인디에프 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 45(전) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	47,702,729	63.51

기타주주	27,410,266	36.49

합 계	75,112,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용(1) 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 및 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 금융자산에 대한 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시를 추가적으로 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 기업회계기준서 제1007호에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토중에 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,290,442	1,889,380

매출채권및기타채권	7,661,905	10,800,993

기타금융자산	1,200,000	1,650,000

기타비유동금융자산	8,087,602	11,110,099

합 계	19,239,949	25,450,472

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무 및 기타채무	16,129,932	18,403,329

기타금융부채	3,399,156	3,648,922

기타비유동금융부채	969,304	901,323

차입금	36,800,000	38,400,000

리스부채	11,757,952	13,402,695

합 계	69,056,344	74,756,269

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	2,287,442	1,886,380

합 계	2,290,442	1,889,380

5. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	8,445,746	(821,479)	7,624,267	11,591,783	(821,479)	10,770,304

미수금	143,413	(105,775)	37,638	136,464	(105,775)	30,689

합 계	8,589,159	(927,254)	7,661,905	11,728,247	(927,254)	10,800,993

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	1,200,000	-	1,650,000	-

보증금	-	9,653,021	-	13,932,653

현재가치할인차금	-	(1,565,419)	-	(2,822,554)

합 계	1,200,000	8,087,602	1,650,000	11,110,099

(*1) 단기금융상품이 외상매출채권전자대출 등의 담보로 제공되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	23,236,785	(6,541,760)	16,695,025	21,934,333	(7,331,283)	14,603,050

상품	16,120,559	(4,026,237)	12,094,322	16,249,292	(3,582,924)	12,666,368

재공품	1,068,814	-	1,068,814	2,551,665	-	2,551,665

원재료	415,267	-	415,267	447,460	-	447,460

부재료	190,990	-	190,990	131,944	-	131,944

저장품	72,442	-	72,442	92,120	-	92,120

합 계	41,104,857	(10,567,997)	30,536,860	41,406,814	(10,914,207)	30,492,607

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 346,210천원(전분기: 1,395,477천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	20,712	-	42,631	-

선급금	413,075	-	265,703	-

선급비용	190,667	-	221,947	14,364

환불자산-예상고객환불	7,155	-	7,721	-

당기법인세자산	10,163	-	16,943	-

합 계	641,772	-	554,945	14,364

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	253,987	338,650

부채	96,927	181,886

자본	157,060	156,764

매출	244,323	325,764

당기순손실	296	(24,894)

총포괄손실	296	(24,894)

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	26,013,560	-	26,013,560

건물	18,825,998	-	18,825,998

합 계	44,839,558	-	44,839,558

② 제 45(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	23,829,940	2,183,620	26,013,560

건물	17,681,865	1,144,133	18,825,998

합 계	41,511,805	3,327,753	44,839,558

(2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	기말금액

토지	-	-	26,013,560	26,013,560

건물	-	-	18,825,998	18,825,998

합 계	-	-	44,839,558	44,839,558

② 제 45(전) 기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	기말금액

토지	-	-	26,013,560	26,013,560

건물	-	-	18,825,998	18,825,998

합 계	-	-	44,839,558	44,839,558

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

임대수익	1,480,076	1,459,982

직접 관련된 운영비용	(77,811)	(75,644)

합 계	1,402,265	1,384,338

(5) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설물	17,499,956	(14,953,003)	2,546,953	18,655,031	(15,339,373)	3,315,658

기계장치	319,943	(319,900)	43	374,971	(374,922)	49

차량운반구	39,119	(39,117)	2	53,918	(53,915)	3

기타의유형자산	4,640,804	(4,246,429)	394,375	4,754,433	(4,287,573)	466,860

합 계	22,499,822	(19,558,449)	2,941,373	23,838,353	(20,055,783)	3,782,570

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	3,315,658	674,365	(70,364)	(1,372,706)	2,546,953

기계장치	49	-	(6)	-	43

차량운반구	3	-	(1)	-	2

기타의유형자산	466,860	46,656	(12,547)	(106,594)	394,375

합 계	3,782,570	721,021	(82,918)	(1,479,300)	2,941,373

② 제 45(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	2,464,831	2,864,150	(103,291)	(1,910,032)	3,315,658

기계장치	49	-	-	-	49

차량운반구	3	-	-	-	3

기타의유형자산	554,821	105,116	(7,085)	(185,992)	466,860

합 계	3,019,704	2,969,266	(110,376)	(2,096,024)	3,782,570

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	66,026	7,672	(16,389)	57,309

기타의 무형자산	477,787	60,000	(191,733)	346,054

합 계	543,813	67,672	(208,122)	403,363

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	39,932	43,816	(17,722)	66,026

기타의 무형자산	751,273	7,500	(280,986)	477,787

합 계	791,205	51,316	(298,708)	543,813

13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	20,792,105	(8,287,814)	12,504,291	22,334,126	(7,005,206)	15,328,920

차량운반구	141,506	(25,528)	115,978	242,242	(45,184)	197,058

합 계	20,933,611	(8,313,342)	12,620,269	22,576,368	(7,050,390)	15,525,978

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	15,328,920	1,885,780	(820,947)	(3,889,462)	12,504,291

차량운반구	197,058	50,387	(99,748)	(31,719)	115,978

합 계	15,525,978	1,936,167	(920,695)	(3,921,181)	12,620,269

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	7,522,934	14,219,857	(920,744)	(5,493,127)	15,328,920

차량운반구	16,026	219,359	-	(38,327)	197,058

합 계	7,538,960	14,439,216	(920,744)	(5,531,454)	15,525,978

(4) 당분기와 전분기 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.1) 당사는 당분기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 3분기

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

녹십자 계열사 외 4개사	2,025,092	8,726,397	3,943,720	14,695,209

② 제 45(전) 기 3분기

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

녹십자 계열사 외 4개사	1,966,109	8,472,230	6,222,979	16,661,318

2) 당분기와 전분기 중 상기 운용리스 계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료 수익은 각각 1,480,076천원과 1,459,982천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

매입채무	11,649,699	13,319,973

미지급금	4,480,233	5,083,356

합 계	16,129,932	18,403,329

(2) 당사는 안정적인 운전자본 운영을 위하여 공급자금융약정을 체결하였습니다. 당사는 최초의 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자를 통해 공급자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하고 있으며 금융제공자에게 별도의 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 미지급금에 포함됩니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

매입채무 및 미지급금의 일부인 공급자금융약정	5,115,681	7,568,213

공급자가 지급받은 금액(*1)	1,524,990	3,252,907

(*1) 당분기말 현재 금융기관별 약정내역은 주석 34에 기술되어 있습니다.15. 장단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만 기	연이자율(%)	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

농협은행	기업일반자금대출	2025-05-23	3M MOR(2.95)+2.31	-	5,000,000

농협은행	기업일반자금대출	2026-05-23	6M MOR(2.59)+2.13	4,000,000	-

KDB산업은행	기업일반자금대출	2025-07-03	7.50	-	3,600,000

KDB산업은행(*1)	기업일반자금대출	2026-07-03	6M 산금채(2.49)+3.66	3,200,000	-

신한은행	기업일반자금대출	2025-06-26	91CD(2.84)+2.38	-	1,800,000

신한은행(*2)	기업일반자금대출	2025-12-27	6M 금융채(2.53)+2.38	1,600,000	-

인디비제이차(*3)	기업일반자금대출	2025-10-18	6.50	10,000,000	10,000,000

합 계	18,800,000	20,400,000

(*1) KDB산업은행 단기차입금 3,200,000천원에 대하여 계열회사인 (주)세아상역으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(*2) 신한은행 단기차입금 1,600,000천원에 대하여 지배회사인 (주)글로벌세아로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(*3) 특수관계자인 (주)세아상역으로부터 자금보충 및 채무인수약정을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일	연이자율	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

일반대출	농협은행	2024-05-23	2026-05-23	3M MOR(2.52)+2.10	18,000,000	18,000,000

소 계	18,000,000	18,000,000

유동성대체	(18,000,000)	-

유동성장기차입금	18,000,000	-

장기차입금	-	18,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 농협은행으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	3,227,500	969,305	3,462,500	901,323

미지급비용	171,655	-	186,422	-

합 계	3,399,155	969,305	3,648,922	901,323

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	4,936,519	6,821,433	4,936,173	8,466,522

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	13,402,695	1,816,485	(4,049,292)	693,147	(105,083)	11,757,952

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	7,483,932	11,343,499	(5,614,473)	1,121,710	(931,973)	13,402,695

(3) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비	3,921,182	4,255,075

리스부채 이자비용	693,147	1,015,000

단기리스 관련비용	32,858	45,514

소액자산리스 관련비용	50,902	58,703

변동리스료 관련비용	1,319,763	1,838,573

리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익	(135,558)	(71,672)

(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 5,452,816천원 및 6,175,400천원입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,914,676	7,629,520

사외적립자산의 공정가치	(2,024,058)	(2,651,988)

국민연금전환금	(4,270)	(5,027)

합 계	4,886,348	4,972,505

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

기초금액	7,629,520	7,110,399

당기근무원가	746,647	978,538

이자원가	233,780	230,943

확정급여제도의 재측정요소	34,043	345,174

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	20,741	269,503

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	13,302	75,671

급여지급액	(1,916,856)	(1,035,534)

기타증감(*1)	187,542	-

기말금액	6,914,676	7,629,520

(*1) 기타증감액은 퇴직위로금 등으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

근무원가

당기근무원가	746,647	733,903

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	233,780	173,207

사외적립자산의 이자수익	(83,277)	(98,756)

합 계	897,150	808,354

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 226,814천원 및 182,640천원은 제조원가에 포함되어있으며, 670,336천원 및 625,714천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

기초금액	2,651,988	2,782,514

사외적립자산의 이자수익	83,277	131,674

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(29,289)	(54,937)

지급액	(681,918)	(207,263)

기말금액	2,024,058	2,651,988

(5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	89,630	-	-	89,630

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	83,605	20,525	(14,500)	89,630

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	18,133	-	17,701	-

예수금	24,233	-	33,424	-

선수수익	115,803	646,565	115,803	733,416

부가세예수금	272,058	-	832,524	-

환불부채-예상고객환불	16,917	-	17,585	-

합 계	447,144	646,565	1,017,037	733,416

20. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 46(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	19,135	-	-	19,135

② 제 45(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	27,583	-	(8,448)	19,135

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원입니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

주식발행초과금	49,923,919	49,923,919

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

자산재평가잉여금	7,239,239	7,239,239

법인세효과	(1,520,240)	(1,520,240)

합 계	5,718,999	5,718,999

25. 결손금

(1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

기초금액	(54,784,189)	(53,046,279)

당기순손실	(3,566,793)	(1,337,798)

확정급여제도의 재측정요소	(63,332)	(400,112)

기말금액	(58,414,314)	(54,784,189)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,194,522	71,497,668	23,270,935	80,267,231

제품매출	7,268,761	26,720,530	7,099,279	27,363,298

상품매출	12,991,040	41,876,489	15,090,457	48,945,289

수수료매출	934,721	2,900,649	1,081,199	3,958,644

기타 원천으로부터의 수익	696,204	2,455,981	710,423	2,412,311

임대수익 등	696,204	2,455,981	710,423	2,412,311

매출 계	21,890,726	73,953,649	23,981,358	82,679,542

매출원가:

제품매출원가	4,984,300	13,943,838	5,753,462	15,706,915

상품매출원가	5,602,529	17,497,239	6,962,798	20,346,802

매출원가 계	10,586,829	31,441,077	12,716,260	36,053,717

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	21,194,522	71,497,668	23,270,935	80,267,231

기간에 걸쳐 이행	696,204	2,455,981	710,423	2,412,311

매출 계	21,890,726	73,953,649	23,981,358	82,679,542

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

환불자산-예상고객환불(*1)	7,155	7,721

환불부채-예상고객환불(*2)	16,917	17,585

계약부채:

계약부채-상품권	564,490	467,360

계약부채-고객충성제도	38,451	43,790

계약부채합계	602,941	511,150

(*1) 기타유동자산에 포함되어 있습니다.(*2) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(4) 계약부채는 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식된 금액은 각각 98,390천원과 86,511천원입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,727,046	5,351,913	1,927,866	5,775,251

잡급	11,378	31,801	-	8,784

퇴직급여	310,220	804,186	202,965	625,714

복리후생비	223,197	686,017	252,724	812,868

교육훈련비	1,210	2,153	6,260	7,444

여비교통비	45,624	116,966	50,769	173,273

통신비	22,974	72,504	29,607	100,617

수도광열비	924	15,500	807	17,249

전력비	51,531	136,408	54,976	144,015

세금과공과	83,573	326,879	93,552	342,552

지급임차료	353,305	1,058,187	400,001	1,182,952

감가상각비	1,742,466	5,400,482	1,906,069	5,807,989

수선비	72,122	254,173	79,835	264,012

보험료	51,427	172,620	63,222	205,743

접대비	6,454	23,111	14,679	44,121

광고선전비	335,145	967,155	568,849	1,380,272

판매촉진비	14,007	36,611	22,833	97,931

운반비	215,254	724,596	222,227	795,100

지급수수료	1,133,725	3,466,876	1,472,212	4,932,324

판매수수료	2,981,772	9,501,683	3,117,154	10,148,843

유통수수료	4,012,695	14,204,881	4,316,558	16,338,173

무형자산상각비	69,207	208,122	69,314	229,544

차량유지비	26,682	83,888	33,558	99,435

소모품비	177,979	447,064	175,014	467,547

사무용품비	517	1,849	689	2,056

도서인쇄비	6,509	22,803	6,029	26,658

회의비	9,401	26,308	11,011	31,547

견본비	10,642	13,895	16,885	59,037

대손상각비	-	-	-	-

잡비	4,053	17,966	4,285	15,225

합 계	13,701,039	44,176,597	15,119,950	50,136,276

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외화환산이익	(88,715)	131,329	-	-

유형자산처분이익	76	1,521	-	-

사용권자산처분이익	241	135,557	32,869	71,672

잡이익	17,225	99,293	12,799	232,808

기타영업외수익 합계	(71,173)	367,700	45,668	304,480

기타영업외비용:

외화환산손실	-	-	(134,815)	58,497

유형자산폐기손실	23	66,740	7,344	108,126

유형자산처분손실	-	1,339	-	-

잡손실	45,281	186,261	66,526	170,814

기타영업외비용 합계	45,304	254,340	(60,945)	337,437

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(792,796)	(44,252)	(1,238,193)	(3,239,863)

원재료 및 상품매입액	8,507,738	22,157,703	10,146,314	28,496,943

종업원급여	2,788,841	8,579,856	2,973,354	8,993,828

감가상각비와 무형자산상각비	1,811,673	5,608,603	1,975,383	6,037,534

광고선전비	335,145	967,155	568,848	1,380,272

판매수수료 및 유통수수료	6,994,467	23,706,563	7,433,712	26,487,015

지급수수료	1,220,297	3,732,117	1,554,066	5,182,484

외주가공비	1,854,302	6,084,749	2,665,113	7,292,194

기타비용	1,568,200	4,825,181	1,757,613	5,559,586

합 계	24,287,867	75,617,675	27,836,210	86,189,993

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	6,953	132,849	-	-	139,802	12,122	457,402	-	-	469,524

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(518,873)	(210,362)	(729,235)	-	-	(1,655,484)	(693,147)	(2,348,631)

지급보증수수료(*1)	-	-	(43,939)	-	(43,939)	-	-	(137,020)	-	(137,020)

금융비용 소계	-	-	(562,812)	(210,362)	(773,174)	-	-	(1,792,504)	(693,147)	(2,485,651)

(*1) (주)글로벌세아와 (주)세아상역으로부터 제공받는 보증으로 인해 발생한 비용입 니다(주석 33 참조).

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	6,970	248,881	-	-	255,851	37,278	722,220	-	-	759,498

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(670,980)	(320,853)	(991,833)	-	-	(2,002,977)	(1,015,000)	(3,017,977)

지급보증수수료(*1)	-	-	(48,969)	-	(48,969)	-	-	(175,607)	-	(175,607)

지급수수료	-	-	-	-	-	-	-	(35,782)	-	(35,782)

금융비용 소계	-	-	(719,949)	(320,853)	(1,040,802)	-	-	(2,214,366)	(1,015,000)	(3,229,366)

(*1) (주)글로벌세아와 (주)세아상역으로부터 제공받는 보증으로 인해 발생한 비용입 니다(주석 33 참조).31. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기중 법인세 비용은 없습니다.32. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(3,146,990,208)	(3,566,792,994)	(4,533,189,872)	(6,013,274,889)

가중평균유통보통주식수(주)	75,109,990	75,109,990	75,109,990	75,109,990

기본주당손실	(42)	(47)	(60)	(80)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 46(당) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	75,112,995	92/92	273/273	75,112,995	75,112,995

자기주식	(3,005)	92/92	273/273	(3,005)	(3,005)

합 계	75,109,990	75,109,990	75,109,990

- 제 45(전) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	75,112,995	92/92	274/274	75,112,995	75,112,995

자기주식	(3,005)	92/92	274/274	(3,005)	(3,005)

합 계	75,109,990	75,109,990	75,109,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*1)	세아상역(주)	세아상역(주)

쌍용건설(주)	쌍용건설(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

-	(주)에스투에이(*2)

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

-	세아STX엔테크(주)(*3)

태림포장(주)	태림포장(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A,등	SAE-A TECHNOTEX, S.A,등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 세아상역(주)가 (주)에스투에이를 흡수합병하였습니다.(*3) 당기 중 지배기업의 계열회사에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	10,926	12,000

임차보증금의 회수	4,000,000	-

임차료	186,576	211,997

기타비용(*1)	328,369	699,372

종속기업	나산실업(주)	매출 등	2,907	2,550

기 타	세아상역(주)	매출 등	197,454	202,820

매입	-	312,130

임차료	104,410	91,251

임차보증금의 회수	140,900	-

기타비용(*1)	234,699	373,751

에스엔에이시스템(주)	매출 등	72,502	15,400

예수보증금 수취	90,000	-

기타비용	317,974	369,733

(주)에스앤에이	매출 등	199,898	280,190

매입	982	16,046

(주)태범	매출 등	1,100	1,200

기타비용(*1)	50,388	69,063

(주)에스투에이	매출 등	-	1,200

태림포장(주)	매입	265,243	265,742

(*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	보증금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	6,500,000	600,473	-	5,217,036

종속기업	나산실업(주)	152	-	208,384	-	-

기 타	세아상역(주)	6,468	478,895	20,267	-	1,604,565

에스앤에이시스템(주)	13,457	-	866	90,000	-

(주)에스앤에이	28,864	-	5,930	-	-

(주)태범	600	-	2,357	-	-

(주)인디에프개성	-	-	2,716,061	-	-

태림포장(주)	-	-	78,405	-	-

합 계	49,541	6,978,895	3,632,743	90,000	6,821,601

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 6,821,601천원을 인식하였습니다.

② 제 45(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	10,500,000	4,551	5,596,298

종속기업	나산실업(주)	137	-	208,384	-

기 타	세아상역(주)	6,468	619,795	23,103	2,566,362

에스앤에이시스템(주)	-	-	800	-

(주)에스앤에이	30,742	-	4,950	-

(주)태범	-	-	9,515	-

(주)인디에프개성	-	-	2,847,390	-

태림포장(주)	-	-	83,426	-

합 계	37,347	11,119,795	3,182,119	8,162,660

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 8,162,660천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

기타	세아상역(주)	506,196	501,620

글로벌세아(주)	1,046,478	723,746

(주)태범	-	28,986

합 계	1,552,674	1,254,352

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

단기급여	982,150	978,791

퇴직급여	197,667	129,742

합 계	1,179,817	1,108,533

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 3분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	실행금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	1,920,000	1,600,000	(주)신한은행

외상매출채권전자대출	6,000,000	5,000,000	농협은행(주)

계열회사	세아상역(주)	연대보증	기업일반자금대출	3,840,000	3,200,000	KDB산업은행

외상매출채권전자대출	6,941,052	6,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

이행보증(*1)	기업일반자금대출	10,000,000	10,000,000	인디비제이차

(*1) 금전소비대차 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.

② 제 45(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	실행금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	2,160,000	1,800,000	(주)신한은행

외상매출채권전자대출	6,000,000	5,000,000	농협은행(주)

계열회사	세아상역(주)	연대보증	기업일반자금대출	4,320,000	3,600,000	KDB산업은행

외상매출채권전자대출	9,341,052	8,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

이행보증(*1)	기업일반자금대출	10,000,000	10,000,000	인디비제이차

(*1) 금전소비대차 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 1,200,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	11,540,000

(3) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 중 공급자금융약정 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도금액	발행금액	공급자사용금액

하나은행(외담대)	6,000,000	4,558,379	1,411,200

신한은행(전자방식외담대)	540,000	165,789	10,316

농협은행(전자외상매출채권)	5,000,000	391,513	103,474

합 계	11,540,000	5,115,681	1,524,990

(4) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금	1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

(5) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액	담보권자

투자부동산	44,839,558	27,600,000	기업일반자금대출	4,000,000	농협은행(주)

기업일반자금대출	18,000,000

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	약정금액	담보권자

정기예금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	6,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(6) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 244,000천원을 지급보증받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,716,061	-	2,847,390

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(271,606)	271,606	(284,739)	284,739

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

고정이자율:

금융자산	3,487,442	3,536,380

금융부채	11,600,000	13,600,000

변동이자율:

금융부채	25,200,000	24,800,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	252,000	(252,000)	248,000	(248,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	2,287,442	1,886,380

매출채권및기타채권	7,661,905	10,800,993

기타금융자산	1,200,000	1,650,000

기타비유동금융자산	9,653,021	13,932,653

합 계	20,802,368	28,270,026

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 46(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	7,602,425	59,480	927,254	8,589,159

보증금	9,653,020	-	-	9,653,020

합 계	17,255,445	59,480	927,254	18,242,179

- 제 45(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	10,739,391	61,602	927,254	11,728,247

보증금	13,932,653	-	-	13,932,653

합 계	24,672,044	61,602	927,254	25,660,900

당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

기초금액	927,254	927,254

손상차손으로 인식된 금액	-	-

기말금액	927,254	927,254

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 46(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	16,129,932	16,129,932	-	16,129,932

차입금	36,800,000	37,825,222	-	-	37,825,222

기타금융부채	4,368,460	3,399,156	-	1,850,000	5,249,156

리스부채	11,757,952	5,128,099	7,851,295	-	12,979,394

합 계	69,056,344	62,482,409	7,851,295	1,850,000	72,183,704

- 제 45(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	18,403,329	18,403,329	18,403,329

차입금	38,400,000	22,400,261	18,390,684	40,790,945

기타금융부채	4,550,245	3,648,922	1,850,000	5,498,922

리스부채	13,402,695	5,152,140	10,093,397	15,245,537

합 계	74,756,269	49,604,652	28,484,081	1,850,000	79,938,733

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기말	제 45(전) 기말

차입금총계	36,800,000	38,400,000

차감: 현금및현금성자산	(2,290,442)	(1,889,380)

순차입금	34,509,558	36,510,620

부채총계	77,149,701	83,500,738

자본총계	34,073,444	37,703,570

자본총계대비순차입금비율	101.28%	96.84%

부채비율	226.42%	221.47%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

36. 연결현금흐름표당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 3분기	제 45(전) 기 3분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(533,775)	931,644

사용권자산의 비현금취득	1,936,167	13,363,421

리스부채의 유동성 대체	2,916,523	2,440,747

장기차입금의 유동성 대체	18,000,000	-