인디에프 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제42(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제41(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	34,151,683	57.95

기타주주	24,781,312	42.05

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사는 패션부문으로 의류 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	3,128,855	9,915,666

매출채권및기타채권	10,679,454	13,256,507

기타금융자산	1,200,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,900,474	13,819,655

합 계	28,908,783	38,791,828

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	22,449,012	24,771,222

기타금융부채	4,800,090	6,017,079

차입금	43,050,000	35,600,000

사채	6,999,212	6,988,494

리스부채	13,269,366	17,190,578

합 계	90,567,680	90,567,373

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	3,125,855	9,912,666

합 계	3,128,855	9,915,666

5. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	11,410,982	(818,541)	10,592,441	13,971,196	(819,954)	13,151,242

미수금	192,788	(105,775)	87,013	211,040	(105,775)	105,265

합 계	11,603,770	(924,316)	10,679,454	14,182,236	(925,729)	13,256,507

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,200,000	-	1,800,000	-

보증금	-	15,553,509	-	15,898,239

현재가치할인차금	-	(1,653,035)	-	(2,078,584)

합 계	1,200,000	13,900,474	1,800,000	13,819,655

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,098,511	(10,886,701)	18,211,810	32,984,853	(9,571,747)	23,413,106

상품	36,393,549	(15,453,553)	20,939,996	35,766,956	(11,093,043)	24,673,913

재공품	1,880,158	-	1,880,158	2,468,414	-	2,468,414

원재료	2,140,903	-	2,140,903	937,853	-	937,853

부재료	101,993	-	101,993	69,513	-	69,513

저장품	106,135	-	106,135	54,165	-	54,165

환불자산-예상고객환불	14,321	-	14,321	16,147	-	16,147

합 계	69,735,570	(26,340,254)	43,395,316	72,297,901	(20,664,790)	51,633,111

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 5,675,464천원(전분기 : 3,387,442천원)증가하였으며, 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

유동	유동

미수수익	7,430	15,548

선급금	1,731,428	47,494

선급비용	63,187	17,343

미수법인세환급액	4,134	8,790

부가세대급금	741,407	-

합 계	2,547,586	89,175

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	432,740	409,829

부채	217,131	201,226

자본	215,609	208,603

매출	350,883	467,844

당기순이익	7,006	8,394

총포괄이익	7,006	8,394

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	7,825,165	(268,262)	7,556,903

합 계	18,791,269	(268,262)	18,523,007

② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,182,848	(357,683)	7,825,165

합 계	19,148,952	(357,683)	18,791,269

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,795	-	1,850,795	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(1,100,697)	1,275,410	2,376,107	(1,055,422)	1,320,685

시설물	20,821,119	(15,918,171)	4,902,948	21,357,149	(15,743,421)	5,613,728

기계장치	374,972	(359,094)	15,878	374,971	(349,556)	25,415

차량운반구	74,814	(68,423)	6,391	74,814	(64,590)	10,224

기타의유형자산	4,766,874	(4,007,268)	759,606	4,647,125	(3,870,884)	776,241

건설중인자산	-	-	-	336,615	-	336,615

합 계	30,264,681	(21,453,653)	8,811,028	31,017,576	(21,083,873)	9,933,703

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	대체(*1)	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	-	1,850,795

건물	1,320,685	-	-	(45,275)	-	1,275,410

시설물	5,613,728	1,801,000	(256,619)	(2,255,161)	-	4,902,948

기계장치	25,415	-	-	(9,537)	-	15,878

차량운반구	10,224	-	-	(3,833)	-	6,391

기타의유형자산	776,241	176,609	(18,346)	(214,473)	39,575	759,606

건설중인자산	336,615	18,960	-	-	(355,575)	-

합 계	9,933,703	1,996,569	(274,965)	(2,528,279)	(316,000)	8,811,028

(*1) 무형자산으로 대체된 금액이 포함됨.② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,381,053	-	-	(60,368)	1,320,685

시설물	4,878,257	3,828,142	(266,227)	(2,826,444)	5,613,728

기계장치	42,963	-	-	(17,548)	25,415

차량운반구	15,334	-	-	(5,110)	10,224

기타의유형자산	884,754	204,766	(22,309)	(290,970)	776,241

건설중인자산	278,275	58,340	-	-	336,615

합 계	9,331,431	4,091,248	(288,536)	(3,200,440)	9,933,703

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	대체(*1)	기말금액

산업재산권	40,263	11,077	(15,372)	-	35,968

기타의 무형자산	224,700	6,000	(80,100)	316,000	466,600

회원권	511,000	-	-	-	511,000

합계	775,963	17,077	(95,472)	316,000	1,013,568

(*1) 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함됨.② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	48,498	15,563	(23,798)	40,263

기타의 무형자산	261,933	26,000	(63,233)	224,700

회원권	511,000	-	-	511,000

합계	821,431	41,563	(87,031)	775,963

13. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	30,620,871	(16,865,408)	13,755,463	30,452,035	(12,319,832)	18,132,203

차량운반구	391,591	(196,587)	195,004	321,233	(125,599)	195,634

합 계	31,012,462	(17,061,995)	13,950,467	30,773,268	(12,445,431)	18,327,837

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	18,132,203	1,480,303	(314,092)	(5,542,951)	13,755,463

차량운반구	195,634	70,358	-	(70,988)	195,004

합 계	18,327,837	1,550,661	(314,092)	(5,613,939)	13,950,467

② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	22,817,962	2,817,558	(173,292)	(7,330,025)	18,132,203

차량운반구	214,190	120,113	(51,881)	(86,788)	195,634

합 계	23,032,152	2,937,671	(225,173)	(7,416,813)	18,327,837

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

매입채무	17,602,273	19,076,420

미지급금	4,846,739	5,694,802

합 계	22,449,012	24,771,222

15. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	6M 변동금리부(0.85)+2.30	16,700,000	17,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	6M MOR(0.88)+3.05	1,000,000	1,000,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	3.83	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	기업일반자금대출	6M 산금채(0.86)+2.2%	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	3.38	2,700,000	3,000,000

(주)국민은행	기업일반자금대출	6.07	1,000,000	1,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.5	3,000,000	3,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.50	1,000,000	-

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.43	3,000,000	-

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.43	2,500,000	-

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.43	2,500,000	-

합 계	40,900,000	33,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일(*1)	연이자율(%)	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

일반대출	(주)우리은행	2020-04-24	2022-04-25	KORIBOR 3M+2.76	2,150,000	2,600,000

소 계	2,150,000	2,600,000

유동성대체	(2,150,000)	(600,000)

유동성장기차입금 장부금액	2,150,000	600,000

장기차입금 장부금액	-	2,000,000

(*1) 당사는 매월 50,000천원을 상환하고 있으며, 만기시 잔액은 일시상환할 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

무보증 사모사채	4.50%	2020-04-21	2021-10-21	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(788)	(11,506)

장부금액	6,999,212	6,988,494

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

예수보증금	4,800,090	6,017,079

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	6,780,152	6,489,213	7,332,446	9,858,132

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비	5,613,939	5,576,259

리스부채 이자비용	660,496	856,301

단기리스 관련비용	53,973	65,143

소액자산리스 관련비용	62,964	58,475

변동리스료 관련비용	1,985,479	1,952,568

리스계약해지에 따른 리스처분이익	(13,240)	(5,876)

(3) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 7,793,741천원 및 7,678,676천원입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,692,862	7,667,985

사외적립자산의 공정가치	(3,412,433)	(3,239,081)

국민연금전환금	(5,027)	(5,854)

합 계	4,275,402	4,423,050

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

기초금액	7,667,985	8,450,249

당기근무원가	874,077	1,300,428

이자원가	125,162	187,442

확정급여제도의 재측정요소	(434,314)	(248,194)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(224,030)	(158,648)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(210,284)	(89,546)

급여지급액	(801,743)	(2,021,940)

기타(*1)	261,695	-

기말금액	7,692,862	7,667,985

(*1) 기타증감액은 계열사 전입액 및 퇴직위로금에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

근무원가

당기근무원가	874,077	975,321

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	125,162	140,582

사외적립자산의 이자수익	(69,520)	(68,493)

합 계	929,719	1,047,410

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 288,992천원 및 347,984천원은 제조원가에 포함되어있으며, 640,727천원 및 699,426천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

기초금액	3,239,081	3,254,766

사외적립자산의 이자수익	69,520	91,323

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(42,969)	(57,925)

고용인의 기여금	300,000	700,000

기타(*1)	244,497	-

지급액	(397,696)	(749,083)

기말금액	3,412,433	3,239,081

(*1) 기타증감액은 계열사 전입액에 의한 증감액입니다.당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 26,551천원 및 33,398천원입니다. (5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	119,819	-	-	119,819

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	93,757	35,062	(9,000)	119,819

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

선수금	34,430	40,480

미지급비용	205,546	204,832

예수금	209,047	175,892

부가세예수금	-	1,122,999

환불부채-예상고객환불	25,659	30,827

합 계	474,682	1,575,030

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 42(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	46,460	-	-	46,460

② 제 41(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	72,962	-	(26,502)	46,460

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

주식발행초과금	37,604,406	37,604,406

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

기초금액	(25,377,103)	(3,887,748)

당기순손실	(20,474,400)	(21,679,624)

확정급여제도의 재측정요소	391,345	190,269

기말금액	(45,460,158)	(25,377,103)

25. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,930,488	103,550,343	29,772,620	104,604,889

제품매출	8,311,282	33,767,985	9,421,918	37,702,271

상품매출	19,773,189	67,436,805	19,714,992	64,594,172

수수료매출	846,017	2,345,553	635,710	2,308,446

기타 원천으로부터의 수익	84,320	508,869	195,549	816,888

임대수익 등	84,320	508,869	195,549	816,888

매출 계	29,014,808	104,059,212	29,968,169	105,421,777

매출원가:

제품매출원가	6,584,197	22,750,002	6,665,412	22,357,230

상품매출원가	10,334,978	35,335,783	10,787,343	32,099,398

매출원가 계	16,919,175	58,085,785	17,452,755	54,456,628

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	28,930,488	103,550,343	29,772,620	104,604,889

기간에 걸쳐 이행	84,320	508,869	195,549	816,888

매출 계	29,014,808	104,059,212	29,968,169	105,421,777

당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

환불자산-예상고객환불	14,321	-	16,147	-

환불자산 합계	14,321	-	16,147	-

환불부채-예상고객환불	25,659	-	30,827	-

환불부채 합계	25,659	-	30,827	-

계약부채-상품권	598,950	-	414,670	-

계약부채-고객충성제도	167,673	-	190,492	23,849

계약 부채합계	766,623	-	605,162	23,849

계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.2021년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 128,198천원입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,720,847	6,567,742	2,499,858	6,601,174

잡급	35,658	73,510	20,662	40,459

퇴직급여	213,576	640,727	246,838	736,714

복리후생비	272,157	748,527	259,178	755,333

교육훈련비	5,130	11,409	334	4,842

여비교통비	56,547	137,093	59,322	154,979

통신비	33,259	104,742	38,962	106,927

수도광열비	1,018	14,722	921	14,701

전력비	62,158	161,069	56,811	151,292

세금과공과	105,653	382,833	103,113	403,852

지급임차료	510,704	1,485,284	570,074	1,573,136

감가상각비	2,763,808	8,400,944	2,709,371	8,139,053

수선비	67,005	184,049	77,907	217,331

보험료	74,937	203,286	58,170	178,936

접대비	9,866	30,838	7,893	27,053

광고선전비	844,508	1,937,014	699,971	1,738,559

판매촉진비	14,893	40,229	22,069	57,826

운반비	327,884	1,033,575	354,195	1,031,720

지급수수료	2,155,162	6,296,851	1,848,084	5,311,996

판매수수료	3,602,859	12,645,819	3,552,102	12,014,607

유통수수료	5,784,955	21,821,268	6,238,631	23,575,625

무형자산상각비	36,653	95,472	21,823	65,276

차량유지비	32,877	91,130	32,570	100,343

소모품비	213,168	560,344	181,615	448,565

사무용품비	577	1,343	344	2,180

도서인쇄비	11,611	81,166	11,810	60,768

회의비	16,223	56,015	16,516	53,309

견본비	511,795	989,130	9,165	22,624

대손충당금환입	-	(1,414)	(1,071)	(3,312)

잡비	1,636	9,751	1,297	3,150

합 계	20,487,124	64,804,468	19,698,535	63,589,018

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

외화환산이익	-	-	52,686	-

유형자산처분이익	-	-	10,313	10,313

사용권자산처분이익	12,905	13,240	1,774	5,876

잡이익	64,242	213,287	112,385	429,960

기타영업외수익 합계	77,147	226,527	177,158	446,149

기타영업외비용:

외화환산손실	106,341	187,695	-	30,411

유형자산폐기손실	148,742	217,694	178,793	242,749

기부금	1	1,808	-	-

잡손실	31,690	252,611	29,671	140,685

기타영업외비용 합계	286,774	659,808	208,464	413,845

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	(3,048,984)	8,253,837	(7,400,664)	(10,305,538)

원재료 및 상품매입액	16,586,475	39,394,993	18,805,403	50,678,852

종업원급여	4,201,605	10,508,813	4,158,547	10,989,724

감가상각비와 무형자산상각비	2,803,618	8,505,953	2,735,501	8,218,577

광고선전비	844,508	1,937,014	699,971	1,738,559

판매수수료 및 유통수수료	9,387,814	34,467,087	9,790,733	35,590,232

지급수수료	2,257,807	6,588,376	1,940,592	5,591,982

외주가공비	2,152,685	6,921,478	4,524,333	10,051,168

기타비용	2,220,771	6,312,703	1,896,875	5,492,090

합 계	37,406,299	122,890,254	37,151,291	118,045,646

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	1,342	186,751	-	-	188,093	5,960	551,972	-	-	557,932

이자비용	-	-	(389,944)	(201,629)	(591,573)	-	-	(1,107,514)	(660,496)	(1,768,010)

소 계	1,342	186,751	(389,944)	(201,629)	(403,480)	5,960	551,972	(1,107,514)	(660,496)	(1,210,078)

금융수익	1,342	186,751	-	-	188,093	5,960	551,972	-	-	557,932

금융비용	-	-	(389,944)	(201,629)	(591,573)	-	-	(1,107,514)	(660,496)	(1,768,010)

합 계	1,342	186,751	(389,944)	(201,629)	(403,480)	5,960	551,972	(1,107,514)	(660,496)	(1,210,078)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	4,975	187,145	-	-	192,120	17,963	555,749	-	-	573,712

이자비용	-	-	(362,336)	(270,814)	(633,150)	-	-	(955,883)	(856,301)	(1,812,184)

소 계	4,975	187,145	(362,336)	(270,814)	(441,030)	17,963	555,749	(955,883)	(856,301)	(1,238,472)

금융수익	4,975	187,145	-	-	192,120	17,963	555,749	-	-	573,712

금융비용	-	-	(362,336)	(270,814)	(633,150)	-	-	(955,883)	(856,301)	(1,812,184)

합 계	4,975	187,145	(362,336)	(270,814)	(441,030)	17,963	555,749	(955,883)	(856,301)	(1,238,472)

30. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순손실	(9,004,598,122)	(20,474,399,942)	(7,655,458,134)	(13,830,037,438)

가중평균유통보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990	58,929,990	58,929,990

기본주당손실	(153)	(347)	(130)	(235)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 42(당) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	273/273	58,932,995

자기주식	(3,005)	273/273	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 41(전) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	274/274	58,932,995

자기주식	(3,005)	274/274	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*1)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	7,325	5,400

기타	86,895	27,000

차입금 증가	9,000,000	-

이자비용	105,194	78,632

종속기업	나산실업(주)	매출 등	4,481	3,925

기타	106,560	106,560

기 타	세아상역(주)	매출 등	326,283	424,993

매입	-	306,046

예수보증금 반환	-	200,000

세아아인스(주)	매출 등	83,232	12,800

임차료	91,231	87,712

기타(*1)	104,760	159,870

에스엔에이시스템(주)	매출 등	17,387	20,334

기타	502,017	502,598

(주)에스앤에이	매출 등	176,550	176,962

임차료	294,950	294,950

기타(*1)	287,279	383,657

(주)태범	매출 등	2,145	700

기타(*1)	54,645	78,860

(주)세아글로벌씨앤에스	예수보증금 수취	-	200,000

매출 등	58,447	76,945

예수보증금 반환	200,000	-

기타	235,234	-

세아STX엔테크	매출 등	45,000	35,200

PT.WIN TEXTILE	매입	-	3,155

태림포장(주)	매입	286,718	150,647

(*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 42(당) 기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	99,600	12,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	1,537	-	195,360	-	-	-

기 타	세아상역(주)	19,038	-	-	-	150,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	10,759	-	-	1,776,799

에스엔에이시스템(주)	8,100	-	-	-	-	-

(주)에스앤에이	24,075	10,500,000	-	-	-	5,393,753

(주)태범	400	-	7,794	-	-	39,097

(주)인디에프개성	-	-	2,295,151	-	-	-

태림포장(주)	-	-	79,883	-	-	-

합 계	53,150	11,365,171	2,688,547	12,000,000	150,000	7,209,649

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채를 7,209,649천원을 인식하였습니다.② 제 41(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	99,407	3,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	768	-	104,192	-	-	-

기 타	세아상역(주)	19,076	-	605,706	-	150,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	11,699	-	-	2,714,995

(주)에스앤에이	20,905	10,500,000	3,611	-	-	7,034,475

(주)태범	-	-	8,697	-	-	107,137

(주)인디에프개성	-	-	2,107,456	-	-	-

(주)세아글로벌씨앤에스	19,690	-	-	-	200,000	-

태림포장(주)	-	-	82,252	-	-	-

합 계	60,439	11,365,171	3,023,020	3,000,000	350,000	9,856,607

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 9,856,607원을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

기 타	세아아인스(주)	938,196	883,086

(주)에스앤에이	1,640,722	1,544,345

(주)태범	68,040	64,211

합 계	2,646,958	2,491,642

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

단기급여	1,048,804	1,031,221

퇴직급여	199,930	179,554

합 계	1,248,734	1,210,775

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 42(당) 기 3분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	22,880,000	18,300,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	8,977,600	7,648,000

수입 L/C	1,421,880	USD 1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 41(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	25,475,000	20,912,500	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,077,600	8,648,000

수입 L/C	1,305,600	USD 1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 2,330,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	20,348,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	-	600,000	차입금담보

1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	1,200,000	1,800,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	21,649,212	24,600,000	기업일반자금대출	18,850,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	648,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	2,000,000	(주)국민은행

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 당사는 당분기 중 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여126,600천원을 지급보증받고 있습니다.33. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,295,151	-	2,107,456

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(229,515)	229,515	(210,746)	210,746

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

고정이자율:

금융자산	4,325,855	11,712,666

금융부채	25,199,212	31,988,494

변동이자율:

금융부채	24,850,000	10,600,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	248,500	(248,500)	106,000	(106,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	3,125,855	9,912,666

매출채권및기타채권	10,679,454	13,256,507

기타금융자산	1,200,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,900,474	13,819,655

합 계	28,905,783	38,788,828

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 42(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	10,679,454	-	924,316	11,603,770

보증금	13,900,474	-	-	13,900,474

합 계	24,579,928	-	924,316	25,504,244

- 제 41(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	13,256,507	-	925,729	14,182,236

보증금	13,819,655	-	-	13,819,655

합 계	27,076,162	-	925,729	28,001,891

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

기초금액	925,729	929,727

손상차손으로 인식된 금액	-	-

환입	(1,414)	(3,998)

기말금액	924,315	925,729

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 42(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	22,449,012	22,449,012	-	22,449,012

차입금	43,050,000	44,151,596	-	44,151,596

사채	6,999,212	7,017,120	-	7,017,120

기타금융부채	4,800,090	4,800,090	-	4,800,090

리스부채	13,269,366	6,994,562	7,266,287	14,260,849

합 계	90,567,680	85,412,380	7,266,287	92,678,667

- 제 41(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	24,771,222	24,771,222	-	24,771,222

차입금	35,600,000	34,241,654	2,021,704	36,263,358

사채	6,988,494	7,253,370	-	7,253,370

기타금융부채	6,017,079	6,017,079	-	6,017,079

리스부채	17,190,578	7,562,170	11,070,011	18,632,181

합 계	90,567,373	79,845,495	13,091,715	92,937,210

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기말	제 41(전) 기말

차입금총계	50,049,212	42,588,494

차감: 현금및현금성자산	(3,128,855)	(9,915,666)

순차입금	46,920,357	32,672,828

부채총계	96,250,665	97,360,742

자본총계	20,899,089	40,982,144

자본총계대비차입금비율	224.51%	79.72%

부채비율	460.55%	237.57%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

34. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(426,365)	479,594

사용권자산의 비현금취득	1,550,661	1,995,638

리스부채의 유동성 대체	4,353,389	4,384,684

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	850,000