인디에프 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 39(전) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	34,151,683	57.95

기타주주	24,781,312	42.05

합 계	58,932,995	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(2) 리스이용자당사는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구와 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	3,609,608

유동성리스부채	1,375,560

비유동성리스부채	2,234,048

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.89%입니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의증분차입이자율로 할인한 금액	3,908,657

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(98,746)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(200,303)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	3,609,609

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 3,408,177천원과 3,423,937천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 당기 1분기 동안 감가상각비 357,674천원, 이자비용 34,496천원을 인식하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,919,961	8,124,052

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	18,041,790	20,670,761

기타금융자산	2,100,000	1,800,000

기타비유동금융자산	14,987,904	15,110,244

합 계	45,049,655	45,705,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	32,239,728	32,499,868

기타금융부채	8,182,178	6,687,744

차입금	23,500,000	24,582,355

합 계	63,921,906	63,769,967

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

현금	3,473	3,020

요구불예금	9,916,489	8,121,032

합 계	9,919,962	8,124,052

6. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	18,214,736	(788,923)	17,425,813	20,688,250	(789,994)	19,898,256

미수금	721,751	(105,775)	615,976	878,280	(105,775)	772,505

합 계	18,936,487	(894,698)	18,041,789	21,566,530	(895,769)	20,670,761

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,100,000	-	1,800,000	-

보증금	-	15,051,021	-	15,183,262

현재가치할인차금	(63,117)	-	(73,018)

합 계	2,100,000	14,987,904	1,800,000	15,110,244

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 40(당)기 1분기말	제 39(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	36,959,535	(8,321,382)	28,638,153	39,933,883	(6,505,537)	33,428,346

상품	29,895,985	(4,739,182)	25,156,803	29,235,891	(2,743,506)	26,492,385

재공품	1,767,138	-	1,767,138	2,962,114	-	2,962,114

원재료	581,919	-	581,919	984,017	-	984,017

부재료	50,604	-	50,604	37,578	-	37,578

저장품	59,788	-	59,788	53,367	-	53,367

환불자산-예상고객환불	51,098	-	51,098	30,185	-	30,185

합 계	69,366,067	(13,060,564)	56,305,503	73,237,035	(9,249,043)	63,987,992

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금은 3,811,522천원 증가하였으며, 매출원가에서 가산하였습니다. 한편 전기 중 증가한 1,326,925천원은 매출원가에 가산하였습니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	7,968	-	18,177	-

선급금	1,332,008	-	19,792	-

선급비용	41,745	40,466	44,135	40,466

미수법인세환급액	4,865	-	-	-

합 계	1,386,586	40,466	82,104	40,466

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	367,861	359,425

부채	191,477	190,819

매출	116,961	428,880

당기순이익	7,777	25,832

총포괄이익	7,777	25,832

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,540,531	(89,421)	8,451,110

합 계	19,506,635	(89,421)	19,417,214

② 제 39(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	-

건물	8,898,215	(357,684)	8,540,531

합 계	19,864,319	(357,684)	19,506,635

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,795	-	1,850,795	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(949,778)	1,426,329	2,376,107	(934,686)	1,441,421

시설물	17,145,708	(13,674,414)	3,471,294	17,529,682	(13,704,219)	3,825,463

기계장치	387,909	(326,101)	61,808	387,909	(319,360)	68,549

차량운반구	74,814	(55,648)	19,166	54,374	(54,371)	3

기타의유형자산	4,273,701	(3,486,972)	786,729	4,290,090	(3,462,932)	827,158

합 계	26,109,034	(18,492,913)	7,616,121	26,488,957	(18,475,568)	8,013,389

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,441,421	-	-	(15,092)	1,426,329

시설물	3,825,462	359,507	(91,569)	(622,106)	3,471,294

기계장치	68,549	-	-	(6,741)	61,808

차량운반구	3	20,440	-	(1,277)	19,166

기타의유형자산	827,158	32,066	(8,912)	(63,583)	786,729

합 계	8,013,388	412,013	(100,481)	(708,799)	7,616,121

② 제 39(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,501,789	-	-	(60,368)	1,441,421

시설물	3,877,342	2,989,310	(368,848)	(2,672,341)	3,825,463

기계장치	96,175	-	-	(27,626)	68,549

차량운반구	3	-	-	-	3

기타의유형자산	690,966	425,550	(16,018)	(273,340)	827,158

합 계	8,017,070	3,414,860	(384,866)	(3,033,675)	8,013,389

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	63,109	19,033	511,000	593,142

취득액	9,092	-	-	9,092

상각액	(7,429)	(4,150)	-	(11,579)

기말금액	64,772	14,883	511,000	590,655

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

기초금액	78,047	35,633	-	113,680

취득액	15,040	-	511,000	526,040

상각액	(29,977)	(16,600)	-	(46,577)

기말금액	63,110	19,033	511,000	593,143

14. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	3,559,373	(349,809)	3,209,564

차량운반구	206,478	(7,865)	198,613

합계	3,765,851	(357,674)	3,408,177

(2) 당분기말 현재 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	증가	감가상각비	장부금액

부동산	-	3,559,373	-	(349,809)	3,209,564

차량운반구	-	50,235	156,243	(7,865)	198,613

합계	-	3,609,608	156,243	(357,674)	3,408,177

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	357,674

리스부채 이자비용	34,496

단기리스 관련비용	1,245,971

소액자산리스 관련비용	33,342

변동리스료 관련비용	939,241

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

매입채무	26,474,713	26,198,173

미지급금	5,765,015	6,301,695

합 계	32,239,728	32,499,868

16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	3M KORIBOR + 1.91	17,500,000	17,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.71	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	기업일반자금대출	산금채 6M + 1.95	2,000,000	2,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.50	3,000,000	4,082,355

합 계	23,500,000	24,582,355

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	6,756,744	-	6,687,744	-

리스부채	1,425,434	1,998,503	-	-

합 계	8,182,178	1,998,503	6,687,744	-

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,340,474	8,250,010

사외적립자산의 공정가치	(3,164,305)	(3,153,931)

국민연금전환금	(11,967)	(11,967)

합 계	5,164,202	5,084,112

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

기초금액	8,250,010	7,697,875

당기근무원가	331,979	1,198,370

이자비용	47,717	190,221

확정급여제도의 재측정요소	82,378	377,002

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	(95,886)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	98,214	248,653

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(15,837)	224,235

급여지급액	(411,177)	(1,481,100)

기타증감(*)	39,567	267,642

기말금액	8,340,474	8,250,010

(*) 기타증감액은 당분기와 전기 중 퇴직위로금에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기 1분기말

근무원가

당기근무원가	331,979	299,592

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	47,717	47,555

사외적립자산의 이자수익	(23,765)	(29,189)

합 계	355,931	317,958

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각114,919천원 및101,172천원은 제조원가에 포함되어있으며, 241,012천원 및 216,786천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

기초금액	3,153,931	3,657,508

사외적립자산의 이자수익	23,765	116,757

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(6,056)	(82,112)

고용인의 기여금	-	-

지급액	(7,335)	(538,222)

기말금액	3,164,305	3,153,931

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 17,709천원 및 34,645천원입니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	44,877	-	64,829	-

미지급비용	56,244	-	168,847	-

예수금	105,410	-	114,601	-

부가세예수금	170,262	-	1,943,456	-

이연수익	-	-	-	-

환불부채-예상고객환불	64,780	-	51,634	-

합 계	441,573	-	2,343,367	-

20. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위:천원

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	81,806	-	-	81,806

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	95,657	-	(13,851)	81,806

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당기 중 자본금 변동은 없습니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

주식발행초과금	37,604,406	37,604,406

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

기초금액	(258,906)	(18,286,213)

자본잉여금의 결손보전	-	18,286,213

당기순이익	(4,434,371)	200,207

확정급여제도의 재측정요소	(88,433)	(459,113)

기말금액	(4,781,710)	(258,906)

25. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

재화의 판매로 인한 매출	47,687,792	47,024,931

제품매출	21,362,185	23,771,754

상품매출	25,079,154	22,119,935

기타매출(*)	1,246,453	1,133,242

수수료수익 등	655,781	481,512

매출액 계	48,343,573	47,506,443

제품매출원가	13,727,953	12,598,180

상품매출원가	13,227,547	9,346,408

매출원가 계	26,955,500	21,944,588

(*) 당사는 당기 중 수수료수익의 분류를 상품매출에서 기타매출로 변경하였으며, 이에 따라 전기 상품매출 중 일부를 차감하고 기타매출에 가산하였습니다. 다만 이와 같은 사항이 총매출액이나 당기순손익 등에 미치는 영향은 없습니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

급여	1,997,874	2,016,916

잡급	21,383	137,220

퇴직급여	270,424	233,897

복리후생비	366,084	250,140

교육훈련비	917	1,118

여비교통비	75,037	63,353

통신비	38,833	37,436

수도광열비	10,193	9,867

전력비	59,024	59,004

세금과공과	121,600	121,362

지급임차료	1,698,343	1,859,782

감가상각비	1,149,154	844,234

수선비	77,994	86,898

보험료	44,972	43,066

접대비	23,500	17,071

광고선전비	565,872	532,553

판매촉진비	33,223	41,844

운반비	383,675	329,124

지급수수료	1,758,160	1,075,906

판매수수료	5,241,408	5,244,894

유통수수료	11,313,569	11,464,155

무형자산상각비	11,579	11,452

차량유지비	32,796	37,330

소모품비	152,644	158,296

사무용품비	1,522	1,359

도서인쇄비	24,119	20,940

회의비	16,511	13,005

견본비	367	255

대손상각비	(1,071)	(100)

잡비	5,032	10,478

합 계	25,494,738	24,722,855

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

기타영업외수익:

외화환산이익	9,491

잡이익	293,888	81,986

기타영업외수익 합계	293,888	91,477

기타영업외비용:

외화환산손실	38,159

유형자산폐기손실	94,133	184,912

유형자산처분손실	1,827	-

잡손실	263,114	225,930

기타영업외비용 합계	397,233	410,842

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

재고자산의 변동	7,703,402	3,910,996

원재료 및 상품매입액	14,038,577	12,159,722

종업원급여	3,440,206	3,500,760

감가상각비와 무형자산상각비	1,167,474	862,655

광고선전비	565,872	532,553

판매수수료 및 유통수수료	16,554,977	16,709,050

지급수수료	1,886,078	1,165,346

외주가공비	3,897,371	4,506,522

기타비용	3,196,281	3,319,839

합 계	52,450,238	46,667,443

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	21,251	9,901	-	31,152

이자비용	-	-	(255,513)	(255,513)

소 계	21,251	9,901	(255,513)	(224,361)

금융수익	21,251	9,901	-	31,152

금융비용	-	-	(255,513)	(255,513)

합 계	21,251	9,901	(255,513)	(224,361)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	15,554	11,059	-	26,613

이자비용	-	-	(242,709)	(242,709)

소 계	15,554	11,059	(242,709)	(216,096)

금융수익	15,554	11,059	-	26,613

금융비용	-	-	(242,709)	(242,709)

합 계	15,554	11,059	(242,709)	(216,096)

30. 주당손익

당분기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

보통주순손이익(손실)	(4,434,371,075)	303,539,822

가중평균유통보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990

기본주당이익(손실)	(75)	5

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 40(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	90/90	58,932,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 39(전) 기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	90/90	58,932,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON 등	PT.YOUNG WON 등

세아STX엔테크(주)	세아STX엔테크(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

(*) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	2,100	2,805

기타	9,000	18,000

차입금 상환	1,082,355	-

이자비용	29,108	45,587

종속기업	나산실업(주)	매출 등	1,775	1,775

기타	35,520	107,220

기 타	세아상역(주)	매출 등	201,460	203,930

매입	26,203	4,106

기타	-	2,684

세아아인스(주)	매출 등	7,500	9,800

임차료	383,446	386,875

에스엔에이시스템(주)	매출 등	8,809	8,311

기타	168,483	173,018

(주)에스앤에이	매출 등	16,830	5,275

기타(*)	740,984	708,749

(주)태범	매출 등	2,382	2,459

기타	40,118	51,292

세아글로벌씨앤에스	매출 등	1,400	1,400

SAE-A TECHNOTEX, S.A.	매입	-	58,684

세아 STX엔테크	매출 등	14,800	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	20,273	3,000,000	-

종속기업	나산실업(주)	138	-	117,700	-	-

기 타	세아상역(주)	39,216	-	-	-	350,000

세아아인스(주)	-	880,071	10,370	-	-

에스앤에이시스템(주)	-	-	873	-	-

(주)에스앤에이	4,917	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	6,042	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,203,919	-	-

합 계	44,704	11,380,071	2,359,177	3,000,000	370,000

② 제 39(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	134,047	4,082,355	-

종속기업	나산실업(주)	755	-	196,570	-	-

기 타	세아상역(주)	42,370	-	-	-	350,000

세아아인스(주)	-	880,071	9,749	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	-	268	-	-

(주)에스앤에이	4,047	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	5,874	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,165,760	-	-

합 계	47,605	11,380,071	2,512,268	4,082,355	370,000

(4) 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

단기급여	396,862	428,260

퇴직급여	84,041	75,840

합 계	480,903	504,100

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	24,200,000	20,500,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,077,600	8,648,000

수입L/C	1,118,100	USD 1,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입L/C	USD 700,000

② 제 39(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	24,200,000	20,500,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,596,000	9,080,000

수입 L/C	1,118,100	USD 1,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 채무부존재확인의 소송 1건이며 소송금액은 349백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 2,400,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	21,648,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	900,000	600,000	차입금담보

1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	2,100,000	1,800,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	22,694,339	22,100,000	기업일반자금대출	17,500,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	648,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	3,000,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	900,000	900,000	기업일반자금대출	1,000,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

33. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,203,919	-	2,165,760

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(220,392)	220,392	(216,576)	216,576

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

고정이자율:

금융자산	12,016,489	9,921,032

금융부채	4,000,000	5,082,355

변동이자율:

금융부채	19,500,000	19,500,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	195,000	(195,000)	195,000	(195,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

현금및현금성자산(*)	9,916,489	8,121,032

매출채권및기타채권	18,041,790	20,670,761

기타금융자산	2,100,000	1,800,000

장기매출채권및기타채권	-	-

기타비유동금융자산	14,987,904	15,110,244

합 계	45,046,183	45,702,037

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 40(당) 기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	18,041,790	-	894,698	18,936,488

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-

보증금	14,987,904	-	-	14,987,904

합 계	33,029,694	-	894,698	33,924,392

- 제 39(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	20,670,761	-	895,768	21,566,529

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-

보증금	15,110,244	-	-	15,110,244

합 계	35,781,005	-	895,768	36,676,773

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

기초금액	895,768	824,365

손상차손으로 인식된 금액	-	175,363

환입	(1,071)	(3,479)

제각	-	(100,481)

기말금액	894,697	895,768

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	32,239,728	32,239,728	-	32,239,728

차입금	23,500,000	23,862,618	-	23,862,618

기타비유동금융부채	10,180,681	8,182,178	1,998,503	10,180,681

합 계	65,920,409	64,284,524	1,998,503	66,283,027

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기말	제 39(전) 기말

차입금총계	23,500,000	24,582,355

차감: 현금및현금성자산	(9,919,962)	(8,124,052)

순차입금	13,580,038	16,458,303

부채총계	72,236,842	71,828,444

자본총계	61,577,536	66,100,341

자본총계대비차입금비율	22.05%	24.90%

부채비율	117.31%	108.67%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

34. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

유형자산의 비현금취득	(286,593)	435,500

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부 채

단기차입금	미지급비용	예수보증금

당기초	24,582,355	168,847	6,687,744

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	-	-

단기차입금의 상환	(1,082,355)	-	-

이자의 지급	-	(253,306)	-

예수보증금의 증가	-	-	194,000

예수보증금의 감소	-	-	(125,000)

부채관련 그 밖의 변동	-	-	-

이자비용	-	140,703	-

당기말	23,500,000	56,244	6,756,744