인디에프 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 47(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 46(전)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 인디에프

1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

글로벌세아(주)	47,702,729	63.51

기타주주	27,410,266	36.49

합 계	75,112,995	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용(1) 당사는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ·적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 ·적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정·투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업 회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.당사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다. ·임대수익, 투자부동산의 공정가치 변동, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익은 손익계산서에서 투자 범주로 분류될 것입니다.·외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류합니다.·다음의 새로운 공시가 추가됩니다. ① 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs)② 손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용③ 손익계산서 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성한금액과 기업회계기준서 제1001호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용 ·현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될 예정입니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	1,977,686	3,934,063

매출채권및기타채권	9,864,098	10,031,317

기타유동금융자산	1,200,000	1,200,000

기타비유동금융자산	8,385,245	8,255,739

합 계	21,427,029	23,421,119

당사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무 및 기타채무	16,028,880	17,151,932

기타금융부채	3,398,537	3,395,571

기타비유동금융부채	1,017,451	993,086

차입금	36,600,000	36,600,000

리스부채	11,180,997	11,410,932

합 계	68,225,865	69,551,521

당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

현금	3,000	3,000

요구불예금	1,974,686	3,931,063

합 계	1,977,686	3,934,063

5. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	10,655,250	(821,479)	9,833,771	10,829,424	(821,479)	10,007,945

미수금	136,102	(105,775)	30,327	129,147	(105,775)	23,372

합 계	10,791,352	(927,254)	9,864,098	10,958,571	(927,254)	10,031,317

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	1,200,000	-	1,200,000	-

보증금	-	9,752,676	-	9,714,901

현재가치할인차금	-	(1,367,431)	-	(1,459,162)

합 계	1,200,000	8,385,245	1,200,000	8,255,739

(*1) 일부 단기금융상품이 외상매출채권전자대출 등의 담보로 제공되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	21,537,287	(5,192,731)	16,344,556	20,325,233	(5,840,654)	14,484,579

상품	15,757,760	(3,763,709)	11,994,051	15,967,378	(3,480,734)	12,486,644

재공품	1,512,300	-	1,512,300	2,014,136	-	2,014,136

원재료	370,136	-	370,136	567,272	-	567,272

부재료	163,216	-	163,216	148,853	-	148,853

저장품	78,336	-	78,336	64,379	-	64,379

합 계	39,419,035	(8,956,440)	30,462,595	39,087,251	(9,321,388)	29,765,863

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 364,948천원(전기: 2,791,851천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	3,853	-	32,357	-

선급금	300,433	-	189,013	-

선급비용	58,382	-	57,082	-

환불자산-예상고객환불	11,979	-	9,117	-

당기법인세자산	17,329	-	10,755	-

합 계	391,976	-	298,324	-

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

나산실업(주)	대한민국	시설관리	12월	100%	-	100%	-

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

나산실업(주)	나산실업(주)

자산	231,010	268,645

부채	63,003	102,397

자본	168,007	166,248

매출	81,441	325,764

당기순이익(손실)	1,760	9,484

총포괄이익(손실)	1,760	9,484

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당)기 1분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	27,532,600	27,532,600

건물	18,981,148	-	18,981,148

합 계	46,513,748	-	46,513,748

② 제 46(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	공정가치변동	기말금액

토지	26,013,560	1,519,040	27,532,600

건물	18,825,998	155,150	18,981,148

합 계	44,839,558	1,674,190	46,513,748

(2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 47(당)기 1분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	기말금액

토지	-	-	27,532,600	27,532,600

건물	-	-	18,981,148	18,981,148

합 계	-	-	46,513,748	46,513,748

② 제 46(전) 기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	기말금액

토지	-	-	27,532,600	27,532,600

건물	-	-	18,981,148	18,981,148

합 계	-	-	46,513,748	46,513,748

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

임대수익	501,260	486,661

직접 관련된 운영비용	-	(6,443)

합 계	501,260	480,218

(5) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 15, 34 참조).

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설물	18,340,416	(15,428,983)	2,911,433	18,279,756	(15,312,460)	2,967,296

기계장치	319,943	(319,900)	43	319,943	(319,900)	43

차량운반구	39,119	(39,117)	2	39,119	(39,117)	2

기타의유형자산	4,643,597	(4,278,391)	365,206	4,636,664	(4,264,508)	372,156

합 계	23,343,075	(20,066,391)	3,276,684	23,275,482	(19,935,985)	3,339,497

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당)기 1분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	2,967,296	443,900	(14,556)	(485,207)	2,911,433

기계장치	43	-	-	-	43

차량운반구	2	-	-	-	2

기타의유형자산	372,156	22,749	(847)	(28,852)	365,206

합 계	3,339,497	466,649	(15,403)	(514,059)	3,276,684

② 제 46(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출 포함)액	폐기 및 처분액	감가상각비	기말금액

시설물	3,315,658	1,547,165	(71,448)	(1,824,079)	2,967,296

기계장치	49	-	(6)	-	43

차량운반구	3	-	(1)	-	2

기타의유형자산	466,860	55,326	(13,512)	(136,518)	372,156

합 계	3,782,570	1,602,491	(84,967)	(1,960,597)	3,339,497

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	61,565	-	(5,364)	56,201

기타의 무형자산	282,084	-	(65,801)	216,283

합 계	343,649	-	(71,165)	272,484

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	66,026	17,466	(21,926)	61,566

기타의 무형자산	477,787	61,800	(257,504)	282,083

합 계	543,813	79,266	(279,430)	343,649

13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	21,684,552	(10,003,835)	11,680,717	20,774,215	(8,792,686)	11,981,529

차량운반구	174,761	(46,049)	128,712	174,719	(35,632)	139,087

합 계	21,859,313	(10,049,884)	11,809,429	20,948,934	(8,828,318)	12,120,616

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	11,981,529	1,484,284	(491,632)	(1,293,464)	11,680,717

차량운반구	139,087	18,765	(18,723)	(10,417)	128,712

합 계	12,120,616	1,503,049	(510,355)	(1,303,881)	11,809,429

(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	장부금액

부동산	15,328,920	2,634,638	(782,872)	(5,199,157)	11,981,529

차량운반구	197,058	83,601	(99,748)	(41,824)	139,087

합 계	15,525,978	2,718,239	(882,620)	(5,240,981)	12,120,616

(4) 당분기와 전분기 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.1) 당사는 당분기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

① 제 47(당)기 1분기

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

(주)녹십자홀딩스 외 5개사	2,055,168	8,855,997	2,781,523	13,692,688

② 제 46(전)기 1분기

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

(주)녹십자홀딩스 외 4개사	1,995,308	8,598,055	5,094,633	15,687,996

2) 당분기와 전분기 중 상기 운용리스 계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료 수익은 각각 501,260천원과 486,661천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

매입채무	11,014,277	12,521,399

미지급금	5,014,603	4,630,533

합 계	16,028,880	17,151,932

(2) 당사는 안정적인 운전자본 운영을 위하여 공급자금융약정을 체결하였습니다. 당사는 최초의 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자를 통해 공급자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하고 있으며 금융제공자에게 별도의 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 미지급금에 포함됩니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

매입채무 및 미지급금의 일부인 공급자금융약정	4,324,932	7,933,770

공급자가 지급받은 금액(*1)	2,377,881	3,867,763

(*1) 당분기말 현재 금융기관별 약정내역은 주석 34에 기술되어 있습니다.15. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만 기	연이자율(%)	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

농협은행	기업일반자금대출	2026-05-23	6M MOR(2.81)+2.13	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행(*1)	기업일반자금대출	2026-07-03	6M 산금채(2.76)+3.66	3,200,000	3,200,000

신한은행(*2)	기업일반자금대출	2026-06-27	CD 3M(2.82)+2.38	1,400,000	1,400,000

인디비제삼차(*3)	기업일반자금대출	2026-10-20	6.30	10,000,000	10,000,000

합 계	18,600,000	18,600,000

(*1) KDB산업은행 단기차입금 3,200,000천원에 대하여 계열회사인 세아상역(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(*2) 신한은행 단기차입금 1,400,000천원에 대하여 지배회사인 글로벌세아(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(*3) 특수관계자인 세아상역(주)으로부터 자금보충 및 채무인수약정을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	발행일	만기일	연이자율	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

일반대출	농협은행	2024-05-23	2026-05-23	3M MOR(2.78)+2.10	18,000,000	18,000,000

소 계	18,000,000	18,000,000

유동성대체	-	(18,000,000)

유동성장기차입금	18,000,000	18,000,000

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 당사는 농협은행으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	3,233,500	1,017,451	3,228,500	993,086

미지급비용	165,037	-	167,071	-

합 계	3,398,537	1,017,451	3,395,571	993,086

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	5,039,138	6,141,859	5,108,837	6,302,095

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	11,410,932	1,453,239	(1,379,272)	197,035	(500,937)	11,180,997

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	13,402,695	2,579,833	(5,407,531)	903,439	(67,504)	11,410,932

(3) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비	1,303,881	1,344,590

리스부채 이자비용	197,035	262,375

단기리스 관련비용	2,301	18,820

소액자산리스 관련비용	14,415	17,424

변동리스료 관련비용	461,633	473,447

리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익	(6,917)	(32,903)

(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 1,857,621천원 및 1,880,032천원입니다.

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,809,394	6,915,094

사외적립자산의 공정가치	(2,004,572)	(1,988,650)

국민연금전환금	(4,270)	(4,270)

합 계	4,800,552	4,922,174

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

기초금액	6,915,093	7,629,520

당기근무원가	220,699	1,042,277

이자원가	76,381	311,707

확정급여제도의 재측정요소	(201,482)	(232,926)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	(199,696)	(150,820)

인구통계적 가정 변경효과	-	-

퇴직급여채무에 대한 경험적 조정	(1,786)	(82,106)

급여지급액	(226,764)	(2,029,069)

기타증감(*1)	25,467	193,584

기말금액	6,809,394	6,915,093

(*1) 기타증감액은 퇴직위로금 등으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

근무원가

당기근무원가	220,699	248,882

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	76,381	77,927

사외적립자산의 이자수익	(22,480)	(27,759)

합 계	274,600	299,050

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 64,777천원 및 75,605천원은 제조원가에 포함되어있으며, 209,823천원 및 223,445천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

기초금액	1,988,650	2,651,988

사외적립자산의 이자수익	22,480	111,036

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(6,558)	(57,601)

지급액	-	(716,773)

기말금액	2,004,572	1,988,650

(5) 기타장기종업원급여부채

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	80,930	-	-	80,930

전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

기타장기종업원급여부채	89,630	1,300	(10,000)	80,930

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	43,331	-	36,069	-

예수금	25,988	-	24,419	-

선수수익	115,803	588,663	115,803	617,614

부가세예수금	392,394	-	555,453	-

환불부채-예상고객환불	27,768	-	32,946	-

합 계	605,284	588,663	764,690	617,614

20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 47(당)기 1분기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	15,331	-	-	15,331

② 제 46(전) 기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

수선충당부채	19,135	-	(3,804)	15,331

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원입니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

주식발행초과금	49,923,919	49,923,919

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

자기주식	(7,565)	(7,565)

기타자본조정	(704,092)	(704,092)

합 계	(711,657)	(711,657)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

자산재평가잉여금	7,239,239	7,239,239

법인세효과	(1,520,240)	(1,520,240)

합 계	5,718,999	5,718,999

25. 결손금

(1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

기초금액	(54,725,603)	(54,784,189)

당기순손실	(284,091)	(116,739)

확정급여제도의 재측정요소	194,924	175,325

기말금액	(54,814,770)	(54,725,603)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,253,857	23,918,383

제품매출	8,206,768	8,575,438

상품매출	13,999,863	14,273,407

수수료매출	1,047,226	1,069,538

기타 원천으로부터의 수익	979,982	880,760

임대수익 등	979,982	880,760

매출 계	24,233,839	24,799,143

매출원가:

제품매출원가	3,462,272	4,257,336

상품매출원가	5,635,362	6,541,888

매출원가 계	9,097,634	10,799,224

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	23,253,857	23,918,383

기간에 걸쳐 이행	979,982	880,760

매출 계	24,233,839	24,799,143

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

계약부채-상품권	586,190	510,260

계약부채-고객충성제도	29,113	29,113

계약부채합계	615,303	539,373

예상고객환불과 관련된 환불자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 11,979천원 및 9,117천원이며, 기타유동자산에 포함되어 있습니다. 또한, 예상고객환불과 관련된 환불부채는 당분기말 및 전기말 현재 각각 27,768천원 및 32,946천원이며, 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(4) 계약부채는 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식된 금액은 각각 17,220천원과 31,010천원입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

급여	1,666,019	1,815,186

잡급	4,063	12,537

퇴직급여	235,290	262,220

복리후생비	200,333	243,996

교육훈련비	1,998	264

여비교통비	26,094	36,865

통신비	23,868	25,793

수도광열비	9,744	11,806

전력비	40,216	48,201

세금과공과	89,194	100,615

지급임차료	303,637	366,502

감가상각비	1,817,941	1,888,435

수선비	61,504	85,452

보험료	49,450	59,065

접대비	7,427	11,586

광고선전비	210,058	386,634

판매촉진비	11,407	12,783

운반비	275,928	272,676

지급수수료	1,254,221	1,264,831

판매수수료	3,046,118	3,034,404

유통수수료	5,002,346	4,863,427

무형자산상각비	71,165	69,560

차량유지비	26,423	29,544

소모품비	171,182	136,225

사무용품비	551	628

도서인쇄비	8,166	8,366

회의비	12,146	8,187

견본비	12,160	257

잡비	3,117	8,436

합 계	14,641,766	15,064,481

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

기타영업외수익:

외화환산이익	-	6,780

사용권자산처분이익	6,916	32,903

잡이익	26,978	28,977

기타영업외수익 합계	33,894	68,660

기타영업외비용:

외화환산손실	152,055	-

유형자산폐기손실	5,869	30,807

잡손실	43,690	60,005

기타영업외비용 합계	201,614	90,812

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

재고자산의 변동	(696,732)	1,164,312

원재료 및 상품매입액	6,503,942	5,728,704

종업원급여	2,641,732	2,986,899

감가상각비와 무형자산상각비	1,889,105	1,957,995

광고선전비	210,058	386,634

판매수수료 및 유통수수료	8,048,464	7,897,831

지급수수료	1,358,675	1,354,130

외주가공비	2,247,154	2,714,056

기타비용	1,537,002	1,673,144

합 계	23,739,400	25,863,705

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	5,557	133,662	-	-	139,219

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(511,589)	(197,035)	(708,624)

지급보증수수료(*1)	-	-	(41,405)	-	(41,405)

금융비용 소계	-	-	(552,994)	(197,035)	(750,029)

(*1) 글로벌세아(주)와 세아상역(주)으로부터 제공받는 보증으로 인해 발생한 비용입 니다(주석 33 참조).

(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

금융수익 인식분:

이자수익	4,248	182,531	-	-	186,779

금융비용 인식분:

이자비용	-	-	(581,319)	(262,375)	(843,694)

지급보증수수료(*1)	-	-	(46,293)	-	(46,293)

금융비용 소계	-	-	(627,612)	(262,375)	(889,987)

(*1) 글로벌세아(주)와 세아상역(주)으로부터 제공받는 보증으로 인해 발생한 비용입 니다(주석 33 참조).

31. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기중 법인세 비용은 없습니다.

32. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원)

구 분	제 47(당) 기 1분기	제 46(전) 기 1분기

보통주순손실	(284,090,719)	(1,789,923,034)

가중평균유통보통주식수(주)	75,109,990	75,109,990

기본주당손실	(4)	(24)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 47(당) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	75,112,995	90/90	75,112,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	75,109,990	75,109,990

- 제 46(전) 기 1분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균보통주식수

발행주식수	75,112,995	90/90	75,112,995

자기주식	(3,005)	90/90	(3,005)

합 계	75,109,990	75,109,990

(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

지배기업	글로벌세아(주)	글로벌세아(주)

종속기업	나산실업(주)	나산실업(주)

기타(*1)	세아상역(주)	세아상역(주)

쌍용건설(주)	쌍용건설(주)

에스엔에이시스템(주)	에스엔에이시스템(주)

(주)에스앤에이	(주)에스앤에이

(주)태범	(주)태범

(주)인디에프개성	(주)인디에프개성

PT.EINS TREND	PT.EINS TREND

PT.WIN TEXTILE	PT.WIN TEXTILE

PT.YOUNG WON	PT.YOUNG WON

태림포장(주)	태림포장(주)

SAE-A TECHNOTEX, S.A,등	SAE-A TECHNOTEX, S.A,등

(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기 1분기

지배기업	글로벌세아(주)	매출 등	7,448	5,900

임차보증금의 회수	-	2,000,000

임차료	65,972	65,665

기타비용(*1)	83,493	70,017

종속기업	나산실업(주)	매출 등	1,216	1,275

기 타	세아상역(주)	매출 등	83,440	88,340

임차료	26,686	36,322

기타비용(*1)	54,011	105,983

에스엔에이시스템(주)	매출 등	46,052	7,700

기타비용	86,221	128,539

(주)에스앤에이	매출 등	116,840	69,528

(주)태범	매출 등	500	500

기타비용	5,746	25,441

태림포장(주)	매입	95,182	83,452

(*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 47(당)기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	보증금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	-	6,500,000	4,233	-	4,472,499

종속기업	나산실업(주)	152	-	182,336	-	-

기 타	세아상역(주)	6,468	478,895	19,552	-	1,269,092

에스앤에이시스템(주)	4,808	-	-	90,000	-

(주)에스앤에이	47,058	-	-	-	-

(주)태범	-	-	2,316	-	-

(주)인디에프개성	-	-	2,931,456	-	-

태림포장(주)	-	-	76,370	-	-

합 계	58,486	6,978,895	3,216,263	90,000	5,741,591

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 5,741,591천원을 인식하였습니다.

② 제 46(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	보증금	매입채무및기타채무	보증금	리스부채(*1)

지배기업	글로벌세아(주)	100	6,500,000	4,344	-	4,838,449

종속기업	나산실업(주)	152	-	208,384	-	-

기 타	세아상역(주)	6,468	478,895	19,315	-	1,438,267

에스앤에이시스템(주)	6,995	-	1,056	90,000	-

(주)에스앤에이	39,867	-	6,940	-	-

(주)태범	-	-	2,187	-	-

(주)인디에프개성	-	-	2,779,401	-	-

태림포장(주)	-	-	76,541	-	-

합 계	53,582	6,978,895	3,098,168	90,000	6,276,716

(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 6,276,716천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기 1분기

기타	세아상역(주)	169,175	182,038

글로벌세아(주)	365,950	330,142

합 계	535,125	512,180

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기 1분기

단기급여	242,350	320,475

퇴직급여	107,259	116,896

합 계	349,609	437,371

주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 47(당)기 1분기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	실행금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	1,680,000	1,400,000	(주)신한은행

외상매출채권전자대출	6,000,000	5,000,000	농협은행(주)

계열회사	세아상역(주)	연대보증	기업일반자금대출	3,840,000	3,200,000	KDB산업은행

외상매출채권전자대출	6,941,052	6,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

이행보증(*1)	기업일반자금대출	10,000,000	10,000,000	인디비제삼차

(*1) 금전소비대차 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.

② 제 46(전) 기말

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

특수관계구분	제공자	물건 및 내용	종 류	보증한도	실행금액	지급보증처

지배회사	글로벌세아(주)	연대보증	기업일반자금대출	1,680,000	1,400,000	(주)신한은행

외상매출채권전자대출	6,000,000	5,000,000	농협은행(주)

계열회사	세아상역(주)	연대보증	기업일반자금대출	3,840,000	3,200,000	KDB산업은행

외상매출채권전자대출	6,941,052	6,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

이행보증(*1)	기업일반자금대출	10,000,000	10,000,000	인디비제삼차

(*1) 금전소비대차 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하는 담보 및 보증은 없습니다.

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다(특수관계자로부터 담보나 보증을 제공받는 약정은 주석 33(6) 참조).

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

구 분	금융기관	한도금액

수입 L/C한도	(주)하나은행 외	USD 1,200,000

외상매출채권 전자대출한도	(주)하나은행 외	11,480,000

(3) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 중 공급자금융약정 관련 내역은 다음과 같습니다(특수관계자로부터 담보나 보증을 제공받는 약정은 주석 33(6) 참조).

(단위:천원)

구 분	한도금액	발행금액	공급자사용금액

하나은행(외담대)	6,000,000	4,002,067	2,213,126

신한은행(전자방식외담대)	480,000	145,775	48,556

농협은행(전자외상매출채권)	5,000,000	177,090	116,199

합 계	11,480,000	4,324,932	2,377,881

한편, 공급자금융약정 한도 내에서 공급자는 금융기관으로부터 조기지급을 받을 수 있습니다.(4) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금	1,200,000	1,200,000	B2B, 수입L/C 담보

(5) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	실행 및 약정금액	담보권자

투자부동산	46,513,748	27,600,000	기업일반자금대출	4,000,000	농협은행(주)

기업일반자금대출	18,000,000

② 금융자산

(원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정종류	약정금액	담보권자

정기예금	1,200,000	1,560,000	외상매출채권전자대출	6,000,000	(주)하나은행

수입 L/C	USD 700,000

(6) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 240,000천원을 지급보증받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	2,931,456	-	2,779,401

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(293,146)	293,146	(277,940)	277,940

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

고정이자율:

금융자산	3,174,686	5,131,063

금융부채	10,000,000	10,000,000

변동이자율:

금융부채	26,600,000	26,600,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	266,000	(266,000)	266,000	(266,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	1,974,686	3,931,063

매출채권및기타채권	9,864,099	10,031,317

기타유동금융자산	1,200,000	1,200,000

기타비유동금융자산	9,752,676	9,714,901

합 계	22,791,461	24,877,281

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 47(당)기 1분기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	9,806,586	57,512	927,254	10,791,352

보증금	9,752,676	-	-	9,752,676

합 계	19,559,262	57,512	927,254	20,544,028

- 제 46(전) 기말

(단위:천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	9,972,755	58,562	927,254	10,958,571

보증금	9,714,901	-	-	9,714,901

합 계	19,687,656	58,562	927,254	20,673,472

당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

기초금액	927,254	927,254

손상차손으로 인식된 금액	-	-

기말금액	927,254	927,254

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

- 제 47(당)기 1분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	16,028,880	16,028,880	-	16,028,880

차입금	36,600,000	37,342,689	-	-	37,342,689

기타금융부채	4,415,988	3,398,537	-	1,850,000	5,248,537

리스부채	11,180,997	5,224,170	7,083,885	-	12,308,055

합 계	68,225,865	61,994,276	7,083,885	1,850,000	70,928,161

- 제 46(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과~5년이내	5년 초과~10년이내	합 계

매입채무및기타채무	17,151,932	17,151,932	-	-	17,151,932

차입금	36,600,000	37,669,023	-	-	37,669,023

기타금융부채	4,388,657	3,395,571	-	1,850,000	5,245,571

리스부채	11,410,932	5,300,540	7,207,722	-	12,508,262

합 계	69,551,521	63,517,066	7,207,722	1,850,000	72,574,788

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기말	제 46(전) 기말

차입금총계	36,600,000	36,600,000

차감: 현금및현금성자산	(1,977,686)	(3,934,063)

순차입금	34,622,314	32,665,937

부채총계	76,480,956	78,040,661

자본총계	37,672,989	37,762,155

자본총계대비순차입금비율	91.90%	86.50%

부채비율	203.01%	206.66%

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	6,773	(847,640)

사용권자산의 비현금취득	1,503,049	209,744

리스부채의 유동성 대체	978,925	944,142