인디에프 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제42(당) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제41(전) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	34,151,683	57.95

기타주주	24,781,312	42.05

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사는 패션부문으로 의류 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	6,468,919	9,915,666

매출채권및기타채권	11,892,479	13,256,507

기타금융자산	2,400,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,831,939	13,819,655

합 계	34,593,337	38,791,828

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	19,624,546	24,771,222

기타금융부채	5,180,090	6,017,079

차입금	36,300,000	35,600,000

사채	6,995,589	6,988,494

리스부채	13,974,055	17,190,578

합 계	82,074,280	90,567,373

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	6,465,919	9,912,666

합 계	6,468,919	9,915,666

5. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,582,163	(818,541)	11,763,622	13,971,196	(819,954)	13,151,242

미수금	234,632	(105,775)	128,857	211,040	(105,775)	105,265

합 계	12,816,795	(924,316)	11,892,479	14,182,236	(925,729)	13,256,507

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,400,000	-	1,800,000	-

보증금	-	15,569,319	-	15,898,239

현재가치할인차금	-	(1,737,380)	-	(2,078,584)

합 계	2,400,000	13,831,939	1,800,000	13,819,655

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,218,867	(10,289,461)	18,929,406	32,984,853	(9,571,747)	23,413,106

상품	32,585,592	(13,995,488)	18,590,104	35,766,956	(11,093,043)	24,673,913

재공품	911,860	-	911,860	2,468,414	-	2,468,414

원재료	1,713,400	-	1,713,400	937,853	-	937,853

부재료	81,106	-	81,106	69,513	-	69,513

저장품	89,214	-	89,214	54,165	-	54,165

환불자산-예상고객환불	15,200	-	15,200	16,147	-	16,147

합 계	64,615,239	(24,284,949)	40,330,290	72,297,901	(20,664,790)	51,633,111

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 3,620,159천원(전반기 : 1,082,619천원)증가하였으며, 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

유동	유동

미수수익	7,416	15,548

선급금	533,103	47,494

선급비용	80,967	17,343

미수법인세환급액	3,329	8,790

합 계	624,815	89,175

9. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	419,682	409,829

부채	206,479	201,226

자본	213,203	208,603

매출	233,922	467,844

당기순이익	4,600	8,394

총포괄이익	4,600	8,394

10. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	7,825,165	(178,842)	7,646,323

합 계	18,791,269	(178,842)	18,612,427

② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,182,848	(357,683)	7,825,165

합 계	19,148,952	(357,683)	18,791,269

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,795	-	1,850,795	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(1,085,605)	1,290,502	2,376,107	(1,055,422)	1,320,685

시설물	20,582,711	(16,363,716)	4,218,995	21,357,149	(15,743,421)	5,613,728

기계장치	374,972	(355,937)	19,035	374,971	(349,556)	25,415

차량운반구	74,814	(67,146)	7,668	74,814	(64,590)	10,224

기타의유형자산	4,764,970	(3,996,635)	768,335	4,647,125	(3,870,884)	776,241

건설중인자산	-	-	-	336,615	-	336,615

합 계	30,024,369	(21,869,039)	8,155,330	31,017,576	(21,083,873)	9,933,703

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	대체(*1)	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	-	1,850,795

건물	1,320,685	-	-	(30,183)	-	1,290,502

시설물	5,613,728	249,700	(113,496)	(1,530,937)	-	4,218,995

기계장치	25,415	-	-	(6,380)	-	19,035

차량운반구	10,224	-	-	(2,556)	-	7,668

기타의유형자산	776,241	100,040	(3,006)	(144,515)	39,575	768,335

건설중인자산	336,615	18,960	-	-	(355,575)	-

합 계	9,933,703	368,700	(116,502)	(1,714,571)	(316,000)	8,155,330

(*1) 무형자산으로 대체된 금액이 포함됨.② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,381,053	-	-	(60,368)	1,320,685

시설물	4,878,257	3,828,142	(266,227)	(2,826,444)	5,613,728

기계장치	42,963	-	-	(17,548)	25,415

차량운반구	15,334	-	-	(5,110)	10,224

기타의유형자산	884,754	204,766	(22,309)	(290,970)	776,241

건설중인자산	278,275	58,340	-	-	336,615

합 계	9,331,431	4,091,248	(288,536)	(3,200,440)	9,933,703

12. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	대체(*1)	기말금액

산업재산권	40,263	7,151	(10,819)	-	36,595

기타의 무형자산	224,700	6,000	(48,000)	316,000	498,700

회원권	511,000	-	-	-	511,000

합계	775,963	13,151	(58,819)	316,000	1,046,295

(*1) 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함됨.② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	48,498	15,563	(23,798)	40,263

기타의 무형자산	261,933	26,000	(63,233)	224,700

회원권	511,000	-	-	511,000

합계	821,431	41,563	(87,031)	775,963

13. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	30,453,564	(15,955,182)	14,498,382	30,452,035	(12,319,832)	18,132,203

차량운반구	391,591	(171,331)	220,260	321,233	(125,599)	195,634

합 계	30,845,155	(16,126,513)	14,718,642	30,773,268	(12,445,431)	18,327,837

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	18,132,203	76,422	(5,871)	(3,704,372)	14,498,382

차량운반구	195,634	70,357	-	(45,731)	220,260

합 계	18,327,837	146,779	(5,871)	(3,750,103)	14,718,642

② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	22,817,962	2,817,558	(173,292)	(7,330,025)	18,132,203

차량운반구	214,190	120,113	(51,881)	(86,788)	195,634

합 계	23,032,152	2,937,671	(225,173)	(7,416,813)	18,327,837

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

매입채무	15,294,262	19,076,420

미지급금	4,330,284	5,694,802

합 계	19,624,546	24,771,222

15. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	2.92	17,500,000	17,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	3.53	1,000,000	1,000,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	3.81	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	기업일반자금대출	6M 산금채(0.89)+1.93	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	6M 금융채(0.81)+2.27	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	기업일반자금대출	4.82	1,000,000	1,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.50	3,000,000	3,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.50	1,000,000	-

합 계	34,000,000	33,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일(*1)	연이자율(%)	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

일반대출	(주)우리은행	2020-04-24	2022-04-25	KORIBOR 3M+2.76	2,300,000	2,600,000

소 계	2,300,000	2,600,000

유동성대체	(2,300,000)	(600,000)

유동성장기차입금 장부금액	2,300,000	600,000

장기차입금 장부금액	-	2,000,000

(*1) 당사는 매월 50,000천원을 상환하고 있으며, 만기시 잔액은 일시상환할 예정입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

무보증 사모사채	4.50%	2020-04-21	2021-10-21	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(4,411)	(11,506)

장부금액	6,995,589	6,988,494

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

예수보증금	5,180,090	6,017,079

17. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	7,028,347	6,945,707	7,332,446	9,858,132

(2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비	3,750,103	3,727,851

리스부채 이자비용	458,867	585,487

단기리스 관련비용	39,068	43,428

소액자산리스 관련비용	41,639	39,644

변동리스료 관련비용	1,392,548	1,390,681

리스계약해지에 따른 리스처분이익	(336)	(4,103)

(3) 당반기와 전반기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 5,274,007천원 및 5,171,538천원입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,064,126	7,667,985

사외적립자산의 공정가치	(3,576,722)	(3,239,081)

국민연금전환금	(5,855)	(5,854)

합 계	4,481,549	4,423,050

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기초금액	7,667,985	8,450,249

당기근무원가	582,718	1,300,428

이자원가	83,441	187,442

확정급여제도의 재측정요소	(129,819)	(248,194)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(265,177)	(158,648)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	135,358	(89,546)

급여지급액	(401,894)	(2,021,940)

기타(*1)	261,695	-

기말금액	8,064,126	7,667,985

(*1) 기타증감액은 계열사 전입액 및 퇴직위로금에 의한 증감액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

근무원가

당기근무원가	582,718	650,214

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	83,441	93,721

사외적립자산의 이자수익	(46,346)	(45,662)

합 계	619,813	698,273

당반기와 전반기의 총 비용 중 각각 192,661천원 및 231,989천원은 제조원가에 포함되어있으며, 427,152천원 및 466,284천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기초금액	3,239,081	3,254,766

사외적립자산의 이자수익	46,346	91,323

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(28,437)	(57,925)

고용인의 기여금	300,000	700,000

기타(*1)	244,497	-

지급액	(224,765)	(749,083)

기말금액	3,576,722	3,239,081

(*1) 기타증감액은 계열사 전입액에 의한 증감액입니다.당반기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 17,910천원 및 33,398천원입니다. (5) 기타장기종업원급여부채

당반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	119,819	-	-	119,819

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	93,757	35,062	(9,000)	119,819

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

선수금	31,008	40,480

미지급비용	155,784	204,832

예수금	174,682	175,892

부가세예수금	726,540	1,122,999

환불부채-예상고객환불	27,407	30,827

합 계	1,115,421	1,575,030

20. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	46,460	-	-	46,460

② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	72,962	-	(26,502)	46,460

21. 자본금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당반기 중 자본금 변동은 없습니다.

22. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

주식발행초과금	37,604,406	37,604,406

23. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

기초금액	(25,377,103)	(3,887,748)

당기순손실	(11,469,802)	(21,679,624)

확정급여제도의 재측정요소	101,382	190,269

기말금액	(36,745,523)	(25,377,103)

25. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,236,167	74,619,855	41,024,553	74,832,269

제품매출	14,088,178	25,456,704	16,229,671	28,280,353

상품매출	25,577,210	47,663,615	24,308,571	44,879,180

수수료매출	570,779	1,499,536	486,311	1,672,736

기타 원천으로부터의 수익	169,598	424,549	300,481	621,339

임대수익 등	169,598	424,549	300,481	621,339

매출 계	40,405,765	75,044,404	41,325,034	75,453,608

매출원가:

제품매출원가	7,475,188	16,165,805	8,878,415	15,691,818

상품매출원가	11,386,282	25,000,805	10,697,771	21,312,055

매출원가 계	18,861,470	41,166,610	19,576,186	37,003,873

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	40,236,167	74,619,855	41,024,553	74,832,269

기간에 걸쳐 이행	169,598	424,549	300,481	621,339

매출 계	40,405,765	75,044,404	41,325,034	75,453,608

당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

환불자산-예상고객환불	15,200	-	16,147	-

환불자산 합계	15,200	-	16,147	-

환불부채-예상고객환불	27,407	-	30,827	-

환불부채 합계	27,407	-	30,827	-

계약부채-상품권	462,210	-	414,670	-

계약부채-고객충성제도	167,673	-	190,492	23,849

계약 부채합계	629,883	-	605,162	23,849

계약부채는 당반기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.2021년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식된 금액은 173,858천원입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,026,822	3,846,895	2,062,805	4,101,316

잡급	27,888	37,852	11,002	19,797

퇴직급여	213,576	427,152	233,142	489,876

복리후생비	244,057	476,370	240,745	496,155

교육훈련비	5,483	6,279	4,302	4,509

여비교통비	46,576	80,546	47,673	95,656

통신비	38,176	71,483	35,358	67,965

수도광열비	4,103	13,704	3,977	13,780

전력비	42,746	98,911	40,085	94,480

세금과공과	160,750	277,180	163,156	300,740

지급임차료	488,238	974,580	495,807	1,003,062

감가상각비	2,789,220	5,637,135	2,720,881	5,429,682

수선비	56,644	117,044	69,012	139,424

보험료	73,260	128,349	71,788	120,766

접대비	14,293	20,972	10,639	19,159

광고선전비	449,118	1,092,507	473,171	1,038,588

판매촉진비	14,417	25,337	6,377	35,758

운반비	317,370	705,691	321,116	677,524

지급수수료	2,040,541	4,141,689	1,697,742	3,463,913

판매수수료	4,813,947	9,042,960	4,607,797	8,462,505

유통수수료	8,321,601	16,036,312	9,261,145	17,336,994

무형자산상각비	37,247	58,819	21,356	43,452

차량유지비	31,079	58,253	34,958	67,772

소모품비	186,199	347,176	144,997	266,950

사무용품비	419	766	433	1,836

도서인쇄비	36,734	69,555	23,840	48,958

회의비	20,875	39,792	17,315	36,794

견본비	437,571	477,335	10,670	13,459

대손충당금환입	(443)	(1,414)	(1,464)	(2,242)

잡비	3,333	8,115	1,152	1,854

합 계	22,941,840	44,317,345	22,830,977	43,890,482

27. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

외화환산이익	6,780	-	42,420	-

사용권자산처분이익	336	336	4,103	4,103

잡이익	75,311	149,044	206,061	317,575

기타영업외수익 합계	82,427	149,380	252,584	321,678

기타영업외비용:

외화환산손실	-	81,354	-	83,097

유형자산폐기손실	20,541	68,952	53,599	63,957

기부금	1,807	1,807	-	-

잡손실	130,697	220,921	64,718	111,014

기타영업외비용 합계	153,045	373,034	118,317	258,068

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	4,450,524	11,302,820	1,470,328	(2,904,874)

원재료 및 상품매입액	11,596,515	22,808,518	14,487,957	31,873,449

종업원급여	3,306,639	6,307,208	3,414,546	6,831,177

감가상각비와 무형자산상각비	2,829,623	5,702,334	2,746,894	5,483,076

광고선전비	449,118	1,092,507	473,171	1,038,588

판매수수료 및 유통수수료	13,135,548	25,079,273	13,868,942	25,799,499

지급수수료	2,133,604	4,330,570	1,793,550	3,651,390

외주가공비	1,650,362	4,768,792	2,373,606	5,526,835

기타비용	2,251,377	4,091,933	1,778,170	3,595,215

합 계	41,803,310	85,483,955	42,407,164	80,894,355

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	2,244	183,916	-	-	186,160	4,618	365,221	-	-	369,839

이자비용	-	-	(366,458)	(218,116)	(584,574)	-	-	(717,570)	(458,867)	(1,176,437)

소 계	2,244	183,916	(366,458)	(218,116)	(398,414)	4,618	365,221	(717,570)	(458,867)	(806,598)

금융수익	2,244	183,916	-	-	186,160	4,618	365,221	-	-	369,839

금융비용	-	-	(366,458)	(218,116)	(584,574)	-	-	(717,570)	(458,867)	(1,176,437)

합 계	2,244	183,916	(366,458)	(218,116)	(398,414)	4,618	365,221	(717,570)	(458,867)	(806,598)

(2) 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	6,726	187,369	-	-	194,095	12,988	368,604	-	-	381,592

이자비용	-	-	(362,878)	(286,530)	(649,408)	-	-	(593,548)	(585,487)	(1,179,035)

소 계	6,726	187,369	(362,878)	(286,530)	(455,313)	12,988	368,604	(593,548)	(585,487)	(797,443)

금융수익	6,726	187,369	-	-	194,095	12,988	368,604	-	-	381,592

금융비용	-	-	(362,878)	(286,530)	(649,408)	-	-	(593,548)	(585,487)	(1,179,035)

합 계	6,726	187,369	(362,878)	(286,530)	(455,313)	12,988	368,604	(593,548)	(585,487)	(797,443)

30. 주당손익

당반기와 전반기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순손실	(1,866,576,407)	(11,469,801,820)	(1,403,176,142)	(6,174,579,304)

가중평균유통보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990	58,929,990	58,929,990

기본주당손실	(32)	(195)	(24)	(105)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 42(당) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	181/181	58,932,995

자기주식	(3,005)	181/181	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 41(전) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	182/182	58,932,995

자기주식	(3,005)	182/182	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*1)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	4,025	2,500

기타	18,000	18,000

차입금 증가	1,000,000	-

이자비용	58,346	52,238

종속기업	나산실업(주)	매출 등	2,706	2,150

기타	71,040	71,040

기 타	세아상역(주)	매출 등	186,186	194,262

매입	-	78,244

예수보증금 반환	-	200,000

세아아인스(주)	매출 등	77,932	5,900

임차료	57,316	54,445

기타(*1)	74,584	111,046

에스엔에이시스템(주)	매출 등	8,987	12,434

기타	334,512	335,099

(주)에스앤에이	매출 등	116,248	117,212

임차료	196,633	196,633

기타(*1)	199,817	263,581

(주)태범	매출 등	200	300

기타(*1)	41,870	51,550

(주)세아글로벌씨앤에스	예수보증금 수취	-	200,000

매출 등	58,447	18,764

예수보증금 반환	200,000	-

기타	235,234

세아STX엔테크	매출 등	18,300	16,800

PT.WIN TEXTILE	매입	-	3,155

태림포장(주)	매입	180,352	150,647

(*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 42(당) 기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	52,752	4,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	156,288	-	-	-

기 타	세아상역(주)	18,614	-	-	-	150,000	-

세아아인스(주)	25,049	865,171	9,828	-	-	2,094,275

(주)에스앤에이	20,488	10,500,000	-	-	-	5,948,958

(주)태범	-	-	9,287	-	-	62,106

(주)인디에프개성	-	-	2,188,810	-	-	-

태림포장(주)	-	-	52,289	-	-	-

합 계	64,289	11,365,171	2,469,254	4,000,000	150,000	8,105,339

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채를 8,105,339천원을 인식하였습니다.② 제 41(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	99,407	3,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	768	-	104,192	-	-	-

기 타	세아상역(주)	19,076	-	605,706	-	150,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	11,699	-	-	2,714,995

(주)에스앤에이	20,905	10,500,000	3,611	-	-	7,034,475

(주)태범	-	-	8,697	-	-	107,137

(주)인디에프개성	-	-	2,107,456	-	-	-

(주)세아글로벌씨앤에스	19,690	-	-	-	200,000	-

태림포장(주)	-	-	82,252	-	-	-

합 계	60,439	11,365,171	3,023,020	3,000,000	350,000	9,856,607

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 9,856,607원을 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

기 타	세아아인스(주)	620,720	584,258

(주)에스앤에이	1,085,517	1,021,753

(주)태범	45,031	42,497

합 계	1,751,268	1,648,508

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

단기급여	680,198	650,877

퇴직급여	140,935	130,351

합 계	821,133	781,228

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 42(당) 기 반기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	25,475,000	20,612,500	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	9,747,600	8,348,000

수입 L/C	1,356,000	USD 1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 41(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	25,475,000	20,912,500	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,077,600	8,648,000

수입 L/C	1,305,600	USD 1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 2,330,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	21,048,000

(3) 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	1,200,000	600,000	차입금담보

1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,400,000	1,800,000

(4) 담보제공자산당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	21,753,725	24,600,000	기업일반자금대출	19,800,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	648,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	2,700,000	(주)국민은행

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,200,000	기업일반자금대출	1,000,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 당사는 당반기 중 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여124,600천원을 지급보증받고 있습니다.33. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,195,590	-	2,107,456

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(219,559)	219,559	(210,746)	210,746

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

고정이자율:

금융자산	8,865,919	11,712,666

금융부채	32,995,589	31,988,494

변동이자율:

금융부채	10,300,000	10,600,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	103,000	(103,000)	106,000	(106,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	6,465,919	9,912,666

매출채권및기타채권	11,892,479	13,256,507

기타금융자산	2,400,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,831,939	13,819,655

합 계	34,590,337	38,788,828

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 42(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	11,892,479	-	924,316	12,816,795

보증금	13,831,939	-	-	13,831,939

합 계	25,724,418	-	924,316	26,648,734

- 제 41(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	13,256,507	-	925,729	14,182,236

보증금	13,819,655	-	-	13,819,655

합 계	27,076,162	-	925,729	28,001,891

당반기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기초금액	925,729	929,727

손상차손으로 인식된 금액	-	-

환입	(1,414)	(3,998)

기말금액	924,315	925,729

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 42(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	19,624,546	19,624,546	-	19,624,546

차입금	36,300,000	36,663,517	-	36,663,517

사채	6,995,589	7,096,058	-	7,096,058

기타금융부채	5,180,090	5,180,090	-	5,180,090

리스부채	13,974,055	7,243,235	7,726,184	14,969,419

합 계	82,074,280	75,807,446	7,726,184	83,533,630

- 제 41(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	24,771,222	24,771,222	-	24,771,222

차입금	35,600,000	34,241,654	2,021,704	36,263,358

사채	6,988,494	7,253,370	-	7,253,370

기타금융부채	6,017,079	6,017,079	-	6,017,079

리스부채	17,190,578	7,562,170	11,070,011	18,632,181

합 계	90,567,373	79,845,495	13,091,715	92,937,210

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기말	제 41(전) 기말

차입금총계	43,295,589	42,588,494

차감: 현금및현금성자산	(6,468,919)	(9,915,666)

순차입금	36,826,670	32,672,828

부채총계	88,467,412	97,360,742

자본총계	29,613,724	40,982,144

자본총계대비차입금비율	124.36%	79.72%

부채비율	298.74%	237.57%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

34. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(697,240)	(661,706)

사용권자산의 비현금취득	146,779	973,036

리스부채의 유동성 대체	2,994,094	2,847,484

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	700,000