인디에프 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 37(전) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	40,651,683	68.98

기타주주	18,281,312	31.02

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	7,560,447	10,694,283

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	14,285,856	23,387,295

기타금융자산	2,400,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	135,243	135,243

기타비유동금융자산	14,458,142	16,557,154

합 계	38,839,688	53,873,975

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	30,907,996	52,846,369

차입금	24,982,355	25,382,355

기타비유동금융부채	7,710,885	8,324,885

합 계	63,601,236	86,553,609

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

현금	3,635	3,373

요구불예금	7,556,812	10,690,910

합 계	7,560,447	10,694,283

6. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	14,634,403	(600,450)	14,033,953	23,693,731	(600,850)	23,092,881

미수금	357,678	(105,775)	251,903	400,189	(105,775)	294,414

장기매출채권	231,545	(96,302)	135,243	231,545	(96,302)	135,243

합 계	15,223,626	(802,527)	14,421,099	24,325,465	(802,927)	23,522,538

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,400,000	-	3,100,000	-

보증금	-	14,536,280	-	16,664,134

현재가치할인차금	-	(78,138)	-	(106,980)

합 계	2,400,000	14,458,142	3,100,000	16,557,154

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	51,812,471	(9,534,419)	42,278,052	62,162,946	(12,565,446)	49,597,500

상품	25,800,310	(7,037,429)	18,762,881	28,852,972	(8,780,320)	20,072,652

재공품	5,506,572	-	5,506,572	4,645,043	-	4,645,043

원재료	1,702,455	-	1,702,455	2,110,168	(612,876)	1,497,292

부재료	109,229	-	109,229	184,755	(56,410)	128,345

저장품	54,823	-	54,823	65,088	-	65,088

합 계	84,985,860	(16,571,848)	68,414,012	98,020,972	(22,015,052)	76,005,920

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 5,443,204천원(전반기4,568,126천원) 감소하였으며, 매출원가에 차감하였습니다.

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	14,251	-	33,533	-

선급금	534,786	-	20,617	-

선급비용	46,809	57,396	98,217	24,925

미수법인세환급액	8,447	-	10,995	-

합 계	604,293	57,396	163,362	24,925

10. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

11. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 반기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,255,898	-	-	(178,842)	9,077,056

합 계	20,222,002	-	-	(178,842)	20,043,160

② 제 37(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,613,581	-	-	(357,683)	9,255,898

합 계	20,579,685	-	-	(357,683)	20,222,002

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,941,269	-	1,941,269	1,941,269	-	1,941,269

건물	2,393,735	(852,334)	1,541,401	2,393,735	(821,972)	1,571,763

시설물	17,292,697	(12,559,477)	4,733,220	16,262,551	(11,597,001)	4,665,550

기계장치	387,909	(276,344)	111,565	387,909	(259,279)	128,630

차량운반구	294,636	(208,455)	86,181	294,636	(182,602)	112,034

기타의유형자산	3,944,264	(3,177,468)	766,796	3,762,663	(3,058,596)	704,067

합 계	26,254,510	(17,074,078)	9,180,432	25,042,763	(15,919,450)	9,123,313

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 반기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,571,763	-	-	(30,362)	1,541,401

시설물	4,665,550	1,620,046	(119,102)	(1,433,274)	4,733,220

기계장치	128,630	-	-	(17,065)	111,565

차량운반구	112,034	-	-	(25,853)	86,181

기타의유형자산	704,067	200,421	(6,435)	(131,257)	766,796

합 계	9,123,313	1,820,467	(125,537)	(1,637,811)	9,180,432

② 제 37(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,632,486	-	-	(60,723)	1,571,763

시설물	4,638,168	4,129,950	(1,102,958)	(2,999,610)	4,665,550

기계장치	163,004	-	-	(34,374)	128,630

차량운반구	163,742	-	(2)	(51,706)	112,034

기타의유형자산	745,323	277,144	(70,979)	(247,421)	704,067

합 계	9,283,992	4,407,094	(1,173,939)	(3,393,834)	9,123,313

13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	89,899	48,833	138,732

취득액	5,465	-	5,465

상각액	(15,481)	(8,000)	(23,481)

기말금액	79,883	40,833	120,716

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	76,225	9,414	75,333	160,972

취득액	48,781	-	-	48,781

상각액	(35,107)	(9,414)	(26,500)	(71,021)

기말금액	89,899	-	48,833	138,732

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

매입채무	24,421,503	45,604,543

미지급금	6,486,493	7,241,826

합 계	30,907,996	52,846,369

15. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	4.09 ~ 4.63	15,000,000	15,400,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	3.89	2,500,000	2,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.35	2,200,000	2,200,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.50	5,282,355	5,282,355

합 계	24,982,355	25,382,355

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

장기예수보증금	7,710,885	8,324,885

17. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,829,408	7,251,768

사외적립자산의 공정가치	(2,853,054)	(2,380,524)

국민연금전환금	(14,394)	(15,436)

합 계	4,961,960	4,855,808

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

기초금액	7,251,768	7,682,636

당기근무원가	659,263	1,431,916

이자비용	70,312	151,738

확정급여제도의 재측정요소	262,506	244,933

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(40,355)	(199,025)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	302,861	443,958

급여지급액	(414,441)	(2,259,455)

기말금액	7,829,408	7,251,768

(3) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기 반기말

근무원가

당기근무원가	659,263	715,958

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	70,312	75,869

사외적립자산의 이자수익	(28,681)	(22,615)

퇴직위로금	35,318	50,874

합 계	736,212	820,086

당반기와 전반기의 총 비용 중 각각 243,176천원 및 252,209천원은 제조원가에 포함되어있으며, 493,036천원 및 567,877천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

기초금액	2,380,524	1,925,189

사외적립자산의 이자수익	28,681	45,229

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(11,278)	(30,450)

고용인의 기여금	700,000	1,200,000

지급액	(244,873)	(759,444)

기말금액	2,853,054	2,380,524

당반기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 17,403천원 및 14,779천원입니다.

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	428,505	-	408,129	-

미지급비용	126,918	-	180,496	-

예수금	105,070	-	132,321	-

부가세예수금	992,874	-	1,728,819	-

이연수익	110,459	13,345	90,423	18,651

합 계	1,763,826	13,345	2,540,188	18,651

19. 충당부채당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초금액	41,873	-

증가액	36,271	41,873

감소액	(41,873)	-

기말금액	36,271	41,873

20. 자본금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당기 중 자본금 변동은 없습니다.

21. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

주식발행초과금	55,890,619	55,890,619

22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

23. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초금액	(19,103,360)	(9,259,129)

당기순이익(손실)	1,614,743	(9,568,848)

확정급여제도의 재측정요소	(273,784)	(275,383)

기말금액	(17,762,401)	(19,103,360)

24. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재화의 판매로 인한 매출	50,375,864	101,616,026	50,740,829	101,934,029

제품매출	31,356,151	59,580,152	35,912,501	66,849,679

상품매출	19,019,713	42,035,874	14,828,328	35,084,350

기타매출	40,232	80,465	38,799	77,318

임대수익 등	40,232	80,465	38,799	77,318

매출액 계	50,416,096	101,696,491	50,779,628	102,011,347

제품매출원가	15,991,060	30,277,245	17,920,227	33,841,072

상품매출원가	7,498,960	16,900,051	5,682,857	13,084,925

매출원가 계	23,490,020	47,177,296	23,603,084	46,925,997

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,087,026	4,188,345	2,322,095	4,625,524

잡급	125,481	246,827	121,129	257,300

퇴직급여	235,866	493,036	282,761	567,877

복리후생비	248,009	593,640	262,717	586,266

교육훈련비	22,350	23,360	33,270	42,640

여비교통비	72,801	164,391	87,191	179,963

통신비	45,470	88,085	47,453	102,296

수도광열비	2,910	12,838	3,602	13,345

전력비	47,218	115,696	50,063	117,583

세금과공과	154,776	270,281	164,164	278,850

지급임차료	1,841,952	3,863,167	2,265,958	4,479,403

감가상각비	920,628	1,799,588	949,310	1,833,358

수선비	65,049	139,731	60,395	131,679

보험료	67,598	116,289	50,013	101,524

접대비	28,596	45,074	21,296	37,065

광고선전비	428,600	1,097,655	617,705	1,560,426

판매촉진비	134,954	217,765	244,744	456,688

운반비	330,266	695,835	335,230	711,721

지급수수료	901,942	1,796,461	524,361	1,028,685

판매수수료	5,329,080	10,669,735	4,988,820	10,030,197

유통수수료	12,190,235	24,999,357	12,962,112	26,465,936

무형자산상각비	11,513	23,481	13,194	45,382

차량유지비	45,994	90,156	50,122	99,279

소모품비	198,990	424,789	262,126	540,456

사무용품비	997	2,219	1,475	3,446

도서인쇄비	28,574	50,130	16,441	42,401

회의비	16,005	34,824	24,614	46,485

대손충당금환입	(400)	(400)	(212)	(424)

잡비	4,182	13,920	2,880	12,423

합 계	25,586,662	52,276,275	26,765,029	54,397,774

26. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	-	1,002	3,780	4,957

외화환산이익	-	133,459	-	33,129

유형자산처분이익	-	-	412	412

잡이익	167,013	353,687	212,388	448,295

기타영업외수익 합계	167,013	488,148	216,580	486,793

기타영업외비용:

외환차손	-	-	260	26,142

외화환산손실	45,520	-	25,464	-

유형자산폐기손실	58,807	120,953	68,946	310,210

유형자산처분손실	-	-	7,030	7,030

기부금	-	-	2,747	2,747

잡손실	241,473	557,283	604,640	862,294

기타영업외비용 합계	345,800	678,236	709,087	1,208,423

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	4,389,469	7,591,908	2,222,759	6,084,456

원재료 및 상품매입액	14,623,526	26,413,289	15,912,882	27,140,918

종업원급여	3,711,115	7,436,466	3,976,237	7,903,153

감가상각비와 무형자산상각비	940,616	1,840,134	971,095	1,895,933

광고선전비	428,600	1,097,655	617,705	1,560,426

판매수수료 및 유통수수료	17,519,314	35,669,092	17,950,932	36,496,134

지급수수료	1,002,342	1,992,861	623,067	1,227,842

외주가공비	3,225,315	10,377,422	5,665,726	12,214,984

기타비용	3,236,385	7,034,744	2,427,710	6,799,925

합 계	49,076,682	99,453,571	50,368,113	101,323,771

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	18,524	10,211	-	28,735	35,586	27,372	-	62,958

이자비용	-	-	(251,802)	(251,802)	-	-	(501,046)	(501,046)

소 계	18,524	10,211	(251,802)	(223,067)	35,586	27,372	(501,046)	(438,088)

금융수익	18,524	10,211	-	28,735	35,586	27,372	-	62,958

금융비용	-	-	(251,802)	(251,802)	-	-	(501,046)	(501,046)

합 계	18,524	10,211	(251,802)	(223,067)	35,586	27,372	(501,046)	(438,088)

(2) 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	17,418	100,194	-	117,612	33,892	209,974	-	243,866

이자비용	-	-	(263,859)	(263,859)	-	-	(526,817)	(526,817)

소 계	17,418	100,194	(263,859)	(146,247)	33,892	209,974	(526,817)	(282,951)

금융수익	17,418	100,194	-	117,612	33,892	209,974	-	243,866

금융비용	-	-	(263,859)	(263,859)	-	-	(526,817)	(526,817)

합 계	17,418	100,194	(263,859)	(146,247)	33,892	209,974	(526,817)	(282,951)

29. 주당손익

당반기와 전반기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순이익(손실)	937,559,663	1,614,742,946	(227,238,677)	(317,005,013)

가중평균보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990	58,929,990	58,929,990

기본주당이익(손실)	16	27	(4)	(5)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 38(당) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	181/181	58,932,995

자기주식	(3,005)	181/181	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 37(전) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	182/182	58,932,995

자기주식	(3,005)	182/182	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	4,881	2,100

기타비용	36,000	36,000

이자비용	91,677	71,084

종속기업	나산실업(주)	매출 등	2,150	2,150

기타비용	212,070	177,900

기 타	세아상역(주)	매출 등	191,745	194,582

기타비용	7,057	4,091

세아아인스(주)	매출 등	10,900	10,400

임차료	759,151	769,760

임차보증금의 회수	-	139,210

에스엔에이시스템(주)	매출 등	12,154	10,182

기타비용	345,491	368,928

임차보증금의 회수	-	200,000

(주)에스앤에이	매출 등	12,870	-

임차료	1,479,250	1,438,677

(주)태범	매출 등	3,363	2,818

기타비용	112,352	111,292

(주)인디에프개성	매출 등	-	3,328

매입	-	933,982

(주)세아글로벌씨앤에스	매출 등	1,200	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	96,848	5,282,355	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	78,628	-	-

기 타	세아상역(주)	18,575	-	864	-	150,000

세아아인스(주)	-	880,071	145,155	-	-

에스엔에이시스템(주)	4,480	-	57,701	-	-

(주)에스앤에이	437	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,207,405	-	-

(주)세아글로벌씨앤에스	-	-	-	-	-

합 계	24,063	11,380,071	2,586,601	5,282,355	170,000

② 제 37(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	154,652	5,282,355	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	65,230	-	-

기 타	세아상역(주)	18,659	-	734,423	-	150,000

세아아인스(주)	-	880,071	148,518	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	-	57,701	-	-

(주)에스앤에이	-	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,340,865	-	-

합 계	19,230	11,380,071	3,501,389	5,282,355	170,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

단기급여	806,533	815,307

퇴직급여	194,426	199,623

합 계	1,000,959	1,014,930

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 반기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	23,640,000	19,700,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	12,010,000	10,300,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,494,000	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 37(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	24,120,000	20,100,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	12,560,000	10,800,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,494,000	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

31. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송은 없으며, 피고로 계류중인 소송은 물품대금 청구 소송으로 소송금액은 36백만원입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)신한은행 외	USD 1,400,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	21,900,000

(3) 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	1,200,000	600,000	차입금담보

1,200,000	2,400,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,400,000	3,000,000

(4) 담보제공자산당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	23,425,928	22,100,000	기업일반자금대출	15,000,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	1,800,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	3,500,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,200,000	기업일반자금대출	2,200,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다. 32. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,207,405	-	2,340,865

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(220,741)	220,741	(234,086)	234,086

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

고정이자율:

금융자산	9,956,812	13,790,910

금융부채	9,982,355	9,982,355

변동이자율:

금융부채	15,000,000	15,400,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	150,000	(150,000)	154,000	(154,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

현금및현금성자산(*)	7,556,812	10,690,910

매출채권및기타채권	14,285,856	23,387,295

기타금융자산	2,400,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	135,243	135,243

기타비유동금융자산	14,458,142	16,557,154

합 계	38,836,053	53,870,602

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 38(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	14,285,856	-	706,225	14,992,081

장기매출채권및기타채권	-	135,243	96,302	231,545

보증금	14,458,142	-	-	14,458,142

합 계	28,743,998	135,243	802,527	29,681,768

- 제 37(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	23,387,295	-	706,625	24,093,920

장기매출채권및기타채권	-	135,243	96,302	231,545

보증금	16,557,154	-	-	16,557,154

합 계	39,944,449	135,243	802,927	40,882,619

당반기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기

기초금액	802,927	775,206

손상차손으로 인식된 금액	-	401,170

환입	(400)	-

제각	-	(373,449)

기말금액	802,527	802,927

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.- 제 38(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	135,243	135.243

- 제 37(전) 기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	135,243	135,243

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 (주)창원대동백화점의 회생채권으로써, 법원으로부터 인가된 회생계획에 따라 2015년부터 5년간 분할 상환되고 있습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	30,907,996	30,907,996	-	30,907,996

차입금	24,982,355	25,232,875	-	25,232,875

기타비유동금융부채	7,710,885	-	7,710,885	7,710,885

합 계	63,601,236	56,140,871	7,710,885	63,851,756

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기말	제 37(전) 기말

차입금총계	24,982,355	25,382,355

차감: 현금및현금성자산	(7,560,447)	(10,694,283)

순차입금	17,421,908	14,688,072

부채총계	70,376,637	94,010,128

자본총계	66,883,058	65,542,100

자본총계대비순차입금비율	26.05%	22.40%

부채비율	105.22%	143.43%

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 반기	제 37(전) 기 반기

유형자산의 비현금취득	(30,000)	857,800

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	미지급비용	장기성예수보증금

당기초	25,382,355	180,496	8,324,885

재무적현금으로 인한 변동	(400,000)	(554,624)	(614,000)

그 밖의 변동	-	501,046	-

당반기말	24,982,355	126,918	7,710,885

34. 재무제표 재작성 사항(1) 당사는 전기 중 수익인식과 관련된 오류를 수정함에 따라 과거기간의 재무제표를재작성하였습니다.

당사는 대리점을 통한 상품 위탁판매 시 총액으로 인식하여야 할 매출을 순액으로, 일부 상품군의 매출액은 순액으로 인식하여야 할 매출을 총액으로 인식했던 바, 각각총액과 순액으로 변경하여 인식하는 것이 거래의 실질을 보다 충실히 표현하고 동종업계와의 비교가능성을 제고할 수 있다고 판단하여, 관련 수정사항을 비교표시된 전기 재무제표에 소급하여 반영하고 재작성하였습니다.

다만, 이와 같은 재무제표 재작성 사항이 영업이익이나 반기순손익에 미치는 영향은없습니다.

(2) 전반기 포괄손익계산서 및 현금흐름표 재작성의 영향

① 포괄손익계산서

(단위: 천원)

계정과목	제 37(전) 기 반기

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

Ⅰ. 매출액	89,166,631	12,844,716	102,011,347

Ⅱ. 매출원가	49,396,309	(2,470,312)	46,925,997

Ⅲ. 매출총이익	39,770,322	15,315,028	55,085,350

판매비와관리비	39,082,746	15,315,028	54,397,774

Ⅳ. 영업이익	687,576	-	687,576

② 현금흐름표

(단위: 천원)

계정과목	제 37(전) 기 반기

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

2. 반기순이익(손실) 조정을 위한 가감	(483,399)	-	(483,399)

재고자산의 감소(증가)	10,505,846	(5,421,170)	5,084,676

매입채무의 증가(감소)	(18,251,150)	5,421,170	(12,829,980)