인디에프 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 인디에프(이하 "지배기업")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	50,331,683	67.01

기타주주	24,781,312	32.99

합 계	75,112,995	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동

제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

나산실업(주)	대한민국	100.00	100.00	시설관리

(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	332,589	378,982

부채	155,498	197,324

자본	177,091	181,658

매출	81,441	325,764

당기순손실	(4,567)	(17,988)

총포괄손실	(4,567)	(17,988)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 분기재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업 ( 이하 " 연결실체 ") 의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023 년 12 월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 , 보고기간말 현재 자산 , 부채 및 수익 , 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다 . 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다 . 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며 , 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다 .

3. 회계정책의 변경 (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 현금흐름표 , 제 1107 호 금융상품 : 공시 ( 개정 )

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다 . 이는 공급자금융약정이 연결실체의 부채 , 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116 호 리스 ( 개정 )

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자 ( 판매자 ) 가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 재무제표 표시 ( 개정 )

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며 , 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다 . 또한 , 보고기간 후 12 개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2024 년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다 .

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다 . -기업회계기준서 제 1021 호 환율변동효과 ( 개정 ) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 , 조기 적용할 수 있습니다 . 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다 . 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다 .

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융자산	현금 및 현금성자산	2,473,948	5,961,222

매출채권 및 기타채권	11,704,193	13,789,536

기타금융자산	1,800,000	1,650,000

기타비유동금융자산	10,084,062	14,021,411

합 계	26,062,203	35,422,169

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무 및 기타채무	19,361,505	19,271,888

기타금융부채	3,377,500	3,387,500

기타비유동금융부채	838,108	818,038

차입금	25,200,000	26,150,000

사채	9,897,854	9,853,282

리스부채	12,945,077	7,483,932

합 계	71,620,044	66,964,640

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	2,470,948	5,958,222

합 계	2,473,948	5,961,222

6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,497,362	(821,479)	11,675,883	14,592,964	(821,479)	13,771,485

미수금	134,085	(105,775)	28,310	123,826	(105,775)	18,051

장기매출채권	99,631	(99,631)	-	99,631	(99,631)	-

합 계	12,731,078	(1,026,885)	11,704,193	14,816,421	(1,026,885)	13,789,536

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	1,800,000	-	1,650,000	-

보증금	-	14,598,530	-	14,549,430

현재가치할인차금	-	(4,514,468)	-	(528,019)

합 계	1,800,000	10,084,062	1,650,000	14,021,411

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	22,093,620	(7,476,147)	14,617,473	21,018,522	(7,842,206)	13,176,316

상품	15,575,068	(5,664,089)	9,910,979	16,069,512	(5,514,220)	10,555,292

재공품	977,638	-	977,638	2,350,575	-	2,350,575

원재료	376,271	-	376,271	482,461	-	482,461

부재료	159,505	-	159,505	114,866	-	114,866

저장품	108,078	-	108,078	111,759	-	111,759

환불자산-예상고객환불	14,383	-	14,383	21,045	-	21,045

합 계	39,304,563	(13,140,236)	26,164,327	40,168,740	(13,356,426)	26,812,314

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 216,190천원(전기: 15,321천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	14,166	-	44,139	-

선급금	121,384	-	50,866	-

선급비용	505,054	146,033	190,144	189,603

당기법인세자산	25,281	-	16,477	-

부가세대급금	56,414	-

합 계	722,299	146,033	301,626	189,603

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	23,829,940	-	23,829,940

건물	17,681,865	-	17,681,865

합 계	41,511,805	-	41,511,805

② 제 44(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	20,791,860	3,038,080	23,829,940

건물	16,784,612	897,253	17,681,865

합 계	37,576,472	3,935,333	41,511,805

(2) 연결회사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

임대수익	486,661	486,661

직접 관련된 운영비용	-	-

공정가치 변동	-	-

합 계	486,661	486,661

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설물	18,097,729	(15,351,339)	2,746,390	17,562,429	(15,097,598)	2,464,831

기계장치	374,971	(374,922)	49	374,971	(374,922)	49

차량운반구	53,918	(53,915)	3	53,918	(53,915)	3

기타의유형자산	4,800,482	(4,270,463)	530,019	4,784,722	(4,229,901)	554,821

합 계	23,327,100	(20,050,639)	3,276,461	22,776,040	(19,756,336)	3,019,704

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	2,464,831	785,100	(43,880)	(459,661)	2,746,390

기계장치	49	-	-	-	49

차량운반구	3	-	-	-	3

기타의유형자산	554,821	26,989	(3,453)	(48,338)	530,019

합 계	3,019,704	812,089	(47,333)	(507,999)	3,276,461

② 제 44(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	3,036,133	1,509,600	(62,589)	(2,018,313)	2,464,831

기계장치	685	-	-	(636)	49

차량운반구	4	-	(1)	-	3

기타의유형자산	663,936	116,504	(5,618)	(220,001)	554,821

합 계	3,700,758	1,626,104	(68,208)	(2,238,950)	3,019,704

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	처분액	기말금액

산업재산권	41,128	10,204	(4,204)	-	47,128

기타의 무형자산	751,273	-	(78,186)	-	673,087

합 계	792,401	10,204	(82,390)	-	720,215

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	처분액	기말금액

산업재산권	43,075	14,070	(16,017)	-	41,128

기타의 무형자산	1,064,017	-	(312,744)	-	751,273

회원권	511,000	-	-	(511,000)	-

합 계	1,618,092	14,070	(328,761)	(511,000)	792,401

13. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	23,826,910	(7,075,389)	16,751,521	27,679,546	(20,156,612)	7,522,934

차량운반구	183,376	(58,217)	125,159	110,772	(94,746)	16,026

합계	24,010,286	(7,133,606)	16,876,680	27,790,318	(20,251,358)	7,538,960

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	7,522,934	11,190,565	(493,045)	(1,468,933)	16,751,521

차량운반구	16,026	118,069	-	(8,936)	125,159

합 계	7,538,960	11,308,634	(493,045)	(1,477,869)	16,876,680

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	8,628,651	5,455,081	(195,704)	(6,365,094)	7,522,934

차량운반구	60,050	-	-	(44,024)	16,026

합 계	8,688,701	5,455,081	(195,704)	(6,409,118)	7,538,960

(4) 당분기말과 전기말 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 당분기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1분기

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

녹십자 계열사 외 4개사	1,946,642	8,347,626	7,340,370	17,634,638

② 제 44(전) 기 1분기

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

녹십자 계열사 외 4개사	1,946,642	8,113,941	9,520,698	19,581,281

2) 당분기와 전기 중 상기 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료 수익은 각각 486,661천원과 486,661천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

매입채무	13,665,917	14,156,395

미지급금	5,695,588	5,115,493

합 계	19,361,505	19,271,888

15. 단기차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

우리은행	기업일반자금대출	91CD(3.78)+2.82	14,400,000	15,200,000

우리은행	기업일반자금대출	91CD(3.68)+3.35	650,000	800,000

농협은행	기업일반자금대출	6M MOR(4.04)+2.40	900,000	900,000

농협은행	기업일반자금대출	6M MOR(4.04)+2.40	2,250,000	2,250,000

한국산업은행	기업일반자금대출	산금채 고정(3.85)+3.90	4,000,000	4,000,000

신한은행	기업일반자금대출	금융채 6개월(3.65)+2.25	2,000,000	2,000,000

국민은행	기업일반자금대출	7.83	1,000,000	1,000,000

합 계	25,200,000	26,150,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

유동화 사모사채	7.00%	2023-10-20	2024-10-20	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(102,146)	(146,718)

유동성대체	-	-

유동성사채	9,897,854	9,853,282

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	3,377,500	838,109	3,387,500	818,038

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	4,923,616	8,021,461	3,641,390	3,842,542

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	7,483,932	7,102,316	(1,476,915)	360,425	(524,681)	12,945,077

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	8,153,920	5,136,455	(6,529,422)	931,651	(208,672)	7,483,932

(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비	1,477,869	1,604,378

리스부채 이자비용	360,425	263,740

단기리스 관련비용	15,767	10,563

소액자산리스 관련비용	21,601	20,912

변동리스료 관련비용	487,868	577,670

리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익	(31,635)	(9,552)

(4) 당분기와 전기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 2,002,151천원 및 2,243,138천원입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,155,487	7,232,334

사외적립자산의 공정가치	(2,776,500)	(2,782,514)

국민연금전환금	(5,027)	(5,027)

합 계	4,373,960	4,444,793

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

기초금액	7,232,334	6,027,411

당기근무원가	253,373	931,098

이자비용	57,736	216,294

확정급여제도의 재측정요소	(107,217)	618,755

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(31,657)	525,903

인구통계적 가정 변경효과	-	2,454

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(75,560)	90,398

급여지급액	(280,739)	(525,794)

기타증감(*1)	-	(35,430)

기말금액	7,155,487	7,232,334

(*1) 기타증감액은 계열사 전출입 등으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

근무원가

당기근무원가	253,373	230,080

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	57,736	54,074

사외적립자산의 이자수익	(32,919)	(39,753)

합 계	278,190	244,401

당분기와 전기의 총 비용 중 각각 66,486천원 및 62,885천원은 제조원가에 포함되어있으며, 211,704천원 및 181,516천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

기초금액	2,782,514	2,845,795

사외적립자산의 이자수익	32,919	159,011

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(4,644)	(63,352)

지급액	(34,289)	(158,940)

기말금액	2,776,500	2,782,514

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 28,275천원 및 95,659천원입니다.

(5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	83,605	-	-	83,605

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	75,460	18,145	(10,000)	83,605

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	28,157	-	27,425	-

미지급비용	222,746	-	226,934	-

예수금	50,899	-	45,412	-

선수수익	115,803	820,268	115,803	849,219

부가세예수금	7,777	-	1,360,392	-

환불부채-예상고객환불	32,384	-	47,044	-

합 계	457,766	820,268	1,823,010	849,219

20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 45(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	27,583	-	-	27,583

② 제 44(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	29,786	-	(2,203)	27,583

21. 자본금당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원이며, 연결회사는 전기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업인 글로벌세아(주)에게 보통주 4,400,000주(주당 발행가격 916원)를 발행하였습니다.

22. 연결자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

주식발행초과금	49,923,919	49,923,919

23. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(1,417,188)	(1,417,188)

합 계	(1,424,753)	(1,424,753)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

자산재평가잉여금	7,239,239	7,239,239

법인세효과	(1,520,240)	(1,520,240)

합 계	5,718,999	5,718,999

25. 연결결손금

당분기와 전기 중 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

기초금액	(52,151,525)	(49,815,283)

연결당기순손실	(3,455,829)	(1,654,135)

확정급여제도의 재측정요소	102,573	(682,107)

기말금액	(55,504,781)	(52,151,525)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	26,052,113	28,838,146

제품매출	9,442,201	10,596,568

상품매출	15,114,017	16,508,185

수수료매출	1,495,895	1,733,393

기타 원천으로부터의 수익	843,492	831,244

임대수익 등	843,492	831,244

매출 계	26,895,605	29,669,390

매출원가:

제품매출원가	5,416,339	6,979,272

상품매출원가	6,987,331	8,616,246

매출원가 계	12,403,670	15,595,518

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	26,052,113	28,838,146

기간에 걸쳐 이행	843,492	831,244

매출 계	26,895,605	29,669,390

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

환불자산-예상고객환불	14,383	21,045

환불자산 합계	14,383	21,045

환불부채-예상고객환불	32,384	47,044

환불부채 합계	32,384	47,044

계약부채-상품권	530,880	476,560

계약부채-고객충성제도	33,542	33,542

계약부채합계	564,422	510,102

(4) 계약부채는 당분기말 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2024년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 35,500천원입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

급여	1,933,127	1,815,643

잡급	8,584	16,095

퇴직급여	211,704	181,516

복리후생비	324,247	332,196

교육훈련비	554	367

여비교통비	67,161	58,829

통신비	35,322	34,030

수도광열비	13,033	21,896

전력비	50,292	51,023

세금과공과	102,775	99,739

지급임차료	382,742	387,696

감가상각비	1,985,869	2,186,891

수선비	73,285	61,951

보험료	66,895	78,516

접대비	13,117	15,094

광고선전비	473,655	738,555

판매촉진비	24,986	61,444

운반비	304,471	298,021

지급수수료	1,869,593	1,921,098

판매수수료	3,124,693	3,294,101

유통수수료	5,610,780	6,123,506

무형자산상각비	82,390	82,493

차량유지비	31,867	30,906

소모품비	146,144	185,146

사무용품비	704	355

도서인쇄비	12,274	9,950

회의비	10,440	15,441

견본비	27,168	23,873

대손상각비	-	2,938

잡비	7,405	6,167

합 계	16,995,277	18,135,476

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	726

사용권자산처분이익	31,635	9,553

잡이익	62,755	35,755

기타영업외수익 합계	94,390	46,034

기타영업외비용:

외화환산손실	111,184	70,701

유형자산폐기손실	47,333	36,496

잡손실	40,297	56,188

기타영업외비용 합계	198,814	163,385

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

재고자산의 변동	647,986	2,564,474

원재료 및 상품매입액	7,516,366	7,837,070

종업원급여	2,987,404	2,783,110

감가상각비와 무형자산상각비	2,068,259	2,269,754

광고선전비	473,655	738,555

판매수수료 및 유통수수료	8,735,474	9,417,607

지급수수료	1,949,390	2,015,558

외주가공비	3,114,661	4,094,856

기타비용	1,905,752	2,010,010

합 계	29,398,947	33,730,994

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	12,240	234,579	-	-	246,819

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(667,426)	(360,425)	(1,027,851)

지급보증수수료	-	-	(67,031)	-	(67,031)

금융비용 소계	-	-	(734,457)	(360,425)	(1,094,882)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	14,139	233,656	-	-	247,795

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(585,912)	(263,740)	(849,652)

31. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기중 법인세 비용은 없습니다.

32. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

보통주순손실	(3,455,829,146)	(4,780,811,506)

가중평균유통보통주식수(주)	75,109,990	70,709,990

기본주당손실	(46)	(68)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 45(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	75,112,995	91/91	75,112,995

자기주식	(3,005)	91/91	(3,005)

합 계	75,109,990	75,109,990

- 제 44(전) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	70,712,995	90/90	70,712,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	70,709,990	70,709,990

(3) 희석주당손익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 연결회사 내 기업간의 주요거래

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 내 기업 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위:천원)

매출기업	매입기업	매출 등	기타

(주)인디에프	나산실업(주)	900	-

② 제 44(전) 기 1분기

(단위:천원)

매출기업	매입기업	매출 등	기타

(주)인디에프	나산실업(주)	900	-

(2) 당분기말와 전분기말 현재 연결회사 내 기업 간의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기말

(단위:천원)

매출기업	매입기업	채권	채무

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

(주)인디에프	나산실업(주)	-	208,384

② 제 44(전) 기 1분기말

(단위:천원)

매출기업	매입기업	채권	채무

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

(주)인디에프	나산실업(주)	-	208,384

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

기타(*1)	세아상역(주)	세아상역(주)

쌍용건설(주)	쌍용건설(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

-	(주)에스앤에이물류(*2)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)에스투에이	(주)에스투에이

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A,등	SAE-A TECHNOTEX, S.A,등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)(*1)	매출 등	87,441	215,392

기타비용(*2)	299,324	38,059

차입금 증가	-	4,000,000

차입금 상환	-	4,000,000

이자비용	-	33,873

임차료	70,666	93,389

기 타	세아상역(주)	매출 등	94,040	97,918

매입	312,130	-

임차료	36,260	42,073

기타비용(*2)	130,163	108,581

에스엔에이시스템(주)	매출 등	7,800	8,171

기타비용	124,142	124,411

(주)에스앤에이	매출 등	101,281	-

매입	142	-

(주)태범	매출 등	600	400

기타비용(*2)	23,448	32,006

(주)에스투에이	매출 등	600	500

태림포장(주)	매입	87,082	88,199

(*1) 전기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 연결회사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)(*2)	29,862	10,500,000	153,156	5,566,590

기 타	세아상역(주)	6,468	619,795	382,564	3,082,442

에스앤에이시스템(주)	-	-	1,739	-

(주)에스앤에이	33,449	-	16,816	-

(주)태범	-	-	7,221	83,574

(주)인디에프개성	-	-	2,608,752	-

태림포장(주)	-	-	95,790	-

합 계	69,779	11,119,795	3,266,038	8,732,606

(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 8,732,606천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 연결회사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.

② 제 44(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주) (*2)	-	10,500,000	10,539	-

기 타	세아상역(주) (*3)	6,468	619,795	25,049	3,244,920

에스앤에이시스템(주)	-	-	300	-

(주)에스앤에이	33,609	-	-	-

(주)태범	-	-	7,823	105,234

(주)인디에프개성	-	-	2,497,568	-

태림포장(주)	-	-	139,383	-

합 계	40,077	11,119,795	2,680,662	3,350,154

(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 3,350,154천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 연결회사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

기타	세아상역(주)	162,478	145,018

(주)글로벌세아	223,103	556,241

(주)태범	21,660	19,856

합 계	407,241	721,115

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

단기급여	332,975	321,206

퇴직급여	44,692	62,717

합 계	377,667	383,923

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	11,660,000	8,450,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	6,990,000	5,900,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	기업일반자금대출	4,800,000	4,000,000	KDB산업은행

외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

이행보증(*1)	유동화사모사채	10,000,000	10,000,000	디비금융투자

(*1) 유동화 사모사채 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.

② 제 44(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	11,660,000	9,400,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	7,460,000	6,300,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	기업일반자금대출	4,800,000	4,000,000	KDB산업은행

외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

이행보증(*1)	유동화사모사채	10,000,000	10,000,000	디비금융투자

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

35. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)신한은행 외	USD 1,260,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	16,700,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금	1,200,000	1,650,000	B2B, 수입L/C 담보

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

투자부동산	41,511,805	24,600,000	기업일반자금대출	14,400,000	(주)우리은행

기업분할상환대출	650,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	900,000	(주)국민은행

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	약정금액	담보권자

정기예금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(5) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 269,000천원을 지급보증받고 있습니다.

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,608,752	-	2,497,568

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(260,875)	260,875	(249,757)	249,757

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

고정이자율:

금융자산	4,270,948	7,608,222

금융부채	14,897,854	14,853,282

변동이자율:

금융부채	20,200,000	21,150,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	202,000	(202,000)	211,500	(211,500)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	2,470,948	5,958,222

매출채권및기타채권	11,704,193	13,789,536

기타금융자산	1,800,000	1,650,000

기타비유동금융자산	10,084,062	14,021,411

합 계	26,059,203	35,419,169

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 45(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	11,639,607	64,586	927,254	12,631,447

장기매출채권및기타채권	-	-	99,631	99,631

보증금	10,084,062	-	-	10,084,062

합 계	21,723,669	64,586	1,026,885	22,815,140

- 제 44(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	13,715,529	74,007	927,254	14,716,790

장기매출채권및기타채권	-	-	99,631	99,631

보증금	14,021,411	-	-	14,021,411

합 계	27,736,940	74,007	1,026,885	28,837,832

당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

기초금액	1,026,885	1,023,947

손상차손으로 인식된 금액	-	2,938

기말금액	1,026,885	1,026,885

3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 45(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	19,361,505	19,361,505	-	-	19,361,505

차입금	25,200,000	25,739,482	-	-	25,739,482

사채	9,897,854	10,525,000	-	-	10,525,000

기타금융부채	4,215,609	3,377,500	-	1,850,000	5,227,500

리스부채	12,945,077	5,189,744	10,496,015	-	15,685,759

합 계	71,620,045	64,193,231	10,496,015	1,850,000	76,539,246

- 제 44(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	19,271,888	19,271,888	-	-	19,271,888

차입금	26,150,000	27,054,492	-	-	27,054,492

사채	9,853,282	10,700,000	-	-	10,700,000

기타금융부채	4,205,538	3,387,500	-	1,850,000	5,237,500

리스부채	7,483,932	3,828,185	4,889,487	-	8,717,672

합 계	66,964,640	64,242,065	4,889,487	1,850,000	70,981,552

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기말	제 44(전) 기말

차입금총계	35,097,854	36,003,282

차감: 현금및현금성자산	(2,473,948)	(5,961,222)

순차입금	32,623,906	30,042,060

부채총계	79,210,142	75,965,446

자본총계	36,269,881	39,623,137

자본총계대비순차입금비율	89.95%	75.82%

부채비율	218.39%	191.72%

(3) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

37. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	690,360	436,069

투자부동산 취득관련 미지급금 변동	-	(255,668)

사용권자산의 비현금취득	11,308,634	-

리스부채의 유동성 대체	869,116	-