인디에프 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 39(전) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 인디에프와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 인디에프(이하 "지배기업")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,466백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	34,151,683	57.95

기타주주	24,781,312	42.05

합 계	58,932,995	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	사용재무제표일

제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

나산실업(주)	대한민국	100.00	100.00	시설관리	12월 31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	409,371	359,425

부채	207,192	190,819

매출	350,883	428,880

당기순이익	33,572	25,832

총포괄이익	33,572	25,832

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구와 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리 스에 대하여 전환시점에 조 정할 금액은 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	3,494,866

유동성리스부채	1,325,707

비유동성리스부채	2,169,159

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 가중평균하여 5.631%입니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의증분차입이자율로 할인한 금액	3,793,964

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(98,746)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(200,352)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	3,494,866

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 4,758,954천원과 4,712,003천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당분기 동안 감가상각비 1,169,361천원, 이자비용 152,276천원을 인식하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,135,388	8,280,058

상각후원가로측정하는 금융자산	매출채권및기타채권	16,903,259	20,670,006

기타금융자산	1,500,000	1,800,000

기타비유동금융자산	15,579,305	15,110,244

합 계	40,117,952	45,860,308

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	32,890,035	32,360,829

차입금	26,500,000	24,582,355

기타금융부채	6,561,744	6,687,744

리스부채	4,712,003	-

합 계	70,663,782	63,630,928

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

현금	3,608	3,020

요구불예금	6,131,780	8,277,038

합 계	6,135,388	8,280,058

6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	17,577,790	(787,017)	16,790,773	20,687,632	(789,994)	19,897,638

미수금	218,260	(105,774)	112,486	878,142	(105,774)	772,368

장기매출채권	103,656	(103,656)	-	105,669	(105,669)	-

합 계	17,899,706	(996,447)	16,903,259	21,671,443	(1,001,437)	20,670,006

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,500,000	-	1,800,000	-

보증금	-	15,736,100	-	15,183,262

현재가치할인차금	-	(156,795)	-	(73,018)

합 계	1,500,000	15,579,305	1,800,000	15,110,244

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	36,862,810	(7,069,998)	29,792,812	40,489,589	(7,061,243)	33,428,346

상품	35,788,534	(5,362,147)	30,426,387	32,313,040	(5,820,655)	26,492,385

재공품	1,706,914	-	1,706,914	2,962,114	-	2,962,114

원재료	867,303	-	867,303	984,017	-	984,017

부재료	138,823	-	138,823	37,578	-	37,578

저장품	57,527	-	57,527	53,367	-	53,367

반품자산	25,630	-	25,630	30,185	-	30,185

합 계	75,447,541	(12,432,145)	63,015,396	76,869,890	(12,881,898)	63,987,992

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금은 3,183,102천원 (전분기 : 7,873,576천원 감소) 증가하였으며, 매출원가에서 가산하였습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	14,697	-	18,177	-

선급금	567,279	-	19,792	-

선급비용	26,401	40,466	44,135	40,699

미수법인세환급액	10,154	-	15	-

합 계	618,531	40,466	82,119	40,699

10. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,540,531	(268,262)	8,272,269

합 계	19,506,635	(268,262)	19,238,373

② 제 39(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	상각액	기말금액

토지	10,966,104	-	10,966,104

건물	8,898,215	(357,684)	8,540,531

합 계	19,864,319	(357,684)	19,506,635

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,850,795	-	1,850,795	1,850,795	-	1,850,795

건물	2,376,107	(979,962)	1,396,145	2,376,107	(934,686)	1,441,421

시설물	18,584,054	(14,121,845)	4,462,209	17,529,682	(13,704,219)	3,825,463

기계장치	374,972	(326,724)	48,248	387,909	(319,360)	68,549

차량운반구	74,814	(58,203)	16,611	54,374	(54,371)	3

기타의유형자산	4,432,998	(3,602,780)	830,218	4,290,090	(3,462,932)	827,158

합 계	27,693,740	(19,089,514)	8,604,226	26,488,957	(18,475,568)	8,013,389

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,441,421	-	-	(45,276)	1,396,145

시설물	3,825,463	2,556,003	(152,415)	(1,766,842)	4,462,209

기계장치	68,549	-	(2,156)	(18,145)	48,248

차량운반구	3	20,440	-	(3,832)	16,611

기타의유형자산	827,158	209,682	(12,289)	(194,333)	830,218

합 계	8,013,389	2,786,125	(166,860)	(2,028,428)	8,604,226

② 제 39(전) 기

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

토지	1,850,795	-	-	-	1,850,795

건물	1,501,789	-	-	(60,368)	1,441,421

시설물	3,877,342	2,989,310	(368,848)	(2,672,341)	3,825,463

기계장치	96,175	-	-	(27,626)	68,549

차량운반구	3	-	-	-	3

기타의유형자산	690,966	425,550	(16,018)	(273,340)	827,158

합 계	8,017,070	3,414,860	(384,866)	(3,033,675)	8,013,389

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초금액	69,944	19,033	511,000	599,977

취득액	12,182	291,000	-	303,182

상각액	(22,508)	(30,400)	-	(52,908)

기말금액	59,618	279,633	511,000	850,251

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초금액	81,263	35,633	-	116,896

취득액	20,498	-	511,000	531,498

상각액	(31,817)	(16,600)	-	(48,417)

기말금액	69,944	19,033	511,000	599,977

13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	5,674,114	(1,128,958)	4,545,156

차량운반구	254,201	(40,403)	213,798

합 계	5,928,315	(1,169,361)	4,758,954

(2) 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	증가	감가상각비	장부금액

부동산	-	3,454,562	2,219,552	(1,128,958)	4,545,156

차량운반구	-	40,304	213,897	(40,403)	213,798

합 계	-	3,494,866	2,433,449	(1,169,361)	4,758,954

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	1,169,361

리스부채 이자비용	152,276

단기리스 관련비용	3,687,298

소액자산리스 관련비용	60,362

변동리스료 관련비용	2,604,587

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

매입채무	26,261,379	26,198,173

미지급금	6,628,656	6,162,656

합 계	32,890,035	32,360,829

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

(주)우리은행	기업일반자금대출	3M KORIBOR + 1.90	17,500,000	17,500,000

농협은행(주)	기업일반자금대출	4.24	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	기업일반자금대출	산금채 6M+ 1.71	5,000,000	2,000,000

글로벌세아(주)	관계사차입금	3.5	3,000,000	4,082,355

합 계	26,500,000	24,582,355

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	6,561,744	-	6,687,744	-

17. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,796,611	2,915,392	-	-

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,949,390	8,365,998

사외적립자산의 공정가치	(3,061,180)	(3,153,931)

국민연금전환금	(8,080)	(11,967)

합 계	5,880,130	5,200,100

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초금액	8,365,998	7,793,906

당기근무원가	1,028,880	1,235,232

이자비용	143,150	190,221

확정급여제도의 재측정요소	500,271	377,002

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	(95,886)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	323,726	248,653

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	176,545	224,235

급여지급액	(1,228,151)	(1,498,005)

기타증감(*)	139,242	267,642

기말금액	8,949,390	8,365,998

(*) 기타증감액은 당분기와 전기 중 퇴직위로금에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

근무원가

당기근무원가	1,028,880	930,696

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	143,150	142,666

사외적립자산의 이자수익	(71,294)	(87,568)

합 계	1,100,736	985,794

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각344,757천원 및 303,517천원은 제조원가에 포함되어있으며, 755,979천원 및 682,277천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초금액	3,153,931	3,657,508

사외적립자산의 이자수익	71,294	116,757

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(24,095)	(82,112)

고용인의 기여금	300,000	-

지급액	(439,950)	(538,222)

기말금액	3,061,180	3,153,931

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 47,199천원 및 34,645천원입니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기 말

유동	유동

선수금	31,674	69,429

미지급비용	103,525	168,847

예수금	126,973	116,144

부가세예수금	334,323	1,953,856

반품충당부채	48,578	51,634

합 계	645,073	2,359,910

20. 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 58,932,995주 및 500원이며, 당분기 중 자본금 변동은 없습니다.

21. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기 말

주식발행초과금	37,604,406	37,604,406

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기 말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(1,417,188)	(1,417,188)

합 계	(1,424,753)	(1,424,753)

23. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초금액	622,798	(17,430,342)

자본잉여금의 결손보전	-	18,286,213

연결당기순이익(손실)	(6,376,149)	226,040

확정급여제도의 재측정요소	(524,366)	(459,113)

기말금액	(6,277,717)	622,798

24. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,552,395	137,947,055	40,007,458	135,054,622

제품매출	13,915,809	57,389,825	16,613,681	64,526,843

상품매출	25,679,336	77,897,777	22,617,177	68,137,875

수수료매출	957,250	2,659,453	776,600	2,389,904

기타 원천으로부터의 수익	555,575	2,022,621	427,467	1,542,089

임대수익 등	555,575	2,022,621	427,467	1,542,089

매출액 계	41,107,970	139,969,676	40,434,925	136,596,711

매출원가:

제품매출원가	7,801,142	33,714,699	10,995,290	36,200,385

상품매출원가	11,977,675	38,134,892	10,201,700	29,240,729

매출원가 계	19,778,817	71,849,591	21,196,990	65,441,114

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

환불자산-예상고객환불	25,630	-	30,185	-

환불자산 합계	25,630	-	30,185	-

환불부채-예상고객환불	48,578	-	51,634	-

환불부채 합계	48,578	-	51,634	-

계약부채-상품권	484,650	-	333,840	-

계약부채-고객충성제도	101,114	19,160	120,400	18,350

계약부채 합계	585,764	19,160	454,240	18,350

계약부채는 당분기말 미사용된 상품권 및 포인트 입니다. 이는 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식하며, 각각 향후 5년 및 2년 이내에 발생할 것으로 예상합니다. 2019년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 78,843천원입니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,624,005	6,827,000	2,486,516	6,763,077

잡급	13,059	66,729	33,322	246,963

퇴직급여	274,696	827,927	238,095	890,552

복리후생비	298,031	933,277	307,491	855,967

교육훈련비	662	18,733	5,436	32,646

여비교통비	70,247	220,465	64,363	199,646

통신비	37,786	119,947	38,148	119,495

수도광열비	1,134	15,408	1,180	14,693

전력비	60,246	163,119	67,074	168,637

세금과공과	101,285	381,971	96,597	439,342

임차료	1,733,299	5,189,014	1,866,826	5,568,079

감가상각비	1,217,532	3,447,907	840,450	2,535,092

수선비	59,111	222,799	69,545	235,904

보험료	46,061	145,532	47,615	158,904

접대비	21,523	68,781	19,602	58,422

광고선전비	548,781	1,494,454	557,480	1,456,952

판매촉진비	47,396	119,229	115,872	204,068

운반비	388,306	1,106,940	343,492	993,847

지급수수료	1,611,131	5,063,847	1,408,252	3,596,639

판매수수료	4,574,877	15,061,218	4,508,690	14,928,109

유통수수료	8,724,601	31,298,016	8,761,381	31,529,816

무형자산상각비	24,592	52,908	12,357	36,073

차량유지비	35,519	105,308	35,923	111,347

소모품비	170,716	471,215	159,725	469,996

사무용품비	1,281	4,146	1,254	3,854

도서인쇄비	13,876	62,104	12,370	57,911

회의비	21,396	60,428	13,947	39,379

견본비	147	514	-	575

대손상각비(대손충당금환입)	(1,632)	(4,990)	(1,789)	327

잡비	2,795	11,205	10,056	25,260

합 계	22,722,459	73,555,151	22,121,270	71,741,572

26. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외수익:

외화환산이익	-	-	17,433	-

유형자산처분이익	-	2,344	-	83

잡이익	108,440	362,875	82,085	326,303

기타영업외수익 합계	108,440	365,219	99,518	326,386

기타영업외비용:

외화환산손실	86,197	161,158	-	79,998

유형자산폐기손실	31,379	150,301	133,895	357,992

유형자산처분손실	-	1,827	-	-

잡손실	36,480	259,497	150,577	496,741

기타영업외비용 합계	154,056	572,783	284,472	934,731

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	(11,344,279)	972,597	(7,367,072)	(5,009,379)

원재료 및 상품매입액	23,856,680	54,632,536	21,992,051	53,299,213

종업원급여	4,349,931	11,455,022	4,077,815	11,538,201

감가상각비와 무형자산상각비	1,247,409	3,518,959	859,711	2,591,943

광고선전비	548,781	1,494,454	557,480	1,456,952

판매수수료 및 유통수수료	13,299,478	46,359,234	13,270,071	46,457,925

지급수수료	1,718,311	5,404,145	1,522,462	3,893,721

외주가공비	5,734,085	12,064,472	5,173,683	13,472,629

기타비용	3,090,880	9,503,324	3,232,058	9,481,481

합 계	42,501,276	145,404,743	43,318,259	137,182,686

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	23,433	13,801	-	-	37,234	62,329	32,770	-	-	95,099

이자비용	-	-	(234,015)	(57,539)	(291,554)	-	-	(676,340)	(152,276)	(828,616)

소 계	23,433	13,801	(234,015)	(57,539)	(254,320)	62,329	32,770	(676,340)	(152,276)	(733,517)

금융수익	23,433	13,801	-	-	37,234	62,329	32,770	-	-	95,099

금융비용	-	-	(234,015)	(57,539)	(291,554)	-	-	(676,340)	(152,276)	(828,616)

합 계	23,433	13,801	(234,015)	(57,539)	(254,320)	62,329	32,770	(676,340)	(152,276)	(733,517)

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익	15,890	11,005	-	26,895	47,515	33,051	-	80,566

이자비용	-	-	(239,754)	(239,754)	-	-	(730,468)	(730,468)

소 계	15,890	11,005	(239,754)	(212,859)	47,515	33,051	(730,468)	(649,902)

금융수익	15,890	11,005	-	26,895	47,515	33,051	-	80,566

금융비용	-	-	(239,754)	(239,754)	-	-	(730,468)	(730,468)

합 계	15,890	11,005	(239,754)	(212,859)	47,515	33,051	(730,468)	(649,902)

29. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순이익(손실)	(1,693,242,299)	(6,376,148,809)	(3,281,147,177)	(1,844,222,053)

가중평균유통보통주식수(주)	58,929,990	58,929,990	58,929,990	58,929,990

기본주당이익(손실)	(29)	(108)	(56)	(31)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 40(당) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	273/273	58,932,995

자기주식	(3,005)	273/273	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

- 제 39(전) 기 3분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	58,932,995	273/273	58,932,995

자기주식	(3,005)	273/273	(3,005)

합 계	58,929,990	58,929,990

(3) 희석주당손익연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

기타(*)	세아상역(주)	세아상역(주)

세아아인스(주)	세아아인스(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

(주)세아글로벌씨앤에스	(주)세아글로벌씨앤에스

PT. EINS TREND	PT.EINS TREND

PT. WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT. YOUNG WON	PT.YOUNG WON 등

세아STX엔테크(주)	SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등

SAE-A TECHNOTEX, S.A. 등	-

(*) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	6,202	5,205

기타	27,000	42,000

차입금 상환	1,082,355	1,200,000

이자비용	81,752	137,937

기 타	세아상역(주)	매출 등	505,620	506,383

매입	124,253	4,106

기타	-	7,789

세아아인스(주)	매출 등	13,700	17,400

임차료	1,142,346	1,143,933

에스엔에이시스템(주)	매출 등	20,838	21,693

기타	504,008	508,907

(주)에스앤에이	매출 등	304,271	21,420

임차료	2,222,952	2,108,356

기타	-	4,683

(주)태범	매출 등	5,145	7,650

기타	132,923	130,408

(주)세아글로벌씨앤에스	매출 등	2,400	3,000

세아STX엔테크	매출 등	29,800	-

SAE-A TECHNOTEX, S.A.	매입	-	58,684

PT EINS TREND	매입	-	47,643

PT WIN TEXTILE	매입	-	109,367

PT YOUNG WON	매입	-	15,090

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	72,916	3,000,000	-

기 타	세아상역(주)	39,015	-	107,855	-	350,000

세아아인스(주)	-	880,071	11,945	-	-

에스엔에이시스템(주)	11,120	-	-	-	-

(주)에스앤에이	37,775	10,500,000	-	-	-

(주)태범	833	-	7,736	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,326,918	-	-

합 계	88,743	11,380,071	2,527,370	3,000,000	370,000

② 제 39(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	차입금	보증금

지배기업	글로벌세아(주)	-	-	134,047	4,082,355	-

기 타	세아상역(주)	42,370	-	-	-	350,000

세아아인스(주)	-	880,071	9,749	-	-

에스엔에이시스템(주)	-	-	268	-	-

(주)에스앤에이	4,047	10,500,000	-	-	-

(주)태범	433	-	5,874	-	20,000

(주)인디에프개성	-	-	2,165,760	-	-

합 계	46,850	11,380,071	2,315,698	4,082,355	370,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

단기급여	1,175,205	1,360,863

퇴직급여	231,336	259,355

합 계	1,406,541	1,620,218

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결실체의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 3분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배기업	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	24,200,000	20,500,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,077,600	8,648,000

수입 L/C	1,118,100	$1,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	$700,000

② 제 39(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	보증금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	24,200,000	20,500,000	(주)우리은행 외

외상매출채권전자대출	10,596,000	9,080,000

수입L/C	1,118,100	USD 1,000,000

계열회사	세아상역(주)	연대보증	외상매출채권전자대출	11,741,052	10,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

31. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 소송중인 건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 2,400,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	21,648,000

(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금 등	300,000	600,000	차입금담보

1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

합 계	1,500,000	1,800,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

용인패션디자인연구소(토지ㆍ건물ㆍ투자부동산)	22,485,314	22,100,000	기업일반자금대출	17,500,000	(주)우리은행

외상매출채권전자대출	648,000

4,800,000	외상매출채권전자대출	3,000,000	(주)국민은행

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액(*)	담보권자

정기예적금	300,000	300,000	기업일반자금대출	1,000,000	농협은행(주)

1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	10,000,000	(주)하나은행

수입L/C	USD 700,000

(*) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.(5) 연결실체는 당분기 중 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 198,800천원을 지급보증받고 있습니다.

32. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,326,918	-	2,165,760

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(232,692)	232,692	(216,576)	216,576

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

고정이자율:

금융자산	7,631,780	10,077,038

금융부채	4,000,000	5,082,355

변동이자율:

금융부채	22,500,000	19,500,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	225,000	(225,000)	(195,000)	(195,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

현금및현금성자산(*)	6,131,780	8,277,038

매출채권및기타채권	16,903,259	20,670,006

기타금융자산	1,500,000	1,800,000

기타비유동금융자산	15,579,305	15,110,244

합 계	40,114,344	45,857,288

(*) 금융기관에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 40(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	16,903,259	-	892,791	17,796,050

장기매출채권및기타채권	-	-	103,656	103,656

보증금	15,579,305	-	-	15,579,305

합 계	32,482,564	-	996,447	33,479,011

- 제 39(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	20,670,006	-	895,768	21,565,774

장기매출채권및기타채권	-	-	105,669	105,669

보증금	15,110,244	-	-	15,110,244

합 계	35,780,250	-	1,001,437	36,781,687

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초금액	1,001,437	950,263

손상차손으로 인식된 금액	-	175,363

환입금액	(4,990)	(5,693)

제각금액	-	(118,496)

기말금액	996,447	1,001,437

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채

매입채무및기타채무	32,890,035	32,890,035	-	32,890,035

차입금	26,500,000	27,275,807	-	27,275,807

기타금융부채	6,561,744	6,561,744	-	6,561,744

리스부채	4,712,003	2,007,518	3,125,287	5,132,805

합 계	70,663,782	68,735,104	3,125,287	71,860,391

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기말	제 39(전) 기말

차입금총계	26,500,000	24,582,355

차감: 현금및현금성자산	(6,135,388)	(8,280,058)

순차입금	20,364,612	16,302,297

부채총계	77,875,715	71,821,938

자본총계	59,368,432	66,268,947

자본총계대비순차입금비율	34.30%	24.60%

부채비율	131.17%	108.38%

33. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

유형자산의 비현금취득	1,121,071	649,360