급여지급액	(1,521,535)	(4,058,380)

기타증감(*)	50,874	329,318

기말금액	7,456,473	7,743,460

(*) 기타증감액은 퇴직위로금 및 계열사 인원의 전입에 의한 증감액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

근무원가

당기근무원가	731,097	786,546

확정급여부채의 순이익

확정급여채무의 이자비용	75,869	90,887

사외적립자산의 이자수익	(22,615)	(31,519)

합 계	784,351	845,914

당반기와 전반기의 총 비용 중 각각 227,761천원 및 315,787천원은 제조원가에 포함되어있으며, 556,590천원 및 530,127천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

기초금액	1,925,189	2,720,483

사외적립자산의 이자수익	22,615	63,040

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(11,414)	(27,074)

고용인의 기여금	300,000	-

지급액	(594,234)	(831,260)

기말금액	1,642,156	1,925,189

당반기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 11,201천원 및 35,966천원입니다.

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	454,281	-	367,958	-

미지급비용	100,248	-	170,249	-

예수금	115,418	-	134,707	-

선수수익	-	-	1,449	-

부가세예수금	582,033	-	1,840,689	-

이연수익	65,584	10,080	63,147	5,569

합 계	1,317,564	10,080	2,578,199	5,569

18. 자본금당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당반기 중 자본금 변동은 없습니다.

19. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

주식발행초과금	55,890,619	55,890,619

20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(1,417,188)	(1,417,188)

합 계	(1,424,753)	(1,424,753)

21. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

기초금액	(8,459,397)	(2,714,706)

당기순손실	(314,352)	(5,882,153)

확정급여제도의 재측정요소	(388,122)	137,462

기말금액	(9,161,871)	(8,459,397)

22. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재화의 판매로 인한 매출	43,423,612	89,089,313	40,419,255	85,342,331

제품매출	30,434,637	56,808,299	35,468,071	67,868,210

상품매출	12,988,975	32,281,014	4,951,184	17,474,121

기타매출	38,424	76,568	38,144	76,277

임대수익	38,424	76,568	38,144	76,277

매출액 계	43,462,036	89,165,881	40,457,399	85,418,608

제품매출원가	17,920,227	33,841,072	18,444,694	36,280,864

상품매출원가	5,782,071	15,555,237	2,735,387	10,099,448

매출원가 계	23,702,298	49,396,309	21,180,081	46,380,312

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,389,277	4,759,876	2,368,560	4,722,628

잡급	121,129	257,300	143,568	305,042

퇴직급여	291,511	583,016	266,638	530,127

복리후생비	267,837	597,824	342,994	628,514

교육훈련비	33,325	43,005	2,755	6,583

여비교통비	87,191	179,963	109,683	201,652

통신비	47,453	102,296	56,777	103,221

수도광열비	3,602	13,345	3,420	15,207

전력비	50,063	117,583	51,135	119,556

세금과공과	165,268	281,436	164,670	273,238

임차료	2,265,958	4,479,403	2,504,828	4,986,683

감가상각비	949,310	1,833,358	869,052	1,748,738

수선비	60,395	131,679	67,880	162,139

보험료	52,632	107,191	79,813	134,003

접대비	21,296	37,065	26,829	49,418

광고선전비	617,705	1,560,426	658,019	1,467,133

판매촉진비	244,744	456,688	476,048	551,534

운반비	335,230	711,721	387,170	834,569

지급수수료	436,447	852,071	386,605	774,736

판매수수료	4,988,820	10,030,197	4,482,076	9,244,083

유통수수료	5,545,681	11,150,908	4,991,498	10,358,301

무형자산상각비	13,381	45,631	66,027	154,003

차량유지비	50,122	99,279	54,062	106,198

소모품비	264,612	545,146	183,756	352,531

사무용품비	1,475	3,446	1,943	3,971

도서인쇄비	16,441	42,401	23,429	38,326

회의비	24,614	46,485	23,337	40,853

대손상각비(대손충당금환입)	(212)	(424)	-	-

잡비	2,880	12,422	2,284	8,164

합 계	19,348,187	39,080,737	18,794,856	37,921,151

24. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	3,780	4,957	5,912	20,379

외화환산이익	-	33,129	-	-

유형자산처분이익	412	412	44,236	88,779

무형자산처분이익	-	-	200,333	200,333

잡이익	213,740	449,657	251,047	510,063

기타영업외수익 합계	217,932	488,155	501,528	819,554

기타영업외비용:

외환차손	260	26,142	21,923	35,301

외화환산손실	25,464	-	17,757	23,328

유형자산폐기손실	68,946	310,210	88,955	278,172

유형자산처분손실	7,030	7,030	-	10,136

기부금	2,747	2,747	-	-

지급수수료	-	-	-	10

잡손실	604,640	862,294	185,488	334,914

기타영업외비용 합계	709,087	1,208,423	314,123	681,861

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	1,262,351	10,505,846	3,647,578	13,448,816

원재료 및 상품매입액	15,972,723	24,190,060	9,660,832	16,171,496

종업원급여	4,052,170	8,052,644	4,506,663	9,158,779

감가상각비와 무형자산상각비	971,344	1,896,182	944,205	1,920,993

광고선전비	617,705	1,560,426	658,019	1,467,133

판매수수료 및 유통수수료	10,534,501	21,181,105	9,473,574	19,602,384

지급수수료	535,152	1,051,227	392,797	793,139

외주가공비	5,665,725	12,214,984	5,688,863	12,179,998

기타비용	3,438,813	7,824,572	5,002,406	9,558,724

합 계	43,050,484	88,477,046	39,974,937	84,301,462

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	17,429	100,194	-	117,623	33,924	209,974	-	243,898

이자비용	-	-	(263,859)	(263,859)	-	-	(526,817)	(526,817)

합 계	17,429	100,194	(263,859)	(146,236)	33,924	209,974	(526,817)	(282,919)

금융수익	17,429	100,194	-	117,623	33,924	209,974	-	243,898

금융비용	-	-	(263,859)	(263,859)	-	-	(526,817)	(526,817)

(2) 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	27,544	109,440	-	136,984	57,772	218,844	-	276,616

이자비용	-	-	(302,393)	(302,393)	-	-	(624,932)	(624,932)

합 계	27,544	109,440	(302,393)	(165,409)	57,772	218,844	(624,932)	(348,316)

금융수익	27,544	109,440	-	136,984	57,772	218,844	-	276,616

금융비용	-	-	(302,393)	(302,393)	-	-	(624,932)	(624,932)

27. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순이익	(225,839,181)	(314,352,219)	504,458,168	906,523,468

가중평균보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990	58,929,990	58,929,990

기본주당이익	(4)	(5)	9	15

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 37(당) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	182/182	58,932,995

자기주식	(3,005)	182/182	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 36(전) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	181/181	58,932,995

자기주식	(3,005)	181/181	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전반기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

지배기업(*)	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

(*) 지배기업의 최대주주인 구,세아상역(주)는 2015년 11월 1일자로 세아상역(주)를 물적분할 신설하였으며, 분할존속회사는 글로벌세아(주)로 사명을 변경하였습니다. 당반 기말 현재 지배기업의 최대주주는 글로벌세아(주)입 니 다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	2,100	258,957

매입	-	107,282

기타비용	36,000	392,989

차입금의 증가	-	4,082,355

이자비용	71,084	58,719

예수보증금의 지급	-	3,625,900

기 타	세아상역(주)	매출 등	194,582	-

기타비용	4,091	-

세아아인스(주)	매출 등	10,400	10,600

기타비용	769,760	910,774

임차보증금의 회수	139,210	239,093

에스엔에이시스템(주)	매출 등	10,182	18,156

기타비용	368,928	433,287

임차보증금의 지급	-	200,000

임차보증금의 회수	200,000	-

(주)에스앤에이	기타비용	1,438,677	1,438,677

(주)태범	매출 등	2,818	67,610

기타비용	111,292	197,719

예수보증금의 지급	-	30,000

(주)인디에프개성	매출 등	3,328	36,078

매입	933,982	3,857,522

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	65,549	4,082,355	-

기 타	세아상역(주)	18,736	-	750	-	150,000

세아아인스(주)	-	880,071	11,553	-	-

(주)에스앤에이	-	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	816,325	-	2,325,829	-	-

합 계	835,494	11,380,071	2,403,681	4,082,355	170,000

② 제 36(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	2,904	-	137,347	4,082,355	-

기 타	세아상역(주)	18,809	-	780	-	150,000

세아아인스(주)	-	1,019,281	13,662	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	200,000	-	-	-

(주)에스앤에이	-	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,656,510	-	-

합 계	22,146	11,719,281	2,808,299	4,082,355	170,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

단기급여	815,307	824,508

퇴직급여	199,623	228,774

합 계	1,014,930	1,053,282

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결실체의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 반기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배기업	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	25,800,000	21,500,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	25,204,480	21,800,000	(주)하나은행 외

수입 L/C	USD 700,000	(주)하나은행

② 제 36(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배기업	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	23,160,000	19,300,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	28,484,480	24,600,000	(주)하나은행 외

수입 L/C	USD 700,000	(주)하나은행

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

29. 우발사항 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중에 있는 소송은 상품대금 등 반환 소송 1건으로 소송금액은 451백만원이며, 피고로 계류중인 소송은 부당이득 반환 소송 1건이며 소송금액은 38백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 반기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)신한은행 외	USD 1,500,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	25,000,000

(3) 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금 등	1,200,000	600,000	차입금담보

2,400,000	2,400,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	3,600,000	3,000,000

(4) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	23,843,979	22,100,000	기업일반자금대출	15,600,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	3,000,000

7,776,000	외상매출채권전자대출	5,000,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,200,000	기업일반자금대출	3,400,000	농협은행(주)

1,200,000	1,263,100	외상매출채권전자대출	3,000,000	(주)우리은행

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

30. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,325,829	-	2,656,510

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(232,583)	232,583	(265,651)	265,651

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

고정이자율:

금융자산	8,351,020	7,230,877

금융부채	9,982,355	7,482,355

변동이자율:

금융부채	15,600,000	15,900,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말에 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	156,000	(156,000)	159,000	(159,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

현금및현금성자산(*)	4,651,020	4,130,877

매출채권및기타채권	16,003,582	21,819,944

기타금융자산	3,700,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	213,171	213,671

기타비유동금융자산	16,241,111	17,973,492

합 계	40,808,884	47,237,984

(*) 금융기관에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 37(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	16,003,582	-	630,953	16,634,535

장기매출채권및기타채권	-	213,171	273,550	486,721

보증금	16,241,111	-	-	16,241,111

합 계	32,244,693	213,171	904,503	33,362,367

- 제 36(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	21,819,944	-	631,377	22,451,321

장기매출채권및기타채권	-	213,671	273,550	487,221

보증금	17,973,492	-	-	17,973,492

합 계	39,793,436	213,671	904,927	40,912,034

당반기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

기초금액	904,927	659,874

손상차손으로 인식된 금액	-	287,802

환입	(424)	-

제각	-	(42,749)

기말금액	904,503	904,927

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.- 제 37(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	213,171	213,171

- 제 36(전) 기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	213,671	213,671

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	33,796,069	33,796,069	-	33,796,069

차입금	25,582,355	25,800,574	-	25,800,574

기타비유동금융부채	8,725,254	-	8,725,254	8,725,254

합 계	68,103,678	59,596,643	8,725,254	68,321,897

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기말	제 36(전) 기말

차입금총계	25,582,355	23,382,355

차감: 현금및현금성자산	(4,656,261)	(4,137,789)

순차입금	20,926,094	19,244,566

자본총계	74,770,493	75,472,966

자본총계대비차입금비율	27.99%	25.50%

(3) 공정가치의 추정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

31. 연결현금흐름표

당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감	857,800	(55,666)