인디에프 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 42(전) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 35,356백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	45,931,683	64.96

기타주주	24,781,312	35.04

합 계	70,712,995	100.00

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제·개정된 기준서의 내용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	12,199,223	15,435,138

매출채권및기타채권	11,249,931	15,308,477

기타금융자산	1,200,000	1,200,000

기타비유동금융자산	11,110,550	13,703,948

합 계	35,759,704	45,647,563

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	18,064,249	24,020,394

기타금융부채	4,275,090	4,425,090

차입금	34,450,000	34,900,000

사채	6,984,987	6,981,555

리스부채	18,049,930	11,039,666

합 계	81,824,256	81,366,705

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

현금	3,000	2,900

요구불예금	12,196,223	15,432,238

합 계	12,199,223	15,435,138

5. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	11,945,948	(818,540)	11,127,408	15,124,959	(818,541)	14,306,418

미수금	228,298	(105,775)	122,523	1,107,834	(105,775)	1,002,059

합 계	12,174,246	(924,315)	11,249,931	16,232,793	(924,316)	15,308,477

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	1,200,000	-	1,200,000	-

보증금	-	14,919,657	-	15,100,004

현재가치할인차금	-	(3,809,107)	-	(1,396,056)

합 계	1,200,000	11,110,550	1,200,000	13,703,948

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,839,772	(7,453,337)	13,386,435	25,247,329	(10,635,432)	14,611,897

상품	25,545,867	(10,612,765)	14,933,102	34,779,460	(12,353,204)	22,426,256

재공품	845,106	-	845,106	1,460,687	-	1,460,687

원재료	883,268	-	883,268	1,197,742	-	1,197,742

부재료	121,172	-	121,172	82,380	-	82,380

저장품	120,362	-	120,362	86,618	-	86,618

환불자산-예상고객환불	20,129	-	20,129	15,696	-	15,696

합 계	48,375,676	(18,066,102)	30,309,574	62,869,912	(22,988,636)	39,881,276

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 4,922,534천원(전분기: 4,798,150천원 증가) 감소하였으며, 매출원가에 차감하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

미수수익	2,459	10,455

선급금	164,303	150,568

선급비용	178,035	32,401

미수법인세환급액	7,166	4,383

합 계	351,963	197,807

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	438,082	445,783

부채	245,230	240,310

자본	192,853	205,473

매출	116,961	467,844

당기순이익(손실)	(12,620)	(3,130)

총포괄이익(손실)	(12,620)	(3,130)

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	7,467,482	(89,421)	7,378,061

합 계	18,433,586	(89,421)	18,344,165

② 제 42(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	7,825,165	(357,683)	7,467,482

합 계	18,791,269	(357,683)	18,433,586

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,795	-	1,850,795	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(1,130,881)	1,245,226	2,376,107	(1,115,789)	1,260,318

시설물	20,355,275	(16,637,631)	3,717,644	20,409,474	(16,363,954)	4,045,520

기계장치	374,971	(365,406)	9,565	374,971	(362,250)	12,721

차량운반구	74,814	(70,978)	3,836	74,814	(69,701)	5,113

기타의유형자산	4,863,568	(4,124,781)	738,787	4,782,371	(4,075,011)	707,360

합 계	29,895,530	(22,329,677)	7,565,853	29,868,532	(21,986,705)	7,881,827

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,260,318	-	-	(15,092)	1,245,226

시설물	4,045,520	478,100	(126,076)	(679,900)	3,717,644

기계장치	12,721	-	-	(3,156)	9,565

차량운반구	5,113	-	-	(1,277)	3,836

기타의유형자산	707,360	108,021	(4,631)	(71,963)	738,787

합 계	7,881,827	586,121	(130,707)	(771,388)	7,565,853

② 제 42(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	사업양도(*1)	감가상각비	대체(*2)	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	-	-	1,850,795

건물	1,320,685	-	-	-	(60,367)	-	1,260,318

시설물	5,613,728	2,290,296	(271,721)	(576,178)	(3,010,605)	-	4,045,520

기계장치	25,415	-	-	-	(12,694)	-	12,721

차량운반구	10,224	-	-	-	(5,111)	-	5,113

기타의유형자산	776,241	197,178	(18,767)	(1,326)	(285,541)	39,575	707,360

건설중인 자산	336,615	18,960	-	-	-	(355,575)	-

합 계	9,933,703	2,506,434	(290,488)	(577,504)	(3,374,318)	(316,000)	7,881,827

(*1) 전기 중 사업양도로 인하여 감소하였습니다.(*2) 무형자산으로 대체된 금액이 포함 됨.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	36,760	14,667	(4,153)	47,274

기타의 무형자산	972,733	79,000	(61,517)	990,216

회원권	511,000	-	-	511,000

합계	1,520,493	93,667	(65,670)	1,548,490

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	사업양도(*1)	상각액	대체(*2)	기말금액

산업재산권	40,263	15,691	-	(19,194)	-	36,760

기타의 무형자산	224,700	804,400	(232,460)	(139,907)	316,000	972,733

회원권	511,000	-	-	-	-	511,000

합계	775,963	820,091	(232,460)	(159,101)	316,000	1,520,493

(*1) 전기 중 사업양도로 인하여 감소하였습니다.(*2) 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함됨.

13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	28,270,253	(6,961,779)	21,308,474	29,284,264	(17,915,637)	11,368,627

차량운반구	306,248	(187,421)	118,827	324,034	(185,134)	138,900

합계	28,576,501	(7,149,200)	21,427,301	29,608,298	(18,100,771)	11,507,527

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	11,368,627	18,677,459	(7,129,272)	(1,608,340)	21,308,474

차량운반구	138,900	-	-	(20,073)	118,827

합 계	11,507,527	18,677,459	(7,129,272)	(1,628,413)	21,427,301

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	18,132,203	2,184,778	(1,592,582)	(7,355,772)	11,368,627

차량운반구	195,634	93,241	(52,776)	(97,199)	138,900

합계	18,327,837	2,278,019	(1,645,358)	(7,452,971)	11,507,527

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

매입채무	12,607,270	17,770,427

미지급금	5,456,979	6,249,967

합 계	18,064,249	24,020,394

15. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

우리은행	기업일반자금대출	6M 변동금리부(1.58)+2.30	16,700,000	16,700,000

농협은행	기업일반자금대출	6M MOR(1.58)+3.05	1,000,000	1,000,000

농협은행	기업일반자금대출	3.81	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	기업일반자금대출	6M 산금채(1.56)+2.2	5,000,000	5,000,000

신한은행	기업일반자금대출	91CD(1.50)+2.27	2,400,000	2,700,000

국민은행	기업일반자금대출	6.07	1,000,000	1,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.41	3,000,000	3,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	2.49	1,000,000	1,000,000

합 계	32,600,000	32,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일(*)	연이자율	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

일반대출	우리은행	2020-04-24	2022-04-25	KORIBOR 3M+2.76	1,850,000	2,000,000

소 계	1,850,000	2,000,000

유동성 대체	(1,850,000)	(2,000,000)

유동성장기차입금	1,850,000	2,000,000

장부금액	-	-

(*) 당사는 매월 50,000천원을 상환하고 있으며, 만기시 잔액은 일시상환할 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

무보증 사모사채	4.50%	2021-10-21	2023-04-21	7,000,000	7,000,000

소 계	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(15,013)	(18,445)

장부금액	6,984,987	6,981,555

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

예수보증금	4,275,090	4,425,090

합 계	4,275,090	4,425,090

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	5,647,962	12,401,967	6,288,324	4,751,343

합 계	5,647,962	12,401,967	6,288,324	4,751,343

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	11,039,666	14,846,425	(1,656,075)	365,174	(6,545,261)	18,049,929

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	17,190,578	2,118,903	(7,565,475)	857,174	(1,561,514)	11,039,666

(3) 당분기와 전분기중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비	1,628,413	1,873,630

리스부채 이자비용	365,174	240,751

단기리스 관련비용	2,964	20,464

소액자산리스 관련비용	19,618	19,968

변동리스료 관련비용	519,370	624,940

리스계약해지에 따른 리스처분이익	(636,678)	-

(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 2,198,027천원 및 2,564,279천원입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,518,868	6,774,945

사외적립자산의 공정가치	(3,160,743)	(3,265,447)

국민연금전환금	(5,027)	(5,027)

합 계	3,353,098	3,504,471

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기

기초금액	6,774,945	7,667,985

당기근무원가	248,920	1,165,436

이자원가	41,885	166,882

확정급여제도의 재측정요소	(280,854)	(548,494)

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(291,049)	(137,629)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	10,194	(410,865)

급여지급액	(266,028)	(1,354,553)

사업양도로 인한 증감(*1)	-	(592,757)

기타증감(*2)	-	270,446

기말금액	6,518,868	6,774,945

(*1) 전기 중 사업양도로 인하여 감소하였습니다.(*2) 기타증감액은 계열사 전입 등으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

근무원가

당기근무원가	248,920	291,359

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	41,885	41,720

사외적립자산의 이자수익	(27,288)	(23,173)

합 계	263,517	309,906

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 55,653천원 및 96,330천원은 제조원가에 포함되어있으며, 207,864천 원 및 213,576천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기

기초금액	3,265,447	3,239,081

사외적립자산의 이자수익	27,288	92,693

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(11,948)	(78,812)

고용인의 기여금	-	300,000

지급액	(120,044)	(532,012)

기타증감(*)	-	244,497

기말금액	3,160,743	3,265,447

(*) 기타증감액은 계열사 전입 등으로 인한 효과입니다.당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 15,339천원 및 13,881천원입니다.

(5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	98,860	-	-	98,860

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	119,819	-	(20,959)	98,860

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

선수금	59,984	23,675

미지급비용	131,614	227,084

예수금	30,031	38,018

부가세예수금	580,917	1,417,486

환불부채-예상고객환불	30,970	26,109

합 계	833,516	1,732,372

20. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	48,165	-	-	48,165

전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	46,460	1,705	-	48,165

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 70,712,995주 및 500원이며, 당기 중 자본금 변동은 없습니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

기초금액	48,108,625	37,604,406

주식발행초과금	-	10,504,219

기말금액	48,108,625	48,108,625

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 결손금

(1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

기초금액	(45,015,926)	(25,377,103)

당기순손실	(9,481,148)	(20,108,505)

확정급여제도의 재측정요소	268,906	469,682

기말금액	(54,228,168)	(45,015,926)

25. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	32,164,262	34,383,688

제품매출	9,225,171	11,368,526

상품매출	21,604,127	22,086,405

수수료매출	1,334,964	928,757

기타 원천으로부터의 수익	58,381	254,951

임대수익 등	58,381	254,951

매출 계	32,222,643	34,638,639

매출원가:

제품매출원가	7,526,862	8,690,618

상품매출원가	14,701,791	13,614,522

매출원가 계	22,228,653	22,305,140

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	32,164,262	34,383,688

기간에 걸쳐 이행	58,381	254,951

매출 계	32,222,643	34,638,639

(3) 당분기말과 전분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기 1분기말

유동	비유동	유동	비유동

환불자산-예상고객환불	20,129	-	15,696	-

환불자산 합계	20,129	-	15,696	-

환불부채-예상고객환불	30,970	-	26,109	-

환불부채 합계	30,970	-	26,109	-

계약부채-상품권	552,730	-	510,840	-

계약부채-고객충성제도	71,128	-	71,128	-

계약 부채합계	623,858	-	581,968	-

(4) 계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2022년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 71,960천원입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

급여	1,767,492	1,820,072

잡급	18,448	9,964

퇴직급여	207,864	213,576

복리후생비	269,685	232,313

교육훈련비	1,261	796

여비교통비	40,262	33,969

통신비	31,319	33,307

수도광열비	17,424	9,601

전력비	58,399	56,165

세금과공과	119,410	116,429

지급임차료	385,457	486,342

감가상각비	2,486,066	2,847,916

수선비	83,995	60,400

보험료	73,131	55,089

접대비	32,710	6,679

광고선전비	485,268	643,389

판매촉진비	43,807	10,920

운반비	307,733	388,321

지급수수료	1,932,027	2,101,148

판매수수료	3,900,789	4,229,014

유통수수료	6,716,959	7,714,711

무형자산상각비	65,670	21,572

차량유지비	31,581	27,174

소모품비	189,283	160,977

사무용품비	489	347

도서인쇄비	11,317	32,822

회의비	13,279	18,917

견본비	27,747	39,764

대손충당금환입	-	(971)

잡비	6,754	4,782

합 계	19,325,626	21,375,505

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

기타영업외수익:

사용권자산처분이익	636,678	-

잡이익	150,019	73,733

기타영업외비용:

외화환산손실	49,006	88,134

유형자산폐기손실	126,456	48,411

잡손실	191,977	90,224

기타영업외비용 합계	367,439	226,769

(*1) 전기 중 일부 사업부문을 양도함에 따라 발생한 양도차입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

재고자산의 변동	9,571,701	6,852,297

원재료 및 상품매입액	8,721,366	11,212,002

종업원급여	2,706,796	3,000,570

감가상각비와 무형자산상각비	2,554,893	2,872,711

광고선전비	485,268	643,389

판매수수료 및 유통수수료	10,617,748	11,943,725

지급수수료	2,029,580	2,196,965

외주가공비	2,893,965	3,118,430

기타비용	1,972,962	1,840,555

합 계	41,554,279	43,680,644

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	5,972	191,416	-	-	197,388

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(400,983)	(365,174)	(766,157)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	2,374	181,306	-	-	183,680

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(351,112)	(240,751)	(591,863)

30. 주당손익

당분기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기

보통주순손실	(9,481,148,325)	(9,603,225,413)

가중평균유통보통주식수(주)	70,709,990	58,929,990

기본주당손실	(134)	(163)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 43(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	70,712,995	90/90	70,712,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	70,709,990	70,709,990

- 제 42(전) 기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	90/90	58,932,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	5,350	3,000

기타	16,344	9,000

차입금 증가	-	1,000,000

차입금 상환	-	-

이자비용	26,770	25,935

종속기업	나산실업(주)	매출 등	1,775	2,331

기타	35,520	35,520

기 타	세아상역(주)	매출 등	145,787	134,122

세아아인스(주)	매출 등	4,800	6,600

임차료	34,160	34,550

임차보증금의 회수	245,376	-

기타(*1)	84,349	39,641

에스엔에이시스템(주)	매출 등	7,700	8,445

기타	120,894	167,468

(주)에스앤에이	매출 등	135,795	59,161

임차료	93,389	98,317

기타(*)	204,194	104,016

(주)태범	매출 등	300	200

기타(*)	18,888	19,241

(주)세아글로벌씨앤에스	매출 등	100	56,736

기타	-	92,565

세아STX엔테크	매출 등	27,300	18,300

태림포장(주)	매입	124,587	90,504

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	118,286	4,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	137	-	234,432	-	-	-

기 타	세아상역(주)	20,233	-	-	-	150,000	-

세아아인스(주)	-	619,795	9,436	-	-	3,818,716

에스앤에이시스템(주)	-	-	621	-	-	-

(주)에스앤에이	46,513	10,500,000	-	-	-	9,244,456

(주)태범	-	-	6,862	-	-	244,359

(주)인디에프개성	-	-	2,345,320	-	-	-

태림포 장 (주)	-	-	95,176	-	-	-

합 계	66,883	11,119,795	2,760,652	4,000,000	150,000	13,307,531

(*) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채를 13,307,531천원을 인식하였습니다.② 제 42(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	118,286	4,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	137	-	234,432	-	-	-

기 타	세아상역(주)	19,595	-	-	-	150,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	11,191	-	-	1,454,480

에스앤에이시스템(주)	-	-	289	-	-	-

(주)에스앤에이	923,831	10,500,000	-	-	-	4,830,082

(주)태범	-	-	16,906	-	-	15,752

(주)인디에프개성	-	-	2,296,314	-	-	-

태림포 장 (주)	-	-	115,841	-	-	-

합 계	943,563	11,365,171	2,793,259	4,000,000	150,000	6,300,314

(*) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채를 6,300,313천원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

기타	세아아인스(주)	161,145	308,011

(주)에스앤에이	390,105	538,652

(주)태범	21,863	22,352

합 계	573,113	869,015

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

단기급여	313,560	330,069

퇴직급여	42,328	69,550

합 계	355,888	399,619

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 43(당) 기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	22,520,000	17,700,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	8,821,600	7,518,000

수입 L/C	1,452,960	USD1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD700,000

② 제 42(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	22,880,000	18,150,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	8,977,600	7,648,000

수입 L/C	1,422,600	USD1,000,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD700,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 2,260,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	19,918,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	21,440,187	24,600,000	기업일반자금대출	18,550,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	648,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	2,000,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 당사는 당분기 중 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 147,200천원을 지급보증받고 있습니다.33. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,345,320	-	2,296,314

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(234,532)	234,532	(229,631)	229,631

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

고정이자율:

금융자산	13,396,223	16,632,238

금융부채	14,484,987	17,181,555

변동이자율:

금융부채	26,950,000	24,700,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	269,500	(269,500)	247,000	(247,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

현금및현금성자산(*)	12,196,223	15,432,238

매출채권및기타채권	11,249,931	15,308,477

기타금융자산	1,200,000	1,200,000

기타비유동금융자산	11,110,550	13,703,948

합 계	35,756,704	45,644,663

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 43(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	11,181,016	68,915	924,315	12,174,246

보증금	11,110,550	-	-	11,110,550

합 계	22,291,566	68,915	924,315	23,284,796

- 제 42(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	15,239,562	68,915	924,316	16,232,793

보증금	13,703,948	-	-	13,703,948

합 계	28,943,510	68,915	924,316	29,936,741

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기

기초금액	924,316	925,729

손상차손으로 인식된 금액	-	-

환입	-	(1,413)

기말금액	924,316	924,316

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 43(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	18,064,249	18,064,250	-	18,064,250

차입금	34,450,000	34,912,086	-	34,912,086

사채	6,984,987	376,250	7,017,500	7,393,750

기타금융부채	4,275,090	4,275,090	-	4,275,090

리스부채	18,049,930	5,878,260	15,488,759	21,367,019

합 계	81,824,256	63,505,936	22,506,259	86,012,195

- 제 42(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	24,020,394	24,020,394	-	24,020,394

차입금	34,900,000	35,549,836	-	35,549,836

사채	6,981,555	376,630	7,095,870	7,472,500

기타금융부채	4,425,090	4,425,090	-	4,425,090

리스부채	11,039,666	6,485,337	5,268,651	11,753,988

합 계	81,366,705	70,857,287	12,364,521	83,221,808

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기말	제 42(전) 기말

차입금총계	41,434,987	41,881,555

차감: 현금및현금성자산	(12,199,223)	(15,435,138)

순차입금	29,235,764	26,446,417

부채총계	86,781,754	87,332,541

자본총계	28,525,297	37,737,539

자본총계대비차입금비율	102.49%	70.08%

부채비율	304.23%	231.42%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 43(당) 기 1분기	제 42(전) 기 1분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	364,430	(663,545)

사용권자산의 비현금취득	18,677,459	52,795

리스부채의 유동성 대체	959,180	1,592,688

장기차입금의 유동성 대체	-	150,000