인디에프 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제43(당) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제42(전) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 35,356백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	45,931,683	64.96

기타주주	24,781,312	35.04

합 계	70,712,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며,비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성 하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

1) 비교표시된 2021년 기말 및 2021년 기초의 재무상태표에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분	제42(전)기말	제42(전)기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

투자부동산	18,433,586	3,765,426	22,199,012	18,791,269	2,004,765	20,796,034

자산총계	125,070,080	3,765,426	128,835,506	138,342,886	2,004,765	140,347,651

부채총계	87,332,541	-	87,332,541	97,360,742	-	97,360,742

이익잉여금(결손금)	(45,015,927)	3,765,426	(41,250,501)	(25,377,103)	2,004,765	(23,372,338)

자본총계	37,737,539	3,765,426	41,502,965	40,982,144	2,004,765	42,986,909

부채및자본총계	125,070,080	3,765,426	128,835,506	138,342,886	2,004,765	140,347,651

2) 비교표시된 2021년 3분기 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분	제42(전) 3분기

변경전	변경금액	변경후

판매비와관리비	64,804,468	(268,262)	64,536,206

영업이익(손실)	(18,831,041)	268,262	(18,562,779)

법인세차감전순이익(손실)	(20,474,400)	268,262	(20,206,138)

당기순이익(손실)	(20,474,400)	268,262	(20,206,138)

총포괄손익	(20,083,055)	268,262	(19,814,793)

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	7,024,334	15,435,138

매출채권및기타채권	10,770,961	15,308,477

기타금융자산	1,500,000	1,200,000

기타비유동금융자산	13,152,993	13,703,948

합 계	32,448,288	45,647,563

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	23,634,783	24,020,394

기타금융부채	5,500,090	4,425,090

차입금	32,650,000	34,900,000

사채	6,992,025	6,981,555

리스부채	9,086,284	11,039,666

합 계	77,863,182	81,366,705

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

현금	3,000	2,900

요구불예금	7,021,334	15,432,238

합 계	7,024,334	15,435,138

5. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	11,472,101	(818,541)	10,653,560	15,124,959	(818,541)	14,306,418

미수금	223,176	(105,775)	117,401	1,107,834	(105,775)	1,002,059

합 계	11,695,277	(924,316)	10,770,961	16,232,793	(924,316)	15,308,477

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	1,500,000	-	1,200,000	-

보증금	-	14,472,602	-	15,100,004

현재가치할인차금	-	(1,319,609)	-	(1,396,056)

합 계	1,500,000	13,152,993	1,200,000	13,703,948

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,481,196	(7,410,772)	17,070,424	25,247,329	(10,635,432)	14,611,897

상품	25,201,283	(9,398,961)	15,802,322	34,779,460	(12,353,204)	22,426,256

재공품	1,063,679	-	1,063,679	1,460,687	-	1,460,687

원재료	861,829	-	861,829	1,197,742	-	1,197,742

부재료	179,880	-	179,880	82,380	-	82,380

저장품	101,153	-	101,153	86,618	-	86,618

환불자산-예상고객환불	20,693	-	20,693	15,696	-	15,696

합 계	51,909,713	(16,809,733)	35,099,980	62,869,912	(22,988,636)	39,881,276

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 6,178,903천원(전분기: 5,675,464천원 증가) 감소하였으며, 매출원가에 차감하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	13,835	-	10,455	-

선급금	456,876	-	150,568	-

선급비용	787,562	159,126	32,401	-

미수법인세환급액	4,730	-	4,383	-

부가세대급금	311,554	-	-	-

합 계	1,574,557	159,126	197,807	-

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	413,807	445,783

부채	215,049	240,310

자본	198,758	205,473

매출	350,883	467,844

당기순손실	(6,715)	(3,130)

총포괄손실	(6,715)	(3,130)

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	대체(*1)	공정가치변동	기말금액

토지	12,645,059	6,060,637	1,563,994	20,269,690

건물	9,553,953	4,264,562	444,234	14,262,749

합 계	22,199,012	10,325,199	2,008,228	34,532,439

(*1) 당기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 제 42(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	11,314,000	1,331,059	12,645,059

건물	9,482,035	71,918	9,553,953

합 계	20,796,035	1,402,977	22,199,012

(2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,850,795	-	1,850,795

건물	-	-	-	2,376,107	(1,115,789)	1,260,318

시설물	18,916,264	(15,502,690)	3,413,574	20,409,474	(16,363,954)	4,045,520

기계장치	374,971	(371,666)	3,305	374,971	(362,250)	12,721

차량운반구	74,814	(73,533)	1,281	74,814	(69,701)	5,113

기타의유형자산	4,849,041	(4,206,573)	642,468	4,782,371	(4,075,011)	707,360

합 계	24,215,090	(20,154,462)	4,060,628	29,868,532	(21,986,705)	7,881,827

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	대체(*1)	재평가(*2)	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	(6,060,637)	4,209,842	-

건물	1,260,318	-	-	(25,153)	(4,264,562)	3,029,397	-

시설물	4,045,520	1,793,161	(432,275)	(1,992,832)	-	-	3,413,574

기계장치	12,721	-	-	(9,416)	-	-	3,305

차량운반구	5,113	-	-	(3,832)	-	-	1,281

기타의유형자산	707,360	156,986	(16,281)	(205,597)	-	-	642,468

합 계	7,881,827	1,950,147	(448,556)	(2,236,830)	(10,325,199)	7,239,239	4,060,628

(*1) 당기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체되는 시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.② 제 42(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	대체(*1)	사업양도(*2)	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	-	-	1,850,795

건물	1,320,685	-	-	(60,367)	-	-	1,260,318

시설물	5,613,728	2,290,296	(271,721)	(3,010,605)	-	(576,178)	4,045,520

기계장치	25,415	-	-	(12,694)	-	-	12,721

차량운반구	10,224	-	-	(5,111)	-	-	5,113

기타의유형자산	776,241	197,178	(18,767)	(285,541)	39,575	(1,326)	707,360

건설중인 자산	336,615	18,960	-	-	(355,575)	-	-

합 계	9,933,703	2,506,434	(290,488)	(3,374,318)	(316,000)	(577,504)	7,881,827

(*1) 무형자산으로 대체된 금액이 포함 되었습니다.(*2) 전기 중 사업양도로 인하여 감소하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	36,760	14,667	(12,538)	38,889

기타의 무형자산	972,733	124,000	(193,250)	903,483

회원권	511,000	-	-	511,000

합계	1,520,493	138,667	(205,788)	1,453,372

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	사업양도(*1)	대체(*2)	기말금액

산업재산권	40,263	15,691	(19,194)	-	-	36,760

기타의 무형자산	224,700	804,400	(139,907)	(232,460)	316,000	972,733

회원권	511,000	-	-	-	-	511,000

합계	775,963	820,091	(159,101)	(232,460)	316,000	1,520,493

(*1) 전기 중 사업양도로 인하여 감소하였습니다.(*2) 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	28,732,899	(19,052,696)	9,680,203	29,284,264	(17,915,637)	11,368,627

차량운반구	306,249	(226,606)	79,643	324,034	(185,134)	138,900

합계	29,039,148	(19,279,302)	9,759,846	29,608,298	(18,100,771)	11,507,527

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	11,368,627	4,089,004	(845,885)	(4,931,543)	9,680,203

차량운반구	138,900	-	-	(59,257)	79,643

합 계	11,507,527	4,089,004	(845,885)	(4,990,800)	9,759,846

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	18,132,203	2,184,778	(1,592,582)	(7,355,772)	11,368,627

차량운반구	195,634	93,241	(52,776)	(97,199)	138,900

합계	18,327,837	2,278,019	(1,645,358)	(7,452,971)	11,507,527

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

매입채무	18,273,294	17,770,427

미지급금	5,361,489	6,249,967

합 계	23,634,783	24,020,394

15. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

우리은행	기업일반자금대출	91CD(2.10)+2.3	16,000,000	16,700,000

우리은행	기업일반자금대출	91CD(2.58)+2.62	1,550,000	-

농협은행	기업일반자금대출	6M MOR(1.88)+3.08	1,000,000	1,000,000

농협은행	기업일반자금대출	MOR고정(2.37)+2.87	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	기업일반자금대출	6M 산금채(2.70)+3.77	4,500,000	5,000,000

신한은행	기업일반자금대출	91CD(2.00)+2.27	2,100,000	2,700,000

국민은행	기업일반자금대출	7.57	1,000,000	1,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.41	3,000,000	3,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.49	1,000,000	1,000,000

합 계	32,650,000	32,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일	연이자율	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

일반대출	우리은행	2020-04-24	2022-04-25	KORIBOR 3M+2.76	-	2,000,000

소 계	-	2,000,000

유동성대체	-	(2,000,000)

유동성장기차입금	-	2,000,000

장기차입금	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

무보증 사모사채	4.50%	2021-10-21	2023-04-21	7,000,000	7,000,000

소 계	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(7,975)	(18,445)

유동성대체	(6,992,025)	-

유동성사채	6,992,025	-

비유동성사채	-	6,981,555

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

예수보증금	5,500,090	4,425,090

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	5,407,628	3,678,656	6,288,324	4,751,343

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	11,039,666	3,695,412	(4,983,272)	523,226	(1,188,748)	9,086,284

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	17,190,578	2,118,903	(7,565,475)	857,174	(1,561,514)	11,039,666

(3) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비	4,990,801	5,613,939

리스부채 이자비용	523,226	660,496

단기리스 관련비용	15,776	53,973

소액자산리스 관련비용	60,209	62,964

변동리스료 관련비용	2,190,566	1,985,479

리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익	(174,667)	(13,240)

(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 7,249,822천원 및 7,793,741천원입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	5,835,066	6,774,945

사외적립자산의 공정가치	(2,907,233)	(3,265,447)

국민연금전환금	(5,027)	(5,027)

합 계	2,922,806	3,504,471

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기

기초금액	6,774,945	7,667,985

당기근무원가	746,761	1,165,436

이자원가	125,653	166,882

확정급여제도의 재측정요소	(796,999)	(548,494)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(790,150)	(137,629)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(6,849)	(410,865)

급여지급액	(1,048,555)	(1,354,553)

사업양도로 인한 증감(*1)	-	(592,757)

기타증감(*2)	33,261	270,446

기말금액	5,835,066	6,774,945

(*1) 전기 중 사업양도로 인하여 감소하였습니다.(*2) 기타증감액은 계열사 전입 등으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

근무원가

당기근무원가	746,761	874,077

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	125,653	125,162

사외적립자산의 이자수익	(81,863)	(69,519)

합 계	790,551	929,720

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 166,960천원 및 288,992천원은 제조원가에 포함되어있으며, 623,591천원 및 640,727천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기

기초금액	3,265,447	3,239,081

사외적립자산의 이자수익	81,863	92,693

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(44,565)	(78,812)

고용인의 기여금	-	300,000

지급액	(395,512)	(532,012)

기타증감(*1)	-	244,497

기말금액	2,907,233	3,265,447

(*1) 기타증감액은 계열사 전입 등으로 인한 효과입니다.당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 37,298천원 및 1 3,881천원입니다.

(5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	98,860	-	-	98,860

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	119,819	-	(20,959)	98,860

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

선수금	461,264	23,675

미지급비용	191,083	227,084

예수금	54,373	38,018

부가세예수금	-	1,417,486

환불부채-예상고객환불	40,865	26,109

합 계	747,585	1,732,372

20. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	48,165	-	-	48,165

전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	46,460	1,705	-	48,165

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 70,712,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

주식발행초과금	48,108,625	48,108,625

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

자산재평가잉여금	7,239,239	-

법인세효과	(1,592,633)	-

합 계	5,646,606	-

25. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기

기초금액	(41,250,500)	(23,372,338)

당기순손실	(11,192,582)	(18,347,844)

확정급여제도의 재측정요소	752,434	469,682

기말금액	(51,690,648)	(41,250,500)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,914,997	98,349,267	28,930,488	103,550,343

제품매출	7,032,096	27,773,052	8,311,282	33,767,985

상품매출	20,416,773	66,680,142	19,773,189	67,436,805

수수료매출	1,466,128	3,896,073	846,017	2,345,553

기타 원천으로부터의 수익	236,827	413,411	84,320	508,869

임대수익 등	236,827	413,411	84,320	508,869

매출 계	29,151,824	98,762,678	29,014,808	104,059,212

매출원가:

제품매출원가	4,331,348	18,385,455	6,584,197	22,750,002

상품매출원가	9,865,736	34,653,467	10,334,978	35,335,783

매출원가 계	14,197,084	53,038,922	16,919,175	58,085,785

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	28,914,997	98,349,267	28,930,488	103,550,343

기간에 걸쳐 이행	236,827	413,411	84,320	508,869

매출 계	29,151,824	98,762,678	29,014,808	104,059,212

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

환불자산-예상고객환불	20,693	15,696

환불자산 합계	20,693	15,696

환불부채-예상고객환불	40,865	26,109

환불부채 합계	40,865	26,109

계약부채-상품권	625,290	510,840

계약부채-고객충성제도	72,923	71,128

계약 부채합계	698,213	581,968

(4) 계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2022년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 205,265천원입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,186,617	5,808,068	2,720,847	6,567,742

잡급	18,353	55,392	35,658	73,510

퇴직급여	207,864	623,591	213,576	640,727

복리후생비	246,830	760,880	272,157	748,527

교육훈련비	12,821	15,202	5,130	11,409

여비교통비	50,477	145,709	56,547	137,093

통신비	42,616	117,846	33,259	104,742

수도광열비	731	22,374	1,018	14,722

전력비	54,422	156,606	62,158	161,069

세금과공과	92,024	366,536	105,653	382,833

지급임차료	483,735	1,345,233	510,704	1,485,284

감가상각비	2,326,323	7,218,215	2,674,387	8,132,682

수선비	189,005	482,161	67,005	184,049

보험료	83,439	246,054	74,937	203,286

접대비	17,034	61,946	9,866	30,838

광고선전비	610,946	1,333,599	844,508	1,937,014

판매촉진비	54,307	228,724	14,893	40,229

운반비	350,169	971,180	327,884	1,033,575

지급수수료	1,888,488	6,152,910	2,155,162	6,296,851

판매수수료	3,463,240	11,891,685	3,602,859	12,645,819

유통수수료	5,414,929	19,711,820	5,784,955	21,821,268

무형자산상각비	70,386	205,788	36,653	95,472

차량유지비	37,214	107,017	32,877	91,130

소모품비	208,995	619,757	213,168	560,344

사무용품비	367	1,135	577	1,343

도서인쇄비	14,549	36,672	11,611	81,166

회의비	13,179	40,395	16,223	56,015

견본비	29,328	86,572	511,795	989,130

대손충당금환입	-	-	-	(1,414)

잡비	3,808	14,226	1,636	9,751

합 계	18,172,196	58,827,293	20,397,703	64,536,206

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	3,533	4,644	-	-

사용권자산처분이익	10,161	174,667	12,905	13,240

잡이익	153,950	458,501	64,242	213,287

투자부동산재평가이익	-	2,008,228	-	-

기타영업외수익 합계	167,644	2,646,040	77,147	226,527

기타영업외비용:

외화환산손실	274,860	482,894	106,341	187,695

유형자산폐기손실	193,253	356,668	148,742	217,694

유형자산처분손실	-	34,906	-	-

기부금	-	-	1	1,808

잡손실	107,822	310,814	31,690	252,611

기타영업외비용 합계	575,935	1,185,282	286,774	659,808

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	(6,265,337)	4,781,296	(3,048,984)	8,253,837

원재료 및 상품매입액	15,181,470	36,068,072	16,586,475	39,394,993

종업원급여	3,425,759	9,002,165	4,201,605	10,508,813

감가상각비와 무형자산상각비	2,399,813	7,433,419	2,714,198	8,237,690

광고선전비	610,946	1,333,598	844,508	1,937,014

판매수수료 및 유통수수료	8,878,169	31,603,505	9,387,814	34,467,087

지급수수료	1,985,679	6,435,052	2,257,807	6,588,376

외주가공비	4,024,079	8,791,744	2,152,685	6,921,478

기타비용	2,128,702	6,417,364	2,220,770	6,312,703

합 계	32,369,280	111,866,215	37,316,878	122,621,991

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	5,478	218,470	-	-	223,948	18,626	643,733	-	-	662,359

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(465,313)	(172,421)	(637,734)	-	-	(1,281,570)	(523,226)	(1,804,796)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	1,342	186,751	-	-	188,093	5,960	551,972	-	-	557,932

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(389,944)	(201,629)	(591,573)	-	-	(1,107,514)	(660,496)	(1,768,010)

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순이익(손실)	(4,039,532,971)	(11,192,582,285)	(8,915,177,338)	(20,206,137,590)

가중평균유통보통주식수(주)	70,709,990	70,709,990	58,929,990	58,929,990

기본주당이익(손실)	(57)	(158)	(151)	(343)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 43(당) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	70,712,995	273/273	70,712,995

자기주식	(3,005)	273/273	(3,005)

합 계	70,709,990	70,709,990

- 제 42(전) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	273/273	58,932,995

자기주식	(3,005)	273/273	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*1)	세아상역(주)(*2)	세아상역(주)

-	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)에스투에이(구, (주)세아글로벌씨앤에스)	(주)에스투에이(구, (주)세아글로벌씨앤에스)

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 당기중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	8,850	7,325

기타	70,794	86,895

차입금 증가	4,000,000	9,000,000

차입금 상환	4,000,000	-

이자비용	75,502	105,193

종속기업	나산실업(주)	매출 등	3,825	4,481

기타	106,560	106,560

기 타	세아상역(주) (*1)	매출 등	295,071	409,515

임차료	82,891	91,231

임차보증금의 회수	245,376	-

예수보증금 반환	150,000	-

기타(*2)	34,606	104,760

에스엔에이시스템(주)	매출 등	16,482	17,387

기타	362,461	502,017

(주)에스앤에이	매출 등	416,990	176,550

임차료	280,166	294,950

기타(*2)	201,978	287,279

(주)태범	매출 등	600	2,145

기타(*2)	68,812	54,645

(주)에스투에이	매출 등	600	58,447

예수보증금 반환	-	200,000

기타	-	235,234

세아STX엔테크	매출 등	53,100	45,000

태림포장(주)	매입	361,271	286,718

(*1) 당기중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	60,488	4,000,000	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	286,528	-	-

기 타	세아상역(주) (*1)(*2)	3,860	619,795	10,061	-	322,976

에스앤에이시스템(주)	7,800	-	-	-	-

(주)에스앤에이	60,437	10,500,000	-	-	2,832,792

(주)태범	300	-	8,579	-	206,745

(주)인디에프개성	-	-	2,779,208	-	-

(주)에스투에이	500	-	-	-	-

태림포장(주)	-	-	133,274	-	-

합 계	73,035	11,119,795	3,278,138	4,000,000	3,362,513

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채를 3,362,513원을 인식하였습니다.(*2) 당분기중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.② 제 42(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	118,286	4,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	137	-	234,432	-	-	-

기 타	세아상역(주) (*1)(*2)	19,595	865,171	11,191	-	150,000	1,454,480

에스앤에이시스템(주)	-	-	289	-	-	-

(주)에스앤에이	923,831	10,500,000	-	-	-	4,830,082

(주)태범	-	-	16,906	-	-	15,752

(주)인디에프개성	-	-	2,296,314	-	-	-

태림포장(주)	-	-	115,841	-	-	-

합 계	943,563	11,365,171	2,793,259	4,000,000	150,000	6,300,314

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채를 6,300,314천원을 인식하였습니다.(*2) 당분기중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

기타	세아상역(주)	701,877	938,196

(주)에스앤에이	1,580,921	1,640,722

(주)태범	59,477	68,040

합 계	2,342,275	2,646,958

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

단기급여	979,541	1,048,804

퇴직급여	128,018	199,930

합 계	1,107,559	1,248,734

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 43(당) 기 3분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	19,280,000	15,900,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	8,271,600	7,018,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 42(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	22,880,000	18,150,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	8,977,600	7,648,000

수입 L/C	1,422,600	USD 1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 1,260,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	18,518,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	1,500,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

투자부동산	34,532,439	24,600,000	기업일반자금대출	16,000,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	518,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	1,500,000	(주)국민은행

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 당사는 당분기 중 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여246,000천원을 지급보증받고 있습니다.35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,779,208	-	2,296,314

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(277,921)	277,921	(229,631)	229,631

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

고정이자율:

금융자산	8,521,334	16,632,238

금융부채	13,492,025	17,181,555

변동이자율:

금융부채	26,150,000	24,700,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	261,500	(261,500)	247,000	(247,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	7,021,334	15,432,238

매출채권및기타채권	10,770,962	15,308,477

기타금융자산	1,500,000	1,200,000

기타비유동금융자산	13,152,993	13,703,948

합 계	32,445,289	45,644,663

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 43(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	10,702,046	68,915	924,316	11,695,277

보증금	13,152,993	-	-	13,152,993

합 계	23,855,039	68,915	924,316	24,848,270

- 제 42(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	15,239,562	68,915	924,316	16,232,793

보증금	13,703,948	-	-	13,703,948

합 계	28,943,510	68,915	924,316	29,936,741

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기

기초금액	924,316	925,729

환입	-	(1,413)

기말금액	924,316	924,316

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 43(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	23,634,783	23,634,783	-	23,634,783

차입금	32,650,000	33,824,022	-	33,824,022

사채	6,992,025	7,236,250	-	7,236,250

기타금융부채	5,500,090	5,500,090	-	5,500,090

리스부채	9,086,284	5,617,289	4,275,751	9,893,040

합 계	77,863,182	75,812,434	4,275,751	80,088,185

- 제 42(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	24,020,394	24,020,394	-	24,020,394

차입금	34,900,000	35,549,836	-	35,549,836

사채	6,981,555	376,630	7,095,870	7,472,500

기타금융부채	4,425,090	4,425,090	-	4,425,090

리스부채	11,039,666	6,485,337	5,268,651	11,753,988

합 계	81,366,705	70,857,287	12,364,521	83,221,808

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기말	제 42(전) 기말

차입금총계	39,642,025	41,881,555

차감: 현금및현금성자산	(7,024,334)	(15,435,138)

순차입금	32,617,691	26,446,417

부채총계	82,378,813	87,332,541

자본총계	36,709,423	41,502,965

자본총계대비순차입금비율	88.85%	63.72%

부채비율	224.41%	210.42%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

36. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 3분기	제 42(전) 기 3분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	558,436	(426,365)

사용권자산의 비현금취득	4,079,104	1,550,661

리스부채의 유동성 대체	3,073,635	4,353,389

장기차입금의 유동성 대체	-	2,000,000

사채의 유동성 대체	6,992,025	-