인디에프 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 43(전) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	50,331,683	67.01

기타주주	24,781,312	32.99

합 계	75,112,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정 치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기 는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금 및 현금성자산	3,797,933	7,136,156

매출채권 및 기타채권	9,853,750	14,130,814

기타금융자산	1,350,000	1,650,000

기타비유동금융자산	13,427,167	13,348,836

합 계	28,428,850	36,265,806

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무 및 기타채무	15,326,442	22,170,067

기타금융부채	3,520,090	3,535,090

기타비유동금융부채	779,328	742,449

차입금	27,850,000	32,500,000

사채	6,991,334	6,995,598

리스부채	9,203,617	8,153,920

합 계	63,670,811	74,097,124

4. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	3,794,933	7,133,156

합 계	3,797,933	7,136,156

5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	10,654,991	(821,479)	9,833,512	14,833,437	(818,541)	14,014,896

미수금	126,013	(105,775)	20,238	221,693	(105,775)	115,918

합 계	10,781,004	(927,254)	9,853,750	15,055,130	(924,316)	14,130,814

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	1,350,000	-	1,650,000	-

보증금	-	14,365,730	-	14,482,472

현재가치할인차금	-	(938,563)	-	(1,133,636)

합 계	1,350,000	13,427,167	1,650,000	13,348,836

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,250,185	(8,197,233)	12,052,952	21,740,711	(7,825,069)	13,915,642

상품	18,145,081	(8,083,610)	10,061,471	21,228,626	(8,032,310)	13,196,316

재공품	3,564,669	-	3,564,669	2,901,014	-	2,901,014

원재료	673,644	-	673,644	612,211	-	612,211

부재료	139,535	-	139,535	104,104	-	104,104

저장품	112,575	-	112,575	124,820	-	124,820

환불자산-예상고객환불	10,732	-	10,732	14,709	-	14,709

합 계	42,896,421	(16,280,843)	26,615,578	46,726,195	(15,857,379)	30,868,816

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 423,464천원(전반기: 5,845,061천원 감소) 증가하였으며, 각각 매출원가에 가감하였습니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

미수수익	17,692	20,492

선급금	103,789	84,551

선급비용	409,642	782,747

당기법인세자산	10,292	5,484

합 계	541,415	893,274

9. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	368,128	368,221

부채	180,082	168,575

자본	188,046	199,646

매출	162,882	444,164

당기순손실	(11,600)	(5,827)

총포괄손실	(11,600)	(5,827)

10. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	공정가치변동	기말금액

토지	20,791,860	-	-	20,791,860

건물	16,784,612	-	-	16,784,612

합 계	37,576,472	-	-	37,576,472

② 제 43(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*1)	공정가치변동	기말금액

토지	12,645,059	-	6,060,637	2,086,164	20,791,860

건물	9,553,953	811,468	4,264,562	2,154,629	16,784,612

합 계	22,199,012	811,468	10,325,199	4,240,793	37,576,472

(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

임대수익	973,321	120,300

직접 관련된 운영비용	-	(189,751)

공정가치 변동	-	2,008,228

합 계	973,321	1,938,777

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설물	17,176,018	(14,447,660)	2,728,358	18,360,506	(15,324,373)	3,036,133

기계장치	374,971	(374,828)	143	374,971	(374,286)	685

차량운반구	53,918	(53,915)	3	74,814	(74,810)	4

기타의유형자산	4,728,391	(4,126,371)	602,020	4,738,038	(4,074,102)	663,936

합 계	22,333,298	(19,002,774)	3,330,524	23,548,329	(19,847,571)	3,700,758

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	3,036,133	802,500	(45,864)	(1,064,411)	2,728,358

기계장치	685	-	-	(542)	143

차량운반구	4	-	(1)	-	3

기타의유형자산	663,936	55,173	(1,816)	(115,273)	602,020

합 계	3,700,758	857,673	(47,681)	(1,180,226)	3,330,524

② 제 43(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	폐기 및 처분액	감가상각비	대체(*1)	재평가(*2)	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	(6,060,637)	4,209,842	-

건물	1,260,318	-	-	(25,153)	(4,264,562)	3,029,397	-

시설물	4,045,520	1,980,561	(453,157)	(2,536,791)	-	-	3,036,133

기계장치	12,721	-	-	(12,036)	-	-	685

차량운반구	5,113	-	-	(5,109)	-	-	4

기타의유형자산	707,360	239,611	(18,895)	(264,140)	-	-	663,936

합 계	7,881,827	2,220,172	(472,052)	(2,843,229)	(10,325,199)	7,239,239	3,700,758

(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체되는 시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

12. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	42,885	2,506	(8,157)	37,234

기타의 무형자산	1,064,017	-	(156,372)	907,645

회원권	511,000	-	-	511,000

합 계	1,617,902	2,506	(164,529)	1,455,879

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	36,760	22,772	(16,647)	42,885

기타의 무형자산	972,733	362,720	(271,436)	1,064,017

회원권	511,000	-	-	511,000

합 계	1,520,493	385,492	(288,083)	1,617,902

13. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	27,918,501	(18,387,360)	9,531,141	28,625,161	(19,996,510)	8,628,651

차량운반구	187,995	(156,017)	31,978	306,249	(246,199)	60,050

합 계	28,106,496	(18,543,377)	9,563,119	28,931,410	(20,242,709)	8,688,701

(2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	8,628,651	4,152,060	(75,060)	(3,174,510)	9,531,141

차량운반구	60,050	-	-	(28,072)	31,978

합 계	8,688,701	4,152,060	(75,060)	(3,202,582)	9,563,119

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	11,368,627	4,646,620	(845,885)	(6,540,711)	8,628,651

차량운반구	138,900	-	-	(78,850)	60,050

합 계	11,507,527	4,646,620	(845,885)	(6,619,561)	8,688,701

(4) 당반기말과 전반기말 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.1) 당사는 당반기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 반기말

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

녹십자 홀딩스 외 4개사	1,706,642	7,157,805	7,876,012	16,740,459

② 제 43(전) 반기말

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

녹십자 홀딩스 외 5개사	1,156,413	6,994,891	9,745,569	17,896,873

2) 당반기와 전반기 중 상기 운용리스 계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료 수익은 각각 853,321천원과 49,477천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

매입채무	11,492,857	15,747,461

미지급금	3,833,585	6,422,606

합 계	15,326,442	22,170,067

15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

우리은행	기업일반자금대출	91CD(3.47)+2.3	16,000,000	16,000,000

우리은행	기업일반자금대출	91CD(3.47)+3.35	1,100,000	1,400,000

농협은행	기업일반자금대출	6M MOR(3.49)+2.40	900,000	1,000,000

농협은행	기업일반자금대출	6M MOR(3.49)+2.40	2,250,000	2,500,000

한국산업은행	기업일반자금대출	6M 산금채(4.12)+3.77	4,500,000	4,500,000

신한은행	기업일반자금대출	91CD(3.62)+2.25	2,100,000	2,100,000

국민은행	기업일반자금대출	7.68	1,000,000	1,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	4.44	-	3,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	4.74	-	1,000,000

합 계	27,850,000	32,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율	발행일	만기일	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

무보증 사모사채	4.50%	2021-10-21	2023-04-21	-	7,000,000

무보증 사모사채	7.50%	2023-04-21	2023-10-21	7,000,000	-

소 계	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(8,666)	(4,402)

유동성대체	-	(6,995,598)

유동성사채	6,991,334	6,995,598

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	3,520,090	779,328	3,535,090	742,449

17. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	4,726,195	4,477,422	5,221,418	2,932,502

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 제 44(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	8,153,920	3,893,171	(3,262,664)	500,584	(81,394)	9,203,617

② 제 43(전) 기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	11,039,666	4,219,904	(6,611,148)	694,246	(1,188,748)	8,153,920

(3) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비	3,202,582	3,349,932

리스부채 이자비용	500,584	350,805

단기리스 관련비용	22,326	5,928

소액자산리스 관련비용	41,657	40,062

변동리스료 관련비용	1,434,546	1,438,868

리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익	(9,552)	(164,506)

(4) 당반기와 전반기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 4,761,193천원 및 4,828,703천원 입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,440,536	5,893,393

사외적립자산의 공정가치	(2,803,737)	(2,845,795)

국민연금전환금	(5,027)	(5,027)

합 계	3,631,772	3,042,571

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

기초금액	5,893,393	6,774,945

당기근무원가	450,166	995,681

이자원가	108,147	167,538

확정급여제도의 재측정요소	187,690	(768,591)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	72,752	(761,872)

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	114,938	(6,719)

급여지급액	(198,860)	(1,227,802)

기타증감(*1)	-	(48,378)

기말금액	6,440,536	5,893,393

(*1) 기타증감액은 계열사 전출입 등으로 인한 효과입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

근무원가

당기근무원가	450,166	497,840

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	108,147	83,769

사외적립자산의 이자수익	(79,506)	(54,575)

합 계	478,807	527,034

당반기와 전반기의 총 비용 중 각각 125,772천원 및 111,307천원은 제조원가에 포함되어있으며, 353,036천원 및 415,727천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

기초금액	2,845,795	3,265,447

사외적립자산의 이자수익	79,506	109,151

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(24,169)	(77,380)

지급액	(97,395)	(451,423)

기말금액	2,803,737	2,845,795

당반기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 55,337천원 및 31,771천원입니다.

(5) 기타장기종업원급여부채

당반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	75,460	-	-	75,460

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	98,860	-	(23,400)	75,460

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	539,968	-	813,379	-

미지급비용	187,331	-	233,705	-

예수금	35,241	-	53,910	-

선수수익	115,803	907,120	115,803	965,022

부가세예수금	235,002	-	692,345	-

환불부채-예상고객환불	20,541	-	27,261	-

합 계	1,133,886	907,120	1,936,403	965,022

20. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 44(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	29,786	-	-	29,786

② 제 43(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	48,165	-	(18,379)	29,786

21. 자본금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원이며, 당사는 당반기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업인 글로벌세아(주)에게 보통주 4,400,000주(주당 발행가격 916원)를 발행하였습니다.

22. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

주식발행초과금	49,923,919	48,108,625

23. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

자산재평가잉여금(*1)	7,239,239	7,239,239

법인세효과	(1,520,240)	(1,520,240)

합 계	5,718,999	5,718,999

(*1) 전기 중 자가사용부동산(유형자산)을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체함에 따라 대체시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 자산재평가잉여금으로 인식하였습니다.

25. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

기초금액	(50,728,025)	(41,250,500)

당기순손실	(5,137,989)	(10,168,736)

확정급여제도의 재측정요소	(211,861)	691,211

기말금액	(56,077,875)	(50,728,025)

26. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	33,880,504	62,718,650	37,270,009	69,434,271

제품매출	12,986,339	23,582,907	11,515,785	20,740,956

상품매출	19,502,724	36,010,909	24,659,242	46,263,369

수수료매출	1,391,441	3,124,834	1,094,982	2,429,946

기타 원천으로부터의 수익	709,928	1,459,732	118,203	176,584

임대수익 등	709,928	1,459,732	118,203	176,584

매출 계	34,590,432	64,178,382	37,388,212	69,610,855

매출원가:

제품매출원가	6,935,586	13,914,859	6,527,245	14,054,107

상품매출원가	7,955,449	16,571,695	10,085,939	24,787,730

매출원가 계	14,891,035	30,486,554	16,613,184	38,841,837

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	33,880,504	62,718,650	37,270,009	69,434,271

기간에 걸쳐 이행	709,928	1,459,732	118,203	176,584

매출 계	34,590,432	64,178,382	37,388,212	69,610,855

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

환불자산-예상고객환불	10,732	14,709

환불자산 합계	10,732	14,709

환불부채-예상고객환불	20,542	27,260

환불부채 합계	20,542	27,260

계약부채-상품권	512,880	551,280

계약부채-고객충성제도	36,985	66,393

계약부채합계	549,865	617,673

(4) 계약부채는 당반기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2023년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식된 금액은 158,597천원입니다.

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,994,146	3,746,490	1,853,959	3,621,451

잡급	13,392	29,487	18,591	37,039

퇴직급여	176,518	353,036	207,864	415,727

복리후생비	265,200	591,750	244,365	514,050

교육훈련비	909	1,213	1,120	2,381

여비교통비	52,005	110,834	54,970	95,232

통신비	31,083	65,113	43,911	75,230

수도광열비	3,275	25,171	4,220	21,643

전력비	40,942	91,965	43,785	102,183

세금과공과	142,895	242,283	155,102	274,512

지급임차료	455,429	843,125	476,041	861,499

감가상각비	2,195,375	4,382,266	2,405,825	4,891,891

수선비	81,559	143,510	209,161	293,156

보험료	81,359	158,651	89,484	162,615

접대비	18,518	33,612	12,203	44,913

광고선전비	599,254	1,337,809	237,385	722,653

판매촉진비	57,926	119,370	130,610	174,417

운반비	245,974	543,995	313,278	621,011

지급수수료	1,784,524	3,704,422	2,332,394	4,264,421

판매수수료	3,959,249	7,253,349	4,527,657	8,428,445

유통수수료	6,899,936	13,023,442	7,579,931	14,296,890

무형자산상각비	82,204	164,529	69,732	135,402

차량유지비	36,299	67,205	38,222	69,804

소모품비	132,006	315,670	221,479	410,762

사무용품비	679	1,034	279	768

도서인쇄비	9,618	19,568	10,806	22,123

회의비	16,587	32,028	13,937	27,216

견본비	24,583	48,456	29,497	57,245

대손상각비	-	2,938	-	-

잡비	3,238	9,405	3,664	10,418

합 계	19,404,682	37,461,726	21,329,472	40,655,097

28. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	726	1,111	1,111

사용권자산처분이익	-	9,552	(472,172)	164,506

잡이익	40,907	76,653	154,531	304,550

투자부동산평가이익	-	-	2,008,228	2,008,228

기타영업외수익 합계	40,907	86,931	1,691,698	2,478,395

기타영업외비용:

외화환산손실	17,433	88,133	159,028	208,034

유형자산폐기손실	323	36,819	36,958	163,414

유형자산처분손실	-	-	34,907	34,907

잡손실	74,557	130,746	11,015	202,992

기타영업외비용 합계	92,313	255,698	241,908	609,347

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,688,764	4,253,238	1,474,931	11,046,632

원재료 및 상품매입액	10,614,085	18,451,156	12,165,236	20,886,602

종업원급여	3,077,464	5,792,276	2,869,611	5,576,407

감가상각비와 무형자산상각비	2,277,750	4,547,337	2,478,713	5,033,606

광고선전비	599,254	1,337,809	237,385	722,653

판매수수료 및 유통수수료	10,859,185	20,276,791	12,107,588	22,725,336

지급수수료	1,877,190	3,891,548	2,419,792	4,449,373

외주가공비	1,335,682	5,430,538	1,873,700	4,767,664

기타비용	1,966,343	3,967,587	2,315,700	4,288,662

합 계	34,295,717	67,948,280	37,942,656	79,496,935

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	24,929	238,651	-	-	263,580	39,039	472,308	-	-	511,347

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(624,175)	(236,844)	(861,019)	-	-	(1,210,087)	(500,584)	(1,710,671)

(2) 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	7,177	233,847	-	-	241,024	13,148	425,263	-	-	438,411

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(415,274)	14,369	(400,905)	-	-	(816,257)	(350,805)	(1,167,062)

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 인식한 법인세비용은 없으며, 전반기 중 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당손익

(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 회사의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	(354,130,464)	(5,137,989,438)	2,328,099,011	(7,153,049,314)

가중평균유통보통주식수(주)	71,193,506	70,953,084	70,709,990	70,709,990

기본주당손익	(5)	(72)	33	(101)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 44(당) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	70,712,995	91/91	181/181	70,712,995	70,712,995

유상증자	4,400,000	10/91	10/181	483,516	243,094

자기주식	(3,005)	91/91	181/181	(3,005)	(3,005)

합 계	75,109,990	71,193,506	70,953,084

- 제 43(전) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	70,712,995	91/91	181/181	70,712,995	70,712,995

자기주식	(3,005)	91/91	181/181	(3,005)	(3,005)

합 계	70,709,990	70,709,990	70,709,990

(3) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*1)	세아상역(주)	세아상역(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)에스투에이	(주)에스투에이

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	태림포장(주)

쌍용건설(주)	쌍용건설(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	8,136	5,350

유상증자	4,030,400	-

기타비용	-	43,569

차입금 증가	4,000,000	4,000,000

차입금 상환	8,000,000	4,000,000

이자비용	73,951	51,003

종속기업	나산실업(주)	매출 등	900	2,150

기타비용	-	71,040

기 타	세아상역(주) (*1)	매출 등	107,715	188,807

매입	9,157	-

임차료	65,477	53,843

임차보증금의 회수	-	245,376

예수보증금 반환	-	150,000

기타비용(*2)	212,982	26,841

에스엔에이시스템(주)	매출 등	11,335	8,000

기타비용	248,329	241,468

(주)에스앤에이	매출 등	237,554	272,498

매입	405	-

임차료	186,777	186,777

기타비용(*2)	65,985	144,194

(주)태범	매출 등	400	300

기타비용(*2)	61,700	43,544

(주)에스투에이	매출 등	500	100

세아STX엔테크	매출 등	-	27,300

태림포장(주)	매입	165,474	240,113

(*1) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	리스부채(*1)

종속기업	나산실업(주)	-	-	208,384	-

기 타	세아상역(주)	3,577	619,795	10,281	3,556,345

에스앤에이시스템(주)	-	-	281	-

(주)에스앤에이	40,591	10,500,000	57	1,163,889

(주)태범	-	-	9,416	147,167

(주)인디에프개성	-	-	2,542,894	-

태림포장(주)	-	-	52,584	-

합 계	44,168	11,119,795	2,823,897	4,867,401

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 4,867,401천원을 인식하였습니다.② 제 43(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	84,988	4,000,000	-

종속기업	나산실업(주)	351	-	234,432	-	-

기 타	세아상역(주) (*2)	3,863	619,795	10,106	-	81,394

에스앤에이시스템(주)	18,260	-	272	-	-

(주)에스앤에이	96,690	10,500,000	-	-	2,286,503

(주)태범	500	-	10,340	-	187,316

(주)인디에프개성	-	-	2,454,760	-	-

태림포장(주)	-	-	155,718	-	-

합 계	119,664	11,119,795	2,950,616	4,000,000	2,555,213

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 2,555,213천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

기타	세아상역(주)	294,217	464,148

(주)에스앤에이	1,122,615	1,044,406

(주)태범	40,149	40,466

합 계	1,456,981	1,549,020

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

단기급여	654,181	627,120

퇴직급여	129,085	85,590

합 계	783,266	712,710

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 기 반기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	18,140,000	15,100,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	7,460,000	6,300,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

② 제 43(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	19,280,000	15,750,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	8,271,600	7,018,000

사모사채	8,400,000	7,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)신한은행 외	USD 1,260,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	17,600,000

(3) 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	1,350,000	1,650,000	B2B, 수입L/C 담보

(4) 담보제공자산당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

투자부동산	37,576,472	24,600,000	기업일반자금대출	16,000,000	(주)우리은행

기업분할상환대출	1,100,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	1,000,000	(주)국민은행

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*1)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 289,000천원을 지급보증받고 있습니다.35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,542,894	-	2,454,760

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(254,289)	254,289	(245,476)	245,476

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

고정이자율:

금융자산	5,144,933	8,783,156

금융부채	7,991,334	13,495,598

변동이자율:

금융부채	26,850,000	26,000,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	268,500	(268,500)	260,000	(260,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	3,794,933	7,133,156

매출채권및기타채권	9,853,750	14,130,814

기타금융자산	1,350,000	1,650,000

기타비유동금융자산	13,427,167	13,348,836

합 계	28,425,850	36,262,806

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 44(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	9,785,391	68,359	927,254	10,781,004

보증금	13,427,167	-	-	13,427,167

합 계	23,212,558	68,359	927,254	24,208,171

- 제 43(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	14,062,332	68,482	924,316	15,055,130

보증금	13,348,836	-	-	13,348,836

합 계	27,411,168	68,482	924,316	28,403,966

당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

기초금액	924,316	924,316

손상차손으로 인식된 금액	2,938	-

기말금액	927,254	924,316

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 44(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	15,326,442	15,326,442	-	-	15,326,442

차입금	27,850,000	28,268,510	-	-	28,268,510

사채	6,991,334	7,262,500	-	-	7,262,500

기타금융부채	4,299,418	3,520,090	-	1,850,000	5,370,090

리스부채	9,203,617	4,925,079	5,735,461	-	10,660,540

합 계	63,670,811	59,302,621	5,735,461	1,850,000	66,888,082

- 제 43(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	22,170,067	22,170,067	-	-	22,170,067

차입금	32,500,000	33,458,218	-	-	33,458,218

사채	6,995,598	7,157,500	-	-	7,157,500

기타금융부채	4,277,539	3,535,090	-	1,850,000	5,385,090

리스부채	8,153,920	5,434,407	3,451,166	-	8,885,573

합 계	74,097,124	71,755,282	3,451,166	1,850,000	77,056,448

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기말	제 43(전) 기말

차입금총계	34,841,334	39,495,598

차감: 현금및현금성자산	(3,797,933)	(7,136,156)

순차입금	31,043,401	32,359,442

부채총계	71,101,953	81,867,291

자본총계	36,409,884	37,744,439

자본총계대비순차입금비율	85.26%	85.73%

부채비율	195.28%	216.90%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

36. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(34,790)	180,449

투자부동산 취득관련 미지급금 변동	(255,668)	-

사채의 유동성 대체	-	6,988,486

사용권자산의 비현금취득	4,152,061	2,502,330

리스부채의 유동성 대체	1,372,344	2,024,360