인디에프 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 37(전) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	40,651,683	68.98

기타주주	18,281,312	31.02

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,169,099	10,694,283

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	18,167,629	23,387,295

기타금융자산	2,500,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	135,243	135,243

기타비유동금융자산	13,825,896	16,557,154

합 계	37,797,867	53,873,975

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	36,147,963	52,846,369

차입금	25,382,355	25,382,355

기타비유동금융부채	8,056,885	8,324,885

합 계	69,587,203	86,553,609

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

현금	4,558	3,373

요구불예금	3,164,540	10,690,910

합 계	3,169,098	10,694,283

6. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	18,457,477	(600,851)	17,856,626	23,693,731	(600,850)	23,092,881

미수금	416,778	(105,775)	311,003	400,189	(105,775)	294,414

장기매출채권	231,545	(96,302)	135,243	231,545	(96,302)	135,243

합 계	19,105,800	(802,928)	18,302,872	24,325,465	(802,927)	23,522,538

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,500,000	-	3,100,000	-

보증금	-	13,873,231	-	16,664,134

현재가치할인차금	-	(47,335)	-	(106,980)

합 계	2,500,000	13,825,896	3,100,000	16,557,154

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	62,162,946	(12,045,842)	50,117,105	62,162,946	(12,565,446)	49,597,500

상품	34,551,227	(14,852,057)	19,699,169	28,852,972	(8,780,320)	20,072,652

재공품	2,209,540	-	2,209,540	4,645,043	-	4,645,043

원재료	626,636	-	626,636	2,110,168	(612,876)	1,497,292

부재료	90,255	-	90,255	184,755	(56,410)	128,345

저장품	60,776	-	60,776	65,088	-	65,088

합 계	99,701,380	(26,897,899)	72,803,481	98,020,972	(22,015,052)	76,005,920

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 4,882,847천원 감소하였으며, 매출원가에 차감하였습니다. 한편 전기 중 감소한 1,638,254천원은 매출원가에서 차감하였습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	7,412	-	33,533	-

선급금	1,265,328	-	20,617	-

선급비용	62,461	24,925	98,217	24,925

미수법인세환급액	17,660	-	10,995	-

부가세대급금	505,005	-	-	-

합 계	1,857,866	24,925	163,362	24,925

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,255,897	-	-	(89,421)	9,166,476

합 계	20,222,001	-	-	(89,421)	20,132,580

② 제 37(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,613,581	-	-	(357,683)	9,255,898

합 계	20,579,685	-	-	(357,683)	20,222,002

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,941,269	-	1,941,269	1,941,269	-	1,941,269

건물	2,393,735	(837,153)	1,556,582	2,393,735	(821,972)	1,571,763

시설물	16,603,251	(11,971,527)	4,631,724	16,262,551	(11,597,001)	4,665,550

기계장치	387,909	(267,870)	120,039	387,909	(259,279)	128,630

차량운반구	294,636	(195,529)	99,107	294,636	(182,602)	112,034

기타의유형자산	3,795,602	(3,114,955)	680,647	3,762,663	(3,058,596)	704,067

합 계	25,416,402	(16,387,034)	9,029,368	25,042,763	(15,919,450)	9,123,313

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,571,763	-	-	(15,181)	1,556,582

시설물	4,665,550	723,800	(59,385)	(698,241)	4,631,724

기계장치	128,630	-	-	(8,591)	120,039

차량운반구	112,034	-	-	(12,927)	99,107

기타의유형자산	704,067	44,059	(4,289)	(63,190)	680,647

합 계	9,123,313	767,859	(63,674)	(798,130)	9,029,368

② 제 37(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,632,486	-	-	(60,723)	1,571,763

시설물	4,638,168	4,129,950	(1,102,958)	(2,999,610)	4,665,550

기계장치	163,004	-	-	(34,374)	128,630

차량운반구	163,742	-	(2)	(51,706)	112,034

기타의유형자산	745,323	277,144	(70,979)	(247,421)	704,067

합 계	9,283,992	4,407,094	(1,173,939)	(3,393,834)	9,123,313

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	89,899	-	48,833	138,732

취득액	1,344	-	-	1,344

상각액	(7,967)	-	(4,000)	(11,967)

기말금액	83,276	-	44,833	128,109

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	76,225	9,414	75,333	160,972

취득액	48,781	-	-	48,781

상각액	(35,107)	(9,414)	(26,500)	(71,021)

기말금액	89,899	-	48,833	138,732

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

매입채무	29,697,297	45,604,543

미지급금	6,450,666	7,241,826

합 계	36,147,963	52,846,369

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	4.11 ~ 4.63	15,400,000	15,400,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	3.89	2,500,000	2,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.35	2,200,000	2,200,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.50	5,282,355	5,282,355

합 계	25,382,355	25,382,355

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

장기예수보증금	8,056,885	8,324,885

현재가치할인차금	-	-

합 계	8,056,885	8,324,885

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,344,773	7,251,768

사외적립자산의 공정가치	(2,257,291)	(2,380,524)

국민연금전환금	(14,394)	(15,436)

합 계	5,073,088	4,855,808

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

기초금액	7,251,768	7,682,636

당기근무원가	329,632	1,431,916

이자비용	35,156	151,738

확정급여제도의 재측정요소	(32,821)	244,933

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(19,598)	(199,025)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(13,223)	443,958

급여지급액	(267,274)	(2,352,676)

기타증감(*)	28,312	93,221

기말금액	7,344,773	7,251,768

(*) 기타증감액은 퇴직위로금에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기 1분기말

근무원가

당기근무원가	329,632	357,979

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	35,156	37,935

사외적립자산의 이자수익	(14,341)	(11,308)

합 계	350,447	384,606

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 121,588천원 및113,881천원은 제조원가에 포함되어있으며, 228,859천원 및 270,725천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

기초금액	2,380,524	1,925,189

사외적립자산의 이자수익	14,340	45,229

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(4,817)	(30,450)

고용인의 기여금	-	1,200,000

지급액	(132,756)	(759,444)

기말금액	2,257,291	2,380,524

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 9,523천원 및 14,779천원입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	447,325	-	408,129	-

미지급비용	84,036	-	180,496	-

예수금	129,528	-	132,321	-

부가세예수금	-	-	1,728,819	-

이연수익	90,423	18,651	90,423	18,651

합 계	751,312	18,651	2,540,188	18,651

19. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당기 중 자본금 변동은 없습니다.

20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

주식발행초과금	55,890,619	55,890,619

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

22. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

기초금액	(19,103,360)	(9,259,129)

당기순손실	677,183	(9,568,848)

확정급여제도의 재측정요소	28,004	(275,383)

기말금액	(18,398,173)	(19,103,360)

23. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기 1분기말

재화의 판매로 인한 매출	51,240,162	51,193,200

제품매출	28,224,001	30,937,178

상품매출	23,016,161	20,256,022

기타매출	40,232	38,519

임대수익 등	40,232	38,519

매출액 계	51,280,394	51,231,719

제품매출원가	14,286,185	15,920,845

상품매출원가	9,401,090	7,402,068

매출원가 계	23,687,275	23,322,913

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기 1분기말

급여	2,101,319	2,303,429

잡급	121,347	136,171

퇴직급여	257,170	285,116

복리후생비	345,631	323,548

교육훈련비	1,011	9,370

여비교통비	91,590	92,772

통신비	42,616	54,843

수도광열비	9,928	9,743

전력비	68,478	67,520

세금과공과	115,505	114,686

지급임차료	2,021,215	2,213,445

감가상각비	878,960	884,048

수선비	74,682	71,284

보험료	48,691	51,511

접대비	16,478	15,769

광고선전비	669,055	942,721

판매촉진비	82,810	211,944

운반비	365,570	376,491

지급수수료	894,518	504,324

판매수수료	5,340,656	5,041,377

유통수수료	12,809,122	13,503,825

무형자산상각비	11,967	32,188

차량유지비	44,161	49,157

소모품비	225,799	278,330

사무용품비	1,222	1,971

도서인쇄비	21,556	25,960

회의비	18,819	21,871

잡비	9,738	9,543

합 계	26,689,614	27,632,957

25. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기 1분기말

기타영업외수익:

외환차익	1,002	1,177

외화환산이익	178,979	58,593

대손충당금 환입	-	212

잡이익	186,673	235,906

기타영업외수익 합계	366,654	295,888

기타영업외비용:

외환차손	-	25,882

유형자산폐기손실	62,146	241,264

잡손실	315,809	257,653

기타영업외비용 합계	377,955	524,799

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기 1분기말

재고자산의 변동	3,202,440	3,861,697

원재료 및 상품매입액	11,789,763	11,228,036

종업원급여	3,725,351	3,926,916

감가상각비와 무형자산상각비	899,518	924,838

광고선전비	669,055	942,721

판매수수료 및 유통수수료	18,149,778	18,545,202

지급수수료	990,519	604,775

외주가공비	7,152,107	6,549,259

기타비용	3,798,358	4,372,426

합 계	50,376,889	50,955,870

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	17,062	17,160	-	34,222

이자비용	-	-	(249,243)	(249,243)

소 계	17,062	17,160	(249,243)	(215,021)

금융수익	17,062	17,160	-	34,222

금융비용	-	-	(249,243)	(249,243)

합 계	17,062	17,160	(249,243)	(215,021)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	16,474	109,780	-	126,254

이자비용	-	-	(262,958)	(262,958)

소 계	16,474	109,780	(262,958)	(136,704)

금융수익	16,474	109,780	-	126,254

금융비용	-	-	(262,958)	(262,958)

합 계	16,474	109,780	(262,958)	(136,704)

28. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

보통주순이익(손실)	677,183,283	(93,837,249)

가중평균유통보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990

기본주당이익(손실)	11	(2)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 38(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	90/90	58,932,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 37(전) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	91/91	58,932,995

자기주식	(3,005)	91/91	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	1,969	2,100

기타	18,000	18,000

이자비용	45,584	35,559

종속기업	나산실업(주)	매출 등	1,775	1,775

기타	104,850	88,950

기 타	세아상역(주)	매출 등	140,740	142,919

기타	4,701	2,018

세아아인스(주)	매출 등	10,900	10,400

임차료	385,217	395,606

임차보증금의 회수	-	139,210

에스엔에이시스템(주)	매출 등	5,600	9,982

기타	173,006	196,573

(주)에스앤에이	매출 등	12,473	-

임차료	739,625	719,338

(주)태범	매출 등	2,182	1,182

기타	56,569	54,389

(주)인디에프개성	매출 등	-	3,328

매입	-	933,982

(주)세아글로벌씨엔에스	매출 등	1,200	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	50,754	5,282,355	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	76,890	-	-

기 타	세아상역(주)	18,790	-	1,776	-	150,000

세아아인스(주)	-	880,071	155,208	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	-	57,701	-	-

(주)에스앤에이	1,336	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,340,864	-	-

합 계	20,697	11,380,071	2,683,193	5,282,355	170,000

② 제 37(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	154,652	5,282,355	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	65,230	-	-

기 타	세아상역(주)	18,659	-	734,423	-	150,000

세아아인스(주)	-	880,071	148,518	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	-	57,701	-	-

(주)에스앤에이	-	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,340,865	-	-

합 계	19,230	11,380,071	3,501,389	5,282,355	170,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기 1분기말

단기급여	406,686	412,373

퇴직급여	120,330	96,416

합 계	527,016	508,789

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	24,120,000	20,100,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	12,010,000	10,300,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,494,000	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 37(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	24,120,000	20,100,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	12,560,000	10,800,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,494,000	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

30. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중에 있는 소송은 약정금 소송외 1건으로 소송금액은 451백만원이며, 피고로 계류중인 소송은 물품대금 청구 소송으로 소송금액은 35백만원입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)신한은행 외	USD 1,500,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	22,100,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	900,000	600,000	차입금담보

1,200,000	2,400,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,100,000	3,000,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	23,530,441	22,100,000	기업일반자금대출	15,400,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	1,800,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	3,500,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	900,000	900,000	기업일반자금대출	2,200,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다. 31. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,161,886	-	2,340,865

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(216,189)	216,189	(234,086)	234,086

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

고정이자율:

금융자산	5,664,540	13,790,910

금융부채	9,982,355	9,982,355

변동이자율:

금융부채	15,646,895	15,400,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	154,000	(154,000)	154,000	(154,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

현금및현금성자산(*)	3,164,540	10,690,910

매출채권및기타채권	18,167,629	23,387,295

기타금융자산	2,500,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	135,243	135,243

기타비유동금융자산	13,825,896	16,557,154

합 계	37,793,308	53,870,602

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 38(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	18,167,630	-	706,625	18,874,255

장기매출채권및기타채권	-	135,243	96,302	231,545

보증금	13,825,896	-	-	13,825,896

합 계	31,993,526	135,243	802,927	32,931,696

- 제 37(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	23,387,295	-	706,625	24,093,920

장기매출채권및기타채권	-	135,243	96,302	231,545

보증금	16,557,154	-	-	16,557,154

합 계	39,944,449	135,243	802,927	40,882,619

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

기초금액	802,927	775,206

손상차손으로 인식된 금액	-	401,170

제각	-	(373,449)

기말금액	802,927	802,927

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.- 제 38(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	135,243	135,243

- 제 37(전) 기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	135,243	135,243

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 (주)창원대동백화점의 회생채권으로써, 법원으로부터 인가된 회생계획에 따라 2015년부터 5년간 분할 상환되고 있습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	36,147,963	36,147,963	-	36,147,963

차입금	25,382,355	25,843,279	-	25,843,279

기타비유동금융부채	8,056,885	-	8,056,885	8,056,885

합 계	69,587,203	61,991,242	8,056,885	70,048,127

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기말

차입금총계	25,382,355	25,382,355

차감: 현금및현금성자산	(3,169,099)	(10,694,283)

순차입금	22,213,256	14,688,072

부채총계	75,526,908	94,010,128

자본총계	66,247,287	65,542,100

자본총계대비순차입금비율	33.53%	22.40%

부채비율	114.01%	143.43%

32. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기말	제 37(전) 기 1분기말

유형자산의 비현금취득	(106,400)	1,480,050

33. 재무제표 재작성 사항(1) 당사는 수익인식과 관련된 전기오류 수정에 따라 전기 및 이전 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

당사는 대리점을 통한 상품 위탁판매 시 총액으로 인식하여야 할 매출을 순액으로, 일부 상품군의 매출액은 순액으로 인식하여야 할 매출을 총액으로 인식했던 바, 각각총액과 순액으로 변경하여 인식하는 것이 거래의 실질을 보다 충실히 표현하고 동종업계와의 비교가능성을 제고할 수 있다고 판단하여, 관련 수정사항을 비교표시된 전기 재무제표에 소급하여 반영하고 재작성하였습니다.

다만, 이와 같은 재무제표 재작성 사항이 영업손실이나 당기순손실에 미치는 영향은없습니다.

(2) 재무제표 재작성의 영향① 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	제 36(전) 기말	제 36(전) 기초

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액	이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

Ⅰ. 유동자산	118,688,962	(5,740,065)	112,948,897	130,287,855	(5,822,850)	124,465,005

재고자산	89,187,003	(5,740,065)	83,446,938	89,620,921	(5,822,850)	83,798,071

자 산 총 계	166,980,838	(5,740,065)	161,240,773	179,769,837	(5,822,850)	173,946,987

Ⅰ. 유동부채	77,363,421	(5,740,065)	71,623,356	78,052,892	(5,822,850)	72,230,042

매입채무및기타채무	51,412,525	(5,740,065)	45,672,460	49,696,520	(5,822,850)	43,873,670

부 채 총 계	91,594,507	(5,740,065)	85,854,442	98,647,591	(5,822,850)	92,824,741

부채및자본총계	166,980,838	(5,740,065)	161,240,773	179,769,837	(5,822,850)	173,946,987

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

계정과목	제 37(전) 기 1분기

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

Ⅰ. 매출액	45,704,220	5,527,499	51,231,719

Ⅱ. 매출원가	25,694,011	(2,371,098)	23,322,913

Ⅲ. 매출총이익	20,010,209	7,898,597	27,908,806

판매비와관리비	19,734,360	7,898,597	27,632,957

Ⅳ. 영업이익	275,849	-	275,849

③ 현금흐름표

(단위: 천원)

계정과목	제 37(전) 기 1분기

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

2. 당기순손실 조정을 위한 가감	(1,274,771)	-	(1,274,771)

재고자산의 감소(증가)	9,243,495	(5,381,797)	3,861,697

매입채무의 증가(감소)	(12,175,544)	5,381,797	(6,793,746)

(3) 과거 재무제표 재작성의 영향(2011년~2014년)① 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	제 35 기말	제 34 기말

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액	이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

Ⅰ. 유동자산	130,287,855	(5,822,850)	124,465,004	145,423,586	(8,140,780)	137,282,806

재고자산	89,620,921	(5,822,850)	83,798,071	101,401,384	(8,140,780)	93,260,603

자 산 총 계	179,769,837	(5,822,850)	173,946,987	198,667,210	(8,140,780)	190,526,429

Ⅰ. 유동부채	78,052,892	(5,822,850)	72,230,042	91,812,484	(8,140,780)	83,671,703

매입채무및기타채무	49,696,520	(5,822,850)	43,873,669	58,956,342	(8,140,780)	50,815,562

부 채 총 계	98,647,591	(5,822,850)	92,824,741	108,722,500	(8,140,780)	100,581,719

부채및자본총계	179,769,837	(5,822,850)	173,946,987	198,667,210	(8,140,780)	190,526,429

(단위: 천원)

계정과목	제 33 기말	제 32 기말

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액	이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

Ⅰ. 유동자산	147,424,410	(6,609,432)	140,814,978	153,847,419	(2,772,086)	151,075,334

재고자산	99,538,238	(6,609,432)	92,928,806	104,878,924	(2,772,086)	102,106,838

자 산 총 계	208,873,619	(6,609,432)	202,264,187	226,655,395	(2,772,086)	223,883,309

Ⅰ. 유동부채	96,767,939	(6,609,432)	90,158,507	104,687,855	(2,772,086)	101,915,769

매입채무및기타채무	58,134,300	(6,609,432)	51,524,867	50,115,691	(2,772,086)	47,343,605

부 채 총 계	113,752,576	(6,609,432)	107,143,144	122,087,289	(2,772,086)	119,315,204

부채및자본총계	208,873,619	(6,609,432)	202,264,187	226,655,395	(2,772,086)	223,883,309

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

계정과목	제 35 기	제 34 기

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액	이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

Ⅰ. 매출액	187,272,033	26,053,824	213,325,857	197,156,607	28,720,480	225,877,087

Ⅱ. 매출원가	112,043,001	(5,393,091)	106,649,910	115,344,039	(6,227,130)	109,116,909

Ⅲ. 매출총이익	75,229,032	31,446,915	106,675,947	81,812,568	34,947,610	116,760,178

판매비와관리비	78,327,967	31,446,915	109,774,882	85,143,049	34,947,610	120,090,658

Ⅳ. 영업이익	(3,098,936)	-	(3,098,936)	(3,330,480)	-	(3,330,480)

(단위: 천원)

계정과목	제 33 기	제 32 기

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액	이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

Ⅰ. 매출액	214,939,693	34,885,081	249,824,774	245,015,064	48,385,254	293,400,318

Ⅱ. 매출원가	129,121,252	(4,039,336)	125,081,916	158,978,033	(2,543,286)	156,434,747

Ⅲ. 매출총이익	85,818,441	38,924,416	124,742,858	86,037,031	50,928,540	136,965,571

판매비와관리비	92,336,898	38,924,416	131,261,314	99,072,665	50,928,540	150,001,205

Ⅳ. 영업이익	(6,518,457)	-	(6,518,457)	(13,035,634)	-	(13,035,634)

③ 현금흐름표

(단위: 천원)

계정과목	제 35 기	제 34 기

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액	이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

2. 당기순손실 조정을 위한 가감	14,460,989	-	14,460,989	12,241,288	-	12,241,288

재고자산의 감소(증가)	11,780,462	(2,317,930)	9,462,532	(1,863,146)	1,531,348	(331,798)

매입채무의 증가(감소)	(9,781,227)	2,317,930	(7,463,296)	840,624	(1,531,348)	(690,724)

(단위: 천원)

계정과목	제 33 기	제 32 기

이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액	이전 보고금액	재작성 효과	재작성 금액

2. 당기순손실 조정을 위한 가감	28,710,423	-	28,710,423	12,501,607	-	12,501,607

재고자산의 감소(증가)	5,340,686	3,837,347	9,178,032	(17,409,133)	1,857,375	(15,551,758)

매입채무의 증가(감소)	8,076,618	(3,837,347)	4,239,271	7,977,524	(1,857,375)	6,120,149