인디에프 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 36(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주) (구,세아상역(주))	40,651,683	68.98

기타주주	18,281,312	31.02

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,368,678	4,009,527

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	18,447,312	21,820,081

기타금융자산	3,700,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	179,974	179,974

기타비유동금융자산	16,403,010	17,973,492

합 계	45,098,974	47,083,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	40,714,015	51,412,525

차입금	25,882,355	23,382,355

기타비유동금융부채	8,977,804	8,496,800

합 계	75,574,174	83,291,680

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

현금	5,894	6,912

요구불예금	6,362,784	4,002,615

합 계	6,368,678	4,009,527

6. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	18,607,652	(525,339)	18,082,313	22,185,818	(525,551)	21,660,267

미수금	470,826	(105,826)	364,999	265,640	(105,826)	159,814

장기매출채권	323,802	(143,829)	179,974	323,803	(143,829)	179,974

합 계	19,402,280	(774,994)	18,627,286	22,775,261	(775,206)	22,000,055

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,700,000	-	3,100,000	-

보증금	-	16,784,104	-	18,524,551

현재가치할인차금	-	(381,094)	-	(551,059)

합 계	3,700,000	16,403,010	3,100,000	17,973,492

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	68,135,246	(11,448,304)	56,686,942	71,664,009	(13,074,578)	58,589,431

상품	26,699,063	(8,821,012)	17,878,051	31,614,037	(7,302,221)	24,311,816

재공품	3,602,981	-	3,602,981	3,881,632	-	3,881,632

원재료	1,420,757	-	1,420,757	2,105,053	-	2,105,053

부재료	265,078	-	265,078	216,300	-	216,300

저장품	89,700	-	89,700	82,771	-	82,771

합 계	100,212,825	(20,269,316)	79,943,509	109,563,802	(20,376,799)	89,187,003

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 감소는 각각 107,482천원 및 1,341,847천원이며 매출원가에서 차감하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	9,175	-	41,991	-

선급금	867,525	-	71,265	-

선급비용	340,886	74,872	443,384	113,762

미수법인세환급액	23,299	-	15,710	-

부가세대급금	129,996	-	-	-

합 계	1,370,881	74,872	572,350	113,762

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	197,776	194,591

부채	109,887	107,955

매출	88,950	355,800

당기순이익(손실)	1,253	(8,775)

총포괄이익(손실)	1,253	(8,775)

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기말

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,613,581	-	-	(89,421)	9,524,160

합 계	20,579,685	-	-	(89,421)	20,490,264

② 제 36(전) 기말

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-	-	10,966,104

건물	9,971,264	-	-	(357,683)	9,613,581

합 계	20,937,368	-	-	(357,683)	20,579,685

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,941,269	-	1,941,269	1,941,269	-	1,941,269

건물	2,393,735	(776,430)	1,617,305	2,393,735	(761,249)	1,632,486

시설물	17,953,530	(12,748,694)	5,204,836	17,096,240	(12,458,072)	4,638,168

기계장치	387,909	(233,507)	154,402	387,909	(224,905)	163,004

차량운반구	357,122	(206,307)	150,815	357,122	(193,380)	163,742

기타의유형자산	3,710,473	(2,992,523)	717,950	3,688,417	(2,943,094)	745,323

합 계	26,744,038	(16,957,461)	9,786,577	25,864,692	(16,580,700)	9,283,992

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 1분기말

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,632,486	-	-	(15,181)	1,617,305

시설물	4,638,167	1,507,700	(232,794)	(708,237)	5,204,836

기계장치	163,004	-	-	(8,602)	154,402

차량운반구	163,742	-	-	(12,927)	150,815

기타의유형자산	745,323	39,380	(8,471)	(58,282)	717,950

합 계	9,283,991	1,547,080	(241,265)	(803,229)	9,786,577

② 제 36(전) 기말

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,941,269	-	-	-	1,941,269

건물	1,693,210	-	-	(60,724)	1,632,486

시설물	4,673,295	3,274,937	(553,494)	(2,756,570)	4,638,168

기계장치	118,655	88,650	(6,417)	(37,884)	163,004

차량운반구	11	206,825	(5)	(43,089)	163,742

기타의유형자산	891,621	163,020	(53,014)	(256,304)	745,323

합 계	9,318,061	3,733,432	(612,930)	(3,154,571)	9,283,992

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	76,225	9,415	75,333	160,973

취득액	11,001	-	-	11,001

상각액	(8,773)	(9,415)	(14,001)	(32,189)

기말금액	78,453	-	61,332	139,785

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	120,724	116,606	129,582	366,912

취득액	26,061	-	60,000	86,061

폐기 및 처분액	-	(49,667)	-	(49,667)

상각액	(70,560)	(57,525)	(114,249)	(242,334)

기말금액	76,225	9,414	75,333	160,972

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

매입채무	32,783,957	44,959,501

미지급금	7,930,058	6,453,024

합 계	40,714,015	51,412,525

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	4.17 ~ 4.54	15,900,000	15,900,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	3.62	2,500,000	-

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.96	3,400,000	3,400,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.5	4,082,355	4,082,355

합 계	25,882,355	23,382,355

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

장기예수보증금	8,978,281	8,498,281

현재가치할인차금	(477)	(1,481)

합 계	8,977,804	8,496,800

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,030,555	7,682,636

사외적립자산의 공정가치	(1,678,714)	(1,925,189)

국민연금전환금	(20,218)	(28,730)

합 계	5,331,623	5,728,717

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

기초금액	7,682,636	9,881,575

당기근무원가	357,979	1,543,224

이자비용	37,935	181,777

확정급여제도의 재측정요소	16,114	(203,308)

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	259,701

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	123,162	(147,838)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(107,048)	(315,171)

급여지급액	(1,102,947)	(4,049,950)

기타증감(*)	38,838	329,318

기말금액	7,030,555	7,682,636

(*) 기타증감액은 퇴직위로금 및 계열사 인원의 전입에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

근무원가

당기근무원가	357,979	385,806

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	37,935	45,444

사외적립자산의 이자수익	(11,308)	(15,760)

합 계	384,606	415,490

당분기와 전기의 총 비용 중 각각 113,881천원 및 157,894천원은 제조원가에 포함되어있으며, 270,725천원 및 257,596천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

기초금액	1,925,189	2,720,483

사외적립자산의 이자수익	11,307	63,040

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(2,390)	(27,074)

지급액	(255,392)	(831,260)

기말금액	1,678,714	1,925,189

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 8,917천원 및 17,398천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

정기예금	1,678,714	1,925,189

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

세전금액	(18,504)	176,233

법인세효과	4,071	(38,771)

세후금액	(14,433)	137,462

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

기대임금상승율	5.11%	5.09%

할인율	2.20%	2.55%

(8) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(343,269)	391,845

급여인상율의 변동	383,020	(342,752)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	433,831	-	367,845	-

미지급비용	68,253	-	170,249	-

예수금	149,740	-	133,787	-

선수수익	465	-	1,449	-

부가세예수금	-	-	1,832,064	-

이연수익	63,147	5,569	63,147	5,569

합 계	715,436	5,569	2,568,541	5,569

19. 이연수익당분기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

기초금액	68,716	148,455

수익이연	85,892	225,029

수익인식	(85,892)	(304,768)

기말금액	68,716	68,716

20. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

주식발행초과금	55,890,619	55,890,619

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

23. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

기초금액	(9,259,129)	(3,523,213)

당기순손실	(93,837)	(5,873,378)

확정급여제도의 재측정요소	(14,433)	137,462

기말금액	(9,367,399)	(9,259,129)

24. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

재화의 판매로 인한 매출	45,665,701	44,924,476

제품매출	26,373,662	32,400,139

상품매출	19,292,039	12,524,337

기타매출	38,519	38,508

임대수익 등	38,519	38,508

매출액 계	45,704,220	44,962,984

제품매출원가	15,920,845	17,836,170

상품매출원가	9,773,166	7,364,060

매출원가 계	25,694,011	25,200,230

25. 판매비와관리비당분기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

급여	2,303,429	2,290,034

잡급	136,171	161,474

퇴직급여	285,116	257,596

복리후생비	323,549	280,733

교육훈련비	9,370	3,828

여비교통비	92,772	91,969

통신비	54,843	46,444

수도광열비	9,743	11,787

전력비	67,520	68,421

세금과공과	114,686	106,978

지급임차료	2,213,445	2,481,855

감가상각비	884,048	879,686

수선비	71,284	94,259

보험료	51,511	53,131

접대비	15,769	22,589

광고선전비	942,721	809,114

판매촉진비	211,944	75,486

운반비	376,491	447,399

지급수수료	504,324	476,502

판매수수료	5,041,377	4,762,007

유통수수료	5,605,227	5,366,803

무형자산상각비	32,188	87,976

차량유지비	49,157	52,136

소모품비	278,330	166,485

사무용품비	1,971	2,028

도서인쇄비	25,960	14,896

회의비	21,871	17,516

잡비	9,543	5,882

합 계	19,734,360	19,135,014

26. 기타영업외손익당분기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

기타영업외수익:

외환차익	1,177	14,467

외화환산이익	58,593	-

유형자산처분이익	-	44,543

대손충당금환입	212	-

잡이익	235,906	259,016

기타영업외수익 합계	295,888	318,026

기타영업외비용:

외환차손	25,882	13,379

외환환산손실	-	5,571

유형자산폐기손실	241,264	189,217

유형자산처분손실	-	10,136

지급수수료	-	10

잡손실	257,653	149,425

기타영업외비용 합계	524,799	367,738

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

재고자산의 변동	9,243,495	9,801,239

원재료 및 상품매입액	8,217,337	6,510,664

종업원급여	3,926,916	4,582,191

감가상각비와 무형자산상각비	924,838	976,788

광고선전비	942,721	809,114

판매수수료 및 유통수수료	10,646,605	10,128,809

지급수수료	604,775	488,712

외주가공비	6,549,259	6,491,135

기타비용	4,372,425	4,546,593

합 계	45,428,371	44,335,245

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	16,474	109,780	-	126,254

이자비용	-	-	(262,958)	(262,958)

소 계	16,474	109,780	(262,958)	(136,704)

금융수익	16,474	109,780	-	126,254

금융비용	-	-	(262,958)	(262,958)

합 계	16,474	109,780	(262,958)	(136,704)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	30,200	109,404	-	139,604

이자비용	-	-	(322,539)	(322,539)

소 계	30,200	109,404	(322,539)	(182,935)

금융수익	30,200	109,404	-	139,604

금융비용	-	-	(322,539)	(322,539)

합 계	30,200	109,404	(322,539)	(182,935)

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

당기법인세비용:

당기법인세	-	-

이연법인세비용:

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(4,071)	-

법인세비용(수익)	(4,071)	-

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

당기법인세:

확정급여부채의 재측정요소	4,071	-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	4,071	-

30. 주당손익

당분기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

보통주순손실	(93,837,249)	395,083,242

가중평균유통보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990

기본주당손실	(2)	7

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 37(당) 기 1분기말

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	365/365	58,932,995

자기주식	(3,005)	365/365	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 36(전) 기 1분기말

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	365/365	58,932,995

자기주식	(3,005)	365/365	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

지배기업(*)	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

(*) 당사의 최대주주인 구,세아상역(주)는 2015년 11월 1일자로 세아상역(주)를 물적분할 신설하였으며, 분할존속회사는 글로벌세아(주)로 사명을 변경하였습니다. 당 분기말 현재 당사의 최대주주는 글로벌세아(주)입 니 다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	2,100	169,746

매입	-	107,282

기타	18,000	369,677

차입금의증가	-	4,082,355

이자비용	35,559	23,096

예수보증금의 지급	-	3,625,900

종속기업	나산실업(주)	매출 등	1,775	1,775

기타	88,950	88,950

기 타	세아상역(주)	매출 등	142,919	-

기타	2,018	-

세아아인스(주)	매출 등	10,400	10,600

기타	395,606	472,816

임차보증금의 회수	139,210	239,093

에스엔에이시스템(주)	매출 등	9,982	10,150

기타	196,573	213,460

(주)에스앤에이	기타	719,338	719,338

(주)태범	매출 등	1,182	44,651

기타	54,389	133,250

(주)인디에프개성	매출 등	3,328	13,694

매입	933,982	2,024,273

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	30,023	4,082,355	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	130,460	-	-

기 타	세아상역(주)	18,242	-	750	-	150,000

세아아인스(주)	-	880,071	11,947	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	200,000	-	-	-

(주)에스앤에이	-	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	1,100	-	2,487,644	-	-

합 계	19,913	11,580,071	2,660,824	4,082,355	170,000

② 제 36(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	2,904	-	137,347	4,082,355	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	32,615	-	-

기 타	세아상역(주)	18,809	-	780	-	150,000

세아아인스(주)	-	1,019,281	13,662	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	200,000	-	-	-

(주)에스앤에이	-	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	-	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,656,510	-	-

합 계	22,284	11,719,281	2,840,914	4,082,355	170,000

(4) 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기말

단기급여	412,373	411,628

퇴직급여	96,416	170,132

합 계	508,789	581,760

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배기업	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	26,160,000	21,800,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	25,204,480	21,800,000	(주)하나은행 외

수입 L/C	USD 700,000	(주)하나은행

② 제 36(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배기업	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	23,160,000	19,300,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	28,484,480	24,600,000	(주)하나은행 외

수입 L/C	USD 700,000	(주)하나은행

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중에 있는 소송은 약정금 소송 외 2건으로 소송금액은 457백만원이며, 피고로 계류중인 소송은 물품대금 청구 소송 등으로 2건이며 소송금액은 36백만원입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)신한은행 외	USD 1,700,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	25,400,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	900,000	600,000	차입금담보

2,400,000	2,400,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	3,300,000	3,000,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	23,948,492	22,100,000	기업일반자금대출	15,900,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	3,000,000

7,776,000	외상매출채권전자대출	5,000,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	900,000	900,000	기업일반자금대출	3,400,000	농협은행(주)

1,200,000	1,263,100	외상매출채권전자대출	3,000,000	(주)우리은행

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.33. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,487,644	-	2,656,510

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	248,764	(248,764)	265,651	(265,651)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

고정이자율:

금융자산	10,062,784	7,102,615

금융부채	9,982,355	7,482,355

변동이자율:

금융부채	15,900,000	15,900,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	159,000	(159,000)	180,000	(180,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

현금및현금성자산(*)	6,362,784	4,002,615

매출채권및기타채권	18,447,312	21,820,081

기타금융자산	3,700,000	3,100,000

장기매출채권및기타채권	179,974	179,974

기타비유동금융자산	16,403,010	17,973,492

합 계	45,093,080	47,076,162

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 37(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	18,447,312	-	631,165	19,078,477

장기매출채권및기타채권	-	179,974	143,829	323,803

보증금	16,403,010	-	-	16,403,010

합 계	34,850,322	179,974	774,994	35,805,290

- 제 36(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	21,820,081	-	631,377	22,451,458

장기매출채권및기타채권	-	179,974	143,829	323,803

보증금	17,973,492	-	-	17,973,492

합 계	39,793,573	179,974	775,206	40,748,753

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

기초금액	775,206	530,153

손상차손으로 인식된 금액	287,802

제각금액	(42,749)

환입금액	(212)

기말금액	774,994	775,206

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.- 제 37(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	179,974	179,974

- 제 36(전) 기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합 계

장기매출채권및기타채권	-	-	179,974	179,974

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	40,714,015	40,714,015	-	40,714,015

차입금	25,882,355	26,267,388	-	26,267,388

기타비유동금융부채	8,977,804	-	8,978,281	8,978,281

합 계	75,574,174	66,981,403	8,978,281	75,959,684

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기말

차입금총계	25,882,355	23,382,355

차감: 현금및현금성자산	(6,368,678)	(4,009,527)

순차입금	19,513,677	19,372,828

자본총계	75,278,060	75,386,331

자본총계대비차입금비율	25.92%	25.70%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.34. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기말	제 36(전) 기 1분기

유형자산의 비현금취득	1,480,050	385,990