인디에프 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 40(전) 기 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	34,151,683	57.95

기타주주	24,781,312	42.05

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.다만, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와기간은 아직 결정할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 재무보고를 위한 개념체계개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-리스이용자를 위한 코로나19 관련 임차료할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 시 아래의 조건을 모두 충족하는경우 개정기준서에서는 리스의 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다. 1) 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작아야 한다.2) 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미쳐야한다.3) 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였으며, 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정에 따라 당사가조정할 기초이익잉여금은 없으며, 당기손익으로 인식할 금액은 49,005천원입니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	11,413,300	7,315,973

매출채권및기타채권	12,940,753	19,886,090

기타금융자산	2,400,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,966,592	13,534,530

합 계	40,720,645	42,536,593

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	15,744,670	24,777,566

기타금융부채	6,161,079	6,386,744

차입금	35,900,000	26,500,000

사채	6,981,547	-

리스부채	18,509,171	20,869,492

합 계	83,296,467	78,533,802

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

현금	3,998	3,084

요구불예금	11,409,302	7,312,889

합 계	11,413,300	7,315,973

6. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,649,938	(821,710)	12,828,228	20,590,205	(823,952)	19,766,253

미수금	218,300	(105,775)	112,525	225,612	(105,775)	119,837

합 계	13,868,238	(927,485)	12,940,753	20,815,817	(929,727)	19,886,090

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,400,000	-	1,800,000	-

보증금	-	16,443,246	-	16,288,146

현재가치할인차금	-	(2,476,654)	-	(2,753,616)

합 계	2,400,000	13,966,592	1,800,000	13,534,530

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,169,021	(5,506,512)	23,662,509	31,844,944	(5,977,904)	25,867,040

상품	34,245,393	(6,266,290)	27,979,103	29,278,458	(4,712,279)	24,566,179

재공품	3,894,777	-	3,894,777	2,727,597	-	2,727,597

원재료	1,204,354	-	1,204,354	674,689	-	674,689

부재료	68,933	-	68,933	52,488	-	52,488

저장품	57,870	-	57,870	61,009	-	61,009

환불자산-예상고객환불	14,222	-	14,222	27,892	-	27,892

합 계	68,654,570	(11,772,802)	56,881,768	64,667,077	(10,690,183)	53,976,894

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 1,082,619천원(전반기: 598,172천원) 증가하였으며, 매출원가에 가산하였습니다. 9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

유동	유동

미수수익	16,995	22,477

선급금	546,282	103,628

선급비용	35,565	13,353

미수법인세환급액	5,530	10,918

합 계	604,372	150,376

10. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	381,564	428,671

부채	171,277	228,463

자본	210,287	200,208

매출	233,922	467,844

당기순이익	10,079	31,602

총포괄이익	10,079	31,602

11. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,182,848	(178,842)	8,004,006

합 계	19,148,952	(178,842)	18,970,110

② 제 40(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,540,531	(357,683)	8,182,848

합 계	19,506,635	(357,683)	19,148,952

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,795	-	1,850,795	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(1,025,238)	1,350,869	2,376,107	(995,054)	1,381,053

시설물	19,184,994	(14,960,870)	4,224,124	19,401,242	(14,522,985)	4,878,257

기계장치	374,971	(341,950)	33,021	374,971	(332,008)	42,963

차량운반구	74,814	(62,035)	12,779	74,814	(59,480)	15,334

기타의유형자산	4,546,913	(3,797,233)	749,680	4,553,175	(3,668,421)	884,754

건설중인자산	278,275	-	278,275	278,275	-	278,275

합 계	28,686,869	(20,187,326)	8,499,543	28,909,379	(19,577,948)	9,331,431

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,381,053	-	-	(30,184)	1,350,869

시설물	4,878,257	752,542	(65,717)	(1,340,958)	4,224,124

기계장치	42,963	-	-	(9,942)	33,021

차량운반구	15,334	-	-	(2,555)	12,779

기타의유형자산	884,754	17,375	(3,157)	(149,292)	749,680

건설중인자산	278,275	-	-	-	278,275

합 계	9,331,431	769,917	(68,874)	(1,532,931)	8,499,543

② 제 40(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,441,421	-	-	(60,368)	1,381,053

시설물	3,825,463	3,669,956	(171,262)	(2,445,900)	4,878,257

기계장치	68,549	-	(2,156)	(23,430)	42,963

차량운반구	3	20,440	-	(5,109)	15,334

기타의유형자산	827,158	337,048	(12,357)	(267,095)	884,754

건설중인자산	-	278,275	-	-	278,275

합 계	8,013,389	4,305,719	(185,775)	(2,801,902)	9,331,431

13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초금액	48,498	261,933	511,000	821,431

취득액	5,917	13,000	-	18,917

상각액	(12,002)	(31,450)	-	(43,452)

기말금액	42,413	243,483	511,000	796,896

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초금액	63,110	19,033	511,000	593,143

취득액	12,423	291,000	-	303,423

상각액	(27,035)	(48,100)	-	(75,135)

기말금액	48,498	261,933	511,000	821,431

14. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	29,101,607	(9,201,542)	19,900,065	29,077,110	(6,259,148)	22,817,962

차량운반구	371,020	(87,376)	283,644	273,425	(59,235)	214,190

합 계	29,472,627	(9,288,918)	20,183,709	29,350,535	(6,318,383)	23,032,152

(2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	22,817,962	852,923	(85,308)	(3,685,512)	19,900,065

차량운반구	214,190	120,113	(8,320)	(42,339)	283,644

합 계	23,032,152	973,036	(93,628)	(3,727,851)	20,183,709

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과	증가	감가상각비	장부금액

부동산	-	22,840,949	6,236,161	(6,259,148)	22,817,962

차량운반구	-	40,304	233,121	(59,235)	214,190

합 계	-	22,881,253	6,469,282	(6,318,383)	23,032,152

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

매입채무	11,951,050	18,402,956

미지급금	3,793,620	6,374,610

합 계	15,744,670	24,777,566

16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	3.48	17,500,000	17,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.24	1,000,000	1,000,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	3.83	2,500,000	-

한국산업은행	기업일반자금대출	산금채 6M+1.71	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	기업일반자금대출	CD 3M+2.18	3,000,000	-

(주)국민은행	기업일반자금대출	3.44	1,000,000	-

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.50	3,000,000	3,000,000

합 계	33,000,000	26,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일(*)	연이자율(%)	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

일반대출	(주)우리은행	2020-04-24	2022-04-25	KORIBOR 3M+2.76	2,900,000	-

소 계	2,900,000	-

유동성 대체	(600,000)	-

유동성장기차입금	600,000	-

장부금액	2,300,000	-

(*) 당사는 매월 50,000천원을 상환하고 있으며, 만기시 잔액은 일시상환할 예정입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	연이자율(%)	발행일	만기일	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

무보증 사모사채	4.50	2020-04-21	2021-10-21	7,000,000	-

소 계	7,000,000	-

사채할인발행차금	(18,453)	-

장부금액	6,981,547	-

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

유동	유동

예수보증금	6,161,079	6,386,744

18. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	6,839,336	11,669,835	6,805,805	14,063,687

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비	3,727,851	711,930

리스부채 이자비용	585,487	94,737

단기리스 관련비용	43,428	2,495,454

소액자산리스 관련비용	39,644	82,994

변동리스료 관련비용	1,390,681	1,790,428

리스계약해지에 따른 리스처분이익	(4,103)	-

(3) 당반기와 전반기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 5,171,538천원 및 5,134,077천원 입니다.

19. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,761,304	8,450,249

사외적립자산의 공정가치	(3,263,229)	(3,254,766)

국민연금전환금	(6,626)	(8,080)

합 계	5,491,449	5,187,403

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

기초금액	8,450,249	8,250,010

당기근무원가	650,214	1,327,917

이자원가	93,721	190,867

확정급여제도의 재측정요소	135,763	303,858

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	34,596

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	71,470	200,287

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	64,293	68,975

급여지급액	(600,387)	(1,818,480)

기타증감(*)	31,744	196,077

기말금액	8,761,304	8,450,249

(*) 기타증감액은 당기와 전기 중 퇴직위로금에 의한 증감액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

근무원가

당기근무원가	650,214	663,958

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	93,721	95,434

사외적립자산의 이자수익	(45,662)	(47,529)

합 계	698,273	711,863

당반기와 전반기의 총 비용 중 각각 231,989 천 원 및 229,838천원은 제조원가에 포함되어있으며, 466,284 천원 및 482,025천원 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

기초금액	3,254,766	3,153,931

사외적립자산의 이자수익	45,662	95,059

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(15,931)	(55,079)

고용인의 기여금	200,000	600,000

지급액	(221,268)	(539,145)

기말금액	3,263,229	3,254,766

당반기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 29,731천원 및39,980천원입니다.

20. 기타장기종업원급여부채 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

기타장기종업원급여부채	93,757	93,757

21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

선수금	146,823	27,921

미지급비용	157,451	145,084

예수금	167,109	128,865

부가세예수금	501,159	1,801,280

환불부채-예상고객환불	27,720	46,127

합 계	1,000,262	2,149,277

22. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

수선충당부채	72,962	72,962

23. 자본금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당반기 중 자본금 변동은 없습니다.

24. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

주식발행초과금	37,604,406	37,604,406

25. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

26. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

기초금액	(3,887,748)	(258,906)

당기순손실	(6,174,579)	(3,269,905)

확정급여제도의 재측정요소	(151,693)	(358,937)

기말금액	(10,214,020)	(3,887,748)

27. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	41,024,553	74,832,269	49,718,909	97,394,659

제품매출	16,229,671	28,280,353	22,111,831	43,474,016

상품매출	24,308,571	44,879,180	27,151,329	52,218,441

수수료매출	486,311	1,672,736	455,749	1,702,202

기타 원천으로부터의 수익	300,481	621,339	637,089	1,304,913

임대수익 등	300,481	621,339	637,089	1,304,913

매출 계	41,325,034	75,453,608	50,355,998	98,699,572

매출원가:

제품매출원가	8,878,415	15,691,818	12,185,604	25,913,557

상품매출원가	10,697,771	21,312,055	12,929,671	26,157,217

매출원가 계	19,576,186	37,003,873	25,115,275	52,070,774

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	41,024,553	74,832,269	49,718,909	97,394,659

기간에 걸쳐 이행	300,481	621,339	637,089	1,304,913

매출 계	41,325,034	75,453,608	50,355,998	98,699,572

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

환불자산-예상고객환불	14,222	-	27,892	-

환불자산 합계	14,222	-	27,892	-

환불부채-예상고객환불	27,720	-	46,127	-

환불부채 합계	27,720	-	46,127	-

계약부채-상품권	432,660	-	363,960	-

계약부채-고객충성제도	113,557	10,702	103,139	22,029

계약부채 합계	546,217	10,702	467,099	22,029

계약부채는 당반기말 미사용된 상품권 및 포인트 입니다. 이는 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식하며, 각각 향후 5년 및 2년 이내에 발생할 것으로 예상합니다. 당사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은109,487천원 입니다.

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,062,805	4,101,316	2,032,620	4,030,494

잡급	11,002	19,797	32,287	53,670

퇴직급여	233,142	489,876	241,013	511,437

복리후생비	240,745	496,155	260,328	626,412

교육훈련비	4,302	4,509	17,124	18,041

여비교통비	47,673	95,656	75,180	150,217

통신비	35,358	67,965	43,327	82,160

수도광열비	3,977	13,780	4,081	14,274

전력비	40,085	94,480	43,849	102,873

세금과공과	163,156	300,740	158,728	280,328

지급임차료	495,807	1,003,062	1,757,372	3,455,715

감가상각비	2,720,881	5,429,682	1,081,221	2,230,375

수선비	69,012	139,424	85,694	163,688

보험료	71,788	120,766	53,840	98,812

접대비	10,639	19,159	23,758	47,258

광고선전비	473,171	1,038,588	379,801	945,673

판매촉진비	6,377	35,758	38,610	71,833

운반비	321,116	677,524	334,960	718,635

지급수수료	1,697,742	3,463,913	1,765,236	3,523,396

판매수수료	4,607,797	8,462,505	5,244,933	10,486,341

유통수수료	9,261,145	17,336,994	11,259,846	22,573,415

무형자산상각비	21,356	43,452	15,721	27,300

차량유지비	34,958	67,772	36,993	69,789

소모품비	144,997	266,950	143,622	296,266

사무용품비	433	1,836	1,342	2,864

도서인쇄비	23,840	48,958	24,110	48,229

회의비	17,315	36,794	22,522	39,033

견본비	10,670	13,459	-	367

대손충당금환입	(1,464)	(2,242)	(878)	(1,949)

잡비	1,152	1,854	3,378	8,410

합 계	22,830,977	43,890,482	25,180,618	50,675,356

29. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

외화환산이익	42,420	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	2,344	2,344

사용권자산처분이익	4,103	4,103	-	-

잡이익	206,061	317,575	115,724	254,411

기타영업외수익 합계	252,584	321,678	118,068	256,755

기타영업외비용:

외화환산손실	-	83,097	36,803	74,962

유형자산폐기손실	53,599	63,957	24,789	118,922

유형자산처분손실	-	-	-	1,827

잡손실	64,718	111,014	115,104	223,017

기타영업외비용 합계	118,317	258,068	176,696	418,728

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	1,470,328	(2,904,874)	4,634,387	12,316,875

원재료 및 상품매입액	14,487,957	31,873,449	16,737,278	30,775,855

종업원급여	3,414,546	6,831,177	3,450,589	6,890,795

감가상각비와 무형자산상각비	2,746,894	5,483,076	1,103,062	2,270,536

광고선전비	473,171	1,038,588	379,801	945,673

판매수수료 및 유통수수료	13,868,942	25,799,499	16,504,779	33,059,756

지급수수료	1,793,550	3,651,390	1,870,437	3,756,515

외주가공비	2,373,606	5,526,835	2,433,016	6,330,387

기타비용	1,778,170	3,595,215	3,182,544	6,399,738

합 계	42,407,164	80,894,355	50,295,893	102,746,130

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	6,726	187,369	-	-	194,095	12,988	368,604	-	-	381,592

이자비용	-	-	(362,878)	(286,530)	(649,408)	-	-	(593,548)	(585,487)	(1,179,035)

소 계	6,726	187,369	(362,878)	(286,530)	(455,313)	12,988	368,604	(593,548)	(585,487)	(797,443)

금융수익	6,726	187,369	-	-	194,095	12,988	368,604	-	-	381,592

금융비용	-	-	(362,878)	(286,530)	(649,408)	-	-	(593,548)	(585,487)	(1,179,035)

합 계	6,726	187,369	(362,878)	(286,530)	(455,313)	12,988	368,604	(593,548)	(585,487)	(797,443)

(2) 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	17,545	9,068	-	-	26,613	38,797	18,969	-	-	57,766

이자비용	-	-	(221,308)	(60,241)	(281,549)	-	-	(442,325)	(94,737)	(537,062)

소 계	17,545	9,068	(221,308)	(60,241)	(254,936)	38,797	18,969	(442,325)	(94,737)	(479,296)

금융수익	17,545	9,068	-	-	26,613	38,797	18,969	-	-	57,766

금융비용	-	-	(221,308)	(60,241)	(281,549)	-	-	(442,325)	(94,737)	(537,062)

합 계	17,545	9,068	(221,308)	(60,241)	(254,936)	38,797	18,969	(442,325)	(94,737)	(479,296)

32. 주당손익

당반기와 전반기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순손실	(1,403,176,142)	(6,174,579,304)	(253,456,125)	(4,687,827,200)

가중평균보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990	58,929,990	58,929,990

기본주당손실	(24)	(105)	(4)	(80)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 41(당) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	182/182	58,932,995

자기주식	(3,005)	182/182	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 40(전) 기 반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	181/181	58,932,995

자기주식	(3,005)	181/181	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

PT EINS TREND	PT.EINS TREND

PT. WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT YOUNG WON	PT.YOUNG WON

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

태림포장(주)	-

SAE-A TECHNOTEX, S.A.등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	2,500	2,549

기타	18,000	18,000

차입금 상환	-	1,082,355

이자비용	52,238	55,286

종속기업	나산실업(주)	매출 등	2,150	2,150

기타	71,040	71,040

기 타	세아상역(주)	매출 등	194,262	304,863

매입	78,244	26,203

예수보증금 반환	200,000	-

세아아인스(주)	매출 등	5,900	7,500

임차료	54,445	757,012

기타(*)	111,046	-

에스엔에이시스템(주)	매출 등	12,434	9,702

기타	335,099	336,091

(주)에스앤에이	매출 등	117,212	35,416

임차료	196,633	1,481,968

기타(*)	263,581	-

(주)태범	매출 등	300	3,563

기타(*)	51,550	85,993

(주)세아글로벌씨앤에스	예수보증금 수취	200,000	-

매출 등	18,764	1,400

세아STX엔테크	매출 등	16,800	14,800

PT WIN TEXTILE	매입	3,155	-

태림포장(주)	매입	150,647	-

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 41(당) 기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	46,620	3,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	65,120	-	-	-

기 타	세아상역(주)	18,251	-	-	-	150,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	9,978	-	-	3,317,208

(주)에스앤에이	20,805	10,500,000	-	-	-	8,087,628

세아글로벌씨앤에스	19,191	-	-	-	200,000	-

(주)태범	-	-	9,318	-	-	150,882

(주)인디에프개성	-	-	2,325,756	-	-	-

태림포장(주)	-	-	52,445	-	-	-

합 계	58,385	11,365,171	2,509,237	3,000,000	350,000	11,555,718

(*) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 11,555,718천원을 인식하였습니다.② 제 40(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금	리스부채(*)

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	99,382	3,000,000	-	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	13,024	-	-	-

기 타	세아상역(주)	38,675	-	-	-	350,000	-

세아아인스(주)	-	865,171	13,836	-	-	3,901,466

에스엔에이시스템(주)	-	-	363	-	-	-

(주)에스앤에이	7,085	10,500,000	-	-	-	9,109,381

(주)태범	-	-	8,215	-	-	193,378

(주)인디에프개성	-	-	2,242,659	-	-	-

합 계	45,898	11,365,171	2,377,479	3,000,000	350,000	13,204,225

(*) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 13,204,225천원을 인식하였습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기타	세아아인스(주)	584,258	-

(주)에스앤에이	1,021,753	-

(주)태범	42,497	-

합 계	1,648,508	-

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

단기급여	650,877	758,041

퇴직급여	130,351	145,952

합 계	781,228	903,993

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

① 제 41(당) 기 반기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배기업	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	26,823,000	22,335,672	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,077,600	8,648,000

수입 L/C	1,440,840	USD1,000,000

사모사채	7,000,000	7,000,000

기타	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD700,000

② 제 40(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배기업	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	14,523,000	12,935,672	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,077,600	8,648,000

수입 L/C	1,157,800	USD1,000,000

기타	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD700,000

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 2,400,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	21,648,000

(3) 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	1,200,000	600,000	차입금담보

1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,400,000	1,800,000

(4) 담보제공자산당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	22,171,776	24,600,000	기업일반자금대출	20,400,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	648,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	3,000,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	1,200,000	1,200,000	기업일반자금대출	1,000,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 당사는 당반기 중 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 198,800천 원을 지급보증받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 한편, 당사는 이자율 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,325,756	-	2,242,659

EUR	-	-	2,170	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(232,576)	232,576	(224,266)	224,266

EUR	-	-	217	(217)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

고정이자율:

금융자산	13,809,302	9,112,889

금융부채	31,981,547	21,500,000

변동이자율:

금융부채	10,900,000	5,000,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	109,000	(109,000)	50,000	(50,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

현금및현금성자산(*)	11,409,302	7,312,889

매출채권및기타채권	12,940,753	19,886,090

기타금융자산	2,400,000	1,800,000

기타비유동금융자산	13,966,592	13,534,530

합 계	40,716,647	42,533,509

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 41(당) 기 반기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	12,940,753	-	927,485	13,868,238

보증금	13,966,592	-	-	13,966,592

합 계	26,907,345	-	927,485	27,834,830

- 제 40(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	19,886,090	-	929,727	20,815,817

보증금	13,534,530	-	-	13,534,530

합 계	33,420,620	-	929,727	34,350,347

당반기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

기초금액	929,727	895,768

손상차손으로 인식된 금액	-	37,864

환입	(2,242)	(3,905)

기말금액	927,485	929,727

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 41(당) 기 반기말당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	15,744,670	15,744,670	-	15,744,670

차입금	35,900,000	34,045,100	2,365,353	36,410,453

사채	6,981,547	315,000	7,157,500	7,472,500

기타금융부채	6,161,079	6,161,079	-	6,161,079

리스부채	18,509,171	7,054,689	13,230,837	20,285,526

합 계	83,296,467	63,320,538	22,753,690	86,074,228

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.- 제 40(전) 기말전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	24,777,566	24,777,566	-	24,777,566

차입금	26,500,000	27,084,492	-	27,084,492

기타금융부채	6,386,744	6,386,744	-	6,386,744

리스부채	20,869,492	7,018,488	16,165,488	23,183,976

합 계	78,533,802	65,267,290	16,165,488	81,432,778

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기말	제 40(전) 기말

차입금 및 사채	42,881,547	26,500,000

차감: 현금및현금성자산	(11,413,300)	(7,315,973)

순차입금	31,468,247	19,184,027

부채총계	90,511,817	86,526,329

자본총계	56,145,226	62,471,499

자본총계대비순차입금비율	56.05%	30.71%

부채비율	161.21%	138.51%

(3) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.36. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(661,706)	(484,071)

사용권자산의 비현금취득	973,036	3,708,043

리스부채의 유동성 대체	2,847,484	640,588

장기차입금의 유동성 대체	700,000	-