인디에프 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 43(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 35,356백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	45,931,683	64.96

기타주주	24,781,312	35.04

합 계	70,712,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

1) 비교표시된 2022년 1분기 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분	제 43(전) 기 1분기

변경전	변경금액	변경후

판매비와관리비	19,325,626	(89,421)	19,236,205

영업이익(손실)	(9,331,636)	89,421	(9,242,215)

법인세차감전순이익(손실)	(9,481,148)	89,421	(9,391,727)

당기순이익(손실)	(9,481,148)	89,421	(9,391,727)

총포괄손익	(9,212,242)	89,421	(9,122,821)

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금 및 현금성자산	5,645,374	7,136,156

매출채권 및 기타채권	10,526,832	14,130,814

기타금융자산	1,800,000	1,650,000

기타비유동금융자산	13,326,864	13,348,836

합 계	31,299,070	36,265,806

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무 및 기타채무	19,555,856	22,170,067

기타금융부채	4,420,755	4,277,539

차입금	32,350,000	32,500,000

사채	6,999,195	6,995,598

리스부채	10,595,445	8,153,920

합 계	73,921,251	74,097,124

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	5,642,374	7,133,156

합 계	5,645,374	7,136,156

5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	11,314,895	(821,479)	10,493,416	14,833,437	(818,541)	14,014,896

미수금	139,191	(105,775)	33,416	221,693	(105,775)	115,918

합 계	11,454,086	(927,254)	10,526,832	15,055,130	(924,316)	14,130,814

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	1,800,000	-	1,650,000	-

보증금	-	14,492,228	-	14,482,472

현재가치할인차금	-	(1,165,364)	-	(1,133,636)

합 계	1,800,000	13,326,864	1,650,000	13,348,836

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	23,119,519	(7,720,641)	15,398,878	21,740,711	(7,825,069)	13,915,642

상품	19,041,567	(8,121,417)	10,920,150	21,228,626	(8,032,310)	13,196,316

재공품	1,104,443	-	1,104,443	2,901,014	-	2,901,014

원재료	629,686	-	629,686	612,211	-	612,211

부재료	146,051	-	146,051	104,104	-	104,104

저장품	85,712	-	85,712	124,820	-	124,820

환불자산-예상고객환불	19,422	-	19,422	14,709	-	14,709

합 계	44,146,400	(15,842,058)	28,304,342	46,726,195	(15,857,379)	30,868,816

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 15,321천원(전기: 4,922,534천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

미수수익	11,512	20,492

선급금	62,052	84,551

선급비용	736,426	782,747

미수법인세 환급액	10,566	5,484

합 계	820,556	893,274

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	366,573	368,221

부채	163,880	168,575

자본	202,693	199,646

매출	81,441	444,164

당기순이익(손실)	3,047	(5,827)

총포괄이익(손실)	3,047	(5,827)

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	공정가치변동	기말금액

토지	20,791,860	-	-	20,791,860

건물	16,784,612	-	-	16,784,612

합 계	37,576,472	-	-	37,576,472

② 제 43(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*1)	공정가치변동	기말금액

토지	12,645,059	-	6,060,637	2,086,164	20,791,860

건물	9,553,953	811,468	4,264,562	2,154,629	16,784,612

합 계	22,199,012	811,468	10,325,199	4,240,793	37,576,472

(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설물	17,110,983	(14,040,809)	3,070,174	18,360,506	(15,324,373)	3,036,133

기계장치	374,971	(374,657)	314	374,971	(374,286)	685

차량운반구	53,918	(53,915)	3	74,814	(74,810)	4

기타의유형자산	4,710,967	(4,072,042)	638,925	4,738,038	(4,074,102)	663,936

합 계	22,250,839	(18,541,423)	3,709,416	23,548,329	(19,847,571)	3,700,758

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	3,036,133	594,150	(34,997)	(525,112)	3,070,174

기계장치	685	-	-	(371)	314

차량운반구	4	-	(1)	-	3

기타의유형자산	663,936	33,889	(1,499)	(57,401)	638,925

합 계	3,700,758	628,039	(36,497)	(582,884)	3,709,416

② 제 43(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	대체(*1)	재평가(*2)	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	(6,060,637)	4,209,842	-

건물	1,260,318	-	-	(25,153)	(4,264,562)	3,029,397	-

시설물	4,045,520	1,980,561	(453,157)	(2,536,791)	-	-	3,036,133

기계장치	12,721	-	-	(12,036)	-	-	685

차량운반구	5,113	-	-	(5,109)	-	-	4

기타의유형자산	707,360	239,611	(18,895)	(264,140)	-	-	663,936

합 계	7,881,827	2,220,172	(472,052)	(2,843,229)	(10,325,199)	7,239,239	3,700,758

(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체되는 시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	42,885	1,956	(4,140)	40,701

기타의 무형자산	1,064,017	-	(78,186)	985,831

회원권	511,000	-	-	511,000

합 계	1,617,902	1,956	(82,326)	1,537,532

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	36,760	22,772	(16,647)	42,885

기타의 무형자산	972,733	362,720	(271,436)	1,064,017

회원권	511,000	-	-	511,000

합 계	1,520,493	385,492	(288,083)	1,617,902

13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	27,978,647	(16,861,904)	11,116,743	28,625,161	(19,996,510)	8,628,651

차량운반구	207,275	(162,694)	44,581	306,249	(246,199)	60,050

합 계	28,185,922	(17,024,598)	11,161,324	28,931,410	(20,242,709)	8,688,701

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	8,628,651	4,152,061	(75,060)	(1,588,909)	11,116,743

차량운반구	60,050	-	-	(15,469)	44,581

합 계	8,688,701	4,152,061	(75,060)	(1,604,378)	11,161,324

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	11,368,627	4,646,620	(845,885)	(6,540,711)	8,628,651

차량운반구	138,900	-	-	(78,850)	60,050

합 계	11,507,527	4,646,620	(845,885)	(6,619,561)	8,688,701

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

매입채무	13,996,578	15,747,461

미지급금	5,559,278	6,422,606

합 계	19,555,856	22,170,067

15. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

우리은행	기업일반자금대출	91CD(3.42)+2.3	16,000,000	16,000,000

우리은행	기업일반자금대출	91CD(3.89)+2.62	1,250,000	1,400,000

농협은행	기업일반자금대출	6M MOR(4.14)+3.08	1,000,000	1,000,000

농협은행	기업일반자금대출	MOR고정(2.37)+2.87	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	기업일반자금대출	6M 산금채(4.12)+3.77	4,500,000	4,500,000

신한은행	기업일반자금대출	91CD(3.62)+2.25	2,100,000	2,100,000

국민은행	기업일반자금대출	7.68	1,000,000	1,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	4.44	3,000,000	3,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	4.74	1,000,000	1,000,000

합 계	32,350,000	32,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

무보증 사모사채	4.50%	2021-10-21	2023-04-21	7,000,000	7,000,000

소 계	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(805)	(4,402)

유동성대체	-	(6,995,598)

유동성사채	6,999,195	6,995,598

비유동성사채	-	-

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	3,660,090	760,665	3,535,090	742,449

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	5,430,832	5,164,613	5,221,418	2,932,502

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	8,153,920	3,893,171	(1,633,992)	263,740	(81,394)	10,595,445

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	11,039,666	4,219,904	(6,611,148)	694,246	(1,188,748)	8,153,920

(3) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말 1분기말

사용권자산 감가상각비	1,604,378	1,628,413

리스부채 이자비용	263,740	365,174

단기리스 관련비용	10,563	2,964

소액자산리스 관련비용	20,912	19,618

변동리스료 관련비용	577,670	519,370

리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익	(9,552)	(636,678)

(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 2,243,137천원 및 2,198,027천원 입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,179,291	5,893,393

사외적립자산의 공정가치	(2,779,538)	(2,845,795)

국민연금전환금	(5,027)	(5,027)

합 계	3,394,726	3,042,571

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

기초금액	5,893,393	6,774,945

당기근무원가	225,082	995,681

이자원가	54,074	167,538

확정급여제도의 재측정요소	98,887	(768,591)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	146,729	(761,872)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(47,842)	(6,719)

급여지급액	(92,145)	(1,227,802)

기타증감(*1)	-	(48,378)

기말금액	6,179,291	5,893,393

(*1) 기타증감액은 계열사 전출입 등으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

근무원가

당기근무원가	225,082	248,920

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	54,074	41,885

사외적립자산의 이자수익	(39,753)	(27,288)

합 계	239,403	263,517

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 62,885천원 및 55,653천원은 제조원가에 포함되어있으며, 176,518천원 및 207,864천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

기초금액	2,845,795	3,265,447

사외적립자산의 이자수익	39,753	109,151

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(8,616)	(77,380)

고용인의 기여금	-	-

지급액	(97,394)	(451,423)

기타증감(*1)	-	-

기말금액	2,779,538	2,845,795

(*1) 기타증감액은 계열사 전입 등으로 인한 효과입니다.당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 31,137천원 및 31,771천원입니다.

(5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	75,460	-	-	75,460

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	98,860	-	(23,400)	75,460

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	710,003	-	813,379	-

미지급비용	176,482	-	233,705	-

예수금	54,844	-	53,910	-

선수수익	115,803	936,071	115,803	965,022

부가세예수금	367,586	-	692,345	-

환불부채-예상고객환불	40,248	-	27,261	-

합 계	1,464,966	936,071	1,936,403	965,022

20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 44(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	29,786	-	-	29,786

② 제 43(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	48,165	-	(18,379)	29,786

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 70,712,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

주식발행초과금	48,108,625	48,108,625

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

자산재평가잉여금(*1)	7,239,239	7,239,239

법인세효과	(1,520,240)	(1,520,240)

합 계	5,718,999	5,718,999

(*1) 전기 중 자가사용부동산(유형자산)을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체함에 따라 대체시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 자산재평가잉여금으로 인식하였습니다.

25. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

기초금액	(50,728,025)	(41,250,500)

당기순손실	(4,783,859)	(10,168,736)

확정급여제도의 재측정요소	(107,503)	691,211

기말금액	(55,619,387)	(50,728,025)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,838,146	32,164,262

제품매출	10,596,568	9,225,171

상품매출	16,508,185	21,604,127

수수료매출	1,733,393	1,334,964

기타 원천으로부터의 수익	749,803	58,381

임대수익 등	749,803	58,381

매출 계	29,587,949	32,222,643

매출원가:

제품매출원가	6,979,272	7,526,862

상품매출원가	8,616,246	14,701,791

매출원가 계	15,595,518	22,228,653

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	28,838,146	32,164,262

기간에 걸쳐 이행	749,803	58,381

매출 계	29,587,949	32,222,643

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

환불자산-예상고객환불	19,422	14,709

환불자산 합계	19,422	14,709

환불부채-예상고객환불	40,248	27,260

환불부채 합계	40,248	27,260

계약부채-상품권	563,730	551,280

계약부채-고객충성제도	66,393	66,393

계약부채합계	630,123	617,673

(4) 계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2023년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 68,200천원입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

급여	1,752,343	1,767,492

잡급	16,095	18,448

퇴직급여	176,518	207,864

복리후생비	326,550	269,685

교육훈련비	305	1,261

여비교통비	58,829	40,262

통신비	34,030	31,319

수도광열비	21,896	17,424

전력비	51,023	58,399

세금과공과	99,388	119,410

지급임차료	387,696	385,457

감가상각비	2,186,891	2,396,645

수선비	61,951	83,995

보험료	77,291	73,131

접대비	15,094	32,710

광고선전비	738,555	485,268

판매촉진비	61,444	43,807

운반비	298,021	307,733

지급수수료	1,919,898	1,932,027

판매수수료	3,294,101	3,900,789

유통수수료	6,123,506	6,716,959

무형자산상각비	82,326	65,670

차량유지비	30,906	31,581

소모품비	183,663	189,283

사무용품비	355	489

도서인쇄비	9,950	11,317

회의비	15,441	13,279

견본비	23,873	27,747

대손충당금환입	2,938	-

잡비	6,167	6,754

합 계	18,057,044	19,236,205

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	726	-

사용권자산처분이익	9,553	636,678

잡이익	35,745	150,019

기타영업외수익 합계	46,024	786,697

기타영업외비용:

외화환산손실	70,701	49,006

유형자산폐기손실	36,496	126,456

잡손실	56,188	191,977

기타영업외비용 합계	163,385	367,439

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

재고자산의 변동	2,564,474	9,571,701

원재료 및 상품매입액	7,837,070	8,721,366

종업원급여	2,714,812	2,706,796

감가상각비와 무형자산상각비	2,269,587	2,465,472

광고선전비	738,555	485,268

판매수수료 및 유통수수료	9,417,607	10,617,748

지급수수료	2,014,358	2,029,580

외주가공비	4,094,856	2,893,965

기타비용	2,001,243	1,972,962

합 계	33,652,562	41,464,858

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	14,110	233,656	-	-	247,766

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(585,912)	(263,740)	(849,652)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	5,972	191,416	-	-	197,388

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(400,983)	(365,174)	(766,157)

31. 주당손익

(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

보통주순손실	(4,783,858,974)	(9,391,727,541)

가중평균유통보통주식수(주)	70,709,990	70,709,990

기본주당손실	(68)	(133)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 44(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	70,712,995	90/90	70,712,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	70,709,990	70,709,990

- 제 43(전) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	70,712,995	90/90	70,712,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	70,709,990	70,709,990

(3) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*1)	세아상역(주)	세아상역(주)(*2)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)에스투에이(구, (주)세아글로벌씨앤에스)	(주)에스투에이(구, (주)세아글로벌씨앤에스)

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

쌍용건설(주)	쌍용건설(주)(*3)

SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였습니다. (*3) 전기 중 지배기업인 글로벌세아(주)가 인수하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	7,155	5,350

기타비용	-	16,344

차입금 증가	4,000,000	-

차입금 상환	4,000,000	-

이자비용	33,873	26,770

종속기업	나산실업(주)	매출 등	900	1,775

기타비용	-	35,520

기 타	세아상역(주) (*1)	매출 등	97,918	150,587

임차료	42,073	34,160

임차보증금의 회수	-	245,376

기타비용	108,581	84,349

에스엔에이시스템(주)	매출 등	8,171	7,700

기타비용	124,411	120,894

(주)에스앤에이	매출 등	126,796	135,795

임차료	93,389	93,389

기타비용	38,059	204,194

(주)태범	매출 등	400	300

기타비용	32,006	18,888

(주)에스투에이	매출 등	500	100

세아STX엔테크	매출 등	-	27,300

태림포장(주)	매입	88,199	124,587

(*1) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	21,661	4,000,000	-

종속기업	나산실업(주)	-	-	208,384	-	-

기 타	세아상역(주)	3,642	619,795	11,596	-	3,705,544

에스앤에이시스템(주)	-	-	872	-	-

(주)에스앤에이	83,066	10,500,000	500	-	1,730,262

(주)태범	-	-	11,075	-	167,460

(주)인디에프개성	-	-	2,525,461	-	-

태림포장(주)	-	-	72,115	-	-

합 계	86,708	11,119,795	2,851,664	4,000,000	5,603,266

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 5,603,266천원을 인식하였습니다.② 제 43(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	84,988	4,000,000	-

종속기업	나산실업(주)	351	-	234,432	-	-

기 타	세아상역(주) (*2)	3,863	619,795	10,106	-	81,394

에스앤에이시스템(주)	18,260	-	272	-	-

(주)에스앤에이	96,690	10,500,000	-	-	2,286,503

(주)태범	500	-	10,340	-	187,316

(주)인디에프개성	-	-	2,454,760	-	-

태림포장(주)	-	-	155,718	-	-

합 계	119,664	11,119,795	2,950,616	4,000,000	2,555,213

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 2,555,213천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

기타	세아상역(주)	145,018	161,145

(주)에스앤에이	556,241	390,105

(주)태범	19,856	21,863

합 계	721,115	573,113

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

단기급여	321,206	313,560

퇴직급여	62,717	42,328

합 계	383,923	355,888

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	19,280,000	15,600,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	7,460,000	6,300,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 43(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	19,280,000	15,750,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	8,271,600	7,018,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

33. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)신한은행 외	USD 1,260,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	17,600,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	1,800,000	1,650,000	B2B, 수입L/C 담보

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

투자부동산	37,576,472	24,600,000	기업일반자금대출	16,000,000	(주)우리은행

기업분할상환대출	1,250,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	1,000,000	(주)국민은행

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 244,000천원을 지급보증받고 있습니다.34. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,525,461	-	2,454,760

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(252,546)	252,546	(245,476)	245,476

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

고정이자율:

금융자산	7,442,374	8,783,156

금융부채	14,499,195	13,495,598

변동이자율:

금융부채	24,850,000	26,000,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	248,500	(248,500)	260,000	(260,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	5,642,374	7,133,156

매출채권및기타채권	10,526,832	14,130,814

기타금융자산	1,800,000	1,650,000

기타비유동금융자산	13,326,864	13,348,836

합 계	31,296,070	36,262,806

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 44(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	10,458,350	68,482	927,254	11,454,086

보증금	13,326,864	-	-	13,326,864

합 계	23,785,214	68,482	927,254	24,780,950

- 제 43(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	14,062,332	68,482	924,316	15,055,130

보증금	13,348,836	-	-	13,348,836

합 계	27,411,168	68,482	924,316	28,403,966

당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

기초금액	924,316	924,316

손상차손으로 인식된 금액	2,938	-

기말금액	927,254	924,316

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 44(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	19,555,856	19,555,856	-	-	19,555,856

차입금	32,350,000	33,151,640	-	-	33,151,640

사채	6,999,195	7,078,750	-	-	7,078,750

기타금융부채	4,420,755	3,660,090	-	1,850,000	5,510,090

리스부채	10,595,445	5,661,642	6,627,570	-	12,289,212

합 계	73,921,251	69,107,978	6,627,570	1,850,000	77,585,548

- 제 43(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	22,170,067	22,170,067	-	-	22,170,067

차입금	32,500,000	33,458,218	-	-	33,458,218

사채	6,995,598	7,157,500	-	-	7,157,500

기타금융부채	4,277,539	3,535,090	-	1,850,000	5,385,090

리스부채	8,153,920	5,434,407	3,451,166	-	8,885,573

합 계	74,097,124	71,755,282	3,451,166	1,850,000	77,056,448

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기말	제 43(전) 기말

차입금총계	39,349,195	39,495,598

차감: 현금및현금성자산	(5,645,374)	(7,136,156)

순차입금	33,703,821	32,359,442

부채총계	81,555,635	81,867,291

자본총계	32,853,077	37,744,439

자본총계대비순차입금비율	102.59%	85.73%

부채비율	248.24%	216.90%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	436,070	364,430

투자부동산 취득관련 미지급금 변동	(255,668)	-